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成员2022-04-300001577526US-GAAP：计算机设备成员2022-05-012022-10-310001577526US-GAAP：计算机设备成员2022-10-310001577526US-GAAP：计算机设备成员2022-04-300001577526AI：家具和办公设备会员2022-05-012022-10-310001577526AI：家具和办公设备会员2022-10-310001577526AI：家具和办公设备会员2022-04-300001577526US-GAAP：在建会员2022-10-310001577526US-GAAP：在建会员2022-04-300001577526AI: 虚拟主机服务 2019年11月2022年11月成员2019-11-012019-11-300001577526AI: 虚拟主机服务 2022 年 11 月会员2019-11-012019-11-300001577526AI: 虚拟主机服务 2021 年 11 月会员2019-11-012019-11-300001577526AI: 虚拟主机服务 2020 年 11 月会员2019-11-012019-11-300001577526AI: 虚拟主机服务 2019年11月2022年11月成员2022-08-012022-10-310001577526AI: 虚拟主机服务 2019年11月2022年11月成员2021-08-012021-10-310001577526AI: 虚拟主机服务 2019年11月2022年11月成员2022-05-012022-10-310001577526AI: 虚拟主机服务 2019年11月2022年11月成员2021-05-012021-10-310001577526AI: 云服务 2022年7月2025年7月会员2022-07-012022-07-310001577526AI: 云服务 2022年7月2025年7月会员2022-08-012022-10-310001577526AI: 云服务 2022年7月2025年7月会员2022-05-012022-10-310001577526AI: c3AIDTI 数字化转型研究所补助金计划成员2020-02-012020-02-290001577526AI: c3AIDTI 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目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2022年10月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
委员会文件号： 001-39744
C3.ai, Inc.
（注册人章程中规定的确切名称）

特拉华26-3999357
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
海港大道 1300 号，500 套房
雷德伍德城，加州94063
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(650) 503-2200
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值每股0.001美元AI纽约证券交易所
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、规模较小的申报人
申报公司或新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器
☒
加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的☐没有 ☒
截至2022年12月2日，注册人尚未结清 106,751,070 A类普通股的股份和 3,499,992 B类普通股的股份。
1
目录
目录
页面
关于前瞻性陈述的特别说明
3
影响我们业务的特定风险
5
第一部分财务信息
7
第 1 项。
财务报表（未经审计）
8
简明合并资产负债表
8
简明合并运营报表
9
综合亏损简明合并报表
10
股东权益简明合并报表
11
简明合并现金流量表
13
简明合并财务报表附注
14
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
28
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第 4 项。
控制和程序
45
第二部分。其他信息
46
第 1 项。
法律诉讼
46
第 1A 项。
风险因素
46
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
87
第 3 项。
优先证券违约
87
第 4 项。
矿山安全披露
87
第 5 项。
其他信息
87
第 6 项。
展品
88
签名
89
2
目录
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含有关我们和我们行业的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩或财务状况、业务战略、未来运营管理计划和目标以及推出新技术的好处和时机的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 或 “将” 等词语，或者这些词语或其他类似术语或表述的否定词。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
•我们对收入、支出和其他经营业绩的预期，包括与我们预计在未来时期被确认为收入的剩余履约义务部分相关的报表。
•我们获得新客户和成功留住现有客户的能力；
•我们有能力增加 C3 人工智能软件的使用，其中包括我们的 C3 人工智能平台、C3 人工智能应用程序、C3 AI Ex Machina、C3 AI CRM 和 C3 AI Data Vision。
•我们实现或维持盈利的能力；
•对我们业务的未来投资、我们的预期资本支出以及我们对资本需求的估计；
•我们的销售和营销工作的成本和成功率，以及我们推广品牌的能力；
•我们的 C3 AI 软件的增长战略；
•我们对C3 AI软件的期望；
•我们的C3 AI软件的估计潜在市场机会；
•我们对关键人员的依赖以及我们识别、招聘和留住熟练人员的能力。
•我们有效管理增长（包括任何国际扩张）的能力；
•我们保护知识产权及与之相关的任何费用的能力；
•持续的冠状病毒、COVID-19、疫情或其他公共卫生危机的影响；
•我们与现有竞争对手和新市场进入者进行有效竞争的能力；以及
•我们竞争的市场的增长率。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们在10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素载于本10-Q表季度报告第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分以及本10-Q表季度报告的其他部分。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有可能影响本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。
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此外，“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息。尽管我们认为此类信息为这些陈述提供了合理的依据，但这些信息可能有限或不完整。不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况，或者反映新信息或意外事件的发生。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并未反映未来任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
在哪里可以找到更多信息
投资者和其他人应注意，我们可能会通过我们的投资者关系网站（https://ir.c3.ai）、我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的文件、我们的网站、网络直播、新闻稿和电话会议向投资者公布重要的业务和财务信息。我们使用这些媒介，包括我们的网站，与投资者和公众就我们的公司、我们的产品和其他问题进行沟通。我们在网站上提供的信息可能被视为重要信息。因此，我们鼓励投资者和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在网站上提供的信息。
我们还可能使用我们的推特、领英和Facebook账户作为披露重要非公开信息的手段，并用于履行FD法规规定的披露义务。我们通过这些社交媒体渠道发布的信息可能被视为重要信息。因此，除了关注我们的美国证券交易委员会、我们的网站、网络直播、新闻稿和电话会议外，投资者还应监控这些账户。此列表可能会不时更新。我们通过这些渠道发布的信息不属于本10-Q表季度报告的一部分。这些渠道可能会在我们的投资者关系网站上不时更新。


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目录
影响我们业务的特定风险
投资我们的A类普通股涉及许多风险，包括本10-Q表季度报告第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分中描述的风险。以下是截至提交本10-Q表季度报告之日的一些风险和不确定性的摘要，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响。您应该阅读本摘要以及下面对每个风险因素的更详细的描述。
与我们的业务和行业相关的风险
•我们的运营历史有限，因此很难评估我们的前景和未来的经营业绩。
•从历史上看，有限数量的客户占我们收入的很大一部分。如果现有客户不与我们续订合同，或者我们与最大客户的关系受到损害或终止，我们的收入可能会下降，我们的经营业绩将受到不利影响。
•我们的业务取决于我们吸引新客户的能力，也取决于我们的现有客户向我们购买额外的订阅并续订其现有订阅。
•我们有营业亏损的历史，将来可能无法实现或维持盈利。
•我们面临激烈的竞争，可能会将市场份额输给竞争对手，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
•我们的销售周期可能漫长且不可预测，尤其是在大额订阅方面，而且我们的销售工作需要大量的时间和费用。
•如果我们的C3 AI软件市场未能像我们预期的那样增长，或者如果企业未能采用我们的C3 AI软件，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
•如果我们未能应对快速的技术变化、扩展我们的C3 AI软件或开发新的特性和功能，我们保持竞争力的能力可能会受到损害。
•如果我们失去首席执行官或首席执行官或高级管理团队其他成员的服务，我们可能无法执行我们的业务战略。
•健康流行病，包括 COVID-19 疫情，已经并可能继续对我们的业务、运营以及我们、合作伙伴和用户开展业务的市场和社区产生不利影响。
•我们受与数据隐私和安全相关的严格和不断变化的美国和外国法律、法规、规则、合同义务、政策和其他义务的约束。我们实际或认为未能履行此类义务可能会导致监管调查或行动、诉讼、罚款和处罚、业务运营中断、声誉损失、收入或利润损失、客户或销售损失以及其他不利的业务后果。
•如果我们的信息技术系统或数据或我们所依赖的第三方的信息技术系统或数据遭到泄露，我们可能会因此类泄露而遭受不利后果，包括但不限于监管调查或行动；诉讼；罚款和处罚；业务运营中断；声誉损害；收入或利润损失；客户或销售损失；以及其他不利后果。
•会计准则的变化以及管理层与复杂会计事项相关的主观假设、估计和判断可能会对我们的财务业绩或财务状况产生不利影响。
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目录
与我们的国际业务相关的风险
•我们将继续将业务扩展到美国以外的地区，在那里我们可能会面临更大的商业和经济风险，这可能会损害我们的业务。
•我们受到政府的进出口管制，这可能会损害我们在国际市场上的竞争能力，或者如果我们不遵守适用法律，我们就会承担责任。
与税收相关的风险
•如果我们需要在历来没有这样做的司法管辖区为订阅征收销售税或其他相关税，我们的经营业绩可能会受到损害。
与我们的知识产权相关的风险
•我们目前是知识产权索赔和其他诉讼事项的当事方，如果这些问题得到不利解决，可能会损害我们的业务。
•各种协议中的赔偿条款可能会使我们对知识产权侵权和其他损失承担重大责任。
•我们未能保护我们的知识产权和专有信息可能会削弱我们的品牌和其他无形资产。
•我们使用第三方开源软件可能会对我们提供和销售C3 AI软件订阅的能力产生负面影响，并使我们面临可能的诉讼。
与我们的A类普通股所有权相关的风险
•我们的A类普通股的交易价格可能会波动，您可能会损失全部或部分投资。
•我们普通股的双重类别结构实际上是将投票控制权集中在B类普通股的持有人身上，从而限制了您影响公司事务的能力。
•我们的公司章程文件和特拉华州法律中的规定可能会阻止或阻碍我们的股东更换管理层的企图，或阻碍收购我们控股权的努力，因此我们的A类普通股的市场价格可能会降低。
一般风险
•如果我们未能维持有效的披露控制和财务报告内部控制体系，我们编制及时、准确的财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
•我们的业务可能会因灾难性事件而中断。
6
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
C3.AI，INC
简明的合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
2022年10月31日2022年4月30日
资产
流动资产
现金和现金等价物$277,622 $339,528 
短期投资562,448 620,633 
减去美元备抵后的应收账款337 和 $157 分别截至2022年10月31日和2022年4月30日 (1)
94,759 80,271 
预付费用和其他流动资产 (2)
25,239 20,004 
流动资产总额960,068 1,060,436 
财产和设备，净额61,724 14,517 
善意625 625 
长期投资18,686 32,086 
其他非流动资产 (3)
59,502 63,218 
总资产$1,100,605 $1,170,882 
负债和股东权益
流动负债
应付账款 (4)
$30,662 $54,218 
应计薪酬和员工福利37,728 32,223 
递延收入，当前 (5)
30,380 48,854 
应计负债和其他流动负债 (6)
19,885 14,874 
流动负债总额118,655 150,169 
递延收入，非当期228 288 
其他长期负债 (7)
28,556 30,948 
负债总额147,439 181,405 
承付款和意外开支（附注6）
股东权益
A 类普通股，$0.001 面值。 1,000,000,000 截至2022年10月31日和2022年4月30日授权的股份； 106,600,493 和 102,725,041 分别截至2022年10月31日和2022年4月30日的已发行和流通股份
107 103 
B 类普通股，$0.001 面值； 3,500,000 截至2022年10月31日和2022年4月30日授权的股份； 3,499,992 和 3,499,992 分别截至2022年10月31日和2022年4月30日的已发行和流通股份
3 3 
额外的实收资本1,637,980 1,532,917 
累计其他综合亏损(2,805)(2,148)
累计赤字(682,119)(541,398)
股东权益总额953,166 989,477 
负债和股东权益总额$1,100,605 $1,170,882 
(1)包括来自关联方的金额 $53,871 和 $35,848 分别截至2022年10月31日和2022年4月30日。
(2)包括来自关联方的金额 $4,862 和 $4,862 分别截至2022年10月31日和2022年4月30日。
(3)包括来自关联方的金额 $13,710 和 $16,141 分别截至2022年10月31日和2022年4月30日。
(4)包括来自关联方的金额 $2,153 和 $18,549 分别截至2022年10月31日和2022年4月30日。
(5)包括来自关联方的金额 $387 和 $132 分别截至2022年10月31日和2022年4月30日。
(6)包括来自关联方的金额 $2448 和 $2,510 分别截至2022年10月31日和2022年4月30日。
(7)包括来自关联方的金额 零 和 $2448 分别截至2022年10月31日和2022年4月30日。
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
目录
C3.AI，INC
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
截至10月31日的三个月截至10月31日的六个月
2022202120222021
收入
订阅 (1)
$59,508 $47,408 $116,534 $93,530 
专业服务 (2)
2,900 10,855 11,182 17,139 
总收入62,408 58,263 127,716 110,669 
收入成本
订阅 (3)
19,165 11,392 33,257 20,605 
专业服务1,587 4,579 5,901 8,391 
总收入成本20,752 15,971 39,158 28,996 
毛利润41,656 42,292 88,558 81,673 
运营费用
销售和市场营销 (4)
44,936 46,166 87,923 82,988 
研究和开发50,051 36,523 105,928 63,235 
一般和行政18,635 15,279 39,882 27,643 
运营费用总额113,622 97,968 233,733 173,866 
运营损失(71,966)(55,676)(145,175)(92,193)
利息收入4,224 322 6,762 667 
其他（支出）收入，净额(945)(1,372)(1,966)(2,271)
所得税准备金前的亏损(68,687)(56,726)(140,379)(93,797)
所得税准备金163 13 342 401 
净亏损$(68,850)$(56,739)$(140,721)$(94,198)
归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损，基本和摊薄$(0.63)$(0.55)$(1.30)$(0.91)
用于计算归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损的加权平均股数，基本和摊薄后108,876 103,746 107,885 103,058 
(1)包括关联方收入 $19,238 和 $10,012 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，分别为美元35,568 和 $20,220 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中。
(2)包括关联方收入 $21 和 $5,924 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，分别为美元150 和 $7,998 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中。
(3)包括关联方的收入成本 零 和 $80 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，以及 零 和 $197 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中。
(4)包括关联方销售和营销费用 $3,531 和 $131 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，分别为美元7,031 和 $192 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中。
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
9
目录
C3.AI，INC
综合亏损的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
截至10月31日的三个月截至10月31日的六个月
2022202120222021
净亏损$(68,850)$(56,739)$(140,721)$(94,198)
其他综合损失
扣除税款的可供出售有价证券的未实现亏损(457)(427)(657)(321)
综合损失$(69,307)$(57,166)$(141,378)$(94,519)
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
10
目录
C3.AI, INC.
简明的股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
截至2022年10月31日的三个月
普通股额外的实收资本累计其他综合亏损累计赤字股东总数
股权
股票金额
截至 2022 年 7 月 31 日的余额108,344 $108 $1,594,487 $(2,348)$(613,269)$978,978 
行使股票期权后发行A类普通股，扣除回购289 — 697 ——697 
提前行使的A类普通股期权的归属——219 ——219 
与股权奖励净股结算相关的预扣税(221)—(3,375)——(3,375)
限制性股票单位的归属1,689 2 ———2 
股票薪酬支出——45,952 ——45,952 
其他综合损失———(457)—(457)
净亏损————(68,850)(68,850)
截至2022年10月31日的余额110,101 $110 $1,637,980 $(2,805)$(682,119)$953,166 
截至2022年10月31日的六个月
普通股额外的实收资本累计其他综合亏损累计赤字股东总数
股权
股票金额
截至2022年4月30日的余额106,225 $106 $1,532,917 $(2,148)$(541,398)$989,477 
行使股票期权后发行A类普通股，扣除回购568 1 1,799 ——1,800 
提前行使的A类普通股期权的归属——551 ——551 
与股权奖励净股结算相关的预扣税(221)—(3,375)——(3,375)
限制性股票单位的归属3,529 3 13,669 ——13,672 
股票薪酬支出——92,419 ——92,419 
其他综合损失———(657)—(657)
净亏损————(140,721)(140,721)
截至2022年10月31日的余额110,101 $110 $1,637,980 $(2,805)$(682,119)$953,166 



11
目录
截至2021年10月31日的三个月
普通股额外的实收资本累计其他综合亏损累计赤字股东总数
股权
股票金额
截至 2021 年 7 月 31 日的余额103,868 $104 $1,430,296 $187 $(386,792)$1,043,795 
行使股票期权后发行A类普通股，扣除回购974 1 6,491 ——6,492 
提前行使的A类普通股期权的归属——849 ——849 
限制性股票单位的归属29 —————
股票薪酬支出——32,540 ——32,540 
其他综合损失———(427)—(427)
净亏损————(56,739)(56,739)
截至 2021 年 10 月 31 日的余额104,871 $105 $1,470,176 $(240)$(443,531)$1,026,510 
截至2021年10月31日的六个月
普通股额外的实收资本累计其他综合亏损累计赤字股东总数
股权
股票金额
截至 2021 年 4 月 30 日的余额102,167 $102 $1,410,325 $81 $(349,333)$1,061,175 
行使股票期权后发行A类普通股，扣除回购2,667 3 11,491 ——11,494 
提前行使的A类普通股期权的归属——1,908 ——1,908 
限制性股票单位的归属37 —————
股票薪酬支出——46,452 ——46,452 
其他综合损失———(321)—(321)
净亏损————(94,198)(94,198)
截至 2021 年 10 月 31 日的余额104,871 $105 $1,470,176 $(240)$(443,531)$1,026,510 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
12
目录
C3.AI，INC
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至10月31日的六个月
20222021
来自经营活动的现金流：
净亏损$(140,721)$(94,198)
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整
折旧和摊销2,413 2,364 
非现金运营租赁成本1,101 1,100 
股票薪酬支出112,643 46,452 
其他(396)(538)
经营资产和负债的变化
应收账款 (1)
(14,668)39,047 
预付费用、其他流动资产和其他资产 (2)
(3,204)(15,074)
应付账款 (3)
(28,197)(1,682)
应计薪酬和员工福利(1,050)(5,351)
经营租赁负债650 (1,214)
其他负债 (4)
(882)13,564 
递延收入 (5)
(18,534)(2,346)
用于经营活动的净现金(90,845)(17,876)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(39,978)(1,429)
资本化软件开发成本
(1,000)(500)
购买投资(384,024)(388,870)
投资的到期日和销售455,534 461,648 
投资活动提供的净现金30,532 70,849 
来自融资活动的现金流：
延期发行成本的支付— (105)
行使A类普通股期权的收益1,782 11,305 
与股权奖励净股结算相关的已缴税款(3,375)— 
融资活动提供的（用于）净现金(1,593)11,200 
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）(61,906)64,173 
期初现金、现金等价物和限制性现金352,519 116,255 
期末现金、现金等价物和限制性现金$290,613 $180,428 
现金和现金等价物$277,622 $167,436 
其他资产中包含的限制性现金，非流动资产12,566 12,567 
预付费用和其他流动资产中包含限制性现金425 425 
现金、现金等价物和限制性现金总额$290,613 $180,428 
现金流信息的补充披露——为所得税支付的现金$136 $625 
非现金投资和融资活动的补充披露：
购买列入应付账款和应计负债的财产和设备$18,361 $52 
与无形购买相关的未付负债$1,500 $2500 
归属早期行使的股票期权$561 $1,908 
(1)包括关联方余额的变化（美元）18,023 和 $ (5,796）分别为截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月。
(2)包括关联方余额的变动 (美元)2,431) 和 $15,323 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中。
(3)包括关联方余额的变动 (美元)16,396) 和 $28 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中。
(4)包括关联方余额的变动 (美元)2,510) 和 $12,598 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中。
(5)包括关联方余额的变化（美元）255 和 $9,819 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中。
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
13
目录
C3.AI，INC
简明合并财务报表附注
（未经审计）

1。业务和重要会计政策摘要
商业
C3.ai, Inc.（包括其子公司 “C3 AI” 或 “公司”）是一家企业人工智能（“AI”）软件提供商。该公司的C3 AI平台通过预先构建和可配置的C3 AI应用程序，支持加速各行业的数字化转型，这些应用适用于预测性维护、欺诈检测、传感器网络运行状况、供应网络优化、能源管理、反洗钱和客户参与等商业用例。该公司为美国、欧洲和世界其他地区的客户提供支持。该公司最初于2009年1月8日在特拉华州作为有限责任公司成立，并于2012年6月改为特拉华州的一家公司。
列报基础和合并原则
公司根据美国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和条例编制未经审计的简明合并财务报表。因此，它们不包括根据美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常要求的所有披露。因此，这些未经审计的简明合并财务报表应与公司于2022年6月23日向美国证券交易委员会提交的截至2022年4月30日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
管理层认为，这些未经审计的简明合并财务报表是在与年度财务报表相同的基础上编制的，反映了所有调整，其中仅包括公允表公司截至2022年10月31日的财务状况和截至2022年10月31日的三个月和六个月的经营业绩所需的正常经常性调整。截至2022年10月31日的三个月和六个月的经营业绩不一定表示全年或任何其他未来中期或年度期间的预期业绩。
简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。在合并中，所有公司间余额和交易均已消除。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制随附的未经审计的简明合并财务报表要求管理层对未来事件做出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。实际结果和结果可能与公司的估计、判断和假设存在显著差异。重要估计包括但不限于确定与客户签订的合同中履约义务的独立销售价格和估算可变对价、递延合同收购成本的预计预期收益期、长期资产的使用寿命、运营租赁的增量借款率和其他用于衡量股票薪酬的假设，以及递延所得税资产的估值和不确定的税收状况。这些估计和假设基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素，包括当前的经济环境，持续评估其估计和假设，管理层认为在这种情况下，这些因素是合理的。当事实和情况决定时，公司会调整此类估计和假设。由于经济环境的持续变化而导致的这些估计数的变化将反映在未来各期的财务报表中。由于无法精确确定未来事件及其影响，实际结果可能与这些估计和假设存在重大差异。
财政年度
该公司的财政年度于4月30日结束。
14
目录
C3.AI，INC
简明合并财务报表附注
（未经审计）
重要会计政策摘要
附注1讨论了公司的重要会计政策。2022年6月23日向美国证券交易委员会提交的截至2022年4月30日财年的10-K表年度报告中，合并财务报表附注中的业务和重要会计政策摘要。在截至2022年10月31日的三个月和六个月中，这些政策没有重大变化。
2。收入
收入分解
下表显示了按地理区域划分的收入（以千计）：
截至10月31日的三个月截至10月31日的六个月
2022202120222021
北美洲 (1)
$47,916 $43,697 $99,854 $80,149 
欧洲、中东和非洲 (1)
11,889 12,789 22,592 25,008 
亚太地区 (1)
2,435 1,777 4,802 5,512 
世界其他地区 (1)
168 — 468 — 
总收入$62,408 $58,263 $127,716 $110,669 
