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华盛顿特区 20549
表单 10-K/A
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☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的年度报告 | ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
| 在截至的财政年度 | 12 月 31 日,2022 | | 在从到的过渡期内 |
委员会档案编号 1-9210
西方石油公司
(注册人章程中规定的确切名称)
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公司或组织的州或其他司法管辖区 | | 特拉华 |
美国国税局雇主识别号 | | 95-4035997 |
主要行政办公室地址 | | 格林威广场 5 号 110 套房 | 休斯顿, | 德州 |
邮政编码 | | 77046 |
注册人的电话号码,包括区号 | | (713) | 215-7000 |
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.20美元 | OXY | 纽约证券交易所 |
购买普通股的认股权证,面值0.20美元 | OXY 是 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(g)条注册的证券:无
根据《证券法》第405条的规定,用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。
是的 ☑ 没有 ☐
用复选标记表示注册人是否无需根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。
是的 ☐没有☑
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否已根据萨班斯-奥克斯利法案(15 U.S.C. 7262(b))第404(b)条)提交了管理层对其财务报告内部控制有效性的评估的报告和证明。 ☑
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第12b-2条)。是的 ☐ 没有☑
注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为 $53.0亿美元是参考纽约证券交易所2022年6月30日普通股每股58.88美元的收盘价计算得出的。
截至 2023 年 1 月 31 日,有 900,072,447 已发行普通股,面值每股0.20美元。
以引用方式纳入的文档
注册人与其2022年年度股东大会有关的最终委托书的部分以引用方式纳入本10-K表格的第三部分。
西方石油公司(“西方石油公司”)正在提交截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告(“2022年10-K表格”)的第1号修正案(本 “修正案”),仅将毕马威会计师事务所(公司编号: 185)标题为 “独立注册会计师事务所报告”(“审计报告”)的每份文件中的签名一致。签署的审计报告是西方在最初提交2022年10-K表格之前收到的,但2022年10-K表格无意中遗漏了每份审计报告中的合规签名。对2022年的10-K表格没有进行任何其他更改。
本修正案不反映在提交2022年10-K表格后发生的事件,不更新2022年10-K表格中包含的披露,也没有修改或修改2022年10-K表格,除非上文特别说明。根据经修订的1934年《证券交易法》第12b-15条,本修正案包含第8项的完整文本。经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和906项要求的截至本修正案发布之日的公司首席执行官和首席财务官的财务报表和认证,以及更新的在线XBRL证据。
第二部分
第 8 项。财务报表和补充数据
| | | | | |
合并财务报表索引 | 页面 |
独立注册会计师事务所关于合并财务报表的报告 | 5 |
独立注册会计师事务所关于财务报告内部控制的报告 | 7 |
合并资产负债表 | 8 |
合并运营报表 | 10 |
综合收益(亏损)合并报表 | 11 |
股东权益合并报表 | 12 |
合并现金流量表 | 13 |
合并财务报表附注 | 14 |
附注1-重要会计政策摘要 | 14 |
附注 2-收入 | 22 |
附注 3-库存 | 24 |
附注4-投资和关联方交易 | 24 |
附注5-收购、资产剥离和其他交易 | 26 |
附注6-长期债务 | 28 |
附注7——租赁承诺 | 32 |
注释 8-衍生品 | 34 |
附注 9-公允价值测量 | 36 |
附注 10-所得税 | 37 |
附注11——退休和退休后福利计划 | 40 |
附注12-环境负债和支出 | 44 |
附注13——诉讼、索赔、承诺和意外开支 | 46 |
附注14——股东权益 | 49 |
附注15-基于股票的激励计划 | 51 |
附注16-行业细分和地理区域 | 54 |
| |
补充石油和天然气信息(未经审计) | 56 |
附表二 — 估值和合格账户 | 72 |
独立注册会计师事务所的报告
致股东和董事会
西方石油公司:
对合并财务报表的意见
我们审计了随附的截至2022年12月31日和2021年12月31日的西方石油公司及其子公司(以下简称 “公司”)的合并资产负债表、截至2022年12月31日的三年期中每年的相关合并经营报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流量,以及相关附注和财务报表附表二——估值和合格账户(统称为合并财务报表)。我们认为,合并财务报表按照美国公认会计原则,在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况,以及截至2022年12月31日的三年期内每年的经营业绩和现金流量。
我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》(2013)中规定的标准,根据上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计,并且我们在2023年2月27日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留的意见。
意见依据
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计,以便合理地确定合并财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项是本期对合并财务报表的审计中产生的事项,这些问题已传达或需要传达给审计委员会,并且:(1) 与对合并财务报表至关重要的账目或披露有关,(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法,我们也不会通过在下文中传达关键审计事项就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
在确定已探明石油和天然气财产的折旧和耗尽费用基础上,评估估计的探明石油和天然气储量。
正如合并财务报表附注1所述,公司通过生产单位法确定石油和天然气生产地产的折旧和损耗。根据这种方法,资本化成本在估计的探明储量上摊销。在截至2022年12月31日的年度中,公司记录的与已探明石油和天然气财产相关的折旧和耗尽支出为62亿美元。
我们将根据确定与已探明的石油和天然气财产相关的折旧和耗尽费用对估计的探明石油和天然气储量的评估确定为关键的审计事项。评估公司对已探明石油和天然气储量的估计需要复杂的审计师判断,这是确定折旧和耗尽费用的关键输入。估算已探明的石油和天然气储量需要专业油藏工程师的专业知识。关键假设包括(1)预计的未来产量,以及(2)估计的运营和资本成本。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了对公司折旧和枯竭过程的某些内部控制措施的运营有效性,包括对已探明石油和天然气储量的估计。我们分析和评估了折旧和损耗费用的确定是否符合行业和监管标准。我们
评估了公司工程和技术人员估算已探明石油和天然气储量的方法是否符合行业和监管标准。我们阅读了独立储层工程专家对公司在估算探明储量是否符合行业和监管标准时使用的方法和程序的审查结果。为了评估公司准确估计未来产量的能力,我们将公司在前一时期使用的未来产量假设与实际产量进行了比较。我们将公司在本期使用的预计未来产量与历史产量进行了比较。我们通过将公司工程和技术人员使用的运营和资本成本假设与历史成本进行比较来评估这些假设。我们评估了公司内部储备工程师和公司聘用的独立储层工程专家的专业资格以及知识、技能和能力。
评估与下帕萨克河遗址8.3英里处相关的环境责任。
正如合并财务报表附注1和12中所讨论的那样,当估计的环境补救活动可能已产生负债并且可以估算补救成本金额时,公司应计负债。该公司应计负债与其在下帕萨克河下游8.3英里场地开展所需补救活动所需费用中的估计可分配份额有关。截至2022年12月31日,该公司的环境负债总额估计为10亿美元,其中包括下帕萨克河遗址8.3英里处的估计环境负债。
我们将对与下帕萨克河下游8.3英里场地相关的环境责任评估确定为一项关键的审计事项。由于公司估计的补救费用可分配份额可能发生变化,审计师在应用和评估我们的程序结果时有很大的主观判断。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估,并测试了公司环境责任流程中某些内部控制措施的运营有效性,以估算公司在与下帕萨克河下游8.3英里场地相关的修复成本中的可分配份额。我们评估了公司对补救费用中可分配份额的假设,并分析了公开的数据来源,寻找可能与公司使用的信息相反的信息。我们聘请了一位具有专业技能和知识的环境分析专业人员,他协助评估了管理层使用的信息,包括公开的数据来源。
确定法人实体重组的税收影响
如合并财务报表附注10所述,公司于2022年第一季度完成了法人实体重组,调整了部分运营资产的税基,从而减少了递延所得税负债。由于法人实体重组,公司录得27亿美元的税收优惠。
我们将对法人实体重组造成的税收影响的评估确定为关键的审计事项。评估美国税法和法规的适用情况可能很复杂,税收影响需要审计师的高度努力以及专业技能和知识。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计并测试了某些内部控制措施的运营有效性,这些内部控制措施与公司确定法人实体重组(包括适用美国税法和法规)产生的税收影响的过程有关。我们评估了这些信息,包括第三方意见、美国税收法律法规以及管理层用来支持其对交易税收影响的立场的其他相关证据;并评估了与法人实体重组相关的税收影响。我们邀请了具有专业技能和知识的所得税专业人员,他们协助评估了:
■ 法人实体重组的税收影响
■ 管理层的某些事实、陈述和假设
■ 美国相关税收法律法规的适用。
/s/ KPMG LLP
自 2002 年以来,我们一直担任公司的审计师。
得克萨斯州休斯顿
2023年2月27日
独立注册会计师事务所的报告
致股东和董事会
西方石油公司:
关于财务报告内部控制的意见
根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》(2013年)中制定的标准,我们对截至2022年12月31日的西方石油公司及其子公司(以下简称 “公司”)对财务报告的内部控制进行了审计。我们认为,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》(2013年)中规定的标准,截至2022年12月31日,公司在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。
我们还根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,审计了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表、截至2022年12月31日的三年期中每年的相关合并运营报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流以及相关附注和财务报表附表二——估值和合格账目(统称,合并财务报表),以及我们的报告日期2023年2月27日对这些合并财务报表发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,这包括在随附的管理层年度评估和财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们对公司必须保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计,以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大缺陷的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和局限性
公司对财务报告的内部控制是一个旨在合理保证财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表的可靠性的过程。公司对财务报告的内部控制包括:(1) 与保存记录有关的政策和程序,这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映公司资产的交易和处置;(2) 提供合理的保证,在必要时记录交易,以便根据公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据管理层的授权进行;以及公司董事;以及(3)为防止或及时发现未经授权获取、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
//毕马威会计师事务所
得克萨斯州休斯顿
2023年2月27日
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
数百万的 | | 2022 | | 2021 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 984 | | | $ | 2764 | |
贸易应收账款,扣除储备金美元37 在 2022 年和 $35 在 2021 年 | | 4,281 | | | 4,208 | |
库存 | | 2,059 | | | 1,846 | |
| | | | |
其他流动资产 | | 1,562 | | | 1,393 | |
流动资产总额 | | 8,886 | | | 10,211 | |
| | | | |
对未合并实体的投资 | | 3,176 | | | 2,938 | |
| | | | |
不动产、厂房和设备 | | | | |
石油和天然气 | | 104,487 | | | 101,251 | |
化学 | | 7,808 | | | 7,571 | |
中游和营销 | | 7,550 | | | 8,371 | |
企业 | | 889 | | | 964 | |
| | 120,734 | | | 118,157 | |
累计折旧、损耗和摊销 | | (62,350) | | | (58,227) | |
不动产、厂房和设备总额,净额 | | 58,384 | | | 59,930 | |
| | | | |
经营租赁资产 | | 903 | | | 726 | |
| | | | |
长期应收账款和其他资产,净额 | | 1,260 | | | 1,231 | |
| | | | |
总资产 | | $ | 72,609 | | | $ | 75,036 | |
随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
除股票和每股金额以外的数百万美元 | | 2022 | | 2021 |
负债和权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
长期债务的当前到期日 (a) | | $ | 165 | | | $ | 186 | |
当期经营租赁负债 | | 273 | | | 186 | |
应付账款 | | 4,029 | | | 3,899 | |
应计负债 | | 3,290 | | | 4,053 | |
| | | | |
流动负债总额 | | 7,757 | | | 8,324 | |
| | | | |
长期债务,净额 | | | | |
长期债务,净额 (b) | | 19,670 | | | 29,431 | |
| | | | |
递延贷项和其他负债 | | | | |
递延所得税,净额 | | 5,512 | | | 7,039 | |
资产报废债务 | | 3,636 | | | 3,687 | |
养老金和退休后债务 | | 1,055 | | | 1,540 | |
环境补救负债 | | 905 | | | 944 | |
经营租赁负债 | | 657 | | | 585 | |
其他 | | 3,332 | | | 3,159 | |
递延贷项和其他负债总额 | | 15,097 | | | 16,954 | |
| | | | |
公平 | | | | |
优先股,价格为美元1.00 每股面值 (10万 截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日的股票) | | 9,762 | | | 9,762 | |
普通股,$0.20 每股面值,授权股份: 1.5 十亿,已发行股份:2022年 — 1,098,512,626 还有 2021 年 — 1,083,423,094 | | 220 | | | 217 | |
库存股:2022年— 198,653,682 股票和 2021 年 — 149,348,394 股份 | | (13,772) | | | (10,673) | |
额外的实收资本 | | 17,181 | | | 16,749 | |
留存收益 | | 16,499 | | | 4,480 | |
累计其他综合收益(亏损) | | 195 | | | (208) | |
股东权益总额 | | 30,085 | | | 20,327 | |
| | | | |
负债总额和股东权益 | | $ | 72,609 | | | $ | 75,036 | |
(a)已包含 $143百万和美元85截至2022年12月31日和2021年12月31日,流动融资租赁负债分别为百万美元。
(b)已包含 $546百万和美元504截至2022年12月31日和2021年12月31日,分别为百万的融资租赁负债。
随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
除每股金额外的数百万美元 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
收入和其他收入 | | | | | | |
净销售额 | | $ | 36,634 | | | $ | 25,956 | | | $ | 17,809 | |
利息、股息和其他收入 | | 153 | | | 166 | | | 118 | |
出售资产的收益(亏损),净额 | | 308 | | | 192 | | | (1,666) | |
总计 | | 37,095 | | | 26,314 | | | 16,261 | |
| | | | | | |
费用和其他扣除额 | | | | | | |
石油和天然气运营费用 | | 4,028 | | | 3,160 | | | 3,065 | |
交通和收集费用 | | 1,475 | | | 1,419 | | | 1,600 | |
化学品和中游销售成本 | | 3,273 | | | 2,772 | | | 2,408 | |
购买的大宗商品 | | 3,287 | | | 2,308 | | | 1,395 | |
销售、一般和管理 | | 945 | | | 863 | | | 864 | |
其他运营和非运营费用 | | 1,271 | | | 1,065 | | | 884 | |
所得税以外的税收 | | 1,548 | | | 1,005 | | | 622 | |
折旧、损耗和摊销 | | 6,926 | | | 8,447 | | | 8,097 | |
资产减值和其他费用 | | — | | | 304 | | | 11,083 | |
与收购阿纳达科相关的成本 | | 89 | | | 153 | | | 339 | |
勘探费用 | | 216 | | | 252 | | | 132 | |
利息和债务支出,净额 | | 1,030 | | | 1,614 | | | 1,424 | |
总计 | | 24,088 | | | 23,362 | | | 31,913 | |
所得税和其他项目前的收入(亏损) | | 13,007 | | | 2,952 | | | (15,652) | |
其他物品 | | | | | | |
利率互换和认股权证的收益(亏损),净额 | | 317 | | | 122 | | | (423) | |
股票投资收入 | | 793 | | | 631 | | | 370 | |
总计 | | 1,110 | | | 753 | | | (53) | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | 14,117 | | | 3,705 | | | (15,705) | |
所得税优惠(费用) | | (813) | | | (915) | | | 2,172 | |
来自持续经营的收入(亏损) | | 13,304 | | | 2790 | | | (13,533) | |
已终止业务的亏损,扣除税款 | | — | | | (468) | | | (1,298) | |
| | | | | | |
净收益(亏损) | | 13,304 | | | 2,322 | | | (14,831) | |
| | | | | | |
减去:优先股分红 | | (800) | | | (800) | | | (844) | |
归属于普通股股东的净收益(亏损) | | $ | 12,504 | | | $ | 1,522 | | | $ | (15,675) | |
| | | | | | |
每股普通股 | | | | | | |
持续经营收入(亏损)——基本 | | $ | 13.41 | | | $ | 2.12 | | | $ | (15.65) | |
已终止业务造成的损失——基本 | | — | | | (0.50) | | | (1.41) | |
归属于普通股股东的净收益(亏损)——基本 | | $ | 13.41 | | | $ | 1.62 | | | $ | (17.06) | |
| | | | | | |
持续经营业务的收益(亏损)——摊薄 | | $ | 12.40 | | | $ | 2.06 | | | $ | (15.65) | |
已终止业务的亏损——摊薄 | | — | | | (0.48) | | | (1.41) | |
归属于普通股股东的净收益(亏损)——摊薄 | | $ | 12.40 | | | $ | 1.58 | | | $ | (17.06) | |
随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收益(亏损) | | $ | 13,304 | | | $ | 2,322 | | | $ | (14,831) | |
其他综合收益(亏损)项目: | | | | | | |
| | | | | | |
衍生品收益 (a) | | 80 | | | 14 | | | 4 | |
养老金和退休后收益(亏损)(b) | | 321 | | | 67 | | | (71) | |
其他 | | 2 | | | (1) | | | — | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | 403 | | | 80 | | | (67) | |
综合收益(亏损) | | 13,707 | | | 2,402 | | | (14,898) | |
| | | | | | |
归属于优先股和普通股股东的综合收益(亏损) | | $ | 13,707 | | | $ | 2,402 | | | $ | (14,898) | |
(a)扣除 $ () 的税收支出22), $(4) 和 $ (1)分别在 2022 年、2021 年和 2020 年。
(b)扣除 $ 的税收优惠(支出)(99), $(18) 和 $24 分别在2022年、2021年和2020年。有关更多信息,请参阅本10-K表格第二部分第8项中合并财务报表附注中的附注11——退休和退休后福利计划。
随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 归属于普通股的股权 | | | | |
| | 优先股 | | 普通股 | | 国库股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | | | 权益总额 |
余额,2019 年 12 月 31 日 | | $ | 9,762 | | | $ | 209 | | | $ | (10,653) | | | $ | 14,955 | | | $ | 20,180 | | | $ | (221) | | | | | $ | 34,232 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,831) | | | — | | | | | (14,831) | |
扣除税款的其他综合亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | | | (67) | |
普通股股息,美元0.82 每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (746) | | | — | | | | | (746) | |
优先股股息,美元8,444 每股 | | — | | | 6 | | | — | | | 438 | | | (844) | | | — | | | | | (400) | |
发行普通股认股权证 | | — | | | — | | | — | | | 767 | | | (763) | | | — | | | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
伯克希尔认股权证 | | — | | | — | | | — | | | 103 | | | — | | | — | | | | | 103 | |
普通股和其他股票的发行,净额 | | — | | | 1 | | | — | | | 289 | | | — | | | — | | | | | 290 | |
购买库存股 | | — | | | — | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2020 年 12 月 31 日 | | $ | 9,762 | | | $ | 216 | | | $ | (10,665) | | | $ | 16,552 | | | $ | 2,996 | | | $ | (288) | | | | | $ | 18,573 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,322 | | | — | | | | | 2,322 | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | | | | | 80 | |
普通股股息,美元0.04 每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (38) | | | — | | | | | (38) | |
优先股股息,美元8000 每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (800) | | | — | | | | | (800) | |
股东认股权证已行使 | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股和其他股票的发行,净额 | | — | | | 1 | | | — | | | 190 | | | — | | | — | | | | | 191 | |
购买库存股 | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | — | | | | | (8) | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | | $ | 9,762 | | | $ | 217 | | | $ | (10,673) | | | $ | 16,749 | | | $ | 4,480 | | | $ | (208) | | | | | $ | 20,327 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,304 | | | — | | | | | 13,304 | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 403 | | | | | 403 | |
普通股股息,美元0.52 每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (485) | | | — | | | | | (485) | |
优先股股息,美元8000 每股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (800) | | | — | | | | | (800) | |
股东认股权证已行使 | | — | | | 2 | | | — | | | 252 | | | — | | | — | | | | | 254 | |
已行使期权 | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | | | 27 | |
普通股和其他股票的发行,净额 | | — | | | 1 | | | — | | | 153 | | | — | | | — | | | | | 154 | |
购买库存股 | | — | | | — | | | (3,099) | | | — | | | — | | | — | | | | | (3,099) | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | $ | 9,762 | | | $ | 220 | | | $ | (13,772) | | | $ | 17,181 | | | $ | 16,499 | | | $ | 195 | | | | | $ | 30,085 | |
随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
来自经营活动的现金流 | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 13,304 | | | $ | 2,322 | | | $ | (14,831) | |
为将净收益(亏损)与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整: | | | | | | |
已终止的业务,净额 | | — | | | 468 | | | 1,298 | |
资产的折旧、耗尽和摊销 | | 6,926 | | | 8,447 | | | 8,097 | |
递延所得税准备金(福利) | | (1,644) | | | 46 | | | (2,517) | |
收入和其他方面的非现金费用(福利) | | (8) | | | 229 | | | 419 | |
资产减值和其他费用 | | — | | | 304 | | | 11,002 | |
出售股权投资和其他资产的(收益)亏损,净额 | | (308) | | | (192) | | | 1,666 | |
关联公司的未分配收益 | | (219) | | | (70) | | | (61) | |
干洞开支 | | 84 | | | 125 | | | 47 | |
运营资产和负债的变化: | | | | | | |
应收账款(增加)减少 | | (97) | | | (2,086) | | | 2,062 | |
库存(增加)减少 | | (230) | | | (86) | | | (484) | |
其他流动资产(增加)减少 | | (335) | | | (119) | | | 350 | |
应付账款和应计负债增加(减少) | | (478) | | | 865 | | | (3,228) | |
当期国内外所得税的增加(减少) | | (185) | | | — | | | 22 | |
来自持续经营业务的运营现金流 | | 16,810 | | | 10,253 | | | 3,842 | |
来自已终止业务的运营现金流,扣除税款 | | — | | | 181 | | | 113 | |
经营活动提供的净现金 | | 16,810 | | | 10,434 | | | 3,955 | |
| | | | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | | | |
资本支出 | | (4,497) | | | (2,870) | | | (2,535) | |
资本应计变动 | | 147 | | | 97 | | | (519) | |
收购企业、资产和股权投资,净额 | | (990) | | | (431) | | | (114) | |
出售资产和股权投资的收益,净额 | | 584 | | | 1,624 | | | 2,281 | |
股票投资及其他,净额 | | (116) | | | 406 | | | 109 | |
投资来自持续经营业务的现金流 | | (4,872) | | | (1,174) | | | (778) | |
投资来自已终止业务的现金流 | | — | | | (79) | | | (41) | |
投资活动使用的净现金 | | (4,872) | | | (1,253) | | | (819) | |
| | | | | | |
来自融资活动的现金流 | | | | | | |
利用应收账款证券化工具 | | 400 | | | — | | | — | |
应收账款证券化融资的支付 | | (400) | | | — | | | — | |
