prft-202312310001085869FY假的2023P3YP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent00010858692023-01-012023-12-3100010858692023-06-30iso4217: 美元00010858692024-02-15xbrli: shares00010858692023-12-3100010858692022-12-31iso4217: 美元xbrli: shares00010858692022-01-012022-12-3100010858692021-01-012021-12-310001085869美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001085869美国通用会计准则:普通股成员2021-12-310001085869美国通用会计准则:普通股成员2020-12-310001085869美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-12-310001085869美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-12-310001085869美国通用会计准则:普通股成员2021-01-012021-12-310001085869美国通用会计准则:普通股成员2023-12-310001085869US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001085869US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310001085869US-GAAP:额外实收资本会员2020-12-310001085869US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:额外实收资本会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:额外实收资本会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT:2023年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:2023年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:额外实收资本会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT:2023年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:额外实收资本会员2021-01-012021-12-310001085869SRT:收养调整成员的累积影响期US-GAAP:额外实收资本会员2023-12-310001085869SRT:收养调整成员的累积影响期US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001085869SRT:收养调整成员的累积影响期US-GAAP:额外实收资本会员2021-12-310001085869US-GAAP:额外实收资本会员2023-12-310001085869US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310001085869US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-12-310001085869US-GAAP:累积的其他综合收入成员2020-12-310001085869US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:累积的其他综合收入成员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-12-310001085869US-GAAP:美国国债普通股会员2022-12-310001085869US-GAAP:美国国债普通股会员2021-12-310001085869US-GAAP:美国国债普通股会员2020-12-310001085869US-GAAP:美国国债普通股会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:美国国债普通股会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:美国国债普通股会员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:美国国债普通股会员2023-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员2021-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员2020-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员SRT:收养调整成员的累积影响期2023-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员SRT:收养调整成员的累积影响期2022-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员SRT:收养调整成员的累积影响期2021-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员2023-12-3100010858692021-12-310001085869PRFT:可转换债务权益组成部分成员美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:可转换债务权益组成部分成员美国通用会计准则:普通股成员2022-01-012022-12-310001085869PRFT:可转换债务权益组成部分成员美国通用会计准则:普通股成员2021-01-012021-12-3100010858692020-12-310001085869SRT: 最低成员2023-12-310001085869SRT: 最大成员2023-12-310001085869美国公认会计准则:可转换债务成员PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员2023-12-31xbrli: pure0001085869美国公认会计准则:可转换债务成员PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员2023-12-310001085869US-GAAP:留存收益会员SRT:收养调整成员的累积影响期2022-01-010001085869SRT:收养调整成员的累积影响期2022-01-010001085869US-GAAP:技术服务会员SRT: 最低成员2023-01-012023-12-310001085869SRT: 最大成员US-GAAP:技术服务会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:时间和材料合同成员US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:时间和材料合同成员PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:时间和材料合同成员PRFT:专业服务会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员PRFT:已完成合同成员的固定价格百分比2023-01-012023-12-310001085869PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTimePRFT:已完成合同成员的固定价格百分比2023-01-012023-12-310001085869PRFT:专业服务会员PRFT:已完成合同成员的固定价格百分比2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:固定价格合同成员US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:固定价格合同成员PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:固定价格合同成员PRFT:专业服务会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:可报销费用会员US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:可报销费用会员PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-12-310001085869PRFT:可报销费用会员PRFT:专业服务会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-12-310001085869PRFT:专业服务会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: 其他服务会员US-GAAP:已转移的加班会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: 其他服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-12-310001085869PRFT: 其他服务会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:技术服务会员US-GAAP:已转移的加班会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:技术服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:技术服务会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: 软件和硬件成员US-GAAP:已转移的加班会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: 软件和硬件成员US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-12-310001085869PRFT: 软件和硬件成员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:已转移的加班会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:时间和材料合同成员US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:时间和材料合同成员PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:时间和材料合同成员PRFT:专业服务会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员PRFT:已完成合同成员的固定价格百分比2022-01-012022-12-310001085869PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTimePRFT:已完成合同成员的固定价格百分比2022-01-012022-12-310001085869PRFT:专业服务会员PRFT:已完成合同成员的固定价格百分比2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:固定价格合同成员US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:固定价格合同成员PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:固定价格合同成员PRFT:专业服务会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT:可报销费用会员US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT:可报销费用会员PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2022-01-012022-12-310001085869PRFT:可报销费用会员PRFT:专业服务会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2022-01-012022-12-310001085869PRFT:专业服务会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT: 其他服务会员US-GAAP:已转移的加班会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT: 其他服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2022-01-012022-12-310001085869PRFT: 其他服务会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:技术服务会员US-GAAP:已转移的加班会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:技术服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:技术服务会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT: 软件和硬件成员US-GAAP:已转移的加班会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT: 软件和硬件成员US-GAAP:TransferredateDaTime2022-01-012022-12-310001085869PRFT: 软件和硬件成员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:已转移的加班会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:TransferredateDaTime2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:时间和材料合同成员US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:时间和材料合同成员PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:时间和材料合同成员PRFT:专业服务会员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员PRFT:已完成合同成员的固定价格百分比2021-01-012021-12-310001085869PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTimePRFT:已完成合同成员的固定价格百分比2021-01-012021-12-310001085869PRFT:专业服务会员PRFT:已完成合同成员的固定价格百分比2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:固定价格合同成员US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:固定价格合同成员PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:固定价格合同成员PRFT:专业服务会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT:可报销费用会员US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT:可报销费用会员PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2021-01-012021-12-310001085869PRFT:可报销费用会员PRFT:专业服务会员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:已转移的加班会员PRFT:专业服务会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT:专业服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2021-01-012021-12-310001085869PRFT:专业服务会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT: 其他服务会员US-GAAP:已转移的加班会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT: 其他服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2021-01-012021-12-310001085869PRFT: 其他服务会员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:技术服务会员US-GAAP:已转移的加班会员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:技术服务会员US-GAAP:TransferredateDaTime2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:技术服务会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT: 软件和硬件成员US-GAAP:已转移的加班会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT: 软件和硬件成员US-GAAP:TransferredateDaTime2021-01-012021-12-310001085869PRFT: 软件和硬件成员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:已转移的加班会员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:TransferredateDaTime2021-01-012021-12-310001085869国家:美国2023-01-012023-12-310001085869国家:美国2022-01-012022-12-310001085869国家:美国2021-01-012021-12-310001085869PRFT:其他国家成员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:其他国家成员2022-01-012022-12-310001085869PRFT:其他国家成员2021-01-012021-12-310001085869PRFT:最大的客户会员US-GAAP:客户集中度风险成员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入2023-01-012023-12-310001085869PRFT:最大的客户会员US-GAAP:客户集中度风险成员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入2022-01-012022-12-310001085869PRFT:最大的客户会员US-GAAP:客户集中度风险成员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入2021-01-012021-12-310001085869PRFT: 2012年长期激励计划成员2023-12-310001085869US-GAAP:限制性股票成员PRFT: 2012年长期激励计划成员2022-12-310001085869US-GAAP:限制性股票成员PRFT: 2012年长期激励计划成员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:限制性股票成员PRFT: 2012年长期激励计划成员2023-12-310001085869US-GAAP:限制性股票成员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:限制性股票成员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:限制性股票成员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:绩效股成员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:绩效股成员2023-12-310001085869US-GAAP:员工股票会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:限制性股票成员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:限制性股票成员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:限制性股票成员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:可转换债务证券成员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:可转换债务证券成员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:可转换债务证券成员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:Warrant 会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:Warrant 会员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:Warrant 会员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:计算机设备成员2023-12-310001085869US-GAAP:计算机设备成员2022-12-310001085869US-GAAP:家具和固定装置成员2023-12-310001085869US-GAAP:家具和固定装置成员2022-12-310001085869US-GAAP:LeaseHoldiments 成员2023-12-310001085869US-GAAP:LeaseHoldiments 成员2022-12-310001085869SRT: 最低成员US-GAAP:计算机软件无形资产成员2023-12-310001085869SRT: 最大成员US-GAAP:计算机软件无形资产成员2023-12-310001085869US-GAAP:计算机软件无形资产成员2023-12-310001085869US-GAAP:计算机软件无形资产成员2022-12-310001085869SRT:收养的累积效应期调整后的平衡成员2022-12-310001085869SRT:收养的累积效应期调整后的平衡成员2021-12-310001085869SRT:收养的累积效应期调整后的平衡成员2020-12-310001085869PRFT: InflectionPoint会员2022-10-110001085869PRFT: AMEEX 会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT: InflectionPoint会员2022-09-070001085869PRFT: InflectionPoint会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT: AMEEX 会员2022-10-110001085869PRFT: AMEEX 会员2023-12-310001085869PRFT: AMEEX 会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: InflectionPoint会员2023-12-310001085869PRFT: InflectionPoint会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: AMEEX 和 InflectionPoint 会员US-GAAP:客户关系成员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: AMEEX 和 InflectionPoint 会员US-GAAP:订单或生产积压成员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: AMEEX 和 InflectionPoint 会员US-GAAP:非竞争协议成员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: AMEEX 和 InflectionPoint 会员US-GAAP:商标名会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: AMEEX 和 InflectionPoint 会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:TalosLLC和TalosDigitalLLC会员2021-09-080001085869PRFT: 过度活跃会员2021-10-150001085869US-GAAP:客户关系成员2023-12-310001085869US-GAAP:客户关系成员2022-12-310001085869US-GAAP:非竞争协议成员2023-12-310001085869US-GAAP:非竞争协议成员2022-12-310001085869US-GAAP:订单或生产积压成员2023-12-310001085869US-GAAP:订单或生产积压成员2022-12-310001085869US-GAAP:商标名会员2023-12-310001085869US-GAAP:商标名会员2022-12-310001085869US-GAAP:软件开发成员2023-12-310001085869US-GAAP:软件开发成员2022-12-310001085869US-GAAP:客户关系成员SRT: 最低成员2023-12-310001085869SRT: 最大成员US-GAAP:客户关系成员2023-12-310001085869US-GAAP:非竞争协议成员SRT: 最低成员2023-12-310001085869SRT: 最大成员US-GAAP:非竞争协议成员2023-12-310001085869US-GAAP:软件开发成员SRT: 最低成员2023-12-310001085869SRT: 最大成员US-GAAP:软件开发成员2023-12-310001085869PRFT: 信贷协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员2023-03-290001085869PRFT: 信贷协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员2023-12-310001085869PRFT: 信贷协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: 信贷协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员US-GAAP:Primerate 会员2023-12-310001085869PRFT: 信贷协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员US-GAAP:Primerate 会员SRT: 最低成员2023-01-012023-12-310001085869SRT: 最大成员PRFT: 信贷协议会员US-GAAP:循环信贷机制成员US-GAAP:Primerate 会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: 信贷协议会员US-GAAP:隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率US-GAAP:循环信贷机制成员2023-12-310001085869US-GAAP:隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率US-GAAP:循环信贷机制成员SRT: 最低成员2023-01-012023-12-310001085869SRT: 最大成员US-GAAP:隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率US-GAAP:循环信贷机制成员2023-01-012023-12-310001085869美国公认会计准则:可转换债务成员SRT: 最低成员2023-01-012023-12-310001085869美国公认会计准则:可转换债务成员SRT: 最大成员2023-01-012023-12-310001085869美国公认会计准则:可转换债务成员PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员2021-11-090001085869美国公认会计准则:可转换债务成员PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员2021-11-092021-11-090001085869PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:Warrant 会员2023-12-310001085869US-GAAP:Warrant 会员PRFT:2026年到期的可转换优先票据和套期保值会员2023-12-310001085869美国公认会计准则:可转换债务成员PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员2020-08-140001085869美国公认会计准则:可转换债务成员PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员2020-08-142020-08-140001085869PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:Warrant 会员2023-12-310001085869美国公认会计准则:可转换债务成员PRFT: 转换情况一位会员2023-01-012023-12-31prft: day0001085869美国公认会计准则:可转换债务成员PRFT: TwoMember 的转换情况2023-01-012023-12-31UTR: Rate0001085869美国公认会计准则:可转换债务成员PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员2022-12-310001085869美国公认会计准则:可转换债务成员PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员2022-12-310001085869PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-01-012022-12-310001085869PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2021-01-012021-12-310001085869PRFT: 可转换票据对冲会员PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: 可转换票据对冲会员PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员2021-11-092021-11-090001085869PRFT: 可转换票据对冲会员PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT: 可转换票据对冲会员PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员2020-08-142020-08-140001085869PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员2023-01-012023-12-310001085869PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:美国国税局IRS成员美国公认会计准则:国内成员国2023-12-310001085869PRFT:2011 至 2015 纳税年度会员US-GAAP:美国国税局IRS成员美国公认会计准则:国内成员国2023-12-310001085869US-GAAP:美国国税局IRS成员美国公认会计准则:国内成员国PRFT:2011 至 2019 纳税年度会员2023-12-310001085869US-GAAP:非指定成员2023-01-012023-12-310001085869US-GAAP:非指定成员2022-01-012022-12-310001085869US-GAAP:非指定成员2021-01-012021-12-310001085869US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2023-12-310001085869US-GAAP:非指定成员US-GAAP:ForexFordFord会员2022-12-310001085869US-GAAP:非指定成员2023-12-310001085869US-GAAP:非指定成员2022-12-310001085869US-GAAP:公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则:货币市场基金成员2023-12-310001085869US-GAAP:公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则:货币市场基金成员2022-12-310001085869US-GAAP:衡量输入长期收入增长率成员US-GAAP:公允价值输入三级会员SRT: 最低成员2022-12-310001085869SRT: 最大成员US-GAAP:衡量输入长期收入增长率成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-12-310001085869US-GAAP:计量输入价格波动率成员US-GAAP:公允价值输入三级会员SRT: 最低成员2022-12-310001085869US-GAAP:测量输入 bitda 多成员US-GAAP:公允价值输入三级会员SRT: 最低成员2022-12-310001085869SRT: 最大成员US-GAAP:测量输入 bitda 多成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2022-12-310001085869PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-12-310001085869PRFT:2026年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-12-310001085869PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-12-310001085869PRFT:2025年到期的可转换优先票据会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2022-12-310001085869国家:美国2023-12-310001085869国家:美国2022-12-310001085869国家:在2023-12-310001085869国家:在2022-12-310001085869US-GAAP:非美国会员2023-12-310001085869US-GAAP:非美国会员2022-12-3100010858692023-01-012023-03-3100010858692023-04-012023-06-3000010858692023-07-012023-09-3000010858692023-10-012023-12-3100010858692022-01-012022-03-3100010858692022-04-012022-06-3000010858692022-07-012022-09-3000010858692022-10-012022-12-310001085869PRFT: smedix 会员US-GAAP:后续活动成员2024-01-162024-01-160001085869PRFT: smedix 会员US-GAAP:后续活动成员2024-01-160001085869US-GAAP:后续活动成员2024-01-012024-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-K
