组织

Tri Pointe从事创新的单户附属和独立式住宅的设计、建造和销售 十 各州，包括亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、马里兰州、内华达州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州、德克萨斯州、弗吉尼亚州和华盛顿州以及哥伦比亚特区。2023 年 9 月，我们宣布将业务扩展到大盐湖城地区，并在犹他州成立了一个新部门。2024 年 4 月，我们宣布进一步扩展到佛罗里达州的奥兰多以及北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的沿海地区。截至2024年3月31日，我们尚未在这些新市场开始大规模的房屋建筑业务。

我们经营 二 主要业务：房屋建筑和金融服务。

对应收账款的可收性进行评估，并根据预期的信用损失方法，在适用的应收账款上确定或维持潜在损失备抵金。应收账款已扣除可疑账款备抵金（美元）436,000 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

 

已竣工或在建房屋由与处于不同施工阶段的房屋相关的成本组成，包括直接施工和相关的土地征用和土地开发成本。正在开发的土地主要包括土地征用和土地开发成本，其中包括与正在进行改良活动的土地相关的资本化利息和房地产税。为未来开发而持有的土地主要反映与开发活动尚未开始或暂停但预计将在未来进行的土地相关的土地征用和土地开发成本。

非自有房地产库存是指与土地购买以及土地和地块期权协议相关的存款。有关更多详情，请参阅附注7 “可变利息实体”。

 

在开发和其他符合条件的活动期间，利息将资本化为房地产库存。在本报告所述的所有期限内，由于我们的合格资产超过债务，我们根据ASC主题835 “利息” 将房地产库存产生的所有利息资本化。资本化为房地产库存的利息在相关单位或地块交付时包含在房屋销售成本或土地和地块销售成本中。发生时记为支出的利息包含在其他（支出）收入净额中。

房地产库存减值和土地期权放弃

除了拥有土地和住宅用地外，我们还签订了期权协议，可以在将来购买土地和地块。我们有期权存款和与期权土地和地块相关的资本化预收购成本。当项目的经济状况不再支持收购期权中的土地或地块时，我们可能会选择不推进收购。届时，期权存款和与期权资产相关的资本化收购前成本可能会被没收。

房地产库存减值和放弃土地期权在合并运营报表中记录在房屋销售成本中。

截至2024年3月31日，我们在以下方面进行了股权投资 十三 活跃的房屋建筑合作伙伴关系或有限责任公司。我们可能以开发商、建筑商或投资合作伙伴的身份参与这些实体。我们的所有权百分比从 8% 到 50％，视投资而定，其中任何投资均不持有控股权。

 

担保

我们持有股权投资的未合并实体通常通过股权和有担保项目债务融资相结合的方式为其活动融资。我们已经担保，在某些情况下，我们的合资伙伴已经为一些房屋建筑合伙企业或有限责任公司的部分贷款义务提供了担保，其中可能包括以下任何或全部：（i）项目完成；（ii）再利润义务；（iii）环境赔偿。

在我们与合资伙伴签订联合担保和多项担保的情况下，我们通常会寻求与合作伙伴签订补偿协议，规定任何一方承担的责任均不超过其在担保债务中的相应份额或商定份额。如果我们的合资伙伴没有足够的财务资源来履行此类补偿协议下的义务，或者以其他方式未能履行其在该协议下的义务，我们承担的责任可能超过我们在此类担保下的任何义务中应承担的相应份额。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们尚未记录任何与这些债务和担保相关的负债，因为相关合资房地产资产的公允价值超过了需要支付再保证金的门槛，并且当时担保项下不存在其他债务。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未合并实体的未偿债务总额（包含在上表所示的总资产、负债和权益的 “债务和其他负债” 项中）为美元148.0 百万和美元125.9 分别为百万。

土地和地块期权协议

在正常业务过程中，我们签订土地和地块期权协议，以采购土地和住宅用地，用于未来的开发和房屋建造。使用此类土地和地块期权协议通常使我们能够降低与直接土地所有权和开发相关的风险，并减少我们的资本和财务承诺。根据这些土地和地块期权协议，我们通常向卖方提供押金，作为在未来不同时间购买土地的权利的对价，通常是按预先确定的价格购买土地。这些存款作为不属于随附的合并资产负债表的房地产库存下的土地购买和土地期权存款入账。

