展品99.2
沃里金融集团公司
单独的中期财务 报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日结束的三个月期间
沃里金融集团公司
| 页面 | ||||
| 独立审计师审查报告 |
1-2 | |||
| 单独的中期财务报表 |
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| 单独的中期财务状况报表 |
4 | |||
| 单独的中期全面收益表 |
5 | |||
| 单独的中期权益变动表 |
6 | |||
| 单独的临时现金流量报表 |
7 | |||
| 单独中期财务报表注释 |
8-44 | |||
独立审计师S审查报告
基于一份最初以韩语发布的报告
致友利金融集团董事会和股东。
已审核财务报表
我们已审查了 随附的友利金融集团公司的简明独立中期财务报表。(the RST公司RST），其中包括截至2024年3月31日的单独中期财务状况表、截至2024年3月31日和2023年3月31日三个月期间的单独中期全面收益表、权益变动表和现金流量表以及注释，包括重大会计政策信息和其他解释性信息。
管理S责任
管理层 负责根据韩国国际财务报告准则（SEARCH-IFRS SYS） 第1034号编制和公允列报这些简明独立中期财务报表中期财务报告以及管理层认为为使编制简明的独立中期财务报表不会因欺诈或错误而导致的重大错报所必需的内部控制。
审计师S审查责任
我们的责任是根据我们的审查发布关于这些精简的单独中期财务报表的报告。
我们根据韩国证券期货委员会制定的季度和半年度财务报表审查标准进行审查。对临时财务信息的审查包括进行询问，主要是询问负责财务和会计事项的人，并采用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据韩国审计标准进行的审计，因此我们不能保证我们将了解审计中可能发现的所有重大事项。 因此，我们不发表审计意见。
结论
根据吾等的审核，吾等并无注意到任何事项令吾等相信上文所述的简明独立中期财务报表在所有重大方面均未按照k-IFRS第1034号公平列报。中期财务报告.
- 1 -
其他事项
大韩民国用来审查这种简明的单独中期财务报表的程序和做法可能与其他国家普遍接受和适用的程序和做法不同。
本公司截至2023年12月31日的独立财务状况表及截至该日止年度的相关全面收益表、权益变动表及现金流量表并未随本报告一并呈交，乃由吾等根据韩国审计准则及其于2024年3月6日发表的报告进行审计，并表达无保留意见。随附的本公司截至2023年12月31日的单独财务状况报表，供比较之用，在所有重大方面与经本公司审核的财务状况报表并无不同。
/S/毕马威三钟会计公司
韩国首尔
2024年5月14日
本报告自审查报告之日2024年5月14日起生效。在审查报告日期和阅读本报告的时间之间可能发生的某些后续事件或情况，可能会对附带的简明中期财务报表及其附注产生重大影响。因此，审查报告的读者应了解，上述审查报告没有更新以反映这些后续事件或情况的影响(如果有的话)。
- 2 -
沃里金融集团公司
单独的中期财务报表
截至三个月期间和三个月期间
截至2024年3月31日和2023年3月31日
随附的单独财务报表，包括所有脚注披露，由友利金融集团的管理层编制，并由其负责。
严宗永
总裁与首席执行官
主要办公室地址：（道路名称地址）首尔中区Sogong-ro 51
（电话号码）02-2125-2000
沃里金融集团公司
单独的临时财务状况报表
截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日
| 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
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| （以百万为单位） | ||||||||
| 资产 |
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| 现金及现金等值物（附注5和31） |
684,829 | 289,507 | ||||||
| 按公允价值计入其他全面收益的金融资产（“按公允价值计入其他全面收益”）（附注4、7和9）”“ |
539,869 | 539,709 | ||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产（注4、8、9和31） |
1,869,156 | 1,104,815 | ||||||
| 对子公司的投资（注10和31） |
23,911,852 | 23,670,476 | ||||||
| 场地和设备（注11和31） |
5,462 | 6,609 | ||||||
| 无形资产（注12） |
3,983 | 4,052 | ||||||
| 净设定福利资产（注16） |
106 | 3,941 | ||||||
| 本期税务资产（注28） |
170,111 | 158,951 | ||||||
| 递延所得税资产（注28） |
6,640 | 7,478 | ||||||
| 其他资产（注13） |
568 | 484 | ||||||
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| 总资产 |
27,192,576 | 25,786,022 | ||||||
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| 负债 |
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| 债券（注4、9和14） |
1,587,843 | 1,587,659 | ||||||
| 规定（注15） |
1,240 | 1,227 | ||||||
| 本期税务负债（注28） |
35,334 | 32,125 | ||||||
| 其他金融负债（注4、9、17、31和32） |
652,125 | 163,621 | ||||||
| 其他负债（注17） |
1,961 | 392 | ||||||
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| 总负债 |
2,278,503 | 1,785,024 | ||||||
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| 股本(附注19) |
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| 股本 |
3,802,676 | 3,802,676 | ||||||
| 混合型证券 |
4,009,965 | 3,610,953 | ||||||
| 资本盈余 |
11,120,236 | 11,120,236 | ||||||
| 其他权益 |
(8,438 | ) | (7,871 | ) | ||||
| 留存收益 |
5,989,634 | 5,475,004 | ||||||
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| 权益总额 |
24,914,073 | 24,000,998 | ||||||
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| 负债和权益总额 |
27,192,576 | 25,786,022 | ||||||
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随附注释是该财务报表的一部分。
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沃里金融集团公司
单独的综合收入中期报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间（未经审计）
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
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| （以百万为单位） | ||||||||
| 利息收入 |
12,635 | 13,706 | ||||||
| 利息开支 |
(11,316 | ) | (8,024 | ) | ||||
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| 净利息收入（注9、21和31） |
1,319 | 5,682 | ||||||
| 手续费及佣金收入 |
407 | 399 | ||||||
| 费用和佣金支出 |
(4,252 | ) | (3,736 | ) | ||||
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| 费用和佣金净损失（注22和31） |
(3,845 | ) | (3,337 | ) | ||||
| 股息收入（注23和31） |
1,189,333 | 1,469,291 | ||||||
| 按公平值计入损益的金融工具净收益（附注9和24） |
— | 2,023 | ||||||
| 因信用损失而产生的减损损失拨备（注9、25、31） |
(460 | ) | (41 | ) | ||||
| 一般及行政费用（注26及31） |
(17,497 | ) | (16,445 | ) | ||||
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| 营业收入 |
1,168,850 | 1,457,173 | ||||||
| 营业外收入（费用）（注 27） |
(18 | ) | (9 | ) | ||||
| 扣除所得税费用前的净收入 |
1,168,832 | 1,457,164 | ||||||
| 所得税费用（注28） |
(1,043 | ) | (785 | ) | ||||
| 净收入 |
1,167,789 | 1,456,379 | ||||||
|
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| 按公平值计入其他全面收益的股本证券估值净收益（注19） |
119 | 9,024 | ||||||
| 与设定福利计划相关的重新计量损失（注16和19） |
(686 | ) | (1,346 | ) | ||||
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| 不会重新分类为损益的项目： |
(567 | ) | 7,678 | |||||
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| 其他综合亏损，税后净额 |
(567 | ) | 7,678 | |||||
| 综合收益总额 |
1,167,222 | 1,464,057 | ||||||
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| 每股收益（注19和29） |
||||||||
| 每股基本和稀释收益（单位：韩圆） |
1,510 | 1,959 | ||||||
随附注释是该财务报表的一部分。
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沃里金融集团公司
股票变动的独立中期报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期
| 资本 库存 |
资本 |
混血儿 证券 |
其他 股权 |
保留 盈利 |
总 股权 |
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| （以百万为单位） | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 |
3,640,303 | 10,909,281 | 3,112,273 | (26,186 | ) | 5,261,231 | 22,896,902 | |||||||||||||||||
| 综合收益总额 |
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| 净收入 |
— | — | — | — | 1,456,379 | 1,456,379 | ||||||||||||||||||
| 按公平值计入其他全面收益的股本证券估值净收益 |
— | — | — | 9,024 | — | 9,024 | ||||||||||||||||||
| 与固定福利计划相关的重新测量损失 |
— | — | — | (1,346 | ) | — | (1,346 | ) | ||||||||||||||||
| 与业主的交易 |
||||||||||||||||||||||||
| 普通股股息 |
— | — | — | — | (713,497 | ) | (713,497 | ) | ||||||||||||||||
| 混合证券的发行 |
— | — | 299,228 | — | — | 299,228 | ||||||||||||||||||
| 混合证券的股息 |
— | — | — | — | (30,414 | ) | (30,414 | ) | ||||||||||||||||
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| 2023年3月31日（未经审计） |
3,640,303 | 10,909,281 | 3,411,501 | (18,508 | ) | 5,973,699 | 23,916,276 | |||||||||||||||||
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| 2024年1月1日 |
3,802,676 | 11,120,236 | 3,610,953 | (7,871 | ) | 5,475,004 | 24,000,998 | |||||||||||||||||
| 综合收益总额 |
||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | — | 1,167,789 | 1,167,789 | ||||||||||||||||||
| 按公平值计入其他全面收益的股本证券估值净亏损 |
— | — | — | 119 | — | 119 | ||||||||||||||||||
| 与固定福利计划相关的重新测量损失 |
— | — | — | (686 | ) | — | (686 | ) | ||||||||||||||||
| 与业主的交易 |
||||||||||||||||||||||||
| 普通股股息 |
— | — | — | — | (481,213 | ) | (481,213 | ) | ||||||||||||||||
| 混合证券的发行 |
— | — | 399,012 | — | — | 399,012 | ||||||||||||||||||
| 混合证券的股息 |
— | — | — | — | (35,258 | ) | (35,258 | ) | ||||||||||||||||
| 收购国库券 |
— | — | — | (136,688 | ) | — | (136,688 | ) | ||||||||||||||||
| 国库券的退役 |
— | — | — | 136,688 | (136,688 | ) | — | |||||||||||||||||
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| 2024年3月31日（未经审计） |
3,802,676 | 11,120,236 | 4,009,965 | (8,438 | ) | 5,989,634 | 24,914,073 | |||||||||||||||||
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随附注释是该财务报表的一部分。
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沃里金融集团公司
现金流量的单独报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年份
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
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| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 |
1,167,789 | 1,456,379 | ||||||
| 对净收入的调整： |
||||||||
| 所得税费用 |
1,043 | 785 | ||||||
| 利息收入 |
(12,635 | ) | (13,706 | ) | ||||
| 利息开支 |
11,316 | 8,024 | ||||||
| 股息收入 |
(1,189,333 | ) | (1,469,291 | ) | ||||
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| (1,189,609 | ) | (1,474,188 | ) | |||||
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| 不涉及现金流量的损益项目调整： |
||||||||
| 因信用损失而拨备的损失 |
460 | 41 | ||||||
| 按公平值计入损益的金融工具估值的净亏损（收益） |
— | (2,023 | ) | |||||
| 退休福利 |
1,228 | 907 | ||||||
| 折旧及摊销 |
1,675 | 1,785 | ||||||
| 处置场所和设备、无形资产和其他资产的收益 |
(1 | ) | — | |||||
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| 3,362 | 710 | |||||||
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| 经营资产和负债变化： |
||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
(5,531 | ) | 265 | |||||
| 其他资产 |
(83 | ) | (196 | ) | ||||
| 确定福利负债净额 |
1,675 | 740 | ||||||
| 其他财务负债 |
(2,268 | ) | (8,375 | ) | ||||
| 其他负债 |
1,568 | 2,087 | ||||||
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| (4,639 | ) | (5,479 | ) | |||||