长期债务收益,净额 | | — | | | — | | | 6,936 | |
长期债务的支付,净额 | | (9,484) | | | (6,834) | | | (8,916) | |
| | | | | | |
发行普通股的收益 | | 293 | | | 31 | | | 134 | |
购买库存股 | | (3,099) | | | (8) | | | (12) | |
支付普通股和优先股的现金分红 | | (1,184) | | | (839) | | | (1,845) | |
| | | | | | |
支付与出售未来特许权使用费相关的负债 | | — | | | — | | | (386) | |
为衍生工具支付的净现金中的融资部分 | | (111) | | | (834) | | | (362) | |
其他融资,净额 | | (130) | | | (80) | | | (57) | |
为来自持续经营业务的现金流融资 | | (13,715) | | | (8,564) | | | (4,508) | |
为已终止业务的现金流融资 | | — | | | (8) | | | (8) | |
融资活动使用的净现金 | | (13,715) | | | (8,572) | | | (4,516) | |
| | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的增加(减少) | | (1,777) | | | 609 | | | (1,380) | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物——年初 | | 2,803 | | | 2194 | | | 3,574 | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物——年底 | | $ | 1,026 | | | $ | 2,803 | | | $ | 2194 | |
随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
操作性质
Occidental通过各种子公司和附属公司开展业务。Occidental 的主要业务包括 三 报告板块:石油和天然气、化工和中游以及市场营销。石油和天然气部门勘探、开发和生产石油(包括冷凝水)、液化天然气和天然气。OxyChem 主要生产和销售基础化学品和乙烯树脂。中游和营销部门采购、营销、收集、加工、运输和储存石油(包括冷凝水)、液化天然气、天然气、二氧化碳和电力。它还优化其运输和存储容量,并投资于开展类似活动的实体,例如WES。
中游和营销部门还包括OLCV。OLCV寻求利用西方传统的碳管理专业知识来开发CCUS项目,包括DAC技术的商业化,并投资其他旨在减少我们运营中的温室气体排放的低碳技术,并与其他行业进行战略合作以帮助减少其排放。
整合原则
合并财务报表是根据公认会计原则编制的,包括西方航空及其子公司、其在石油和天然气勘探和生产企业中的不可分割权益以及以前的可变权益实体的账目,西方是其主要受益人。西方航空通过在资产负债表、经营报表和现金流量表的相关项目中报告其在相关科目内的资产、负债、收入、成本和现金流量的比例来核算其在石油和天然气勘探和生产企业中所占的份额,这些企业拥有直接营运权益。 某些前期金额已重新分类,以符合目前的列报方式。
对未合并实体的投资
西方公司在没有控股权的情况下行使重大影响力的关联公司的标的净资产中所占的百分比权益按权益法计算(不包括西方持有不可分割权益的石油和天然气企业)。每当事件或情况变化表明可能出现非暂时性的价值下降时,西方都会审查股票法投资的减值。减值金额(如果有)基于市场报价(如果有)或其他估值技术,包括贴现现金流。Occidental会评估任何超过其投资账面金额的分配的事实和情况,以确定适当的会计核算,包括收益来源以及为关联公司提供资金的任何隐含或明确的承诺。如果没有隐含或明确的承诺,则分配被视为收益。如果存在可能在未来某个日期为关联公司提供资金的隐含或明确承诺,则分配将记录在股票法投资中。见附注4-投资和关联方交易 以进一步讨论对未合并实体的投资。
西方投资
WES是一家公开交易的有限合伙企业,其普通单位在纽约证券交易所上市,股票代码为 “WES”。WES拥有所有非经济普通合伙人的权益和 98WES 运营的有限合伙人权益百分比。
2022年7月,西方出售了 10.0WES的百万个有限合伙人单位,收益约为美元250百万,带来收益 $62百万。
截至2022年12月31日,西方航空拥有所有 2.3无表决权的普通合伙人利息百分比以及 49.5WES 中有限合伙单位的百分比。综合来看,其 2WES Operating中无表决权的有限合伙人权益百分比,西方在WES及其子公司的实际经济权益总额为 51.7%,西方集团的WES账面价值约为美元2.0十亿美元,比西方航空在WES净资产中的比例权益高出美元390百万。这种基差主要与WES的PP&E和股票投资有关,并将在其估计的平均寿命范围内进行摊销。更多信息见附注4——投资和关联方交易。
伯克希尔·哈撒韦公司的所有权
伯克希尔·哈撒韦公司是西方公司的关联方,因为其拥有西方普通股的所有权水平。在2022年第三季度,伯克希尔·哈撒韦公司将其在西方的所有权增加到大约 194百万股普通股。西方航空不时与伯克希尔·哈撒韦公司签订合同,提供电力、铁路和保险。此外,伯克希尔·哈撒韦公司的某些子公司从我们的化学品部门购买各种化学品。
已终止的业务
除非另有说明,否则合并财务报表附注中提供的信息仅涉及西方公司的持续业务。与已终止业务相关的信息包含在附注5——收购、资产剥离和其他交易中,在某些情况下,在适当的情况下,作为单独披露包含在合并财务报表的个别附注中。
风险和不确定性
根据公认会计原则编制合并财务报表的过程要求西方管理层对某些类型的财务报表余额和披露做出明智的估计和判断。此类估计主要与截至合并财务报表发布之日的未结算交易和事件以及对预期结果的判断以及交易和余额的重要性有关。事实和情况的变化或与此类交易和事件有关的新信息的发现可能会导致修订的估计和判断,实际结果可能与结算时的估计有所不同。管理层认为,这些估计和判断为公允列报西方公司的财务报表提供了合理的依据。Occidental为净营业亏损和其他递延所得税资产设立了估值补贴,前提是它认为这些资产的未来收益不会在法定结转期内实现。递延所得税资产的变现取决于西方创造足够的未来应纳税收入以及扭转此类资产来源司法管辖区的暂时差异。
随附的合并财务报表包括大约 $ 的资产7.7截至2022年12月31日为十亿美元,净销售额约为美元5.5截至2022年12月31日的年度为10亿美元,与西方在北美以外国家的业务有关。西方航空已经并将继续遭受不利后果,例如损失风险或生产限制,因为其某些国际业务位于受政治动荡、国有化、腐败、武装冲突、恐怖主义、叛乱、内乱、安全问题、劳工动乱、欧佩克生产限制、设备进口限制和制裁影响的国家。如果西方未来石油和天然气生产或收入中有更大比例来自国际来源,则此类风险的风险敞口可能会增加。西方国家试图处理自己的事务,以减少其面临的此类风险,并将在国有化的情况下寻求赔偿。
由于西方的主要产品是大宗商品,石油、液化天然气、天然气和化工产品价格的重大变化可能会对西方公司的经营业绩产生重大影响。 另见下文 “财产、厂房和设备” 部分。
应收账款和其他流动资产
贸易应收账款,扣除美元4.3 十亿和美元4.2 截至2022年12月31日和2021年12月31日,分别有10亿美元代表付款权,西方已经履行了与客户签订的合同规定的义务,其付款权仅以时间的推移为条件。
其他流动资产包括来自西方石油和天然气业务工作利益合作伙伴的应收款项、衍生资产和应收税款。
库存
材料和用品按加权平均成本估值,并定期审查是否过时。石油、液化天然气和天然气库存按成本或市场中较低者估值。
在化工领域,西方制成品库存的估值低于成本或市场。对于除材料和供应以外的大部分国内库存,该化学品部门都使用LIFO方法,因为它可以更好地匹配当前成本和当前收入。对于其他国家,西方使用先入先出法(如果商品成本可以明确识别)或平均成本法(如果商品成本无法明确识别)。
不动产、厂房和设备
石油和天然气
西方公司PP&E的账面价值是收购或开发资产所产生的成本,包括任何ARO和资本化利息,扣除累计的DD&A和任何减值费用。对于收购的资产,PP&E 成本基于收购日的公允价值。与合格资本支出相关的ARO和利息成本将资本化,并在相关资产的整个生命周期内摊销。
西方使用成功的努力方法来解释其石油和天然气特性。根据这种方法,西方将收购房产的成本、成功钻探勘探井的成本和开发成本资本化。在确定是否发现探明储量之前,勘探井的成本最初是资本化的。如果发现了探明储量,则勘探井的成本将保持资本化。对于在钻探完成时发现的储量无法归类为已探明储量的勘探井,如果已发现足够的储量足以证明完井是合理的,并且在评估储量以及该项目的经济和运营可行性方面取得了足够的进展,则成本将继续计为暂停的勘探性钻探成本。在每个季度末,管理层根据正在进行的勘探活动审查所有暂停的勘探钻探成本的状况
特别是,西方在正在进行的勘探和评估工作中是否取得了足够的进展,或者如果发现需要政府批准,则分析开发谈判是否正在进行并按计划进行。如果管理层确定未来的评估钻探或开发活动不太可能发生,则相关的暂停勘探井费用将计入支出。
下表汇总了截至12月31日止年度持续经营的资本化勘探井成本活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
余额 — 年初 | | $ | 213 | | | $ | 211 | | | $ | 424 | |
在确定探明储量之前,增加资本化勘探井成本 | | 323 | | | 163 | | | 122 | |
根据探明储量的确定对不动产、厂房和设备进行重新分类 | | (183) | | | (67) | | | (309) | |
资本化勘探井成本计入支出 | | (77) | | | (94) | | | (26) | |
余额 — 年底 | | $ | 276 | | | $ | 213 | | | $ | 211 | |
西方费用:年度租赁租金、生产中使用的注射剂的成本以及产生的地质和地球物理成本。
西方航空通过生产单位法确定石油和天然气生产地产的折旧和损耗。它将租赁成本摊销总探明储量和资本化开发以及成功勘探成本与已探明已开发储量之和。
已探明的石油和天然气储量是指通过分析地球科学和工程数据,可以合理确定地估算出从已知储层和现有经济条件、运营方法和政府规章到期之前从给定日期起具有经济效益的石油和天然气储量,除非有证据表明续约是合理确定的,无论估算是使用确定性还是概率方法。探明储量包括 PUD 储量。PUD储备由管理层批准的详细实地开发计划支持,该计划已投入足够的资金来开发这些储备。只有合理确定可以在预订后的五年内钻探并得到钻探的最终投资决定支持的PUD储量才包括在开发计划中。与国际业务相关的部分PUD储备预计将在五年后开发,并与批准的长期发展项目挂钩。
每当事件或情况表明财产的账面价值可能无法收回时,Occidental就会对其已证实的财产进行减值测试。如果有迹象表明由于当前和远期价格的大幅长期下跌、储备金估算的重大变化、管理层计划的变化或其他重大事件,资产的账面金额可能无法收回,则管理层将对该物业进行减值评估。根据成功努力法,如果未贴现现金流的总和小于已证明财产的账面价值,则账面价值将减至估计的公允价值,并在该期间作为减值费用列报。除非有可观测和可比的交易,否则出于减值目的,将个人已证明的房产按最低水平进行分组,以实现可识别的现金流。减值资产的公允价值通常根据预期未来现金流的现值确定,使用的贴现率被认为与市场参与者使用的贴现率一致。减值测试包含许多假设,涉及对未来现金流的预期,这些预期可能会随着时间的推移而发生重大变化。这些假设包括对未来产量、产品价格、合同价格、风险调整后的石油和天然气探明储量和未探明储量的估计,以及对未来运营和开发成本的估计。大宗商品价格的长期下跌、为应对价格下跌而减少的资本支出或运营成本的增加可能导致额外的减值,这是合理的。有关资产减值的进一步讨论,请参阅附注9——公允价值计量及下文。
归因于未经证实的房产的净资本化成本为美元12.6截至2022年12月31日的十亿美元和美元14.8截至 2021 年 12 月 31 日,已达十亿。未经证实的金额在被归类为经证明的财产之前不受 DD&A 的约束。根据租赁条款、成功率和其他因素合并和分组摊销的个别微不足道的房产,以便在租约到期或放弃时进行全额摊销。
主要由于收购阿纳达科而导致的重大未经证实的房产将单独进行减值评估,当事件或情况表明无法收回财产的账面价值时,如果表明存在减值,则提供估值补贴。Occidental定期审查未经证实的重大房产是否存在减值;考虑了许多因素,包括但不限于未来勘探和开发活动的可用资金、当前的勘探和开发计划、该物业或邻近物业的有利或不利的勘探活动、地质学家对该物业的评估、当前和预计的政治和监管环境、合同条件以及物业的剩余租赁期限。如果表明存在减值,西方将首先确定是否存在来自国内在岸市场参与者的类似房产或隐含面积估值的可比交易,并将使用市场方法将未经证实的房产的账面金额调整为其公允价值。在市场方针不可观察且有未经证实的储备可用的情况下,
减值分析中使用的未贴现未来净现金流是根据管理层对未经证实的储备、未来大宗商品价格和未来储备生产成本的风险调整后估计确定的。如果未贴现的未来净现金流低于财产的账面价值,则将未来的净现金流折现并与账面价值进行比较,以确定要记录的减值损失金额。Occidental对与已证房产相关的现金流使用与上述相同的假设和方法。
化学
根据设施的估计使用寿命,西方公司的化学资产使用生产单位或直线法进行折旧。西方化学资产的估计使用寿命从 三年 到 50 年份,也用于损伤测试。化学设施的估计使用寿命是基于这样的假设,即西方将提供适当水平的年度支出,以确保生产能力的维持。这些支出包括持续的例行维修和保养,以及计划中的主要维护活动。持续的例行维修和保养支出按发生时列为支出。计划中的主要维护活动成本将资本化,并在下一次计划的大修之前的这段时间内摊销。此外,Occidental的资本支出会延长现有资产的剩余使用寿命,在原始规格之外提高其容量或运营效率,或者通过针对其他用途进行修改来增加价值。在初步确定这些资产投入使用时的使用寿命时,不考虑这些资本支出。由此产生的资产估计使用寿命的修订(如果有的话)是以预期方式计量和说明的。
如果没有这些持续的支出,这些资产的使用寿命可能会大大缩短。可能改变西方化学资产估计使用寿命的其他因素包括产品价格持续上涨或降低,这些因素受国内和国际竞争、需求、原料成本、能源价格、环境法规和技术变革的影响。
每当事件或情况变化导致预计使用寿命缩短或预计未来现金流缩短,这表明账面金额可能无法收回时,或者管理层对这些资产的计划发生变化时,西方都会对其化学资产进行减值测试。任何减值损失将按资产净账面价值超过其估计公允价值的部分来计算。
中游和营销
西方公司的中游和市场营销PP&E采用生产单位法或直线法,在资产的估计使用寿命内进行折旧。
每当事件或情况变化导致预计使用寿命缩短或预计未来现金流缩短,这表明账面金额可能无法收回时,或者管理层对这些资产的计划发生变化时,西方都会对其中游和营销资产进行减值测试。任何减值损失将按资产净账面价值超过其估计公允价值的部分来计算。
减值和其他费用
2021年,西方石油和天然气板块确认的税前减值和相关费用为美元282百万主要与到期或将在短期内到期的未开发租约有关,西方航空没有计划进行勘探活动,在较小程度上,石油和天然气材料和供应库存的减值也有所减值。
2020年,西方石油和天然气板块确认的税前减值和相关费用为美元7.0十亿与已证实和未经证实的特性有关。额外的税前减值为美元2.2与加纳有关的10亿美元包含在已终止的业务中。
2020年,西方公司的中游和营销部门确认的税前减值和相关费用为美元1.210亿美元与西方航空在WES的所有权相关的商誉有关。WES公开交易单位市值的大幅下降使管理层确定,申报单位的公允价值很可能大大低于其账面价值,全部余额已完全减值。WES公开交易单位的市值被视为一级输入。
大宗商品价格的长期下跌、为应对价格下跌而减少的资本支出或运营成本的增加可能会导致额外的减值。
公允价值测量
Occidental根据估值技术的输入,将其按公允价值计量的资产和负债按三级公允价值层次结构进行了分类:1级——使用活跃市场的资产或负债报价;2级——使用资产或负债报价以外的可观察投入;以及级别3——使用不可观察的输入。如果有级别之间的转移,则在每个报告期结束时报告。
公允价值-反复出现
Occidental主要采用市场方法进行定期公允价值测量,最大限度地利用可观测的投入,并最大限度地减少对不可观察投入的使用。Occidental利用买入价和卖出价之间的中间点对以公允价值计量和报告的大多数资产和负债进行估值。除了使用市场数据外,西方在估值其资产和负债时还做出假设,包括对估值技术输入所固有的风险的假设。对于按公允价值记账的资产和负债,西方使用以下方法衡量公允价值:
■Occidental使用交易所提供的截至资产负债表日的收盘价对交易所清算的大宗商品衍生品进行估值。这些衍生物被归类为 1 级。
■场外交易双边金融商品合约、外汇合约、利率互换、认股权证、期权和实物商品远期买入和销售合约通常被归类为二级,通常使用经纪商提供的报价或行业标准模型进行估值,这些报价考虑了各种投入,包括大宗商品的远期报价、时间价值、波动系数、信用风险和标的工具的当前市场和合约价格,以及其他相关的经济指标。基本上,所有这些输入在工具的整个期限内都可以在市场上观察,并且可以从可观察的数据中得出,也可以得到市场上执行交易的可观察价格的支持。
■Occidental根据市场方法对大宗商品衍生品进行估值,该方法考虑了各种假设,包括报价的远期大宗商品价格和市场收益率曲线。所使用的假设包括在市场上通常不可观察或可观察的投入,但已根据各种假设进行了调整,公允价值在估值层次结构中被指定为第三级。
■Occidental使用在二级市场交易的债务工具的市场可观察信息对债务进行估值。对于未交易的债务工具,公允价值是通过根据具有相似条款和信用风险的债务进行内插价值来确定的。
非金融资产
当可以识别出与所估值资产相似的可比交易时,Occidental使用市场可观察的资产价格。当西方需要衡量公允价值而资产或类似资产没有市场可观察的价格时,将根据支持管理层假设的可用信息的质量使用成本或收益法。成本方法基于管理层对当前资产重置成本的最佳估计。收益方法基于管理层对未来净现金流预期的最佳假设。预期的现金流使用相应的风险调整后折现率进行贴现。此类评估涉及重大判断,其结果基于预期的未来事件或条件,例如销售价格、对未来石油和天然气产量或吞吐量的估计、开发和运营成本及其时间、经济和监管环境以及其他因素,其中大多数往往是管理层无法控制的。但是,所使用的假设反映了市场参与者对长期价格、成本和其他因素的看法,与西方商业计划和投资决策中使用的假设一致。
应计负债——当前
应计负债——当期包括应计工资单、佣金和相关费用(美元)582百万和美元677截至2022年12月31日和2021年12月31日分别为百万美元,以及收入以外的税款544百万和美元445截至2022年12月31日和2021年12月31日分别为百万人。应付股息,也包含在应计负债中-当前,为美元289百万和美元188截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,分别为 100 万。
环境负债和支出
Occidental的某些子公司承担与当前业务相关的环境负债和支出,并由此类子公司酌情计为支出或资本。某些子公司还承担环境责任和支出,以补救当前运营、已关闭或非运营以及第三方场地(这些类别可能包括不良贷款网站)过去所谓做法的现有状况。当环境修复工作可能且成本可以合理估算时,将记录这些环境负债以及与过去行动中估计的补救成本相关的费用和支出。西方公司合并披露此类补救负债。在确定环境补救责任和合理可能的额外损失范围时,Occidental参考了当前可用的信息,包括过去的相关经验、补救目标、现有技术、适用的法律和法规以及费用分摊安排。这些环境补救责任是基于管理层对最有可能产生的成本的估计,使用合理预期的最具成本效益的技术,实现补救目标。Occidental定期审查这些环境补救责任,并在获得新信息时对其进行调整。Occidental的子公司通常在收到或极有可能收到回收款时将环境修复成本的报销或回收款记录在收入中。
许多因素可能会影响Occidental子公司未来产生的补救成本,并导致环境补救责任和合理可能的额外损失范围的调整。最重要的是:(1)
补救活动的成本估计可能与初步估计有所不同;(2)由于场地条件、识别和控制污染源的能力或发现其他污染物的发现等因素,实现补救目标所需的时间、类型或数量可能会发生变化;(3)监管机构最终可能会拒绝或修改西方提出的补救计划;(4)改进或替代补救技术可能会改变补救成本;(5)改善或替代补救技术可能会改变补救成本;(5)监管机构最终可能会拒绝或修改西方提出的补救计划;(4)改进或替代补救技术可能会改变补救成本;(5)) 法律法规可能会改变补救要求或影响费用分摊或负债分配; (6) 分配或费用分摊安排可能会发生变化.
某些场地涉及多个当事方,制定了各种费用分摊安排,分为以下三类:(1) 环境诉讼,导致受影响的西方子公司和其他被指控的潜在责任方通过谈判或规定分摊补救费用;(2) 石油和天然气企业,其中每个参与方按比例支付反映其工作利益的补救费用;或 (3) 合同安排,通常与房地产购买和销售有关,其中该交易商定了分配补救费用的方法。在这种情况下,受影响的子公司在估算其最终责任份额时,将评估据称与之共同承担责任的其他当事方的财务可行性、参与承诺的程度以及未参与对该子公司造成的后果。Occidental按其补救活动的预期净成本记录其环境修复负债,并基于这些因素,认为无需承担此类其他潜在责任方的部分责任,其金额大大高于预留金额。
除了调查和清理措施的费用外,这些费用通常超过 10 在CERCLA NPL场地工作了多年,西方航空的环境修复负债包括管理层对运营和维护补救系统成本的估计。如果随着时间的推移对补救系统进行修改,以应对特定地点的数据、法律、法规、技术或工程估算的重大变化,西方航空将相应地审查并调整其环境补救责任。
资产退休债务
在确定存在法律义务拆除资产并在其使用寿命结束时收回或补救财产以及可以合理估计债务成本的期间,西方承认ARO的公允价值。负债金额基于未来的退休费用估计,并包含许多假设,例如放弃时间、未来通货膨胀率和风险调整后的贴现率。最初记录负债时,西方航空通过增加相关的PP&E余额将成本资本化。如果ARoS的未来估计成本发生变化,Occidental会记录对ARo和PP&E的调整。随着时间的推移,负债增加,支出被确认增加,资本化成本在资产的使用寿命内折旧。
西方航空的大多数ARO都与油井封堵和相关的石油和天然气财产的放弃有关。
Occidental已在其一定数量的设施中确定了有条件的ARO,主要与工厂退役有关。西方航空不知道或无法估计何时可以结清这些债务。因此,西方无法合理估计这些负债的公允价值。在有足够信息可以合理估计其公允价值的时期,西方航空将承认这些有条件的ARO。
下表汇总了截至12月31日的年度ARO的活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | $ | 4,026 | | | $ | 4,130 | |
| | | | |
产生的负债——资本化为 PP&E | | 55 | | | 27 | |
已结算和支付的负债 | | (342) | | | (174) | |
增值费用 | | 145 | | | 205 | |
收购、资产剥离及其他,净额 | | (54) | | | (53) | |
| | | | |
对先前估计数的修订 | | (25) | | | (109) | |
期末余额 (a) | | $ | 3,805 | | | $ | 4,026 | |
(a) 期末余额包括美元169百万和美元339百万美元与截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表中分别以应计负债形式列报的ARO的当前余额有关。
衍生工具
当同一个交易对手存在合法的抵消权时,衍生品按公允价值和净额计值。当交易符合现金流套期保值处理的特定标准时,Occidental会采用套期会计,管理层会选择和记录此类待遇。否则,任何公允价值收益或亏损均在当期收益中确认。对于现金流套期保值,衍生品有效部分的收益或亏损作为OCI的组成部分进行报告,并对套期保值的账面价值进行抵消性调整。现金流套期保值的已实现收益或亏损以及任何无效部分均作为净销售额的组成部分记录在合并运营报表中。无效的主要原因是由于套期保值项目的位置、质量、等级或预期数量的变化导致套期保值项目与套期保值工具之间缺乏相关性。收益和损失
衍生工具在合并运营报表中净列报。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度,没有公允价值套期保值。
股票激励计划
西方已经制定了该计划,该计划在附注15——股票激励计划中有更全面的描述。西方航空根据该计划发放的奖励的会计政策摘要如下。
对于现金和股票结算的限制性股票单位和CROCEI奖励,薪酬价值最初是在授予日使用西方普通股的报价和授予日的预计支付额来衡量的。股票期权的公允价值是使用布莱克·斯科尔斯模型估算的。对于TSRI奖励,薪酬价值最初是使用蒙特卡罗估值模型得出的公允价值在授予日衡量的。所有奖励的薪酬支出在必要的服务期限内按直线方式确认,该服务期通常超过奖项各自的授予期或绩效期限。股票结算的奖励使用最初测得的薪酬价值记作支出。现金结算奖励和应计股息产生的负债在每个报告期均重新计量。根据相关业绩和市场标准(如果适用),根据预期支付的股票等价物数量的任何变化,未归属奖励的应计股息将按季度进行调整。
退休和退休后福利计划
Occidental在其使用12月31日计量日期的财务报表中确认了其固定福利养老金和退休后计划的资金过剩或资金不足的金额,附注11——退休和退休后福利计划对此进行了更全面的描述。
西方公司的固定福利养老金和退休后福利计划的债务是根据各种假设和贴现率精算确定的。所使用的贴现率假设旨在反映在计量日有效结算债务的利率。Occidental根据当前市场因素估算资产回报率,但以历史回报为背景。根据适用的集体谈判协议的条款,西方基金和开支机构就增加国内工会雇员的养老金进行了谈判。
养老金和任何退休后计划资产均按公允价值计量。普通股、优先股、公开注册的共同基金、美国政府证券和公司债券在可用时使用活跃市场的报价进行估值。当没有报价市场价格时,使用定价模型对这些投资进行估值,其中包含来自活跃和非活跃市场的可观察输入。普通信托和集体信托按发行人提供的基金单位资产净值估值,该资产净值代表非活跃市场的报价。短期投资基金按发行人提供的基金单位资产净值估值。
补充现金流信息
下表分别列出了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中缴纳的美国联邦、国内州和国际所得税、收到的退税和与持续经营相关的利息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
所得税支付 | | $ | 2,184 | | | $ | 763 | | | $ | 498 | |
已收到所得税退款 | | $ | 89 | | | $ | 70 | | | $ | 223 | |
生产、财产和其他税款的支付 | | $ | 1,093 | | | $ | 790 | | | $ | 629 | |
已付利息 (a) | | $ | 1,425 | | | $ | 1,685 | | | $ | 1,521 | |
(a) 扣除美元资本化利息69 百万,美元61 百万和美元84 百万美元,分别为2022年、2021年和2020年。
西方将石油和天然气种植面积交换为公允价值为美元340截至2022年12月31日的年度中,非货币交易所交易量为百万笔。
现金等价物和限制性现金等价物
Occidental将所有购买到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物或限制性现金等价物。截至2022年12月31日,现金等价物和限制性现金等价物余额包括账面价值接近公允价值的政府货币市场基金的投资。
下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合并现金流量表中期末报告的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的对账情况:
| | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | 2021 |
现金和现金等价物 | | $ | 984 | | $ | 2764 | |
限制性现金和限制性现金等价物 | | 26 | | 24 | |
长期应收账款和其他资产中包含的限制性现金和限制性现金等价物,净额 | | 16 | | 15 | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | | $ | 1,026 | | $ | 2,803 | |
外币交易
由于现金流主要以美元计价,因此适用于西方所有国际石油和天然气业务的本位货币是美元。在西方航空的其他业务中,西方公司在所有年份中使用非美元本位货币的情况并不重要。汇率对外币交易的影响包含在定期收入中。Occidental在OCI中报告了截至报告日将以外币计价的资产负债表账户转换为美元所产生的汇率差异。在列报的所有年份中,持续经营业务的汇率损益都不大。
所得税
Occidental提交了各种美国联邦、州和外国所得税申报表。税收法规变化的影响在颁布时得到反映。通常,递延的联邦、州和国外所得税是根据载有资产和负债金额的财务报表与其各自的纳税基础之间的临时差异提供的。西方航空定期评估其递延所得税资产的可变现性。如果西方得出结论,认为部分递延所得税资产很可能无法变现,则税收资产将减少估值补贴。Occidental认可不确定的税收状况所带来的税收优惠,前提是根据该职位的技术优点进行审查后,该立场很可能得以维持。记录的税收优惠等于通过与税务机关的最终和解可能实现的超过50%的最大金额。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款在所得税支出(收益)中确认。 有关更多信息,请参阅附注10——所得税。
意外损失
Occidental或其某些子公司在正常业务过程中参与诉讼、索赔和其他法律诉讼,这些诉讼除其他外寻求对所谓的人身伤害、违约、财产损失或其他损失的赔偿、惩罚性赔偿、民事处罚或禁令或宣告性救济的赔偿。西方公司或其某些子公司也参与了CERCLA和类似的联邦、州、地方和国际环境法规定的诉讼。这些环境诉讼要求为补救措施提供资金或进行补救,在某些情况下,还要求赔偿所谓的财产损失、惩罚性赔偿、民事处罚和禁令救济。通常,西方公司或此类子公司是参与这些环境诉讼的众多公司之一,迄今为止,它们成功地与其他财务状况良好的公司分担了应对成本。此外,一些诉讼、索赔和法律诉讼涉及收购或处置的资产,对于这些资产,第三方或西方集团或其子公司保留责任或对另一方在交易前存在的情况进行赔偿。
根据适用的会计指导,西方航空在可能发生负债且可以合理估计负债的情况下,为未决的诉讼、索赔和诉讼程序累积储备金。 在附注12——环境负债和支出中,西方公司披露了符合该标准的环境补救事项储备金余额。见附注13——诉讼、索赔、承诺和意外开支。
当合同条款规定的义务得到履行时,客户的收入即予以确认;这通常发生在石油、液化天然气、天然气、化学品或运输等服务的交付中。来自客户的收入按西方预期为换取商品或服务的交付而获得的对价金额来衡量。合同可能会持续到 一个月 到 一年 或更多,并且可以由任何一方选择无限期延长续订条款。价格通常基于市场指数。产量会因产量而波动,在某些情况下,还会因客户需求和运输可用性而波动。Occidental的收入扣除某些税款,例如销售税,这些税收由政府当局对西方客户评估。
西方航空没有为获得合同而承担大量费用。合同中无关紧要的附带项目被确认为费用。向客户销售碳氢化合物和化学品按月开具发票和结算。西方航空通常不承担担保、返利、退货或退款的义务,除非客户激励性付款,如下文化学品板块所述。西方航空通常不会在履行与客户的销售合同条款下的义务之前收到付款;因此,与此类付款相关的负债对西方公司来说并不重要。Occidental没有披露最初预期期限为一年或更短的剩余履约义务的对价,也没有披露与未履行的履约义务相关的可变对价。
石油和天然气板块
石油和天然气生产收入在交付生产并将控制权移交给客户时予以确认。西方与其他生产商有利益的石油和天然气地产的生产收入根据西方公司的净收入利息予以确认。
化学板块
当控制权移交给客户时,将确认化学产品销售收入。某些激励计划可能规定根据在规定时期内购买的产品数量向客户支付款项或抵免额。客户激励措施在合同期内按比例估算并记录为收入减少。此类估算值将在必要时进行评估和修订。交易所合约的收入不包括来自客户的收入。
中游和营销板块
管道和天然气加工收入在运输或加工服务完成时予以确认。电力销售收入在交付时予以确认。净营销收入在完成作为付款先决条件的合同条款以及实物交付的所有权转让时予以确认。除非选择了正常的购买和销售例外情况,否则净营销收入将被归类为衍生品,按净额报告,按公允价值入账。公允价值的变化反映在净销售额中,不包括在下表中的客户收入中。
对与客户签订合同的收入进行分类
下表对截至12月31日的年度客户收入与总净销售额进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
来自客户的收入 | | $ | 36,234 | | | $ | 25,959 | | | $ | 17,130 | |
所有其他收入 (a) | | 400 | | | (3) | | | 679 | |
净销售额 | | $ | 36,634 | | | $ | 25,956 | | | $ | 17,809 | |
(a) 包括净营销衍生品、石油项圈和看涨期权以及化学品交易合约。
下表按细分市场、产品和地理区域显示了西方公司的客户收入。石油和天然气部门通常在租赁或特许区出售其石油、液化天然气和天然气。化学品板块的收入根据销售地点按地理区域显示。不包括净营销收入,中游和营销板块的收入按销售地点显示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 美国 | | 国际 | | 淘汰 | | 总计 |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
石油和天然气 | | | | | | | | |
石油 | | $ | 17,421 | | | $ | 3,935 | | | $ | — | | | $ | 21,356 | |
NGL | | 2631 | | | 421 | | | — | | | 3,052 | |
煤气 | | 2,422 | | | 311 | | | — | | | 2,733 | |
其他 | | 20 | | | 4 | | | — | | | 24 | |
分段总计 | | $ | 22,494 | | | $ | 4,671 | | | $ | — | | | $ | 27,165 | |
化学 | | $ | 6,359 | | | $ | 379 | | | $ | — | | | $ | 6,738 | |
