附件99.1
沃里金融集团公司和子公司
合并财务报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日结束的三个月期间
沃里金融集团公司
| 页面 | ||||
| 独立审计师审查报告 |
1-2 | |||
| 综合中期财务报表 |
||||
| 合并中期财务状况报表 |
4 | |||
| 综合中期全面收益表 |
5-6 | |||
| 合并中期权益变动表 |
7 | |||
| 合并中期现金流量表 |
8-9 | |||
| 合并中期财务报表附注 |
10-143 | |||
独立审计师S审查报告
基于一份最初以韩语发布的报告
致友利金融集团董事会和股东。
已审核财务报表
我们已审查了 随附的友利金融集团公司的简明综合中期财务报表。及其子公司（统称为NPS集团NPS），其中包括截至2024年3月31日的综合中期财务状况表 、截至2024年和2023年3月31日的三个月期间的综合中期全面收益表、权益变动表和现金流量表以及附注，包括重大会计政策信息摘要和其他 解释性信息。
管理S责任
管理层负责根据韩国 国际财务报告准则（SEARCH-IFRS SYS）第1034号编制和公允列报这些简明合并中期财务报表 中期财务报告及管理层厘定为使编制简明综合中期财务报表不会因欺诈或错误而导致重大错报所需的内部控制。
审计师S审核责任
我们的责任是根据我们的审查发布关于这些精简综合中期财务报表的报告。
我们根据韩国证券期货委员会制定的季度和半年度财务报表审查标准进行审查。对临时财务信息的审查包括进行询问，主要是询问负责财务和会计事项的人，并采用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据韩国审计标准进行的审计，因此我们不能保证我们将了解审计中可能发现的所有重大事项。 因此，我们不发表审计意见。
结论
根据吾等的审核，吾等并无注意到任何事项令吾等相信上述随附的简明综合中期财务报表 在各重大方面并非根据k-IFRS第1034号编制中期财务报告。
其他事项
大韩民国审查这类简明综合中期财务报表所采用的程序和做法可能与其他国家普遍接受和适用的程序和做法不同。
集团截至2023年12月31日的综合财务状况表及相关的综合全面收益表、 年度权益及现金流量变动
- 1 -
本报告未随附的本年度报告已由我们根据韩国审计准则进行审计，我们于2024年3月6日就该报告发表了无保留意见 。随附的本集团截至2023年12月31日的综合财务状况表，供比较之用，在所有重大方面与经本公司审核的财务状况表并无不同。
/S/毕马威三钟会计公司
韩国首尔
2024年5月14日
本报告自评审报告日期2024年5月14日起生效。在审查报告日期和阅读本报告的时间之间可能发生的某些后续事件或情况，可能会对随附的简明综合中期财务报表及其附注产生重大影响。因此，审查报告的读者应了解，上述审查报告没有更新，以反映这些后续事件或情况的影响。
- 2 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日结束的三个月期间
随附的合并中期财务报表包括所有脚注披露，由友利金融集团管理层编制，并由其负责。
严宗永
总裁与首席执行官
主要办公室地址：（地址）首尔中区Sogong-ro 51
（电话号码）02-2125-2000
- 3 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务状况报表
截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日
| 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
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| （以百万为单位） | ||||||||
| 资产 |
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| 现金和现金等价物(附注4和6) |
31,934,284 | 30,556,618 | ||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产（“按公允价值计入损益”）（注释4、7、11和 24） |
23,192,488 | 21,544,756 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产（“FVTOCI”）（注释4、 8和11） |
35,987,201 | 37,891,495 | ||||||
| 按摊销成本计算的证券（注4、9和11） |
23,129,662 | 23,996,172 | ||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产（注4、10、11和39） |
379,448,788 | 373,148,148 | ||||||
| 对合资企业和联营企业的投资（注12） |
1,988,060 | 1,795,370 | ||||||
| 投资性房地产（注13） |
474,861 | 472,768 | ||||||
| 场地和设备（注14） |
3,180,944 | 3,176,759 | ||||||
| 无形资产(附注15) |
999,821 | 996,842 | ||||||
| 待售资产（注16） |
53,141 | 20,345 | ||||||
| 净设定福利资产（注22） |
187,604 | 240,260 | ||||||
| 流动纳税资产 |
117,553 | 203,542 | ||||||
| 递延税项资产 |
49,432 | 93,366 | ||||||
| 衍生资产（指定用于对冲）（附注4、11和24） |
62,837 | 26,708 | ||||||
| 其他资产（注17、39和40） |
3,960,722 | 3,841,787 | ||||||
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| 总资产 |
504,767,398 | 498,004,936 | ||||||
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| 负债 |
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| 按公允价值计入损益的金融负债（“按公允价值计入损益”）（附注4、11、18和24） |
7,448,229 | 6,138,313 | ||||||
| 应付客户按金（附注4、11、19和39） |
355,053,538 | 357,784,297 | ||||||
| 借款（注4、11和20） |
30,162,465 | 30,986,746 | ||||||
| 债券（注4、11和20） |
41,695,718 | 41,239,245 | ||||||
| 条款（注21、38和39） |
652,147 | 806,031 | ||||||
| 净设定福利负债（注22） |
3,057 | 6,939 | ||||||
| 流动税项负债 |
76,780 | 103,655 | ||||||
| 递延税项负债 |
499,967 | 470,311 | ||||||
| 衍生负债（指定用于对冲）（附注4、11和24） |
185,554 | 153,007 | ||||||
| 其他金融负债（注4、11、23和39） |
34,245,409 | 26,115,005 | ||||||
| 其他负债（注23和40） |
820,191 | 803,897 | ||||||
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| 总负债 |
470,843,055 | 464,607,446 | ||||||
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| 股权 |
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| 所有者权益（注26） |
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| 股本 |
3,802,676 | 3,802,676 | ||||||
| 混合型证券 |
4,010,141 | 3,611,129 | ||||||
| 资本盈余 |
927,660 | 935,563 | ||||||
| 其他权益 |
(1,673,963 | ) | (1,668,957 | ) | ||||
| 留存收益 |
25,157,273 | 24,986,470 | ||||||
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| 32,223,787 | 31,666,881 | |||||||
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| 非控制性权益 |
1,700,556 | 1,730,609 | ||||||
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| 权益总额 |
33,924,343 | 33,397,490 | ||||||
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| 负债和权益总额 |
504,767,398 | 498,004,936 | ||||||
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随附附注为本综合财务报表的一部分。
- 4 -
沃里金融集团公司和子公司
综合中期综合收入报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间（未经审计）
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
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| （以百万为单位） | ||||||||
| 利息收入 |
5,469,501 | 4,929,138 | ||||||
| FVTPL的金融资产 |
57,653 | 43,975 | ||||||
| FVTOCI的金融资产 |
304,500 | 208,248 | ||||||
| 按摊销成本计算的金融资产 |
5,107,348 | 4,676,915 | ||||||
| 利息开支 |
(3,271,298 | ) | (2,710,317 | ) | ||||
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| 净利息收入（注11、28和39） |
2,198,203 | 2,218,821 | ||||||
| 手续费及佣金收入 |
689,674 | 619,262 | ||||||
| 费用和佣金支出 |
(186,743 | ) | (201,168 | ) | ||||
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| 净费用和佣金收入（注11、29和39） |
502,931 | 418,094 | ||||||
| 股息收入（注11、30和39） |
66,782 | 49,080 | ||||||
| 按公平值计入损益的金融工具净收益（附注11和31） |
515,607 | 238,498 | ||||||
| 按公平值计入其他全面收益的金融资产净收益（附注11和32） |
20,476 | 331 | ||||||
| 按摊销成本计算的金融资产产生的净收益（注11） |
46,119 | 64,306 | ||||||
| 信用损失导致的减损损失（附注11、33和39） |
(366,512 | ) | (261,573 | ) | ||||
| 一般及行政费用（注34和39） |
(1,031,667 | ) | (1,036,980 | ) | ||||
| 其他净运营费用（附注11、24、34和39） |
(801,250 | ) | (438,577 | ) | ||||
|
|
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|||||
| 营业收入（注5） |
1,150,689 | 1,252,000 | ||||||
| 应占合资企业及联营企业收益（注12） |
5,509 | 7,142 | ||||||
| 其他营业外收入和支出 |
(12,241 | ) | 11,179 | |||||
|
|
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| 营业外收入和费用（注 35） |
(6,732 | ) | 18,321 | |||||
| 扣除所得税费用前的净收入 |
1,143,957 | 1,270,321 | ||||||
| 所得税费用（注36） |
(305,046 | ) | (323,699 | ) | ||||
| 净收入 |
838,911 | 946,622 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 按公平值计入其他全面收益的股本证券估值的净收益（亏损） |
(55,752 | ) | 80,423 | |||||
| 指定以公允价值计入损益的金融负债的信用风险波动净收益（损失） |
446 | — | ||||||
| 权益法导致的资本变化 |
(1,433 | ) | 3,700 | |||||
| 与固定福利计划相关的重新测量收益（损失） |
(18,501 | ) | (93,867 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不会重新分类为损益的项目： |
(75,240 | ) | (9,744 | ) | ||||
|
|
|
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|||||
| 按公平值计入其他全面收益的债务证券估值的净收益（亏损） |
(19,193 | ) | 237,055 | |||||
| 权益法导致的资本变化 |
(5,830 | ) | 1,388 | |||||
| 海外业务外币兑换净收益（损失） |
127,258 | 175,550 | ||||||
| 海外业务净投资对冲估值净收益（损失） |
(36,488 | ) | (23,205 | ) | ||||
| 现金流量对冲估值净收益（损失） |
5,681 | (10,333 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 可能重新分类至损益之项目： |
71,428 | 380,455 | ||||||
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 |
(3,812 | ) | 370,711 | |||||
| 综合收益总额 |
835,099 | 1,317,333 | ||||||
|
|
|
|
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(续)
- 5 -
沃里金融集团公司和子公司
综合中期综合收入报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间（未经审计）
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
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| （以百万为单位） | ||||||||
| 可归因于以下方面的净收入： |
838,911 | 946,622 | ||||||
| 归属于所有者的净利润 |
824,001 | 913,686 | ||||||
| 可归因于非控股权益的净收入 |
14,910 | 32,936 | ||||||
| 可归因于以下各项的全面收入总额： |
835,099 | 1,317,333 | ||||||
| 拥有人应占全面收益 |
816,769 | 1,272,696 | ||||||
| 归属于非控股权益的综合收益 |
18,330 | 44,637 | ||||||
| 每股收益（注37） |
||||||||
| 每股基本和稀释收益（单位：韩圆） |
1,056 | 1,214 | ||||||
随附的附注是该等综合财务报表的一部分。
- 6 -
沃里金融集团公司和子公司
股票变动综合中期报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间（未经审计）
| 资本 库存 |
混血儿 证券 |
资本 盈馀 |
其他 股权 |
保留 盈利 |
拥有者 公平 总计 |
非 控管 利益 |
总 股权 |
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| （以百万为单位） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 |
3,640,303 | 3,112,449 | 682,385 | (2,423,392 | ) | 23,750,152 | 28,761,897 | 2,865,445 | 31,627,342 | |||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | — | 913,686 | 913,686 | 32,936 | 946,622 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公平值计入其他全面收益的金融工具估值的净收益（损失） |
— | — | — | 317,496 | — | 317,496 | (18 | ) | 317,478 | |||||||||||||||||||||||
| 出售按公平值计入其他全面收益的股本证券产生的净收益（亏损） |
— | — | — | (145 | ) | 145 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 权益法导致的资本变化 |
— | — | — | 5,138 | (50 | ) | 5,088 | — | 5,088 | |||||||||||||||||||||||
| 海外业务外币兑换收益（亏损） |
— | — | — | 163,819 | — | 163,819 | 11,731 | 175,550 | ||||||||||||||||||||||||
| 海外业务净投资对冲估值损失 |
— | — | — | (23,205 | ) | — | (23,205 | ) | — | (23,205 | ) | |||||||||||||||||||||
| 现金流对冲估值损失 |
— | — | — | (10,333 | ) | — | (10,333 | ) | — | (10,333 | ) | |||||||||||||||||||||
| 与固定福利计划相关的重新测量损失 |
— | — | — | (93,855 | ) | — | (93,855 | ) | (12 | ) | (93,867 | ) | ||||||||||||||||||||
| 与业主的交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股股息 |
— | — | — | — | (713,111 | ) | (713,111 | ) | (11,479 | ) | (724,590 | ) | ||||||||||||||||||||
| 混合证券的发行 |
— | 299,227 | — | — | — | 299,227 | — | 299,227 | ||||||||||||||||||||||||
| 混合证券的股息 |
— | — | — | — | (30,414 | ) | (30,414 | ) | (19,968 | ) | (50,382 | ) | ||||||||||||||||||||
| 子公司资本变动 |
— | — | (1,868 | ) | 60,491 | (60,491 | ) | (1,868 | ) | (73,167 | ) | (75,035 | ) | |||||||||||||||||||
| 与业务合并相关的非控股权益变化 |
— | — | — | 71,240 | — | 71,240 | 138,478 | 209,718 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | 248 | (248 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
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| 2023年3月31日（未经审计） |
3,640,303 | 3,411,676 | 680,517 | (1,932,498 | ) | 23,859,669 | 29,659,667 | 2,943,946 | 32,603,613 | |||||||||||||||||||||||
|
|
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| 2024年1月1日 |
3,802,676 | 3,611,129 | 935,563 | (1,668,957 | ) | 24,986,470 | 31,666,881 | 1,730,609 | 33,397,490 | |||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | — | 824,001 | 824,001 | 14,910 | 838,911 | ||||||||||||||||||||||||
| 按公平值计入其他全面收益的金融工具估值净亏损 |
— | — | — | (74,906 | ) | — | (74,906 | ) | (39 | ) | (74,945 | ) | ||||||||||||||||||||
| 出售按公平值计入其他全面收益的股本证券产生的净收益（亏损） |
— | — | — | 491 | (491 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 指定以公允价值计入损益的金融负债的信用风险波动净收益（损失） |
— | — | — | 446 | — | 446 | — | 446 | ||||||||||||||||||||||||
| 权益法导致的资本变化 |
— | — | — | (7,263 | ) | — | (7,263 | ) | — | (7,263 | ) | |||||||||||||||||||||
| 海外业务外币兑换收益（亏损） |
— | — | — | 123,793 | — | 123,793 | 3,465 | 127,258 | ||||||||||||||||||||||||
| 海外业务净投资对冲估值损失 |
— | — | — | (36,488 | ) | — | (36,488 | ) | — | (36,488 | ) | |||||||||||||||||||||
| 现金流对冲估值收益 |
— | — | — | 5,681 | — | 5,681 | — | 5,681 | ||||||||||||||||||||||||
| 与固定福利计划相关的重新测量损失 |
— | — | — | (18,495 | ) | — | (18,495 | ) | (6 | ) | (18,501 | ) | ||||||||||||||||||||
| 与业主的交易 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股股息 |
— | — | — | — | (479,057 | ) | (479,057 | ) | (3,460 | ) | (482,517 | ) | ||||||||||||||||||||
| 国库券变动 |
— | — | 7 | — | (136,689 | ) | (136,682 | ) | — | (136,682 | ) | |||||||||||||||||||||
| 混合证券的发行 |
— | 399,012 | — | — | — | 399,012 | — | 399,012 | ||||||||||||||||||||||||
| 混合证券的股息 |
— | — | — | — | (35,259 | ) | (35,259 | ) | (11,263 | ) | (46,522 | ) | ||||||||||||||||||||
| 子公司资本变动 |
— | — | — | 1,695 | (1,695 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | (7,910 | ) | 40 | (7 | ) | (7,877 | ) | (33,660 | ) | (41,537 | ) | |||||||||||||||||||
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| 2024年3月31日（未经审计） |
3,802,676 | 4,010,141 | 927,660 | (1,673,963 | ) | 25,157,273 | 32,223,787 | 1,700,556 | 33,924,343 | |||||||||||||||||||||||
|
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随附的附注是该等综合财务报表的一部分。
- 7 -
沃里金融集团公司和子公司
现金流综合中期报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间（未经审计）
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
|
|
||||||||
| （以百万为单位） | ||||||||
| 经营活动的现金流： |
||||||||
| 净收入 |
838,911 | 946,622 | ||||||
| 对净收入的调整： |
||||||||
| 所得税费用 |
305,046 | 323,699 | ||||||
| 利息收入 |
(5,469,501 | ) | (4,929,138 | ) | ||||
| 利息开支 |
3,271,298 | 2,710,317 | ||||||
| 股息收入 |
(66,782 | ) | (49,080 | ) | ||||
|
|
|
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|
|||||
| (1,959,939 | ) | (1,944,202 | ) | |||||
|
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| 不涉及现金流出的费用增加： |
||||||||
| 按公平值计入其他全面收入的金融资产损失 |
— | 1,849 | ||||||
| 信用损失导致的减损损失 |
366,512 | 261,573 | ||||||
| 其他拨备损失 |
12,207 | 3,740 | ||||||
| 退休福利 |
32,118 | 28,139 | ||||||
| 折旧及摊销 |
275,993 | 245,979 | ||||||
| 外币折算净亏损 |
449,838 | 160,543 | ||||||
| 衍生品损失（指定用于对冲） |
43,316 | 5,409 | ||||||
| 公允价值对冲损失 |
8,948 | 28,206 | ||||||
| 合资企业和联营公司投资估值损失 |
9,340 | 2,878 | ||||||
| 出售合资企业和联营公司投资的损失 |
9 | — | ||||||
| 处置房屋和设备、无形资产和其他资产损失 |
843 | 439 | ||||||
| 房屋和设备、无形资产和其他资产的减损损失 |
1,271 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,200,395 | 738,755 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 不涉及现金流入的收入扣除： |
||||||||
| 按公平值计入损益的金融工具收益 |
132,871 | 400,618 | ||||||
| 按公平值计入其他全面收入的金融资产收益 |
20,476 | 2,180 | ||||||
| 其他条款的收益 |
2,565 | 2,451 | ||||||
| 衍生品收益（指定用于对冲） |
46,788 | 69,880 | ||||||
| 公允价值对冲收益 |
39,890 | 5,640 | ||||||
| 合资企业和联营公司投资估值收益 |
14,849 | 10,021 | ||||||
| 出售合资企业及联营公司投资的收益 |
312 | — | ||||||
| 处置场所和设备、无形资产和其他资产的收益 |
299 | 237 | ||||||
| 退还房屋和设备、无形资产和其他资产的损失 |
20 | 137 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 258,070 | 491,164 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营资产和负债变化： |
||||||||
| FVTPL的金融工具 |
429,527 | (617,889 | ) | |||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
(5,154,266 | ) | 7,152,300 | |||||
| 其他资产 |
(395,578 | ) | (192,465 | ) | ||||
| 应付客户押金 |
(4,291,223 | ) | (17,586,384 | ) | ||||
| 规定 |
(172,871 | ) | (22,717 | ) | ||||
| 确定福利负债净额 |
(7,009 | ) | (2,524 | ) | ||||
| 其他财务负债 |
7,224,396 | 8,104,221 | ||||||
| 其他负债 |
10,113 | 43,110 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2,356,911 | ) | (3,122,348 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 收到的利息收入 |
5,448,781 | (36,967 | ) | |||||
| 支付的利息费用 |
(3,028,527 | ) | 560,131 | |||||
| 收到的股息 |
25,489 | 12,456 | ||||||
| 已缴纳所得税 |
(130,868 | ) | (114,802 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2,314,875 | 420,818 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 经营活动现金净流出 |
(220,739 | ) | (3,451,519 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
(续)
- 8 -
沃里金融集团公司和子公司
现金流综合中期报表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间（未经审计）
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
|
|
||||||||
| （以百万为单位） | ||||||||
| 投资活动产生的现金流 |
||||||||
| 获得控制权产生的净现金流出 |
— | (209,643 | ) | |||||
| 失去控制权造成的净现金流出 |
(844 | ) | — | |||||
| 以公允价值计入损益的金融工具处置 |
5,307,441 | 3,846,186 | ||||||
| 以公允价值计入损益收购金融工具 |
(5,750,853 | ) | (4,169,740 | ) | ||||
| 在FVTOCI处置金融资产 |
6,899,627 | 5,211,812 | ||||||
| 收购按公允价值计入其他全面收入的金融资产 |
(4,582,493 | ) | (5,146,596 | ) | ||||
| 按摊销成本赎回证券 |
1,202,353 | 2,774,733 | ||||||
| 以摊销成本收购证券 |
(259,142 | ) | (1,651,900 | ) | ||||
| 子公司变动产生的现金流出 |
(146,255 | ) | (80,561 | ) | ||||
| 出售对合资企业和联营企业的投资 |
43,034 | 16,889 | ||||||
| 收购合资企业和联营企业的投资 |
(122,280 | ) | (52,002 | ) | ||||
| 收购投资物业 |
— | (99,429 | ) | |||||
| 场地和设备的处置 |
3,922 | 417 | ||||||
| 购置场地和设备 |
(36,818 | ) | (22,291 | ) | ||||
| 无形资产的处置 |
5,384 | 50 | ||||||
| 无形资产的收购 |
(40,732 | ) | (36,956 | ) | ||||
| 出售持作出售资产 |
2,520 | — | ||||||
| 其他资产净增加（减少） |
(50,550 | ) | 11,245 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资活动的现金净流入 |
2,474,314 | 392,214 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融资活动的现金流： |
||||||||
| 对冲活动净现金流入（流出）-流量 |
5,709 | (453 | ) | |||||
| 借款净增(减) |
(1,518,153 | ) | 1,917,741 | |||||
| 发行债权证 |
8,158,563 | 5,484,615 | ||||||
| 债券赎回 |
(8,002,791 | ) | (7,748,750 | ) | ||||
| 赎回租赁负债 |
(40,570 | ) | (47,793 | ) | ||||
| 其他负债净增加 |
29 | 460 | ||||||
| 收购国库券 |
(136,711 | ) | — | |||||
| 处置库存股票 |
70 | — | ||||||
| 混合证券的发行 |
399,012 | 299,227 | ||||||
| 支付给混合证券的股息 |
(46,522 | ) | (50,382 | ) | ||||
| 支付给非控股权益的股息 |
(3,460 | ) | (11,479 | ) | ||||
| 非控股权益的变动 |
(41,374 | ) | (180,514 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非控股权益负债净增加（减少） |
(2,807 | ) | 510 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 融资活动的现金净流出 |
(1,229,005 | ) | (336,818 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
353,096 | 164,051 | ||||||
| 现金及现金等价物净增(减) |
1,377,666 | (3,232,072 | ) | |||||
| 期初现金和现金等价物 |
30,556,618 | 34,219,148 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末现金和现金等价物(附注6) |
31,934,284 | 30,987,076 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
随附的附注是该等综合财务报表的一部分。
- 9 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 1. | 一般信息 |
| (1) | 母公司摘要 |
友利金融集团股份有限公司(以下简称母公司)主要是通过与友利银行(以下简称友利银行)、友利金融信息系统有限公司、友利金融研究所有限公司、友利金融研究所有限公司、友利信用信息有限公司、友利基金服务有限公司、友利金融服务有限公司、友利金融研究所有限公司、友利信用信息有限公司、友利基金服务有限公司股东 全面转让，于2019年1月11日根据《金融控股公司法》成立的在金融业经营或与金融业密切相关的子公司。母公司总部位于韩国首尔郑州SOGOGRO-RO51号，股本为380267600万韩元。母公司S于2019年2月13日在韩国证券交易所挂牌上市，其美国存托股份(美国存托股份)也自同日起作为标的普通股在纽约证券交易所交易。
公司成立时母公司与子公司之间的股份转让情况如下(单位：股份数)
| 股转公司 |
已发行股份总数 | 兑换率 每股 |
父代数量 S公司股票 |
|||||||||
| 友利银行 |
676,000,000 | 1.0000000 | 676,000,000 | |||||||||
| 友利FIS有限公司。 |
4,900,000 | 0.2999708 | 1,469,857 | |||||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
600,000 | 0.1888165 | 113,289 | |||||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
1,008,000 | 1.1037292 | 1,112,559 | |||||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
2,000,000 | 0.4709031 | 941,806 | |||||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
6,000,000 | 0.0877992 | 526,795 | |||||||||
截至2019年8月1日，母公司收购了通阳资产管理有限公司73%的股权，更名为友利资产管理公司；截至2019年8月1日，母公司获得ABL全球资产管理有限公司100%控制权，将其加入为合并子公司，并于2019年12月6日更名为友利全球资产管理有限公司。
母公司于2019年9月10日支付59839100万韩元现金和42,103,377股新股，从子公司友利银行手中收购友利信用卡有限公司的100% 权益。同日，母公司还以39279500韩元现金从友利银行手中收购了友利投资银行股份有限公司59.8%的股权。
截至2019年12月30日，母公司收购友利资产信托有限公司(原Kukje资产信托有限公司)67.2%权益(不含库藏股，含库藏股51%权益)。并于2019年底将其添加为合并子公司。截至2023年3月31日，它额外获得了28.1%的权益(不包括库存股，如果包括库存股，则为21.3%)。
母公司收购友利金融 资本有限公司(原阿祖资本有限公司)76.8%(不含库藏股，含库存股74.0%权益)权益。2020年12月10日。此外，截至2021年4月15日，母公司收购友利金融 资本有限公司13.3%的股权(不含库藏股，包括库藏股时为12.9%)；截至2021年5月24日，母公司额外收购友利金融资本有限公司持有的库藏股(3.6%)。
母公司于2021年3月12日以11323800万韩元现金从子公司友利金融资本有限公司手中收购友利储蓄银行100%股权。
截至2021年8月10日，母公司通过综合换股方式向友利金融资本有限公司(不含母公司)股东支付母公司新股5792,866股，并收购友利金融资本有限公司剩余权益(9.5%)，使其成为全资子公司。
截至2022年1月7日，母公司成立了友利金融F&I有限公司，这是一家为 家不良贷款和重组公司(100%利息，2000年亿在股票支付中赢得)的投资公司，并将其纳入子公司。
- 10 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
截至2023年3月23日，母公司收购友利创投股份有限公司(原道尔投资有限公司)53.9%的权益(不含库藏股，包括库藏股的52.0% 权益)，并将其加入为合并子公司。截至2023年5月30日，母公司额外收购了友利风险投资有限公司持有的库存股(3.5%)。
截至2023年8月8日，母公司通过综合换股方式向友利投资银行股份有限公司(不含母公司)的 股东支付母公司新股22,541,465股，并收购友利投资银行股份有限公司剩余权益(41.3%)，使其成为全资子公司。此外，母公司当天通过综合换股方式向友利创投股份有限公司(不含母公司)股东支付母公司新股9933,246股，并收购友利创投股份有限公司剩余权益(44.5%)，使其成为全资子公司。
友利资产管理公司(尚存公司)与友利环球资产管理有限公司(合并后公司)合并后，母公司S持有友利资产管理公司的股权比例为77.5%。2024年3月29日，母公司收购友利资产管理公司剩余股份(22.5%)，友利资产管理公司成为母公司的全资子公司。
2024年3月25日，母公司参与增资，收购友利资产信托股份有限公司1,062,045股(收购后占96.7%，含库藏股占79.4%)。此外，2024年3月29日，友利资产信托有限公司对其持有的73.8万股库藏股进行了全面报废。
| (2) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的母公司和子公司(以下简称集团)详情如下： |
| 所有权百分比(%) | 位置 | 金融 报表日期 | ||||||||||||||||
| 附属公司 |
主营业务 | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||||||||||
| 由友利金融集团公司持有 |
||||||||||||||||||
| 友利银行 |
银行 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利卡公司公司 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
其他信贷融资业务 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利资产信托公司有限公司（*1） |
房地产信托 | 96.7 | 95.3 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利储蓄银行 |
互助储蓄银行 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利金融金融保险公司公司 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利资产管理公司（*1） |
金融 | 100.0 | 73.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利风险投资伙伴 |
其他金融服务 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利全球资产管理公司有限公司（*1） |
金融 | — | 100.0 | 韩国 | — | |||||||||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
信用信息 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
|
金融支持服务 业务 |
|
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||
| 友利FIS有限公司。 |
|
系统软件 开发与维护 |
|
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
其他服务业务 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 由友利银行持有 |
||||||||||||||||||
| 友利美国银行 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 美国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利环球市场亚洲有限公司 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 香港 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利银行中国有限公司 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 中国 | 3月31 | |||||||||||||
| AO友利银行（*7） |
金融 | 100.0 | 100.0 | 俄罗斯 | 3月31 | |||||||||||||
| 印度尼西亚太平洋银行Woori Saudara 1906 Tbk |
金融 | 84.2 | 84.2 | 印度尼西亚 | 3月31 | |||||||||||||
| 巴西友利银行股份有限公司 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 巴西 | 3月31 | |||||||||||||
| 韩国BTL基础设施基金 |
金融 | 99.9 | 99.9 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
- 11 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) | 位置 | 金融 报表日期 | ||||||||||||
| 附属公司 |
主营业务 | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||||||
| 友利金融缅甸公司公司 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 缅甸 | 3月31 | |||||||||
| 财富发展银行 |
金融 | 51.0 | 51.0 | 菲律宾 | 3月31 | |||||||||
| 友利银行越南有限公司 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 越南 | 3月31 | |||||||||
| 友利银行（柬埔寨）有限公司 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 柬埔寨 | 3月31 | |||||||||
| 友利银行欧洲 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 德国 | 3月31 | |||||||||
| KAMCO Value Recreation First Securities Specialty Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 15.0 | 15.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 全州Iwon Ltd.（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 元州一One Inc.（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 海茨第三公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友里汉苏 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利国际第一公司有限公司（*2）（*5） |
资产证券化 | — | 0.0 | 韩国 | — | |||||||||
| 友利QS 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利展示 2nd公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利梦 2nd公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利k 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利S 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利展示 3rd公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 泰伊1st Co.，有限公司（*2）（*5） |
资产证券化 | — | 0.0 | 韩国 | — | |||||||||
| 量子跳跃 2nd公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利恭德第一公司有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利HW 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利梦 3rd公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利SJS 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利钢铁 1st Co.，有限公司（*2）（*5） |
资产证券化 | — | 0.0 | 韩国 | — | |||||||||
| SPG 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Wooli-HWC 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利HC 3rd公司，有限公司（*2）。 |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利公园一号 1sT公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利DS 1sT公司，有限公司（*2）（*5） |
资产证券化 | — | 0.0 | 韩国 | — | |||||||||
| 友利HC 4th公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利SKR 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利H化学品 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 他是 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利枢纽 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友里k 3rd公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利KF 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WooriI TS 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利H广场 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友里·永山 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利HC 5th公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友里·拉德纳 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利人力资源 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利乐天东滩 1st Co.，公司 (*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利HC 6th公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利Ho第一公司有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利ESG 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 乌里·奥西里亚 1st Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利生态 2nd公司，有限公司（*2）（*5） |
资产证券化 | — | 0.0 | 韩国 | — | |||||||||
| 江南地标 2nd公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利惠普 1sT公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利KF 2nd公司，公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利高清 1sT公司，公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利街 1sT公司，公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利高端 1sT公司，公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利HW 2nd公司，公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友里·米登 1sT公司，公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利人力资源 2nt Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利QS 2nt Co.，有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利等离子第一公司有限公司（*2） |
资产证券化 | 0.0 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||
- 12 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) | 位置 | 金融 报表日期 | ||||||||||||||||
| 附属公司 |
主营业务 | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||||||||||
| 兴国全球私募投资信托1号（*3） |
|
证券投资及 别人 |
|
98.8 | 98.8 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||
| AI Partners UK Water Supply私募投资信托2号（*3） |
|
证券投资及 别人 |
|
97.3 | 97.3 | 英国 | 3月31 | |||||||||||
| 多资产全球房地产投资信托 第5-2号（*3） |
|
证券投资及 别人 |
|
99.0 | 99.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||
| IGIS澳大利亚投资信托第209-1号（*3） |
|
证券投资及 别人 |
|
99.4 | 99.4 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||
| 友利全球二级私募投资信托1号（*3） |
|
证券投资及 别人 |
|
98.6 | 98.6 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||
| JB航空私募投资信托8号（*3） |
|
证券投资及 别人 |
|
97.0 | 97.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||
| Kiwoom Harmony私募投资信托2号（*3） |
|
证券投资及 别人 |
|
97.3 | 97.2 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||
| Kiwoom Harmony私募投资信托1号（*3） |
|
证券投资及 别人 |
|
97.4 | 97.4 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||
| Kiwoom Harmony私募投资信托第4号（*3） |
|
证券投资及 别人 |
|
96.2 | 96.2 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||
| 本金保证信托（*4） |
托拉斯 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 本金和利息保证信托（*4） |
托拉斯 | 0.0 | 0.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 由Multi Asset Global Real Estate Investment Trust持有 No. 5-2 MAGI No.5 LuxCo S.a.r.l. |
资产证券化 | 54.6 | 54.6 | 卢森堡 | 3月31 | |||||||||||||
| 由MAGI No.5 LuxCo S.a.r.l.持有ADP 16布鲁塞尔 |
资产证券化 | 100.0 | 100.0 | 比利时 | 3月31 | |||||||||||||
| 由Woori ESG基础设施发展普通私人投资信托基金1号持有： |
||||||||||||||||||
| 友利全球基础设施开发公司公司 |
其他金融服务 | 100.0 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 南洋州资源流通设施开发公司公司 |
其他专业服务 | 100.0 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 由友利卡公司持有，公司 |
||||||||||||||||||
| TUTU财务 WCI缅甸有限公司，公司 |
金融 | 100.0 | 100.0 | 缅甸 | 3月31 | |||||||||||||
| PT Woori Finance印度尼西亚Tbk。 |
金融 | 84.5 | 84.5 | 印度尼西亚 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利卡2020-1资产证券化专业有限公司公司 (*2）（*5） |
资产证券化 | — | 0.5 | 韩国 | — | |||||||||||||
| 友利卡2021-1资产证券化专业有限公司公司 (*2） |
资产证券化 | 0.5 | 0.5 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利卡2022-1资产证券化专业有限公司公司 (*2） |
资产证券化 | 0.5 | 0.5 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利卡2022-2资产证券化专业有限公司公司 (*2） |
资产证券化 | 0.5 | 0.5 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利卡2023-1资产证券化专业有限公司公司 (*2） |
资产证券化 | 0.5 | 0.5 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利卡2023-2资产证券化专业有限公司公司 (*2） |
资产证券化 | 0.5 | 0.5 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 由友利金融资本公司持有，公司 |
||||||||||||||||||
- 13 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) | 位置 | 金融 报表日期 | ||||||||||||
| 附属公司 |
主营业务 | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||||||
| 指定货币市场信托 |
托拉斯 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利投资银行股份有限公司持有，公司 |
||||||||||||||
| 西里第二证券化专业有限公司有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 南宗 1st证券化专业有限公司，公司 (*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 北金第一证券化专业有限公司有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 北金第二证券化专业有限公司有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WS 1909证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WS 2003证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WS 2006证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WH 2103证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WN 2103证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WH 2106证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利资产管理公司持有 |
||||||||||||||
| 友利中国可转换债券对冲支线投资信托H（债务导向混合型）（*3） |
证券投资 和其他人 |
85.2 | 84.7 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori Together 2025（*3）（*5） |
证券投资 和其他人 |
— | 30.1 | 韩国 | — | |||||||||
| Woori Together TDF 2035（*3） |
证券投资 和其他人 |
46.1 | 48.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori Together TDF 2040（*3） |
证券投资 和其他人 |
43.7 | 49.2 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori Together TDF 2045（*3） |
证券投资 和其他人 |
59.4 | 61.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori Together TDF 2050（*3） |
证券投资 和其他人 |
45.6 | 48.9 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori Franklin技术大师基金（USD）（*3）（*5）（*8） |
证券投资 和其他人 |
— | 67.3 | 韩国 | — | |||||||||
| Woori Franklin技术捐赠基金（H）（*3）（*5） |
证券投资 和其他人 |
— | 31.4 | 韩国 | — | |||||||||
| 友利高级债券目标回报基金1（*3） |
证券投资 和其他人 |
— | 87.4 | 韩国 | — | |||||||||
| 友利全球多资产收益私募投资信托_C类（*3） |
证券投资 和其他人 |
— | 37.7 | 韩国 | — | |||||||||
| 由友利金融F & I Co.持有，公司 |
||||||||||||||
| WI 2203证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WM 2203资产证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WNI 2206资产证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WI 2209证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WN 2212资产证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WK 2212资产证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WH 2306证券化专业有限公司，公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
- 14 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) | 位置 | 金融 报表日期 |
||||||||||||||||||
| 附属公司 |
主营业务 | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||||||||||||
| WN 2306证券化专业有限公司，公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||||
| WNKN 2309证券化专业有限公司，公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||||
| WB 2309证券化专业有限公司，公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||||
| WI 2311证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||||
| WSB 2312证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||||
| WK 2312资产证券化专业有限公司有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||||
| WBS2312证券化专业有限公司，有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||||
| WK 2403资产证券化专业有限公司有限公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||||
| WH 2403证券化专业有限公司，公司（*2） |
资产证券化 | 5.0 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||||
| VOGO DL普通私募股权投资信托1（*3） |
|
证券投资 和其他人 |
|
99.0 | 99.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| WFSB第一家企业复苏私募股权基金 |
金融 | 92.7 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||||
| 由友利风险投资有限公司持有，公司 |
||||||||||||||||||||
| 友利风险投资伙伴美国 |
|
其他财务 服务 |
|
100.0 | 100.0 | 美国 | 3月31 | |||||||||||||
| 由友利银行、友利金融资本公司、有限公司，和友利私募股权资产管理公司（Woori私募股权资产管理公司），有限公司（*6） |
||||||||||||||||||||
| 绿色ESG成长第一私募股权基金（*3） |
|
证券投资 和其他人 |
|
30.3 | 30.3 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利新成长信贷基金1（*3） |
|
证券投资 和其他人 |
|
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利PE二级基金1（*3） |
|
证券投资 和其他人 |
|
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 由友利金融资本公司持有，有限公司，友利私募股权资产管理公司有限公司和 友利投资银行股份有限公司，有限公司（*6） |
||||||||||||||||||||
| 日本酒店房地产私募股权基金1（*3） |
|
证券投资 和其他人 |
|
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 由友利银行、友利金融资本公司、有限公司，友利投资银行股份有限公司有限公司，友利 储蓄银行和友利私募股权资产管理公司，有限公司（*6） |
||||||||||||||||||||
| 友利创新成长专业投资类型私募投资信托1号（*3） |
|
证券投资 和其他人 |
|
90.0 | 90.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 由友利银行、友利金融资本公司、有限公司，友利投资银行股份有限公司有限公司和友利 私募股权资产管理有限公司，有限公司（*6） |
||||||||||||||||||||
| 友利创新成长专业投资类型私募投资信托2号（*3） |
|
证券投资 和其他人 |
|
85.0 | 85.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
| 友利创新增长新政私人投资信托第3号（*3） |
|
证券投资 和其他人 |
|
94.3 | 94.3 | 韩国 | 3月31 | |||||||||||||
- 15 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) | 位置 | 金融 报表日期 | ||||||||||||
| 附属公司 |
主营业务 | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||||||
| 由友利银行、友利金融资本公司、有限公司，和友利投资银行股份有限公司，公司 (*6） |
||||||||||||||
| Woori GP承诺贷款普通类型私人投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利股权桥梁贷款普通类型私人投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
80.0 | 80.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori GP承诺贷款普通类型私人投资信托No.2（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori GP承诺贷款普通类型私人投资信托No. 3（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利银行、友利金融资本公司、有限公司，和友利资产信托公司，公司 (*6） |
||||||||||||||
| 友利新政（基础设施）政策基金1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
70.0 | 70.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利银行和友利投资银行股份有限公司持有，有限公司（*6） |
||||||||||||||
| 友利全球发展基础设施协同公司私募投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori North America Infra私募投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利基础设施新政专业投资私募股权投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利普通型私人房地产投资信托第2号（*3） |
证券投资 和其他人 |
30.1 | 30.1 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利ESG基础设施开发普通类型私人投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利银行持有（*6） |
||||||||||||||
| Woori WooriBank Partners普通类型私人投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
92.6 | 92.6 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利普通型私人房地产投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
84.5 | 84.3 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利全球中端市场二级普通类型私人 投资信托第1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
80.0 | 80.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利友利银行合作伙伴专业类型私人投资信托第2号（*3） |
证券投资 和其他人 |
90.9 | 90.9 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利普通型私人房地产投资信托第5号（*3） |
证券投资 和其他人 |
87.0 | 87.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利高级贷款普通类型私人投资信托第2号（*3） |
证券投资 和其他人 |
50.0 | 50.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori日本普通型私人房地产经纪人投资信托 No.1-2（*3） |
证券投资 和其他人 |
98.8 | 98.8 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
- 16 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) | 位置 | 金融 报表日期 | ||||||||||||
| 附属公司 |
主营业务 | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||||||
| 友利日本盲目普通型私人房地产饲养投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
99.9 | 99.9 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WooliG清洁能源普通型私人投资信托第2号（*3） |
证券投资 和其他人 |
30.5 | 30.8 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori Together机构USD MF No.1 C-F（*3） |
证券投资 和其他人 |
54.3 | 63.4 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利ESG基础设施开发普通型私人投资信托第2号（*3） |
证券投资 和其他人 |
50.0 | 50.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利东部地下高速公路普通型私人特殊资产投资信托 （*3） |
证券投资 和其他人 |
40.0 | 40.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| Woori Partners普通私人投资信托第3号（*3） |
证券投资 和其他人 |
90.9 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利普通私募股权投资信托1（*3） |
证券投资 和其他人 |
50.0 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利银行和友利金融资本公司持有，有限公司（*6） |
||||||||||||||
| 友利可再生新政基金1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
60.0 | 60.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利股权投资普通型私募投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利釜山物流基础设施私募特别资产投资信托（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利金融资本公司持有，公司（*6） |
||||||||||||||
| Woori日本私募房地产Feeder Investment Trust No.1-1（*3） |
证券投资 和其他人 |
63.2 | 63.2 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利银行和友利资产信托公司持有，有限公司（*6） |
||||||||||||||
| 友利普通型私人房地产投资信托6号（*3） |
证券投资 和其他人 |
85.8 | 85.8 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| WooliG创新增长（基础设施）普通型私人投资信托第2号（*3） |
证券投资 和其他人 |
46.4 | 46.4 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利银行、友利投资银行股份有限公司、有限公司，和友利资产信托公司，有限公司（*6） |
||||||||||||||
| 友利房地产金融稳定普通私人投资信托1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利银行、友利卡公司、友利金融资本公司有限公司和友利投资银行 有限公司，有限公司（*6） |
||||||||||||||
| 友利FG数字投资基金 1st (*3) |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 友利金融恐龙实验室投资协会1号（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | — | 韩国 | 3月31 | |||||||||
- 17 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) | 位置 | 金融 报表日期 | ||||||||||||
| 附属公司 |
主营业务 | 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||||||
| 由Woori Japan私募房地产Feeder Investment Trust No.1-1和Woori Japan Investment Trust No.1 -2持有（*6） |
||||||||||||||
| 友利日本私募房地产主投资信托1号（*3）（*8） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利金融资本公司持有，有限公司和友利投资银行股份有限公司，有限公司（*6） |
||||||||||||||
| 友利日本私募房地产主投资信托 No.2-1（*3） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利银行和友利私募股权资产管理公司持有，有限公司（*6） |
||||||||||||||
| 友利企业扭亏为盈第一私募股权基金（*3） |
证券投资 和其他人 |
36.4 | 36.4 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由Woori日本盲目普通型私人房地产Feeder Investment Trust No.1和Woori 日本普通型私人房地产Feeder Investment Trust No.2-1（*6）持有 |
||||||||||||||
| 友利日本私募房地产主投资信托第2号（*3）（*8） |
证券投资 和其他人 |
100.0 | 100.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利日本私募房地产主投资信托1号持有 |
||||||||||||||
| GK Ok Chatan（*3） |
其他财务 服务 |
99.0 | 99.9 | 日本 | 1月31日（*9） | |||||||||
| 由Woori Japan Blind General Type私人房地产Feeder Investment Trust No.1（*6）持有 |
||||||||||||||
| 友利私募投资信托第3号（*3）（*8） |
证券投资 和其他人 |
76.5 | 76.5 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| 由友利私募投资信托第3号持有 |
||||||||||||||
| GK Woorido（*3） |
其他财务 服务 |
100.0 | 100.0 | 日本 | 12月31日（*9） | |||||||||
| 持有者友利基础设施新交易一般类型私人投资信托基金(*6) |
||||||||||||||
| 友利首尔-春川骇维金属加工私募特别资产投资信托基金1号(*3) |
证券投资及其他 | 48.0 | 48.0 | 韩国 | 3月31 | |||||||||
| (*1) | 在截至2024年3月31日的三个月期间，公司增持了友利资产信托有限公司和友利资产管理公司的股份。此外，友利资产管理公司通过业务合并与友利全球管理有限公司合并。 |