我们根据会计准则主题810（“ASC 810”）“合并” 的规定分析了每份土地和地块期权协议以及其他类似合同，以确定土地卖方是否是VIE，如果是，我们是否是主要受益人。尽管我们对标的土地没有法定所有权，但如果我们被确定为VIE的主要受益人，我们将在财务报表中合并VIE，将其资产作为房地产库存中未包含的房地产库存、VIE在应计费用和其他负债中持有的负债作为债务（无追索权）以及VIE所有者的净权益作为非控股权益反映在我们的合并资产负债表中。在确定我们是否是主要受益者时，除其他外，我们会考虑我们是否有权指导对VIE经济表现影响最大的VIE活动。除其他外，此类活动将包括确定或限制VIE的范围或目的，出售或转让VIE拥有或控制的财产，或为VIE安排融资。

与我们签订土地和地块期权协议的实体的债权人对我们没有追索权。根据我们的土地和地块期权协议，最大损失风险通常仅限于不可退还的期权存款和任何资本化的收购前成本。在某些情况下，我们还签订合同，代表土地所有者以固定成本完成开发工作，预算短缺和节省的资金将由我们承担。此外，我们已经签订了土地储备安排，要求我们完成开发工作，即使我们终止了购买土地或地块的选择。

 

未合并的VIE是指由于我们不是主要受益人而未合并的土地期权协议。其他土地选择权协议不与VIE签订。

除了上表中列出的存款外，我们与土地和土地期权合约相关的损失风险包括收购前的资本化成本，即美元14.9 百万和美元9.5 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。这些收购前成本作为我们合并资产负债表中正在开发的土地包含在房地产库存中。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元139.3 商誉和其他无形资产中包含数百万美元的商誉，每份合并资产负债表均净额，该资产负债表是我们在2014年与Weyerhaeuser房地产公司（“WRECO”）合并时记录的。此外，截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我们有 一 账面金额为美元的无形资产17.3 百万美元由Tri Pointe Homes的商品名组成，该商品的使用寿命无限期且不可摊销，源于2014年收购WRECO。

高级票据

 

2020 年 6 月，Tri Pointe 发行了 $350百万本金总额为 5.7002028年到期的优先票据（“2028年票据”）百分比为 100.00占其本金总额的百分比。本次发行的净收益为美元345.2百万美元，扣除债务发行成本和折扣。2028年票据将于2028年6月15日到期，利息每半年在每年的6月15日和12月15日拖欠一次，直至到期。

2017 年 6 月，Tri Pointe 发行了 $300 百万本金总额为 5.2502027年到期的优先票据（“2027年票据”）百分比为 100.00占其本金总额的百分比。本次发行的净收益为美元296.3 百万美元，扣除债务发行成本和折扣。2027年票据将于2027年6月1日到期，每半年于6月1日和12月1日拖欠利息，直至到期。

Tri Pointe及其全资子公司Tri Pointe Homes Holdings, Inc. 是美元的共同发行人450 百万本金总额 5.8752024年到期的优先票据百分比（“2024年票据”）。2024 年票据发行于 98.15占其2014年6月本金总额的百分比。2024年票据发行的净收益为美元429.0 百万，之后

债务发行成本和折扣。2024年票据将于2024年6月15日到期，每半年在6月15日和12月15日拖欠利息，直至到期。

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $4.6 我们的合并资产负债表中包含的数百万美元资本化债务融资成本，这些成本与优先票据相关，这些成本将在优先票据的有效期内摊销。与优先票据相关的应计利息为美元18.8 百万和美元3.2 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。

应付贷款

2023年12月15日，我们对截至2019年3月29日的第二份经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”）签订了第四次修改协议（“第四次修改”）。除其他外，第四修正案修订了信贷协议，将（i）公司金融服务子公司的某些债务排除在计算公司的 “杠杆比率”（定义见信贷协议）之外，以及（ii）公司的金融服务子公司在 “合并息税折旧摊销前利润”（定义见信贷协议）以及公司金融服务子公司的任何利息义务的确定范围之外计算公司的 “利息覆盖率”（定义见信贷协议）。信贷额度（定义见下文），由美元组成750 百万循环信贷额度（“循环信贷额度”）和一美元250 百万定期贷款额度（“定期贷款”，与循环贷款一起称为 “信贷额度”）。循环贷款和定期贷款均于2027年6月29日到期。我们可能会将信贷额度提高到不超过美元1.2 应我们的要求，在满足特定条件的情况下，总额为10亿美元。我们可以在正常业务过程中通过循环融资机制借款，以偿还优先票据和为我们的运营提供资金，包括我们的土地征用、土地开发和房屋建筑活动。循环融资机制下的借款除其他外将受借款基础的管辖。循环融资机制下的利率将基于担保隔夜融资利率（“SOFR”），加上利差范围从 1.25% 到 1.90%，取决于公司的杠杆比率。定期融资机制下的利率将基于SOFR，加上利差范围从 1.10% 到 1.85%，取决于公司的杠杆比率。