______________
(1) 美国包括 77% 和 75分别占截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月公司收入的百分比，以及 78% 和 72分别占截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月公司收入的百分比。法国包括 12截至2021年10月31日的三个月公司收入的百分比，以及 12截至2021年10月31日的六个月公司收入的百分比。在截至2022年10月31日或2021年10月31日的三个月和六个月中，没有其他国家占公司收入的10％或以上。
递延收入
截至2022年10月31日和2022年4月30日，公司的递延收入余额为美元30.6 百万和美元49.1 分别为百万。收入为 $39.5 百万和美元56.9 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，分别确认了百万美元，这笔款项分别包含在截至2022年4月30日和2021年4月30日的递延收入余额中。
剩余的履约义务
剩余的履约义务是承诺的，是尚未确认的不可撤销的合同收入，将在未来各期确认为收入。有些合同允许客户在不处以巨额罚款的情况下取消合同，并且可取消的合同价值不包括在剩余的履行义务中。
公司不包括与履约义务和基于使用量的特许权使用费相关的金额，这些金额是在同期交付或计费和确认时计费和确认的。这主要包括按月使用量计算的运行时间和某些收入合同期内的托管费用。
预计将从剩余履约义务中确认的收入约为 $417.3 截至 2022 年 10 月 31 日，其中 $164.5 预计明年将有百万美元得到认可 12 几个月，其余的时间。
客户集中度和应收账款
公司的所有客户实体均由公司和政府实体组成。迄今为止，有限数量的客户实体占公司收入和应收账款的很大一部分。为了确定客户集中度和应收账款，未开票的应收账款已从应收账款余额中排除。一个客户实体被考虑在内 32截至2022年10月31日的三个月收入的百分比。两个独立的客户实体被考虑在内 28% 和 11分别占截至2021年10月31日的三个月收入的百分比。一个客户实体被考虑在内 29截至2022年10月31日的六个月收入的百分比。两个独立的客户实体被考虑在内 25% 和 12分别占截至2021年10月31日的六个月收入的百分比。两个独立的客户实体被考虑在内 26% 和 11截至2022年10月31日，应收账款的百分比分别为。考虑了三个独立的客户实体 32%， 13% 和 12截至2022年4月30日，分别占应收账款的百分比。客户实体是指作为与公司签订合同的一方的最终母公司的每个实体。
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（未经审计）
应收账款包括已开票和未开票的应收账款，扣除可疑账款备抵后的应收账款。贸易应收账款按发票金额入账，不计利息。对可收款性的预期是基于对客户信用状况、合同条款和条件、当前经济趋势和历史支付经验的审查。公司通过考虑每张未清发票的年龄和每位客户的收款记录，定期审查可疑账户备抵的充足性，以确定可疑账户的适当备抵金额。应收账款包括截至2022年10月31日和2022年4月30日的未开票应收账款65.1 百万和美元19.9 分别为百万。
3.公允价值测量
公司的金融工具主要包括现金等价物、限制性现金、可供出售的有价证券、应收账款和应付账款。现金等价物和可供出售的有价证券在简明合并资产负债表中按各自的公允价值报告。其余金融工具在简明合并资产负债表上报告，金额接近当前公允价值。
下表汇总了公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的资产类型（以千计）：
截至2022年10月31日截至2022年4月30日
第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
现金等价物：
货币市场基金$160,068 $— $— $160,068 $107,726 $— $— $107,726 
存款证— — — — — 3,000 — 3,000 
商业票据79,664 — 79,664 — 142,511 — 142,511 
公司债务证券— — — — — 8,884 — 8,884 
可供出售的有价证券：
美国国债12,326 — 12,326 — 12,763 — 12,763 
存款证— 90,481 — 90,481 — 97,205 — 97,205 
美国政府机构证券— 23,836 — 23,836 — 13,890 — 13,890 
商业票据— 184,185 — 184,185 — 241,132 — 241,132 
公司债务证券— 270,306 — 270,306 — 287,729 — 287,729 
现金等价物和可供出售的有价证券总额$160,068 $660,798 $— $820,866 $107,726 $807,114 $— $914,840 
归类为二级金融工具的证券的估计公允价值是根据第三方定价服务确定的。定价服务使用行业标准估值模型，包括基于收入和市场的方法，所有重要投入均可直接或间接观察，以估算公允价值。用于归类为二级的公允价值衡量的输入包括基准收益率、报告的交易、经纪商或交易商报价、发行人利差、双向市场、基准证券、出价、报价和包括市场研究出版物在内的参考数据。
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（未经审计）
4。投资
现金等价物和可供出售的有价证券
下表汇总了公司的现金等价物和可供出售的有价证券（以千计）：
截至2022年10月31日截至2022年4月30日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额估计公允价值摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额估计公允价值
现金等价物：
货币市场基金$160,068 $— $— $160,068 $107,726 $— $— $107,726 
存款证— — 3,000 — — 3,000 
商业票据79,664 — — 79,664 142,511 — — 142,511 
公司债务证券— — — — 8,889 — (5)8,884 
可供出售的有价证券：
美国国债12,381 1 (56)12,326 12,764 — (1)12,763 
存款证90,481 — — 90,481 97,205 — — 97,205 
美国政府机构证券24,217 — (381)23,836 14,113 — (223)13,890 
商业票据184,185 — — 184,185 241,134 — (2)241,132 
公司债务证券272,675 3 (2,372)270,306 289,646 20 (1,937)287,729 
现金等价物和可供出售的有价证券总额$823,671 $4 $(2,809)$820,866 $916,988 $20 $(2,168)$914,840 
下表按合同到期日汇总了公司可供出售的有价证券（以千计）：
截至2022年10月31日截至2022年4月30日
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
一年之内$565,153 $562,448 $622,517 $620,633 
一年到五年后18,784 18,686 32,345 32,086 
总计$583,937 $581,134 $654,862 $652,719 
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（未经审计）
下表汇总了截至2022年10月31日公司可供出售有价证券的公允价值和未实现亏损，按证券处于持续未实现亏损状态但除暂时性减值外未被视为临时减值的时间长度进行分类（以千计）：
截至2022年10月31日
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值
美国国债$(56)$12,325 $— $— $(56)$12,325 
美国政府机构证券(381)23,836 — — (381)23,836 
商业票据— 3,022 — — — 3,022 
公司债务证券(2,270)247,254 (102)10,503 (2,372)257,757 
总计$(2,707)$286,437 $(102)$10,503 $(2,809)$296,940 
截至2022年10月31日，该公司有263 处于未实现亏损头寸的投资头寸。截至2022年4月30日，该公司有284处于未实现亏损状况的投资头寸。公司会考虑诸如期限、规模和价值下降的原因、潜在的恢复期、证券发行人的信誉及其出售意图等因素。对于有价证券，它还考虑（i）公司是否更有可能被要求在收回摊销成本基础之前出售债务证券，以及（ii）由于信贷损失而无法收回摊销成本基础。没有出现任何重大事实或情况表明公司所持证券发行人的信誉出现任何重大恶化。根据公司对这些证券的审查，包括对未实现亏损的期限和严重程度以及公司持有投资直至到期的能力和意图的评估， 不 截至2022年10月31日，这些有价证券的非临时减值。
5。资产负债表详情
财产和设备，净额
截至2022年10月31日和2022年4月30日，财产和设备包括以下物业（以千计）：
有用生活截至10月31日，截至4月30日，
（以月为单位）20222022
租赁权改进*$8,878 $8,878 
计算机设备364,304 3,321 
办公室家具和设备60381 348 
在建资金不是59,320 11,261 
财产和设备——毛额72,883 23,808 
减去：累计折旧和摊销(11,159)(9,291)
财产和设备—净额$61,724 $14,517 
______________
*租赁权益改善将在改善的估计使用寿命或剩余租赁期限中较短的时间内摊销。
NA = 不适用
在建资本主要包括与尚未投入使用的新租赁空间相关的各种租赁权益改善的相关成本。
与财产和设备相关的折旧和摊销费用为美元0.7 百万和美元1.1 截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.9 百万和美元2.2 截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中分别为百万美元。
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（未经审计）
应计薪酬和员工福利
截至2022年10月31日和2022年4月30日，应计薪酬和员工福利包括以下内容（以千计）：
截至10月31日，截至4月30日，
20222022
应计股票结算奖金$20,224 $— 
应计奖金7,390 16,078 
应计假期4,180 3,814 
应计工资税和福利3,846 3,593 
应计佣金834 1,440 
应计工资568 7,298 
ESPP 的捐款320 — 
其他366 — 
应计薪酬和员工福利$37,728 $32,223 
应计负债和其他流动负债
截至2022年10月31日和2022年4月30日，应计负债和其他流动负债包括以下各项（以千计）：
截至10月31日，截至4月30日，
20222022
归属前行使的普通股负债$1,361 $1,970 
应计一般费用10,552 4,972 
经营租赁负债，当前2,558 3,613 
应付给关联方的佣金2448 2,510 
其他2,966 1,809 
应计负债和其他流动负债$19,885 $14,874 
6。承付款和或有开支
不可取消的购买承诺
该公司于2019年11月与一家网络托管服务提供商签订了不可取消的协议。根据该安排，公司承诺总支出至少为 $30.02019 年 11 月至 2022 年 11 月期间为百万美元，最低金额为 $10.0每人一百万 三年，关于该供应商的服务。公司产生的成本总额为 $3.9 百万和美元3.4 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中分别为百万美元，以及美元8.0 百万和美元6.6 根据该安排，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月内分别为百万美元。
该公司于2022年7月与一家云服务提供商签订了不可取消的协议。根据该安排，公司承诺总共支出至少 $100.0在此期间为百万 三年 从 2022 年 7 月开始，向该供应商提供服务。公司产生的成本总额为 $1.3 百万和美元1.6 根据该安排，在截至2022年10月31日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
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（未经审计）
C3.ai 数字化转型研究所补助金
2020 年 2 月，公司签订了成立 C3.ai 数字化转型研究所（“C3.ai DTI”）的协议，该计划旨在吸引许多世界领先的研究机构加入协调和创新的努力，以推进企业、政府和社会的数字化转型。作为协议的一部分，公司已同意向 C3.ai DTI 发放补助金，但须遵守某些义务。补助金应由公司支付 五年 以现金、公开交易证券或其他等值净值财产的形式出现。截至2022年10月31日和2022年4月30日，潜在的剩余捐款总额为美元31.6 百万和美元31.6 分别为百万。未来的补助金的支付本质上是有条件的，取决于该计划的执行是否符合具体要求。
租约
2021 年 8 月 25 日，公司签订了新的租约，将收购大约 283,015 加利福尼亚州雷德伍德城分几个阶段建造平方英尺的办公空间。在本租约期内，未贴现的基本租金总额约为 $103.1 百万。除基本租金外，公司还将负责房东在租赁空间运营和管理中所产生的成本和支出中分配的份额。根据租赁协议的条款，公司对初始阶段的每个阶段都有租金减免 六个月 在此阶段的租金开始日期之后，预计将于2023年4月1日开始支付初始月度基本租金，约为美元0.5 开工时为百万美元，并将增加至最高每月基本租金约为 $1.0 百万。租赁协议还包括总租户改善津贴 $44.2 百万美元，用于某些费用。租约期限为 126 自租赁空间第一阶段的租金开始之日起几个月，这将是 九个月 在租赁空间的第一阶段交付给公司之日之后。根据租赁协议，公司向房东提供了无条件且不可撤销的信用证，金额为美元12.6 百万，根据租赁协议的条款，这笔款项可能会减少。
第一个租约的开始日期 二 已确定分阶段发生在截至2022年1月31日的季度中，当时房东向公司交付了租赁空间。该公司记录了美元26.5 其他长期负债中的百万租赁负债和其他资产中相应的使用权资产，在简明的合并资产负债表中不属于流动资产。第三阶段的租赁开始日期定为截至2022年10月31日的季度，当时房东向公司交付了租赁空间。该公司记录了美元2.7 其他长期负债中的百万租赁负债和其他资产中相应的使用权资产，在简明的合并资产负债表中不属于流动资产。
法律诉讼
公司参与各种法律诉讼，并定期接收正常业务过程中产生的索赔。公司认为，这些问题的解决预计不会对其简明合并运营报表、现金流或资产负债表产生重大不利影响。
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（未经审计）
证券诉讼
2022年3月4日，美国加利福尼亚北区地方法院对该公司以及某些现任和前任高管和董事提起了假定的证券集体诉讼（标题为Reckstin Family Trust诉 C3.ai, Inc.等人，22-CV-01413-HSG）。投诉通常指控被告对公司与贝克休斯和其他战略联盟的合作伙伴关系、公司的市场潜力以及对公司产品的采用作出了重大错误陈述或遗漏。申诉称，被告在公司的首次公开募股（“IPO”）中作出了这些错误陈述或遗漏，违反了1933年《证券法》第11条和第15条，以及在2020年12月9日至2022年2月15日（含）期间，违反了1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条。该申诉要求赔偿、利息、费用和成本，但未具体说明。此外，2022年5月23日，向美国加利福尼亚北区地方法院提起了假定的股东衍生诉讼（标题为Suri诉西贝尔等人，22-cv-03031）。原告根据与证券集体诉讼中的指控相似的指控，代表公司就违反信托义务、严重管理不善、滥用控制、不当致富和1934年《证券交易法》下的捐款向公司的某些高管和董事提出索赔。该公司被指定为名义被告。该衍生投诉要求赔偿未指明的赔偿、包括合理的律师费在内的费用和开支裁决以及公司治理改革。2022年9月7日，衍生品行动暂停，等待证券集体诉讼的解决。该公司认为这些索赔没有道理。截至本报告发布之日，公司认为这些案例不太可能导致不利的结果；但是，如果这些案件出现不利结果，则在任何此类结果都可能和可估计的时期，这种影响可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
此外，公司不时参与正常业务过程中出现的其他各种法律诉讼。除上述内容外，公司目前不是任何其他此类诉讼的当事方，公司认为，如果对公司作出不利的裁决，其结果将对公司的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
7。股东权益
优先股
公司已授权发行 200,000,000 面值为美元的未指定优先股的股份0.001 每股股权和优先权，包括投票权，由董事会不时指定。截至 2022 年 10 月 31 日，有 不 已发行或流通的优先股。
普通股
公司已授权发行 1,000,000,000 A类普通股的股份和 3,500,000 B类普通股的股份。A类普通股和B类普通股的股份相同，但投票权、转换权和转让权除外。A类普通股的每股都有权 一 投票。B类普通股的每股都有权 50 选票。A类和B类普通股的面值为美元0.001 除非另有说明，否则每股均在未经审计的简明合并财务报表附注中均被称为普通股。普通股持有人有权获得董事会可能不时宣布的任何股息。
股东可以随时选择将B类普通股转换为A类普通股。B类普通股的每股将最早在以下日期自动转换为一股A类普通股：(i) 该日期 六个月 在 Siebel 先生去世或丧失行为能力之后；(ii) 该日期 六个月 在西贝尔先生不再以高管、员工、董事或顾问的身份向公司提供服务的日期之后；(iii) 2040年12月11日，即首次公开募股完成二十周年；或 (iv) 当时已发行的B类普通股多数股的持有人指定的日期，作为单独类别进行投票。B类普通股持有人未来的转让通常会导致这些股票转换为A类普通股。
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（未经审计）
需要回购的普通股
根据公司经修订和重述的2012年股权激励计划（“2012年激励计划”）和公司经修订和重述的2020年股权激励计划（“2020年激励计划”），允许某些期权持有人在归属前行使股票期权购买A类普通股。期权持有人终止服务后，公司有权按原始收购价回购任何未归属但已发行的普通股。提前行使股票期权所获得的对价被视为行使价的存款，相关金额记为负债。早期行使此类期权的净收益为 零 和 零 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中，以及 零 和 零 分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中。作为股票期权归属，该负债按比例重新归类为股权。未归属的A类普通股 247,155 和 373,790 截至2022年10月31日和2022年4月30日的股票分别受此类回购权的约束，并且自每个报告期限起都是合法发行和流通的。参见注释 8。以股票为基础的薪酬了解更多信息。
股票回购计划
2021 年 12 月，公司董事会批准了一项股票回购计划，最高回购金额为 $100.0 该公司已发行的A类普通股中的百万股 18 自批准之日起的几个月。根据该计划，公司可以在公开市场上购买股票，也可以根据适用的证券法通过私下谈判的交易购买股票。股票回购的时间和实际金额将取决于多个因素，包括价格、资本可用性、监管要求、另类投资机会和其他市场状况。
2022年3月，公司回购并立即退休 0.7百万股A类普通股，总金额为美元15.0 百万。在截至2022年10月31日的三个月和六个月中，公司 不t回购了其A类普通股的任何股份。截至2022年10月31日，美元85.0 根据该计划，仍有100万美元可供将来回购。
8。股票薪酬
2020 年 11 月 27 日，公司董事会通过了 2020 年激励计划，其股东批准了该计划，该计划随首次公开募股而生效。2020年激励计划规定授予激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位（“RSU”）奖励、绩效奖励和其他股权奖励。根据2020年激励计划的条款，在2020年激励计划下预留发行的A类普通股数量将在2030年5月1日（包括在内）每年自动实现常青增长。2022年5月1日，根据2020年激励计划，为未来发行预留的股票数量每年自动增加，金额等于5％（5%) 占公司2022年4月30日已发行A类普通股和B类普通股总数的百分比。
收购A类普通股的股票期权
股票期权通常到期 10自授予之日起数年，如果服务终止，则更早。通常，普通股的每种股票期权都受归属时间表的约束，即五分之一的奖励在一周年纪念日之后归属，六分之一的奖励将在剩余的股票期权上每月归属 四年，视持续服务而定。
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（未经审计）
截至2022年10月31日的六个月中，公司的期权活动摘要如下：
未偿期权
的数量
股票期权
杰出		加权
平均值
运动
价格		加权
平均值
剩余的
合同的
寿命（年）		聚合
固有的
价值
（以千计）（以千计）
截至2022年4月30日的余额36,338 $12.44 7.34$165,436 
授予的期权511 13.74 
行使的期权(577)16.34 
期权已取消(357)13.65 
截至2022年10月31日的余额35,915 $12.59 6.93$18,676 
自 2022 年 10 月 31 日起归属并可行使19,126 $7.50 6.15$107,300 
已归属，预计将于 2022 年 10 月 31 日归属 (1)
36,162 $12.59 6.93$18,804 
(1) 截至2022年10月31日，已归属和预计归属的期权数量包括提前行使的、未归属的A类普通股。请参阅注释 7。股东权益了解更多信息。
截至 2022 年 10 月 31 日，有 $131.0 与股票期权相关的未确认薪酬成本预计将在估计的加权平均期内得到确认 2.9 年份。
截至2022年10月31日的六个月期权的授予日公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型在授予之日估算的。 下文提供了公允价值估算所依据的加权平均假设 桌子：
截至10月31日，
20222021
估值假设：
预期股息收益率— %— %
预期的波动率46.4 %43.9 %
预期期限（年）6.56.5
无风险利率3.8 %1.0 %
限制性股票单位
RSU 通常受满足的基于服务的归属条件的约束 五年 五分之一的奖励在一周年之后归属, 二十五分之一的奖励将在其后每季度归属.相关的股票薪酬在必要的服务期内以直线方式确认。
在截至2022年10月31日的六个月中，公司的RSU活动摘要如下：
RSU 已发行
RSU 数量加权平均值
授予日期公允价值
每股
（以千计）
截至2022年4月30日的未归还余额12,109 $36.04 
RSU 已获批11,212 17.77 
RSU 已归属(3,529)33.63 
RSU 被没收(2,221)34.22 
截至2022年10月31日的未归还余额17,571 $25.05 
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（未经审计）
截至 2022 年 10 月 31 日，有 $414.4 数百万未确认的股票薪酬支出与发放给员工的未兑现限制性股票单位有关，预计将在加权平均期限内予以确认 3.8 年份。
2022年6月，董事会薪酬委员会批准通过向员工发行限制性A类普通股来根据公司的年度奖金计划支付2022财年的奖金。该公司发行了 811,790 截至2022年10月31日的六个月内，根据该计划发行的限制性A类普通股股票。
根据该奖励计划发行的股票是根据2020年激励计划发行的，减少了2020年激励计划下可供发行的股份。
从2023财年开始，公司记录与公司年度奖励计划相关的股票薪酬，该薪酬将由限制性A类普通股结算。
员工股票购买计划
2020 年 11 月 27 日，公司董事会还通过了 2020 年员工股票购买计划（“2020 ESPP”），该计划在首次公开募股前立即生效，其股东也批准了该计划。2020年ESP授权根据授予员工的购买权发行A类普通股。总共有 3,000,000 根据2020年ESPP，A类普通股最初是为未来发行保留的。根据2020年ESPP的条款，在2020年ESPP下预留发行的A类普通股数量将在2030年5月1日（包括在内）每年自动实现常青增长。2022年5月1日，根据2020年ESPP，为未来发行预留的股票数量每年自动增加，金额等于百分之一（1%) 占公司2022年4月30日已发行A类普通股和B类普通股总数的百分比。2020年ESPP允许参与者购买A类普通股，金额不超过 15他们在相关发行期内收入的百分比。2020 年 ESPP 的发行日期和购买日期由公司董事会自行决定。
除了2020年ESPP下的首次发行期（从2022年10月16日开始，到2024年9月15日结束）外，2020年ESPP规定 24 个月 发行期从每年的9月15日和3月15日开始，每个发行期包括 四六个月 购买期限。2020年ESPP允许符合条件的员工购买公司的A类普通股，但购买限额为 2500 每次分享 六个月 周期或 $25000 每个日历年的股票价值，通过工资扣除，每股价格等于 85（i）适用发行期的第一个交易日和（ii）适用发行期内每个购买期的最后交易日，公司A类普通股公允市场价值中较低值的百分比。如果公司在发行期内任何购买日的A类普通股的每股价格低于该发行期注册之日公司A类普通股价格的每股价格，则该发行期将在该购买日期购买股票后立即重置并自动计入新的A类普通股价格 24 个月 发行期。
公司使用布莱克·斯科尔斯-默顿期权定价模型来确定根据2020年ESPP授予的员工股票购买权的公允价值。
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，公司确认了美元0.3 百万和 零分别是与2020年ESPP相关的股票薪酬支出。截至 2022 年 10 月 31 日，有 $6.1 数百万未确认的股票薪酬支出预计将在相应发行期的剩余期限内予以确认。
以下假设用于计算在此期间根据2020年ESPP授予的股票的公允价值：
截至10月31日，
2022
估值假设：
预期股息收益率— %
预期的波动率
47.8 - 61.4%
预期期限（年）
0.4 - 1.9
无风险利率
4.3 - 4.5%
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目录
C3.AI，INC
简明合并财务报表附注
（未经审计）
股票薪酬支出
下表汇总了股票薪酬对公司简明合并运营报表（以千计）的影响：
截至10月31日的三个月截至10月31日的六个月
2022202120222021
订阅费用$5,486 $2,364 $9,758 $3,185 
专业服务成本479 685 1,550 1,287 
销售和营销19,080 13,555 35,859 19,690 
研究和开发23,905 10,256 49,122 13,014 
一般和行政7,063 5,680 16,354 9,276 
股票薪酬支出总额$56,013 $32,540 $112,643 $46,452 
截至 2022 年 10 月 31 日，大约 $20.2 在简明合并资产负债表中，累计了数百万美元的股票薪酬支出并反映在应计薪酬和员工福利项下。
9。所得税
中期所得税的会计通常要求将整个财政年度的年度有效税率估计值应用于所得税前的收入或亏损，并根据报告期的离散项目（如果有）进行调整，来确定所得税准备金。公司每季度更新其年度有效税率的估计，并在此期间进行累积调整。
公司记录的所得税支出为 $0.2 百万和 零 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，分别为美元0.3 百万和美元0.4 截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中分别为百万美元。所得税支出主要包括公司开展业务的外国司法管辖区的所得税。由于公司在美国的亏损历史，维持了公司几乎所有递延所得税资产的全额估值补贴，包括净营业亏损结转额、研发税收抵免以及其他账面与税收的差异。
美国于2021年3月11日颁布了《2021年美国救援计划法》（“ARPA”）。ARPA没有对公司截至2022年10月31日的三个月和六个月的所得税准备产生重大影响。
10。归属于普通股股东的每股净亏损
归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损是按照参与证券所需的两类方法列报的。除投票和转换外，A类和B类普通股持有人的权利，包括清算和分红权，是相同的。由于清算权和股息权相同，未分配收益按比例分配，因此，A类和B类普通股个人或合并后的每股净亏损将相同。
归属于普通股股东的每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数，减去需要回购的股份。归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损是通过对该期间所有未偿还的潜在稀释普通股等价物在稀释性范围内生效来计算的。出于本次计算的目的，股票期权、限制性股票单位、与2020年ESP相关的A类普通股和可回购的提前行使的股票期权被视为潜在的普通股等价物，但由于其影响具有反稀释作用，因此不包括在归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算中。基本每股净亏损与本报告所述期间的摊薄后每股净亏损相同，因为公司在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和六个月中处于亏损状态。
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下表列出了归属于普通股股东的每股基本净亏损和摊薄后净亏损的计算结果（以千计，每股数据除外）：
截至10月31日的三个月截至10月31日的六个月
2022202120222021
分子
归属于普通股股东的净亏损$(68,850)$(56,739)$(140,721)$(94,198)
分母
已发行基本和摊薄后的加权平均A类普通股105,376 100,246 104,385 99,558 
基本和摊薄后的加权平均已发行的B类普通股3,500 3,500 3,500 3,500 
归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损
每股已发行A类普通股的基本净亏损和摊薄净亏损$(0.63)$(0.55)$(1.30)$(0.91)
已发行的每股B类普通股的基本净亏损和摊薄净亏损$(0.63)$(0.55)$(1.30)$(0.91)
在本报告所述期间，由于纳入普通股股东的摊薄后每股净亏损会产生反稀释效应而被排除在计算之外的潜在普通股如下：
截至10月31日，
20222021
股票期权36,162,330 37,824,606 
RSU17,570,508 6,041,895 
11。关联方交易
与贝克休斯公司的收入交易
2019年6月，该公司与贝克休斯公司（“贝克休斯”）签订了多项协议，根据该协议，贝克休斯获得了 三年 订阅使用本公司的软件。这些协议于2020年6月进行了修订，将期限延长至 五年 并修改到期的订阅费。根据2020年6月修订的协议，贝克休斯做出了不可取消的最低收入承诺，包括其直接订阅费和通过与贝克休斯联合营销安排产生的第三方收入，金额为美元46.7 2020财年为百万美元，美元53.3 2021 财年为百万美元，美元75.0 2022财年为百万美元，美元125.0 2023 财年为百万美元，以及 $150.0 2024财年为百万美元。该公司还同意向贝克休斯支付销售佣金，因为其转售的订阅和服务产品超过了这些最低收入承诺。
该公司和贝克休斯于2021年10月进一步修订了这些协议，将期限再延长一年，总共延长了 六年，到期日为截至2025年4月30日的财政年度，将贝克休斯的年度承诺金额修改为美元85.02023 财年为百万美元，美元110.02024 财年为百万美元，以及 $125.02025财年将达到100万英镑，并修改该安排的结构，以进一步激励贝克休斯对公司产品和服务的销售。
在公司与贝克休斯的安排中，部分交易价格是可变的。从截至2023年4月30日的财政年度开始，贝克休斯的年度承诺将减少公司从某些客户那里获得的任何收入。与该安排相关的某些客户的已知和可估计收入是一种可变对价，它是在合同开始时确定的，减少了该安排中确认的收入。在每个报告期结束时，公司会在获得更多信息时审查并更新估算值。
