msm-20240601000100307808-312024Q3假的xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesmsm: 投票msm: segmentxbrli: pureutr: sqftmsm: 设施msm: 个人00010030782023-09-032024-06-0100010030782024-06-1700010030782024-06-0100010030782023-09-020001003078US-GAAP：普通阶级成员2023-09-020001003078US-GAAP：普通阶级成员2024-06-010001003078US-GAAP：B类普通会员2023-09-020001003078US-GAAP：B类普通会员2024-06-0100010030782024-03-032024-06-0100010030782023-03-052023-06-0300010030782022-09-042023-06-030001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2024-03-020001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-03-040001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-09-020001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2022-09-030001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2024-03-032024-06-010001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-03-052023-06-030001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-09-032024-06-010001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2022-09-042023-06-030001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2024-06-010001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2023-06-030001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2024-03-020001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-03-040001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-09-020001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2022-09-030001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2024-03-032024-06-010001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-03-052023-06-030001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-09-032024-06-010001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2022-09-042023-06-030001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2024-06-010001003078美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-06-030001003078US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-020001003078US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-040001003078US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-020001003078US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-030001003078US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：额外实收资本会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：额外实收资本会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-010001003078US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-030001003078US-GAAP：留存收益会员2024-03-020001003078US-GAAP：留存收益会员2023-03-040001003078US-GAAP：留存收益会员2023-09-020001003078US-GAAP：留存收益会员2022-09-030001003078US-GAAP：留存收益会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：留存收益会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：留存收益会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：留存收益会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：留存收益会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：留存收益会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：留存收益会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：留存收益会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：B类普通会员US-GAAP：留存收益会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：B类普通会员US-GAAP：留存收益会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：B类普通会员US-GAAP：留存收益会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：B类普通会员US-GAAP：留存收益会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：留存收益会员2024-06-010001003078US-GAAP：留存收益会员2023-06-030001003078US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-020001003078US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-040001003078US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-09-020001003078US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-030001003078US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-010001003078US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-030001003078US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-020001003078US