EX-10.3

附录 10.3

企业退休计划SM

行政计划

基本计划文件

重要注意事项

本文件未经劳工部、国税局或任何其他政府实体的批准。雇主必须确定该计划是否受联邦证券法和各州的证券法的约束。根据《雇员退休收入保障法》，雇主不得依赖本文件来确保任何特定的税收后果，也不得根据雇主的特殊情况确保该计划 “没有资金和维持的主要目的是向特定管理层群体或高薪雇员提供递延薪酬”。富达管理信托公司、其关联公司和员工不能也不会提供与本文件有关的法律或税务建议或意见。本文件不构成法律或税务建议或意见，不打算或以书面形式使用，也不能由任何纳税人使用，以逃避可能对纳税人处以的罚款。该文件在通过之前必须经过雇主律师的审查。

(07/2007) eCM NQ 2007 BPD

高管退休企业计划

基本计划文件


第一条收养协议		我
第二条。定义		我
2.01	定义	我
第三条参与		vi
3.01	参与日期	vi
3.02	身份变更后的参与	vi
第四条捐款		七
4.01	延期缴款	七
4.02	匹配捐款	ix
4.03	雇主缴款	ix
4.04	选举表格	ix
第五条参与者账户		x
第六条账户投资		x
6.01	投资方式	x
6.02	投资决策、收益和支出	x
第七条领取福利的权利。		x
7.01	退休	x
7.02	死亡	x
7.03	与服务分离。	xi
7.04	部分分发后的归属	十二
7.05	没收	十二
7.06	控制权变更	十二
7.07	残疾	十二
7.08	导演	十二
第八条福利分配		十二
8.01	事件触发和分布形式。	十二
8.02	致受托人的通知	xv
8.03	不可预见的紧急提款	xv

我

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第九条修改和终止		xv
9.01	雇主的修改	xv
9.02	终止	xv
第十条杂项		xv
10.01	与参与者的沟通	xv
10.02	权利限制	xv
10.03	福利的不可转让性	xv
10.04	付款设施	xvi
10.05	计划记录	xvi
10.06	USERRA	xvi
10.07	适用法律	xvi
第十一条计划管理		xvi
11.01	署长的权力和责任	xvi
11.02	索赔和审查程序。	xvii

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序言

雇主打算在此制定一项没有资金的计划，其唯一目的是按照ERISA的规定为选定的管理层群体或高薪员工提供递延薪酬。雇主还打算使本计划符合《守则》第409A条，并据此解释该计划。

如果雇主此前曾根据先前存在的计划文件或说明维持此处所述的计划，则雇主采用本计划文件是对本文件生效之日当天或之后应计或将要支付的福利的修订和全面重述并取代先前存在的文件或描述（本文件另有明确规定的除外）。

第一条收养协议。

第二条定义。

2.01 定义。

(a) 无论在何处使用，除非上下文明确要求不同的含义，否则以下术语的含义如下：

(1) “账户” 是指在雇主账簿上开设的账户，目的是记录记入参与者的贷记金额以及由此产生的任何收入、支出、收益或损失。

(2) “活跃参与者” 是指在截至参与者根据第 3.01 节成为参与者之日止的 24 个月期限内，有资格根据计划累积福利（先前延期金额的收益除外）的参与者。但是，尽管如此，如果参与者已获得根据计划延期的所有款项，则他不是活跃参与者，前提是他在最后一次还款之日及之前没有资格继续或选择在最后一次付款之后的期间内继续参与该计划（除非选择不同的付款时间和付款方式）。

(A) 就上述 “活跃参与者” 定义第一段中使用的第 4.01 (d) 节而言，“计划” 是指雇主或相关雇主受《守则》第 409A 条约束的账户余额计划（或其中的一部分），根据该计划，只有参与者选择推迟补偿，“参与者根据第 3.01 条成为参与者的日期” 才有资格累积福利迄今为止

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参与者成为延期缴款的参与者。

(B) 就上述 “活跃参与者” 定义第一段中使用的第 8.01 (a) (2) 节而言，“计划” 是指雇主或相关雇主受《守则》第 409A 条约束的账户余额计划（或其中的一部分），根据该计划，参与者有资格累积福利，无需参与者根据该计划选择推迟补偿，以及 “参与者根据第 3.01 条成为参与者的日期”” 仅指参与者成为配对或雇主缴款参与者的日期。