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根据修订后的安排，公司承认贝克休斯已履行其2022财年的最低年收入承诺并确认了美元16.0在截至2021年10月31日的财政季度中，数百万美元的销售佣金作为递延成本，这笔费用将在预计的期限内摊销 五年。
根据该安排确认的收入如下（以千计）：
截至10月31日的三个月截至10月31日的六个月
2022202120222021
直接订阅$19,238 $10,012 $35,568 $20,220 
直接的专业服务21 5,924 150 7,998 
直接订阅和专业服务的总收入19,259 15,936 35,718 28,218 
与贝克休斯安排相关的石油和天然气领域某些客户的总收入8,159 4,617 15,269 8,484 
与该安排相关的总收入$27,418 $20,553 $50,987 $36,702 
截至2022年10月31日和2022年4月30日，与贝克休斯相关的余额在应收账款中列报，净额（包括未开票的应收账款）美元53.0 百万和美元16.5 分别为百万）包括美元53.9 百万和美元35.8 分别为百万美元和递延收入，目前包括美元0.4 百万和美元0.1 分别为百万。
公司确认了与从贝克休斯购买的服务相关的订阅收入成本 零 和 $0.1 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月内分别为百万美元，以及 零 和 $0.2 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，分别为百万美元。公司确认与贝克休斯相关的销售和营销费用为 $3.5 百万和美元0.1 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中分别为百万美元，以及美元7.0 百万和美元0.2 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，分别为百万美元。截至2022年10月31日和2022年4月30日，应付账款包括美元2.2 百万和美元18.5 分别为百万。
与贝克休斯相关的其余履约义务，包括直接订阅和经销商安排，包括（以千计）：
截至10月31日，
20222021
递延收入$387 $18,712 
不可撤销合同的承付款184,550 282,325 
剩余履约债务总额$184,937 $301,037 
截至2022年10月31日和2022年4月30日，递延成本的当期部分为美元4.9 百万和美元4.9 百万美元分别包含在预付费用和其他流动资产中，以及美元的非流动部分13.7 百万和美元16.1 百万美元分别包含在其他非流动资产中。公司摊销了美元1.2 百万和美元0.4 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中，分别为百万美元的递延佣金，以及美元2.4 百万和美元0.8 在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，分别有百万的递延佣金。这些金额包含在简明合并运营报表中的销售和营销费用中。公司支付了销售佣金 $16.0百万和美元3.4在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，分别有100万英镑与该安排有关。
截至2022年10月31日和2022年4月30日，应计负债和其他流动负债包括美元2.4 百万和美元2.5分别为百万美元，包括其他长期负债 零 和 $2.4 分别为百万。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告、经审计的合并财务报表和相关附注中其他地方的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及截至财年10-K表年度报告中截至2022年4月30日财年 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 标题下的讨论一起阅读2022年4月30日，于2022年6月23日向美国证券交易委员会（SEC）提交。本次讨论，特别是有关我们未来经营业绩或财务状况、业务战略和计划以及未来运营管理目标的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，如本10-Q表季度报告中 “关于前瞻性陈述的特别说明” 标题下所述。您应查看本10-Q表季度报告中 “风险因素” 标题下的披露，以讨论可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中预期的业绩存在重大差异的重要因素。除非上下文另有要求，否则本报告中提及 “C3.ai”、“C3 AI”、“公司”、“我们”、“我们的”、“我们” 或类似术语的所有内容均指 C3.ai, Inc. 及其子公司。
概述
C3 AI 是一家企业 AI 应用软件公司。
我们已经建立了一个集成的软件应用程序系列，使我们的客户能够在任何基础设施上快速开发、部署和运行大型企业 AI 应用程序。客户可以在所有主要的公有云基础架构、私有云或混合环境上部署 C3 AI 解决方案，也可以直接在其服务器和处理器上部署 C3 AI 解决方案。我们提供五个主要的软件解决方案家族，我们将其统称为 C3 AI 软件：
•C3 AI 平台是我们的核心技术，是一个全面的应用程序开发和运行时环境，旨在让我们的客户能够快速设计、开发和部署任何类型的企业 AI 应用程序。我们的 C3 AI 平台使开发人员能够使用企业 AI 应用程序所需的所有元素的概念模型来快速构建应用程序，而不必编写复杂、冗长的结构化编程代码来定义、控制和集成许多必要的数据和微服务组件以协同工作。
•使用 C3 AI 平台构建的 C3 AI 应用程序包括一个庞大且不断增长的行业特定和特定用例预建 AI 应用程序系列，可随时安装和部署。
•C3 AI Ex Machina，我们的无代码解决方案，可安全、轻松地访问可用于分析的数据，并使未经数据科学培训的业务分析师能够快速执行数据科学任务，例如构建、配置和训练 AI 模型。
•C3 AI CRM 是一系列完全支持人工智能的 CRM 解决方案，它们结合了来自 CRM 系统、其他企业系统和外部数据源的数据，为准确的需求预测、客户流失预测、交叉销售推荐和其他支持人工智能的销售、营销和服务流程提供支持。
•C3 AI 数据视觉允许分析师可视化、理解和利用数据实体之间的关系。该产品统一了来自各个系统的数据，以实现探索和洞察，从而使用交互式、直观的图形网络可视化实现协作数据分析。
这些解决方案以及我们获得专利的模型驱动架构使组织能够简化和加速企业 AI 应用程序的开发、部署和管理。我们显著降低了人工智能软件工程问题的工作量和复杂性。
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我们如何创造收入
我们的收入主要来自订阅销售，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中，订阅量分别占我们总收入的95％和81％，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中分别占总收入的91％和85％。我们的云原生软件产品使我们能够管理、更新和监控软件，无论软件部署在我们的公共云环境中、客户的自我管理的私有云或公共云环境中，还是在混合环境中。我们的订阅合同通常不可取消且不可退款。
我们将客户实体定义为作为与我们签订合同的一方的最终母公司的每个实体。我们通常与客户实体签订企业范围的协议，其中包括多个运营单位或部门。我们将使用我们产品的客户实体中的每个不同部门、部门、业务单位或团体视为客户。如果我们的客户（或客户实体）使用我们的C3 AI平台开发了软件或开发了我们的C3 AI应用程序的衍生产品并将该软件或服务出售给其最终客户，则我们的客户数量中还包括此类最终客户。此外，如果我们的软件根据经销商安排出售给第三方，我们会将此类安排的最终客户计入我们的客户人数。我们仅计算在该期间通过客户实体合同获得收入的客户和客户实体。我们的客户实体和客户数量均不包括免费试用。截至2022年10月31日和2021年10月31日，我们的客户数量分别为236和203人。
我们主要在合同期限内按比率确认订阅收入，或根据消费安排的使用情况确认订阅收入。此外，客户通常按使用量支付运行时费用，用于在指定容量级别下使用我们的 C3 AI 软件进行生产使用。选择在我们的云环境中运行该软件的客户需要支付我们的云提供商收取的托管费用。我们的订阅还包括我们的维护和支持服务。此外，我们通过我们的C3 AI卓越中心（COE）提供优质的待机支持服务，这些服务在购买时作为订阅的一部分包含在内。
我们还通过专业服务创造收入，主要包括实施服务、培训和优先工程服务。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，专业服务收入分别占我们总收入的5％和19％，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，专业服务收入分别占总收入的9％和15％。我们的专业服务以现场和远程方式提供，可能包括培训、应用程序设计、项目管理、系统设计、数据建模、数据集成、应用程序设计、开发支持、数据科学以及应用程序和 C3 AI Software 管理支持。专业服务费用根据执行指定任务所需的工作量而定，服务通常以固定费用合约提供，交付内容明确，期限少于 12 个月。我们在交付服务期间确认专业服务的收入。
我们正在快速增长，截至2022年10月31日的三个月和六个月的总收入为6,240万美元和1.277亿美元，与去年同期相比分别增长了7％和15％。在截至2022年10月31日的三个月和六个月中，我们的订阅收入增长到5,950万美元和1.165亿美元，与去年同期相比增长了26％和25％。
市场进入策略
我们的市场进入战略侧重于被公认为各自行业或公共部门领导者的大型组织，他们正试图通过数字化转型运营来解决复杂的业务问题。这些大型组织或灯塔客户包括石油和天然气、电力和公用事业、航空航天和国防、工业产品、生命科学和金融服务行业等领域的公司和公共机构。这导致 C3 AI 为全球一些最大和最复杂的企业 AI 应用程序提供动力。这些灯塔客户为其特定行业的其他潜在客户提供了证据。因此，我们的客户群中只有相对较少的大型组织，这些组织产生的平均订阅合同总价值很高，但我们预计，随着时间的推移，随着越来越多的客户根据这些灯塔客户提供的证据采用我们的技术，这些客户所代表的收入占总收入的百分比将下降。由于我们的C3 AI平台和许多其他C3 AI软件与行业无关，因此随着我们的发展，我们也预计将扩展到其他行业。
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在2023财年第二季度，我们宣布了市场进入战略的变更。此次变更包括让新客户能够以较小的初始合同规模使用我们的产品，并根据其每月消耗 vCPU 时数来支付服务费用。客户将从为期二分之二的试点项目开始，其中包括将C3 AI平台、C3 AI应用程序和所需产品引入其环境所需的必要资源，并接受必要的培训以操作和维护生产中的产品。试点期结束后，客户将使用 vCPU 小时数作为计算付款的指标，按计量支付最低月费和超额费用。通过选择一年、两年或三年的协议期限，客户将能够确保更低的每小时 vCPU 费率。客户将能够在试点结束后立即实现业务价值，并在随后的季度中按自己的步伐增长。我们预计，在相当数量的客户完成试点并在消费推动下持续收入之前，2023财年的总收入增长将低于历史水平。
获取新客户并扩大与现有客户的业务是我们进入市场努力的目的，也是推动我们增长的动力。让新老客户取得成功对我们的长期成功至关重要。在我们帮助客户解决其初始用例之后，他们通常会发现运营中的增量机会并扩大对我们产品的使用。参与度的增加是通过增加 vCPU 使用率、增加的 C3 AI 软件订阅量以及订阅用于内部人工智能应用程序开发的 C3 AI 平台来衡量的。
我们客户业务的规模和复杂性表明了我们产品的灵活性、速度和规模，并最大限度地提高了客户的潜在价值。为了成为我们的客户（通常是行业领导者）的可靠合作伙伴，我们部署了一支由C3 AI人员和合作伙伴组成的积极进取且受过高等教育的团队。我们主要利用我们的直销队伍进入市场。我们还通过许多进入市场的合作伙伴来补充和补充我们的销售队伍。
•行业合作伙伴。我们制定了一项联盟计划，与各自行业的知名领导者合作，例如贝克休斯、富达国家信息服务（FIS）和雷神，以开发、营销和销售基于C3 AI平台原生构建或紧密集成的解决方案。
•超大规模云和基础架构。我们已经与包括亚马逊网络服务、微软Azure和谷歌云在内的超大规模云提供商建立了全球战略市场进入联盟。此外，我们与领先的硬件基础设施提供商建立了战略联盟，以提供针对其技术进行了优化的软件。这些合作伙伴包括惠普企业和英特尔。这些合作伙伴提供基础设施解决方案、数据管理和处理服务或硬件和网络设备（例如物联网网关），以支持 C3 AI 产品的实施并补充 C3 AI 的产品。
•咨询和服务合作伙伴。我们与许多专门从事企业人工智能实施的系统集成商合作。
•独立软件供应商。我们与独立软件供应商合作，这些供应商开发、营销和销售基于C3 AI平台原生构建或紧密集成的应用程序解决方案。
关键业务指标
我们将监控剩余的绩效义务或RPO，以此作为一项关键指标，以帮助我们评估业务健康状况，确定影响我们增长的趋势，制定目标和宗旨并做出战略决策。RPO不一定代表未来的收入增长，因为它没有考虑客户的消费时间或消费超过合同产能的时间。此外，RPO受多个因素的影响，包括续订时间、购买额外产能的时机、平均合同条款和季节性。由于这些因素，必须将RPO与本10-Q季度报告中其他地方披露的收入和其他财务指标一起审查。截至2022年10月31日和2022年4月30日，RPO分别为4.173亿美元和4.774亿美元。对于新客户，我们成功地完成了从基于订阅的定价模式到基于消费的定价模式的过渡。尽管这种过渡的短期影响降低了收入增长并降低了RPO，但我们认为中长期效应极大地加速了收入增长和RPO。
RPO是指我们尚未确认的未来合同收入金额，包括递延收入和不可撤销的合同金额，这些金额将在未来时期开具发票并确认为收入。截至2022年10月31日，我们的RPO包括与递延收入相关的3,060万美元和不可取消合同的3.867亿美元承诺。截至2022年4月30日，我们的RPO包括与递延收入相关的4,910万美元和不可取消合同的4.283亿美元承诺。
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RPO 不包括与履约义务和基于使用量的特许权使用费相关的金额，这些金额是在交付时计费和确认的。这主要包括按月使用量计算的运行时间和某些收入合同期内的托管费用。在最终客户合同签署之前，RPO还不包括我们的战略合作伙伴未来的任何转售承诺。截至2022年10月31日和2022年4月30日，未包含在RPO中的可取消积压案件分别为3,620万美元和3,940万美元。
影响我们绩效的因素
我们认为，我们未来的成功和财务业绩取决于许多因素，这些因素为我们的业务带来了重大机遇，但也构成了风险和挑战，包括下文以及本10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 的部分中讨论的因素，我们必须成功解决这些因素，以维持增长，改善经营业绩，建立和维持盈利能力。
客户获取、留住和扩张
我们致力于通过解决多个部门和部门的新用例、增加用户以及开发和部署其他应用程序，继续扩大我们的客户群，留住现有客户并扩大客户对我们C3 AI软件的使用。所有这些因素提高了我们的C3 AI软件的采用率和与客户业务的相关性，从而增加了他们的运行时使用量。
我们建立了以客户为中心的文化，并实施了旨在推动客户成功的主动计划和流程。其中包括强大的客户支持和成功功能。例如，作为订阅服务的一部分，我们为客户提供建立COE的能力，访问我们在应用程序开发、数据集成和数据科学等关键技术领域经验丰富的专业资源，以加速并确保我们的客户成功地在我们的 C3 AI 平台上开发应用程序。我们通过多种活动密切监控每个客户账户的健康状况和状态，包括实时监控、向管理层提交每日和每周报告，以及与客户进行季度审查。
我们还打算吸引多个行业的新客户，在这些行业中，我们目前的业务有限，但却代表着非常大的市场机会，例如电信、制药、智慧城市、交通和医疗保健等。
从历史上看，我们的客户数量相对较少，订阅合同总价值较高。因此，收入增长可能会因获取客户的时机、产品组合的变化以及合同期限、续订或终止而有很大差异。我们预计，随着各组织意识到数字化转型的重要性，与上一财年相比，客户数量将增加。平均订阅合同总价值以及灯塔客户所代表的收入占总收入的百分比正在下降，随着我们重组销售组织和扩大市场合作伙伴生态系统以有效解决小型、中型和大型企业的销售机会，我们预计，订阅合同总价值将继续下降。
展望未来，我们希望通过基于消费的定价模式吸引更愿意订阅C3 AI平台和应用程序的新客户。客户可以从较低的初始价格开始为期两个季度的试点项目，然后能够随着消费的增长而管理费用。这种安排类似于客户期望从其他软件供应商和云提供商那里看到的定价。随着客户订阅新的 C3 AI 产品并开发自己的产品，我们预计 vCPU 的总体消耗和相关收入的增长将增加。
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科技创新
我们打算继续投资于我们的研发能力，以扩展我们的C3 AI Software，在现有客户中进行扩展，并获得新客户。我们在研发方面的投资推动了核心技术创新，并将新产品推向市场。我们的模型驱动架构使我们和我们的客户能够通过构建新应用程序以及扩展和增强当前 C3 AI 软件的特性和功能来快速解决新的用例。通过投资以简化在我们的 C3 AI 平台上开发应用程序，我们的客户已成为活跃的开发者。在我们的支持下，我们的客户已经开发和部署了目前在 C3 AI 平台上生产和运行的应用程序的近三分之二。研发支出推动了我们现有C3 AI平台的改进。
随着我们继续推出新的应用程序来解决新的行业用例以及C3 AI Software的新特性和功能，我们预计未来几年将保持对产品创新的高额投资。随着我们的业务长期扩展，我们预计研发支出占总收入的百分比将下降。
品牌知名度
我们相信，人工智能数字化转型的庞大且不断扩大的市场正处于初期阶段。在过去的几年中，我们在品牌知名度上投入了大量资金，取得了巨大的成功。我们减少了在品牌知名度方面的支出，但继续投资于市场教育、战略付费媒体和思想领导力。我们通过数字、广播、户外、机场和平面广告参与市场；虚拟和实体活动，包括我们的C3 Transform年度用户大会；以及C3 AI Live，这是一系列直播活动，邀请了C3 AI客户、C3 AI合作伙伴以及人工智能、机器学习和数据科学领域的C3 AI专家。
在短期内，随着我们在建立C3 AI的品牌和声誉方面取得持续进展以及我们的业务规模，我们预计营销支出占总收入的百分比将下降。
发展我们的市场走向和合作生态系统
除了我们的现场销售组织的活动外，我们在吸引新客户方面的成功还将取决于我们扩展战略合作伙伴生态系统的能力及其所服务的垂直行业数量。我们的战略市场进入联盟极大地扩展了我们的全球影响力。我们最著名的合作伙伴包括贝克休斯、FIS、微软和谷歌。每个战略合作伙伴都是其行业的领导者，拥有庞大的客户群和广泛的营销、销售和服务资源，我们可以利用这些资源来吸引和服务世界任何地方的客户。使用我们的 C3 AI 平台作为开发套件，我们利用我们的模型驱动架构，在确定行业领导者客户群以及通过行业合作伙伴的需求的基础上，高效地构建新的跨行业和特定行业应用程序。我们与战略合作伙伴的战略是建立一个重要的用例，并向我们参与的每个行业的旗舰客户证明我们的 C3 AI 平台的价值。我们与石油和天然气领域的垂直行业战略合作伙伴贝克休斯以及我们的标志性全球客户一起做到了这一点，其中一些客户正在部署 C3 AI 技术，以优化其上游、中游和下游业务的全球数千项关键资产。我们与每个合作伙伴制定正式的销售和营销计划，包括特定的销售目标和专用预算，并且我们会与这些合作伙伴密切合作，确定特定的目标客户。我们打算发展与每个合作伙伴的业务，并在扩大我们服务的垂直市场时增加更多的合作伙伴。作为客户获取策略的一部分，我们还为我们的应用程序提供创收试用。
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2019年6月，我们与贝克休斯签订了为期三年的协议，贝克休斯既是石油和天然气行业的主要客户，也是合作伙伴。该安排包括订阅我们的C3 AI Platform用于自己的运营（我们在下文称之为直接订阅费），贝克休斯在全球范围内转售我们在石油和天然气行业产品的独家权利，以及在其他行业转售我们的产品的非独家权利。根据该安排，贝克休斯在截至2020年4月30日、2021年和2022年4月30日的每个财政年度分别向我们做出了5000万美元、1亿美元和1.70亿美元的最低总收入承诺，不可撤销。贝克休斯的收入承诺包括每年3950万美元的直接订阅费，其余部分将来自贝克休斯销售组织转售我们的解决方案。在截至2020年4月30日的财政年度中，我们将直接订阅协议第一年的全额价值和贝克休斯通过经销商安排带来的交易价值确认为收入。该安排于2020年6月进行了修订，将期限再延长两年，共计五年，到期日为2024年4月30日的财政年度，并将贝克休斯截至2021年4月30日、2022年、2023年和2024年的财政年度分别修改为5,330万美元、7,500万美元、1.25亿美元和1.50亿美元。如果订阅我们转售的产品和服务超过这些最低收入承诺，我们有义务向贝克休斯支付销售佣金。
我们和贝克休斯在2021年10月进一步修订了这些协议，将期限再延长一年，共延长六年，到期日为截至2025年4月30日的财政年度，将贝克休斯截至2023年4月30日的财政年度的年度承诺金额修改为8,500万美元，截至2024年4月30日的财政年度为1.10亿美元，截至2025年4月30日的财政年度为1.25亿美元，并修改安排的结构，以进一步激励贝克休斯销售我们的产品和服务。从截至2023年4月30日的财政年度开始，贝克休斯的年度承诺将减少我们从某些客户那里获得的任何收入。贝克休斯的收入将按季度进行审查，并根据需要进行调整，以反映我们目前的假设。
根据修订后的安排，我们承认贝克休斯已经履行了截至2022年4月30日的财年的最低年收入承诺，并在截至2021年10月31日的财政季度确认了与该安排相关的1,600万美元销售佣金作为递延成本，这笔费用将在预期的五年内摊销。
我们与贝克休斯相关的RPO包括直接订阅和经销商安排，包括截至2022年10月31日的40万美元递延收入和1.845亿美元的不可取消合同承付款，以及截至2022年4月30日与递延收入相关的230万美元和不可取消合同的2.129亿美元。
截至2022年10月31日和2022年4月30日，贝克休斯在整个安排下尚未根据直接订阅费或经销商安排签订的承诺总额估计分别为3,640万美元和4,930万美元。
我们会不时从贝克休斯购买服务，以支持我们的终端客户履行与这些客户签订的合同。这些成本在简明的合并运营报表中记录为订阅收入成本。
国际扩张
企业人工智能软件的国际市场机会巨大且不断增长，我们相信继续扩大我们的国际客户群有重要机会。我们相信，随着国际上对数字化转型和企业人工智能软件好处的认识不断提高，对我们的C3 AI软件的需求将继续增长。我们计划继续进行投资，通过增加我们在国际市场的直销团队来扩大地域扩张，并与战略合作伙伴一起补充直销工作，以显著扩大我们的覆盖范围和市场覆盖范围。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，我们分别获得了总收入的约23％和25％，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，总收入的22％和28％分别来自国际客户。
持续的 COVID-19 疫情的影响
从 2020 年 1 月开始，持续的 COVID-19 疫情在全球范围内造成了普遍的业务中断。COVID-19 疫情将在多大程度上直接或间接影响我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况将取决于不确定的未来发展。由于全球业务中断，COVID-19 疫情对我们在2022年、2021年和2020年签订的新增业务协议产生了重大不利影响，并可能继续构成挑战，直到疫情的影响减弱。
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由于 COVID-19 疫情，我们暂时关闭了总部和其他办公室，要求我们的员工和承包商远程办公，并实施了旅行限制，所有这些都代表着我们业务运营方式的重大变化。我们已努力让员工返回办公室，但须遵守当地法律法规，截至本报告发布之日，我们的员工已返回办公室，此类旅行限制已放宽。我们的合作伙伴和客户的运营同样发生了变化，可能会继续受到干扰。尽管 COVID-19 疫情的持续时间和范围取决于目前无法准确预测的未来发展，例如遏制行动的范围和有效性、COVID-19 病毒当前和未来变种的出现和传播，以及针对 COVID-19 病毒及其变种疫苗的有效性、接受程度和可用性，但 COVID-19 疫情已经对全球经济产生了不利影响，大流行的最终社会和经济影响仍然未知 COVID-19。特别是，这次疫情造成的情况可能会影响全球IT支出率，并可能对我们的C3 AI软件的需求产生不利影响，延长我们的销售周期，降低订阅的价值或期限，降低订阅续订水平，对应收账款的收取产生负面影响，减少新客户的预期支出，导致我们的一些付费客户倒闭，限制我们的直销队伍吸引客户和潜在客户的能力，并影响收缩或磨损我们的付费客户的费率，所有这些都可能对我们在2023财年乃至未来时期的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们将继续评估 COVID-19 疫情对我们业务影响的性质和程度。要进一步讨论持续的 COVID-19 疫情对我们的业务、经营业绩和财务状况的潜在影响，请参阅本10-Q表季度报告第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分。下文将讨论影响我们业绩的其他因素，但我们提醒您，持续的 COVID-19 疫情也可能会进一步影响这些因素。
运营结果的组成部分
收入
订阅收入。我们的订阅收入主要包括定期许可、现成的 COE 支持服务、我们的应用程序试用以及软件即服务产品。我们的定期许可证的销售授予我们的客户在合同期限内在自己的云实例或内部硬件基础设施上使用我们的软件的权利。我们还通过我们的COE提供优质的待命服务。我们的软件即服务产品的销售包括在合同期限内使用我们软件的权利。我们的订阅合同通常不可取消且不可退款，并且我们在合同期限内按比例确认收入。此外，客户根据指定容量级别为我们的 C3 AI 软件支付基于使用量的运行时费。我们的订阅还包括我们的维护和支持服务，其中包括对软件进行关键和持续的更新，这些更新对于在合同期内保持软件的预期用途不可或缺。我们的软件订阅以及维护和支持服务高度相互依存和相互关联，在合同范围内代表着一项单独的履行义务。我们目前有少数公用事业客户以永久许可模式对我们的产品进行许可，由于某些客户的具体合同要求，我们预计，在可预见的将来，这种情况可能会持续下去。
专业服务收入。我们的专业服务收入主要包括实施服务、培训和优先工程服务。我们提供全方位的现场和远程专业服务支持，包括培训、应用程序设计、项目管理、系统设计、数据建模、数据集成、应用程序设计、开发支持、数据科学以及应用程序和 C3 AI Software 管理支持。专业服务费用根据执行指定任务所需的工作量而定，通常是固定费用合约，交付内容明确，持续时间少于 12 个月。我们在交付服务期间确认专业服务的收入。
收入成本
订阅收入成本。订阅收入的成本主要包括与薪酬相关的成本，包括工资、奖金、福利、生产环境、支持和核心人员等方面的薪酬、C3 AI Software的托管（包括向外部云服务提供商的付款）以及分配的管理费用和设施折旧。
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专业服务收入成本。专业服务收入的成本主要包括薪酬，包括工资、奖金、福利、股票薪酬和其他与我们的专业服务人员、第三方系统集成合作伙伴相关的成本，以及分配的管理费用和设施折旧。
毛利和毛利率
毛利润是总收入减去总收入成本。毛利率是以总收入的百分比表示的毛利。我们的毛利率在历史上一直在波动，并且可能在任何给定时期内继续波动，这取决于多种因素，包括我们销售产品的时间和组合以及销售的地区。与客户在其自我管理的私有云或公有云环境中托管我们的软件相比，我们向客户提供托管服务时，我们的毛利率较低。随着我们继续投资和继续扩大业务规模，我们的订阅毛利率可能会随着时间的推移而出现波动。由于在履行固定价格协议时使用了我们的自有资源和第三方系统集成合作伙伴，我们的专业服务毛利率也可能在不同时期出现差异。
运营费用
我们的运营费用包括销售和市场营销、研发以及一般和管理费用。我们预计，随着我们继续投资以发展业务，我们的运营费用占总收入的百分比将增加。从长远来看，我们预计这些百分比将稳定下来，然后随着业务的成熟而降低。
销售和营销。销售和营销费用包括与广告、媒体、市场营销、促销活动、品牌宣传活动、业务发展、客户成功和企业伙伴关系相关的支出。销售和营销费用还包括与员工相关的成本，包括工资、奖金、福利、股票薪酬、从事销售和营销活动的员工的佣金，以及分配的管理费用和设施折旧。
我们预计我们的销售和营销费用的绝对金额将增加，因为我们预计将雇用更多的销售人员来扩大目标行业垂直和地域市场的销售覆盖范围。我们减少了在品牌知名度方面的支出，但继续投资于市场教育、战略付费媒体和思想领导力。因此，我们预计销售和营销费用占总收入的百分比将随着时间的推移而下降。
研究和开发。我们的研发工作旨在继续开发和完善我们的 C3 AI 软件，包括添加新功能和模块、提高功能和速度以及增强我们的 C3 AI 软件的可用性。研发费用主要包括与员工相关的成本，包括与研发相关活动相关的员工的工资、奖金、福利和股票薪酬。研发费用还包括与我们的研发工作相关的云基础设施成本，以及分配的管理费用和设施折旧。研发费用在发生时记作支出。
随着我们继续投资现有和未来的产品，我们预计，按美元绝对值计算，研发费用将增加。在我们开发和部署针对新用例和新行业的新应用程序时，我们的研发总支出占收入的百分比可能会有所不同。从长远来看，我们预计研发费用占总收入的百分比将下降。
一般和行政。一般和管理费用主要包括与员工相关的成本，包括工资、奖金、福利、股票薪酬以及与行政管理和行政、法律、人力资源、会计和财务等行政服务相关的其他相关成本。一般和管理费用还包括设施成本，例如折旧和租金费用、专业费用和其他一般公司成本，包括分配的管理费用和设施折旧。
随着我们业务的持续增长，我们预计，按绝对美元计算，我们的一般和管理费用将增加。由于上市公司运营，我们已经产生并将继续产生额外费用，包括遵守适用于国家证券交易所上市公司的规章制度以及与美国证券交易委员会规章制度规定的合规和报告义务相关的费用，以及增加的普通保险、董事和高级管理人员保险、投资者关系和专业服务费用。我们预计，随着我们受益于业务基础设施的规模，一般和管理费用占总收入的百分比将长期下降。
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利息收入
利息收入主要包括我们的现金、现金等价物和可供出售的有价证券所赚取的利息收入。它还包括摊销保费和增加与我们的可供出售有价证券相关的折扣。根据我们在该报告期内的现金、现金等价物和可供出售有价证券的平均余额和市场利率，利息收入在每个报告期内有所不同。
其他（支出）收入，净额
其他（支出）净收入主要包括外币汇兑损益、法律和解收益、投资减值损失以及可供出售有价证券销售的已实现损益。我们的外币汇兑损益与以美元以外货币计价的交易和资产负债余额有关。我们预计，由于外币汇率的变化，我们的外币收益和损失将在未来继续波动。
所得税准备金
我们的所得税规定包括根据颁布的联邦、州和外国税率估算的联邦、州和外国所得税，并根据允许的抵免、扣除额、不确定的税收状况、递延所得税资产和负债估值的变化以及税法的变化进行了调整。我们维持联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴，因为我们得出的结论是，递延所得税资产变现的可能性不大。
运营结果
下表列出了本报告所述期间的简明合并运营报表：
截至10月31日的三个月截至10月31日的六个月
2022202120222021
（以千计）（以千计）
收入
订阅$59,508$47,408$116,534$93,530
专业服务2,90010,85511,18217,139
总收入
62,40858,263127,716110,669
收入成本
订阅 (1)
19,16511,39233,25720,605
专业服务 (1)
1,5874,5795,9018,391
总收入成本
20,75215,97139,15828,996
毛利润41,65642,29288,55881,673
运营费用
销售和市场营销 (1)
44,93646,16687,92382,988