(标记一号)
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的截至财政年度的年度报告 |
12 月 31 日,2023 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会档案编号 001-15169
PERFICIENT, INC.
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 没有。 | 74-2853258 | |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
玛丽维尔大学大道 555 号, 600 套房
圣路易斯, 密苏里63141
(主要行政办公室地址)
(314) 529-3600
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | PRFT | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(g)条注册的证券:无
按照《证券法》第405条的定义,用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。 是的þ
没有
根据该法第 13 条或第 15 (d) 条,用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的
没有þ
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的不是
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-t 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☑ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。§
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☑
如果证券是根据该法第12(b)条注册的,则用复选标记注明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重述,需要对注册人的任何执行官在相关恢复期内根据§240.10D-1 (b) 收到的基于激励的薪酬进行追回分析。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第120亿条第2款)。是的 ☐没有
公司非关联公司持有的有表决权股票的总市值约为 $2,834,322,828 基于2023年6月30日该公司在纳斯达克全球精选市场上最新公布的普通股销售价格。
截至 2024 年 2 月 15 日,有 34,960,415 已发行普通股。
与2024年年度股东大会有关的最终委托书的部分以引用方式纳入本10-k表格的第三部分,该委托书将在2024年4月29日之前提交给美国证券交易委员会。
目录
| | | | | | | | |
第一部分 |
第 1 项。 | 商业。 | 2 |
第 1A 项。 | 风险因素。 | 7 |
项目 1B。 | 未解决的员工评论。 | 19 |
项目 1C。 | 网络安全 | 19 |
第 2 项。 | 属性。 | 19 |
第 3 项。 | 法律诉讼。 | 19 |
第 4 项。 | 矿山安全披露。 | 20 |
| | |
第二部分 |
第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券。 | 21 |
第 6 项。 | [已保留] | 23 |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 | 23 |
项目 7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 31 |
第 8 项。 | 财务报表和补充数据。 | 33 |
第 9 项。 | 与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。 | 64 |
项目 9A。 | 控制和程序。 | 64 |
项目 9B。 | 其他信息。 | 64 |
项目 9C。 | 有关防止检查的外国司法管辖区的披露。 | 64 |
|
第三部分 |
第 10 项。 | 董事、执行官和公司治理。 | 65 |
项目 11。 | 高管薪酬。 | 66 |
项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务。 | 66 |
项目 13。 | 某些关系和关联交易,以及董事独立性。 | 66 |
项目 14。 | 主要会计费用和服务。 | 66 |
| | |
第四部分 |
项目 15。 | 附件,财务报表附表。 | 68 |
项目 16。 | 10-K 表格摘要。 | 68 |
第一部分
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-k表年度报告(“10-K表格”)中包含的某些陈述并非纯粹的历史陈述、讨论未来预期、包含经营业绩或财务状况预测或陈述其他前瞻性信息。这些陈述受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素可能导致实际结果与声明所设想的结果存在重大差异。“前瞻性” 信息基于各种因素,是通过多种假设得出的。在某些情况下,你可以通过诸如 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 之类的词语来识别这些所谓的前瞻性陈述,或者这些词语和其他类似词语的否定词。您应该意识到,这些陈述仅反映我们的预测,并受风险和不确定性的影响。实际事件或结果可能有很大差异。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括(但不限于)以下内容:
(1)总体经济以及经济和政治不确定性对我们业务的影响;
(2) 与美国和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险;
(3) 与我们的业务运营相关的总体风险,包括:
a. 客户对我们的服务和解决方案的需求;
b. 在竞争激烈的市场中有效竞争;
c. 来自国际业务的风险,包括汇率波动;
d. 适应技术和产品的变化;
e. 我们的执行领导团队的持续过渡;
f. 获得优惠的价格以反映所提供的服务;
g. 损失一个或多个重要软件供应商的风险;
h. 保持我们的技能和资源供应与客户需求的平衡;
i. 移民政策的变化;
j. 保护我们的客户以及我们的数据和信息;
k. 税收水平、审计、调查、税法或其解释的变更;
l. 在编制合并财务报表时做出适当的估计和假设;以及
m. 维持有效的内部控制;
(4) 与有机增长和通过收购管理增长相关的风险;
(5)与偿还债务相关的风险、我们债务的有条件转换特征以及相关的可转换票据对冲交易对普通股价值的潜在影响;
(6) 法律责任,包括知识产权保护和侵权或披露个人身份信息;以及
(7) 我们在向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的文件中不时详细说明的风险。
本次讨论并不详尽,但旨在重点介绍可能影响我们前瞻性陈述的重要因素。由于上述因素以及本10-k表年度报告中 “风险因素” 标题下的陈述,包括其中和此处以引用方式纳入的文件,可能导致实际业绩或结果与我们或代表我们发表的任何前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异,因此您不应过分依赖任何前瞻性陈述。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。在本10-k表年度报告发布之日之后,我们没有义务更新任何前瞻性陈述,以使此类陈述与实际业绩保持一致。
本报告和我们以引用方式纳入的文件中包含的所有前瞻性陈述,无论是明示还是暗示的,归因于Perficient, Inc.及其子公司(统称为 “我们”、“我们”、“Perficient” 或 “公司”),均受本警示声明的全部明确限制。本警示声明还应与公司或任何代表我们行事的人随后可能发布的任何书面或口头前瞻性陈述一起考虑。
概述
Perficient是一家全球数字咨询公司,致力于改变全球最大的品牌与客户建立联系并发展业务的方式。我们的工作使客户能够提供超越客户期望的体验;变得更加以人为本、真实和可信;通过数字技术进行创新;超越竞争;发展和加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;降低成本。
为了向客户和潜在客户阐明我们的全部能力,我们在市场上分为六个主要服务类别:
•战略与转型;
•数据与情报;
•平台和技术;
•客户体验和数字营销;
•创新和产品开发;以及
•优化的全球交付。
这些服务类别共同展示了我们完整的端到端数字解决方案。每一项都体现了我们的专业能力。在每个类别中,我们共同提供深入而广泛的解决方案组合,使我们的客户能够运营实时企业,动态调整业务流程和支持他们的系统,以满足全球化、数字驱动和竞争激烈的市场不断变化的需求。
我们在为客户开发和交付解决方案方面的经验为我们提供了领域的专业知识,使我们的公司与众不同。我们使用项目团队,通过以用户为中心、基于技术和业务驱动的解决方案方法与客户及其合作伙伴合作,提供高价值、可衡量的结果。我们相信,这种方法可以减少与设计和实施技术解决方案相关的时间和风险,从而提高客户的投资回报率。
我们通过国内和全球交付中心,利用通过通用服务组合、销售流程和绩效管理系统相互联系的经验丰富的销售团队,为全球2000强和其他大型企业客户提供服务。我们的销售流程利用项目追踪团队,其中包括最适合满足特定潜在客户需求的同事。我们的主要目标客户群包括年收入超过十亿美元的北美公司。我们相信,这个细分市场可以产生回头客,这是我们增长计划的基本组成部分。我们主要寻求解决方案机会,因为我们的领域专业知识和交付记录为我们提供了竞争优势。
2023 年,我们继续实施一项战略,重点是:
•扩大我们与现有和新客户的关系;
•通过在10月签订收购SMEDIX, Inc.(“SMEDIX”)的协议,加强我们的多岸交付能力。SMEDIX是一家收入约1200万美元的医疗软件工程公司,总部位于加利福尼亚州圣地亚哥,离岸业务位于罗马尼亚克卢日-纳波卡,收购将于2024年1月完成;
•主要通过美国、拉丁美洲和印度的数千名熟练的策略师和技术专家提供解决方案;以及
•通过瞄准领先的商业咨询公司和技术提供商,利用我们现有(并寻求新的)战略联盟。
我们的多岸、完全整合的全球交付方法仍然是增长的关键驱动力,也是市场上引人注目的差异化因素。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,我们收入的约96%、97%和97%分别来自美国的客户。
我们的解决方案
我们主要为医疗保健(包括制药和生命科学)、金融服务(包括银行和保险)、制造业、汽车、通信、媒体和技术、消费市场以及能源和公用事业市场提供服务。
我们通过使用数字技术帮助客户获得竞争优势,以便:提高他们的业务对市场机会的响应能力;加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;提高生产力;降低信息技术成本。通过我们的端到端数字化产品,我们推动客户的品牌客户体验与其业务运营之间的一致性与平衡。通过我们的数字咨询服务,我们与客户合作,为消费者带来更快的上市速度和更强大、更具吸引力的体验。
除其他外,我们的解决方案使客户能够:
•为经理和高管提供做出高质量业务决策所需的信息,并动态调整其业务流程和系统以应对客户需求、市场机会或业务问题;
•通过基于网络的客户自助服务和配置,提高质量并降低客户获取和服务的成本;
•通过灵活快速地集成流程和系统以及向供应商、合作伙伴和分销商在线提供相关的实时信息和应用程序,降低供应链成本并改善物流;
•通过加快应用程序开发和部署、增加灵活性和降低管理成本,提高传统企业技术基础设施投资的有效性和价值;
•提供引人入胜且引人入胜的客户体验,帮助品牌获得和留住客户;以及
•通过更好的信息流和协作能力以及自动化日常流程来提高员工的工作效率,从而促进对独特问题和机遇的关注。
我们提供强大的解决方案产品组合,分为六个主要解决方案领域:
•战略与转型。我们制定战略愿景和路线图,使我们的客户能够更有效地竞争,更高效地运营,以超越竞争对手。我们通过提供数字战略、技术战略、业务速度和增长以及组织变革管理方面的解决方案来做到这一点。
•数据和情报。我们通过分析、人工智能和机器学习、大数据、商业智能和定制产品组合,使客户能够理解和浏览其海量数字数据,从而制定更智能、更明智的业务解决方案,并驾驭数字数据生态系统。
•平台和技术。我们帮助客户整合和优化系统和流程,并利用正确的工具来提高生产力、降低成本和改善数字体验。我们通过提供广泛的解决方案和服务方面的专业知识来实现这一目标,这些解决方案和服务包括区块链、云、商务、企业绩效管理、客户关系管理、内容管理系统、客户体验平台、自定义应用程序开发、DevOps、企业资源规划、集成和 API、智能自动化、物联网、移动、门户和协作、供应链、产品信息管理和订单管理系统。
•客户体验和数字营销。我们在每个接触点上建立有意义的联系,通过提供引人入胜且引人入胜的客户体验以及向客户传递强有力的信息,帮助我们的客户获取、吸引和留住客户。我们的服务包括:分析、内容架构、转化率优化、创意设计、电子邮件营销、旅程科学、付费媒体、付费搜索、营销自动化研究、SEO 服务和社交媒体。
•创新和产品开发。我们的定制解决方案是为每位客户量身定制的,以帮助他们推出新的业务线,利用新产品实现资本并进入新市场。这些解决方案包括产品开发服务和一套强大的专有产品。
•优化的全球交付。我们的客户面临着快速创新的压力,同时降低成本,提供变革性解决方案。我们通过我们全资拥有和运营的国内和全球交付中心帮助客户扩大大型复杂项目并管理成本。
我们开发了知识产权资产、应用程序、实用程序和产品,使我们的客户能够缩短交付时间和总拥有成本。此外,我们还出售某些内部开发的软件包。这些基础工具包括可配置的解决方案加速器和行业工具,可以对其进行定制以解决特定的企业挑战。我们的解决方案加速器提高了关键横向学科的解决方案开发速度,包括内容管理、集成和 API、业务流程管理、企业搜索和税务合规。我们的
行业工具使企业能够应对行业特定的业务流程和工作流程挑战。我们为医疗保健、能源和公用事业、金融服务和零售市场提供这些工具。我们强大的合作伙伴网络和跨平台能力使我们能够在广泛的解决方案领域和供应商平台上开发和交付加速器。
竞争优势
我们相信我们的竞争优势包括:
•领域专业知识。我们在一组核心技术解决方案和软件平台方面积累了丰富的领域专业知识。这些解决方案包括自定义应用程序、管理咨询、数据、分析、电子商务、内容管理、业务集成、客户关系管理、业务流程管理和平台实施。我们拥有丰富领域专业知识并构建这些解决方案的平台包括Adobe、Appian、AWS、Databricks、谷歌、HCL Commerce、Informatica、微软、Optimizely、OneStream、甲骨文、Salesforce、Sitecore和Snowflake。
•行业专业知识。我们为许多世界上最大和最受尊敬的品牌提供服务,在各个市场拥有丰富的业务流程经验。其中包括医疗保健(包括制药和生命科学)、金融服务(包括银行和保险)、制造业、汽车、通信、媒体和技术、消费市场(包括零售和消费品)以及能源和公用事业。
•交付模式和方法。我们丰富的领域专业知识使我们能够通过项目团队提供高价值的解决方案,通过以用户为中心、基于技术和业务驱动的解决方案方法与客户合作,从而提供可衡量的结果。我们的方法包括久经考验的执行流程图,可实现可重复的高质量服务交付。该方法利用我们的高级策略师和从业人员的思想领导力来支持客户项目团队,并专注于改变客户的业务流程,以提供更高的客户价值和运营效率。因此,我们能够像小公司一样为客户提供专门的关注,同时提供大型公司提供的交付和项目管理。
• “即时见解” 平台。我们利用我们的 “Instant Insights” 平台在整个项目生命周期中大规模捕获和回应客户反馈。Instant Insights 可自动收集和捕获机密的客户反馈,并将其传播给适当的领导和执行团队。这种专有的流程和工具使我们能够快速解决客户的问题,并在此过程中加强客户关系。
•客户关系。通过及时、高效和成功地完成众多项目,我们在高质量解决方案和客户满意度方面建立了良好的记录。因此,我们与许多客户建立了长期关系,这些客户继续聘请我们参与其他项目,并为我们提供参考。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,服务收入中分别有92%、94%和93%(不包括该年度完成的任何收购收入)来自前一年继续使用我们服务的客户。
•供应商关系和认可。我们与软件提供商建立了有意义的关系,我们使用他们的产品为客户设计和实施解决方案。这些关系使我们能够利用合作伙伴的营销努力和代言,降低销售成本和销售周期并提高胜率。我们还为合作伙伴提供销售渠道,帮助他们营销和销售软件产品。
•全球交付。除了在美国和加拿大的多个市场为客户提供服务外,我们还在亚洲、欧洲和拉丁美洲运营着13个全球交付中心。这些设施由具有应用程序和软件开发等专业知识的同事组成,他们利用开发运营、人工智能/机器学习、测试自动化、UX/UI、商务、云架构设计和实施、区块链、分析、大数据/快速数据、聊天机器人和语音识别系统处理、现代可扩展平台、移动、性能工程、适配器等领域的尖端软件工程技术和实践,在复杂的云原生产品开发方面拥有丰富的经验界面开发、质量保证和测试、监控和支持、平台迁移和门户开发,拥有IBM、微软、甲骨文、Sitecore、Magento和其他技术方面的专业知识。我们在亚洲、欧洲和拉丁美洲的全球交付团队帮助我们的客户降低成本,同时获得最高质量的服务。截至 2023 年 12 月 31 日,我们在亚洲、欧洲和拉丁美洲的全球交付中心有 3,904 名同事,其中 3,408 名是计费的。我们打算继续利用我们现有的全球能力,支持我们的发展,并为我们的客户提供灵活的项目交付选择。
•全球交付认可。2023年,Perficient被分析公司Forrester Research、Gartner和国际数据公司(“IDC”)评为全球咨询公司,包括被评为IDC全球体验构建和设计服务MarketScapes的主要参与者,被列入《Forrester Research全球数字化转型服务格局》、《IDC市场分析视角:全球客户体验服务》,2023年报告,以及《IDC市场分析视角:全球数字化转型》专业服务,2023 年。此外,
Perficient 获得了全球 ISO27001 认证,这是一项国际知名的信息安全管理系统 (ISMS) 标准。
竞争
我们提供的服务市场竞争激烈,进入门槛低。我们认为,我们的竞争对手分为几个类别,包括:
•全球咨询公司,例如埃森哲、德勤咨询、ePAM Systems、Globant和Endava;
•软件公司的内部专业服务组织;
•离岸提供商,例如Infosys Limited、Cognizant和Wipro Limited;
•在不超过一两个地理区域开展业务的小型本地咨询公司;以及
•精品咨询公司。
我们认为,影响我们市场的主要竞争因素包括领域专业知识、往绩记录和客户推荐、与领先科技公司的合作伙伴网络、拟议解决方案的质量、服务质量和性能、解决方案所依据的软件平台的效率、可靠性、可扩展性和功能,以及快速实施解决方案和及时响应客户需求的能力。此外,由于进入该市场的门槛相对较低,我们预计将面临来自新进入者的额外竞争。我们预计,来自离岸和近海外包和开发公司的竞争将继续下去。
我们的一些竞争对手的运营历史更长,客户群更大,知名度更高,并且拥有比我们更多的财务、技术和营销资源。因此,这些竞争对手可能能够吸引客户来推销我们的服务,并更快地适应新技术或不断变化的客户或行业需求。
人力资本
截至2023年12月31日,我们有6,547名员工,其中有5,578名应计费(不包括271名应计费分包商),969名员工参与销售、管理和营销。我们的员工都没有集体谈判协议的代表,而且我们从未经历过罢工或类似的停工。我们致力于员工的持续发展。
销售和营销。截至2023年12月31日,我们拥有一支由191人组成的以直接解决方案为导向的销售队伍。我们奖励我们的销售队伍,他们与客户建立和维持关系,寻求后续合作,并利用这些关系在不同的业务领域以及与客户的业务合作伙伴建立新的关系。除了我们的直销团队外,我们还有85名专门的销售支持员工、34名总经理、6名副总裁和5名高级副总裁参与我们的销售和营销工作。
我们与软件供应商建立了销售和营销合作关系,包括Adobe、Appian、AWS、Databricks、谷歌、HCL Commerce、Informatica、微软、Optimizely、OneStream、甲骨文、Salesforce、Sitecore和Snowflake。这些公司是基于开放标准的软件的主要供应商,这些软件通常被称为中间件应用程序服务器、企业应用程序集成平台、业务流程管理、云计算应用程序、业务活动监控和商业智能应用程序以及企业门户服务器软件。我们的直销队伍与合作伙伴的销售和营销团队合作,以确定潜在的新客户和项目。我们与这些公司的合作伙伴关系使我们能够通过利用合作伙伴的营销努力和代言来降低销售成本和销售周期并提高胜率。
人才招聘。我们致力于招聘、培养和留住经验丰富、积极进取的技术专业人员,他们将对当前数字和传统技术的深刻理解与实施复杂和尖端解决方案的能力相结合。我们相信建立在尊重文化基础上的以员工为中心的环境。
多元化与社会倡议。作为一家全球数字咨询公司,Perficient的员工队伍由31%的女性组成,截至2023年12月31日,76%的员工被认定为亚裔、西班牙裔或拉丁裔、黑人或非裔美国人、美洲印第安人或阿拉斯加原住民,或者两个或更多种族。我们相信,我们的多元化反映了我们在运营市场中的行业。我们通过积极参与加强社区的活动来支持我们的员工有所作为。我们的员工社区支持包括通过我们的全球员工资源小组 “Women in Tech” 帮助女性为进入科技行业的职业做好准备,该小组将全公司的女性联系起来,促进职业发展,并建立一个专门为同事提供支持的社区。2021年,Perficient还推出了 “捐赠” 员工资源小组,该小组激发慈善行动和慷慨捐助,同时捕捉和庆祝Perficient的时间、才华和技能
及其同事致力于帮助有需要的人,让世界变得更美好。Perficient及其同事支持各种各样的举措和事业,但我们将重点放在推进STEM(科学、技术、工程和数学)教育以及改善健康和福祉的优先事项上。此外,我们还通过Perficient Bright Paths为我们的社区提供支持,该计划旨在为美国代表性不足的选区和社区创造技术职业机会。此外,该公司与马克·库班基金会合作,为高中生举办了有关人工智能基础知识的人工智能(AI)训练营,以提高人工智能的素养和理解。2023 年,我们成立了 Perficient 的文化联系员工资源小组,该小组使我们的同事能够探索、理解和推进文化差异,这些差异有助于塑造我们的员工队伍和观点,并旨在在全球范围内培养 Perficient 的包容性和联盟文化。
环境倡议。我们还致力于保护环境并以负责任和可持续的方式经营我们的业务。为了履行这一承诺,我们采取了各种政策和举措。我们创建了 “Perficient Green Team”,为Perficient员工寻找和实施机会,让他们更多地回收利用,减少浪费,并在我们的社区中支持以环保为重点的志愿者机会。我们的成就包括:我们实施了办公用品的绿色购买政策,减少了一次性饮具,在办公室内设立了回收场所,并制定了信息计划,教育员工了解有效的回收方法。我们鼓励负责任地与外部供应商合作,对报废的电子产品和计算机进行再利用、回收和升级再利用。此外,为了响应我们的环保举措,我们在哥伦比亚的办事处根据一系列环境管理标准获得了国际标准化组织(“ISO”)14000 认证,我们位于马萨诸塞州萨默维尔的办公室因其环保设计、施工和运营实践而被美国绿色建筑委员会(USGBC)授予LEED金级证书。在2022年第四季度,Perficient的环境管理体系(“EMS”)获得了ISO 14001:2015 认证,该体系是提高环境绩效的有效环境管理体系的国际标准。该认证体现了我们对可持续发展、遵守适用法律以及通过实现环境目标进行持续改进的承诺。
Perficient正在积极与合作伙伴和潜在合作伙伴合作,以评估其碳足迹/排放,并确定利用可再生能源的机会。这项工作将帮助我们更好地了解运营对环境的影响,为未来的可持续发展工作提供路线图,并为我们的利益相关者提供更高的透明度。
尽管 Perficient 努力进一步了解其范围 3 温室气体(“GHG”)排放的影响,但与 COVID-19 之前的水平相比,由于商务旅行和员工通勤减少,这些排放量已经有所减少。范围 3 温室气体排放是由非报告组织拥有或控制但该组织间接影响其价值链的资产的活动造成的。Perficient 继续利用远程办公来提供客户服务和履行其公司职能。
保留。我们坚信伙伴关系的力量和创新精神,并以这些理念抓住每一个机会。我们专注于一系列核心解决方案、应用程序和软件平台,并相信我们通过持续的培训和晋升机会对员工职业发展的承诺使我们作为首选雇主脱颖而出。
利用率。我们会持续评估员工利用率,其定义为向客户计费的专业人员时间除以相应时期内的总可用时数的百分比。如果我们的专业人员的利用率过高,可能会对员工的参与度和人员流失、所做工作的质量以及我们为项目配备人员的能力产生不利影响。如果我们的利用率太低,我们的盈利能力和员工的参与度可能会受到影响。
补偿。我们的薪酬理念和计划旨在根据绩效和业绩吸引、留住、激励和奖励员工。我们的分级激励薪酬计划通过奖励个人对关键绩效因素的影响来帮助我们实现总体目标,并允许差异化,从而奖励当之无愧的绩效者。
一般信息
我们的股票在纳斯达克全球精选市场上市,股票代码为 “PRFT”。我们的网站可以在www.perficient.com上访问。在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交此类材料或向美国证券交易委员会提供此类材料后,我们会尽快通过我们的网站免费提供10-k表格的年度报告、10-Q表的季度报告、8-k表的最新报告,以及根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13(a)或15(d)条提交或提供的报告的修正案。我们还会不时在我们网站的 “投资者关系” 部分提供有关公司及其活动的更多信息,我们鼓励投资者查看这些信息。我们网站上包含或包含的信息不是本文档的一部分。
有关细分市场和地理区域的财务信息
参见第二部分第8项中的合并财务报表和合并财务报表附注。
在决定购买我们的普通股之前,您应仔细考虑以下因素以及本10-k表年度报告中包含或以引用方式纳入的其他信息。这些因素可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流或股价产生重大不利影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流或股价产生重大不利影响。
宏观经济和行业风险
我们的经营业绩可能会受到动荡、负面或不确定的经济和政治状况的不利影响,以及这些状况对客户业务和业务活动水平的影响。
全球宏观经济和政治状况影响我们客户的业务及其所服务的市场。美国、拉丁美洲、印度、加拿大、中国和欧洲的经济衰退、贸易争端、衰退、不稳定和通货膨胀风险(包括恶性通货膨胀)等事态发展可能会对客户的业务产生不利影响,进而对我们的经营业绩、收入增长和盈利能力产生不利影响。
我们所服务的市场动荡、负面或不确定的经济和政治状况已经削弱并可能在未来破坏商业信心,并导致我们的客户减少或推迟在新技术或计划上的支出或终止现有合同,这将对我们的业务产生负面影响。在每种情况下,我们所服务的市场的增长可能缓慢,也可能在很长一段时间内停滞不前。在我们经营的地理区域和我们所服务的市场中,不同的经济和政治条件以及经济增长和收缩模式已经影响并可能在将来影响对我们服务的需求。在截至2023年12月31日的年度中,我们97%的收入来自美国和加拿大的客户。该市场需求疲软可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。持续的经济和政治波动以及不确定性还会以许多其他方式影响我们的业务,包括使准确预测短期以后的客户需求和有效制定我们的收入和资源计划,尤其是在咨询方面,变得更加困难。例如,这可能导致我们没有足够的人员来满足他们的需求,或者不得不使用非自愿解雇作为保持技能和资源供应平衡的手段。
经济和政治的波动和不确定性,包括俄罗斯和乌克兰之间的战争以及以色列和哈马斯之间的战争造成的不确定性,尤其具有挑战性,因为需求模式的影响和由此产生的变化可能需要一些时间才能体现在我们的业务和经营业绩中。因经济和政治波动以及不确定性而改变需求模式可能会对我们的经营业绩产生重大的负面影响。
我们面临与美国和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险。
适用的政府行政部门和机构正在考虑对公司所遵守的各种美国和外国法律、法规和政策进行重大修改。如果颁布,这些变更可能会以目前无法可靠预测的方式影响我们的业务。这些不确定性可能包括公司税、国际贸易、劳动和就业法、移民和医疗保健等领域的法律、法规和政策的变化,这些变化单独或总体上可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。此外,政府行政部门和机构、政治人物、投资界、雇员和其他利益相关者越来越关注某些环境、社会、治理和其他因素、问题和举措。针对此类问题而变更法律、法规和政策以及我们遵守此类法律法规和政策的努力可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