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-040001003078US-GAAP：美国国债普通股会员2023-09-020001003078US-GAAP：美国国债普通股会员2022-09-030001003078US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：美国国债普通股会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：美国国债普通股会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：美国国债普通股会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：普通阶级成员US-GAAP：美国国债普通股会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：美国国债普通股会员2024-06-010001003078US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-030001003078US-GAAP：家长会员2024-06-010001003078US-GAAP：家长会员2023-06-030001003078US-GAAP：非控股权益成员2024-03-020001003078US-GAAP：非控股权益成员2023-03-040001003078US-GAAP：非控股权益成员2023-09-020001003078US-GAAP：非控股权益成员2022-09-030001003078US-GAAP：非控股权益成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：非控股权益成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：非控股权益成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：非控股权益成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：非控股权益成员2024-06-010001003078US-GAAP：非控股权益成员2023-06-0300010030782023-06-030001003078US-GAAP：普通阶级成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：普通阶级成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：普通阶级成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：普通阶级成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：B类普通会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：B类普通会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：B类普通会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：B类普通会员2022-09-042023-06-0300010030782022-09-030001003078SRT: 最大成员2023-09-032024-06-0100010030782022-09-042023-09-020001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM: 制造业重型会员US-GAAP：客户集中度风险成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM: 制造业重型会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM: 制造业重型会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM: 制造业重型会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 制造业轻量级会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 制造业轻量级会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 制造业轻量级会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 制造业轻量级会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM：公共部门成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM：公共部门成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM：公共部门成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM：公共部门成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 零售批发会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 零售批发会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 零售批发会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 零售批发会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM: 商业会员US-GAAP：客户集中度风险成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM: 商业会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM: 商业会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM: 商业会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 其他客户会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 其他客户会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 其他客户会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM: 其他客户会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM：国民账户客户会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM：国民账户客户会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM：国民账户客户会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：客户集中度风险成员MSM：国民账户客户会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM：公共部门客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM：公共部门客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM：公共部门客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM：公共部门客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM：核心和其他客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM：核心和其他客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM：核心和其他客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入MSM：核心和其他客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