中游和营销 | | $ | 3,167 | | | $ | 588 | | | $ | — | | | $ | 3,755 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淘汰 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,424) | | | $ | (1,424) | |
合并 | | $ | 32,020 | | | $ | 5,638 | | | $ | (1,424) | | | $ | 36,234 | |
| | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
石油和天然气 | | | | | | | | |
石油 | | $ | 12,072 | | | $ | 2,844 | | | $ | — | | | $ | 14,916 | |
NGL | | 2,203 | | | 325 | | | — | | | 2,528 | |
煤气 | | 1,524 | | | 291 | | | — | | | 1,815 | |
其他 | | 24 | | | 2 | | | — | | | 26 | |
分段总计 | | $ | 15,823 | | | $ | 3,462 | | | $ | — | | | $ | 19,285 | |
化学 | | $ | 4,995 | | | $ | 248 | | | $ | — | | | $ | 5,243 | |
中游和营销 | | $ | 1,969 | | | $ | 556 | | | $ | — | | | $ | 2,525 | |
淘汰 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,094) | | | $ | (1,094) | |
合并 | | $ | 22,787 | | | $ | 4,266 | | | $ | (1,094) | | | $ | 25,959 | |
| | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | |
石油和天然气 | | | | | | | | |
石油 | | $ | 7,485 | | | $ | 2,403 | | | $ | — | | | $ | 9,888 | |
NGL | | 838 | | | 217 | | | — | | | 1,055 | |
煤气 | | 660 | | | 326 | | | — | | | 986 | |
其他 | | 65 | | | 1 | | | — | | | 66 | |
分段总计 | | $ | 9,048 | | | $ | 2,947 | | | $ | — | | | $ | 11,995 | |
化学 | | $ | 3,524 | | | $ | 202 | | | $ | — | | | $ | 3,726 | |
中游和营销 | | $ | 1,595 | | | $ | 572 | | | $ | — | | | $ | 2,167 | |
淘汰 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (758) | | | $ | (758) | |
合并 | | $ | 14,167 | | | $ | 3,721 | | | $ | (758) | | | $ | 17,130 | |
制成品主要代表石油,石油以加权平均成本或净可实现价值的较低值运输,以及根据LIFO法估值的烧碱和氯气。 截至12月31日,库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 |
原材料 | | $ | 120 | | | $ | 96 | |
材料和用品 | | 913 | | | 783 | |
商品库存和制成品 | | 1,147 | | | 1,066 | |
| | 2,180 | | | 1,945 | |
对后进先出进行重估 | | (121) | | | (99) | |
总计 | | $ | 2,059 | | | $ | 1,846 | |
股权投资
西方公司的重大股权投资列报于对未合并实体的投资以及递延信贷和其他负债——其他。截至2022年12月31日和2021年12月31日,对未合并实体的投资为美元3.2 十亿和美元2.9 分别为十亿。西方投资于未合并实体的股权投资主要包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | % 经济利益 | | 账面金额 |
WES (a) | | 51.7 | % | | $ | 2,006 | |
OxyChem 英格尔赛德工厂 | | 50.0 | % | | 566 | |
OLCV 相关 | | 各种各样的 | | 416 | |
其他 | | 各种各样的 | | 188 | |
对未合并实体的投资总额 (b) | | | | $ | 3,176 | |
| | | | |
(a) 2022年7月,西方出售了 10.0WES的百万个有限合伙人单位,收益约为美元250百万,带来收益 $62百万。2021 年,西方销售了 14.0WES的百万个有限合伙人单位,收益为美元250百万,带来收益 $102百万。在2020年第一季度,西方公司的减值额为美元1.2与其在WES的所有权相关的商誉为10亿美元,在2020年第三季度,除临时减值外,其他资产减值为美元2.710亿美元与WES股权法投资有关。有关减值的更多信息,请参阅附注9——公允价值计量。
(b) 未在未合并实体的投资中列报的是西方公司 24.5DEL 的所有权百分比,账面价值为 $213百万美元,以递延信贷和其他负债的形式列报——其他。请参阅以下有关西方公司对DEL股权投资的介绍的讨论。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,西方公司的重大股权投资包括对WES、OxyChem Ingleside设施、Net Power和DEL的投资。
由于2021年11月在DEL进行再融资交易,西方收到了由美元组成的现金分配110百万美元的股息和美元450百万的超额分配。由于西方公司将来可能会被要求向DEL提供财务支持,因此超额分配将计入股权投资的账面金额以及递延信贷和其他负债——其他。这美元110百万美元的股息被记录为运营现金流的投资回报率和美元450百万美元的超额分配被记录为投资现金流的投资回报。
对某些石油和天然气财产的股权投资以及收集和加工资产及相关应付票据在合并资产负债表中按净额列报。应付票据于2022年净结算。投资和应付票据的账面价值为美元2.9 截至 2021 年 12 月 31 日,已达十亿。
从股权投资中获得的股息为美元643百万,美元652百万和美元6782022年、2021年和2020年分别向西方国家汇款100万元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,股票法被投资人自被收购以来的累计未分配收益为美元475百万和美元242分别为百万。截至2022年12月31日,西方对股票投资者的投资比净资产中的标的权益高出约美元640百万,其中
$373百万美元代表PP&E和股权投资,其余部分由无形资产组成,两者均需按其估计的平均寿命进行摊销。
下表列出了截至12月31日止年度其股票法投资的总财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
运营结果汇总 | | | | | | |
收入和其他收入 | | $ | 6,342 | | | $ | 6,252 | | | $ | 5,455 | |
成本和开支 | | 4,514 | | | 4,569 | | | 5,455 | |
净收入 | | $ | 1,828 | | | $ | 1,683 | | | $ | — | |
| | | | | | |
资产负债表汇总 | | | | | | |
流动资产 | | $ | 3,482 | | | $ | 3,387 | | | $ | 1,419 | |
非流动资产 | | $ | 15,282 | | | $ | 19,341 | | | $ | 18,693 | |
流动负债 | | $ | 1,342 | | | $ | 1,976 | | | $ | 1,549 | |
长期债务 | | $ | 9,512 | | | $ | 9,464 | | | $ | 7,860 | |
其他非流动负债 | | $ | 1,289 | | | $ | 1,187 | | | $ | 866 | |
股东权益 | | $ | 6,621 | | | $ | 10,101 | | | $ | 9,837 | |
关联方交易
Occidental向其权益法被投资方和其他关联方出售石油、液化天然气、天然气、化学品、电力和蒸汽,并从中购买石油、液化天然气和化学品。Occidental向其某些股权投资方和其他关联方收取的服务费主要与采集、加工、石油、液化天然气和天然气处理有关。伯克希尔·哈撒韦公司是西方航空的关联方,因为它拥有西方航空的普通股。西方航空不时与伯克希尔·哈撒韦公司签订合同,提供电力、铁路和保险。此外,伯克希尔·哈撒韦公司的某些子公司从我们的化学品部门购买各种化学品。 在2022年、2021年和2020年期间,西方签署了以下关联方交易,在截至12月31日的年度中,其关联方应付的款项如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
销售额 (a) | | $ | 337 | | | $ | 261 | | | $ | 301 | |
购买 (b) | | $ | 948 | | | $ | 773 | | | $ | 1,112 | |
服务 (c) | | $ | 1,006 | | | $ | 942 | | | $ | 1,101 | |
关联方预付款和应付金额 | | $ | 40 | | | $ | 57 | | | $ | 62 | |
应付给关联方的款项 | | $ | 306 | | | $ | 280 | | | $ | 296 | |
(a) 在2022年和2021年以及2020年,西方生产的石油和液化天然气向WES的销售占比 42% 和 58% 和 70分别占这些总数的百分比。
(b) 在2022年、2021年和2020年,代表WES销售的天然气和液化天然气的购买量占比 24% 和 27% 和 59分别占关联方购买量的百分比,而从OxyChem Ingleside工厂购买的乙烯占 64% 和 70分别在 2022 年和 2021 年分别为%,在 2020 年为 41关联方购买的百分比。
(c) 在2022年、2021年和2020年,服务主要涉及WES为收集、加工和处理西方生产的石油、液化天然气和天然气而收取的费用。不包括向WES收取的共享企业服务的费用。
收购、资产剥离和其他交易
2022
在整个2022年,西方签订了非货币交换协议,主要是在二叠纪盆地。这些交易所被记录为收购和剥离,总公允价值为美元340百万。
2022年,西方收购了新兴低碳业务的额外权益,以推进净零排放路径,合并净收购价约为美元350百万。
2022年11月和2022年12月,西方收购了二叠纪盆地的其他主要生产资产,总净收购价约为美元400百万。
2021年11月,西方签署了一项协议,出售二叠纪盆地的某些非战略资产。该交易于2022年1月完成,净现金收益约为美元190百万。已证明资产的账面净值和调整后的购买价格的差额被视为正常退休,因此未确认损益。未经证实的资产的账面净值和调整后的收购价格的差异导致出售收益约为美元123百万。收益列报在资产和股权投资的销售收益中,净额载于合并运营报表中。
2022年,西方出售了 14.0WES的百万个有限合伙人单位,收益为美元250百万,带来收益 $102百万,见附注4——投资和关联方交易。
2021
2021年11月,西方收购了二叠纪EOR业务中某些资产的额外营运权益,净收购价约为美元285百万。
2021 年 10 月,西方完成了对加纳资产的出售。有关其他信息,请参阅下文关于已终止业务的讨论。此次剥离完成了西方的大规模资产剥离计划。
2021年6月,西方签署了一项协议,出售二叠纪盆地的某些非战略资产。该交易于2021年7月完成,净现金收益约为4.75亿美元。资产账面净值和调整后购买价格的差额被视为成本回收和正常退休,因此未确认损益。
2021年3月,西方完成了对丹麦盆地某些非运营资产的出售,净现金收益约为2.8亿美元。资产账面净值和调整后购买价格的差额被视为成本回收和正常退休,因此未确认损益。
2021 年,西方销售了 14WES的百万个有限合伙人单位,收益约为美元250百万,见附注4——投资和关联方交易。
2020
2020年11月和2020年12月,西方航空剥离了二叠纪某些非核心、基本上未经运营的已探明和未经证实的土地,损失约为美元820百万。亏损列于出售资产的收益(亏损)中,净额载于合并运营报表中。
2020年10月,西方签署了一项协议,出售其在哥伦比亚的陆上石油和天然气资产。该交易于2020年12月完成,西方航空的销售亏损约为美元353百万。亏损列于出售资产的收益(亏损)中,在合并运营报表中净额。
2020 年 8 月,西方签署了一项协议,出售大约 4.5百万英亩的矿产和 1百万英亩的土地位于怀俄明州、科罗拉多州和犹他州,价格约为 $1.33十亿。该交易于2020年10月完成,净现金收益约为美元1.0十亿美元,在满足美元之后329与出售未来特许权使用费相关的数百万笔负债。西方公司记录的销售亏损为 $440百万。亏损列于出售资产的收益(亏损)中,在合并运营报表中净额。
已终止的业务
2021年,西方创下了1美元437与其先前在厄瓜多尔的业务相关的已终止业务的税后亏损应急款项为百万美元,见附注13——诉讼、索赔、承诺和意外开支。
2021年10月,西方航空以7.5亿美元的价格完成了对加纳资产的出售,净收益为5.55亿美元,此前进行了收盘调整,以反映2021年4月1日的生效日期。此外,西方公司以1.7亿美元的价格和解了与加纳历史业务有关的某些税收索赔。出售之前,2021年在加纳的业务导致税后亏损为美元31百万。
下表列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的已终止业务中报告的扣除所得税的与加纳资产相关的金额:
| | | | | | | | |
数百万的 | 2021 | 2020 |
收入和其他收入 | | |
净销售额 | $ | 458 | | $ | 419 | |
| | |
费用和其他扣除额 | | |
石油和天然气租赁运营费用 | 71 | | 117 | |
待售资产的公允价值调整 (a) | 409 | | 2,263 | |
其他 | 24 | | 48 | |
总费用和其他扣除额 | $ | 504 | | $ | 2,428 | |
| | |
所得税前收入(亏损) | $ | (46) | | $ | (2,009) | |
所得税优惠(费用) | 15 | | 711 | |
已终止的业务,扣除税款 | $ | (31) | | $ | (1,298) | |
(a) 2021年,包括生效日期至截止日期的调整以及某些税收索赔的结算。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,西方公司的债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | | | |
2.6002022年到期的优先票据百分比 | | — | | | 101 | | | | | |
2.7002023年到期的优先票据百分比 | | — | | | 442 | | | | | |
8.7502023年到期的中期票据百分比 (a) | | 22 | | | 22 | | | | | |
2.9002024 年到期的优先票据百分比 | | 654 | | | 949 | | | | | |
6.9502024 年到期的优先票据百分比 | | 291 | | | 650 | | | | | |
3.4502024 年到期的优先票据百分比 | | 111 | | | 127 | | | | | |
8.0002025 年到期的优先票据百分比 | | — | | | 500 | | | | | |
5.8752025 年到期的优先票据百分比 | | 606 | | | 900 | | | | | |
3.5002025 年到期的优先票据百分比 | | 137 | | | 326 | | | | | |
5.5002025 年到期的优先票据百分比 | | 465 | | | 750 | | | | | |
5.5502026年到期的优先票据百分比 | | 870 | | | 1,100 | | | | | |
3.2002026年到期的优先票据百分比 | | 182 | | | 797 | | | | | |
3.4002026年到期的优先票据百分比 | | 284 | | | 779 | | | | | |
7.5002026 年到期的债券百分比 | | 112 | | | 112 | | | | | |
8.5002027 年到期的优先票据百分比 | | 489 | | | 500 | | | | | |
3.0002027 年到期的优先票据百分比 | | 216 | | | 634 | | | | | |
7.1252027 年到期的债券百分比 | | 150 | | | 150 | | | | | |
7.0002027 年到期的债券百分比 | | 48 | | | 48 | | | | | |
6.6252028 年到期的债券百分比 | | 14 | | | 14 | | | | | |
7.1502028 年到期的债券百分比 | | 232 | | | 235 | | | | | |
7.2002028 年到期的优先债券百分比 | | 82 | | | 82 | | | | | |
6.3752028年到期的优先票据百分比 | | 578 | | | 600 | | | | | |
7.2002029 年到期的债券百分比 | | 135 | | | 135 | | | | | |
7.9502029 年到期的债券百分比 | | 116 | | | 116 | | | | | |
8.4502029 年到期的优先债券百分比 | | 116 | | | 116 | | | | | |
3.5002029 年到期的优先票据百分比 | | 286 | | | 1,477 | | | | | |
2030 年到期的可变利率债券 (5.32% 和 0.900分别截至2022年12月31日和2021年12月31日的百分比) | | 68 | | | 68 | | | | | |
8.8752030 年到期的优先票据百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | | | | | |
6.6252030 年到期的优先票据百分比 | | 1,449 | | | 1,500 | | | | | |
6.1252031年到期的优先票据百分比 | | 1,143 | | | 1,250 | | | | | |
7.5002031年到期的优先票据百分比 | | 900 | | | 900 | | | | | |
7.8752031年到期的优先票据百分比 | | 500 | | | 500 | | | | | |
6.4502036年到期的优先票据百分比 | | 1,727 | | | 1,750 | | | | | |
2036年到期的零息优先票据 | | 673 | | | 2,269 | | | | | |
4.3002039年到期的优先票据百分比 | | 247 | | | 693 | | | | | |
7.9502039年到期的优先票据百分比 | | 325 | | | 325 | | | | | |
6.2002040年到期的优先票据百分比 | | 737 | | | 750 | | | | | |
4.5002044年到期的优先票据百分比 | | 191 | | | 608 | | | | | |
4.6252045 年到期的优先票据百分比 | | 296 | | | 634 | | | | | |
6.6002046年到期的优先票据百分比 | | 1,117 | | | 1,157 | | | | | |
4.4002046年到期的优先票据百分比 | | 424 | | | 976 | | | | | |
4.1002047 年到期的优先票据百分比 | | 258 | | | 663 | | | | | |
(下一页继续) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万(续) | | 2022 | | 2021 | | | | |
4.2002048年到期的优先票据百分比 | | 304 | | | 961 | | | | | |
4.4002049年到期的优先票据百分比 | | 280 | | | 704 | | | | | |
7.7302096 年到期债券百分比 | | 58 | | | 58 | | | | | |
7.5002096 年到期债券百分比 | | 60 | | | 60 | | | | | |
7.2502096 年到期债券百分比 | | 5 | | | 5 | | | | | |
按面值计算的借款总额 | | $ | 17,958 | | | $ | 28,493 | | | | | |
账面价值调整: | | | | | | | | |
未摊销的保费,净额 | | 1,261 | | | 670 | | | | | |
债务发行成本 | | (73) | | | (135) | | | | | |
债务账面净值 | | $ | 19,146 | | | $ | 29,028 | | | | | |
长期融资租赁 | | 546 | | | 504 | | | | | |
当前的融资租赁 | | 143 | | | 85 | | | | | |
债务和融资租赁总额 | | $ | 19,835 | | | $ | 29,617 | | | | | |
减少融资租赁的当前到期日 | | (143) | | | (85) | | | | | |
减去长期债务的当前到期日 | | (22) | | | (101) | | | | | |
长期债务,净额 | | $ | 19,670 | | | $ | 29,431 | | | | | |
(a) 该 8.7502023年到期的优先票据百分比已于2023年1月偿还。
债务到期日
截至2022年12月31日,未来的债务本金还款额低于美元18.0十亿,其中,美元22百万美元将于2023年到期,美元1.1十亿美元将于2024年到期,美元1.2十亿美元将于2025年到期,美元1.4十亿美元将于2026年到期,而美元14.2十亿美元将在2027年及以后到期。
零优惠券
零息券在2036年到期时的到期本金总额约为美元673百万。零优惠券可以在每年的10月全部或部分发放给西方公司,以兑现未偿还的零优惠券当时的累积价值。接下来,零优惠券可以在2023年10月交给西方公司,如果全部兑现,则为美元344在这个日期有百万.西方目前有能力履行这一义务,如果行使看跌期权,则可以使用区域合作框架下的可用能力来偿还看跌期权。
债务的公允价值
Occidental根据固定利率债务的报价市场价格或类似评级债务工具的报价市场收益率估算固定利率债务的公允价值,同时考虑此类工具的到期日。截至2022年12月31日和2021年12月31日,西方债务的估计公允价值约为美元,其中大部分被归类为1级17.6十亿和美元31.1分别为十亿。西方投资的利率变动风险主要与其浮动利率和长期债务有关,并不重要。截至2022年12月31日和2021年12月31日,浮动利率债务约构成 0.4% 和 0.2分别占西方债务总额的百分比。
债务评级
截至2022年12月31日,惠誉评级将西方公司的长期债务评为BB+,穆迪投资者服务公司评为Ba1,被标准普尔评级评为BB+。信用评级的任何下调都可能影响西方进入资本市场和增加其资本成本的能力。此外,鉴于西方公司目前的债务评级为非投资级别,西方公司可能被要求以现金、信用证、担保债券或其他可接受的支持等形式提供抵押品,作为其在某些合同安排(例如管道运输合同、环境补救义务、石油和天然气购买合同以及某些衍生工具)下的履约和付款义务的财务保证。
截至本文件提交之日,西方已通过现金、信用证和担保债券的组合提供了所需的财务保障,并且没有根据区域合作框架或其他承诺贷款签发任何信用证。有关更多信息,请参阅本表格 10-K 第一部分第 IA 项中的风险因素。
债务活动
在截至2022年12月31日的十二个月中,西方偿还了面值超过美元的债务10.5十亿美元,使西方债务的面值减少到不到美元18.0十亿。全年还款的账面净值为 $9.8十亿,这带来了美元的收益149百万。
在截至2021年12月31日的十二个月中,西方偿还了面值为美元的债务6.7十亿美元,将西方债务的面值减少到美元28.5十亿。全年还款的账面净值为 $6.8十亿美元,这导致了美元的损失118百万。
债务活动-2022
下表汇总了截至2022年12月31日止年度的西方债务活动:
| | | | | | | | |
数百万的 | | 按面值借款 |
截至2021年12月31日的面值借款总额 | | $ | 28,493 | |
还款: | | |
2.6002022年到期的优先票据百分比 | | $ | (101) | |
2.7002023年到期的优先票据百分比 | | (442) | |
6.9502024 年到期的优先票据百分比 | | (359) | |
3.4502024 年到期的优先票据百分比 | | (16) | |
2.9002024 年到期的优先票据百分比 | | (295) | |
3.5002025 年到期的优先票据百分比 | | (189) | |
8.0002025 年到期的优先票据百分比 | | (500) | |
5.8752025 年到期的优先票据百分比 | | (294) | |
5.5002025 年到期的优先票据百分比 | | (285) | |
5.5502026年到期的优先票据百分比 | | (230) | |
3.2002026年到期的优先票据百分比 | | (615) | |
3.4002026年到期的优先票据百分比 | | (495) | |
3.0002027 年到期的优先票据百分比 | | (418) | |
8.5002027 年到期的优先票据百分比 | | (11) | |
7.1502028 年到期的债券百分比 | | (3) | |
6.3752028年到期的优先票据百分比 | | (22) | |
3.5002029 年到期的优先票据百分比 | | (1,191) | |
6.6252030 年到期的优先票据百分比 | | (51) | |
6.1252031年到期的优先票据百分比 | | (107) | |
6.4502036年到期的优先票据百分比 | | (23) | |
2036年到期的零息优先票据 | | (1,596) | |
4.3002039年到期的优先票据百分比 | | (446) | |
6.2002040年到期的优先票据百分比 | | (13) | |
4.5002044年到期的优先票据百分比 | | (417) | |
4.6252045 年到期的优先票据百分比 | | (338) | |
6.6002046年到期的优先票据百分比 | | (40) | |
4.4002046年到期的优先票据百分比 | | (552) | |
4.1002047 年到期的优先票据百分比 | | (405) | |
4.2002048年到期的优先票据百分比 | | (657) | |
4.4002049年到期的优先票据百分比 | | (424) | |
截至2022年12月31日的面值借款总额 | | $ | 17,958 | |
债务活动-2021
下表汇总了截至2021年12月31日止年度的西方债务活动:
| | | | | | | | |
数百万的 | | 按面值借款 |
截至2020年12月31日按面值计算的借款总额 | | $ | 35,235 | |
活动: | | |
4.8502021年到期的优先票据百分比 | | $ | (147) | |
2021年到期的可变利率债券 | | (27) | |
2.6002021年到期的优先票据百分比 | | (224) | |
3.1252022年到期的优先票据百分比 | | (276) | |
2.7002022年到期的优先票据百分比 | | (629) | |
2022年8月到期的浮动利率票据 | | (1,052) | |
2.7002023年到期的优先票据百分比 | | (484) | |
3.4502024 年到期的优先票据百分比 | | (121) | |
2.9002024 年到期的优先票据百分比 | | (2,051) | |
3.5002025 年到期的优先票据百分比 | | (424) | |
3.4002026年到期的优先票据百分比 | | (371) | |
3.2002026年到期的优先票据百分比 | | (203) | |
3.0002027 年到期的优先票据百分比 | | (116) | |
3.5002029 年到期的优先票据百分比 | | (23) | |
4.3002039年到期的优先票据百分比 | | (57) | |
4.5002044年到期的优先票据百分比 | | (17) | |
4.6252045 年到期的优先票据百分比 | | (116) | |
6.6002046年到期的优先票据百分比 | | 57 | |
4.4002046年到期的优先票据百分比 | | (224) | |
4.1002047 年到期的优先票据百分比 | | (87) | |
4.2002048年到期的优先票据百分比 | | (39) | |
4.4002049年到期的优先票据百分比 | | (46) | |
7.7302096 年到期债券百分比 | | (3) | |
7.5002096 年到期债券百分比 | | (18) | |
7.2502096 年到期债券百分比 | | (44) | |
| | |
| | |
截至2021年12月31日的面值借款总额 | | $ | 28,493 | |
循环信贷额度
2021年12月,西方签署了第二份经修订和重述的信贷协议,其中承诺的总借款能力为美元4.0十亿是基于 SOFR 基准的。利率利率和设施费率可能会根据西方在特定可持续发展目标阈值上的表现进行调整,具体取决于其全球运营资产温室气体排放的绝对减少量。RCF 的到期日为 2025 年 6 月 30 日。
RCF下的借款按SOFR基准利率计息,外加基于西方航空优先债务评级的利润。该融资机制的条款与其他债务协议类似,不包含可能限制西方借款能力或允许贷款人终止承诺或加快债务偿还的重大不利变更条款或债务评级触发因素。该融资机制规定终止贷款承诺,如果发生某些违约事件,则要求立即偿还任何未偿还的款项。截至本文件提交之日,西方在区域合作框架下没有提取任何款项。2022年,西方支付的平均年设施费为 0.302占总承诺金额的百分比。
应收账款证券化工具
2021年12月,西方修订了其现有的应收账款证券化机制并将其延长至2024年12月。截至 2022 年 12 月 31 日,该设施有 $400百万的可用借款能力,没有提取金额。2022年12月31日之后,但在本文件提交之日之前,西方对该融资机制进行了修改,将其可用借款能力扩大到美元600百万。修订后的融资机制包括根据与区域合作框架中相同的特定可持续发展目标阈值进行调整。
Occidental通过其应付账款和合同监控流程来识别租约。租赁资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值予以确认。租赁资产包括租赁负债、预付款和执行租赁所产生的成本,并在租赁期内按直线分期摊销。Occidental评估了行使续约、终止和购买选择权的可能性,以确定租赁期限。Occidental在开始之日使用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。增量借款利率是西方在类似的经济环境中以抵押方式为借入等于相似期限内的租赁付款的金额而支付的利率。某些租赁包括基于标的资产运营的可变租赁付款,这些付款未包含在租赁资产和负债中。
西方石油和天然气勘探与开发设备的运营租约, 包括办公空间为 $352百万台,海上和陆上钻机(美元)169百万,压缩机 $113百万和美元60百万包括存储设施和其他现场设备。经营租赁条款通常从一到不等 八年。经营租赁还包括管道、轨道车辆、地役权、飞机和房地产(美元)236百万。这些经营租赁的合同到期条款从一年到期不等 10 年份。
Occidental 的融资租赁包括压缩机 $378百万,美元房地产办公室266百万和美元45百万美元包括钻机、车辆和飞机租赁。
下表列出了截至12月31日的租赁余额及其在合并资产负债表上的分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 资产负债表分类 | 2022 | | 2021 |
资产: | | | | | |
正在运营 | | 经营租赁资产 | $ | 903 | | | $ | 726 | |
财务 | | 财产、厂房和设备 | 686 | | | 581 | |
租赁资产总额 | | | $ | 1,589 | | | $ | 1,307 | |
负债: | | | | | |
当前 | | | | | |
正在运营 | | 当期经营租赁负债 | $ | 273 | | | $ | 186 | |
财务 | | 长期债务的当前到期日 | 143 | | | 85 | |
非当前 | | | | | |
正在运营 | | 递延信贷和其他负债——经营租赁负债 | 657 | | | 585 | |
财务 | | 长期债务,净额 | 546 | | | 504 | |
租赁负债总额 | | | $ | 1,619 | | | $ | 1,360 | |
截至2022年12月31日,西方未付的租赁付款(不包括可变部分)包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 经营租赁 (a) | | 融资租赁 (b) | | 总计 |
2023 | | $ | 287 | | | $ | 146 | | | $ | 433 | |
2024 | | 226 | | | 109 | | | 335 | |
2025 | | 108 | | | 95 | | | 203 | |
2026 | | 89 | | | 84 | | | 173 | |
2027 | | 81 | | | 66 | | | 147 | |
此后 | | 250 | | | 277 | | | 527 | |
租赁付款总额 | | 1,041 | | | 777 | | | 1,818 | |
减去:利息 | | (111) | | | (88) | | | (199) | |
租赁负债总额 | | $ | 930 | | | $ | 689 | | | $ | 1,619 | |
(a) 剩余租期的加权平均值为 5.4 年份,加权平均折扣率为 3.84%.