我们为参与医疗保健市场的各种客户提供服务。已经提出并讨论了对美国政府医疗保健计划的某些修改和其他变更。这些修改可能会减少我们的医疗保健客户在信息技术项目上的支出,这可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
我们的业务依赖于创造和维持客户对我们的服务和解决方案的持续盈利需求,而此类需求的显著减少可能会对我们的经营业绩产生重大影响。
我们的收入和盈利能力取决于对服务的需求和有利的利润率,这可能会受到多种因素的负面影响,其中许多因素是我们无法控制的,与我们的工作成果无关。如上所述,动荡、负面或不确定的全球经济和政治状况已经对客户对我们的服务和解决方案的需求产生了不利影响,并将来可能会产生不利影响。此外,我们所服务的市场的发展可能很快,可能会将需求转移到竞争力较弱的服务和解决方案,或者可能需要我们进行大量投资来升级、增强或扩展我们的服务和解决方案以满足这种需求。我们所服务的市场中的公司有时会寻求通过合并或收购其他公司来实现规模经济和其他协同效应。如果我们现有的一位客户与依赖另一家提供咨询、系统集成和技术或外包服务的公司合并或合并,如果我们未能成功地从合并或整合中创造新的机会,我们可能会失去该客户的工作或失去获得额外工作的机会。我们的许多咨询合同的期限都不到 12 个月,通常包含 10 到 30 天的终止条款。如果客户对我们的服务不满意,而我们无法有效响应其需求,则客户可能会终止现有合同,或者减少或取消在我们提供的服务和解决方案上的支出。此外,客户可以选择在项目的其他阶段不聘请我们,尝试重新谈判合同条款,或者取消或推迟额外的计划工作。当合同终止或不续订时,我们将损失预期的收入,弥补损失的收入可能需要很长时间,或者我们可能无法成功恢复此类收入。因此,我们在后续时期的经营业绩可能大大低于预期。客户的具体业务或财务状况、管理层的变化和客户战略的变化也是可能导致解雇、取消或延误以及降低成本压力的因素。
我们经营的市场竞争非常激烈,我们可能无法有效地竞争。
我们经营的市场竞争激烈,不断变化,并且会受到快速的技术变革的影响。我们的竞争对手包括:提供我们提供的部分或全部服务的大型跨国提供商;位于低成本地区的离岸服务提供商,通常以极具竞争力的价格和更具竞争力的合同条款提供服务;利基解决方案和服务提供商或在特定地域市场、行业细分市场或服务领域与我们竞争的本地竞争对手,包括提供新的或替代产品、服务或交付模式的公司;正在扩张或建立自己的公司的会计师事务所提供某些咨询服务的能力,包括通过收购;以及使用自有资源而不是聘请外部公司来提供我们提供的服务类型的大型公司的内部部门。
许多较大的区域和国家信息技术咨询公司的运营历史要长得多,声誉和潜在的供应商关系更加完善,财务资源、销售和营销组织、市场渗透率和研发能力,以及更广泛的产品供应、更大的市场占有率和知名度。
此外,该行业的进入门槛相对较低,因此新进入者将来可能会与我们竞争。例如,由于我们市场的快速变化和波动,许多资本充足的公司,包括一些专注于软件和服务行业中与我们的业务没有竞争力的领域的合作伙伴,可能会重新调整其活动重点,部署资源以增强我们的竞争力。
我们未来的财务表现很大程度上取决于我们在目前所服务的市场中成功竞争的能力。如果我们无法成功竞争,我们可能会将市场份额和客户流失给竞争对手,这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
此外,由于通过战略合并或收购整合科技领域的公司,我们可能会面临更大的竞争。整合活动可能会导致新的竞争对手的规模更大、业务范围更广或产品比我们的更具吸引力。我们认为,这种竞争可能会对我们竞争新工作和熟练专业人员的能力产生负面影响。我们的一个或多个竞争对手可能会开发和实施方法,在不对利润率产生不利影响的情况下实现卓越的生产率和价格的降低。此外,竞争对手可以通过大幅折扣其服务来赢得客户的参与,以换取客户承诺同时或将来从竞争对手那里购买其他商品和服务。这些活动可能会迫使我们降低价格并降低营业利润率。任何这些负面影响都可能严重损害我们的经营业绩和财务状况。我们可能无法成功地与新的或现有的竞争对手竞争。
全球运营使我们面临额外的政治和经济风险,这些风险可能会对我们的业务产生不利影响。
我们在拉丁美洲、印度、中国和东欧设有全球开发中心。我们在英国和加拿大也有员工。我们将面临与将业务扩展到美国以外地区相关的某些风险,包括与遵守各种国家和地方法律、限制某些技术的进出口、管理各种国际信息系统的整合以及多种且可能重叠的税收结构相关的风险。我们在执行合同权利方面可能面临困难,而我们在美国以外地区,包括在发展中国家的持续业务和扩张,可能会增加未来违反合同的风险。此外,我们可能面临来自可能在这些国家的运营或全球运营方面拥有更多经验的公司的竞争。我们在将不同国家的新设施整合到现有业务中也可能面临困难,包括与语言和文化障碍相关的困难,以及我们在不同国家雇用的员工融入我们现有的企业文化方面的困难。
此外,在美国以外地区运营和向非美国地区扩张存在固有的风险,包括但不限于:
•政治和经济不稳定;
•全球健康状况和潜在的自然灾害;
•监管要求的意外变化,包括移民限制、关税和其他贸易壁垒和税收法规、相关政府机构对此类要求的执行以及其他法律不确定性;
•我们从国际业务中汇回现金的能力受到限制;
•有效管理我们的国际业务的复杂性和额外成本;
•国际货币管制和汇率波动,包括当前通货膨胀环境造成的波动;
•减少对知识产权的保护;
•在执行我们的合同权利方面遇到困难;
•腐败的可能性增加;以及
•针对美国海外利益的恐怖组织的额外漏洞。
上述任何一个或多个因素都可能对我们的国际业务产生重大不利影响,从而对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。在我们开展业务的某些新兴市场,包括印度和拉丁美洲,这些风险可能会被放大。
如果我们无法调整和扩展我们的服务和解决方案以应对新进入者在技术和产品方面的持续变化,我们的运营业绩和增长能力可能会受到重大负面影响。
我们的成功取决于我们继续开发和实施服务和解决方案的能力,这些服务和解决方案能够预测和应对技术和行业发展以及新进入者提供的产品和服务的快速持续变化,以满足客户不断变化的需求。当前的重大变革领域包括移动性、基于云的计算、软件即服务解决方案、人工智能、机器学习以及大量数据的处理和分析。诸如此类的技术发展可能会对我们客户的技术成本和使用产生重大影响。此外,如果我们继续将新兴技术应用到我们的产品和服务中,我们可能无法预测因使用此类技术而产生的漏洞、缺陷或安全威胁,也无法制定适当的保护措施。我们的增长战略侧重于通过推动核心业务的创新以及通过核心业务之外的新业务计划来应对这些类型的发展,这将使我们能够使我们的服务和解决方案脱颖而出。如果我们对新技术和行业发展的投资不足,或者我们没有进行正确的战略投资来应对这些发展并成功推动创新,那么我们的服务和解决方案、我们的经营业绩以及我们发展和保持竞争优势及持续增长的能力可能会受到负面影响。
此外,我们在快速变化的环境中运营,目前有新的技术进入者,而且我们预计将继续是新的技术进入者。与其他替代方案相比,竞争对手或新进入者提供的新服务或技术可能会降低我们的产品的差异化或竞争力,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
战略和运营风险
我们可能无法成功识别、收购或整合其他业务。
我们一直奉行严格的收购战略,旨在增强或增加我们提供的服务和解决方案,或使我们能够在某些国内和国际市场进行扩张。视可用机会而定,我们可能会增加对这些收购的投资。在此过程中,我们可能无法成功确定合适的收购候选人,无法成功完成有针对性的交易,也可能无法实现预期的运营业绩。此外,我们
在成功整合我们收购的任何业务时都面临风险。正在进行的业务可能会中断,我们的管理层的注意力可能会因收购、过渡或整合活动而转移。此外,我们可能需要投入额外的管理和其他资源,而我们的组织结构可能使我们难以有效地将收购的业务整合到我们的持续运营中,也难以吸收和留住这些企业的员工融入我们的文化和运营。
我们可能无法实现任何收购的预期收益或战略目标。我们可能无法实现预期的投资回报,或者我们可能会蒙受损失。我们可能会受到我们从收购公司承担的负债的不利影响,包括该公司的已知和未知债务、知识产权或其他资产、已解雇员工、现任或前任客户或其他第三方,我们可能无法确定或充分评估收购前某些负债、缺陷或其他情况的规模,这可能会导致意想不到的法律或监管风险、税收意外增加或其他对我们的业务和盈利能力的不利影响。如果我们无法完成我们计划的收购数量和种类,或者我们在将任何收购的业务整合到我们的运营中效率低下或不成功,则我们可能无法实现计划的增长率或提高我们在特定市场或服务中的市场份额、盈利能力或竞争地位。
如果我们无法获得优惠的价格,我们的经营业绩可能会受到重大影响。
如果我们无法为我们的服务获得优惠的价格,我们的收入和盈利能力可能会受到重大影响。我们能够为我们的服务收取的费率受多种因素的影响,包括但不限于:
•总体经济和政治状况;
•如上所述,我们行业的竞争环境;
•我们的客户希望降低成本;
•我们在整个合同期内准确估计、实现和维持合同收入、利润率和现金流的能力;以及
•客户的采购行为及其对第三方顾问的使用。
我们行业的竞争环境以多种方式影响我们获得优惠价格的能力,其中任何一种都可能对我们的经营业绩产生重大的负面影响。我们越无法区分我们的服务和解决方案和/或明确传达我们的服务和解决方案的价值,我们将其视为商品的风险就越大,价格是选择服务提供商的驱动因素。此外,竞争对手推出新服务或产品可能会降低我们为所提供的服务或产品获得优惠价格的能力。竞争对手有时可能愿意将合同定价低于我们,以期进入市场或增加市场份额。此外,如果竞争对手开发和实施能够提高效率和生产力的方法,他们可能更有能力以更低的价格提供与我们类似的服务。
如果我们的协议费用不能准确预测工作的成本和复杂性,那么我们的合同可能无利可图。
我们利用一系列定价结构和条件,包括时间和材料以及固定费用合同,与客户协商费用。我们的费用在很大程度上取决于我们对提供此类服务和解决方案所需的努力水平和成本的内部预测和预测,这些预测和预测可能基于有限的数据,结果可能严重不准确。如果我们不准确估计工作量或成本水平,我们的合同产生的利润率可能低于计划,或者无利可图。在就涉及协调多个地点的运营和员工队伍和/或使用具有不同技能和能力的员工队伍的合同费用进行谈判时,我们可能会面临更大的风险。我们有可能低估合同价格,无法准确估计执行工作的成本,或者无法准确评估与潜在合同相关的风险。特别是,任何增加或意想不到的成本、延误或未能实现预期的成本节约,或者我们在提供服务时遇到的意外风险,包括工资通胀和其他市场因素等我们无法控制的因素造成的风险,都可能使这些合同的利润减少或无利可图,这可能会对我们的利润率产生不利影响。
我们的业务受到工资通胀和其他市场因素的影响,包括我们位于拉丁美洲、印度、加拿大、中国和欧洲的子公司。如果工资和其他运营成本的增长超过我们的内部预期,那么根据我们的时间和材料合同确定的小时费率可能不足以收回增加的运营成本,这将使这些合同对我们无利可图,从而对我们的经营业绩、财务状况和运营现金流产生不利影响。
我们的一家或多家重要软件供应商的损失可能会对我们的业务和经营业绩产生重大和不利的影响。
我们与包括IBM、红帽、Adobe、微软、甲骨文、Salesforce、MuleSoft和Sitecore在内的软件供应商有着密切的关系。我们与这些公司的业务关系使我们能够通过利用供应商的营销努力和强大的供应商认可来降低获取客户的成本并提高胜率。失去其中一种或多种关系和代言可能会增加我们的销售和营销成本,导致销售周期延长,损害我们的声誉和品牌知名度,减少我们的收入,并对我们的经营业绩产生不利影响。一家或多家软件供应商的损失所造成的财务影响无法合理估计。
我们吸引和保留业务的能力可能取决于我们在市场上的声誉。
我们认为 Perficient 的品牌名称和我们的声誉是重要的企业资产,有助于将我们的服务与竞争对手的服务区分开来,也有助于我们努力招聘和留住有才华的员工。但是,我们的企业声誉可能会因与客户的纠纷、信息技术安全漏洞或服务中断或其他交付失败等事件而受到物质损害。同样,我们的声誉可能会因现任或前任客户、员工、竞争对手、供应商以及投资界和媒体成员的行为或声明而受到损害。投资界、我们的员工和其他利益相关者已经证明,他们越来越关注某些环境、社会、治理和其他因素、问题和举措。我们已经披露了我们在这些问题上所做的某些努力。如果我们的努力不成功或被认为与竞争对手相比不够,我们的声誉可能会受到损害。
负面信息有可能对我们的业务产生不利影响。我们的声誉受损可能难以修复且耗时,可能会使潜在或现有客户不愿选择我们进行新的合约,或者导致现有客户终止我们的服务,从而导致业务损失,并可能对我们的招聘和留用工作产生不利影响。我们的声誉受损还可能降低Perficient品牌名称的价值和有效性,并可能降低投资者对我们的信心,对我们的股价产生重大不利影响。
如果我们的成本管理策略不成功,我们的盈利能力可能会受到影响。
我们提高或维持盈利能力的能力取决于我们成功管理成本的能力,包括当前高通胀环境和竞争激烈的劳动力市场产生的费用。我们的成本管理策略包括保持服务需求与资源能力之间的适当一致,优化服务交付成本,维持或改善我们的销售和营销以及一般和管理成本占收入的百分比。这些行动和其他成本管理努力可能不会成功,我们的效率可能无法提高,我们可能无法达到预期的盈利水平。由于过去为降低成本采取了重大措施,我们可能无法像过去那样继续提高成本管理的效率。如果我们不能有效降低运营成本以应对需求或定价的变化,那么随着我们增加同事数量和执行增长战略、控制成本或提高效率,我们可能无法管理规模更大、更多样化的员工队伍,我们的盈利能力可能会受到负面影响。
如果我们不能有效地管理预期的未来增长,我们的经营业绩和现金流可能会受到不利影响。
我们在正现金流下实现盈利的能力在一定程度上取决于我们管理预期未来增长的有效性。为了创造必要的额外能力以满足对我们服务的需求的增长,我们可能需要实施新的或升级的运营和财务系统、程序和控制,开设新的办公室并雇用更多同事。这些新的或升级的系统、程序和控制措施的实施可能需要管理层的大量努力,而我们这样做的努力可能不会成功。开设新办事处(包括国际办事处)或雇用更多同事可能会导致容量闲置或未得到充分利用。我们会不断评估办公室和同事的预期容量和利用率。我们可能无法实现或保持办公室和同事的最佳利用率。如果对我们服务的需求不符合我们的预期,我们的收入和现金流可能不足以抵消这些支出,我们的经营业绩和现金流可能会受到不利影响。
如果我们无法收取应收账款或未开票的服务,我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会受到不利影响。
我们的业务取决于我们能否成功地从客户那里获得他们因所做工作而欠我们的款项。我们会评估客户的财务状况,通常在相对较短的周期内开具账单和收款。我们已经为应收账款和未开票服务的损失设立了备抵金。客户余额的实际损失可能与我们目前的预期有所不同,因此我们可能需要调整准备金。我们可能无法准确评估
我们客户的信用。宏观经济状况也可能给我们的客户带来财务困难,包括破产和破产。这可能会导致客户延迟向我们付款,要求修改付款安排以增加我们的应收账款余额,或者拖欠对我们的付款义务。收回客户资金和及时收取客户余额还取决于我们完成合同承诺、开具账单和收取合同收入的能力。如果我们无法满足合同要求,我们可能会延迟收取和/或无法收取客户余额,如果发生这种情况,我们的经营业绩和现金流可能会受到不利影响。此外,如果我们的服务账单和收款时间增加,我们的现金流可能会受到不利影响。
在实施或升级企业资源规划(“ERP”)系统过程中出现的问题可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
该公司正在升级其ERP系统并将其迁移到云版本,以支持公司的未来增长计划并进一步整合流程和地理位置。广泛升级企业资源规划系统涉及业务流程的重大变化和广泛的组织培训。在实施方面,公司可能会遇到暂时的业务和信息技术中断,这可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
债务和流动性风险
偿还债务可能需要大量现金。我们的业务可能没有足够的现金流来偿还债务,我们可能没有能力筹集必要的资金来结算票据的现金转换,也没有能力在发生根本性变化时以现金回购票据,这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
2020年8月,我们发行了2025年到期的1.250%的本金总额为2.30亿美元的可转换优先票据(“2025年票据”),其中截至2023年12月31日的未偿还本金总额为2330万美元;2021年11月,我们以私募方式发行了本金总额为3.8亿美元的2026年到期0.125%的可转换优先票据(“2026年票据”)。2025年票据和2026年票据(合称 “票据”)的年利率分别为1.250%和0.125%。利息每半年以现金支付一次。我们支付本金、支付利息或为债务(包括票据)再融资的能力取决于我们的未来表现,而未来的表现受我们无法控制的经济、金融、竞争和其他因素的影响。我们的业务将来可能无法从运营中产生足以偿还债务和进行必要的资本支出的现金流。如果我们无法产生这样的现金流,我们可能需要采取一种或多种替代方案,例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条件获得额外的债务融资或股权资本。我们为未来任何债务再融资的能力将取决于资本市场和我们当时的财务状况。我们可能无法参与任何此类活动或以理想的条件参与这些活动,这可能会导致我们的债务违约。
票据持有人有权要求我们在发生根本性变化(定义见票据契约(统称为 “契约”))时以等于待回购票据本金的现金回购价格回购其票据,外加应计和未付利息(如果有)。转换后,除非我们选择仅交付普通股来结算此类转换(支付现金代替交割任何部分股份除外),否则我们将需要为正在转换的票据进行现金支付。当我们被要求进行与此类转换相关的回购时,我们可能没有足够的可用现金或无法获得融资,而且我们的支付能力还可能受到法律、监管机构或管理未来债务协议的限制。我们未能在契约要求回购时回购票据,也未按照契约的要求支付未来转换时应付的任何应付现金,将构成契约下的违约。契约下的违约或根本性变化本身也可能导致管理我们未来债务的协议违约。如果在任何适用的通知或宽限期后加速偿还相关债务,则我们可能没有足够的资金来偿还债务、回购票据或在票据转换后进行现金支付。
票据的条件转换功能如果触发,可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
如果触发票据的有条件转换功能,则票据持有人将有权在指定时间段内随时选择转换票据。如果一位或多位持有人选择转换其票据,除非我们选择仅通过交付普通股(支付现金代替交割除外)来履行我们的转换义务
任何一部分股份),我们都必须通过支付现金来偿还部分或全部转换债务,这可能会对我们的流动性产生不利影响。
我们在票据套期保值方面承受交易对手风险。
在发行票据方面,我们与某些初始购买者或其各自的关联公司和/或其他金融机构(“期权交易对手”)进行了私下谈判的可转换票据对冲交易(“票据对冲”)。我们将面临一个或多个期权交易对手作为金融机构可能在各自的票据对冲下违约的风险。我们对期权交易对手的信用风险敞口将不受任何抵押品的担保。全球经济和政治状况可能导致金融机构实际或感知的倒闭或财务困难。如果任何期权对手进入破产程序,我们将成为这些程序中的无担保债权人,其债权等于我们当时与该期权对手的交易所承担的风险。
我们的风险敞口将取决于许多因素,但总的来说,我们敞口的增加将与市场价格的上涨和普通股的波动性相关。此外,如果任何期权交易对手违约,我们可能遭受不利的税收后果,并且普通股的稀释幅度可能超过我们目前的预期。我们无法对任何期权交易对手的财务稳定性或可行性提供任何保证。
将来我们可能需要额外的资金,但我们可能无法获得这些资金。筹集任何额外资金都可能削弱您在我们股票中的所有权百分比。
截至2023年12月31日,我们的无限制现金和现金等价物总额为1.287亿美元,信贷额度下的借款能力为3亿美元,未使用容量为3亿美元,贷款机构承诺将借款能力增加7,500万美元。截至2023年12月31日,在1.289亿美元的现金、现金等价物和限制性现金中,有2,060万美元由某些外国子公司持有,除非资金汇回,否则这些子公司无法为国内业务提供资金。我们目前没有计划或预计需要汇回此类资金。截至2023年12月31日的余额还包括某些其他外国子公司持有的180万美元现金,这些现金的收益不被视为无限期再投资,可能会不时汇回本国。我们打算继续进行投资以支持我们的业务增长,如果我们的资本不足以追求商机和应对业务挑战,则可能需要额外的资金。因此,我们可能需要进行股权或债务融资以获得更多资金。如果我们通过进一步发行股票或可转换债务证券筹集更多资金,我们现有的股东可能会受到稀释,而我们发行的任何新股权证券的权益、优惠和特权都可能优于普通股持有人的权利、优惠和特权。我们未来担保的任何债务融资都可能涉及与我们的筹资活动以及其他财务和运营事项相关的限制性契约,这可能会使我们更难获得额外资本和寻求商机,包括潜在的收购。此外,特别是鉴于最近利率大幅上升,我们可能无法以对我们有利的条件获得额外融资。如果我们无法以令我们满意的条件获得足够的融资或融资,那么我们继续支持业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到严重限制。
数据安全和知识产权风险
如果我们未能保护客户和公司的数据或信息系统,或者我们的信息系统遭到破坏,我们可能会承担重大责任,或者我们的声誉可能会受到损害。
我们依赖信息技术网络和系统来处理、传输和存储电子信息,并在我们的地点之间以及与合作伙伴和客户进行通信。与该基础设施相关的安全事件或人为错误可能会导致我们的系统关闭或中断,并可能在未经授权的情况下泄露机密信息。信息技术安全威胁在全球范围内有所增加,网络攻击也越来越复杂。鉴于此类事件的不确定性,我们的基础设施可能很脆弱。在向客户提供服务时,我们有时还需要管理、使用和存储敏感或机密的客户或员工数据。因此,我们受许多旨在保护此类信息的法律和法规的约束,例如有关保护个人身份信息的各种美国联邦和州法律以及外国法律。我们还依赖第三方服务提供商,与我们的第三方服务提供商的信息技术系统相关的安全事件或网络攻击可能会对公司产生重大不利影响。如果任何人,包括我们的任何员工,疏忽或故意违反我们对此类数据的既定控制措施,或者以其他方式管理不当或盗用这些数据,我们可能会受到金钱损失、监管执法行动、罚款和/或刑事起诉。未经授权披露敏感或机密的客户或员工数据,无论是由于系统故障、人为错误或疏忽、网络攻击、安全事件、欺诈还是挪用,都可能损害我们的声誉并导致我们失去客户。同样,未经授权访问或通过我们的信息系统或我们为客户开发的信息系统,无论是我们的员工还是第三方,都可能导致负面宣传、巨额补救费用、法律责任和声誉受损,并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。此外,我们的责任保险的类型或金额可能不足以承保与安全事件、网络攻击和网络攻击有关的索赔
其他相关的违规行为。有关公司与一般和公司特定网络安全风险相关的流程的更多信息,包括管理层的角色和董事会的监督,可以在第1C项 “网络安全” 中找到。
我们的服务可能会侵犯他人的知识产权。
我们无法确定我们的服务是否侵犯第三方的知识产权,我们可能会对我们提出侵权索赔(包括毫无根据的索赔)。这些索赔可能会损害我们的声誉,导致我们的管理层花费大量时间进行任何辩护,并使我们蒙受损失。我们可能需要赔偿客户因侵权索赔而产生的任何费用或负债,这些费用可能超过客户为我们提供的服务而向我们支付的金额。这方面的任何索赔,即使我们胜诉,也可能代价高昂、耗时,而且会损害我们的声誉。
我们保护知识产权的能力有限,而知识产权对我们的成功至关重要。
我们的成功在一定程度上取决于我们保护专有方法和其他知识产权的能力。我们提供服务或解决方案的某些国家的现行法律可能仅对我们的知识产权提供有限的保护。我们依靠商业秘密、保密政策、保密和其他合同安排来保护我们的知识产权。这些法律随时可能更改,并可能进一步限制我们保护创新的能力。我们的知识产权不得阻止竞争对手独立开发与我们相似或重复的产品和服务。此外,我们在这方面采取的措施可能不足以防止或阻止竞争对手、前雇员或其他第三方侵犯或以其他方式盗用我们的知识产权,而且我们可能无法发现未经授权使用我们的知识产权,也无法采取适当和及时的措施来强制执行我们的知识产权。行使我们的权利还可能需要大量的时间、金钱和监督,我们可能无法成功地行使我们的权利。
视情况而定,我们可能需要向特定客户授予与合同相关的知识产权比我们通常更大的权利。在某些情况下,我们可能会放弃使用我们帮助创造的知识产权或与此类创造相关的知识的权利,这将限制我们为其他客户重复使用该知识产权或知识的能力。对我们提供服务或解决方案的能力的任何限制都可能导致我们失去创收机会,并要求我们为未来的项目开发新的或修改后的解决方案支付额外费用。
人力资本风险
如果我们无法保持技能和资源的供应与客户需求的平衡,无法吸引和留住具有强大领导能力的专业人员,我们的业务、专业人员的利用率和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们能否使技能和资源的供应与客户需求保持平衡,以及我们吸引和留住具备领导业务知识和技能的人员的能力。我们行业对经验丰富的人员需求量很大,吸引合格人才的竞争激烈。我们必须招聘、留住和激励适当数量的具有不同技能的人才,以便为北美各地的客户提供服务,快速应对技术、行业和宏观经济的快速发展,并发展和管理我们的业务。例如,如果我们无法雇用或持续培训员工以适应技术和我们所服务的市场的快速持续变化或客户要求的服务类型的变化,我们可能无法开发和提供新的服务和解决方案来满足客户的需求。随着我们扩展服务和解决方案,我们还必须雇用和留住越来越多的专业人员,这些专业人员的技能和期望与我们历来雇用和留住的专业人员不同。此外,如果我们无法成功整合、激励和留住这些专业人员,我们继续确保我们在这些市场上为我们的服务和解决方案提供工作的能力可能会下降。
我们依赖于留住我们的高级管理人员和其他经验丰富的经理,如果我们做不到,我们开发新业务和有效领导当前项目的能力可能会受到损害。我们依靠识别、培养和留住关键员工,为我们的业务提供领导和指导。这包括在新兴市场培养人才和领导能力,在这些市场中,熟练员工的深度通常有限,对这些资源的竞争非常激烈。我们在新兴市场的地域扩张战略取决于我们吸引、留住和整合本地商业领袖和具有适当技能的人才的能力。
同样,我们的盈利能力取决于我们有效利用具有适当技能和经验组合的人员为客户提供服务的能力,包括我们及时将员工转到新任务的能力
基础。如果我们无法及时有效地部署员工来满足客户的需求,那么我们以盈利方式开展工作的能力可能会受到影响。如果我们的专业人员的利用率过高,可能会对员工的参与度和人员流失、所做工作的质量以及我们为项目配备人员的能力产生不利影响。如果我们的利用率太低,我们的盈利能力和员工的参与度可能会受到影响。与招聘和培训员工相关的成本是巨大的。我们全球商业模式的一个重要元素是在世界各地部署员工,这使我们能够根据需要调动人才。因此,如果由于移民或工作签证监管的加强,包括对签证数量的限制、对工作类型或工作地点的限制,以及新的或更高的最低工资要求,我们无法部署所需的人才,那么根据客户参与度为员工配备人员可能会更加困难,并可能增加我们的成本。
我们的股权激励薪酬计划旨在奖励业绩优异的员工,并激励他们留在我们。如果由于股价波动或缺乏积极表现,这些激励措施的预期价值无法实现,或者如果我们的总体薪酬待遇被认为没有竞争力,那么我们吸引和留住所需人员的能力可能会受到不利影响。
存在一种风险,即在某些时间点和某些市场,我们将很难雇用和留住足够数量的具有技能或背景的员工,以满足当前和/或未来的需求。在这些情况下,我们可能需要重新部署现有人员或增加对分包商的依赖来满足某些劳动力需求,如果做得不好,我们的盈利能力可能会受到负面影响。此外,如果对我们服务的需求高速增长,我们可能需要调整薪酬做法,这可能会给我们的成本带来上行压力,如果我们无法收回增加的成本,则会对我们的盈利能力产生不利影响。但是,在某些时候,在某些技能组合或地理位置上,我们的人员也可能超出我们的需求。在这种情况下,我们必须评估自愿流失情况,并使用减少新招聘人数和增加非自愿离职人数作为保持技能和资源供应与这些市场客户需求平衡的手段。
与H1-b签证相关的移民限制可能会阻碍我们的增长,并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们在美国的计费劳动力中约有14%由持有H1-b签证的外国技术人员组成。H1-b签证分类使我们能够雇用合格的外国工人担任要求在美国技术系统工程和分析等专业职业中至少具有同等学士学位的职位。H1-b签证通常允许个人在美国工作和生活最长六年,在某些情况下可以延期。在任何联邦财政年度批准的新H1-b申请数量都是有限的,这使得在达到上限的年份内无法获得将外国雇员带到美国所需的H1-b签证。可用的H1-b签证数量以及获得这些签证的程序可能会发生重大变化。如果我们无法获得我们申请的所有H1-b签证,我们的增长或提供的服务可能会受到阻碍。
如果我们的高管过渡不成功,可能会对公司产生重大的不利影响。
自2023年10月1日起,我们的前任首席执行官杰弗里·戴维斯出任公司执行董事长,我们的总裁兼首席运营官托马斯·霍根出任我们的总裁兼首席执行官(“高管过渡”)。高管领导层的变动,例如高管过渡,涉及固有的风险,可能会对我们的战略规划、业务执行和未来业绩产生不利影响。我们依靠首席执行官来有效领导公司。如果高管过渡不成功,可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响,严重延迟或阻碍我们的战略目标和运营目标的实现,并导致我们的股价波动。
法律和税收风险
如果我们在提供服务和解决方案时承担法律责任,我们的业务可能会受到重大不利影响。
如果我们未能履行对第三方(包括客户、合作伙伴、员工和前雇员以及与我们开展业务的其他方)的合同义务或以其他方式违反义务,或者如果我们的分包商违反或争议与他们的协议条款并阻碍我们履行对客户的义务的能力,我们可能会承担巨额法律责任和诉讼费用。我们可能会以非标准条款签订协议,因为我们认为存在重要的经济机会,或者因为我们的员工没有充分遵守我们的合同准则。此外,竞争对手的合同惯例,以及日益成熟的客户的需求,可能导致不利于我们的合同条款和条件成为市场上的新标准。我们可能会发现自己承诺
提供我们无法交付的服务或解决方案,或其交付会降低我们的盈利能力或给我们造成财务损失。如果我们无法或不履行合同义务,如果我们的协议条款没有充分限制我们的潜在责任,责任限制未得到执行,或者第三方指控欺诈或其他不当行为以阻止我们依赖这些合同保护,我们可能会面临重大的法律责任和诉讼费用,我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。基于我们的服务或解决方案的客户系统出现故障也可能使我们提出重大损害索赔,这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。除费用外,诉讼可能漫长且会干扰正常的业务运营,而且诉讼结果可能不可预测。虽然我们为某些潜在负债提供保险,但该保险并不涵盖所有类型和金额的潜在负债,并且有各种例外情况以及可收回金额的上限。即使我们认为索赔由保险承保,保险公司也可能出于各种潜在原因对我们的赔偿权提出异议,这可能会影响我们的赔偿时间和金额(如果有)。
我们的税收、审计、调查和税务程序水平的变化,或税法的解释或执行的变化,可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们在许多司法管辖区都要缴纳所得税。我们计算并提供我们经营所在的每个税收管辖区的所得税。税务会计通常涉及复杂的问题,需要我们的判断来确定公司的所得税和其他纳税负债准备金。我们在各个司法管辖区接受持续的税务审计。税务机关不同意我们的判断,将来可能会不同意,或者可能会采取越来越激进的立场来反对我们的判断。我们会定期评估这些审计的可能结果,以确定我们的纳税义务是否合适。但是,由于这些审计,我们的判断可能不成立,最终支付的金额可能与先前记录的金额不同。有关公司申请的某些研究抵免额度以及公司申请此类抵免的行动的更多信息,请参阅合并财务报表附注中的附注13 “所得税”。
此外,法定税率不同的国家的收益组合变化、递延所得税资产和负债估值的变化以及税法的变化可能会对我们未来的有效税率产生不利影响。由于宏观经济或其他我们无法控制的因素,我们经营所在司法管辖区的税率可能会发生变化。在我们经营的任何司法管辖区,税率的提高都可能对我们的盈利能力产生负面影响。此外,税法、条约或法规的变化或其解释或执行可能是不可预测的,可能会对我们的税收状况产生重大不利影响。经济合作与发展组织(“经合组织”)在各国之间达成协议,实施最低15%的公司税率,通常称为第二支柱。我们开展业务的某些国家已经颁布了通过第二支柱框架的立法,其他国家也在考虑修改其税法以实施该框架。随着新的指导和信息的出现,我们将继续评估这些变化对我们的有效税率和纳税义务的影响。
金融风险
我们在编制合并财务报表时做出估算和假设,这些估计和假设的任何变更都可能对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。这些原则的应用要求我们对影响我们报告的财务状况的某些项目和未来事件做出估计和假设,以及随之而来的收入确认、与购买会计相关的公允价值计量、或有对价和所得税等方面的披露。我们的估算基于历史经验、合同承诺以及我们认为在做出时情况下合理的其他各种假设。这些估计和假设涉及我们的判断,可能存在重大不确定性,其中一些不确定性是我们无法控制的。如果我们的估计或此类估计所依据的假设不正确,则实际业绩可能与我们的估计存在重大差异,除其他外,我们可能需要调整收入或产生额外费用,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
如果我们无法维持有效的内部控制,我们的经营业绩和股价可能会受到不利影响。
我们财务报告的准确性取决于我们内部控制的有效性。我们必须向股东提供管理层关于我们对财务报告的内部控制的报告,其中包括对这些控制措施有效性的评估。对财务报告的内部控制有固有的局限性,包括人为错误、因条件变化而规避控制措施或变得不充分的可能性,以及
欺诈。由于这些固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有误报或欺诈。如果我们无法维持和执行对财务报告的充分内部控制,或者无法实施必要的新控制措施或改进后的控制措施,为财务报告和财务报表编制供外部使用的可靠性提供合理的保证,我们的声誉可能会受到损害,无法及时满足我们的公开报告要求,无法正确报告我们的业务和经营业绩,或者被要求重申我们的财务报表、经营业绩、股价和我们的股价能力获得新业务可能会受到重大不利影响。