员国家：美国2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员国家：美国2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员国家：美国2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员国家：美国2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员国家：墨西哥2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员国家：墨西哥2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员国家：墨西哥2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员国家：墨西哥2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入国家：加利福尼亚州US-GAAP：地理集中度风险成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入国家：加利福尼亚州US-GAAP：地理集中度风险成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入国家：加利福尼亚州US-GAAP：地理集中度风险成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入国家：加利福尼亚州US-GAAP：地理集中度风险成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员SRT: 北美会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员SRT: 北美会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员SRT: 北美会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员SRT: 北美会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员MSM：其他外国会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员MSM：其他外国会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员MSM：其他外国会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员MSM：其他外国会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：与客户成员签订合同的收入US-GAAP：地理集中度风险成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：员工股权会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：员工股权会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：员工股权会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：员工股权会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：绩效股成员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：绩效股成员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：绩效股成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：绩效股成员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：员工股票会员2024-03-032024-06-010001003078US-GAAP：员工股票会员2023-03-052023-06-030001003078US-GAAP：员工股票会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：员工股票会员2022-09-042023-06-030001003078US-GAAP：员工股权会员2024-06-010001003078SRT: 最低成员US-GAAP：绩效股成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：绩效股成员SRT: 最大成员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：绩效股成员2023-09-020001003078US-GAAP：绩效股成员2024-06-010001003078MSM：增量分红权绩效股票单位会员2024-06-010001003078US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-020001003078US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-06-010001003078MSM：增量分红权限制性股票单位会员2024-06-0100010030782024-03-310001003078MSM：客户配送中心会员2024-06-010001003078US-GAAP：建筑和建筑改善成员MSM：客户配送中心会员2024-06-010001003078美国通用会计准则：LandmemberMSM：客户配送中心会员2024-06-010001003078US-GAAP：家具和固定装置成员MSM：客户配送中心会员2024-06-0100010030782022-12-190001003078MSM: 购买者会员2022-12-042023-03-040001003078MSM: 购买者会员2023-09-032024-06-010001003078MSM: 购买者会员2024-06-010001003078MSM: 购买者会员2023-09-020001003078MSM：应收账款购买协议会员2024-03-032024-06-010001003078MSM：应收账款购买协议会员2023-03-052023-06-030001003078MSM：应收账款购买协议会员2023-09-032024-06-010001003078MSM：应收账款购买协议会员2022-09-042023-06-030001003078MSM：信贷机构承诺成员2024-06-010001003078MSM：信贷机构承诺成员2023-09-020001003078MSM：未承诺的信贷机构成员2024-06-010001003078MSM：未承诺的信贷机构成员2023-09-020001003078MSM：私募债务会员MSM: SeniorNotesTwoMember2024-06-010001003078MSM：私募债务会员MSM: SeniorNotesTwoMember2023-09-020001003078MSM：私募债务会员MSM: SeniorNotes将于2025年6月11日到期成员2024-06-010001003078MSM：私募债务会员MSM: SeniorNotes将于2025年6月11日到期成员2023-09-020001003078MSM：私募债务会员MSM: SeniorNotes2027 年 3 月 5 日到期成员2024-06-010001003078MSM：私募债务会员MSM: SeniorNotes2027 年 3 月 5 日到期成员2023-09-020001003078MSM: Series2019说明将于2024年3月5日到期成员MSM：私募债务会员2024-06-010001003078MSM: Series2019说明将于2024年3月5日到期成员MSM：私募债务会员2023-09-020001003078MSM: SeniorNotes 将于 2027 年 4 月 18 日到期成员MSM：私募债务会员2024-06-010001003078MSM: SeniorNotes 将于 2027 年 4 月 18 日到期成员MSM：私募债务会员2023-09-020001003078MSM: 融资安排成员2024-06-010001003078MSM: 