| (*2) | 该实体是以资产证券化为目的的结构化实体。虽然本集团并非大股东，但本集团1)拥有对被投资公司的权力，2)因参与被投资公司而面临或有权获得可变回报，以及3)有能力利用其权力影响其回报。 |
| (*3) | 该实体是以证券投资为目的的结构化实体。虽然本集团并非 大股东，但本集团1)拥有对被投资方的权力，2)因参与被投资方而面临或有权获得可变回报，以及3)有能力利用其权力影响其回报。 |
| (*4) | 根据《金融投资服务和资本市场法》，该实体是货币信托公司。 虽然本集团不是大股东，但本集团1)拥有对被投资方的权力，2)因参与被投资方而面临或有权获得可变回报，以及3)有能力利用其权力影响其回报。 |
| (*5) | 自2024年3月31日起，公司被排除在合并之外。 |
- 18 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (*6) | 考虑到本集团1)拥有对被投资方的权力，2) 因参与被投资方而面临或有权获得可变回报，以及3)有能力通过两家或更多子公司的投资或运营利用其权力影响其回报，因此确定本集团控制着被投资方。 |
| (*7) | 2022年2月，俄罗斯与乌克兰的冲突升级，国际社会对俄罗斯实施了制裁。由于制裁，本集团可能会遇到本集团拥有的与冲突有关的金融资产或经营资产价值下降、应收付款条款增加、资金转移限制、利润下降等情况。截至2024年3月31日，集团预计此类冲突和制裁将对子公司之一友利银行未来的业务产生财务影响。然而，本集团无法合理地 预测财务影响。 |
| (*8) | 作为主支线基金，是支线基金S在主基金中的持股比例。 |
| (*9) | 由于没有本报告所述期间终了的财务报表，因此使用了结算日以来的最新财务报表。 |
| (3) | 尽管集团拥有超过50%的股权，但截至2024年3月31日和2023年12月31日，集团尚未合并以下实体： |
| 截至2024年3月31日 | ||||||||||||
| 附属公司 |
位置 | 主营业务 | 所有权百分比（%） | |||||||||
| Miamar资产地图清洁水私募股权投资信托 7th (*1) |
韩国 | 证券投资 | 59.7 | |||||||||
| Kiwoom Yonsei私募股权投资信托（*1） |
韩国 | 证券投资 | 88.9 | |||||||||
| IGIS欧洲私募房地产基金 第163-2号（*2） |
韩国 | 证券投资 | 97.9 | |||||||||
| IGIS全球私募房地产基金 第148-1号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 75.0 | |||||||||
| IGIS全球私募房地产基金 第148-2号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 75.0 | |||||||||
| Mirae Asset首尔环线高速私募特殊资产基金1号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 66.7 | |||||||||
| 航康污水处理厂基金（*1） |
韩国 | 证券投资 | 55.6 | |||||||||
| 韩国投资宝川华道高速公路专业投资基金（*1） |
韩国 | 证券投资 | 55.2 | |||||||||
| Midas全球私募房地产投资信托 第7-2号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 58.3 | |||||||||
| Together-韩国政府私人池私人证券投资信托第3号（*3） |
韩国 | 证券投资 | 100.0 | |||||||||
| INMARk法国私募投资信托 第18-1号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 93.8 | |||||||||
| Kiwoom Vibrato私募投资信托1-W（欧元） （*2） |
韩国 | 证券投资 | 99.5 | |||||||||
| KOTAm全球基础设施私募基金1-4（*2） |
韩国 | 证券投资 | 99.7 | |||||||||
| UBSHana 1类特殊资产投资信托3类C 2（*1） |
韩国 | 证券投资 | 51.0 | |||||||||
| Consus GyeongJu绿色专业私人特殊资产投资信托1（*1） |
韩国 | 证券投资 | 50.0 | |||||||||
| Kiwoom Harmony私募投资信托第3号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 77.4 | |||||||||
| 康苏斯太阳能私募投资特刊1号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 50.0 | |||||||||
| IGIS ESG普通私人投资信托1号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 60.0 | |||||||||
| Kiwoom Aurora Geneal类型私募投资信托2号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 60.0 | |||||||||
| NH-Amundi WSCP VIII私募基金2（*1） |
韩国 | 证券投资 | 65.2 | |||||||||
| 人工智能合作伙伴全球基础设施专业私人放置喂食基金信托第2号（*2） |
韩国 | 证券投资 | 100.0 | |||||||||
| HNBF 4基金下的HNBF 4（*1） |
韩国 | 证券投资 | 60.0 | |||||||||
| IGIS全球私募房地产基金 第316-1号（*2） |
韩国 | 证券投资 | 99.3 | |||||||||
| INMARk西班牙私募房地产投资信托 第26-2号（*2） |
韩国 | 证券投资 | 97.7 | |||||||||
| 友利资产全球合伙基金No.5（*4） |
韩国 | 证券投资 | 57.7 | |||||||||
| Kiwoom Harmony私募投资信托6号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 77.0 | |||||||||
| 智利PMGD太阳能项目(*2) |
韩国 | 证券投资 | 75.2 | |||||||||
| RIFA合格投资者私人房地产投资信托基金第40号(*2) |
韩国 | 证券投资 | 55.0 | |||||||||
| (*1) | 本集团对全权委托基金并无权力，因为基金管理人拥有决定被投资公司相关活动的唯一权力。基金经理S授予的权力不仅是为集团行使的，也是为其他投资者行使的。尽管本集团持有S基金50%以上的股权，但本集团对该基金的活动并无控制权。 |
| (*2) | 由于本集团不能通过相关合同决定基金的相关活动，因此本集团无权决定基金的相关活动。尽管本集团持有S逾50%的股权，但对基金的活动并无控制权。 |
| (*3) | 本集团对股市稳定基金并无权力，因为S基金的相关活动由管理委员会决定，本集团对该基金并无实质控制权。尽管本集团持有S逾50%的股权，但对基金的活动并无控制权。 |
| (*4) | 在该基金中，一方拥有实质性撤销权，可以无故撤换集体投资的经营者 。因此，该集团作为代理人行使决策权时不受控制。 |
- 19 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||
| 附属公司 |
位置 | 主营业务 | 所有权百分比（%） | |||||||||
| Miamar资产地图清洁水私募股权投资信托 7th (*1) |
韩国 | 证券投资 | 59.7 | |||||||||
| Kiwoom Yonsei私募股权投资信托（*1） |
韩国 | 证券投资 | 88.9 | |||||||||
| IGIS欧洲私募房地产基金 第163-2号（*2） |
韩国 | 证券投资 | 97.9 | |||||||||
| IGIS全球私募房地产基金 第148-1号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 75.0 | |||||||||
| IGIS全球私募房地产基金 第148-2号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 75.0 | |||||||||
| Mirae Asset首尔环线高速私募特殊资产基金1号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 66.7 | |||||||||
| 航康污水处理厂基金（*1） |
韩国 | 证券投资 | 55.6 | |||||||||
| 韩国投资宝川华道高速公路专业投资基金（*1） |
韩国 | 证券投资 | 55.1 | |||||||||
| Midas全球私募房地产投资信托 第7-2号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 58.3 | |||||||||
| Together-韩国政府私人池私人证券投资信托第3号（*3） |
韩国 | 证券投资 | 100.0 | |||||||||
| INMARk法国私募投资信托 第18-1号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 93.8 | |||||||||
| Kiwoom Vibrato私募投资信托1-W（欧元） （*2） |
韩国 | 证券投资 | 99.5 | |||||||||
| KOTAm全球基础设施私募基金1-4（*2） |
韩国 | 证券投资 | 99.7 | |||||||||
| UBSHana 1类特殊资产投资信托3类C 2（*1） |
韩国 | 证券投资 | 51.0 | |||||||||
| Consus GyeongJu绿色专业私人特殊资产投资信托1（*1） |
韩国 | 证券投资 | 50.0 | |||||||||
| Kiwoom Harmony私募投资信托第3号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 77.3 | |||||||||
| 康苏斯太阳能私募投资特刊1号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 50.0 | |||||||||
| IGIS ESG普通私人投资信托1号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 60.0 | |||||||||
| Kiwoom Aurora Geneal类型私募投资信托2号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 60.0 | |||||||||
| NH-Amundi WSCP VIII私募基金2（*1） |
韩国 | 证券投资 | 65.2 | |||||||||
| 人工智能合作伙伴全球基础设施专业私人放置喂食基金信托第2号（*2） |
韩国 | 证券投资 | 100.0 | |||||||||
| HNBF 4基金下的HNBF 4（*1） |
韩国 | 证券投资 | 60.0 | |||||||||
| IGIS全球私募房地产基金 第316-1号（*2） |
韩国 | 证券投资 | 99.3 | |||||||||
| INMARk西班牙私募房地产投资信托 第26-2号（*2） |
韩国 | 证券投资 | 97.7 | |||||||||
| 友利资产全球合伙基金No.5（*4） |
韩国 | 证券投资 | 57.7 | |||||||||
| Kiwoom Harmony私募投资信托6号（*1） |
韩国 | 证券投资 | 76.9 | |||||||||
| RIFA合格投资者私人房地产投资信托基金第40号(*2) |
韩国 | 证券投资 | 55.0 | |||||||||
| (*1) | 本集团对全权委托基金并无权力，因为基金管理人拥有决定被投资公司相关活动的唯一权力。基金经理S授予的权力不仅是为集团行使的，也是为其他投资者行使的。尽管本集团持有S基金50%以上的股权，但本集团对该基金的活动并无控制权。 |
| (*2) | 由于本集团不能通过相关合同决定基金的相关活动，因此本集团无权决定基金的相关活动。尽管本集团持有S逾50%的股权，但对基金的活动并无控制权。 |
| (*3) | 本集团对股市稳定基金并无权力，因为S基金的相关活动由管理委员会决定，本集团对该基金并无实质控制权。尽管本集团持有S逾50%的股权，但对基金的活动并无控制权。 |
| (*4) | 在该基金中，一方拥有实质性撤销权，可以无故撤换集体投资的经营者 。因此，该集团作为代理人行使决策权时不受控制。 |
- 20 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (4) | 主要子公司的财务信息摘要如下。 各子公司的财务信息均根据合并财务报表编制。(Unit：以百万为单位的韩圆）： |
| 截至2024年3月31日 | 截至2024年3月31日的三个月期间 | |||||||||||||||||||
| 附属公司 |
资产 | 负债 | 操作场所 | 网络 收入(亏损) 可归因性 致业主 |
全面 收入(亏损) 归因于 业主 |
|||||||||||||||
| 友利银行 |
464,600,505 | 438,267,065 | 11,719,621 | 789,472 | 771,705 | |||||||||||||||
| 友利卡公司公司 |
17,193,935 | 14,523,616 | 555,586 | 29,005 | 35,212 | |||||||||||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
12,553,972 | 10,927,998 | 422,821 | 32,964 | 33,093 | |||||||||||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
6,550,609 | 5,433,184 | 114,755 | 12,631 | 15,689 | |||||||||||||||
| 友利资产信托公司公司 |
541,045 | 74,909 | 25,502 | 7,959 | 7,936 | |||||||||||||||
| 友利储蓄银行 |
1,808,534 | 1,627,771 | 36,634 | 1,305 | 1,305 | |||||||||||||||
| 友利金融金融保险公司公司 |
1,034,503 | 828,683 | 16,402 | 1,383 | 1,383 | |||||||||||||||
| 友利资产管理公司 |
187,084 | 31,712 | 14,890 | 2,471 | 2,473 | |||||||||||||||
| 友利创投有限公司 |
331,651 | 31,536 | 7,498 | 2,040 | 2,322 | |||||||||||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
96,466 | 4,555 | 3,018 | 320 | 323 | |||||||||||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
42,655 | 5,941 | 10,410 | 536 | 536 | |||||||||||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
27,055 | 1,914 | 4,416 | 1,434 | 1,434 | |||||||||||||||
| 友利FIS有限公司。 |
55,592 | 7,984 | 50,334 | (760 | ) | (651 | ) | |||||||||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
6,435 | 2,761 | 2,122 | (159 | ) | (166 | ) | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日 | 截至2023年3月31日的三个月期间 | |||||||||||||||||||
| 附属公司 |
资产 | 负债 | 运营中 收入 |
网络 收入(亏损) 可归因性 致业主 |
全面 收入(亏损) 归因于 业主 |
|||||||||||||||
| 友利银行 |
458,017,067 | 431,313,615 | 11,468,014 | 861,713 | 1,229,679 | |||||||||||||||
| 友利卡公司公司 |
17,491,193 | 14,830,408 | 547,114 | 45,660 | 35,404 | |||||||||||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
12,417,338 | 10,796,683 | 375,605 | 39,224 | 38,803 | |||||||||||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
6,375,625 | 5,273,890 | 120,187 | 8,008 | 8,006 | |||||||||||||||
| 友利资产信托公司公司 |
337,976 | 79,747 | 33,227 | 17,660 | 17,622 | |||||||||||||||
| 友利储蓄银行 |
1,938,948 | 1,759,489 | 30,885 | (7,269 | ) | (7,269 | ) | |||||||||||||
| 友利金融金融保险公司公司 |
877,702 | 673,265 | 5,229 | 875 | 875 | |||||||||||||||
| 友利资产管理公司 |
161,868 | 32,780 | 12,249 | 2,475 | 2,494 | |||||||||||||||
| 友利风险投资有限公司公司(*) |
328,782 | 30,190 | — | — | — | |||||||||||||||
| 友利环球资产管理有限公司。 |
37,512 | 13,526 | 3,639 | (136 | ) | (136 | ) | |||||||||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
96,006 | 4,418 | 2,456 | 384 | 363 | |||||||||||||||
| 友利信用信息有限公司。 |
45,662 | 7,981 | 10,390 | 803 | 803 | |||||||||||||||
| 友利基金服务有限公司。 |
27,526 | 2,758 | 4,156 | 887 | 887 | |||||||||||||||
| 友利FIS有限公司。 |
80,563 | 32,304 | 84,735 | (5,624 | ) | (5,863 | ) | |||||||||||||
| 友利金融研究院有限公司。 |
6,444 | 2,603 | 1,721 | (12 | ) | (25 | ) | |||||||||||||
| (*) | 在截至2023年3月31日的三个月期间，发生了额外的投资，并将其添加为合并子公司。 |
- 21 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (5) | 本集团对合并后的结构化主体的资金支持情况如下： |
| - | 资产证券化的结构化实体 |
为项目融资贷款、公司债券和其他金融资产证券化而设立的结构化实体。本集团透过为结构性实体发行的资产抵押商业票据提供信贷融资、直接向结构性实体发放贷款或购买结构性实体发行的100%次级债务而参与结构性实体的业务。
| - | 证券投资的结构化实体 |
该结构化实体是为证券投资而设立的。本集团透过 本集团对结构性实体的出资取得受惠证，并面临可能因结构性实体的资产管理公司的投资表现而无法收回其资金的风险。
| - | 《金融投资服务和资本市场法》规定的货币信托 |
本集团为其部分信托产品提供本息或全部本金的财务担保。由于财务上的担保，当出售的信托产品的本金及利息或本金不足保证金额时，本集团可能须视乎信托产品的投资表现而定。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，本集团分别为上述结构性实体提供255889000万韩元和244564400万韩元的信贷安排。截至2024年3月31日和2023年12月31日，购买承诺金额分别为286049600万韩元和284892100万韩元。
| (6) | 本集团已与资产证券化、结构性金融、投资基金和信托合同等结构性实体签订各种协议。根据《国际财务报告准则》第1110条，与本集团无法控制的未合并结构实体相关的利益特征和风险性质如下： |
根据各结构性实体的性质和宗旨，本集团持有的未合并结构性实体的权益分为资产证券化、结构性融资、投资基金和房地产信托。
被归类为资产证券化的未合并结构性实体是指通过借款或从证券化资产的管理、运营和销售中获得的利润，发行资产支持证券、支付本金和利息或分配资产支持证券股息的实体。本集团一直透过授信购买资产支持证券或发行资产支持证券，并确认相关利息或手续费收入。在本集团提供S财务支持前，亦有实体提供额外资金及有条件收购债务承诺，但本集团仍因未能续期证券而因购买结构性实体发行的金融资产而蒙受损失。
未合并的 被归类为结构性融资的结构性实体包括房地产项目融资投资工具、社会管理资本公司和船舶(飞机)融资的特殊目的公司。每个实体都成立为一个目的有限的独立公司，以有效地实现业务目标，并通过股权投资或从金融机构和参与机构贷款筹集资金。结构性融资是针对大规模高风险业务的一种融资方式，是根据特定业务或项目的可行性进行投资，而不是企业主的信用或实物抵押品。投资者从企业的经营中获得利润。本集团确认利息收入、金融工具评估或交易的损益或股息收入。关于涉及结构性融资的不确定性，在S集团介入前，有实体提供资金支持，如追加资金、担保和优先授信，但本集团可能因投资价值减少而损失本金，或因未能收集预定现金流和项目停止而无法收回贷款。
- 22 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
未合并的结构化实体被归类为私人投资基金，包括投资信托和私募股权基金。投资性信托按照信托合同的约定，将资金的投资和运作交给信托管理人，收益分配给投资者。私募股权基金为收购股权证券所需的资金提供资金，以指导管理和/或改善所有权结构，并将利润分配给投资者。本集团以与结构性财务相同的方式按比例确认股息收入作为投资者，并可能因投资价值减少而蒙受损失。截至2024年3月31日和2023年12月31日，对货币市场基金的投资分别为122827700万韩元和145187400万韩元， ，对货币市场基金没有额外的承诺。
房地产信托是将基础财产委托给拥有财产的委托人进行管理、处置、运营或开发，并将通过信托获得的收益分配给受益人。当收货人未能履行其在信托合同中的重要义务，或实际上难以经营业务时，本集团可能面临赔偿损失的威胁。
本集团持有的未合并结构性实体的总资产、综合财务报表确认项目的账面价值、最大亏损敞口及来自未合并结构性实体的亏损如下。最大损失敞口包括在合并财务报表中确认的投资额，以及未来可能通过购买承诺、信贷 产品等合同确认的金额。
| (单位：韩元百万韩元) | ||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 资产证券化 | 结构性金融 | 投资基金 | 房地产信托 | |||||||||||||
| 未合并结构实体的总资产 |
16,248,253 | 96,664,985 | 187,765,364 | 1,636,395 | ||||||||||||
| 合并财务报表中确认的与未合并结构实体相关的资产 |
8,918,197 | 5,227,219 | 7,130,342 | 104,341 | ||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
201,786 | 120,803 | 6,187,720 | 10,862 | ||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
2,527,555 | 40,225 | — | — | ||||||||||||
| 按摊销成本计算的金融资产 |
6,188,856 | 5,065,858 | — | 93,479 | ||||||||||||
| 对合资企业和联营公司的投资 |
— | — | 941,517 | — | ||||||||||||
| 衍生资产 |
— | 333 | 1,105 | — | ||||||||||||
| 合并财务报表中确认的与未合并结构性实体相关的负债 |
215 | 3,118 | — | 26,932 | ||||||||||||
| 衍生负债 |
— | 1,114 | — | — | ||||||||||||
| 其他负债（拨备） |
215 | 2,004 | — | 26,932 | ||||||||||||
| 最大风险暴露 |
9,109,294 | 6,191,185 | 10,554,293 | 217,074 | ||||||||||||
| 投资资产 |
8,918,197 | 5,227,219 | 7,130,342 | 104,341 | ||||||||||||
| 购买承诺 |
— | — | 3,422,676 | — | ||||||||||||
| 信贷产品和其他 |
191,097 | 963,966 | 1,275 | 112,733 | ||||||||||||
| 未合并结构性实体确认的损失 |
— | 7,075 | 73,067 | 4,722 | ||||||||||||
| (单位：韩元百万韩元) | ||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 资产证券化 | 结构性金融 | 投资基金 | 房地产信托 | |||||||||||||
| 未合并结构实体的总资产 |
14,595,681 | 99,568,859 | 189,034,319 | 1,604,210 | ||||||||||||
| 合并财务报表中确认的与未合并结构实体相关的资产 |
9,256,063 | 5,414,037 | 6,884,658 | 93,222 | ||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
205,449 | 118,026 | 6,000,877 | 8,297 | ||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
2,802,592 | 43,696 | — | — | ||||||||||||
| 按摊销成本计算的金融资产 |
6,248,022 | 5,252,191 | 66 | 84,925 | ||||||||||||
| 对合资企业和联营公司的投资 |
— | — | 881,531 | — | ||||||||||||
| 衍生资产 |
— | 124 | 2,184 | — | ||||||||||||
- 23 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 合并财务报表中确认的与未合并结构性实体相关的负债 |
248 | 3,251 | 2,006 | 28,838 | ||||||||||||
| 衍生负债 |
— | 1,243 | 2,006 | — | ||||||||||||
| 其他负债（拨备） |
248 | 2,008 | — | 28,838 | ||||||||||||
| 最大风险暴露 |
9,333,448 | 6,444,559 | 11,069,599 | 206,651 | ||||||||||||
| 投资资产 |
9,256,063 | 5,414,037 | 6,884,658 | 93,222 | ||||||||||||
| 购买承诺 |
— | — | 4,181,631 | — | ||||||||||||
| 信贷产品和其他 |
77,385 | 1,030,522 | 3,310 | 113,429 | ||||||||||||
| 未合并结构性实体确认的损失 |
149 | 83,885 | 63,372 | 19,337 |
- 24 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (7) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，非控股权益占净利润的比例 和非控股权益重大子公司的权益如下：（单位：百万韩圆）： |
| 1) | 报告期末累计非控股权益 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 友利银行（*1） |
1,546,447 | 1,546,447 | ||||||
| 友利资产信托公司有限公司（*2） |
15,333 | 12,517 | ||||||
| 友利资产管理公司（*3） |
— | 35,638 | ||||||
| 印度尼西亚太平洋银行Woori Saudara 1906 Tbk |
104,336 | 103,176 | ||||||
| 财富发展银行 |
22,117 | 21,142 | ||||||
| PT Woori Finance印度尼西亚Tbk。 |
14,266 | 13,631 | ||||||
| (*1) | 友利银行发行的混合证券 |
| (*2) | 截至2024年3月31日的三个月期间，根据实缴资本增加 和股票报废，非控股权益增加了250700万韩圆。 |
| (*3) | 与友利环球资产管理公司合并，非控股权益减少3616900万韩圆，有限公司并收购元大证券韩国有限公司的股份，截至2024年3月31日止的三个月期间。 |
| 2) | 可归于非控股权益的净收入 |
| 三个月的期限结束 3月31 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 友利银行（*） |
11,263 | 19,968 | ||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
— | 3,404 | ||||||
| 友利资产信托公司公司 |
310 | 5,229 | ||||||
| 友利资产管理公司 |
531 | 635 | ||||||
| 印度尼西亚太平洋银行Woori Saudara 1906 Tbk |
2,238 | 2,997 | ||||||
| 财富发展银行 |
270 | 413 | ||||||
| PT Woori Finance印度尼西亚Tbk。 |
290 | 280 | ||||||
| (*) | 友利银行发行的混合证券的发行 |
| 3) | 向非控股权益派发股息 |
| 三个月 期间已结束 3月31 |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 友利银行（*） |
11,263 | 19,968 | ||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
— | 8,302 | ||||||
| 友利资产信托有限公司 |
— | 365 | ||||||
| 印度尼西亚太平洋银行Woori Saudara 1906 Tbk |
3,450 | 2,802 | ||||||
| 其他 |
10 | — | ||||||
| (*) | 友利银行发行的混合证券的发行 |
- 25 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2. | 编制依据和材料会计政策 |
本集团以韩元维持其会计记录，并根据大韩民国采纳的国际财务报告准则(k-IFRS)以韩文(韩文)编制法定财务报表。随附的综合中期财务报表经过浓缩、重组并从韩语财务报表翻译成英语 。本集团S简明综合中期财务报表是为应用韩国采纳的国际财务报告准则(k-IFRS)而编制的简明中期财务报表。本集团有必要使用S截至2023年12月31日止年度的年度综合财务报表，以 理解随附的简明综合中期财务报表。
| (1) | 自2024年1月1日开始的会计期间，本集团新采用了以下准则和解释。 |
| 1) | 对韩国国际财务报告准则1001的修订财务报表的列报-负债分类 流动负债或非流动负债、有契约的非流动负债 |
修正案澄清，负债 根据报告所述期间终了时存在的实质性权利，分为流动负债和非流动负债。归类不受实体行使推迟清偿责任的权利或管理层的期望的可能性的影响。此外，负债的清偿包括转让实体S自己的权益工具，然而，如果实体S自己的权益工具 符合权益工具的定义并与负债分开确认，则不包括由实体S自己的权益工具进行清偿的选择权。此外，实体在报告期结束后必须遵守的契约不会影响在报告日期将负债归类为流动负债或非流动负债。当实体在报告期结束时将报告日期起12个月内必须遵守的受契诺约束的负债归类为非流动负债时，该实体应在附注中披露信息，以了解在报告期结束后12个月内有契诺的非流动负债可能需要偿还的风险。该等修订对综合中期财务报表并无重大影响。
| 2) | 修正韩国IFRS 1007现金流量表、韩国IFRS 1107金融工具：披露供应商融资安排 |
在应用供应商融资安排时，实体应披露有关其供应商融资安排的信息，使财务报表使用者能够评估该等安排对实体S负债和现金流以及对实体S面临的流动性风险的影响。修订应适用于2024年1月1日或之后开始的年度期间，并允许更早的申请。根据过渡性条文不要求 在首次应用该等修订的会计年度的中期报告期内披露相关资料，对综合中期财务报表并无影响。
| 3) | 韩国《国际财务报告准则》1116租赁和回租中租赁责任的修订 |
在随后计量因出售和回租而产生的租赁负债时，出卖人和承租人在确定租赁款或经修订的租赁款时，应使出卖人和承租人不确认与出卖人和承租人保留的使用权有关的任何损益。该等修订对综合中期财务报表并无重大影响。
| 4) | 对韩国IFRS 1001财务报表列报加密资产披露的修订 |
- 26 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
修正案要求，如果实体持有加密资产，或 代表客户持有加密资产，或发行加密资产，则需要额外披露。该等修订对综合中期财务报表并无重大影响。
| (2) | 自2024年1月1日起发布和发布但尚未到 生效日期的k-IFRS详情如下： |
| 1) | 韩国《国际财务报告准则》1021修正案《外汇汇率变动的影响》和1101首次采用《国际财务报告准则》缺乏可交换性 |
因两种货币之间缺乏可兑换性而对即期汇率进行估算的，应当披露相关信息。修正案应适用于2025年1月1日或之后开始的年度期间，并允许提前申请。本集团正就该等修订对综合中期财务报表的影响进行审核。
| (3) | 编制简明中期财务报表时所采用的重要会计政策及计算方法与截至2023年12月31日止年度的年度财务报表一致，但下述事项除外。 |
| - | 所得税费用 |
中期所得税开支乃根据管理层S对整个财政年度预期加权平均年所得税税率的最佳估计而确认。估计的年平均税率适用于税前收入。
- 27 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 3. | 材料会计估计和假设 |
材料会计估计和假设根据一系列因素进行持续评估，包括历史经验和对被认为合理可能发生的未来事件的预期。根据这些定义计算的会计估计可能与实际结果不符。
在编制中期财务报表时，管理层必须应用会计政策，并作出影响资产/负债和收入/费用的判断、估计和假设。因此，实际结果可能与这些估计不同。
管理层在编制中期财务报表时应用会计政策及估计不确定性的主要来源的重大判断与截至2023年12月31日止年度的年度综合财务报表所作的判断一致。
- 28 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 4. | 风险管理 |
本集团面临经营活动中可能出现的各种风险，主要风险类型有信用风险、市场风险、流动性风险和 等。风险管理机构分析和评估复杂风险的水平，以管理风险，并建立了政策、法规、管理制度和决策等风险管理标准， 为本集团的稳健管理而运作。
风险管理机构由风险管理委员会、首席风险官(CRO)和风险管理部负责运作。董事会设有一个由外部董事组成的风险管理委员会，负责专业的风险管理。风险管理委员会作为风险管理的最高决策机构，制定符合S集团经营战略的风险管理基本政策，确定本集团愿意承担的风险水平。
首席风险官(CRO)协助风险管理委员会，并管理由子公司风险管理经理组成的集团风险管理委员会，定期检查和改善外部环境和集团的风险负担。风险管理部门是独立的，负责集团的风险管理。它还支持对与风险相关的关键问题进行报告和决策。
| (1) | 信用风险 |
信用风险是指由于交易拒绝或交易对手未能履行其合同义务而造成财务损失的可能性。信用风险管理的目标是将S集团的信用风险敞口维持在允许的程度，并在考虑到此类信用风险的情况下优化其收益率。
| 1) | 信用风险管理 |
为衡量信贷风险，本集团考虑交易对手未能履行责任的可能性、对交易对手的信贷风险、相关违约风险及违约损失率。本集团使用信用评级模型评估交易对手S违约风险的可能性；在评估债务人S的信用评级时，本集团采用统计方法得出的信用评级，而不是使用财务报表等量化方法和评估人S的判断。
为管理信贷风险限额，本集团在批准贷款时，通过监测债务人S的信贷额度、总风险敞口和贷款组合，为每个债务人、公司或行业建立适当的信贷额度。
本集团透过使用与债务人S信用状况相关性较低的金融及实物抵押品、担保、净额结算协议及购买信用衍生工具，以减低因债务人S信用状况而引致的信贷风险。本集团采用了 综合方法来降低信用风险。信用风险缓解反映在符合条件的金融抵押品、应收贸易账款、担保、住宅和商业房地产以及其他抵押品上。本集团定期对抵押品进行 重估，以反映该等信贷风险缓解。
- 29 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2) | 计量预期信贷亏损 |
K-IFRS 1109要求实体在将金融资产分类为三个阶段之一后，计量相当于12个月预期信贷损失或终身预期信贷损失的损失准备，这取决于自最初确认以来信用风险的增加程度。
| 分类 |
阶段1 |
第二阶段 |
阶段3 | |||
| 定义 | 初始确认后信用风险没有显著增加(*) | 初始确认后信用风险显著增加 | 信用受损 | |||
| 损失 津贴 |
12个月预期信贷损失： | 终身预期信贷损失： | ||||
|
因报告日期后12个月内可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信贷损失 |
金融工具有效期内所有可能发生的违约事件造成的预期信贷损失 | |||||
| (*) | 如报告期末该金融工具的信贷风险较低，本集团可假设信贷风险自初步确认以来并无显著增加。 |
信用减值模型下的损失准备 是指自初始确认以来终身预期信用损失的累计变化。
在每个报告期结束时， 小组评估自初始确认之日起信用风险是否显著增加。本集团通过使用信用评级、资产质量水平、 预警系统、逾期天数等评估信用风险自初始确认以来是否大幅增加。对于合同现金流已被修改的金融资产，本集团在相同基础上评估信用风险是否大幅增加。
本集团对企业和零售风险敞口进行以下评估，信用风险显著增加的指标如下：
| 企业风险敞口 |
零售风险 | |
| 资产质量水平定期或更低‘ | 资产质量水平定期或更低‘ | |
| 逾期超过30日 | 逾期超过30日 | |
| 警告预警系统中的警告 | 信用评级大幅下降（*） | |
| 遇到财务困难的债务人（资本损失、外部审计师的负面意见或不发表意见） | 延期偿还本金和利息 | |
| 信用评级大幅下降（*） | 利息延期 | |
| 延期偿还本金和利息 | ||
| 利息延期 | ||
| (*) | 本集团已应用以下自初始确认以来信用评级大幅下降的指标如下 ，并定期监控估算方法 |
| 信用评级 |
信用评级指标显着提高 | |||
| 公司 | AAA ~ A+ | 大于或等于4个步骤 | ||
| A- ~ BBB | 大于或等于3步 | |||
| BBB-~BB+ | 大于或等于2个步骤 | |||
| BB~BB- | 大于或等于1步 | |||
| 零售 | 1 ~ 3 | 大于或等于3步 | ||
| 4 ~ 5 | 大于或等于2个步骤 | |||
| 6 ~ 10 | 大于或等于1步 | |||
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沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
本集团确定，经初步 确认信用评级为A+或以上的债务证券等于报告期末被视为信用风险较低的证券后，信用风险并无显著增加。
专家组的结论是，当金融资产符合下列条件时，信贷就会减值：
| - | 因信用严重恶化，贷款本息逾期90天或更长时间的 |
| - | 对于逾期不足90天的贷款，当确定除非采取处置抵押品等索赔行动，否则甚至无法收回贷款的一部分 |
| - | 当该金融资产已经注意到其他客观减值指标时。 |
本集团根据过往经验损失率数据，采用额外反映前瞻性资料的估计模型，估计信贷损失拨备。
损失准备是通过对每项金融资产应用PD(违约概率)和LGD(违约损失)估计来计算的，考虑到债务人类型、信用评级和投资组合等因素。正在定期审查估计数，以减少与实际损失的差异。
在衡量预期信贷损失时，本集团亦采用合理及可支持的宏观经济指标，例如本地生产总值增长率、个人消费开支增减率及韩元兑美元汇率等，以预测未来的经济情况。
本集团应用未来经济状况预测模型，并定期检讨预测结果。
| - | 通过对每个债务人（企业、零售）/逐年回归分析开发估计模型 按年计算的违约率和宏观经济指标数据 |
| 主要宏观经济指标 |
信用风险与 宏观经济指标之间的相关性 | |
| GDP增速 | 负（-）相关性 | |
| 个人消费支出增加/减少率 | 负（-）相关性 | |
| 日元兑美元汇率 | 正（+）相关性 |
| - | 通过将韩国银行和国会预算办公室等经过验证的机构提供的估计宏观经济 指标应用于开发的估计模型，计算具有前瞻性的估计违约率 |
| - | 宏观经济变量预测 |
| a) | 概率权重 |
截至2024年3月31日，宏观经济变量预测情景适用的概率权重如下 （单位：%）：
| 基座 情景 |
上行空间 情景 |
负面影响 情景 |
最糟糕 情景 |
|||||||||||||
| 概率权重 |
44.36 | 9.41 | 26.23 | 20.00 | ||||||||||||
- 31 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| b) | 各主要宏观经济变量分情景经济预测（展望期：2024年）截至 2024年3月31日，各主要宏观经济变量分情景预测如下（单位：圆，%）： |
| 基本场景 | 上行空间 情景 |
负面影响 情景 |
最糟糕 情景 |
|||||||||||||
| GDP增速 |
2.10 | 2.29 | 1.76 | (-)5.10 | ||||||||||||
| 个人消费支出增加/减少率 |
1.90 | 2.27 | 1.23 | (-)12.22 | ||||||||||||
| 日元兑美元汇率 |
1,263 | 1,255 | 1,277 | 1,560 | ||||||||||||
考虑到内部和外部的不确定性，友利银行还对 三种宏观经济变量情景应用了“最差情景”：基本情景、上行情景和下行情景。如果假设基本、上行和下行场景（不包括最坏场景）的概率权重为100%，如果假设最坏场景的概率权重为100%，则对预期信用损失准备金的影响如下（单位：百万韩圆）：
| 情景 | 应用概率权重 | 与账簿价值的差异 假设100% |
||||||
| 基数、上行、下行 |
80.00 | % | (433,480 | ) | ||||
| 最糟糕 |
20.00 | % | 1,734,008 | |||||
| - | 预计违约率的增长率被用作前瞻性调整系数，并反映到本年度适用的估计数中。 |
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沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 3) | 最大暴露时间 |
S集团对信贷风险的最大风险敞口显示了在考虑扣除拨备和其他信用提升后按账面净值记录的抵押品之前，由于特定风险因素的变化而导致的金融资产净值可能出现的最大变化的不确定性。然而，最大风险是衍生产品的公允价值金额 (记录在账面上)、支付担保的最高合同义务和贷款承诺的未使用承诺金额。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的最大信用风险敞口如下(单位：韩元(百万))：
| 2023年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 |
|||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产(*1) |
韩国财政部和政府机构 | 2,492,237 | 2,297,088 | |||||||
| 银行 | 24,659,341 | 21,996,558 | ||||||||
| 企业 | 164,188,240 | 159,343,530 | ||||||||
| 消费者 | 188,108,970 | 189,510,972 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 小计 |
379,448,788 | 373,148,148 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| FVTPL的金融资产(*2) |
存款 | 42,753 | 39,241 | |||||||
| 债务证券 | 6,266,983 | 6,307,238 | ||||||||
| 贷款 | 910,939 | 782,716 | ||||||||
| 衍生资产 |
7,180,459 | 5,798,329 | ||||||||
| 其他 |
2,585 | 2,585 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 小计 |
14,403,719 | 12,930,109 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| FVTOCI的金融资产 |
债务证券和其他 | 34,864,625 | 36,694,111 | |||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
债务证券 | 23,129,662 | 23,996,172 | |||||||
| 衍生资产 |
衍生资产（指定用于对冲） | 62,837 | 26,708 | |||||||
| 余额外账户 |
付款保证（*3） | 14,487,314 | 13,793,301 | |||||||
| 贷款承诺 | 132,213,536 | 126,829,192 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 小计 | 146,700,850 | 140,622,493 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 总数 | 598,610,481 | 587,417,741 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (*1) | 不包括现金和现金等值物。 |
| (*2) | 不包括虚假金融工具。 |
| (*3) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，财务担保金额分别为399239700万 和366165600万韩圆。 |
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沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| a) | 按地理区域划分的信用风险敞口 |
下表按地理区域分析了信用风险敞口（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 韩国 | 中国 | 美国 | 英国 | 日本 | 其他(*) | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
350,896,410 | 5,817,285 | 5,466,416 | 301,111 | 755,888 | 16,211,678 | 379,448,788 | |||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
22,089,043 | 181,824 | 572,034 | — | — | 286,761 | 23,129,662 | |||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
11,193,235 | 461 | 1,733,959 | 343,245 | 188,240 | 944,579 | 14,403,719 | |||||||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
30,244,280 | 551,780 | 2,817,559 | 53,372 | 33,107 | 1,164,527 | 34,864,625 | |||||||||||||||||||||
| 衍生资产（指定用于对冲） |
55,454 | — | 6,268 | — | 1,115 | — | 62,837 | |||||||||||||||||||||
| 余额外账户 |
141,814,496 | 876,385 | 934,250 | 16,353 | 18,629 | 3,040,737 | 146,700,850 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总 |
556,292,918 | 7,427,735 | 11,530,486 | 714,081 | 996,979 | 21,648,282 | 598,610,481 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| (*) | 其他包括印度尼西亚、香港、德国、澳大利亚和其他国家的金融资产。 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 韩国 | 中国 | 美国 | 英国 | 日本 | 其他(*) | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
345,748,021 | 5,068,801 | 5,527,208 | 260,834 | 617,188 | 15,926,096 | 373,148,148 | |||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
22,529,414 | 111,832 | 1,049,669 | — | — | 305,257 | 23,996,172 | |||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
10,103,182 | 519 | 1,507,518 | 355,478 | 143,229 | 820,183 | 12,930,109 | |||||||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
32,422,652 | 724,786 | 2,367,997 | 7 | 32,194 | 1,146,475 | 36,694,111 | |||||||||||||||||||||
| 衍生资产（指定用于对冲） |
26,010 | — | — | — | 698 | — | 26,708 | |||||||||||||||||||||
| 余额外账户 |
136,287,485 | 921,904 | 745,832 | 20,045 | 26,351 | 2,620,876 | 140,622,493 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总 |
547,116,764 | 6,827,842 | 11,198,224 | 636,364 | 819,660 | 20,818,887 | 587,417,741 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| (*) | 其他包括印度尼西亚、香港、德国、澳大利亚和其他国家的金融资产。 |
- 34 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| b) | 按行业划分的信用风险敞口 |
下表根据截至2024年3月31日和2023年12月31日的韩国标准行业分类代码分析了各行业的信用风险敞口，包括服务业、制造业、金融和保险业、建筑业、 个人和其他（单位：以百万为单位）：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 服务 | 制造 | 金融和保险 | 施工 | 个人 | 其他 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
86,508,853 | 46,278,309 | 32,723,262 | 6,034,025 | 183,877,913 | 24,026,426 | 379,448,788 | |||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
179,220 | — | 13,927,288 | 59,758 | — | 8,963,396 | 23,129,662 | |||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
414,209 | 263,029 | 8,371,948 | 33,708 | 1,688 | 5,319,137 | 14,403,719 | |||||||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
442,736 | 333,996 | 23,060,197 | 420,945 | — | 10,606,751 | 34,864,625 | |||||||||||||||||||||
| 衍生资产（指定用于对冲） |
— | — | 62,837 | — | — | — | 62,837 | |||||||||||||||||||||
| 余额外账户 |
23,676,626 | 25,967,245 | 14,800,254 | 2,994,125 | 74,125,888 | 5,136,712 | 146,700,850 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|||||||||||||||
| 总 |
111,221,644 | 72,842,579 | 92,945,786 | 9,542,561 | 258,005,489 | 54,052,422 | 598,610,481 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|
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|||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 服务 | 制造 | 金融和 保险 |
施工 | 个人 | 其他 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
84,704,246 | 44,591,685 | 30,388,823 | 5,583,281 | 185,083,452 | 22,796,661 | 373,148,148 | |||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
189,193 | — | 14,151,799 | 69,720 | — | 9,585,460 | 23,996,172 | |||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
330,193 | 233,528 | 7,184,371 | 81,731 | 2,600 | 5,097,686 | 12,930,109 | |||||||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
453,694 | 408,377 | 25,832,327 | 290,856 | — | 9,708,857 | 36,694,111 | |||||||||||||||||||||
| 衍生资产（指定用于对冲） |
— | — | 26,708 | — | — | — | 26,708 | |||||||||||||||||||||
| 余额外账户 |
22,561,220 | 22,897,412 | 13,804,163 | 2,826,738 | 73,042,394 | 5,490,566 | 140,622,493 | |||||||||||||||||||||
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| 总 |
108,238,546 | 68,131,002 | 91,388,191 | 8,852,326 | 258,128,446 | 52,679,230 | 587,417,741 | |||||||||||||||||||||
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- 35 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 4) | 信用风险暴露 |
| a) | 金融资产 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，按资产质量划分的最大信用风险敞口（按公允价值计入损益的金融资产和衍生资产（指定用于对冲）除外）如下（单位：以百万为单位）：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 适当的 信用评级 (*1) |
不到一 有限的信贷 评级 (*2) |
上边 恰如其分 信用评级 (*1) |
不到一 有限的信贷 评级 (*2) |
阶段3 | 信用 损伤 型号 |
总 | 损失 津贴 |
合计，净额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
327,088,181 | 26,646,311 | 13,023,507 | 12,881,102 | 2,189,243 | 908,707 | 382,737,051 | (3,288,263 | ) | 379,448,788 | ||||||||||||||||||||||||||
| 韩国财政部和政府机构 |
2,494,137 | 10 | — | — | — | — | 2,494,147 | (1,910 | ) | 2,492,237 | ||||||||||||||||||||||||||
| 银行 |
24,543,176 | 133,849 | 27,626 | — | 16,419 | — | 24,721,070 | (61,729 | ) | 24,659,341 | ||||||||||||||||||||||||||
| 企业 |
137,503,995 | 19,091,302 | 2,848,392 | 4,762,862 | 1,102,021 | 908,707 | 166,217,279 | (2,029,039 | ) | 164,188,240 | ||||||||||||||||||||||||||
| 一般业务 |
90,677,666 | 10,310,227 | 2,019,138 | 2,773,508 | 680,056 | — | 106,460,595 | (1,218,765 | ) | 105,241,830 | ||||||||||||||||||||||||||
| 中小企业 |
36,985,089 | 8,153,602 | 675,817 | 1,400,577 | 291,551 | — | 47,506,636 | (533,942 | ) | 46,972,694 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项目融资和其他 |
9,841,240 | 627,473 | 153,437 | 588,777 | 130,414 | 908,707 | 12,250,048 | (276,332 | ) | 11,973,716 | ||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 |
162,546,873 | 7,421,150 | 10,147,489 | 8,118,240 | 1,070,803 | — | 189,304,555 | (1,195,585 | ) | 188,108,970 | ||||||||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
23,143,111 | — | — | — | — | — | 23,143,111 | (13,449 | ) | 23,129,662 | ||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计入TOCI的金融资产（*3） |
34,683,141 | 181,484 | — | — | — | — | 34,864,625 | (26,095 | ) | 34,864,625 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 总 |
384,914,433 | 26,827,795 | 13,023,507 | 12,881,102 | 2,189,243 | 908,707 | 440,744,787 | (3,327,807 | ) | 437,443,075 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 抵押品价值 | ||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 信用 损伤 型号 |
总 | ||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
227,438,960 | 20,784,344 | 825,261 | 908,508 | 249,957,073 | |||||||||||||||
| 韩国财政部和政府机构 |
43,261 | — | — | — | 43,261 | |||||||||||||||
| 银行 |
2,194,379 | — | — | — | 2,194,379 | |||||||||||||||
| 企业 |
95,555,959 | 5,630,317 | 453,244 | 908,508 | 102,548,028 | |||||||||||||||
| 一般业务 |
54,830,433 | 3,917,339 | 200,911 | — | 58,948,683 | |||||||||||||||
| 中小企业 |
33,998,569 | 1,491,543 | 142,187 | — | 35,632,299 | |||||||||||||||
| 项目融资和其他 |
6,726,957 | 221,435 | 110,146 | 908,508 | 7,967,046 | |||||||||||||||
| 消费者 |
129,645,361 | 15,154,027 | 372,017 | — | 145,171,405 | |||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 按公允价值计入TOCI的金融资产（*3） |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||
| 总 |
227,438,960 | 20,784,344 | 825,261 | 908,508 | 249,957,073 | |||||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
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|
|||||||||||
| (*1) | 企业信用等级AAA ~ BBb，消费者信用等级1 ~ 6级。 |
| (*2) | 企业信用等级为BBb- ~ C，消费者信用等级为7 ~ 10级。 |
| (*3) | 按公平值计入TOCI的金融资产已披露为扣除损失拨备之前的金额，因为损失 拨备不会减少其公允价值。 |
- 36 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 适当的 信用评级 (*1) |
不到一 有限的信贷 评级 (*2) |
上边 恰如其分 信用评级 (*1) |
不到一 有限的信贷 评级 (*2) |
阶段3 | 信用 损伤 型号 |
总 | 损失 津贴 |
合计，净额 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
321,115,435 | 26,073,686 | 12,728,437 | 13,702,855 | 1,906,434 | 768,487 | 376,295,334 | (3,147,186 | ) | 373,148,148 | ||||||||||||||||||||||||||
| 韩国财政部和政府机构 |
2,299,323 | 21 | — | — | — | — | 2,299,344 | (2,256 | ) | 2,297,088 | ||||||||||||||||||||||||||
| 银行 |
21,880,151 | 122,383 | 21,771 | — | 15,295 | — | 22,039,600 | (43,042 | ) | 21,996,558 | ||||||||||||||||||||||||||
| 企业 |
132,702,723 | 18,890,349 | 2,630,918 | 5,411,611 | 882,459 | 768,487 | 161,286,547 | (1,943,017 | ) | 159,343,530 | ||||||||||||||||||||||||||
| 一般业务 |
87,551,345 | 10,147,028 | 1,773,713 | 3,150,829 | 548,169 | — | 103,171,084 | (1,161,824 | ) | 102,009,260 | ||||||||||||||||||||||||||
| 中小企业 |
36,220,660 | 8,182,558 | 753,275 | 1,587,473 | 225,463 | — | 46,969,429 | (508,736 | ) | 46,460,693 | ||||||||||||||||||||||||||
| 项目融资和其他 |
8,930,718 | 560,763 | 103,930 | 673,309 | 108,827 | 768,487 | 11,146,034 | (272,457 | ) | 10,873,577 | ||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 |
164,233,238 | 7,060,933 | 10,075,748 | 8,291,244 | 1,008,680 | — | 190,669,843 | (1,158,871 | ) | 189,510,972 | ||||||||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
24,010,113 | — | — | — | — | — | 24,010,113 | (13,941 | ) | 23,996,172 | ||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计入TOCI的金融资产（*3） |
36,481,028 | 213,083 | — | — | — | — | 36,694,111 | (27,379 | ) | 36,694,111 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
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|
|||||||||||||||||||
| 总 |
381,606,576 | 26,286,769 | 12,728,437 | 13,702,855 | 1,906,434 | 768,487 | 436,999,558 | (3,188,506 | ) | 433,838,431 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
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| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 抵押品价值 | ||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 信用 损伤 型号 |
总 | ||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
224,611,919 | 21,235,346 | 767,731 | 768,275 | 247,383,271 | |||||||||||||||
| 韩国财政部和政府机构 |
39,199 | — | — | — | 39,199 | |||||||||||||||
| 银行 |
2,136,530 | — | — | — | 2,136,530 | |||||||||||||||
| 企业 |
92,544,712 | 5,915,710 | 382,605 | 768,275 | 99,611,302 | |||||||||||||||
| 一般业务 |
52,951,331 | 4,058,593 | 169,855 | — | 57,179,779 | |||||||||||||||
| 中小企业 |
33,580,230 | 1,590,947 | 112,117 | — | 35,283,294 | |||||||||||||||
| 项目融资和其他 |
6,013,151 | 266,170 | 100,633 | 768,275 | 7,148,229 | |||||||||||||||
| 消费者 |
129,891,478 | 15,319,636 | 385,126 | — | 145,596,240 | |||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
| 按公允价值计入TOCI的金融资产（*3） |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||
|
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|
|||||||||||
| 总 |
224,611,919 | 21,235,346 | 767,731 | 768,275 | 247,383,271 | |||||||||||||||
|
|
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| (*1) | 企业信用等级AAA ~ BBb，消费者信用等级1 ~ 6级。 |
| (*2) | 企业信用等级为BBb- ~ C，消费者信用等级为7 ~ 10级。 |
| (*3) | 按公平值计入TOCI的金融资产已披露为扣除损失拨备之前的金额，因为损失 拨备不会减少其公允价值。 |
- 37 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| b) | 付款保证和承诺 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的付款担保和贷款承诺的信用质量如下（单位： 以百万为单位）：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | |||||||||||||||||||||||
| 金融资产 | 适当的 信用评级 (*1) |
不到一 有限的信贷 评级 (*2) |
上边 恰如其分 信用评级 (*1) |
不到一 有限 信用评级 (*2) |
阶段3 | 总 | ||||||||||||||||||
| 余额外账户： |
||||||||||||||||||||||||
| 款担保 |
13,093,062 | 1,130,887 | 84,044 | 143,399 | 35,922 | 14,487,314 | ||||||||||||||||||
| 贷款承诺 |
125,906,053 | 3,467,642 | 2,320,366 | 480,838 | 38,637 | 132,213,536 | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|||||||||||||
| 总 |
138,999,115 | 4,598,529 | 2,404,410 | 624,237 | 74,559 | 146,700,850 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||||
| (*1) | 企业信用等级AAA ~ BBb，消费者信用等级1 ~ 6级。 |
| (*2) | 企业信用等级为BBb- ~ C，消费者信用等级为7 ~ 10级。 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融资产 |
阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | ||||||||||||||||||||
| 上边 恰如其分 信用评级 (*1) |
不到一 有限的信贷 评级 (*2) |
上边 恰如其分 信用评级 (*1) |
不到一 有限 信用评级 (*2) |
|||||||||||||||||||||
| 余额外账户： |
||||||||||||||||||||||||
| 款担保 |
12,515,536 | 1,150,185 | 73,192 | 40,890 | 13,498 | 13,793,301 | ||||||||||||||||||
| 贷款承诺 |
120,623,982 | 3,512,099 | 2,166,380 | 496,824 | 29,907 | 126,829,192 | ||||||||||||||||||
|
|
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|
|||||||||||||
| 总 |
133,139,518 | 4,662,284 | 2,239,572 | 537,714 | 43,405 | 140,622,493 | ||||||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
| (*1) | 企业信用等级AAA ~ BBb，消费者信用等级1 ~ 6级。 |
| (*2) | 企业信用等级为BBb- ~ C，消费者信用等级为7 ~ 10级。 |
| 5) | 抵押品和其他信用增强 |
截至二零二四年三月三十一日止三个月期间及截至二零二三年十二月三十一日止年度，本集团持有的抵押品价值或其他信贷提升并无重大变动，亦无因本集团抵押品政策的改变而导致抵押品或其他信贷提升的重大变动。
| (2) | 市场风险 |
市场风险是指由于利率、股价、汇率等市场因素的波动，交易头寸和非交易头寸可能产生的损失风险。
| 1) | 市场风险管理 |
市场风险管理是指通过确定风险的根本来源、衡量其水平以及评估交易和非交易活动的可接受市场风险水平的适当性，来制定和实施避免、接受或缓解风险的决策的过程。
| a) | 贸易活动 |
本集团使用标准方法和内部模型方法(友利银行)来衡量交易头寸的市场风险，并通过风险管理委员会分配市场风险资本。集团及其子公司的风险管理部门对限额进行详细管理，包括风险限额和损失限额，并定期向风险管理委员会报告管理结果。
- 38 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
友利银行等子公司使用巴塞尔III标准方法管理市场内部资本限额，其他子公司采用简单方法管理市场风险。
《巴塞尔协议III》标准方法包括 敏感度方法，该方法衡量由于市场风险因素的不利波动可能发生的线性和非线性损失、由于突然破产可能发生的破产风险以及其他损失的剩余承担风险的股本。
友利银行是一家主要子公司，受巴塞尔协议III市场风险管理标准方法的约束，其市场风险所需的股本如下：(单位：韩元百万)
| 风险组 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||
| 基于敏感性的风险 |
一般利率风险 | 41,091 | 37,832 | |||||||
| 股权风险 | 19,539 | 9,376 | ||||||||
| 商品风险 | 7 | 12 | ||||||||
| 外汇风险 | 245,768 | 249,044 | ||||||||
| 非证券化信用利差风险 | 26,461 | 27,371 | ||||||||
| 证券化（不包括CTP（相关交易组合））信用利差风险 | — | — | ||||||||
| CTP信用利差风险 | — | — | ||||||||
| 违约风险 |
非证券化破产风险 | 1,202 | — | |||||||
| 证券化（不包括CTP）违约风险 | — | — | ||||||||
| CTP违约风险 | — | — | ||||||||
| 剩余风险 |
剩余风险 | 974 | 692 | |||||||
|
|
|
|
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|||||||
| 总 |
335,042 | 324,327 | ||||||||
|
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|||||||
| b) | 非贸易活动 |
自2019年底起，自2021年初起，自非银行子公司起，银行及其子公司根据IRRBB（银行账簿利率风险）通过ΔNII（净利息收入变化）和ΔEVE（股权经济价值变化）管理和衡量 非交易活动的利率风险。
A NII代表因利率变化而在一定时期（例如一年）内可能发生的净利息收入变化， A EVE表示影响资产、负债和余额外账户现值的利率变化可能导致的股权资本的经济价值变化。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，子公司按银行账簿利率风险（IRRBB）计算的资产和负债的ΔEVE和ΔNII如下（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| Δ前夜(*1) | ΔNII(*2) | Δ前夜(*1) | ΔNII(*2) | |||||||||||||
| 友利银行 |
464,292 | 720,198 | 683,660 | 743,489 | ||||||||||||
| 友利卡公司公司 |
84,320 | 75,694 | 80,720 | 76,846 | ||||||||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
56,943 | 19,978 | 48,523 | 17,585 | ||||||||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
5,653 | 18,236 | 4,464 | 15,303 | ||||||||||||
| 友利资产信托公司公司 |
2,615 | 11,955 | 1,210 | 7,018 | ||||||||||||
| 友利资产管理公司 |
1,164 | 2,689 | 832 | 2,154 | ||||||||||||
| 友利储蓄银行 |
6,947 | 8,790 | 7,347 | 11,077 | ||||||||||||
- 39 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
36 | 823 | 80 | 775 | ||||||||||||
| 友利环球资产管理有限公司。 |
— | — | 536 | 269 | ||||||||||||
| 友利金融金融保险公司公司 |
85,187 | 9,706 | 63,852 | 3,961 | ||||||||||||
| 友利创投有限公司 |
545 | 2,693 | 340 | 2,782 |
| (*1) | Delta EVE：股权经济价值的变化 |
| (*2) | 增量NII：净利息收入变化 |
- 40 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
在利率重新定价日，作为非交易头寸利率风险管理基础的带息资产和负债的现金流量（本金和利息）如下：（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3个月内 | 4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
超过5个 年份 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
250,918,787 | 51,360,566 | 13,227,859 | 19,795,530 | 58,504,856 | 3,937,520 | 397,745,118 | |||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
2,363,151 | 69,818 | 28,130 | 67,531 | 48,846 | 75 | 2,577,551 | |||||||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
5,302,701 | 2,475,261 | 2,327,983 | 2,465,916 | 23,269,102 | 924,984 | 36,765,947 | |||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
1,481,397 | 3,348,310 | 1,417,913 | 890,835 | 15,286,119 | 2,087,474 | 24,512,048 | |||||||||||||||||||||
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| 总 |