我们的经营业绩可能会受到外币汇率波动的不利影响。
尽管我们以美元报告经营业绩,但我们收入的一小部分是以美元以外的货币计价的。外币汇率的不利波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
由于我们的合并财务报表以美元列报,因此我们必须按每个报告期内或结束时的有效汇率将收入和支出以及资产和负债折算成美元。因此,美元兑其他货币价值的变化将影响我们的净收入、营业收入和资产负债表项目的价值,包括以其他货币计价的公司间应付账款和应收账款。与其他时期相比,这些变化导致我们以美元列报的合并收益增长高于或低于以当地货币计算的增长。我们的货币套期保值计划旨在部分抵消某些资产负债表项目价值变动对合并收益的影响,但可能不会成功。
随着我们继续利用我们的全球交付模式,我们的某些支出将以其他货币产生,而不是我们为相关服务开具账单时使用的货币。某些货币,例如加元、印度卢比、人民币、英镑、欧元、哥伦比亚比索、阿根廷比索、智利比索、乌拉圭比索和墨西哥比索兑美元的升值,可能会增加以当地货币计价的劳动力和其他成本,从而增加在离岸地点提供服务的成本。我们的合同条款或成本管理工作可能无法抵消其影响,而我们的货币套期保值活动旨在部分抵消这种影响,但可能不会成功。这可能会导致我们使用交付中心资源的合同的盈利能力下降。相反,某些货币,例如加元、印度卢比、人民币、英镑、欧元、哥伦比亚比索、阿根廷比索、智利比索、乌拉圭比索和墨西哥比索兑美元的贬值可能使我们处于竞争劣势,后者从这种下降中受益更大,因此可以以较低的成本提供服务。此外,我们的货币对冲活动本身也面临风险。其中包括与套期保值合约下的交易对手表现相关的风险、与套期保值无效相关的风险以及与货币波动相关的风险。我们还面临着极端经济状况、政治不稳定、敌对行动或自然灾害可能影响或可能消除我们正在套期保值的潜在风险的风险。此类事件可能导致当时实施的货币套期保值损失得到确认,而基础套期保值风险的预期变化无法抵消。
与拥有我们的普通股相关的风险
与我们的票据相关的交易可能会影响我们普通股的价值。
在某些情况下,我们的票据将来可能会由其持有人选择进行兑换。如果我们的票据持有人选择转换票据,我们可以通过向他们交付大量普通股来履行我们的转换义务,这将导致我们现有股东的稀释。
此外,在票据发行方面,我们与期权交易对手签订了票据套期保值。如果公司进行票据套期保值,则从期权交易对手处收到的现金总额将涵盖公司需要向票据持有人支付的现金总额减去票据本金。此外,在票据发行方面,我们在与期权交易对手私下谈判的交易中出售了净股权结算的认股权证(“票据认股权证”)。票据套期保值和票据认股权证通常会减少票据转换或结算时我们普通股的潜在稀释幅度和/或抵消我们需要支付的超过转换票据本金的任何现金支付(视情况而定),此类减少和/或抵消有上限。
我们的股价和经营业绩可能会波动,难以预测。
我们的股价过去曾波动,将来可能会因各种因素而继续波动。这些因素包括:
•与我们的业务无关的宏观经济或政治因素的变化;
•一般或特定行业的市场状况或金融市场的变化;
•我们或竞争对手发布的有关我们业务发展或前景的公告;
•媒体或投资分析师对我们或竞争对手业务的预测或推测;以及
•我们实现增长和财务目标的能力,包括整体收入增长、优先新兴市场的收入增长和每股收益增长的能力。
投资界及其顾问根据各种策略和考虑因素对公司进行评估。这些投资者评估其投资策略和考虑因素的重点、审查和标准继续发生变化。这些问题可能会导致我们的股价波动。
我们的经营业绩过去各不相同,未来每个季度之间可能会有很大差异,因此很难预测。可能导致我们的经营业绩发生变化的一些因素包括:
•我们的客户开始减少或减少对我们服务的使用的商业决策,包括应对与我们的业务或总体市场状况无关的宏观经济或政治状况的变化;
•我们的客户与正在进行的工作相关的业务活动的估计水平和实际水平之间的周期性差异,以及现有项目的完成和/或终止或重组的阶段;
•合同交付效率低下,例如由于交付不佳或预测变化而导致的效率低下;
•我们有能力将员工从已完成的项目快速过渡到新项目,并在每个员工队伍中保持适当的员工人数;
•与收购的业务相关的收购、整合和运营成本;
•我们、竞争对手或合作伙伴推出新产品或服务;
•我们的定价或竞争对手定价的变化;
•我们管理成本的能力,包括我们自己的或分包的人员、差旅、支持服务和遣散费;
•美国公认会计原则,尤其是与收入确认相关的会计原则或声明的变更或变更的适用;
•货币汇率波动;
•向我们员工支付的可变薪酬的估计、应计或支付的变动;
•全球、区域和地方的经济和政治状况及相关风险,包括恐怖主义行为;以及
•季节性,包括工作日、假日和暑假的数量。
由于上述任何因素,或本项目1A “风险因素” 中描述的任何其他风险,我们的股价可能难以预测,而且我们过去的股价可能无法很好地衡量我们未来的股票价格。
我们的高管、董事以及5%及以上的股东拥有我们很大一部分有表决权的证券,他们的权益可能与其他股东有所不同。
我们的执行官、董事以及5%及以上的股东以实益方式拥有或控制我们普通股约35%的投票权。我们普通股投票权的这种集中可能使我们的其他股东难以成功批准或否决可能提交股东采取行动的事项。它还可能起到延迟、阻止或阻止公司控制权变更的作用。
另一家公司可能很难收购我们,这可能会压低我们的股价。
除了我们的高管、董事以及5%及以上的股东持有的有表决权的证券外,我们的公司注册证书、章程、特拉华州法律和票据的某些条款中包含的规定可能会使第三方难以收购我们,即使这样做会使我们的股东受益。我们的公司注册证书和章程可能会通过授权发行 “空白支票” 优先股来阻止、推迟或阻止股东可能认为有利的合并或收购。此外,特拉华州通用公司法的规定还限制了与感兴趣的股东的某些业务合并。这些条款旨在鼓励潜在收购方与我们进行谈判,并使董事会有机会考虑替代提案,以实现股东价值最大化。此外,我们票据的某些条款可能会使第三方更难或更昂贵地收购我们。这些条款还可能阻碍收购提议,或者推迟或阻止控制权的变更,这可能会损害我们的股价。
没有。
风险管理与策略
Perficient通过组织和技术控制措施主动管理其网络安全和数据隐私风险,包括一整套政策、程序、所需的年度和基于角色的培训、网络安全保险、对有权访问Perficient和/或Perficient客户网络的供应商进行安全评估,以及使用多因素身份验证(“计划”)等技术。Perficient 使用内部资源、外部审计师和严格的行业认证定期测试和验证其计划。在保持系统和组织控制2(SOC2)认证后,Perficient于2023年10月获得了其全球ISO 27001:2022 认证,这是信息安全管理系统的国际标准。
该计划由一个跨职能团队提供支持,该团队负责识别、评估、监控、跟踪并主动降低一般风险和公司特定风险,包括与业务连续性和第三方相关的风险。
Perficient的信息技术、数据安全、数据隐私、财务和通信团队每年都会进行桌面演习,各级管理人员参与Perficient、其客户和/或其人员未来可能面临的模拟数据安全/隐私场景。Perficient利用外部资源来更新这些练习的主题,并在这些练习中不断挑战Perficient的管理层。所有Perficient员工和分包商都需要使用在线平台进行年度正式培训。主题包括如何识别与社会工程、网络钓鱼、病毒和内部威胁相关的可疑活动和事件。某些员工完成了额外的基于角色的培训。Perficient的正规培训全年都会定期发送 “Securing Perficient” 电子邮件作为补充,这些电子邮件强化了相关的网络安全政策和程序,涵盖了新出现的网络安全风险等主题。
Perficient的高级管理层是安全与合规执行委员会(“SCEC”)的成员,该委员会至少每半年举行一次会议,审查Perficient当前的网络安全风险、当前控制、政策和培训的有效性。任何涉及Perficient或客户数据的与安全相关的政策违规行为或事件都将包含在SCEC简报中。Perficient的高级管理层在制定业务战略、财务规划和资本配置时还会定期考虑网络安全风险的影响。Perficient没有发现任何当前或过去的网络相关风险,这些风险已经或合理可能对其战略、运营或财务状况产生重大影响。
治理
Perficient的信息技术副总裁兼总法律顾问是管理该计划的跨职能团队的活跃成员。Perficient 的信息技术副总裁负责 Perficient 面向内部的技术解决方案、基础设施和数据安全团队。在加入Perficient之前,他曾担任过类似的领导职务。Perficient的总法律顾问负责Perficient的法律和隐私团队。他在科技领域拥有超过10年的经验,其中包括在网络安全相关事务方面的丰富经验。Perficient高级管理团队的这些成员监督公司的IT基础架构、数据安全和数据隐私同事开展的日常风险管理活动,并参与年度模拟数据安全/隐私练习。信息技术副总裁兼总法律顾问还定期向公司高级管理团队和董事会的其他成员通报情况,无论是作为整体还是通过负责监督该计划的审计委员会。这些简报会至少每季度举行一次,涉及该计划的运营、网络安全风险的管理以及对Perficient运营和财务稳定的任何潜在影响。
我们在美国、拉丁美洲、印度、加拿大、中国和欧洲的多个市场设有办事处。我们不拥有任何不动产;我们所有的办公空间都是租赁的,到期日期各不相同。我们相信我们的设施足以满足我们在不久的将来的需求。
我们不时参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。尽管无法确定地预测诉讼或其他诉讼的结果以及可能产生的任何责任的金额
关于此类诉讼或其他诉讼无法准确预测,我们预计任何当前未决事项都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
不适用。
第二部分
| | | | | |
第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券。 |
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市,股票代码为 “PRFT”。截至2024年2月15日,我们的普通股登记股东约有475人,其中包括414名限制性账户持有人。
我们从未申报或支付过普通股的任何现金分红。我们的信贷额度目前限制现金分红的支付。未来有关股息申报和支付的任何决定将由董事会酌情作出,并将取决于我们的收益、运营和财务状况、资本要求以及董事会认为相关的其他因素,包括《特拉华州通用公司法》的适用要求。
有关我们的股权薪酬计划的信息已包含在本10-k表年度报告的第三部分第12项中。
发行人购买股票证券
公司董事会批准通过将于 2024 年 12 月 31 日到期的股票回购计划回购高达 3.750 亿美元的公司普通股。该公司最初于2008年3月27日宣布了回购计划,并于2022年10月27日宣布将回购计划扩大到目前的授权。根据市场、经济或业务状况,该计划可以随时暂停或终止。在截至2023年12月31日的年度中,公司没有其他未完成的股票回购计划,也没有任何股票回购计划到期。
从该计划于2008年8月11日启动到2023年12月31日,我们已经回购了约2.911亿美元(1650万股)的已发行普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | 总人数 购买的股票百分比 | | 平均价格 每股支付 (1) | | 总数 作为一部分购买的股票 已公开宣布的 计划或计划 | | 大概的美元价值 在那股中 可能还会被购买 根据计划或计划(以百万计) |
截至 2023 年 9 月 30 日的期初余额 | 16,455,794 | | | $ | 17.46 | | | 16,455,794 | | | $ | 87.6 | |
2023年10月1日至31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 87.6 | |
2023年11月1日至30日 | 52,400 | | | $ | 62.40 | | | 52,400 | | | $ | 84.3 | |
2023 年 12 月 1 日至 31 日 | 7,436 | | | $ | 64.09 | | | 7,436 | | | $ | 83.9 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的期末余额 | 16,515,630 | | | 17.63 | | 16,515,630 | | | |
(1) 每股支付的平均价格包括佣金。
公司打算通过股票回购计划和根据该计划进行的回购,以减少公司作为收购计划一部分向收购目标以及作为公司薪酬做法主要组成部分向主要员工和高管发行的股票的稀释作用。公司将股票用于这些目的至关重要,因为这使公司能够使我们的高管、收购目标和其他员工的利益与股东的利益保持一致,并有助于留住关键员工。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。
公司的高级管理人员和董事必须始终遵守公司的证券交易政策,包括在回购计划期间。除其他外,内幕交易政策禁止在持有重要非公开信息时交易公司证券,并限制董事和某些高管在特定封锁期内交易公司证券的能力,但有某些有限的例外情况,包括根据符合《交易法》第10b5-1条条件的第10b5-1条交易安排进行交易。
在2023年第四季度,我们的高管和董事没有通过、重大修改或终止第10b5-1条的交易安排。
《公司规则》第10b5-1条交易安排
在2023年第四季度,公司没有采用、重大修改或终止任何第10b5-1条的交易安排。
比较股票表现
下图将2018年12月31日至2023年12月31日的五年普通股股东累计总回报率与(i)纳斯达克综合指数、(ii)标准普尔500指数和(iii)标准普尔500指数和(iii)标准普尔500指数信息技术指数的累计总回报率进行了比较。比较假设2018年12月31日对普通股和每个指数的投资为100美元,并且在每种情况下,都假设所有股息都进行了再投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
完美 | | $ | 100.00 | | | $ | 206.96 | | | $ | 214.06 | | | $ | 580.82 | | | $ | 313.70 | | | $ | 295.69 | |
纳斯达克综合指数 | | 100.00 | | | 135.23 | | | 194.24 | | | 235.78 | | | 157.74 | | | 226.24 | |
标准普尔500指数 | | 100.00 | | | 128.88 | | | 149.83 | | | 190.13 | | | 153.16 | | | 190.27 | |
标准普尔 500 信息技术指数 | | 100.00 | | | 148.04 | | | 210.54 | | | 280.75 | | | 199.59 | | | 312.15 | |
该图表中包含的股价表现不一定代表未来的股价表现。
就交易法第18条而言,本业绩图表不应被视为 “已提交”,也不得以引用方式纳入我们根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件,除非此类文件中以具体提及方式明确规定。
| | | | | |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 |
您应阅读以下摘要以及更详细的业务信息、合并财务报表和相关附注,这些信息出现在本10-k表年度报告以及我们以引用方式纳入本10-k表年度报告的文件的其他地方。本10-k表年度报告可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的某些 “前瞻性” 信息。这些信息涉及风险和不确定性。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致这种差异的因素包括但不限于 “风险因素” 中讨论的因素。
概述
Perficient是一家全球数字咨询公司,致力于改变全球最大的品牌与客户建立联系并发展业务的方式。我们通过使用数字技术来帮助主要集中在北美的客户获得竞争优势,以便:提高其业务对市场机会的响应能力;加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;提高生产力;降低信息技术成本。凭借各行各业无与伦比的战略、创意和技术能力,我们的端到端数字咨询服务可帮助我们的客户加快上市速度,为消费者提供更强大、更具吸引力的体验。我们以六个主要服务类别进入市场——战略和转型、客户体验和设计、创新和产品开发、平台和技术、数据和情报以及优化的全球交付。在每个服务类别中,我们共同提供深入而广泛的解决方案组合,使我们的客户能够运营实时企业,动态调整业务流程和支持他们的系统,以满足全球竞争激烈的市场不断变化的需求。
服务收入
服务收入来自专业服务,包括开发、实施、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础架构和软件应用程序。随着时间的推移,专业服务收入在提供服务时予以确认。我们的大多数项目都是按时间和材料执行的,而我们的部分收入来自按固定费用或固定费用完成的项目。对于时间和物质项目,收入的确认和计费方式是将我们的专业人员在项目执行上花费的小时数乘以小时费率。对于固定费用合同,收入的确认和计费方法是将每个时间段的既定固定利率乘以所经过的时间段数。对于固定费用百分比完成的项目,收入通常根据花费的工时与估计总工时的比率使用输入法进行确认。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,固定费用完成量百分比占我们服务收入的6%。在大多数项目中,我们会报销自付费用,包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些报销作为相应专业服务合同交易价格的组成部分列入。报销费用的总金额将根据客户所在地、需要差旅的项目总数以及我们与客户的安排是否规定此类费用报销而有所波动。除了提供的服务外,我们偶尔还会收到合作伙伴计划下的推荐费。这些推荐费是在赚取的某个时间点确认的,并记入服务收入中。
软件和硬件收入
软件和硬件收入来自第三方软件和硬件转售的销售(我们被视为代理商)和内部开发软件的销售(我们被视为委托方)。第三方软件和硬件的销售收入按净额入账,而内部开发的软件销售收入按总额入账。预计软件和硬件收入将根据客户对这些产品的需求而波动。
我们的软件和硬件销售没有重大的取消或终止类条款。我们的专业服务合同为客户或我们提供了在给定时间内(通常需要提前10至30天通知)取消或终止合同的一般权利。客户应对截至合同取消或终止之日产生的任何时间和费用负责。
收入成本
收入成本包括服务成本,主要与现金和非现金薪酬和福利(包括与股权奖励相关的奖金和非现金薪酬)、与分包商相关的成本、可报销费用和其他与项目相关的费用。收入成本不包括用于创收的资产的折旧,这些资产主要是个人计算机、服务器和其他与信息技术相关的设备。根据会计准则编纂(“ASC”)主题606,第三方软件和硬件的销售额按净额列报,因此,第三方软件和硬件成本不在收入成本内列报。
我们的服务成本占服务收入的百分比受专业人员利用率(定义为专业人员向客户计费的时间百分比除以相应时期内的总可用时间)、我们向专业人员支付的工资以及我们从客户那里获得的平均账单费率的影响。如果项目提前结束,我们在收到项目任务之前留住专业人员,或者服务需求下降,则我们的利用率将下降并对我们的服务成本占服务收入的百分比产生不利影响。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理(“SG&A”)费用主要由销售相关成本、一般和管理工资、股票薪酬支出、办公成本、招聘费用、可变薪酬成本、营销成本和其他杂项费用组成。我们可以获得软件供应商产生的销售线索,我们使用他们的产品为客户设计和实施解决方案。这些关系使我们能够通过利用合作伙伴的营销努力和代言来优化销售成本和销售周期并提高胜率。
增长和收购计划
我们的目标是通过扩大与现有和新客户的关系以及通过延续我们严格的收购战略,继续打造领先的信息技术咨询公司之一。我们未来的增长计划包括通过有机方式和通过收购扩大我们的业务,主要关注美国的客户。我们还打算进一步利用我们现有的全球能力来支持我们的未来增长,并为我们的客户提供灵活的项目交付选择。
在下面的运营业绩部分分析基础业务与被收购公司的收入增长时,归属于基础业务的收入包括收购之日后已拥有整整四个季度的被收购公司的收入。
运营结果
下表汇总了我们的经营业绩占总收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
总收入成本(服务成本,不包括折旧和摊销,如下所示) | 63.4 | | | 61.1 | | | 61.6 | |
销售、一般和管理 | 18.8 | | | 18.9 | | | 20.0 | |
折旧和摊销 | 3.3 | | | 3.7 | | | 3.9 | |
收购成本 | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
或有对价公允价值的调整 | (0.8) | | | — | | | — | |
运营收入 | 15.2 | | | 15.9 | | | 13.9 | |
净利息支出 | — | | | 0.3 | | | 1.8 | |
债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | 3.8 | |
其他支出净额 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
所得税前收入 | 15.1 | | | 15.6 | | | 8.2 | |
所得税条款 | 4.2 | | | 4.1 | | | 1.4 | |
净收入 | 10.9 | % | | 11.5 | % | | 6.8 | % |
本10-k表年度报告中省略了关于截至2022年12月31日止年度的财务状况和经营业绩与截至2021年12月31日止年度相比变化的讨论,但可能是
在 “第 7 项” 中找到。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 载于我们于2023年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度报告,该报告可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov和我们的投资者关系网站www.perficient.com上免费查阅。
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度对比
收入。截至2023年12月31日止年度的总收入从截至2022年12月31日的9.051亿美元增长了0.2%,至9.065亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务业绩 (单位:百万) | | 与上年同期相比增加(减少)的解释(以百万计) |
| 截至12月31日的财年 | | 与上年同期相比的总增长(减少) | | 增长归因于被收购公司资源提供的收入 | | 减少归因于基本业务资源提供的收入 |
| 2023 | | 2022 | | | |
服务收入 | $ | 904.2 | | | $ | 902.4 | | | $ | 1.8 | | | $ | 26.4 | | | $ | (24.6) | |
软件和硬件收入 | 2.3 | | | 2.7 | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | |
总收入 | $ | 906.5 | | | $ | 905.1 | | | $ | 1.4 | | | $ | 26.4 | | | $ | (25.0) | |
截至2023年12月31日止年度的服务收入从截至2022年12月31日的9.024亿美元增长了0.2%,至9.042亿美元。基本业务资源提供的服务收入减少了2460万美元。通过被收购公司的资源提供的服务收入为2640万美元,总共增加了180万美元。
截至2023年12月31日止年度的软件和硬件收入从截至2022年12月31日的270万美元降至230万美元。
总收入成本(服务成本,不包括折旧和摊销,下文将单独讨论)。截至2023年12月31日止年度的总收入成本从截至2022年12月31日的5.527亿美元增长了4%,至5.745亿美元,这主要是由于平均员工人数增加和福利成本增加。服务成本占服务收入的百分比从截至2022年12月31日止年度的61.2%增加到截至2023年12月31日止年度的63.5%。
销售、一般和管理。截至2023年12月31日止年度的销售和收购支出从截至2022年12月31日的1.711亿美元下降了0.3%,至1.706亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的每年,销售和收购支出占收入的百分比均为18.8%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 截至12月31日的财年 | | 增加(减少) | | 百分比变化 |
(单位:百万) | 2023 | | 2022 | | |
工资支出,不包括销售工资 | $ | 45.8 | | | $ | 44.0 | | | $ | 1.8 | | | 4 | % |
与销售相关的成本,包括销售工资 | 41.5 | | | 39.4 | | | 2.1 | | | 5 | % |
办公费用 | 14.9 | | | 15.2 | | | (0.3) | | | (2) | % |
股票补偿费用 | 18.4 | | | 14.9 | | | 3.5 | | | 23 | % |
可变薪酬支出 | 3.9 | | | 8.6 | | | (4.7) | | | (55) | % |
旅行和娱乐 | 3.9 | | | 2.6 | | | 1.3 | | | 50 | % |
福利支出 | 12.4 | | | 10.1 | | | 2.3 | | | 23 | % |
IT/基础架构 | 11.7 | | | 10.7 | | | 1.0 | | | 9 | % |
坏账(复苏)费用 | (1.5) | | | 3.6 | | | (5.1) | | | (142) | % |
其他 | 19.6 | | | 22.0 | | | (2.4) | | | (11) | % |
总计 | $ | 170.6 | | | $ | 171.1 | | | $ | (0.5) | | | — | % |
折旧。折旧费用从截至2022年12月31日止年度的850万美元增长了5%,至截至2023年12月31日的900万美元。截至2023年12月31日止年度的折旧费用占收入的百分比为1.0%,截至2022年12月31日的年度折旧费用占收入的百分比为0.9%。
摊销。截至2023年12月31日止年度的摊销费用从截至2022年12月31日的2450万美元下降了16%,至2,060万美元。截至2023年12月31日的财年,摊销费用占总收入的百分比为2.3%,截至2022年12月31日的年度的摊销费用占总收入的百分比为2.7%。摊销费用减少的主要原因是某些无形资产已全部摊销。
收购成本。2023年产生的80万美元收购相关成本主要与收购SMEDIX有关,而2022年为370万美元,主要与收购Inflection Point Systems, Inc.(“拐点”)和美国运通科技公司(“Ameex”)有关。费用涉及法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方提供的与合并和收购相关活动有关的估值服务。
或有对价公允价值的调整。在截至2023年12月31日的年度中,记录了640万美元的调整,以减少相关负债,这是扣除Inflection Point和Ameex收入以及基于收益的或有对价负债的净公允市值调整,扣除Inflection Point和Ameex的增长。在截至2022年12月31日的年度中,记录了30万美元的调整,以增加相关负债,这是对Talos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SAS和TComm SAS(“Talos”)以及Izmul S.A.(“Overactive”)收入和基于收益的或有对价负债的公允市场价值调整的净影响。
净利息支出。净利息支出从截至2022年12月31日止年度的320万美元降至截至2023年12月31日止年度的40万美元。净利息支出的减少主要是由于利息收入增加了270万美元。
所得税准备金。我们按适用的法定税率缴纳联邦、州和国外所得税,税率经不可扣除的费用调整后。截至2023年12月31日止年度的有效所得税税率从截至2022年12月31日止年度的25.9%提高到27.5%。有效利率的提高主要是由于研究信贷收益的减少和股票补偿影响的增加,但与去年相比,收购成本影响的下降部分抵消了这一点。
流动性和资本资源
流动性和资本资源的选定衡量标准如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
现金、现金等价物和限制性股票 (1) | $ | 128.9 | | | $ | 30.1 | | | $ | 24.4 | |
营运资金(包括现金、现金等价物和限制性股票)(2) | $ | 247.5 | | | $ | 126.5 | | | $ | 94.8 | |
信贷额度下的可用金额 | $ | 300.0 | | | $ | 199.8 | | | $ | 199.8 | |
(1) 截至2023年12月31日的余额包括某些外国子公司持有的2,060万美元,除非被视为汇回,否则无法为国内业务提供资金。我们目前没有计划或预计需要汇回此类资金。余额还包括某些其他外国子公司持有的180万美元现金,可用于为国内业务提供资金。截至2022年12月31日的余额包括某些外国子公司持有的790万美元,除非被视为汇回,否则无法为国内业务提供资金,还包括某些其他外国子公司持有的可用于为国内业务提供资金的780万美元现金。截至2021年12月31日的余额包括某些外国子公司持有的610万美元,除非被视为汇回,否则无法为国内业务提供资金,还包括某些其他外国子公司持有的可用于为国内业务提供资金的520万美元现金。截至2023年12月31日,该公司的限制性现金余额为20万美元。截至2022年12月31日或2021年12月31日,没有限制性现金余额。
(2) 营运资金是流动资产总额减去流动负债总额。
经营活动提供的净现金
截至2023年12月31日的财年,经营活动提供的净现金为1.430亿美元,而截至2022年12月31日的年度为1.181亿美元。截至2023年12月31日的财年,运营现金流的组成部分为净收入9,890万美元,外加净非现金支出4,250万美元和净运营资产减少160万美元。截至2022年12月31日的财年,运营现金流的主要组成部分是净收入1.044亿美元,外加5,150万美元的净非现金支出和3,780万美元的净运营资产投资。
用于投资活动的净现金
在截至2023年12月31日的年度中,我们使用20万美元进行收购,使用540万美元购买不动产和设备以及开发软件。在截至2022年12月31日的年度中,我们使用了7190万美元进行收购,990万美元用于购买物业和设备以及开发软件。
用于融资活动的净现金
在截至2023年12月31日的年度中,我们使用1130万美元通过股票回购计划回购普通股,使用2150万美元结算收购Overactive和Talos的或有对价,使用700万美元汇出作为限制性股票归属净结算的一部分预扣的税款,并支付了80万美元的信贷额度融资费用。我们还通过员工股票购买计划获得了100万美元的股票销售收益。在截至2022年12月31日的年度中,我们从信贷额度中提取了6,900万美元,偿还了6,900万美元的信贷额度,通过股票回购计划使用1,850万美元回购普通股,1170万美元用于汇出限制性股票归属净结算中预扣的税款。我们还通过员工股票购买计划获得了110万美元的股票销售收益。
信贷额度资金的可用性
2023年3月29日,公司与作为管理代理人的富国银行全国协会及其其他贷款方签订了第二份经修订和重述的信贷协议(“2023年信贷协议”)。2023年信贷协议规定循环信贷借款,最高本金额为3亿美元,但承付额增加7,500万美元。根据2023年信贷协议所欠的所有未付金额将在2028年3月29日的最终到期日之前到期并支付。截至2023年12月31日,2023年信贷协议下没有未清余额。在截至2023年12月31日的年度中,公司额外产生了80万美元的递延融资费用。
2023年信贷协议还允许在任何时候签发总额不超过1,000万美元的信用证。未偿还的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2023年12月31日,没有未兑现的信用证。该公司几乎所有的资产都被质押以担保信贷额度。
2023年信贷协议下的借款按公司选择的最优惠利率(2023年12月31日为8.50%)加上0.00%至1.00%的保证金或一个月的担保隔夜融资利率(“SOFR”)(2023年12月31日为5.40%)加上1.00%至2.00%的保证金。公司对信贷额度的未使用部分收取0.15%至0.20%的年度承诺费。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿借款的水平。截至2023年12月31日,该公司的未使用借款能力为3亿美元。
截至2023年12月31日,公司遵守了2023年信贷协议下的所有承诺。
股票回购计划
公司董事会批准通过将于 2024 年 12 月 31 日到期的股票回购计划回购高达 3.750 亿美元的公司普通股。根据市场、经济或业务状况,该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日启动以来,截至2023年12月31日,公司已回购了约2.911亿美元(1650万股)的已发行普通股。
我们会不时地根据《交易法》第10b5-1条制定书面交易计划,根据该计划,我们进行部分股票回购。额外回购的时间和金额将与公司相同
认为合适,将根据《交易法》第100亿条通过公开市场交易进行,但须遵守市场状况、适用的法律要求和其他因素。
合同义务产生的现金需求