(3) “管理人” 是指采用本计划的雇主（但不包括关联雇主）或雇主在第1.01（c）节中指定的其他人员。

(4) “收养协议” 是指第1条，根据该条，雇主制定、通过或修订本计划，并选择计划的某些条款。《收养协议》的规定是该计划的组成部分。

(5) “受益人” 是指根据第7.02节有权在参与者死亡后根据本计划获得福利的一个或多个人。

(6) “奖金” 是指本文第1.05 (a) (2) 节表格中列出和确定的任何基于绩效的奖金或任何非绩效奖金。

(7) “控制权变更” 是指与适用公司相关的控制权变更，定义见26 CFR第1.409A-3 (i) (5) 节。就本定义而言，“适用公司” 是指：

(A) 控制权变更事件发生时参与者为其提供服务的公司；

(B) 根据本协议有责任付款的公司（但前提是本协议项下的应计收益归因于参与者为此类公司提供的服务，或者此类公司出于善意的商业目的需要支付此类款项，并且无论哪种情况，使此类公司对此类福利负有责任的重大目的都不是避免缴纳联邦所得税）；或

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链中的另一家公司，以上文（A）或（B）中所述的公司结尾。

(8) “守则” 指不时修订的1986年《美国国税法》。

(9) 就第4条而言，“补偿” 是指：

(A) 如果雇主选择第 1.04 (a) 节，则该术语的定义见第 1.04 (a) 节。

(B) 如果雇主选择第 1.04 (b) 条，则雇主根据《守则》第 6041 (d) 和 6051 (a) (3) 条向雇员支付的所有其他补偿（在雇主的贸易或业务过程中），雇主必须向雇员提供书面声明，但不包括雇主在第 1.04 (b) 条中选择的任何项目）、报销或其他费用补贴、附带福利（现金和非现金）、搬家费用、递延薪酬和福利福利，但包括非金额由于适用《守则》第125、132（f）（4）、402（e）（3）、402（h）或403（b）条，可计入员工的总收入，根据减薪协议。薪酬的确定应不考虑《守则》第3401（a）条规定的任何规则，这些规则根据工作或所提供服务的性质或地点限制工资中包含的薪酬（例如《守则》第3401（a）（2）条中农业劳动力的例外情况）。

就本第 2.01 (a) (9) 节而言，薪酬还应包括根据第 4.01 节下的选择推迟的金额。

(10) “延期缴款” 是指如第4.01节所述，由于参与者选择减少薪酬以换取此类抵免额，因此存入参与者账户的假设缴款。

(11) “董事” 是指除雇员以外的人，该人当选或被任命为公司董事会成员，或者在非公司实体中担任类似职务。

(12) 第 1.07 (a) (2) 节中描述了 “残疾”。

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(13) “雇员” 是指雇主的任何雇员。

(14) “雇主” 是指第 1.02 (a) 节中提到的雇主和第 1.02 (b) 节中列出的任何相关雇主。

(15) “雇主缴款” 是指如第4.03节所述，由于雇主存入该金额而记入本计划参与者账户的假设缴款。

(16) “就业开始日期” 是指雇员开始在雇主工作的日期。

(17) “ERISA” 是指不时修订的1974年《雇员退休收入保障法》。

(18) “非活跃参与者” 是指非员工或董事的参与者。

(19) “等额缴款” 是指雇主存入该金额后在本计划下存入参与者账户的假设缴款，如第4.02节所述。

(20) “非绩效奖励” 是指第 1.05 (a) (2) 节中标题为 “非绩效” 一栏下列出的任何奖金。

(21) “参与者” 是指根据第3条参与本计划（或以前参与本计划并存入其账户金额）的任何员工或董事。

(22) “基于绩效的奖金” 是指在第1.05（a）（2）节 “基于绩效” 的栏目下列出的任何奖金，它构成薪酬、金额或应得资格，取决于与至少连续12个月的绩效期相关的预先制定的组织或个人绩效标准的满足情况，并将在26 CFR第1.409A-1（e）条中进一步定义。

(23) “允许投资” 是指雇主规定的可用于账户假设投资的投资。本计划下的允许投资列在服务协议中，特此纳入服务协议中列出允许投资的条款。

(24) “计划” 是指雇主在本文中作为新计划或现有计划的修正案制定的计划，该计划将由雇主执行《收养协议》以及本协议的所有修正案来证明。

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(25) “关联雇主” 是指除第 1.02 (a) 节中提及的雇主以外的任何雇主，前提是雇主和其他雇主是受控公司集团（定义见守则第414（b）条）或受共同控制（定义见守则第414（c）条）的行业或企业（无论是否成立）的成员。

(26) “离职” 是指参与者退休或以其他方式终止与雇主和所有相关雇主的雇佣关系（或终止参与者以董事身份为董事参与者提供服务的合同）的日期，详见26 CFR第1.409A-1（h）条；但是，前提是