融资安排成员2023-09-020001003078MSM：经修订的循环信贷机制会员2017-04-300001003078MSM：经修订的循环信贷机制会员2021-08-012021-08-310001003078MSM：经修订的循环信贷机制会员US-GAAP：信用证会员2021-08-310001003078MSM：经修订的循环信贷机制会员MSM：信贷机构承诺成员2021-08-310001003078MSM：经修订的循环信贷机制会员US-GAAP：信用证会员2024-06-010001003078MSM：经修订的循环信贷机制会员US-GAAP：信用证会员2023-09-020001003078MSM: 经修正的非委员会设施成员2023-09-032024-06-010001003078MSM: 经修正的非委员会设施成员2024-06-010001003078MSM: 经修正的非委员会设施成员2023-09-020001003078MSM: SeniorNotes 将于 2027 年 4 月 18 日到期成员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-06-010001003078MSM: 货架设施协议会员2018-01-310001003078MSM: SeriesNotes2024 年 3 月 5 日到期成员MSM: 货架设施协议会员2024-03-052024-03-050001003078MSM: SeriesNotes2024 年 3 月 5 日到期成员MSM: 货架设施协议会员2024-03-050001003078US-GAAP：普通阶级成员MSM：股票回购计划会员2021-06-300001003078US-GAAP：普通阶级成员MSM：股票回购计划会员2024-06-010001003078US-GAAP：后续活动成员2024-06-250001003078US-GAAP：后续活动成员2024-06-252024-06-250001003078US-GAAP：普通阶级成员2023-10-3100010030782023-10-310001003078SRT: 最大成员2023-10-310001003078SRT: 最低成员2023-10-310001003078MSM：咨询相关费用会员2023-09-020001003078US-GAAP：员工离职会员2023-09-020001003078US-GAAP：其他重组成员2023-09-020001003078MSM：咨询相关费用会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：员工离职会员2023-09-032024-06-010001003078US-GAAP：其他重组成员2023-09-032024-06-010001003078MSM：咨询相关费用会员2024-06-010001003078US-GAAP：员工离职会员2024-06-010001003078US-GAAP：其他重组成员2024-06-010001003078MSM：冠状病毒援助救济和经济安全法案成员2022-09-042023-09-020001003078MSM：冠状病毒援助救济和经济安全法案成员2024-06-010001003078US-GAAP：后续活动成员MSM: aptex 会员2024-06-300001003078US-GAAP：后续活动成员MSM: aptex 会员2024-06-022024-06-300001003078US-GAAP：后续活动成员MSM: 高级会员2024-06-022024-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________
表格 10-Q
______________________
| | | | | |
| （Mark One） | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月1日 |
| 或者 |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会文件号： 1-14130
______________
MSC 工业直销有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
______________
| | | | | |
纽约 （州或其他司法管辖区 公司或组织） | 11-3289165 （美国国税局雇主识别号） |
| |
布罗德霍洛路 515 号， 1000 套房， 梅尔维尔， 纽约 （主要行政办公室地址） | 11747 （邮政编码） |
(516) 812-2000
（注册人的电话号码，包括区号）
______________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，面值每股0.001美元 | | MSM | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x 不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器x | 已加速 过滤器 o | 非加速过滤器 o | 较小的报告 公司 o | 新兴增长 公司 o |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是或否 x
截至2024年6月17日， 56,122,955 注册人的A类普通股已流通。
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告（以下简称 “报告”）包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。包含此类前瞻性陈述的讨论见本报告第二部分 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和本报告第一部分和第1项 “法律诉讼” 和第1A项 “风险因素” 的第3项 “市场风险的定量和定性披露”，以及本报告的一般内容。“将”、“可能”、“相信”、“预期”、“思考”、“期望”、“估计”、“计划”、“打算” 和类似的表述旨在识别前瞻性陈述。此外，涉及对未来事件或情况的预期、预测或其他描述的陈述，涉及战略、计划或意图讨论的陈述，关于管理层对未来事件或市场前景的假设、预测或预测的陈述，以及除当前或历史事实陈述之外的任何其他陈述，均为前瞻性陈述。除非适用法律要求，否则我们明确表示没有义务公开披露对这些前瞻性陈述的任何修订，以反映在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交本报告后发生的事件或情况。这些前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，包括但不限于本报告第 2 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”、第 1 部分第 3 项 “市场风险的定量和定性披露”、本报告第二部分第 1A 项 “风险因素” 以及第一部分和第 7 项第 1A 项 “风险因素” 中讨论的风险和不确定性，“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和第7A项 “定量和截至2023年9月2日财年的10-K表年度报告第二部分 “关于市场风险的定性披露”。此外，新的风险可能会不时出现，管理层无法预测此类风险或评估此类风险对我们业务或财务业绩的影响。因此，未来的结果可能与历史结果或这些前瞻性陈述所讨论或暗示的结果存在重大差异。鉴于这些风险和不确定性，读者不应过分依赖这些前瞻性陈述。这些风险和不确定性包括但不限于以下内容：
•我们经营所在市场的总体经济状况；
•改变客户和产品组合；
•大宗商品和能源价格的波动，长期的低、高或快速通货膨胀的影响，以及利率波动；
•竞争，包括竞争对手采用激进的定价策略或销售方法；
•工业分销领域的行业整合和其他变化；
•我们从投资和战略计划中实现预期收益的能力；
•我们有能力通过重组活动和结构性成本降低实现预期的成本节省和收益；
•留住密钥管理人员；
•我们客户的信用风险；
•客户取消或重新安排订单的风险；
•难以调整客户对我们产品的需求，这可能导致无法销售从制造商那里订购的多余产品，从而减少库存，或者相反，可能导致此类产品的库存短缺；
•运输中心、航运港口、我们的总部或我们的客户履行中心停工、劳动力短缺或其他中断，包括因极端天气条件造成的停工、劳动力短缺或其他中断；
•中断或违反我们的信息技术系统或违反数据隐私法的行为；
•我们吸引、培训和留住合格的销售和客户服务人员以及金属加工和专业销售专家的能力；
•关键供应商或承包商流失或关键品牌或供应链中断的风险；
•政府贸易或制裁政策的变化，包括重大进口限制或关税或暂停对某些国家或地区的经济活动的影响；