研究和开发 (1)
50,05136,523105,92863,235
一般和行政 (1)
18,63515,27939,88227,643
运营费用总额113,62297,968233,733173,866
运营损失
(71,966)(55,676)(145,175)(92,193)
利息收入4,2243226,762667
其他（支出）收入，净额(945)(1,372)(1,966)(2,271)
所得税准备金前的净亏损
(68,687)(56,726)(140,379)(93,797)
所得税准备金16313342401
净亏损
$(68,850)$(56,739)$(140,721)$(94,198)
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________________________________________________________________________________________________________________________________
(1) 包括股票薪酬支出，如下所示：
截至10月31日的三个月截至10月31日的六个月
2022202120222021
（以千计）（以千计）
订阅费用$5,486$2,364$9,758$3,185
专业服务成本4796851,5501,287
销售和营销19,08013,55535,85919,690
研究和开发23,90510,25649,12213,014
一般和行政7,0635,68016,3549,276
股票薪酬支出总额$56,013$32,540$112,643$46,452
下表列出了我们的简明合并运营报表数据，以所示期间收入的百分比表示：
截至10月31日的三个月截至10月31日的六个月
2022202120222021
收入
订阅95%81%91%85%
专业服务519915
总收入
100100100100
收入成本
订阅31202619
专业服务2868
总收入成本
33273126
毛利润67736974
运营费用
销售和营销72796975
研究和开发80638357
一般和行政
30263225
运营费用总额183168184157
运营损失
(116)(96)(114)(83)
利息收入7151
其他（支出）收入，净额
(2)(2)(2)(2)
所得税准备金前的净亏损
(111)(97)(109)(85)
所得税准备金————
净亏损
(111)%(97)%(109)%(85)%
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和六个月的比较
收入
截至10月31日的三个月$ Change% 变化截至10月31日的六个月$ Change% 变化
2022202120222021
（以千计）（以千计）
收入
订阅$59,508$47,408$12,10026%$116,534$93,530$23,00425%
专业服务2,90010,855(7,955)(73)%11,18217,139(5,957)(35)%
总收入
$62,408$58,263$4,1457%$127,716$110,669$17,04715%
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目录
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，订阅收入分别占我们总收入的95％和81％。与去年同期相比，截至2022年10月31日的三个月，订阅收入增加了1,210万美元，增长了26％。总订阅收入中分别约有17％和14％归因于新客户的增长，其余的83％和86％分别归因于截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中现有客户的净增长。与去年同期相比，现有客户的净增长包括截至2022年10月31日的三个月中与贝克休斯安排相关的收入增加920万美元。
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，订阅收入分别占我们总收入的91％和85％。与去年同期相比，截至2022年10月31日的六个月中，订阅收入增加了2300万美元，增长了25％。总订阅收入中分别约有15％和12％归因于新客户的增长，其余的85％和88％分别归因于截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中现有客户的净增长。与去年同期相比，现有客户的净增长包括截至2022年10月31日的六个月中与贝克休斯安排相关的收入增加了1,530万美元。
截至2022年10月31日的三个月，专业服务收入与去年同期相比减少了800万美元，下降了73％，这主要是由于与贝克休斯安排相关的收入减少了590万美元，这主要是由于优先工程服务的下降以及现有C3 AI平台和C3 AI应用程序客户的服务项目的时机和组合所致。
截至2022年10月31日的六个月中，专业服务收入与去年同期相比减少了600万美元，下降了35％，这主要是由于与贝克休斯安排相关的收入减少了780万美元，这主要是由优先工程服务的下降所致，但由于现有C3 AI平台和C3 AI应用程序客户的服务项目的时机和组合不同，向其他客户提供的专业服务的增加部分抵消了这一点。
收入成本
截至10月31日的三个月$ Change% 变化截至10月31日的六个月$ Change% 变化
2022202120222021
（以千计）（以千计）
收入成本
订阅$19,165$11,392$7,77368%$33,257$20,605$12,65261%
专业服务1,5874,579(2,992)(65)%5,9018,391(2,490)(30)%
总收入成本
$20,752$15,971$4,78130%$39,158$28,996$10,16235%
截至2022年10月31日的三个月，订阅成本收入与去年同期相比增长的主要原因是人事相关成本增加460万美元，这是支持我们业务增长的员工人数和总成本的增加，以及股票薪酬的增加主要与向现有和新员工发放的额外股权奖励、100万美元的第三方外包成本增加、100万美元的资本化软件成本摊销增加有关，以及更高的管理费用为0.9美元百万。
截至2022年10月31日的六个月中，订阅成本收入与去年同期相比增加的主要原因是人事相关成本增加810万美元，这是支持我们业务增长的员工和总成本的增加，以及股票薪酬的增加主要与向现有和新员工发放的额外股权奖励、160万美元的第三方外包成本增加、100万美元的资本化软件成本摊销增加有关，以及更高的管理费用为110万美元。
截至2022年10月31日的三个月，专业服务成本收入与去年同期相比下降的主要原因是人事相关成本降低了120万美元，第三方外包成本降低了110万美元，管理费用减少了80万美元。
截至2022年10月31日的六个月中，专业服务成本收入与去年同期相比下降的主要原因是第三方外包成本降低了190万美元，管理费用减少了40万美元。
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毛利和毛利率
截至10月31日的三个月$ Change% 变化截至10月31日的六个月$ Change% 变化
2022202120222021
（以千计）（以千计）
毛利润$41,656$42,292$(636)(2)%$88,558$81,673$6,8858%
毛利率
订阅68%76%71%78%
专业服务45%58%47%51%
总毛利率67%73%69%74%
截至2022年10月31日的三个月，总毛利率与去年同期相比下降的原因是订阅利润率和专业服务利润率的下降。截至2022年10月31日的三个月的订阅利润率下降，这是由于支持我们业务增长的员工人数和总体成本增加，以及与去年同期相比，股票薪酬的增加主要与向现有和新员工发放的额外股权奖励有关，因此人事相关成本增加。截至2022年10月31日的三个月，专业服务利润率下降的主要原因是所提供的专业服务组合，包括优先工程服务的减少，与去年同期相比，利润率通常更高。
截至2022年10月31日的六个月中，总毛利率与去年同期相比下降的原因是订阅利润率和专业服务利润率的下降。截至2022年10月31日的六个月中，订阅利润率下降，这是由于支持我们业务增长的员工人数和总体成本增加，以及股票薪酬的增加主要与向现有和新员工发放的额外股权奖励有关，与去年同期相比，人事相关成本增加。截至2022年10月31日的六个月中，专业服务利润率下降的主要原因是所提供的专业服务组合，包括优先工程服务的减少，与去年同期相比，利润率通常更高。
运营费用
截至10月31日的三个月$ Change% 变化截至10月31日的六个月$ Change% 变化
2022202120222021
（以千计）（以千计）
运营费用
销售和营销$44,936$46,166$(1,230)(3)%$87,923$82,988$4,9356%
研究和开发50,05136,52313,52837%105,92863,23542,69368%
一般和行政18,63515,2793,35622%39,88227,64312,23944%
运营费用总额$113,622$97,968$15,65416%$233,733$173,866$59,86734%
销售和营销。截至2022年10月31日的三个月中，销售和营销费用与去年同期相比下降的主要原因是广告支出减少了1,370万美元，但部分被800万美元的人事相关成本增加所抵消，这是由于员工人数和支持业务增长的总体成本增加所致，以及股票薪酬的增加主要与向现有和新员工发放的额外股权奖励有关，营销成本增加230美元百万，更高的管理费用为120万美元，以及更高的佣金支出为80万美元。
截至2022年10月31日的六个月中，销售和营销费用与去年同期相比增加的主要原因是人事相关成本增加，达到1,920万美元，这是支持我们业务增长的员工人数和总成本的增加，以及股票薪酬的增加主要与向现有和新员工发放的额外股权奖励、460万美元的营销成本增加、160万美元的佣金支出增加以及管理费用增加有关 130万美元，部分被下跌所抵消广告支出为2,280万美元。
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研究和开发。截至2022年10月31日的三个月中，研发费用与去年同期相比增加的主要原因是人事相关成本增加，达到1,590万美元，这是支持我们业务增长的员工人数和总成本的增加，以及股票薪酬的增加主要与向现有和新员工发放的额外股权奖励有关，以及托管成本的增加240万美元，但部分被 C3.ai DTI缴款的570万美元减少所抵消。
截至2022年10月31日的六个月中，研发费用与去年同期相比增加的主要原因是人事相关成本增加，达到4,010万美元，这是支持我们业务增长的员工和总成本的增加，以及股票薪酬的增加主要与向现有和新员工发放的额外股权奖励、560万美元的托管成本增加以及220万美元的设施成本增加有关，但部分被 C3.ai 的下跌所抵消 DTI的捐款为560万美元，以及降低了110万美元的专业服务成本。
一般和行政。截至2022年10月31日的三个月中，一般和管理费用与去年同期相比增加的主要原因是人事相关成本增加，这是由于支持我们业务增长的员工人数和总成本的增加，员工人数增长了170万美元，股票薪酬的增加主要与向现有和新员工发放的额外股权奖励、140万美元的专业服务成本增加以及管理费用增加有关 0.3 万。
截至2022年10月31日的六个月中，一般和管理费用与去年同期相比增加的主要原因是人事相关成本增加910万美元，这是支持我们业务增长的员工和总成本的增加，以及股票薪酬的增加主要与向现有和新员工发放的额外股权奖励、190万美元的专业服务成本增加以及70万美元的管理费用增加有关。
利息收入
截至10月31日的三个月$ Change% 变化截至10月31日的六个月$ Change% 变化
2022202120222021
（以千计）（以千计）
利息收入$4,224$322$3,9021212%$6,762$667$6,095914%
截至2022年10月31日的三个月中，利息收入与去年同期相比有所增加，这主要是由于投资于更高的预期回报证券，例如公司债务证券。
截至2022年10月31日的六个月中，利息收入与去年同期相比有所增加，这主要是由于投资于更高的预期回报证券，例如公司债务证券。
其他（支出）收入，净额
截至10月31日的三个月$ Change% 变化截至10月31日的六个月$ Change% 变化
2022202120222021
（以千计）（以千计）
其他（支出）收入，净额$(945)$(1,372)$427(31)%$(1,966)$(2,271)$305(13)%
截至2022年10月31日的三个月，其他（支出）收入净额与去年同期相比下降的主要原因是调整以欧元计价的现金和应收账款余额导致的外币损失。
截至2022年10月31日的六个月中，其他（支出）收入净额与去年同期相比下降的主要原因是调整以欧元计价的现金和应收账款余额导致的外币损失。
40
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所得税准备金
截至10月31日的三个月$ Change% 变化截至10月31日的六个月$ Change% 变化
2022202120222021
（以千计）（以千计）
所得税准备金$163$13$1501154%$342$401$(59)(15)%
与去年同期相比，截至2022年10月31日的三个月和六个月的准备金变化主要与国外和州税收支出有关。
非公认会计准则财务指标
除了根据美国公认会计原则（GAAP）确定的财务业绩外，我们还认为自由现金流是一种非公认会计准则财务指标，有助于评估流动性，并向管理层和投资者提供有关我们为未来运营需求和战略计划提供资金的能力的信息。我们将自由现金流计算为用于经营活动的净现金减去不动产和设备购买以及资本化软件开发成本。自由现金流作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑自由现金流，也不应将其作为其他GAAP财务指标（例如用于经营活动的净现金）的分析的替代品。这种非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的类似标题的指标不同。此外，自由现金流的效用进一步受到限制，因为它并不代表我们在给定时期内现金余额的总增加或减少。下表显示了自由现金流与所列期间经营活动中使用的净现金的GAAP指标的对账情况。
截至10月31日的六个月
20222021
（以千计）
用于经营活动的净现金$(90,845)$(17,876)
更少：
购买财产和设备(39,978)(1,429)
资本化软件开发成本(1,000)(500)
自由现金流$(131,823)$(19,805)
投资活动提供的净现金$30,532$70,849
融资活动提供的（用于）净现金$(1,593)$11,200
流动性和资本资源
自成立以来，我们主要通过客户的销售和股权证券的销售为运营提供资金。截至2022年10月31日和2022年4月30日，我们分别有2.776亿美元和3.395亿美元的现金及现金等价物以及5.811亿美元和6.527亿美元的投资，用于营运资本的目的。我们的短期和长期投资通常包括高等级美国国库证券、存款证、美国政府机构证券、商业票据和公司债务证券。我们的运营产生了营业亏损，这反映在截至2022年10月31日的6.821亿美元的累计赤字和运营产生的负现金流中。由于我们打算对业务进行投资，我们预计，在可预见的将来，将继续蒙受运营亏损并产生负现金流，因此，我们可能需要额外的资金来执行发展业务的战略计划。
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我们认为，现有的现金和现金等价物和投资将足以支持至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。我们相信，我们将通过经营活动产生的现金流和可用现金余额相结合来满足长期预期的未来现金需求和债务。最近一段时间，我们现金的主要用途是为运营提供资金和投资资本支出。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、从客户那里获得现金的时机和金额、销售和营销活动的扩大、支持开发工作的支出时间和范围、与我们的国际扩张相关的费用、引入C3 AI Software增强功能以及我们的C3 AI Software的持续市场采用。将来，我们可能会达成收购或投资互补业务、产品和技术的安排。我们可能需要寻求额外的股权或债务融资。如果我们需要额外的融资，我们可能无法以我们可接受的条件或根本无法筹集此类融资。如果我们无法筹集额外资本或产生必要的现金流来扩大业务和投资持续创新，我们可能无法成功竞争，这将损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
下表汇总了我们在所列期间的现金流量：
截至10月31日的六个月
 20222021
（以千计）
用于经营活动的现金$(90,845)$(17,876)
投资活动提供的现金$30,532$70,849
融资活动提供的（用于）现金$(1,593)$11,200
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）
$(61,906)$64,173
经营活动。截至2022年10月31日的六个月中，经营活动中使用的净现金为9,080万美元，这是由于某些非现金项目调整后的净亏损为1.407亿美元，主要包括1.126亿美元的股票薪酬、240万美元的折旧和摊销以及110万美元的非现金运营租赁成本。与运营资产和负债变动相关的6,590万美元现金流出主要归因于应付账款减少2,820万美元，递延收入减少1,850万美元，包括关联方余额减少30万美元，应收账款增加1,470万美元，包括关联方余额增加1,800万美元，预付费用、其他流动资产和其他资产增加320万美元，其他负债减少90万美元，应计负债减少110万美元的薪酬和雇员福利。这部分被与70万美元租赁负债增加相关的现金流入所抵消。
截至2021年10月31日的六个月中，用于经营活动的净现金为1,790万美元，这是由于我们的净亏损为9,420万美元，经调整后的净亏损为4,650万美元，股票薪酬为4,650万美元，折旧和摊销为240万美元，非现金运营租赁成本为110万美元。与运营资产和负债变动相关的2690万美元现金流入主要归因于应收账款减少3,900万美元，其中包括关联方余额增加580万美元，其他负债增加1,360万美元。与预付费用、其他流动资产和其他资产增加1,510万美元、应计薪酬和员工福利减少540万美元、递延收入减少230万美元（包括关联方余额增加980万美元）、应付账款减少170万美元以及租赁负债减少120万美元相关的现金流出部分抵消了这一点。
投资活动。截至2022年10月31日的六个月中，投资活动提供的净现金为3,050万美元，主要归因于4.555亿美元的到期日和投资销售，但部分被3.84亿美元的投资购买和4,100万美元的资本支出所抵消，主要与新租赁空间相关的租赁权益改善。
截至2021年10月31日的六个月中，投资活动提供的净现金为7,080万美元，主要归因于4.616亿美元的投资到期日和销售，但部分被3.889亿美元的投资购买和190万美元的资本支出所抵消。
融资活动。在截至2022年10月31日的六个月中，用于融资活动的净现金为160万美元，这是与股权奖励净股结算相关的340万美元税款，部分被行使A类普通股股票期权的180万美元收益所抵消。
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在截至2021年10月31日的六个月中，融资活动提供的净现金为1,120万美元，主要来自行使A类普通股股票期权的1,130万美元收益。
合同义务和承诺
我们的合同义务和承诺主要包括我们设施的经营租赁承诺以及与第三方云托管服务相关的不可取消的购买承诺。
有关其他信息，请参阅注释 6。我们未经审计的简明合并财务报表的承诺和意外开支包含在本10-Q表季度报告的其他地方。除非已在注释6中披露。我们简明合并财务报表的承诺和意外开支包括在本10-Q表季度报告的其他地方，自截至2022年4月30日的财年以来，除了正常业务过程中，我们的合同义务和承诺没有其他实质性变化。有关我们合同义务的更多信息，请参阅我们于2022年6月23日向美国证券交易委员会提交的截至2022年4月30日财年的10-K表年度报告。
关键会计政策与估计
本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注均根据公认会计原则编制。编制简明合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们的估计基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。实际结果可能与我们的估计有很大差异。如果我们的估计和实际业绩之间存在差异，我们未来的财务报表列报方式、财务状况、经营业绩和现金流将受到影响。
与2022年6月23日向美国证券交易委员会提交的截至2022年4月30日财年的10-K表年度报告中讨论的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。
最近通过的会计公告
参见注释 1。我们未经审计的简明合并财务报表的业务和重要会计政策摘要包含在本10-Q表季度报告的其他地方，以获取有关最近发布的会计声明的更多信息。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是外币汇率和利率波动的结果。我们不持有或发行用于交易目的的金融工具。
利率风险
截至2022年10月31日，我们的现金、现金等价物和投资为8.588亿美元。截至2022年4月30日，我们的现金、现金等价物和投资为9.922亿美元。利息赚取工具存在一定程度的利率风险。我们不以交易或投机为目的进行投资，也没有使用任何衍生金融工具来管理我们的利率风险敞口。截至2022年10月31日，假设的10％的利率相对变化不会对我们的现金等价物或投资组合的价值产生重大影响。只有当我们在到期前出售投资时，此类利率变动所产生的任何已实现收益或亏损才会发生。
外币兑换风险
我们的本位货币是美元。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中，分别约有10％和17％，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，我们分别约有9％和17％的销售额以欧元计价，因此我们的收入、应收账款和现金存款存在外币风险。我们的国外运营费用以我们运营所在国家的当地货币计价。因此，由于外币汇率的变化，我们的简明合并经营业绩和现金流会受到波动的影响，并且将来可能会由于外汇汇率的变化而受到不利影响。假设的外币汇率变动10％可能会对我们未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。迄今为止，我们还没有针对外币的正式套期保值计划，但如果我们的外币敞口变得更大，我们未来可能会这样做。随着我们国际业务的增长，我们将继续重新评估管理与汇率波动相关的风险的方法。
通货膨胀风险
我们认为通货膨胀对我们的业务、经营业绩或财务状况没有实质性影响。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力，包括更高的员工薪酬成本，我们可能无法通过提价来完全抵消这种更高的成本。我们无法或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况或经营业绩。
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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，已经评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，“披露控制和程序” 一词是指公司的控制措施和其他程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层认识到，披露控制和程序，无论构思和运作得多么周密，都只能合理地保证披露控制和程序的目标得到实现。根据此类评估，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有与《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条所要求的评估相关的变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者合理地可能对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。
对控制有效性的固有限制
任何财务报告内部控制系统，包括我们的系统，其有效性都受到固有的限制，包括在设计、实施、运作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除不当行为。因此，在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何财务报告内部控制系统，包括我们的系统，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理而非绝对的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。我们打算在业务必要或适当时继续监控和升级我们的内部控制措施，但无法向您保证，此类改进足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们可能会不时参与与正常业务过程中产生的索赔有关的法律诉讼。我们的管理层认为，目前没有针对我们的索赔或诉讼待处理，这些索赔或诉讼的最终处置可能会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
有关法律诉讼的更多信息，请参阅注释6。承诺和突发事件—我们简明合并财务报表中的法律诉讼程序包含在本10-Q表季度报告的其他地方。
第 1A 项。风险因素
您应仔细考虑下述风险和不确定性，以及本10-Q表季度报告中的所有其他信息，包括标题为 “第2项” 的部分。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们的简明合并财务报表和相关附注。我们的业务、经营业绩、财务状况和前景也可能受到风险和不确定性的损害，这些风险和不确定性是我们目前所不知道的，或者我们目前认为不是实质性的。如果实际发生任何风险，我们的业务、经营业绩、财务状况和前景可能会受到重大不利影响。除非另有说明，否则在这些风险因素中提及我们的业务受到损害将包括对我们的业务、C3 AI软件（包括我们的C3人工智能平台、C3人工智能应用程序、C3 AI Ex Machina、C3 AI CRM和C3 AI Data Vision）、声誉、品牌、财务状况、经营业绩和前景的损害。在这种情况下，我们的A类普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。
与我们的业务和行业相关的风险
我们的运营历史有限，因此很难评估我们的前景和未来的经营业绩。
我们成立于 2009 年。由于我们的经营历史有限，我们预测未来经营业绩的能力有限，并受到许多不确定性的影响，包括我们规划和模拟未来增长的能力。不应将我们的历史收入增长视为我们未来表现的指标。此外，在未来时期，我们预计我们的收入增长将放缓。许多因素可能导致我们的增长率受到不利影响，包括对C3 AI软件的需求减少、C3 AI软件消费的减少、竞争加剧、整个市场的萎缩、我们无法准确预测对C3 AI软件的需求，或者我们出于任何原因未能抓住增长机会。我们已经遇到并将遇到快速变化的行业中成长型公司经常遇到的风险和不确定性，例如本文描述的风险和不确定性。如果我们对用于规划业务的这些风险和不确定性的假设不正确或发生变化，或者如果我们没有成功应对这些风险，我们的业务就会受到损害。
从历史上看，有限数量的客户占我们收入的很大一部分。如果现有客户不与我们续订合同，或者我们与最大客户的关系受到损害或终止，我们的收入可能会下降，我们的经营业绩将受到不利影响。
我们的某些客户，包括当时占我们业务很大一部分的客户，过去曾减少过我们的支出或决定不续订我们的订阅，这减少了我们预期的未来付款或来自这些客户的收入。我们无法预测大型客户对我们的C3 AI软件的未来需求水平。此外，我们的平均订阅合同总价值正在下降，随着我们的客户群从少数大客户扩展到更多的小客户，我们预计订阅合同的平均总价值将继续下降。
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在现有订阅条款到期后，我们的客户通常没有义务续订、升级或扩展我们的订阅。此外，我们的客户可以选择减少对我们的 C3 AI 软件的使用。因此，如果我们的客户续订，我们无法保证他们会续订、升级或扩展他们的订阅。如果我们的一个或多个客户选择不向我们续订订阅，或者如果我们的客户在更短的时间内续订我们的订阅，或者如果我们的客户减少了对我们C3 AI软件的使用，或者如果我们的客户以其他方式寻求以对我们不利的条款重新谈判现有协议的条款，我们的业务和经营业绩将受到不利影响。对于占我们收入或业务运营重要部分的客户来说，这种不利影响将更加明显。
我们的业务取决于我们吸引新客户的能力，也取决于我们的现有客户向我们购买额外的订阅并续订其现有订阅。
为了增加收入，我们必须继续吸引新客户。我们的成功将在很大程度上取决于我们的C3 AI软件的广泛采用。尽管近年来对数据管理、机器学习、分析以及人工智能平台和应用程序的需求有所增长，但这些平台和应用程序的市场仍在继续发展。许多因素可能会阻碍我们增加新客户的能力，包括但不限于我们未能与替代产品或服务进行有效竞争、未能吸引和有效培训新的销售和营销人员、发展或扩大与合作伙伴和经销商的关系、成功创新和部署新应用程序和其他解决方案、提供优质的客户体验和客户支持，或确保我们的营销计划的有效性。如果我们无法吸引新客户，将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外，我们未来的成功取决于我们向现有客户出售C3 AI Software的额外订阅的能力，以及我们的客户在合同期到期时续订订阅的能力。在现有订阅条款到期后，我们的客户通常没有合同义务续订、升级或扩展其订阅。此外，我们的客户可以选择减少对我们的 C3 AI 软件的使用。鉴于我们的运营历史有限，我们可能无法准确预测客户续订率。我们的客户的续订和扩张承诺可能会因多种因素而下降或波动，包括但不限于他们对我们的C3 AI软件和客户支持的满意度、软件和实施错误或其他可靠性问题的频率和严重程度、我们的订阅或竞争解决方案的定价、他们的IT预算的变化、全球经济状况的影响以及我们客户的财务状况，包括他们维持或扩大支出水平或继续他们的支出水平的能力操作。为了保持或改善我们的运营业绩，客户必须续订或扩大我们的订阅。如果我们的客户不购买额外订阅、增加对我们软件的使用或续订我们的订阅，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
我们在向小型非企业客户提供支持或销售方面的历史经验有限。我们打算通过推出入门价格较低的产品（例如我们的无代码产品C3 AI Ex Machina）来扩大我们的客户群，进一步为我们的整体增长做出贡献。但是，通过扩大我们的客户群以包括中小型客户，我们将面临可能不存在的风险，或者在向大型组织销售方面存在的风险较小。由于我们在支持小型非企业客户或向其销售产品的经验有限，我们可能无法成功地让未来的小型客户续订或扩大对我们产品的订阅。如果此类客户不续订协议或以不太优惠的条件或减少使用量续订协议，我们的收入增长速度可能会慢于预期或下降，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
续订或扩大使用和订阅可能需要我们越来越多地参与复杂而昂贵的销售和支持工作，这可能不会带来额外的销售。此外，我们的客户扩大C3 AI软件部署的速度取决于许多因素。如果我们扩大与客户关系的努力不成功，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
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由于我们的收入几乎全部来自我们的C3 AI软件，因此总体而言，企业人工智能解决方案，尤其是我们的C3 AI软件未能满足客户需求或提高市场接受度，将对我们的业务、经营业绩、财务状况和增长前景产生不利影响。