(A) 就本第 (26) 款而言，“相关雇主” 的定义应修改如下：

(i) 在适用《守则》第1563 (a) (1)、(2) 和 (3) 条来确定受控公司集团时，应使用 “至少50％” 一词来代替 “至少80％” 一词，在《守则》第1563 (a) (1)、(1)、(2) 和 (3) 条中出现的 “至少80％”；以及

(ii) 在适用26CFR第1.414 (c) 节中为确定受共同控制的贸易或业务（不论是否组建）而适用26CFR第1.414（c）节的第1.414（c）-2条时，应使用 “至少50％” 一词来代替 “至少80％” 一词，而不是26CFR第1.414（c）-2节中出现的每个地方 “至少80％”。

(B) 如果参与者以雇员和董事的身份向雇主或相关雇主提供服务，

(i) 在确定参与者是否离职时，不考虑员工参与者作为董事的服务；以及

(ii) 在确定参与者是否离职董事时，不考虑董事参与者作为员工的服务，前提是本计划未与受守则第409A条约束的计划合并，该计划中董事参与者作为雇主或相关雇主的雇员参与的计划，或者员工参与者作为董事参加（或非公司实体的类似职位）的计划雇主或相关雇主（视情况而定），根据联邦法规 26 第 1.409A-1 (c) (2) 条) (ii)。

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(27) “服务协议” 是指雇主与受托人之间关于双方安排与本计划有关的记录保存服务的协议。

(28) “特定员工”（除非雇主在单独的书面中定义，在这种情况下，特此纳入此处）是指符合26 CFR第1.409A-1（i）条要求的参与者，适用该法规中规定的默认定义组成部分（适用于缺席选举的部分，如26 CFR第1.409A-1（i）（8）节所述），包括12月31日的身份查验日期。如果此类默认定义部分适用，则雇主选择了第 1.01 (b) (2) 条，并且在紧接第 1.01 (b) (2) 节的日期之前，本计划采用了除12月31日以外的识别日期（“先前日期”），先前日期应继续适用，12月31日不应适用，直到第 1.01 (b) (2) 节中的日期之后的12个月为止）。

(29) “信托” 是指雇主根据雇主与受托人之间的信托协议设立的信托，根据该信托，资产的持有、管理和管理，在雇主破产时受雇主债权人的索赔，直到按照计划中的规定向参与者及其受益人支付为止。

(30) “信托基金” 指受托人在信托中持有的财产。

(31) “受托人” 是指雇主根据信托协议指定的个人或实体。

(32) “不可预见的紧急情况” 的定义见26 CFR第1.409A-3 (i) (3) (i) 节。

(33) 就经过时间方法而言，“服务年度” 的定义见第 7.03 (b) 节，就学年方法而言，定义见第 7.03 (c) 节。

(b)《计划》中使用的代词是男性，但包括阴性，除非上下文另有明确说明。

第三条参与。

3.01 参与日期。员工或董事在该员工或董事的参与生效之日成为参与者（如第 1.03 节所述）。

3.02 身份变更后的参与。

(a) 如果参与者不再是员工或董事，随后恢复了其在前一次参与期间作为参与者的相同身份

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在本计划中（如果以前是员工参与者，则为员工；如果以前是参与者为董事，则为董事），他将在恢复该身份后立即再次成为参与者，但是，如果该参与者是董事，则在恢复该身份（定义见第 1.03 (b) 节）时他是合格董事，并且还规定，如果该参与者是员工，恢复此类身份（定义见第 1.03 (a) 节）后，他即为符合条件的员工。此后对该参与者账户的延期供款（如果有）应遵守以下 (1) 或 (2)。

(1) 如果参与者在此前根据第 4.01 节作出有效延期选择的时期内恢复了此类身份，则他应立即恢复此类延期缴款。适用于此后各期的延期缴款应根据第 4.01 节所述的选择和其他规则支付。

(2) 如果参与者在本第 3.02 节第 (1) 款第一句所述期限之后恢复该身份，则与该参与者有关的任何延期缴款均应根据第 4.01 节所述的选择和其他规则支付。

(b) 当因符合条件的员工（定义见第 1.03 (a) 节）而成为参与者的个人继续受雇于雇主或相关雇主但不再是符合条件的员工时，该个人在他不是合格员工期间不得获得配套缴款或雇主缴款分配。如果适用，该参与者应在身份发生变化的适用期限（如第 4.01 节所述）的剩余时间内继续缴纳延期缴款。