在截至2023年12月31日的年度中,除正常业务过程外,租赁义务或其他合同义务没有重大变化。有关我们合同义务的进一步描述,请参阅合并财务报表附注中的附注16 “租赁”。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,经修订和重述的信贷协议(“2021年信贷协议”)或2023年信贷协议下没有未清余额。截至2023年12月31日,扣除未摊销的发行成本后,共有3.969亿美元的未偿还票据,而截至2022年12月31日为3.946亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日,这些金额在合并资产负债表中被归类为 “长期债务”。2026年的票据将在2026年11月15日的最终到期日之前到期和支付。2025年票据将在2025年8月1日的最终到期日之前到期和支付。
我们已经承诺根据租赁、2023年信贷协议和票据等合同支付未来款项,以及不可取消的购买和其他合同义务,这些义务主要与多年期第三方软件销售和内部使用的软件有关,所有这些在付款金额和时间上都存在一些固有的不确定性,并反映在截至2023年12月31日的合并资产负债表中。截至2023年12月31日,下表列出了这些合同的到期日(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期到期的付款 |
合同义务 | 总计 | | 小于 1 年 | | 1-3 年份 | | 3-5 年份 | | 超过 5 年 |
经营租赁义务 | $ | 25.2 | | | $ | 7.8 | | | $ | 10.4 | | | $ | 6.2 | | | $ | 0.8 | |
债务总额 (1) | 403.3 | | | — | | | 403.3 | | | — | | | — | |
购买和其他合同义务 | 8.6 | | | 4.9 | | | 3.6 | | | 0.1 | | | — | |
或有对价负债的估计公允价值(注9) | 4.5 | | | 4.5 | | | — | | | — | | | — | |
总计 | $ | 441.6 | | | $ | 17.2 | | | $ | 417.3 | | | $ | 6.3 | | | $ | 0.8 | |
(1) 债务包括票据的本金,但不包括根据票据支付的利息。
结论
如果我们的资本不足以为我们的短期或长期活动提供资金,我们可能需要筹集更多资金。在正常业务过程中,我们可能会与各方就额外融资进行讨论。如果我们通过发行股票证券筹集更多资金,我们现有的股东所有权百分比将被稀释。这些股票证券的权利也可能高于我们的普通股。在需要时或条件令人满意,可能无法提供额外的债务或股权融资。如果在可接受的条件下没有足够的资金,我们可能无法扩展我们的服务、应对竞争、寻求收购机会或继续我们的运营。
截至2023年12月31日,合并资产负债表上报告的1.289亿美元的总现金、现金等价物和限制性现金中,约有2,060万美元由某些外国子公司持有,公司认为这些公司的收益可以无限期地再投资于这些业务。公司能够主要通过国内业务和我们的信贷额度产生的现金流为这些子公司之外的流动性需求提供资金。因此,公司目前没有计划在可预见的将来从这些外国子公司汇回现金。截至2023年12月31日,公司未记录递延所得税负债的外国子公司的未汇款总收益约为1,970万美元,未汇出收益的未确认递延所得税负债约为200万美元。截至2023年12月31日,总现金、现金等价物和限制性现金中有180万美元由某些其他外国子公司持有,在这些子公司中,公司已确定这些子公司的收益不是永久再投资的,可能会不时汇回这些子公司的可用收益。
我们认为,我们目前的可用资金、从信贷额度获得的资本以及运营产生的现金流将足以满足我们未来12个月的营运资金需求和其他资本需求。
关键会计政策与估计
合并财务报表附注中的附注2 “重要会计政策摘要” 中对我们的会计政策进行了全面描述。我们认为,我们最重要的会计政策包括收入确认、购买会计和相关的公允价值衡量、可转换债务和所得税。
收入确认
该公司的收入包括服务以及软件和硬件销售。根据ASC主题606(与客户签订合同的收入),收入在将服务或商品的控制权移交给客户时予以确认,金额反映了公司为换取这些服务或商品而预计有权获得的对价。
服务收入主要由专业服务组成,包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础架构和软件应用程序。该公司的专业服务涵盖多个行业、平台和解决方案;但是,该公司一直保持相对多元化,并且认为其收入不集中在任何单一行业、平台或解决方案中。
随着时间的推移,专业服务收入在提供服务时予以确认。大多数项目是在时间和材料的基础上执行的,而部分收入来自按固定费用或固定费用完成的项目。对于时间和材料合同,收入通常通过将履行合同所花费的小时数乘以小时费率来确认和开具发票。对于固定费用合同,收入的确认和开具发票的方法通常是将合同中规定的每个时间段的固定费率乘以所经过的时间段数。对于固定费用百分比的完成合同,通常使用输入法确认收入,该方法基于所花费的工时与估计总工时的比率,并根据商定的时间表向客户开具发票,详细说明合同中的付款金额和时间。
通常按月向客户收取当月提供的服务费用,但可以根据合同的规定或多或少地向客户收费。如果该时间在会计期结束时已经完成并获得批准,并且发票尚未发送给客户,则一旦公司验证所有其他收入确认标准均得到满足,该金额就会记录为收入,并且该金额被归类为应收款,因为当时对价权是无条件的。超过确认收入的发票金额为合同负债,在合并资产负债表中被归类为递延收入。开具发票和付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同规定了客户或公司在给定时间内取消或终止合同的一般权利(通常需要提前10至30天通知)。客户应对截至合同取消或终止之日产生的任何时间和费用负责。某些合同可能包括批量折扣或滞留,这些折扣作为可变对价来考虑,但通常不大。公司根据历史经验和预测销售额估算可变对价,并将可变对价纳入交易价格。
其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务(“SaaS”)销售。来自托管费、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售的收入通常采用基于时间的服务进展衡量标准,随着时间的推移予以确认。合作伙伴推荐费将在满足特定要求后在某个时间点入账,以赚取相应的费用。
在许多专业服务项目中,公司还可获得自付费用报销,包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些报销作为相应专业服务合同交易价格的一部分,并在发生费用时开具发票。公司制定专业服务安排的目的是在不加价的情况下收回可报销的费用。
软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售(其中公司被视为代理)和内部开发软件的销售(其中公司被视为委托方)。当公司履行其安排销售的义务时,即确认第三方软件和硬件收入并开具发票,销售发生在与供应商签订的采购订单执行后,客户有权使用已发货给客户的软件或硬件。内部开发的软件收入将在控制权移交给客户时确认并开具发票,这种情况发生在向客户提供软件且许可期限开始时。第三方软件和硬件销售收入按净额入账,而内部开发软件销售收入按总额入账。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止类条款,开具发票和付款到期日之间的期限并不重要。
与客户的安排可能包含多项承诺,例如软件、硬件、专业服务或合同后支持服务的交付。如果这些承诺不同,则作为单独的履约义务入账。对于
与包含多项履约义务的客户的安排,交易价格根据估计的相对独立销售价格分配给单独的履约义务,该价格是根据预期成本加上利润率方法估算的,同时考虑到市场状况和竞争因素。由于合同取消条款,包含多项履约义务的合同通常是短期的,因此将交易价格分配给单独的履约义务不被视为重要的估计。
列报的收入已扣除政府当局评估的税款。销售税通常是针对所有软件和硬件销售以及某些服务交易征收并随后酌情汇出的。
购买会计和相关的公允价值计量
公司根据收购之日各自的公允价值,将收购的收购价格(包括或有对价)分配给收购的资产和负债,包括可识别的无形资产。此类公允市场价值评估主要基于第三方估值,使用管理层制定的假设,这些假设需要重大的判断和估计,随着更多信息的出现,这些判断和估计可能会发生重大变化。分配给无形资产的收购价格基于不可观察的因素,包括但不限于预计收入、支出、客户流失率、特许权使用费率、加权平均资本成本等。加权平均资本成本使用市场参与者的权益成本和税后债务成本,反映现金流固有的风险。对与收购价格相关的初始或有对价进行估值的方法还使用了类似的不可观察因素,例如或有收益期内的预计收入和支出、或有对价计量期间的折扣以及波动率。基于这些假设,然后使用蒙特卡罗仿真对初始或有考虑进行估值。在某些初始会计估值估算最终确定后,公司将在收购之日后的12个月内完成收购价格分配。
对于截至2022年12月31日的年度内完成的收购,可观察到的关键投入包括收入增长率(从16%到43%不等)和波动率(收入的9%,收益的波动率在22%至23%之间)。未来收入和收益的增加可能导致估计公允价值的增加,而未来收入和收益的减少可能导致或有对价负债的估计公允价值降低。对公允价值的重新计量记录在合并运营报表中或有对价公允价值的调整中。有关截至2023年12月31日和2022年12月31日或有对价负债的估计公允价值,请参阅附注7 “资产负债表组成部分”。
可转换债务
根据2022年1月1日通过亚利桑那州立大学第2020-06号、附带转换和其他期权的债务(副标题470-20)和衍生品和套期保值——实体自有权益合约(副标题815-40)(“亚利桑那州立大学2020-06”)之前的会计处理,公司将票据的本金分为负债和权益部分。票据的初始负债部分是根据发行之日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流进行估值的。代表转换选项并按收益剩余金额计算的权益部分被记录为股东权益中额外实收资本的增加,部分被相关的递延所得税影响所抵消。只要额外实收资本中记录的金额继续满足股票分类的条件,就不得重新计量。在2022年之前,由此产生的债务折扣将在从发行之日到合同到期日这段时间内使用实际利息法摊销为利息支出。在2022年之前,公司使用库存股法来计算票据对摊薄后每股收益的影响。
在票据发行方面,公司与期权交易对手签订了票据套期保值。票据套期保值为公司提供了在净结算基础上收购普通股的选择权,这些普通股的数量等于普通股的名义基础,与票据的转换价格相对应。如果公司选择现金结算并行使票据套期保值,则从期权交易对手处收到的现金总额将涵盖公司需要向票据持有人支付的现金总额减去票据本金。票据套期保值不符合作为衍生品的单独会计标准,因为它们与公司股票挂钩,并作为独立金融工具记账。票据套期保值被记录为股东权益中额外实收资本的减少,部分被相关的递延所得税影响所抵消。
此外,在票据发行方面,公司通过与期权交易对手的私下谈判交易出售了票据认股权证。票据认股权证的行使价会受到某些调整
根据票据认股权证的条款。由于票据认股权证和相关交易,公司必须确认任何财政季度的平均股价超过票据认股权证的行使价,每股收益的增量稀释幅度。票据认股权证可以在公司选择时以普通股净额或净现金结算。票据认股权证被记录为股东权益中额外实收资本的增加。
在截至2021年12月31日的年度中,公司回购了2023年到期的未偿还的2.375%可转换优先票据(“2023年票据”)的剩余部分,该票据符合债务清偿的标准,并回购了2025年到期的未偿还的1.250%可转换优先票据(“2025年票据”)的一部分,这些票据符合以激励费用计为债务清偿的标准。回购所支付的对价根据负债部分的公允价值分配给2023年票据和2025年票据的负债和权益部分,该部分是根据期限相同但没有转换选项的类似负债的估计折现率确定的。分配给权益部分的对价是通过从总对价(不包括利息)中扣除负债部分的公允价值来计算的。随后,公司将分配的对价与负债部分的账面价值进行了比较,以记录清偿损失,其中包括未摊销的债务折扣的相应金额和剩余的未摊销债务发行成本。激励费用包含在随附的合并运营报表中,向回购的2025年票据持有人交付的对价的公允价值与根据原始转换条款发行的对价的公允价值之间的差额。
2020年8月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2020-06,简化了可转换工具的会计。该指南删除了某些将嵌入式转换功能与可转换工具主合约分开的会计模型,只有当可转换债务特征符合衍生品资格或以高额溢价发行的可转换债务时,才要求进行分支。亚利桑那州立大学取消了股票合约符合衍生品范围例外条件所需的某些结算条件,允许更多合约符合例外条件。此外,该指南取消了计算可转换工具摊薄后每股收益的库存股方法,并要求使用折算法。亚利桑那州立大学对2021年12月15日之后开始的年度报告期有效,包括这些年度期间内的中期报告期。亚利桑那州立大学允许实体使用修改后的或完全的回顾性过渡方法。根据修改后的方法,各实体将对截至采用当年初尚未偿还的所有金融工具适用该指导,累积效应被视为对留存收益期初余额的调整。根据全面的追溯方法,各实体将对所提交的每个前一报告期的所有未清金融工具适用该指导。公司于2022年1月1日根据修改后的回顾性过渡方法采用了该亚利桑那州立大学。通过后,公司记录了210万澳元的累积效应调整,增加了合并资产负债表上留存收益的期初余额,这主要是由于与公司可转换优先票据的债务和股权部分的历史分离相关的非现金利息支出减少。该公司还记录了长期负债净额增加6,620万美元,递延所得税余额的净变动为1,680万美元,由于不再分离票据的嵌入式转换功能,额外实收资本减少了5,150万美元。采用后,由于将可转换债务工具记为按摊销成本计量的单一负债,公司确认的利息支出有所减少。这一采用并未对合并现金流量表产生重大影响。采用后,该公司预计使用如果转换后的方法来计算可转换工具对摊薄后每股收益的影响。
所得税
公司计算并提供其运营所在的每个司法管辖区的所得税。使用颁布的税率衡量的递延所得税资产和负债是根据财务报告与资产和负债税基之间的暂时差异所产生的未来税收后果进行确认的。估值补贴将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。当公司认为税收状况受到质疑时,不太可能维持这些税收状况时,就确定了负债或减少了资产。公司每季度都会评估这些不确定的税收状况,并根据不断变化的事实和情况调整相关的税收资产和负债。
最近的会计公告
合并财务报表附注中的附注2 “重要会计政策摘要” 详细描述了最近的会计声明。
我们面临与外币汇率和利率变动相关的市场风险。我们认为我们面临的市场风险并不重要。
汇率敏感度
我们面临与外币汇率变动相关的市场风险,因为我们的部分收入和一部分支出以美元以外的货币支出。截至2023年12月31日,我们面临着美元与其他十一种货币之间的汇率变动的影响。在可行的情况下,我们会使用远期合约对冲重要的外币汇率敞口。这些工具会受到外币汇率波动和信用风险的影响。信贷风险是通过仔细选择和持续评估用作交易对手的金融机构来管理的。有关进一步讨论,请参阅合并财务报表附注中的附注14 “衍生品”。
利率敏感度
截至2023年12月31日,我们的信贷额度下没有未清余额和3亿美元的可用借贷能力。如果我们在信贷额度下有未偿还的借款,我们的利息支出将随着信贷额度利率的浮动而波动,我们可以选择以最优惠利率加上保证金或一个月的SOFR利率加上保证金为基础。
在2020年第三季度和2021年第四季度,我们分别发行了2025年票据和2026年票据,其固定利率分别为1.250%和0.125%。票据的公允价值可能由于各种原因而增加或减少,包括我们普通股市场价格的波动、市场利率的波动和总体经济状况的波动。根据截至2023年12月31日的市场报价,2025年票据和2026年票据的公允价值分别约为3,240万美元和3.161亿美元。
截至2023年12月31日,我们的无限制现金及现金等价物总额为1.287亿美元,截至2022年12月31日,我们的无限制现金及现金等价物总额为3,010万美元。非限制性现金和现金等价物主要用于营运资金和收购。我们不以交易或投机为目的进行投资。
PERFICIENT, INC.
合并资产负债表
(以千计,股票信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
资产 | |
流动资产: | | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 128,886 | | | $ | 30,130 | |
应收账款,净额 | 178,998 | | | 202,298 | |
预付费用 | 5,638 | | | 6,432 | |
其他流动资产 | 12,431 | | | 16,756 | |
流动资产总额 | 325,953 | | | 255,616 | |
财产和设备,净额 | 11,996 | | | 17,970 | |
经营租赁使用权资产 | 21,786 | | | 27,088 | |
善意 | 581,387 | | | 565,161 | |
无形资产,净额 | 71,118 | | | 88,937 | |
其他非流动资产 | 52,364 | | | 41,116 | |
总资产 | $ | 1,064,604 | | | $ | 995,888 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 18,688 | | | $ | 24,351 | |
其他流动负债 | 59,784 | | | 104,780 | |
流动负债总额 | 78,472 | | | 129,131 | |
长期债务,净额 | 396,874 | | | 394,587 | |
经营租赁负债 | 16,446 | | | 18,528 | |
其他非流动负债 | 42,189 | | | 43,515 | |
负债总额 | $ | 533,981 | | | $ | 585,761 | |
| | | |
承付款和意外开支(见附注17) | | | |
| | | |
股东权益: | | | |
优先股(面值 $)0.001 每股; 8,000,000 已授权; 不 截至2023年12月31日和2022年12月31日已发行或流通的股票) | $ | — | | | $ | — | |
普通股(面值 $)0.001 每股; 100,000,000 已授权; 53,465,127 已发行股票和 34,174,200 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份; 53,082,010 已发行股票和 34,071,750 截至2022年12月31日的已发行股份) | 53 | | | 53 | |
额外的实收资本 | 432,160 | | | 403,866 | |
累计其他综合亏损 | (5,461) | | | (17,519) | |
库存股,按成本计算(19,290,927 截至 2023 年 12 月 31 日的股份; 19,010,260 截至2022年12月31日的股票) | (373,325) | | | (354,536) | |
留存收益 | 477,196 | | | 378,263 | |
股东权益总额 | 530,623 | | | 410,127 | |
负债和股东权益总额 | $ | 1,064,604 | | | $ | 995,888 | |
见合并财务报表附注。
PERFICIENT, INC.
合并运营报表
(以千计,每股信息除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| |
收入 | $ | 906,541 | | | $ | 905,062 | | | $ | 761,027 | |
| | | | | |
总收入成本(服务成本,不包括折旧和摊销,如下所示) | 574,478 | | | 552,703 | | | 468,813 | |
销售、一般和管理 | 170,555 | | | 171,128 | | | 152,419 | |
折旧 | 8,968 | | | 8,518 | | | 6,398 | |
摊销 | 20,632 | | | 24,518 | | | 23,453 | |
收购成本 | 826 | | | 3,653 | | | 3,814 | |
或有对价公允价值的调整 | (6,438) | | | 267 | | | 198 | |
运营收入 | 137,520 | | | 144,275 | | | 105,932 | |
| | | | | |
净利息支出 | 363 | | | 3,154 | | | 14,052 | |
债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | 28,996 | |
其他支出净额 | 676 | | | 160 | | | 401 | |
所得税前收入 | 136,481 | | | 140,961 | | | 62,483 | |
所得税条款 | 37,548 | | | 36,569 | | | 10,392 | |
| | | | | |
净收入 | $ | 98,933 | | | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | |
| | | | | |
每股基本净收益 | $ | 2.91 | | | $ | 3.08 | | | $ | 1.62 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 2.76 | | | $ | 2.90 | | | $ | 1.50 | |
用于计算每股基本净收益的股份 | 33,992 | | | 33,869 | | | 32,202 | |
用于计算摊薄后的每股净收益的股票 | 36,711 | | | 36,731 | | | 34,670 | |
见合并财务报表附注。
PERFICIENT, INC.
综合收益合并报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 98,933 | | | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | |
扣除重新分类调整和所得税后的其他综合(亏损)收入 | | | | | |
扣除税款的外国福利计划 | (268) | | | (307) | | | (188) | |
扣除税款的外币折算调整 | 12,326 | | | (11,369) | | | (9,401) | |
综合收入 | $ | 110,991 | | | $ | 92,716 | | | $ | 42,502 | |
见合并财务报表附注。
PERFICIENT, INC.
股东权益变动合并报表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
普通股 | | | | | |
期初 | $ | 53 | | | $ | 53 | | | $ | 50 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款相关的股票补偿 | — | | | — | | | 3 | |
期末 | 53 | | | 53 | | | 53 | |
额外的实收资本 | | | | | |
期初 | 403,866 | | | 423,235 | | | 459,866 | |
| 通过员工股票购买计划出售股票的收益 | 975 | | | 1,081 | | | 631 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款相关的股票补偿 | 27,319 | | | 23,524 | | | 20,401 | |
| 与收购同时发行股票,包括归因于未来薪酬的股票 | — | | | 7,533 | | | 6,822 | |
| 可转换票据发行的权益部分,扣除税款 | — | | | — | | | 49,332 | |
| 分配给股权的可转换票据的债务发行成本,扣除税款 | — | | | — | | | (1,394) | |
| 购买与发行可转换票据相关的套期保值,扣除税款 | — | | | — | | | (49,308) | |
| 发行与发行可转换票据相关的认股权证的收益 | — | | | — | | | 23,408 | |
| 可转换票据回购的权益部分,扣除税款 | — | | | — | | | (407,084) | |
| 出售与回购可转换票据相关的套期保值的收益 | — | | | — | | | 381,290 | |
| 购买与回购可转换票据相关的认股权证 | — | | | — | | | (303,896) | |
| 2025 年可转换票据到期后发行的股份 | — | | | — | | | 243,167 | |
| 会计变动的累积影响(见附注2) | — | | | (51,507) | | | — | |
期末 | 432,160 | | | 403,866 | | | 423,235 | |
累计其他综合(亏损)收益 | | | | | |
期初 | (17,519) | | | (5,843) | | | 3,746 | |
| 扣除税款的外国福利计划 | (268) | | | (307) | | | (188) | |
| 扣除税款的外币折算调整 | 12,326 | | | (11,369) | | | (9,401) | |
期末 | (5,461) | | | (17,519) | | | (5,843) | |
国库股 | | | | | |
期初 | (354,536) | | | (324,412) | | | (289,225) | |
| 购买库存股和回购股票以征税 | (18,364) | | | (30,124) | | | (35,187) | |
| 因托管索赔而重新收购的股票 | (425) | | | — | | | — | |
期末 | (373,325) | | | (354,536) | | | (324,412) | |
留存收益 | | | | | |
期初 | 378,263 | | | 271,732 | | | 219,641 | |
| 会计变动的累积影响(见附注2) | — | | | 2,139 | | | — | |
| 净收入 | 98,933 | | | 104,392 | | | 52,091 | |
期末 | 477,196 | | | 378,263 | | | 271,732 | |
股东权益总额 | $ | 530,623 | | | $ | 410,127 | | | $ | 364,765 | |
见合并财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的财年 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
普通股,股票 | | | | | |
期初 | 34,072 | | | 33,881 | | | 32,074 | |
| 通过员工股票购买计划出售股票 | 15 | | | 12 | | | 9 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款相关的股票补偿 | 373 | | | 411 | | | 522 | |
| 购买库存股和回购股票以征税 | (281) | | | (356) | | | (431) | |
| 与收购同时发行股票,包括归因于未来薪酬的股票 | — | | | 124 | | | 67 | |
| 发行股份以回购可转换票据 | — | | | — | | | 1,640 | |
| 因托管索赔而重新收购的股票 | (5) | | | — | | | — | |
期末 | 34,174 | | | 34,072 | | | 33,881 | |
见合并财务报表附注。
PERFICIENT, INC.
合并现金流量表
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
运营活动 | |
净收入 | $ | 98,933 | | | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | |
为使净收入与运营提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | | | |
折旧 | 8,968 | | | 8,518 | | | 6,398 | |
摊销 | 20,632 | | | 24,518 | | | 23,453 | |
| | | | | |
债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | 28,996 | |
递延所得税 | (10,950) | | | (7,945) | | | (12,662) | |
非现金股票薪酬和退休储蓄计划供款 | 27,728 | | | 24,068 | | | 21,554 | |
债务发行成本和折扣的摊销 | 2,501 | | | 2,431 | | | 11,014 | |
对收购业务的或有对价公允价值的调整 | (6,438) | | | 267 | | | 198 | |
其他 | — | | | (373) | | | — | |
| | | | | |
扣除收购后的运营资产和负债的变化: | | | | | |
应收账款 | 23,610 | | | (16,824) | | | (34,451) | |
其他资产 | 1,074 | | | (7,426) | | | (3,475) | |
应付账款 | (5,779) | | | (2,737) | | | 56 | |
其他负债 | (17,312) | | | (10,821) | | | (8,256) | |
经营活动提供的净现金 | 142,967 | | | 118,068 | | | 84,916 | |
| | | | | |
投资活动 | | | | | |
购买财产和设备 | (4,439) | | | (8,955) | | | (9,244) | |
内部开发软件成本的资本化 | (953) | | | (944) | | | (960) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
收购企业,扣除获得的现金 | (189) | | | (71,851) | | | (108,848) | |
用于投资活动的净现金 | (5,581) | | | (81,750) | | | (119,052) | |
| | | | | |
筹资活动 | | | | | |
发行可转换票据的收益 | — | | | — | | | 380,000 | |
支付可转换票据发行成本 | — | | | — | | | (10,540) | |
购买与发行可转换票据相关的套期保值 | — | | | — | | | (66,120) | |
发行与发行可转换票据相关的认股权证的收益 | — | | | — | | | 23,408 | |
回购可转换票据的付款 | — | | | (46) | | | (368,664) | |
出售与回购可转换票据相关的套期保值的收益 | — | | | 11 | | | 381,290 | |
回购与回购可转换票据相关的认股权证 | — | | | — | | | (303,896) | |
支付信贷额度融资费用 | (750) | | | — | | | (633) | |
来自信贷额度的收益 | — | | | 69,000 | | | 74,000 | |
通过信用额度付款 | — | | | (69,000) | | | (74,000) | |
| | | | | |
支付收购业务的或有对价 | (21,530) | | | — | | | (24,128) | |
通过员工股票购买计划出售股票的收益 | 975 | | | 1,081 | | | 631 | |
购买库存股 | (11348) | | | (18,462) | | | (21,724) | |
汇出作为限制性股票归属净股结算的一部分预扣的税款 | (7,016) | | | (11,662) | | | (13,463) | |
用于融资活动的净现金 | (39,669) | | | (29,078) | | | (23,839) | |
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 1,039 | | | (1,520) | | | (819) | |
现金、现金等价物和限制性现金的变化 | 98,756 | | | 5,720 | | | (58,794) | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 30,130 | | | 24,410 | | | 83,204 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 128,886 | | | $ | 30,130 | | | $ | 24,410 | |
| | | | | |
补充披露: | | | | | |
为所得税支付的现金 | $ | 46,869 | | | $ | 39,974 | | | $ | 16,122 | |
支付利息的现金 | $ | 927 | | | $ | 1,034 | | | $ | 3,988 | |
非现金活动: | | | | | |
为收购企业而发行的股票(为托管索赔而重新收购的股票) | $ | (425) | | | $ | 7,168 | | | $ | 6,244 | |
发行股份以回购可转换票据 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 243,167 | |
购买财产和设备所产生的责任 | $ | 190 | | | $ | 3,765 | | | $ | 144 | |
见合并财务报表附注。
PERFICIENT, INC.