(b) 剩余租期的加权平均值为 7.7 年份,加权平均折扣率为 3.05%.
下表列出了西方航空截至12月31日的年度中运营和融资租赁负债的总租赁成本分类:
| | | | | | | | |
数百万的 | | |
租赁成本分类 (a) | 2022 | 2021 |
运营租赁成本 (b) | | |
财产、厂房和设备,净额 | $ | 246 | | $ | 222 | |
运营费用和销售成本 | 234 | | 487 | |
销售、一般和管理费用 | 78 | | 109 | |
融资租赁成本 | | |
ROU 资产的摊销 | 83 | | 39 | |
租赁负债的利息 | 20 | | 13 | |
总租赁成本 | $ | 661 | | $ | 870 | |
(a) 所反映的金额是收回共同利息前的毛额。通过共同利息账单流程在损益表上追回共同利息,从而减少租赁付款。
(b) 包括短期租赁费用 $184百万和美元238百万美元,可变租赁成本为美元101百万和美元120截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为百万美元。
下表显示了截至12月31日的年度西方航空为运营和融资租赁负债支付的现金总额
| | | | | | | | |
数百万的 | 2022 | 2021 |
运营现金流 | $ | 211 | | $ | 401 | |
投资现金流 | $ | 81 | | $ | 73 | |
为现金流融资 | $ | 83 | | $ | 39 | |
目标和战略
Occidental使用各种衍生金融工具和实物合约来管理其大宗商品价格波动和运输承诺的风险,并确定未来出售储存大宗商品的利润率。Occidental还出于交易目的进入衍生金融工具。当同一个交易对手存在合法的抵消权时,衍生品按公允价值和净额计值。
在向客户购买或出售实物交付的商品时,西方可以选择正常购买和正常销售排除项。Occidental偶尔会对衍生金融工具采用现金流对冲会计处理,以锁定其天然气储存量的预测销售额的利润率。在所有报告期内,现金流套期保值的价值都微不足道。见附注1-西方衍生品会计政策重要会计政策摘要。
未指定为套期保值工具的衍生品
截至2022年12月31日,西方未被指定为套期保值的衍生品包括营销衍生品。所有利率互换均在2022年12月31日之前结算。
未被指定为套期保值工具的衍生工具必须按公允价值记录在资产负债表上。在实物商品交付或金融工具结算之前,公允价值的变化将通过按市值计价的调整影响西方公司的收益。
营销衍生品
Occidental未被指定为套期保值的营销衍生工具是短期实物和金融远期合约。西方实物结算的衍生品合约中,绝大多数都是以指数为基础的,收益没有按市值计价的估值。截至2022年12月31日,这些远期合约的加权平均结算价格为美元81.37/Bbl 和 $7.89/Mcf 分别用于原油和天然气。加权平均结算价格为 $74.85/Bbl 和 $4.61截至2021年12月31日,原油和天然气分别为/Mcf。与未指定为套期保值工具的营销衍生工具相关的净收益和亏损目前在净销售额中确认。
下表汇总了截至12月31日与未指定为套期保值工具的未偿还营销大宗商品衍生品相关的净空头交易量:
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| | 2022 | | 2021 |
石油大宗商品合约 | | | | |
音量 (mmbbL) | | (33) | | | (28) | |
| | | | |
天然气大宗商品合约 | | | | |
交易量 (Bcf) | | (112) | | | (136) | |
利率互换
在截至2022年12月31日的十二个月中,西方航空取消了所有剩余的未偿利率互换。西方公司的利率互换合约锁定固定利率,以换取在整个参考期内与三个月伦敦银行同业拆借利率挂钩的浮动利率。与利率互换和认股权证相关的净收益和亏损目前在合并运营报表中确认的利率互换收益(亏损)净额。
利率互换和抵押被归类为来自融资活动的现金流。在截至2022年12月31日的十二个月中,利率互换因适用美元而终止144百万美元的抵押品和现金支付255百万。在终止之前,西方支付了美元35百万美元的定期结算和美元179百万的抵押品被退回。
衍生品的公允价值
Occidental根据估值技术的输入,将其按公允价值计量的资产和负债按三级公允价值层次结构进行了分类:1级——使用活跃市场的资产或负债报价;2级——使用资产或负债报价以外的可观察投入;以及级别3——使用不可观察的输入。如果有级别之间的转移,则在每个报告期结束时报告。 下表列出了西方未偿还衍生品的公允价值。公允价值按以下总额列报,包括衍生品受净额结算安排约束的情况,并在合并资产负债表中按净额列报。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 使用公允价值测量 | | | | 公允价值总额 |
资产负债表分类 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 净额结算 (a) | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
营销衍生品 | | | | | | | | | | |
其他流动资产 | | $ | 920 | | | $ | 127 | | | $ | — | | | $ | (980) | | | $ | 67 | |
长期应收账款和其他资产,净额 | | 1 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 2 | |
应计负债 | | (938) | | | (96) | | | — | | | 980 | | | (54) | |
递延贷项和其他负债——其他 | | (1) | | | (1) | | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
营销衍生品 | | | | | | | | | | |
其他流动资产 | | $ | 1,516 | | | $ | 173 | | | $ | — | | | $ | (1,645) | | | $ | 44 | |
长期应收账款和其他资产,净额 | | 4 | | | 1 | | | — | | | (4) | | | 1 | |
应计负债 | | (1,608) | | | (196) | | | — | | | 1,645 | | | (159) | |
递延贷项和其他负债——其他 | | (4) | | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
利率互换 | | | | | | | | | | |
应计负债 | | — | | | (315) | | | — | | | — | | | (315) | |
递延贷项和其他负债——其他 | | — | | | (436) | | | — | | | — | | | (436) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a) 这些金额不包括抵押品。截至2021年12月31日,美元323数百万与利率互换相关的抵押品已从衍生负债中扣除。西方净赚了美元15百万和美元110截至2022年12月31日和2021年12月31日,分别向经纪商存放了与营销衍生品相关的衍生负债的数百万笔抵押品。
衍生品的收益和损失
下表列出了截至12月31日的年度合并运营报表中与西方衍生工具相关的收益和(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | | | |
损益表分类 | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | | | | |
项圈和电话 (a) | | | | | | | | | | |
净销售额 | | | | | | $ | — | | | $ | (344) | | | $ | 1,064 | |
营销衍生品 | | | | | | | | | | |
净销售额 (b) | | | | | | 381 | | | 338 | | | (393) | |
利率互换 | | | | | | | | | | |
利率互换和认股权证的收益(亏损),净额 | | | | | | 317 | | | 122 | | | (428) | |
(a) 西方的所有项圈和通话均在2021年12月31日当天或之前到期。
(b) 包括衍生和非衍生营销活动。
信用风险
西方的大部分交易对手信用风险与向其客户实际交付能源商品以及他们无法履行结算承诺有关。Occidental通过选择其认为财务状况良好的交易对手、与交易对手签订净额结算安排以及酌情要求提供抵押品或其他信用风险缓解措施来管理信用风险。Occidental积极评估其交易对手的信用,分配适当的信用额度,并根据这些分配的限额监控信贷风险。Occidental还通过受监管的交易所与选定的清算所和经纪商签订期货合约,这些清算所和经纪商的信用风险最小(如果有)。
Occidental的某些场外衍生工具包含信用风险相关特征,主要与西方或其交易对手的信用评级有关,这可能会影响各方所需的抵押品金额。截至2022年12月31日存在净负债头寸的具有信用风险或有特征的衍生工具的总公允价值为美元18百万。截至2021年12月31日存在净负债头寸的具有信用风险或有特征的衍生工具的总公允价值为美元107百万(净额 $)323百万的抵押品),主要与利率互换有关。
公允价值——非经常性
在截至2022年12月31日的年度中,没有重大的非经常性公允价值衡量指标。
在截至2021年12月31日的年度中,西方公司录得的税前减值为美元276百万与未开发的租约有关,这些租约要么到期,要么将在短期内到期,而西方没有计划进行勘探活动。
下表汇总了截至2020年12月31日的全年中非经常性地按公允价值衡量资产的重大减值和其他费用:
| | | | | | | | |
数百万的 | | 公允价值总额 |
资产减值和其他费用 | | |
善意 | | $ | 1,153 | |
石油和天然气特性——已得到证实 | | $ | 2,436 | |
石油和天然气特性——未经证实 | | $ | 4,591 | |
石油和天然气地产-已停止的业务 | | $ | 2,191 | |
WES 股权投资 | | $ | 2,673 | |
善意
在2020年第一季度,西方减值了美元1.2与西方航空在WES的所有权相关的10亿美元商誉,此前净额包含在长期应收账款和其他资产中。WES公开交易单位的市值被视为一级输入。
石油和天然气特性
在2020年第二季度,由于 COVID-19 疫情对石油需求的影响预计将导致大宗商品价格长期下跌,西方航空对其几乎所有的石油和天然气资产进行了减值测试。西方航空确认其石油和天然气已探明和未经证实的财产的税前减值总额为美元8.6十亿,其中 $6.4石油和天然气板块的业绩中包含10亿美元,美元2.2十亿 ($)1.4与加纳相关的10亿美元(扣除税款)包含在已终止的业务中。
在2020年第二季度,西方记录的经证实的房地产税前减值为美元1.2十亿美元主要与其国内在岸和墨西哥湾资产的某些资产有关,美元0.9十亿美元用于根据其公允价值调整阿尔及利亚石油和天然气探明的财产。已证明财产的公允价值是根据收入法衡量的。
未经证实的房地产税前减值为美元4.3十亿美元主要与国内陆上未经证实的土地有关。该土地的公允价值是根据市场方法衡量的,使用来自国内在岸市场参与者的隐含面积估值,其中不包括分配给已探明物业的公允价值。
收入方法被视为第三级公允价值估算,包括对未来生产和生产时间的重要假设、大宗商品价格假设以及运营和资本成本估算,使用折现法 10 加权平均资本成本百分比。税收以当前的法定税率为基础。未来的产量和生产时间基于特定石油和天然气资产的内部储量估计和内部经济模型。内部储量估计数包括探明储量和未探明储量,后者根据储量类别的不确定性进行了调整。价格假设基于市场信息和已发布的行业资源的组合,并根据历史差异进行了调整。价格假设从大约 $ 不等40 2020年每桶石油将增加到约美元70 2034年每桶石油,未加权算术平均价格为美元59.17 和 $62.42 适用于 WTI 和布伦特原油指数资产 15 分别为一年。天然气价格从大约 $ 不等2.00 2020年的每立方英尺约为美元3.60 2034 年的每立方英尺,未加权算术平均价格为 $3.13 适用于纽约商品交易所的资产 15 一年期间。2034年后,石油和天然气大宗商品价格均持平,并根据位置和质量差异进行了调整。运营和资本成本估算基于当前的可观测成本,并进一步上涨 1 大宗商品价格超过美元的每个时期的百分比50 每桶和 2 大宗商品价格超过美元的每个时期的百分比60 每桶。加权平均资本成本是根据行业同行计算得出的,最接近外部市场参与者期望获得的资本成本。
2020年第一季度,西方石油和天然气板块确认的税前减值和相关费用为美元581百万主要与已探明和未经证实的石油和天然气财产以及较低的成本或原油库存净可实现价值调整有关。西方记录的经证实的财产减值为美元293百万美元与某些国际资产和墨西哥湾有关。西方航空记录了未经证实的财产减值, 约为 $241百万,主要与国内陆上未开发租赁和墨西哥湾近海有关,西方不是
Longer打算进行勘探、评估或开发活动,这主要是由于短期资本计划的减少。
如果宏观经济状况出现不利下滑,如果这种衰退预计或确实会持续很长时间,西方石油和天然气资产可能会接受进一步的减值测试,这可能会导致额外的非现金资产减值。这种减值可能对财务报表造成重大影响。
西方股权投资
在2020年第三季度末,西方公司录得的非临时减值为美元2.7亿美元,因为在截至2020年9月30日的九个月中,西方投资WES的公允价值一直大大低于其账面价值。Occidental的结论是,WES的公允价值和账面价值之间的差异不是暂时的,这主要是考虑到公允价值低于其账面价值的幅度和持续时间。这种非临时减值是根据截至2020年9月30日的WES收盘价计算得出的。WES公开交易的普通单位的市值被视为一级输入。
金融工具公允价值
现金、现金等价物、限制性现金、限制性现金等价物和其他资产负债表上金融工具(固定利率债务除外)的账面金额近似公允价值。长期债务的公允价值见附注6——长期债务。
法律实体重组
在完成对Anadarko的收购以及随后的大规模收购后剥离计划后,为了使西方公司的法律实体结构与其业务活动的性质保持一致,管理层进行了法人实体重组,该重组于2022年第一季度完成。
由于这次法律实体重组,管理层调整了部分运营资产的税基,从而减少了西方公司的递延所得税负债。因此,在2022年,西方航空录得的税收优惠为美元2.7数十亿美元与这次重组有关。由于这次法律实体重组,西方未来现金税的任何减少的时机将取决于多种因素,包括当前的大宗商品价格、资本活动水平和生产组合。作为公司2022年联邦税务审计的一部分,该法人实体重组交易目前正在接受美国国税局的审查。
降低通货膨胀法案
2022年8月,国会通过了《减少通货膨胀法》,其中除其他规定外,包括对财务报表收入征收的公司账面最低税、股票回购的消费税、甲烷排放费以及与气候变化和清洁能源相关的某些税收优惠措施。西方航空公司目前正在评估该法的条款。《减少通货膨胀法》对西方的最终影响将取决于许多因素,包括未来的大宗商品价格、解释和假设以及其他监管指导。
以下汇总了截至12月31日止年度不计国内外所得税的持续经营收入(亏损)的国内和国外组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
国内 | | $ | 11,314 | | | $ | 1,966 | | | $ | (15,322) | |
国外 | | 2,803 | | | 1,739 | | | (383) | |
总计 | | $ | 14,117 | | | $ | 3,705 | | | $ | (15,705) | |
以下汇总了截至12月31日的年度持续经营所得税支出(收益)的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
当前 | | | | | | |
联邦 | | $ | 1,272 | | | $ | 173 | | | $ | (126) | |
州和地方 | | 105 | | | 36 | | | 6 | |
国外 | | 1,080 | | | 660 | | | 465 | |
当期税收支出总额 | | $ | 2,457 | | | $ | 869 | | | $ | 345 | |
已推迟 | | | | | | |
联邦 | | (1,569) | | | 191 | | | (2,384) | |
州和地方 | | (57) | | | (153) | | | (103) | |
国外 | | (18) | | | 8 | | | (30) | |
递延税支出(福利)总额 | | $ | (1,644) | | | $ | 46 | | | $ | (2,517) | |
所得税支出总额(福利) | | $ | 813 | | | $ | 915 | | | $ | (2,172) | |
以下美国联邦法定所得税税率与西方航空截至12月31日止年度持续经营收入的全球有效税率的对账以所得税前持续经营收入(亏损)的百分比列报:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国联邦法定税率 | | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
法人实体重组 | | (18) | | | — | | | — | |
增强石油开采信贷和其他一般商业信贷 | | — | | | (3) | | | — | |
商誉减值 | | — | | | — | | | (3) | |
资本损失 | | — | | | (2) | | | — | |
外国业务的税收影响 | | 3 | | | 8 | | | (4) | |
州所得税,扣除联邦福利 | | — | | | (2) | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他 | | — | | | 3 | | | — | |
全球有效税率 | | 6 | % | | 25 | % | | 14 | % |
2022年,西方航空的全球有效税率为 6%,低于美国21%的法定税率,如上所述,主要受与西方法律实体重组相关的税收优惠的推动,但部分被西方航空运营所在外国司法管辖区的较高税率所抵消。
2021年,西方航空的全球有效税率为 25%,高于美国21%的法定税率,这是由于西方航空业务所在的外国司法管辖区的税率较高,但部分被商业信贷、州税重估和其他国内税收优惠的税收影响所抵消。
截至12月31日,导致递延所得税的临时差异的税收影响:
| | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 |
递延所得税负债 | | | | |
财产、厂房和设备差异 | | $ | (7,218) | | | $ | (9,905) | |
股权投资、合伙企业和国际子公司 | | (441) | | | (571) | |
长期递延所得税负债总额 | | (7,659) | | | (10,476) | |
| | | | |
递延所得税资产 | | | | |
环境保护区 | | 229 | | | 242 | |
退休后应计福利 | | 235 | | | 285 | |
递延薪酬和福利 | | 207 | | | 286 | |
资产报废债务 | | 799 | | | 850 | |
外国税收抵免结转 | | 3,622 | | | 3,904 | |
一般商业信贷结转期付款 | | 30 | | | 698 | |
净营业亏损结转 | | 1,058 | | | 1,628 | |
利息支出结转 | | 11 | | | 28 | |
所有其他 | | 771 | | | 689 | |
长期递延所得税资产总额 | | 6,962 | | | 8,610 | |
估值补贴 | | (4,785) | | | (5,136) | |
长期递延所得税净资产 | | $ | 2,177 | | | $ | 3,474 | |
递延所得税负债总额,净额 | | $ | (5,482) | | | $ | (7,002) | |
减去:长期应收账款和其他资产中的外国递延所得税资产,净额 | | (30) | | | (37) | |
递延所得税负债总额,总额 | | $ | (5,512) | | | $ | (7,039) | |
扣除估值补贴后的递延所得税资产总额为美元2.2 十亿和美元3.5截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,分别为 10 亿。Occidental预计将通过未来的营业收入和冲销临时差额来实现扣除任何补贴后的递延所得税资产。递延所得税负债总额为 $7.7 十亿和美元10.5截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日,分别为 10 亿。与2021年相比,2022年净递延所得税负债的减少主要是由与西方公司法人实体重组相关的税收优惠推动的,如上所述,净营业亏损和其他税收属性的使用部分抵消了这一优惠。
截至2022年12月31日,西方航空的外国税收抵免结转额为美元3.6 十亿美元和州税收抵免结转额为美元30百万。西方航空公司记录的估值补贴为美元3.6十亿美元的外国税收抵免结转额和美元27数百万的州税收抵免结转款。
截至2022年12月31日,西方受税收影响的联邦净营业亏损结转额为美元3百万,外国净营业亏损结转额为美元841百万美元,州净营业亏损结转额为美元214百万。到2042年,结转余额的结转期各不相同,不包括某些具有无限结转期的属性。估值补贴的记录为美元184受税影响的州净营业亏损结转额中的百万美元和美元801受税影响的外国净营业亏损结转额中有100万英镑。Occidental 的额外估值补贴为 $145百万美元兑其他外国递延所得税资产。
Occidental没有受税收影响的联邦利息支出结转额,受税影响的州利息支出结转额为美元11截至 2022 年 12 月 31 日,百万人。Occidental记录的估值补贴为美元9百万美元的国家利息支出结转。
与某些合并后的国际子公司的未汇款收益相关的临时差额未确认递延所得税负债,总额约为美元924截至2022年12月31日为百万美元,因为西方航空打算无限期地对此类收益进行再投资。如果这些国际子公司的收益没有无限期地再投资,则额外的递延所得税负债约为美元221将需要一百万美元。
未确认的税收优惠的起始金额和期末金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
截至1月1日的余额 | | $ | 2,026 | | | $ | 2,045 | | | $ | 2,173 | |
| | | | | | |
与上一年度职位相关的增加 | | 2 | | | 75 | | | 14 | |
定居点 | | — | | | (80) | | | (42) | |
前几年的税收状况的减免 | | (18) | | | (14) | | | (100) | |
截至12月31日的余额 | | $ | 2,010 | | | $ | 2,026 | | | $ | 2,045 | |
2022年12月31日未确认的税收优惠余额为美元2.0十亿美元包括 $ 的潜在收益2.0其中10亿美元,如果得到确认,则为美元1.5十亿美元将影响收入的有效税率。还包括美元的福利45百万与税收状况有关,其最终免税额是高度确定的,但这种免税额的时机尚不确定。未确认的税收优惠包含在递延抵免额和其他负债中-其他。西方记录估计,与国内外所得税条款中未确认的税收优惠负债相关的潜在利息和罚款。2022年,西方公司记录了与未确认的税收优惠负债相关的利息95 百万,与未确认的税收优惠负债相关的累计应计利息为美元416截至 2022 年 12 月 31 日,百万人。有 不 与截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度记录的未确认税收优惠负债相关的罚款。在接下来的12个月中,未确认的税收优惠总额有可能减少美元50百万到美元60百万是由于与税务机关达成和解或时效失效造成的。
西方认可 $280百万和美元105截至2022年12月31日和2021年12月31日,联邦和州所得税应收账款分别计入其他流动资产。此外,西方航空认可了 $33与2021年12月31日的审计相关的百万美元,计入长期应收账款和其他资产,净额。
西方在不同时期接受各税务机关的审计。有关这些事项的讨论,见附注13——诉讼、索赔、承诺和意外开支。
Occidental为其按小时计薪、国内工会和非工会工会以及某些外籍雇员制定了各种固定缴款和固定福利计划。此外,西方航空还为某些在职、退休和残疾雇员及其符合条件的受抚养人提供医疗和其他福利。
2021年,西方通过年金购买结清了退休人员负债的很大一部分。此年金购买适用于某些固定福利计划的参与者。此次结算交易的影响约为 $109百万美元,并反映在2021年12月31日的预计福利义务中。
固定缴款计划
所有家庭雇员和某些外国雇员都有资格参加一项或多项固定缴款退休或储蓄计划,这些计划规定西方公司根据基本工资、水平和雇员缴款等特定计划标准定期缴款。某些有薪员工参加补充退休计划,该计划旨在弥补因政府对合格退休金的限制而损失的福利。补充退休计划的应计负债为美元288百万和美元249截至2022年12月31日和2021年12月31日分别为百万人。西方支出美元2022022 年为百万,美元1662021 年为百万美元192根据这些固定缴款和补充退休计划的规定,2020年将达到100万英镑。
固定福利计划
对固定福利计划的参与是有限的。大约 400 国内和 300 外国雇员,主要是工会、非工会小时工会以及某些从收购企业加入西方公司并享受祖先福利的员工,目前正在根据这些计划累积福利。
西方固定福利养老金计划的养老金成本由独立精算估值确定,通常由向信托基金支付的款项提供资金,信托基金由独立受托人管理。
退休后和其他福利计划
Occidental为某些在职、退休和残疾雇员及其符合条件的受抚养人提供医疗和牙科福利以及人寿保险。西方航空通常按年度支付的补助金提供资金。这些福利成本,包括截至12月31日止年度的退休后成本,为美元2112022 年为百万,美元2112021 年为百万美元2352020 年有百万。
债务和资金状况
下表显示了截至12月31日西方公司合并资产负债表中确认的与其养老金和退休后福利计划相关的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 退休后福利 |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
合并资产负债表中确认的金额: | | | | | | | | |
长期应收账款和其他资产,净额 | | $ | 102 | | | $ | 192 | | | $ | — | | | $ | — | |
应计负债 | | (3) | | | (4) | | | (62) | | | (71) | |
递延信贷和其他负债——养老金和退休后债务 | | (344) | | | (391) | | | (711) | | | (1,149) | |
| | $ | (245) | | | $ | (203) | | | $ | (773) | | | $ | (1,220) | |
累计的其他综合亏损包括以下税后余额: | | | | | | | | |
净(收益)亏损 | | $ | 17 | | | $ | (17) | | | $ | (190) | | | $ | 163 | |
先前的服务积分 | | — | | | — | | | (52) | | | (50) | |
| | $ | 17 | | | $ | (17) | | | $ | (242) | | | $ | 113 | |
下表显示了截至12月31日的年度西方公司与其养老金和退休后福利计划相关的资金状况、负债和计划资产公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 退休后福利 |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福利义务的变化: | | | | | | | | |
福利义务——年初 | | $ | 1,273 | | | $ | 1,613 | | | $ | 1,220 | | | $ | 1,259 | |
服务成本 — 在此期间获得的收益 | | 7 | | | 8 | | | 38 | | | 42 | |
预计福利债务的利息成本 | | 36 | | | 35 | | | 33 | | | 33 | |
精算收益 | | (297) | | | (55) | | | (468) | | | (54) | |
已支付的福利 | | (123) | | | (219) | | | (58) | | | (67) | |
因购买年金而产生的结算 | | — | | | (109) | | | — | | | — | |
其他 | | (10) | | | — | | | 8 | | | 7 | |
福利义务——年底 | | $ | 886 | | | $ | 1,273 | | | $ | 773 | | | $ | 1,220 | |
| | | | | | | | |
计划资产的变化: | | | | | | | | |
计划资产的公允价值——年初 | | $ | 1,070 | | | $ | 1,193 | | | $ | — | | | $ | — | |
计划资产的实际回报率 | | (304) | | | 44 | | | — | | | — | |
雇主缴款 | | 16 | | | 162 | | | 49 | | | 59 | |
已支付的福利 | | (123) | | | (219) | | | (57) | | | (67) | |
因购买年金而应付的款项 | | — | | | (109) | | | — | | | — | |
其他 | | (18) | | | (1) | | | 8 | | | 8 | |
计划资产的公允价值——年底 | | $ | 641 | | | $ | 1,070 | | | $ | — | | | $ | — | |
无资金状态: | | $ | (245) | | | $ | (203) | | | $ | (773) | | | $ | (1,220) | |
预计福利义务精算损益的变化主要是由贴现率变动推动的。
下表详细列出了截至12月31日的年度西方固定福利养老金计划的债务和资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累积福利 债务超过 计划资产 | | 在中规划资产 累计金额过多 福利义务 |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
预计的福利债务 | | $ | 738 | | | $ | 963 | | | $ | 148 | | | $ | 310 | |
累计福利义务 | | $ | 736 | | | $ | 960 | | | $ | 146 | | | $ | 308 | |
计划资产的公允价值 | | $ | 458 | | | $ | 656 | | | $ | 183 | | | $ | 414 | |
净定期福利成本的组成部分
下表列出了截至12月31日的年度净定期福利成本的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 退休后福利 |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净定期福利成本: | | | | | | | | | | | | |
服务成本 — 在此期间获得的收益 | | $ | 7 | | | $ | 8 | | | $ | 37 | | | $ | 38 | | | $ | 42 | | | $ | 39 | |