截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 不 循环融资机制下的未偿债务，有 $703.2 考虑到借款基础准备金和未偿还的信用证后，可获得的可用资金为100万英镑。截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 $250 定期贷款下的百万美元未偿债务，利率为 6.51%。截至 2024 年 3 月 31 日，有 $4.7 数百万美元的资本化债务融资成本，包含在我们合并资产负债表上的其他资产中，与信贷额度有关，信贷额度将在信贷额度的剩余期限内摊销。与信贷额度相关的应计利息，包括贷款承诺费为美元1.8 百万和美元1.6 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的未清信用证为美元46.8 百万和美元52.3 分别为百万。签发这些信用证是为了担保各种财务债务。我们认为，不太可能提取任何未清的信用证。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，我们有 $38.3 百万未缴款项涉及 二 卖方融资的贷款。所有卖方融资的贷款都将用于购置用于建造房屋的土地。只要取得某些成就，这些贷款的本金预计将在2024财年末之前全额支付。其中一笔由卖方融资的贷款，金额为 $37.4截至2024年3月31日和2023年12月31日，总余额中分别有100万美元应计利息，估算利率为 4.50每年百分比。第二笔卖方融资的贷款为美元910,000 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的总余额。

产生的利息

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司产生的利息为美元36.2 百万和美元37.5 百万分别与所有债务和土地银行安排有关。产生的利息中包括递延融资的摊销和优先票据的折扣成本（美元）1.3 百万和美元1.2 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与所有未偿债务相关的应计利息为美元24.2 百万和美元8.5 分别为百万。

盟约要求

优先票据包含契约，这些契约限制了我们设立留置权或其他抵押权、进行售后和回租交易或合并或出售全部或几乎所有资产的能力。这些限制受许多限制和例外情况的约束。

根据信贷额度，公司必须遵守某些财务契约，包括与合并有形净资产、杠杆作用、流动性或利息覆盖范围以及规格单位库存测试有关的契约。信贷额度还要求至少 95.0合并有形净资产的百分比必须归属于公司及其担保子公司，但有一定的宽限期。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司遵守了所有适用的财务契约。

金融工具的公允价值

截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金和现金等价物和应收账款的账面价值由于其短期性质而接近公允价值。

非金融资产的公允价值

非金融资产包括房地产库存和长期资产等项目，这些项目在表明账面价值无法收回的事件和情况时以非经常性公允价值计量。 下表列出了在报告期内计量的减值费用和非金融资产的剩余净公允价值（以千计）：

截至2023年12月31日的年度中记录的减值费用涉及 一 西部报告板块中的社区，根据贴现现金流分析，账面价值超过公允价值。更多详情见附注5，房地产库存。

法律事务

在正常业务过程中，包括代表不同类别的索赔人提起的诉讼、索赔和诉讼，已经并且可能对我们提起或提起诉讼。我们还受与土地开发活动、房屋建筑标准、销售惯例、就业惯例、环境保护和金融服务有关的地方、州和联邦法律法规的约束。因此，管理这些法律和法规的机构会定期对我们进行审查或询问。

当潜在的法律索赔和监管事项可能发生且潜在损失可以合理估计时，我们会记录准备金。我们会根据每个事项的具体事实和情况对这些事项进行累计，并在必要时修改这些估计。鉴于预测法律索赔和相关突发事件的结果固有的困难，我们通常无法预测其最终解决、相关时间或最终损失。因此，任何事项的最终结果，如果超过相关应计数额或未进行应计应计，都可能对我们的财务报表具有重要意义。对于公司认为可能发生损失且可以合理估计的事项，我们有 零 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的法律储备金。