合并财务报表附注
2023 年 12 月 31 日
1。 业务描述和整合原则
Perficient, Inc.(“公司” 或 “Perficient”)是一家全球数字咨询公司。Perficient的工作使主要集中在北美的客户能够提供超越客户期望的体验;变得更加以人为本、更加真实和值得信赖;通过数字技术进行创新;超越竞争;发展和加强与客户、供应商和合作伙伴的关系;降低成本。
该公司在特拉华州注册成立。合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在合并中,所有重要的公司间账户和交易均已清除。
2。 重要会计政策摘要
估算值的使用
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计数不同,这种差异对财务报表可能很重要。
收入确认
公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题606(与客户签订合同的收入)确认收入。有关公司收入确认会计政策的信息,请参阅附注3 “收入”。
信用损失备抵金
公司根据ASC主题326 “金融工具——信贷损失” 估算了信贷损失备抵额。有关公司与信贷损失备抵相关的会计政策的信息,请参阅附注8 “信贷损失备抵金”。
股票薪酬
股票薪酬按照 ASC 主题 718 “薪酬——股票补偿” 进行核算。根据该指导方针,公司在必要的服务期内使用直线归因法按比例确认基于股份的薪酬,通常是 三年。限制性股票奖励的公允价值基于授予之日公司普通股的价值。
所得税
公司根据澳大利亚证券交易委员会副主题 740-10、所得税(“ASC 副主题 740-10”)和澳大利亚证券交易委员会第 740-10-25 节 “所得税——确认” 对所得税进行核算 (“ASC 第 740-10-25 节”)。ASC Subtopic 740-10规定了资产负债法的使用,根据该方法,递延所得税资产负债账户余额是根据财务报告与资产负债税基之间的差异来确定的,并使用已颁布的税率和法律进行衡量,这些税率和法律将在预计差异逆转时生效。递延所得税资产需要接受可收回性测试。为此类递延所得税资产提供估值补贴,前提是认为变现的可能性不大。ASC第740-10-25条规定了在纳税申报表中确认和衡量已采取或预计将要采取的纳税状况的财务报表的确认门槛和衡量属性。澳大利亚证券交易委员会第740-10-25条还就取消承认、分类、利息和罚款处理以及披露此类职位提供了指导。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括所有无限制的现金余额和原始到期日不超过三个月的流动投资。
限制性现金包括仅限于结算医疗索赔的现金存款。截至2023年12月31日,该公司的限制性现金余额为20万美元。截至2022年12月31日或2021年12月31日,没有限制性现金余额。
财产和设备
财产和设备按成本入账。财产和设备的折旧是使用资产使用寿命内的直线法计算的(通常 一年 到 七年)。租赁权益改善将在租赁期限或资产的估计使用寿命中较短的时间内摊销。
商誉和无形资产
商誉是指企业合并中收购的净资产或承担的净负债的公允价值之上的超额收购价格。根据ASC主题350,“无形资产——商誉及其他”(“ASC主题350”),公司在第四季度进行年度减值审查,如果事件或情况变化表明商誉可能受到减值,则更频繁地进行减值审查。出于商誉减值审查的目的,公司有一个报告单位。ASC Topic 350允许在应用量化商誉减值测试之前,对定性因素进行评估,以确定公允价值是否更有可能低于公司的账面金额。如果公允价值很可能低于公司的账面金额,则将进行量化商誉减值测试以发现和衡量任何减值。根据公司的定性评估,公司的公允价值很可能大于其账面金额。 没有 记录了2023年、2022年或2021年的减值费用。
其他无形资产包括客户关系、竞业禁止安排、商品名称、客户待办事项和开发的软件,这些资产将使用直线法在资产的估计使用寿命内摊销。估计的使用寿命范围为 一年 到 10 年份。客户关系、竞业禁止安排、商品名称、客户待办事项和开发软件的摊销被视为运营费用,并包含在随附的合并运营报表的摊销中。公司定期审查其可识别无形资产的估计使用寿命,同时考虑任何可能导致无法收回或使用寿命变更的事件或情况。在发生表明资产账面金额可能无法收回的事件或情况变化时,对其他无形资产进行减值评估。没有 2023年、2022年或2021年记录了无形资产减值。
购买会计和相关的公允价值计量
公司根据收购之日各自的公允价值,将其收购的收购价格(包括或有对价)分配给收购的资产和负债,包括可识别的无形资产。此类公允市场价值评估主要基于第三方估值,使用管理层制定的假设,这些假设需要重大的判断和估计,随着更多信息的出现,这些判断和估计可能会发生重大变化。分配给无形资产的收购价格基于不可观察的因素,包括但不限于预计收入、支出、客户流失率、特许权使用费率和加权平均资本成本等。加权平均资本成本使用市场参与者的权益成本和税后债务成本,反映现金流固有的风险。对与收购价格相关的初始或有对价进行估值的方法还使用了类似的不可观察因素,例如或有收益期内的预计收入和支出、初始或有对价计量期间的折扣以及波动率。基于这些假设,然后使用蒙特卡罗模拟对偶然对价进行估值。一旦确定了某些初始会计估值,公司将在收购之日起的12个月内完成收购价格分配。
金融工具
由于这些工具的近期到期,现金等价物、应收账款、应付账款和其他应计负债按接近公允价值的金额列报。该公司的长期债务余额与其有关 1.2502025年到期的可转换优先票据百分比(“2025年票据”)和 0.1252026年到期的可转换优先票据百分比(“2026年票据”,与2025年票据合称 “票据”)按其本金减去未摊销的债务发行成本进行记账,并且在每个期末不按公允价值记账。有关公司可转换债务会计政策的信息,请参阅附注12 “长期债务”。
在认为适当的情况下,公司使用衍生品作为风险管理工具,以减轻外币汇率风险的潜在影响。未指定为套期保值工具的衍生品的收益或亏损以及
归因于套期保值风险的套期保值项目的抵消亏损或收益计入当期收益。所有衍生品均按公允价值计入合并资产负债表。有关公司衍生金融工具的更多信息,请参阅附注14 “衍生品”。
国库股
该公司使用成本法来核算自有股票的回购。
细分和地理信息
参见附注 18 “区段和地理信息”。
最近的会计公告
2020年8月,财务会计准则委员会发布了第2020-06号会计准则更新(“ASU”),即附带转换和其他期权的债务——债务(副标题470-20)和衍生品和套期保值——实体自有权益合约(副主题815-40)(“ASU 2020-06”),该报告简化了可转换工具的会计。该指南删除了某些将嵌入式转换功能与可转换工具主合约分开的会计模型,只有当可转换债务特征符合衍生品资格或以高额溢价发行的可转换债务时,才要求进行分支。亚利桑那州立大学取消了股票合约符合衍生品范围例外条件所需的某些结算条件,允许更多合约符合例外条件。此外,该指南取消了计算可转换工具摊薄后每股收益的库存股方法,并要求使用折算法。亚利桑那州立大学对2021年12月15日之后开始的年度报告期有效,包括这些年度期间内的中期报告期。亚利桑那州立大学允许实体使用修改后的或完全的回顾性过渡方法。根据修改后的方法,各实体将对截至采用当年初尚未偿还的所有金融工具适用该指南,累积效应被视为对留存收益期初余额的调整。根据全面的追溯方法,各实体将对所提交的每个前一报告期的所有未清金融工具适用该指南。公司于2022年1月1日根据修改后的回顾性过渡方法采用了该亚利桑那州立大学。通过后,公司记录了 $2.1百万次累积效应调整增加了合并资产负债表上留存收益的期初余额,这主要是由于与附注12 “长期债务” 中描述的票据的债务和股权组成部分的历史分离相关的非现金利息支出减少。该公司还记录了长期债务的增加, 扣除美元66.2百万,递延所得税余额的净变化为美元16.8百万,额外实收资本减少了美元51.5百万是由于不再分离票据的嵌入式转换功能。采用后,由于将可转换债务工具记为按摊销成本计量的单一负债,公司确认的利息支出有所减少。这一采用并未对合并现金流量表产生重大影响。采用后,该公司预计使用如果转换后的方法来计算可转换工具对摊薄后每股收益的影响。
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU第2021-08号《业务合并——合同资产和与客户合同的合同负债会计》(副标题805),要求收购方根据ASC主题606 “与客户的合同收入” 确认和衡量在企业合并中获得的合同资产和负债,而不是在收购之日将其调整为公允价值。该公司于2022年7月1日采用了该亚利桑那州立大学,并确定新指引对其财务报表的影响不大。
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告(主题280)对应申报板块披露的改进》,该文件要求对公共实体的应申报细分市场进行更多披露,并满足投资者和其他资本分配者对应申报细分市场开支的更多详细信息的要求。公司将在自2024年1月1日起的年度期间和自2025年1月1日开始的过渡期内追溯采用该亚利桑那州立大学。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税(主题740)改进所得税披露》,要求按适用的税收管辖区进一步披露影响税率对账和所得税缴纳的所得税的所得税组成部分。该公司预计将从2025年1月1日起的年度内采用该亚利桑那州立大学。
3. 收入
该公司的收入包括服务以及软件和硬件销售。根据ASC主题606,收入是在将服务或商品的控制权移交给客户时确认的,金额反映了公司为换取这些服务或商品而预计有权获得的对价。
服务收入
服务收入主要由专业服务组成,包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础架构和软件应用程序。该公司的专业服务涵盖多个行业、平台和解决方案;但是,该公司一直保持相对多元化,并且认为其收入不集中在任何单一行业、平台或解决方案中。
随着时间的推移,专业服务收入在提供服务时予以确认。大多数项目是在时间和材料的基础上执行的,而部分收入来自按固定费用或固定费用完成的项目。对于时间和材料合同,收入通常通过将履行合同所花费的小时数乘以小时费率来确认和开具发票。对于固定费用合同,收入的确认和开具发票的方法通常是将合同中规定的每个时间段的固定费率乘以所经过的时间段数。对于固定费用百分比的完成合同,通常使用输入法确认收入,该方法基于所花费的工时与估计总工时的比率,并根据商定的时间表向客户开具发票,详细说明合同中的付款金额和时间。
通常按月向客户收取当月提供的服务账单,但可以根据合同的规定按或多或少的频率计费。如果该时间在会计期结束时已经完成并获得批准,并且发票尚未发送给客户,则一旦公司验证所有其他收入确认标准均得到满足,该金额就会记录为收入,并且该金额被归类为应收款,因为当时对价权是无条件的。超过确认收入的发票金额为合同负债,在合并资产负债表中被归类为递延收入。开具发票和付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同为客户或公司规定了在给定时间段内取消或终止合同的一般权利(通常 10 到 30 需要提前几天通知)。客户应对截至合同取消或终止之日产生的任何时间和费用负责。某些合同可能包括批量折扣或滞留,这些折扣作为可变对价来考虑,但通常不大。公司根据历史经验和预测销售额估算可变对价,并将可变对价纳入交易价格。
其他服务收入包括托管费、合作伙伴推荐费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务(“SaaS”)销售。来自托管费、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售的收入通常采用基于时间的服务进展衡量标准,随着时间的推移予以确认。合作伙伴推荐费将在满足特定要求后在某个时间点入账,以赚取相应的费用。
在许多专业服务项目中,公司还可获得自付费用报销,包括差旅费和其他与项目相关的费用。这些报销作为相应专业服务合同交易价格的一部分,并在发生费用时开具发票。公司制定专业服务安排的目的是在不加价的情况下收回可报销的费用。
软件和硬件收入
软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售(其中公司被视为代理)和内部开发软件的销售(其中公司被视为委托方)。当公司履行其安排销售的义务时,即确认第三方软件和硬件收入并开具发票,销售发生在与供应商签订的采购订单执行后,客户有权使用已发货给客户的软件或硬件。内部开发的软件收入将在控制权移交给客户时确认并开具发票,这种情况发生在向客户提供软件且许可期限开始时。第三方软件和硬件销售收入按净额入账,而内部开发软件销售收入按总额入账。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止类条款,开具发票和付款到期日之间的期限并不重要。
列报的收入已扣除政府当局评估的税款。销售税通常是针对所有软件和硬件销售以及某些服务交易征收并随后酌情汇出的。
具有多重履约义务的安排
与客户的安排可能包含多项承诺,例如软件、硬件、专业服务或合同后支持服务的交付。如果这些承诺不同,则作为单独的履约义务入账。对于与客户达成的包含多项履约义务的安排,交易价格将分配给单独的客户
履约义务基于估计的相对独立销售价格,该价格是根据预期成本加上利润率方法估算的,同时考虑了市场状况和竞争因素。由于合同取消条款,包含多项履约义务的合同通常是短期的,因此将交易价格分配给单独的履约义务不被视为重要的估计。
合同成本
根据公司销售佣金计划的条款,在确认相关收入之前,不会赚取佣金。因此,销售佣金在赚取时记作支出。某些销售激励是根据特定预订目标的实现情况累积的。对于这些激励措施,公司采用切实可行的权宜之计,允许公司按实际发生的激励措施支出,因为摊销期本应为一年或更短。
递延收入
截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司的递延收入余额为美元5.5 百万和美元12.7 分别为百万。2022年12月31日的递延收入余额几乎全部在截至2023年12月31日的年度中被确认为收入。
分配给剩余履约义务的交易价格
由于客户或公司能够在给定的时间段内取消或终止合同(通常) 10 到 30 需要提前几天通知),公司的大多数合同的期限都不到一年。对于原到期日为一年或更短的合同,或公司有权为所提供的服务开具发票的时间和材料合同,公司不披露未履行的履约义务的价值。截至2023年12月31日,与剩余合同未履行的履约义务相关的收入并不重要。
收入分解
下表显示了按收入来源和收入确认模式分列的收入(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 668.7 | | | $ | — | | | $ | 668.7 | |
完成合同的固定费用百分比 | 56.9 | | | — | | | 56.9 | |
固定费用合约 | 159.8 | | | — | | | 159.8 | |
可报销的费用 | 11.3 | | | — | | | 11.3 | |
专业服务费用总额 | 896.7 | | | — | | | 896.7 | |
其他服务收入* | 5.7 | | | 1.8 | | | 7.5 | |
服务总数 | 902.4 | | | 1.8 | | | 904.2 | |
软件和硬件 | — | | | 2.3 | | | 2.3 | |
总收入 | $ | 902.4 | | | $ | 4.1 | | | $ | 906.5 | |
* 其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训、内部开发的SaaS和合作伙伴推荐费。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 696.0 | | | $ | — | | | $ | 696.0 | |
完成合同的固定费用百分比 | 52.2 | | | — | | | 52.2 | |
固定费用合约 | 135.0 | | | — | | | 135.0 | |
可报销的费用 | 9.4 | | | — | | | 9.4 | |
专业服务费用总额 | 892.6 | | | — | | | 892.6 | |
其他服务收入* | 7.7 | | | 2.1 | | | 9.8 | |
服务总数 | 900.3 | | | 2.1 | | | 902.4 | |
软件和硬件 | — | | | 2.7 | | | 2.7 | |
总收入 | $ | 900.3 | | | $ | 4.8 | | | $ | 905.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
时间和材料合同 | $ | 577.7 | | | $ | — | | | $ | 577.7 | |
完成合同的固定费用百分比 | 49.1 | | | — | | | 49.1 | |
固定费用合约 | 107.7 | | | — | | | 107.7 | |
可报销的费用 | 10.7 | | | — | | | 10.7 | |
专业服务费用总额 | 745.2 | | | — | | | 745.2 | |
其他服务收入* | 11.3 | | | 2.2 | | | 13.5 | |
服务总数 | 756.5 | | | 2.2 | | | 758.7 | |
软件和硬件 | — | | | 2.3 | | | 2.3 | |
总收入 | $ | 756.5 | | | $ | 4.5 | | | $ | 761.0 | |
* 其他服务收入主要包括托管费、维护费、培训、内部开发的SaaS和合作伙伴推荐费。
下表显示了按地理区域分列的收入,收入由客户的账单地址确定(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国 | $ | 873.1 | | | $ | 875.3 | | | $ | 738.3 | |
其他国家 | 33.4 | | | 29.8 | | | 22.7 | |
总收入 | $ | 906.5 | | | $ | 905.1 | | | $ | 761.0 | |
4。 信用风险和重要客户的集中度
现金和应收账款可能会使公司面临信用风险的集中。现金存放在评级很高的金融机构。公司在正常业务过程中向其客户提供信贷。公司通常不需要抵押品或预付款。公司定期对客户进行信用评估,并保留潜在信用损失备抵金。如果客户不付款,可能会被拒绝访问服务。2023年,公司提供的服务中有很大一部分建立在Adobe、微软、IBM、Salesforce、Sitecore和甲骨文等平台上,公司的许多客户是通过与这些供应商的联合销售机会以及从与这些供应商的关系中获得的销售线索来确定的。由于公司巨额固定运营费用,任何重要客户的销售损失都可能对净收入和运营现金流产生负面影响。但是,该公司一直保持相对多元化,其最大的客户仅占大约 7占截至2023年12月31日止年度总收入的百分比, 5截至2022年12月31日止年度总收入的百分比,以及 4占截至2021年12月31日止年度总收入的百分比。
5。 股票薪酬
股票薪酬按照 ASC 主题 718 “薪酬——股票补偿” 进行核算。根据该指导方针,公司在必要的服务期(通常为三年)内使用直线归因法按比例确认基于股份的薪酬。限制性股票奖励的公允价值基于授予之日公司普通股的价值。
公司第三次修订和重述的Perficient, Inc.2012年长期激励计划(经修订的 “激励计划”)允许向符合条件的个人发放各种类型的股票奖励。董事会薪酬委员会管理激励计划,并确定根据激励计划发放的所有股票奖励的条款。公司最多可以发行股票奖励 8.5 根据激励计划,百万股普通股。截至 2023 年 12 月 31 日,有 2.0 根据激励计划,可供发行的百万股普通股。
公司认可了 $28.3 百万,美元24.6 百万和美元23.1 2023 年、2022 年和 2021 年分别为百万的基于股份的薪酬支出,其中包括美元4.6 百万,美元4.4 百万和美元4.0 分别为百万美元的退休储蓄计划缴款支出。2023、2022年和2021年期间确认的相关当前和未来所得税优惠为美元7.8 百万,美元6.4 百万和美元3.8 分别为百万。
限制性股票奖励(“RSA”)
截至2023年12月31日止年度的限制性股票活动如下(以千计,公允价值信息除外):
| | | | | | | | | | | |
| RSA(股票) | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未偿还的限制性股票奖励 | 616 | | | $ | 72.02 | |
授予的奖项 (1) | 449 | | | $ | 64.74 | |
既得奖励 (2) | (307) | | | $ | 64.29 | |
奖项被没收 | (44) | | | $ | 71.43 | |
截至 2023 年 12 月 31 日未偿还的限制性股票奖励 | 714 | | | $ | 70.80 | |
(1) 2022年和2021年授予股份的加权平均授予日公允价值为美元75.76 和 $76.48,分别地。
(2) 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度归属的限制性股票的公允价值总额为美元19.7 百万,美元32.0 百万和美元44.1 分别为百万。
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $36.7 与非既得限制性股票奖励相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。预计将在加权平均时间内确认该成本 两年。限制性股票奖励通常位于 三年 服务期限。
绩效股票奖励(“PSA”)
公司还根据激励计划授予PSA,其条款由公司董事会薪酬委员会酌情决定。有资格归属的PSA的实际数量基于相对股东总回报率(“TSR”)目标的实现情况,以及构成纳斯达克综合指数的每家公司在三年内实现的股东总回报率。PSA在股东总回报率评估期结束时归属,每份PSA所约束的目标股票数量的100%有资格获得。在截至2023年12月31日的十二个月中,公司授予了 10,842 公允市场价值为美元的PSA80.90 每股。截至2023年12月31日的十二个月中,与PSA相关的股票薪酬成本已确认为美元0.1百万。
该公司使用蒙特卡罗模拟模型估算了PSA的授予日期公允价值,该模型包括以下假设:
| | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
估值假设: | | |
预期股息收益率 | | — | |
预期的波动率 | | 52.37 | % |
预期期限(年) | | 3.44 |
无风险利率 | | 4.45 | % |
截至 2023 年 12 月 31 日,有 $0.7与未归属的PSA相关的未确认的薪酬成本总额为100万英镑,预计将在一段时间内得到确认 三年。
员工股票购买计划
员工股票购买计划(“ESPP”)是一项基础广泛的股票购买计划,任何符合条件的员工都可以选择参与该计划,方法是授权公司按特定金额或指定百分比扣除工资以支付期权的行使价。在任何情况下,ESPP都不允许员工购买公允市场价值超过美元的普通股25000 在任何日历年中。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中, 14,612 股票是根据ESPP购买的。
每个日历年有四个为期三个月的发行期,分别从1月1日、4月1日、7月1日和10月1日开始。根据ESPP发行的股票的购买价格等于 95购买之日普通股公允市场价值的百分比(分别发生在3月31日、6月30日、9月30日和12月31日)。ESPP旨在遵守经修订的1986年《美国国税法》(“该法”)第423条,因此有资格获得第423条规定的优惠税收待遇。
6。 每股净收益
每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益包括已发行普通股的加权平均数,以及将使用财政法发行的与未归属限制性股票、认股权证和收购对价相关的等价股数量,除非此类额外等价股具有反稀释作用。在2022年1月1日通过亚利桑那州立大学2020-06之后,该公司预计使用折算法来计算可转换工具对摊薄后每股收益的影响。
下表显示了每股基本净收益和摊薄后净收益的计算结果(以千计,每股信息除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 98,933 | | | $ | 104,392 | | | $ | 52,091 | |
加上扣除税款的可转换票据的利息支出 (1) | 2,213 | | | 2,261 | | | — | |
摊薄后的净收益 | $ | 101,146 | | | $ | 106,653 | | | $ | 52,091 | |
| | | | | |
基本: | | | | | |
已发行普通股的加权平均数 | 33,992 | | | 33,869 | | | 32,202 | |
用于计算每股基本净收益的股份 | 33,992 | | | 33,869 | | | 32,202 | |
| | | | | |
稀释性证券的影响: | | | | | |
限制性股票有待归属 | 139 | | | 270 | | | 559 | |
可发行用于转换可转换优先票据的股份 (1) | 2,430 | | | 2,422 | | | 1,564 | |
可作为收购对价发行的股份 (2) | 150 | | | 50 | | | 198 | |
可发行用于行使认股权证的股份 | — | | | 120 | | | 147 | |
用于计算摊薄后的每股净收益的股票 | 36,711 | | | 36,731 | | | 34,670 | |
| | | | | |
每股基本净收益 | $ | 2.91 | | | $ | 3.08 | | | $ | 1.62 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 2.76 | | | $ | 2.90 | | | $ | 1.50 | |
(1) 在2022年1月1日通过ASU 2020-06之后,公司预期使用折算法来计算可转换工具对摊薄后每股收益的影响。由于根据修改后的追溯方法采用了亚利桑那州立大学2020-06年,因此前一时期的金额尚未进行调整。
(2) 在截至2023年12月31日的年度中,这是根据以下规定以托管方式持有的股份:(i)与Zeon Solutions Incorporated和某些关联实体(统称为 “Zeon”)签订的资产购买协议;(ii)与Catalyst Networks, Inc.(“Brainjocks”)的资产购买协议;(iii)与Productora de Software S.A.S.(“PSL”)股东签订的股票购买协议;(iv) 与 Talos LLC、Talos Digital LLC、Talos Digital SAS 和 TComm SAS(“Talos”)签订的收购协议;(v)与 Izmul S.A. 股东签订的股票购买协议(”Overactive”);(vi)与Inflection Point Systems, Inc.(“拐点”)股东签订的股票购买协议;以及(vii)与Ameex科技公司(“Ameex”)签订的收购协议,作为对价的一部分。在截至2022年12月31日的年度中,这是根据以下条件在托管中持有的股份:(i)与Zeon的资产购买协议;(ii)与Brainjocks的资产购买协议;(iii)与PSL股东的股票购买协议;(iv)与Talos的购买协议;(v)与Overactive股东的股票购买协议;(vii)带有拐点的购买协议;以及(vii)) 与美国证券交易所签订的购买协议,作为对价的一部分。在截至2021年12月31日的年度中,这是根据以下条件以托管方式持有的股份:(i)与Zeon的资产购买协议;(ii)与MedTouch LLC的资产购买协议;(iii)与Brainjocks的资产购买协议;(iv)与PSL股东的股票购买协议;(v)与Talos的购买协议;(vi)与Overactive股东的股票购买协议,如考虑的一部分。
计算摊薄后每股净收益时未包括的反稀释证券数量如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票有待归属 | 177 | | | 110 | | | — | |
可转换优先票据 | — | | | — | | | 1,980 | |
与发行可转换优先票据相关的认股权证 | 2,431 | | | 2,084 | | | 1,980 | |
反稀释证券总额 | 2,608 | | | 2194 | | | 3,960 | |
有关与发行可转换票据相关的可转换优先票据和认股权证的更多信息,请参阅附注12 “长期债务”。
公司董事会批准最多回购 $375.0 通过将于2024年12月31日到期的股票回购计划获得数百万股公司普通股。根据市场、经济或业务状况,该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来确定。自该计划于2008年8月11日启动以来,该公司已回购了约美元291.1 百万(16.5 截至2023年12月31日,已发行普通股(百万股)。
7。 资产负债表组成部分
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (以百万计) |
应收账款: | | | |
已开票的应收账款,净额 | $ | 119.9 | | | $ | 134.5 | |
未开票收入,净额 | 59.1 | | | 67.8 | |
| | | |
总计 | $ | 179.0 | | | $ | 202.3 | |
| | | | | | | | | | | |
其他流动资产: | | | |
杂项应收款 | $ | 3.1 | | | $ | 2.9 | |
合同承诺资产 | 3.0 | | | 0.9 | |
应收所得税 | 2.7 | | | 9.2 | |
其他流动资产 | 3.6 | | | 3.8 | |
总计 | $ | 12.4 | | | $ | 16.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| |
财产和设备: | | | |
计算机硬件(的使用寿命 3 年份) | $ | 26.7 | | | $ | 26.3 | |
家具和固定装置(的使用寿命 5 年份) | 4.5 | | | 4.7 | |
租赁权益改善(使用寿命 5 年份) | 7.8 | | | 7.7 | |
软件(的使用寿命 1 到 7 年份) | 9.2 | | | 11.9 | |
减去:累计折旧 | (36.2) | | | (32.6) | |
总计 | $ | 12.0 | | | $ | 18.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| |
其他非流动资产: | | | |
非当期未开单收入 | $ | 2.2 | | | $ | 1.6 | |
公司拥有的人寿保险(“COLI”)资产 | 12.6 | | | 10.5 | |
长期存款 | 1.8 | | | 1.9 | |
信贷额度递延融资费用,净额 | 1.0 | | | 0.5 | |
其他非流动资产 | 13.2 | | | 8.5 | |
递延所得税 | 21.6 | | | 18.1 | |
总计 | $ | 52.4 | | | $ | 41.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | |
| |
其他流动负债: | | | |
应计可变薪酬 | $ | 15.9 | | | $ | 21.1 | |
递延收入 | 5.5 | | | 12.7 | |
或有对价负债的估计公允价值(注9) | 4.5 | | | 32.7 | |
当期经营租赁负债 | 7.0 | | | 10.3 | |
| | | |
与工资相关的费用 | 11.1 | | | 8.9 | |
专业费用 | 1.3 | | | 2.2 | |
应计医疗索赔费用 | 3.2 | | | 2.9 | |
应计 IT 费用 | 5.0 | | | 4.3 | |
其他流动负债 | 6.3 | | | 9.7 | |
总计 | $ | 59.8 | | | $ | 104.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| (以百万计) |
其他非流动负债: | | | |
递延所得税 | $ | 5.9 | | | $ | 8.7 | |
| | | |
其他非流动负债 | 5.0 | | | 5.9 | |
为不确定的税收状况准备金 | 17.7 | | | 17.5 | |
非当前软件累积 | 2.6 | | | 2.1 | |
递延补偿责任 | 11.0 | | | 9.3 | |
总计 | $ | 42.2 | | | $ | 43.5 | |
8。 信用损失备抵金
根据ASC主题326 “金融工具——信贷损失”,公司根据预期损失而不是已发生的损失(即当前的预期信用损失模型)来评估其备抵额。备抵金使用损失率方法确定,如果存在类似的风险特征,则以集体(集合)为基础进行计量。如果金融工具不具有共同的风险特征,则对它们进行个体评估。该津贴基于内部和外部来源的相关可用信息,这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。
本报告所述年度的信贷损失备抵活动汇总如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
1 月 1 日的余额 | $ | 5.8 | | | $ | 2.9 | | | $ | 1.1 | |
扣除追回款后的费用计入支出 | (1.5) | | | 3.6 | | | 1.8 | |
其他 (1) | (1.8) | | | (0.7) | | | — | |
截至12月31日的余额 | $ | 2.5 | | | $ | 5.8 | | | $ | 2.9 | |
(1) 其他主要与注销的未收余额、业务收购和货币折算调整有关。
9。 业务合并
2022 年收购
2022年10月11日,公司收购了Ameex的所有已发行股本。Ameex是一家数字体验咨询公司,总部位于伊利诺伊州绍姆堡,离岸业务位于印度钦奈。对Ameex的收购增强了公司的全球交付能力,增强了敏捷软件设计,并进一步扩大了我们在印度的业务。Ameex在多个行业增加了400多名专业人员和战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为 $35.5 百万,扣除收购的现金。公司花费了大约 $1.7 百万美元的交易成本,这些费用在发生时记为支出。出于税收目的,商誉不可扣除。
2022年9月7日,公司收购了拐点的所有已发行股本。Inflection Point是一家软件咨询和产品开发公司,其近岸业务总部设在墨西哥蒙特雷,总部位于马里兰州哥伦比亚。对Inflection Point的收购增强了公司的近岸交付能力,增强了我们的数字能力,并进一步扩大了我们在拉丁美洲的业务。Inflection Point增加了200多名专业人员,并与多个行业的客户建立了战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为 $54.0 百万,扣除收购的现金。公司花费了大约 $1.6 百万美元的交易成本,这些费用在发生时记为支出。出于税收目的,商誉不可扣除。
2022年收购对价的收购日期公允价值包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| Ameex | | 转折点 | |
现金,扣除获得的现金 | $ | 26.1 | | | $ | 44.6 | | |
收盘时发行的公司普通股 | 4.2 | | | 3.0 | | |
或有考虑 (1) | 4.3 | | (2) | 6.6 | | (3) |
应付给卖方的净营运资金调整 | 0.9 | | | (0.2) | | |
可分配的总购买价格对价 | $ | 35.5 | | | $ | 54.0 | | |