在可预见的将来，我们的大部分收入都来自我们的C3 AI软件，并且预计将继续如此。因此，企业人工智能解决方案，尤其是我们的C3 AI软件的市场接受度对于我们的持续成功至关重要。企业人工智能解决方案的市场接受程度在一定程度上取决于市场对企业人工智能相对于传统产品、新兴单点产品和手动流程所能带来的好处的认识。此外，为了使基于云的企业人工智能解决方案得到广泛接受，组织必须克服在基于云的平台上放置敏感信息的任何顾虑。特别是对我们的C3 AI软件的需求受到许多其他因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括市场对我们的C3 AI软件的持续接受，现有客户意识到使用我们的C3 AI软件所带来的好处并决定在其业务中扩大C3 AI软件的部署的速度，竞争对手开发和发布新产品的时间，技术变革，可靠性和安全性，企业进行数字化转型的步伐以及数据隐私法规的发展。我们预计，客户的需求将继续迅速变化并增加复杂性。我们将需要不断改进 C3 AI 软件的功能和性能，以满足这些快速变化的复杂需求。如果我们无法继续满足客户需求，或者无法使整个企业人工智能解决方案，尤其是我们的C3 AI软件获得更广泛的市场接受，那么我们的业务运营、财务业绩和增长前景将受到重大不利影响。
我们当前的C3 AI软件以及我们未来可能推出的应用程序、特性和功能可能不会被客户广泛接受，可能会受到负面关注或可能要求我们补偿或补偿第三方，其中任何一项都可能降低我们的利润率并损害我们的业务。
我们吸引、留住和扩大客户群以及增加收入的能力将取决于我们独立或与第三方共同成功创建新应用程序、新特性和功能的能力。我们可能会对现有的C3 AI软件进行重大更改，或者开发和引入新的未经验证的应用程序，包括我们之前几乎没有或根本没有开发或操作经验的技术。这些新的应用程序和更新可能无法吸引、留住和增加我们的客户群，或者可能在采用方面出现延迟。新应用程序最初可能会遇到性能和质量问题，这可能会对我们向新老客户推销和销售此类应用程序的能力产生负面影响。我们的C3 AI软件的任何重大变化或新应用程序的引入所产生的短期和长期影响尤其难以预测。如果新的或增强的应用程序无法吸引、留住和增加我们的客户群，我们可能无法产生足够的收入、营业利润率或其他价值来证明我们在此类应用程序上的投资是合理的，任何一种都可能损害我们的业务。
此外，作为合作伙伴关系的一部分，我们需要补偿或补偿与当前 C3 AI 软件的某些销售相关的第三方。我们将来推出的新应用程序、特性和功能或新的合作伙伴关系可能会增加我们向第三方支付的报酬或报销金额。未来的任何要求或我们补偿或报销第三方费率的提高都会降低我们的利润率并损害我们的业务。
我们有营业亏损的历史，将来可能无法实现或维持盈利。
自2009年成立以来，我们在每个时期都蒙受了净亏损。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，我们的净亏损分别约为6,890万美元和5,670万美元，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，净亏损分别为1.407亿美元和9,420万美元。结果，截至2022年10月31日，我们的累计赤字为6.821亿美元。我们预计在可预见的将来将继续出现净亏损。这些亏损和累计赤字反映了我们为获取新客户、商业化C3 AI软件以及继续开发我们的C3 AI软件所做的巨额投资。尽管我们最近经历了收入增长，但我们不知道我们是否或何时会产生足够的收入来维持或增加我们的增长，或者在未来实现或保持盈利能力。我们还预计，我们的成本和支出将在未来增加，如果我们的收入不增加，这可能会对我们未来的经营业绩产生负面影响。特别是，我们打算继续花费大量资金来进一步发展我们的C3 AI软件和业务，包括：
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•投资于我们的研发团队以及我们C3 AI软件的新功能和增强功能的开发，包括雇用额外的开发人员以及向第三方支付相关增强的费用；
•在销售、营销和服务方面的投资，包括扩大我们的销售队伍和客户服务团队，扩大我们的客户群，提高对我们的C3 AI软件的市场知名度，以及开发新技术；
•扩大我们的运营和基础设施；以及
•雇用更多员工。
我们还将面临与增长、客户群扩大和上市公司相关的合规成本增加。我们发展业务的努力可能比我们预期的成本更高，我们的收入增长可能低于我们的预期，而且我们的收入增长可能不足以抵消我们增加的运营支出。由于多种原因，我们将来可能会蒙受重大损失，例如此处描述的其他风险、不可预见的费用、困难、并发症或延误以及其他未知事件。如果我们无法实现和维持盈利能力，我们的业务和A类普通股的价值可能会大幅下降。
我们面临激烈的竞争，可能会将市场份额输给竞争对手，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的产品市场竞争激烈，其特点是技术、客户要求和行业标准迅速变化，新平台和应用程序的引入和改进频繁。我们预计，当前竞争对手将持续面临竞争挑战，他们涉及我们产品的不同方面。我们还预计，该行业的新进入者将面临竞争挑战。如果我们无法预测或有效应对这些竞争挑战，我们的竞争地位可能会减弱，我们的增长率和收入可能会下降，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们当前和潜在竞争的主要来源分为几类：
•开发内部解决方案并为企业提供自助支持的内部 IT 组织；
•商业企业和单点解决方案软件提供商；
•提供数据管理、机器学习和分析产品的开源软件提供商；
•提供具有数据管理、机器学习和分析功能的离散工具和微服务的公共云提供商；
•开发和提供定制软件解决方案的系统集成商；
•传统数据管理产品提供商；以及
•也可能向竞争对手提供技术或以其他方式与他们合作的战略和技术合作伙伴，包括我们的战略合作伙伴，他们可能基于竞争对手的技术或内部开发的与我们竞争的技术提供基本相似的解决方案。
我们现有的许多竞争对手都具有显著的竞争优势，我们的一些潜在竞争对手可能具有的竞争优势，例如：
•更高的知名度，更长的运营历史和更大的客户群；
•更大的销售和营销预算和资源，以及在更广泛的产品组合中利用其销售工作和营销支出的能力；
•与技术、渠道和分销合作伙伴及客户建立更广泛、更深层次或更稳定的关系；
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•更广泛的地理分布或更大的客户群的更多渠道；
•更加关注特定地区或行业；
•降低劳动力和研发成本；
•更大、更成熟的知识产权组合；以及
•大幅增加财务、技术和其他资源，以提供支持、进行收购、雇用人才以及开发和推出新产品。
我们的一些较大的竞争对手拥有更广泛和更多样化的平台和应用程序产品，他们可能能够利用他们与分销合作伙伴和基于其他产品的客户的关系，或将功能整合到现有产品中，以阻止潜在客户订阅我们的C3 AI软件的方式获得业务，包括以零或负利润率销售、与其他产品捆绑销售或提供封闭式技术平台。无论平台或应用程序的性能或功能如何，潜在客户也可能更愿意从现有供应商那里购买，而不是从新的供应商那里购买。因此，即使我们的C3 AI软件的功能非常出色，潜在客户也可能不会购买我们的产品。这些较大的竞争对手通常拥有更广泛的产品线和市场重点或更多的资源，因此可能不那么容易受到经济衰退或客户资本支出其他大幅减少的影响。如果我们无法充分区分我们的解决方案与竞争对手的集成或捆绑产品，例如通过提供增强的功能、性能或价值，我们可能会看到对我们产品的需求减少，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
此外，新的创新型初创公司以及在研发方面进行大量投资的大型公司可能会推出性能或功能更好、更易于实施或使用的产品，或者采用我们尚未开发或实施的技术进步，或者可能发明与我们的技术竞争的类似或更优越的技术。我们当前和潜在的竞争对手也可能在彼此之间或与第三方建立合作关系，这可能会进一步增加他们的资源。
我们的一些竞争对手已经或可能收购企业，使他们能够提供更具竞争力和更全面的解决方案。通过此类收购，我们当前或潜在的竞争对手可能能够加快新技术的采用，以更好地满足客户需求，投入更多资源将这些平台和应用程序推向市场，启动或抵御激烈的价格竞争，或者比我们更快地开发和扩展其产品和服务。我们市场中的这些竞争压力或我们未能有效竞争可能会导致订单减少、收入和毛利率下降以及市场份额损失。此外，行业整合可能会影响客户对小型甚至中型软件公司可行性的看法，从而影响客户向这些公司购买产品的意愿。
我们可能无法成功地与当前或潜在的竞争对手竞争。如果我们无法成功竞争，或者如果成功竞争需要我们采取代价高昂的行动来应对竞争对手的行为，那么我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。此外，与我们竞争的公司可能采用完全不同的定价或分销模式。竞争加剧可能导致客户订单减少、价格降低、营业利润率下降和市场份额损失。此外，我们可能需要在研究、开发、营销和销售方面进行大量额外投资，以应对此类竞争威胁，我们无法向您保证我们将来能够成功竞争。
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我们的销售周期可能漫长且不可预测，特别是在大额订阅方面，而且我们的销售工作需要大量的时间和费用。
我们的运营业绩可能会波动，部分原因是我们的C3 AI Software解决的客户问题的复杂性、我们销售工作的资源密集型性质、我们的C3 AI软件销售周期的长度和可变性，以及难以对运营费用进行短期调整。我们的销售时机很难预测。从初始评估到支付订阅费用，我们的销售周期大约为五个月，但可能因客户而异，某些客户可能会持续数年。我们的销售工作包括教育客户了解我们的 C3 AI 软件的使用、技术能力和优势。客户通常会进行漫长的评估过程，这通常不仅涉及我们的C3 AI软件，还涉及其他公司的评估过程。此外，潜在客户的规模可能导致更长的销售周期。例如，我们将资源投资于对大型组织的销售，而大型组织由于其杠杆作用、规模、组织结构和批准要求，通常会进行重要的评估和谈判过程，所有这些都会延长我们的销售周期。大型组织或更复杂的C3 AI软件部署也可能面临意想不到的部署挑战。大型组织可能需要额外的功能、支持服务和定价优惠，或者需要额外的安全管理或控制功能。一些组织可能还需要本地解决方案而不是云解决方案，这可能需要额外的实施时间，并可能需要更长的销售周期。我们可能会花费大量时间、精力和金钱向大型组织进行销售，但无法保证我们的努力会带来任何销售，也无法保证这些客户将在其组织中足够广泛地部署我们的C3 AI软件，以证明我们的大量前期投资是合理的。因此，很难准确预测何时甚至是否会向潜在客户进行销售，或者我们能否增加对现有客户的销售。
在任何给定时期，个人销售通常占我们总销售额的很大比例，这会影响我们计划和管理现金流和利润的能力。在某些情况下，这些大规模的个人销售发生在我们预期的季度或几年之后，或者根本没有发生。如果我们的销售周期延长，或者我们的大量前期投资无法带来足够的收入来证明我们的投资是合理的，那么我们的经营业绩可能会受到不利影响。此外，在每个季度或每年内，很难预测交易何时完成。因此，在适用的季度或年度接近尾声之前，很难确定我们是否实现了季度或年度预期。我们的大部分费用相对固定，或者需要时间进行调整。因此，如果对我们业务的预期不准确，我们可能无法及时调整成本结构，我们的利润率和现金流可能与预期有所不同。
某些收入指标，例如基于美元的净留存率或年度经常性收入，可能不是我们未来财务业绩的准确指标。
其他基于订阅的软件公司通常会报告基于净美元的收入保留率、年度经常性收入或其他收入指标等指标，投资者和分析师有时将这些指标视为我们等企业在一段时期内的业务活动指标。但是，鉴于我们的平均订阅合同价值很高，而且我们依赖少数高价值客户合同，这些指标都不是任何给定时间段未来收入的准确指标，因为即使是一份高价值客户合约的收益或损失也可能导致这些指标的巨大波动。如果投资者和分析师通过这些指标看待我们的业务，我们的A类普通股的交易价格可能会受到不利影响。
我们的订阅或定价模式的变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
随着我们的订阅市场的增长，随着新的竞争对手推出与我们的竞争的新产品或服务，或者随着我们进入新的国际市场，我们可能无法以与历史上使用的相同价格或相同的定价模式吸引新客户。无论使用哪种定价模式，大客户都可能要求比过去更高的价格折扣。我们的竞争对手还可能推出与我们的竞争或降低价格的新产品，或者根据我们的历史订阅和定价模式，我们可能无法吸引新客户或留住现有客户。因此，我们可能需要降低价格，缩短合同期限或提供替代定价模式，所有这些都可能对我们的业务产生不利影响。
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在确定C3 AI软件的最佳订阅价格方面，我们的经验有限。过去，我们能够提高C3 AI软件的价格，但我们可能会选择不引入或不成功实施未来的提价或定价模式的变化。在2023财年第二季度，我们宣布了市场进入战略的变更。这一变更包括一种方式，让新客户能够以较小的初始合同规模使用我们的产品，并根据其每月的vCPU小时消耗量来支付服务费用，而不是根据纯粹的订阅付款方式进行付款。与使用本文所述的现有基于订阅的选项（即在订阅期内按比例确认收入）的客户不同，对于使用我们新的基于消费的支付选项的客户，我们将确认消费收入。由于此类客户可以灵活选择消费时间，因此我们对此类客户的收入确认时机的了解程度不如对待订阅型客户那样。使用基于消费的选项的客户有可能比我们预期的更慢地使用我们的平台，而且我们的实际结果可能与我们的预测有所不同。随着越来越多的客户转向基于消费的模式，这种风险可能会增加。此外，投资者和证券分析师可能不明白我们的消费期权与基于订阅的期权有何不同，也不了解我们的消费期权和基于订阅的期权的交汇点。如果我们的经营业绩低于关注我们股票的投资者和证券分析师的预期，我们的A类普通股的价格可能会大幅下跌，我们可能面临代价高昂的诉讼，包括证券集体诉讼。
鉴于我们的运营历史有限，在当前定价模式方面的经验有限，我们可能无法准确预测客户续订率或留存率。因此，我们可能被要求或选择降低价格或改变定价模式，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们的收入增长在一定程度上取决于我们与包括渠道合作伙伴在内的第三方的战略关系的成功，如果我们无法与他们建立和维持成功的关系，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们寻求发展我们的合作伙伴生态系统，以此来发展我们的业务。我们预计，我们将继续与第三方建立和维持关系，例如渠道合作伙伴、经销商、原始设备制造商、系统集成商、独立软件和硬件供应商以及平台和云服务提供商。例如，2019年6月，我们与贝克休斯签订了战略合作，贝克休斯是我们的C3 AI Software在石油和天然气行业的独家渠道合作伙伴和经销商，在其他行业是非独家经销商。该安排最近一次修订是在2021年10月，现在将持续到2025年4月30日。我们还与亚马逊网络服务、富达国家信息服务、谷歌云、微软和雷神建立了战略关系。
我们计划继续在某些垂直行业和其他领域建立和维持类似的战略关系，我们预计我们的渠道合作伙伴将成为我们业务中越来越重要的方面。但是，这些战略关系可能会限制我们未来在某些垂直行业的竞争能力，并且由于战略联盟的性质、排他性条款或其他原因，可能会对我们的业务产生负面影响，这取决于我们的第三方合作伙伴以及这些合作伙伴总体运营的行业。我们与精选供应商密切合作，设计解决方案，专门满足某些垂直行业的需求或这些垂直领域的用例。随着我们与战略合作伙伴的协议终止或到期，我们可能无法以类似条款续订或替换这些协议，或者根本无法续订或替换这些协议。例如，我们的C3 AI软件与贝克休斯联合在石油和天然气行业销售。如果与贝克休斯的协议终止、到期或重新谈判，我们可能会失去继续在该行业使用我们的产品联合品牌的权利，而且我们可能很难安排其他渠道合作伙伴及时在石油和天然气行业销售我们的C3 AI软件，并且我们可能会在过渡期间失去品牌知名度和销售机会。
我们未来的收入增长以及实现和维持盈利能力的能力在一定程度上取决于我们在美国和国际上识别、建立和保持成功的战略合作伙伴关系的能力，这将花费大量的时间和资源，并涉及重大风险。只要我们确定了此类合作伙伴，我们就需要与他们谈判商业协议的条款，根据该协议，合作伙伴将分销我们的C3 AI软件。我们无法确定我们是否能够与任何战略合作伙伴谈判具有商业吸引力的条款。此外，所有渠道合作伙伴都必须接受培训，才能分发我们的 C3 AI 软件。为了发展和扩大我们的分销渠道，我们必须制定和改进渠道合作伙伴介绍和培训流程。如果我们未能成功找到合适的战略合作伙伴或维持与此类合作伙伴的关系，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
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此外，我们无法保证与我们有战略关系的合作伙伴将继续投入必要的资源来扩大我们的覆盖范围和增加我们的分布。此外，客户对我们战略合作伙伴的服务和其他支持的满意度可能低于预期，从而对预期的收入增长和经营业绩产生负面影响。我们无法确定这些合作伙伴是否会优先销售我们的C3 AI软件或提供足够的资源。此外，我们的一些战略合作伙伴提供竞争平台和应用程序，或者也与竞争对手合作。由于这些因素，许多与我们建立战略联盟的公司可能会选择自行或与包括竞争对手在内的其他公司合作，寻求替代技术，开发替代平台和应用程序，以补充或代替我们的C3 AI Software。我们无法向你保证，我们的战略合作伙伴将继续与我们合作。此外，此类各方采取或不采取的行动可能会对我们产生不利影响。此外，我们依靠我们的渠道合作伙伴按照他们与我们签订的合同协议的条款进行运营。例如，我们与渠道合作伙伴的协议限制了他们转售或分销我们的 C3 AI 软件以及提供技术支持和相关服务所依据的条款和条件。如果我们未能成功建立或维持与第三方的关系，或者如果我们的战略合作伙伴不遵守他们对我们的合同义务，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。即使我们成功地与第三方建立和维持了这些关系，我们也无法向您保证，这些关系将导致客户对我们C3 AI软件的使用增加或增加我们的收入。
此外，我们对政府机构的部分销售已经通过我们的渠道合作伙伴间接进行，将来可能会间接进行。政府实体可能拥有法定、合同或其他法律权利，可以出于方便或因违约而终止与我们的渠道合作伙伴的合同。将来，如果政府实体选举时需要重新谈判或终止的政府合同部分是实质性的，则任何此类终止或重新谈判都可能对我们未来的经营业绩产生不利影响。如果此类终止，我们可能很难安排其他渠道合作伙伴及时向这些政府实体出售我们的C3 AI软件，并且我们可能会在过渡期间失去销售机会。政府实体定期调查和审计政府承包商的行政程序，如果审计发现不当或非法活动，任何不利的审计都可能导致政府实体拒绝续订我们的C3 AI Software的订阅，减少收入，或罚款或民事或刑事责任。
如果我们的C3 AI软件市场未能像我们预期的那样增长，或者如果企业未能采用我们的C3 AI软件，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
很难预测客户对我们的C3 AI软件的采用率和需求、竞争平台的进入或基于云的软件和软件即服务（SaaS）商业软件市场的未来增长率和规模。我们的绝大部分收入来自订阅型软件产品的销售，我们预计这种销售将在可预见的将来持续下去。尽管近年来对数据管理、机器学习、分析平台和应用程序的需求有所增长，但这些平台和应用程序的市场仍在继续发展。我们无法确定这个市场是否会继续增长，或者即使它确实在增长，企业是否会采用我们的C3 AI软件。我们未来的成功将在很大程度上取决于我们进一步渗透企业人工智能软件现有市场的能力，以及我们认为是企业人工智能平台和应用程序的新兴市场的持续增长和扩张，这些平台和应用程序的速度更快、更易于采用和更易于使用。我们进一步渗透企业人工智能市场的能力取决于许多因素，包括与我们的C3 AI软件相关的成本、性能和感知价值，以及客户是否愿意采用不同的数据分析方法。我们已经花费并打算继续花费大量资源来教育潜在客户了解数字化转型、人工智能和机器学习，尤其是我们的C3 AI软件。但是，我们无法确定这些支出是否会帮助我们的C3 AI软件获得更多的市场认可。此外，潜在客户可能已经对传统分析软件系统进行了大量投资，可能不愿投资新的平台和应用程序。如果市场增长失败或增长速度比我们目前预期的要慢，或者企业未能采用我们的C3 AI软件，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
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如果我们未能应对快速的技术变革、扩展我们的C3 AI软件或开发新的特性和功能，我们保持竞争力的能力可能会受到损害。
我们的C3 AI软件市场的特点是技术变革迅速，新平台和应用程序的频繁推出和增强，不断变化的客户需求以及不断变化的行业标准。引入体现新技术的平台和应用程序会迅速使现有平台和应用程序过时和无法销售。数据管理、机器学习、分析平台和应用程序本质上是复杂的，开发和测试新的或增强的平台和应用程序可能需要很长时间，并且需要大量的研发支出。对我们现有的C3 AI软件或任何新应用程序进行任何增强或改进的成功取决于多个因素，包括及时完成、有竞争力的价格、足够的质量测试、与现有技术的集成以及总体市场接受度。
我们扩大客户群和从客户那里获得收入的能力将在很大程度上取决于我们增强和改进C3 AI Software、开发其他功能和用例、引入新功能和应用程序以及在越来越多的设备、操作系统和第三方应用程序上进行互操作的能力。我们的客户可能需要我们当前 C3 AI 软件所没有的特性和功能，或者可能面临我们当前 C3 AI 软件无法解决的用例。我们在研发方面进行了大量投资，我们的目标是将支出集中在提高质量和易于采用的措施上，为我们的C3 AI软件创造自然的客户需求。当我们对C3 AI软件开发新的增强功能或改进时，我们通常会产生费用并预先花费资源来开发、营销和推广新的增强和改进。因此，当我们开发和推出C3 AI软件的新增强和改进时，它们必须获得较高的市场接受度，才能证明我们在开发和将其推向市场方面的投资是合理的。无法保证我们对C3 AI软件的增强或新的应用程序体验、功能、用例、特性或功能会吸引我们的客户或获得市场认可。如果我们的研发投资无法准确预测客户需求，或者我们未能以安全、及时和具有成本效益的方式开发C3 AI软件，则我们可能无法留住现有客户或增加对C3 AI软件的需求。
此外，即使我们在C3 AI Software中引入了新功能，我们现有的C3 AI软件的销售收入也可能会下降，而新的C3 AI Software功能和应用程序的收入并不能抵消这种下降。例如，客户可能会推迟订购新的C3 AI Software功能或应用程序，以允许他们对C3 AI软件进行更全面的评估，或者直到行业和市场评论广泛可用为止。由于担心迁移的复杂性以及套件或应用程序的起步阶段性能问题，一些客户可能会对迁移到新的C3 AI软件犹豫不决。此外，我们可能会失去选择竞争对手的人工智能平台和应用程序而不是迁移到我们新的C3 AI Software功能和应用程序的现有客户。这可能会导致暂时或永久的收入短缺，并对我们的业务产生不利影响。
我们的C3 AI软件在未来的基础设施平台和技术上无法有效运行的任何失败都可能减少对我们的C3 AI软件的需求。如果我们无法及时且经济高效地应对这些变化，我们的C3 AI软件可能会变得不那么适销，竞争力下降或过时，我们的业务可能会受到不利影响。
竞争对手推出新的人工智能平台和应用程序或开发全新的技术来取代现有产品，可能会使我们的C3 AI软件过时或对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。我们可能会在软件开发、设计或营销方面遇到困难，这可能会延迟或阻碍我们开发、引入或实施新的 C3 AI Software 体验、功能或功能。过去，我们内部计划的新特性和功能的发布日期曾出现延迟，因此无法保证新的C3 AI Software特性或功能会按计划发布。任何延误都可能导致负面宣传、收入或市场接受度损失，或者客户对我们提出索赔，所有这些都可能损害我们的业务。此外，我们的C3 AI软件的新生产力功能可能需要大量投资，我们无法保证此类投资会成功。如果客户不广泛采用我们新的C3 AI Software特性和功能，我们可能无法实现投资回报。如果我们无法及时且经济高效地开发、许可或获取我们的C3 AI Software的新特性和功能，或者如果此类增强未获得市场认可，我们的业务可能会受到损害。
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如果我们失去首席执行官或高级管理团队其他成员的服务，我们可能无法执行我们的业务战略。
我们的成功在很大程度上取决于我们高级管理团队关键成员的持续服务。特别是，我们的创始人兼首席执行官托马斯·西贝尔对我们的整体管理、销售战略、文化、战略方向、工程和运营至关重要。此外，西贝尔先生是信息技术领域公认的领导者，对我们的C3 AI软件的持续开发至关重要。我们所有的执行官都是随意员工，我们不维持任何关键人物人寿保险单。失去高级管理团队的任何成员都可能使我们的业务战略更难执行，从而损害我们的业务。
未能有效发展和扩大我们的营销和销售能力可能会损害我们扩大客户群和使我们的C3 AI软件获得更广泛的市场接受度的能力。
我们扩大客户群和使我们的C3 AI Software获得更广泛的市场接受度的能力在很大程度上取决于我们继续扩大营销和销售业务的能力以及这些业务的最终有效性。我们计划继续扩大我们在国内和国际上的销售队伍和战略合作伙伴。
寻找和招聘合格的销售代表并对他们进行培训既耗时又占用资源，而且他们可能在很长一段时间内都没有接受过全面的培训和生产力。我们的C3 AI软件很复杂，因此，我们的销售队伍和运营需要大量的时间和投资来进行适当的招聘、入职和培训，才能提高销售业务的生产力。此外，当我们进入新市场、扩大C3 AI软件的功能并提供新的C3 AI软件时，我们可能需要确定和招募针对此类战略扩张的额外销售和营销工作。我们为此所做的努力可能会越来越耗费资源、耗时，而且最终会失败。我们还为销售和营销计划投入了大量资源，包括互联网和其他在线广告。随着越来越多的客户利用我们的基于消费的定价选项，一旦新客户开始使用我们的C3 AI软件，我们的销售团队将需要继续专注于扩大该客户的消费。所有这些努力都要求我们投入大量的财政和其他资源。此外，由于这些营销和销售工作，获取客户的成本很高。如果我们的努力没有带来相应的显著收入增长，我们的业务就会受到损害。如果我们无法招聘、培养和留住有才华的销售人员，如果我们的新销售人员无法在合理的时间内达到预期的生产力水平，或者我们的销售和营销计划无效，我们将无法通过扩大销售队伍实现预期的收入增长。
此外，如果我们的营销和销售工作不成功并且产生的收入增长低于预期，我们的业务将受到不利影响。如果我们的营销和销售工作无效，我们的销售和收入的增长速度可能会低于预期或出现实质性下降，我们的业务可能会受到严重损害。
如果我们未能以经济实惠的方式发展、维护和提高我们的品牌和声誉，我们的业务和财务状况可能会受到不利影响。
我们认为，以具有成本效益的方式发展、维护和提高我们品牌和声誉的知名度和诚信度对于我们的C3 AI软件获得广泛接受非常重要，也是吸引新客户和维护现有客户的重要因素。我们相信，随着市场竞争的进一步加剧，我们的品牌和声誉的重要性将增加。我们品牌的成功推广取决于我们的营销工作的有效性、我们以具有竞争力的价格提供可靠和有用的C3 AI软件的能力、我们的C3 AI软件的感知价值、我们保持客户信任的能力、我们继续开发其他功能和用例的能力，以及我们使我们的C3 AI软件和能力与竞争产品区分开来的能力。品牌推广活动可能不会增加收入，即使增加收入，增加的收入也可能无法抵消我们在建立和维护品牌和声誉方面产生的费用。我们还以多种方式依赖我们的客户群，包括向我们提供有关C3 AI软件的反馈。如果我们未能成功推广和维护我们的品牌，也未能保持客户的忠诚度，或者我们在推广和维护品牌的尝试失败时花费了大量费用，则我们可能无法吸引新客户和合作伙伴或留住现有客户和合作伙伴，我们的业务和财务状况可能会受到不利影响。与我们的员工、合作伙伴或与这些方相关的其他人相关的任何负面宣传也可能仅仅因为关联而损害我们自己的声誉，并可能降低我们品牌的价值。我们的品牌和声誉受损可能会导致对我们的C3 AI软件的需求减少，并增加将市场份额流失给竞争对手的风险。任何恢复我们品牌价值和重建声誉的努力都可能代价高昂，而且可能不会成功。
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我们还建立了战略关系，通过这种关系来共同打造我们的产品。如果这些关系终止，可能会对我们的品牌产生不利影响。例如，我们的C3 AI软件与贝克休斯联合在石油和天然气行业销售。如果与贝克休斯的协议终止或到期，我们可能会失去继续使用联合品牌在石油和天然气行业营销和销售我们的C3 AI软件的权利，而且我们可能很难安排其他渠道合作伙伴及时在石油和天然气行业出售我们的C3 AI软件，并且在过渡期间我们可能会失去品牌知名度和销售机会，这可能会损害我们的业务。
我们可能无法成功管理我们的增长或规划未来的增长。
自2009年成立以来，我们经历了快速增长。我们业务的增长和扩张给我们的管理、运营和财务资源带来持续而严重的压力。我们的业务进一步增长以支持我们的客户群、我们不断扩大的第三方关系、我们的信息技术系统以及我们的内部控制和程序可能不足以支持我们的运营。管理我们的增长还需要大量支出和宝贵的管理资源分配，包括整合、发展和激励全球不同国家快速增长的员工基础所面临的挑战。我们的某些管理层成员以前没有合作过很长时间，有些人没有管理上市公司的经验，这可能会影响他们管理我们增长的方式。
此外，我们的快速增长可能使评估我们的未来前景变得困难。我们预测未来经营业绩的能力受到许多不确定性的影响，包括我们有效规划和模拟未来增长的能力。在快速变化的行业中，我们过去曾遇到过成长型公司经常遇到的风险和不确定性，将来也可能会遇到这些风险和不确定性。如果我们未能在组织发展过程中达到必要的效率水平，或者我们无法准确预测未来的增长，我们的业务就会受到损害。
如果我们无法确保我们的C3 AI Software与包括合作伙伴在内的其他人开发的各种软件应用程序互操作，我们的竞争力可能会降低，我们的业务可能会受到损害。
我们的 C3 AI 软件必须与各种硬件和软件平台集成，我们需要不断修改和增强我们的 C3 AI 软件，以适应硬件和软件技术的变化。特别是，我们开发了C3 AI Software，它能够轻松地与关键的第三方应用程序集成，包括与我们竞争的软件提供商的应用程序以及我们的合作伙伴。我们通常受此类提供商的标准条款和条件的约束，这些条款和条件管理此类软件系统的分发、运营和费用，此类提供商可能会不时更改这些条款和条件。如果此类软件系统的任何提供商：
•停止或限制我们对其软件的访问；
•修改其服务条款或其他政策，包括向我们或其他平台和应用程序开发人员收取的费用或其他限制；
•更改我们或我们的客户访问信息的方式；
•与我们的一个或多个竞争对手建立更有利的关系；或
•开发或以其他方式偏爱自己的竞争产品，而不是我们的 C3 AI 软件。
第三方服务和产品在不断发展，我们可能无法修改我们的C3 AI软件以确保它们与其他第三方在未来继续发展或出现时兼容，或者我们可能无法及时且具有成本效益的方式进行此类修改。此外，我们的一些竞争对手可能破坏我们的C3 AI Software的运营或与其产品或服务的兼容性，或者对我们运营C3 AI软件的能力和条款施加强大的业务影响。如果我们的任何竞争对手修改其产品或标准，从而降低我们的C3 AI软件的功能或向我们的竞争对手或竞争产品提供优惠待遇，无论是为了提高他们的竞争地位还是出于任何其他原因，我们的C3 AI软件与这些产品的互操作性都可能降低，我们的业务、经营业绩和财务状况将受到损害。如果将来我们不被允许或无法与这些和其他第三方应用程序集成，我们的业务、经营业绩和财务状况将受到损害。
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我们销售C3 AI软件订阅的能力可能会受到C3 AI软件中实际或感知的重大缺陷或错误的损害。
我们的C3 AI Software背后的技术本质上是复杂的，可能包含重大缺陷或错误，尤其是在首次推出新应用程序、发布新特性或功能时，或者与新的或更新的第三方硬件或软件集成时。无法保证我们现有的 C3 AI 软件和新应用程序不会包含缺陷或错误。我们的C3 AI软件中任何真实或感知到的错误、故障、漏洞或错误都可能导致负面宣传或导致数据安全、访问、保留或其他性能问题，所有这些都可能损害我们的业务。纠正此类缺陷或错误可能既昂贵又耗时，并可能损害我们的业务。此外，与此类缺陷或错误相关的声誉和法律责任可能受到重大损害，并会损害我们的业务。
未能吸引和留住更多合格人员或维持我们的公司文化可能会损害我们的业务并阻碍我们执行业务战略。
为了执行我们的业务战略，我们必须吸引和留住高素质的人员。我们行业中高管、数据科学家、工程师、软件开发人员、销售人员和其他关键员工的竞争非常激烈。特别是，我们与许多其他公司竞争在设计、开发和管理数据管理、机器学习和分析技术平台和应用程序方面具有高水平专业知识的员工，以及熟练的数据科学家、销售和运营专业人员。此外，我们在招聘过程中极具选择性，这需要内部利益相关者和管理层投入大量的时间和资源。有时，我们在招聘符合我们甄选流程要求并具有适当资格、经验或专业知识的人员方面遇到了困难，并且可能会继续遇到这种困难，而且我们可能无法按期快速填补职位。我们最近完成了首次公开募股，潜在候选人可能不像首次公开募股前雇用的员工那样看待我们的薪酬待遇，包括股权奖励。此外，我们的招聘人员、方法和方法可能需要修改，以应对不断变化的候选人库和概况。我们可能无法及时发现或实施此类变更。