质保

保修储备金在送货上门时累计。我们对已交付房屋的保修准备金将根据产品类型和地理区域以及州和地方法规而有所不同。保修准备金包含在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中，代表根据我们前几年的历史经验得出的预期未来成本。估算的保修费用在确认相关房屋销售收入期间计入房屋销售成本。

我们维持一般责任保险，旨在保护我们免受保修和施工缺陷相关索赔造成的部分损失风险。我们通常还要求我们的分包商和设计专业人员赔偿我们因工作而产生的责任，但须遵守各种限制。但是，对于已添加到我们的一般责任保险单中的某些分包商，此类赔偿受到严重限制。

我们的保修准备金和相关的预计保险赔偿额基于精算分析，该精算分析使用我们的历史索赔和支出数据以及行业数据来估算这些总体成本和相关回收额。制定这些估算值时使用的关键假设包括索赔频率、严重程度和解决模式，这些可能在很长一段时间内发生。我们的保修储备金还可能包括对未来装修和表面处理索赔的估计，但以精算分析中未考虑的范围为限。由于向购房者交付房屋到提出保修或施工缺陷索赔以及此类索赔的最终解决之间的时间长短，这些估计值可能会有差异；

与我们的市场和我们生产的产品类型相关的此类索赔的不确定性；以及法律或监管行动和/或解释等因素。由于所涉及的判断程度以及这些基本假设可能存在变异性，我们的实际未来成本可能与估计的有所不同。无法保证有限保修的条款和限制对购房者提出的索赔有效，我们无法保证我们能够续保或以合理的费率续保，我们对损失、维修费用和/或围绕可能的建筑缺陷、土壤沉降或建筑物相关索赔的诉讼费用不承担任何责任，也无法保证索赔不会因不可保的事件或保险未涵盖的情况而产生，也无法保证与某些人签订的赔偿协议分包商。

我们还根据实际的保险索赔和精算确定的金额来记录保险公司的预期赔偿额，这些金额取决于各种因素，包括上述储备金估算、适用保单年度的保单承保限额和历史回收率。由于这些假设固有的不确定性和可变性，我们的实际保险回收额可能与目前的估计金额有很大差异。未付的保修保险应收账款为美元66.0 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，均为百万人。保修保险应收账款以应收账款的形式记录在随附的合并资产负债表中。

 

绩效保证金

我们在正常业务过程中获得担保债券，以确保完成我们项目的某些基础设施改进。债券的受益者是各个城市。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的未偿担保债券总额为美元677.5 百万和美元697.2 分别为百万。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们完成与这些担保债券相关的债务的估计成本为美元423.5 百万和美元435.9 分别为百万。

租赁义务

根据ASC 842，我们承认使用权租赁资产和合同开始时被视为包含租赁的合同的租赁负债。我们的租赁总量完全由经营租赁组成，这些租赁现在按每个资产负债表日存在的未来租赁债务的净现值入账。在租赁开始时，或者如果租约随后进行了修改，我们会确定该租赁是运营租赁还是融资租赁。ASC 842涉及的主要估计包括用于衡量我们未来租赁义务的折扣率和租赁期限，其中考虑因素包括续订选项和续订意向。租赁使用权资产包含在其他资产中，租赁负债包含在合并资产负债表上的应计费用和其他负债中。

经营租赁

我们根据不可取消的经营租赁租赁租赁某些财产和设备。办公室租赁的期限最长为十年 并通常提供续订选项。在大多数情况下，我们预计，在正常业务过程中，到期的租约将被续订或由其他租约取代。设备租赁的期限通常为三至四年。

地面租赁

1987 年，我们获得了 二55-规定的商业地产的年度地面租约 三 的续订选项 十年 每个和 一45-一年续订选项。我们练习了 三10 年 扩展开启 一 在这些地面租约中，将租约延长至2071年。这些物业的商业建筑已出售，地面租约已转租给买家。

对于其中一项租约，我们负责向土地所有者支付租赁款项，并向建筑物的买家收取转租金。这份土地租约已在2041年之前转租给商业建筑的买家。对于第二份租约，建筑物的购买者有责任直接向土地所有者支付租金，但是，我们已经保证了买方/承租人的业绩。 有关租赁的更多信息（千美元），请参见下文：