(c) 当因其合格董事（定义见第1.03（b）节）而成为参与者的个人继续在雇主或关联雇主担任董事但不再担任合格董事时，该个人在他不是合格董事期间不得获得等额缴款或雇主缴款分配。如果适用，该参与者应在身份发生变化的适用期限（如第 4.01 节所述）的剩余时间内继续缴纳延期缴款。

第四条捐款。

4.01 延期缴款。如果雇主根据第1.05（a）和/或1.06（a）节选择，则该适用部分中描述的参与者可以选择将其薪酬减少指定的百分比或美元金额。雇主应将一笔金额存入参与者账户，金额等于减免金额。除非本第 4.01 节另有规定，否则此类选择对推迟与参与者执行选举的日历年之后的日历年起的日历年内提供的所有服务相关的薪酬有效。在任何情况下都不得追溯地通过减薪协议。

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如果雇主选择适用第 1.05 (a) (2) 条，则除非参与者单独选择了适用于此类奖金的延期，否则不会从奖金中扣除任何金额。参与者延迟补偿的选择可以在最后一次允许的选择日期之前随时更改，届时此类选择将不可撤销。尽管此处有任何相反的规定，但特此纳入适用的减薪协议中规定的参与者可以做出延期选择的条件，并取代任何其他不一致的计划条款。

(a) 基于绩效的奖金。对于基于绩效的奖金，根据第1.05（a）（2）条作出的单独选择如果不迟于提供此类绩效奖金的服务期限结束前6个月发放，则延期发放的奖金将生效。

(b) 财政年度奖金。对于与雇主连续一个或多个财政年度的服务期相关的奖金，在服务期内不支付或支付任何款项，如果不迟于雇主提供应支付此类奖金的第一个财政年度结束时发放，则根据第1.05（a）（2）条另行选择的延期发放此类奖金将生效。

(1) 署长可以根据26CFR第1.409A-3 (j) (4) (viii) 条的规定取消参与者的减薪协议，该协议涉及参与者的不可预见的紧急情况。在适用26 CFR第1.401（k）-1（d）（3）（或其任何继任者）所要求的范围内，参与者的减薪协议应自动取消。

(2) 署长可以根据26CFR第1.409A-3 (j) (4) (xii) 条的规定取消参与者的减薪协议。此类取消必须在参与者应纳税年度结束时或参与者发生残疾之日后的第三个月的第 15 天以较晚者为准。就本第 (2) 款而言，残疾是指任何医学上可确定的身体或精神损伤，导致参与者无法履行其职位或任何基本相似职位的职责，此类损伤预计会导致死亡或预计持续不少于六个月。

在任何情况下，参与者都不得直接或间接选择此类取消。根据本 (c) 小节取消的申请仅适用于尚未获得的补偿。

(d) 首次延期选举。尽管如此，如果参与者不是活跃参与者，则参与者可以选择推迟补偿

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在参与者成为参与者后的30天内，该选择对在日历年（或上文（a）或（b）中描述的其他延期期（如适用））和该选择之日之后提供的服务应支付的薪酬有效。对于根据特定绩效期（例如年度奖金）获得的薪酬，根据本小节（d）进行的选择将生效，推迟支付等于绩效期薪酬总额乘以选举后绩效期剩余天数与绩效期总天数之比的金额。

4.02 匹配捐款。如果雇主在第1.05（b）和/或1.06（b）（1）节中规定，则雇主应将对等供款存入每位有权获得该等额供款的参与者的账户。配对捐款的金额应根据第 1.05 (b) 和/或 1.06 (b) (1) 节（视情况而定）确定，但是，根据第 1.05 (b) (2) 节存入参与者账户的配对捐款应根据以下 (a) 和 (b) 进行限制：

(a) 根据第 1.05 (b) (2) 条代表参与者为任何日历年度的配套缴款总额，以及参与者根据受守则第 409A 条约束的另一项计划累积的任何其他福利的总额，原因是该参与者在符合条件的计划下对选择性延期和其他员工税前缴款采取行动或不采取行动，但受《守则》第 401 (a) (30) 或 402 条规定的缴款限制 (g) 不应导致所有受《守则》第 409A 条约束的计划的延期金额增加，其中参与者的参与超过了《守则》第 402 (g) (1) (A)、(B) 和 (C) 条规定的在发生此类作为或不作为的日历年有效的选择性延期的上限；以及

(b) 在没有任何反映《守则》对合格计划缴款限额的基于计划的限制的情况下，根据第1.05 (b) (2) 条代表参与者缴纳的配套缴款不得超过第1.05 (b) (2) 节中规定的合格雇主计划提供的匹配金额的100％。