预计福利债务的利息成本 | | 36 | | | 35 | | | 52 | | | 33 | | | 33 | | | 37 | |
计划资产的预期回报率 | | (38) | | | (59) | | | (73) | | | — | | | — | | | — | |
确认的精算损失 | | 1 | | | 2 | | | 5 | | | 5 | | | 15 | | | 11 | |
认可的先前服务积分 | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | (9) | | | (8) | |
削减导致的(收益)亏损 | | — | | | — | | | (124) | | | — | | | — | | | 2 | |
结算所得收益 | | (1) | | | (19) | | | (19) | | | — | | | — | | | — | |
特别解雇补助金 | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | — | |
其他费用和调整 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
定期福利净成本 | | $ | 5 | | | $ | (33) | | | $ | (99) | | | $ | 67 | | | $ | 81 | | | $ | 81 | |
净定期福利成本的服务成本部分包含在西方综合运营报表中的销售、一般和管理、石油和天然气运营费用、化学和中游成本以及勘探费用中。净定期福利成本的所有其他组成部分都包含在其他运营和非运营费用中。
附加信息
下表列出了用于确定截至12月31日的年度西方公司的福利义务和国内计划的净定期福利成本的加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金福利 | | 退休后福利 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福利义务假设: | | | | | | | | |
折扣率 | | 5.27 | % | | 2.67 | % | | 5.43 | % | | 2.94 | % |
薪酬水平的增长率 | | 3.95 | % | | 3.98 | % | | — | | | — | |
净定期福利成本假设: | | | | | | | | |
折扣率 | | 2.65 | % | | 2.19 | % | | 2.94 | % | | 3.05 | % |
薪酬水平的增长率 | | 3.98 | % | | 5.07 | % | | — | | | — | |
假设的长期资产回报率 | | 4.36 | % | | 4.92 | % | | — | | | — | |
对于国内养老金计划和退休后福利计划,西方航空的贴现率基于2022年和2021年的AA-AAA宇宙收益率曲线。假设的长期资产回报率是根据当前的市场因素估算的,但要以年底存在的资产组合的历史回报为背景。某些计划中活跃参与者的假定薪酬率会增加,并因年龄组而异。
2021 年,Occidental 采用了精算师协会的 2012 年初私人退休计划死亡率表和 MP-2021 死亡率改善表,该表更新了美国私人固定福利计划在确定计划发起人养老金义务的精算估值中使用的死亡率假设。新的死亡率假设反映了自先前的死亡率表和改善量表发布以来社会保障局发布的其他数据。
退休后福利义务是根据医疗和牙科福利和人寿保险承保范围的条款确定的,包括既定最高限额对承保费用的影响,以及相关的精算假设和医疗保健费用趋势率。医疗保险优势处方药计划的医疗保健费用趋势率 9.2% 从 2022 年开始,然后降至 4.52028 年及以后的百分比。用于非医疗保险优势处方药计划的医疗保健成本趋势率为 6.0% 到 6.52022年为%,然后降级至 4.52028 年及以后的百分比。
由于预期未来趋势的变化和其他因素,所使用的精算假设可能会在短期内发生变化,这些因素视变化的性质而定,可能导致计划资产和负债的增加或减少。
养老金计划资产的公允价值
合格的固定福利计划资产由西方养老金和退休信托与投资委员会以信托机构的身份进行监督。投资委员会选择并雇用各种外部专业投资管理公司来管理各种资产类别的特定投资。投资委员会采用负债驱动的投资方法,采用多元化的投资组合(股票证券、固定收益证券和另类投资),在谨慎的风险水平下优化计划资产相对于计划负债的长期回报。股票投资分散于美国和非美国股票,以及不同的风格和市值。通过季度投资组合和经理人指南合规审查、年度负债衡量和定期研究,持续衡量和监测投资业绩。
按资产类别划分的西方养老金计划资产的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
资产类别: | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
政府证券 | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
公司债券 (a) | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
股票证券 (b) | | 34 | | | — | | | — | | | 34 | |
其他 | | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
以公允价值计量的投资 | | $ | 71 | | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | 133 | |
以净资产价值计量的投资 (c) | | — | | | — | | | — | | | 509 | |
养老金计划资产总额 (d) | | $ | 71 | | | $ | 62 | | | $ | — | | | $ | 642 | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
资产类别: | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
政府证券 | | 63 | | | — | | | — | | | 63 | |
公司债券 (a) | | — | | | 36 | | | — | | | 36 | |
股票证券 (b) | | 46 | | | — | | | — | | | 46 | |
其他 | | — | | | 76 | | | — | | | 76 | |
以公允价值计量的投资 | | $ | 128 | | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 240 | |
以净资产价值计量的投资 (c) | | — | | | — | | | — | | | 836 | |
养老金计划资产总额 (d) | | $ | 128 | | | $ | 112 | | | $ | — | | | $ | 1,076 | |
(a) 该类别代表来自不同行业的美国和非美国发行人的投资级债券。
(b) 该类别代表对来自美国和非美国不同行业的共同基金以及普通股和优先股的直接投资。
(c) 使用每股资产净值(或等价物)按公允价值计量的某些投资未被归入公允价值层次结构。本表中列出的金额旨在使公允价值层次结构与养老金计划资产保持一致。
(d) 金额不包括大约美元的应付账款净额1 截至 2022 年 12 月 31 日的百万美元和美元6截至 2021 年 12 月 31 日,百万人。
西方预计将捐款约美元1002023年向其固定福利养老金计划拨款100万元。
截至12月31日止年度的预计未来福利金支付额如下,这些补助金酌情反映了预期的未来服务:
| | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | 养老金福利 | 退休后福利 |
2023 | | $ | 75 | | | $ | 64 | |
2024 | | 78 | | | 62 | |
2025 | | 70 | | | 59 | |
2026 | | 67 | | | 57 | |
2027 | | 68 | | | 55 | |
2028-2032 | | 303 | | | 261 | |
Occidental及其子公司及其各自的业务受与改善或维持环境质量相关的严格的联邦、州、地方和国际法律法规的约束。要求或涉及环境补救的法律,包括CERCLA和类似的联邦、州、地方和国际法律,可以追溯适用,无论过失、原始活动的合法性或场地的当前所有权或控制权如何。根据这些法律,Occidental或其某些子公司参与或积极监控一系列补救活动以及政府或私人诉讼,这些诉讼涉及第三方、当前运营以及封闭或非运营的网站过去涉嫌的做法。补救活动可能包括以下一项或多项:涉及取样、建模、风险评估或监测的调查;包括清除、处理或处置在内的清理措施;或补救系统的运行和维护。环境诉讼要求为补救措施提供资金或进行补救,在某些情况下,还要求赔偿所谓的财产损失、自然资源损失、惩罚性赔偿、民事处罚、禁令救济和政府监督费用。
环境修复
截至2022年12月31日,某些西方子公司参与或监督了补救活动或诉讼 162 站点。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日此类子公司的当前和非流动环境修复负债,其中当前部分包含在应计负债中(美元)1412022年的百万美元和美元1552021年为百万美元),其余的递延抵免额和其他负债——环境修复负债(美元)0.92022年将达到10亿美元和美元0.92021 年将达到十亿)。
这些环境修复场地分为NPL场地和以下场所 三 非 NPL 网站的类别 — 第三方站点、当前运营的网站以及封闭或非运营的站点。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
数百万,网站数量除外 | | 站点数量 | | 补救平衡 | | 站点数量 | | 补救平衡 |
不良贷款网站 | | 30 | | | $ | 445 | | | 30 | | | $ | 427 | |
第三方网站 | | 68 | | | 238 | | | 69 | | | 273 | |
目前运营的网站 | | 13 | | | 106 | | | 15 | | | 122 | |
封闭或未运营的站点 | | 51 | | | 257 | | | 51 | | | 277 | |
总计 | | 162 | | | $ | 1,046 | | | 165 | | | $ | 1,099 | |
截至2022年12月31日,西方子公司的环境修复负债超过美元10每人一百万 17 的 162 上述网站,以及 94 的网站的负债起价为 $0 到 $1每人一百万。
位于新泽西州纽瓦克的Diamond Alkali超级基金场地(DASS)占与不良贷款用地类别相关的负债的很大一部分。
五 的 68 第三方网站——新泽西州的一家镀铬厂、田纳西州的一家前铜矿开采和冶炼厂、加利福尼亚的前油田和垃圾填埋场以及路易斯安那州一家活跃的炼油厂——占该类别相关负债的近三分之二。
三 目前运营的场地——科罗拉多州的石油和天然气业务以及堪萨斯州和路易斯安那州的化工厂——约占该类别相关负债的三分之二。
八 封闭式或非运营场地——纽约西部的垃圾填埋场、俄克拉荷马州的前炼油厂、加利福尼亚州、密歇根州、俄亥俄州、田纳西州和华盛顿州的化工厂以及宾夕法尼亚州的一座封闭煤矿——占该类别相关负债的三分之二以上。
上表中对环境补救负债的综合估计随时间推移而变化,具体取决于收购或剥离、其他地点的确定、补救措施的选择和实施以及适用法律或法规的变化等因素。西方公司的子公司记录的环境修复费用为 $65百万,美元28百万和美元36截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度合并年份分别为百万美元。环境修复费用主要与过去运营中现有条件的变化有关。根据目前的估计,Occidental预计其子公司将花费相当于大约 40未来三年年终补救余额的百分比至 四年 其余部分交给随后 10 或更长时间。
Occidental认为,除了目前记录的用于环境修复的金额外,其子公司合理可能的额外损失范围 162 上表中的环境站点可能高达 $2.7十亿。
MAXUS 环境站点
上述环境补救负债总估计数和合理可能的额外损失中有很大一部分与前钻石碱化工公司(DSCC)有关。1986年OxyChem收购DSCC时,Maxus同意对包括DASS在内的许多环境场地的OxyChem进行赔偿。2016年6月,Maxus和几家关联公司向美国特拉华特区破产法院申请了第11章破产。在申请破产之前,Maxus为OxyChem辩护并赔偿了与受赔偿的场地相关的补救费用和其他责任。任何额外追回的赔偿费用都将来自Maxus清算信托提起的诉讼所得。有关Maxus清算信托的更多信息,请参阅附注13——诉讼、索赔、承诺和意外开支。
钻石碱超级基金网站
美国环保局已将 DASS 组织成 四 可运营单位(OU),用于评估、选择和实施CERCLA下的补救措施。OxyChem目前在每个业务单位中的活动汇总如下,其中许多活动是由格伦斯普林斯控股公司代表OxyChem开展的。
OU1 — 位于纽瓦克李斯特大道80-120号的前钻石碱厂:根据1990年同意令,Maxus及其附属公司实施了OU1的临时补救措施,OxyChem目前对该协议进行维护和监测。美国环保局正在对OU1的临时补救措施进行定期评估。
OU2 — 下层 8.3 帕萨克河下游英里数:2016年3月,美国环保局发布了决策记录(ROD),详细说明了OU2所需的补救措施。在2016年第三季度,在Maxus申请破产之后,OxyChem和EPA签订了同意行政令(AOC),以完成ROD中选择的补救措施的设计。当时,美国环保局向大约发出了通知信 100 当事方通知他们可能有责任支付实施OU2补救措施的费用,并宣布它将与其他可能的责任方达成类似的协议。2018年6月,OxyChem根据CERCLA向新泽西州联邦地方法院对许多潜在责任方提起诉讼,要求缴款并追回为遵守AOC和OU2 ROD或开展与DASS相关的其他补救活动而产生或将要产生的款项。该诉讼仍在审理中,地方法院尚未裁定OxyChem对这些费用的相对责任份额。美国环保局估计,修复OU2的成本约为$1.4十亿。
OU3 — 纽瓦克湾研究区,包括纽瓦克湾和哈肯萨克河的部分地区、亚瑟·基尔和基尔·范·库尔:Maxus及其附属机构根据2010年修订的2004年AOC启动了对OU3的补救性调查和可行性研究。OxyChem目前正在OU3中进行可行性研究活动。
OU4 — 17-mile 下帕萨克河研究区,包括 OU2 和上游 9 帕萨克河下游的里程:2021年9月,美国环保局发布了一份ROD,为OU4中不包括OU2的部分选择了临时补救措施,该部分位于李斯特大道工厂场地的上游,OxyChem继承了法律责任。美国环保局估计,修复OU4的费用约为美元440百万。目前,OxyChem在OU4 ROD下的角色或责任以及其他潜在责任方的角色或责任尚未得到裁决。为了提供持续、高效的补救进展,OxyChem于2022年1月提出设计和实施OU4的临时补救措施,前提条件是美国环保局不会试图禁止OxyChem向可能有责任支付OU4临时补救措施的任何其他各方寻求捐款或追回成本的权利。2022年3月,美国环保局向OxyChem和其他各方发出了一封通知信,要求他们真诚地提议在OU2和OU4上实施选定的补救措施。OxyChem于2022年6月提交了一份善意的提议,重申了为OU4设计补救措施的提议,并提议签订额外的连续协议以补救OU2和OU4,但条件类似,包括美国环保局不试图禁止OxyChem向其他责任方追讨缴款或追回成本。美国环保局没有接受OxyChem2022年6月的提议,因此,OxyChem认为,美国环保局可能会发布单方面行政命令或对其以及可能的其他各方提起CERCLA诉讼,要求在DASS进一步设计和/或实施EPA的选定补救措施。
自然资源受托人的持续评估:除了EPA和OxyChem在上述OuZ中的活动外,联邦和州自然资源受托人正在对下帕萨克河和大纽瓦克湾的自然资源进行评估,以评估潜在的自然资源损害索赔。
奥尔登·利兹诉讼
2022年12月,美国环保局和司法部在Alden Leeds诉讼中提交了拟议的同意令,寻求法院批准与之和解 85 总金额为 $ 的派对150百万并免除他们在DASS OU2和OU4中的补救费用责任。OxyChem认为,这是基于对OxyChem不成比例的责任分配,尽管有大量证据表明他人的责任,而且除其他弱点外,这与特定地点的抽样和其他有关和解方责任的相关证据背道而驰。美国环保局和司法部还寻求下达一项命令,禁止OxyChem向这些当事方缴款,以支付OxyChem为设计和实施OU2和OU4中的补救措施而产生或将来可能产生的补救费用。
OxyChem打算在Alden Leeds诉讼中对拟议的和解提出激烈的质疑,并要求其他潜在责任方为其在DASS产生或可能产生的补救费用提供捐款和费用追回。如果OxyChem干预奥尔登利兹诉讼的许可被拒绝,其预期的和解异议被法院或任何后续上诉驳回,或者拟议的和解协议获得法院批准且未在上诉中被推翻,那么,尽管OxyChem为质疑奥尔登利兹诉讼中提出的和解做出了积极而真诚的努力,但美国环保局仍可能试图迫使OxyChem承担设计和实施OU2的几乎所有估计费用 OU4 补救措施,这将对 OxyChem 产生重大不利影响西方公司在记录期间的合并经营业绩。尽管针对OU2和OU4的补救措施预计需要十多年的时间才能完成,但美国环保局可能会要求OxyChem提供财务担保,以确保其性能。目前财务担保金额尚待估计,因为不确定美国环保局何时或在多大程度上可能采取行动迫使OxyChem在OU2或OU4中进行进一步的补救,或者如果美国环保局在奥尔登利兹有争议的拟议和解协议得到解决之前采取此类行动,OxyChem将需要提供多少担保。有关Alden Leeds诉讼的更多信息,请参阅附注13——诉讼、索赔、承诺和突发事件。
其他信息
对于DASS,OxyChem已累积了一笔储备金,该准备金与其在OU1同意令中要求的维护和监测、OU2 ROD和AOC以及OU4 ROD中选择的补救措施的设计和实施以及OU3中要求的补救调查和可行性研究所需的费用中可分配的份额有关。
OxyChem的累积环境修复储备并未反映出DASS可能产生的额外补救成本或自然资源损失,而OxyChem认为这些成本或自然资源损失无法合理估计。OxyChem在DASS的最终责任可能高于或低于预留金额和合理可能的额外损失,并受最终设计计划、EPA和自然资源受托人的进一步行动以及OxyChem与其他潜在责任方的可分配份额的解决等因素的约束。
OxyChem继续评估目前记录的DASS和其他Maxus赔偿场所的补救费用估计值,以及除目前记录的金额之外合理可能的额外损失范围。鉴于补救工作的复杂性和范围,随着新信息的出现,补救成本的估计值可能会随着时间的推移而增加或减少。
法律事务
Occidental或其某些子公司在正常业务过程中参与诉讼、索赔和其他法律诉讼,这些诉讼除其他外寻求对所谓的人身伤害、违约、财产损失或其他损失的赔偿、惩罚性赔偿、民事处罚或禁令或宣告性救济的赔偿。西方或其某些子公司也参与了CERCLA和类似的联邦、地区、州、省、部落、地方和国际环境法规定的诉讼。这些环境诉讼要求为补救措施提供资金或进行补救,在某些情况下,还要求赔偿所谓的财产损失、自然资源损失、惩罚性赔偿、民事处罚、禁令救济和政府监督费用。通常,西方公司或此类子公司是参与这些环境诉讼的众多公司之一,迄今为止,它们已成功地与其他财务状况良好的公司分担补救费用。此外,一些诉讼、索赔和法律诉讼涉及收购或处置的资产,对于这些资产,第三方或西方公司或其子公司保留责任或对另一方在交易前存在的情况进行赔偿。
根据适用的会计指导,西方公司或其子公司在可能已发生负债且可以合理估计负债的情况下,为未决的诉讼、索赔和诉讼累积准备金。截至2022年12月31日和2021年12月31日满足这些标准的仲裁裁决(见下文披露)、税务事项或环境补救以外的事项准备金对西方公司的合并资产负债表并不重要。
如果这些问题出现不利结果,则任何特定季度或年度期间的未来经营业绩或现金流都可能受到重大不利影响。Occidental的估计基于有关法律事务的已知信息及其在异议、诉讼和解决类似问题方面的经验。随着新信息的出现,Occidental重新评估了或有损失的概率和可估计性。
安第斯山脉仲裁
2016年,西方收到了厄瓜多尔共和国约美元的付款1.0 根据2015年11月对厄瓜多尔2006年没收西方15号区块参与合同的仲裁裁决,该裁决为10亿美元。裁定金额代表了对西方航空公司的追回 60方块 15 值的百分比。2017年,安第斯对OEPC提起了仲裁,声称其有权获得 40西方获得的判决金额的百分比份额。西方公司辩称,安第斯无权获得根据2015年仲裁裁决支付的任何款项,因为西方公司的追回仅限于西方公司自己的款项 60区块的经济利益百分比。2021年3月26日,仲裁法庭作出了有利于安第斯山脉和针对OEPC的裁决,金额为美元391百万加上利息。2021年6月,出于对裁决有效性的担忧,OEPC提出了撤销该裁决的动议。2021 年 12 月,美国纽约南区地方法院确认了仲裁裁决,外加判决前利息,总金额为 $558百万。OEPC已对该判决提出上诉。关于OEPC上诉的口头辩论于2023年2月2日举行,预计将于今年晚些时候作出裁决。安第斯已在纽约州和特拉华州对OEPC、OPC和OXY USA提起诉讼,试图在上诉未决期间恢复其对OEPC的判决。所有西方实体都在大力防范这些行动。此外,OEPC对安第斯提起了仲裁,以追回先前仲裁庭未处理的与安第斯有关的重大额外索赔 40根据双方协议应付的成本、负债、损失和开支的百分比。关于这些索赔的听证会于2022年12月举行。预计仲裁庭将在2023年上半年作出裁决。
奥尔登·利兹诉讼
2022年12月,美国环保局和司法部在奥尔登利兹诉讼中向新泽西州联邦地方法院提交了拟议的同意令,要求法院批准环保局寻求释放的拟议和解协议 85 潜在责任方承担DASS的OU2和OU4中的所有补救费用,费用约为美元150百万。OxyChem认为,拟议的和解协议不恰当地依赖于美国环保局承包商编写的分配报告,在该报告中,承包商声称将OU2和OU4中不成比例的补救费用责任分配给OxyChem。在拟议的和解协议中,美国环保局还试图禁止OxyChem就OU2和OU4的补救费用向85个和解方提出缴款索赔。该和解协议未涉及任何一方对OU3或自然资源损害的责任。OxyChem打算对拟议的和解提出激烈的异议。
拟议的 EPA 和解协议将接受公众意见征询程序,该程序将于 2023 年 3 月结束。OxyChem认为,拟议的和解协议超出了EPA的法定权限,并且是基于有缺陷的分配程序。OxyChem还认为,该程序在范围上受到不合理的限制,而且不可靠,其基础是和解方的自愿报告,而不是宣誓的证据、公开的抽样结果以及反映双方运营历史和处置做法的历史文件 85 作为本和解协议的一部分,EPA提议释放的当事方。OxyChem预计将表明,美国环保局提出的和解协议未能公平合理地反映和解方对DASS的危险物质的贡献,除其他外,还错误地将85个和解方中的一个或多个贡献的OxyChem物质归因于OxyChem物质。
OxyChem试图干预Alden Leeds的诉讼,以保护其根据联邦法律对拟议和解提出质疑的权利,向潜在责任方寻求捐款和追回成本,并根据CERCLA获得司法责任分配。目前尚不清楚法院何时将对OxyChem的干预请求作出裁决,或者将讨论基础和解是否会获得批准。在相关的CERCLA诉讼中,OxyChem还打算大力捍卫和起诉其向所有潜在责任方寻求捐款和费用回收以支付DASS补救费用的权利。由于Alden Leeds案尚处于初期阶段,OxyChem无法估计法院的裁决时间、结果或对法院裁决的任何上诉的结果。
MAXUS 清算信托
如附注12——环境负债和支出中所述,根据合同,Maxus有义务赔偿、捍卫OxyChem并使其免受DSCC先前运营产生的环境责任的损害。2016年6月,Maxus向美国特拉华特区破产法院申请破产保护。2017年6月,破产法院批准了一项清算计划,以清算Maxus并设立信托,使Maxus的债权人(包括OxyChem)受益,以向Maxus的现任和前母公司YPF和Repsol及其各自的某些子公司和关联公司以及其他人提出索赔,以满足OxyChem和其他债权人对过去和未来的补救措施和其他费用的索赔。2017年7月,法院批准的清算计划成为最终方案,信托生效。根据该计划,该信托由独立受托人管理,不受OxyChem的控制。该计划授权信托根据计划和管辖信托协议,将其从此类诉讼索赔中追回的任何资产分配给信托的受益人,包括OxyChem和其他债权人。
2018年6月,该信托基金向特拉华州破产法院对YPF和Repsol提起诉讼,指控的依据包括欺诈性转让和另类自我等。2019年,破产法院驳回了Repsol和YPF驳回申诉的动议以及他们将案件移交给另一个法院的动议。这些裁决在上诉中得到维持。信托基金、YPF和Repsol分别提出了即决判决动议,破产法院在2022年第二季度驳回了除一项动议以外的所有动议。破产法院的简易判决裁决表明,在审判中,信托基金必须在其索赔的损害赔偿与Repsol和YPF的另类自我行为之间建立因果关系。OxyChem目前不确定最终将从信托基金获得多少回报。试用计划于 2023 年 3 月和 4 月进行。
税务问题
在运营过程中,Occidental在不同的联邦、州、地方和国际税务管辖区接受税务机关的不同时期的审计。美国国税局已根据其合规保证计划对截至2020年的纳税年度进行了审计,以后的应纳税年度目前正在审查中。出于州所得税的目的,对截至2014年的纳税年度进行了审计。到2010年,国际司法管辖区的重大审计问题已得到解决。在税务审计过程中,出现了争议,并可能出现与事实和法律问题有关的其他争议。
对于阿纳达科而言,其截至2014年的应纳税年度和用于美国联邦税收目的的2016年纳税年度已由美国国税局审计。出于州所得税的目的,对截至2010年的纳税年度进行了审计。国际司法管辖区有一个悬而未决的重大税务问题与已终止的业务有关。如上所述,在税务审计过程中,出现了争议,并可能出现与事实和法律问题有关的其他争议。
除了下文讨论的事项外,Occidental认为,这些未决税务问题的解决不会对其合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
Anadarko 收到了一美元8812016年与其美元相关的暂定退款为百万美元5.22015 年,Tronox Adversary Progressary Process2018年9月,阿纳达科收到了美国国税局的法定亏损通知,不允许净营业亏损结转,并拒绝了阿纳达科的退款申请。结果,阿纳达科于2018年11月向美国税务法院提交了请愿书,要求对不予补贴提出异议。2022年12月,当事双方提出了竞争性动议,要求作出部分即决判决。这些动议没有得到充分的通报。试用定于2023年5月进行。西方公司希望继续寻求解决方案。
根据ASC 740关于不确定税收状况会计的指导方针,西方航空没有记录暂定现金退税的税收优惠881百万。因此,如果西方公司最终不能在这个问题上占上风,那么除了未来利息外,不会有与该状况相关的额外税收支出用于财务报表的目的。但是,在这种情况下,西方将需要偿还大约 $1.4十亿美元的联邦税,美元28百万美元的州税和应计利息 $415百万。该金额的负债加上利息包含在递延信贷和其他负债中-其他。
对第三方的赔偿
Occidental、其子公司,或两者兼而有之,已赔偿各方将来可能因与西方航空或其子公司达成的购买和其他交易而承担的特定责任。这些赔偿通常视另一方承担的负债达到规定阈值而定。截至2022年12月31日,Occidental尚不知道有哪些情况可以合理预期会导致赔偿索赔导致付款大大超过储备金。
购买义务和承诺
Occidental及其子公司或两者都已签订协议,规定未来付款,主要是为了确保码头和管道容量,也用于钻机和服务、电力、蒸汽和某些化学原料。西方在合同、担保和合资企业项下还有某些其他承诺,包括按市场相关价格购买商品和服务的承诺以及某些其他或有负债。截至2022年12月31日,为此类未清的资产负债表外购买债务支付的金额为美元3.0 2023 年将达到十亿美元,美元4.2 2024 年和 2025 年将达到十亿美元,美元2.5 2026 年和 2027 年将达到 10 亿美元和 $2.2 2028 年及以后将达到 10 亿美元。
下表显示了作为美元一部分的西方股票回购的影响3.02022年2月公布的十亿股票回购计划,以及西方股票的其他交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 行使认股权证和期权 | (a) | 其他 | (b) | 国库股票购买 | (c) | 已发行普通股 | (d) |
2021年12月31日 | | | | | | | | 934,074,700 | | |
2022 年第一季度 | | 1,082,282 | | | 2,764,746 | | | (730,746) | | | 937,190,982 | | |
2022 年第二季度 | | 3,409,920 | | | 42,342 | | | (11,679,732) | | | 928,963,512 | | |
2022 年第三季度 | | 7,667,545 | | | 18,280 | | | (28,571,576) | | | 908,077,761 | | |
2022 年第四季度 | | 86,309 | | | 18,108 | | | (8,323,234) | | | 899,858,944 | | |
2022 年总计 | | 12,246,056 | | | 2,843,476 | | | (49,305,288) | | | 899,858,944 | | |
(a) 大约 $280通过行使普通股认股权证和期权,收到了数百万现金。
(b) 包括发行的2015年长期激励计划、OPC储蓄计划、股息再投资计划和阿纳达科限制性股票奖励。
(c) 包含的购买量 1,640,719 西方固定缴款储蓄计划的受托人持有的股份,这些股票不属于公开宣布的计划或计划。
(d) 截至2022年12月31日,西方已经 104百万份未偿认股权证,行使价为美元22 每股和 83.9百万份认股权证,行使价为美元59.62 每股。
库存股
根据2022年宣布并完成的股票回购计划,西方收购了 47.7百万股售价 $3.0十亿。此外,西方在2022年、2021年和2020年从其固定缴款储蓄计划的受托人那里购买了股票。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日,库存股编号为 198.7百万, 149.3百万和 149.1分别是百万。
优先股
在收购阿纳达科方面,西方发行了 10万 A系列优先股的股票,面值为美元10万 每股和清算优先权为美元105,000 每股加上未付的应计股息。该协议包括一项强制性赎回条款,规定西方有义务在以下地址兑换优先股票 110向美元以上的普通股股东每分配1美元,按美元兑美元计算的面值的百分比4.00 每股,以过去 12 个月为基准。西方不能在2029年8月之前自愿赎回优先股。2029 年 8 月之后,西方可以自愿按以下方式赎回优先股 5按面值计算的百分比溢价。优先股的股息将按面值累积,年利率为 8%,但仅在西方董事会宣布时支付。在任何时候,当此类股息未全额支付时,未付金额将按季度复利累积分红,年利率为 9%。在全额支付任何应计但未付的股息后,股息率将保持在 9每年百分比。如果优先股股息未全额支付,则禁止西方支付普通股股息。西方已支付 $2002022年每个季度都有百万的优先股股息。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日,西方已经 10万 已发行和流通的优先股。
伯克希尔逮捕令
在优先股发行方面,西方公司还发行了伯克希尔认股权证。伯克希尔认股权证可由持有人选择全部或部分行使,直到没有优先股流通之日起一周年为止,届时伯克希尔认股权证到期。伯克希尔认股权证和优先股的持有人可以在行使时将优先股兑换为认股权证行使价的付款,以代替现金支付。截至2022年12月31日,伯克希尔认股权证将导致发行 83.9百万股西方普通股,如果按当前行使价美元全额行使59.624 西方普通股的每股。
普通股认股权证