260,066,036 | 57,253,955 | 17,001,885 | 23,219,812 | 97,108,923 | 6,950,053 | 461,600,664 | |||||||||||||||||||||
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| 责任： |
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| 应付客户押金 |
161,484,249 | 49,101,227 | 58,978,446 | 26,236,157 | 62,692,358 | 50,585 | 358,543,022 | |||||||||||||||||||||
| 借款 |
21,087,172 | 3,573,972 | 2,503,264 | 1,994,218 | 3,573,271 | 454,167 | 33,186,064 | |||||||||||||||||||||
| 债券 |
7,789,788 | 4,385,825 | 5,678,608 | 3,897,794 | 19,719,142 | 3,076,262 | 44,547,419 | |||||||||||||||||||||
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| 总 |
190,361,209 | 57,061,024 | 67,160,318 | 32,128,169 | 85,984,771 | 3,581,014 | 436,276,505 | |||||||||||||||||||||
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| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在3 月份 |
4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
超过5个 年份 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
245,179,685 | 55,105,699 | 17,928,072 | 12,101,395 | 55,840,540 | 3,594,287 | 389,749,678 | |||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
2,155,339 | 178,206 | 37,672 | 22,719 | 52,341 | 90 | 2,446,367 | |||||||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
5,976,531 | 3,489,341 | 2,425,700 | 3,008,905 | 22,852,783 | 756,272 | 38,509,532 | |||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
1,451,409 | 1,230,486 | 3,335,565 | 1,416,082 | 15,907,380 | 2,171,914 | 25,512,836 | |||||||||||||||||||||
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| 总 |
254,762,964 | 60,003,732 | 23,727,009 | 16,549,101 | 94,653,044 | 6,522,563 | 456,218,413 | |||||||||||||||||||||
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| 责任： |
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| 应付客户押金 |
169,127,109 | 52,395,270 | 32,948,424 | 47,030,448 | 60,621,757 | 34,406 | 362,157,414 | |||||||||||||||||||||
| 借款 |
20,147,327 | 5,157,330 | 1,933,137 | 2,575,993 | 4,112,788 | 437,839 | 34,364,414 | |||||||||||||||||||||
| 债券 |
7,741,466 | 5,188,081 | 4,104,309 | 5,168,597 | 18,443,853 | 3,223,255 | 43,869,561 | |||||||||||||||||||||
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| 总 |
197,015,902 | 62,740,681 | 38,985,870 | 54,775,038 | 83,178,398 | 3,695,500 | 440,391,389 | |||||||||||||||||||||
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| 2) | 货币风险 |
货币风险来自以功能货币以外的外币计价的金融工具。因此，以功能货币计价的非货币项目或金融工具不会产生 货币风险。
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 面临货币风险的外币金融工具如下（单位：美元单位：百万美元、日元单位：百万元、CNY币单位：百万元、欧元单位：百万元）：
- 41 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 日元 | 元人民币 | EUR | 其他 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币 | 朝鲜语 赢得 等价物 |
外国 货币 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
外国 货币 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
外国 货币 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产 现金及现金等价物 |
7,923 | 10,670,672 | 110,874 | 986,204 | 1,413 | 262,477 | 547 | 794,610 | 1,169,100 | 13,883,063 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
27,561 | 37,119,243 | 149,587 | 1,331,246 | 24,139 | 4,483,850 | 2,550 | 3,704,695 | 4,902,559 | 51,541,593 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
934 | 1,257,774 | 19,449 | 172,992 | — | — | 322 | 467,642 | 103,390 | 2,001,798 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
3,468 | 4,670,355 | — | — | 2,843 | 528,083 | 6 | 8,681 | 749,032 | 5,956,151 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
718 | 966,895 | — | — | 979 | 181,875 | 65 | 93,829 | 183,786 | 1,426,385 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
| 总 |
40,604 | 54,684,939 | 279,910 | 2,490,442 | 29,374 | 5,456,285 | 3,490 | 5,069,457 | 7,107,867 | 74,808,990 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 负债按公平值计入损益的金融负债 |
368 | 495,612 | 36,915 | 328,348 | — | — | 296 | 430,701 | 61,815 | 1,316,476 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
22,845 | 30,767,644 | 281,557 | 2,504,395 | 23,762 | 4,413,802 | 2,012 | 2,922,812 | 5,795,745 | 46,404,398 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 借款 |
8,358 | 11,256,960 | 39,201 | 348,685 | 694 | 128,908 | 383 | 556,522 | 2,723,372 | 15,014,447 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
5,507 | 7,417,496 | — | — | — | — | 195 | 283,002 | — | 7,700,498 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
4,961 | 6,681,169 | 20,626 | 183,468 | 2,064 | 383,393 | 370 | 537,679 | 413,493 | 8,199,202 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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| 总 |
42,039 | 56,618,881 | 378,299 | 3,364,896 | 26,520 | 4,926,103 | 3,256 | 4,730,716 | 8,994,425 | 78,635,021 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 余额外账户 |
8,218 | 11,067,962 | 27,862 | 247,823 | 1,874 | 348,056 | 747 | 1,085,614 | 1,260,511 | 14,009,966 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 日元 | 元人民币 | EUR | 其他 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
外国 货币 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
外国 货币 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
外国 货币 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
朝鲜语 赢得 等价物 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 资产 现金及现金等价物 |
8,540 | 11,011,576 | 108,421 | 989,519 | 1,377 | 248,965 | 641 | 914,960 | 1,145,464 | 14,310,484 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
24,463 | 31,542,764 | 138,242 | 1,261,674 | 30,536 | 5,522,075 | 1,791 | 2,554,897 | 4,585,588 | 45,466,998 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
884 | 1,140,110 | 49,640 | 453,047 | — | — | 280 | 399,828 | 72,351 | 2,065,336 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
3,136 | 4,044,155 | — | — | 3,882 | 701,938 | 6 | 8,549 | 738,710 | 5,493,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
1,223 | 1,576,690 | — | — | 618 | 111,839 | 68 | 97,393 | 184,938 | 1,970,860 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 总 |
38,246 | 49,315,295 | 296,303 | 2,704,240 | 36,413 | 6,584,817 | 2,786 | 3,975,627 | 6,727,051 | 69,307,030 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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| 负债按公平值计入损益的金融负债 |
350 | 451,700 | 23,806 | 217,266 | — | — | 209 | 297,521 | 98,885 | 1,065,372 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
23,962 | 30,896,247 | 279,377 | 2,549,759 | 23,162 | 4,188,690 | 2,122 | 3,027,521 | 5,531,242 | 46,193,459 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 借款 |
9,339 | 12,041,139 | 70,741 | 645,621 | 1,658 | 299,748 | 225 | 321,529 | 2,632,379 | 15,940,416 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
4,811 | 6,202,675 | — | — | — | — | 195 | 277,871 | — | 6,480,546 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
3,448 | 4,446,194 | 26,977 | 246,206 | 7,752 | 1,401,956 | 99 | 141,404 | 387,310 | 6,623,070 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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| 总 |
41,910 | 54,037,955 | 400,901 | 3,658,852 | 32,572 | 5,890,394 | 2,850 | 4,065,846 | 8,649,816 | 76,302,863 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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| 余额外账户 |
7,748 | 9,990,349 | 30,143 | 275,101 | 2,043 | 369,483 | 796 | 1,135,845 | 568,935 | 12,339,713 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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- 42 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (3) | 流动性风险 |
流动性风险是指本集团在履行金融负债义务时可能遇到困难的风险。
| 1) | 流动性风险管理 |
流动性风险管理旨在防止由于资产和负债期限不匹配或意外现金流出而导致潜在现金短缺。与流动性风险相关的合并金融负债纳入风险管理范围。衍生工具不包括在这些金融负债中，因为它们反映了预定时期的预期现金流 。
资产和负债根据账户特征在 中的资产负债管理（CLARILMð）下按账户分组。本集团通过各种现金流量分析（即基于剩余期限和合同期限等）识别期限缺口和缺口率来管理流动性风险，同时 将间隙比保持在或低于目标限制。
| 2) | 非衍生金融负债的成熟度分析 |
| a) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，按非衍生金融负债剩余合同期限划分的本金和利息现金流量如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3个月内 | 4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
完毕 5年 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| FVTPL的财务负债 |
142,816 | — | — | 119,289 | — | — | 262,105 | |||||||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
230,495,823 | 35,528,819 | 48,101,460 | 27,853,546 | 18,129,881 | 1,492,174 | 361,601,703 | |||||||||||||||||||||
| 借款 |
12,992,820 | 5,115,791 | 4,631,196 | 3,432,650 | 4,260,396 | 520,835 | 30,953,688 | |||||||||||||||||||||
| 债券 |
5,676,735 | 5,667,175 | 6,547,558 | 3,897,794 | 19,719,142 | 3,076,262 | 44,584,666 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
51,109 | 67,036 | 40,163 | 33,829 | 165,224 | 26,039 | 383,400 | |||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
22,210,687 | 100,863 | 46,060 | 28,200 | 1,106,977 | 3,868,775 | 27,361,562 | |||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总 |
271,569,990 | 46,479,684 | 59,366,437 | 35,365,308 | 43,381,620 | 8,984,085 | 465,147,124 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在3 月份 |
4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
完毕 5年 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| FVTPL的财务负债 |
39,524 | 89,287 | — | — | 10,256 | 56,221 | 195,288 | |||||||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
236,125,560 | 39,103,357 | 22,776,074 | 50,089,672 | 16,898,791 | 1,549,490 | 366,542,944 | |||||||||||||||||||||
| 借款 |
11,415,214 | 6,626,722 | 4,345,143 | 4,579,032 | 4,331,196 | 437,839 | 31,735,146 | |||||||||||||||||||||
| 债券 |
5,510,096 | 5,328,382 | 5,383,741 | 6,035,590 | 18,439,577 | 3,223,255 | 43,920,641 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
74,228 | 42,106 | 58,241 | 33,679 | 151,127 | 25,172 | 384,553 | |||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
15,059,935 | 233,081 | 21,356 | 26,403 | 1,025,252 | 4,195,930 | 20,561,957 | |||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||
| 总 |
268,224,557 | 51,422,935 | 32,584,555 | 60,764,376 | 40,856,199 | 9,487,907 | 463,340,529 | |||||||||||||||||||||
|
|
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- 43 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| b) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，按非衍生金融负债预计到期日划分的本金和利息现金流量如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3个月内 | 4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
超过5个 年份 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| FVTPL的财务负债 |
142,816 | — | — | 119,289 | — | — | 262,105 | |||||||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
236,233,519 | 37,868,347 | 45,449,904 | 24,975,808 | 15,895,423 | 516,287 | 360,939,288 | |||||||||||||||||||||
| 借款 |
12,995,252 | 5,116,927 | 4,632,280 | 3,515,024 | 4,173,371 | 520,834 | 30,953,688 | |||||||||||||||||||||
| 债券 |
5,676,735 | 5,667,175 | 6,547,558 | 3,897,794 | 19,719,142 | 3,076,262 | 44,584,666 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
52,353 | 68,399 | 41,541 | 34,139 | 176,910 | 26,453 | 399,795 | |||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
22,211,337 | 101,175 | 46,363 | 28,783 | 1,105,128 | 3,868,775 | 27,361,561 | |||||||||||||||||||||
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| 总 |
277,312,012 | 48,822,023 | 56,717,646 | 32,570,837 | 41,069,974 | 8,008,611 | 464,501,103 | |||||||||||||||||||||
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| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在3 月份 |
4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
超过5个 年份 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| FVTPL的财务负债 |
39,524 | 89,287 | — | — | 10,256 | 56,221 | 195,288 | |||||||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
241,935,362 | 41,132,677 | 23,468,344 | 44,082,420 | 14,717,842 | 505,146 | 365,841,791 | |||||||||||||||||||||
| 借款 |
11,419,501 | 6,630,868 | 4,346,740 | 4,579,314 | 4,331,196 | 437,839 | 31,745,458 | |||||||||||||||||||||
| 债券 |
5,512,545 | 5,330,733 | 5,386,014 | 6,037,688 | 18,443,853 | 3,223,255 | 43,934,088 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
74,228 | 43,350 | 59,604 | 35,057 | 162,874 | 25,834 | 400,947 | |||||||||||||||||||||
| 其他财务负债 |
15,059,935 | 233,081 | 21,356 | 26,403 | 1,025,252 | 4,195,930 | 20,561,957 | |||||||||||||||||||||
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| 总 |
274,041,095 | 53,459,996 | 33,282,058 | 54,760,882 | 38,691,273 | 8,444,225 | 462,679,529 | |||||||||||||||||||||
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| 3) | 衍生金融负债的成熟度分析 |
出于交易目的而持有的衍生品不会根据其合同到期日进行管理，因为本集团持有此类金融工具的目的是在到期前处置或赎回。因此，这些衍生品在下表中的3个月内作为子公司合并。指定用于对冲目的的衍生品是通过抵消现金流入和现金流出来估计的。
截至2024年3月31日和 2023年12月31日衍生金融负债到期现金流量如下（单位：百万韩圆）：
| 剩余期限 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在3 月份 |
4至6 月份 |
7至9 月份 |
10至12 月份 |
1至5 年份 |
超过5个 年份 |
总 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31 |
现金流风险对冲 |
(1,296 | ) | (1,265 | ) | (1,097 | ) | (854 | ) | 446 | — | (4,066 | ) | |||||||||||||||||
| 公允价值风险对冲 |
57,798 | (5,378 | ) | 54,063 | (12,378 | ) | 109,647 | (17,716 | ) | 186,036 | ||||||||||||||||||||
| 交易目的 |
7,016,286 | — | — | — | — | — | 7,016,286 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
现金流风险对冲 |
(1,223 | ) | (875 | ) | (590 | ) | (302 | ) | 13,689 | — | 10,699 | ||||||||||||||||||
| 公允价值风险对冲 |
29,176 | 34,370 | 157 | 35,272 | 30,241 | — | 129,216 | |||||||||||||||||||||||
| 交易目的 |
5,943,024 | — | — | — | — | — | 5,943,024 | |||||||||||||||||||||||
- 44 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 4) | 资产负债表外账户的到期日分析(付款担保、承付款和ETC) |
付款保证代表不可撤销的承诺，即如客户未能履行付款保证，本集团应履行客户对第三方的S义务。贷款承诺是指本集团已承诺向客户提供信贷的限额。贷款承诺包括商业备用贷款和信贷额度、商业票据管道的流动性贷款和已使用的透支贷款。本集团根据担保及贷款承诺须支付的最高限额只适用于本金金额。付款担保有合同到期日，如对已发行或贷款的债券或贷款的财务担保、未使用的贷款承诺和其他信贷，但根据担保和未使用的贷款承诺的条款，资金应根据交易对手的要求支付。截至2024年3月31日和2023年12月31日的表外账户明细如下(单位：韩元百万)：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 付款担保 |
14,487,314 | 13,793,301 | ||||||
| 贷款承诺 |
132,213,536 | 126,829,192 | ||||||
| 其他承诺 |
4,856,749 | 4,854,099 | ||||||
| (4) | 操作风险 |
本集团定义了由于内部流程、人工工作不充分以及系统性问题或外部因素而可能对资本造成负面影响的操作风险。
| 1) | 操作风险管理 |
本集团已建立并运作集团操作风险管理系统，以应付自2023年起实施的《巴塞尔协议III》全球新规定，操作风险的管理遵循风险识别、评估、计量、监测及报告、风险控制及缓解的程序。
| 2) | 操作风险度量 |
本集团采用标准方法计算营运风险所需股本。
-标准方法是通过乘以业务指标组成部分(BIC)和内部亏损乘数(ILM)来计算运营风险所需权益资本，业务指标组成部分(BIC)是根据合并财务报表和调整系数计算的业务指标(BI)，内部亏损乘数(ILM)是基于平均过去亏损和运营 指数调整后的乘数。
操作风险要求权益资本=业务指标组成部分(BIC)×内部损失乘数(ILM)
商务指标组成部分(BIC)=商务指数(BI)×调整系数
？内部亏损乘数(ILM)=ln(Exp(1)-1+(亏损组成部分(LC)/业务指标组成部分(BIC)^0.8)
| 桶，桶 |
商业指数(BI)部分 |
The Coach (调整系数) | ||||
| 1 |
1.4.万亿韩元或更少 |
12 | % | |||
| 2 |
超过1.4%万亿韩元，小于或等于42%万亿韩元 |
15 | % | |||
| 3 |
超过42韩元的万亿 |
18 | % | |||
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沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 5. | 运营细分市场 |
在对集团业绩进行评估和资源分配时，集团首席运营决策人S根据集团的组织结构，采用了 披露分部财务信息的方法。CODM定期审查本说明中各分项的财务信息。
| (1) | 按组织类型划分的细分 |
本集团S报告分部由银行、信用卡、资本、综合金融等板块组成，根据管理层定期审阅的内部报告数据对该等报告分部的构成进行划分，以评估分部的业绩，并就分配的资源作出决策。
| 经营范围 | ||
| 银行业 | 友利银行为客户提供的贷款/存款及相关服务 | |
| 信用卡 | 友利信用卡股份有限公司的信用卡、现金服务、信用卡贷款及附带业务。 | |
| 资本 | 友利金融资本股份有限公司的分期付款、包括租赁融资在内的贷款以及伴随业务。 | |
| 投资银行业务 | 友利投资银行股份有限公司综合融资的证券操作、金融工具销售、项目融资等相关活动。 | |
| 其他 | 友利金融集团股份有限公司、友利资产信托股份有限公司、友利资产管理有限公司、友利金融F&I有限公司、友利储蓄银行、友利信用信息有限公司、友利基金服务有限公司、友利私募股权资产管理有限公司、友利金融信息系统有限公司和友利金融研究院、友利创业伙伴有限公司。 |
- 46 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (2) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，各组织的业务部门构成如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 银行业（*1） | Creditcard | 资本 | 投资 银行业 |
其他(*2) | 小计 | 其他 调整 (*3) |
内部 调整 (*4) |
已整合 调整 (*5) |
总 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
1,625,102 | 166,110 | 65,818 | 32,192 | 26,342 | 1,915,564 | 29,579 | 255,605 | (2,545 | ) | 2,198,203 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非利息收入（费用） |
506,112 | 32,996 | 22,832 | 14,140 | 1,280,280 | 1,856,360 | 7,491 | (209,464 | ) | (1,303,722 | ) | 350,665 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因信用损失而产生的减损损失 |
(178,478 | ) | (91,643 | ) | (23,286 | ) | (17,012 | ) | (10,618 | ) | (321,037 | ) | — | (46,170 | ) | 695 | (366,512 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
(875,892 | ) | (68,188 | ) | (21,977 | ) | (13,651 | ) | (102,923 | ) | (1,082,631 | ) | (248 | ) | — | 51,212 | (1,031,667 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 净营业收入(费用) |
1,076,844 | 39,275 | 43,387 | 15,669 | 1,193,081 | 2,368,256 | 36,822 | (29 | ) | (1,254,360 | ) | 1,150,689 | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 相联者的收益份额 |
654 | — | (708 | ) | 59 | (1,041 | ) | (1,036 | ) | (9 | ) | — | 6,554 | 5,509 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他营业外费用 |
(9,891 | ) | (391 | ) | (35 | ) | (91 | ) | (472 | ) | (10,880 | ) | 881 | 29 | (2,271 | ) | (12,241 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 营业外收入(费用) |
(9,237 | ) | (391 | ) | (743 | ) | (32 | ) | (1,513 | ) | (11,916 | ) | 872 | 29 | 4,283 | (6,732 | ) | |||||||||||||||||||||||
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| 税前净收益(费用) |
1,067,607 | 38,884 | 42,644 | 15,637 | 1,191,568 | 2,356,340 | 37,694 | — | (1,250,077 | ) | 1,143,957 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 税费支出 |
(275,618 | ) | (9,589 | ) | (9,680 | ) | (3,006 | ) | (7,251 | ) | (305,144 | ) | — | — | 98 | (305,046 | ) | |||||||||||||||||||||||
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| 净收益(亏损) |
791,989 | 29,295 | 32,964 | 12,631 | 1,184,317 | 2,051,196 | 37,694 | — | (1,249,979 | ) | 838,911 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 总资产 |
464,600,505 | 17,193,935 | 12,553,972 | 6,550,609 | 31,323,597 | 532,222,618 | 3,191,181 | — | (30,646,401 | ) | 504,767,398 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 于联营公司之投资 |
1,010,874 | — | 34,243 | 4,543 | 24,122,568 | 25,172,228 | 25,428 | — | (23,209,596 | ) | 1,988,060 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他资产 |
463,589,631 | 17,193,935 | 12,519,729 | 6,546,066 | 7,201,029 | 507,050,390 | 3,165,753 | — | (7,436,805 | ) | 502,779,338 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 总负债 |
438,267,065 | 14,523,616 | 10,927,998 | 5,433,184 | 4,896,269 | 474,048,132 | 197,977 | — | (3,403,054 | ) | 470,843,055 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| (*1) | 银行业包括银行及其合并子公司(如境外子公司)。 |
| (*2) | 其他分部包括友利金融集团有限公司、友利资产信托有限公司、友利储蓄银行、友利资产管理公司、友利金融F&I有限公司、友利信用信息有限公司、友利基金服务有限公司、友利私募股权资产管理有限公司、友利金融信息系统有限公司、友利金融研究所和友利风险投资有限公司的损益。 |
| (*3) | 其他分部包括未计入报告分部的S集团合并的资金。 |
| (*4) | 内部对账包括将12086800万韩元的存款保险费和13450800万韩元的基金缴费从净利息收入费用调整为非利息收入费用，以便按照管理会计准则将报告部门之间的损益调整列报为 会计准则损益。 |
| (*5) | 合并调整包括取消友利金融信息系统有限公司与集团S信息技术服务机构及其附属公司之间5185200万韩元的内部交易，以及取消控股公司从其子公司获得的118933300万韩元股息。 |
- 47 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 银行业（*1） | Creditcard | 资本 | 投资 银行业 |
其他(*2) | 小计 | 其他 调整 (*3) |
内部 调整 (*4) |
已整合 调整 (*5) |
总 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
1,892,461 | 169,777 | 86,514 | 25,524 | 25,816 | 2,200,092 | (195,352 | ) | 215,769 | (1,688 | ) | 2,218,821 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非利息收入（费用） |
217,060 | 57,352 | 35,321 | 13,222 | 1,597,711 | 1,920,666 | 151,319 | (152,787 | ) | (1,587,466 | ) | 331,732 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因信用损失而产生的减损损失 |
(79,730 | ) | (102,586 | ) | (51,400 | ) | (15,206 | ) | (12,875 | ) | (261,797 | ) | 63,523 | (63,349 | ) | 50 | (261,573 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
(888,387 | ) | (65,596 | ) | (21,044 | ) | (13,138 | ) | (135,555 | ) | (1,123,720 | ) | (111 | ) | — | 86,851 | (1,036,980 | ) | ||||||||||||||||||||||
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| 净营业收入(费用) |
1,141,404 | 58,947 | 49,391 | 10,402 | 1,475,097 | 2,735,241 | 19,379 | (367 | ) | (1,502,253 | ) | 1,252,000 | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 合营企业和联营公司的收益(亏损)份额 |
2,298 | — | 343 | 73 | (52 | ) | 2,662 | (54 | ) | — | 4,534 | 7,142 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他营业外费用 |
11,969 | 138 | (5 | ) | 46 | (159 | ) | 11,989 | 440 | 367 | (1,617 | ) | 11,179 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 营业外收入(费用) |
14,267 | 138 | 338 | 119 | (211 | ) | 14,651 | 386 | 367 | 2,917 | 18,321 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 税前净收益(费用) |
1,155,671 | 59,085 | 49,729 | 10,521 | 1,474,886 | 2,749,892 | 19,765 | — | (1,499,336 | ) | 1,270,321 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 税费支出 |
(290,540 | ) | (13,145 | ) | (10,505 | ) | (2,513 | ) | (8,463 | ) | (325,166 | ) | 2 | — | 1,465 | (323,699 | ) | |||||||||||||||||||||||
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| 净收益(亏损) |
865,131 | 45,940 | 39,224 | 8,008 | 1,466,423 | 2,424,726 | 19,767 | — | (1,497,871 | ) | 946,622 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 总资产 |
441,112,879 | 15,987,931 | 12,037,681 | 5,800,284 | 29,940,329 | 504,879,104 | 2,282,243 | — | (29,082,092 | ) | 478,079,255 | |||||||||||||||||||||||||||||
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| 对合资企业和联营公司的投资 |
908,637 | — | 38,427 | 3,941 | 22,956,697 | 23,907,702 | 29,611 | — | (22,454,270 | ) | 1,483,043 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他资产 |
440,204,242 | 15,987,931 | 11,999,254 | 5,796,343 | 6,983,632 | 480,971,402 | 2,252,632 | — | (6,627,822 | ) | 476,596,212 | |||||||||||||||||||||||||||||
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|||||||||||||||||||||
| 总负债 |
415,507,697 | 13,570,227 | 10,497,048 | 5,137,602 | 4,717,684 | 449,430,258 | 124,620 | — | (4,079,236 | ) | 445,475,642 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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| (*1) | 银行业包括银行及其合并子公司(如境外子公司)。 |
| (*2) | 其他细分市场包括友利金融集团有限公司、友利资产信托有限公司、友利储蓄银行、友利资产管理公司、友利金融金融投资有限公司、友利信用信息有限公司、友利基金服务公司、友利私募股权资产管理有限公司、友利全球资产管理有限公司、友利金融信息系统有限公司、友利金融研究所和友利风险投资伙伴有限公司。 |
| (*3) | 其他调整由不包括在报告分部中的集团合并资金组成。 |
| (*4) | 内部调整包括根据管理会计准则将存款保险费中的11206000韩元万和基金缴费中的10389100万中的利息净收入调整为非利息收入，以实现报告部门之间的收入调整。 |
| (*5) | 合并调整包括取消友利金融信息系统有限公司、集团S IT服务机构和关联公司之间的内部交易8578700韩元万，以及取消控股公司从其子公司收到的146929100韩元万股息。 |
- 48 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (3) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，外部客户的营业利润或亏损如下(单位：韩元(百万))： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 细节 | 2024 | 2023 | ||||||
| 国内 |
1,049,603 | 848,212 | ||||||
| 外国 |
101,086 | 403,788 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
1,150,689 | 1,252,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (4) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的主要非流动资产如下（单位：韩圆 ，单位：百万）： |
| 详情（*） | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 国内 |
6,004,662 | 5,804,919 | ||||||
| 外国 |
639,024 | 636,820 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
6,643,686 | 6,441,739 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (*) | 主要非流动资产包括合资企业和相关业务投资、投资性房地产、 场所和设备以及无形资产。 |
| (5) | 关于主要客户的信息 |
截至2024年和2023年3月31日止三个月期间，本集团没有任何单一客户产生了本集团总收入的10%或以上。
- 49 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 6. | 现金流量表 |
| (1) | 现金及现金等值物详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 现金 |
1,696,020 | 1,464,606 | ||||||
| 外币 |
683,199 | 715,495 | ||||||
| 活期存款 |
29,297,442 | 28,248,420 | ||||||
| 定期存款 |
257,623 | 128,097 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
31,934,284 | 30,556,618 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 受限制现金及现金等值物的详细信息如下（单位：以百万韩圆为单位） |
| 交易对手 | 2024年3月31日 | 限制原因 | ||||||
| 当地货币应收银行款项： |
||||||||
| 应收BOK款项 |
BOK | 13,245,251 | BOk法案下的准备金存款 | |||||
|
|
|
|||||||
| 应收银行外币款项： |
||||||||
| 按需应收银行款项 |
日本银行等 | 1,043,298 | 准备金存款等 | |||||
|
|
|
|||||||
| 总 |
14,288,549 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 交易对手 | 2023年12月31日 | 限制原因 | ||||||
| 当地货币应收银行款项： |
||||||||
| 应收BOK款项 |
BOK | 13,420,310 | BOk法案下的准备金存款 | |||||
|
|
|
|||||||
| 应收银行外币款项： |
|
|||||||
| 按需应收银行款项 |
日本银行等 | 957,627 | 准备金存款等 | |||||
|
|
|
|||||||
| 总 |
14,377,937 | |||||||
|
|
|
|||||||
- 50 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 7. | FVTPL的金融资产 |
| (1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值计入损益的金融资产详情如下（单位： 以百万为单位）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 |
23,192,488 | 21,544,756 | ||||||
| (2) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 存款： |
||||||||
| 黄金银行资产 |
42,753 | 39,241 | ||||||
| 证券： |
||||||||
| 债务证券 |
||||||||
| 韩国财政部和政府机构 |
4,475,941 | 4,310,612 | ||||||
| 金融机构 |
627,658 | 778,832 | ||||||
| 企业 |
570,039 | 433,488 | ||||||
| 借出证券 |
331,178 | 625,398 | ||||||
| 其他 |
262,167 | 158,908 | ||||||
| 股权证券 |
402,546 | 421,989 | ||||||
| 出资 |
2,530,232 | 2,459,646 | ||||||
| 受益凭证 |
5,630,319 | 5,509,915 | ||||||
| 其他 |
182,378 | 181,691 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
15,012,458 | 14,880,479 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 贷款 |
910,939 | 782,716 | ||||||
| 衍生品资产 |
7,180,459 | 5,798,329 | ||||||
| 其他金融资产 |
45,879 | 43,991 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
23,192,488 | 21,544,756 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日，本集团没有在初始确认时指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
- 51 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 8. | 收益之金融资产 |
| (1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值计入TOCI的金融资产详情如下 （单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 债务证券： |
||||||||
| 韩国财政部和政府机构 |
6,402,095 | 5,728,241 | ||||||
| 金融机构 |
18,092,578 | 20,885,924 | ||||||
| 企业 |
3,999,603 | 3,994,432 | ||||||
| 外币债券 |
5,854,561 | 5,493,295 | ||||||
| 借出证券 |
414,257 | 592,219 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
34,763,094 | 36,694,111 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股权证券 |
1,122,576 | 1,197,384 | ||||||
| 贷款 |
101,531 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
35,987,201 | 37,891,495 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 截至2024年3月31日和 2023年12月31日，指定为按公允价值计入TOCI的金融资产的股权证券详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 收购目的 |
2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 |
备注 | |||||||
| 出于战略业务合作伙伴关系目的的投资 |
951,010 | 1,039,203 | ||||||||
| 债转股 |
171,560 | 158,175 | ||||||||
| 其他 |
6 | 6 | 互助协会保险等 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 总 |
1,122,576 | 1,197,384 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| (3) | 按公允价值计入TOCI的金融资产的损失拨备和总账面值变化如下（单位： 以百万韩圆计）： |
| 1) | 损失津贴 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(27,379 | ) | — | — | (27,379 | ) | ||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 亏损拨备拨回 |
259 | — | — | 259 | ||||||||||||
| 处置 |
998 | — | — | 998 | ||||||||||||
| 其他(*) |
27 | — | — | 27 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
(26,095 | ) | — | — | (26,095 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 其他包括外币兑换等。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(11,805 | ) | — | — | (11,805 | ) | ||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 提供损失免税额 |
(413 | ) | — | — | (413 | ) | ||||||||||
| 处置 |
49 | — | — | 49 | ||||||||||||
| 其他(*) |
(101 | ) | — | — | (101 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
(12,270 | ) | — | — | (12,270 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 其他包括外币兑换等。 |
- 52 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2) | 总账面金额 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
36,694,111 | — | — | 36,694,111 | ||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 采办 |
4,874,159 | — | — | 4,874,159 | ||||||||||||
| 处置/回收 |
(6,946,499 | ) | — | — | (6,946,499 | ) | ||||||||||
| 估值收益（损失） |
(25,817 | ) | — | — | (25,817 | ) | ||||||||||
| 基于实际利率法摊销 |
34,175 | — | — | 34,175 | ||||||||||||
| 其他(*) |
234,496 | — | — | 234,496 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
34,864,625 | — | — | 34,864,625 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 其他包括外币兑换等。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
32,145,758 | — | — | 32,145,758 | ||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 采办 |
5,146,596 | — | — | 5,146,596 | ||||||||||||
| 处置/回收 |
(5,210,330 | ) | — | — | (5,210,330 | ) | ||||||||||
| 估值收益（损失） |
321,670 | — | — | 321,670 | ||||||||||||
| 基于实际利率法摊销 |
39,526 | — | — | 39,526 | ||||||||||||
| 其他(*) |
258,235 | — | — | 258,235 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
32,701,455 | — | — | 32,701,455 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 其他包括外币兑换等。 |
| (4) | 截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，本集团出售了其股权证券。， 根据债权人的处置决定，指定为按公允价值计入TOCI的金融资产，处置日的公允价值分别为138200万韩圆和153100万韩圆，处置日的累计收益为 66700万韩圆和19700万韩圆。 |
- 53 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 9. | 提高成本的证券 |
| (1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日按摊销成本计算的证券详情如下 （单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 韩国财政部和政府机构 |
7,940,187 | 8,143,585 | ||||||
| 金融机构 |
6,630,968 | 6,660,465 | ||||||
| 企业 |
7,145,612 | 7,235,202 | ||||||
| 外币债券 |
1,426,344 | 1,970,861 | ||||||
| 信贷损失准备 |
(13,449 | ) | (13,941 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
23,129,662 | 23,996,172 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 按摊销成本计算的证券的损失拨备和总资产的变化如下（单位： 以百万为单位）： |
| 1) | 损失津贴 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(13,941 | ) | — | — | (13,941 | ) | ||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 损失拨备净额 |
528 | — | — | 528 | ||||||||||||
| 其他(*) |
(36 | ) | — | — | (36 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
(13,449 | ) | — | — | (13,449 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 其他包括外币兑换等。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(8,385 | ) | — | — | (8,385 | ) | ||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 损失拨备净额 |
124 | — | — | 124 | ||||||||||||
| 其他(*) |
(14 | ) | — | — | (14 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
(8,275 | ) | — | — | (8,275 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 其他包括外币兑换等。 |
- 54 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2) | 总账面金额 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
24,010,113 | — | — | 24,010,113 | ||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 采办 |
259,142 | — | — | 259,142 | ||||||||||||
| 处置/回收 |
(1,202,353 | ) | — | — | (1,202,353 | ) | ||||||||||
| 基于实际利率法摊销 |
23,051 | — | — | 23,051 | ||||||||||||
| 其他(*) |
53,158 | — | — | 53,158 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
23,143,111 | — | — | 23,143,111 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 其他包括外币兑换等。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
28,276,901 | — | — | 28,276,901 | ||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 采办 |
1,651,900 | — | — | 1,651,900 | ||||||||||||
| 处置/回收 |
(2,774,733 | ) | — | — | (2,774,733 | ) | ||||||||||
| 基于实际利率法摊销 |
55,903 | — | — | 55,903 | ||||||||||||
| 其他(*) |
82,829 | — | — | 82,829 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
27,292,800 | — | — | 27,292,800 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 其他包括外币兑换等。 |
- 55 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 10. | 增加成本的贷款和其他金融资产 |
| (1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日按摊销成本计算的贷款和其他金融资产详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 应收银行 |
2,150,620 | 1,950,573 | ||||||
| 贷款 |
362,422,232 | 358,577,179 | ||||||
| 其他金融资产 |
14,875,936 | 12,620,396 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
379,448,788 | 373,148,148 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 银行应收账款详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 当地货币应收银行款项： |
||||||||
| 应收存款银行款项 |
135,074 | 108,344 | ||||||
| 应收非存款机构款项 |
312 | 136 | ||||||
| 应收韩国交易所款项 |
1,659 | 68 | ||||||
| 其他 |
201,078 | 135,390 | ||||||
| 损失津贴 |
(54 | ) | (59 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
338,069 | 243,879 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 应收银行外币款项： |
||||||||
| 按需应收银行款项 |
232,792 | 221,292 | ||||||
| 按时应收银行款项 |
270,749 | 366,117 | ||||||
| 其他 |
1,324,607 | 1,135,072 | ||||||
| 损失津贴 |
(15,597 | ) | (15,787 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
1,812,551 | 1,706,694 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
2,150,620 | 1,950,573 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (3) | 受限制银行应收账款详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 交易对手 |
2024年3月31日 | 限制原因 | ||||||
| 当地货币应收银行款项： | ||||||||
| 应收韩国证券交易委员会款项 |
韩国证券金融公司 | 1,659 | 客户存款准备金要求 | |||||
| 其他 |
韩国储蓄银行联合会等 | 127,355 | 国内货币兑换和与国库券和其他相关的抵押品 | |||||
|
|
|
|||||||
| 小计 | 129,014 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 应收银行外币款项： | ||||||||
| 按需应收银行款项 |
柬埔寨国家银行等 | 227,084 | 准备金存款和其他 | |||||
| 按时应收银行款项 |
柬埔寨国家银行 | 269 | 资金结算系统使用押金 | |||||
| 其他 |
’中国人民银行等 | 1,166,734 | 准备金存款和其他 | |||||
|
|
|
|||||||
| 小计 | 1,394,087 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 总 |
1,523,101 | |||||||
|
|
|
|||||||
- 56 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 交易对手 |
2023年12月31日 | 限制原因 | ||||||
| 当地货币应收银行款项： |
||||||||
| 应收韩国证券交易委员会款项 |
Kb证券公司，有限公司和SI证券公司 | 68 | 期货保证金 | |||||
| 其他 |
韩国储蓄银行联合会等 | 129,974 | 国内货币兑换和与国库券和其他相关的抵押品 | |||||
|
|
|
|||||||
| 小计 |
130,042 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 应收银行外币款项： |
||||||||
| 按需应收银行款项 |
柬埔寨国家银行等 | 216,147 | 准备金存款和其他 | |||||
| 按时应收银行款项 |
柬埔寨国家银行 | 321 | 资金结算系统使用押金 | |||||
| 其他 |
’中国人民银行等 | 1,062,130 | 准备金存款和其他 | |||||
|
|
|
|||||||
| 小计 |
1,278,598 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 总 |
1,408,640 | |||||||
|
|
|
|||||||
| (4) | 银行应收账款的损失准备金和总账面金额的变化如下（单位：韩圆，单位： 百万）： |
| 1) | 信贷亏损拨备 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(15,846 | ) | — | — | (15,846 | ) | ||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 信贷损失准备 |
(191 | ) | — | — | (191 | ) | ||||||||||
| 其他(*) |
386 | — | — | 386 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
(15,651 | ) | — | — | (15,651 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
（*）外币兑换等原因造成的变化
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 阶段2 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(12,317 | ) | — | — | (12,317 | ) | ||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 信贷损失准备 |
(1,261 | ) | — | — | (1,261 | ) | ||||||||||
| 其他(*) |
41 | — | — | 41 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
(13,537 | ) | — | — | (13,537 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 因外币兑换等而发生的变化 |
- 57 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2) | 总账面金额 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
1,966,419 | — | — | 1,966,419 | ||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 净减少 |
174,051 | — | — | 174,051 | ||||||||||||
| 其他(*) |
25,801 | — | — | 25,801 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
2,166,271 | — | — | 2,166,271 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 因外币兑换等而发生的变化 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
3,006,989 | — | — | 3,006,989 | ||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 净增（减少） |
824,898 | — | — | 824,898 | ||||||||||||
| 业务合并导致的变化 |
113,000 | — | — | 113,000 | ||||||||||||
| 其他(*) |
30,050 | — | — | 30,050 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
3,974,937 | — | — | 3,974,937 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 因外币兑换等而发生的变化 |
| (5) | 贷款详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 当地货币贷款 |
301,264,149 | 298,157,823 | ||||||
| 外币贷款 |
30,583,859 | 28,585,389 | ||||||
| 国内银行家延长远期期限 |
2,791,494 | 2,726,633 | ||||||
| 信用卡账户 |
11,778,354 | 12,531,620 | ||||||
| 以外币购买的钞票 |
4,192,738 | 4,215,956 | ||||||
| 以当地货币购买的票据 |
349,789 | 496,148 | ||||||
| 应收保理款项 |
7,644 | 8,712 | ||||||
| 客户担保预付款 |
11,155 | 9,996 | ||||||
| 私募债券 |
629,595 | 688,437 | ||||||
| 证券化贷款 |
3,457,274 | 3,203,135 | ||||||
| 催缴贷款 |
4,023,381 | 2,719,546 | ||||||
| 根据转售协议购买的债券 |
1,589,733 | 3,356,392 | ||||||
| 融资租赁应收账款 |
1,310,177 | 1,362,279 | ||||||
| 分期金融债券 |
2,684,944 | 2,635,720 | ||||||
| 其他 |
121 | 119 | ||||||
| 贷款发起成本和费用 |
867,658 | 865,694 | ||||||
| 贴现现值 |
(8,185 | ) | (11,360 | ) | ||||
| 信贷损失准备 |
(3,111,648 | ) | (2,975,060 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
362,422,232 | 358,577,179 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
- 58 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (6) | 贷款损失准备金变化情况如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | 企业 | |||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 信用损害 型号 |
||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
(196,845 | ) | (134,002 | ) | (220,845 | ) | (947,688 | ) | (762,644 | ) | (363,703 | ) | (89 | ) | ||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
(20,899 | ) | 20,190 | 709 | (31,184 | ) | 31,163 | 21 | — | |||||||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
13,414 | (15,887 | ) | 2,473 | 17,149 | (21,905 | ) | 4,756 | — | |||||||||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
4,688 | 26,756 | (31,444 | ) | 12,436 | 43,654 | (56,090 | ) | — | |||||||||||||||||||
| 信用损失拨备净转回（拨备） |
649 | (32,795 | ) | (85,999 | ) | (18,137 | ) | (15,103 | ) | (111,271 | ) | (198 | ) | |||||||||||||||
| 恢复 |
— | — | (18,930 | ) | — | — | (11,421 | ) | — | |||||||||||||||||||
| 冲销 |
— | — | 67,489 | — | — | 36,051 | — | |||||||||||||||||||||
| 处置 |
— | 200 | 10,143 | 17 | 1,654 | 37,508 | 88 | |||||||||||||||||||||
| 受损贷款的利息收入 |
— | — | 3,706 | — | — | 5,428 | — | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
(744 | ) | 103 | 9,291 | 1,874 | 82 | (1,026 | ) | — | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
(199,737 | ) | (135,435 | ) | (263,407 | ) | (965,533 | ) | (723,099 | ) | (459,747 | ) | (199 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 信用卡账户 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 信用 损伤 型号 |
||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
(97,734 | ) | (118,112 | ) | (133,398 | ) | (1,242,267 | ) | (1,014,758 | ) | (717,946 | ) | (89 | ) | ||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