4.03 雇主缴款。如果雇主在第1.05（c）（1）和/或1.06（b）（2）节中规定，则雇主应按该节规定的金额向每位有权缴纳的雇主缴款存入每位有权缴纳的参与者的账户。如果雇主在第1.05（c）（2）和/或1.06（b）（3）节中规定，雇主可以向雇主缴款，存入代表任何参与者开立的账户，其金额由雇主自行决定，但须遵守适用部分的规定。

4.04 选举表格。尽管此处有任何相反的规定，但特此纳入选择表格中关于参与者根据本协议进行任何选择的条件的条款（无论是电子形式还是其他形式），并取代任何其他不一致的计划条款。

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第五条参与者的账户。根据本协议条款，署长将为每位参与者开设一个账户，该账户反映记入参与者的假设缴款以及假设的收益、支出、损益。假设的缴款应在雇主确定并由计划账目管理人接受的日期记入参与者的账户。署长将保留其认为适合履行计划规定的职责的其他账目和记录。

第六条账户投资。

6.01 投资方式。所有存入参与者账户的金额应视为已投资，只能再投资于允许的投资。

6.02 投资决策、收益和支出。根据第 1.09 节，参与者账户应被视为已投资和再投资的投资应由雇主或每位参与者指导，或两者兼而有之。允许投资所赚取的所有股息、利息、收益和任何性质的分红都将记入账户，就好像再投资于该许可投资的额外股份一样。归因于此类投资的费用应记入参与者账户。

第七条领取福利的权利。

7.01 退休。如果雇主在第 1.08 (e) (1) 节中提供，则在离职前获得退休资格的参与者或不活跃参与者的账户将归属 100% 归属。

7.02 死亡。如果雇主在第1.08（e）（2）条中规定，则在分配整个账户之前死亡的参与者或前参与者的账户将归属 100% 归属，前提是他在去世时已赚取服务年限。

参与者可以通过在署长指定的表格上向管理人发出通知，指定一个或多个受益人，或更改先前指定的一个或多个受益人。如果有多人被指定为受益人，则其各自的利益应如指定表所示。

死亡证明或其他足够文件的副本必须提交给署长并获得其批准。如果管理人认为参与者去世后没有为参与者账户的部分或全部指定受益人，则该款项将支付给其尚存配偶，如果没有，则支付给其遗产（就本计划而言，该配偶或遗产应被视为受益人）。如果受益人在向该受益人发放的补助金开始后但在补助金完成之前死亡，并且管理人认为没有指定任何人领取此类剩余补助金，则此类补助金应支付给已故受益人的遗产。

就第 1.07 和 8.01 (e) 节而言，向特定员工的受益人发放的款项不被视为对特定员工的付款。

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7.03 离职。

(a) 一般情况。如果雇主在第 1.08 节中提供，且受第 1.08 (e) (2) 条的约束，如果参与者离职，他将有权获得等于 (i) 经收入、支出、收益或损失调整后记入其账户的配对和雇主缴款价值的既得百分比，此类百分比根据归属时间表和方法确定由雇主在第 1.08 节中选择，以及 (ii) 经收入、支出、收益或损失调整后的其账户延期缴款的价值。根据本第7.03节应付的金额将根据第8条进行分配。

(b) 已用时间归属。除非雇主在第 1.08 节中另有规定，否则归属应根据经过的时间方法确定。就经过时间法而言，对于任何参与者或非活跃参与者，“服务年限” 是指其在雇主和任何相关雇主（定义见第 2.01 (a) (26) (A) 节）的完整服务年限，但雇主在第 1.08 (c) 节中作出的任何例外情况除外。除非第 1.08 (c) 节不包括任何此类年份，否则参与者或非活跃参与者将获得自其就业开始之日起至服务中断之日止的所有时间段的总计积分。参与者或非活跃参与者还将获得连续少于12个月的任何遣散期的抵免额。一年的小数时段将以天数表示。

服务中断是指至少连续 12 个月的离职期。“遣散期” 是指从参与者或非活跃参与者离职之日起的连续时间，或者，如果更早，则从参与者或非活跃参与者首次缺勤之日起的12个月周年纪念日开始。

尽管如此，雇主应在适用法律要求的范围内遵守任何服务积分规则。

(c) 学年归属。如果雇主在第1.08节中规定，则参与者或非活跃参与者在其账户的匹配缴款和/或雇主缴款部分中的既得百分比应根据学年方法确定。根据这种方法，归属于适用缴款类型的金额将分配给计划记录中确定的 “类别年度”。如受托人与雇主之间的服务协议所述，此类课年是管理人分配供款的年度（日历或非日历年）。参与者或非活跃参与者的既得百分比按归因于特定缴款的金额计算是从适用类别年度开始至参与者或非活跃参与者离职之日起确定的。出于目的