2020 年 6 月 26 日,董事会宣布了普通股认股权证,利率为 0.125 西方普通股每股认股权证。西方发行了大约 1162020年8月3日向截至2020年7月6日营业结束的西方普通股流通股记录持有人发放了100万份普通股认股权证,前提是西方航空因此类分配产生的反稀释调整而未偿还的股票激励奖励。普通股认股权证的行使价为美元22.00 每股,将于 2027 年 8 月 3 日到期。普通股认股权证在纽约证券交易所上市,交易代码为 “OXY WS”。
普通股认股权证在申报日使用Black-Scholes期权模型按公允价值计量,并被归类为 “额外实收资本” 中的股权。Black-Scholes期权模型中使用了以下二级输入:普通股权证的预期寿命、波动系数和行使价。预期寿命基于普通股认股权证的估计期限,波动系数基于西方普通股的历史波动率和美元的行使情况22.00 西方普通股的每股。
每股收益
Occidental的包含股票奖励中授予的不可没收股息权利的票据在归属前被视为参与证券,因此,在计算基本每股收益和摊薄后每股收益时,已根据两类方法从收益中扣除。
基本每股收益的计算方法是将归属于普通股的净收益(扣除分配给参与证券的收益)除以每个时期已发行普通股的加权平均数,包括既得但未发行的股票和股票单位。摊薄后每股收益的计算反映了股票期权、认股权证和未归属股票奖励的额外稀释效应。
下表显示了截至12月31日止年度的基本每股收益和摊薄后每股收益的计算结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万美元,每股金额除外 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
来自持续经营的收入(亏损) | | $ | 13,304 | | | $ | 2790 | | | $ | (13,533) | |
已终止业务造成的亏损 | | — | | | (468) | | | (1,298) | |
净收益(亏损) | | $ | 13,304 | | | $ | 2,322 | | | $ | (14,831) | |
| | | | | | |
减去:优先股分红 | | (800) | | | (800) | | | (844) | |
归属于普通股的净收益(亏损) | | $ | 12,504 | | | $ | 1,522 | | | $ | (15,675) | |
减去:分配给分红证券的净收益 | | (83) | | | (10) | | | — | |
净收益(亏损),扣除参与证券 | | $ | 12,421 | | | $ | 1,512 | | | $ | (15,675) | |
基本股的加权平均数 | | 926.2 | | | 935.0 | | | 918.7 | |
普通股每股基本收益(亏损) | | $ | 13.41 | | | $ | 1.62 | | | $ | (17.06) | |
归属于普通股的净收益(亏损) | | $ | 12,504 | | | $ | 1,522 | | | $ | (15,675) | |
减去:分配给分红证券的净收益 | | (77) | | | (10) | | | — | |
净收益(亏损),扣除参与证券 | | $ | 12,427 | | | $ | 1,512 | | | $ | (15,675) | |
基本股的加权平均数 | | 926.2 | | | 935.0 | | | 918.7 | |
稀释性证券 | | 75.8 | | | 23.8 | | | — | |
摊薄后的加权平均普通股总数 | | 1,002.0 | | | 958.8 | | | 918.7 | |
普通股每股摊薄收益(亏损) | | $ | 12.40 | | | $ | 1.58 | | | $ | (17.06) | |
截至2022年12月31日, 不 西方普通股可能被稀释的股票不包括在摊薄后的股票中。截至2021年12月31日,认股权证和期权涵盖范围 87数百万股西方普通股被排除在摊薄后的股票之外,因为它们的影响本来是反稀释的。
累计其他综合收益(亏损)
截至12月31日,累计OCI(亏损)包括以下税后金额:
| | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 |
外币折算调整 | | $ | (5) | | | $ | (8) | |
衍生品 | | (25) | | | (104) | |
养恤金和退休后调整 (a) | | 225 | | | (96) | |
总计 | | $ | 195 | | | $ | (208) | |
(a) 更多信息见附注11——退休和退休后福利计划。
Occidental根据经修订和重述的计划条款向员工发放股票奖励。的总和 133 百万股西方普通股获准发行,大约 16.1 截至2022年12月31日,已预留百万股用于发行员工奖励。截至2022年12月31日,大约 57.0 百万股股票可用于发放未来的奖励。该计划要求将奖励(期权除外)所涵盖的每股股票按以下方式计算 三 股票的发行是为了确定未来可供奖励的股票数量。因此,可供未来奖励的股票数量可能少于 57.0 百万美元,视授予的奖励类型而定,可供未来奖励的股票数量可能会增加被没收、取消的股票数量,或者相当于任何股票奖励中以现金结算的部分,包括根据先前计划发行的尚未兑现的奖励。目前的杰出奖项包括限制性股票单位、股票期权、CROCEI奖项和TSRI奖项。
2022年,非雇员董事获得了以下奖励 33,575 普通股。这些奖励的薪酬支出是使用授予日西方普通股的收盘报价来衡量的,当时已得到充分确认。
西方产生的费用为 $258 百万,美元287百万和美元202在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中,分别有百万美元与股票激励计划有关。与该支出相关的所得税优惠为 $54百万,美元60百万和美元42在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中,分别为百万人。
截至2022年12月31日,所有未归属的股票激励奖励的未确认薪酬支出为美元236 百万。这笔费用预计将在加权平均时间内确认 1.8 年份。西方国家在没收时对其进行了说明。
限制性库存单位
某些员工被授予获得限制性股票的权利,其中一些限制性单位有绩效标准,其形式为西方普通股的实际股份,或其价值等同于西方普通股的实际股份。根据其条款,限制性股票单位可以以股票结算,也可以是现金结算的负债。这些奖项从一到一 三年 在拨款日期之后。对于某些限制性股票单位,股息等价物在归属期内支付。
以现金结算的 RSU 责任赔偿
2022年、2021年和2020年授予的现金结算的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为美元47.41, $25.83 和 $40.86 分别为每股。现金结算的限制性股票单位导致了美元的支付203百万,美元4百万和美元3在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中,分别为百万美元。
股票结算的 RSU 股票奖励
2022年、2021年和2020年授予的股票结算的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为美元45.14, $25.45 和 $41.60,分别地。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中,以股票结算的限制性股票单位的公允价值为美元160百万,美元70百万和美元62分别是百万。
截至2022年12月31日的年度中,西方公司未归属现金和股票结算的限制性股票单位的变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以现金结算 | | 股票结算 |
数千,公允价值除外 | | RSU | | 加权平均值 授予日期 公允价值 | | RSU | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
截至 1 月 1 日未归属 | | 5,375 | | | | $ | 41.44 | | | 8,589 | | | | $ | 33.10 | |
已授予 | | 150 | | | | $ | 47.41 | | | 4,362 | | | | $ | 45.14 | |
既得 | | (5,188) | | | | $ | 41.86 | | | (3,654) | | | | $ | 38.04 | |
没收 | | (39) | | | | $ | 35.80 | | | (403) | | | | $ | 39.09 | |
截至 12 月 31 日未归属 | | 298 | | | | $ | 37.96 | | | 8,894 | | | | $ | 36.70 | |
股东总回报激励奖励
某些高管会被授予TSRI,这些奖励是在考试结束时归属的 三年 授予日期之后的期限。派息基于西方公司的绝对股东总回报率和相对于同行的业绩。TSRI 的支出范围从 0% 到 200目标奖励的百分比,认证后以库存结算。TSRI的股息等价物在奖励认证后累积并支付。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度中,以股票结算的TSRI的公允价值为 零, $4百万和美元9分别是百万。
TSRI的公允价值最初是在授予日使用蒙特卡罗模拟模型确定的,该模型基于西方公司的假设(如下表所示)以及相应同行集团公司的波动率。预期寿命以期限为基础。无风险利率是授予时零息美国国债的隐含收益率,剩余期限等于该期限。股息收益率是该期限内的预期年度股息收益率,以授予日股票价格的百分比表示。公允价值的估计可能无法准确预测获得奖励的员工最终实现的价值,而且最终价值可能无法表明西方最初对公允价值的估算的合理性。
蒙特卡罗模拟模型中使用的TSRI估计支付水平的拨款日期假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | TSRI |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
使用的假设: | | | | | | |
无风险利率 | | 1.7% | | 0.2% | | 1.4% |
波动系数 | | 80% | | 75% | | 26% |
预期寿命(年) | | 2.89 | | 2.88 | | 3.00 |
标的西方普通股的授予日公允价值 | | $ | 42.98 | | $ | 25.39 | | $ | 41.60 |
截至2022年12月31日的年度中,西方未归属的TSRI的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | TSRI |
数千,公允价值除外 | | 奖项 | | 加权平均值 授予日公允价值 西方股票 |
截至 1 月 1 日未归属 | | 1,769 | | | | $ | 43.12 | |
已授予 | | 403 | | | | $ | 42.98 | |
既得的 (a) | | (520) | | | | $ | 67.19 | |
没收 | | (9) | | | | $ | 35.43 | |
截至 12 月 31 日未归属 | | 1,643 | | | | $ | 35.51 | |
(a) 按目标支出列报。 没有 支出发生在2022年。
股票期权
某些员工被授予的期权 三年,在授予之日十周年时到期,并以存货结算。期权的行使价等于授予日西方股票的报价市值。 该模型的输入和结果如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 选项 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
使用的假设: | | | | | | |
无风险利率 | | 1.87% | | 0.7% | | 1.4% |
波动系数 | | 58% | | 55% | | 25% |
预期寿命(年) | | 6.02 | | 6.00 | | 6.00 |
股息收益率 | | 0.09% | | 0.16% | | 7.60% |
行使价 | | $ | 42.98 | | $ | 25.39 | | $ | 41.60 |
标的西方普通股的授予日公允价值 | | $ | 23.39 | | $ | 12.72 | | $ | 3.19 |
截至2022年12月31日的西方未偿还股票期权以及截至2022年12月31日止年度的变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 既得 | | 未归属 |
数千,公允价值除外 | | 选项 | 加权平均行使价 | | 选项 | 加权平均行使价 |
1 月 1 日 | | 2,236 | | $ | 49.13 | | | 1,430 | | $ | 35.52 | |
已授予 | | — | | $ | — | | | 286 | | $ | 42.98 | |
既得 | | 641 | | $ | 36.68 | | | (641) | | $ | 36.68 | |
被没收 | | (551) | | $ | 76.96 | | | — | | $ | — | |
已锻炼 | | (673) | | $ | 39.78 | | | — | | $ | — | |
12 月 31 日 | | 1,653 | | $ | 38.83 | | | 1,075 | | $ | 36.82 | |
2022年行使期权的内在价值为美元17百万。 没有 期权是在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内行使的。截至2022年12月31日,完全既得期权的剩余期限为 5.9 年份。
已动用资本激励奖励的现金回报率
某些高管会获得CROCEI奖项,这些奖项将在课程结束时颁发 三年 实现基于 CROCE 的绩效目标的时间段。这些奖励在业绩目标得到认证后以股票结算,支出范围从 0% 到 200目标奖励的百分比。股息等价物在奖励认证后累积并支付。 截至2022年12月31日的年度中,西方未归属的CROCEI的变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | CROCEI |
数千,公允价值除外 | | 奖项 | | 加权平均值 授予日期 西方股票的公允价值 |
截至 1 月 1 日未归属 | | 418 | | | | $ | 33.03 | |
已授予 | | 156 | | | | $ | 42.98 | |
| | | | | |
| | | | | |
截至 12 月 31 日未归属 | | 574 | | | | $ | 35.73 | |
西方航空通过以下方式开展业务 三 细分市场:(1)石油和天然气;(2)化工;(3)中游和营销。用于识别这些细分市场的因素以每个分段所开展业务的性质为基础。所得税、利息收入、利息支出、环境修复费用、Anadarko收购相关成本和未分配的公司支出包含在公司和抵销项下。分部间销售在合并后消失,通常以接近销售实体在第三方交易中能够获得的价格进行的。可识别资产是用于分部运营的资产。公司资产包括现金和限制性现金、某些企业应收账款和PP&E。首席运营决策者分析每个细分市场的经营业绩,以做出分配给该细分市场的资源的决策,并评估其业绩以及西方航空的整体业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | 石油和天然气 | | 化学 | | 中游和营销 | | 企业 和 消除 | | 总计 |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 27,165 | | | $ | 6,757 | | | $ | 4,136 | | | $ | (1,424) | | | $ | 36,634 | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 12,803 | | (a) | $ | 2,508 | | | $ | 273 | | (b) | $ | (1,467) | | (c) | $ | 14,117 | |
所得税支出 | — | | | — | | | — | | | (813) | | (d) | (813) | |
来自持续经营的收入(亏损) | $ | 12,803 | | | $ | 2,508 | | | $ | 273 | | | $ | (2,280) | | | $ | 13,304 | |
对未合并实体的投资 | $ | 142 | | | $ | 578 | | | $ | 2,456 | | | $ | — | | | $ | 3,176 | |
增建财产、厂房和设备 (e) | $ | 3,898 | | | $ | 331 | | | $ | 270 | | | $ | 67 | | | $ | 4,566 | |
折旧、损耗和摊销 | $ | 6,179 | | | $ | 370 | | | $ | 328 | | | $ | 49 | | | $ | 6,926 | |
总资产 | $ | 54,058 | | | $ | 4,558 | | | $ | 12,076 | | | $ | 1,917 | | | $ | 72,609 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 18,941 | | | $ | 5,246 | | | $ | 2,863 | | | $ | (1,094) | | | $ | 25,956 | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | 4,145 | | (a) | $ | 1,544 | | | $ | 257 | | (b) | $ | (2,241) | | (c) | $ | 3,705 | |
所得税优惠 | — | | | — | | | — | | | (915) | | (d) | (915) | |
来自持续经营的收入(亏损) | $ | 4,145 | | | $ | 1,544 | | | $ | 257 | | | $ | (3,156) | | | $ | 2790 | |
对未合并实体的投资 | $ | 154 | | | $ | 608 | | | $ | 2,176 | | | $ | — | | | $ | 2,938 | |
增建财产、厂房和设备 (e) | $ | 2458 | | | $ | 316 | | | $ | 107 | | | $ | 50 | | | $ | 2,931 | |
折旧、损耗和摊销 | $ | 7,741 | | | $ | 343 | | | $ | 325 | | | $ | 38 | | | $ | 8,447 | |
总资产 | $ | 56,132 | | | $ | 4,671 | | | $ | 11,132 | | | $ | 3,101 | | | $ | 75,036 | |
| | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
净销售额 | $ | 13,066 | | | $ | 3,733 | | | $ | 1,768 | | | $ | (758) | | | $ | 17,809 | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | $ | (9,632) | | (a) | $ | 664 | | | $ | (4,175) | | (b) | $ | (2,562) | | (c) | $ | (15,705) | |
所得税支出 | — | | | — | | | — | | | 2,172 | | (d) | 2,172 | |
来自持续经营的收入(亏损) | $ | (9,632) | | | $ | 664 | | | $ | (4,175) | | | $ | (390) | | | $ | (13,533) | |
对未合并实体的投资 | $ | 168 | | | $ | 645 | | | $ | 2,437 | | | $ | — | | | $ | 3,250 | |
增建财产、厂房和设备 (e) | $ | 2,279 | | | $ | 261 | | | $ | 50 | | | $ | 29 | | | $ | 2619 | |
折旧、损耗和摊销 | $ | 7,414 | | | $ | 356 | | | $ | 312 | | | $ | 15 | | | $ | 8,097 | |
总资产 | $ | 62,931 | | | $ | 4,326 | | | $ | 9,856 | | | $ | 2,951 | | | $ | 80,064 | |
(a) 2022年的金额包括美元148 百万的收益,主要与出售二叠纪盆地的某些非战略资产有关。2022年的金额包括美元55 百万美元与2020年资产出售所得的收盘后对价有关,这要归因于某些生产和定价目标的实现,以及与2020年哥伦比亚资产剥离谈判的某些资产的出售结束。2021 年的金额包括 $282百万美元的资产减值和美元280数百万的石油、天然气和二氧化碳衍生物净损失。2020年的金额包括美元7.1十亿美元与资产减值和净资产出售损失有关1.6十亿美元,部分被美元所抵消1.1石油和天然气项圈和看涨期权的10亿美元收益以及出售西方公司哥伦比亚资产的亏损美元353百万。
(b) 2022年的金额包括美元259 百万美元的净衍生品按市值计价亏损,美元62百万美元与出售的收益有关 10WES 中有 100 万个有限合伙人单位和 1 美元36出售合资企业的百万收益。2021 年的金额包括 $252百万美元的衍生品按市值计价亏损和美元124百万的销售收益,主要来自销售 11.5WES拥有百万个有限合伙人单位。2020年的金额包括美元2.7十亿美元的 WES 股权非临时减值
投资和美元1.4与商誉注销相关的十亿美元减值和一美元236与WES注销其商誉相关的股权投资造成了百万美元的损失。
(c) 2022年的金额包括美元的税收优惠2.710亿美元与西方公司的法律实体重组有关,管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析部分的所得税部分在本10-K表第二部分第7项和附注10——本10-K表格第二部分第8项合并财务报表附注中的所得税以及美元317 利率互换的净收益为百万美元149 提前清偿债务产生的百万美元净收益和美元89 数百万阿纳达科的收购相关成本。2021 年的金额包括 $153百万阿纳达科收购相关成本,美元122利率互换和美元的净衍生品按市值计价收益为百万美元118百万美元的提前债务清偿费用。2020年的金额包括美元339与阿纳达科收购相关成本相关的费用为百万美元,以及一美元428利率互换损失了百万美元。
(d) 包括来自持续经营的所有国外和国内所得税。
(e) 包括资本支出和资本化利息,但不包括资产的购置和处置。
地理区域
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 财产、厂房和设备,净额 |
在截至12月31日的年度中, | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国 | | $ | 51,706 | | | $ | 53,197 | | | $ | 59,016 | |
国际 | | | | | | |
阿联酋 | | 3,663 | | | 3,645 | | | 3,737 | |
阿曼 | | 2,159 | | | 2,055 | | | 1,901 | |
阿尔及利亚 | | 350 | | | 496 | | | 664 | |
| | | | | | |
卡塔尔 | | 428 | | | 468 | | | 510 | |
其他国际 | | 78 | | | 69 | | | 61 | |
道达尔国际 | | 6,678 | | | 6,733 | | | 6,873 | |
总计 | | $ | 58,384 | | | $ | 59,930 | | | $ | 65,889 | |
补充石油和天然气信息
石油和天然气储量
下表列出了西方石油公司在石油、液化天然气和天然气已探明的已开发和未开发储量方面的净权益以及这些储量的变化。除非合同安排确定了价格,否则探明石油、液化天然气和天然气储量是使用年内每个月首日价格的未加权算术平均值估算的。用于此目的的石油、液化天然气和天然气价格以公布的基准价格为基础,并根据包括重力、质量和运输成本在内的价格差异进行了调整。下表显示了所列期间储备金分析中使用的定价:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
西德克萨斯中质原油平均值(美元/桶) | | $ | 93.67 | | | $ | 66.56 | | | $ | 39.57 | |
布伦特原油平均值(美元/桶) | | $ | 97.77 | | | $ | 69.24 | | | $ | 43.41 | |
亨利枢纽天然气平均值(美元/百万英热单位) | | $ | 6.36 | | | $ | 3.60 | | | $ | 1.98 | |
平均山值Belvieu NGL(美元/桶) | | $ | 47.81 | | | $ | 44.22 | | | $ | 18.74 | |
储备金在扣除适用的特许权使用费后列报。估计储量包括西方在PSC和其他类似经济安排下的经济利益。此外,除非背景要求或另有说明,否则对石油和天然气产量或产量的讨论通常是指销售量。
石油、液化天然气和天然气的价格波动幅度很大。从历史上看,石油、液化天然气、天然气和成品油市场一直波动不定,未来可能会继续波动。石油、液化天然气和天然气价格的长期下跌将降低西方公司的经营业绩和现金流,并可能影响其未来的增长率及其资产账面价值的可收回性。
石油储量 (a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
mmbbL | | 美国 | | | | | | 国际 | | 总计 |
已探明的已开发和未开发的储量 | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的余额 | | 1,570 | | | | | | | 469 | | | 2,039 | |
对先前估计数的修订 | | (283) | | | | | | | (1) | | | (284) | |
改善了恢复 | | 82 | | | | | | | 18 | | | 100 | |
扩展和发现 | | 9 | | | | | | | 5 | | | 14 | |
购买探明储量 | | 2 | | | | | | | — | | | 2 | |
探明储量的销售 | | (31) | | | | | | | (101) | | | (132) | |
制作 | | (205) | | | | | | | (59) | | | (264) | |
截至2020年12月31日的余额 | | 1,144 | | | | | | | 331 | | | 1,475 | |
对先前估计数的修订 | | 382 | | | | | | | 4 | | | 386 | |
改善了恢复 | | 6 | | | | | | | 13 | | | 19 | |
扩展和发现 | | 88 | | | | | | | 1 | | | 89 | |
购买探明储量 | | 33 | | | | | | | — | | | 33 | |
探明储量的销售 | | (5) | | | | | | | — | | | (5) | |
制作 | | (182) | | | | | | | (44) | | | (226) | |
截至2021年12月31日的余额 | | 1,466 | | | | | | | 305 | | | 1,771 | |
对先前估计数的修订 (b) | | 215 | | | | | | | (5) | | | 210 | |
改善了恢复 | | 57 | | | | | | | 9 | | | 66 | |
扩展和发现 | | 89 | | | | | | | 6 | | | 95 | |
购买探明储量 | | 7 | | | | | | | — | | | 7 | |
探明储量的销售 | | (10) | | | | | | | — | | | (10) | |
制作 | | (185) | | | | | | | (41) | | | (226) | |
截至2022年12月31日的余额 | | 1,639 | | | | | | | 274 | | | 1,913 | |
| | | | | | | | | | |
已探明的开发储量 | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 1,206 | | | | | | | 371 | | | 1,577 | |
2020年12月31日 | | 917 | | | | | | | 251 | | | 1,168 | |
2021年12月31日 | | 1,140 | | | | | | | 226 | | | 1,366 | |
2022年12月31日 | | 1,208 | | | | | | | 200 | | | 1,408 | |
已探明的未开发储量 | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 364 | | | | | | | 98 | | | 462 | |
2020年12月31日 | | 227 | | | | | | | 80 | | | 307 | |
2021年12月31日 | | 326 | | | | | | | 79 | | | 405 | |
2022年12月31日 | | 431 | | | | | | | 74 | | | 505 | |
| | | | | | | | | | |
(a) 不包括与2020年和2019年已终止业务和持有待售资产相关的准备金金额。截至2021年12月31日,持有待售资产的探明储备金并不重要。
(b) 对2022年先前估计值的修订包括新的填充钻探、价格调整和其他更新的影响,包括油藏性能、经济状况和开发计划的变化。164万桶的积极修正与填充开发项目相关的新增项目有关,主要集中在二叠纪盆地(122万桶桶)和丹麦盆地(33万桶桶)。另外72百万桶的正向价格修正主要集中在二叠纪盆地(83 mmbbl)和墨西哥湾(6 mmbbl),部分被与PSC相关的22Mmbbl的负价格修正所抵消。对34 mmbbl的进一步积极修订与基于油藏性能(30mmbbl)和开发计划(4 mmbbL)的变化(4 mmbbL)的更新有关。与其他各种成本和利息相关修订(60 Mmbbl)相关的负面修正抵消了积极的修正。
NGL 储备 (a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
mmbbL | | 美国 | | | | | | 国际 | | 总计 |
已探明的已开发和未开发的储量 | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的余额 | | 540 | | | | | | | 208 | | | 748 | |
对先前估计数的修订 | | (90) | | | | | | | 10 | | | (80) | |
改善了恢复 | | 32 | | | | | | | 10 | | | 42 | |
扩展和发现 | | 2 | | | | | | | — | | | 2 | |
购买探明储量 | | 1 | | | | | | | — | | | 1 | |
探明储量的销售 | | (20) | | | | | | | — | | | (20) | |
制作 | | (81) | | | | | | | (13) | | | (94) | |
截至2020年12月31日的余额 | | 384 | | | | | | | 215 | | | 599 | |