•与开设或扩建我们的客户配送中心相关的风险；
•我们估算根据我们的自保计划产生的医疗索赔费用的能力；
•由于我们的业务性质而产生的诉讼风险；
•与收购业务整合或其他战略交易相关的风险；
•对未偿借款的财务限制；
•我们有能力维持我们的信贷额度或以我们认为有吸引力的条件进行额外借款；
•未能遵守适用的环境、健康和安全法律法规以及适用于我们业务的其他法律和法规；
•政府或监管程序的结果；
•因我们的收购而记录的商誉和其他无限期无形资产可能会减值；
•由于我们无法控制的因素，我们的普通股价格可能会波动；
•我们的主要股东将继续对我们的决策产生重大影响；以及
•我们从重新分类中实现预期收益的能力（定义见附注8 “股东权益”）。
MSC 工业直销有限公司
10-Q 表季度报告
截至2024年6月1日的季度期间
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | |
| 截至 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 9 月 2 日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周的简明合并收益表 | 2 |
| 截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周的简明综合收益表 | 3 |
| 截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周的简明合并股东权益报表 | 4 |
| 截至2024年6月1日和2023年6月3日的三十九周简明合并现金流量表 | 5 |
| 简明合并财务报表附注 | 6 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 30 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 31 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 31 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 31 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 31 |
第 6 项。 | 展品 | 32 |
签名 | 33 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
MSC 工业直销有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计，共享数据除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月1日
2024 | | 九月 2,
2023 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 25,928 | | | $ | 50,052 | |
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元21,076 和 $22,747，分别地 | 419,810 | | | 435,421 | |
| 库存 | 665,638 | | | 726,521 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 101,472 | | | 105,519 | |
| 流动资产总额 | 1,212,848 | | | 1,317,513 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 344,787 | | | 319,660 | |
| 善意 | 721,932 | | | 718,174 | |
| 可识别的无形资产，净额 | 102,854 | | | 110,641 | |
| 经营租赁资产 | 60,878 | | | 65,909 | |
| 其他资产 | 24,495 | | | 12,237 | |
| 总资产 | $ | 2,467,794 | | | $ | 2,544,134 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 债务的流动部分，包括融资租赁下的债务 | $ | 206,335 | | | $ | 229,935 | |
| 经营租赁负债的流动部分 | 22,235 | | | 21,168 | |
| 应付账款 | 205,644 | | | 226,299 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 149,298 | | | 172,034 | |
| 流动负债总额 | 583,512 | | | 649,436 | |
| 长期债务，包括融资租赁下的债务 | 299,812 | | | 224,391 | |
| 非流动经营租赁负债 | 39,532 | | | 45,924 | |
| 递延所得税和税收不确定性 | 130,729 | | | 131,801 | |
| | | |
| 负债总额 | 1,053,585 | | | 1,051,552 | |
| 承付款和或有开支 | | | |
| 股东权益： | | | |
| MSC 工业股东权益： | | | |
优先股；$0.001 面值； 5,000,000 已获授权的股份； 无 已发行和尚未发行 | — | | | — | |
A 类普通股 (一 每股投票）；$0.001 面值； 100,000,000 已获授权的股份； 57,409,287 和 48,075,100 分别发行的股票 | 57 | | | 48 | |
B类普通股 (10 每股选票）；$0.001 面值； 0 已获授权的股份； 0 和 8,654,010 分别已发行和流通的股份 | — | | | 9 | |
| 额外的实收资本 | 1,063,738 | | | 849,502 | |
| 留存收益 | 470,085 | | | 755,007 | |
| 累计其他综合亏损 | (17,553) | | | (17,725) | |
按成本计算，A类库存股 1,286,332 和 1,230,960 分别是股票 | (114,711) | | | (107,677) | |
| MSC 工业股东权益总额 | 1,401,616 | | | 1,479,164 | |
| 非控股权益 | 12,593 | | | 13,418 | |
| 股东权益总额 | 1,414,209 | | | 1,492,582 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 2,467,794 | | | $ | 2,544,134 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
MSC 工业直销有限公司
简明合并收益表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束 | | 三十九周已结束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 净销售额 | $ | 979,350 | | | $ | 1,054,464 | | | $ | 2,868,667 | | | $ | 2,973,841 | |
| 销售商品的成本 | 578,903 | | | 625,527 | | | 1,686,492 | | | 1,750,410 | |
| 毛利 | 400,447 | | | 428,937 | | | 1,182,175 | | | 1,223,431 | |
| 运营费用 | 288,991 | | | 291,706 | | | 870,859 | | | 852,031 | |
| 重组和其他成本 | 4,690 | | | 1,845 | | | 11,787 | | | 5,722 | |
| 运营收入 | 106,766 | | | 135,386 | | | 299,529 | | | 365,678 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息支出 | (6,884) | | | (5,038) | | | (19,155) | | | (17,913) | |
| 利息收入 | 134 | | | 513 | | | 302 | | | 764 | |
| 其他费用，净额 | (4,680) | | | (4,456) | | | (14,067) | | | (8,095) | |