(20,818 | ) | 20,744 | 74 | (72,901 | ) | 72,097 | 804 | — | |||||||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
7,951 | (8,677 | ) | 726 | 38,514 | (46,469 | ) | 7,955 | — | |||||||||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
1,398 | 24,665 | (26,063 | ) | 18,522 | 95,075 | (113,597 | ) | — | |||||||||||||||||||
| 信用损失拨备净转回（拨备） |
11,303 | (34,259 | ) | (74,350 | ) | (6,185 | ) | (82,157 | ) | (271,620 | ) | (198 | ) | |||||||||||||||
| 恢复 |
— | — | (7,040 | ) | — | — | (37,391 | ) | — | |||||||||||||||||||
| 冲销 |
— | — | 82,732 | — | — | 186,272 | — | |||||||||||||||||||||
| 处置 |
— | — | 6,367 | 17 | 1,854 | 54,018 | 88 | |||||||||||||||||||||
| 受损贷款的利息收入 |
— | — | — | — | — | 9,134 | — | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | 1,130 | 185 | 8,265 | — | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
(97,900 | ) | (115,639 | ) | (150,952 | ) | (1,263,170 | ) | (974,173 | ) | (874,106 | ) | (199 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||||||||||||
- 59 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | 企业 | |||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 信用损害 型号 |
||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
(147,876 | ) | (128,089 | ) | (241,942 | ) | (453,621 | ) | (818,234 | ) | (241,465 | ) | (27 | ) | ||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
(19,222 | ) | 18,692 | 530 | (23,792 | ) | 22,869 | 923 | — | |||||||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
10,096 | (12,547 | ) | 2,451 | 9,051 | (17,468 | ) | 8,417 | — | |||||||||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
4,764 | 30,872 | (35,636 | ) | 2,376 | 26,939 | (29,315 | ) | — | |||||||||||||||||||
| 信用损失拨备净转回（拨备） |
804 | (35,511 | ) | (40,884 | ) | (49,915 | ) | (29,597 | ) | (24,524 | ) | (190 | ) | |||||||||||||||
| 恢复 |
— | — | (15,571 | ) | — | — | (23,918 | ) | 73 | |||||||||||||||||||
| 冲销 |
— | — | 52,951 | — | — | 52,880 | — | |||||||||||||||||||||
| 处置 |
— | — | 20,939 | 236 | — | 24,364 | — | |||||||||||||||||||||
| 受损贷款的利息收入 |
— | — | 4,847 | — | — | 3,892 | — | |||||||||||||||||||||
| 业务合并导致的变化 |
(868 | ) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他 |
(720 | ) | (89 | ) | 603 | 1,812 | (2,072 | ) | 162 | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
(153,022 | ) | (126,672 | ) | (251,712 | ) | (513,853 | ) | (817,563 | ) | (228,584 | ) | (144 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 信用卡应收账款 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 信用 损伤 型号 |
||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
(71,139 | ) | (127,814 | ) | (103,946 | ) | (672,636 | ) | (1,074,137 | ) | (587,353 | ) | (27 | ) | ||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
(22,535 | ) | 22,509 | 26 | (65,549 | ) | 64,070 | 1,479 | — | |||||||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
6,269 | (6,753 | ) | 484 | 25,416 | (36,768 | ) | 11,352 | — | |||||||||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
1,447 | 28,022 | (29,469 | ) | 8,587 | 85,833 | (94,420 | ) | — | |||||||||||||||||||
| 信用损失拨备净转回（拨备） |
9,828 | (26,278 | ) | (62,211 | ) | (39,283 | ) | (91,386 | ) | (127,619 | ) | (190 | ) | |||||||||||||||
| 恢复 |
— | — | (10,928 | ) | — | — | (50,417 | ) | 73 | |||||||||||||||||||
| 冲销 |
— | — | 73,598 | — | — | 179,429 | — | |||||||||||||||||||||
| 处置 |
— | — | 19,939 | 236 | — | 65,242 | — | |||||||||||||||||||||
| 受损贷款的利息收入 |
— | — | — | — | — | 8,739 | — | |||||||||||||||||||||
| 业务合并导致的变化 |
— | — | — | (868 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他 |
(1,315 | ) | — | — | (223 | ) | (2,161 | ) | 765 | — | ||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
(77,445 | ) | (110,314 | ) | (112,507 | ) | (744,320 | ) | (1,054,549 | ) | (592,803 | ) | (144 | ) | ||||||||||||||
|
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|
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- 60 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (7) | 贷款总账面金额变化情况如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | 企业 | |||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 信用损害 型号 |
||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
132,812,981 | 14,714,396 | 642,086 | 188,612,028 | 10,621,387 | 856,844 | 768,487 | |||||||||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
3,207,910 | (3,202,688 | ) | (5,222 | ) | 1,219,158 | (1,219,084 | ) | (74 | ) | — | |||||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
(4,374,213 | ) | 4,401,063 | (26,850 | ) | (1,373,553 | ) | 1,392,914 | (19,361 | ) | — | |||||||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
(77,277 | ) | (166,971 | ) | 244,248 | (207,727 | ) | (319,573 | ) | 527,300 | — | |||||||||||||||||
| 冲销 |
— | — | (67,489 | ) | — | — | (36,051 | ) | — | |||||||||||||||||||
| 处置 |
— | (8,912 | ) | (72,520 | ) | (82 | ) | (7,560 | ) | (162,828 | ) | (40,077 | ) | |||||||||||||||
| 净增（减少） |
557,570 | (806,580 | ) | (21,614 | ) | 5,952,431 | (619,985 | ) | (115,410 | ) | 180,297 | |||||||||||||||||
|
|
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|
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|
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|||||||||||||||
| 期末余额 |
132,126,971 | 14,930,308 | 692,639 | 194,202,255 | 9,848,099 | 1,050,420 | 908,707 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|
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|||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 信用卡账户 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 信用 损伤 型号 |
||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
11,287,068 | 983,611 | 253,351 | 332,712,077 | 26,319,394 | 1,752,281 | 768,487 | |||||||||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
227,107 | (227,000 | ) | (107 | ) | 4,654,175 | (4,648,772 | ) | (5,403 | ) | — | |||||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
(437,044 | ) | 438,077 | (1,033 | ) | (6,184,810 | ) | 6,232,054 | (47,244 | ) | — | |||||||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
(27,983 | ) | (68,968 | ) | 96,951 | (312,987 | ) | (555,512 | ) | 868,499 | — | |||||||||||||||||
| 冲销 |
— | — | (82,732 | ) | — | — | (186,272 | ) | — | |||||||||||||||||||
| 处置 |
— | — | (10,707 | ) | (82 | ) | (16,472 | ) | (246,055 | ) | (40,077 | ) | ||||||||||||||||
| 净增（减少） |
(560,617 | ) | (118,186 | ) | 22,693 | 5,949,384 | (1,544,751 | ) | (114,331 | ) | 180,297 | |||||||||||||||||
|
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| 期末余额 |
10,488,531 | 1,007,534 | 278,416 | 336,817,757 | 25,785,941 | 2,021,475 | 908,707 | |||||||||||||||||||||
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- 61 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | 企业 | |||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 信用损害 型号 |
||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
131,328,377 | 14,020,582 | 564,057 | 179,552,435 | 9,486,297 | 625,998 | 313,717 | |||||||||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
3,062,883 | (3,058,361 | ) | (4,522 | ) | 1,005,290 | (997,018 | ) | (8,272 | ) | — | |||||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
(3,648,516 | ) | 3,664,599 | (16,083 | ) | (1,298,250 | ) | 1,315,676 | (17,426 | ) | — | |||||||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
(79,211 | ) | (156,909 | ) | 236,120 | (88,777 | ) | (183,514 | ) | 272,291 | — | |||||||||||||||||
| 冲销 |
— | — | (52,951 | ) | — | — | (52,880 | ) | — | |||||||||||||||||||
| 处置 |
— | — | (49,790 | ) | (18,051 | ) | (1 | ) | (129,175 | ) | (33,103 | ) | ||||||||||||||||
| 净增（减少） |
(1,967,424 | ) | (725,505 | ) | (25,912 | ) | (2,506,248 | ) | (507,958 | ) | (287,675 | ) | — | |||||||||||||||
| 业务合并导致的变化 |
1,144 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||||
| 期末余额 |
128,697,253 | 13,744,406 | 650,919 | 176,646,399 | 9,113,482 | 402,861 | 280,614 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 信用卡应收账款 | 总 | |||||||||||||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 信用 损伤 型号 |
||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
9,115,460 | 1,066,380 | 179,410 | 319,996,272 | 24,573,259 | 1,369,465 | 313,717 | |||||||||||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
286,477 | (286,438 | ) | (39 | ) | 4,354,650 | (4,341,817 | ) | (12,833 | ) | — | |||||||||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
(288,079 | ) | 288,757 | (678 | ) | (5,234,845 | ) | 5,269,032 | (34,187 | ) | — | |||||||||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
(23,219 | ) | (78,645 | ) | 101,864 | (191,207 | ) | (419,068 | ) | 610,275 | — | |||||||||||||||||
| 冲销 |
— | — | (73,598 | ) | — | — | (179,429 | ) | — | |||||||||||||||||||
| 处置 |
— | — | (42,232 | ) | (18,051 | ) | (1 | ) | (221,197 | ) | (33,103 | ) | ||||||||||||||||
| 净增（减少） |
72,290 | (97,169 | ) | 27,018 | (4,401,382 | ) | (1,330,632 | ) | (286,569 | ) | — | |||||||||||||||||
| 业务合并导致的变化 |
— | — | — | 1,144 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
|
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|
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|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
9,162,929 | 892,885 | 191,745 | 314,506,581 | 23,750,773 | 1,245,525 | 280,614 | |||||||||||||||||||||
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- 62 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (8) | 其他金融资产详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 现金管理账户资产（CMA资产） |
106,000 | 91,000 | ||||||
| 应收账款 |
11,331,445 | 9,061,936 | ||||||
| 应计收益 |
2,068,992 | 1,972,330 | ||||||
| 电传和电话订阅权以及可退还押金 |
835,585 | 793,510 | ||||||
| 国内外汇结算借记 |
272,757 | 446,570 | ||||||
| 其他资产 |
422,121 | 411,330 | ||||||
| 信贷损失准备 |
(160,964 | ) | (156,280 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
14,875,936 | 12,620,396 | ||||||
|
|
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|||||
| (9) | 其他金融资产信用损失拨备的变化情况如下（单位：韩圆，单位： 百万）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(9,019 | ) | (17,062 | ) | (130,199 | ) | (156,280 | ) | ||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
(355 | ) | 343 | 12 | — | |||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
208 | (255 | ) | 47 | — | |||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
108 | 1,808 | (1,916 | ) | — | |||||||||||
| 损失备抵的退还（拨备） |
453 | (3,217 | ) | (314 | ) | (3,078 | ) | |||||||||
| 冲销 |
— | — | 605 | 605 | ||||||||||||
| 处置 |
— | — | 592 | 592 | ||||||||||||
| 其他 |
1,587 | (2 | ) | (4,388 | ) | (2,803 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
(7,018 | ) | (18,385 | ) | (135,561 | ) | (160,964 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
(4,178 | ) | (9,133 | ) | (125,869 | ) | (139,180 | ) | ||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
(271 | ) | 259 | 12 | — | |||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
158 | (202 | ) | 44 | — | |||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
121 | 1,644 | (1,844 | ) | (79 | ) | ||||||||||
| 损失备抵的退还（拨备） |
(91 | ) | (2,543 | ) | (26 | ) | (2,660 | ) | ||||||||
| 冲销 |
— | — | 313 | 313 | ||||||||||||
| 处置 |
— | — | 388 | 388 | ||||||||||||
| 业务合并导致的变化 |
(1,611 | ) | — | — | (1,611 | ) | ||||||||||
| 其他 |
(43 | ) | (1 | ) | (54 | ) | (98 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
(5,915 | ) | (9,976 | ) | (127,036 | ) | (142,927 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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- 63 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (10) | 其他金融资产的总账面价值变化如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
12,510,625 | 111,898 | 154,153 | 12,776,676 | ||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
12,937 | (12,925 | ) | (12 | ) | — | ||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
(19,124 | ) | 19,196 | (72 | ) | — | ||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
(3,244 | ) | (9,197 | ) | 12,441 | — | ||||||||||
| 冲销 |
— | — | (605 | ) | (605 | ) | ||||||||||
| 处置 |
— | (3 | ) | (630 | ) | (633 | ) | |||||||||
| 净增加(减少) |
2,249,270 | 9,699 | 2,493 | 2,261,462 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
14,750,464 | 118,668 | 167,768 | 15,036,900 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
8,886,721 | 21,454 | 78,502 | 8,986,677 | ||||||||||||
| 转移至12个月预期信贷损失 |
11,239 | (11,226 | ) | (13 | ) | — | ||||||||||
| 转入存续期预期信贷损失 |
(13,781 | ) | 13,825 | (44 | ) | — | ||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
(884 | ) | (4,728 | ) | 5,812 | 200 | ||||||||||
| 冲销 |
— | — | (313 | ) | (313 | ) | ||||||||||
| 处置 |
— | — | (375 | ) | (375 | ) | ||||||||||
| 净增加(减少) |
4,682,662 | 93,868 | 169,176 | 4,945,706 | ||||||||||||
| 业务合并导致的变化 |
13,240 | — | — | 13,240 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
13,579,197 | 113,193 | 252,745 | 13,945,135 | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
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- 64 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 11. | 金融资产和负债的公允价值 |
| (1) | 公允价值层级 |
金融工具的公允价值等级由可观察到的市场数据的数量决定。特定的金融工具特征和市场状况，如市场参与者之间交易的存在和透明度，都反映在市场可观察到的投入上。对于相同的资产或负债，公允价值层次结构优先考虑活跃的 市场中的报价(未调整)。本集团在计量其金融资产和金融负债的公允价值时，最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值是基于市场参与者的视角进行计量的。因此，即使没有现成的市场假设，本集团S本身的假设亦反映了市场参与者将于计量日期用以计量资产或负债的假设 。
公允价值计量在用于对公允价值计量进行分类的以下三个级别之一中进行说明：
| • | 第1级公允价值计量是根据活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整)得出的计量。第1级一般包括的金融资产或负债类型是政府机构发行的公开交易的股权证券、衍生品和债务证券。 |
| • | 第2级？公允价值计量是指根据第 1级所包括的报价以外的投入得出的、可直接(即价格)或间接(即从价格得出)可观察到的资产或负债的计量。第2级中一般包括的金融资产或负债类型是不在活跃市场交易的债务证券和在场外交易但不需要重大判断的衍生品。 |
| • | 第3级公允价值计量是指根据估值技术得出的公允价值计量，其中包括并非基于可观察市场数据的资产或负债的投入(不可观测投入)。第3级一般包括的金融资产或负债类型为非公开证券、衍生工具和债务证券，其估值技术需要作出重大判断并具有主观性。 |
用于衡量公允价值的输入数据可能属于 公允价值层次结构的不同级别。在此类情况下，公允价值层级内的级别基于对公允价值计量具有重要意义的最低级别输入。本集团对特定输入对整个公允价值计量的重要性进行评估需要判断和考虑资产或负债的内在因素。’
- 65 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (2) | 以公允价值计量的金融资产和负债的公允价值等级如下（单位：以百万韩圆为单位）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 1级（*） | 2级（*） | 3级 | 总 | |||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||
| 存款 |
42,753 | — | — | 42,753 | ||||||||||||
| 债务证券 |
4,357,092 | 1,902,081 | 7,810 | 6,266,983 | ||||||||||||
| 股权证券 |
38,168 | — | 364,378 | 402,546 | ||||||||||||
| 出资 |
— | — | 2,530,232 | 2,530,232 | ||||||||||||
| 受益凭证 |
169,330 | 3,605,899 | 1,855,090 | 5,630,319 | ||||||||||||
| 贷款 |
— | 858,658 | 52,281 | 910,939 | ||||||||||||
| 衍生资产 |
3,849 | 7,117,995 | 58,615 | 7,180,459 | ||||||||||||
| 其他外币金融资产 |
— | — | 44,296 | 44,296 | ||||||||||||
| 其他 |
— | — | 183,961 | 183,961 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
4,611,192 | 13,484,633 | 5,096,663 | 23,192,488 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||
| 债务证券 |
13,482,585 | 21,280,509 | — | 34,763,094 | ||||||||||||
| 股权证券 |
595,926 | — | 526,650 | 1,122,576 | ||||||||||||
| 贷款 |
— | — | 101,531 | 101,531 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
14,078,511 | 21,280,509 | 628,181 | 35,987,201 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 衍生资产（指定用于对冲） |
— | 62,837 | — | 62,837 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
18,689,703 | 34,827,979 | 5,724,844 | 59,242,526 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务负债： |
||||||||||||||||
| FVTPL的财务负债 |
||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
42,886 | — | — | 42,886 | ||||||||||||
| 衍生负债 |
2,634 | 7,008,816 | 4,836 | 7,016,286 | ||||||||||||
| 融券卖出 |
219,218 | — | — | 219,218 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
264,738 | 7,008,816 | 4,836 | 7,278,390 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 指定以公允价值计入损益计量的金融负债 |
||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
— | 169,839 | — | 169,839 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 衍生负债（指定用于对冲） |
— | 185,554 | — | 185,554 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
264,738 | 7,364,209 | 4,836 | 7,633,783 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 按公允价值计量的金融资产和负债的第一级和第二级之间没有转移。 本集团在报告期末确认已发生事件或情况发生变化的级别之间的转移。 |
- 66 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1级（*） | 2级（*） | 3级 | 总 | |||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||
| 存款 |
39,241 | — | — | 39,241 | ||||||||||||
| 债务证券 |
4,414,956 | 1,888,052 | 4,230 | 6,307,238 | ||||||||||||
| 股权证券 |
68,691 | 19 | 353,279 | 421,989 | ||||||||||||
| 出资 |
— | — | 2,459,646 | 2,459,646 | ||||||||||||
| 受益凭证 |
169,012 | 3,634,938 | 1,705,965 | 5,509,915 | ||||||||||||
| 贷款 |
— | 726,714 | 56,002 | 782,716 | ||||||||||||
| 衍生资产 |
113 | 5,669,078 | 129,138 | 5,798,329 | ||||||||||||
| 其他外币金融资产 |
— | — | 42,408 | 42,408 | ||||||||||||
| 其他 |
— | — | 183,274 | 183,274 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
4,692,013 | 11,918,801 | 4,933,942 | 21,544,756 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||
| 债务证券 |
12,392,117 | 24,301,994 | — | 36,694,111 | ||||||||||||
| 股权证券 |
649,220 | — | 548,164 | 1,197,384 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
13,041,337 | 24,301,994 | 548,164 | 37,891,495 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 衍生资产（指定用于对冲） |
— | 26,708 | — | 26,708 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
17,733,350 | 36,247,503 | 5,482,106 | 59,462,959 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务负债： |
||||||||||||||||
| FVTPL的财务负债 |
||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
39,524 | — | — | 39,524 | ||||||||||||
| 衍生负债 |
8,303 | 5,932,727 | 1,994 | 5,943,024 | ||||||||||||
| 融券卖出 |
155,765 | — | — | 155,765 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
203,592 | 5,932,727 | 1,994 | 6,138,313 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 衍生负债（指定用于对冲） |
— | 153,007 | — | 153,007 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
203,592 | 6,085,734 | 1,994 | 6,291,320 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 按公允价值计量的金融资产和负债的第一级和第二级之间没有转移。 本集团在报告期末确认已发生事件或情况发生变化的级别之间的转移。 |
- 67 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
按公平值计入损益的金融资产和负债、初始确认时指定的按公平值计入损益的金融负债 、按公平值计入其他全面收益的金融资产以及衍生资产和负债按公平值确认。公允价值是指市场参与者之间在计量日的有序交易中出售资产所收到的金额，或转让负债所支付的金额。
金融工具使用活跃市场的市场报价按公允价值计量。如果金融工具不存在 活跃市场，本集团使用估值方法确定公允价值。每种类型金融工具的估值方法和输入变量如下：
| 1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分类为二级的每种金融工具的估值方法和输入变量如下： |
| 评估方法 |
输入变量 | |||
| 债务证券 | 公允价值是通过对债务证券的未来现金流进行贴现来计量的，采用无风险市场利率和信用利差以及LSMC和Hull-White模型。 | 无风险市场利率、信用利差、源于信用等级的贴现率、股票波动性和利率波动率 | ||
| 股权证券和受益人证书 | 受益人凭证的计量方法有资产净值法、贴现现金流模型、二叉树模型和t-F模型。 | 标的资产价值，如债券、贴现率、股票波动率、终端增长率等。 | ||
| 衍生品 | 公允价值是通过期权模型等模型来计量的。 | 折现率、波动率、汇率、股票价格、源自远期价格的公允价值等。 | ||
| 贷款 | 债务工具的未来现金流量以折扣价计量，方法是采用适用于与债务人具有类似资信的实体的市场利率。 | 无风险市场利率与信用利差 | ||
| 存款 | 公允价值按赫尔-怀特模型计量。 | 交换量等。 |
| 2) | 截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日，分类为3级的各类金融工具的估值方法和投入变量如下： |
| 评估方法 |
输入变量 | |||
| 贷款 | 公允价值是通过使用DCF模型(贴现现金流量模型)和LSMC(赫尔-怀特模型)等计量的，这是市场上常用的估值方法，考虑了标的资产的价值和波动性。 | 标的资产价值、波动率、折现率、股票波动率、利率波动率 | ||
| 债务证券 | 公允价值的计量方法有最小二乘蒙特卡罗模型、赫尔-怀特模型等。 | 贴现率来源于信用等级、股票波动率、利率波动率等。 | ||
| 股权证券、出资和受益人证书 | 在DCF模型、FCFE模型、可比公司分析法、股利贴现模型、风险调整收益率法、资产净值法、LSMC法、二叉树模型、赫尔-怀特模型和先例交易模型中，根据公允价值计量对象的特点，使用了一种或多种方法。 | 无风险市场利率、市场风险溢价、企业Beta、股票价格、标的资产波动率、源于信用等级的贴现率、利率波动率、房地产价值波动率、终端增长率、PBR、PSR等。 | ||
| 衍生品 | 公允价值是通过期权模型等模型来计量的。 | 相关性等。 | ||
| 其他 | 标的资产的公允价值，在使用贴现现金流模型等计算公允价值后，考虑到计算的标的资产的价格和波动性，使用二叉树计算，这是市场上常用的估值技术。 | 股价、标的资产的波动性等。 |
- 68 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
按公允价值计量并分为第三级和 重大但不可观察的投入的金融资产和负债的估值方法如下：
| 2024年3月31日 | ||||||||||
| 公允价值计量技术 |
类型 |
意义重大 看不见 输入 |
射程 |
发生变化的影响 重大不可观察 公允价值的输入 测量 | ||||||
| 贷款 | DCF模型和其他 | 贴现率 | 2.15%~6.72% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | ||||||
| LMSC（赫尔怀特） | 波动率 | 17.83%~26.16% | 公允价值随着波动性的增加而增加。 | |||||||
| 衍生资产 | 期权估值模型及其他 | 与股权相关 | 相关系数 | 0.32~0.68 | 随着相关系数的增加，公允价值的变化也随之增加。 | |||||
| 衍生负债 | 期权估值模型及其他 | 与股权相关 | 相关系数 | 0.32~0.68 | 随着相关系数的增加，公允价值的变化也随之增加。 | |||||
| 股权证券、出资和受益人证书 | 二叉树 | 贴现率 | 3.58% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | ||||||
| 股价、基础资产的波动性 | 26.87%~76.22% | 公允价值变化随着基础资产和股价波动性的增加而增加。 | ||||||||
| t-F模型 | 贴现率 | 6.98% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | |||||||
| 股票波动性 | 34.60% | 公允价值的变化随着波动性的增加而增加。 | ||||||||
| DCF模型和其他 | 贴现率 | 5.12%~21.07% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | |||||||
| 终端增长率 | 0.00%~2.00% | 公允价值随着终端增长率的提高而增加。 | ||||||||
| 清算价值 | -1.00%~1.00% | 公允价值随着清算价值的增加而增加。 | ||||||||
| LMSC（赫尔怀特） | 波动率 | 17.32%~17.67% | 公允价值随着波动性的增加而增加。 | |||||||
| 其他 | 二叉树 | 股价、基础资产的波动性 | 19.35%~68.48% | 公允价值变化随着基础资产和股价波动性的增加而增加。 | ||||||
| DCF模型和其他 | 贴现率 | 11.03% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | |||||||
| 终端增长率 | 0.00% | 公允价值随着终端增长率的提高而增加。 | ||||||||
- 69 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2023年12月31日 | ||||||||||
| 公允价值计量技术 |
类型 |
意义重大 看不见 输入 |
射程 |
发生变化的影响 重大不可观察 公允价值的输入 测量 | ||||||
| 贷款 | DCF模型和其他 | 贴现率 | 4.05%~6.58% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | ||||||
| LSMC（赫尔怀特） | 股票波动性 | 0.19%~0.24% | 公允价值随着股票波动性的增加而增加。 | |||||||
| 利率波动 | 0.47%~0.91% | 公允价值随着利率波动性的增加而增加。 | ||||||||
| 贴现率 | 13.78%~21.92% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | ||||||||
| 衍生资产 | 期权估值模型及其他 | 与股权相关 | 相关系数 | 0.32~0.68 | 随着相关系数的增加，公允价值的变化也随之增加。 | |||||
| 衍生负债 | 期权估值模型及其他 | 与股权相关 | 相关系数 | 0.32~0.68 | 随着相关系数的增加，公允价值的变化也随之增加。 | |||||
| 股权证券、出资和受益人证书 | 二叉树 | 贴现率 | 3.58% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | ||||||
| 股价、基础资产波动性、股票波动性 | 27.34%~76.22% | 公允价值变化随着基础资产和股价波动性的增加而增加。 | ||||||||
| 风险调整贴现率法（Tsiveriotis-Fernandes） | 贴现率 | 6.98% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | |||||||
| 股票波动性 | 34.6% | 随着股票波动性的增加，公允价值的变化也随之增加。 | ||||||||
| DCF模型和其他 | 贴现率 | 5.08%~19.90% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | |||||||
| 终端增长率 | 0.00%, 1.00% | 公允价值随着终端增长率的提高而增加。 | ||||||||
| 清算价值 | -1.00%~1.00% | 公允价值随着清算价值的增加而增加。 | ||||||||
| LSMC（赫尔怀特） | 贴现率 | 5.06%~6.86% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | |||||||
| 其他 | 二叉树 | 股价、基础资产的波动性 | 15.48%~76.22% | 公允价值变化随着基础资产和股价波动性的增加而增加。 | ||||||
| 贴现率 | 10.42% | 公允价值随着贴现率的下降而增加。 | ||||||||
| 增长率 | 0.00% | 公允价值随着终端增长率的提高而增加 | ||||||||
分类为第三级的金融资产和负债的公允价值由本集团使用其自身的估值 方法或使用外部专家进行计量。公允价值计量中使用的不可观察输入数据由本集团的内部系统产生，并定期审查输入数据的适当性。
- 70 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (3) | 分类为第三级的以公允价值计量的金融资产和负债变化如下 （单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 开始平衡 | 网络 收入 （损失）（*1） |
其他 全面 收入 |
购买量/ 发行 |
disdisorder/ 聚落 |
转移到 或流出 3级（*2） |
收尾 平衡 |
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| 金融资产： |
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| FVTPL的金融资产 |
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| 债务证券 |
4,230 | 3,580 | — | — | — | — | 7,810 | |||||||||||||||||||||||
| 股权证券 |
353,279 | (3,997 | ) | — | 13,222 | (73 | ) | 1,947 | 364,378 | |||||||||||||||||||||
| 出资 |
2,459,646 | 20,283 | — | 108,522 | (58,219 | ) | — | 2,530,232 | ||||||||||||||||||||||
| 受益凭证 |
1,705,965 | 14,392 | — | 92,946 | 47,808 | (6,021 | ) | 1,855,090 | ||||||||||||||||||||||
| 贷款 |
56,002 | 47 | — | 178,807 | (182,575 | ) | — | 52,281 | ||||||||||||||||||||||
| 衍生资产 |
129,138 | 1,462 | — | — | (71,985 | ) | — | 58,615 | ||||||||||||||||||||||
| 其他外币金融资产 |
42,408 | 1,888 | — | — | — | — | 44,296 | |||||||||||||||||||||||
| 其他 |
183,274 | 1,687 | — | — | (1,000 | ) | — | 183,961 | ||||||||||||||||||||||
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| 小计 |
4,933,942 | 39,342 | — | 393,497 | (266,044 | ) | (4,074 | ) | 5,096,663 | |||||||||||||||||||||
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| FVTOCI的金融资产 |
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| 股权证券 |
548,164 | — | (21,588 | ) | 74 | — | — | 526,650 | ||||||||||||||||||||||
| 贷款 |
— | — | (18 | ) | 193,450 | (91,901 | ) | — | 101,531 | |||||||||||||||||||||
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| 小计 |
548,164 | — | (21,606 | ) | 193,524 | (91,901 | ) | — | 628,181 | |||||||||||||||||||||
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| 总 |
5,482,106 | 39,342 | (21,606 | ) | 587,021 | (357,945 | ) | (4,074 | ) | 5,724,844 | ||||||||||||||||||||
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| 财务负债： |
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| FVTPL的财务负债 |
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| 衍生负债 |
1,994 | 3,383 | — | — | (541 | ) | — | 4,836 | ||||||||||||||||||||||
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| 总 |
1,994 | 3,383 | — | — | (541 | ) | — | 4,836 | ||||||||||||||||||||||
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| (*1) | 对于金融负债，正值代表增加余额的损失，负值 代表减少余额的收益。截至2024年3月31日止年度的收益为2471900万韩圆，来自本集团截至年底持有的金融资产和负债。 |
| (*2) | 本集团在报告期末确认已发生事件或情况发生变化的级别之间的转移。 |
- 71 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 开始平衡 | 业务 组合 |
网络 收入 （损失）（*1） |
其他 全面 收入 |
购买量/ 发行 |
disdisorder/ 聚落 |
转移到 或流出 3级（*2） |
收尾 平衡 |
|||||||||||||||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务证券 |
1,078 | — | 6 | — | — | — | — | 1,084 | ||||||||||||||||||||||||
| 股权证券 |
307,851 | 8,604 | 1,747 | — | 7,279 | (73 | ) | — | 325,408 | |||||||||||||||||||||||
| 出资 |
1,976,474 | 10,446 | 27,111 | — | 112,085 | (103,292 | ) | — | 2,022,824 | |||||||||||||||||||||||
| 受益凭证 |
1,458,776 | — | 30,505 | — | 34,795 | 10,022 | — | 1,534,098 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款 |
104,505 | — | 519 | — | 309,485 | (339,648 | ) | — | 74,861 | |||||||||||||||||||||||
| 衍生资产 |
93,970 | — | (34,421 | ) | — | 71 | (3,250 | ) | — | 56,370 | ||||||||||||||||||||||
| 其他外币金融资产 |
41,679 | — | 1,200 | — | — | — | — | 42,879 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
144,840 | — | 5,232 | — | 5,999 | (996 | ) | — | 155,075 | |||||||||||||||||||||||
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| 小计 |
4,129,173 | 19,050 | 31,899 | — | 469,714 | (437,237 | ) | — | 4,212,599 | |||||||||||||||||||||||
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| FVTOCI的金融资产 |
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| 股权证券 |
557,065 | — | — | (7,586 | ) | 137 | (2,087 | ) | (23 | ) | 547,506 | |||||||||||||||||||||
| 贷款 |
— | — | — | — | 39,698 | — | — | 39,698 | ||||||||||||||||||||||||
| 小计 |
557,065 | — | — | (7,586 | ) | 39,835 | (2,087 | ) | (23 | ) | 587,204 | |||||||||||||||||||||
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| 总 |
4,686,238 | 19,050 | 31,899 | (7,586 | ) | 509,549 | (439,324 | ) | (23 | ) | 4,799,803 | |||||||||||||||||||||
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| 财务负债： |
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| FVTPL的财务负债 |
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| 衍生负债 |
9,449 | — | 7,721 | — | 71 | (8,776 | ) | — | 8,465 | |||||||||||||||||||||||
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| 总 |
9,449 | — | 7,721 | — | 71 | (8,776 | ) | — | 8,465 | |||||||||||||||||||||||
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| (*1) | 对于金融负债，正数表示余额增加的损失，负数 表示减少余额的收益。截至2023年3月31日止三个月期间的收益达8289900万韩元，来自本集团于年末持有的金融资产及负债。 |
| (*2) | 本集团在报告期末确认已发生事件或情况发生变化的级别之间的转移。 |
- 72 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (4) | 3级金融工具公允价值的重大不可观察投入变量的合理波动敏感性分析结果如下。 |
该等金融工具的敏感度分析乃根据不可观察假设的变动如何影响金融工具价值的波动而按有利及不利的变动进行分类。当一项金融工具的公允价值受到超过一项不可观察假设的影响时，下表反映了因个别改变假设而产生的最有利或最不利的变化。对两类3级金融工具进行了敏感性分析：(1)利率相关衍生品、货币相关衍生品、股权相关衍生品、股权挂钩证券受益人凭证和公允价值变动确认为净收益的贷款；(2)公允价值变动确认为其他综合收益的股权证券。
同时，在截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为572967900万韩元和548409800万韩元的3级金融工具中，账面价值被认为代表公允价值合理近似值的449240100万韩元和470474700万韩元的股权工具不包括在敏感性分析中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，金融工具对投入变量波动的敏感度如下(单位：韩元百万)：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | 其他综合收益(亏损) | |||||||||||||||
| 有利的 | 不利的 | 有利的 | 不利的 | |||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||
| 衍生资产（*1） |
52 | (45 | ) | — | — | |||||||||||
| 贷款（*2） |
241 | (238 | ) | — | — | |||||||||||
| 债务证券（*3） |
636 | (640 | ) | — | — | |||||||||||
| 股票证券（*4）（*5）（*6） |
9,595 | (7,901 | ) | — | — | |||||||||||
| 受益人证书（*6） |
722 | (722 | ) | — | — | |||||||||||
| 其他(*4) |
3,857 | (3,698 | ) | — | — | |||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||
| 股票证券（*5）（*6）（*7） |
— | — | 23,717 | (19,459 | ) | |||||||||||
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| 总 |
15,103 | (13,244 | ) | 23,717 | (19,459 | ) | ||||||||||
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| 财务负债： |
||||||||||||||||
| FVTPL的财务负债 |
||||||||||||||||
| 衍生负债（*1） |
33 | (14 | ) | — | — | |||||||||||
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| 总 |
33 | (14 | ) | — | — | |||||||||||
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| (*1) | 股权相关衍生品资产和负债以及股权相关证券的公允价值变化 通过将相关性（主要不可观察变量）分别增加或减少10%来计算。 |
| (*2) | 权益证券的公允价值变动是通过增长率(0%p~1%p)和折现率或清算价值(-1%p~1%p)的增减来计算的，这两个变量是主要的不可观测变量。 |
| (*3) | 股权证券的公允价值变动是通过增加或减少股价波动性来计算的， 这是主要的不可观察变量，增加10%， |
| (*4) | 股权证券的公允价值变动是通过增加或减少股价(-10%p~10%p)和 波动率(-10%p~10%p)来计算的，这两个变量是主要的不可观测变量。 |
| (*5) | 权益证券的公允价值变动是通过增加或减少终端增长率 (-0.5%p~0.5%p)和折现率(-1%p~1%p)或清算价值(-1%p~1%p)来计算的，这两个变量是主要的不可观测变量。 |
| (*6) | 即使在实践中无法对出资和受益人证书进行敏感性分析，但受益人证书和其他主要不可观察变量由房地产构成的证券的公允价值变化，是通过增加或减少作为标的资产的房地产价格波动率和贴现率1%来计算的。 |
| (*7) | 权益证券的公允价值变动是通过增长率和贴现率之间的相关性增加或减少来计算的，这两个变量是主要的不可观测变量。 |
- 73 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | 其他综合收益(亏损) | |||||||||||||||
| 有利的 | 不利的 | 有利的 | 不利的 | |||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
||||||||||||||||
| 衍生资产（*1） |
88 | (95 | ) | — | — | |||||||||||
| 贷款（*2） |
202 | (199 | ) | — | — | |||||||||||
| 债务证券(*3) |
21 | (22 | ) | — | — | |||||||||||
| 股权证券(*2)(*3)(*4) |
11,562 | (8,953 | ) | — | — | |||||||||||
| 受益人证书(*4) |
722 | (722 | ) | — | — | |||||||||||
| 其他(*2) |
4,098 | (3,921 | ) | — | — | |||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
||||||||||||||||
| 股权证券(*3)(*4) |
— | — | 28,020 | (22,302 | ) | |||||||||||
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| 总 |
16,693 | (13,912 | ) | 28,020 | (22,302 | ) | ||||||||||
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| 财务负债： |
||||||||||||||||
| FVTPL的财务负债 |
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| 衍生负债（*1） |
10 | (7 | ) | — | — | |||||||||||
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| 总 |
10 | (7 | ) | — | — | |||||||||||
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| (*1) | 股权相关衍生工具资产及负债及股权挂钩证券的公允价值变动分别按股价及关联度这两个主要不可观察变量的历史波动率增加或减少10%计算。就利率相关衍生资产及负债而言，公允价值变动 是通过将利率波动率增加或减少10%来计算的，利率波动是主要的不可观察变量。 |
| (*2) | 权益证券的公允价值变动通过增加或减少股票价格(-10%~10%)和 波动率(-10%~10%)来计算。股价和波动性是主要的不可观测变量。 |
| (*3) | 权益证券的公允价值变动是通过增加或减少终端增长率(-0.5%~0.5%)和折现率(-1%~1%)或清算价值(-1~1%)来计算的。增长率、贴现率和清算价值是主要的不可观测变量。 |
| (*4) | 即使在实践中无法对出资和受益人证书进行敏感性分析，但受益人证书和其他主要不可观察变量由房地产构成的证券的公允价值变化，是通过增加或减少作为标的资产的房地产价格波动率和贴现率1%来计算的。 |
- 74 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (5) | 按摊销成本计入的金融资产和负债的公允价值和账面金额如下： (单位：韩元百万)： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 进账金额 | |||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总 | |||||||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
1,859,630 | 20,939,032 | — | 22,798,662 | 23,129,662 | |||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
— | 12,821,093 | 371,946,345 | 384,767,438 | 379,448,788 | |||||||||||||||
| 财务负债： |
||||||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
— | 358,707,834 | — | 358,707,834 | 355,053,538 | |||||||||||||||
| 借款 |
— | 28,644,950 | 1,521,722 | 30,166,672 | 30,162,465 | |||||||||||||||
| 债券 |
— | 41,477,602 | — | 41,477,602 | 41,695,718 | |||||||||||||||
| 其他金融负债（*） |
— | 32,144,582 | 1,254,463 | 33,399,045 | 33,887,430 | |||||||||||||||
| (*) | 截至2024年3月31日，租赁负债不包括在内。 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 携带 金额 |
|||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总 | |||||||||||||||||
| 金融资产： |
||||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
2,361,627 | 21,303,099 | — | 23,664,726 | 23,996,172 | |||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
— | 9,905,518 | 364,211,207 | 374,116,725 | 373,148,148 | |||||||||||||||
| 财务负债： |
||||||||||||||||||||
| 应付客户押金 |
— | 360,186,521 | — | 360,186,521 | 357,784,297 | |||||||||||||||
| 借款 |
— | 31,065,237 | 87,342 | 31,152,579 | 30,986,746 | |||||||||||||||
| 债券 |
— | 40,504,019 | — | 40,504,019 | 41,239,245 | |||||||||||||||
| 其他金融负债（*） |
— | 24,584,447 | 609,620 | 25,194,067 | 25,780,550 | |||||||||||||||
| (*) | 截至2023年12月31日，租赁负债不包括在内。 |
金融工具的公允价值采用活跃市场的市场报价计量。如果金融工具不存在活跃市场，本集团采用估值方法确定公允价值。按摊销成本计量的金融资产和负债的估值方法和输入变量如下：
| 评估方法 |
输入变量 | |||
| 按摊余成本计算的证券 |
公允价值通过应用 无风险市场利率和信用利差，贴现债务证券的预计现金流量来衡量。 |
无风险市场利率和信贷 利差 | ||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
公允价值通过应用 已应用于与债务人具有相似信用评级的代理公司的市场贴现率，对贷款产品的预计现金流进行贴现来衡量。 |
无风险市场利率、信用利差和预付费利率 | ||
| 应付客户存款、借款、债券和其他金融负债 |
公允价值通过应用 反映集团信用评级的市场贴现率贴现债务产品的预计现金流量来计量。 |
无风险市场利率、信用利差和远期利率 | ||
- 75 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (6) | 按类别分列的金融工具 |
各类别金融资产和负债的公允价值如下（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 金融资产 | 公平值变动损益的金融资产 | 金融资产位于 FVTOCI |
金融 资产位于 摊销成本 |
衍生品 资产 （指定用于 套期保值） |
总 | |||||||||||||||
| 存款 |
42,753 | — | 2,150,620 | — | 2,193,373 | |||||||||||||||
| 证券 |
15,012,458 | 35,885,670 | 23,129,662 | — | 74,027,790 | |||||||||||||||
| 贷款 |
910,939 | 101,531 | 362,422,232 | — | 363,434,702 | |||||||||||||||
| 衍生资产 |
7,180,459 | — | — | 62,837 | 7,243,296 | |||||||||||||||
| 其他金融资产 |
45,879 | — | 14,875,936 | — | 14,921,815 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总 |
23,192,488 | 35,987,201 | 402,578,450 | 62,837 | 461,820,976 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||
| 金融负债 | 财务负债在 按公平 |
金融 负债 指定给 被测量 在FVTPL |
金融 负债在 摊销成本 |
衍生品 负债 （指定用于 套期保值） |
总 | |||||||||||||||
| 应付客户押金 |
42,886 | 169,839 | 355,053,538 | — | 355,266,263 | |||||||||||||||
| 借款 |
219,218 | — | 30,162,465 | — | 30,381,683 | |||||||||||||||
| 债券 |
— | — | 41,695,718 | — | 41,695,718 | |||||||||||||||
| 衍生负债 |
7,016,286 | — | — | 185,554 | 7,201,840 | |||||||||||||||
| 其他金融负债（*） |
— | — | 33,887,430 | — | 33,887,430 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总 |
7,278,390 | 169,839 | 460,799,151 | 185,554 | 468,432,934 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*) | 截至2024年3月31日，租赁负债不包括在内。 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 金融资产 | 金融资产位于 按公平 |
金融资产位于 FVTOCI |
金融 资产位于 摊销成本 |
衍生品 资产 （指定用于 套期保值） |
总 | |||||||||||||||
| 存款 |
39,241 | — | 1,950,573 | — | 1,989,814 | |||||||||||||||
| 证券 |
14,880,479 | 37,891,495 | 23,996,172 | — | 76,768,146 | |||||||||||||||
| 贷款 |
782,716 | — | 358,577,179 | — | 359,359,895 | |||||||||||||||
| 衍生资产 |
5,798,329 | — | — | 26,708 | 5,825,037 | |||||||||||||||
| 其他金融资产 |
43,991 | — | 12,620,396 | — | 12,664,387 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总 |
21,544,756 | 37,891,495 | 397,144,320 | 26,708 | 456,607,279 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 金融负债 | 财务负债在 按公平 |
金融 负债在 摊销成本 |
衍生品 负债 （指定用于 套期保值） |
总 | ||||||||||||
| 应付客户押金 |
39,524 | 357,784,297 | — | 357,823,821 | ||||||||||||
| 借款 |
155,765 | 30,986,746 | — | 31,142,511 | ||||||||||||
| 债券 |
— | 41,239,245 | — | 41,239,245 | ||||||||||||
| 衍生负债 |
5,943,024 | — | 153,007 | 6,096,031 | ||||||||||||
| 其他金融负债（*） |
— | 25,780,550 | — | 25,780,550 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
6,138,313 | 455,790,838 | 153,007 | 462,082,158 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 截至2023年12月31日，租赁负债不包括在内。 |
- 76 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (7) | 按类别分类的金融工具收入或费用 |
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度各类别金融资产和负债的收入或费用如下（单位：以百万韩圆为单位）：
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入（费用） | 费用和 佣金 收入 (费用) |
反转 （规定）的 信用损失 |
损益发生在 交易记录 和估价 |
分裂， 等。 |
总 | |||||||||||||||||||
| FVTPL的金融工具 |
57,653 | 611 | — | 516,052 | 54,365 | 628,681 | ||||||||||||||||||
| 指定以公允价值计入损益计量的金融工具（*） |
(1,179 | ) | — | — | (445 | ) | — | (1,624 | ) | |||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
304,500 | 402 | 259 | 20,476 | 12,417 | 338,054 | ||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
174,404 | — | 528 | — | — | 174,932 | ||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
4,932,944 | 135,630 | (363,428 | ) | 46,119 | — | 4,751,265 | |||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的财务负债 |
(3,266,923 | ) | 37 | — | — | — | (3,266,886 | ) | ||||||||||||||||
| 净衍生品（指定用于对冲） |
— | — | — | 34,414 | — | 34,414 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总 |
2,201,399 | 136,680 | (362,641 | ) | 616,616 | 66,782 | 2,658,836 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*) | 截至2024年3月31日的三个月期间，与指定按公允价值计入损益的金融负债相关的损益和其他全面收益中确认的金额为44600万韩圆。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 (费用) |
费用和 佣金 收入 (费用) |
反转 （规定）的 信用损失 |
损益发生在 交易记录 和估价 |
分裂， 等。 |
总 | |||||||||||||||||||
| FVTPL的金融工具 |
43,975 | (9 | ) | — | 238,498 | 37,765 | 320,229 | |||||||||||||||||
| FVTOCI的金融资产 |
208,248 | 217 | (413 | ) | 331 | 11,315 | 219,698 | |||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
205,206 | — | 124 | — | — | 205,330 | ||||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产 |
4,471,709 | 144,288 | (262,400 | ) | 64,306 | — | 4,417,903 | |||||||||||||||||
| 按摊销成本计算的财务负债 |
(2,707,657 | ) | 365 | — | — | — | (2,707,292 | ) | ||||||||||||||||
| 净衍生品（指定用于对冲） |
— | — | — | 41,905 | — | 41,905 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总 |
2,221,481 | 144,861 | (262,689 | ) | 345,040 | 49,080 | 2,497,773 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|||||||||||||
- 77 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 12. | 对合资企业和协会的投资 |
| (1) | 采用权益会计法核算的对联营公司的投资如下： |
| 所有权百分比(%) |
||||||||||||||
| 合资企业和联营公司 |
主营业务 |
3月31日， 2024 |
2023年12月31日 | 位置 |
金融 截至目前的声明 |
|||||||||
| 友利银行 |
||||||||||||||
| W服务网络有限公司有限公司（*1）（*4） |
货运和人员服务 | 4.9 | 4.9 | 韩国 | 2024-02-29 | |||||||||
| 韩国信用局有限公司有限公司（*2） |
信用信息 | 9.9 | 9.9 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 韩国金融安全公司有限公司（*2）（*4） |