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| 收到的利息收入 |
9,545 | 12,499 | ||||||
| 支付的利息费用 |
(11,118 | ) | (7,843 | ) | ||||
| 收到的股息 |
1,189,362 | 1,457,543 | ||||||
| 已缴纳所得税 |
(983 | ) | (543 | ) | ||||
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| 经营活动提供的净现金 |
1,163,709 | 1,439,078 | ||||||
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| 投资活动产生的现金流： |
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| 其他投资资产净减少 |
(753,000 | ) | (170,000 | ) | ||||
| 收购子公司投资 |
(241,376 | ) | (389,254 | ) | ||||
| 购置场地和设备 |
(21 | ) | (13 | ) | ||||
| 无形资产的收购 |
(303 | ) | (289 | ) | ||||
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| (994,700 | ) | (559,556 | ) | |||||
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| 融资活动的现金流： |
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| 混合证券的发行 |
399,012 | 299,228 | ||||||
| 收购国库券 |
(136,688 | ) | — | |||||
| 赎回租赁负债 |
(753 | ) | (797 | ) | ||||
| 支付给混合证券的股息 |
(35,258 | ) | (30,414 | ) | ||||
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| 226,313 | 268,017 | |||||||
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| 现金及现金等价物净增加情况 |
395,322 | 1,147,539 | ||||||
| 期初现金和现金等价物 |
289,507 | 313,361 | ||||||
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| 期末现金和现金等价物(附注5) |
684,829 | 1,460,900 | ||||||
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随附注释是该财务报表的一部分。
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沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 1. | 一般信息 |
| (1) | 母公司摘要 |
友利金融集团公司(以下简称友利金融股份有限公司)主要是以控股金融行业或与金融业密切相关的子公司为主要目的，是根据《金融控股公司法》于2019年1月11日通过与友利银行、友利金融信息系统有限公司、友利金融研究所有限公司、友利信用信息有限公司、友利基金服务有限公司和友利私募股权资产管理有限公司股东的全面转让而成立的。公司总部位于松宫路51号。首尔，首都是380267600万韩元。S公司的股票于2019年2月13日在韩国证券交易所挂牌上市，其美国存托股份 (美国存托股份)也自同日起作为标的普通股在纽约证券交易所交易。
本公司及子公司股份转让详情如下(单位：股数)：
| 股转公司 |
已发行股份总数 | 兑换率 每股 |
父代数量 S公司股票 |
|||||||||
| 友利银行 |
676,000,000 | 1 | 676,000,000 | |||||||||
| 友利FIS有限公司。 |
4,900,000 | 0.2999708 | 1,469,857 | |||||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
600,000 | 0.1888165 | 113,289 | |||||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
1,008,000 | 1.1037292 | 1,112,559 | |||||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
2,000,000 | 0.4709031 | 941,806 | |||||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
6,000,000 | 0.0877992 | 526,795 | |||||||||
截至2019年8月1日，公司收购通阳资产管理有限公司73%的股权，更名为友利资产管理公司；截至2019年8月1日，公司获得ABL全球资产管理有限公司100%控制权，将其加入为合并子公司，并于2019年12月6日更名为友利全球资产管理有限公司。
本公司于2019年9月10日支付59839100万韩元现金及42,103,377股本公司新股，从其附属公司友利银行收购友利信用卡有限公司100%权益。同日，该公司还以39279500韩元现金从友利银行手中收购了友利投资银行有限公司59.8%的股权。万
截至2019年12月30日，本公司收购友利资产信托公司(前身为Kukje Asset Trust Co.)67.2%的权益(不包括库藏股，若包括库藏股，则为51.0%)。此外，截至2023年3月31日，本公司还收购了友利资产信托公司28.1%的股权(不包括库存股，如包括库存股，则为21.3%)。
截至2020年12月10日，本公司收购友利金融资本 有限公司(原阿祖资本股份有限公司)76.8%的权益(不含库存股，含库存股时为74.0%)。此外，截至2021年4月15日，本公司额外收购了友利金融资本有限公司13.3%的股权(不包括库存股，如果包括库存股，则为12.9%)， 截至2021年5月24日，本公司额外收购了友利金融资本拥有的库存股(3.6%)。
截至2021年3月12日，本公司以11323800万韩元现金向子公司友利金融资本有限公司收购友利储蓄银行100%股权。
截至2021年8月10日，本公司通过全面换股向友利金融资本有限公司(不含 公司)股东支付本公司新股5792,866股，并收购友利金融资本有限公司剩余权益(9.5%)，使其成为全资子公司。
截至2022年1月7日，为不良贷款和重组公司 投资的友利金融F&I有限公司成立(100%股份，2000年亿在股票支付中获胜)并注册为子公司。
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沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
截至2023年3月23日，本公司收购友利创业伙伴有限公司(原道尔投资有限公司)53.9%的股权。(不包括库存股，如果包括库存股，则为52.0%)。此外，截至2023年5月30日，公司额外收购了友利创业伙伴有限公司持有的库存股(3.5%)。
截至2023年8月8日，本公司以综合换股方式向友利投资银行股份有限公司(不含本公司)股东支付本公司新股22,541,465股，并收购友利投资银行股份有限公司剩余权益(41.3%)，使其成为全资子公司。此外，同日，本公司以综合换股方式向友利创投有限公司(不含本公司)的 股东支付了9933,246股新股，并收购了友利创投有限公司的剩余权益(44.5%)，使其成为全资子公司。
截至2024年1月29日，由于与友利资产管理公司(幸存公司)和友利全球资产管理有限公司(解散公司)合并，本公司拥有友利资产管理公司的权益(77.55%)，并已清算。截至2024年3月29日，本公司收购友利资产管理公司的剩余权益(22.5%)，使其成为全资子公司。
2024年3月25日，本公司参与增资，收购友利资产信托股份有限公司1,062,045股(收购 股后占96.7%，含库存股占79.4%)。此外，2024年3月29日，友利资产信托有限公司对其持有的73.8万股库存股进行了全面注销。
| 2. | 编制依据和材料会计政策 |
本公司S财务报表为根据韩国国际财务报告准则第1034号中期财务报告 编制的年度独立财务报表所属若干期间的简明中期财务报表。它们也是根据韩国国际财务报告准则1027单独的财务报表编制的单独的财务报表。本公司有必要使用S截至2023年12月31日止年度的独立财务报表，以理解随附的简明中期财务报表。
| (1) | 除对新采纳的准则及诠释的影响如下所述外，于编制随附的简明中期财务报表时采用的会计政策与截至2023年12月31日止年度的年度财务报表一致。 |
| 1) | 对k-IFRS第1001号的修正财务报表的列报 ’-负债分类为流动或非流动负债、有契诺的非流动负债 |
修正案澄清，负债分为流动负债和非流动负债，视报告所述期间终了时存在的实质性权利而定。归类不受实体行使推迟清偿负债的权利或管理层的期望的可能性的影响。此外，负债的清偿包括转让实体S本身的权益工具，然而，如果复合金融工具符合权益工具的定义并与负债分开确认，则由实体S自己的权益工具进行清偿的选择权将被排除。此外，实体在报告期结束后必须遵守的契约不影响在报告日期将负债归类为流动负债或非流动负债。当一个实体在报告期结束时将报告日期起12个月内必须遵守的受公约约束的负债归类为非流动负债时，该实体应在附注中披露信息，以了解有契诺的非流动负债可能在报告期结束后12个月内偿还的风险。这些修订对财务报表没有重大影响。
| 2) | 对k-IFRS 1007的修正现金流量表万国际财务报告准则1107*金融工具公司：披露-供应商财务安排 |
在应用供应商融资安排时，实体应披露有关其供应商融资安排的信息，使财务报表使用者能够评估该等安排对实体S负债和现金流以及对实体S面临的流动性风险的影响。根据过渡性规定，中期财务报表不受影响
- 9 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
不要求在首次应用这些修订的会计年度内的中期报告期内披露相关信息。
| 3) | 对k-IFRS 1116的修正租赁费租赁 销售和回租中的责任 |
出卖人-承租人在随后计量因出售和回租而产生的租赁负债时，应以出卖人-承租人不确认与出卖人-承租人保留的使用权有关的任何损益数额的方式确定租赁款或经修订的租赁款。 修正案对财务报表没有重大影响。
| 4) | 对k-IFRS 1001的修正财务报表的列报 --加密资产的披露 |
如果 实体持有加密资产，或代表客户持有加密资产，或发行加密资产，修正案要求额外披露。这些修订对财务报表没有重大影响。
| (2) | 自2024年1月1日起发布和发布但尚未到生效日期的k-IFRS详情如下： |
对k-IFRS 1021的修正*外汇汇率变动的影响和k-IFRS 1101首次采用国际财务报告准则 缺乏互换性
因两种货币之间缺乏可兑换性而对即期汇率进行估算的，应当披露相关信息。修正案应适用于2025年1月1日或之后开始的年度期间，并允许提前申请。这些修订不会对财务报表产生重大影响。
上述制定或修订的标准不会对本公司产生重大影响。
| (3) | 编制简明中期财务报表时所采用的重要会计政策及计算方法与截至2023年12月31日止年度的年度财务报表一致，但下述事项除外。 |
| • | 所得税费用 |
中期所得税支出按预期毛利的加权平均年所得税率确认。税前收入按估计的年平均税率计算。
| 3. | 材料会计估计和假设 |
管理层在编制简明中期财务报表时，应作出影响会计政策及资产、负债、收入和费用应用的判断、估计和假设。因此，实际结果可能与这些估计不同。
管理层在编制简明中期财务报表时对会计政策的重要判断和估计不确定性的主要来源，与本公司S在截至2023年12月31日止年度的年度独立财务报表中使用的相同。
- 10 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 4. | 风险管理 |
本公司面临经营活动可能产生的各种风险，信用风险、市场风险和流动性风险是主要的风险类型。为了管理这些风险，风险管理部分析、评估和建立风险管理标准，包括政策、指导方针、管理制度和决策，以确保公司的良好管理。
风险管理委员会、首席风险官和风险管理部作为风险管理组织运作。董事会负责运营风险管理委员会，该委员会由非执行董事组成，负责专业风险管理。风险管理委员会作为风险管理的最高决策机构，制定与S公司管理战略相一致的基本风险管理政策，并确定S公司可接受的风险水平。
中国中车协助风险管理委员会，运行由各子公司风险管理经理组成的公司风险管理委员会，定期检查和改善外部环境和公司S的风险负担。风险管理部是独立组建的，负责控制公司的风险管理事务，报告关键风险，并协助决策。
| (1) | 信用风险 |
信用风险是指由于交易拒绝或交易对手未能履行其合同义务而造成财务损失的可能性。信用风险管理的目标是将S公司的信用风险敞口保持在允许的程度，并在考虑到此类信用风险的情况下优化其收益率。
| 1) | 信用风险管理 |
本公司计量接受信用风险管理的资产的预期损失，并将其作为管理指标。
| 2) | 最大暴露时间 |
信用风险的最大敞口如下(单位：韩元百万)：
| 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 |
|||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
银行 | 1,849,682 | 1,095,274 | |||||||
| 企业 | 19,474 | 9,541 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 总 |
1,869,156 | 1,104,815 | ||||||||
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对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| a) | 按地理区域划分的信用风险敞口 |
下表按地理区域分析了信用风险敞口（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 韩国 | 韩国 | |||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
1,869,156 | 1,104,815 | ||||||
| b) | 按行业划分的信用风险敞口 |
下表根据韩国标准行业分类代码分析了截至2024年3月31日和2023年12月31日的金融和保险等行业的信用风险敞口（单位：以百万为单位）：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||
| 金融和保险 | 其他 | 总 | ||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
1,867,498 | 1,658 | 1,869,156 | |||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 金融和 保险 |
其他 | 总 | ||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
1,103,460 | 1,355 | 1,104,815 | |||||||||
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沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 3) | 信用风险暴露 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，按资产质量划分的最大信用风险敞口如下（单位：以 为单位）：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | 失落的 | 合计，净额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 金融资产 | 上边 恰如其分 信用评级 (*1) |
不到一 有限 信用评级 (*2) |
上边 恰如其分 学分 评级（*1） |
不到一 有限的信贷 评级 (*2) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
1,870,280 | — | — | — | — | 1,870,280 | (1,124 | ) | 1,869,156 | |||||||||||||||||||||||
| 银行 |
1,850,806 | — | — | — | — | 1,850,806 | (1,124 | ) | 1,849,682 | |||||||||||||||||||||||
| 企业 |
19,474 | — | — | — | — | 19,474 | — | 19,474 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般业务 |
19,474 | — | — | — | — | 19,474 | — | 19,474 | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 总 |
1,870,280 | — | — | — | — | 1,870,280 | (1,124 | ) | 1,869,156 | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
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| (*1) | 企业信用等级为AAA ~ BBb。 |
| (*2) | 企业信用等级为BBb- ~ C。 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | 损失 津贴 |
合计，净额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 金融资产 | 上边 恰如其分 信用评级 (*1) |
不到一 有限 信用评级 (*2) |
上边 恰如其分 学分 评级（*1） |
不到一 有限 信用评级 (*2) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
1,105,478 | — | — | — | — | 1,105,478 | (663 | ) | 1,104,815 | |||||||||||||||||||||||
| 银行 |