对先前估计数的修订 | | 227 | | | | | | | (1) | | | 226 | |
改善了恢复 | | — | | | | | | | — | | | — | |
扩展和发现 | | 27 | | | | | | | — | | | 27 | |
购买探明储量 | | 7 | | | | | | | — | | | 7 | |
探明储量的销售 | | (2) | | | | | | | — | | | (2) | |
制作 | | (79) | | | | | | | (12) | | | (91) | |
截至2021年12月31日的余额 | | 564 | | | | | | | 202 | | | 766 | |
对先前估计数的修订 (b) | | 126 | | | | | | | 2 | | | 128 | |
改善了恢复 | | 13 | | | | | | | — | | | 13 | |
扩展和发现 | | 36 | | | | | | | — | | | 36 | |
购买探明储量 | | 2 | | | | | | | — | | | 2 | |
探明储量的销售 | | (4) | | | | | | | — | | | (4) | |
制作 | | (83) | | | | | | | (12) | | | (95) | |
截至2022年12月31日的余额 | | 654 | | | | | | | 192 | | | 846 | |
| | | | | | | | | | |
已探明的开发储量 | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 406 | | | | | | | 147 | | | 553 | |
2020年12月31日 | | 314 | | | | | | | 138 | | | 452 | |
2021年12月31日 | | 433 | | | | | | | 125 | | | 558 | |
2022年12月31日 | | 444 | | | | | | | 120 | | | 564 | |
已探明的未开发储量 | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 134 | | | | | | | 61 | | | 195 | |
2020年12月31日 | | 70 | | | | | | | 77 | | | 147 | |
2021年12月31日 | | 131 | | | | | | | 77 | | | 208 | |
2022年12月31日 | | 210 | | | | | | | 72 | | | 282 | |
(a) 不包括与2020年和2019年已终止业务和持有待售资产相关的准备金金额。截至2021年12月31日,持有待售资产的探明储备金并不重要。
(b) 对2022年先前估计值的修订包括新的填充钻探、价格调整和其他更新的影响,包括油藏性能、经济状况和开发计划的变化。80万桶的积极修正与填充开发项目相关的新增项目有关,主要集中在二叠纪盆地(56 mmbbl)和DJ盆地(24 mmbbl)。另外30万桶的正向价格修正主要集中在二叠纪盆地。36 mmBBL的进一步积极修订主要与基于油藏性能的更新有关。与其他各种成本和利息相关修订(18 Mmbbl)相关的负面修正抵消了积极的修正。
天然气储量 (a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Bcf | | 美国 | | | | | | 国际 | | 总计 |
已探明的已开发和未开发的储量 | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的余额 | | 4,128 | | | | | | | 2,572 | | | 6,700 | |
对先前估计数的修订 | | (823) | | | | | | | 102 | | | (721) | |
改善了恢复 | | 183 | | | | | | | 103 | | | 286 | |
扩展和发现 | | 38 | | | | | | | — | | | 38 | |
购买探明储量 | | 4 | | | | | | | — | | | 4 | |
探明储量的销售 | | (523) | | | | | | | (9) | | | (532) | |
制作 | | (561) | | | | | | | (195) | | | (756) | |
截至2020年12月31日的余额 | | 2,446 | | | | | | | 2,573 | | | 5,019 | |
对先前估计数的修订 | | 1,274 | | | | | | | 27 | | | 1,301 | |
改善了恢复 | | 3 | | | | | | | 3 | | | 6 | |
扩展和发现 | | 176 | | | | | | | — | | | 176 | |
购买探明储量 | | 22 | | | | | | | — | | | 22 | |
探明储量的销售 | | (25) | | | | | | | — | | | (25) | |
制作 | | (477) | | | | | | | (172) | | | (649) | |
截至2021年12月31日的余额 | | 3,419 | | | | | | | 2,431 | | | 5,850 | |
对先前估计数的修订 (b) | | 841 | | | | | | | (30) | | | 811 | |
改善了恢复 | | 51 | | | | | | | 17 | | | 68 | |
扩展和发现 | | 244 | | | | | | | 23 | | | 267 | |
购买探明储量 | | 8 | | | | | | | — | | | 8 | |
探明储量的销售 | | (45) | | | | | | | — | | | (45) | |
制作 | | (445) | | | | | | | (164) | | | (609) | |
截至2022年12月31日的余额 | | 4,073 | | | | | | | 2,277 | | | 6,350 | |
| | | | | | | | | | |
已探明的开发储量 | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 3,198 | | | | | | | 2,007 | | | 5,205 | |
2020年12月31日 | | 2,028 | | | | | | | 1,846 | | | 3,874 | |
2021年12月31日 | | 2,632 | | | | | | | 1,705 | | | 4,337 | |
2022年12月31日 | | 2,761 | | | | | | | 1,597 | | | 4,358 | |
已探明的未开发储量 | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 930 | | | | | | | 565 | | | 1,495 | |
2020年12月31日 | | 418 | | | | | | | 727 | | | 1,145 | |
2021年12月31日 | | 787 | | | | | | | 726 | | | 1,513 | |
2022年12月31日 | | 1,312 | | | | | | | 680 | | | 1,992 | |
(a) 不包括与2020年和2019年已终止业务和持有待售资产相关的准备金金额。截至2021年12月31日,持有待售资产的探明储备金并不重要。
(b) 对2022年先前估计值的修订包括新的填充钻探、价格调整和其他更新的影响,包括油藏性能、经济状况和开发计划的变化。545亿立方英尺的积极修正与填充开发项目相关的新增项目有关,主要集中在二叠纪盆地(322亿立方英尺)和丹麦盆地(221亿立方英尺)。另外2,000亿立方英尺的积极价格调整主要出现在二叠纪盆地(2050亿立方英尺)和丹麦盆地(110亿立方英尺),部分被与PSC相关的310亿立方英尺的负价格修正所抵消。1930亿立方英尺的进一步积极修订与基于油藏绩效(163亿立方英尺)、利息相关修订(210亿立方英尺)和开发计划变化(90亿立方英尺)的更新有关。与其他各种成本相关修订(1270亿立方英尺)相关的负面修正抵消了积极的修正。
储备金总额 (a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
mmBOE (b) | | 美国 | | | | | | 国际 | | 总计 |
已探明的已开发和未开发的储量 | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日的余额 | | 2,798 | | | | | | | 1,106 | | | 3,904 | |
对先前估计数的修订 | | (510) | | | | | | | 26 | | | (484) | |
改善了恢复 | | 145 | | | | | | | 45 | | | 190 | |
扩展和发现 | | 17 | | | | | | | 5 | | | 22 | |
购买探明储量 | | 4 | | | | | | | — | | | 4 | |
探明储量的销售 | | (138) | | | | | | | (103) | | | (241) | |
制作 | | (380) | | | | | | | (104) | | | (484) | |
截至2020年12月31日的余额 | | 1,936 | | | | | | | 975 | | | 2,911 | |
对先前估计数的修订 | | 821 | | | | | | | 8 | | | 829 | |
改善了恢复 | | 7 | | | | | | | 13 | | | 20 | |
扩展和发现 | | 144 | | | | | | | 1 | | | 145 | |
购买探明储量 | | 44 | | | | | | | — | | | 44 | |
探明储量的销售 | | (11) | | | | | | | — | | | (11) | |
制作 | | (341) | | | | | | | (85) | | | (426) | |
截至2021年12月31日的余额 | | 2,600 | | | | | | | 912 | | | 3,512 | |
对先前估计数的修订 (c) | | 481 | | | | | | | (7) | | | 474 | |
改善了恢复 | | 78 | | | | | | | 11 | | | 89 | |
扩展和发现 | | 166 | | | | | | | 10 | | | 176 | |
购买探明储量 | | 10 | | | | | | | — | | | 10 | |
探明储量的销售 | | (21) | | | | | | | — | | | (21) | |
制作 | | (342) | | | | | | | (81) | | | (423) | |
截至2022年12月31日的余额 | | 2,972 | | | | | | | 845 | | | 3,817 | |
| | | | | | | | | | |
已探明的开发储量 | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 2,145 | | | | | | | 853 | | | 2,998 | |
2020年12月31日 | | 1,569 | | | | | | | 697 | | | 2,266 | |
2021年12月31日 | | 2,012 | | | | | | | 635 | | | 2,647 | |
2022年12月31日 | | 2,112 | | | | | | | 586 | | | 2,698 | |
已探明的未开发储量 | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | 653 | | | | | | | 253 | | | 906 | |
2020年12月31日 | | 367 | | | | | | | 278 | | | 645 | |
2021年12月31日 | | 588 | | | | | | | 277 | | | 865 | |
2022年12月31日 | | 860 | | | | | | | 259 | | | 1,119 | |
(a) 不包括与2020年和2019年已终止业务和持有待售资产相关的准备金金额。截至2021年12月31日,持有待售资产的探明储备金并不重要。
(b) 根据六立方英尺天然气换成一桶石油的能量含量,天然气量已转换为京东方。转换为英国央行不一定会导致价格等值。
(c) 对2022年先前估计值的修订包括新的填充钻探、价格调整和其他更新的影响,包括油藏性能、经济状况和开发计划的变化。335 mmBOE 的积极修正与与填充开发项目相关的增建有关,主要集中在二叠纪盆地(232 mmBoE)和丹麦盆地(94 mmBOE)。另外136百万英国央行的正向价格修正主要集中在二叠纪盆地(147百万英镑)、墨西哥湾(8百万英镑)和丹麦盆地(4百万英镑),部分被与PSC相关的29百万英国央行的负价格修正所抵消。对98 mmBOE的进一步积极修订与基于油藏绩效(93 mmBOE)的更新以及开发计划的变化(5 mmBOE)有关。与其他各种成本和利息相关修订(95 mmBOE)相关的负面修正抵消了积极的修正。
资本化成本
与石油和天然气生产活动相关的资本化成本以及相关的累积DD&A如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 美国 | | | | | | 国际 | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
经过验证的特性 | | $ | 71,314 | | | | | | | $ | 15,733 | | | $ | 87,047 | |
未经证实的特性 | | 17,251 | | | | | | | 189 | | | 17,440 | |
资本化成本总额 (a) | | 88,565 | | | | | | | 15,922 | | | 104,487 | |
已探明财产折旧、耗尽和摊销 | | (36,727) | | | | | | | (12,373) | | | (49,100) | |
未经证实的房产估值 | | (4,781) | | | | | | | (27) | | | (4,808) | |
累计折旧、损耗和摊销总额 | | (41,508) | | | | | | | (12,400) | | | (53,908) | |
净资本化成本 | | $ | 47,057 | | | | | | | $ | 3,522 | | | $ | 50,579 | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
经过验证的特性 | | $ | 66,443 | | | | | | | $ | 15,232 | | | $ | 81,675 | |
未经证实的特性 | | 19,423 | | | | | | | 153 | | | 19,576 | |
资本化成本总额 (a) | | 85,866 | | | | | | | 15,385 | | | 101,251 | |
已探明财产折旧、耗尽和摊销 | | (32,355) | | | | | | | (11,821) | | | (44,176) | |
未经证实的房产估值 | | (4,789) | | | | | | | (27) | | | (4,816) | |
累计折旧、损耗和摊销总额 | | (37,144) | | | | | | | (11,848) | | | (48,992) | |
净资本化成本 | | $ | 48,722 | | | | | | | $ | 3,537 | | | $ | 52,259 | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
经过验证的特性 | | $ | 63,988 | | | | | | | $ | 14,548 | | | $ | 78,536 | |
未经证实的特性 | | 23,713 | | | | | | | 205 | | | 23,918 | |
资本化成本总额 (a、b) | | 87,701 | | | | | | | 14,753 | | | 102,454 | |
已探明财产折旧、耗尽和摊销 | | (27,914) | | | | | | | (11,140) | | | (39,054) | |
未经证实的房产估值 | | (5,285) | | | | | | | (27) | | | (5,312) | |
累计折旧、损耗和摊销总额 | | (33,199) | | | | | | | (11,167) | | | (44,366) | |
净资本化成本 | | $ | 54,502 | | | | | | | $ | 3,586 | | | $ | 58,088 | |
(a) 包括购置成本、开发成本、资本化利息和ARO。
(b) 不包括与加纳相关的资本化成本,截至2020年12月31日,加纳按持有待售形式列报。
产生的成本
石油和天然气财产购置、勘探和开发活动所产生的成本,不论是资本化还是支出型,均如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 美国 | | | | | | 国际 | | 总计 |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
购置财产的费用 (a) | | | | | | | | | | |
经过验证的特性 | | $ | 496 | | | | | | | $ | 3 | | | $ | 499 | |
未经证实的特性 | | 488 | | | | | | | — | | | 488 | |
勘探成本 | | 279 | | | | | | | 175 | | | 454 | |
开发成本 | | 3,083 | | | | | | | 423 | | | 3,506 | |
产生的成本 | | $ | 4,346 | | | | | | | $ | 601 | | | $ | 4,947 | |
2021 年 12 月 31 日 (b) | | | | | | | | | | |
购置房产的成本 | | | | | | | | | | |
经过验证的特性 | | $ | 378 | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 379 | |
未经证实的特性 | | 51 | | | | | | | — | | | 51 | |
勘探成本 | | 147 | | | | | | | 143 | | | 290 | |
开发成本 | | 1,749 | | | | | | | 366 | | | 2,115 | |
产生的成本 | | $ | 2,325 | | | | | | | $ | 510 | | | $ | 2,835 | |
2020 年 12 月 31 日 (b) | | | | | | | | | | |
购置房产的成本 | | | | | | | | | | |
经过验证的特性 | | $ | 7 | | | | | | | $ | 35 | | | $ | 42 | |
未经证实的特性 | | 41 | | | | | | | 24 | | | 65 | |
勘探成本 | | 117 | | | | | | | 95 | | | 212 | |
开发成本 | | 1,376 | | | | | | | 466 | | | 1,842 | |
产生的成本 | | $ | 1,541 | | | | | | | $ | 620 | | | $ | 2,161 | |
(a) 包括与非货币交换交易有关的3.4亿美元的财产购置费用。
(b) 不包括与南非(2020年出售)和加纳(2021年出售)资产相关的成本。
操作结果
西方航空的持续经营石油和天然气生产活动如下,其中不包括资产剥离、公司管理费用、利息和特许权使用费等项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 美国 | | | | | | 国际 (a) | | 总计 |
截至2022年12月31日的财年 | | | | | | | | | | |
收入 (b) | | $ | 22,487 | | | | | | | $ | 4,671 | | | $ | 27,158 | |
租赁运营成本 | | 3,050 | | | | | | | 978 | | | 4,028 | |
运输成本 | | 1,324 | | | | | | | 69 | | | 1,393 | |
其他运营费用 | | 981 | | | | | | | 235 | | | 1,216 | |
折旧、损耗和摊销 | | 5,608 | | | | | | | 571 | | | 6,179 | |
所得税以外的税收 | | 1,236 | | | | | | | 299 | | | 1,535 | |
勘探费用 | | 113 | | | | | | | 103 | | | 216 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
税前收入(亏损) | | 10,175 | | | | | | | 2,416 | | | 12,591 | |
所得税支出(福利)(c) | | 2,213 | | | | | | | 964 | | | 3,177 | |
操作结果 | | $ | 7,962 | | | | | | | $ | 1,452 | | | $ | 9,414 | |
截至2021年12月31日的财年 | | | | | | | | | | |
收入 (b) | | $ | 15,817 | | | | | | | $ | 3,462 | | | $ | 19,279 | |
租赁运营成本 | | 2,341 | | | | | | | 883 | | | 3,224 | |
运输成本 | | 1,306 | | | | | | | 65 | | | 1,371 | |
其他运营费用 | | 896 | | | | | | | 176 | | | 1,072 | |
折旧、损耗和摊销 | | 7,053 | | | | | | | 687 | | | 7,740 | |
所得税以外的税收 | | 785 | | | | | | | 209 | | | 994 | |
勘探费用 | | 158 | | | | | | | 94 | | | 252 | |
石油和天然气按市值计价——项圈和二氧化碳 | | 280 | | | | | | | — | | | 280 | |
减值和其他费用前的税前收入(亏损) | | 2,998 | | | | | | | 1,348 | | | 4,346 | |
资产减值和其他费用 | | 282 | | | | | | | — | | | 282 | |
税前收入(亏损) | | 2,716 | | | | | | | 1,348 | | | 4,064 | |
所得税支出(福利)(c) | | 508 | | | | | | | 656 | | | 1,164 | |
操作结果 | | $ | 2,208 | | | | | | | $ | 692 | | | $ | 2,900 | |
截至2020年12月31日的财年 | | | | | | | | | | |
收入 (b) | | $ | 9,058 | | | | | | | $ | 2,947 | | | $ | 12,005 | |
租赁运营成本 | | 2,169 | | | | | | | 921 | | | 3,090 | |
运输成本 | | 1,425 | | | | | | | 72 | | | 1,497 | |
其他运营费用 | | 960 | | | | | | | 221 | | | 1,181 | |
折旧、损耗和摊销 | | 6,611 | | | | | | | 803 | | | 7,414 | |
所得税以外的税收 | | 503 | | | | | | | 111 | | | 614 | |
勘探费用 | | 68 | | | | | | | 64 | | | 132 | |
石油和天然气按市值计价——项圈和二氧化碳 | | (1,089) | | | | | | | — | | | (1,089) | |
减值和其他费用前的税前收入(亏损) | | (1,589) | | | | | | | 755 | | | (834) | |
资产减值和其他费用 | | 5,973 | | | | | | | 1,208 | | | 7,181 | |
税前收入(亏损) | | (7,562) | | | | | | | (453) | | | (8,015) | |
所得税支出(福利)(c) | | (1,663) | | | | | | | 428 | | | (1,235) | |
操作结果 | | $ | (5,899) | | | | | | | $ | (881) | | | $ | (6,780) | |
(a) 经营业绩不包括与南非(2020年出售)和加纳(2021年出售)资产相关的已终止业务。
(b) 收入扣除特许权使用费。
(c) 美国联邦所得税反映了分配给美国所得税目的的与石油和天然气活动相关的某些费用。这些金额是使用该期间有效的法定税率计算的。
持续经营的每单位产量结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
$/英国央行 (a) | | 美国 | | | | | | 国际 (b) | | 总计 |
截至2022年12月31日的财年 | | | | | | | | | | |
收入 (c) | | $ | 65.77 | | | | | | | $ | 57.67 | | | $ | 64.22 | |
租赁运营成本 | | 8.92 | | | | | | | 12.07 | | | 9.52 | |
运输成本 | | 3.87 | | | | | | | 0.85 | | | 3.29 | |
其他运营费用 | | 2.87 | | | | | | | 2.90 | | | 2.88 | |
折旧、损耗和摊销 | | 16.40 | | | | | | | 7.05 | | | 14.61 | |
所得税以外的税收 | | 3.61 | | | | | | | 3.69 | | | 3.63 | |
勘探费用 | | 0.33 | | | | | | | 1.27 | | | 0.51 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
税前收入(亏损) | | 29.77 | | | | | | | 29.84 | | | 29.78 | |
所得税支出 (d) | | 6.47 | | | | | | | 11.90 | | | 7.51 | |
操作结果 | | $ | 23.30 | | | | | | | $ | 17.94 | | | $ | 22.27 | |
截至2021年12月31日的财年 | | | | | | | | | | |
收入 (c) | | $ | 46.42 | | | | | | | $ | 40.82 | | | $ | 45.31 | |
租赁运营成本 | | 6.87 | | | | | | | 10.41 | | | 7.58 | |
运输成本 | | 3.83 | | | | | | | 0.76 | | | 3.22 | |
其他运营费用 | | 2.63 | | | | | | | 2.08 | | | 2.52 | |
折旧、损耗和摊销 | | 20.70 | | | | | | | 8.10 | | | 18.19 | |
所得税以外的税收 | | 2.30 | | | | | | | 2.47 | | | 2.34 | |
勘探费用 | | 0.46 | | | | | | | 1.10 | | | 0.59 | |
石油和天然气按市值计价——项圈和二氧化碳 | | 0.82 | | | | | | | — | | | 0.66 | |
减值和其他费用前的税前收入(亏损) | | 8.81 | | | | | | | 15.90 | | | 10.21 | |
资产减值和其他费用 | | 0.83 | | | | | | | — | | | 0.66 | |
税前收入(亏损) | | 7.98 | | | | | | | 15.90 | | | 9.55 | |
所得税支出 (d) | | 1.49 | | | | | | | 7.73 | | | 2.73 | |
操作结果 | | $ | 6.49 | | | | | | | $ | 8.17 | | | $ | 6.82 | |
截至2020年12月31日的财年 | | | | | | | | | | |
收入 (c) | | $ | 23.86 | | | | | | | $ | 28.15 | | | $ | 24.79 | |
租赁运营成本 | | 5.71 | | | | | | | 8.80 | | | 6.38 | |
运输成本 | | 3.75 | | | | | | | 0.69 | | | 3.09 | |
其他运营费用 | | 2.53 | | | | | | | 2.11 | | | 2.44 | |
折旧、损耗和摊销 | | 17.41 | | | | | | | 7.67 | | | 15.31 | |
所得税以外的税收 | | 1.32 | | | | | | | 1.06 | | | 1.27 | |
勘探费用 | | 0.18 | | | | | | | 0.61 | | | 0.27 | |
石油和天然气按市值计价——二氧化碳 | | (2.87) | | | | | | | — | | | (2.25) | |
减值和其他费用前的税前收入(亏损) | | (4.17) | | | | | | | 7.21 | | | (1.72) | |
资产减值和其他费用 | | 15.73 | | | | | | | 11.54 | | | 14.83 | |
税前收入(亏损) | | (19.90) | | | | | | | (4.33) | | | (16.55) | |
所得税支出(福利)(d) | | (4.38) | | | | | | | 4.09 | | | (2.55) | |
操作结果 | | $ | (15.52) | | | | | | | $ | (8.42) | | | $ | (14.00) | |
(a) 根据六立方英尺天然气换成一桶石油的能量含量,天然气量已转换为京东方。
(b) 经营业绩不包括与南非(2020年出售)和加纳(2021年出售)资产相关的已终止业务。
(c) 收入扣除特许权使用费。
(d) 美国联邦所得税反映了分配给美国所得税目的的与石油和天然气活动相关的某些支出。这些金额是使用该期间有效的法定税率计算的。
贴现的未来净现金流的标准化衡量标准,包括其中的逐年变化
出于以下披露的目的,除非价格由合同安排确定,并且不包括基于未来情况的上涨,否则未来现金流的计算方法是分别将截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度内每月首日价格的未加权算术平均值应用于西方的探明石油和天然气储量。用于计算未来现金流的已实现价格因产区和市场条件而异。未来的运营和资本成本是使用当前的成本环境预测的,该环境适用于对未来运营和开发活动的预期,以便在年底开发和生产探明储量。