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按照学年方法，参与者或非活跃参与者将在每个此类课程年的第一天计入一年的服务年度。

7.04 部分分发后归属。如果在参与者账户的归属率低于100％时从参与者账户中向其进行了分配，则第1.08节中的归属计划将仅适用于其账户中归因于配额缴款和此类分配后记入的雇主缴款的金额。为了确定他在该等额供款中的利息，其账户中立即归属于等额供款和雇主供款的余额将受以下约束。

在根据第 7.05 节没收任何部分之前，参与者在上述句子中描述的账户部分的不可没收权益将等于 P (Ab + (RxD))-(rxD)，其中 P 是根据第 1.08 节确定的相关时间不可没收的百分比；Ab 是相关时间该部分的账户余额；D 是金额分配额；R 是相关时间该部分的账户余额与分配后该部分账户余额的比率。根据下文第 7.05 节没收该部分的任何部分后，该部分的任何余额将保持完全归属且不可没收。

7.05 没收。一旦根据本协议开始向参与者或非活跃参与者付款，该账户中受相同付款开始日期但尚未归属（如果有）的部分（由他在该付款开始日的既得百分比决定）将被没收

7.06 控制权变更。如果雇主选择适用第1.07（a）（3）（D）条，则在控制权变更后，无论本计划中有任何其他相反的规定，所有参与者账户均应100％归属。

7.07 残疾。如果雇主选择适用第 1.08 (e) (3) 条，那么，在参与者遭受第 1.07 (a) (2) 节所定义的残疾之日，无论本计划有任何其他相反的规定，该参与者的所有账户都应归属 100% 的归属。

7.08 导演。尽管本计划中有任何其他相反的规定，但担任董事的参与者的所有账户均应始终归属 100%，包括归因于参与者作为员工服务的账目（如果有）。

第八条福利分配。

8.01 事件触发和分布形式。

(a) 根据雇主的选择和/或参与者的选择（如适用），在第 1.07 (a) 节中描述了触发福利分配的事件和此类分配的形式。

(1) 关于延期缴款的分配形式和时间，参与者必须不迟于选择延期缴款

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参与者必须选择缴纳延期缴款的时间，如第 4.01 节所述。

(2) 关于归因于配对缴款或雇主缴款的金额的分配形式和时间，参与者的选择必须不迟于要求参与者按照第4.01节的规定就计入等额和/或雇主缴款的日历年缴纳延期缴款的时间作出。为了适用第 4.01 (d) 节，“活跃参与者” 应具有第 2.01 (a) (2) (B) 节中规定的含义。

(3) 尽管此处有任何相反的规定，但根据第1.07 (a) (1) 节选择分配触发条件和付款方式的选择仅对归因于该选择所涉日历年（或4.01（a）或（b）中描述的其他延期期）存入参与者账户的缴款的金额有效。在任何新选择生效之日之前，归因于存入参与者账户的缴款金额将不受影响，并将根据原本适用的选择支付。

(b) 如果雇主选择根据第 1.07 (b) 节允许变更分配选择，则任何此类分配选择变更都必须满足以下 (1) 至 (3)：

(1) 该项选择在作出该项选择之日起至少12个月后方可生效。

(2) 如果选择与非因残疾、死亡或发生不可预见的紧急情况而支付的款项有关，则作出此类选择的付款必须从本应支付的款项之日起延期不少于五年（如果是分期付款，则从计划支付第一笔款项之日起五年）。

(3) 与在指定时间或根据固定时间表付款有关的任何选择不得在预定付款之日之前的12个月内作出（如果是分期付款，则不得在计划支付第一笔款项之日前12个月作出）。

对于任何初始分配选择，在任何情况下都不允许参与者进行多次分配选择变更。

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(d) 如果计划没有根据第1.07 (a) (3) 条规定计划层面的付款触发条件，并且参与者没有按照署长规定的方式指定分配方法和/或分配触发器（如果需要的话），则此类分配方法应在离职时一次性支付。

(e) 尽管此处有任何相反的规定，但对于任何特定员工，如果适用的付款触发条件是离职，则付款不应在离职之日起六个月之前开始（如果早于特定雇员的死亡之日，则根据第 7.02 节）。特定雇员在离职之日后的头六个月内本应有权获得的补助金将延迟六个月。

(f) 无论此处有任何相反的规定，管理员仍可自行决定自动一次性支付参与者的既得账户，前提是此类付款满足以下 (1) 至 (3) 中的要求：

(1) 此类付款导致参与者在该计划（定义见26 CFR第1.409A-1（c）（2）条）下的全部权益的终止和清算，包括所有协议、方法、计划或其他安排，根据26 CFR第1.409A-1（c）（2）条的单一不合格递延薪酬计划，将延期补偿视为延期补偿计划；