1,095,937 | — | — | — | — | 1,095,937 | (663 | ) | 1,095,274 | |||||||||||||||||||||||
| 企业 |
9,541 | — | — | — | — | 9,541 | — | 9,541 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般业务 |
9,541 | — | — | — | — | 9,541 | — | 9,541 | ||||||||||||||||||||||||
|
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|
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|||||||||||||||||
| 总 |
1,105,478 | — | — | — | — | 1,105,478 | (663 | ) | 1,104,815 | |||||||||||||||||||||||
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| (*1) | 企业信用等级为AAA ~ BBb。 |
| (*2) | 企业信用等级为BBb- ~ C。 |
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对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (2) | 市场风险 |
市场风险是指由于利率、股价、汇率等市场因素波动而导致交易头寸和非交易头寸可能产生损失的风险，公司认为主要的市场风险是利率风险。’
公司估计并管理因生息资产和负债期限差异以及利率条款差异而导致的利率变化相关风险 。按每个重新定价日期列出的现金流（本金和利息）、附息资产和负债如下（单位：韩圆，单位：百万）：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3个月内 (*1) |
4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
超过5个 年份 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产(*1) |
1,357,405 | 744,125 | 451,278 | — | — | — | 2,552,808 | |||||||||||||||||||||
| 按公允价值计入TOCI的金融资产（*2） |
— | — | — | — | — | 539,869 | 539,869 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|||||||||||||||
| 小计 |
1,357,405 | 744,125 | 451,278 | — | — | 539,869 | 3,092,677 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|||||||||||||||
| 责任： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
11,118 | 160,837 | 10,192 | 10,192 | 638,768 | 921,603 | 1,752,710 | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在3 月份 (*1) |
4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
超过5个 年份 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产(*1) |
762,823 | 587,227 | — | 41,580 | — | — | 1,391,630 | |||||||||||||||||||||
| 按公允价值计入TOCI的金融资产（*2） |
— | — | — | — | — | 539,709 | 539,709 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|||||||||||||||
| 小计 |
762,823 | 587,227 | — | 41,580 | — | 539,709 | 1,931,339 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 责任： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
11,118 | 11,118 | 160,834 | 10,192 | 643,664 | 926,872 | 1,763,798 | |||||||||||||||||||||
| (*1) | 现金和现金等价物的本金和利息现金流计入三个月内的现金流，截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为68605100万韩元和76282300万韩元。 |
| (*2) | 由于销售时间不确定，将根据剩余合同到期时的 计入超过5年的部分。 |
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对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (3) | 流动性风险 |
流动资金风险是指公司在履行财务负债方面可能遇到困难的风险。
| 1) | 流动性风险管理 |
流动性风险管理是通过有效的风险管理来防止潜在的流动性短缺造成的损害，这些风险管理可能是由于资产和负债的到期日不匹配或意外的现金外流造成的。财务状况表中与流动性风险相关的金融负债纳入风险管理范围。
公司通过各种现金流分析(即基于剩余期限和合同期限等)管理流动性风险。
| 2) | 非衍生金融负债到期日分析 |
| a) | 按非衍生金融负债剩余合同到期日计算的本息现金流如下(单位：韩元百万元)： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3个月内 | 4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
完毕 5年 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 债券 |
11,118 | 160,837 | 10,192 | 10,192 | 638,768 | 921,603 | 1,752,710 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
752 | 752 | 752 | 137 | 290 | — | 2,683 | |||||||||||||||||||||
| 其他金融负债（*） |
585,721 | 621 | — | 4,043 | 59,121 | — | 649,506 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总 |
597,591 | 162,210 | 10,944 | 14,372 | 698,179 | 921,603 | 2,404,899 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||||||
| (*) | 不包括租赁负债。 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在3 月份 |
4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
完毕 5年 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 债券 |
11,118 | 11,118 | 160,834 | 10,192 | 643,664 | 926,872 | 1,763,798 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
746 | 741 | 741 | 741 | 323 | — | 3,292 | |||||||||||||||||||||
| 其他金融负债（*） |
11,744 | 136,062 | — | 278 | 12,334 | — | 160,418 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总 |
23,608 | 147,921 | 161,575 | 11,211 | 656,321 | 926,872 | 1,927,508 | |||||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||
| (*) | 不包括租赁负债。 |
| b) | 非衍生金融负债按预期期限划分的本金和利息现金流量如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在3 月份 |
4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
超过5个 年份 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 债券 |
11,118 | 160,837 | 10,192 | 10,192 | 638,768 | 921,603 | 1,752,710 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
752 | 752 | 752 | 137 | 290 | — | 2,683 | |||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
585,721 | 621 | — | 4,043 | 59,121 | — | 649,506 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总 |
597,591 | 162,210 | 10,944 | 14,372 | 698,179 | 921,603 | 2,404,899 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
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| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在3 月份 |
4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
超过5个 年份 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 债券 |
11,118 | 11,118 | 160,834 | 10,192 | 643,664 | 926,872 | 1,763,798 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
746 | 741 | 741 | 741 | 323 | — | 3,292 | |||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
11,744 | 136,062 | — | 278 | 12,334 | — | 160,418 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|||||||||||||||
| 总 |
23,608 | 147,921 | 161,575 | 11,211 | 656,321 | 926,872 | 1,927,508 | |||||||||||||||||||||
|
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- 15 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 3) | 衍生金融负债的成熟度分析 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，不存在以公允价值计量且其变动计入损益的衍生金融负债。
| 5. | 现金和现金等价物 |
| (1) | 现金及现金等值物详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 活期存款 |
524,829 | 9,507 | ||||||
| 定期存款 |
160,000 | 280,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
684,829 | 289,507 | ||||||
|
|
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|||||
| (2) | 不涉及现金流入和现金流出的投资活动和融资活动的重大交易如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 普通股未付股息的变化 |
481,213 | 713,497 | ||||||
| 与按公平值计入其他全面收益的金融资产估值相关的其他全面收益变化 |
119 | 9,024 | ||||||
| 中的更改使用权新合同到期资产 |
144 | 82 | ||||||
| 新合同导致租赁负债变化 |
144 | 82 | ||||||
| 6. | FVTPL的金融资产 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，不存在以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
| 7. | 收益之金融资产 |
| (1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值计入TOCI的金融资产详情如下 （单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 混合型证券 |
539,869 | 539,709 | ||||||
| (2) | 截至2024年3月31日和 2023年12月31日，指定为按公允价值计入TOCI的金融资产的股权证券详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 收购目的 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 政治目的投资 |
539,869 | 539,709 | ||||||
| 8. | 增加成本的贷款和其他金融资产 |
| (1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日按摊销成本计算的贷款和其他金融资产详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 应收银行 |
1,825,888 | 1,073,346 | ||||||
| 其他金融资产 |
43,268 | 31,469 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
1,869,156 | 1,104,815 | ||||||
|
|
|
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|||||
- 16 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (2) | 银行应收账款详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 当地货币应收银行款项： |
||||||||
| 应收存款银行款项 |
1,827,000 | 1,074,000 | ||||||
| 损失津贴 |
(1,112 | ) | (654 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
1,825,888 | 1,073,346 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (3) | 信用损失拨备和银行应收账款总金额的变化如下（单位： 以百万为单位）： |
| 1) | 信贷亏损拨备 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(654 | ) | — | — | (654 | ) | ||||||||||
| 信用损失拨备 |
(458 | ) | — | — | (458 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
(1,112 | ) | — | — | (1,112 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(313 | ) | — | — | (313 | ) | ||||||||||
| 信用损失拨备 |
(40 | ) | — | — | (40 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
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| 期末余额 |
(353 | ) | — | — | (353 | ) | ||||||||||
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| 2) | 总账面金额 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
1,074,000 | — | — | 1,074,000 | ||||||||||||
| 净增加(减少) |
753,000 | — | — | 753,000 | ||||||||||||
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| 期末余额 |
1,827,000 | — | — | 1,827,000 | ||||||||||||
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| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
1,300,000 | — | — | 1,300,000 | ||||||||||||
| 净增加(减少) |
170,000 | — | — | 170,000 | ||||||||||||
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| 期末余额 |
1,470,000 | — | — | 1,470,000 | ||||||||||||