(1) 代表额外收入和基于收益的或有对价的初始公允价值估计,卖方可能在相应的收购截止日期后12个月内实现这些收入。
(2) 卖方在收购Ameex时可能实现的最大现金支出为美元5.7 百万。截至2023年12月31日,或有对价的公允价值为美元4.0 百万。公司在合并运营报表的 “或有对价公允价值调整” 中记录了税前调整,以减少负债0.4 截至 2023 年 12 月 31 日的年度为百万美元。
(3) 卖方在收购拐点时可能实现的最大现金支出为美元13.0 百万。截至2023年12月31日,或有对价的公允价值为美元0.5 百万。公司在合并运营报表的 “或有对价公允价值调整” 中记录了税前调整,以减少负债6.2 截至 2023 年 12 月 31 日的年度为百万美元。
公司已将有形资产、已确定的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价分配如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| Ameex | | 转折点 |
收购的有形资产 | $ | 6.5 | | | $ | 3.3 | |
已确定的无形资产 | 13.2 | | | 20.1 | |
承担的负债 | (6.0) | | | (10.5) | |
善意 | 21.8 | | | 41.1 | |
可分配的总购买价格 | $ | 35.5 | | | $ | 54.0 | |
下表详细介绍了截至2023年12月31日的年度中收购的无形资产(百万美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均使用寿命 | | 预计使用寿命 | | 聚合收购 |
客户关系 | 10 年份 | | 10 年份 | | $ | 29.9 | |
客户待办事项 | 1 年 | | 1 年 | | 2.8 | |
非竞争协议 | 5 年份 | | 5 年份 | | 0.3 | |
商标名称 | 1 年 | | 1 年 | | 0.3 | |
收购的无形资产总额 | | | | | $ | 33.3 | |
在公司完成对Ameex和Inflection Point的收购资产和承担负债的评估时,公司根据收购之日存在的事实和情况,在衡量期内进行了某些调整。对Ameex和Flection Point的测量周期调整并不重要。
2021 年收购
2021年9月8日,公司收购了Talos LLC和Talos Digital LLC的几乎所有资产,均为特拉华州有限责任公司,公司的全资子公司收购了Talos Digital SAS和TComm SAS的所有已发行股本,这两家公司都是根据哥伦比亚共和国法律组建的简化股票公司(统称 “塔洛斯”)。Talos 是一家数字化转型咨询公司,总部位于佛罗里达州迈阿密,在哥伦比亚麦德林设有近岸交付中心。对Talos的收购增强了公司的全球交付能力,并增强了其近岸系统和商务以及定制开发的解决方案客户。Talos 增加了180多名专业人员,并与多个行业的客户建立了战略客户关系。公司的可分配收购总价格
对价是 $27.8 百万,扣除收购的现金。公司花费了大约 $1.1 百万美元的交易成本,这些费用在发生时记为支出。用于纳税目的的商誉扣除金额为美元15.7 百万。
2021年10月15日,该公司的全资子公司根据股票购买协议的条款收购了Overactive。Overactive总部位于乌拉圭蒙得维的亚,在哥伦比亚、阿根廷、乌拉圭、智利和波多黎各设有近岸交付中心。对Overactive的收购扩展了公司的数字现代化解决方案服务。Overactive增加了近700名专业人员,并与多个行业的客户建立了战略客户关系,并扩大了公司在拉丁美洲的业务。该公司的总可分配收购价格对价为 $110.3 百万,扣除收购的现金。公司花费了大约 $2.5 百万美元的交易成本,这些费用在发生时记为支出。出于税收目的,商誉不可扣除。
自相应收购之日起,2021年和2022年收购的运营结果已包含在公司的合并财务报表中。
预计运营业绩
下表列出了在某些预计调整生效并假设Overactive已于2020年初被收购之后,公司与Overactive在截至2021年12月31日的年度中未经审计的预计合并经营业绩。这些未经审计的预计业绩包括2020年1月1日至2021年12月31日对Overactive的调整。尚未公布Talos、Inflection Point或Ameex的预计经营业绩,因为这些收购对公司合并财务报表的影响无论是个人还是总体上都不重要。
这些未经审计的预计业绩是根据亚利桑那州立大学2010-29年《业务合并(主题805):披露企业合并的补充预估信息披露》公布的,不一定表示收购Overactive实际发生在2020年1月1日时的实际合并经营业绩,也不一定表示合并实体的未来经营业绩(以百万计,每股数据除外):
| | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2021 |
收入 | $ | 794.2 | |
净收入 | $ | 52.6 | |
每股基本净收益 | $ | 1.63 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 1.52 | |
用于计算每股基本净收益的股份 | 32.2 | |
用于计算摊薄后的每股净收益的股票 | 34.7 | |
10。 商誉和无形资产
商誉是指企业合并中收购的净资产或承担的净负债的公允价值之上的超额收购价格。根据ASC主题350 “无形资产——商誉及其他”,公司在第四季度进行年度减值审查,如果事件或情况变化表明商誉可能受到减值,则更频繁地进行减值审查。截至年底,没有迹象表明商誉受到损害 12 月 31 日,2023。
其他无形资产包括客户关系、竞业禁止安排、商品名称、客户待办事项和开发的软件,这些资产将使用直线法在资产的估计使用寿命内摊销。估计的使用寿命从不到一年到十年不等。客户关系、竞业禁止安排、商品名称、客户待办事项和开发软件的摊销被视为运营费用,并包含在随附的合并运营报表的摊销中。公司定期审查其可识别无形资产的估计使用寿命,同时考虑任何可能导致无法收回或使用寿命变更的事件或情况。截至年底,没有迹象表明其他无形资产出现减值 12 月 31 日,2023。
善意
与商誉相关的活动包括以下内容(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 |
余额,年初 | $ | 565.2 | | | $ | 515.2 | |
收购的收购价格分配和计量期调整 | 3.1 | | | 60.8 | |
| | | |
外币折算调整的影响 | 13.1 | | | (10.8) | |
余额,年底 | $ | 581.4 | | | $ | 565.2 | |
寿命确定的无形资产
以下是公司需要摊销的无形资产摘要(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 |
| 总承载量 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 账面金额 | | 总承载量 金额 | | 累积的 摊销 | | 网 账面金额 |
客户关系 | $ | 116.1 | | | $ | (47.3) | | | $ | 68.8 | | | $ | 151.9 | | | $ | (68.4) | | | $ | 83.5 | |
非竞争协议 | 1.1 | | | (0.6) | | | 0.5 | | | 1.7 | | | (1.0) | | | 0.7 | |
客户待办事项 | — | | | — | | | — | | | 2.7 | | | (0.7) | | | 2.0 | |
商标名称 | 0.8 | | | (0.8) | | | — | | | 0.9 | | | (0.7) | | | 0.2 | |
开发的软件 | 8.5 | | | (6.7) | | | 1.8 | | | 7.8 | | | (5.3) | | | 2.5 | |
总计 | $ | 126.5 | | | $ | (55.4) | | | $ | 71.1 | | | $ | 165.0 | | | $ | (76.1) | | | $ | 88.9 | |
可识别的无形资产的估计使用寿命如下:
| | | | | |
客户关系 | 5 - 10 年份 |
非竞争协议 | 4 - 5 年份 |
客户待办事项 | 1 年 |
商标名称 | 1 年 |
开发的软件 | 1 - 7 年份 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的摊销费用总额为美元20.6 百万,美元24.5 百万和美元23.5 分别为百万。
截至12月31日及以后的未来五年的估计年度摊销费用如下(以百万计):
| | | | | |
2024 | $ | 15.7 | |
2025 | $ | 12.2 | |
2026 | $ | 9.6 | |
2027 | $ | 7.3 | |
2028 | $ | 6.2 | |
此后 | $ | 20.1 | |
2024年1月16日,公司完成了对加利福尼亚州公司SMEDIX, Inc.(“SMEDIX”)所有已发行股本的收购。上表中的预计年度摊销费用不包括与SMEDIX相关的任何摊销费用。
11。 员工福利计划
公司为符合该计划资格要求的全职员工提供合格的401(k)利润分享计划。该固定缴款计划允许员工在《守则》允许的最高限额内缴款。公司根据缴款水平和服务年限,根据预先确定的公式自行决定对员工的部分缴款进行配对。2023 年,公司提供了相应的捐款 50% (25% 以现金和 25第一个(公司股票)的百分比 6参与者推迟的合格薪酬的百分比。公司认可了 $10.5 百万,美元10.2 百万和美元8.7 2023年、2022年和2021年分别用于配套现金和公司股票出资的支出为百万美元。所有配套缴款均在三年服务期内发放。
该公司为某些美国人员制定了不合格的递延薪酬计划。该计划旨在允许符合条件的参与者通过选择性延期补偿来积累额外收入,补偿将在未来支付。截至2023年12月31日和2022年12月31日,递延赔偿负债余额为美元11.4 百万和美元9.4 分别为百万。公司通过COLI保单为递延薪酬计划提供资金。截至2023年12月31日和2022年12月31日,COLI资产余额为美元12.6 百万和美元10.5 分别为百万。
根据印度法律,公司提供某些固定福利计划,涵盖几乎所有印度员工。退休金计划向退休或终止雇佣关系的既得员工提供一次性付款,金额基于每位员工的工资和在公司的雇用期限。休假兑现计划要求公司向离职员工支付特定的公式,其中要考虑到不超过一定最高限额的带薪休假和员工最近的工资。这些固定福利计划的年度预计成本是通过精算确定的。截至2023年12月31日和2022年12月31日,没有资金的固定福利计划负债并不重要。
12。 长期债务
循环信贷额度
2023年3月29日,公司与作为管理代理人的富国银行全国协会及其其他贷款方签订了第二份经修订和重述的信贷协议(“2023年信贷协议”),修订并重述了其现有信贷协议。2023年信贷协议规定循环信贷借款,最高本金额为美元300.0 百万,但须增加承付款 $75.0 百万。根据2023年信贷协议所欠的所有未付金额将在2028年3月29日的最终到期日之前到期并支付。截至2023年12月31日,2023年信贷协议下没有未清余额。公司产生了美元0.8 在截至2023年12月31日的年度中,额外支付了数百万美元的递延融资费用。
2023年信贷协议还允许签发总额不超过美元的信用证10.0 任何时候都有百万美元;未偿还的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2023年12月31日,没有未兑现的信用证。该公司几乎所有的资产都用于担保信贷额度。
2023年信贷协议下的借款按公司选择的最优惠利率计息(8.502023 年 12 月 31 日的百分比)加上利润率介于 0.00% 到 1.00%或一个月有担保隔夜融资利率(“SOFR”)(5.402023 年 12 月 31 日的百分比)加上利润率介于 1.00% 到 2.00%。公司产生的年度承诺费为 0.15% 到 0.20信贷额度未使用部分的百分比。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿借款的水平。截至 2023 年 12 月 31 日,该公司有 $300.0 百万的未使用借款能力。
根据2023年信贷协议,公司必须遵守各种财务契约。截至2023年12月31日,公司遵守了2023年信贷协议下的所有承诺。
2026年到期的可转换优先票据
2021 年 11 月 9 日,公司发行了 $380.0 根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第4(a)(2)条和第144A条规定的注册豁免,向合格的机构买家私募2026张票据的本金总额为百万美元。2026年票据的利率为 0.125每年百分比。利息应在每年的5月15日和11月15日以现金支付,第一笔款项将于2022年5月15日支付。2026 年票据的到期日 2026年11月15日 除非在此日期之前根据其条款提前转换、兑换或回购。初始转换率为 5.2100 本金每1,000美元可获得的公司普通股股份
2026 年票据,相当于初始转换价格约为 $191.94 每股普通股。在考虑了2026年票据对冲和2026年票据认股权证(定义和描述见下文)后,转换率实际上被套期保值为美元295.29 每股普通股。如2026年票据契约(“2026年契约”)所述,在某些情况下,可以调整转换率,进而调整转换价格。公司可以根据适用的转换率,根据公司的选择,通过支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合来结算转换。如果发生 “整体性根本性变化”(定义见2026年契约),则在某些情况下,公司将在特定时间段内提高转换率。该公司的意图是在转换后以现金结算2026年票据的本金。
2025年到期的可转换优先票据
2020 年 8 月 14 日,公司发行了 $230.0 根据《证券法》第4(a)(2)条和第144A条规定的注册豁免,向合格的机构购买者私募2025年票据的本金总额为百万美元。2025年票据的利率为 1.250每年百分比。利息应在每年的2月1日和8月1日以现金支付。2025 年票据的到期日 2025 年 8 月 1 日 除非在此日期之前根据其条款提前转换、兑换或回购。初始转换率为 19.3538 2025年票据每1,000美元本金持有的公司普通股股份,相当于初始转换价格约为美元51.67 每股普通股。在考虑了2025年票据套期保值和2025年票据认股权证(定义和描述见下文)后,转换率实际上被套期保值为美元81.05 每股普通股。正如管理2025年票据的契约(“2025年契约”)中所述,在某些情况下,可以调整转换率,进而调整转换价格。公司可以根据适用的转换率,根据公司的选择,通过支付或交付现金、普通股或现金与普通股的组合来结算转换。如果发生 “整体性根本性变化”(定义见2025年契约),则在某些情况下,公司将在特定时间段内提高转换率。该公司的意图是在转换后以现金结算2025年票据的本金。
票据的其他条款
2025年票据和2026年票据可以在前一个工作日营业结束之前由持有人选择进行兑换 2025 年 8 月 1 日 对于 2025 年票据和 2026年11月15日 适用于2026年票据,但仅限于以下情况:
•在2025年票据截至2020年9月30日和2026年票据截至2021年12月31日的日历季度之后的任何日历季度内,如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过 130至少每项的适用转换价格的百分比 20 期间的交易日 30 连续交易日截至并包括前一个日历季度的最后交易日;
•在 五 任何一个工作日之后立即连续工作日 10 连续交易日期间(例如 10 连续交易日期间,“计量期”),在此期间,计量期内每个交易日每1,000美元本金票据的交易价格低于 98该交易日公司普通股上次报告的每股销售价格的产品百分比以及该交易日的适用转换率;
•在2025年契约和2026年契约中描述的公司普通股发生某些公司活动或分配时;以及
•从2025年票据的2025年2月3日和2026年票据的2026年5月15日起的任何时间,直到2025年票据和2026年票据到期日之前的第二个预定交易日营业结束。
在到期之前,公司不得选择赎回2025年票据和2026年票据。如果发生 “根本性变化”(定义见2025年契约和2026年契约),那么,除2025年契约和2026年契约中所述外,票据持有人可能会要求公司以等于2025年票据和2026年票据本金的现金回购价格回购2025年票据和2026年票据,外加应计和未付利息(如果有)。
在截至2023年12月31日的三个月中,允许持有人转换其2025年票据和2026年票据的任何条件均未得到满足,在截至2023年12月31日的年度中,没有发行任何与2025年票据和2026年票据转换相关的公司普通股。基于公司普通股的收盘价 $65.82 2023年12月29日,按每张票据计算,2026年票据的转换值低于2026年未偿还票据的本金,2025年票据的转换值大于2025年未偿还票据的本金。
2026年票据和2025年票据由以下内容组成(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
长期债务: | 2026 年注意事项 | | 2025 年笔记 |
校长 | $ | 380.0 | | | $ | 23.3 | |
减去:未摊销的债务发行成本 | (6.1) | | | (0.3) | |
净账面金额 | $ | 373.9 | | | $ | 23.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
长期债务: | 2026 年注意事项 | | 2025 年笔记 |
校长 | $ | 380.0 | | | $ | 23.3 | |
| | | |
减去:未摊销的债务发行成本 | (8.3) | | | (0.4) | |
净账面金额 | $ | 371.7 | | | $ | 22.9 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度与2026年票据和2025年票据相关的利息支出包括以下内容(以百万计):
2026 年注意事项
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
优惠券利息 | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.1 | |
债务折扣摊销 (1) | — | | | — | | | 1.7 | |
债务发行成本的摊销 | 2.1 | | | 2.1 | | | 0.3 | |
确认的利息支出总额 | $ | 2.6 | | | $ | 2.6 | | | $ | 2.1 | |
2025 年笔记
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
优惠券利息 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 2.5 | |
债务折扣摊销 (1) | — | | | — | | | 7.8 | |
债务发行成本的摊销 | 0.1 | | | 0.1 | | | 1.0 | |
确认的利息支出总额 | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 11.3 | |
(1) 由于根据修改后的追溯方法采用了ASU 2020-06,因此前一时期的金额尚未调整。
可转换票据套期保值
在2026年票据和2025年票据的发行方面,公司与某些初始购买者或其各自的关联公司和/或其他金融机构(“期权交易对手”)进行了私下谈判的可转换票据对冲交易(“2026年票据对冲” 和 “2025年票据对冲”),以及合计 “票据对冲”)。截至2023年12月31日,2026年票据套期保值为公司提供了按净结算额收购的选择权 2.0 百万股普通股,行使价为美元191.94,这等于名义上构成2026年票据基础的普通股数量,对应于2026年票据的转换价格。截至2023年12月31日,2025年票据套期保值为公司提供了按净结算额收购的选择权 0.5 百万股普通股,行使价为美元51.67,这等于名义上构成2025年票据基础的普通股数量,对应于2025年票据的转换价格。如果公司选择现金结算并行使票据套期保值,则从期权交易对手处收到的现金总额将涵盖公司需要向票据持有人支付的现金总额减去票据本金。票据套期保值不符合作为衍生品的单独会计标准,因为它们与公司股票挂钩,并作为独立金融工具入账。
可转换票据认股证
在2026年票据和2025年票据的发行方面,公司还通过与期权交易对手私下谈判的交易出售了净股权结算的认股权证(分别是 “2026年票据认股权证” 和 “2025年票据认股权证”,以及合计 “票据认股权证”)。2026年票据认股权证和2025年票据认股权证的行使价约为美元295.29 和 $81.05 分别为每股,并根据各自票据认股权证的条款进行某些调整。根据2026年票据认股权证和2025年票据认股权证及相关交易,在任何财季的平均股价超过美元的情况下,公司必须确认每股收益的增量稀释295.29 适用于2026年的票据认股权证和美元81.05 用于2025年票据认股权证。2026年票据认股权证和2025年票据认股权证的到期时间为 80 交易日从 2027 年 2 月 15 日开始,期限为 100 交易日分别从2025年11月1日开始,可在公司选择时以普通股净额或净现金结算。截至2023年12月31日, 2.0 百万股认股权证和 0.5 2026年票据认股权证和2025年票据认股权证的流通量分别为100万股。
13。 所得税
所得税准备金的重要组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
当前: | | | | | |
联邦 | $ | 33.7 | | | $ | 28.2 | | | $ | 16.0 | |
州 | 8.5 | | | 8.8 | | | 2.8 | |
国外 | 6.3 | | | 7.5 | | | 4.3 | |
总电流 | 48.5 | | | 44.5 | | | 23.1 | |
| | | | | |
已推迟: | | | | | |
联邦 | (6.8) | | | (4.6) | | | (8.3) | |
州 | (0.9) | | | (1.5) | | | (2.4) | |
国外 | (3.3) | | | (1.8) | | | (2.0) | |
延期总额 | (11.0) | | | (7.9) | | | (12.7) | |
所得税准备金总额 | $ | 37.5 | | | $ | 36.6 | | | $ | 10.4 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的税前收入组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
国内 | $ | 120.2 | | | $ | 122.5 | | | $ | 56.3 | |
国外 | 16.3 | | | 18.5 | | | 6.2 | |
总计 | $ | 136.5 | | | $ | 141.0 | | | $ | 62.5 | |
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响。截至12月31日,公司递延税的重要组成部分 2023 年和 2022 年情况如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
递延所得税资产: | | | |
应计负债 | $ | 15.1 | | | $ | 14.2 | |
经营租赁负债 | 5.8 | | | 7.5 | |
可疑账款备抵金 | 0.6 | | | 1.5 | |
外汇调整 | 0.2 | | | 4.8 | |
净营业亏损 | 0.1 | | | — | |
递延补偿责任 | 3.5 | | | 3.2 | |
资本化研究支出 | 36.1 | | | 25.2 | |
| | | |
| | | |
递延所得税资产总额 | 61.4 | | | 56.4 | |
递延所得税负债: | | | |
预付费用 | 1.3 | | | 1.3 | |
| | | |
经营租赁使用权资产 | 5.4 | | | 7.0 | |
商誉和无形资产 | 37.2 | | | 36.0 | |
固定资产 | 1.8 | | | 2.7 | |
递延所得税负债总额 | 45.7 | | | 47.0 | |
递延所得税资产净额 | $ | 15.7 | | | $ | 9.4 | |
管理层定期评估从未来的应纳税所得额中收回递延所得税资产的可能性。如果管理层认为递延所得税资产很可能无法变现,则确定了估值补贴。管理层认为,公司很有可能在未来几年产生足够的应纳税所得额,以实现其递延所得税资产的收益。
截至2023年12月31日,公司没有美国联邦或州税净营业亏损结转和美元0.1 百万国外净营业亏损结转。国外净营业亏损结转不会到期。
联邦公司法定税率与公司的有效所得税率对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
联邦法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
州税,扣除联邦福利 | 4.6 | | | 4.5 | | | 3.2 | |
国外业务的影响 | 1.2 | | | 1.3 | | | 1.7 | |
股票补偿 | 1.4 | | | 0.7 | | | (5.2) | |
收购相关 | (1.0) | | | 0.2 | | | 1.0 | |
研发税收抵免 | (0.1) | | | (1.9) | | | (4.8) | |
其他 | 0.4 | | | 0.1 | | | (0.3) | |
有效税率 | 27.5 | % | | 25.9 | % | | 16.6 | % |
有效所得税税率提高到 27.5截至 2023 年 12 月 31 日止年度的百分比从 25.9截至2022年12月31日止年度的百分比主要是由于研究信贷收益的减少和股票薪酬的影响增加,但与去年相比,收购成本影响的下降部分抵消了这一影响。
除某些指定司法管辖区外,我们外国子公司的未分配收益将无限期再投资。我们尚未确认被视为无限期再投资的未分配收益的递延纳税义务。如果分配这些收益,我们将缴纳非美国预扣税。截至2023年12月31日,未分配收益约为美元19.7 百万美元无限期地再投资于国外业务,这些未分配收益的未确认的递延所得税负债约为 $2.0 百万。
截至2023年12月31日,该公司的未确认税收优惠为美元16.8 百万,本来会有 $12.0 如果得到承认,对有效税率的影响为百万美元。截至2022年12月31日,该公司的未确认税收优惠为美元19.0 百万,这将是一美元14.3 如果得到承认,对有效税率的影响为百万美元。
未确认的税收优惠总额的期初和期末金额的对账如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
年初余额 | $ | 19.0 | | | $ | 17.0 | |
根据与本年度相关的税收状况增加的数额 | 1.8 | | | 2.5 | |
根据与往年相关的税收状况增加的内容 | 1.1 | | | 0.6 | |
基于前几年的税收状况的削减 | (1.5) | | | — | |
由于时效规定而减少 | (0.5) | | | (0.8) | |
与税务机关的和解 | (3.1) | | | (0.3) | |
年底余额 | $ | 16.8 | | | $ | 19.0 | |
我们将与未确认的税收状况相关的利息和罚款支出确认为所得税准备金的一部分。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,我们确认的利息支出约为美元1.2 百万和美元0.8 分别为百万。截至2023年12月31日和2022年12月31日,应计利息和罚款为美元2.2 百万和美元2.4 分别为百万。
美国国税局目前正在审查该公司的2016-2019年美国所得税申报表。美国国税局已试图不允许 $ 的研究信贷3.0 该公司2016年和2017年美国所得税申报表上有百万美元。截至2023年12月31日,我们认为我们未确认的税收优惠总额有可能减少约美元1.6 在接下来的12个月内将达到百万美元。预期的减少与可能与税务机关的和解有关。公司在2016年至2023年的所得税申报表中获得或预计将要获得的研究抵免总额为美元29.1 百万。
公司在美国以及各州和外国司法管辖区均需纳税。我们2016年及以后的联邦纳税申报表仍有待国税局审查。我们2016年及以后的州纳税申报表仍需接受各州税务机关的审查,但有某些例外情况。我们2018年及以后的外国所得税申报表仍有待各外国税务机关的审查。
14。 衍生品
在正常业务过程中,公司使用衍生金融工具来管理外币汇率风险。货币敞口由公司监控和管理,这是其风险管理计划的一部分,该计划旨在减少市场波动可能对经营业绩产生的潜在不利影响。该公司的衍生金融工具包括不可交割的外币远期合约。公司持有或发行的衍生金融工具既不用于交易目的。
未指定为套期保值工具的衍生品
未指定为套期保值工具的衍生品的收益或亏损以及归因于套期保值风险的对冲项目的抵消亏损或收益均在当前收益中确认。未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现收益或亏损以及估计公允价值的变动为净收益为美元2.2 截至2023年12月31日的年度中为百万美元,净亏损为美元1.8 截至2022年12月31日的年度中为百万美元,净亏损为美元1.2 截至2021年12月31日的年度为百万美元。这些合约的损益记入合并运营报表中的其他支出净额(收益)和净利息支出,并被相关套期保值项目的亏损和收益所抵消。
公司未偿还的衍生工具的名义金额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
未指定为套期保值的衍生品 | | | |
外汇合约 | $ | 26.2 | | | $ | 31.0 | |
未被指定为对冲的衍生品总额 | $ | 26.2 | | | $ | 31.0 | |
衍生品可能因交易对手不履行义务而产生信用风险。信用风险通常仅限于对公司有利的合同的公允价值。该公司通过仅与评级高的全球金融机构进行衍生品交易来限制其信用风险,从而限制了信贷风险敞口
与任何一家金融机构合作,并对与公司有业务往来的金融机构的信誉进行持续评估。
公司使用标准的交易对手主协议,其中包含某些外币交易债务的净额结算以及交易一方破产时抵消某些债务的规定。在合并资产负债表中,公司按公允价值记录衍生资产和负债。
15。 公允价值测量
公允价值层次结构基于估值技术的输入,这些技术用于衡量可观察或不可观察的公允价值。可观察的输入反映了市场参与者根据从独立来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时将使用的假设,而不可观测的输入则反映了报告实体基于其自身市场假设的定价。
公允价值层次结构由以下三个层次组成:
•级别 1 — 投入是相同资产或负债在活跃市场中的报价。
•第二级 — 投入是活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、可观察的报价以外的投入,以及主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的经市场证实的投入。
•级别 3 — 输入来自估值技术,其中一个或多个重要的输入或价值驱动因素是不可观察的。
由于这些工具的到期日短,现金、现金等价物和限制性现金、应收账款、流动负债和循环信贷额度的账面价值接近公允价值。
所有在购买之日到期日为三个月或更短的高流动性投资均被视为现金等价物。根据其短期性质,现金等价物的账面价值接近其公允价值。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日,美元45.3 百万和美元8.4 百万美元,分别占公司与一级投资相关的现金、现金等价物和限制性现金余额。
该公司有一个递延薪酬计划,该计划由COLI政策提供资金。COLI资产按公允价值记账,该公允价值来自COLI政策内投资的报价市场价格,这些投资被视为二级投入。有关截至2023年12月31日和2022年12月31日COLI资产的公允价值,请参阅附注11 “员工福利计划”。
公司使用预期现金流的现值来估算每份外汇远期合约的公允价值。该估算考虑了每份外汇合约的当前市场远期价格和合约远期价格之间的差额,并将利率差异应用于每张未偿还合约。所有衍生品的估值均属于GAAP估值层次结构的2级。截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司未偿还的衍生工具的公允价值并不重要。
公司有与收购相关的或有对价负债,这些负债按经常性计量,并以公允价值入账,使用贴现现金流法确定。由于缺乏相关的市场活动和重要的管理判断,用于计算或有对价负债公允价值的输入被视为三级投入。对于截至2022年12月31日的年度内完成的收购,可观察到的关键投入包括收入增长率,范围从 16% 到 43%,以及波动率,分别是 9收入百分比,范围为 22% 到 23收入的百分比。未来收入和收益的增加可能导致估计公允价值的增加,而未来收入和收益的减少可能导致或有对价负债的估计公允价值降低。对公允价值的重新计量记录在合并运营报表中或有对价公允价值的调整中。有关截至2023年12月31日和2022年12月31日或有对价负债的估计公允价值,请参阅附注7 “资产负债表组成部分”。
票据的公允价值是使用报价输入来衡量的。这些票据的交易并不活跃,因此价格输入代表二级衡量标准。由于报价输入每天变化很大,因此公允价值估算值可能会显著增加或减少。
这些票据按本金减去发行成本入账,在每个期末不按公允价值记账。这个 截至2023年12月31日和2022年12月31日,2026年票据的公允价值约为美元316.1 百万和美元295.5 分别为百万。截至2023年12月31日和2022年12月31日,2025年票据的大致公允价值为美元32.4 百万和美元33.8 分别为百万。公允价值是根据市场上可观察到的投入估算的,被视为二级公允价值衡量标准。
16。 租约
公司根据各种运营租赁协议租赁办公空间,这些协议的剩余租赁条款低于 一年 到 七年。
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁包含在合并资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产、其他流动负债和经营租赁负债中。经营租赁ROU资产和经营租赁负债是根据开始之日租赁期内未来最低租赁付款的现值确认的。租赁条款可能包括在合理确定公司将行使期权的情况下延长或终止租约的选项。在确定预期的租赁期限时,根据公司现有租赁条件及其整体业务战略,公司的大多数续订选项都不够确定。公司将根据重大触发事件或行使续订期权的令人信服的经济理由,定期重新评估预期的租赁条款。公司根据开始之日可用的信息利用其增量借款利率来确定未来还款的现值。最低租赁付款额的运营租赁费用在租赁期内按直线方式确认。公司将租赁和非租赁部分作为单一租赁组成部分进行核算。
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
其他流动负债 | $ | 7.0 | | | $ | 10.3 | |
经营租赁负债 | 16.4 | | | 18.5 | |
总计 | $ | 23.4 | | | $ | 28.8 | |
截至2023年12月31日,不可取消租赁下的未来最低租赁付款额如下(以百万计):
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
2024 | $ | 7.8 | |
2025 | 6.4 | |
2026 | 4.0 | |
2027 | 3.6 | |