未来的所得税支出通常是通过将年终法定税率(经永久差异、税收抵免、补贴和国外收入汇回考虑因素调整后)应用于预计的未来净税前现金流来计算的。折扣是通过应用10%的折扣系数计算得出的。计算假设截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的现有经济、运营和合同条件将持续下去。监管要求的此类假设在过去并不总是准确的。其他有效的假设将产生实质性不同的结果。
未来净现金流折扣的标准化衡量标准
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 美国 | | | | | | 国际 (a) | | 总计 |
截至2022年12月31日的余额 | | | | | | | | | | |
未来的现金流入 | | $ | 186,942 | | | | | | | $ | 34,514 | | | $ | 221,456 | |
未来成本 | | | | | | | | | | |
生产成本和其他运营 | | (68,068) | | | | | | | (9,468) | | | (77,536) | |
开发成本 (b) | | (14,845) | | | | | | | (2,498) | | | (17,343) | |
未来的所得税支出 | | (18,633) | | | | | | | (4,984) | | | (23,617) | |
未来的净现金流 | | 85,396 | | | | | | | 17,564 | | | 102,960 | |
10% 折扣系数 | | (37,340) | | | | | | | (7,468) | | | (44,808) | |
折现未来净现金流的标准化衡量标准 | | $ | 48,056 | | | | | | | $ | 10,096 | | | $ | 58,152 | |
截至2021年12月31日的余额 | | | | | | | | | | |
未来的现金流入 | | $ | 116,014 | | | | | | | $ | 28,865 | | | $ | 144,879 | |
未来成本 | | | | | | | | | | |
生产成本和其他运营 | | (47,803) | | | | | | | (9,284) | | | (57,087) | |
开发成本 (b) | | (12,186) | | | | | | | (3,004) | | | (15,190) | |
未来的所得税支出 | | (9,875) | | | | | | | (3,544) | | | (13,419) | |
未来的净现金流 | | 46,150 | | | | | | | 13,033 | | | 59,183 | |
10% 折扣系数 | | (19,538) | | | | | | | (5,821) | | | (25,359) | |
折现未来净现金流的标准化衡量标准 | | $ | 26,612 | | | | | | | $ | 7,212 | | | $ | 33,824 | |
截至2020年12月31日的余额 | | | | | | | | | | |
未来的现金流入 | | $ | 49,050 | | | | | | | $ | 21,270 | | | $ | 70,320 | |
未来成本 | | | | | | | | | | |
生产成本和其他运营 | | (29,147) | | | | | | | (8,304) | | | (37,451) | |
开发成本 (b) | | (9,103) | | | | | | | (2,410) | | | (11,513) | |
未来的所得税支出 | | (19) | | | | | | | (2,088) | | | (2,107) | |
未来的净现金流 | | 10,781 | | | | | | | 8,468 | | | 19,249 | |
10% 折扣系数 | | (3,827) | | | | | | | (4,071) | | | (7,898) | |
折现未来净现金流的标准化衡量标准 | | $ | 6,954 | | | | | | | $ | 4,397 | | | $ | 11,351 | |
(a) 不包括与加纳相关的已终止业务(2021年出售)。
(b) 包括ARO费用。
已探明储备量折现未来净现金流标准化衡量标准的变化 (a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数百万的 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
截至1月1日的余额 | | $ | 33,824 | | | $ | 11,351 | | | $ | 29,229 | |
已生产的石油和天然气的销售和转让,扣除生产成本和其他运营费用 | | (20,547) | | | (13,983) | | | (6,483) | |
扣除生产成本和其他运营费用后,每桶收到的价格的净变动 | | 29,798 | | | 32,464 | | | (19,738) | |
延期、发现和提高回收率,扣除未来生产和开发成本 | | 5,390 | | | 2,412 | | | 1,007 | |
未来开发成本估计值的变化 | | (1,562) | | | (376) | | | 1,686 | |
数量估算的修订 | | 10,481 | | | 10,296 | | | (1,989) | |
在此期间发生的先前估算的开发成本 | | 1,813 | | | 1,277 | | | 1,680 | |
折扣的增加 | | 3,492 | | | 1,009 | | | 2,541 | |
所得税的净变化 | | (5,961) | | | (6,249) | | | 3,212 | |
已购买和出售储备金,净额 | | (158) | | | 377 | | | (651) | |
生产率的变化及其他 | | 1,582 | | | (4,754) | | | 857 | |
净变化 | | 24,328 | | | 22,473 | | | (17,878) | |
截至12月31日的余额 | | $ | 58,152 | | | $ | 33,824 | | | $ | 11,351 | |
(a) 已停止业务的未包括业绩。
净产量和干井——勘探井和开发井已完工
下表列出了西方在截至2022年12月31日的三年期内每年完成的净产量和干式勘探和开发油井:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | 国际 | | 总计 |
2022 | | | | | | |
石油 | | | | | | |
探索性 | | 9 | | | 10 | | | 19 | |
发展 | | 265 | | | 32 | | | 297 | |
煤气 | | | | | | |
| | | | | | |
探索性 | | — | | | — | | | — | |
发展 | | 3 | | | 2 | | | 5 | |
干燥 | | | | | | |
探索性 | | — | | | 5 | | | 5 | |
发展 | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | |
2021 | | | | | | |
石油 | | | | | | |
探索性 | | 6 | | | 4 | | | 10 | |
发展 | | 292 | | | 42 | | | 334 | |
煤气 | | | | | | |
探索性 | | — | | | 1 | | | 1 | |
发展 | | 4 | | | — | | | 4 | |
干燥 | | | | | | |
探索性 | | 4 | | | 2 | | | 6 | |
发展 | | 1 | | | — | | | 1 | |
2020 | | | | | | |
石油 | | | | | | |
探索性 | | 7 | | | 2 | | | 9 | |
发展 | | 240 | | | 81 | | | 321 | |
煤气 | | | | | | |
探索性 | | — | | | 2 | | | 2 | |
发展 | | 6 | | | 1 | | | 7 | |
干燥 | | | | | | |
探索性 | | — | | | 1 | | | 1 | |
发展 | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
高产油气井
下表列出了截至2022年12月31日西方石油和天然气井的高产油气井(包括产量和生产能力):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | | | 国际 | | 总计 |
石油 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 (b) | | 17,944 | | | (1,009) | | | | | | | 2,894 | | | — | | | 20,838 | | | (1,009) | |
净值 (c) | | 15,437 | | | (861) | | | | | | | 1,392 | | | — | | | 16,829 | | | (861) | |
煤气 (a) | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 (b) | | 2,656 | | | (1,453) | | | | | | | 162 | | | (2) | | | 2,818 | | | (1,455) | |
净值 (c) | | 2,229 | | | (1,165) | | | | | | | 96 | | | (2) | | | 2,325 | | | (1,167) | |
(a) 括号中的数字表示多口完井的油井数量。
(b) 拥有权益的油井总数。
(c) 部分利息的总和。
参与正在钻探或待完工的油井
下表列出了截至2022年12月31日西方参与正在钻探的勘探和开发油井的情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美国 | | | | 国际 | | 总计 |
正在钻探的勘探井和开发井 | | | | | | | | |
格罗斯 | | 27 | | | | | 16 | | | 43 | |
网 | | 22 | | | | | 12 | | | 34 | |
待完工的勘探和开发井 (a) | | | | | | | | |
格罗斯 | | 107 | | | | | 1 | | | 108 | |
网 | | 79 | | | | | 1 | | | 80 | |
(a) 暂停或等待完工的油井包括已进行钻探的勘探和开发井,但这些油井正在等待水力压裂或其他完井活动的完成或将来恢复钻探。截至2022年12月31日,主要分配给美国陆上开发油井的42百万英国央行PUD储量已暂停或等待完工。Occidental预计将在首次披露后的五年内将所有这些PUD储备转换为已开发状态。
截至2022年12月31日,西方公司在美国和国际上分别参与了135个和37个总压力维持项目。在美国,这些项目主要包括洪水和二氧化碳洪水,而在中东和北非,这些项目主要由洪水组成。
石油和天然气面积
下表列出了截至2022年12月31日西方持有的已开发和未开发石油和天然气面积:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
数千个 | | 美国 | | | | 国际 | | 总计 |
已开发 (a) | | | | | | | | |
总计 (b) | | 6,190 | | | | | 1,130 | | | 7,320 | |
净值 (c) | | 3,948 | | | | | 393 | | | 4,341 | |
未开发 (d) | | | | | | | | |
总计 (b) | | 1,437 | | | | | 8,422 | | | 9,859 | |
净值 (c) | | 1,016 | | | | | 6,677 | | | 7,693 | |
免费矿产所有权 (e) | | | | | | | | |
总计 (b) | | 8,040 | | | | | — | | | 8,040 | |
净值 (c) | | 4,567 | | | | | — | | | 4,567 | |
(a) 间隔或分配给生产井的英亩数。
(b) 持有权益的总英亩数。
(c) 基于工作权益或私营保安公司和其他经济安排下的权益而拥有的部分权益的总和。
(d) 尚未钻探或完井的英亩土地,无论该面积是否包含探明储量,都无法生产商业数量的石油和天然气。
(e) 西方国家的免费矿产种植面积主要未开发。
Occidental对已开发和未开发土地的投资包括许多特许权、区块和租约。工作计划旨在确保在合同到期之前对任何财产的勘探潜力进行全面评估。在某些情况下,如果评估过程已完成且没有延期的业务基础,西方航空可能会选择在合同到期日之前放弃种植面积。在可能需要更多时间来全面评估种植面积的情况下,西方航空通常成功地获得了延期。预计未来三年未开发土地的租约和特许权到期不会对西方航空产生重大不利影响。
石油、液化天然气和天然气的每日销量
下表列出了截至2022年12月31日的三年中每年的石油、液化天然气和天然气持续运营的每日销售量。每天的销售量和产量之间的差异可以忽略不计,这通常是由于产品装载到油轮上的西方国际地点的发货时间所致。根据六立方英尺天然气转化为一桶石油的能量含量,天然气量已转换为英国央行。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续运营的每日销售额 (mboe/D) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国 | | | | | | |
二叠纪 | | 513 | | | 487 | | | 575 | |
落基山脉和其他国内音乐 | | 277 | | | 302 | | | 332 | |
墨西哥湾 | | 147 | | | 144 | | | 130 | |
总计 | | 937 | | | 933 | | | 1,037 | |
国际 | | | | | | |
阿尔及利亚和其他国际 | | 48 | | | 43 | | | 46 | |
Al Hosn Gas | | 73 | | | 76 | | | 78 | |
海豚 | | 37 | | | 40 | | | 45 | |
阿曼 | | 64 | | | 74 | | | 85 | |
总计 | | 222 | | | 233 | | | 254 | |
来自持续运营的总销售额 (mboe/d) | | 1,159 | | | 1,166 | | | 1,291 | |
操作已退出或退出 | | — | | | 18 | | | 60 | |
总销售额 (mboe/d) | | 1,159 | | | 1,184 | | | 1,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按正在运营的产品分列的每日销售额 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美国 | | | | | | |
石油 (Mbbl) | | | | | | |
二叠纪 | | 303 | | | 286 | | | 343 | |
落基山脉和其他国内音乐 | | 82 | | | 93 | | | 109 | |
墨西哥湾 | | 122 | | | 119 | | | 109 | |
总计 | | 507 | | | 498 | | | 561 | |
NGL (Mbbl) | | | | | | |
二叠纪 | | 119 | | | 110 | | | 129 | |
落基山脉和其他国内音乐 | | 97 | | | 97 | | | 83 | |
墨西哥湾 | | 11 | | | 10 | | | 9 | |
总计 | | 227 | | | 217 | | | 221 | |
天然气 (mmcF) | | | | | | |
二叠纪 | | 545 | | | 548 | | | 620 | |
落基山脉和其他国内音乐 | | 590 | | | 676 | | | 838 | |
墨西哥湾 | | 81 | | | 84 | | | 71 | |
总计 | | 1,216 | | | 1,308 | | | 1,529 | |
国际 | | | | | | |
石油 (Mbbl) | | | | | | |
阿尔及利亚和其他国际 | | 42 | | | 39 | | | 42 | |
Al Hosn Gas | | 12 | | | 13 | | | 14 | |
海豚 | | 6 | | | 7 | | | 7 | |
阿曼 | | 53 | | | 61 | | | 65 | |
总计 | | 113 | | | 120 | | | 128 | |
NGL (Mbbl) | | | | | | |
阿尔及利亚和其他国际 | | 4 | | | 3 | | | 3 | |
Al Hosn Gas | | 23 | | | 23 | | | 25 | |
海豚 | | 7 | | | 8 | | | 9 | |
总计 | | 34 | | | 34 | | | 37 | |
天然气 (mmcF) | | | | | | |
阿尔及利亚和其他国际 | | 12 | | | 6 | | | 6 | |
Al Hosn Gas | | 227 | | | 234 | | | 238 | |
海豚 | | 142 | | | 151 | | | 171 | |
阿曼 | | 69 | | | 80 | | | 120 | |
总计 | | 450 | | | 471 | | | 535 | |
来自持续运营的总销售额 (mboe/d) | | 1,159 | | | 1,166 | | | 1,291 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 补充 | | | | | |
数百万的 | | 期初余额 | | 充电至 成本和 开支 | | 充电至 其他 账户 | | 扣除额 (a) | | 余额为 的结束 时期 | |
2022 | | | | | | | | | | | |
可疑账款备抵金 | | $ | 867 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 904 | | (b) |
环境、诉讼、税收和其他储备金 | | $ | 3,164 | | | $ | 714 | | | $ | 138 | | | $ | (304) | | | $ | 3,712 | | (c) |
| | | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | | |
可疑账款备抵金 | | $ | 822 | | | $ | 56 | | | $ | (11) | | | $ | — | | | $ | 867 | | (b) |
环境、诉讼、税收和其他储备金 | | $ | 2429 | | | $ | 900 | | | $ | 94 | | | $ | (259) | | | $ | 3,164 | | (c) |
| | | | | | | | | | | |
2020 | | | | | | | | | | | |
可疑账款备抵金 | | $ | 788 | | | $ | 37 | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | 822 | | (b) |
环境、诉讼、税收和其他储备金 | | $ | 2,411 | | | $ | 115 | | | $ | 43 | | | $ | (140) | | | $ | 2429 | | (c) |
(a) 主要代表付款。
(b) 在这些金额中,美元44百万,美元46百万和美元422022年、2021年和2020年,分别有100万人被归类为流动资金。
(c) 在这些金额中,美元266百万,美元790百万和美元1492022年、2021年和2020年,分别有100万人被归类为流动资金。
注:列报的金额代表持续经营业务。
第四部分
项目 15。附录和财务报表附表
列为本报告附录的协议是为了提供有关其条款的信息,而不是提供有关西方公司或协议其他各方的任何其他事实或披露信息。这些协议包含适用协议各方的陈述和保证,这些陈述和担保仅是为了其他协议方的利益而作出的,并且:
■不应被视为对事实的明确陈述,而应将其视为在这些陈述被证明不准确时在各方之间分配风险的一种方式;
■根据在适用协议的谈判中向另一方所做的披露符合条件,这些披露不一定反映在协议中;
■可能以不同于投资者看待重要性的方式适用重要性标准;以及
■仅在适用协议签订之日或协议中可能规定的其他日期签订,并视最新情况而定。
(a) (1) 和 (2)。财务报表和财务报表附表
请参考2022年10-K表格目录的第8项,其中列出了这些文件。
(a) (3)。展品
| | | | | |
3.(i) | 重述了日期为1999年11月12日的西方公司注册证书,以及日期为2006年5月5日、2009年5月1日、2014年5月2日和2020年6月3日的修订证书(作为2020年6月17日提交的西方公司S-8表格注册声明附录4.1提交,文件编号333-239236)。 |
3.(i) (a) | 注册办事处和注册代理人所在地变更证书,日期为2001年7月6日(作为2002年2月6日西方S-3表格注册声明附录3.1(i)提交,文件编号333-82246)。 |
3.(ii) | 修订和重述了截至2020年3月25日的西方石油公司章程(作为2020年3月25日提交的西方石油公司8-K表最新报告的附录3.1提交,文件编号为1-9210)。 |
3.(ii) (a) | A系列累积永久优先股的指定证书(作为2019年8月8日提交的西方公司8-K表最新报告的附录3.1提交,文件编号1-9210)。 |
3.(ii) (b) | B系列初级参与优先股的指定证书(作为2020年3月13日提交的西方公司8-K表最新报告的附录3.1提交,文件编号为1-9210)。 |
4.1 | 根据《交易法》第12条注册的西方石油公司证券的描述(作为截至2020年12月31日财政年度的西方石油公司10-K表年度报告附录4.1提交,文件编号1-9210)。 |
4.2 | 西方石油公司与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的截至2019年8月8日的契约(作为2019年8月8日提交的西方公司8-K表最新报告的附录4.1提交,文件编号为1-9210)。 |
4.3 | 西方石油公司与纽约银行梅隆信托公司于2019年8月8日签订的该特定契约的第一份补充契约(作为2020年7月13日提交的西方8-K表最新报告附录4.7提交,文件编号1-9210)。 |
4.4 | 西方石油公司与纽约银行梅隆信托公司于2019年8月8日签订的该特定契约的第二份补充契约(作为2020年12月22日提交的西方8-K表最新报告附录4.6提交,文件编号1-9210)。 |
4.5 | 西方石油公司与纽约银行梅隆信托公司于2019年8月8日签订的该特定契约的第三份补充契约(作为2021年7月15日提交的西方8-K表最新报告附录4.2提交,文件编号1-9210)。 |
界定西方及其子公司其他长期债务持有人权利的其他文书尚未提交,因为每份此类工具下授权的证券总额不超过西方及其子公司合并总资产的10%。Occidental同意根据要求向委员会提供任何此类文书的副本。 |
根据10-K表格第15(b)项,编号为10.1至10.26的所有证物均为管理合同和补偿计划,必须特别确定是否符合S-K法规第601(b)(10)(iii)(A)项。 |
10.1 | 西方石油公司储蓄计划(修订并重述自2023年1月1日起生效)(作为截至2022年12月31日财年的西方石油公司10-K表年度报告附录10.1提交,文件编号1-9210)。 |
10.2 | 西方石油公司2015年长期激励计划限制性股票单位激励奖励发放通知表(作为截至2021年12月31日财年的西方石油公司10-K表年度报告附录10.2提交,文件编号1-9210)。 |
| | | | | |
10.3 | 西方石油公司修改后的递延薪酬计划(自2006年12月31日起生效,修订和重述于2021年1月1日生效)(作为截至2020年12月31日财年的西方10-K表年度报告附录10.2提交,文件编号1-9210)。 |
10.4 | 西方石油公司第二期补充退休计划(自2005年1月1日起生效,自2020年7月1日起修订和重报)(作为截至2020年6月30日的季度期西方石油公司10-Q表季度报告的附录10.4提交,文件编号1-9210)。 |
10.5 | 西方石油公司高管激励薪酬计划(经修订和重述,自2023年1月1日起生效)(作为截至2022年12月31日财年的西方石油公司10-K表年度报告附录10.5提交,文件编号1-9210)。 |
10.6 | 西方与其每位董事和某些执行官之间的赔偿协议形式(作为西方公司1987年5月21日年度股东大会委托书附录B提交,文件编号1-9210)。 |
10.7 | 西方与其每位董事和某些执行官之间的赔偿协议表格(作为截至2020年12月31日财年的西方10-K表年度报告附录10.9提交,文件编号1-9210)。 |
10.8 | 经修订和重述的西方石油公司2015年长期激励计划(作为2020年6月17日提交的西方S-8表格注册声明附录4.7提交,文件编号333-239236)。 |
10.9 | 财务咨询计划描述(作为截至2003年12月31日财年的西方10-K表年度报告附录10.50提交,文件编号1-9210)。 |
10.10 | 团体超额责任保险计划的描述(作为截至2020年12月31日财年的西方10-K表年度报告附录10.16提交,文件编号1-9210)。 |
10.11 | 西方石油公司2015年长期激励计划非雇员董事普通股奖励补助协议表格(作为截至2015年6月30日的季度西方石油公司10-Q表季度报告附录10.2提交,文件编号1-9210)。 |
10.12 | 阿纳达科退休恢复计划(经修订和重述,自2021年12月31日起生效)(作为截至2021年12月31日财年的西方10-K表年度报告附录10.14提交,文件编号1-9210)。 |
10.13 | 阿纳达科石油公司储蓄恢复计划(经修订和重述,自2020年7月1日起生效)(作为截至2020年6月30日的季度西方公司10-Q表季度报告的附录10.1提交,文件编号1-9210)。 |
10.14 | 西方石油公司2015年长期激励计划现金回报率激励奖励表格(作为截至2020年3月31日的季度西方石油公司10-Q表季度报告附录10.1提交,文件编号1-9210)。 |
10.15 | 2020年西方石油公司2015年长期激励计划股东总回报激励奖励表格(作为截至2020年3月31日的季度西方石油公司10-Q表季度报告附录10.2提交,文件编号1-9210)。 |
10.16 | 西方石油公司2015年长期激励计划股票期权奖励表格(作为截至2020年3月31日的季度西方石油公司10-Q表季度报告的附录10.3提交,文件编号1-9210)。 |
10.17 | 西方石油公司2015年长期激励计划股票增值权奖励表(作为截至2020年3月31日的季度西方石油公司10-Q表季度报告附录10.4提交,文件编号1-9210)。 |
10.18 | 西方石油公司高管遣散费计划(作为截至2020年3月31日的季度期西方石油公司10-Q表季度报告的附录10.5提交,文件编号1-9210)。 |
10.19 | 2020年西方石油公司2015年长期激励计划特别限制性股票单位激励奖励表格(作为截至2020年3月31日的季度西方石油公司10-Q表季度报告附录10.6提交,文件编号1-9210)。 |
10.20 | 西方石油公司高管控制权变更遣散计划(作为截至2020年6月30日的季度期西方石油公司10-Q表季度报告的附录10.5提交,文件编号1-9210)。 |
10.21 | 员工通知表,2020年8月认股权证分配对长期激励奖励的影响(作为截至2020年9月30日的季度西方公司10-Q表季度报告的附录10.7提交,文件编号1-9210)。 |
10.22 | 西方石油公司2015年长期激励计划股东总回报激励奖励表格(适用于2021年发放的年度补助金)(作为截至2021年3月31日的季度期西方石油公司10-Q表季度报告附录10.1提交,文件编号1-9210)。 |
10.23 | 西方石油公司与西尔维亚·凯里根于2022年9月14日签订的信函协议(作为截至2022年9月30日的季度西方石油公司10-Q表季度报告的附录10.1提交)。 |
10.24 | 西方石油公司2015年长期激励计划限制性股票单位激励奖励的发放通知表(适用于对首席法务官的奖励)(作为截至2022年9月30日的季度西方公司10-Q表季度报告的附录10.2提交)。 |
10.25 | 西方石油公司与玛西娅·巴库斯于2022年9月29日签订的过渡服务和分离协议(作为截至2022年9月30日的季度西方石油公司10-Q表季度报告的附录10.3提交)。 |
10.26 | 西方石油公司2015年长期发明计划股东总回报激励奖励表格(适用于2022年发放的年度补助金)(作为截至2022年12月31日财年的西方10-K表年度报告附录10.26提交,文件编号1-9210)。 |
| | | | | |
10.27 | 公司与作为认股权证代理人的Equiniti信托公司于2020年7月24日签订的认股权证协议(包括认股权证表格)(作为2020年7月27日提交的西方8-K表最新报告的附录10.1提交,文件编号1-9210)。 |
10.28 | 第二份经修订和重述的信贷协议,日期为2021年12月10日,由西方石油公司(其银行当事方)作为贷款人,北美摩根大通银行作为行政代理人(作为附录10.1提交,于2021年12月13日提交的西方8-K表最新报告,文件编号1-9210)。 |
21 | 截至2022年12月31日的西方子公司清单(作为截至2022年12月31日财年的西方10-K表年度报告附录21提交,文件编号1-9210)。 |
23.1 | 独立注册会计师事务所的同意(作为截至2022年12月31日的财政年度西方10-K表年度报告的附录23.1提交,文件编号1-9210)。 |
23.2 | 独立石油工程师莱德·斯科特的同意(作为截至2022年12月31日财年的西方10-K表年度报告附录23.2提交,文件编号1-9210)。 |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
99.1 | 莱德·斯科特公司对截至2022年12月31日的预计未来探明储量和可归因于某些租赁权和特许权使用费权益以及通过生产共享合同获得的某些经济利益的收益的审查(作为截至2022年12月31日财年的西方10-K表年度报告附录99.1提交,文件编号1-9210)。 |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
104 | 封面交互式数据文件——西方石油公司截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告的封面采用Inline XBRL格式(包含在附录101中)。 |
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根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条的要求,注册人已正式让下列签署人代表其签署本修正案,并获得正式授权。
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| 西方石油公司 |
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2023 年 5 月 9 日 | 作者: | /s/ Christophion O. |
| | 克里斯托弗·奥·冠军 |
| | 副总裁、首席会计官兼财务总监 |