保安服务 | 15.0 | 15.0 | 韩国 | 2024-02-29 | |||||||||
| 旺旺公司有限公司（*3） |
批发和房地产 | 29.0 | 29.0 | 韩国 | — | |||||||||
| 世镇建设公司有限公司（*3） |
施工 | 29.6 | 29.6 | 韩国 | — | |||||||||
| AreS-TECH Co.，有限公司（*3） |
电子元件制造 | 23.4 | 23.4 | 韩国 | — | |||||||||
| Beomgyo.，有限公司（*3） |
电信设备零售 | 23.1 | 23.1 | 韩国 | — | |||||||||
| Nk Eng Co.，有限公司（*3） |
制造 | 23.1 | 23.1 | 韩国 | — | |||||||||
| k Bankk Co.，有限公司（*2）（*4） |
金融 | 12.6 | 12.6 | 韩国 | 2024-02-29 | |||||||||
| Partner One Value Up I私募股权基金 |
其他金融服务 | 23.3 | 23.3 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| IBk KIP Seongjang Dideemdol第一私人投资有限合伙企业 |
其他金融服务 | 20.0 | 20.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Crevisse Raim Impact第一家初创风险专家私募股权基金 |
其他金融服务 | 25.0 | 25.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 洛特卡有限公司，有限公司（*4） |
信用卡和分期付款融资 | 20.0 | 20.0 | 韩国 | 2023-12-31 | |||||||||
| 联合科技金融投资协会 |
其他金融服务 | 29.7 | 29.7 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Dicustody Co.，公司（*2） |
其他信息技术和计算机操作相关服务 | 1.0 | 1.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 东方造船厂有限公司有限公司（*4） |
船舶部件制造 | 22.7 | 22.7 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 中央网络解决方案有限公司有限公司（*4） |
其他信息技术和计算机操作相关服务 | 25.3 | 25.3 | 韩国 | 2023-12-31 | |||||||||
| 赢抵押贷款公司，有限公司（*1）（*4） |
其他金融服务 | 4.5 | 4.5 | 韩国 | 2023-12-31 | |||||||||
| 携手韩国政府私人池私人证券投资信托第3号 |
其他金融服务 | 100.0 | 100.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| BTS第二私募股权基金 |
其他金融服务 | 20.0 | 20.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 第三数据集基金 |
其他金融服务 | 28.3 | 28.3 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| SF Credit PARTNERS，LLC（*2） |
其他金融服务 | 10.0 | 10.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利银行（*5） |
||||||||||||||
| 日本酒店房地产私募股权基金2号 |
其他金融服务 | 19.9 | 19.9 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利首尔环城公路私人特殊资产基金1号 |
信任与集体投资 | 25.0 | 25.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
- 78 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) |
||||||||||||||
| 合资企业和联营公司 |
主营业务 |
3月31日， 2024 |
2023年12月31日 | 位置 |
金融 截至目前的声明 |
|||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）1号（*7） |
集体投资业务 | — | 25.0 | 韩国 | — | |||||||||
| 友利短期债券证券投资信托（债券）C-F类 |
集体投资业务 | 10.8 | 15.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Woori Safe Plus General Type私募投资信托S-8（债券） |
集体投资业务 | 8.8 | 9.1 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）2号 |
集体投资业务 | 27.3 | 27.3 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利智能普通私募股权投资信托1（债券） |
集体投资业务 | 28.6 | 28.6 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）第3号 |
集体投资业务 | 29.3 | 27.8 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利资产全球合伙基金第5号 |
集体投资业务 | 57.7 | 57.7 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利短期政府和特别银行债券主动ETF |
集体投资业务 | 20.6 | 20.8 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Woori 25-09公司债券（AA-或更高）主动ETF |
集体投资业务 | 28.9 | 29.3 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利普通私人证券投资信托第5号（债券）（*11） |
集体投资业务 | 28.6 | — | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Woori Big Satisition普通私人证券投资信托第3号（债券） （*11） |
集体投资业务 | 9.1 | — | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利普通私人证券投资信托6号（债券）（*11） |
集体投资业务 | 28.6 | — | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Woori Big Satisfaction Corporation MF No. 1（政府债券）（*11） |
集体投资业务 | 3.4 | — | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利金融资本有限公司。 |
||||||||||||||
| WOORI TAERIM第一基金 |
其他金融服务 | 25.6 | 25.6 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 波托内-开普敦第一基金 |
其他金融服务 | 20.0 | 20.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| DeepDive WOORI 2022-1金融投资基金（*6） |
其他金融服务 | 11.9 | 11.9 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 达尔文绿色包装私募股权基金 |
其他金融服务 | 20.4 | 20.4 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 韩国合作伙伴第二私募股权基金 |
其他金融服务 | 26.7 | 26.7 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利投资银行股份有限公司公司 |
||||||||||||||
| Woori FirstValue私人房地产基金No.2 |
房地产买卖 | 12.0 | 12.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| WooliG Real基础设施盲目普通型私募投资信托（*7） |
投资信托和全权委托投资业务 | — | 0.1 | 韩国 | — | |||||||||
| 友利资产管理有限公司 |
||||||||||||||
| Woori Together 2025（*11） |
集体投资业务 | 28.9 | — | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利TDF 2030 |
集体投资业务 | 27.3 | 28.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Woori Together OCIO目标回报支线基金（余额债券）（*7） |
集体投资业务 | — | 20.4 | 韩国 | — | |||||||||
- 79 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) |
||||||||||||||
| 合资企业和联营公司 |
主营业务 |
3月31日， 2024 |
2023年12月31日 | 位置 |
金融 截至目前的声明 |
|||||||||
| 友利私募股权资产管理有限公司。 |
||||||||||||||
| 澳大利亚绿色能源第一届PFA（*2） |
其他金融服务 | 4.0 | 4.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Aarden Woori Apparel第一家私募股权基金（*2） |
其他金融服务 | 0.5 | 0.5 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Woori Dyno第一家私募股权基金（*2） |
其他金融服务 | 19.6 | 19.6 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利创投有限公司 |
||||||||||||||
| KTb-KORUS基金（*8） |
资产管理 | 37.5 | 37.5 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTB中国平台基金（*10） |
资产管理 | 18.7 | 18.7 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTBN风险基金第7号（*9） |
资产管理 | 20.1 | 20.1 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTBN风险基金第8号（*9） |
资产管理 | 21.7 | 21.7 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTBN数字内容韩国基金第9号（*9） |
资产管理 | 30.0 | 30.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTBN媒体内容基金（*10） |
资产管理 | 15.0 | 15.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTB中国协同基金（*10） |
资产管理 | 15.1 | 15.1 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| NAVER-KTB音频内容基金（*10） |
资产管理 | 1.0 | 1.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTBN风险基金第13号（*10） |
资产管理 | 19.6 | 19.6 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTBN未来内容基金（*10） |
资产管理 | 13.3 | 13.3 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTBN创业基金第16号（*10） |
资产管理 | 10.3 | 10.3 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTBN创业基金第18号（*10） |
资产管理 | 10.1 | 10.1 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Kb-KTB技术风险基金（*10） |
资产管理 | 18.2 | 18.2 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利2022扩大风险基金 |
资产管理 | 20.0 | 20.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利2022初创风险基金 |
资产管理 | 30.1 | 30.1 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTb-NHN中国私募股权基金（*8） |
资产管理 | 33.3 | 33.3 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| KTBN GI私募股权基金（*10） |
资产管理 | 5.0 | 5.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Chirochem |
医疗材料制造 | 28.6 | 28.6 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 大新平衡第18号特殊目的收购公司（*11） |
其他金融服务 | 49.6 | — | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 日本酒店房地产私募股权基金1 |
||||||||||||||
| Godo Kaisha Oceanos 1（*4） |
其他金融服务 | 47.8 | 47.8 | 日本 | 2024-01-31 | |||||||||
| 友利日本私募房地产主投资信托2号 |
||||||||||||||
| 友利Zip 1（*4） |
其他金融服务 | 62.4 | 62.4 | 日本 | 2023-12-31 | |||||||||
| 友利Zip 2（*4） |
其他金融服务 | 62.7 | 62.8 | 日本 | 2023-12-31 | |||||||||
| 友利银行和友利卡公司，有限公司（*5） |
||||||||||||||
| 东宇建筑公司有限公司（*3） |
施工 | 24.5 | 24.5 | 韩国 | — | |||||||||
| SJCO Co.，有限公司（*3） |
综合运输和批发 | 28.7 | 29.8 | 韩国 | — | |||||||||
- 80 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) |
||||||||||||||
| 合资企业和联营公司 |
主营业务 |
3月31日， 2024 |
2023年12月31日 | 位置 |
金融 截至目前的声明 |
|||||||||
| G2 Collection Co.，有限公司（*3） |
批发零售经营 | 29.2 | 29.2 | 韩国 | — | |||||||||
| KG时装有限公司，公司（*4） |
制造 | 20.8 | 20.8 | 韩国 | 2024-02-29 | |||||||||
| 基山工程公司有限公司（*3） |
施工 | 23.3 | 23.3 | 韩国 | — | |||||||||
| Good Software Lap Co.，有限公司（*3） |
服务 | 29.4 | 29.4 | 韩国 | — | |||||||||
| DAEA SNC Co.，有限公司（*3） |
批发零售经营 | 25.5 | 25.5 | 韩国 | — | |||||||||
| PREXCO Co.，有限公司（*3） |
制造 | 28.1 | 28.1 | 韩国 | — | |||||||||
| 智源镀金有限公司，有限公司（*3） |
电镀 | 20.8 | 20.8 | 韩国 | — | |||||||||
| Youngdong Sea Food Co.，有限公司（*3） |
加工海鲜制造 | 24.5 | 24.5 | 韩国 | — | |||||||||
| KUm HWA Co.，公司 |
电信设备零售 | 20.1 | 20.1 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Jinmyung Plus Co.，公司（*4） |
制造 | 21.3 | 21.3 | 韩国 | 2023-12-31 | |||||||||
| 雷亚公司（*4） |
其他金融服务 | 26.1 | 24.5 | 韩国 | 2023-12-31 | |||||||||
| Aram CMS Co.，有限公司（*4） |
其他金融服务 | 20.1 | 20.0 | 韩国 | 2024-02-29 | |||||||||
| 友利银行和友利金融资本公司，有限公司（*5） |
||||||||||||||
| JC Assurance No.2私募股权基金 |
其他金融服务 | 23.4 | 23.5 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 梦想公司成长第一名PFA |
其他金融服务 | 0.0 | 27.8 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| HMS-Oriens第一基金 |
其他金融服务 | 22.8 | 22.8 | 2024-03-31 | ||||||||||
| 友利高级贷款私募投资信托1号 |
集体投资业务 | 21.6 | 21.7 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 创世纪生态一号私募股权基金 |
其他金融服务 | 29.0 | 29.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Paratus Woori材料零部件设备合资公司 |
其他金融服务 | 29.9 | 29.9 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 迈达斯八号私募股权合资公司 |
其他金融服务 | 28.5 | 28.5 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 管弦乐团私募股权基金IV |
其他金融服务 | 28.2 | 28.2 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Synaptic Green No.1 PFA |
其他金融服务 | 21.1 | 21.1 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| IGEN 2023第。1私募股权基金 |
其他金融服务 | 24.8 | 24.8 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| PCC-Woori LP二级基金 |
其他金融服务 | 38.9 | 38.9 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Synaptic Future Growth私募股权基金1 |
其他金融投资 | 23.8 | 23.8 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利银行和友利资产管理有限公司（*5） |
||||||||||||||
| Woori BIG 2 Plus证券投资信托（平衡债券） |
集体投资业务 | 13.5 | 14.1 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| Woorinara新增长TOP20证券投资信托第1号（股票）（*11） |
集体投资业务 | 24.2 | — | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利投资银行股份有限公司有限公司和友利资产信托公司，有限公司（*5） |
||||||||||||||
| Woori Oncorp对主要行业普通类型私人投资信托基金2（*11）的企业支持 |
集体投资业务 | 2.1 | — | 2024-03-31 | ||||||||||
- 81 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 所有权百分比(%) |
||||||||||||||
| 合资企业和联营公司 |
主营业务 |
3月31日， 2024 |
2023年12月31日 | 位置 |
金融 截至目前的声明 |
|||||||||
| 友利银行和友利私募股权资产管理公司，有限公司（*5） |
||||||||||||||
| Woori-Q企业重组私募股权基金（*12） |
其他金融服务 | 32.4 | 32.4 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| 友利银行、友利金融资本公司、有限公司，友利投资银行股份有限公司有限公司和友利私募股权资产管理有限公司，有限公司（*5） |
||||||||||||||
| Woori-Shinyoung成长型私募股权基金I |
其他金融服务 | 35.0 | 35.0 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| NH Woori NewDEAL Growth Alpha私募股权基金1 |
其他金融服务 | 32.7 | 32.7 | 韩国 | 2024-03-31 | |||||||||
| (*1) | 联营公司的大部分重大业务交易均于2024年3月31日及2023年12月31日与本集团进行。 |
| (*2) | 本集团可以参与决策机构，并对联营公司的财务政策和经营政策决策施加重大影响。 |
| (*3) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有投资余额。 |
| (*4) | 权益法采用结算日期以来的最新财务报表 ，因为于报告期末并无财务报表，而联营公司报告期末与附属公司报告期末之间发生的重大交易或事件亦已适当反映。 |
| (*5) | 两个或两个以上的子公司可以投资或运营，对与被投资方有关的活动的决策过程产生重大影响。 |
| (*6) | 该集团可以作为合作经营者参与，发挥重大影响。 |
| (*7) | 它被排除在本期的合伙人之外。 |
| (*8) | 截至2024年3月31日，它一直在清算。 |
| (*9) | 在此期间，它被排除在合伙人之外。 |
| (*10) | 该集团将其归类为联营公司，因为它作为投资协会的普通合伙人具有重大影响力。 |
| (*11) | 它已添加到本期的员工。 |
| (*12) | 由于根据初始投资协议比例持有投票权，该公司被归类为联营公司。 |
- 82 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (2) | 采用权益会计法核算的联营公司投资的公允价值变化情况如下 （单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购成本 | 1月1日， 2024 |
份额 利润（损失） 和其他人 |
采办 | 处置/ 重新分类 |
分红 | 更改中 资本 |
3月31日， 2024 |
|||||||||||||||||||||||||
| W服务网络有限公司公司 |
108 | 216 | (44 | ) | — | — | (5 | ) | — | 167 | ||||||||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
3,313 | 6,433 | 679 | — | — | (90 | ) | — | 7,022 | |||||||||||||||||||||||
| 韩国金融安全公司公司 |
3,267 | 3,285 | 145 | — | — | — | — | 3,430 | ||||||||||||||||||||||||
| k Bankk Co.，公司 |
236,232 | 260,052 | (1,577 | ) | — | — | — | 975 | 259,450 | |||||||||||||||||||||||
| Partner One Value Up I私募股权基金 |
5,039 | 3,230 | 54 | — | — | — | — | 3,284 | ||||||||||||||||||||||||
| IBk KIP Seongjang Dideemdol第一私人投资有限合伙企业 |
3,816 | 8,247 | 101 | — | (540 | ) | — | — | 7,808 | |||||||||||||||||||||||
| Crevisse Raim Impact第一家初创风险专家私募股权基金 |
4,436 | 4,437 | — | — | — | — | — | 4,437 | ||||||||||||||||||||||||
| 洛特卡有限公司，公司 |
346,810 | 587,392 | 444 | — | — | (15,591 | ) | (9,983 | ) | 562,262 | ||||||||||||||||||||||
| 联合科技金融投资协会 |
13,449 | 12,270 | (307 | ) | — | — | — | — | 11,963 | |||||||||||||||||||||||
| Dicustody Co.，公司 |
1 | 1 | — | — | — | — | — | 1 | ||||||||||||||||||||||||
| 东方造船厂有限公司公司(*) |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 中央网络解决方案有限公司公司 |
— | 88 | 83 | — | — | — | (87 | ) | 84 | |||||||||||||||||||||||
| 赢抵押贷款公司，公司 |
23 | 105 | (16 | ) | — | — | (2 | ) | — | 87 | ||||||||||||||||||||||
| 携手韩国政府私人池私人证券投资信托第3号 |
10,000 | 10,540 | 77 | — | — | — | — | 10,617 | ||||||||||||||||||||||||
| BTS第二私募股权基金 |
7,026 | 4,838 | 56 | 1,800 | — | — | — | 6,694 | ||||||||||||||||||||||||
| 第三数据集基金 |
9,000 | 8,406 | (76 | ) | — | — | — | — | 8,330 | |||||||||||||||||||||||
| SF Credit PARTNERS，LLC |
13,059 | 12,845 | 344 | — | — | — | 553 | 13,742 | ||||||||||||||||||||||||
| 雷亚公司 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| Aram CMS Co.，公司 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 日本酒店房地产私募股权基金2号 |
3,174 | 2,688 | 4 | — | — | (13 | ) | (68 | ) | 2,611 | ||||||||||||||||||||||
| 友利首尔环城公路私人特殊资产基金1号 |
13,427 | 12,590 | 133 | 965 | — | (129 | ) | — | 13,559 | |||||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）1号 |
50,000 | 51,686 | 586 | — | (50,102 | ) | (2,170 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 友利短期债券证券投资信托（债券）C-F类 |
100,000 | 105,564 | (755 | ) | — | — | (4,202 | ) | — | 100,607 | ||||||||||||||||||||||
| Woori Safe Plus General Type私募投资信托S-8（债券） |
10,000 | 10,330 | 102 | — | — | (429 | ) | — | 10,003 | |||||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）2号 |
30,000 | 30,829 | 370 | — | — | — | — | 31,199 | ||||||||||||||||||||||||
| 友利智能普通私募股权投资信托1（债券） |
40,000 | 41,135 | 527 | — | — | — | — | 41,662 | ||||||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）第3号 |
28,988 | 51,205 | 341 | — | (21,510 | ) | — | — | 30,036 | |||||||||||||||||||||||
| 友利资产全球合伙基金第5号 |
22,500 | 22,071 | 248 | — | — | — | — | 22,319 | ||||||||||||||||||||||||
| WOORI TAERIM第一基金 |
1,100 | 988 | — | — | — | — | — | 988 | ||||||||||||||||||||||||
| 波托内-开普敦第一基金 |
340 | 445 | (256 | ) | — | — | — | — | 189 | |||||||||||||||||||||||
| DeepDive WOORI 2021-1金融投资基金 |
126 | 1,236 | (463 | ) | — | (96 | ) | (266 | ) | — | 411 | |||||||||||||||||||||
| 达尔文绿色包装私募股权基金 |
4,000 | 3,957 | (15 | ) | — | — | — | — | 3,942 | |||||||||||||||||||||||
| 韩国合作伙伴第二私募股权基金 |
20,000 | 19,235 | — | — | — | — | — | 19,235 | ||||||||||||||||||||||||
| Woori FirstValue私人房地产基金No.2 |
9,000 | 560 | 2 | — | — | — | — | 562 | ||||||||||||||||||||||||
| WooliG Real基础设施盲目普通型私募投资信托 |
— | 55 | — | — | (55 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 友利TDF 2025 |
3,000 | — | 97 | — | 3,245 | — | — | 3,342 | ||||||||||||||||||||||||
| 友利TDF 2030 |
3,000 | 3,324 | 128 | — | — | — | — | 3,452 | ||||||||||||||||||||||||
| Woori Together OCIO目标回报Feeder基金（平衡债券） |
— | 10,376 | 298 | — | (10,674 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
- 83 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购成本 | 1月1日， 2024 |
份额 利润（损失） 和其他人 |
采办 | 处置/ 重新分类 |
分红 | 更改中 资本 |
3月31日， 2024 |
|||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚绿色能源第一届PFA |
4,913 | 4,811 | (9 | ) | — | — | — | — | 4,802 | |||||||||||||||||||||||
| Aarden Woori Apparel第一家私募股权基金 |
100 | 133 | (38 | ) | — | — | — | — | 95 | |||||||||||||||||||||||
| Woori Dyno第一家私募股权基金 |
2,000 | 2,358 | (6 | ) | — | — | — | — | 2,352 | |||||||||||||||||||||||
| KTb-KORUS基金 |
3,626 | 3,359 | — | — | — | — | — | 3,359 | ||||||||||||||||||||||||
| KTB中国平台基金 |
17,023 | 16,059 | 441 | — | — | — | — | 16,500 | ||||||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第7号 |
16,972 | 16,044 | (1 | ) | — | — | (1,633 | ) | — | 14,410 | ||||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第8号 |
3,325 | 2,511 | (193 | ) | — | — | (569 | ) | — | 1,749 | ||||||||||||||||||||||
| KTBN数字内容韩国基金9号 |
5,329 | 5,597 | 70 | — | — | — | — | 5,667 | ||||||||||||||||||||||||
| KTBN媒体内容基金 |
330 | 283 | 1 | — | — | — | — | 284 | ||||||||||||||||||||||||
| KTB中国协同基金 |
21,629 | 20,405 | (701 | ) | — | — | (3,296 | ) | — | 16,408 | ||||||||||||||||||||||
| NAVER-KTB音频内容基金 |
284 | 288 | — | — | — | — | — | 288 | ||||||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第13号 |
13,279 | 14,158 | (26 | ) | — | — | (1,801 | ) | — | 12,331 | ||||||||||||||||||||||
| KTBN未来内容基金 |
3,892 | 4,561 | (14 | ) | — | — | — | — | 4,547 | |||||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第16号 |
17,546 | 18,561 | (185 | ) | — | — | — | — | 18,376 | |||||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第18号 |
26,308 | 26,970 | (89 | ) | — | — | — | — | 26,881 | |||||||||||||||||||||||
| KB-KTB技术风险基金 |
7,755 | 7,600 | (26 | ) | — | — | — | — | 7,574 | |||||||||||||||||||||||
| WOORI 2022扩大风险基金 |
14,000 | 13,578 | (113 | ) | — | — | — | — | 13,465 | |||||||||||||||||||||||
| WOORI 2022初创风险基金 |
7,804 | 2,433 | (44 | ) | 5,240 | — | — | — | 7,629 | |||||||||||||||||||||||
| KTb-NHN中国私募股权基金 |
1,272 | 3 | (1 | ) | — | — | — | — | 2 | |||||||||||||||||||||||
| KTBN GI私募股权基金 |
189 | 617 | 233 | — | — | — | 30 | 880 | ||||||||||||||||||||||||
| Chirochem |
102 | 102 | — | — | — | — | — | 102 | ||||||||||||||||||||||||
| 大新平衡第18号特殊目的收购公司 |
700 | — | (3 | ) | 700 | — | — | 122 | 819 | |||||||||||||||||||||||
| 戈多凯莎海洋1 |
10,800 | 7,978 | — | — | — | — | (26 | ) | 7,952 | |||||||||||||||||||||||
| 友利邮编1 |
8,566 | 7,629 | (3 | ) | — | (134 | ) | — | (197 | ) | 7,295 | |||||||||||||||||||||
| 友利Zip 2 |
11,841 | 10,695 | (6 | ) | — | (234 | ) | — | (274 | ) | 10,181 | |||||||||||||||||||||
| KG时装有限公司，公司(*) |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| KUm HWA Co.，有限公司（*） |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| Jinmyung Plus Co.，公司 |
— | 14 | 2 | — | — | — | — | 16 | ||||||||||||||||||||||||
| JC Assurance No.2私募股权基金 |
29,349 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
| 梦想公司成长第一名PFA |
— | 7,809 | (300 | ) | — | (7,509 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| HMS-Oriens第一基金 |
12,000 | 14,030 | 210 | — | — | — | — | 14,240 | ||||||||||||||||||||||||
| 友利高级贷款私募投资信托1号 |
61,741 | 75,590 | 347 | — | (12,653 | ) | (916 | ) | — | 62,368 | ||||||||||||||||||||||
| 创世纪生态一号私募股权基金 |
12,000 | 10,942 | 174 | — | — | — | — | 11,116 | ||||||||||||||||||||||||
| Paratus Woori材料零部件设备合资公司 |
17,700 | 16,979 | (65 | ) | — | — | — | — | 16,914 | |||||||||||||||||||||||
| 迈达斯八号私募股权合资公司 |
18,537 | 18,465 | (62 | ) | — | — | — | — | 18,403 | |||||||||||||||||||||||
| 管弦乐团私募股权基金IV |
9,700 | 9,555 | 161 | — | — | — | — | 9,716 | ||||||||||||||||||||||||
| Synaptic Green No.1 PFA |
8,000 | 7,611 | — | — | — | — | — | 7,611 | ||||||||||||||||||||||||
| IGEN 2022号。1私募股权基金 |
7,422 | 7,983 | 260 | — | — | (151 | ) | — | 8,092 | |||||||||||||||||||||||
| PCC-Woori LP二级基金 |
10,435 | 10,530 | (96 | ) | — | — | — | — | 10,434 | |||||||||||||||||||||||
| Synaptic未来成长私募股权基金 |
7,359 | 7,069 | 504 | 64 | — | — | — | 7,637 | ||||||||||||||||||||||||
| Woori-Q企业重组私募股权基金 |
17,441 | 20,283 | (68 | ) | — | — | — | — | 20,215 | |||||||||||||||||||||||
| Woori-Shinyoung成长型私募股权基金I |
17,018 | 33,481 | (3,795 | ) | — | — | — | — | 29,686 | |||||||||||||||||||||||
| NH Woori NewDEAL Growth Alpha私募股权基金1 |
34,006 | 32,987 | 4,500 | — | — | — | — | 37,487 | ||||||||||||||||||||||||
| Woori BIG 2 Plus证券投资信托（平衡债券） |
3,200 | 2,543 | (281 | ) | 1,000 | 229 | — | — | 3,491 | |||||||||||||||||||||||
- 84 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购成本 | 1月1日， 2024 |
份额 利润（损失） 和其他人 |
采办 | 处置/ 重新分类 |
分红 | 更改中 资本 |
3月31日， 2024 |
|||||||||||||||||||||||||
| 友利短期政府和特别银行债券主动ETF |
12,008 | 12,286 | 118 | — | — | — | — | 12,404 | ||||||||||||||||||||||||
| Woori 25-09公司债券（AA-或更高）主动ETF |
29,001 | 29,821 | 439 | — | — | — | — | 30,260 | ||||||||||||||||||||||||
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| 友利普通私人证券投资信托第5号（债券） |
60,000 | — | 564 | 60,000 | — | — | — | 60,564 | ||||||||||||||||||||||||
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| 友利大满意普通私人证券投资信托第3号（债券） |
10,000 | — | 58 | 10,000 | — | — | — | 10,058 | ||||||||||||||||||||||||
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| 友利普通私人证券投资信托6号（债券） |
40,000 | — | 153 | 40,000 | — | — | — | 40,153 | ||||||||||||||||||||||||
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| Woori Big Satisfaction Corporation MF No. 1（政府债券） |
202,701 | — | 1,996 | — | 203,695 | — | — | 205,691 | ||||||||||||||||||||||||
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| Woorinara新增长TOP20证券投资信托第一名（股票） |
2,000 | — | 52 | 2,000 | — | — | — | 2,052 | ||||||||||||||||||||||||
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| Woori Oncorp主要行业普通型私人投资信托2的企业支持 |
2,004 | — | 17 | 511 | 1,484 | (3 | ) | — | 2,009 | |||||||||||||||||||||||
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| 1,817,441 | 1,795,370 | 5,485 | 122,280 | 105,146 | (31,266 | ) | (8,955 | ) | 1,988,060 | |||||||||||||||||||||||
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| (*) | 由于停止使用权益法而未确认联营公司损失的金额为 Orient Shipyard Co.，有限公司，KG FASHION CO. 900万韩圆有限公司，Rea Company 10100万韩圆，ARAM MCC Co. 1200万韩圆，有限公司，KUm HWA Co.的累计金额为400万韩圆，有限公司， 东方造船厂有限公司3500万韩圆，有限公司，12900万在KG FASHION CO.，有限公司，Rea Company 10100万韩圆，ARAM MCC Co. 1200万韩圆，公司 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 采办 成本 |
1月1日， 2023 |
份额 利润（损失） 和其他人 |
采办 | 业务 组合 |
处置/ 重新分类 |
分红 | 更改中 资本 |
3月31日， 2023 |
||||||||||||||||||||||||||||
| W服务网络有限公司公司 |
108 | 208 | (29 | ) | — | — | — | — | — | 179 | ||||||||||||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
3,313 | 5,709 | 466 | — | — | — | (90 | ) | — | 6,085 | ||||||||||||||||||||||||||
| 韩国金融安全公司公司 |
3,267 | 2,374 | (89 | ) | — | — | — | — | 1,011 | 3,296 | ||||||||||||||||||||||||||
| 友利成长合作伙伴新技术私募股权基金 |
12,942 | 10,889 | (41 | ) | — | — | — | — | — | 10,848 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2016年KIF-IMm友利银行技术风险基金 |
7,594 | 9,474 | 539 | — | — | — | — | — | 10,013 | |||||||||||||||||||||||||||
| k Bankk Co.，公司 |
236,232 | 247,789 | 255 | — | — | — | — | 2,309 | 250,353 | |||||||||||||||||||||||||||
| 友利银行-公司k韩国电影资产基金 |
— | 239 | 22 | — | — | — | — | — | 261 | |||||||||||||||||||||||||||
| Partner One Value Up I私募股权基金 |
5,039 | 4,278 | (655 | ) | — | — | — | — | — | 3,623 | ||||||||||||||||||||||||||
| IBk KIP Seongjang Dideemdol第一私人投资有限合伙企业 |
7,556 | 10,285 | 158 | — | — | — | — | — | 10,443 | |||||||||||||||||||||||||||
| Crevisse Raim Impact第一家初创风险专家私募股权基金 |
4,354 | 4,355 | — | — | — | — | — | — | 4,355 | |||||||||||||||||||||||||||
| 洛特卡有限公司，公司 |
346,810 | 514,131 | 1,448 | — | — | — | (13,199 | ) | (1,228 | ) | 501,152 | |||||||||||||||||||||||||
| Force TEC Co.，有限公司（*） |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 携手韩国政府私人池私人证券投资信托第3号 |
10,000 | 10,243 | 68 | — | — | — | — | — | 10,311 | |||||||||||||||||||||||||||
| 联合科技金融投资协会 |
13,449 | 14,462 | (176 | ) | — | — | (1,189 | ) | — | — | 13,097 | |||||||||||||||||||||||||
- 85 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购成本 | 1月1日， 2023 |
份额 利润（损失） 和其他人 |
采办 | 业务 组合 |
处置/ 重新分类 |
分红 | 更改中 资本 |
3月31日， 2023 |
||||||||||||||||||||||||||||
| KUm HWA Co.，有限公司（*） |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| Dicustody Co.，公司 |
1 | 1 | — | — | — | — | — | — | 1 | |||||||||||||||||||||||||||
| Jinmyung Plus Co.，公司 |
— | 10 | 4 | — | — | — | — | — | 14 | |||||||||||||||||||||||||||
| 东方造船厂有限公司公司 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| BTS第二私募股权基金 |
4,156 | 2,881 | (58 | ) | 1,130 | — | — | — | — | 3,953 | ||||||||||||||||||||||||||
| 中央网络解决方案有限公司，公司 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 第三数据集基金 |
1,500 | 1,230 | (78 | ) | — | — | — | — | — | 1,152 | ||||||||||||||||||||||||||
| KG时装有限公司，公司 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 赢抵押贷款有限公司 |
23 | — | 69 | 23 | — | — | — | — | 92 | |||||||||||||||||||||||||||
| Woori-Q企业重组私募股权基金 |
27,063 | 27,536 | 1,319 | — | — | — | — | — | 28,855 | |||||||||||||||||||||||||||
| Aarden Woori Apparel第一家私募股权基金 |
100 | 97 | 36 | — | — | — | — | — | 133 | |||||||||||||||||||||||||||
| Woori Dyno第一家私募股权基金 |
2,000 | 1,994 | (3 | ) | — | — | — | — | — | 1,991 | ||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亚绿色能源第一届PFA |
4,913 | 4,858 | (12 | ) | — | — | — | — | — | 4,846 | ||||||||||||||||||||||||||
| Woori BIG 2 Plus证券投资信托（平衡债券） |
1,200 | 1,074 | 62 | — | — | — | — | — | 1,136 | |||||||||||||||||||||||||||
| 友利TDF 2030 |
2,000 | 2,033 | 72 | — | — | — | — | — | 2,105 | |||||||||||||||||||||||||||
| 友利TDF 2025 |
2,000 | 1,990 | 67 | — | — | — | — | — | 2,057 | |||||||||||||||||||||||||||
| WOORI Star 50支线基金（H） |
200 | 126 | 14 | — | — | — | — | — | 140 | |||||||||||||||||||||||||||
| 波托内-开普敦第一基金 |
340 | 464 | 70 | — | — | — | — | — | 534 | |||||||||||||||||||||||||||
| WOORI TAERIM第一基金 |
1,100 | 988 | — | — | — | — | — | — | 988 | |||||||||||||||||||||||||||
| KIWOOm WOORI金融第一投资基金 |
1,000 | 953 | (5 | ) | — | — | — | — | — | 948 | ||||||||||||||||||||||||||
| DeepDive WOORI 2021-1金融投资基金 |
900 | 878 | (5 | ) | — | — | — | — | — | 873 | ||||||||||||||||||||||||||
| PCC-Woori LP二级基金 |
10,435 | 12,984 | 124 | — | — | (4 | ) | — | — | 13,104 | ||||||||||||||||||||||||||
| DS Power Semicon私募股权基金 |
3,000 | 2,976 | 220 | — | — | — | (218 | ) | — | 2,978 | ||||||||||||||||||||||||||
| 韩国合作伙伴第二私募股权基金 |
20,000 | 20,000 | (28 | ) | — | — | — | — | — | 19,972 | ||||||||||||||||||||||||||
| 达尔文绿色包装私募股权基金 |
4,000 | 3,945 | (17 | ) | — | — | — | — | — | 3,928 | ||||||||||||||||||||||||||
| 日本酒店房地产私募股权基金2 |
3,174 | 2,855 | (2 | ) | — | — | — | (40 | ) | 83 | 2,896 | |||||||||||||||||||||||||
| 友利首尔环城公路私人特殊资产基金1号 |
10,640 | 9,874 | 96 | 849 | — | — | (91 | ) | — | 10,728 | ||||||||||||||||||||||||||
| 友利短期债券证券投资信托（债券）C-F类 |
110,000 | 112,025 | 3,337 | — | — | — | (3,779 | ) | — | 111,583 | ||||||||||||||||||||||||||
| Woori Safe Plus General Type私募投资信托S-8（债券） |
10,000 | 10,182 | 188 | — | — | — | (359 | ) | — | 10,011 | ||||||||||||||||||||||||||
| Woori FirstValue私人房地产基金No.2 |
9,000 | 558 | (1 | ) | — | — | — | — | — | 557 | ||||||||||||||||||||||||||
| WooliG Real基础设施盲目普通型私募投资信托 |
100 | 102 | (1 | ) | — | — | (5 | ) | — | — | 96 | |||||||||||||||||||||||||
- 86 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购成本 | 1月1日， 2023 |
份额 利润（损失） 和其他人 |
采办 | 业务 组合 |
处置/ 重新分类 |
分红 | 更改中 资本 |
3月31日， 2023 |
||||||||||||||||||||||||||||
| JC Assurance No.2私募股权基金 |
19,141 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 梦想公司成长第一名PFA |
7,412 | 7,861 | (12 | ) | — | — | — | — | — | 7,849 | ||||||||||||||||||||||||||
| HMS-Oriens第一基金 |
12,000 | 13,252 | 191 | — | — | — | — | — | 13,443 | |||||||||||||||||||||||||||
| 友利G高级贷款私募投资信托1号 |
78,843 | 81,861 | 920 | — | — | (866 | ) | (920 | ) | — | 80,995 | |||||||||||||||||||||||||
| 创世纪生态一号私募股权基金 |
12,000 | 11,216 | (89 | ) | — | — | — | — | — | 11,127 | ||||||||||||||||||||||||||
| Paratus Woori材料零部件设备合资公司 |
30,000 | 17,250 | (65 | ) | — | — | — | — | — | 17,185 | ||||||||||||||||||||||||||
| Midas 8号私募股权合资企业 |
18,735 | 18,713 | (58 | ) | — | — | — | — | — | 18,655 | ||||||||||||||||||||||||||
| Company Orchestra私募股权基金IV |
9,878 | 9,698 | (37 | ) | — | — | — | — | — | 9,661 | ||||||||||||||||||||||||||
| Synaptic Green No.1 PFA |
8,000 | 7,793 | (36 | ) | — | — | — | — | — | 7,757 | ||||||||||||||||||||||||||
| Woori-Shinyoung成长型私募股权基金I |
43,089 | 43,274 | (1,229 | ) | — | — | — | — | (77 | ) | 41,968 | |||||||||||||||||||||||||
| IGEN 2022号。1私募股权基金 |
8,000 | 8,010 | (35 | ) | — | — | — | — | — | 7,975 | ||||||||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券） |
50,000 | — | 201 | 50,000 | — | — | — | — | 50,201 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTb-KORUS基金 |
3,626 | — | — | — | 3,626 | — | — | — | 3,626 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTB中国平台基金 |
17,023 | — | — | — | 17,023 | — | — | — | 17,023 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第7号 |
16,972 | — | — | — | 16,972 | — | — | — | 16,972 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第8号 |
3,325 | — | — | — | 3,325 | — | — | — | 3,325 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTBN数字内容韩国基金9号 |
5,329 | — | — | — | 5,329 | — | — | — | 5,329 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTBN媒体内容基金 |
330 | — | — | — | 330 | — | — | — | 330 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTB中国协同基金 |
21,629 | — | — | — | 21,629 | — | — | — | 21,629 | |||||||||||||||||||||||||||
| NAVER-KTB音频内容基金 |
284 | — | — | — | 284 | — | — | — | 284 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第13号 |
13,279 | — | — | — | 13,279 | — | — | — | 13,279 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTBN未来内容基金 |
3,892 | — | — | — | 3,892 | — | — | — | 3,892 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第16号 |
17,546 | — | — | — | 17,546 | — | — | — | 17,546 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第18号 |
23,458 | — | — | — | 23,458 | — | — | — | 23,458 | |||||||||||||||||||||||||||
| KB-KTB技术风险基金 |
5,755 | — | — | — | 5,755 | — | — | — | 5,755 | |||||||||||||||||||||||||||
| DAOL 2022规模扩大风险基金 |
355 | — | — | — | 355 | — | — | — | 355 | |||||||||||||||||||||||||||
| DAOL 2022初创风险基金 |
2,564 | — | — | — | 2,564 | — | — | — | 2,564 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTb-NHN中国私募股权基金 |
1,272 | — | — | — | 1,272 | — | — | — | 1,272 | |||||||||||||||||||||||||||
| KTBN GI私募股权基金 |
189 | — | — | — | 189 | — | — | — | 189 | |||||||||||||||||||||||||||
| Chirochem |
102 | — | — | — | 102 | — | — | — | 102 | |||||||||||||||||||||||||||
| 友利邮编1 |
9,131 | 8,690 | (60 | ) | — | — | (123 | ) | — | 255 | 8,762 | |||||||||||||||||||||||||
| 友利Zip 2 |
12,681 | 12,180 | (21 | ) | — | — | (247 | ) | — | 356 | 12,268 | |||||||||||||||||||||||||
| 戈多凯莎海洋1 |
10,800 | 8,788 | 28 | — | — | — | (236 | ) | — | 8,580 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 1,346,149 | 1,305,636 | 7,132 | 52,002 | 136,930 | (2,434 | ) | (18,932 | ) | 2,709 | 1,483,043 | ||||||||||||||||||||||||||
|
|
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|
|
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|
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|||||||||||||||||||
| (*) | 由于本期停止采用权益法，未确认5000万韩圆损失的POSTECH股票被处置。由于停止使用权益法，关联公司未确认KUm HWA Co.损失金额为200万韩圆，’有限公司，Orient Shipyard Co.的累计金额为347300万韩圆 ，Ltd.和KUm HWA Co. 400万韩圆，公司 |
- 87 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (3) | 与使用权益法核算的联营公司投资相关的财务信息摘要如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 操作场所 | 网络 收入 (亏损) |
其他 全面 收入(亏损) |
总 全面 收入(亏损) |
|||||||||||||||||||
| W服务网络有限公司公司 |
6,179 | 2,675 | 3,223 | 1 | — | 1 | ||||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
127,442 | 59,088 | 41,506 | 6,629 | — | 6,629 | ||||||||||||||||||
| 韩国金融安全公司公司 |
35,195 | 12,328 | 8,323 | 458 | — | 458 | ||||||||||||||||||
| k Bankk Co.，公司 |
23,971,875 | 22,081,085 | 167,991 | 24,504 | (593 | ) | 23,911 | |||||||||||||||||
| Partner One Value Up I私募股权基金 |
14,412 | 291 | 234 | 234 | — | 234 | ||||||||||||||||||
| IBk KIP Seongjang Dideemdol第一私人投资有限合伙企业 |
39,177 | 142 | 648 | 506 | — | 506 | ||||||||||||||||||
| Crevisse Raim Impact第一家初创风险专家私募股权基金 |
15,659 | 99 | — | (94 | ) | — | (94 | ) | ||||||||||||||||
| 洛特卡有限公司，公司（*1） |
22,545,240 | 19,454,428 | 2,546,444 | 364,452 | (69,803 | ) | 294,649 | |||||||||||||||||
| 联合科技金融投资协会 |
40,278 | — | 5 | 5 | — | 5 | ||||||||||||||||||
| Dicustody Co.，公司 |
92 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 东方造船厂有限公司公司(*) |
7,078 | 23,626 | — | (23 | ) | — | (23 | ) | ||||||||||||||||
| 中央网络解决方案有限公司公司 |
1,433 | 2,758 | 7,889 | 332 | — | 332 | ||||||||||||||||||
| 赢抵押贷款公司，公司 |
3,375 | 1,389 | 12,740 | 42 | — | 42 | ||||||||||||||||||
| 携手韩国政府私人池私人证券投资信托第3号 |
10,620 | 1 | 306 | 300 | — | 300 | ||||||||||||||||||
| BTS第二私募股权基金 |
33,750 | 278 | — | (395 | ) | — | (395 | ) | ||||||||||||||||
| 第三数据集基金 |
29,711 | 279 | 8 | (267 | ) | — | (267 | ) | ||||||||||||||||
| SF Credit PARTNERS，LLC |
158,313 | 26,186 | 10,366 | 4,467 | 5,531 | 9,998 | ||||||||||||||||||
| 雷亚公司 |
1,733 | 1,257 | 1,000 | (1,107 | ) | — | (1,107 | ) | ||||||||||||||||
| Aram CMS Co.，公司 |
758 | 635 | 296 | 4 | — | 4 | ||||||||||||||||||
| 日本酒店房地产私募股权基金2号 |
13,156 | 12 | 9 | 2 | (342 | ) | (340 | ) | ||||||||||||||||
| 友利首尔环城公路私人特殊资产基金1号 |
54,237 | 2 | 549 | 534 | — | 534 | ||||||||||||||||||
| 友利短期债券证券投资信托（债券）C-F类 |
1,076,489 | 141,985 | 11,263 | 10,111 | — | 10,111 | ||||||||||||||||||
| Woori Safe Plus General Type私募投资信托S-8（债券） |
114,111 | 7 | 1,158 | 1,126 | — | 1,126 | ||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）2号 |
224,957 | 110,560 | 2,369 | 1,357 | — | 1,357 | ||||||||||||||||||
| 友利智能普通私募股权投资信托1（债券） |
290,892 | 145,074 | 3,171 | 1,844 | — | 1,844 | ||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）第3号 |
300,736 | 198,186 | 3,865 | 1,613 | — | 1,613 | ||||||||||||||||||
| 友利资产全球合伙基金第5号 |
39,230 | 545 | 961 | 430 | — | 430 | ||||||||||||||||||
| WOORI TAERIM第一基金 |
4,045 | 183 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 波托内-开普敦第一基金 |
1,070 | 125 | — | (25 | ) | — | (25 | ) | ||||||||||||||||
| DeepDive WOORI 2021-1金融投资基金 |
3,467 | 12 | 2,562 | (3,686 | ) | — | (3,686 | ) | ||||||||||||||||
| 达尔文绿色包装私募股权基金 |
19,317 | — | — | (73 | ) | — | (73 | ) | ||||||||||||||||
| 韩国合作伙伴第二私募股权基金 |
75,033 | 2,901 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| Woori FirstValue私人房地产基金No.2 |
67,037 | 62,357 | 15 | 14 | — | 14 | ||||||||||||||||||
| 友利TDF 2025 |
11,575 | 7 | 363 | 363 | — | 363 | ||||||||||||||||||
| 友利TDF 2030 |
12,673 | 17 | 490 | 489 | — | 489 | ||||||||||||||||||
| 澳大利亚绿色能源第一届PFA |
121,206 | 13 | 183 | (237 | ) | — | (237 | ) | ||||||||||||||||
| Aarden Woori Apparel第一家私募股权基金 |
20,332 | 95 | — | (7,893 | ) | — | (7,893 | ) | ||||||||||||||||
| Woori Dyno第一家私募股权基金 |
12,039 | 42 | 52 | 11 | — | 11 | ||||||||||||||||||
| KTb-KORUS基金 |
8,957 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| KTB中国平台基金 |
88,257 | 1 | 2,910 | 2,360 | — | 2,360 | ||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第7号 |
71,734 | — | 3,663 | (7 | ) | — | (7 | ) | ||||||||||||||||
| KTBN风险基金第8号 |
8,282 | 239 | 30 | (891 | ) | — | (891 | ) | ||||||||||||||||
| KTBN数字内容韩国基金9号 |
20,503 | 1,613 | 249 | 232 | — | 232 | ||||||||||||||||||
| KTBN媒体内容基金 |
1,896 | — | 9 | 9 | — | 9 | ||||||||||||||||||
- 88 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 操作场所 | 网络 收入 (亏损) |
其他 全面 收入(亏损) |
总 全面 收入(亏损) |
|||||||||||||||||||
| KTB中国协同基金 |
118,109 | 9,157 | 213 | (4,653 | ) | — | (4,653 | ) | ||||||||||||||||
| NAVER-KTB音频内容基金 |
29,411 | 647 | — | (3 | ) | — | (3 | ) | ||||||||||||||||
| KTBN风险基金第13号 |
63,054 | 167 | 229 | (136 | ) | — | (136 | ) | ||||||||||||||||
| KTBN未来内容基金 |
34,216 | 115 | 7 | (109 | ) | — | (109 | ) | ||||||||||||||||
| KTBN风险基金第16号 |
179,578 | 415 | 3,981 | (1,812 | ) | — | (1,812 | ) | ||||||||||||||||
| KTBN风险基金第18号 |
265,676 | 636 | 481 | (871 | ) | — | (871 | ) | ||||||||||||||||
| KB-KTB技术风险基金 |
41,839 | 180 | 40 | (142 | ) | — | (142 | ) | ||||||||||||||||
| WOORI 2022扩大风险基金 |
68,043 | 806 | 244 | (562 | ) | — | (562 | ) | ||||||||||||||||
| WOORI 2022初创风险基金 |
25,490 | 155 | 9 | (146 | ) | — | (146 | ) | ||||||||||||||||
| KTb-NHN中国私募股权基金 |
11 | 4 | — | (2 | ) | — | (2 | ) | ||||||||||||||||
| KTBN GI私募股权基金 |
17,631 | 41 | — | 4,635 | 609 | 5,244 | ||||||||||||||||||
| Chirochem |
732 | 375 | 1,054 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 大新平衡第18号特殊目的收购公司 |
2,397 | 748 | — | (6 | ) | 246 | 240 | |||||||||||||||||
| 戈多凯莎海洋1 |
61,672 | 45,038 | 652 | 1 | — | 1 | ||||||||||||||||||
| 友利邮编1 |
43,070 | 30,896 | 504 | (29 | ) | — | (29 | ) | ||||||||||||||||
| 友利Zip 2 |
60,705 | 43,857 | 749 | 14 | — | 14 | ||||||||||||||||||
| KG时装有限公司，公司 |
2,373 | 2,877 | 128 | (51 | ) | — | (51 | ) | ||||||||||||||||
| KUm HWA Co.，公司 |
4 | 167 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| Jinmyung Plus Co.，公司 |
494 | 422 | 177 | 5 | — | 5 | ||||||||||||||||||
| JC Assurance No.2私募股权基金 |
121,562 | 587 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 梦想公司成长第一名PFA |
74 | 70 | 763 | 694 | — | 694 | ||||||||||||||||||
| HMS-Oriens第一基金 |
62,422 | 4 | — | 921 | — | 921 | ||||||||||||||||||
| 友利高级贷款私募投资信托1号 |
288,098 | 18 | 3,848 | 3,630 | — | 3,630 | ||||||||||||||||||
| 创世纪生态一号私募股权基金 |
38,662 | 310 | — | (317 | ) | — | (317 | ) | ||||||||||||||||
| Paratus Woori材料零部件设备合资公司 |
58,295 | 1,725 | — | (218 | ) | — | (218 | ) | ||||||||||||||||
| 迈达斯八号私募股权合资公司 |
64,839 | 235 | 18 | (217 | ) | — | (217 | ) | ||||||||||||||||
| 管弦乐团私募股权基金IV |
34,495 | 4 | 700 | 571 | — | 571 | ||||||||||||||||||
| Synaptic Green No.1 PFA |
36,151 | 3 | 1 | (172 | ) | — | (172 | ) | ||||||||||||||||
| IGEN 2022号。1私募股权基金 |
32,579 | 10 | 1,055 | 1,045 | — | 1,045 | ||||||||||||||||||
| PCC-Woori LP二级基金 |
27,027 | 169 | 3 | (171 | ) | — | (171 | ) | ||||||||||||||||
| Synaptic未来成长私募股权基金 |
32,205 | 63 | — | (41 | ) | — | (41 | ) | ||||||||||||||||
| Woori-Q企业重组私募股权基金 |
63,554 | 908 | 42 | (410 | ) | — | (410 | ) | ||||||||||||||||
| Woori-Shinyoung成长型私募股权基金I |
86,708 | 1,820 | (10,541 | ) | (10,855 | ) | — | (10,855 | ) | |||||||||||||||
| NH Woori NewDEAL Growth Alpha私募股权基金1 |
116,192 | 1,588 | — | (5 | ) | — | (5 | ) | ||||||||||||||||
| Woori BIG 2 Plus证券投资信托（平衡债券） |
26,507 | 572 | 1,015 | 1,015 | — | 1,015 | ||||||||||||||||||
| 友利短期政府和特别银行债券主动ETF |
60,168 | 11 | 607 | 566 | — | 566 | ||||||||||||||||||
| Woori 25-09公司债券（AA-或更高）主动ETF |
126,276 | 21,722 | 1,761 | 1,539 | — | 1,539 | ||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托第5号（债券） |
316,941 | 104,965 | 2,205 | 1,975 | — | 1,975 | ||||||||||||||||||
| 友利大满意普通私人证券投资信托第3号（债券） |
145,064 | 34,425 | 725 | 640 | — | 640 | ||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托6号（债券） |