(2) 此类付款不超过《守则》第 402 (g) (1) (B) 条规定的适用的美元金额；以及

(3) 管理员行使自由裁量权的行为应在不迟于此类付款之日以书面形式证明。

(g) 尽管本协议中有任何相反的规定，但由于下文 (1) 至 (4) 所述的任何情况，管理员可自行决定将本协议中原本要求的付款延迟至指定付款日期之后的某个日期，前提是管理员在合理一致的基础上处理向处境相似的参与者支付的所有款项。

(1) 如果署长合理地预计，如果按计划付款，则由于适用了《守则》第162（m）条，雇主将不允许扣除此类款项，前提是延迟符合26 CFR第1.409A-2（b）（7）（i）节中的条件。

(2) 如果管理员合理地预计此类付款将违反联邦证券法或其他适用法律，

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前提是延迟符合 26 CFR 第 1.409A-2 (b) (7) (ii) 节中的条件。

(3) 根据美国国税局局长在《美国国税公报》上发布的普遍适用指南中可能规定的其他事件和条件。

(4) 发生控制权变更事件时，前提是延迟符合 26 CFR 第 1.409A-3 (i) (5) (iv) 节中的条件。

(h) 尽管此处有任何相反的规定，但署长可以选择更改本协议规定的付款时间或形式，以满足经修订的1994年《制服服务就业和再就业权利法》第38条第4301至4344条的要求。

8.02 致受托人的通知。每当任何参与者或受益人有权获得本计划下的福利时，管理人将按照信托协议的规定向受托人提供指导。署长的通知应指明该参与者或受益人应获得的福利的形式、金额和频率。

8.03 不可预见的紧急提款。尽管此处有任何相反的规定，但如果提款是由于管理员根据26 CFR第1.409A-3 (i) (3) 条的要求和限制而确定的不可预见的紧急情况而进行的，则参与者可以向管理员申请撤回其部分或全部账户。

第九条修改和终止。

9.01 雇主的修改。雇主保留自行修改计划的权力。尽管有任何此类修改，但任何参与者的账户都不得通过此类修正减少到参与者在变更之日前自愿离开雇主应有权获得的金额以下。

9.02 终止。雇主没有任何义务或责任在任何时间内维持本计划，并且可以随时通过向受托管理人发出书面通知来终止本计划，不对任何此类终止或终止承担任何责任。此类终止应符合 26 CFR 第 1.409A-3 (j) (4) (ix) 节和其他适用指南。

第十条其他。

10.01 与参与者的沟通。计划通过后，雇主将立即将该计划传达给所有参与者。

10.02 权利限制。本计划和信托的设立，或其任何修订，任何基金或账户的设立，以及任何福利的支付，均不得解释为赋予任何参与者或其他人针对该计划和信托的任何法律或衡平权利

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雇主、管理人或受托人，除非本文另有规定；在任何情况下，任何个人的雇用或服务条款都不会被修改或以任何方式受到影响。

10.03 福利的不可转让性。本协议提供的福利不得自愿或非自愿地进行任何形式的转让、转让、扣押、执行或征收，除非法律可能要求的范围和行政长官确定的家庭关系令（定义见法典第414 (p) (1) (B) 条）的规定，否则任何企图造成此类福利的行为都不予承认。根据家庭关系令，可以将付款加快到比没有家庭关系令时适用的时间和时间表更快的时间和时间表更快，前提是根据此类命令向参与者支付的款项，并且本条款不应被解释为让参与者可以自由决定是否加快此类付款时间或时间表。

10.04 付款工具。如果署长根据医疗报告或其他令署长满意的证据，确定本计划下任何补助金的领取人因少数民族、疾病、体弱或其他无能为力而无法处理其事务，则署长可以向对此类领取人或个人或机构具有管辖权的法院指定的个人或机构支付此类款项，或指示受托人在适用的情况下向对此类领取人或个人或机构具有管辖权的个人或机构支付此类款项否则具有州法律规定的法律权限用于照顾和控制此类接收者。因此，此类个人或机构收到的任何此类款项应完全无罪，因此，任何此类付款均应免除信托向该收款人支付本协议规定的福利的责任。

10.05 计划记录。署长应按日历年保存本计划的记录。

10.06 USERRA。尽管此处有任何相反的规定，管理人应允许任何参与者进行选择，并支付经修订的1994年《制服服务就业和再就业权利法》38 USC 4301-4334所要求的任何款项。

10.07 适用法律。该计划和随附的收养协议将根据ERISA来解释、管理和执行，在不被其优先考虑的范围内，将根据雇主主要营业地所在州的法律进行解释、管理和执行，不考虑该州的法律冲突原则。