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| (4) | 其他金融资产详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 应收账款 |
19,500 | 9,541 | ||||||
| 应计收益 |
21,646 | 19,829 | ||||||
| 租赁押金 |
2,133 | 2,108 | ||||||
| 损失津贴 |
(11 | ) | (9 | ) | ||||
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| 总 |
43,268 | 31,469 | ||||||
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- 17 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (5) | 其他金融资产的信用损失拨备和总资产的变动情况如下 （单位：百万韩圆）： |
| 1) | 信贷亏损拨备 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(9 | ) | — | — | (9 | ) | ||||||||||
| 信用损失拨备 |
(2 | ) | — | — | (2 | ) | ||||||||||
|
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| 期末余额 |
(11 | ) | — | — | (11 | ) | ||||||||||
|
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| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(3 | ) | — | — | (3 | ) | ||||||||||
| 信用损失拨备 |
— | — | — | — | ||||||||||||
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| 期末余额 |
(3 | ) | — | — | (3 | ) | ||||||||||
|
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| 2) | 总账面金额 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
31,478 | — | — | 31,478 | ||||||||||||
| 净增加(减少) |
11,801 | — | — | 11,801 | ||||||||||||
|
|
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| 期末余额 |
43,279 | — | — | 43,279 | ||||||||||||
|
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| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
742,193 | — | — | 742,193 | ||||||||||||
| 净增加(减少) |
57,732 | — | — | 57,732 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 期末余额 |
799,925 | — | — | 799,925 | ||||||||||||
|
|
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- 18 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 9. | 金融资产和负债的公允价值 |
| (1) | 公允价值层级 |
公允价值等级由估计金融资产和负债公允价值所涉及的判断水平决定。具体的金融工具特征和市场状况，如交易量和透明度，反映在市场可观察到的投入中。对于相同的资产或负债，公允价值层次结构优先考虑活跃的 市场中的报价(未调整)。本公司在计量其金融资产和金融负债的公允价值时，最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值是基于市场参与者的视角进行计量的。因此，即使没有现成的市场假设，本公司S自己的假设也反映了市场参与者将用于计量计量日期的资产或负债的假设 。
公允价值计量在用于对公允价值计量进行分类的以下三个级别之一中进行说明：
| • | 第1级公允价值计量是根据活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整)得出的计量。第1级一般包括的金融资产或负债类型是政府机构发行的公开交易的股权证券、衍生品和债务证券。 |
| • | 第2级公允价值计量是指根据第1级所包括的报价以外的投入得出的、可直接(即价格)或间接(即从价格得出)可观察到的资产或负债的计量。第2级中一般包括的金融资产或负债类型是不在活跃市场交易的债务证券和在场外交易但不需要重大判断的衍生品。 |
| • | 第3级公允价值计量是指根据估值技术得出的公允价值计量，其中包括并非基于可观察市场数据的资产或负债的投入(不可观测投入)。第3级一般包括的金融资产或负债类别为非公开证券及衍生工具和债务证券，其估值技术需要作出重大判断和主观性。 |
用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同级别。在这种情况下，公允价值层次结构内的水平基于对公允价值计量重要的最低投入水平。本公司评估某一特定投入对整个公允价值计量的重要性需要对该资产或负债的内在因素进行判断和考虑。
| (2) | 以公允价值计量的金融资产和负债的公允价值等级如下（单位：以百万韩圆为单位）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总 | |||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||
| 混合型证券 |
— | — | 539,869 | 539,869 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总 | |||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||
| 混合型证券 |
— | — | 539,709 | 539,709 | ||||||||||||
按公允价值计入损益的金融资产和按公允价值计入其他全面收益的金融资产按公允价值确认。公允价值是指市场参与者在计量日之间的有序交易中出售资产所收到的金额，或转让负债所支付的金额。
金融工具使用活跃市场的市场报价按公允价值计量。如果金融工具没有活跃市场， 公司使用估值方法确定公允价值。每种类型金融工具的估值方法和输入变量如下：
- 19 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 评估方法 |
输入变量 | |||
| 混合型证券 | 公允价值使用Hull and White模型和Monte Carlo模拟计算。 | YTM矩阵、按等级划分的相加率、按实体划分的风险分布、有效信用评级、按项目发布信息、利率波动性估计 |
按公允价值计量并分类为第3级和重大 但不可观察输入数据的金融资产和负债的估值方法如下：
| 公允价值计量技术 |
类型 |
意义重大 |
射程 |
发生变化的影响 | ||||||
| 混合型证券 | 赫尔和怀特，蒙特卡洛模拟 | 混合证券相关 | 利率（YTM）、市场利率 | 利率3.25% ~ 3.44% 市场利率 4.29% ~ 6.59% |
公允价值变化随着利率（YTM）变化的增加而增加。 |
分类为第三级的金融资产的公允价值使用外部估值数据。
| (3) | 分类为第三级的按公允价值计量的金融资产和负债变化如下。 （单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 起头 平衡 |
网络 收入 |
其他 全面 收入 |
购买量/ 发行 |
disdisorder/ 聚落 |
转移到 或流出 3级 |
收尾 平衡 |
||||||||||||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生资产 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 混合型证券 |
539,709 | — | 160 | — | — | — | 539,869 | |||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 起头 平衡 |
网络 收入 |
其他 全面 收入 |
购买量/ 发行 |
disdisorder/ 聚落 |
转移到 或流出 3级 |
收尾 平衡 |
||||||||||||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生资产 |
689 | 2,023 | — | — | (2,712 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 混合型证券 |
312,771 | — | 12,312 | — | — | — | 325,083 | |||||||||||||||||||||
| (4) | 3级金融工具公允价值的重大不可观察投入变量的合理波动敏感性分析结果如下。 |
金融工具的敏感性分析显示了 不可观察输入数据的变化如何通过有利和不利变化影响工具的公允价值变化。当金融工具的公允价值受到多个不可观察假设的影响时，下表反映了因单独改变假设而导致的最有利或最不利的变化。对第三级金融工具中公允价值变动确认为净收益的股权相关衍生品和公允价值变动确认为其他综合收益的混合证券进行了敏感性分析。
下表列出了 敏感性分析，以披露合理可能波动性的影响。(Unit：以百万为单位的韩圆）：
- 20 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 其他综合收益(亏损) | |||||||||||||||
| 有利的 | 不利的 | 有利的 | 不利的 | |||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||
| 混合证券（*） |
— | — | 15,289 | (14,772 | ) | |||||||||||
| (*) | 混合证券的公允价值变化通过将贴现率（主要不可观察变量）分别增加或减少1%来计算。 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 净收入 | 其他综合性的 收入(亏损) |
|||||||||||||||
| 有利的 | 不利的 | 有利的 | 不利的 | |||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||
| 混合证券（*） |
— | — | 16,476 | (15,888 | ) | |||||||||||
| (*) | 混合证券的公允价值变化通过将贴现率（主要不可观察变量）分别增加或减少1%来计算。 |
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沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (5) | 按摊销成本计入的金融资产和负债的公允价值和账面金额如下： (单位：韩元百万)： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 进账金额 | |||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总 | |||||||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产(*1) |
— | — | 1,869,156 | 1,869,156 | 1,869,156 | |||||||||||||||
| 财务负债： |
||||||||||||||||||||
| 债券 |
— | 1,520,450 | — | 1,520,450 | 1,587,843 | |||||||||||||||
| 其他金融负债（* 1，2） |
— | — | 649,506 | 649,506 | 649,506 | |||||||||||||||
| (*1) | 考虑到其公允价值的逼近值，其公允价值以公允价值披露。 |
| (*2) | 不包括租赁负债。 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 携带 金额 |
|||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总 | |||||||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产(*1) |
— | — | 1,104,815 | 1,104,815 | 1,104,815 | |||||||||||||||
| 财务负债： |
||||||||||||||||||||
| 债券 |
— | 1,518,440 | — | 1,518,440 | 1,587,659 | |||||||||||||||
| 其他金融负债（* 1，2） |
— | — | 160,418 | 160,418 | 160,418 | |||||||||||||||
| (*1) | 考虑到其公允价值的逼近值，其公允价值以公允价值披露。 |
| (*2) | 不包括租赁负债。 |
金融工具的公允价值采用活跃市场的市场报价计量。如果金融工具不存在活跃市场，公司使用估值方法确定公允价值。对于公允价值大致价值的披露项目，不披露估值技术和输入变量。估值 按摊销成本记录的金融负债公允价值的技术和输入变量如下：
| 评估方法 |
输入变量 | |||
| 债券 | 公允价值通过应用反映公司信用评级的市场贴现率贴现债务产品的预计现金流量来计量。 | 无风险市场利率等 |
| (6) | 按类别分列的金融工具 |
各类别金融资产和负债的公允价值如下（单位：百万韩圆）：
| 1) | 金融资产 |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 金融资产 | FVTPL的金融资产 | 金融资产位于 FVTOCI |
金融 资产位于 摊销成本 |
总 | ||||||||||||
| 应收银行 |
— | — | 1,825,888 | 1,825,888 | ||||||||||||
| 混合型证券 |
— | 539,869 | — | 539,869 | ||||||||||||
| 其他金融资产 |
— | — | 43,268 | 43,268 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
— | 539,869 | 1,869,156 | 2,409,025 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
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沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 金融资产 | FVTPL的金融资产 | FVTOCI的金融资产 | 金融 资产位于 摊销成本 |
总 | ||||||||||||
| 应收银行 |
— | — | 1,073,346 | 1,073,346 | ||||||||||||
| 混合型证券 |
— | 539,709 | — | 539,709 | ||||||||||||
| 其他金融资产 |
— | — | 31,469 | 31,469 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
— | 539,709 | 1,104,815 | 1,644,524 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2) | 金融负债 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 金融负债 | 财务负债在 按公平 |
金融 负债在 摊销成本 |
财务负债在 按公平 |
财务负债在 摊销成本 |
||||||||||||
| 债券 |
— | 1,587,843 | — | 1,587,659 | ||||||||||||
| 其他金融负债（*） |
— | 649,506 | — | 160,418 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
— | 2,237,349 | — | 1,748,077 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 不包括租赁负债。 |
| (7) | 按类别分类的金融工具收入或费用 |
截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，各类别金融资产和负债的收入或费用如下（单位： 以百万为单位）：
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||
| 利息收入 (费用) |
提供 信用损失 |
继续前进 交易记录 和估价 |
分红 | 总 | ||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
— | — | — | 6,356 | 6,356 | |||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产（*） |
12,635 | (460 | ) | — | — | 12,175 | ||||||||||||||
| 按摊销成本计算的财务负债 |
(11,269 | ) | — | — | — | (11,269 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总 |
1,366 | (460 | ) | — | 6,356 | 7,262 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*) | 186500万韩圆现金及现金等值物的利息收入。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||
| 利息收入 (费用) |
提供 信用损失 |
继续前进 交易记录 和估价 |
其他 | 总 | ||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