174,853 | 34,318 | 573 | 536 | — | 536 | ||||||||||||||||||
| Woori Big Satisfaction Corporation MF No. 1（政府债券） |
6,274,489 | 150,107 | 57,726 | 57,464 | — | 57,464 | ||||||||||||||||||
| Woorinara新增长TOP20证券投资信托第一名（股票） |
8,534 | — | 237 | 237 | — | 237 | ||||||||||||||||||
| Woori Oncorp主要行业普通型私人投资信托2的企业支持 |
95,321 | — | 739 | 739 | — | 739 | ||||||||||||||||||
- 89 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (*1) | 该金额反映了收购股份时发生的公允价值调整以及因与集团会计政策差异而发生的 调整。 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 操作场所 | 网络 收入 (亏损) |
其他 全面 收入(亏损) |
总 全面 收入(亏损) |
|||||||||||||||||||
| W服务网络有限公司公司 |
6,887 | 2,496 | 19,350 | 1,069 | — | 1,069 | ||||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
131,164 | 68,756 | 163,707 | 8,012 | — | 8,012 | ||||||||||||||||||
| 韩国金融安全公司公司 |
36,185 | 14,287 | 44,709 | (464 | ) | 6,730 | 6,266 | |||||||||||||||||
| k Bankk Co.，公司 |
20,799,599 | 18,903,298 | 826,894 | 49,853 | 47,885 | 97,738 | ||||||||||||||||||
| Partner One Value Up I私募股权基金 |
14,182 | 293 | (4,107 | ) | (4,505 | ) | — | (4,505 | ) | |||||||||||||||
| IBk KIP Seongjang Dideemdol第一私人投资有限合伙企业 |
41,533 | 305 | 6,501 | 5,823 | — | 5,823 | ||||||||||||||||||
| Crevisse Raim Impact第一家初创风险专家私募股权基金 |
15,754 | 100 | 2 | (388 | ) | — | (388 | ) | ||||||||||||||||
| 洛特卡有限公司，有限公司（*1） |
22,329,308 | 19,191,007 | 1,937,383 | 363,673 | (19,888 | ) | 343,785 | |||||||||||||||||
| 联合科技金融投资协会 |
41,543 | 233 | 2,261 | (838 | ) | — | (838 | ) | ||||||||||||||||
| Dicustody Co.，公司 |
92 | — | — | (3 | ) | — | (3 | ) | ||||||||||||||||
| 东方造船厂有限公司公司 |
10,708 | 27,225 | — | (124 | ) | — | (124 | ) | ||||||||||||||||
| 中央网络解决方案有限公司公司 |
1,505 | 3,156 | 5,758 | 5 | — | 5 | ||||||||||||||||||
| 赢抵押贷款公司，公司 |
3,518 | 1,197 | 9,309 | 378 | — | 378 | ||||||||||||||||||
| 携手韩国政府私人池私人证券投资信托第3号 |
10,543 | 1 | 227 | 222 | — | 222 | ||||||||||||||||||
| BTS第二私募股权基金 |
25,030 | 837 | 4 | (1,213 | ) | — | (1,213 | ) | ||||||||||||||||
| 第三数据集基金 |
30,014 | 312 | 95 | (1,145 | ) | — | (1,145 | ) | ||||||||||||||||
| SF Credit PARTNERS，LLC |
149,157 | 25,996 | 7,618 | (4,610 | ) | (2,819 | ) | (7,429 | ) | |||||||||||||||
| 雷亚公司 |
2,248 | 3,736 | 802 | (694 | ) | — | (694 | ) | ||||||||||||||||
| Aram CMS Co.，公司 |
669 | 485 | 1,005 | (254 | ) | — | (254 | ) | ||||||||||||||||
| 日本酒店房地产私募股权基金2号 |
13,541 | 12 | 54 | 46 | (602 | ) | (556 | ) | ||||||||||||||||
| 友利首尔环城公路私人特殊资产基金1号 |
50,362 | 2 | 1,858 | 1,805 | — | 1,805 | ||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）1号 |
414,760 | 208,014 | 12,617 | 6,746 | — | 6,746 | ||||||||||||||||||
| 友利短期债券证券投资信托（债券）C-F类 |
828,793 | 126,879 | 34,607 | 31,283 | — | 31,283 | ||||||||||||||||||
| Woori Safe Plus General Type私募投资信托S-8（债券） |
113,413 | 6 | 4,774 | 4,542 | — | 4,542 | ||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）2号 |
224,205 | 111,165 | 5,767 | 3,040 | — | 3,040 | ||||||||||||||||||
| 友利智能普通私募股权投资信托1（债券） |
289,553 | 145,580 | 7,373 | 3,973 | — | 3,973 | ||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）第3号 |
532,139 | 347,809 | 9,304 | 4,342 | — | 4,342 | ||||||||||||||||||
| 友利资产全球合伙基金第5号 |
38,537 | 281 | — | (744 | ) | — | (744 | ) | ||||||||||||||||
| WOORI TAERIM第一基金 |
4,045 | 183 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 波托内-开普敦第一基金 |
2,324 | 100 | — | (103 | ) | — | (103 | ) | ||||||||||||||||
| DeepDive WOORI 2021-1金融投资基金 |
10,400 | 19 | 9,607 | 9,467 | — | 9,467 | ||||||||||||||||||
| 达尔文绿色包装私募股权基金 |
19,390 | — | 759 | 451 | — | 451 | ||||||||||||||||||
| 韩国合作伙伴第二私募股权基金 |
75,064 | 2,931 | — | (2,831 | ) | — | (2,831 | ) | ||||||||||||||||
| Woori FirstValue私人房地产基金No.2 |
67,024 | 62,357 | 32 | 18 | — | 18 | ||||||||||||||||||
| WooliG Real基础设施盲目普通型私募投资信托 |
114,909 | 92 | 6,053 | 4,892 | — | 4,892 | ||||||||||||||||||
| 友利TDF 2030 |
11,944 | 61 | 2,528 | 1,017 | — | 1,017 | ||||||||||||||||||
| Woori Together OCIO目标回报Feeder基金（平衡债券） |
50,831 | 1 | 2,446 | 2,444 | — | 2,444 | ||||||||||||||||||
| 澳大利亚绿色能源第一届PFA |
121,454 | 24 | 508 | (1,189 | ) | — | (1,189 | ) | ||||||||||||||||
| Aarden Woori Apparel第一家私募股权基金 |
28,219 | 90 | 1 | (332 | ) | — | (332 | ) | ||||||||||||||||
| Woori Dyno第一家私募股权基金 |
12,068 | 43 | 2,053 | 1,886 | — | 1,886 | ||||||||||||||||||
| KTb-KORUS基金 |
8,957 | 1 | 127 | (712 | ) | — | (712 | ) | ||||||||||||||||
- 90 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 操作场所 | 网络 收入 (亏损) |
其他 全面 收入(亏损) |
总 全面 收入(亏损) |
|||||||||||||||||||
| KTB中国平台基金 |
85,909 | 13 | 2,411 | (5,160 | ) | — | (5,160 | ) | ||||||||||||||||
| KTBN风险基金第7号 |
79,871 | — | 6,420 | 508 | — | 508 | ||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第8号 |
11,758 | 207 | 2,359 | (4,559 | ) | — | (4,559 | ) | ||||||||||||||||
| KTBN数字内容韩国基金9号 |
20,257 | 1,599 | 3,030 | (1,142 | ) | — | (1,142 | ) | ||||||||||||||||
| KTBN媒体内容基金 |
1,887 | — | 199 | (35 | ) | — | (35 | ) | ||||||||||||||||
| KTB中国协同基金 |
145,464 | 9,977 | 23,055 | (8,686 | ) | — | (8,686 | ) | ||||||||||||||||
| NAVER-KTB音频内容基金 |
29,419 | 652 | 1,017 | 237 | — | 237 | ||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第13号 |
72,943 | 737 | 21,662 | 18,507 | — | 18,507 | ||||||||||||||||||
| KTBN未来内容基金 |
34,696 | 486 | 7,394 | 4,776 | — | 4,776 | ||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第16号 |
182,850 | 1,875 | 40,201 | 11,133 | — | 11,133 | ||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第18号 |
268,437 | 2,526 | 31,543 | 8,036 | — | 8,036 | ||||||||||||||||||
| KB-KTB技术风险基金 |
42,046 | 246 | 2,055 | (1,076 | ) | — | (1,076 | ) | ||||||||||||||||
| WOORI 2022扩大风险基金 |
68,626 | 826 | 504 | (2,758 | ) | — | (2,758 | ) | ||||||||||||||||
| WOORI 2022初创风险基金 |
8,237 | 156 | 42 | (576 | ) | — | (576 | ) | ||||||||||||||||
| KTb-NHN中国私募股权基金 |
16 | 7 | 946 | (315 | ) | (319 | ) | (634 | ) | |||||||||||||||
| KTBN GI私募股权基金 |
12,391 | 45 | — | 7,146 | 712 | 7,858 | ||||||||||||||||||
| Chirochem |
732 | 375 | 4,215 | 148 | — | 148 | ||||||||||||||||||
| 戈多凯莎海洋1 |
62,021 | 45,334 | 2,765 | 192 | — | 192 | ||||||||||||||||||
| 友利邮编1 |
44,448 | 31,702 | 2,066 | (198 | ) | — | (198 | ) | ||||||||||||||||
| 友利Zip 2 |
62,642 | 45,012 | 3,023 | (167 | ) | — | (167 | ) | ||||||||||||||||
| KG时装有限公司，公司 |
2,559 | 3,022 | 943 | (569 | ) | — | (569 | ) | ||||||||||||||||
| KUm HWA Co.，公司 |
4 | 167 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| Jinmyung Plus Co.，公司 |
519 | 454 | 146 | (3 | ) | — | (3 | ) | ||||||||||||||||
| JC Assurance No.2私募股权基金 |
121,596 | 8 | — | (628 | ) | — | (628 | ) | ||||||||||||||||
| 梦想公司成长第一名PFA |
28,366 | 255 | 1,490 | 1,300 | — | 1,300 | ||||||||||||||||||
| HMS-Oriens第一基金 |
61,498 | 1 | 3,957 | 3,408 | — | 3,408 | ||||||||||||||||||
| 友利G高级贷款私募投资信托1号 |
349,154 | 22 | 17,759 | 16,726 | — | 16,726 | ||||||||||||||||||
| 创世纪生态一号私募股权基金 |
38,064 | 314 | — | (947 | ) | — | (947 | ) | ||||||||||||||||
| Paratus Woori材料零部件设备合资公司 |
58,298 | 1,510 | — | (906 | ) | — | (906 | ) | ||||||||||||||||
| 迈达斯八号私募股权合资公司 |
65,063 | 242 | 1,956 | 1,002 | — | 1,002 | ||||||||||||||||||
| 管弦乐团私募股权基金IV |
34,041 | 122 | 1,680 | 1,172 | — | 1,172 | ||||||||||||||||||
| Synaptic Green No.1 PFA |
36,325 | 175 | 4 | (867 | ) | — | (867 | ) | ||||||||||||||||
| IGEN 2022号。1私募股权基金 |
32,255 | 124 | 1,847 | 1,350 | — | 1,350 | ||||||||||||||||||
| PCC-Woori LP二级基金 |
27,773 | 668 | 908 | (6,350 | ) | — | (6,350 | ) | ||||||||||||||||
| Synaptic Future Growth私募股权基金1 |
30,049 | 301 | 2 | (951 | ) | — | (951 | ) | ||||||||||||||||
| Woori-Q企业重组私募股权基金 |
63,265 | 456 | 4,945 | 3,018 | — | 3,018 | ||||||||||||||||||
| Woori-Shinyoung成长型私募股权基金I |
97,265 | 1,522 | (26,435 | ) | (27,768 | ) | — | (27,768 | ) | |||||||||||||||
| NH Woori NewDEAL Growth Alpha私募股权基金1 |
100,215 | 1,588 | 2 | (3,605 | ) | — | (3,605 | ) | ||||||||||||||||
| Woori BIG 2 Plus证券投资信托（平衡债券） |
16,630 | 5 | 1,383 | 1,383 | — | 1,383 | ||||||||||||||||||
| Woori 25-09公司债券（AA-或更高）主动ETF |
133,729 | 32,028 | 3,006 | 2,831 | — | 2,831 | ||||||||||||||||||
| 友利短期政府和特别银行债券主动ETF |
62,185 | 3,212 | 1,222 | 978 | — | 978 | ||||||||||||||||||
| (*1) | 该金额反映了收购股份时发生的公允价值调整以及因与集团会计政策差异而发生的 调整。 |
- 91 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (4) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，尽管本集团普通股比率超过20%，但本集团尚未采用权益法会计的实体如下： |
| 2024年3月31日 | ||||||||
| 助理（*） |
拥有的业权份数 | 所有权(%) | ||||||
| CL Tech Co.，公司 |
10,191 | 28.6 | ||||||
| 市场与农场公司，公司 |
14,694 | 23.7 | ||||||
| (*) | 尽管本集团对该实体的所有权权益超过20%，但由于该实体正在接受破产管理程序，因此本集团对该实体没有重大影响力，因此其被排除在对合资企业和联营公司的投资之外。’ |
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 助理（*） |
拥有的业权份数 | 所有权(%) | ||||||
| CL Tech Co.，公司 |
10,191 | 28.6 | ||||||
| (*) | 尽管本集团对该实体的所有权权益超过20%，但由于该实体正在接受破产管理程序，因此本集团对该实体没有重大影响力，因此其被排除在对合资企业和联营公司的投资之外。’ |
| (5) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，联营公司净资产 与对合资企业和联营公司投资的股份的公允价值对账如下（单位：以百万韩圆为单位，所有权除外）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净资产总数 | 所有权 (%) |
所有权 部分 净资产 |
基础 差异 |
减值 | 公司间 交易记录 |
书 值 |
||||||||||||||||||||||
| W服务网络有限公司公司 |
3,409 | 4.9 | 167 | — | — | — | 167 | |||||||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
68,354 | 9.9 | 6,776 | 246 | — | — | 7,022 | |||||||||||||||||||||
| 韩国金融安全公司公司 |
22,867 | 15.0 | 3,430 | — | — | — | 3,430 | |||||||||||||||||||||
| k Bankk Co.，有限公司（*） |
1,888,997 | 12.6 | 237,556 | 21,894 | — | — | 259,450 | |||||||||||||||||||||
| Partner One Value Up I私募股权基金 |
14,121 | 23.3 | 3,284 | — | — | — | 3,284 | |||||||||||||||||||||
| IBk KIP Seongjang Dideemdol第一私人投资有限合伙企业 |
39,035 | 20.0 | 7,808 | — | — | — | 7,808 | |||||||||||||||||||||
| Crevisse Raim Impact第一家初创风险专家私募股权基金 |
15,560 | 25.0 | 3,890 | — | — | 547 | 4,437 | |||||||||||||||||||||
| 洛特卡有限公司，公司(*) |
2,811,317 | 20.0 | 562,262 | — | — | — | 562,262 | |||||||||||||||||||||
| 联合科技金融投资协会 |
40,278 | 29.7 | 11,963 | — | — | — | 11,963 | |||||||||||||||||||||
| Dicustody Co.，公司 |
92 | 1.0 | 1 | — | — | — | 1 | |||||||||||||||||||||
| 东方造船厂有限公司公司(*) |
(16,548 | ) | 22.7 | (3,761 | ) | — | — | 3,761 | — | |||||||||||||||||||
| 中央网络解决方案有限公司公司 |
(1,325 | ) | 25.3 | (336 | ) | — | — | 420 | 84 | |||||||||||||||||||
| 赢抵押贷款公司，公司 |
1,936 | 4.5 | 87 | — | — | — | 87 | |||||||||||||||||||||
| 携手韩国政府私人池私人证券投资信托第3号 |
10,619 | 100.0 | 10,617 | — | — | — | 10,617 | |||||||||||||||||||||
| BTS第二私募股权基金 |
33,472 | 20.0 | 6,694 | — | — | — | 6,694 | |||||||||||||||||||||
| 第三数据集基金 |
29,432 | 28.3 | 8,330 | — | — | — | 8,330 | |||||||||||||||||||||
| SF Credit PARTNERS，LLC |
132,127 | 10.0 | 13,213 | — | — | 529 | 13,742 | |||||||||||||||||||||
| 雷亚公司 |
476 | 26.1 | 117 | — | — | (117 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| Aram CMS Co.，公司 |
123 | 20.1 | 25 | — | — | (25 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 日本酒店房地产私募股权基金2号 |
13,145 | 19.9 | 2,611 | — | — | — | 2,611 | |||||||||||||||||||||
| 友利首尔环城公路私人特殊资产基金1号 |
54,235 | 25.0 | 13,559 | — | — | — | 13,559 | |||||||||||||||||||||
- 92 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净资产总数 | 所有权 (%) |
所有权 部分 净资产 |
基础 差异 |
减值 | 公司间 交易记录 |
书 值 |
||||||||||||||||||||||
| 友利短期债券证券投资信托（债券）C-F类 |
934,504 | 10.8 | 100,607 | — | — | — | 100,607 | |||||||||||||||||||||
| Woori Safe Plus General Type私募投资信托S-8（债券） |
114,103 | 8.8 | 10,003 | — | — | — | 10,003 | |||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）2号 |
114,397 | 27.3 | 31,199 | — | — | — | 31,199 | |||||||||||||||||||||
| 友利智能普通私募股权投资信托1（债券） |
145,817 | 28.6 | 41,662 | — | — | — | 41,662 | |||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）第3号 |
102,550 | 29.3 | 30,036 | — | — | — | 30,036 | |||||||||||||||||||||
| 友利资产全球合伙基金第5号 |
38,686 | 57.7 | 22,319 | — | — | — | 22,319 | |||||||||||||||||||||
| WOORI TAERIM第一基金 |
3,862 | 25.6 | 988 | — | — | — | 988 | |||||||||||||||||||||
| 波托内-开普敦第一基金 |
945 | 20.0 | 189 | — | — | — | 189 | |||||||||||||||||||||
| DeepDive WOORI 2021-1金融投资基金 |
3,455 | 11.9 | 411 | — | — | — | 411 | |||||||||||||||||||||
| 达尔文绿色包装私募股权基金 |
19,317 | 20.4 | 3,942 | — | — | — | 3,942 | |||||||||||||||||||||
| 韩国合作伙伴第二私募股权基金 |
72,132 | 26.7 | 19,235 | — | — | — | 19,235 | |||||||||||||||||||||
| Woori FirstValue私人房地产基金No.2 |
4,680 | 12.0 | 562 | — | — | — | 562 | |||||||||||||||||||||
| 友利TDF 2025 |
11,556 | 28.9 | 3,342 | — | — | — | 3,342 | |||||||||||||||||||||
| 友利TDF 2030 |
12,637 | 27.3 | 3,452 | — | — | — | 3,452 | |||||||||||||||||||||
| 澳大利亚绿色能源第一届PFA |
121,193 | 4.0 | 4,802 | — | — | — | 4,802 | |||||||||||||||||||||
| Aarden Woori Apparel第一家私募股权基金 |
20,237 | 0.5 | 95 | — | — | — | 95 | |||||||||||||||||||||
| Woori Dyno第一家私募股权基金 |
11,997 | 19.6 | 2,352 | — | — | — | 2,352 | |||||||||||||||||||||
| KTb-KORUS基金 |
8,957 | 37.5 | 3,359 | — | — | — | 3,359 | |||||||||||||||||||||
| KTB中国平台基金 |
88,255 | 18.7 | 16,500 | — | — | — | 16,500 | |||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第7号 |
71,733 | 20.1 | 14,410 | — | — | — | 14,410 | |||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第8号 |
8,043 | 21.7 | 1,749 | — | — | — | 1,749 | |||||||||||||||||||||
| KTBN数字内容韩国基金9号 |
18,890 | 30.0 | 5,667 | — | — | — | 5,667 | |||||||||||||||||||||
| KTBN媒体内容基金 |
1,896 | 15.0 | 284 | — | — | — | 284 | |||||||||||||||||||||
| KTB中国协同基金 |
108,951 | 15.1 | 16,408 | — | — | — | 16,408 | |||||||||||||||||||||
| NAVER-KTB音频内容基金 |
28,765 | 1.0 | 288 | — | — | — | 288 | |||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第13号 |
62,887 | 19.6 | 12,331 | — | — | — | 12,331 | |||||||||||||||||||||
| KTBN未来内容基金 |
34,101 | 13.3 | 4,547 | — | — | — | 4,547 | |||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第16号 |
179,163 | 10.3 | 18,376 | — | — | — | 18,376 | |||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第18号 |
265,040 | 10.1 | 26,881 | — | — | — | 26,881 | |||||||||||||||||||||
| KB-KTB技术风险基金 |
41,659 | 18.2 | 7,574 | — | — | — | 7,574 | |||||||||||||||||||||
| WOORI 2022扩大风险基金 |
67,237 | 20.0 | 13,465 | — | — | — | 13,465 | |||||||||||||||||||||
| WOORI 2022初创风险基金 |
25,334 | 30.1 | 7,629 | — | — | — | 7,629 | |||||||||||||||||||||
| KTb-NHN中国私募股权基金 |
7 | 33.3 | 2 | — | — | — | 2 | |||||||||||||||||||||
| KTBN GI私募股权基金 |
17,590 | 5.0 | 880 | — | — | — | 880 | |||||||||||||||||||||
| Chirochem |
358 | 28.6 | 102 | — | — | — | 102 | |||||||||||||||||||||
| 大新平衡第18号特殊目的收购公司 |
1,650 | 49.6 | 819 | — | — | — | 819 | |||||||||||||||||||||
| 戈多凯莎海洋1 |
16,634 | 47.8 | 7,952 | — | — | — | 7,952 | |||||||||||||||||||||
- 93 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净资产总数 | 所有权 (%) |
所有权 部分 净资产 |
基础 差异 |
减值 | 公司间 交易记录 |
书 值 |
||||||||||||||||||||||
| 友利邮编1 |
12,174 | 62.4 | 7,295 | — | — | — | 7,295 | |||||||||||||||||||||
| 友利Zip 2 |
16,847 | 62.7 | 10,181 | — | — | — | 10,181 | |||||||||||||||||||||
| KG时装有限公司，公司 |
(504 | ) | 20.8 | (105 | ) | — | — | 105 | — | |||||||||||||||||||
| KUm HWA Co.，公司 |
(163 | ) | 20.1 | (33 | ) | — | — | 33 | — | |||||||||||||||||||
| Jinmyung Plus Co.，公司 |
72 | 21.3 | 16 | — | — | — | 16 | |||||||||||||||||||||
| JC Assurance No.2私募股权基金 |
120,975 | 23.4 | 28,308 | — | (28,308 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||
| 梦想公司成长第一名PFA |
5 | 0.0 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| HMS-Oriens第一基金 |
62,418 | 22.8 | 14,240 | — | — | — | 14,240 | |||||||||||||||||||||
| 友利高级贷款私募投资信托1号 |
288,080 | 21.6 | 62,368 | — | — | — | 62,368 | |||||||||||||||||||||
| 创世纪生态一号私募股权基金 |
38,352 | 29.0 | 11,116 | — | — | — | 11,116 | |||||||||||||||||||||
| Paratus Woori材料零部件设备合资公司 |
56,570 | 29.9 | 16,914 | — | — | — | 16,914 | |||||||||||||||||||||
| 迈达斯八号私募股权合资公司 |
64,605 | 28.5 | 18,403 | — | — | — | 18,403 | |||||||||||||||||||||
| 管弦乐团私募股权基金IV |
34,491 | 28.2 | 9,716 | — | — | — | 9,716 | |||||||||||||||||||||
| Synaptic Green No.1 PFA |
36,148 | 21.1 | 7,611 | — | — | — | 7,611 | |||||||||||||||||||||
| IGEN 2022号。1私募股权基金 |
32,569 | 24.8 | 8,092 | — | — | — | 8,092 | |||||||||||||||||||||
| PCC-Woori LP二级基金 |
26,858 | 38.9 | 10,434 | — | — | — | 10,434 | |||||||||||||||||||||
| Synaptic未来成长私募股权基金 |
32,142 | 23.8 | 7,637 | — | — | — | 7,637 | |||||||||||||||||||||
| Woori-Q企业重组私募股权基金 |
62,646 | 32.4 | 20,215 | — | — | — | 20,215 | |||||||||||||||||||||
| Woori-Shinyoung成长型私募股权基金I |
84,888 | 35.0 | 29,686 | — | — | — | 29,686 | |||||||||||||||||||||
| NH Woori NewDEAL Growth Alpha私募股权基金1 |
114,604 | 32.7 | 37,487 | — | — | — | 37,487 | |||||||||||||||||||||
| Woori BIG 2 Plus证券投资信托（平衡债券） |
25,935 | 13.5 | 3,491 | — | — | — | 3,491 | |||||||||||||||||||||
| 友利短期政府和特别银行债券主动ETF |
60,157 | 20.6 | 12,404 | — | — | — | 12,404 | |||||||||||||||||||||
| Woori 25-09公司债券（AA-或更高）主动ETF |
104,554 | 28.9 | 30,260 | — | — | — | 30,260 | |||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托第5号（债券） |
211,975 | 28.6 | 60,564 | — | — | — | 60,564 | |||||||||||||||||||||
| 友利大满意普通私人证券投资信托第3号（债券） |
110,640 | 9.1 | 10,058 | — | — | — | 10,058 | |||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托6号（债券） |
140,536 | 28.6 | 40,153 | — | — | — | 40,153 | |||||||||||||||||||||
| Woori Big Satisfaction Corporation MF No. 1（政府债券） |
6,124,382 | 3.4 | 205,691 | — | — | — | 205,691 | |||||||||||||||||||||
| Woorinara新增长TOP20证券投资信托第一名（股票） |
8,534 | 24.2 | 2,052 | — | — | — | 2,052 | |||||||||||||||||||||
- 94 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净资产总额 | 所有权 (%) |
所有权 部分 净资产 |
基础 差异 |
减值 | 公司间 交易记录 |
书 值 |
||||||||||||||||||||||
| Woori Oncorp主要行业普通型私人投资信托2的企业支持 |
95,321 | 2.1 | 2,009 | — | — | — | 2,009 | |||||||||||||||||||||
| (*) | 净资产权益金额为债转股、非控股等后。 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总净值 资产 |
所有权 (%) |
所有权 部分 净资产 |
基础 差异 |
减值 | 公司间 交易记录 |
书 值 |
||||||||||||||||||||||
| W服务网络有限公司公司 |
4,391 | 4.9 | 216 | — | — | — | 216 | |||||||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 |
62,408 | 9.9 | 6,186 | 247 | — | — | 6,433 | |||||||||||||||||||||
| 韩国金融安全公司公司 |
21,898 | 15.0 | 3,285 | — | — | — | 3,285 | |||||||||||||||||||||
| k Bankk Co.，有限公司（*） |
1,893,785 | 12.6 | 238,158 | 21,894 | — | — | 260,052 | |||||||||||||||||||||
| Partner One Value Up I私募股权基金 |
13,889 | 23.3 | 3,230 | — | — | — | 3,230 | |||||||||||||||||||||
| IBk KIP Seongjang Dideemdol第一私人投资有限合伙企业 |
41,228 | 20.0 | 8,247 | — | — | — | 8,247 | |||||||||||||||||||||
| Crevisse Raim Impact第一家初创风险专家私募股权基金 |
15,654 | 25.0 | 3,914 | — | — | 523 | 4,437 | |||||||||||||||||||||
| 洛特卡有限公司，有限公司（*） |
2,936,964 | 20.0 | 587,392 | — | — | — | 587,392 | |||||||||||||||||||||
| 联合科技金融投资协会 |
41,310 | 29.7 | 12,270 | — | — | — | 12,270 | |||||||||||||||||||||
| Dicustody Co.，公司 |
92 | 1.0 | 1 | — | — | — | 1 | |||||||||||||||||||||
| 东方造船厂有限公司公司 |
(16,517 | ) | 22.7 | (3,754 | ) | — | — | 3,754 | — | |||||||||||||||||||
| 中央网络解决方案有限公司公司 |
(1,651 | ) | 25.3 | (419 | ) | — | — | 507 | 88 | |||||||||||||||||||
| 赢抵押贷款公司，公司 |
2,321 | 4.5 | 105 | — | — | — | 105 | |||||||||||||||||||||
| 携手韩国政府私人池私人证券投资信托第3号 |
10,542 | 100.0 | 10,540 | — | — | — | 10,540 | |||||||||||||||||||||
| BTS第二私募股权基金 |
24,193 | 20.0 | 4,838 | — | — | — | 4,838 | |||||||||||||||||||||
| 第三数据集基金 |
29,702 | 28.3 | 8,406 | — | — | — | 8,406 | |||||||||||||||||||||
| SF Credit PARTNERS，LLC |
123,161 | 10.0 | 12,316 | — | — | 529 | 12,845 | |||||||||||||||||||||
| 雷亚公司 |
(1,488 | ) | 24.5 | (365 | ) | — | — | 365 | — | |||||||||||||||||||
| Aram CMS Co.，公司 |
184 | 20.0 | 37 | — | — | (37 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 日本酒店房地产私募股权基金2号 |
13,529 | 19.9 | 2,688 | — | — | — | 2,688 | |||||||||||||||||||||
| 友利首尔环城公路私人特殊资产基金1号 |
50,360 | 25.0 | 12,590 | — | — | — | 12,590 | |||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）1号 |
206,746 | 25.0 | 51,686 | — | — | — | 51,686 | |||||||||||||||||||||
| 友利短期债券证券投资信托（债券）C-F类 |
701,914 | 15.0 | 105,564 | — | — | — | 105,564 | |||||||||||||||||||||
| Woori Safe Plus General Type私募投资信托S-8（债券） |
113,407 | 9.1 | 10,330 | — | — | — | 10,330 | |||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）2号 |
113,040 | 27.3 | 30,829 | — | — | — | 30,829 | |||||||||||||||||||||
| 友利智能普通私募股权投资信托1（债券） |
143,973 | 28.6 | 41,135 | — | — | — | 41,135 | |||||||||||||||||||||
- 95 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净资产总数 | 所有权 (%) |
所有权 部分 净资产 |
基础 差异 |
减值 | 公司间 交易记录 |
书 值 |
||||||||||||||||||||||
| 友利普通私人证券投资信托（债券）第3号 |
184,330 | 27.8 | 51,205 | — | — | — | 51,205 | |||||||||||||||||||||
| 友利资产全球合伙基金第5号 |
38,256 | 57.7 | 22,071 | — | — | — | 22,071 | |||||||||||||||||||||
| WOORI TAERIM第一基金 |
3,862 | 25.6 | 988 | — | — | — | 988 | |||||||||||||||||||||
| 波托内-开普敦第一基金 |
2,224 | 20.0 | 445 | — | — | — | 445 | |||||||||||||||||||||
| DeepDive WOORI 2021-1金融投资基金 |
10,381 | 11.9 | 1,236 | — | — | — | 1,236 | |||||||||||||||||||||
| 达尔文绿色包装私募股权基金 |
19,390 | 20.4 | 3,957 | — | — | — | 3,957 | |||||||||||||||||||||
| 韩国合作伙伴第二私募股权基金 |
72,133 | 26.7 | 19,235 | — | — | — | 19,235 | |||||||||||||||||||||
| Woori FirstValue私人房地产基金No.2 |
4,667 | 12.0 | 560 | — | — | — | 560 | |||||||||||||||||||||
| WooliG Real基础设施盲目普通型私募投资信托 |
114,817 | 0.1 | 55 | — | — | — | 55 | |||||||||||||||||||||
| 友利TDF 2030 |
11,894 | 28.0 | 3,324 | — | — | — | 3,324 | |||||||||||||||||||||
| Woori Together OCIO目标回报Feeder基金（平衡债券） |
50,837 | 20.4 | 10,376 | — | — | — | 10,376 | |||||||||||||||||||||
| 澳大利亚绿色能源第一届PFA |
121,430 | 4.0 | 4,811 | — | — | — | 4,811 | |||||||||||||||||||||
| Aarden Woori Apparel第一家私募股权基金 |
28,129 | 0.5 | 133 | — | — | — | 133 | |||||||||||||||||||||
| Woori Dyno第一家私募股权基金 |
12,025 | 19.6 | 2,358 | — | — | — | 2,358 | |||||||||||||||||||||
| KTb-KORUS基金 |
8,956 | 37.5 | 3,359 | — | — | — | 3,359 | |||||||||||||||||||||
| KTB中国平台基金 |
85,895 | 18.7 | 16,059 | — | — | — | 16,059 | |||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第7号 |
79,871 | 20.1 | 16,044 | — | — | — | 16,044 | |||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第8号 |
11,551 | 21.7 | 2,511 | — | — | — | 2,511 | |||||||||||||||||||||
| KTBN数字内容韩国基金9号 |
18,658 | 30 | 5,597 | — | — | — | 5,597 | |||||||||||||||||||||
| KTBN媒体内容基金 |
1,887 | 15 | 283 | — | — | — | 283 | |||||||||||||||||||||
| KTB中国协同基金 |
135,487 | 15.1 | 20,405 | — | — | — | 20,405 | |||||||||||||||||||||
| NAVER-KTB音频内容基金 |
28,767 | 1 | 288 | — | — | — | 288 | |||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第13号 |
72,206 | 19.6 | 14,158 | — | — | — | 14,158 | |||||||||||||||||||||
| KTBN未来内容基金 |
34,210 | 13.3 | 4,561 | — | — | — | 4,561 | |||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第16号 |
180,975 | 10.3 | 18,561 | — | — | — | 18,561 | |||||||||||||||||||||
| KTBN风险基金第18号 |
265,911 | 10.1 | 26,970 | — | — | — | 26,970 | |||||||||||||||||||||
| KB-KTB技术风险基金 |
41,800 | 18.2 | 7,600 | — | — | — | 7,600 | |||||||||||||||||||||
| WOORI 2022扩大风险基金 |
67,800 | 20 | 13,578 | — | — | — | 13,578 | |||||||||||||||||||||
| WOORI 2022初创风险基金 |
8,081 | 30.1 | 2,433 | — | — | — | 2,433 | |||||||||||||||||||||
| KTb-NHN中国私募股权基金 |
9 | 33.3 | 3 | — | — | — | 3 | |||||||||||||||||||||
| KTBN GI私募股权基金 |
12,346 | 5 | 617 | — | — | — | 617 | |||||||||||||||||||||
| Chirochem |
357 | 28.6 | 102 | — | — | — | 102 | |||||||||||||||||||||
| 戈多凯莎海洋1 |
16,687 | 47.8 | 7,978 | — | — | — | 7,978 | |||||||||||||||||||||
| 友利邮编1 |
12,746 | 62.4 | 7,629 | — | — | — | 7,629 | |||||||||||||||||||||
| 友利Zip 2 |
17,630 | 62.8 | 10,695 | — | — | — | 10,695 | |||||||||||||||||||||
| KG时装有限公司，公司 |
(463 | ) | 20.8 | (96 | ) | — | — | 96 | — | |||||||||||||||||||
| KUm HWA Co.，公司 |
(163 | ) | 20.1 | (33 | ) | — | — | 33 | — | |||||||||||||||||||
| Jinmyung Plus Co.，公司 |
65 | 21.3 | 14 | — | — | — | 14 | |||||||||||||||||||||
| JC Assurance No.2私募股权基金 |
121,588 | 23.5 | 28,610 | — | (28,610 | ) | — | — | ||||||||||||||||||||
| 梦想公司成长第一名PFA |
28,111 | 27.8 | 7,809 | — | — | — | 7,809 | |||||||||||||||||||||
| HMS-Oriens第一基金 |
61,497 | 22.8 | 14,030 | — | — | — | 14,030 | |||||||||||||||||||||
- 96 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净资产总数 | 所有权 (%) |
所有权 部分 净资产 |
基础 差异 |
减值 | 公司间 交易记录 |
书 值 |
||||||||||||||||||||||
| 友利G高级贷款私募投资信托1号 |
349,132 | 21.7 | 75,590 | — | — | — | 75,590 | |||||||||||||||||||||
| 创世纪生态一号私募股权基金 |
37,750 | 29.0 | 10,942 | — | — | — | 10,942 | |||||||||||||||||||||
| Paratus Woori材料零部件设备合资公司 |
56,788 | 29.9 | 16,979 | — | — | — | 16,979 | |||||||||||||||||||||
| 迈达斯八号私募股权合资公司 |
64,821 | 28.5 | 18,465 | — | — | — | 18,465 | |||||||||||||||||||||
| 管弦乐团私募股权基金IV |
33,919 | 28.2 | 9,555 | — | — | — | 9,555 | |||||||||||||||||||||
| Synaptic Green No.1 PFA |
36,150 | 21.1 | 7,611 | — | — | — | 7,611 | |||||||||||||||||||||
| IGEN 2022号。1私募股权基金 |
32,131 | 24.8 | 7,983 | — | — | — | 7,983 | |||||||||||||||||||||
| PCC-Woori LP二级基金 |
27,105 | 38.9 | 10,530 | — | — | — | 10,530 | |||||||||||||||||||||
| Synaptic Future Growth私募股权基金1 |
29,748 | 23.8 | 7,069 | — | — | — | 7,069 | |||||||||||||||||||||
| Woori-Q企业重组私募股权基金 |
62,809 | 32.4 | 20,283 | — | — | — | 20,283 | |||||||||||||||||||||
| Woori-Shinyoung成长型私募股权基金I |
95,743 | 35.0 | 33,481 | — | — | — | 33,481 | |||||||||||||||||||||
| NH Woori NewDEAL Growth Alpha私募股权基金1 |
98,627 | 32.7 | 32,987 | — | — | — | 32,987 | |||||||||||||||||||||
| Woori BIG 2 Plus证券投资信托（平衡债券） |
16,625 | 14.1 | 2,543 | — | — | — | 2,543 | |||||||||||||||||||||
| Woori 25-09公司债券（AA-或更高）主动ETF |
101,701 | 29.3 | 29,821 | — | — | — | 29,821 | |||||||||||||||||||||
| 友利短期政府和特别银行债券主动ETF |
58,973 | 20.8 | 12,286 | — | — | — | 12,286 | |||||||||||||||||||||
| (*) | 净资产权益金额为债转股、非控股等后。 |
- 97 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 13. | 投资物业 |
| (1) | 投资性房地产详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 采购成本 |
516,470 | 510,990 | ||||||
| 累计折旧 |
(41,523 | ) | (38,136 | ) | ||||
| 累计减值损失 |
(86 | ) | (86 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 账面净值 |
474,861 | 472,768 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 投资性房地产变化情况如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初余额 |
472,768 | 387,707 | ||||||
| 采办 |
— | 99,429 | ||||||
| 折旧 |
(3,779 | ) | (1,149 | ) | ||||
| 转接 |
9,124 | (886 | ) | |||||
| 外币兑换调整 |
(3,252 | ) | 4,118 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
474,861 | 489,219 | ||||||
|
|
|
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| 14. | 房地和设备 |
| (1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的场地和设备详细信息如下（单位： 以百万为单位）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 建房 | 设备和车辆 | 租赁权 改进 |
施工 正在进行中 |
构筑物 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 场地和设备（拥有） |
1,698,764 | 699,479 | 266,207 | 61,164 | 37,107 | — | 2,762,721 | |||||||||||||||||||||
| 使用权资产 |
— | 393,070 | 25,153 | — | — | — | 418,223 | |||||||||||||||||||||
| 账面价值 |
1,698,764 | 1,092,549 | 291,360 | 61,164 | 37,107 | — | 3,180,944 | |||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 建房 | 装备 和车辆 |
租赁权 改进 |
施工 正在进行中 |
构筑物 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 场地和设备（拥有） |
1,709,712 | 719,738 | 265,064 | 61,369 | 37,194 | — | 2,793,077 | |||||||||||||||||||||
| 使用权资产 |
— | 362,702 | 20,980 | — | — | — | 383,682 | |||||||||||||||||||||
| 账面价值 |
1,709,712 | 1,082,440 | 286,044 | 61,369 | 37,194 | — | 3,176,759 | |||||||||||||||||||||
| (2) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的场地和设备（拥有）详细信息如下 （单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 建房 | 装备 和车辆 |
租赁权 改进 |
施工 正在进行中 |
构筑物 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 采购成本 |
1,699,424 | 1,085,164 | 1,246,887 | 490,519 | 37,107 | 20 | 4,559,121 | |||||||||||||||||||||
| 累计折旧 |
— | (385,685 | ) | (980,680 | ) | (429,355 | ) | — | (20 | ) | (1,795,740 | ) | ||||||||||||||||
| 累计减值损失 |
(660 | ) | — | — | — | — | — | (660 | ) | |||||||||||||||||||
| 账面净值 |
1,698,764 | 699,479 | 266,207 | 61,164 | 37,107 | — | 2,762,721 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 建房 | 装备 和车辆 |
租赁权 改进 |
施工 正在进行中 |
构筑物 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 采购成本 |
1,710,372 | 1,098,682 | 1,229,740 | 486,763 | 37,194 | 20 | 4,562,771 | |||||||||||||||||||||
| 累计折旧 |
— | (378,944 | ) | (964,676 | ) | (425,394 | ) | — | (20 | ) | (1,769,034 | ) | ||||||||||||||||
| 累计减值损失 |
(660 | ) | — | — | — | — | — | (660 | ) | |||||||||||||||||||
| 账面净值 |
1,709,712 | 719,738 | 265,064 | 61,369 | 37,194 | — | 2,793,077 | |||||||||||||||||||||
|
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|
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- 98 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (3) | 场地和设备（自有）变更详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 建房 | 设备和车辆 | 租赁权 改进 |
施工 正在进行中 |
构筑物 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
1,709,712 | 719,738 | 265,064 | 61,369 | 37,194 | — | 2,793,077 | |||||||||||||||||||||
| 收购 |
— | 4,194 | 27,518 | 4,353 | 776 | — | 36,841 | |||||||||||||||||||||
| 出售 |
(344 | ) | — | (3,064 | ) | (920 | ) | — | — | (4,328 | ) | |||||||||||||||||
| 折旧 |
— | (8,257 | ) | (24,655 | ) | (5,401 | ) | — | — | (38,313 | ) | |||||||||||||||||
| 待售资产的分类 |
(9,530 | ) | (9,200 | ) | — | — | — | — | (18,730 | ) | ||||||||||||||||||
| 转接 |
(1,431 | ) | (7,693 | ) | 255 | 270 | (525 | ) | — | (9,124 | ) | |||||||||||||||||
| 外币兑换调整 |
357 | 138 | 864 | 973 | 197 | — | 2,529 | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | 559 | 225 | 520 | (535 | ) | — | 769 | ||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
1,698,764 | 699,479 | 266,207 | 61,164 | 37,107 | — | 2,762,721 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
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|
|
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|||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 建房 | 装备 和车辆 |
租赁权 改进 |
施工 正在进行中 |
构筑物 | 总 | ||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
1,695,357 | 730,676 | 261,278 | 58,352 | 32,184 | — | 2,777,847 | |||||||||||||||||||||
| 收购 |
96 | 1,530 | 14,833 | 4,199 | 1,638 | — | 22,296 | |||||||||||||||||||||
| 出售 |
(80 | ) | (115 | ) | (327 | ) | (248 | ) | — | — | (770 | ) | ||||||||||||||||
| 折旧 |
— | (8,157 | ) | (25,853 | ) | (5,099 | ) | — | — | (39,109 | ) | |||||||||||||||||
| 转接 |
142 | 337 | — | — | — | — | 479 | |||||||||||||||||||||
| 外币兑换调整 |
1,339 | 662 | 1,577 | 772 | 57 | — | 4,407 | |||||||||||||||||||||
| 业务合并 |
9,537 | 9,548 | 318 | — | — | — | 19,403 | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
4,531 | (4,123 | ) | (10,773 | ) | (98 | ) | (295 | ) | — | (10,758 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
1,710,922 | 730,358 | 241,053 | 57,878 | 33,584 | — | 2,773,795 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
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| (4) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的使用权资产详情如下（单位：百万韩圆 ）： |
| 2023年3月31 | ||||||||||||
| 建房 | 设备和车辆 | 总 | ||||||||||
| 采购成本 |
792,653 | 41,138 | 833,791 | |||||||||
| 累计折旧 |
(399,583 | ) | (15,985 | ) | (415,568 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 账面净值 |
393,070 | 25,153 | 418,223 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 建房 | 设备和车辆 | 总 | ||||||||||
| 采购成本 |
735,396 | 40,389 | 775,785 | |||||||||
| 累计折旧 |
(372,694 | ) | (19,409 | ) | (392,103 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 账面净值 |
362,702 | 20,980 | 383,682 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||
- 99 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (5) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间使用权资产变动详情如下 （单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 建房 | 设备和车辆 | 总 | ||||||||||
| 期初余额 |
362,702 | 20,980 | 383,682 | |||||||||
| 新合同 |
73,181 | 7,297 | 80,478 | |||||||||
| 合同变更 |
8,145 | 2 | 8,147 | |||||||||
| 终端 |
(2,018 | ) | (754 | ) | (2,772 | ) | ||||||
| 折旧 |
(55,066 | ) | (3,312 | ) | (58,378 | ) | ||||||
| 业务合并 |
— | — | — | |||||||||
| 其他 |
6,126 | 940 | 7,066 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末余额 |
393,070 | 25,153 | 418,223 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 建房 | 设备和车辆 | 总 | ||||||||||
| 期初余额 |
349,494 | 15,589 | 365,083 | |||||||||
| 新合同 |
78,774 | 1,858 | 80,632 | |||||||||
| 合同变更 |
(22,486 | ) | 27 | (22,459 | ) | |||||||
| 终端 |
(3,225 | ) | (123 | ) | (3,348 | ) | ||||||
| 折旧 |
(49,582 | ) | (2,778 | ) | (52,360 | ) | ||||||
| 业务合并 |
674 | 272 | 946 | |||||||||
| 其他 |
6,672 | 124 | 6,796 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末余额 |
360,321 | 14,969 | 375,290 | |||||||||
|
|
|
|
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| 15. | 无形资产 |
| (1) | 无形资产详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉 | 工业产权 | 发展 成本 |
其他 无形的 资产 |
会籍 存款 |
施工 正在进行中 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 采购成本 |
450,360 | 2,304 | 875,318 | 1,400,480 | 52,159 | 8,834 | 2,789,455 | |||||||||||||||||||||
| 累计摊销 |
— | (1,832 | ) | (631,563 | ) | (1,119,682 | ) | — | — | (1,753,077 | ) | |||||||||||||||||
| 累计减值损失 |
— | — | — | (33,552 | ) | (3,005 | ) | — | (36,557 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 账面净值 |
450,360 | 472 | 243,755 | 247,246 | 49,154 | 8,834 | 999,821 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉 | 工业 产权 |
发展 成本 |
其他 无形的 资产 |
会籍 存款 |
施工 正在进行中 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 采购成本 |
445,093 | 2,292 | 859,678 | 1,388,397 | 50,857 | 8,142 | 2,754,459 | |||||||||||||||||||||
| 累计摊销 |
— | (1,783 | ) | (617,587 | ) | (1,101,688 | ) | — | — | (1,721,058 | ) | |||||||||||||||||
| 累计减值损失 |
— | — | — | (33,553 | ) | (3,006 | ) | — | (36,559 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 账面净值 |
445,093 | 509 | 242,091 | 253,156 | 47,851 | 8,142 | 996,842 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
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- 100 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (2) | 无形资产变动详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉 | 工业产权 权利 |
发展 成本 |
其他 无形的 资产 |
会籍 存款 |
施工 正在进行中 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
445,093 | 509 | 242,091 | 253,156 | 47,851 | 8,142 | 996,842 | |||||||||||||||||||||
| 收购 |
— | 12 | 19,161 | 18,735 | 2,044 | 3,878 | 43,830 | |||||||||||||||||||||
| 处置 |
— | — | — | (4,674 | ) | (737 | ) | — | (5,411 | ) | ||||||||||||||||||
| 摊销（*） |
— | (49 | ) | (17,497 | ) | (22,195 | ) | — | — | (39,741 | ) | |||||||||||||||||
| 减值损失 |
— | — | — | — | (96 | ) | — | (96 | ) | |||||||||||||||||||
| 转接 |
— | 1 | — | 616 | — | (616 | ) | 1 | ||||||||||||||||||||
| 外币兑换调整 |
5,267 | — | — | 1,167 | 90 | 258 | 6,782 | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | (1 | ) | — | 441 | 2 | (2,828 | ) | (2,386 | ) | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 期末余额 |
450,360 | 472 | 243,755 | 247,246 | 49,154 | 8,834 | 999,821 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|
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|||||||||||||||
| (*) | 其他无形资产摊销金额为654700万韩圆，已计入其他运营 费用。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉 | 工业 物业 权利 |
发展 成本 |
其他 无形的 资产 |
会籍 存款 |
施工 正在进行中 |
总 | ||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
397,527 | 643 | 212,627 | 192,373 | 42,917 | 3,027 | 849,114 | |||||||||||||||||||||
| 收购 |
— | 14 | 24,133 | 52,146 | 181 | 1,354 | 77,828 | |||||||||||||||||||||
| 处置 |
— | — | — | — | (50 | ) | — | (50 | ) | |||||||||||||||||||
| 摊销（*） |
— | (53 | ) | (23,953 | ) | (20,622 | ) | — | — | (44,628 | ) | |||||||||||||||||
| 减值损失冲销 |
— | — | — | — | 44 | — | 44 | |||||||||||||||||||||
| 业务合并 |
41,527 | — | — | 18,882 | 2,572 | — | 62,981 | |||||||||||||||||||||
| 外币兑换调整 |
12,380 | — | 2 | 2,471 | 105 | 102 | 15,060 | |||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | 544 | 10 | (607 | ) | (53 | ) | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
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|
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|||||||||||||||
| 期末余额 |
451,434 | 604 | 212,809 | 245,794 | 45,779 | 3,876 | 960,296 | |||||||||||||||||||||
|
|
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|
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|
|
|
|||||||||||||||
| (*) | 其他无形资产摊销金额为445800万韩圆，已计入其他运营费用 。 |
- 101 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 16. | 持作出售资产 |
待售资产如下（单位：百万韩圆）：
| 资产（*） |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 房舍和设备 |
30,304 | 11,573 | ||||||
| 其他 |
22,837 | 8,772 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
53,141 | 20,345 | ||||||
|
|
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| (*) | 本集团将极有可能在2024年3月31日和2023年12月31日起的一年内出售的资产归类为持待售资产。 |
本集团以公允价值净值或 公允价值两者中的较低者计量持作出售资产。
本集团决定在本期内通过内部咨询出售部分物业和设备，并将 该物业归类为持作出售的非流动资产。这些资产预计将在12个月内出售。另一方面，截至本期末预计将出售的其他资产因可能作为通过拍卖获得的建筑物和土地出售而被归类为预计将在一年内出售的资产。
- 102 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 17. | 其他资产 |
其他资产详情如下（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 租赁资产 |
3,415,571 | 3,306,464 | ||||||
| 预付费用 |
404,188 | 345,202 | ||||||
| 预付款 |
64,000 | 95,025 | ||||||
| 非经营性资产 |
40,347 | 34,625 | ||||||
| 其他 |
36,616 | 60,471 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
3,960,722 | 3,841,787 | ||||||
|
|
|
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|
|||||
| 18. | 金融负债 |
| (1) | 按公允价值计入损益的金融负债如下（单位：以百万韩圆计）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具 |
7,278,390 | 6,138,313 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 指定以公允价值计入损益计量的金融负债 |
169,839 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
7,448,229 | 6,138,313 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 存款 |
||||||||
| 黄金银行负债 |
42,886 | 39,524 | ||||||
| 借款 |
||||||||
| 融券卖出 |
219,218 | 155,765 | ||||||
| 衍生负债 |
7,016,286 | 5,943,024 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
7,278,390 | 6,138,313 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (3) | 指定以公允价值计入损益计量的金融负债如下（单位：以百万韩圆为单位）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 存款 |
||||||||
| 定期存款 |
169,839 | — | ||||||
这些合同被指定为按公允价值计入损益的金融负债，因为这些 合同包含一种或多种嵌入式衍生品，并且是根据k-IFRS 1109的混合（合并）合同 金融工具.