2022 年长期激励计划

2022年4月20日，我们的股东批准了Tri Pointe Homes, Inc.2022年长期激励计划（“2022年计划”），该计划此前已获得我们董事会的批准。2022年计划取代了公司先前的股票薪酬计划，即TRI Pointe Group, Inc.经修订和重述的2013年长期激励计划（“2013年计划”）。2022年计划规定授予股票奖励，包括购买普通股、股票增值权、限制性股票、限制性股票、限制性股票单位、红股和绩效奖励的期权。2022年计划将在其生效十周年之际自动到期。我们的董事会可以随时终止或修改2022年计划，但须遵守适用法律、规则或法规要求的任何股东批准要求。

根据2022年计划可能发行的普通股数量为 7,500,000 股份。从2022年2月23日起，根据2013年计划，没有或将要发放任何新的奖励。根据2013年计划未偿还的任何奖励仍将受2013年计划的约束并根据该计划支付，而根据2013年计划获得未偿还奖励的任何股票随后在没有发行股票的情况下到期、终止或因任何原因被交出或没收的股票将自动根据2022年计划开始发行。

如果由于未偿还期权、股票增值权、股票奖励或绩效奖励的到期、终止、取消或没收或以现金结算此类奖励而未发行或交付根据2022年计划授予的我们的普通股，则我们的此类普通股通常将根据2022年计划再次发行。但是，2022年计划禁止我们重复使用已投标或交出的股票来支付股票期权和SAR的行使成本或纳税义务。

截至 2024 年 3 月 31 日，有 5,337,358 根据2022年计划，可供未来授予的股份。

 

股票薪酬在随附的合并运营报表中记入一般和管理费用。截至2024年3月31日，与所有股票奖励相关的未确认的股票薪酬支出总额为美元62.5 百万美元，预计确认支出的加权平均期限为 1.7 年份。

股票期权活动摘要

 

每项未偿还或可行使的股票期权奖励的内在价值是公司普通股在期末的公允市场价值与每项股票期权奖励的行使价之间的差额，前提是该期权被视为 “价内”。如果公司股票的公允市场价值大于股票期权奖励的行使价，则股票期权奖励被视为 “价内” 奖励。已发行期权和可行使期权的总内在价值代表股票期权奖励持有人如果在该期间的最后一个交易日行使股票期权奖励并以当天的收盘价出售标的股票时本应获得的价值。

限制性股票单位活动摘要

2024 年 2 月 21 日，公司共授予了 430,887 向某些员工和官员提供基于时间的限制性股份。每年在授予日周年纪念日当天授予的RSU按等额分期归属 三年 时期。2024 年 2 月 21 日授予的每个 RSU 的公允价值是使用美元的价格来衡量的35.51 每股，这是授予之日的收盘股价。每项奖励将在归属期内按直线方式支出。

2024 年 2 月 21 日，公司共授予了 656,844 向公司首席执行官、首席运营官兼总裁、首席财务官、总法律顾问、首席营销官、首席人力资源官和部门总裁提供基于绩效的限制性股份。这些基于绩效的 RSU 分配给两个单独的绩效指标，如下所示：(i) 50占公司相关部门房屋建筑收入的百分比，以及 (ii) 50占相关公司分部的税前收益的百分比。这些基于绩效的限制性股票单位的归属（如果有的话）可能介于 0% 到 100％，将基于相应的公司部门实现指定阈值、目标和最高绩效目标的百分比。这些基于绩效的限制性股票单位的绩效期为2024年1月1日至2026年12月31日。这些基于绩效的限制性股票单位的公允价值是使用美元的价格来衡量的35.51 每股，这是授予之日的收盘股价。每项奖励将在规定的服务期内支出。

该公司共授予了 1,949 2024 年 3 月向某些员工发放基于时间的限制性股票单位。从授予之日的周年纪念日开始，每年授予的RSU按等额分期归属 三年 时期。授予的限制性股票单位的公允价值是使用美元的价格来衡量的35.04 和 $36.59 每股分别是每笔补助金适用日期的收盘股价。每项奖励将在归属期内按直线方式支出。

2023 年 2 月 22 日，公司共授予了 504,551 向某些员工和官员提供基于时间的限制性股份。每年在授予日周年纪念日当天授予的RSU按等额分期归属 三年 时期。2023 年 2 月 22 日授予的每个 RSU 的公允价值是使用美元的价格来衡量的23.21 每股，这是授予之日的收盘股价。每项奖励将在归属期内按直线方式支出。