— | — | 2,023 | — | 2,023 | |||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
— | — | — | 3,466 | 3,466 | |||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产（*） |
13,706 | (41 | ) | — | — | 13,665 | ||||||||||||||
| 按摊销成本计算的财务负债 |
(7,956 | ) | — | — | — | (7,956 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总 |
5,750 | (41 | ) | 2,023 | 3,466 | 11,198 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*) | 637400万韩圆包括现金及现金等值物的利息收入。 |
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沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 10. | 于附属公司之投资 |
| (1) | 对子公司的投资详情如下（单位：百万韩圆和股数）： |
| 子公司（*1） |
位置 | 资本存量 | 主营业务 | |||||||
| 友利银行 |
韩国 | 3,518,400 | 银行 | |||||||
| 友利卡公司公司 |
韩国 | 896,300 | 金融 | |||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
韩国 | 373,800 | 金融 | |||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
韩国 | 691,400 | 其他信贷融资业务 | |||||||
| 友利资产信托公司公司 |
韩国 | 16,900 | 房地产信托 | |||||||
| 友利储蓄银行 |
韩国 | 124,000 | 互助储蓄银行 | |||||||
| 友利食品有限公司公司 |
韩国 | 20,000 | 金融 | |||||||
| 友利资产管理公司 |
韩国 | 24,000 | 金融 | |||||||
| 友利创投有限公司 |
韩国 | 50,000 | 其他金融服务 | |||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
韩国 | 80,000 | 金融 | |||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
韩国 | 5,000 | 信用信息 | |||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
韩国 | 10,000 | 金融支持服务 业务 | |||||||
| 友利FIS有限公司。 |
韩国 | 24,500 | 系统软件 开发与维护 | |||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
韩国 | 3,000 | 其他服务业务 | |||||||
| 友利环球资产管理有限公司。 |
韩国 | — | 金融 | |||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 子公司（*1） |
数量 股票 |
百分比 所有权 (%) (*2) |
金融 声明日期 使用 |
数量 股票 |
百分比 所有权 (%) (*2) |
财务报表 使用日期 |
||||||||||||||||||
| 友利银行 |
716,000,000 | 100.0 | 716,000,000 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利卡公司公司 |
179,266,200 | 100.0 | 179,266,200 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
74,757,594 | 100.0 | 74,757,594 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
1,382,850,405 | 100.0 | 1,382,850,405 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利资产信托公司公司 |
3,272,645 | 96.7 | 2,210,600 | 95.3 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利储蓄银行 |
24,802,623 | 100.0 | 24,802,623 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利食品有限公司公司 |
4,000,000 | 100.0 | 4,000,000 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利资产管理公司 |
4,797,154 | 100.0 | 2,920,000 | 73.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利创投有限公司 |
100,000,000 | 100.0 | 100,000,000 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
16,000,000 | 100.0 | 16,000,000 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
1,008,000 | 100.0 | 1,008,000 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
2,000,000 | 100.0 | 2,000,000 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利FIS有限公司。 |
4,900,000 | 100.0 | 4,900,000 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
600,000 | 100.0 | 600,000 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 友利环球资产管理有限公司。 |
— | — | 4,000,000 | 100.0 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| (*1) | 仅包括公司直接投资的子公司。 |
| (*2) | 该百分比基于相对于已发行股票数量的有效持股率。 |
- 24 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (2) | 子公司投资的公允价值变化如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 期初余额 | 采办 | 处置 | 期末余额 | |||||||||||||
| 友利银行 |
18,921,151 | — | — | 18,921,151 | ||||||||||||
| 友利卡公司公司 |
1,118,367 | — | — | 1,118,367 | ||||||||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
1,003,206 | — | — | 1,003,206 | ||||||||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
1,207,351 | — | — | 1,207,351 | ||||||||||||
| 友利资产信托公司公司（*1） |
403,642 | 200,000 | — | 603,642 | ||||||||||||
| 友利储蓄银行 |
213,238 | — | — | 213,238 | ||||||||||||
| 友利食品有限公司公司 |
200,000 | — | — | 200,000 | ||||||||||||
| 友利资产管理公司（*2） |
122,449 | 74,376 | — | 196,825 | ||||||||||||
| 友利创投有限公司 |
336,439 | — | — | 336,439 | ||||||||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
57,797 | — | — | 57,797 | ||||||||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
16,466 | — | — | 16,466 | ||||||||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
13,939 | — | — | 13,939 | ||||||||||||
| 友利FIS有限公司。 |
21,754 | — | — | 21,754 | ||||||||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
1,677 | — | — | 1,677 | ||||||||||||
| 友利全球资产管理公司公司（*3） |
33,000 | — | 33,000 | — | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
23,670,476 | 274,376 | 33,000 | 23,911,852 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*1) | 本期增持金额20万。 |
| (*2) | 2024年1月29日，友利资产管理公司与友利全球资产管理公司合并，Ltd.和 该公司收购了Woori Asset Management Corp的剩余权益（22.5%），使其完全处于下级地位。 |
| (*3) | 2024年1月29日，它被合并到友利资产管理公司，并被排除在我们的子公司之外。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 期初余额 | 采办 | 处置 | 期末余额 | |||||||||||||
| 友利银行 |
18,921,151 | — | — | 18,921,151 | ||||||||||||
| 友利卡公司公司 |
1,118,367 | — | — | 1,118,367 | ||||||||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
1,003,206 | — | — | 1,003,206 | ||||||||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
447,673 | — | — | 447,673 | ||||||||||||
| 友利资产信托公司有限公司（*1） |
224,198 | 179,444 | — | 403,642 | ||||||||||||
| 友利储蓄银行 |
213,238 | — | — | 213,238 | ||||||||||||
| 友利食品有限公司公司 |
200,000 | — | — | 200,000 | ||||||||||||
| 友利资产管理公司 |
122,449 | — | — | 122,449 | ||||||||||||
| 友利风险投资有限公司有限公司（*2） |
— | 212,522 | — | 212,522 | ||||||||||||
| 友利环球资产管理有限公司。 |
33,000 | — | — | 33,000 | ||||||||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
57,797 | — | — | 57,797 | ||||||||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
16,466 | — | — | 16,466 | ||||||||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
13,939 | — | — | 13,939 | ||||||||||||
| 友利FIS有限公司。 |
21,754 | — | — | 21,754 | ||||||||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
1,677 | — | — | 1,677 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
22,394,915 | 391,966 | — | 22,786,881 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*1) | 截至2023年3月31日，Woori Asset Trust Co Ltd为28.1%（不包括国库券）。如果包含 国库券，股比为21.3%），并额外收购了股份。 |
| (*2) | 2023年3月23日持有Daul Investment Co Ltd 53.9%的股份（不包括国库股）。如果 包括库藏股，股比为52.0%），公司名称变更为Woori Venture Partners Co.，公司 |
- 25 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 11. | 房地和设备 |
| (1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的场地和设备详细信息如下（单位： 以百万为单位）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 建房 | 设备和车辆 | 租赁权 改进 |
总 | |||||||||||||
| 场地和设备（拥有） |
— | 867 | 1,807 | 2,674 | ||||||||||||
| 使用权 资产 |
2,228 | 560 | — | 2,788 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
2,228 | 1,427 | 1,807 | 5,462 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 建房 | 设备和 车辆 |
租赁权 改进 |
总 | |||||||||||||
| 场地和设备（拥有） |
— | 1,078 | 2,053 | 3,131 | ||||||||||||
| 使用权 资产 |
2,970 | 508 | — | 3,478 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
2,970 | 1,586 | 2,053 | 6,609 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (2) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的场所和设备（拥有）详细信息如下 （单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||
| 设备和车辆 | 租赁权改进 | 总 | ||||||||||
| 采购成本 |
6,370 | 6,293 | 12,663 | |||||||||
| 累计折旧 |
(5,503 | ) | (4,486 | ) | (9,989 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 账面净额 |
867 | 1,807 | 2,674 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 设备和车辆 | 租赁权改进 | 总 | ||||||||||
| 采购成本 |
6,370 | 6,272 | 12,642 | |||||||||
| 累计折旧 |
(5,292 | ) | (4,219 | ) | (9,511 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 账面净额 |
1,078 | 2,053 | 3,131 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| (3) | 场地和设备（拥有）变更详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 设备和车辆 | 租赁权改进 | 总 | ||||||||||
| 期初余额 |
1,078 | 2,053 | 3,131 | |||||||||
| 收购 |
— | 21 | 21 | |||||||||
| 折旧 |
(211 | ) | (267 | ) | (478 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末余额 |
867 | 1,807 | 2,674 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 设备和车辆 | 租赁权改进 | 总 | ||||||||||
| 期初余额 |
1,944 | 3,125 | 5,069 | |||||||||
| 收购 |
7 | 6 | 13 | |||||||||
| 折旧 |
(301 | ) | (306 | ) | (607 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末余额 |
1,650 | 2,825 | 4,475 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
- 26 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (4) | 详细信息：使用权截至2024年3月31日和2023年12月31日的资产 如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||
| 建房 | 设备和车辆 | 总 | ||||||||||
| 采购成本 |
5,295 | 967 | 6,262 | |||||||||
| 累计折旧 |
(3,067 | ) | (407 | ) | (3,474 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 账面净额 |