| (4) | 由于指定以公允价值计入损益的金融负债中反映的信用风险变化而导致的公允价值变化 如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 截至2024年3月31日，指定按公平值计入损益计量的金融负债 |
169,839 | — | ||||||
| 信用风险变化导致公允价值变化 |
446 | — | ||||||
| 信用风险变化导致公允价值累计变化 |
446 | — | ||||||
在计量存款的公允价值时考虑了反映集团信用风险的调整。集团确认 信用风险通过调整集团信用评级中观察到的信用利差来确定。
- 103 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (5) | 指定以公允价值计入损益的金融负债的公允价值与到期金额之间的差异 如下（单位：以百万为单位）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 账面金额 |
169,839 | — | ||||||
| 到期名义金额 |
170,000 | — | ||||||
| 差分 |
(161 | ) | — | |||||
| 19. | 客户存款 |
按类型划分的应付客户押金详情如下（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 当地货币存款： |
||||||||
| 按需存款 |
8,967,846 | 8,803,962 | ||||||
| 终止时的押金 |
284,484,807 | 282,846,971 | ||||||
| 相互分期付款 |
21,198 | 21,602 | ||||||
| 应付票据存款 |
4,063,662 | 4,119,801 | ||||||
| CMA存款 |
103,253 | 95,237 | ||||||
| 存单 |
10,050,507 | 14,767,307 | ||||||
| 其他存款 |
1,088,830 | 1,117,673 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
308,780,103 | 311,772,553 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 外币存款： |
||||||||
| 外币存款 |
46,407,991 | 46,196,650 | ||||||
| 现值贴现 |
(136,215 | ) | (184,906 | ) | ||||
| 客户为受益人保管存款 |
1,659 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
355,053,538 | 357,784,297 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 20. | 借款和债权 |
| (1) | 借款详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 |
||||||||||
| 出借人 |
利率(%) | 量 | ||||||||
| 当地货币借款： |
||||||||||
| 从BOK借来的 |
韩国央行 | 2.0 | 1,437,723 | |||||||
| 政府资金借款 |
小企业和市场服务等 | 0.0 ~ 3.5 | 2,069,764 | |||||||
| 其他 |
韩国开发银行和其他机构 | 0.0 ~ 5.9 | 10,825,018 | |||||||
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
14,332,505 | |||||||||
| 外币借款： |
||||||||||
| 外币借款 |
韩国进出口银行等 | 0.0 ~ 10.6 | 13,422,485 | |||||||
| 售出的票据 |
其他 | 0.0 ~ 2.7 | 5,591 | |||||||
| 打电话给钱 |
银行和其他银行 | 1.8 ~ 9.0 | 1,231,228 | |||||||
| 根据回购协议出售的债券 |
其他金融机构 | 1.0 ~ 10.7 | 1,192,429 | |||||||
| 现值贴现 |
(21,773 | ) | ||||||||
|
|
|
|||||||||
| 总 |
30,162,465 | |||||||||
|
|
|
|||||||||
- 104 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2023年12月31日 |
||||||||||
| 出借人 |
利率(%) | 量 | ||||||||
| 当地货币借款： |
||||||||||
| 从BOK借来的 |
韩国央行 | 2.0 | 1,565,444 | |||||||
| 政府资金借款 |
小企业和市场服务等 | 0.0 ~ 3.4 | 1,996,579 | |||||||
| 其他 |
韩国开发银行和其他机构 | 0.0 ~ 6.7 | 11,206,471 | |||||||
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
14,768,494 | |||||||||
| 外币借款： |
||||||||||
| 外币借款 |
韩国进出口银行等 | 0.0 ~ 10.0 | 14,006,644 | |||||||
| 售出的票据 |
其他 | 0.0 ~ 2.7 | 6,325 | |||||||
| 打电话给钱 |
银行和其他银行 | 4.1 ~ 6.6 | 1,115,923 | |||||||
| 根据回购协议出售的债券 |
其他金融机构 | 1.0 ~ 11.7 | 1,119,991 | |||||||
| 现值贴现 |
(30,631 | ) | ||||||||
|
|
|
|||||||||
| 总 |
30,986,746 | |||||||||
|
|
|
|||||||||
| (2) | 债券详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
| 利率(%) | 量 | 利率(%) | 量 | |||||||||||||
| 债券面值（*）： |
||||||||||||||||
| 普通债券 |
0.8 ~ 7.5 | 34,765,809 | 0.8 ~ 7.5 | 34,393,418 | ||||||||||||
| 次级债券 |
1.9 ~ 5.1 | 5,316,201 | 1.9 ~ 5.1 | 5,241,848 | ||||||||||||
| 其他债券 |
1.6 ~ 17.0 | 1,690,004 | 1.6 ~ 17.0 | 1,667,895 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小计 |
41,772,014 | 41,303,161 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 债券折扣 |
(76,296 | ) | (63,916 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总 |
41,695,718 | 41,239,245 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (*) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公允价值对冲下的债券分别为512255400万韩圆和394322400万韩圆。此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金流对冲下的债券金额分别为95908500万韩圆和93239200万韩圆。 |
| 21. | 条文 |
| (1) | 规定详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 资产报废债务 |
96,204 | 95,179 | ||||||
| 担保规定（*1） |
84,051 | 80,703 | ||||||
| 未使用贷款承诺拨备 |
137,633 | 135,335 | ||||||
| 其他规定（*2） |
334,259 | 494,814 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
652,147 | 806,031 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (*1) | 担保准备包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分别提供5010900万韩圆和5012500万韩圆的财务担保准备。 |
| (*2) | 其他规定包括诉讼、损失赔偿等规定。 |
| (2) | 担保拨备和未使用贷款承诺的变化如下（单位：百万韩圆）： |
- 105 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 1) | 担保条款 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 阶段2 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
70,678 | 2,800 | 7,225 | 80,703 | ||||||||||||
| 转入12个月预期信用损失 |
81 | (81 | ) | — | — | |||||||||||
| 转入整个期间预期信用损失 |
(50 | ) | 50 | — | — | |||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 已使用的条文 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 未使用金额净拨备（转回） |
3,041 | (771 | ) | 177 | 2,447 | |||||||||||
| 其他(*) |
896 | 5 | — | 901 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
74,646 | 2,003 | 7,402 | 84,051 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 由于新的财务担保合同按初始公允价值估值而确认。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 阶段2 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
44,496 | 24,327 | 7,685 | 76,508 | ||||||||||||
| 转入12个月预期信用损失 |
101 | (101 | ) | — | — | |||||||||||
| 转入整个期间预期信用损失 |
(13 | ) | 13 | — | — | |||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
(3 | ) | (6 | ) | 9 | — | ||||||||||
| 已使用的条文 |
— | — | — | — | ||||||||||||
| 未使用金额净拨备（转回） |
(984 | ) | (848 | ) | (567 | ) | (2,399 | ) | ||||||||
| 其他(*) |
(2,485 | ) | (2 | ) | — | (2,487 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
41,112 | 23,383 | 7,127 | 71,622 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 由于新的财务担保合同按初始公允价值估值而确认。 |
| 2) | 未使用贷款承诺拨备 |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 阶段2 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
108,775 | 26,328 | 232 | 135,335 | ||||||||||||
| 转入12个月预期信用损失 |
6,499 | (6,469 | ) | (30 | ) | — | ||||||||||
| 转入整个期间预期信用损失 |
(1,958 | ) | 1,964 | (6 | ) | — | ||||||||||
| 转入信用受损金融资产 |
(67 | ) | (156 | ) | 223 | — | ||||||||||
| 未使用金额净拨备（转回） |
(1,718 | ) | 3,475 | (333 | ) | 1,424 | ||||||||||
| 其他 |
534 | 133 | 207 | 874 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
112,065 | 25,275 | 293 | 137,633 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 阶段1 | 阶段2 | 阶段3 | 总 | |||||||||||||
| 期初余额 |
67,640 | 38,188 | 205 | 106,033 | ||||||||||||
| 转入12个月预期信用损失 |
5,907 | (5,881 | ) | (26 | ) | — | ||||||||||
| 转入整个期间预期信用损失 |
(1,302 | ) | 1,303 | (1 | ) | — | ||||||||||
- 106 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 转入信用受损金融资产（52） |
(157 | ) | 209 | — | ||||||||||||
| 未使用金额净拨备（转回） |
(5,566 | ) | 6,997 | (148 | ) | 1,283 | ||||||||||
| 其他 |
240 | (27 | ) | — | 213 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期末余额 |
66,867 | 40,423 | 239 | 107,529 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (3) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间资产报废义务变化情况如下 （单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初余额 |
95,179 | 82,717 | ||||||
| 所规定的条文 |
3,181 | 1,661 | ||||||
| 已使用的条文 |
(1,627 | ) | (1,027 | ) | ||||
| 冲销未使用的准备金 |
(223 | ) | — | |||||
| 取消折扣 |
287 | 295 | ||||||
| 增加(减少)修复费用等。 |
(593 | ) | 6,504 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
96,204 | 90,150 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
资产报废债务金额为截至2024年3月31日结算租赁物业产生的债务的未来预期支出的最佳估计的现值，并按适当的贴现率贴现。恢复成本预计于各物业S租赁期结束时产生，本集团已使用过去年度终止的各类租约的平均租赁期 以合理估计租赁期。此外，本集团采用过去三年的平均实际回收成本金额及去年的通货膨胀率 以估计未来回收成本。
| (4) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，其他准备金的变化情况如下： (单位：韩元百万)： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初余额 |
494,814 | 280,607 | ||||||
| 所规定的条文 |
12,207 | 3,743 | ||||||
| 已使用的条文 |
(174,322 | ) | (23,885 | ) | ||||
| 冲销未使用的准备金 |
(2,342 | ) | (1,874 | ) | ||||
| 外币兑换调整 |
3,327 | 207 | ||||||
| 其他 |
575 | 2 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
334,259 | 258,800 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (5) | 其他 |
| 1) | 本集团确认于2019年因未完成出售衍生连结基金 (DLF)而产生的估计赔偿金额及预期将由金融服务委员会征收的罚款拨备，为于期末履行其现有责任所需开支的最佳估计。 |
| 2) | 专家组确认，与上一财政年度之前因延迟赎回资金和解决争端而产生的预付款有关的预付赔偿额估计数为2,364亿韩元。此外，本集团确认了75亿韩元的拨备，作为本期与股权挂钩证券相关的预期客户损失的估计补偿。 |
- 107 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 22. | 净固定收益负债(资产) |
集团S养老金计划以固定收益退休养老金计划为基础。具有一年或一年以上服务年资的雇员和董事有权在其终止雇用时根据其服务年限和终止时的薪金水平获得报酬。这些计划的资产按报告日期结束时的公允价值计量。计划负债 采用预计单位法计量，该方法考虑到预计收益增长，采用精算假设，对计划负债项下将产生的未来现金流作出最佳估计。
本集团通过固定收益退休金计划面临各种风险，最重大的风险如下：
| 资产波动性 | 固定收益债务是根据蓝筹股公司债券收益计算的利率估计的。如果计划资产的收益率低于利率，就可能出现赤字。 | |
| 蓝筹股债券的盈利能力下降 |
蓝筹股债券盈利能力的下降将被员工福利计划拥有的债务证券价值的一些增加所抵消，但将带来固定福利义务的增加。 | |
| 通货膨胀风险 | 固定福利义务与通货膨胀率有关；通货膨胀率越高，负债水平越高。因此，如果通货膨胀率增加，系统就会出现赤字。 | |
| (1) | 固定福利负债净额详情如下(单位：韩元(百万))： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 固定收益债务的现值 |
1,568,178 | 1,574,087 | ||||||
| 计划资产公平值 |
(1,752,725 | ) | (1,807,408 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 确定收益负债净额(资产)(*) |
(184,547 | ) | (233,321 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (*) | 截至2024年3月31日，18454700万韩元的净固定收益资产是从24026000万韩元的净定义收益资产中减去 305700万韩元的净固定收益负债的金额。截至2023年12月31日的23332100万韩元的净固定福利资产是从24026000万韩元的净定义福利资产中减去693900万韩元的净固定福利负债的金额。 |
| (2) | 固定收益债务账面价值变动情况如下(单位：韩元百万元)： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||
| 期初余额 |
1,574,087 | 1,377,545 | ||||||||
| 当前服务成本 |
35,593 | 32,846 | ||||||||
| 利息成本 |
17,689 | 18,106 | ||||||||
| 重新测量 |
财务假设 |
(16,983 | ) | 52,747 | ||||||
| 人口统计假设 |
(2 | ) | — | |||||||
| 体验调整 |
38,057 | 66,544 | ||||||||
| 已支付退休金 |
(77,676 | ) | (76,762 | ) | ||||||
| 外币兑换调整 |
44 | 27 | ||||||||
| 其他 |
(2,631 | ) | (599 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末余额 |
1,568,178 | 1,470,454 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||
- 108 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (3) | 计划资产变化情况如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初余额 |
1,807,408 | 1,661,623 | ||||||
| 利息收入 |
21,164 | 22,813 | ||||||
| 重新测量 |
(4,066 | ) | (8,247 | ) | ||||
| 已支付退休金 |
(70,666 | ) | (74,238 | ) | ||||
| 其他 |
(1,115 | ) | (376 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
1,752,725 | 1,601,575 | ||||||
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|
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|||||
| (4) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，按构成划分的计划资产公允价值如下。 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 现金以及银行和其他机构应收账款 |
1,752,725 | 1,807,408 | ||||||
与此同时，在计划资产中，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，计划资产已实现回报率分别为1709800万韩圆和1456600万韩圆 。
| (5) | 在综合全面收益表中确认的与设定福利计划相关的金额如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 当前服务成本 |
35,593 | 32,846 | ||||||
| 净利息支出 |
(3,475 | ) | (4,707 | ) | ||||
|
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| 在净利润中确认的成本 |
32,118 | 28,139 | ||||||
|
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| 重新调整（*） |
25,139 | 127,538 | ||||||
|
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| 在全面收益总额中确认的成本 |
57,257 | 155,677 | ||||||
|
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|||||
| (*) | 不含税金额 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，确认为费用的与固定缴款计划相关的退休福利分别为135400万韩圆和126200万韩圆。
- 109 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 23. | 其他财务负债和其他负债 |
其他金融负债和其他负债如下（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 其他财务负债： |
||||||||
| 应付帐款 |
12,760,468 | 10,188,192 | ||||||
| 应计费用 |
4,314,240 | 4,339,314 | ||||||
| 从信托账户借款 |
6,317,081 | 5,207,791 | ||||||
| 代理业务收入 |
361,357 | 271,946 | ||||||
| 应付外汇 |
786,478 | 887,817 | ||||||
| 国内外汇结算信用 |
4,818,896 | 1,386,697 | ||||||
| 租赁负债 |
357,978 | 334,456 | ||||||
| 其他杂项金融负债 |
4,548,087 | 3,520,039 | ||||||
| 现值贴现 |
(19,176 | ) | (21,247 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
34,245,409 | 26,115,005 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他负债： |
||||||||
| 非劳动收入 |
401,806 | 390,455 | ||||||
| 其他杂项负债 |
418,385 | 413,442 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
820,191 | 803,897 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
35,065,600 | 26,918,902 | ||||||
|
|
|
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- 110 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 24. | 衍生品 |
| (1) | 衍生资产和衍生负债如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||||||||||||||||
| 名义金额 | 现金 流量对冲 |
就公平值 树篱 |
为 交易 |
现金 流量对冲 |
就公平值 树篱 |
作买卖 | ||||||||||||||||||||||
| 利率： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 期货 |
199,569 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 远期 |
3,940,000 | — | — | 139,109 | — | — | 94,167 | |||||||||||||||||||||
| 掉期 |
143,886,007 | 54 | 7,383 | 334,860 | — | 182,034 | 243,426 | |||||||||||||||||||||
| 购买选项 |
150,000 | — | — | 7,730 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 书面期权 |
400,000 | — | — | — | — | — | 16,014 | |||||||||||||||||||||
| — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 货币： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 期货 |
2,976 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 远期 |
101,597,117 | — | — | 2,781,699 | — | — | 651,185 | |||||||||||||||||||||
| 掉期 |
82,242,855 | 55,400 | — | 3,064,794 | 3,520 | — | 4,768,396 | |||||||||||||||||||||
| 购买选项 |
263,354 | — | — | 1,341 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 书面期权 |
368,578 | — | — | — | — | — | 1,703 | |||||||||||||||||||||
| 股本： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 期货 |
776,700 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 远期 |
137 | — | — | 41 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 掉期 |
298,321 | — | — | 55,747 | — | — | 4,836 | |||||||||||||||||||||
| 购买选项 |
13,244,443 | — | — | 795,138 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 书面期权 |
14,634,347 | — | — | — | — | — | 1,236,559 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总 |
362,004,404 | 55,454 | 7,383 | 7,180,459 | 3,520 | 182,034 | 7,016,286 | |||||||||||||||||||||
|
|
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| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||||||||||||||||
| 名义上的 金额 |
现金 流量对冲 |
就公平值 树篱 |
为 交易 |
现金 流量对冲 |
就公平值 树篱 |
作买卖 | ||||||||||||||||||||||
| 利率： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 期货 |
317,018 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 远期 |
3,960,000 | — | — | 83,198 | — | — | 169,527 | |||||||||||||||||||||
| 掉期 |
138,734,758 | — | 698 | 367,333 | 512 | 135,263 | 213,885 | |||||||||||||||||||||
| 购买选项 |
150,000 | — | — | 6,556 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 书面期权 |
400,000 | — | — | — | — | — | 15,359 | |||||||||||||||||||||
| 货币： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 期货 |
1,728 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 远期 |
97,713,561 | — | — | 1,935,832 | — | — | 885,870 | |||||||||||||||||||||
| 掉期 |
79,160,356 | 26,010 | — | 2,669,550 | 17,232 | — | 3,643,463 | |||||||||||||||||||||
| 购买选项 |
139,309 | — | — | 1,500 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 书面期权 |
122,696 | — | — | — | — | — | 585 | |||||||||||||||||||||
| 股本： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 期货 |
480,311 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 远期 |
137 | — | — | 36 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 掉期 |
461,112 | — | — | 126,028 | — | — | 1,994 | |||||||||||||||||||||
| 购买选项 |
16,444,709 | — | — | 608,296 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 书面期权 |
16,887,247 | — | — | — | — | — | 1,012,341 | |||||||||||||||||||||
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| 总 |
354,972,942 | 26,010 | 698 | 5,798,329 | 17,744 | 135,263 | 5,943,024 | |||||||||||||||||||||
|
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持作交易的衍生品被分类为按公平值计入损益的金融资产（注7）和按公平值计入损益的金融负债（注 18），指定用于对冲的衍生品在综合财务状况表中作为单独的项目呈列。
- 111 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (2) | 集团对冲会计概览 |
| 1) | 公允价值对冲 |
截至2024年3月31日，本集团已对金额为475141400万韩圆的固定利率外币计价债券和金额为37114000万韩圆的本币债券实施公允价值对冲。对冲的目的是避免因市场利率波动而产生的固定利率外币和本币计价债券的公允价值波动风险，因此，本集团签订了指定为对冲工具的利率掉期协议。
根据利率互换协议，通过互换适用于面值的固定利率和浮动利率之间的计算差额 ，当外币计价债券固定利率条款转换为浮动利率时，公允价值波动风险被对冲。根据利率互换协议，套期保值比率是通过将对冲工具的面值与被套期保值项目的面值相匹配而确定的。
在这种套期保值关系中，只有被套期保值项目公允价值变动中最重要的部分--市场利率波动才被指定为套期保值风险，包括信用风险在内的其他风险因素不包括在套期保值风险中。因此，套期保值的无效部分可能源于套期保值项目现金流的时间波动、套期保值工具交易对手设定的价差以及套期保值工具任何一方的信用风险的单方面变化。
利率掉期协议及对冲项目受相关市场利率波动影响，本集团 预期利率掉期合约的公允价值及对冲项目的价值一般会以相反方向变动。
报告期末利率互换的公允价值是通过使用报告期末收益率曲线和合同所包含的信用风险来折现估计的未来现金流量来确定的，平均利率是根据报告期末的未偿还余额确定的。适用于 利率互换的浮动利率为复合SOFR或CD300万加利差。根据指定为对冲工具的每份利率掉期合约的条款，本集团按固定利率收取利息，按浮动利率支付利息。
| 2) | 现金流对冲 |
截至2024年3月31日，本集团已对本币计价债券17995500万 韩元和外币债券77913000万韩元进行现金流对冲。集团对S的对冲策略是通过签订利率互换合同并将其指定为对冲工具，缓解因市场利率变化而导致的本地货币浮动利率债券的现金流波动风险；②通过签订货币互换合同并将其指定为对冲工具，缓解因外币计价的浮动利率债券本金和利息的现金流波动风险；③通过签订货币掉期合同并将其指定为对冲工具，缓解以外币计价的浮动利率债券本金和利息的现金流波动风险；④通过签订货币掉期合同和利率掉期合同，缓解以外币计价的固定利率债券的本金和利息现金流波动的风险，并通过签订货币掉期合同和利率掉期合同将其指定为对冲工具。
这意味着交换利率互换合同中规定的预定名义金额，根据固定利率和浮动利率之间的差额进行调整，这将导致当地货币债券的利率从浮动利率转换为固定利率，从而消除现金流波动风险。
- 112 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
此外，这也意味着支付按固定利率调整的货币互换中规定的预定本金金额，通过对美元应用浮动利率或对新元应用固定利率计算的金额的兑换，以及以韩元计价的本金和以 外币计价的本金在到期日的兑换，消除本金和利息的现金流波动风险。
套期保值比率是通过根据利率互换和货币互换将套期保值工具的面值与被套期保值项目的面值相匹配而确定的。
在这种套期保值关系中，只有利率和汇率波动风险是被套期保值项目现金流波动的最重要因素，而信用风险等其他风险因素不受套期保值的影响。
因此，对冲工具的对手方设定的价格保证金和交易中任何一方的信用风险的单方面变化可能导致对冲无效。
利率互换、货币互换合约和套期保值项目都受到市场利率和外汇汇率变化的影响，这些都是衍生品的基本因素。本集团预期，利率掉期合约价值、货币掉期合约价值及对冲项目价值将大致呈相反方向波动。
| 3) | 对外经营中的净投资套期保值 |
外币风险来自本集团对友利美国银行、友利银行(柬埔寨)有限公司和香港友利投资银行的净投资，以及以美元为功能货币的海外分行。风险源于美元兑韩元即期汇率的波动。这可能会导致不同的净投资额。
净投资对冲中对冲的风险是韩元兑美元的波动性，这可能会减少本集团在友利美国银行、友利银行(柬埔寨)PLC和香港友利投资银行的净投资的账面金额。
本集团对友利美国银行、友利银行（柬埔寨）有限公司和香港友利投资银行的一部分净投资以美元计价的外币债券进行对冲（截至2024年3月31日的账面金额：863，959，317美元），并减轻 子公司净资产产生的外汇风险。’
该债券被指定为对冲工具，以应对因美元/韩国克朗即期汇率波动而导致的净投资价值变化。
为了评估对冲工具的有效性 ，本集团通过比较（抵消）因即期汇率变化而导致的负债公允价值变化与变化来确定对冲工具与被对冲项目之间的经济关系。 集团的政策是仅在负债本金范围内对冲净投资。’
- 113 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (3) | 对冲工具的名义金额如下（单位：美元、澳元、欧元和韩圆，单位：百万）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 1年或1年以下 | 1年至5年 | 超过5年 | 总 | |||||||||||||
| 公允价值对冲 |
| |||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||
| 利率互换（美元） |
1,025,000,000 | 2,650,000,000 | — | 3,675,000,000 | ||||||||||||
| 利率互换（KRW） |
240,000 | — | 130,000 | 370,000 | ||||||||||||
| 现金流对冲 |
||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||
| 利率互换（KRW） |
— | 140,000 | — | 140,000 | ||||||||||||
| 外币兑换风险和利率风险 |
||||||||||||||||
| 货币掉期（美元） |
— | 470,000,000 | — | 470,000,000 | ||||||||||||
| 外币兑换风险 |
||||||||||||||||
| 货币掉期（美元） |
— | 100,000,000 | — | 100,000,000 | ||||||||||||
| 货币互换（欧元） |
— | 194,780,000 | — | 194,780,000 | ||||||||||||
| 对外经营的净投资套期保值 |
||||||||||||||||
| 汇兑风险 |
||||||||||||||||
| 外币债券（美元） |
400,000,000 | 463,959,317 | — | 863,959,317 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1年或1年以下 | 1年至5年 | 多于5个 年份 |
总 | |||||||||||||
| 公允价值对冲 |
| |||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||
| 利率互换（美元） |
1,000,000,000 | 1,975,000,000 | — | 2,975,000,000 | ||||||||||||
| 利率互换（KRW） |
240,000 | — | 20,000 | 260,000 | ||||||||||||
| 现金流对冲 |
||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||
| 利率互换（KRW） |
— | 140,000 | — | 140,000 | ||||||||||||
| 外币兑换风险和利率风险 |
||||||||||||||||
| 货币掉期（美元） |
— | 270,000,000 | — | 270,000,000 | ||||||||||||
| 外币兑换风险 |
||||||||||||||||
| 货币掉期（美元） |
— | 100,000,000 | — | 100,000,000 | ||||||||||||
| 货币互换（欧元） |
— | 194,780,000 | — | 194,780,000 | ||||||||||||
| 对外经营的净投资套期保值 |
||||||||||||||||
| 汇兑风险 |
||||||||||||||||
| 外币债券（美元） |
400,000,000 | 463,959,317 | — | 863,959,317 | ||||||||||||
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沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (4) | 对冲工具的平均利率和平均汇率如下： |
| 2024年3月31日 | ||
| 平均利率和平均汇率 | ||
| 公允价值对冲 |
||
| 利率风险 |
||
| 利率互换（美元） |
固定3.82%收据和（C.SOFR）+ 1.37%已付 | |
| 利率互换（KRW） |
固定4.21%收据并支付CD 300万 | |
| 现金流对冲 |
||
| 利率风险 |
||
| 利率互换（KRW） |
KRW CMS 5 Y +0.46%收据，3.65%已付 | |
| 外币兑换风险和利率风险 |
||
| 货币掉期（美元） |
1亿美元SOFR+1.12%收据，已付4.37%，美元/KRW = 1，293.97 | |
| 外币兑换风险 |
||
| 货币掉期（美元） |
美元1.75%收据，已付1.63%，美元/韩国克朗= 1，138.50 | |
| 货币互换（欧元） |
1.98%欧元收据，3.40%已付，欧元/KRW = 1，344.08 | |
| 净投资对冲 |
||
| 汇率风险 |
||
| 外币计价债券（美元/克朗） |
1,328.23 | |
| 2023年12月31日 | ||
| 平均利率和平均汇率 | ||
| 公允价值对冲 |
||
| 利率风险 |
||
| 利率互换（美元） |
固定3.60%收据和（C.SOFR）+ 1.47%已付 | |
| 利率互换（KRW） |
固定4.13%收据并支付CD 300万 | |
| 现金流对冲 |
||
| 利率风险 |
||
| 利率互换（KRW） |
KRW CMS 5 Y +0.46%收据，3.65%已付 | |
| 外币兑换风险和利率风险 |
||
| 货币掉期（美元） |
1亿美元SOFR+1.12%收据，已付4.37%，美元/KRW = 1，293.97 | |
| 外币兑换风险 |
||
| 货币掉期（美元） |
美元1.75%收据，已付1.63%，美元/韩国克朗= 1，138.50 | |
| 货币互换（欧元） |
1.98%欧元收据，3.40%已付，欧元/KRW = 1，344.08 | |
| 净投资对冲 |
||
| 汇率风险 |
||
| 外币计价债券（美元/克朗） |
1,306.12 | |
- 115 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (5) | 与指定为对冲工具的项目相关的金额如下（单位：美元、澳元、欧元和韩圆 以百万计）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||
| 对冲名义金额 仪器 |
账面值 对冲工具 |
中的行项目 |
公平地改变 用于以下项目的值 计算对冲 效率低下 |
|||||||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||||||
| 公允价值对冲 |
||||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||||
| 利率互换（美元） |
3,675,000,000 | 7,383 | 182,034 | 衍生资产 （指定用于对冲） 衍生负债 （指定 用于对冲） |
(34,377 | ) | ||||||||||||
| 利率互换（KRW） |
370,000 | |||||||||||||||||
| 现金流对冲 |
||||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||||
| 利率互换（KRW） |
140,000 | 54 | — | 衍生资产 （指定用于对冲） |
446 | |||||||||||||
| 外币兑换风险和利率风险 |
||||||||||||||||||
| 货币掉期（美元） |
470,000,000 | 26,094 | 3,520 | 衍生资产 （指定用于对冲） 衍生负债 （指定用于对冲） |
29,825 | |||||||||||||
| 外币兑换风险 |
||||||||||||||||||
| 货币掉期（美元） |
100,000,000 | 16,320 | — | 衍生资产 （指定用于对冲） |
4,933 | |||||||||||||
| 货币互换（欧元） |
194,780,000 | 12,986 | — | 衍生资产 （指定用于对冲） |
4,077 | |||||||||||||
| 对外经营的净投资套期保值 |
||||||||||||||||||
| 汇率风险 |
||||||||||||||||||
| 外币债券（美元） |
863,959,317 | — | 1,163,580 | 外币债券 | (49,576 | ) | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||
| 名义金额 对冲 仪器 |
账面值 对冲工具 |
中的行项目 |
公平地改变 用于以下项目的值 计算对冲 效率低下 |
|||||||||||||||
| 资产 | 负债 | |||||||||||||||||
| 公允价值对冲 |
||||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||||
| 利率互换（美元） |
2,975,000,000 | 698 | 135,263 | 衍生资产 （指定用于对冲） |
55,651 | |||||||||||||
| 利率互换（KRW） |
260,000 | |||||||||||||||||
| 现金流对冲 |
||||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||||
| 利率互换（KRW） |
140,000 | — | 512 | 衍生负债 （指定用于对冲） |
(2,433 | ) | ||||||||||||
| 外币兑换风险和利率风险 |
||||||||||||||||||
| 货币掉期（美元） |
270,000,000 | 7,356 | 17,232 | 衍生资产 （指定用于对冲） 衍生负债 （指定用于对冲） |
(913 | ) | ||||||||||||
| 外币兑换风险 |
||||||||||||||||||
| 货币掉期（美元） |
100,000,000 | 10,956 | — | 衍生资产 （指定用于对冲） |
(5,644 | ) | ||||||||||||
| 货币互换（欧元） |
194,780,000 | 7,698 | — | 衍生资产 （指定用于对冲） |
19,063 | |||||||||||||
| 对外经营的净投资套期保值 |
||||||||||||||||||
| 汇率风险 |
||||||||||||||||||
| 外币债券（美元） |
863,959,317 | — | 1,113,989 | 外币债券 | (19,088 | ) | ||||||||||||
- 116 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (6) | 对冲的公允价值和对冲会计应付金额的详细信息如下（单位：韩圆，单位： 百万）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 被对冲项目的持有金额 | 累计金额 公允价值对冲 调整对 包括对冲项目 账面值 对冲项目 |
中的行项目 资产负债表 位置中 对冲项目 包括在内 |
发生变化 所用公允价值 用于计算 树篱 效率低下 |
现金流 树篱 储备 (*2) |
||||||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||||||||||||||||||||||
| 公允价值对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券（*1） |
— | 5,122,554 | — | 180,270 | 债券 | 30,943 | — | |||||||||||||||||||||
| 现金流对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
— | 179,955 | — | — | 债券 | (447 | ) | 40 | ||||||||||||||||||||
| 外币兑换风险和利率风险 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
— | 362,091 | — | — | 债券 | (29,825 | ) | 9,836 | ||||||||||||||||||||
| 外币兑换风险 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
— | 417,039 | — | — | 债券 | (9,010 | ) | (24,719 | ) | |||||||||||||||||||
| 海外业务净投资对冲汇率风险 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 海外业务净资产 |
— | 1,163,580 | — | — | |
海外业务 净资产 |
|
49,576 | (71,238 | ) | ||||||||||||||||||
| (*1) | 截至2024年3月31日，外币债券累计利润为17913000万韩圆， 本币债券累计损失为114000万韩圆。 |
| (*2) | 税后金额 |
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 账面金额 被套期保值项目 |
累计金额 公允价值对冲 调整对 包括对冲项目 账面值 对冲项目 |
项目中 声明 金融行业的 位置 这就是 套期保值项目 已包括在内 |
发生变化 所用公允价值 用于计算 树篱 效率低下 |
现金流 树篱 储备 (*2) |
||||||||||||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||||||||||||||||||||||
| 公允价值对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券（*1） |
— | 3,943,224 | — | 142,902 | 债券 | (58,306 | ) | — | ||||||||||||||||||||
| 现金流对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 利率风险 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
— | 179,945 | — | — | 债券 | 2,433 | 25 | |||||||||||||||||||||
| 外币兑换风险和利率风险 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
— | 346,388 | — | — | 债券 | 22,914 | (8,819 | ) | ||||||||||||||||||||
| 外币兑换风险 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 债券 |
— | 406,059 | — | — | 债券 | (13,419 | ) | (11,416 | ) | |||||||||||||||||||
| 海外业务净投资对冲汇率风险 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 海外业务净资产 |
— | 1,113,989 | — | — | |
海外业务 净资产 |
|
19,088 | (34,750 | ) | ||||||||||||||||||
- 117 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (*1) | 截至2023年12月31日，外币债券累计利润为141818万韩圆， 本币债券累计损失为108400万韩圆。 |
| (*2) | 税后金额 |
| (7) | 由于公允价值对冲的无效部分在损益中确认的金额如下（单位： 韩圆，单位：百万）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||
| 对冲无效在利润中确认或 损失 |
损益中的细行项目，包括 | |||||||||
| 公允价值对冲 |
利率风险 | (3,434 | ) | 其他净营业收入（费用） | ||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||
| 对冲无效 计入当期损益 损失 |
损益中的细行项目，包括 | |||||||||
| 公允价值对冲 |
利率风险 | (4,253 | ) | 其他净营业收入（费用） | ||||||
| (8) | 与现金流量对冲相关的其他综合收益和权益损益重新分类 如下（单位：以百万韩圆为单位）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||
| 中的更改 价值 套期保值 仪器 公认的 在保监处 |
树篱 效率低下 认可于 损益 |
中的更改 价值 外国的 基础 展开 公认的 在保监处 |
已识别的行项目 于损益 |
量 重新分类 从现金 流量对冲 储备 利润或 损失 |
受影响的行项目 因以下原因产生的损益 重新分类 | |||||||||||||||||
| 现金流对冲 |
利率风险 | 446 | — | — | 其他净额 运营中 收入 (费用) |
— | 其他净额 运营中 收入 (费用) | |||||||||||||||
| 外币兑换风险和利率风险 | 29,825 | — | 2,625 | 其他净额 运营中 收入 (费用) |
(26,978 | ) | 其他净额 运营中 收入 (费用) | |||||||||||||||
| 外币兑换风险 | 9,010 | — | 1,641 | 其他净额 运营中 收入 (费用) |
(10,871 | ) | 其他净额 运营中 收入 (费用) | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||
| 中的更改 价值 套期保值 仪器 公认的 在保监处 |
树篱 效率低下 认可于 损益 |
中的更改 价值 外国的 基础 展开 公认的 在保监处 |
已识别的行项目 于损益 |
量 重新分类 从现金 流量对冲 储备 利润或 损失 |
受影响的行项目 因以下原因产生的损益 重新分类 | |||||||||||||||||
| 现金流对冲 |
利率风险 | (1,711 | ) | — | — | 其他净额 运营中 收入 (费用) |
— | 其他净额 运营中 收入 (费用) | ||||||||||||||
| 外币兑换风险和利率风险 | 21,002 | — | (2,255 | ) | 其他净额 运营中 收入 (费用) |
(25,866 | ) | 其他净额 运营中 收入 (费用) | ||||||||||||||
| 外币兑换风险 | 15,972 | — | 2,343 | 其他净额 运营中 收入 (费用) |
(20,269 | ) | 其他净额 运营中 收入 (费用) | |||||||||||||||
- 118 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (9) | 与境外业务净投资对冲相关的损益和其他综合收益中确认的金额如下（单位：以百万韩圆为单位）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | 损益 | |||||||||||||||||||||||
| 其他确认的对冲损益 综合收益 |
所得税 效应 |
小计 | 对冲无效 计入当期损益 损失 |
行项目 认识 效率低下 |
||||||||||||||||||||
| 对外经营的净投资套期保值 |
|
外国 汇兑风险 |
|
(49,576 | ) | 13,088 | (36,488 | ) | — | — | ||||||||||||||
| 2023年3月31 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | 损益 | |||||||||||||||||||||||
| 对冲损益 已在其他位置识别 综合收益 |
所得税 效应 |
小计 | 对冲无效 计入当期损益 损失 |
行项目 认识 效率低下 |
||||||||||||||||||||
| 对外经营的净投资套期保值 |
|
外国 汇兑风险 |
|
(31,530 | ) | 8,324 | (23,205 | ) | — | — | ||||||||||||||
截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，没有任何金额从海外业务净投资对冲准备金重新分类至损益。
| 25. | 确定第1天利润或亏损 |
延期第一天损益变化如下（单位：百万韩圆）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 期初余额 |
7,848 | 17,964 | ||||||
| 确认为损失的金额 |
(5,879 | ) | (3,428 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
1,969 | 14,536 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
如果衡量金融工具公允价值的一些变量在市场上不可观察，则使用估值技术 来评估此类金融工具。即使交易价格和公允价值之间存在差异，这些金融工具仍按收购时的交易价格记录。上表 列出了截至2024年和2023年3月31日尚未实现为损益的差异。
| 26. | 股权 |
| (1) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日的股权详情如下（单位：以 百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 资本 |
||||||||
| 普通股资本 |
3,802,676 | 3,802,676 | ||||||
| 混合型证券 |
4,010,141 | 3,611,129 | ||||||
| 资本盈余 |
||||||||
| 超过面值的实收资本 |
854,499 | 854,499 | ||||||
| 其他 |
73,161 | 81,064 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
927,660 | 935,563 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 资本调整 |
||||||||
| 库存股 |
(39,309 | ) | (39,348 | ) | ||||
| 其他调整（*1） |
(1,646,839 | ) | (1,648,535 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
(1,686,148 | ) | (1,687,883 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 累计其他综合收益 |
||||||||
- 119 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 指定按 公允价值计入损益的金融负债的信用风险波动收益（损失） |
446 | - | ||||||
| FVTOCI的金融资产 |
5,281 | 79,694 | ||||||
| 权益法导致的资本变化 |
(3,794 | ) | 3,471 | |||||
| 境外业务外币换算收益（亏损） |
139,373 | 15,579 | ||||||
| 外国业务净投资对冲收益（损失） |
(71,238 | ) | (34,750 | ) | ||||
| 重新衡量固定收益计划 |
(42,758 | ) | (24,262 | ) | ||||
| 现金流量对冲估值收益（损失） |
(15,125 | ) | (20,806 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
12,185 | 18,926 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 留存收益(*2)(*3) |
25,157,273 | 24,986,470 | ||||||
| 非控股权益(*4) |
1,700,556 | 1,730,609 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
33,924,343 | 33,397,490 | ||||||
|
|
|
|
|
| (*1) | 包括友利银行和(前)友利金融集团2014年确认的17806000万韩元的资本交易损益，以及由于剥离庆南银行和光州银行而产生的223822800万韩元。 |
| (*2) | 根据相关文章，截至2024年3月31日和2023年12月31日，留存收益信用损失监管准备金分别为239254200万韩元和283947500万韩元。 |
| (*3) | 根据《金融控股公司法》第53条，截至2024年3月31日和2023年12月31日，留存收益中的赚取盈余准备金分别为44265000万韩元和30019000万韩元。 |
| (*4) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，友利银行发行的总额分别为154644700万韩元和154644700万 韩元的混合证券被视为非控股权益。友利银行发行的混合证券的1126300万韩元和1996800万韩元的股息分别分配给截至2024年和2023年3月31日的三个月期间非控股权益的净损益。 |
| (2) | 本集团的授权股份及其他股份数目如下： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 核准普通股股份 |
4,000,000股 | 4,000,000股 | ||||||
| 面值 | 5000韩元 | 5000韩元 | ||||||
| 已发行普通股股份 |
742,591,501股 | 751,949,461股 | ||||||
| 股本 |
380267600万元 | 380267600万元 | ||||||
| (3) | 混合型证券 |
分类为所有者权益的债券型混合证券如下（单位：百万韩圆）：’
| 发行日期 | 成熟性 | 利率(%) | 2024年3月31日 | 十二月三十一日， 2023 |
||||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2019-07-18 | — | 3.49 | 500,000 | 500,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2019-10-11 | — | 3.32 | 500,000 | 500,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2020-02-06 | — | 3.34 | 400,000 | 400,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2020-06-12 | — | 3.23 | 300,000 | 300,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2020-10-23 | — | 3.00 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2021-04-08 | — | 3.15 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2021-10-14 | — | 3.60 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2022-02-17 | — | 4.10 | 300,000 | 300,000 | |||||||||||||||
- 120 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 当地货币证券 |
2022-07-28 | — | 4.99 | 300,000 | 300,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2022-10-25 | — | 5.97 | 220,000 | 220,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2023-02-10 | — | 4.65 | 300,000 | 300,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2023-09-07 | — | 5.04 | 200,000 | 200,000 | |||||||||||||||
| 当地货币证券 |
2024-02-07 | — | 4.49 | 400,000 | — | |||||||||||||||
| 发行成本 |
|
(9,859 | ) | (8,871 | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 总 |
|
4,010,141 | 3,611,129 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
上述混合证券没有到期日，但可在发行之日起5年后赎回。
| (4) | 累计其他综合收益 |
累计其他综合收益变化情况如下（单位：百万韩圆）：
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||
| 开始平衡 | 增加 （减少）（*） |
重新分类 调整 |
所得税 效应 |
收尾 平衡 |
||||||||||||||||
| 按公平值计入其他全面收益的金融资产估值的净收益（损失） |
79,694 | (83,308 | ) | (21,538 | ) | 30,433 | 5,281 | |||||||||||||
| 指定以公允价值计入损益的金融负债的信用风险波动净收益（损失） |
— | 606 | — | (160 | ) | 446 | ||||||||||||||
| 权益法导致的资本变化 |
3,471 | (9,948 | ) | — | 2,683 | (3,794 | ) | |||||||||||||
| 境外业务外币换算收益（亏损） |
15,579 | 128,454 | — | (4,660 | ) | 139,373 | ||||||||||||||
| 外国业务净投资对冲收益（损失） |