2023 年 2 月 22 日，公司共授予了 704,408 向公司首席执行官、首席运营官兼总裁、首席财务官、总法律顾问、首席营销官、首席人力资源官和部门总裁提供基于绩效的限制性股份。这些基于绩效的 RSU 分配给两个单独的绩效指标，如下所示：(i) 50占公司相关部门房屋建筑收入的百分比，以及 (ii) 50占相关公司分部的税前收益的百分比。这些基于绩效的限制性股票单位的归属（如果有的话）可能介于 0% 到 100％，将基于相应的公司部门实现指定阈值、目标和最高绩效目标的百分比。这些基于绩效的限制性股票单位的绩效期为2023年1月1日至2025年12月31日。这些基于绩效的限制性股票单位的公允价值是使用美元的价格来衡量的23.21 每股，这是授予之日的收盘股价。每项奖励将在规定的服务期内支出。

2023 年 5 月 1 日，公司共授予了 29,150 向其董事会的非雇员成员提供基于时间的限制性股票单位。授予非雇员董事的限制性股份在公司2024年年度股东大会的前一天全部归属。2023 年 5 月 1 日授予的每个 RSU 的公允价值是使用美元的价格来衡量的28.30 每股，这是授予之日的收盘股价。每项奖励将在归属期内按直线方式支出。

2023 年 12 月 26 日，公司共授予了 364,215 向公司首席执行官、首席运营官兼总裁、首席财务官、总法律顾问、首席营销官和首席人力资源官提供基于时间的 RSU。每年在授予之日的周年纪念日当天授予的RSU按等额分期归属 三年 时期。2023 年 12 月 26 日授予的每个 RSU 的公允价值是使用美元的价格来衡量的35.83 每

股票，这是授予之日的收盘股价。每项奖励将在归属期内按直线方式支出。

在截至2023年12月31日的十二个月中，公司共授予了 6,787 对上文未描述的某些员工的基于时间的限制性股票单位。从授予之日的周年纪念日开始，每年授予的RSU按等额分期归属 三年 时期。授予的限制性股票单位的公允价值是使用每笔补助金适用日期的收盘股价来衡量的。每项奖励将在归属期内按直线方式支出。

由于RSU归于员工，因此通常会预扣部分奖励的股份以支付员工的预扣税。因此，归属的限制性股票单位数量和发行的Tri Pointe普通股数量将有所不同。

我们根据ASC主题740 “所得税”（“ASC 740”）对所得税进行核算，该主题要求根据财务报表与资产和负债税基之间的临时差异使用预计缴纳或收回税款的年份的制定税率，采用资产和负债方法来衡量递延所得税。我们每个季度都会评估递延所得税资产，以确定根据ASC 740，资产的全部或任何部分是否更有可能无法变现。我们需要为我们认为很可能无法变现的资产的任何部分设定估值补贴。除其他外，我们的评估考虑了我们当前和累积亏损的性质、频率和严重程度、对未来应纳税所得额的预测、法定结转期的期限和税收筹划备选方案。

我们的递延所得税净资产为美元38.0 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，均为百万人。我们有与递延所得税净资产相关的估值补贴 $3.4 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，均为百万人。公司将继续评估正面和负面证据，以确定是否需要为其递延所得税资产提供估值补贴。正面和负面证据的变化，包括公司未来经营业绩与确定估值补贴时使用的估计值之间的差异，可能会导致公司对其递延所得税资产估值补贴的估计发生变化。递延税的核算基于对未来业绩的估计。这些未来业绩的预期结果和实际结果之间的差异可能会对公司的合并经营业绩或财务状况产生重大影响。此外，现行联邦和州税法和税率的变化可能会影响未来的纳税业绩以及公司递延所得税资产的估值补贴。

我们的所得税准备金总额为 $31.6 百万和美元27.4 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。公司将与司法管辖区评估的所得税相关的任何利息和罚款归类为所得税支出的一部分。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司没有任何不确定的税收状况记录。任何主要税务管辖区均未对公司进行与往年相关的利息或罚款评估。

公司在美国提交所得税申报表，包括联邦和多个州和地方司法管辖区。我们是

加州目前正在审查2020年和2021纳税年度的情况。这项检查的结果尚无法确定。

我们有 不 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的关联方交易。