2,228 | 560 | 2,788 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 建房 | 设备和车辆 | 总 | ||||||||||
| 采购成本 |
5,295 | 928 | 6,223 | |||||||||
| 累计折旧 |
(2,325 | ) | (420 | ) | (2,745 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 账面净额 |
2,970 | 508 | 3,478 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| (5) | 中变更的详细信息使用权截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间资产如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 建房 | 设备和车辆 | 总 | ||||||||||
| 期初余额 |
2,970 | 508 | 3,478 | |||||||||
| 新合同 |
— | 144 | 144 | |||||||||
| 终端 |
— | (9 | ) | (9 | ) | |||||||
| 折旧 |
(742 | ) | (83 | ) | (825 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末余额 |
2,228 | 560 | 2,788 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 建房 | 设备和车辆 | 总 | ||||||||||
| 期初余额 |
5,462 | 521 | 5,983 | |||||||||
| 新合同 |
755 | 82 | 837 | |||||||||
| 终端 |
— | — | — | |||||||||
| 折旧 |
(777 | ) | (98 | ) | (875 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末余额 |
5,440 | 505 | 5,945 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 12. | 无形资产 |
| (1) | 无形资产详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 软件 | 开发成本 | 会籍 存款 |
总 | |||||||||||||
| 采购成本 |
4,631 | 3,622 | 2,371 | 10,624 | ||||||||||||
| 累计摊销 |
(4,032 | ) | (2,609 | ) | — | (6,641 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 账面净额 |
599 | 1,013 | 2,371 | 3,983 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 软件 | 发展 成本 |
会籍 存款 |
总 | |||||||||||||
| 采购成本 |
4,328 | 3,622 | 2,371 | 10,321 | ||||||||||||
| 累计摊销 |
(3,841 | ) | (2,428 | ) | — | (6,269 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 账面净额 |
487 | 1,194 | 2,371 | 4,052 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
- 27 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (2) | 无形资产变动详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||
| 软件 | 开发成本 | 会籍 存款 |
施工 正在进行中 |
总 | ||||||||||||||||
| 期初余额 |
487 | 1,194 | 2,371 | — | 4,052 | |||||||||||||||
| 收购 |
303 | — | — | — | 303 | |||||||||||||||
| 摊销 |
(191 | ) | (181 | ) | — | — | (372 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 期末余额 |
599 | 1,013 | 2,371 | — | 3,983 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||
| 软件 | 发展 成本 |
会籍 存款 |
施工 正在进行中 |
总 | ||||||||||||||||
| 期初余额 |
704 | 1,784 | 2,371 | — | 4,859 | |||||||||||||||
| 收购 |
— | — | — | 289 | 289 | |||||||||||||||
| 摊销 |
(128 | ) | (175 | ) | — | — | (303 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 期末余额 |
576 | 1,609 | 2,371 | 289 | 4,845 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 13. | 其他资产 |
其他资产详情如下（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 预付费用 |
568 | 484 | ||||||
| 14. | 债权证 |
债券详情如下（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 利率(%) | 量 | 利率(%) | 量 | |||||||||||||
| 债券面值： |
||||||||||||||||
| 一般债券 |
1.70~4.25 | 640,000 | 1.70~4.25 | 640,000 | ||||||||||||
| 次级债券 |
2.13~2.55 | 950,000 | 2.13~2.55 | 950,000 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小计 |
1,590,000 | 1,590,000 | ||||||||||||||
| 扣除项目： |
||||||||||||||||
| 债券折扣 |
(2,157 | ) | (2,341 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总 |
1,587,843 | 1,587,659 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 15. | 条文 |
| (1) | 规定详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 资产报废债务 |
1,240 | 1,227 | ||||||
| (2) | 资产报废义务变化情况如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初余额 |
1,227 | 487 | ||||||
| 增加 |
— | 754 | ||||||
| 摊销 |
13 | 12 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
1,240 | 1,253 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
- 28 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 16. | 不定义福利资产 |
公司的养老金计划基于固定福利退休养老金计划。’服务一年或一年以上的员工和董事有权 在终止雇佣时根据其服务期限和解雇时的工资率获得付款。该计划的资产按报告日期结束时的公允价值计量。计划负债 使用预计单位法进行衡量，该法考虑了预计盈利增量的增加，并使用精算假设对计划负债下将产生的未来现金流量做出最佳估计。
公司通过固定福利退休养老金计划面临各种风险，最重大的风险如下：
| 资产波动性 |
固定收益债务是根据蓝筹股公司债券收益计算的利率估计的。如果计划资产的收益率低于利率，就可能出现赤字。 | |
| 蓝筹股债券盈利能力下降 |
蓝筹股债券盈利能力的下降将被员工福利计划拥有的债务证券价值的一些增加所抵消，但将带来固定福利义务的增加。 | |
| 通货膨胀风险 |
固定福利义务与通货膨胀率有关；通货膨胀率越高，负债水平越高。因此，如果通货膨胀率增加，系统就会出现赤字。 | |
| (1) | 净设定福利资产详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 固定收益债务的现值 |
(14,576 | ) | (13,280 | ) | ||||
| 计划资产公平值 |
14,682 | 17,221 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 确定收益净额资产 |
106 | 3,941 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 固定收益债务账面价值变动情况如下(单位：韩元百万元)： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 期初余额 |
13,280 | 18,660 | ||||||||
| 调入/调出 |
(3 | ) | (4,778 | ) | ||||||
| 当前服务成本 |
1,280 | 999 | ||||||||
| 利息成本 |
147 | 242 | ||||||||
| 重新测量 |
财务假设 | (113 | ) | 546 | ||||||
| 人口统计假设 | (19 | ) | — | |||||||
| 体验调整 | 1,012 | 1,141 | ||||||||
| 已支付退休金 |
(46 | ) | (1,322 | ) | ||||||
| 其他 |
(962 | ) | (533 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末余额 |
14,576 | 14,955 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
- 29 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (3) | 计划资产变化情况如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初余额 |
17,221 | 24,607 | ||||||
| 调入/调出 |
(2,376 | ) | (5,563 | ) | ||||
| 利息收入 |
199 | 334 | ||||||
| 重新测量 |
(52 | ) | (143 | ) | ||||
| 已支付退休金 |
(310 | ) | (1,809 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
14,682 | 17,426 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (4) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的计划资产公允价值如下（单位：以百万韩圆为单位）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 现金和银行欠款等 |
14,682 | 17,221 | ||||||
同时，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间计划资产的实际收入分别为14700万韩圆和19100万韩圆。
| (5) | 截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，与设定福利计划相关的损益和综合收益总额中确认的金额如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 当前服务成本 |
1,280 | 999 | ||||||
| 净利息费用（收入） |
(52 | ) | (92 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 在净利润中确认的成本 |
1,228 | 907 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 重新调整（*） |
932 | 1,830 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 在全面收益总额中确认的成本 |
2,160 | 2,737 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (*) | 该金额为所得税影响前。 |
| 17. | 其他财务负债和其他负债 |
其他金融负债和其他负债如下（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 其他财务负债： |
||||||||
| 应付帐款 |
633,301 | 140,592 | ||||||
| 应计费用 |
16,205 | 19,826 | ||||||
| 租赁负债 |
2,619 | 3,203 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
652,125 | 163,621 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他负债： |
||||||||
| 其他杂项负债 |
1,961 | 392 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
654,086 | 164,013 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
- 30 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 18. | 衍生品 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，不存在衍生资产（负债）。
| 19. | 股权 |
| (1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的股权详情如下（单位：以 百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 资本 |
3,802,676 | 3,802,676 | ||||||
| 混合型证券 |
4,009,965 | 3,610,953 | ||||||
| 资本盈余 |
11,120,236 | 11,120,236 | ||||||
| 其他股权国库券 |
(628 | ) | (628 | ) | ||||
| 累计其他综合收益 |
(7,810 | ) | (7,243 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
(8,438 | ) | (7,871 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 留存收益（*1）（*2） |
5,989,634 | 5,475,004 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
24,914,073 | 24,000,998 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (*1) | 根据相关规定，截至2024年3月31日和2023年12月31日，保留收益中的信用损失监管准备金为13700万韩圆和 369700万韩圆。 |
| (*2) | 根据《金融控股公司法》第53条，截至2024年3月31日和2023年12月31日，留存收益中的赚取盈余准备金分别为44265000万韩元和30019000万韩元。 |
| (2) | 公司授权股份及其他股份数量如下： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 核准普通股股份 |
4,000,000股 | 4,000,000股 | ||||||
| 面值 | 5000韩元 | 5000韩元 | ||||||
| 已发行普通股股份 * |
742,591,501股 | 751,949,461股 | ||||||
| 股本 |
380267600万元 | 380267600万元 | ||||||
（*）由于收益报废，已发行股份和实缴资本的总面值不同。
| (3) | 混合型证券 |
分类为所有者权益的债券型混合证券如下（单位：百万韩圆）：’
| 发行日期 | 成熟性 | 利率(%) | 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 |
||||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2019-07-18 | — | 3.49 | 500,000 | 500,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2019-10-11 | — | 3.32 | 500,000 | 500,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2020-02-06 | — | 3.34 | 400,000 | 400,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2020-06-12 | — | 3.23 | 300,000 | 300,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2020-10-23 | — | 3.00 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2021-04-08 | — | 3.15 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2021-10-14 | — | 3.60 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2022-02-17 | — | 4.10 | 300,000 | 300,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2022-07-28 | — | 4.99 | 300,000 | 300,000 | |||||||||||||||