(34,750 | ) | (49,576 | ) | — | 13,088 | (71,238 | ) | ||||||||||||
| 与固定福利计划相关的重新测量收益（损失） |
(24,262 | ) | (25,119 | ) | — | 6,623 | (42,758 | ) | ||||||||||||
| 现金流量对冲估值收益（损失） |
(20,806 | ) | 5,939 | (239 | ) | (19 | ) | (15,125 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总 |
18,926 | (32,952 | ) | (21,777 | ) | 47,988 | 12,185 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产估值损益的增加（减少）是期评估导致的变化，重分类调整金额为491万韩圆是期内处置股权证券造成的。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||
| 起头 平衡 |
增加 （减少）（*） |
重新分类 调整 |
所得税 效应 |
收尾 平衡 |
||||||||||||||||
| 按公平值计入其他全面收益的金融资产估值的净收益（损失） |
(645,731 | ) | 431,221 | (332 | ) | (113,539 | ) | (328,381 | ) | |||||||||||
| 权益法导致的资本变化 |
475 | 7,475 | — | (2,337 | ) | 5,613 | ||||||||||||||
| 境外业务外币换算收益（亏损） |
(24,202 | ) | 168,793 | — | (4,974 | ) | 139,617 | |||||||||||||
| 外国业务净投资对冲收益（损失） |
(20,701 | ) | (31,530 | ) | — | 8,324 | (43,907 | ) | ||||||||||||
| 与固定福利计划相关的重新测量收益（损失） |
55,235 | (127,579 | ) | — | 33,725 | (38,619 | ) | |||||||||||||
| 现金流量对冲估值收益（损失） |
(4,282 | ) | (10,535 | ) | (256 | ) | 459 | (14,614 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 总 |
(639,206 | ) | 437,845 | (588 | ) | (78,342 | ) | (280,291 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (*) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产估值损益的增加（减少）和因权益法导致的资本变化是由于期间评估而发生的变化，且 |
- 121 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
重新分类调整金额分别为（1.45亿）亿韩圆和5000万韩圆，原因是 期内处置股权证券和权益法导致的资本变化。
| (5) | 信用损失监管准备金 |
根据《金融控股公司监管规定》第二十六条至第二十八条，集团计算并披露 信用损失监管准备金。
| 1) | 信用损失监管准备金余额 |
计划信用损失监管准备金余额如下（单位：百万韩圆）：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 期初余额 |
2,392,542 | 2,839,475 | ||||||
| 计划为信用损失提供监管准备金（转回） |
55,958 | (446,933 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末余额 |
2,448,500 | 2,392,542 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2) | 为信用损失提供监管准备金、提供监管准备金后调整后收入等 其他 |
提供的计划准备金、提供计划准备金后的调整后净利润和 提供计划准备金后的调整后每股收益如下（单位：以百万韩圆为单位，每股收益金额除外）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 监管准备金前净利润 |
838,911 | 946,622 | ||||||
| 为信用损失拨备（转回） |
55,958 | (55,213 | ) | |||||
| 拨备后调整后净利润 |
782,953 | 1,001,835 | ||||||
| 混合证券的股息 |
(35,259 | ) | (30,414 | ) | ||||
| 扣除监管准备金和混合证券股息后的调整后净利润 |
747,694 | 971,421 | ||||||
| 扣除监管准备金和混合证券股息后的调整后每股收益（单位：韩元 圆） |
1,001 | 1,335 | ||||||
| (6) | 截至2024年3月31日的三个月期间国库券变动情况如下（单位：以百万韩圆为单位）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 开始平衡 | 采办 | 处置等 | 收尾 平衡 |
|||||||||||||
| 股份数量 |
3,427,497 | 9,359,729 | (9,363,295 | ) | 3,423,931 | |||||||||||
| 账面价值 |
39,348 | 136,711 | (136,750 | ) | 39,309 | |||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||
| 起头 平衡 |
采办 | 处置 等。 |
收尾 平衡 |
|||||||||||||
| 股份数量 |
343,991 | — | — | 343,991 | ||||||||||||
| 账面价值 |
3,819 | — | — | 3,819 | ||||||||||||
- 122 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 27. | 分红 |
| (1) | 截至2023年12月31日财年的每股股息和股息总额分别为640韩圆和48121300万韩圆，股息已于2024年3月22日举行的定期股东大会上批准，固定记录日期为2024年2月29日。’股息已于2024年4月支付。 |
| 28. | 净利息收入 |
| (1) | 确认的利息收入如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| FVTPL的金融资产 |
57,653 | 43,975 | ||||||
| FVTOCI的金融资产 |
304,500 | 208,248 | ||||||
| 按摊销成本计算的金融资产： |
||||||||
| 按摊余成本计算的证券 |
174,404 | 205,206 | ||||||
| 按摊销成本计算的贷款和其他金融资产： |
||||||||
| 银行欠款利息 |
166,700 | 131,147 | ||||||
| 贷款利息 |
4,741,811 | 4,323,140 | ||||||
| 其他应收账款利息 |
24,433 | 17,422 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
4,932,944 | 4,471,709 | ||||||
|
|
|
|
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|||||
| 总 |
5,469,501 | 4,929,138 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 确认的利息费用详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 应付客户存款利息 |
2,371,219 | 1,998,250 | ||||||
| 借款利息 |
366,565 | 287,463 | ||||||
| 债券利息 |
428,781 | 334,255 | ||||||
| 其他利息支出 |
101,824 | 87,981 | ||||||
| 租赁负债利息 |
2,909 | 2,368 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
3,271,298 | 2,710,317 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
- 123 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 29. | 净费用和佣金收入 |
| (1) | 确认的费用和佣金收入详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收取的经纪费用和佣金 |
48,859 | 41,664 | ||||||
| 收到的与信贷相关的费用和佣金 |
44,489 | 44,755 | ||||||
| 电子金融收取的费用和佣金 |
31,534 | 31,123 | ||||||
| 外汇处理收取的费用和佣金 |
14,129 | 13,603 | ||||||
| 收到的外汇费用和佣金 |
27,649 | 19,840 | ||||||
| 收到的担保费用和佣金 |
23,768 | 19,365 | ||||||
| 信用卡收取的费用和佣金 |
150,709 | 149,191 | ||||||
| 证券业务收取的费用和佣金 |
14,826 | 14,894 | ||||||
| 信托管理的费用和佣金 |
60,715 | 64,529 | ||||||
| 信用信息收取的费用和佣金 |
2,615 | 2,475 | ||||||
| 收到的与租赁相关的费用和佣金 |
205,707 | 163,736 | ||||||
| 其他费用 |
64,674 | 54,087 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
689,674 | 619,262 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 发生的费用和佣金费用详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 支付之费用及佣金 |
75,763 | 78,993 | ||||||
| 信用卡佣金 |
107,140 | 118,141 | ||||||
| 证券业务委员会 |
320 | 344 | ||||||
| 其他 |
3,520 | 3,690 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
186,743 | 201,168 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 30. | 股息收入 |
| (1) | 确认的股息收入详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 与按公平值计入损益的金融资产相关的股息收入 |
54,365 | 37,765 | ||||||
| 与按公平值计入其他全面收益的金融资产相关的股息收入 |
12,417 | 11,315 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
66,782 | 49,080 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 与按公允价值计入TOCI的金融资产相关的股息详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 从所持资产确认的股息收入： |
||||||||
| 股权证券 |
12,417 | 11,315 | ||||||
- 124 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 31. | 通过以公允价值衡量的损益强制性以公允价值衡量的金融工具的净损益 |
| (1) | 与按公平值计入损益的金融工具净损益相关的损益详情如下（单位： 以百万为单位）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融工具的收益 |
516,052 | 238,498 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 指定以公允价值计入损益的金融工具的信用风险波动损失 |
(445 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具和持作交易的金融工具的净损益详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| FVTPL的金融资产 |
证券 | 交易和估值收益 | 157,959 | 289,932 | ||||||||
| 交易和估值损失 | (268,576 | ) | (68,583 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
(110,617 | ) | 221,349 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 贷款 | 交易和估值收益 | 1,513 | 3,852 | |||||||||
| 交易和估值损失 | (755 | ) | (1,700 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
758 | 2,152 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他金融资产 | 交易和估值收益 | 3,723 | 3,184 | |||||||||
| 交易和估值损失 | (3,336 | ) | (5,214 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
387 | (2,030 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
(109,472 | ) | 221,471 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 衍生品（持有用于交易） |
利率衍生品 | 交易和估值收益 | 796,469 | 1,295,563 | ||||||||
| 交易和估值损失 | (517,952 | ) | (1,450,186 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
278,517 | (154,623 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 货币衍生品 | 交易和估值收益 | 4,399,697 | 3,588,500 | |||||||||
| 交易和估值损失 | (4,032,644 | ) | (3,408,720 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
367,053 | 179,780 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股票衍生品 | 交易和估值收益 | 958,469 | 1,088,009 | |||||||||
| 交易和估值损失 | (978,520 | ) | (1,096,108 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
(20,051 | ) | (8,099 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他衍生品 | 交易和估值收益 | 5 | — | |||||||||
| 交易和估值损失 | — | (31 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
5 | (31 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
625,524 | 17,027 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净，总数 |
516,052 | 238,498 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| (3) | 指定以 公允价值计入损益的金融工具的信用风险波动损益详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 存款收益（损失） |
||||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 定期存款损益 |
(445 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
- 125 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 32. | FVTOCI金融资产无损益 |
已确认的按公允价值计入TOCI的金融资产净损益详情如下（单位：以百万韩圆为单位）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 赎回证券的收益（损失） |
— | 38 | ||||||
| 证券交易收益（损失） |
20,476 | 293 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
20,476 | 331 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 33. | 因信用损失而造成的损害损失的逆转（准备） |
因信用损失而导致的减损损失的返还（拨备）如下（单位：百万韩圆）：
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 因按公平值计入其他全面收益的金融资产信用损失而产生的退款（拨备） |
259 | (413 | ) | |||||
| 因按摊销成本计算的证券信用损失而产生的损失的退款（拨备） |
528 | 124 | ||||||
| 因贷款和其他金融资产信用损失而产生的减损损失的退款（拨备），按摊销成本计算 |
(363,428 | ) | (262,400 | ) | ||||
| 担保零售商（准备金） |
(2,447 | ) | 2,399 | |||||
| 未使用贷款承诺的退款（准备金） |
(1,424 | ) | (1,283 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
(366,512 | ) | (261,573 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
- 126 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 34. | 一般和行政费用以及其他网络运营收入（费用） |
| (1) | 确认的一般费用和管理费用详细信息如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||
| 员工福利 |
短期雇员福利 |
工资 | 434,391 | 418,624 | ||||||||
| 员工附加福利 | 163,399 | 151,527 | ||||||||||
| 基于股份的支付 | 8,756 | (369 | ) | |||||||||
| 退休福利服务费用 | 33,471 | 29,401 | ||||||||||
| 终端 | (3,503 | ) | 6,488 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
636,514 | 605,671 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 折旧及摊销 |
129,884 | 131,639 | ||||||||||
| 其他一般和行政费用 |
租金 | 31,276 | 28,794 | |||||||||
| 税收和公共会费 | 54,154 | 48,025 | ||||||||||
| 服务费 | 60,688 | 58,938 | ||||||||||
| 计算机及其相关 | 29,000 | 30,696 | ||||||||||
| 电话和通讯 | 22,002 | 20,905 | ||||||||||
| 运营推广 | 12,218 | 12,271 | ||||||||||
| 广告 | 24,088 | 15,398 | ||||||||||
| 打印 | 1,282 | 1,281 | ||||||||||
| 旅行 | 3,007 | 3,058 | ||||||||||
| 供应品 | 2,253 | 1,946 | ||||||||||
| 保险费 | 3,697 | 3,693 | ||||||||||
| 维修 | 6,048 | 6,051 | ||||||||||
| 水、光和加热 | 5,626 | 5,849 | ||||||||||
| 车辆维修 | 3,440 | 3,241 | ||||||||||
| 其他(*) | 6,490 | 59,524 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 小计 |
265,269 | 299,670 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总 |
1,031,667 | 1,036,980 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| (*) | 截至2023年3月31日，内部福利基金捐款达4004700万韩圆。 |
| (2) | 确认的其他营业收入详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 外汇交易收益 |
68,254 | 430,075 | ||||||
| 与衍生品相关的收益（指定用于对冲） |
46,788 | 69,880 | ||||||
| 公允价值对冲项目的收益 |
39,890 | 5,640 | ||||||
| 其他 |
72,721 | 90,111 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
227,653 | 595,706 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
- 127 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (3) | 确认的其他营业费用详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 外汇交易损失 |
469,650 | 582,765 | ||||||
| KDIS存款保险费 |
120,868 | 112,060 | ||||||
| 对杂项基金的捐款 |
134,508 | 103,891 | ||||||
| 与衍生品相关的损失（指定用于对冲） |
43,316 | 5,409 | ||||||
| 公允价值对冲项目的损失 |
8,948 | 28,206 | ||||||
| 其他(*) |
251,613 | 201,952 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
1,028,903 | 1,034,283 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (*) | 其他费用包括截至2024年3月31日和2023年3月31日止年度的无形资产摊销成本654700万韩圆和445800万韩圆以及租赁折旧成本13578200万韩圆和10873300万韩圆。 |
| (4) | 股份支付 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，授予高管的绩效条件股份付款详情如下。
| 1) | 绩效条件股份支付 |
| 受制于 |
2020年授予的股份 | |||
| 类型的支付 |
现金结算 | |||
| 归属期间 |
2020年1月1日至2023年12月31日 | |||
| 付款日期 |
2024-01-01 | |||
| 公允价值（*1） |
12，885元 | |||
| 计价方法 |
布莱克-斯科尔斯模型 | |||
| 预期股息率 |
6.25% | |||
| 预期到期日 |
0年 | |||
| 剩余股数 |
截至2024年3月31日 | 755，073股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 944，343股 | |||
| 授予股份数量（*2） |
截至2024年3月31日 | 755，073股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 944，343股 | |||
| 受制于 |
2021年授予的股份 | |||
| 类型的支付 |
现金结算 | |||
| 归属期间 |
2021年1月1日至2024年12月31日 | |||
| 付款日期 |
2025-01-01 | |||
| 公允价值（*1） |
14，059元 | |||
| 计价方法 |
布莱克-斯科尔斯模型 | |||
| 预期股息率 |
6.48% | |||
| 预期到期日 |
0.75年 | |||
| 剩余股数 |
截至2024年3月31日 | 1，105，515股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 1，105，515股 | |||
| 授予股份数量（*2） |
截至2024年3月31日 | 1，105，515股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 1，105，515股 | |||
- 128 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 受制于 |
2022年授予的股份 | |||
| 类型的支付 |
现金结算 | |||
| 归属期间 |
2022年1月1日至2025年12月31日 | |||
| 付款日期 |
2026-01-01 | |||
| 公允价值（*1） |
13，177元 | |||
| 计价方法 |
布莱克-斯科尔斯模型 | |||
| 预期股息率 |
6.48% | |||
| 预期到期日 |
1.75年 | |||
| 剩余股数 |
截至2024年3月31日 | 968，119股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 968，119股 | |||
| 授予股份数量（*2） |
截至2024年3月31日 | 968，119股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 968，119股 | |||
| 受制于 |
2023年授予的股份 | |||
| 类型的支付 |
现金结算 | |||
| 归属期间 |
2023年1月1日~ 2026年12月31日 | |||
| 付款日期 |
2027-01-01 | |||
| 公允价值（*1） |
12，351元 | |||
| 计价方法 |
布莱克-斯科尔斯模型 | |||
| 预期股息率 |
6.48% | |||
| 预期到期日 |
2.75年 | |||
| 剩余股数 |
截至2024年3月31日 | 924，077股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 924，077股 | |||
| 授予股份数量（*2） |
截至2024年3月31日 | 924，077股 | ||
| 截至2023年12月31日 | 924，077股 | |||
| 受制于 |
2024年授予的股份 | |||
| 类型的支付 |
现金结算 | |||
| 归属期间 |
2024年1月1日至2027年12月31日 | |||
| 付款日期 |
2028-01-01 | |||
| 公允价值（*1） |
11577韩元 | |||
| 计价方法 |
布莱克-斯科尔斯模型 | |||
| 预期股息率 |
6.48% | |||
| 预期到期日 |
3.75年 | |||
| 剩余股数 |
截至2024年3月31日 | 354,439股 | ||
| 截至2023年12月31日 | — | |||
| 授予股份数量（*2） |
截至2024年3月31日 | 354,439股 | ||
| 截至2023年12月31日 | — | |||
| (*1) | 由于支付金额根据支付日的基价(过去一周、过去一个月和过去两个月的交易加权平均股价的算术平均值)而变化，因此根据每次结算时的基价计算公允价值，以根据布莱克·斯科尔斯模型衡量负债。 |
| (*2) | 这是一种从一开始就确定应付股票金额，并根据预先设定的业绩目标的实现程度来确定付款率的制度。业绩通过相对股东回报、净利润、股本回报率(ROE)、不良贷款率和工作绩效等长期业绩指标进行评估。 |
| 2) | 本集团按现金结算法对业绩条件股份付款进行会计处理，负债的公允价值通过重新计量每个结算期在补偿成本中反映。截至2024年3月31日和2023年12月31日，本集团确认的绩效条件份额支付相关负债账面金额分别为4381600万韩元和4674100万韩元，其中与关键管理相关的负债账面金额分别为1820300万韩元和1992400万韩元， 。 |
- 129 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 35. | 非营业收入（支出） |
| (1) | 合资企业和联营公司投资估值损益详情如下（单位： 以百万为单位）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 合资企业和联营企业投资估值收益 |
14,849 | 10,021 | ||||||
| 合资企业和联营企业投资估值损失 |
(9,340 | ) | (2,878 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
5,509 | 7,143 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (2) | 确认的其他营业外收入和费用详细情况如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 其他营业外收入 |
11,746 | 21,573 | ||||||
| 其他营业外费用 |
(23,987 | ) | (10,394 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
(12,241 | ) | 11,179 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| (3) | 确认的其他营业外收入详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租金收入 |
4,381 | 4,432 | ||||||
| 出售合资企业和联营公司投资的收益 |
312 | — | ||||||
| 处置场所和设备、无形资产和其他资产的收益 |
299 | 237 | ||||||
| 退还房产和设备、无形资产和其他资产的损失 |
20 | 137 | ||||||
| 其他(*) |
6,734 | 16,767 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
11,746 | 21,573 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (*) | ‘截至2023年3月31日的三个月期间的其他 |
| (4) | 确认的其他非营业费用详细情况如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 投资性房地产折旧 |
3,779 | 1,149 | ||||||
| 投资物业的运营费用 |
611 | 478 | ||||||
| 出售合资企业和联营公司投资的损失 |
9 | — | ||||||
| 处置场所和设备、无形资产和其他资产的损失 |
843 | 439 | ||||||
| 房屋和设备、无形资产和其他资产的减损损失 |
1,271 | — | ||||||
| 捐赠 |
2,173 | 1,566 | ||||||
| 其他(*) |
15,301 | 6,762 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
23,987 | 10,394 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (*) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间与其他拨备相关的其他特别损失分别为1000300万韩圆和19900万韩圆。 |
- 130 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 36. | 所得税费用 |
| (1) | 所得税费用细目如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 当期税费： |
||||||||
| 本期本期税款费用 |
190,104 | 144,061 | ||||||
| 本期确认的与前期税款费用相关的调整 |
(7,092 | ) | (3,997 | ) | ||||
| 直接归属于其他股权的所得税费用 |
13,088 | 8,324 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
196,100 | 148,388 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 递延税费 |
||||||||
| 暂时性差异导致的递延所得税资产（负债）变化 |
73,589 | 268,574 | ||||||
| 直接归属于股权的所得税费用（收入） |
34,900 | (93,350 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他 |
457 | 87 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
108,946 | 175,311 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 所得税费用 |
305,046 | 323,699 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
所得税费用根据中期预期加权平均年度有效税率的最佳估计确认。2024年3月31日加权平均年有效税率为26.7%（2023年3月31日加权平均年有效税率为25.5%）。
- 131 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 37. | 每股收益(EPS) |
| (1) | 基本每股收益是通过归属于普通股股东的净利润除以已发行普通股的加权平均数 （单位：百万韩圆，每股收益和股数除外）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股东应占净收益 |
824,001 | 913,686 | ||||||
| 混合证券的股息 |
(35,259 | ) | (30,414 | ) | ||||
| 普通股股东应占净收益 |
788,742 | 883,272 | ||||||
| 已发行普通股加权平均数（单位：百万股） |
747 | 728 | ||||||
| 基本每股收益（单位：韩圆） |
1,056 | 1,214 | ||||||
| (2) | 已发行普通股加权平均数如下（单位：股数、天数）： |
| 截至2024年3月31日止的年度 | ||||||||
| 股份数量 | 累积数量 已发行股份的百分比 在时段 |
|||||||
| 期末发行的普通股 |
751,949,461 | 68,427,400,951 | ||||||
| 库存股 |
(3,427,497 | ) | (311,902,227 | ) | ||||
| 库藏股等的收购和报废 |
(9,359,729 | ) | (168,541,358 | ) | ||||
| 处置库存股 |
5,335 | 352,512 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 汇总（①） |
67,947,309,878 | |||||||
|
|
|
|||||||
| 已发行普通股加权平均股数（2 =（1/91）） |
|
746,673,735 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 截至二零二三年三月三十一日止年度 | ||||||||
| 数量 股票 |
累积数量 已发行股份的百分比 在时段 |
|||||||
| 期末发行的普通股 |
728,060,549 | 65,525,449,410 | ||||||
| 库存股 |
(343,991 | ) | (30,959,190 | ) | ||||
|
|
|
|||||||
| 汇总（①） |
|
65,494,490,220 | ||||||
|
|
|
|||||||
| 已发行普通股加权平均股数（2 =（1/90）） |
|
727,716,558 | ||||||
|
|
|
|||||||
稀释后的每股收益等于基本每股收益，因为截至2024年和2023年的三个月期间不存在稀释效应。
- 132 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 38. | 或然负债及承担 |
| (1) | 担保详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 已确认的保证 |
||||||||
| 可担保贷款 |
60,790 | 58,205 | ||||||
| 承兑 |
415,592 | 467,964 | ||||||
| 进口货物接受中的保证 |
84,798 | 74,916 | ||||||
| 其他已确认的担保 |
8,962,816 | 8,050,815 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
9,523,996 | 8,651,900 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 未经确认的担保 |
||||||||
| 当地信用证 |
239,201 | 161,608 | ||||||
| 信用证 |
2,734,785 | 2,873,350 | ||||||
| 其他未经确认的担保 |
1,381,154 | 1,516,585 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 小计 |
4,355,140 | 4,551,543 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 商业票据购买承诺和其他 |
608,178 | 589,858 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计(*) |
14,487,314 | 13,793,301 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (*) | 包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为399239700万韩元和366165600万韩元提供的财务担保。 |
| (2) | 贷款承诺及其他详细情况如下(单位：韩元百万)： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 贷款承诺 |
132,213,536 | 126,829,192 | ||||||
| 其他承诺(*) |
7,981,014 | 7,339,952 | ||||||
| (*) | 截至2024年3月31日和2023年12月31日，无担保票据(购买票据销售)金额和电子短期债券销售(购买)折扣分别为312426500万韩元和248585300万韩元。 |
| (3) | 诉讼案件 |
Key Group是未决诉讼中的被告的诉讼案件(不包括欺诈诉讼和仅为延长诉讼时效而提起的诉讼等)截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为654件(诉讼金额49825800万韩元)和603件(诉讼金额51386300万韩元)，诉讼拨备分别为2740400万韩元和2858100万韩元。
- 133 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (4) | 其他承诺 |
| 1) | 截至2024年3月31日，子公司友利金融信息系统有限公司从韩国软件金融合作社获得了645700万韩元的投标担保和合同/缺陷担保的付款担保限额，但没有承诺金额。关于担保，向韩国软件金融合作社提供的出资作为抵押品。此外，截至2023年12月31日，首尔保证保险公司将提供37400万韩元的付款担保，用于向在职日托中心返还补贴。 |
| 2) | 截至2024年3月31日，友利金融信息系统有限公司是一家子公司，与新韩银行达成了200亿的短期借款，期限为一年(2023.11.16.~2024.11.16.)，截至2024年3月31日没有未偿还的短期借款余额。 |
| 3) | 截至2024年3月31日，友利储蓄银行从首尔担保保险公司获得了163500万韩元的担保，涉及追回贷款的临时扣押等。 |
| 4) | 截至2024年3月31日，友利资产信托子公司已承诺履行36个项目的完成责任，其中包括釜山海云台区乌洞的一个住宅-商业综合体。责任竣工型管理土地信托是指建筑公司未能履行责任竣工义务时承担责任竣工义务的信托，以及友利资产信托未能履行责任竣工义务时向放贷金融机构赔偿损失的义务。截至2024年3月31日，PF贷款金融机构投资于责任完成型管理土地信托业务的PF(项目融资)贷款总额为198751300万韩元。尽管与这些责任义务合同有关的额外损失可能会出现，但这些影响没有反映在本期末的财务报表中，因为这种可能性不高，而且无法可靠地估计损失金额。同时，友利资产信托有限责任公司未能履行扬州奥田知识产业中心等7个项目的竣工责任。PF贷款金融机构投资项目的PF额度为31500000万韩元，PF贷款额度为19706800万韩元。此外，截至2024年3月31日，友利资产信托可能会借出一个信托账户，用于支付与25个债务型土地信托合同有关的部分项目成本 ，其中包括釜山海云台Udon Beautique Terrace酒店和庆西洞、西区、仁川的负责任完工管理土地信托合同，以及正在进行的其他业务地点。最高贷款额(未使用额度)为 11273400万韩元。友利资产信托是否就相关业务借出信托账户并不是无条件的支付义务，而是根据每项信托业务的唯一账户和 资金余额计划等整体事项来确定的。 |
| 5) | 根据一些与资产证券化相关的合同，本集团利用各种先决条件作为触发事件导致提前赎回的条件，以限制投资者因资产质量变化而承担的风险。违反这一触发条款，导致证券化债券提前赎回。 |
| 6) | 在此之前，公平贸易委员会曾就按揭成数进行调查。本集团于2024年1月收到审核报告，但无法合理估计其对综合中期财务报表的影响。 |
- 134 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 39. | 关联方交易 |
截至2024年3月31日及2023年12月31日止三个月期间，本集团的关联方及确认的资产及负债、担保及承担、与关联方的重大交易及对主要管理层的薪酬如下：有关合营公司及联营公司的详情，请参阅附注12。
| (1) | 与关联方交易的资产负债情况如下(单位：韩元百万)： |
| 关联方 |
帐户名称 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 联属 |
W服务网络有限公司公司 |
贷款 | 62 | 108 | ||||||||
| 应付客户押金 | 2,616 | 3,245 | ||||||||||
| 应计费用 | 7 | 7 | ||||||||||
| 其他负债 | 52 | 100 | ||||||||||
| 韩国信用局公司 |
贷款 | — | 1 | |||||||||
| 应付客户押金 | 756 | 771 | ||||||||||
| 应计费用 | 1 | 1 | ||||||||||
| 韩国金融安全公司公司 |
贷款 | 2,028 | 3,228 | |||||||||
| 损失津贴 | (45 | ) | (71 | ) | ||||||||
| 应付客户押金 | 11,394 | 1,323 | ||||||||||
| 其他负债 | 20 | 6 | ||||||||||
| 洛特卡有限公司 |
贷款 | 13,468 | 12,209 | |||||||||
| 应收账款 | 23 | 31 | ||||||||||
| 损失津贴 | (28 | ) | (269 | ) | ||||||||
| 其他资产 | 51 | 2 | ||||||||||
| 应付客户押金 | 75,658 | 62,587 | ||||||||||
| 其他负债 | 289 | 289 | ||||||||||
| k Bankk Co.，公司 |
贷款 | 36 | 54 | |||||||||
| 应收账款 | 15 | 13 | ||||||||||
| 其他资产 | 61 | 18 | ||||||||||
| 其他负债 | 154,751 | 214,135 | ||||||||||
| 其他（*1） |
贷款 | 63,564 | 65,558 | |||||||||
| 损失津贴 | (269 | ) | (61 | ) | ||||||||
| 其他资产 | 48,103 | 47,828 | ||||||||||
| 应付客户押金 | 4,417 | 4,212 | ||||||||||
| 其他负债 | 1,295 | 992 | ||||||||||
| (*1) | 其他包括IBk KIP Seongjang Dideemdol 1st Private Investment Limited Partnership等，截至 2024年3月31日和2023年12月31日。 |
- 135 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (2) | 与关联方交易的损益如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||||||
| 关联方 |
帐户名称 |
2024 | 2023 | |||||||||
| 联属 |
W服务网络有限公司公司 |
利息支出 | 9 | 3 | ||||||||
| 费用支出 |
136 | 120 | ||||||||||
| 其他费用 |
280 | 477 | ||||||||||
| 韩国信用局公司 |
利息支出 |
— | 9 | |||||||||
| 费用支出 |
1,009 | 926 | ||||||||||
| 其他费用 |
25 | 38 | ||||||||||
| 韩国金融安全公司公司 |
利息收入 |
36 | 54 | |||||||||
| 利息支出 |
1 | 1 | ||||||||||
| 信用损失准备（退回） |
(13 | ) | (3 | ) | ||||||||
| 其他费用 |
7 | 9 | ||||||||||
| 洛特卡有限公司，公司 |
利息收入 |
231 | 7 | |||||||||
| 费收入 |
1,026 | 982 | ||||||||||
| 利息支出 |
902 | 1,268 | ||||||||||
| 信用损失准备（退回） |
(241 | ) | 143 | |||||||||
| k Bankk Co.，公司 |
费收入 |
38 | 78 | |||||||||
| 费用支出 |
— | 128 | ||||||||||
| 其他(*) |
利息收入 |
198 | 183 | |||||||||
| 费收入 |
6,560 | 1,734 | ||||||||||
| 股息收入 |
366 | — | ||||||||||
| 其他收入 |
2,269 | 308 | ||||||||||
| 利息支出 |
3,679 | 2 | ||||||||||
| 其他费用 |
623 | — | ||||||||||
| 信用损失准备（退回） |
208 | 2 | ||||||||||
| (*) | 其他包括IBk KIP Seongjang Dideemdol 1st Private Investment Limited Partnership等，截至2024年3月31日和2023年3月31日。 |
- 136 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (3) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间与关联方的重大贷款交易如下： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||
| 关联方 |
开始平衡 | 贷款 | 集合 | 其他 | 收尾 余额（*） |
|||||||||||||||||
| 联属 |
W服务网络有限公司公司 | 108 | 170 | 216 | — | 62 | ||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 | 1 | — | 1 | — | — | |||||||||||||||||
| 韩国金融安全公司公司 | 3,228 | 291 | 1,491 | — | 2,028 | |||||||||||||||||
| 洛特卡有限公司，公司 | 12,209 | 13,306 | 12,209 | 162 | 13,468 | |||||||||||||||||
| k Bankk Co.，公司 | 54 | 98 | 116 | — | 36 | |||||||||||||||||
| 一项按揭 | 15 | 54 | 55 | — | 14 | |||||||||||||||||
| 阿拉姆集团有限公司 | 41 | — | — | — | 41 | |||||||||||||||||
| 戈多凯莎海洋1 | 38,121 | — | — | (1,297 | ) | 36,824 | ||||||||||||||||
| 友利邮编1 | 11,317 | — | — | (287 | ) | 11,030 | ||||||||||||||||
| 友利Zip 2 | 16,063 | — | — | (408 | ) | 15,655 | ||||||||||||||||
| (*) | 关联方之间因业务原因发生的付款不包括在内，净增加或减少用于有限信用贷款。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||||||
| 关联方 |
起头 平衡 |
贷款 | 集合 | 其他 | 收尾 余额（*） |
|||||||||||||||||
| 联属 |
W服务网络有限公司公司 | 120 | 72 | 165 | — | 27 | ||||||||||||||||
| 韩国信用局公司 | 2 | 1 | 2 | — | 1 | |||||||||||||||||
| 韩国金融安全公司公司 | 3,433 | 101 | 304 | — | 3,230 | |||||||||||||||||
| 洛特卡有限公司，公司 | 50,000 | 12,599 | 50,000 | — | 12,599 | |||||||||||||||||
| k Bankk Co.，公司 | 3 | 8 | 9 | — | 2 | |||||||||||||||||
| 一项按揭 | — | 94 | 73 | — | 21 | |||||||||||||||||
| 戈多凯莎海洋1 | 39,814 | — | — | 1,180 | 40,994 | |||||||||||||||||
| 友利邮编1 | 11,819 | — | — | 350 | 12,169 | |||||||||||||||||
| 友利Zip 2 | 16,776 | — | — | 497 | 17,273 | |||||||||||||||||
| 中央网络解决方案有限公司，公司 | 251 | — | — | — | 251 | |||||||||||||||||
| (*) | 关联方之间因业务原因发生的付款不包括在内，净增加或减少用于有限信用贷款。 |
- 137 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (4) | 截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月期间应付关联方客户的主要存款变动详情如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至2024年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||
| 关联方 |
开始平衡 | 增加 | 减少量 | 收尾 余额（*） |
||||||||||||||
| 联属 |
W服务网络有限公司公司 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |||||||||||||
| 一项按揭 | 600 | 300 | 600 | 300 | ||||||||||||||
| (*) | 不包括关联方之间的付款、应付客户的活期存款等详细信息。 |
| 截至2023年3月31日的三个月期间 | ||||||||||||||||||
| 关联方 |
起头 平衡 |
增加 | 减少量 | 收尾 余额（*） |
||||||||||||||
| 联属 |
W服务网络有限公司公司 | 1,200 | 1,000 | 1,200 | 1,000 | |||||||||||||
| Partner One Value Up I私募股权基金 | 100 | — | 100 | — | ||||||||||||||
| 韩国信用局公司 | 3,000 | — | 3,000 | — | ||||||||||||||
| (*) | 不包括关联方之间的付款、应付客户的活期存款等详细信息。 |
| (5) | 截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，不存在与关联方的重大借款交易。 |
| (6) | 向关联方提供的担保如下（单位：百万韩圆）： |
| 质保人 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 保修 | |||||||
| 韩国金融安全公司公司 |
1,832 | 632 | 未使用贷款承诺 | |||||||
| 韩国信用局公司 |
35 | 34 | 未使用贷款承诺 | |||||||
| W服务网络有限公司公司 |
118 | 72 | 未使用贷款承诺 | |||||||
| k Bankk Co.，公司 |
264 | 246 | 未使用贷款承诺 | |||||||
| 洛特卡有限公司 |
498,400 | 498,400 | 未使用贷款承诺 | |||||||
| 一项按揭 |
36 | 34 | 未使用贷款承诺 | |||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日，就向上述关联方提供的担保而言，已确认的付款担保准备金分别为30800万韩圆和29400万韩圆。
- 138 -
沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (7) | 与关联方的承诺金额 |
| 质保人 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 保修 | |||||||
| IBk KIP Seongjang Dideemdol第一私人投资有限合伙企业 |
4,664 | 4,664 | 证券购买承诺 | |||||||
| 友利首尔环城公路私人特殊资产基金1号 |
33,471 | 34,437 | 证券购买 承诺 | |||||||
| Woori-Q企业重组私募股权基金 |
12,186 | 12,186 | 证券购买 承诺 | |||||||
| JC Assurance No.2私募股权基金 |
1,351 | 1,351 | 证券购买 承诺 | |||||||
| Crevisse Raim Impact第一家初创风险专家私募股权基金 |
243 | 243 | 证券购买 承诺 | |||||||
| BTS第二私募股权基金 |
2,974 | 4,774 | 证券购买 承诺 | |||||||
| 第三数据集基金 |
6,000 | 6,000 | 证券购买 承诺 | |||||||
| 共同韩国政府私人证券投资信托基金3号 |
990,000 | 990,000 | 证券购买 承诺 | |||||||
| NH Woori NewDEAL Growth Alpha私募股权基金1 |
36,941 | 36,941 | 证券购买 承诺 | |||||||
| Synaptic Future Growth私募股权基金1 |
5,641 | 4,389 | 证券购买 承诺 | |||||||
| 友利资产全球合伙基金第5号 |
127,500 | 127,500 | 证券购买 承诺 | |||||||
| (8) | 主要投资和回收交易 |
截至2024年和2023年的三个月期间，不存在与关联方的重大投资和回收交易。未被视为按公允价值计入损益的金融资产的联营公司的投资和 回收交易在附注12中描述。（2）
| (9) | 关键管理人员薪酬如下（单位：百万韩圆）： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 短期员工工资 |
5,581 | 5,337 | ||||||
| 退休福利服务费用 |
392 | 269 | ||||||
| 基于股份的薪酬 |
2,879 | (62 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总 |
8,852 | 5,544 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
主要管理层包括友利金融集团及其主要子公司的高管和董事，还包括其他子公司的首席执行官。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关键管理层交易的未偿资产分别为348700万韩圆和393200万韩圆，对于该资产，本集团尚未确认任何拨备或因信用损失而产生的相关损失。此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，与关键管理层的交易负债分别为6281700万韩圆和3405400万韩圆。
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沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 40. | 租契 |
| (1) | 出租人 |
| 1) | 融资租赁 |
| ① | 融资租赁投资总额和待收回的最低租赁付款额现值如下 （单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | ||||||||
| 租赁总投资 | 租赁净投资 | |||||||
| 一年内 |
237,882 | 219,316 | ||||||
| 一年后但在两年内 |
360,703 | 337,359 | ||||||
| 两年后，但在三年内 |
453,926 | 417,543 | ||||||
| 三年后，但在四年内 |
252,400 | 222,073 | ||||||
| 四年后但五年内 |
130,404 | 113,523 | ||||||
| 五年后 |
16 | 15 | ||||||
|
|
|
|
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| 总 |
1,435,331 | 1,309,829 | ||||||
|
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| 2023年12月31日 | ||||||||
| 租赁总投资 | 租赁净投资 | |||||||
| 一年内 |
226,242 | 208,121 | ||||||
| 一年后但在两年内 |
330,524 | 308,793 | ||||||
| 两年后，但在三年内 |
446,742 | 412,015 | ||||||
| 三年后，但在四年内 |
364,917 | 323,331 | ||||||
| 四年后但五年内 |
127,001 | 109,675 | ||||||
| 五年后 |
24 | 24 | ||||||
|
|
|
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| 总 |
1,495,450 | 1,361,959 | ||||||
|
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| ② | 融资租赁未实现利息收入如下。(Unit：以百万为单位的韩圆） |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 租赁总投资 |
1,435,331 | 1,495,450 | ||||||
| 租赁净投资 |
1,309,829 | 1,361,959 | ||||||
| 最低租赁付款现值 |
1,309,829 | 1,361,959 | ||||||
| 未担保剩余价值现值 |
— | — | ||||||
|
|
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|
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| 未赚取利息收入 |
125,502 | 133,491 | ||||||
|
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沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 2) | 经营租赁 |
| ① | 预付租赁资产和经营租赁资产详细情况如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 预付租赁资产 |
53 | 20,538 | ||||||
| 经营性租赁资产 |
||||||||
| 采购成本 |
4,403,748 | 4,199,535 | ||||||
| 累计折旧 |
(988,230 | ) | (913,609 | ) | ||||
| 账面净值 |
3,415,518 | 3,285,926 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 总 |
3,415,571 | 3,306,464 | ||||||
|
|
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| ② | 截至2024年3月31日、2023年3月31日经营租赁资产变动详情如下（单位： 以百万为单位）： |
| 2024年3月31日 | 2023年3月31 | |||||||||||
| 期初余额 |
3,285,926 | 2,590,457 | ||||||||||
| 采办 |
308,412 | 164,458 | ||||||||||
| 处置 |
(51,310 | ) | (50,527 | ) | ||||||||
| 折旧 |
(135,782 | ) | (108,734 | ) | ||||||||
| 其他 |
8,272 | (3,856 | ) | |||||||||
|
|
|
|
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| 期末余额 |
3,415,518 | 2,591,798 | ||||||||||
|
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| ③ | 租赁合同项下未来将收到的租赁付款如下（单位：韩圆，单位： 百万） |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 一年内 |
784,774 | 748,283 | ||||||
| 一年后但在两年内 |
703,588 | 681,591 | ||||||
| 两年后，但在三年内 |
519,940 | 517,967 | ||||||
| 三年后，但在四年内 |
281,341 | 286,677 | ||||||
| 四年后但五年内 |
119,145 | 121,621 | ||||||
|
|
|
|
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| 总 |
2,408,788 | 2,356,139 | ||||||
|
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| ④ | 截至2024年和2023年3月31日的三个月期间，没有确认为损益的调整后租赁付款。 |
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沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| (2) | 承租人 |
| 1) | 租赁合同项下的未来租赁付款额如下（单位：百万韩圆）： |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 租赁费 |
||||||||
| 一年内 |
187,983 | 206,798 | ||||||
| 一年后但在五年内 |
155,709 | 146,755 | ||||||
| 五年后 |
26,039 | 25,356 | ||||||
|
|
|
|
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| 总 |
369,731 | 378,909 | ||||||
|
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| 2) | 租赁现金流出总额如下(单位：韩元百万)： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租赁现金流出总额 |
53,030 | 57,540 | ||||||
| 3) | 未计入租赁负债计量的租赁付款详情如下(单位：韩元(百万))： |
| 截至3月31日的三个月期间 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 短期租赁的租赁付款 |
88 | 2,769 | ||||||
| 标的资产价值较低的租赁付款 |
321 | 351 | ||||||
|
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| 总 |
409 | 3,120 | ||||||
|
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未包括在截至 3月31日、2024年和2023年3月31日的年度的租赁负债计量中的可变租赁付款为1205100万韩元和662700万韩元。
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沃里金融集团公司和子公司
合并中期财务报表附注
截至2024年3月31日和2023年3月31日
| 41. | 报告所述期间之后发生的事件 |
| (1) | 2024年4月8日，本集团收购了本集团子公司友利资产信托有限公司1.95%的股份。 |
| (2) | 2024年4月26日，S集团董事会决议每股派发季度股息180亿韩元(总股息13365700万韩元)，创纪录日期为2024年3月31日。股息于2024年5月支付。 |
| (3) | 2024年5月3日，集团子公司友利投资银行股份有限公司与韩国福斯证券株式会社 签署合并协议。一旦各公司通过S股东大会或董事会决议并经金融服务委员会批准完成合并程序，合并后的公司将作为本集团的子公司注册成立。 |
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