我们与之竞争的许多公司都拥有比我们更多的资源，其中一些公司可能会提供更具吸引力的薪酬待遇。如果我们的股权奖励的预期价值下降，或者我们提供的股权和现金薪酬组合没有吸引力，则可能会对我们招聘和留住高技能员工的能力产生不利影响。如果我们试图雇用求职者，根据与其现有雇主达成的协议，他们还可能受到法律诉讼的威胁，这可能会影响招聘并导致我们的时间和资源分散。此外，法律法规，例如限制性移民法或出口管制法，可能会限制我们在国际上招聘的能力。我们还必须继续通过我们的薪酬实践、公司文化和职业发展机会留住和激励现有员工。
我们相信，我们的成功和留住最优秀人才的能力的关键要素是我们的文化。随着我们继续发展和发展上市公司基础设施，我们可能会发现维持我们的公司文化很困难。
此外，我们的许多员工可能能够通过在公开市场上出售我们的股票获得可观的收益，这可能会降低他们继续为我们工作的动力。此外，我们最近的首次公开募股的收益可能会在员工之间造成财富差距，这可能会损害我们的文化以及员工和业务之间的关系。
如果我们未能吸引新员工或留住现有员工，我们的业务将受到损害。
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我们的年度和季度业绩和关键指标可能会大幅波动，可能无法完全反映我们业务的基本业绩。
我们的年度和季度经营业绩和关键指标在未来可能会与过去一样有很大差异，特别是考虑到我们依赖数量有限的高价值客户合同，而且对运营业绩和关键指标的逐期比较可能没有意义。因此，不应将任何一年或季度的业绩作为未来业绩的指标。我们的经营业绩和关键指标可能会因各种因素而波动，其中许多因素是我们无法控制的，因此可能无法完全反映我们业务的基本业绩。我们年度或季度业绩的波动可能会对我们的证券价值产生负面影响。可能导致我们的年度或季度经营业绩和关键指标波动的因素包括但不限于本节其他地方列出的风险因素以及以下列出的因素：
•我们从新产品中获得可观收入的能力；
•我们有能力扩大合作伙伴数量和C3 AI软件的分销；
•我们雇用和留住员工的能力，尤其是负责销售或营销我们的C3 AI软件的员工；
•我们有能力培养和留住有才华的销售人员，他们能够在合理的时间内达到所需的生产力水平，并在我们扩大销售和营销工作的领域保持销售领导地位；
•我们组织和薪酬销售团队的方式发生了变化；
•开支时间和收入确认；
•我们有能力增加对大型组织的销售以及增加对更多小型客户的销售；
•我们客户的销售周期和季节性购买模式；
•与维护和扩展我们的业务、运营和基础设施以及国际扩张和签订运营租赁相关的运营费用的金额和时间；
•新的销售和营销举措的时机和有效性；
•我们或竞争对手定价政策的变化；
•我们或竞争对手推出新平台、应用程序、特性和功能的时机和成功；
•我们或我们的供应商和业务合作伙伴的失败或违反安全或隐私的行为，以及与纠正任何此类故障或违规行为相关的费用；
•我们行业竞争动态的变化，包括竞争对手之间的整合；
•影响我们业务的法律法规的变化；
•向我们的用户或其他第三方支付的任何大额赔偿金；
•与任何未来收购相关的开支时间；
•健康流行病或流行病，例如冠状病毒或 COVID-19 大流行；
•会计准则或管理假设、估计或判断的任何适用变更对复杂会计事项的影响，包括与我们与贝克休斯安排的可变对价计算相关的估计；
•内乱和地缘政治不稳定；以及
•总体政治、经济和市场状况。
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本报告中我们的绩效指标、有关客户数量的数据和某些其他运营数据受假设和限制的约束，可能无法准确地表明我们的未来或预期结果。
我们的业绩指标，包括有关客户数量的数据和其他运营数据，可能涉及判断，因此可能无法反映我们的实际业绩，投资者应根据计算此类指标时使用的假设以及由此产生的局限性来考虑这些指标。我们跟踪这些指标的方法可能会随着时间的推移而发生变化，这可能会导致我们的指标（包括我们报告的指标）发生意想不到的变化。此外，投资者不应过分依赖这些指标作为我们未来或预期业绩的指标。此外，这些指标可能与其他公司提供的标题相似的指标不同，可能无法与其他指标相提并论。我们会定期审查并可能调整我们的指标计算流程，以提高其准确性。如果我们的指标不能准确代表我们的业务；如果我们在指标中发现重大不准确之处；或者如果我们用来跟踪业绩的指标无法准确衡量我们的业务，我们的声誉可能会受到损害，我们可能会受到法律或监管行动，我们的经营和财务业绩可能会受到不利影响。
我们确认订阅我们的C3 AI软件的收入超过了此类订阅的条款。因此，新销售额的增加或减少可能不会立即反映在我们的经营业绩中，并且可能难以辨别。
我们确认订阅我们的C3 AI软件的收入超过了这些订阅的条款。因此，我们在每年和每个季度报告的收入中有一部分来自与前一时期订阅相关的递延收入的确认。因此，在任何一年或一个季度中，新增或续订订阅量的下降可能只会对我们在该期间确认的收入产生很小的影响。但是，这种下降将对我们未来时期的收入产生负面影响。因此，销售额大幅下滑的影响以及我们的定价政策或客户扩张率或留存率的潜在变化可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的经营业绩中。此外，我们的很大一部分成本在发生时记作支出。因此，新客户数量的增长可能会继续使我们认识到订阅早期的成本更高和收入更低。最后，我们基于订阅的收入模式也使我们难以在任何时期通过额外销售来快速增加收入，因为来自新客户或增加使用我们的C3 AI软件的现有客户的收入必须在适用的订阅期内得到确认。我们对高价值客户合同的依赖进一步加剧了这些风险。
任何未能为客户提供高质量的维护和支持服务都可能损害我们与客户的关系，进而损害我们的业务。
部署我们的C3 AI软件后，我们的客户将依靠我们的维护和支持团队来解决与我们的C3 AI软件相关的技术和运营问题。我们提供有效的客户维护和支持的能力在很大程度上取决于我们吸引、培训和留住具有使用像我们这样的软件为客户提供支持和维护经验的合格人员的能力。我们的客户数量显著增长，这已经并将继续给我们的客户维护和支持团队带来额外压力。我们可能无法足够快地做出响应，无法满足客户对技术支持需求的短期增长。我们也可能无法修改维护服务和技术支持的范围和交付，以与竞争对手提供的技术服务的变化竞争。客户对维护和支持服务的需求增加，而没有相应的收入，可能会增加成本并对我们的经营业绩产生负面影响。此外，如果客户对支持和维护的需求增加，我们可能会面临更高的成本，这可能会损害我们的运营业绩。此外，随着我们继续发展业务和支持我们的全球客户群，我们需要能够继续提供高效的支持和有效的维护，以满足全球客户的需求。如果我们无法在全球范围内提供有效的客户维护和支持，或者我们需要雇用额外的维护和支持人员，我们的业务可能会受到损害。我们吸引新客户的能力在很大程度上取决于我们的商业声誉和现有客户的积极推荐。任何未能维持高质量的维护和支持服务、渠道方未能维持高质量的维护和支持服务，或者市场认为我们没有为客户提供高质量的维护和支持服务，都将损害我们的业务。
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健康流行病，包括 COVID-19 疫情，已经并可能继续对我们的业务、运营以及我们、合作伙伴和用户开展业务的市场和社区产生不利影响。
持续的全球 COVID-19 疫情（包括任何新变种）对全球经济和我们的业务的潜在长期影响和持续时间仍然难以评估或预测。实际和潜在的影响包括：
•我们的潜在客户和现有客户可能会经历或可能继续经历业务放缓，这反过来可能导致对我们的C3 AI软件的需求减少，销售周期延长，客户流失以及收款困难；
•我们的供应商可能经历或可能继续遭受供应链中断，这可能导致服务中断或额外的运营费用，并可能提高我们的供应商和供应商愿意向我们出售产品的价格；
•我们继续产生固定成本，尤其是房地产成本，并且从这些成本中获得的收益减少或根本没有收益；
•我们的增长计划可能会继续受到干扰，例如设施和国际扩张；
•我们在从世界各地的设施返回工作岗位时继续产生费用，包括工作场所的变更，例如空间规划、餐饮服务和便利设施，以及与遵守新的或不断变化的监管要求相关的费用，这些费用可能会因司法管辖区而有很大差异；
•我们受到不确定的监管环境的影响，必须遵守与 COVID-19 相关的相互冲突的联邦、州和地方法律，这可能会严重干扰我们的业务运营，需要管理层高度关注来应对和执行，并导致违规和索赔的风险增加；
•我们可能会因工作场所安全索赔承担法律责任；
•我们的关键供应商或第三方合作伙伴可能会倒闭；
•我们的许多面对面营销活动，包括行业会议，已被取消，我们重新安排或举办面对面营销活动以及其他销售和营销活动的能力可能会持续长时间延迟；以及
•我们的营销、销售、专业服务和支持组织习惯于与客户和合作伙伴进行广泛的面对面互动，继续以虚拟方式开展业务是未经证实的，会带来新的挑战。
上述任何一项的影响无论是个人还是集体，都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
尽管一些州和国家已开始重新开放，疫苗也已开发和接种，但 COVID-19 的传播和全球复苏的状况仍然不确定和不可预测。商业活动可能无法像预期的那样迅速恢复，广泛复苏将受到未来发展的影响，包括未来的疫情浪潮或病毒的新变种毒株、政府和私营部门的要求以及应对 COVID-19 的医疗和其他措施的出现和有效性。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。COVID-19 疫情或类似的健康疫情对我们的业务、运营或整个全球经济的最终影响仍然非常不确定。
此外，就COVID-19 疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响而言，它还可能加剧本 “风险因素” 部分中描述的许多其他风险，包括但不限于与我们增加对现有和新客户的销售、开发和部署新产品和应用程序以及维持有效的营销和销售能力的能力相关的风险。
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我们受与数据隐私和安全相关的严格且不断变化的美国和外国法律、法规、规则、合同义务、政策和其他义务的约束。我们实际或认为未能履行此类义务可能会导致监管调查或行动、诉讼、罚款和处罚、业务运营中断、声誉损失、收入或利润损失、客户或销售损失以及其他不利的业务后果。
我们收集、接收、存储、处理、生成、使用、传输、披露、提供、保护、处置、传输和共享（统称为 “处理”）个人数据和其他敏感信息，包括专有和机密的商业数据、商业秘密、知识产权、敏感的第三方数据、受保护的健康信息和财务数据。我们的数据处理活动可能会使我们承担许多数据隐私和安全义务，例如各种法律、法规、指导、行业标准、外部和内部隐私和安全政策、合同以及规范我们和代表我们处理个人数据的其他义务。
在美国，联邦、州和地方政府颁布了许多数据隐私和安全法，包括数据泄露通知法、个人数据隐私法、消费者保护法（例如《联邦贸易委员会法》第 5 条）和其他类似法律（例如窃听法）。例如，经《健康信息技术促进经济和临床健康法》（“HITECH”）修订的1996年联邦健康保险流通与责任法案（“HIPAA”）对个人可识别健康信息的隐私、安全和传输提出了具体要求，而2018年《加州消费者隐私法》（“CCPA”）则对受保企业规定了义务，包括但不限于提供具体的隐私披露通知并赋予加州居民与其相关的某些权利个人数据。CCPA允许对违规行为处以法定罚款（每次违规最高7,500美元），并允许受某些数据泄露影响的私人诉讼当事人追回巨额法定赔偿。此外，将于2023年1月1日生效的2020年加州隐私权法案（“CPRA”）将扩大CCPA的要求，包括适用于企业代表和员工的个人信息。CPRA还成立了一个新的加州隐私保护局来实施和执行CPRA，这可能会增加执法的风险。其他州已经颁布了全面的数据隐私法。例如，科罗拉多州、康涅狄格州、犹他州和弗吉尼亚州已经通过了与CPRA不同的隐私法，所有法律将于2023年生效，其他州、联邦和地方各级也在考虑类似的法律，这反映了美国隐私立法趋于更加严格的趋势，这可能会使合规工作进一步复杂化，并可能增加我们、我们所依赖的第三方和客户的法律风险和合规成本。此外，一些州和地方已经制定了与在产品和服务中使用人工智能和机器学习相关的措施，根据各种隐私法和其他义务，我们可能需要获得某些同意才能处理个人数据。我们无能或不这样做可能会导致不利后果。
在美国以外，越来越多的法律、法规和行业标准适用于数据隐私和安全。在加拿大，《个人信息保护和电子文件法》（“PIPEDA”）和各种相关的省级法律以及加拿大的反垃圾邮件立法（“CASL”）可能适用于我们的业务。我们还以亚洲客户为目标，在日本和新加坡开展业务，并可能受亚洲新兴数据隐私制度的约束，包括新加坡的《个人数据保护法》。在欧洲经济区（EEA），我们受2018年5月生效的《通用数据保护条例》（2016/679）（GDPR）的约束；在英国或英国，我们在收集、控制、处理、共享、披露和其他个人数据使用方面均受英国数据保护制度的约束，主要包括英国GDPR和2018年《英国数据保护法》。在我们处理欧洲经济区和/或英国数据主体的个人数据时，GDPR 和/或英国数据保护制度可能适用于我们。必须遵守GDPR或英国数据保护制度的公司面临更大的合规义务和风险，包括更严格的数据保护要求的监管执行，违规行为可能会导致下令禁止处理个人数据和/或处以最高2000万欧元或欧盟不合规公司全球年收入的4％的罚款，以及英国高达1,750万英镑或全球年收入4％的罚款。违反GDPR的公司还可能面临数据处理和其他纠正措施的禁令以及集体诉讼。欧盟最高法院裁定，消费者保护协会可以提起代表性诉讼，指控违反GDPR，即使没有任何特定个人的授权，也不管特定个人的数据保护权利是否受到侵犯，GDPR的诉讼风险可能会增加。
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在正常业务过程中，我们可能会将个人数据从欧洲和其他司法管辖区转移到美国或其他国家。欧洲和其他数据保护法，包括GDPR和英国数据保护制度，也限制了公司向美国和其他国家传输个人数据的能力。在欧洲经济区，最近的法律挑战和日益严格的解释性指导给哪些措施足以使此类转让合法化带来了很大的不确定性。2020年7月16日，在一起名为Schrems II的案件中，欧盟法院（CJEU）宣布欧盟-美国隐私盾框架无效，根据该框架，根据该框架，根据隐私盾计划进行自我认证的实体可以将个人数据从欧洲经济区转移到美国。尽管欧洲法院坚持标准合同条款的充分性，但它明确表示，仅仅依赖标准合同条款不一定在所有情况下都足够。现在，必须根据目的地国家适用的法律制度，特别是适用的监控法律和个人权利，逐案评估标准合同条款的使用，可能需要制定其他措施和/或合同条款。此外，欧盟委员会于2021年6月4日发布了向欧洲经济区以外国家传输个人数据的新标准合同条款。从2021年9月27日起，这些新的标准合同条款必须用于相关的新数据传输，并且现有的标准合同条款安排必须在2022年12月27日之前迁移到修订后的条款。与此相关的是，我们必须遵守与向英国境外传输个人数据相关的英国特定要求，这增加了我们的监管合规负担。英国信息专员办公室（ICO）为来自英国的个人数据的国际传输引入了新的转移机制，即《国际数据传输协议》（IDTA），以及欧盟标准合同条款或英国附录的单独附录，该附录于2022年3月21日生效。从2022年9月21日起，IDTA或英国附录必须用于相关的新数据传输；而现有的标准合同条款安排必须在2024年3月21日之前迁移到IDTA或英国附录。我们仍在使用这些新的传输机制更新所有合同，这些合同涉及将个人数据转移到英国以外以及欧洲经济区（如果适用）。此外，瑞士同样限制在其管辖范围之外的个人数据传输到没有提供足够水平的个人数据保护的国家，例如美国。欧洲以外的某些国家也已经通过或正在考虑要求本地数据居住或以其他方式阻碍个人数据跨境传输的法律，其中任何一项都可能增加经商的成本和复杂性。
因此，我们或我们的供应商可能无法采取足以在某些地区提供服务所必需的方式合法传输个人数据的措施，而不会产生巨额成本或根本不产生任何费用。如果我们无法实施有效的跨境数据传输合规机制，我们可能会面临更大的监管行动、巨额罚款以及禁止处理或传输来自欧洲或其他外国司法管辖区的个人数据的禁令。无法向美国进口个人数据可能会对我们的业务运营产生重大负面影响，包括限制我们与受此类跨境数据传输或本地化法律约束的各方合作的能力；或者要求我们花费巨额费用提高在外国司法管辖区的个人数据处理能力和基础设施。为了恢复个人数据从欧洲到美国的自由流动，美国总统约瑟夫·拜登于2022年10月7日签署了《关于加强美国信号情报活动保障的行政命令》（“EO”）。EO回答了欧盟指出的某些缺陷，但它尚不允许向美国免费传输个人数据。组织必须继续实施有效的跨境数据传输合规机制，例如标准合同条款，并在向美国传输个人数据之前对美国法律进行评估。随着EO为美国情报部门获取欧洲个人信息引入保障措施，可以软化已经实施的与这些做法相关的某些补充措施，并且可以降低与数据传输相关的总体风险。预计新的欧盟-美国数据传输框架不会在2023年春季之前准备就绪。
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此外，针对英国退出欧盟，欧盟委员会于2021年6月通过了一项关于根据GDPR向英国传输个人数据的充分性决定，这意味着欧盟委员会确定，个人数据在英国获得的保护水平与欧盟法律基本相同。但是，该决定包含 “日落条款”，要求充足性决定在其生效后的四年内到期。如果欧盟委员会认定英国偏离了做出充足性决定时的现行数据保护水平，则还可能在其四年生效期内重新评估或撤销该充足性决定。最近提出的英国数据保护和数字信息法案在某些方面偏离了GDPR的义务，因此可能会影响欧盟委员会在英国的充足性决定。如果欧盟委员会出于任何原因更改或撤销其充分性决定，则从那时起，从欧洲经济区向英国传输个人数据将需要有效的 “传输机制”，此类传输将需要遵守GDPR的保障措施（例如SCC）。我们在满足因本充足性决定的任何此类变更或撤销而产生的适用法律要求方面可能会面临挑战，如果本充足性决定的解释或持续有效性出现任何不确定性，我们可能会被要求修改我们的政策和惯例，并承担巨额成本和开支。
欧洲经济区和英国的其他数据保护法，例如实施电子隐私指令的法律，限制使用我们的网站和产品所依赖的 Cookie 和类似技术。监管机构越来越关注在线跟踪生态系统要求的遵守情况，欧盟目前实施电子隐私指令的国家法律可能会被一项名为《电子隐私条例》的法规所取代，这将大大增加对违规行为的罚款。欧洲以外的其他国家越来越多地效仿欧洲数据保护法。因此，在欧洲或其他有类似数据保护法的国家经营我们的业务或提供我们的服务将使我们承担巨额的合规成本和潜在的责任，并可能需要改变我们收集和使用个人数据的方式。
除数据隐私和安全法律外，我们还受外部和内部隐私和安全政策、守则、陈述、认证、行业团体采用的行业标准、出版物和框架、对第三方的合同义务以及与隐私、信息安全和数据处理相关的其他声明的约束。如果发现这些政策、材料或声明存在缺陷、缺乏透明度、欺骗性、不公平或误导我们的做法，我们可能会受到监管机构的调查、执法行动或其他不利后果。我们受合同义务的约束，即赔偿第三方因不遵守数据保护法或其他义务而产生的费用或后果，并使其免受损害。将来，我们可能还会受到新的数据隐私和安全义务的约束。例如，某些隐私法，例如GDPR和CCPA，要求我们的客户对其服务提供商施加特定的合同限制。
美国和外国在人工智能（“AI”）和其他类似技术用途的监管方面的活动越来越多。在欧洲，有一项与人工智能相关的拟议法规，如果获得通过，可能会对使用人工智能相关系统施加繁重的义务。此外，一些州和地方已经颁布了与在产品和服务中使用人工智能和机器学习相关的措施。根据这些人工智能法律法规的解释方式，我们可能必须更改我们的商业惯例和产品，包括我们的C3 AI软件，以遵守这些义务。
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与数据隐私和安全相关的义务正在以越来越严格的方式迅速变化，这给未来的有效法律框架带来了一些不确定性。此外，这些义务可能受不同的适用和解释的约束，这可能不一致或在不同司法管辖区之间发生冲突。为这些义务做好准备和遵守需要大量资源，可能需要更改我们的信息技术、系统和惯例，包括我们的C3 AI软件，这可能会限制我们开发新应用程序和功能的能力，也可能限制代表我们处理个人数据的任何第三方的能力。尽管我们努力遵守所有适用的数据隐私和安全义务，但我们有时可能会失败（或被认为未能这样做）。此外，尽管我们做出了努力，但我们的人员或我们所依赖的第三方可能无法遵守此类义务，这可能会对我们的业务运营和合规状况产生负面影响。例如，第三方处理者未能遵守适用的法律、法规或合同义务都可能导致不利影响，包括无法或中断我们经营业务的能力以及政府实体或其他机构对我们的诉讼。如果我们未能或被认为未能履行或遵守数据隐私和安全义务，我们可能会面临重大后果。这些后果可能包括但不限于政府的执法行动（例如调查、罚款、处罚、审计、检查等）；诉讼（包括与集体相关的索赔）；额外的报告要求和/或监督；禁止处理个人数据；销毁或不使用个人数据的命令；以及监禁公司官员。任何这些事件都可能对我们的声誉、业务或财务状况产生重大不利影响，包括但不限于：客户流失；我们的业务运营中断或停止；训练我们的算法所需的数据收集中断或停止；无法处理个人数据或在某些司法管辖区运营；开发或商业化我们产品的能力有限；为任何索赔或查询辩护花费时间和资源；负面宣传；修订或重组我们的产品我们的业务；或减少对我们的 C3 AI 软件的需求。
如果我们的信息技术系统或数据，或我们所依赖的第三方的信息技术系统或数据遭到泄露，我们可能会因此类泄露而遭受不利后果，包括但不限于监管调查或诉讼、诉讼、罚款和处罚、业务运营中断、声誉损失、收入或利润损失、客户或销售损失以及其他不利后果。
我们的 C3 AI 软件处理客户的专有和敏感数据，可能包括个人信息、机密信息、受保护的健康信息、财务数据、知识产权和商业秘密。我们的 C3 AI 软件专为在亚马逊网络服务、微软 Azure 和谷歌云平台等第三方公有云提供商的基础架构上使用而构建。我们还使用服务提供商来帮助我们向客户提供服务。这些服务提供商可能会在各种情况下处理我们的员工、合作伙伴或客户的个人信息、受保护的健康信息或其他机密信息，包括但不限于基于云的基础架构、加密和身份验证技术、员工电子邮件和工资单、向客户交付内容以及其他职能的第三方提供商。我们从位于美国和国外的个人那里收集此类信息，并可能在收集信息的国家之外处理此类信息。我们监控这些第三方信息安全做法的能力有限，这些第三方可能没有足够的信息安全措施。我们可能会与第三方共享或接收来自第三方的敏感信息。
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网络攻击、拒绝服务攻击、勒索软件攻击、商业电子邮件泄露、计算机恶意软件、病毒、社会工程（包括网络钓鱼）和其他基于互联网的恶意活动在我们的行业和客户行业中普遍存在，此类攻击持续增加。一些行为者现在参与并将继续参与网络攻击，包括但不限于出于地缘政治原因以及与军事冲突和国防活动相关的民族国家行为者。在战争和其他重大冲突时期，我们和我们所依赖的第三方可能容易受到这些攻击（包括报复性攻击和其他网络攻击）的更大风险，这些攻击可能会严重干扰我们的系统和运营、供应链以及生产、销售和分销我们的商品和服务的能力。我们还利用第三方提供商来托管、传输或以其他方式处理与我们的业务活动相关的电子数据。我们或我们的供应商和业务合作伙伴可能会遭受社会工程攻击（包括通过网络钓鱼攻击）、恶意代码（例如病毒和蠕虫）、恶意软件（包括由高级持续威胁入侵引起的攻击）、拒绝服务攻击（例如凭据填充）、凭据收集、系统不可用、由于员工或其他盗窃或滥用而导致的未经授权的访问或披露、拒绝服务攻击、民族国家和民族国家支持的复杂攻击参与者、高级持续威胁入侵、勒索软件攻击、供应链攻击、软件错误、服务器故障、软件或硬件故障、数据或其他信息技术资产丢失、广告软件、电信故障和其他类似威胁。勒索软件攻击，包括有组织犯罪威胁行为者、民族国家、民族国家支持的行为者和 “黑客活动家” 发起的攻击，正变得越来越普遍和严重，可能导致我们的运营严重中断、数据和收入损失、声誉损害和资金转移。勒索付款可以减轻勒索软件攻击的负面影响，但由于适用法律或法规禁止此类付款，我们可能不愿或无法支付此类款项。同样，供应链攻击的频率和严重程度都有所增加，我们无法保证供应链中的第三方和基础设施或第三方合作伙伴的供应链没有受到损害，也无法保证它们不包含可能导致我们的信息技术系统（包括我们的产品）或支持我们和我们服务的第三方信息技术系统遭到破坏或中断的可利用缺陷或漏洞。
未来或过去的商业交易（例如收购或整合）可能会使我们面临额外的网络安全风险和漏洞，因为我们的系统可能会受到收购或整合实体系统和技术中存在的漏洞的负面影响。
尽管我们和我们的服务提供商已经实施了许多旨在防范安全漏洞的安全措施，但这些措施可能会失败或可能不充分，从而导致我们或我们客户的数据或其他敏感信息未经授权的披露、修改、滥用、不可用、破坏或丢失。我们可能无法检测到信息技术系统中的漏洞，因为此类威胁和技术经常变化，本质上通常很复杂，可能要等到安全事件发生后才能被发现。我们的C3 AI Software、我们的操作系统、物理设施或我们合作伙伴的系统或设施的任何实际或潜在的安全漏洞，或认为已经发生的安全漏洞，都可能导致诉讼、赔偿义务、监管执法行动、调查、罚款、缓解和补救成本、争议、声誉损害、管理层注意力转移以及其他责任和对我们业务的损害。尽管我们无法控制第三方的安全措施，但即使我们无法向造成违规的第三方求助，我们也可能被认为或声称对任何违反此类措施的行为负有责任或遭受声誉损害。此外，我们的合作伙伴不遵守适用的法律或法规都可能导致政府实体或其他方面对我们提起诉讼，从而进一步造成财务、运营和声誉损失。尽管如果我们的第三方服务提供商未能履行其对我们的隐私或安全相关义务，我们可能有权获得赔偿，但任何赔偿都可能不足以弥补我们的损失，或者我们可能无法收回此类赔偿。
先前发现的任何威胁或类似威胁都可能导致安全事件或其他干扰。安全事件或其他中断可能导致未经授权的、非法的或意外地获取、修改、破坏、丢失、更改、加密、披露或访问我们的敏感信息。安全事件或其他中断可能会干扰我们（以及我们所依赖的第三方）提供平台的能力。
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应对安全漏洞和/或缓解可能发现的任何安全漏洞的成本可能很高，我们解决这些问题的努力可能不成功，这些问题可能会导致意外中断、延迟、服务停止、负面宣传以及对我们的业务和竞争地位造成其他损害。我们可能需要从根本上改变我们的业务活动和惯例，以应对安全漏洞或相关的监管行动或诉讼，这可能会对我们的业务产生不利影响。此外，为了应对这些威胁，美国和其他地方的法律、法规、政府指导以及行业标准和惯例正在迅速演变。对于监管机构和客户对我们的产品和服务的此类要求，我们可能会面临更大的合规负担，还会为监督和监控与我们自己的供应链相关的安全风险承担额外费用。
尽管我们努力确保信息技术网络和系统、处理和信息的安全性、隐私、完整性、机密性、可用性和真实性，但我们可能无法预测或实施针对所有数据安全和隐私威胁的有效预防和补救措施。我们无法保证我们在系统、网络和物理设施中集成的恢复系统、安全协议、网络保护机制和其他安全措施（旨在防范、检测和最大限度地减少安全漏洞）或我们的供应商和业务合作伙伴的恢复系统、安全协议、网络保护机制和其他安全措施足以防止或检测服务中断、系统故障、数据丢失或盗窃或其他重大不利后果。没有任何安全解决方案、策略或措施可以解决所有可能的安全威胁，也无法阻止所有渗透网络或以其他方式实施安全事件的方法。计算机和软件能力的进步以及采用复杂技术的黑客越来越复杂，包括但不限于盗窃或滥用个人和财务信息、伪造、“网络钓鱼” 或社会工程事件、勒索软件、勒索、公开宣布的安全漏洞、账户接管攻击、拒绝或降低服务攻击、恶意软件、欺诈行为，加剧了未经授权规避我们或第三方提供商、客户和合作伙伴的安全措施的风险付款和身份盗用。用于破坏、破坏或未经授权访问我们的 C3 AI 软件、系统、网络或存储数据或传输数据的物理设施的技术经常发生变化，我们可能无法在安全漏洞发生时采取足够的预防措施或阻止安全漏洞。此外，我们在制定和部署旨在解决任何此类已发现漏洞的补救措施方面可能会遇到延迟。
我们在C3 AI软件、系统、网络和物理设施中集成的恢复系统、安全协议、网络保护机制和其他安全措施可能不足以防止或检测服务中断、系统故障或数据丢失，这些措施旨在防范、检测和减少安全漏洞。例如，如果第三方试图欺诈性地诱使我们的员工、我们的供应商和业务合作伙伴的员工或我们的客户披露信息或用户名和/或密码，或以其他方式危及我们的 C3 AI 软件、系统、网络和物理设施，或以其他方式危及我们的 C3 AI 软件、网络、系统和/或物理设施的安全，则可能会由于员工的错误或不当行为而泄露个人信息。第三方还可能利用我们的供应商使用的平台、应用程序、系统、网络和/或物理设施中的漏洞，或未经授权访问这些设施。我们和我们的许多供应商和业务合作伙伴以前曾是并将来可能成为第三方网络攻击的目标，他们试图未经授权访问我们或我们的客户的数据，或者破坏我们的运营或提供服务的能力。尽管我们过去成功地阻止了此类未经授权的访问和中断，但将来我们可能无法继续成功抵御这些或其他攻击。我们有合同和法律义务将安全漏洞通知相关的利益相关者。大多数司法管辖区都颁布了法律，要求公司将涉及某些类型数据的安全漏洞通知个人、监管机构和其他人。此外，我们与某些客户和合作伙伴签订的协议可能要求我们在出现涉及系统上的客户或合作伙伴数据或分包商数据的安全漏洞时通知他们。代表我们处理客户或合作伙伴数据。此类强制性披露代价高昂，可能导致负面宣传，可能导致我们的客户对我们的安全措施的有效性失去信心，并要求我们花费大量资本和其他资源来应对或缓解可能导致我们违反客户合同的实际或感知的安全漏洞所造成的问题。我们与某些客户的协议可能要求我们使用行业标准、合理或其他特定措施来保护敏感的个人信息或机密信息，任何实际或感知的违反此类措施的行为都可能增加根据我们的协议进行客户审计的可能性和频率，这可能会增加经商成本。实际或感知的安全漏洞可能会导致我们的客户或其他相关利益相关者声称我们未能履行此类法律或合同义务。因此，我们可能会受到法律诉讼，或者我们的客户可能会终止与我们的关系。无法保证我们在某些协议中规定的合同中的任何责任限制是可执行的或充分的，也无法保证以其他方式保护我们免受与数据隐私和安全义务相关的责任、损害或索赔。
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如果我们（或我们所依赖的第三方）遇到安全事件或被认为经历了安全事件，我们可能会遭受不利后果。这些后果可能包括：政府执法行动（例如，调查、罚款、处罚、审计和检查）；额外的报告要求和/或监督；对处理敏感信息（包括个人数据）的限制；诉讼（包括集体索赔）；赔偿义务；负面宣传；声誉损害；货币资金转移；我们的运营中断（包括数据的可用性）；财务损失；以及其他类似的损害。安全漏洞引发的诉讼可能会对我们的业务产生不利影响。未经授权访问我们的C3 AI软件、系统、网络或物理设施可能会导致与我们的客户或其他相关利益相关者提起诉讼。这些诉讼可能迫使我们花钱进行辩护或和解，转移管理层的时间和注意力，增加我们的经商成本，或对我们的声誉产生不利影响。我们可能需要从根本上改变我们的业务活动和惯例，或者修改我们的C3 AI Software功能，以应对此类诉讼，这可能会对我们的业务产生不利影响。如果发生安全漏洞，并且我们的数据或合作伙伴或客户的数据的机密性、完整性或可用性受到干扰，我们可能会承担重大责任，或者我们的C3 AI软件、系统或网络可能被认为不太理想，这可能会对我们的业务产生负面影响并损害我们的声誉。
我们可能没有足够的保险来应对安全事件或违规行为，包括罚款、判决、和解、罚款、费用、律师费以及由事件或违规行为引起的其他影响。视此类事件的事实和情况而定，损失、罚款和费用可能巨大，可能不在保险范围内，也可能超过我们适用的保险承保限额。如果安全事件或漏洞的影响，或者成功向我们提出一项或多项超出我们可用保险范围的巨额索赔，或者导致我们的保险单发生变化（包括保费增加或施加巨额免赔额或共同保险要求），则可能会对我们的业务产生不利影响。此外，我们无法确定我们现有的保险范围以及错误和遗漏保险能否继续以可接受的条款提供，也无法确定我们的保险公司不会拒绝为未来任何索赔或损失的全部或部分承保。随着我们继续扩展C3 AI软件、扩大客户群以及存储、传输和以其他方式处理越来越多的专有和敏感数据，我们的风险可能会增加。
我们的C3 AI软件或其所依赖的公共云和互联网基础设施可能会出现中断、中断、缺陷以及其他性能和质量问题。
我们的业务依赖于我们的 C3 AI 软件才能不受干扰地使用。我们的C3 AI软件已经出现过中断、中断、缺陷以及其他性能和质量问题，将来可能会遇到这些问题。我们的C3 AI Software所依赖的公有云和互联网基础设施也经历过中断、中断、缺陷以及其他性能和质量问题，并且将来可能会遇到这些问题。这些问题可能由多种因素引起，包括新功能的引入、专有和开源软件中的漏洞和缺陷、人为错误或不当行为、容量限制、设计限制，以及内部和外部安全漏洞、恶意软件和病毒、勒索软件、网络事件、拒绝或降级服务攻击或其他安全相关事件。
此外，如果我们与公共云提供商的合同和其他业务关系终止、暂停或发生我们无法适应的实质性变化，例如取消我们所依赖的服务或功能，我们将无法提供我们的C3 AI软件，并且在将客户过渡到其他公共云提供商时可能会遇到重大延误并产生额外费用。