2028 | 2.6 | |
此后 | 0.8 | |
未来租赁付款总额 | 25.2 | |
减少隐含利息 | (1.8) | |
总计 | $ | 23.4 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的运营租赁费用为美元12.7 百万,美元13.0 百万和美元13.0 分别为百万,其中 $2.0 百万,美元1.6 百万和美元1.3 百万与可变租赁付款有关。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,短期租赁付款并不重要。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的公司经营租赁负债衡量中所含金额的运营现金流为美元10.6 百万,美元11.5 百万和美元10.3 分别为百万。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,为换取租赁负债而获得的ROU资产为美元2.4 百万,美元4.2 百万和美元5.4 分别为百万。公司经营租赁的加权平均剩余租赁期限为 4 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年份,截至2023年、2022年和2021年12月31日的加权平均增量借款利率为 3.6%, 3.3%,以及 3.3分别为%。
17。 承付款和或有开支
在正常业务过程中,公司不时参与与员工索赔、合同纠纷和税收相关的法律诉讼、索赔和诉讼。尽管公司无法预测此类事项的结果,但目前公司没有理由相信任何当前事项的处置会对公司的财务状况、经营业绩或开展任何业务活动的能力产生重大不利影响。
18。 细分和地理信息
该公司的运作是 一 根据ASC主题280 “分部报告”,可报告的运营细分市场,该主题为商业企业报告运营部门信息的方式制定了标准。首席运营决策者根据合并财务业绩制定有关如何分配资源和评估绩效的决策。
公司从客户那里获得的收入来自专业服务费、其他服务收入以及软件和硬件。有关按收入来源和地理位置分列的收入情况,请参阅附注 3 “收入”。
下表列出了按地理区域分列的长期资产(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
美国 | $ | 38.8 | | | $ | 40.8 | |
印度 | 6.0 | | | 9.2 | |
其他国家 | 5.3 | | | 5.7 | |
长期资产总额 (1) | $ | 50.1 | | | $ | 55.7 | |
(1) 长期资产总额不包括商誉、无形资产、净额、递延所得税、COLI资产和长期存款。
有关公司最大客户的信息,请参阅附注4 “信用风险集中度和重要客户”。
19。 季度财务业绩(未经审计)
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的某些未经审计的补充季度财务信息。季度经营业绩不一定代表未来的经营业绩(每股数据除外,以百万计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了, |
| 2023 年 3 月 31 日 | | 2023 年 6 月 30 日 | | 2023年9月30日 | | 2023年12月31日 |
| (未经审计) |
总收入 | $ | 231.4 | | | $ | 231.1 | | | $ | 223.2 | | | $ | 220.8 | |
总收入成本 | 144.2 | | | 146.2 | | | 143.0 | | | 141.1 | |
运营收入 | 37.1 | | | 35.8 | | | 32.2 | | | 32.4 | |
所得税前收入 | 36.5 | | | 35.1 | | | 32.0 | | | 32.9 | |
净收入 | 26.8 | | | 26.4 | | | 22.6 | | | 23.2 | |
每股基本净收益 | 0.79 | | | 0.78 | | | 0.66 | | | 0.68 | |
摊薄后的每股净收益 | 0.75 | | | 0.73 | | | 0.63 | | | 0.65 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了, |
| 2022年3月31日 | | 2022年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (未经审计) |
总收入 | $ | 222.1 | | | $ | 222.7 | | | $ | 227.6 | | | $ | 232.7 | |
总收入成本 | 138.5 | | | 136.8 | | | 136.4 | | | 141.0 | |
运营收入 | 34.2 | | | 39.5 | | | 33.2 | | | 37.4 | |
所得税前收入 | 33.1 | | | 38.6 | | | 32.6 | | | 36.7 | |
净收入 | 27.1 | | | 27.8 | | | 23.0 | | | 26.5 | |
每股基本净收益 | 0.80 | | | 0.82 | | | 0.68 | | | 0.78 | |
摊薄后的每股净收益 | 0.75 | | | 0.77 | | | 0.64 | | | 0.74 | |
20。 后续事件
业务合并
2024年1月16日,公司完成了对SMEDIX所有已发行股本的收购。
收盘时支付的总对价约为 $37.4 百万,由 (1) 美元组成33.0 百万现金和 (2) 美元4.4 公司普通股的百万股(根据股票购买协议的条款,公司在纳斯达克全球精选市场上普通股在收盘日前15个交易日的平均收盘价)。在总对价中,$5.9 百万美元作为SMEDIX唯一股东收盘后赔偿义务的担保,存入托管账户。
收购价格受净营运资金调整和或有对价的影响,最高可达美元14.4 百万美元以现金支付,视收盘后的12个月内SMEDIX的某些收盘后财务业绩目标的实现情况而定。股票购买协议包括双方的惯常陈述、担保和承诺。
该交易将按照收购会计方法记作业务组合。公司将按收购之日的公允价值记录收购的资产和承担的负债。由于自收购完成以来的时间有限,在提交本10-k表年度报告时,估值工作和相关的收购会计尚未完成。因此,公司无法提供截至收购之日确认的收购主要类别资产和负债,包括商誉和其他无形资产。
杰弗里·戴维斯辞去执行主席职务
2024年2月23日,杰弗里·戴维斯辞去了公司执行董事长的员工职务,自2024年3月1日起生效。戴维斯先生将继续担任董事会的非执行主席。关于戴维斯先生的辞职,董事会批准了对某些现有限制性股票奖励协议的修订。该修正案的表格将作为公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的附录提交。由于戴维斯先生辞去公司执行董事长职务以及相关的限制性股票奖励修正案,截至2024年3月31日的季度中记录的增量股票薪酬支出约为美元5.6百万。
独立注册会计师事务所的报告
致股东和董事会
Perficient, Inc.:
关于合并财务报表和财务报告内部控制的意见
我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的Perficient, Inc.及其子公司(以下简称 “公司”)的合并资产负债表、截至2023年12月31日的三年期中每年的相关合并运营报表、综合收益、股东权益变动和现金流以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》(2013年)中规定的标准,对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述合并财务报表按照美国公认会计原则,在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三年期内每年的经营业绩和现金流量。我们还认为,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》(2013年)中规定的标准,截至2023年12月31日,公司在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。
意见依据
公司管理层负责这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,这些报告包含在随附的管理层关于财务报告内部控制的报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表发表意见,并就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以合理地保证合并财务报表是否存在重大错报,无论是错误还是欺诈所致,以及是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制是一个旨在合理保证财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表的可靠性的过程。公司对财务报告的内部控制包括:(1) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映公司资产的交易和处置;(2) 提供合理的保证,在必要时记录交易,以便根据公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据管理层的授权进行;以及公司董事;以及(3)为防止或及时发现未经授权获取、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项源于本期对已传达或要求向审计委员会通报的合并财务报表的审计,并且:(1) 涉及对合并财务报表至关重要的账目或披露,(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。重要审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法,而且我们在下文中传达关键审计事项并未就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
评估审计证据是否足以抵消服务收入
正如合并财务报表附注3所述,截至2023年12月31日的财年,该公司的总收入为9.065亿美元。收入主要来自专业服务,随着时间的推移,专业服务在提供服务时予以确认。
我们认为,对审计证据是否足以抵消服务收入的评估是一项关键的审计问题。审计师需要主观判断来评估获得的审计证据的充足性,因为收入确认过程高度自动化,需要具有专业技能和知识的信息技术(IT)专业人员的参与。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们运用审计师的判断来确定对服务收入采取的程序的性质和范围。我们评估了设计并测试了与服务收入流程相关的某些内部控制措施的运营有效性,其中包括与用于处理和记录收入的IT系统相关的手动和自动控制。我们聘请了具有专业技能和知识的IT专业人员,他们帮助了解了IT环境并测试了公司在其服务收入确认过程中使用的某些常规IT控制和IT应用程序控制。我们通过选择交易样本并将记录的金额与基础文件进行比较来评估记录的服务收入。我们通过评估所执行程序的结果,包括此类证据的性质和范围的适当性,评估了获得的审计证据的充分性。
//毕马威会计师事务所
自2007年以来,我们一直担任公司的审计师。
密苏里州圣路易斯
2024年2月27日
| | | | | |
第 9 项。 | 与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。 |
没有。
评估披露控制和程序
我们已经建立了披露控制和程序,以确保与公司(包括其合并子公司)相关的重要信息被告知认证公司财务报告的高级管理人员以及高级管理层和董事会的其他成员。
我们维持披露控制和程序,旨在确保在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告《交易法》要求在公司报告中披露的信息,并收集此类信息并将其传达给管理层,包括酌情传达给公司的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至本10-k表年度报告所涵盖财年末的公司披露控制和程序的有效性。根据该评估,公司的首席执行官和首席财务官已确定公司的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
根据《交易法》第13a-15(f)条的规定,我们的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。在履行这一责任时,需要管理层进行估计和判断,以评估控制程序的预期收益和相关成本。内部控制的目标包括向管理层提供合理但不是绝对的保证,确保资产受到保护,免受未经授权的使用或处置造成的损失,交易是根据管理层的授权执行并妥善记录的,以便能够按照美国公认的会计原则编制合并财务报表。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》(2013年)中的框架,对财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据我们在这些标准下的评估,管理层得出结论,公司对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。
我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所已审计了本10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的合并财务报表,并发布了截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性报告,该报告载于此处。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的年度中,按照《交易法》第13a-15(f)条的定义,公司对财务报告的内部控制没有发生重大变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
没有。
没有。
第三部分
执行官员
我们的执行官,包括截至本文件提交之日的年龄,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
姓名 | | 年龄 | | 位置 |
杰弗里·戴维斯 | | 59 | | 董事会主席兼执行主席 |
托马斯·霍根 | | 47 | | 总裁兼首席执行官 |
保罗 ·E· 马丁 | | 63 | | 首席财务官、财务主管兼助理秘书 |
Susan L. Adomite | | 47 | | 高级副总裁、财务总监兼首席会计官 |
凯文 ·T· 辛 | | 60 | | 高级副总裁-全球运营 |
杰弗里·戴维斯被任命为执行主席,自2023年10月1日起生效,但已辞去执行主席的职务,自2024年3月1日起生效。戴维斯先生曾担任首席执行官。他自 2009 年起担任董事会成员,并于 2017 年当选为董事会主席。戴维斯先生将继续担任董事会的非执行主席。在2002年4月收购Vertecon之后,他曾担任公司的首席运营官,并于2004年被任命为公司总裁,任期至2021年2月。从1999年10月起,他在Vertecon担任首席运营官,直到该公司被公司收购。在加入Vertecon之前,戴维斯先生曾在Arthur Andersen商业咨询业务部担任高级经理和领导团队成员,负责定义和管理内部流程,同时管理业务开发以及向多个大型客户交付所有产品、服务和解决方案。戴维斯先生还曾在安永会计师事务所担任管理咨询业务的领导职务,并在波音公司和马林克罗特公司担任工业领域的领导职务。戴维斯先生是密苏里大学特鲁拉斯克商学院顾问委员会成员。戴维斯先生拥有华盛顿大学工商管理硕士学位和密苏里大学电气工程学士学位。
托马斯·霍根被任命为公司总裁兼首席执行官,自2023年10月1日起生效。霍根先生此前于2021年2月开始担任公司总裁,并于2018年开始担任我们的首席运营官。霍根先生于 2008 年 1 月加入公司,曾在公司担任过多个职务,包括现场运营副总裁、总经理、业务发展总监和参与总监。在加入公司之前,霍根先生曾在Creative Metrics、Previsor和TEKSystems担任业务开发和领导职务。Hogan 先生拥有西北大学凯洛格管理学院工商管理硕士学位和明尼苏达圣玛丽大学学士学位。
保罗·马丁于 2006 年加入公司,担任首席财务官、财务主管兼秘书。马丁先生在2006年至2023年10月1日期间担任公司的首席会计官。马丁先生一直担任秘书直至2022年2月,当时他被任命为公司的助理秘书。从2004年到2006年,马丁先生担任Charter Communications, Inc.(纳斯达克股票代码:CHTR)(“Charter”)的临时联席首席财务官兼临时首席财务官,该公司是一家收入数十亿美元的上市国内有线电视多系统运营商。从2002年到2006年,马丁先生担任Charter的高级副总裁、首席会计官和公司财务总监,并在2000年至2002年期间担任Charter的副总裁兼公司财务总监。从1995年到1999年,马丁先生担任罗林斯体育用品公司的首席财务官,该公司曾是一家收入数百万美元的上市体育用品制造商和分销商。Martin 先生拥有密苏里大学圣路易斯分校会计学学士学位。
苏珊·阿多米特于2018年加入公司,担任公司副总裁兼财务总监,并被任命为高级副总裁兼首席会计官,自2023年10月1日起生效,负责Perficient的会计和报告职能。在加入公司之前,Adomite女士曾在卡普里岛赌场公司担任会计副总裁兼财务总监,并在Smurfit-Stone容器公司、Argosy Gaming Company和Arthur Andersen LLP担任高级财务职位。Adomite 女士拥有密苏里大学哥伦比亚分校的会计学学士和硕士学位。
Kevin t. Sheen 于 2007 年通过收购加入公司,并被任命为全球运营高级副总裁,自 2023 年 10 月 1 日起生效。Sheen先生在信息技术咨询行业工作了将近30年,其中一半以上是在Perficient工作,他在软件开发生命周期中几乎扮演了所有角色,包括埃森哲、凯捷、Syntel和惠普咨询等众多IT/商业咨询公司的软件开发人员/测试人员、技术架构师和项目经理。在 Perficient,Sheen 先生为 Perficient 的 Latin 提供领导
美国、亚洲和罗马尼亚的业务,包括监督全球交付战略、产品开发、敏捷方法和客户参与质量。Sheen 先生拥有密歇根州南菲尔德劳伦斯理工大学的电气工程学士学位,并拥有多项专业级别认证。
有关公司董事和执行官的其他信息参照公司委托书(以下简称 “委托声明”),标题是 “董事和执行官” 以及 “董事会和委员会的组成和会议”,纳入与2024年年度股东大会相关的委托声明(“委托声明”)。委托书将在公司财政年度结束后的120天内根据第14A条提交。
行为和道德守则
有关该主题的信息可在代理声明中找到,标题为 “某些关系和相关交易”,并以引用方式纳入此处。
公司通过了适用于代表公司行事的所有员工和董事的《公司商业行为与道德准则》,并通过了适用于首席执行官、首席财务官和其他高级财务官员的《财务道德守则》。这些政策可在公司的网站www.perficient.com上查阅。公司将在其网站www.perficient.com上披露《金融道德守则》的任何修订或豁免。
董事会审计委员会
有关该主题的信息可在标题为 “董事会和委员会的组成和会议” 的委托书中找到,并以引用方式纳入此处。
内幕交易安排和政策
公司的高级管理人员和董事必须始终遵守公司的证券交易政策,包括在回购计划期间。除其他外,内幕交易政策禁止在持有重要非公开信息时交易公司证券,并限制董事和某些高管在特定封锁期内交易公司证券的能力,但有某些有限的例外情况,包括根据符合《交易法》第10b5-1条条件的第10b5-1条交易安排进行交易。在2023年第四季度,我们的高管和董事没有通过、重大修改或终止第10b5-1条的交易安排。
有关该主题的信息可在委托书中找到,标题为 “董事薪酬”、“执行官薪酬”、“董事和执行官”、“薪酬委员会报告” 和 “薪酬委员会联锁和内部参与”,并以引用方式纳入此处。
| | | | | |
项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务。 |
有关该主题的信息可在委托书中找到,标题为 “某些受益所有人和管理层的担保所有权”、“董事和执行官” 和 “股权薪酬计划信息”,并以引用方式纳入此处。
有关该主题的信息可在标题为 “某些关系和相关交易” 和 “董事会和委员会的组成和会议” 的委托书中找到,并以引用方式纳入此处。
该公司的独立注册会计师事务所是 毕马威会计师事务所, 密苏里州圣路易斯,审计师事务所编号:185。
有关该主题的信息可在标题为 “主要会计师事务所费用和服务” 的委托书中找到,并以引用方式纳入此处。
第四部分
1. 财务报表
以下合并报表载于第二部分第8项,标题如下:
| | | | | |
索引 | 页面 |
合并资产负债表 | 33 |
合并运营报表 | 34 |
合并综合收益表 | 35 |
股东权益变动综合报表 | 36 |
合并现金流量表 | 38 |
合并财务报表附注 | 39 |
独立注册会计师事务所的报告 | 63 |
2.财务报表附表
项目8和15(b)项无需提交财务报表附表,因为这些附表不是必需的或不适用,或者所需的信息已在适用的财务报表或附注中列出。
3. 展品
参见展品索引。
没有。
展品索引
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
2.1 | | Perficient, Inc.、Zeon Solutions Incorporated、Grand River Interactive LLC和Rupesh Agrawal于2014年12月18日签订的资产购买协议,此前作为我们在2014年12月19日提交的8-k表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
2.2 | | Perficient, Inc.、Perficient Uk Limited、Productora de Software S.A.S.、各股东和代表于2020年6月17日签订的股票购买协议,此前作为我们于2020年7月30日提交的10-Q表季度报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
2.3 | | Perficient, Inc.、Perficient Uk Limited、Izmul S.A.、Izmul S.A. 的每位股东和代表于2021年10月15日签订的股票购买协议,此前曾作为我们截至2021年12月31日止年度的10-k表年度报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
3.1 | | Perficient, Inc. 的经修订和重述的公司注册证书,此前曾作为我们在2023年7月27日提交的10-Q表季度报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
3.2 | | Perficient, Inc. 的第二份修订和重述章程,此前曾作为我们于 2023 年 7 月 27 日提交的 8-k 表最新报告(文件编号 001-15169)的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
4.1 | | Perficient, Inc. 普通股样本证书曾作为我们于2009年5月7日提交的10-Q表季度报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
4.2 | | 证券描述,此前曾作为截至2019年12月31日止年度的10-k表年度报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
4.3 | | Perficient, Inc.与作为受托人的美国银行全国协会于2020年8月14日签订的与公司2025年到期的1.250%可转换优先票据有关的契约,此前曾作为我们在2020年8月18日提交的8-k表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
4.4 | | 2025年到期的1.250%可转换优先票据的表格,此前曾作为我们于2020年8月18日提交的8-k表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
4.5 | | Perficient, Inc.与作为受托人的美国银行全国协会于2021年11月9日签订的契约,涉及公司2026年到期的0.125%的可转换优先票据,此前曾作为2021年11月9日提交的8-k表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
4.6 | | 2026年到期的0.125%可转换优先票据的表格,此前曾作为我们于2021年11月9日提交的8-k表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
10.1† | | Perficient, Inc. 员工股票购买计划,此前曾作为我们于2005年10月13日提交的附表14A的附录A向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
10.2† | | 第三次修订和重述的Perficient, Inc. 2012年长期激励计划,此前曾作为2023年4月26日提交的附表14A的附录A向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
10.3† | | Perficient, Inc.与Jeffrey S. Davis之间的第五次修订和重述的雇佣和过渡协议自2023年10月1日起生效,此前曾作为我们在2023年7月27日提交的10-Q表季度报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
10.4† | | Perficient, Inc.与Thomas J. Hogan之间的第三份经修订和重述的雇佣协议自2023年10月1日起生效,此前曾作为我们在2023年7月27日提交的10-Q表季度报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
10.5† | | Perficient, Inc. 与 Paul E. Martin 之间的第四次修订和重述雇佣协议于 2023 年 10 月 1 日生效,此前作为我们 2023 年 7 月 27 日提交的 10-Q 表季度报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
| | | | | | | | |
10.6 | | 第二份经修订和重述的信贷协议,日期自2023年3月29日起,由作为借款人的Perficient, Inc.、富国银行、全国协会作为行政代理人、swingline贷款人和发行贷款机构、美国银行全国协会作为银团代理人、摩根大通银行作为文件代理人、富国银行证券有限责任公司、美银证券有限责任公司、美银证券以及作为联合牵头安排人和联席账簿管理人的美国银行全国协会及其其他贷款方先前向证券交易所申报的贷款方交易委员会作为我们于2023年5月2日提交的10-Q表季度报告的附件,并以引用方式纳入此处 |
10.7† | | 限制性股票奖励协议(非雇员董事奖励)表格,此前曾作为我们于2017年11月2日提交的10-Q表季度报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
10.8† | | 限制性股票奖励和非竞争协议(员工补助金)表格,此前曾作为我们于2017年11月2日提交的10-Q表季度报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
10.9† | | 限制性股票单位奖励和非竞争协议(员工补助金)表格,此前曾作为我们于2017年11月2日提交的10-Q表季度报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
10.10† | | 限制性股票奖励协议(非雇员董事奖)表格,此前曾作为截至2019年12月31日止年度的10-k表年度报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
10.11† | | 限制性股票奖励和非竞争协议(员工补助金)的表格,此前曾作为截至2019年12月31日止年度的10-k表年度报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
10.12† | | 限制性股票单位奖励和非竞争协议(员工补助金)表格,此前曾作为截至2019年12月31日止年度的10-k表年度报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
10.13† | | 绩效奖励协议(员工补助金)表格,此前曾作为我们 2023 年 7 月 27 日提交的 10-Q 表季度报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
10.14 | | 可转换票据对冲交易确认表格,此前曾作为我们于2020年8月18日提交的8-k表最新报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
10.15 | | 认股权证交易确认表,此前曾作为我们于2020年8月18日提交的8-k表最新报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
10.16 | | 可转换票据对冲交易确认表格,此前曾作为我们于2021年11月9日提交的8-k表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
10.17 | | 认股权证交易确认表,此前曾作为我们于2021年11月9日提交的8-k表最新报告的附录提交给美国证券交易委员会,并以引用方式纳入此处 |
10.18 | | 交换协议表格,此前曾作为我们于2021年11月9日提交的8-k表最新报告的附录向美国证券交易委员会提交,并以引用方式纳入此处 |
19.1* | | Perficient, Inc. 内幕交易政策,日期为 2023 年 7 月 25 日 |
21.1* | | 子公司 |
23.1* | | 毕马威会计师事务所的同意 |
24.1* | | 委托书(包含在此签名页上) |
31.1* | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条的要求由 Perficient, Inc. 首席执行官进行认证 |
31.2* | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条的要求由 Perficient, Inc. 首席财务官进行认证 |
32.1* | | Perficient, Inc. 首席执行官兼首席财务官根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证,该条款是根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的 |
97.1* | | Perficient, Inc. 的回扣政策(2023 年 7 月 25 日生效) |
| | | | | | | | |
101* | | 以下财务信息来自Perficient, Inc.截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告,格式为ixBRL(行内可扩展业务报告语言):(i)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表,(ii)截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合并运营报表,(iii)截至2023年12月31日的年度综合收益表,以及 2021,(iv) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并股东权益表,以及2021,(v)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合并现金流量表,以及(vi)合并财务报表附注 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 ixBRL 并包含在附录 101 中) |
| | | | | |
† | 标识包含或包含管理合同或补偿计划或安排的附件。 |
* | 随函提交。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | PERFICIENT, INC. |
| | | |
| | 作者: | /s/ 保罗 ·E· 马丁 |
日期: | 2024年2月27日 | | 保罗 ·E· 马丁 |
| | | 首席财务官(首席财务官) |
通过这些礼物认识所有人,签名如下所示的每个人均构成并任命托马斯·霍根和保罗·马丁,他们每人(均拥有单独行动的全部权力)、他或她的真实合法事实律师和代理人,具有完全的替代权和替代权,以他或她的名字、地点和代替权,以任何身份签字单独代表本10-k表年度报告的任何和所有修正案(包括生效后的修正案),并以下述每种身份代表,并将所有证物及与之相关的其他文件一并提交给证券交易委员会,授予上述事实律师和代理人以及他们每个人的全部权力和权力,使他们能够在场所内和周围采取和执行所有必要和必要的行为和事情,无论出于何种意图和目的,都要完全符合他或她亲自可能或可能做的事情,特此批准并确认所有上述律师事实上,代理人和代理人以及他们中的任何一方或他们的替代者,都可能合法地这样做或促成这样做凭借本文所做的。
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
/s/ 托马斯·霍根 | | 董事、总裁兼首席执行官 | | 2024年2月27日 |
托马斯·霍根 | | (首席执行官) | | |
| | | | |
/s/ 保罗 ·E· 马丁 | | 首席财务官 | | 2024年2月27日 |
保罗 ·E· 马丁 | | (首席财务官) | | |
| | | | |
/s/ Susan L. Adomite | | 高级副总裁兼财务总监 | | 2024年2月27日 |
Susan L. Adomite | | (首席会计官) | | |
| | | | |
/s/ 杰弗里·戴维斯 | | 董事会主席 | | 2024年2月27日 |
杰弗里·戴维斯 | | | | |
| | | | |
/s/ Romil Bahl | | 董事 | | 2024年2月27日 |
罗米尔·巴尔 | | | | |
| | | | |
/s/ 吉尔·琼斯 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
吉尔·A·琼斯 | | | | |
| | | | |
/s/ David S. Lundeen | | 董事 | | 2024年2月27日 |
大卫·S·伦丁 | | | | |
| | | | |
/s/ 布莱恩·L·马修斯 | | 董事 | | 2024年2月27日 |
布莱恩·L·马修斯 | | | | |
| | | | |
/s/ Nancy C. Pechloff | | 董事 | | 2024年2月27日 |
南希 C. 佩奇洛夫 | | | | |
| | | | |
/s/ Gary m. Wimberly | | 董事 | | 2024年2月27日 |
Gary M. Wimberly | | | | |