- 31 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 当地货币证券 |
2022-10-25 | — | 5.97 | 220,000 | 220,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2023-02-10 | — | 4.65 | 300,000 | 300,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2023-09-07 | — | 5.04 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2024-02-07 | — | 4.49 | 400,000 | — | |||||||||||||||
| 发行成本 |
|
(10,035 | ) | (9,047 | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 总 |
|
4,009,965 | 3,610,953 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
上述混合证券没有到期日，但自发行之日起5年后可赎回。
| (4) | 累计其他综合收益 |
累计其他综合收益变化情况如下（单位：百万韩圆）：
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 开始平衡 | 增加 (减少) |
所得税 效应 |
收尾 平衡 |
|||||||||||||
| 按公平值计入其他全面收益的金融资产估值的净收益（损失） |
(7,575 | ) | 161 | (42 | ) | (7,456 | ) | |||||||||
| 重新衡量固定收益计划 |
332 | (932 | ) | 246 | (354 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
(7,243 | ) | (771 | ) | 204 | (7,810 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 起头 平衡 |
增加 (减少) |
所得税 效应 |
收尾 平衡 |
|||||||||||||
| 按公平值计入其他全面收益的金融资产估值的净收益（损失） |
(27,364 | ) | 12,311 | (3,287 | ) | (18,340 | ) | |||||||||
| 重新衡量固定收益计划 |
1,204 | (1,829 | ) | 483 | (142 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
(26,160 | ) | 10,482 | (2,804 | ) | (18,482 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (5) | 信用损失监管准备金 |
根据《金融控股公司监管规定》第二十六条至第二十八条，公司计算并披露 信用损失监管准备金。
| 1) | 信用损失监管准备金余额 |
计划信用损失监管准备金余额如下（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 期初余额 |
137 | 3,697 | ||||||
| 计划拨备（转回）信用损失监管准备金 |
57 | (3,560 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
194 | 137 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2) | 拨备信贷损失监管准备金、拨备后调整后净利润 等 |
提供的计划准备金、提供计划准备金后的调整后净利润和 提供计划准备金后的调整后每股收益如下（单位：以百万韩圆为单位，每股收益金额除外）：
- 32 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 监管准备金前净利润 |
1,167,789 | 1,456,379 | ||||||
| 为信用损失提供监管准备金 |
57 | 289 | ||||||
| 拨备后调整后净利润 |
1,167,732 | 1,456,090 | ||||||
| 混合证券的股息 |
(35,258 | ) | (30,414 | ) | ||||
| 扣除监管准备金和混合证券股息后的调整后净利润 |
1,132,474 | 1,425,676 | ||||||
| 扣除监管准备金和混合证券股息后的调整后每股收益（单位：韩圆 Won） |
1,510 | 1,958 | ||||||
| (6) | 国库券变动情况如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 起头 | 采办 | 退休 | 收尾 | |||||||||||||
| 股份数量 |
53,945 | 9,357,960 | (9,357,960 | ) | 53,945 | |||||||||||
| 账面金额 |
628 | 136,688 | (136,688 | ) | 628 | |||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 起头 | 采办 | 退休 | 收尾 | |||||||||||||
| 股份数量 |
2,324 | — | — | 2,324 | ||||||||||||
| 账面金额 |
26 | — | — | 26 | ||||||||||||
| 20. | 分红 |
截至2023年12月31日财年的每股股息和股息总额分别为640韩圆和48121300万韩圆，已于2024年3月22日举行的普通股东大会上批准 ，以2024年2月29日为股息记录日期，并于2024年4月支付。
| 21. | 净利息收入 |
| (1) | 确认的利息收入详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 银行欠款利息 |
12,610 | 13,687 | ||||||
| 其他利息收入 |
25 | 19 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
12,635 | 13,706 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 确认的利息费用详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 债券利息 |
11,269 | 7,955 | ||||||
| 其他利息支出 |
13 | 12 | ||||||
| 租赁负债利息 |
34 | 57 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
11,316 | 8,024 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 22. | 净费用和佣金收入 |
| (1) | 产生的费用和佣金收入详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 手续费及佣金收入 |
407 | 399 | ||||||
| (2) | 发生的费用和佣金费用详情如下（单位：百万韩圆）： |
- 33 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 支付之费用及佣金 |
1,366 | 1,267 | ||||||
| 其他 |
2,886 | 2,469 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
4,252 | 3,736 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 23. | 股息收入 |
确认的股息收入详情如下（单位：百万韩圆）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 子公司投资确认的股息收入 |
1,182,977 | 1,465,825 | ||||||
| 从公允价值计入TOCI确认的股息收入 |
6,356 | 3,466 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
1,189,333 | 1,469,291 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 24. | 公平值变动损益金融工具的净损益 |
| (1) | 与按公平值计入损益的金融工具净损益相关的损益详情如下（单位： 以百万为单位）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 按公平值计入损益的金融工具的损益强制按公平值计量 |
— | 2,023 | ||||||
| (2) | 按公允价值计入损益的金融工具净损益详情如下（单位：以百万韩圆计）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 衍生品（持有用于交易） |
股票衍生品 | 交易和估值收益 | — | 2,023 | ||||||||
| 25. | 因信用损失而受到损害的损失的规定 |
因确认信用损失而拨备的具体情况如下（单位：百万韩圆）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 因贷款和其他金融资产信用损失而产生的减损损失拨备（按摊销成本计算） |
(460 | ) | (41 | ) | ||||
- 34 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 26. | 一般和行政费用 |
| (1) | 确认的一般费用和管理费用详细信息如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 员工福利 |
短期雇员福利 |
工资 | 7,565 | 7,243 | ||||||||
| 员工附加福利 | 2,194 | 2,703 | ||||||||||
| 退休福利服务费用 | 1,228 | 907 | ||||||||||
| 基于股份的支付 | 1,237 | (170 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
12,224 | 10,683 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 折旧及摊销 |
1,675 | 1,785 | ||||||||||
| 其他一般和行政费用 |
租金 | 413 | 452 | |||||||||
| 税收和公共会费 | 219 | 206 | ||||||||||
| 服务费 | 439 | 655 | ||||||||||
| 计算机及其相关 | 1,627 | 1,598 | ||||||||||
| 电话和通讯 | 204 | 120 | ||||||||||
| 运营推广 | 284 | 425 | ||||||||||
| 广告 | 28 | 25 | ||||||||||
| 打印 | 25 | 15 | ||||||||||
| 旅行 | 60 | 73 | ||||||||||
| 供应品 | 28 | 34 | ||||||||||
| 保险费 | 51 | 50 | ||||||||||
| 报销 | 171 | 263 | ||||||||||
| 车辆维修 | 43 | 55 | ||||||||||
| 其他 | 6 | 6 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
3,598 | 3,977 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
17,497 | 16,445 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
- 35 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (2) | 股份支付 |
截至2024年和2023年3月31日，授予高管的绩效条件股份付款详情如下。
| 1) | 绩效条件股份支付 |
| 受制于 |
2021年授予的股份 | |||
| 类型的支付 |
现金结算 | |||
| 归属期间 |
2021年1月1日至2024年12月31日 | |||
| 付款日期 |
2025-01-01 | |||
| 公允价值（*1） |
14，095元 | |||
| 计价方法 |
布莱克-斯科尔斯模型 | |||
| 预期股息率 |
6.48% | |||
| 预期到期日 |
0.75年 | |||
| 剩余股数 |
截至2024年3月31日 | 239，798股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 239，798股 | |||
| 授予股份数量（*2） |
截至2024年3月31日 | 239，798股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 239，798股 | |||
| 受制于 |
2022年授予的股份 | |||
| 类型的支付 |
现金结算 | |||
| 归属期间 |
2022年1月1日至2025年12月31日 | |||
| 付款日期 |
2026-01-01 | |||
| 公允价值（*1） |
13，177元 | |||
| 计价方法 |
布莱克-斯科尔斯模型 | |||
| 预期股息率 |
6.48% | |||
| 预期到期日 |
1.75年 | |||
| 剩余股数 |
截至2024年3月31日 | 223，176股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 223，176股 | |||
| 授予股份数量（*2） |
截至2024年3月31日 | 223，176股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 223，176股 | |||
| 受制于 |
2023年授予的股份 | |||
| 类型的支付 |
现金结算 | |||
| 归属期间 |
2023年1月1日~ 2026年12月31日 | |||
| 付款日期 |
2027-01-01 | |||
| 公允价值（*1） |
12，351元 | |||
| 计价方法 |
布莱克-斯科尔斯模型 | |||
| 预期股息率 |
6.48% | |||
| 预期到期日 |
2.75年 | |||
| 剩余股数 |
截至2024年3月31日 | 160，929股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 160，929股 | |||
| 授予股份数量（*2） |
截至2024年3月31日 | 160，929股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 160，929股 | |||
- 36 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 受制于 |
2024年授予的股份 | |||
| 类型的支付 |
现金结算 | |||
| 归属期间 |
2024年1月1日至2027年12月31日 | |||
| 付款日期 |
2028-01-01 | |||
| 公允价值（*1） |
11577韩元 | |||
| 计价方法 |
布莱克-斯科尔斯模型 | |||
| 预期股息率 |
6.48% | |||
| 预期到期日 |
3.75年 | |||
| 剩余股数 |
截至2024年3月31日 | 50，455股 | ||
| 截至2023年12月31日 | — | |||
| 授予股份数量（*2） |
截至2024年3月31日 | 50，455股 | ||
| 截至2023年12月31日 | — | |||
| (*1) | 由于付款金额根据付款日的基价（过去一周、过去一个月和过去两个月交易的加权平均股价的算术平均值）而变化，因此根据每次结算时的基价，根据Black Shawls模型计算公允价值并用于衡量负债。 |
| (*2) | 应付股票的数量在初始合同日期授予，付款率根据预定业绩目标的实现情况确定。业绩评价为长期业绩指标，包括相对股东回报、净收益、净资产收益率、不良贷款率和工作绩效。 |
| 2) | 本公司按现金结算法对业绩条件股份付款进行会计处理，负债的公允价值通过重新计量每个结算期在补偿成本中反映。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司确认的与绩效条件股份支付相关的负债账面价值分别为888400万韩元和959800万韩元。 |
| 27. | 非营业收入（支出） |
| (1) | 确认的营业外收支明细如下： (单位：韩元百万元)： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 其他营业外收入 |
3 | 1 | ||||||
| 其他营业外费用 |
(21 | ) | (10 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
(18 | ) | (9 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 已确认的其他营业外收入详情如下(单位： 韩元(百万))： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租赁变更取消收益 |
1 | — | ||||||
| 其他 |
2 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
3 | 1 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (3) | 确认的其他营业外费用详情如下： (单位：韩元百万元)： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 捐款 |
15 | 10 | ||||||
| 其他 |
6 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
21 | 10 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
- 37 -
沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 28. | 所得税费用（INcome） |
所得税费用（收入）详细情况如下（单位：百万韩圆）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 当期税费 |
||||||||
| 本期本期税款费用 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延税项支出(收入) |
||||||||
| 暂时性差异导致的递延所得税资产（负债）变化 |
839 | 3,589 | ||||||
| 直接归属于股权的税收费用（收入） |
204 | (2,804 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
1,043 | 785 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税费用(收入) |
1,043 | 785 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 29. | 每股收益(EPS) |
| (1) | 基本每股收益是通过归属于普通股股东的净利润除以已发行普通股的加权平均数 （单位：百万韩圆，每股收益和股数除外）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净收入 |
1,167,789 | 1,456,379 | ||||||
| 混合证券的股息 |
(35,258 | ) | (30,414 | ) | ||||
| 普通股股东应占净收益 |
1,132,531 | 1,425,965 | ||||||
| 已发行普通股加权平均数（单位：百万股） |
750 | 728 | ||||||
| 基本每股收益（单位：韩圆） |
1,510 | 1,959 | ||||||
| (2) | 已发行普通股加权平均数如下：（单位：股数） |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 |
||||||||||
| 期间 |
股份数量 | 日期 | 累积数量 已发行股份的百分比 在时段 |
|||||||
| 期末发行的普通股 |
2024-01-01~2024-03-31 | 751,949,461 | 91 | 68,427,400,951 | ||||||
| 库存股 |
2024-01-01~2024-03-31 | (53,945) | 91 | (4,908,995 | ) | |||||
| 库藏股的收购和报废 |
2024-01-01~2024-03-31 | (9,357,960) | (168,443,280 | ) | ||||||
|
|
|
|||||||||
| 汇总（①） | 68,254,048,676 | |||||||||
|
|
|
|||||||||
| 已发行普通股加权平均数（2 =（1/91） |
750,044,491 | |||||||||
|
|
|
|||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 |
||||||||||
| 期间 |
数量 股票 |
日期 | 累积数量 已发行股份的百分比 在时段 |
|||||||
| 期末发行的普通股 |
2023-01-01~2023-03-31 | 728,060,549 | 90 | 65,525,449,410 | ||||||
| 库存股 |
2023-01-01~2023-03-31 | (2,324) | 90 | (209,160 | ) | |||||
|
|
|
|||||||||
| 汇总（①） | 65,525,240,250 | |||||||||
|
|
|
|||||||||
| 已发行普通股加权平均数（2 =（1/90） |
728,058,225 | |||||||||
|
|
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沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
稀释后的每股收益等于基本每股收益，因为截至2024年和2023年3月31日的三个月期间不存在稀释效应。
| 30. | 或然负债及承担 |
| (1) | 诉讼案件 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司无正在进行的诉讼案件。
| (2) | 与金融机构的贷款承诺详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||
| 金融机构 |
信用额度 | 贷款余额 | 信用额度 | 贷款余额 | ||||||||||||||
| 贷款 |
渣打银行韩国有限公司 | 100,000 | — | 100,000 | — | |||||||||||||
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沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 31. | 关联方交易 |
公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的关联方情况以及截至2024年和2023年3月31日的三个月期间确认的资产和负债、担保和承诺、与关联方的重大 交易以及对关键管理人员的薪酬情况如下：
| (1) | 与关联方交易的资产负债情况如下(单位：韩元百万)： |
| 关联方 |
帐户名称 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 附属公司 |
||||||||||
| 友利银行 |
现金及现金等价物 | 684,829 | 289,507 | |||||||
| 其他金融资产 |
1,849,532 | 1,094,635 | ||||||||
| 信贷损失准备 |
(1,123 | ) | (663 | ) | ||||||
| 其他财务负债 |
146,073 | 131,397 | ||||||||
| 友利卡公司公司 |
其他金融资产 |
15,002 | 8,597 | |||||||
| 其他财务负债 |
150 | 225 | ||||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
其他金融资产 |
919 | 816 | |||||||
| 其他财务负债 |
214 | 4,430 | ||||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
其他金融资产 |
1 | — | |||||||
| 其他财务负债 |
1,740 | — | ||||||||
| 友利资产信托公司公司 |
其他金融资产 |
1,999 | — | |||||||
| 友利储蓄银行 |
其他财务负债 |
1,894 | 1,271 | |||||||
| 友利金融金融保险公司公司 |
其他财务负债 |
2,684 | 1,650 | |||||||
| 友利资产管理公司（*） |
其他财务负债 |
46 | 46 | |||||||
| 友利创投有限公司 |
其他金融资产 |
848 | — | |||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司 |
其他金融资产 |
322 | 76 | |||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
其他金融资产 |
778 | 744 | |||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
其他金融资产 |
703 | 436 | |||||||
| 友利FIS有限公司。 |
其他金融资产 |
1 | — | |||||||
| 其他财务负债 |
1,548 | 1,540 | ||||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
其他金融资产 |
176 | 175 | |||||||
| 其他财务负债 |
— | 2,590 | ||||||||
| 子公司的关联者 |
||||||||||
| W服务网络有限公司公司 |
其他财务负债 |
34 | 48 | |||||||
| (*) | 友利全球资产管理公司的其他金融负债，有限公司因 本期合并而被纳入其中。 |
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对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (2) | 与关联方交易的损益如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||||
| 关联方 |
帐户名称 |
2024 | 2023 | |||||||
| 附属公司 |
||||||||||
| 友利银行 |
利息收入 |
12,635 | 13,706 | |||||||
| 手续费及佣金收入 |
406 | 399 | ||||||||
| 股息收入 |
1,131,996 | 1,372,572 | ||||||||
| 利息费用（*） |
29 | 53 | ||||||||
| 费用和佣金支出 |
3 | 2 | ||||||||
| 因信用损失而拨备 |
460 | 41 | ||||||||
| 一般和行政费用（*） |
1,136 | 1,193 | ||||||||
| 友利卡公司公司 |
股息收入 |
26,199 | 42,156 | |||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
股息收入 |
27,774 | 38,888 | |||||||
| 利息费用（*） |
2 | — | ||||||||
| 一般和行政费用（*） |
25 | — | ||||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司（*1） |
股息收入 |
— | 11,803 | |||||||
| 友利资产信托有限公司 |
股息收入 |
— | 780 | |||||||
| 友利储蓄银行 |
股息收入 |
— | 1,383 | |||||||
| 友利创投有限公司 |
股息收入 |
800 | — | |||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
股息收入 |
1,504 | 535 | |||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
股息收入 |
1,060 | 1,174 | |||||||
| 友利FIS有限公司。 |
一般和行政费用 |
1,472 | 1,453 | |||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
费用和佣金支出 |
2,100 | 1,700 | |||||||
| 子公司的关联者 |
||||||||||
| W服务网络有限公司公司 |
一般和行政费用 |
105 | 281 | |||||||
| (*) | 的折旧使用权包括本期和前期租赁交易产生的租赁负债的资产和利息支出。 |
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对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (3) | 的细节 使用权 截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关联方的租赁交易产生的资产和租赁负债如下（单位：百万韩圆）： |
| 关联方 |
帐户名称 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 子公司 |
友利银行 | 使用权资产 | 2,227 | 2,970 | ||||||||
| 租赁负债（*） | 2,021 | 2,658 | ||||||||||
| 友利金融资本公司公司 |
使用权资产 | 201 | 226 | |||||||||
| 租赁负债（*） | 214 | 238 | ||||||||||
| (*) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日止年度租赁负债赎回的现金流出分别为69300万韩圆和69000万韩圆。 |
| (4) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间与关联方的借款和借款交易详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||
| 关联方 |
帐户名称 |
起头 平衡 |
增加 | 减少量 | 收尾 平衡 |
|||||||||||||||
| 子公司 |
友利银行 | 应收银行款项（*） | 1,354,000 | 1,507,000 | 874,000 | 1,987,000 | ||||||||||||||
| (*) | 不包括没有提款限制的银行欠款。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||
| 关联方 |
帐户名称 |
起头 平衡 |
增加 | 减少量 | 收尾 平衡 |
|||||||||||||||
| 子公司 |
友利银行 | 押金（*） | 1,595,000 | 1,855,000 | 1,265,000 | 2,185,000 | ||||||||||||||
| (*) | 不包括没有提款限制的银行欠款。 |
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对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| (5) | 与关联方的股权相关交易详情如下（单位：百万韩圆） |
| 为期三个月的期限截至2024年3月31日 | ||||||
| 关联方 |
权益的获取 | |||||
| 子公司 |
友利资产信托有限公司（*1） | 200,000 | ||||
| 子公司 |
友利资产管理公司（*2） | 41,376 | ||||
| (*1) | 本期进行了2000万韩圆的注资。 |
| (*2) | 该公司收购了Woori Asset Management Corp的权益（22.5%），使其成为全资子公司。 |
| 截至以下三个月的期间 2023年3月31 |
||||||
| 关联方 |
收购混合型证券 | |||||
| 子公司 |
友利资产信托公司有限公司（*1） |
179,444 | ||||
| 子公司 |
友利风险投资有限公司公司（*2） |
212,522 | ||||
| (*1) | 本季度，友利资产信托公司持有28.1%的权益，额外收购了有限公司（不包括库藏股， 包括库藏股时为21.3%）。 |
| (*2) | 本季度，我们收购了Woori Venture Partners Co. 53.9%的股份，有限公司（不包括库存股， 包括库存股时为52.0%）并注册为子公司。 |
| (6) | 不向关联方提供任何担保。关联方提供的未使用承诺和付款担保 如下（单位：百万韩圆）： |
| 关联方 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 保修 | |||||||||
| 子公司 |
友利卡公司公司 |
797 | 715 | 未使用贷款承诺 | ||||||||
| (7) | 关键管理人员薪酬如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 短期员工工资 |
1,167 | 1,435 | ||||||
| 退休福利服务费用 |
47 | 81 | ||||||
| 基于股份的薪酬 |
1,220 | (104 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
2,434 | 1,412 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
关键管理层包括注册高管和非注册高管。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司尚未确认任何因与关键管理层交易产生的信用损失而导致的未偿资产、拨备和相关减损损失。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关键管理层 薪酬相关的负债分别为879200万韩圆和1045700万韩圆。
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沃里金融集团公司
对单独中期财务报表的附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日(未经审计)
| 32. | 租契 |
| (1) | 租赁合同项下的未来租赁付款额如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 租赁付款： |
||||||||
| 一年内 |
2,392 | 2,969 | ||||||
| 一年后但在五年内 |
291 | 323 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
2,683 | 3,292 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 租赁现金流出总额如下(单位：韩元百万)： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租赁现金流出 |
782 | 848 | ||||||
| (3) | 未计入租赁负债计量的租赁付款详情如下(单位：韩元(百万))： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 基础短期租赁付款的租赁付款 |
— | 13 | ||||||
| 资产为低价值资产 |
29 | 38 | ||||||
| 33. | 报告所述期间之后发生的事件 |
| (1) | 2024年4月8日，公司收购友利资产信托公司的额外权益（1.95%），公司 |
| (2) | 2024年4月26日，董事会宣布派发季度股息每股180韩圆 （总计13365700万韩圆），股息已于2024年5月支付。 |
| (3) | 2024年5月3日，友利投资银行股份有限公司，公司子公司有限公司（解散公司）和 韩国福斯证券公司，有限公司（幸存公司）签订了合并协议。合并程序完成后，经各公司股东大会或董事会决议并经金融服务委员会批准，合并后的公司计划作为子公司注册入我们公司。’ |
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