我们的C3 AI软件或其所依赖的公共云和互联网基础设施的任何中断、中断、缺陷和其他安全性能和质量问题，或者我们与公共云提供商的合同和其他业务关系的任何实质性变化，都可能导致我们的C3 AI软件的使用减少，包括大量计划外的资本投资和/或服务信用义务在内的支出增加，并损害我们的品牌和声誉，其中任何一种都可能造成重大不利影响对我们的业务、财务的影响状况、声誉和经营成果。
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将来我们申请的PPP贷款可能会被认定为不允许，这可能会损害我们的声誉或对我们的业务产生不利影响。
2020年5月，鉴于 COVID-19 及相关事件造成的不确定性，我们根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》或《CARES法》的薪资保护计划或PPP贷款申请并获得了约630万美元的贷款。PPP贷款的期限为两年，无抵押，由美国小企业管理局（SBA）提供担保。PPP贷款的固定利率为每年1.00％，前六个月的利息延期。我们在2020年8月偿还了PPP贷款的全部余额，包括应计利息。
在申请PPP贷款时，除其他外，我们需要证明，当时的经济不确定性使PPP贷款成为支持我们持续运营的必要条件，并且我们当时没有与关联公司一起雇用超过500名员工。除其他外，我们分析了 COVID-19 疫情造成的经济不确定性，包括其对我们的客户和潜在客户以及全球经济的影响，以及对我们业务活动的潜在影响，我们真诚地获得了这些认证。
我们认为，我们满足了PPP贷款的所有资格标准，并且我们收到的PPP贷款符合CARES法案的目标。上述必要性认证当时不包含任何客观标准，仍有待解释。如果尽管我们真诚地相信我们满足了PPP贷款的所有资格要求，但后来我们被确定违反了与PPP贷款相关的任何法律或政府法规，例如《虚假索赔法》，或者以其他方式确定我们没有资格获得PPP贷款，则尽管我们选择不使用任何PPP贷款收益，但我们仍可能受到民事、刑事和行政处罚偿还了PPP贷款的全部余额，包括应计利息。任何违规行为或涉嫌的违规行为都可能导致负面宣传和声誉受损、小企业管理局或其他政府实体的审查或审计，或根据《虚假索赔法》提出索赔。这些事件可能会消耗大量的财务和管理资源，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们依赖第三方服务提供商来托管和交付我们的C3 AI软件，这些服务的任何中断或延迟都可能损害我们的C3 AI软件并损害我们的业务。
我们目前通过位于美国、亚洲和欧洲的第三方数据中心托管设施为客户提供服务。我们的运营在一定程度上取决于我们的第三方设施提供商保护这些设施免受自然灾害、电力或电信故障、犯罪行为和类似事件造成的损坏或中断的能力。如果我们的数据中心安排终止，或者出现任何服务中断或中心损坏，我们的C3 AI软件可能会出现长时间的中断，以及在做出新安排时出现延误和额外费用。
我们设计了系统基础架构，采购、拥有或租赁用于我们的 C3 AI 软件的计算机硬件。设计和机械错误、使用量激增以及不遵守系统协议和程序可能会导致我们的系统故障，从而导致我们的 C3 AI 软件中断。我们服务的任何中断或延迟，无论是由于第三方错误、我们自己的错误、自然灾害还是安全漏洞，无论是意外还是故意的，都可能损害我们与客户的关系，导致我们的收入减少和/或支出增加。此外，如果发生损坏或中断，我们的保险单可能无法充分补偿我们可能遭受的任何损失。这些因素反过来可能会进一步减少我们的收入，使我们承担责任，并导致我们发放积分或导致客户无法续订订阅，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。
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我们可能面临外币汇率波动的风险。
我们在全球范围内向客户销售产品，主要在欧洲开展国际业务。随着我们继续扩大国际业务，我们将更容易受到货币汇率波动的影响。尽管我们的收入产生的大部分现金以美元计价，但少量以外币计价，而且我们的支出通常以我们开展业务的司法管辖区的货币计价。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中，我们收入的10％和17％，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，收入的9％和17％分别以美元以外的货币计价。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中，我们分别有6％和5％的支出，在截至2022年10月31日和2021年10月31日的六个月中，我们的支出分别有5％和5％以美元以外的货币计价。由于我们以美元以外的货币开展业务，但以美元报告经营业绩，因此我们还面临汇率波动的调整风险，这可能会阻碍我们预测未来业绩和收益的能力，并可能对我们的经营业绩产生重大影响。因此，美元价值的增加和外币价值的下降可能会导致我们收入的美元等值减少。我们目前没有维持对冲非美元货币风险敞口的计划。
向政府实体和严格监管的组织进行销售会面临许多挑战和风险。
我们向美国联邦、州、地方和外国政府机构的客户以及金融服务、电信和医疗保健等严格监管行业的客户销售产品。向此类实体的销售面临许多挑战和风险。向此类实体销售可能竞争激烈、昂贵且耗时，通常需要大量的前期时间和费用，而无法保证这些努力会带来销售。政府的合同要求可能会改变和限制我们向政府部门销售的能力。政府对我们的C3 AI软件的需求和付款受到公共部门预算周期和资金授权的影响，资金减少或延迟对公共部门对我们的C3 AI软件的需求产生了不利影响。
此外，政府和高度监管的实体可能要求的合同条款与我们的标准安排不同，并且可能不如与其他客户商定的条款优惠。根据我们的经验，由于预算周期，政府实体通常需要比私营部门客户更短的期限订阅，因此一年期订阅并不少见。政府实体和受到严格监管的组织通常有更长的实施周期，有时需要接受条款，这可能会导致收入确认延迟，IT和数据环境可能更加复杂，并可能期望供应商提供更大的支付灵活性。
与政府实体签订的合同还可能包括优惠定价条款，例如 “最优惠客户” 定价。如果我们成功获得政府合同，则该授予可能会受到上诉、争议或诉讼，包括但不限于投标失败者的投标抗议。
作为政府承包商或分包商，我们必须遵守与政府合同的订立、管理和履行以及纳入政府合同工具有关的法律、法规和合同条款，这些法律法规和合同条款会影响我们和我们的合作伙伴与政府机构开展业务的方式。由于实际或被认为不遵守政府合同法律、法规或合同条款，我们可能会接受非常规的课程审计和内部调查，这可能会给我们的业务带来高昂的代价，分散管理时间，或限制我们继续向政府客户销售产品和服务的能力。这些法律法规可能会给我们的业务带来其他额外成本，不遵守这些或其他适用的法规和要求，包括过去的违规行为，可能会导致我们的合作伙伴提出损害赔偿、向下调整合同价格或退款义务、民事或刑事处罚、终止合同以及在一段时间内暂停或禁止政府与政府机构签订合同。任何此类损失、处罚、中断或限制我们与政府开展业务的能力，都将对我们的业务、经营业绩、财务状况、公众认知和增长前景产生不利影响，并可能产生重大不利影响。
出于方便或其他原因，政府和高度监管的实体可能拥有法定、合同或其他法律权利，可以终止与我们或我们的合作伙伴的合同。任何此类终止都可能对我们与其他政府客户签订合同的能力以及我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。所有这些因素都可能进一步增加与这些客户开展业务的风险。如果政府实体或受到严格监管的组织在该时期或根本没有实现预期的销售额，则我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景可能会受到重大不利影响。
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如果我们的员工无法获得和维持所需的安全许可，我们无法获得和维持所需的设施安全许可，或者我们不遵守有关保密信息保护的法律和监管义务，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的一份美国政府合同要求我们的员工保持安全许可，还要求我们遵守美国国防部（DoD）的安全规章制度。国防部对从事机密计划支持工作的人员有严格的安全许可要求。通常，对机密信息、技术、设施或计划的访问受到额外的合同监督和潜在的责任。如果发生涉及机密信息、技术、设施或计划或持有许可的人员的安全事件，我们可能会遭受法律、财务、运营和声誉损害。为员工获取和维护安全许可是一个漫长的过程，很难识别、招聘和留住已经持有安全许可的员工。如果我们的员工无法及时或根本无法获得安全许可，或者如果我们持有安全许可的员工无法维持安全许可或终止在我们的工作，则需要保密工作的客户可能会终止现有合同或决定在合同到期时不续订合同。如果我们无法获得或维持设施安全许可，我们可能无法竞标或赢得新的机密合同，并且我们需要设施安全许可的现有合同（以及我们随后可能获得的任何未来合同）可能会终止。
如果我们无法达到和维持足以支持我们的运营和履行义务的流动性水平，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
我们积极监控和管理我们的现金和现金等价物，以便有足够的流动性为我们的运营和其他公司用途提供资金。将来，可能需要增加流动性水平，以充分支持我们的运营和计划，并减轻业务挑战或不可预见情况的影响。如果我们无法实现和维持如此高的流动性水平，我们可能会遭受不利后果，包括减少对C3 AI软件的投资，难以执行我们的业务计划和履行我们的义务以及其他运营挑战。任何这些事态发展都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们可能需要额外的资本，我们无法确定是否会以优惠条件或根本不提供额外融资。
从历史上看，我们的运营和资本支出主要通过股票发行和运营产生的现金来为我们的运营和资本支出提供资金。尽管我们目前预计我们现有的现金和现金等价物以及运营现金流将足以满足我们在可预见的将来的现金需求，但我们可能需要额外的融资。我们会不时评估融资机会，我们获得融资的能力将取决于我们的发展努力、业务计划、经营业绩以及我们寻求融资时的资本市场状况等。未来出售和发行我们的股本或购买股本的权利可能会导致我们现有股东的大幅稀释。我们可能会以我们可能不时确定的价格和方式通过一次或多笔交易出售A类普通股、可转换证券和其他股权证券。如果我们在后续交易中出售任何此类证券，投资者可能会被大幅稀释。此类后续交易的新投资者可以获得比我们的A类普通股持有人更优先的权利、优惠和特权。我们将来可能获得的任何债务融资都可能涉及与我们的筹资活动以及其他财务和运营事项相关的限制性契约，这可能会使我们更难获得额外资本和寻求商机。我们无法向您保证，在需要时会以优惠条件向我们提供额外融资，或者根本无法向您保证。如果我们无法在需要时以令我们满意的条件获得充足的融资或融资，我们继续支持业务增长、发展努力和应对业务挑战的能力可能会受到严重损害，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
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我们可能会收购其他业务或收到收购要约，这可能需要管理层的大力关注，扰乱我们的业务或削弱股东的价值。
我们过去曾收购过其他公司、产品和技术，将来可能会收购。我们在收购方面的经验有限。我们可能无法找到合适的收购候选人，甚至可能无法以优惠条件完成收购。我们完成的任何收购最终都可能不会增强我们的竞争地位或实现我们的目标，并且可能会被客户、开发商或投资者看作负面看法。此外，我们可能无法成功整合收购的业务，也无法在收购后有效地管理合并后的公司。如果我们未能成功地将我们的收购或与这些收购相关的人员或技术整合到我们的公司中，则合并后的公司的经营业绩可能会受到不利影响。任何整合过程都需要大量的时间和资源，需要管理层的高度关注，并干扰我们业务的正常运作，而且我们可能无法成功管理该流程，这可能会损害我们的业务。此外，我们可能无法成功评估或利用所收购的技术，也无法准确预测收购交易的财务影响，包括会计费用。
我们可能必须支付现金、承担债务或发行股权证券来支付任何此类收购，每一项收购都可能影响我们的财务状况或股本的价值。出售股权为任何此类收购提供资金都可能导致股东稀释。如果我们承担更多债务，将导致固定债务增加，还可能使我们受到契约或其他限制的约束，这将阻碍我们灵活经营业务的能力。
会计准则的变化以及管理层对复杂会计事项的主观假设、估计和判断可能会对我们的财务业绩或财务状况产生不利影响。
关于收入确认、无形资产减值、租赁义务、供应商补贴、税务事项和诉讼等与我们的业务相关的广泛事项的GAAP和相关会计声明、实施准则和解释非常复杂，涉及许多主观假设、估计和判断。会计准则或其解释的变化或基本假设、估计或判断的变化可能会显著改变我们报告或预期的财务业绩或财务状况。新会计准则的实施还可能需要某些制度、内部流程和其他变革，这可能会增加我们的运营成本。
例如，2021年10月，我们修订了与贝克休斯的协议，将期限再延长一年，共延长六年，到期日为2025财年；将贝克休斯2023财年的年度承诺金额修改为8,500万美元，2024财年为1.1亿美元，2025财年为1.25亿美元，并修改了安排结构以进一步激励贝克休斯销售我们的产品和服务。从2023财年开始，贝克休斯的年度承诺将减少我们从某些客户那里获得的任何收入。贝克休斯从这些客户那里获得的收入被视为可变对价，我们需要每季度审查对该金额的估计，并根据需要调整该估计值以反映我们目前的假设。如果我们在前一时期对该可变对价的估计不准确，则我们可能需要调整未来时期的收入，以适应这种差异。因此，我们在任何时期的经营业绩都可能受到重大和不利影响。
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加强对环境、就业、社会和治理问题的审查可能会对我们的声誉、留住员工的能力以及客户和其他人与我们做生意的意愿产生不利影响。
投资者、监管机构和其他企业利益相关者越来越关注解决环境、就业、社会和治理问题的公司政策。利益相关者对公司在这些问题上的适当行为的期望在不断变化，对相关公司披露的适当方法和类型的期望也在不断变化。投资者、监管机构或其他企业利益相关者可能对我们现有的环境、就业、社会和治理做法或我们的客户、战略合作伙伴或供应商的做法不满意。这些利益相关者也可能对我们的做法或客户、战略合作伙伴或供应商做法的任何修订的采用和实施速度不满意。此外，投资者和其他利益相关者可能会反对与我们的一个或多个客户使用我们的产品相关的社会成本或道德或其他影响，或感知的成本或影响。如果发生任何此类事件，我们的声誉、留住员工的能力以及客户和其他人与我们做生意的意愿都可能会受到重大和不利影响。无论这些义务是由法律、法规还是市场预期所规定的，我们都可能产生额外的成本并需要额外的资源（这些资源可能是重要的）来监测、报告和遵守未来的相关公司披露义务。
此外，如果我们的竞争对手的企业社会责任表现被认为好于我们的企业社会责任表现，那么潜在或当前的投资者可能会选择向我们的竞争对手投资。此外，如果我们传达有关环境、社会和治理事务的某些举措和目标，我们可能无法或被认为未能实现这些举措或目标，或者我们可能会因此类举措或目标的范围而受到批评。如果我们未能满足投资者、员工和其他利益相关者的期望，或者我们的举措未按计划执行，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能会受到重大不利影响。
与我们的国际业务相关的风险
我们将继续将业务扩展到美国以外的地区，在那里我们可能会面临更大的商业和经济风险，这可能会损害我们的业务。
我们在超过15个国家拥有客户实体，截至2022年10月31日的六个月中，我们22％的收入来自北美以外的客户。截至2022年10月31日，我们有十个国际销售地点，我们计划随着时间的推移在更多选定的国际市场增加本地销售支持。我们预计将继续扩大我们的国际业务，其中可能包括在新司法管辖区开设办事处以及以其他语言提供我们的C3 AI软件。我们尝试向其出售C3 AI Software订阅的任何新市场或国家都可能不愿接受。例如，如果我们无法满足某些政府和行业的特定要求，我们可能无法在某些市场进一步扩张。此外，我们未来在国际上管理业务和开展业务的能力可能需要管理层的大量关注和资源，并且面临在多种语言、文化、海关、法律和监管体系、替代性争议制度和商业市场的环境中支持快速增长的业务所面临的特殊挑战。未来的国际扩张将需要大量资金和其他资源的投资。开展国际业务使我们面临新的风险，并可能增加我们目前面临的风险，包括与以下方面相关的风险：
•在美国境外招聘和留住有才华和有能力的员工，并在所有办公室维护我们的公司文化；
•可能不同的定价环境，更长的销售周期，更长的应收账款付款周期和收款问题；
•遵守适用的国际法律法规，包括有关隐私、数据保护和消费者保护的法律法规，以及如果我们的做法被认为不合规，我们和管理层的个别成员或员工可能会受到处罚；
•在可能无法为我们提供与美国相同的就业和留用灵活性的司法管辖区管理员工基础；
•在不像美国那样保护知识产权的司法管辖区开展业务，以及在美国境外实际执行此类知识产权；
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•外国政府干涉我们位于美国境外的知识产权，例如外国法律变更的风险，这可能会限制我们使用知识产权的能力；
•与美国以外的合作伙伴整合；
•保护我们在当地运营的系统、我们的数据以及可从这些司法管辖区访问的客户和合作伙伴的数据；
•我们和我们的业务合作伙伴遵守反腐败法、进出口管制法、关税、贸易壁垒、经济制裁、反洗钱法和其他监管限制，限制我们在某些国际市场提供C3 AI软件的能力；
•外汇管制，可能需要很长的时间才能在某些地理区域开展业务，并可能阻止我们汇回在美国境外赚取的现金；
•政治和经济不稳定，包括影响俄罗斯、乌克兰和/或周边地区的军事行动；
•COVID-19或任何其他可能导致某些市场经济活动减少，C3 AI软件使用减少或我们向国际市场现有或新客户进口，出口或出售C3 AI软件的能力下降的任何其他流行病或流行病；
•外交和贸易关系的变化，包括实施新的贸易限制、贸易保护措施、进出口要求、贸易禁运和其他贸易壁垒；
•通常付款周期较长，收取应收账款的难度更大；
•对我们的国际收入进行双重征税，以及由于美国或我们经营所在国际司法管辖区的所得税和其他税法的变化而可能产生的不利税收后果；以及
•更高的国际经商成本，包括增加的会计、差旅、基础设施和法律合规成本。
政治行动，包括美国和外国政府机构的贸易保护和国家安全政策，例如关税、进出口法规，包括视同的出口限制、贸易和经济制裁、配额或其他贸易壁垒和限制，可能会影响我们向客户提供C3 AI软件和普遍履行合同义务的能力，并对我们未来的商业机会产生不利影响。例如，针对俄罗斯与乌克兰有关的军事行动，美国和某些盟国实施了经济制裁和出口管制措施，并可能实施额外的制裁或出口管制措施，这些措施已经并将来会导致对涉及俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰某些地区和/或特定实体和个人的出口和其他商业和商业往来实行严格或全面的限制。此类行动可能会限制或封锁与俄罗斯有关联的个人或实体或与俄罗斯协调行动的国家的C3 AI软件的许可，并限制位于俄罗斯的C3 AI人员访问我们的系统，从而对未来的机会产生负面影响。
此外，由于政治不确定性和涉及俄罗斯、乌克兰及周边地区的军事行动，我们和我们所依赖的第三方可能面临更高的风险，包括安全漏洞、计算机恶意软件、社会工程攻击、供应链攻击、软件错误、服务器故障、软件或硬件故障、数据或其他信息技术资产丢失以及其他网络攻击，包括可能对我们的系统和运营、供应链和能力造成实质性干扰的攻击生产、销售和分销我们的 C3人工智能软件。预计将来会发生这些攻击。
我们的一些业务合作伙伴还开展国际业务，并面临上述风险。即使我们能够成功管理国际运营的风险，如果我们的业务合作伙伴无法成功管理这些风险，我们的业务也可能会受到不利影响。
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遵守适用于我们全球业务的法律法规会大大增加我们在国际司法管辖区开展业务的成本。我们可能无法及时了解法律法规的变化。尽管我们已经实施了旨在支持遵守这些法律和法规的政策和程序，但无法保证我们将始终保持合规性，也无法保证我们的所有员工、承包商、合作伙伴和代理人都会遵守这些法律和法规。任何违规行为都可能导致执法行动、罚款、民事和刑事处罚、损害赔偿、禁令或声誉损害。如果我们无法遵守这些法律法规或成功管理全球业务的复杂性，我们可能需要搬迁或停止在某些外国司法管辖区的业务。
我们受到政府的进出口管制，这可能会损害我们在国际市场上的竞争能力，或者如果我们不遵守适用法律，我们就会承担责任。
我们的某些C3 AI软件受美国出口管制和贸易与经济制裁法律法规的各种限制，包括美国商务部的《出口管理条例》（EAR）以及美国财政部外国资产控制办公室（OFAC）管理的各种经济和贸易制裁法规。美国出口管制和经济制裁法律法规包括限制或禁止向美国禁运或制裁的国家、政府、个人和实体出售或供应某些人工智能平台和应用程序、服务和技术。此外，美国的出口法律法规包括广泛的许可要求，包括要求某些物品的出口获得许可。此外，各国对某些物品的进口进行监管，包括通过进口许可和许可要求，并已颁布或可能颁布法律，这些法律可能会限制我们分发C3 AI软件的能力，或者可能限制我们的客户在这些国家实施我们的C3 AI软件的能力。
我们的C3 AI软件的变更以及在必要时为特定销售获得必要的出口许可证或其他授权，或出口、制裁和进口法律的变更，可能会导致销售机会的延迟或丧失，延迟在国际市场上推出和销售我们的C3 AI软件的订阅，阻止从事国际业务的客户使用我们的C3 AI软件，或者在某些情况下，阻止我们的C3 AI软件的访问或使用以及来自某些国家、政府、个人或实体。此外，出口或进口法规、经济制裁或相关法律的任何变化、现行法规的执行或范围的转移，或此类法规所针对的国家、政府、个人或技术的变化，都可能导致我们的C3 AI软件的使用减少，或者我们向现有或潜在的国际客户出口或销售我们的C3 AI软件的能力降低。减少对我们的C3 AI软件的使用或对我们出口或销售C3 AI软件的能力的限制都可能会损害我们的业务。
此外，如果我们的渠道合作伙伴未能获得适当的进口、出口或再出口许可证或许可证，我们还可能因声誉损害以及包括政府调查和处罚在内的其他负面后果而受到不利影响。
尽管我们采取预防措施确保我们和我们的渠道合作伙伴遵守所有相关法规，但我们或我们的渠道合作伙伴不遵守美国出口管制和经济制裁法律法规或其他法律都可能产生负面后果，包括声誉损害、政府调查和重大的民事和刑事处罚（例如罚款、对负责任的员工和经理的监禁，以及可能的出口或进口特权的丧失）。
我们受美国《反海外腐败法》（FCPA）以及类似的反腐败、反贿赂和类似法律的约束，不遵守此类法律可能会使我们承担刑事或民事责任，损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们受FCPA、美国国内贿赂法、英国反贿赂法以及我们开展活动的国家的其他反腐败和类似法律的约束。近年来，反腐败和反贿赂法得到严格执行，其广义解释为普遍禁止公司、其员工及其第三方商业伙伴或中介机构、代表和代理人授权、提供或直接或间接向政府官员或私营部门其他人员提供不当付款或其他福利，以影响官方行动，将业务引导给任何人，获得任何不正当好处，或获得或保留业务。随着我们的国际销售和业务的增加，我们在这些法律下的风险可能会增加。
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随着我们增加国际销售和业务以及对公共部门的销售，我们可能会与第三方业务合作伙伴和中介机构合作，推销我们的C3 AI软件并获得必要的许可、执照和其他监管部门的批准。此外，我们或我们的第三方业务合作伙伴或中介机构可能与政府机构或国有或附属实体的官员和雇员进行直接或间接的互动。即使我们没有明确授权此类活动，我们也可能对第三方业务合作伙伴或中介机构、员工、代表、承包商和代理人的腐败或其他非法活动承担责任。
这些法律还要求我们保留准确的账簿和记录，并维持旨在防止任何此类行为的内部控制和合规程序。虽然我们有解决此类法律合规问题的政策和程序，但我们的第三方业务合作伙伴或中介机构、员工、代表、承包商和代理人可能会采取违反我们的政策和适用法律的行动，我们可能对此承担最终责任。
侦查、调查和解决实际或涉嫌违反反腐败法律的行为可能需要大量分散高级管理层的时间、资源和注意力，以及大量的国防费用和其他专业费用。此外，不遵守反腐败或反贿赂法可能会使我们面临举报人投诉、调查、制裁、和解、起诉、执法行动、罚款、损害赔偿、其他民事或刑事处罚或禁令，侵害我们、我们的官员或员工，剥夺利润，暂停或禁止与美国政府或其他人签订合同，声誉损害，媒体的负面报道以及其他附带后果。如果发起任何传票或调查，或实施政府或其他制裁，或者如果我们在任何可能的民事或刑事诉讼中没有胜诉，我们的声誉、业务、股票价格、财务状况、前景和经营业绩可能会受到损害。
与税收相关的风险
如果我们需要在历来没有这样做的司法管辖区为我们的订阅征收销售税或其他相关税，我们的经营业绩可能会受到损害。
我们在多个司法管辖区征收销售税。一个或多个州或国家可能试图向我们征收增量或新的销售、使用或其他税收征收义务。一个州、国家或其他司法管辖区成功地断言我们应该或应该征收额外的销售税、使用税或其他税款，除其他外，可能会导致巨额纳税，给我们带来沉重的管理负担，由于任何此类销售或其他相关税收的增量成本而阻碍潜在客户订阅我们的C3 AI软件，或者以其他方式损害我们的业务。
我们可能会对过去的销售承担税款、附加费和费用的负债。
目前，我们在这些司法管辖区征收和汇付适用的销售税，这些司法管辖区通过员工设有办事处，并且根据该司法管辖区的法律先例，我们已确定我们的C3 AI Software的销售被归类为应纳税。我们目前不收取和汇出可能适用于客户的其他州和地方消费税、公用事业税、用户税和从价税、费用或附加费。我们认为，由于我们在相关税收管辖区没有足够的实际存在或 “联系”，或者此类税费、费用或附加费不适用于我们在相关税收管辖区销售的C3 AI Software，因此我们无需缴纳或收取州和地方司法管辖区征收的任何额外税费、费用或附加费。但是，尚不确定什么构成足够的实体存在或联系以使州或地方司法管辖区对通过互联网进行的销售征收税款、费用和附加费，而且州和地方税务机关是否会接受我们对C3 AI Software在某些司法管辖区不征税的说法，也存在不确定性。此外，我们历来没有对C3 AI Software的销售征收增值税、增值税、商品和服务税或商品及服务税，或商品及服务税，这是因为我们几乎所有的销售都是通过美国办事处进行的，而且根据客户提供给我们的信息，我们认为我们的大部分销售是向企业客户进行的。
税务机关可能会质疑我们的立场，即我们在税收司法管辖区没有足够的联系，或者我们的C3 AI Software免征使用税、电信税、增值税、商品及服务税和其他税，这可能会导致我们或客户的纳税负债增加，这可能会损害我们的业务。
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间接税（例如销售税和使用税、增值税、商品及服务税、营业税和总收入税）适用于在线交易的企业，例如我们的企业，是一个复杂且不断变化的领域。继美国最高法院最近在南达科他州诉Wayfair, Inc.案中作出裁决后，无论卖方是否在该州有实体存在，各州现在都可以自由地根据 “经济关系” 对商品和服务的销售征税。因此，可能需要重新评估我们的活动是否因我们目前未注册征收和汇付税款的州存在任何关联而产生销售税、使用税和其他间接税。此外，我们可能需要根据现行经济关系法的美元和交易门槛来评估我们潜在的税收和汇款负债。我们将继续分析此类税收和负债的敞口。无论是在美国还是在国际上，现有、新的或未来的法律的适用都可能损害我们的业务。在我们开展业务或将要开展业务的众多市场中，与遵守各种间接税要求相关的持续成本一直很高，而且将继续如此。
我们面临的纳税负债可能超过预期，这可能会损害我们的业务。
尽管迄今为止，我们在经营业务时没有缴纳巨额所得税，但在美国和美国以外的各个司法管辖区，我们需要缴纳所得税。由于我们在法定税率不同的国家的收益和亏损比例的变化，我们的有效税率可能会波动。我们的税收支出还可能受到不可扣除费用的变化、股票薪酬或其他薪酬的超额税收优惠的变化、递延所得税资产和负债估值或使用能力的变化、预扣税的适用性以及收购影响的影响。
我们的财务报表中的税收准备金还可能受到会计原则变化、适用于跨国公司的美国联邦、州或国际税法变化的影响，例如美国最近颁布的立法，许多国家目前正在考虑的其他法律根本性变化，以及征税司法管辖区的行政解释、决定、政策和立场的变化。
我们接受美国联邦、州、地方和外国税务机关的审查和审计。此类税务机关可能不同意我们的税收立场，如果任何此类税务机关成功质疑任何此类立场，我们的业务可能会受到损害。由于联邦、州或国际税法的变化、税收管辖区的行政解释、决定、政策和立场的变化、税务审查、和解或司法决定的结果、会计原则的变化、包括收购在内的业务运营变化，以及对导致前一时期纳税状况变化的新信息的评估，我们可能还需要承担额外的纳税义务。
我们使用净营业亏损和某些其他税收属性来抵消未来的应纳税所得额或税收的能力可能会受到某些限制。
截至2022年4月30日，我们用于美国联邦和州的净营业亏损结转额（NOL）分别为4.862亿美元和1.804亿美元，可用于抵消未来的应纳税所得额，其中一部分将在2029年开始的不同年份到期。未来应纳税所得额的缺乏将对我们在这些NOL到期之前使用这些NOL的能力产生不利影响。根据2017年《减税和就业法》或《CARES法》修订的《税收法》，在2017年12月31日之后开始的纳税年度中产生的联邦净收入可以无限期结转，但在2020年12月31日之后的纳税年度中，此类联邦NOL的扣除额仅限于应纳税收入的80％。目前尚不确定各州是否以及在多大程度上遵守《税收法》或《CARES法》。此外，根据经修订的1986年《美国国税法》第382条或《守则》，经过 “所有权变更”（定义见该法第382和383条以及适用的财政部条例）的公司使用变更前NOL和某些其他税收属性来抵消变更后的应纳税所得额或税收的能力受到限制。根据《守则》第382条，我们将来可能会发生所有权变更，这可能会影响我们利用NOL来抵消收入的能力。此外，我们使用已收购或将来可能收购的公司的净资产的能力可能会受到限制。此外，在州一级，可能会暂停或以其他方式限制NOL的使用，这可能会加速或永久增加所欠的州税。例如，2020年6月29日，加利福尼亚州州长签署了《2020年预算法》，使之成为法律，该法案暂时暂停使用NOL，并将2020年、2021年和2022年研究信贷的使用限制在每年500万加元以内。出于这些原因，即使我们实现了盈利，我们也可能无法使用资产负债表上反映的净资产的很大一部分，这可能会导致我们未来的纳税义务增加，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
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与我们的知识产权相关的风险
我们目前是知识产权索赔和其他诉讼事项的当事方，如果这些问题得到不利解决，可能会损害我们的业务。
我们主要依赖并预计将继续依赖专利、专利许可、商业秘密、域名保护、商标和版权法，以及与员工、顾问和第三方签订的保密和许可协议来保护我们的知识产权和所有权。我们不时会因侵权、挪用或其他侵犯知识产权或其他权利的指控而受到诉讼。随着我们面临日益激烈的竞争和越来越高的知名度，知识产权索赔、商业索赔和其他针对我们的主张的可能性越来越大。我们过去是，将来可能会不时成为与我们的知识产权、商业惯例和我们的C3 AI软件相关的诉讼和争议的当事方。尽管我们打算积极为任何诉讼进行辩护，但诉讼可能既昂贵又耗时，会转移我们的管理层和关键人员的注意力从业务运营上移开，并阻碍潜在客户订阅我们的C3 AI Software，这将损害我们的业务。此外，在诉讼方面，无法保证会获得有利的结果。我们可能需要以对我们不利的条款来解决诉讼和争议，或者我们可能会受到不利的判决，这种判决在上诉时可能无法撤销。任何和解或判决的条款都可能要求我们停止部分或全部业务或向另一方支付大量款项。此外，我们与客户或合作伙伴的协议通常包含某些条款，规定如果我们的C3 AI Software侵犯了第三方的知识产权，包括我们的C3 AI软件中包含的第三方开源软件组件，这些补偿义务可能要求我们向客户付款，以免他们承担责任。在任何诉讼或争议过程中，我们可能会公布听证会和动议的结果以及其他临时进展。如果证券分析师和投资者认为这些公告是负面的，那么我们的A类普通股的市场价格可能会下跌。对于任何知识产权索赔，我们可能必须寻求许可才能继续被认定违反第三方权利的做法，这种做法可能无法在合理的条件下提供，并可能大大增加我们的运营开支。我们可能根本无法获得继续此类行为的许可，我们可能需要开发替代的非侵权技术或做法或停止这些做法。开发替代的、非侵权的技术或做法可能需要大量的努力和费用。我们的业务可能会因此受到损害。
各种协议中的赔偿条款可能会使我们承担知识产权侵权和其他损失的实质性责任。