第十一条计划管理。

11.01 管理员的权力和责任。署长拥有管理本计划所有细节的全部权力和全部责任，但须遵守ERISA的适用要求。署长的权力和责任包括但不限于以下内容：

(a) 制定和执行其认为有效管理本计划所需或适当的规则和条例；

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(b) 对本计划进行解释，对所有根据本计划申请补助金的人来说，本着诚意对其的解释是最终和决定性的；

(d) 管理第 11.02 节规定的索赔和审查程序；

(e) 根据本计划的规定计算应支付给任何参与者、前参与者或受益人的福利金额；

(f) 确定向谁或谁支付此类补助金；

(g) 批准支付补助金；

(h) 任命可能需要的代理人、法律顾问、会计师和顾问，以协助管理本计划；以及

(i) 通过书面文书，分配和下放其职责，包括成立行政委员会来管理计划。

11.02 索赔和审查程序。

(a) 索赔程序。如果有人认为自己被剥夺了本计划规定的任何权利或福利，则该人可以书面形式向管理人提出索赔。如果任何此类索赔被全部或部分拒绝，署长将以书面形式将其决定通知该人。此类通知将包含（i）拒绝的具体理由，（ii）具体提及计划的相关条款，（iii）描述该人完善此类索赔所需的任何其他材料或信息，并解释为什么需要此类材料或信息，以及（iv）有关该人希望提交复审请求时应采取的步骤的信息，包括关于该人有权根据ERISA部分提起民事诉讼的声明 502 (a) 经审查后作出不利决定。此类通知将在署长收到索赔后的90天内发出（如果特殊情况需要延长处理索赔的时间，并且如果在最初的90天内向此类人员发出了此类延期和情况的书面通知，则将在180天内发出）。

如果索赔涉及本计划下的残疾补助金，则计划管理员必须在提出索赔后的45天内以书面形式通知索赔人才能予以拒绝。如果特殊情况需要延长处理索赔的时间，则计划管理员必须在45天期限结束之前通知索赔人，处理索赔最多可能需要30天时间。如果特殊情况仍然无法解决索赔，则计划管理员在最初的30天延期结束之前向索赔人发出通知后，最多只能再等待30天。如果计划管理人通知索赔人

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索赔人需要提供有关索赔的补充信息，索赔人必须在收到通知后的45天内这样做。

(b) 审查程序。在个人收到被拒绝的索赔的书面通知之日起60天内（或如果适用，在被拒绝之日起的60天内），该人（或其正式授权的代表）可以（i）向署长提出书面请求，要求审查其被拒绝的索赔和相关文件，并且（ii）向署长提交书面问题和评论。该书面请求可能包括与福利申请有关的评论、文件、记录和其他信息。应根据申请人的要求免费向索赔人提供合理的途径和与补助金申请有关的所有文件、记录和其他信息的副本。审查将考虑索赔人提交的与索赔有关的所有评论、文件、记录和其他信息，不论在最初的福利确定中是否提交或考虑了这些信息。署长将以书面形式将其决定通知该人。此类通知将以经过计算的方式编写，以供该人理解，并将包含作出决定的具体原因以及对相关计划条款的具体提及。复审决定将在署长收到复审请求后的60天内作出（如果特殊情况需要延长处理请求的时间，例如署长选择举行听证会，并且在最初的60天内向该人发出了延期和情况的书面通知），则将在120天内做出复审决定。延期通知应说明需要延长时间的特殊情况以及计划预计在审查时作出决定的日期。

如果最初的申请是根据本计划提出的残疾津贴，但被计划管理人拒绝，则自申请人收到申请被驳回通知之日起，申请人将在180天内对该决定提出上诉。审查将完全独立于有关初始索赔的调查结果和决定，并将由不属于最初申请被拒绝者的下属的个人进行审查。如果索赔需要医学判断，处理上诉的个人将咨询未曾就最初的索赔征求意见的医疗专业人员，该医疗专业人员不是就初始索赔咨询过的任何人的下属，并向索赔人指明该医疗专业人员。

计划管理人应在审查时向申请人提供计划福利决定的书面通知。如果是负面补助金决定，通知应以供索赔人理解的方式列出——作出不利决定的具体原因，提及福利决定所依据的具体计划条款，申请人有权获得的声明

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索赔人的请求以及免费获得与福利索赔有关的所有文件、记录和其他信息的合理途径和副本。

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