我们与客户和其他第三方的协议通常包括赔偿条款，根据这些条款，我们同意赔偿他们因知识产权侵权索赔而遭受或产生的损失，或者与我们的软件、服务或其他合同义务有关或产生的其他责任。巨额赔偿金可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。尽管我们通常会根据合同限制我们对此类赔偿义务的责任，但一般而言，这些限制可能并非在所有情况下都完全可执行，并且根据这些协议，我们仍可能承担重大责任。与客户就此类义务发生的任何争议都可能对我们与该客户以及其他现有客户和新客户的关系产生不利影响，并损害我们的业务和经营业绩。
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我们未能保护我们的知识产权和专有信息可能会削弱我们的品牌和其他无形资产。
截至2022年10月31日，我们在美国拥有14项专利，12项在多个国际司法管辖区颁发的对应专利，30多项在美国待处理的专利申请，50项国际待批专利。我们颁发的专利从 2033 年到 2039 年到期。待处理的专利申请目前正在接受审查或预计将在不久的将来接受审查。这些专利和专利申请旨在保护我们与业务相关的专有发明，以及作为商业秘密维护的其他专有技术。我们打算在我们认为有利和具有成本效益的范围内寻求额外的知识产权保护。我们会就何时为特定技术寻求专利保护以及何时依赖版权或商业秘密保护做出商业决策，而我们选择的方法最终可能会被证明是不够的。即使在我们寻求专利保护的情况下，也无法保证由此产生的专利会有效保护我们的C3 AI软件的所有重要功能。此外，我们认为，保护我们的商标权是人工智能平台和应用程序认可、保护我们的品牌和维护商誉的重要因素。如果我们不能充分保护我们在商标中的权利免受侵权和未经授权的使用，那么我们在这些商标中建立的任何商誉都可能丢失或受到损害，这可能会损害我们的品牌和业务。第三方可能有意或无意地侵犯我们的所有权，第三方可能会质疑我们的所有权，待处理和未来的专利、商标和版权申请可能无法获得批准，我们可能无法在不产生大量费用的情况下抵御或防止侵权行为。我们还投入了大量资源来开发我们的专有技术和相关工艺。为了保护我们的专有技术和流程，我们部分依赖商业秘密法律和与员工、顾问和第三方签订的保密协议。这些协议可能无法有效防止未经授权泄露机密信息，也可能无法在未经授权披露机密信息的情况下提供适当的补救措施。此外，其他人可能会独立发现我们的商业秘密，在这种情况下，我们将无法维护商业秘密权利或开发类似的技术和流程。此外，某些司法管辖区的法律可能很少或根本不提供商业秘密保护，我们开展业务的任何国家/地区的知识产权法律的任何变化或意想不到的解释都可能损害我们执行知识产权的能力。为了执行和确定我们的专有权利的范围，可能需要进行昂贵而耗时的诉讼。如果对我们所有权的保护不足以防止第三方使用或挪用，则我们的C3 AI软件、品牌和其他无形资产的价值可能会降低，竞争对手可能能够更有效地复制我们的C3 AI软件。这些事件中的任何一个都会损害我们的业务。
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我们使用第三方开源软件可能会对我们提供和销售C3 AI Software订阅的能力产生负面影响，并使我们面临可能的诉讼。
我们使用的部分技术包含第三方开源软件，将来我们可能会将第三方开源软件纳入我们的解决方案。开源软件通常由其作者或其他第三方根据开源许可进行许可。使用第三方开源软件的公司不时面临索赔，他们质疑此类开源软件的使用，并要求遵守开源软件许可条款。因此，当事方可能会对我们提起诉讼，声称拥有我们认为是开源软件的所有权或声称不遵守适用的开源许可条款。一些开源软件许可证要求使用、分发或通过网络提供包括开源软件在内的软件和服务的最终用户免费提供包含开源软件的某些技术。我们还可能需要公开源代码（在某些情况下可能包括有价值的专有代码），用于我们在开源软件的基础上创建、合并或使用开源软件的修改或衍生作品，和/或根据特定的开源许可条款对此类修改或衍生作品进行许可。此外，如果第三方软件提供商已将开源软件整合到我们从该提供商处许可的软件中，则可能要求我们披露任何包含或修改我们许可软件的源代码。虽然我们采用旨在监控我们对第三方开源软件许可证的遵守情况并保护我们宝贵的专有源代码的做法时，我们可能会无意中使用第三方开源软件，使我们面临不遵守其许可条款的指控，包括侵犯知识产权或违反合同的索赔。此外，当今开源软件许可证的类型越来越多，几乎没有一种经过法庭测试，无法为其正确的法律解释提供指导。如果我们收到不遵守任何开源许可证条款的索赔，我们可能需要为这些指控承担巨额法律费用，并可能遭受重大损失，被禁止提供或出售包含开源软件的解决方案，并被要求遵守上述条件，并且我们可能需要公开发布专有源代码的某些部分。我们还可能需要花费大量时间和资源来重新设计我们的一些软件。上述任何一项都可能干扰和损害我们的业务。
此外，与使用第三方商业软件相比，使用第三方开源软件通常使我们面临更大的风险，因为开源许可方通常不对软件的功能或来源提供担保或控制。使用开源软件还可能带来额外的安全风险，因为此类软件的公开可用性可能使黑客和其他第三方更容易确定如何破坏我们的C3 AI软件。上述任何一项都可能损害我们的业务，并可能帮助我们的竞争对手开发与我们的平台和应用程序相似或更好的平台和应用程序。
由于开源软件的特性，新竞争对手进入的技术壁垒可能较少，对于拥有比我们更多的资源的新竞争对手和现有竞争对手来说，可能相对容易地与我们竞争。
开源软件的特征之一是，管理许可条款通常允许对代码进行自由修改并将其分发给广泛的公司和/或个人。因此，其他人可以轻松地基于这些开源程序开发新的平台和应用程序，这些开源程序与我们支持并集成到我们的C3 AI软件中的现有开源软件竞争。这种使用我们使用的开源项目的竞争可以在没有我们要求的开销和交货时间的情况下实现，尤其是在客户不重视我们专有组件的差异化的情况下。拥有比我们更多的资源的新老竞争对手有可能开发自己的开源软件或混合专有和开源软件产品，这可能会减少对我们的C3 AI Software的需求，并给其带来价格压力。此外，一些竞争对手提供开源软件供免费下载和使用，或者可能将竞争对手的开源软件定位为亏损的领导者。我们无法保证我们能够成功地与当前和未来的竞争对手竞争，也无法保证竞争压力和/或开源软件的可用性不会导致降价、营业利润率下降和市场份额损失，其中任何一项都可能严重损害我们的业务。
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如果开源软件程序员（其中许多人没有雇用），或者我们自己的内部程序员不继续开发和增强开源技术，我们可能无法开发新技术、充分增强现有技术或满足客户对创新、质量和价格的要求。
我们在很大程度上依赖许多开源软件程序员或提交者和贡献者来开发和增强我们的 C3 AI 软件的组件。此外，相应的Apache Software Foundation项目管理委员会（PMC）的成员（其中许多人没有受雇于我们）主要负责开源数据管理生态系统重要组成部分的代码库的监督和发展。如果开源数据管理委员会和贡献者未能充分进一步开发和增强开源技术，或者如果PMC未能以我们认为适当的方式监督和指导开源数据管理技术的发展，以最大限度地发挥我们解决方案的市场潜力，那么我们将不得不依赖其他各方来开发和增强我们的C3 AI软件，或者需要花费更多资源来开发和增强我们的C3 AI软件。我们还必须向自己的内部程序员投入足够的资源，以支持他们对开源技术的持续开发和改进，如果我们不这样做，我们可能不得不求助于第三方，否则在开发或增强开源技术方面会遇到延迟。我们无法预测是否会从可靠的替代来源获得对这些技术的进一步开发和改进。无论哪种情况，我们都可能产生额外的开发费用，并在技术发布和升级方面遇到延迟。延迟开发、完成或交付我们的C3 AI Software的新组件或增强组件可能会导致我们的产品竞争力降低，损害客户对我们解决方案的接受度，并导致我们的解决方案收入延迟或减少。
如果 Apache 许可证 2.0 版不可执行或经过修改以使其与其他开源许可证不兼容，我们的软件开发和许可模式可能会受到负面影响。
我们的 C3 人工智能软件的组件是在 Apache 许可证 2.0 下提供的。本许可规定，在满足某些条件的前提下，可以复制和分发根据该许可获得许可的任何原创作品及其衍生作品。法院可能会认为该许可证不可执行，或者有人可能会对根据该许可证开发和分发的程序的专有权利提出索赔。法院关于本许可不可执行，或者我们不得将这些开源软件组件作为C3 AI Software的一部分进行复制或分发的任何裁决，都可能对我们全部或部分解决方案的分发或开发产生负面影响。此外，在未来的某个时候，分发我们的C3 AI Software中开源项目重要组件所依据的许可条款可能会被修改，除其他后果外，这可能会对我们根据新的或修改后的许可证继续开发或分发软件代码产生负面影响。
此外，我们C3 AI软件的充分利用可能取决于来自各个第三方的软件、应用程序、硬件和服务，这些物品可能与我们的C3 AI软件及其开发不兼容，或者可能无法以商业上合理的条款提供给我们或我们的客户，或者根本无法损害我们的业务。
与我们的A类普通股所有权相关的风险
我们的A类普通股的交易价格可能会波动，您可能会损失全部或部分投资。
我们的A类普通股的交易价格一直波动并将继续波动，并且可能会因各种因素而波动，其中一些因素是我们无法控制的。这些波动可能会导致您损失对我们A类普通股的全部或部分投资。可能导致我们的A类普通股交易价格波动的因素包括本节中列出的风险因素以及以下因素：
•整个股票市场的价格和成交量不时波动；
•通过社交网络连接的参与者进行的大量零售交易；
•科技股交易价格和交易量的波动；
•其他科技公司的总体经营业绩和股票市场估值的变化，尤其是我们行业的变化；
•我们或我们的股东出售我们的A类普通股；
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•证券分析师未能维持对我们的报道，关注我们公司的证券分析师更改了财务估计，或者我们未能达到这些估计或投资者的预期，特别是考虑到我们的很大一部分收入来自有限的客户；
•我们的财务、运营或其他指标的变化，无论我们是否认为这些指标反映了我们业务的当前状态或长期前景，以及这些业绩与证券分析师的预期相比如何，包括这些业绩是否未达到、超过或显著超过证券分析师的预期，特别是考虑到我们收入的很大一部分来自有限的客户；
•我们或我们的竞争对手发布的新产品、应用程序、功能或服务的公告；
•公众对我们的新闻稿、其他公开公告以及向美国证券交易委员会提交的文件的反应；
•涉及我们或本行业其他公司的传闻和市场投机；
•我们的经营业绩的实际或预期变化或经营业绩的波动；
•我们的业务、竞争对手的业务或总体竞争格局的实际或预期发展；
•涉及我们、我们的行业或两者的诉讼，或监管机构对我们或竞争对手业务的调查；
•实际或感知的隐私或数据安全事件；
•与我们的知识产权或其他所有权有关的事态发展或争议；
•宣布或完成了我们或我们的竞争对手对业务、应用程序、产品、服务或技术的收购；
•适用于我们业务的新法律或法规或对现行法律或法规的新解释；
•会计准则、政策、指导方针、解释或原则的变化；
•我们管理层的任何重大变化；
•总体政治和经济状况以及我们市场的缓慢或负增长；以及
•我们股票公开交易市场中的技术因素，这些因素可能导致价格变动，这些变动可能与宏观、行业或公司特定的基本面相符，包括但不限于散户投资者的情绪（包括金融交易和其他社交媒体网站上可能表达的情绪）、我们证券空头利息的金额和状况、保证金债务的获取、普通股期权和其他衍生品交易以及其他技术交易因素。
因此，我们无法向您保证活跃交易市场的流动性，您是否有能力在需要时出售我们的A类普通股，也无法向您保证我们的A类普通股可能获得的价格。不活跃的市场还可能损害我们通过出售A类普通股筹集资金以继续为运营提供资金的能力，并可能损害我们使用普通股作为对价来收购或投资补充公司、产品或技术的能力。
此外，过去，在整个市场和特定公司证券的市场价格出现波动之后，通常会对这些公司提起证券集体诉讼。例如，2022年3月，我们和我们的某些现任和前任高管和董事因涉嫌就我们与贝克休斯和其他战略联盟的合作伙伴关系、我们的市场潜力以及产品的采用作出重大错误陈述或遗漏而被起诉，指控他们违反了联邦证券法。针对我们的证券诉讼可能会导致巨额成本，并分散我们管理层的注意力和资源。将来，我们也可能成为其他此类诉讼的目标。
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我们普通股的双重类别结构实际上是将投票控制权集中在B类普通股的持有人身上，从而限制了您影响公司事务的能力。
我们的B类普通股每股有50张选票，我们的A类普通股每股有一票。截至2022年10月31日，西贝尔先生及相关实体实益拥有我们约87.8％的B类普通股和约22.4％的已发行A类普通股，因此股本的受益所有权约占我们已发行股本投票权的57.0％。因此，西贝尔先生控制我们的管理和事务以及所有需要股东批准的事项，包括董事选举和重大公司交易，例如合并或以其他方式出售我们或我们的资产。这种集中控制将限制您在可预见的将来影响公司事务的能力，因此，我们的A类普通股的市场价格可能会受到不利影响。
B类普通股的每股将在（1）西贝尔先生去世或丧失工作能力后的六个月之日自动转换为一股A类普通股，（2）西贝尔先生不再以高管、员工、董事或顾问的身份向我们提供服务之日起六个月的日期，（3）2040年12月11日，以及（4）指定日期由当时已发行的B类普通股的大多数持有人作为单独类别进行投票。B类普通股持有人未来的转让通常会导致这些股票转换为A类普通股，随着时间的推移，这将增加长期保留股票的B类普通股持有人的相对投票权。例如，如果西贝尔先生在很长一段时间内保留其持有的B类普通股的很大一部分，那么他将来可以控制我们的A类和B类普通股的大多数合并投票权。作为董事会成员，西贝尔先生对我们的股东负有信托责任，他必须以他合理认为符合股东最大利益的方式真诚地行事。作为股东，即使是控股股东，西贝尔先生也有权为自己的利益投票其股票，这可能并不总是符合我们股东的总体利益。
富时罗素和标准普尔不允许将大多数使用双重或多类资本结构的新上市公司纳入其指数。受影响的指数包括罗素2000指数和标准普尔500指数、标普中型股400指数和标准普尔小型股600指数，它们共同构成了标普综合指数1500指数。同样在2017年，领先的股票指数提供商摩根士丹利资本国际公司就其对待无投票权和多类别结构展开了公开磋商，并暂时禁止在某些指数上新的多类别上市；但是，在2018年10月，摩根士丹利资本国际公司宣布决定将 “具有不平等投票结构” 的股票证券纳入其指数，并推出一项特别将投票权纳入其资格标准的新指数。根据已宣布的政策，我们的双重资本结构将使我们没有资格被纳入某些指数，因此，共同基金、交易所交易基金和其他试图被动追踪这些指数的投资工具将不会投资我们的股票。此外，其他股票指数可能会采取类似的行动。鉴于投资资金持续流向寻求追踪某些指数的被动策略，某些股票指数排除在外可能会阻碍其中许多基金的投资，并会降低我们的A类普通股对其他投资者的吸引力。因此，我们的A类普通股的交易价格和交易量可能会受到不利影响。
现有持有人未来在公开市场上大量出售我们的A类普通股和B类普通股可能会导致我们的A类普通股的市场价格下跌。
在公开市场上出售我们的大量A类普通股和B类普通股（自动转换为A类普通股后），尤其是我们的董事、执行官和主要股东的出售，或者认为这些出售可能发生，可能会压低我们的A类普通股的市场价格。
此外，截至2022年10月31日，根据我们的修订和重述的2012年股权激励计划，有29,491,976股受未偿还期权约束的A类普通股，根据我们的2020年股权激励计划，有23,993,707股受股权奖励约束的A类普通股。我们已经登记了在行使未偿还期权以及行使或结算未来根据《证券法》可能授予的任何期权或其他股权激励措施后可发行的所有A类普通股。因此，只要A类普通股的任何此类股权奖励得到行使或结算，这些股票将有资格在公开市场上出售，但须遵守适用的证券法。此外，我们的某些股东拥有注册权，这将要求我们在美国注册他们拥有的股票进行公开发售。
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出售我们的股票还可能削弱我们通过未来以我们认为适当的价格出售更多股权证券筹集资金的能力。这些销售还可能导致我们的A类普通股的交易价格下跌，使您更难出售我们的A类普通股。
我们的组成文件和特拉华州法律中的规定可能会阻止或阻碍我们的股东试图更换我们的管理层，或阻碍收购我们控股权的努力，因此我们的A类普通股的市场价格可能会降低。
即使我们的股东认为控制权变更是有利，我们的公司注册证书和章程中的某些规定也可能使第三方难以收购或试图收购我们公司的控制权。其中包括以下条款：
•建立机密董事会，这样我们董事会中的所有成员都不是一次选举产生的；
•允许我们的董事会确定董事人数并填补任何空缺和新设立的董事职位；
•规定董事只能因故被免职；
•禁止董事累积投票；
•要求绝大多数票才能修改我们的公司注册证书和章程中的某些条款；
•授权发行 “空白支票” 优先股，供我们的董事会用来实施股东权益计划；
•取消股东召集股东特别会议的能力；
•通过书面同意禁止股东采取行动，这要求所有股东行动都必须在股东会议上采取；以及
•我们的双类普通股结构如上所述。
此外，由于我们在特拉华州注册成立，我们受《特拉华州通用公司法》第203条的约束，该条款禁止拥有我们15％或以上的已发行有表决权股票的个人在交易之日起的三年内与我们合并或合并，除非合并或合并以规定的方式获得批准。我们的公司注册证书、章程或特拉华州法律中任何具有延迟或阻止控制权变更的条款都可能限制我们的股东获得A类普通股溢价的机会，也可能影响一些投资者愿意为我们的A类普通股支付的价格。
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我们经修订和重述的公司注册证书指定特拉华州财政法院以及在可执行的范围内，美利坚合众国联邦地方法院为我们与股东之间某些纠纷的专属法院，这可能会限制我们的股东为与我们或我们的董事、高级管理人员或雇员之间的争议选择司法法庭的能力。
我们经修订和重述的公司注册证书规定，除非我们书面同意选择替代法庭，否则这是根据特拉华州成文法或普通法提起的以下类型诉讼或程序的唯一和专属的论坛：（1）代表我们提起的任何衍生诉讼或诉讼，（2）任何声称我们的任何董事、高级管理人员或其他员工违反我们或股东应承担的信托义务的诉讼，（3) 根据《特拉华州通用公司法》的任何条款提起的任何诉讼，或公司注册证书、经修订和重述的章程或 (4) 任何其他主张受内政原则管辖的索赔的诉讼均应由特拉华州财政法院（如果大法官没有管辖权，则由特拉华特区联邦地区法院）提出，在所有案件中，法院对被指定为被告的不可或缺的当事方拥有管辖权的管辖权的诉讼均应受特拉华州财政法院（如果大法官没有管辖权，则由特拉华特区联邦地区法院）审理。该条款不适用于为执行《交易法》规定的义务或责任而提起的诉讼。此外，为了防止不得不在多个司法管辖区提起诉讼，避免不同法院可能作出不一致或相反的裁决，以及其他考虑因素，我们修订和重述的公司注册证书将进一步规定，美国联邦地方法院将是解决任何主张《证券法》引起的诉讼理由的投诉的唯一论坛。但是，由于《证券法》第22条规定联邦和州法院对为执行《证券法》规定的任何义务或责任而提起的所有诉讼拥有并行管辖权，而且投资者不能放弃对联邦证券法及其相关规章制度的遵守，因此法院是否会执行此类条款尚不确定。尽管特拉华州法院已裁定此类法院选择条款表面上是有效的，但股东仍可以寻求在排他性法庭条款中指定的地点以外的地点提出索赔。在这种情况下，我们希望大力维护我们经修订和重述的公司注册证书中专属法庭条款的有效性和可执行性。这可能需要在其他司法管辖区解决此类诉讼所需的巨额额外费用，而且无法保证这些条款将由其他司法管辖区的法院执行。
这些专属法庭条款可能会限制股东向其认为有利于我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工的争议的司法论坛提出索赔的能力，这可能会阻碍对我们以及我们的董事、高级管理人员和其他员工提起诉讼。如果法院认定我们修订和重述的公司注册证书中的任何一项专属法庭条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会承担更多与在其他司法管辖区解决争议相关的巨额额外费用，所有这些都可能严重损害我们的业务。
如果证券或行业分析师不发表有关我们业务的研究报告或发表不准确或不利的研究，我们的A类普通股市场价格和交易量可能会下降。
我们的A类普通股的交易市场在一定程度上取决于证券或行业分析师发布的有关我们或我们业务的研究和报告。分析师的估计基于他们自己的观点，通常与我们的估计或预期不同。如果报道我们的一位或多位分析师下调了我们的A类普通股的评级，或者发布了有关我们业务的不准确或不利的研究，我们的证券价格可能会下跌。如果很少有证券分析师开始报道我们，或者其中一位或多位分析师停止对我们的报道或未能定期发布我们的报告，则对我们证券的需求可能会减少，这可能会导致我们的A类普通股的价格和交易量下降。
由于遵守影响美国上市公司的法律法规，我们将继续对管理层产生成本和要求，这可能会损害我们的业务。
作为一家在美国上市的上市公司，我们已经发生并将继续承担大量的额外法律、会计和其他费用。此外，与公司治理和公开披露相关的法律、法规和标准的变化，包括美国证券交易委员会和纽约证券交易所实施的法规，可能会增加法律和财务合规成本，并使某些活动更加耗时。这些法律、法规和标准有不同的解释，因此，随着监管和管理机构提供新的指导，它们在实践中的应用可能会随着时间的推移而发生变化。我们打算投入资源以遵守不断变化的法律、法规和标准，这种投资可能会增加一般和管理费用，并将管理层的时间和精力从创收活动转移到合规活动上。如果尽管我们做出了努力，但我们仍未能遵守新的法律、法规和标准，监管机构可能会对我们提起法律诉讼，我们的业务可能会受到损害。
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不遵守这些规定还可能使我们更难获得某些类型的保险，包括董事和高级管理人员责任保险，我们可能被迫接受降低的保单限额和承保范围，或者为获得相同或相似的保险承担更高的成本。这些事件的影响还将使我们更难吸引和留住合格人员在董事会、董事会委员会任职或担任高级管理层成员。
根据截至2021年10月31日的第二财季最后一个工作日由非关联公司持有的A类普通股的市场价值，自2022年4月30日起，我们不再是2012年《Jumpstart我们的商业创业公司法》所定义的 “新兴成长型公司”。因此，我们经历了与上市公司相关的额外成本，并将继续承受这些费用，包括与遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条或第404条的审计师认证要求、失去此类身份后采用某些会计准则更新以及其他披露要求相关的成本。
一般风险
如果我们未能维持有效的披露控制和财务报告内部控制体系，我们及时编制准确的财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
我们受经修订的 1934 年《证券交易法》或《交易法》、《萨班斯-奥克斯利法案》以及纽约证券交易所适用上市准则的规则和条例的报告要求的约束。我们预计，这些规章制度的要求将继续增加我们的法律、会计和财务合规成本，使某些活动变得更加困难、耗时和昂贵，并给我们的人员、系统和资源带来巨大压力。
除其他外，《萨班斯-奥克斯利法案》要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。我们将继续制定和完善我们的披露控制措施和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告我们在向美国证券交易委员会提交的报告中要求披露的信息，并累积根据《交易法》在报告中披露的信息并将其传达给我们的主要执行官和财务官。我们还在继续改善对财务报告的内部控制。为了维持和提高我们的披露控制和程序以及财务报告内部控制的有效性，我们已经花费了大量资源，包括与会计相关的费用和重大的管理监督，预计将继续支出这些资源。
由于我们业务状况的变化，我们目前的控制措施和我们制定的任何新控制措施都可能不充分。此外，会计原则或解释的变化也可能对我们的内部控制构成挑战，并要求我们建立新的业务流程、系统和控制措施以适应此类变化。我们在实施上市公司运营所需的制度和控制措施以及采用相关监管机构规定的会计原则或解释方面的经验有限。此外，如果这些新系统、控制措施或标准以及相关的流程变更没有带来我们预期或未按预期运作的收益，则可能会对我们的财务报告系统和流程、我们及时准确地编制财务报告的能力或财务报告内部控制的有效性产生不利影响。此外，如果我们在任何新系统和控制措施中遇到问题，导致实施延迟或增加纠正可能出现的任何实施后问题的成本，我们的业务可能会受到损害。
此外，将来可能会发现我们的披露控制和财务报告内部控制方面的弱点。任何未能制定或维持有效控制措施或在实施或改进控制措施时遇到的任何困难都可能损害我们的业务或导致我们无法履行报告义务，并可能导致我们重报前一时期的财务报表。任何未能实施和维持对财务报告的有效内部控制的失败也可能对定期管理评估和年度独立注册会计师事务所认证报告的结果产生不利影响，这些报告涉及我们对财务报告的内部控制的有效性，我们必须在向美国证券交易委员会提交的定期报告中纳入这些评估和年度独立注册会计师事务所认证报告。无效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们的A类普通股的交易价格产生负面影响。此外，如果我们无法继续满足这些要求，我们可能无法继续在纽约证券交易所上市。
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根据第404条，我们需要提供管理层的报告，除其他外，说明我们对财务报告的内部控制的有效性。该评估包括披露我们的管理层在财务报告内部控制中发现的任何重大缺陷。此外，由于自2022年4月30日起，我们不再是2012年《Jumpstart our Business Startups法》中定义的 “新兴成长型公司”，因此我们的独立注册会计师事务所必须从截至2022年4月30日的10-K表年度报告开始，正式证明我们对财务报告的内部控制的有效性。我们遵守第 404 条要求我们承担大量会计费用并花费大量管理精力。我们目前有一个外部审计小组，并雇用了额外的会计和财务人员。我们可能需要雇用更多具有适当上市公司经验和技术会计知识的会计和财务人员，并更新必要的系统和流程文件，以进行必要的评估，以遵守第 404 条。任何未能维持有效的披露控制和对财务报告的内部控制都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响，并可能导致我们的A类普通股的市场价格下跌。
我们可能参与对我们的业务产生负面影响的法律诉讼。
我们不时参与正常业务过程中出现的法律诉讼和索赔，例如客户提出的与商业或知识产权纠纷有关的索赔，或我们现任或前任员工提出的就业索赔。诉讼可能会导致巨额成本，并可能转移管理层的注意力和资源，这可能会严重损害我们的业务、财务状况和经营业绩。保险可能无法承保此类索赔，可能无法提供足够的款项来支付解决一项或多项此类索赔的所有费用，并且可能无法继续按我们可接受的条款（包括保费上涨或施加大额免赔额或共同保险要求）提供服务。对我们提出的没有保险或投保不足的索赔可能会导致意想不到的费用，从而可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。此外，我们无法确定我们现有的保险范围以及错误和遗漏保险能否继续以可接受的条款提供，也无法确定我们的保险公司不会拒绝为未来的任何索赔提供保险。
我们的业务可能会因灾难性事件而中断。
任何灾难性事件的发生，包括地震、火灾、洪水、海啸或其他天气事件（由于全球气候变化，其中许多事件变得越来越严重和频繁）、断电、电信故障、软件或硬件故障、流行病（例如 COVID-19 疫情）、政治动荡、地缘政治不稳定、网络攻击、战争或恐怖袭击，都可能导致我们的服务长时间中断。特别是，我们的美国总部位于旧金山湾区，该地区以地震活动和野火而闻名，我们的保险范围可能无法补偿我们在发生地震或其他重大自然灾害时可能发生的损失。此外，恐怖主义行为可能对互联网或整个经济造成干扰。即使我们的灾难恢复安排，我们的服务也可能会中断。如果我们的系统因自然灾害或其他事件而出现故障或受到负面影响，我们向客户交付 C3 AI 软件的能力就会受到损害，或者我们可能会丢失关键数据。如果我们无法制定适当的计划来确保我们的业务职能在灾难期间和之后继续运作，也无法在发生灾难或紧急情况时成功执行这些计划，我们的业务就会受到损害。
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第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册的股票证券销售
没有。
发行人购买股票证券
下表包含与我们在截至2022年10月31日的三个月内回购A类普通股有关的信息。
购买的股票总数 (1)
每股支付的平均价格
作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数
根据该计划可能购买的股票的大致美元价值 (2)
2022年8月1日至8月31日1,389$7.02—$85,000
2022年9月1日至9月30日———$85,000
2022 年 10 月 1 日至 10 月 31 日———$85,000
总计 1,389$7.02—
(1) 包括我们在离职时根据员工股票期权协议的条款从前雇员手中回购的未归属A类普通股。我们以相应的原始行使价从前雇员那里购买了股票。
(2) 2021 年 12 月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，在 18 个月内回购高达 1 亿美元的 A 类普通股已发行股份。参见注释 7。股东权益以获取更多信息。根据该计划，我们可以在公开市场上购买股票，也可以根据适用的证券法通过私下协商的交易购买股票。股票回购的时间和实际金额将取决于多个因素，包括价格、资本可用性、监管要求、另类投资机会和其他市场状况。在截至2022年10月31日的三个月中，我们没有根据该计划回购任何股票。截至2022年10月31日，根据该计划，仍有8,500万美元可供未来回购。



第 3 项。优先证券违约
不适用。

第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息
没有。
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第 6 项。展品
(a) 展品。
以引用方式纳入
展览
数字		描述表单SEC 文件编号展览申报日期
3.1
经修订和重述的注册人公司注册证书，目前生效。
8-K001-397443.12020 年 12 月 11 日
3.2
经修订和重述的《注册人章程》，现已生效。
S-1/A333-2500823.42020年11月30日
31.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。
31.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。
32.1**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。
32.2**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。
101.INS*XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCH*XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL*XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB*XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE*XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104**封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL 并包含在附录 101 中）。
______________
* 随函提交。
** 本10-Q表季度报告附录32.1和附录32.2所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以引用方式纳入注册人根据《证券法》提交的任何文件，无论是在本10-Q表季度报告发布之日之前还是之后提交，无论此类文件中包含任何一般的公司注册措辞。

(b) 财务报表附表。
所有财务报表附表之所以被省略，是因为其中要求提供的信息不适用或显示在未经审计的简明合并财务报表或其附注中。
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
C3.ai, Inc.
日期：2022年12月7日
作者：
//Thomas M. Siebel
托马斯·M·西贝尔
首席执行官
（首席执行官）
日期：2022年12月7日
作者：
/s/ Juho Parkkinen
Juho Parkkinen
高级副总裁兼首席财务官
（首席财务和会计官）
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