| 其他支出总额 | (11,430) | | | (8,981) | | | (32,920) | | | (25,244) | |
| 所得税准备金前的收入 | 95,336 | | | 126,405 | | | 266,609 | | | 340,434 | |
| 所得税准备金 | 24,024 | | | 31,266 | | | 64,604 | | | 84,768 | |
| 净收入 | 71,312 | | | 95,139 | | | 202,005 | | | 255,666 | |
| 减去：归属于非控股权益的净（亏损）收益 | (393) | | | (41) | | | (897) | | | 32 | |
| 归属于MSC工业的净收益 | $ | 71,705 | | | $ | 95,180 | | | $ | 202,902 | | | $ | 255,634 | |
| 归因于 MSC Industrial 的每股数据： | | | | | | | |
| 普通股每股净收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.28 | | | $ | 1.70 | | | $ | 3.60 | | | $ | 4.57 | |
| 稀释 | $ | 1.27 | | | $ | 1.69 | | | $ | 3.59 | | | $ | 4.56 | |
| 用于计算每股普通股净收益的加权平均份额： | | | | | | | |
| 基本 | 56,214 | | 55,963 | | 56,323 | | 55,911 |
| 稀释 | 56,351 | | 56,156 | | 56,514 | | 56,121 |
参见随附的简明合并财务报表附注。
MSC 工业直销有限公司
综合收益的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束 | | 三十九周已结束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 净收入，如报告所示 | $ | 71,312 | | | $ | 95,139 | | | $ | 202,005 | | | $ | 255,666 | |
| 扣除税款的其他综合收入： | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (217) | | | 2474 | | | 244 | | | 6,293 | |
综合收益 (1) | 71,095 | | | 97,613 | | | 202,249 | | | 261,959 | |
| 归属于非控股权益的综合收益： | | | | | | | |
| 净亏损（收入） | 393 | | | 41 | | | 897 | | | (32) | |
| 外币折算调整 | 4 | | | (270) | | | (72) | | | (1,405) | |
| 归属于MSC工业的综合收益 | $ | 71,492 | | | $ | 97,384 | | | $ | 203,074 | | | $ | 260,522 | |
(1)有 不 在截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周期间，与其他综合收益相关的物质税。
参见随附的简明合并财务报表附注。
MSC 工业直销有限公司
简明的股东权益合并报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束 | | 三十九周已结束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| A 类普通股 | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 58 | | | $ | 49 | | | $ | 48 | | | $ | 48 | |
| 助理激励计划 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| A类普通股的回购和报废 | (1) | | | — | | | (2) | | | — | |
| 将B类普通股重新归类为A类普通股 | — | | | — | | | 11 | | | — | |
| 期末余额 | 57 | | | 49 | | | 57 | | | 49 | |
| B 类普通股 | | | | | | | |
| 期初余额 | — | | | 9 | | | 9 | | | 9 | |
| 将B类普通股重新归类为A类普通股 | — | | | — | | | (9) | | | — | |
| 期末余额 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| 额外的实收资本 | | | | | | | |
| 期初余额 | 1,059,405 | | | 824,268 | | | 849,502 | | | 798,408 | |
| 助理激励计划 | 4,366 | | | 14,838 | | | 26,106 | | | 40,753 | |
| A类普通股的回购和报废 | (33) | | | — | | | (274) | | | (55) | |
| 将B类普通股重新归类为A类普通股 | — | | | — | | | 188,404 | | | — | |
| 期末余额 | 1,063,738 | | | 839,106 | | | 1,063,738 | | | 839,106 | |
| 留存收益 | | | | | | | |
| 期初余额 | 463,874 | | | 725,826 | | | 755,007 | | | 681,292 | |
| 净收入 | 71,705 | | | 95,180 | | | 202,902 | | | 255,634 | |
| A类普通股的回购和报废 | (18,411) | | | — | | | (157,453) | | | (26,522) | |
| A类普通股定期申报现金分红 | (46,731) | | | (37,334) | | | (140,695) | | | (111,973) | |
| 对B类普通股申报的定期现金分红 | — | | | (6,837) | | | — | | | (20,511) | |
| 将B类普通股重新归类为A类普通股 | — | | | — | | | (188,406) | | | — | |
| 已申报的股息等价物，扣除取消后的股息 | (352) | | | (470) | | | (1,270) | | | (1,555) | |
| 期末余额 | 470,085 | | | 776,365 | | | 470,085 | | | 776,365 | |
| 累计其他综合亏损 | | | | | | | |
| 期初余额 | (17,340) | | | (20,437) | | | (17,725) | | | (23,121) | |
| 外币折算调整 | (213) | | | 2,204 | | | 172 | | | 4,888 | |
| 期末余额 | (17,553) | | | (18,233) | | | (17,553) | | | (18,233) | |
| 国库股 | | | | | | | |
| 期初余额 | (115,488) | | | (108,781) | | | (107,677) | | | (106,202) | |
| 助理激励计划 | 821 | | | 810 | | | 2,403 | | | 2,661 | |
| 回购 A 类普通股 | (44) | | | (65) | | | (9,437) | | | (4,495) | |
| 期末余额 | (114,711) | | | (108,036) | | | (114,711) | | | (108,036) | |
| 归属于MSC工业的股东权益总额 | 1,401,616 | | | 1,489,260 | | | 1,401,616 | | | 1,489,260 | |
| 非控股权益 | | | | | | | |
| 期初余额 | 12,990 | | | 13,057 | | | 13,418 | | | 11,849 | |
| 外币折算调整 | (4) | | | 270 | | | 72 | | | 1,405 | |
| 净（亏损）收入 | (393) | | | (41) | | | (897) | | | 32 | |
| 期末余额 | 12,593 | | | 13,286 | | | 12,593 | | | 13,286 | |
| 股东权益总额 | $ | 1,414,209 | | | $ | 1,502,546 | | | $ | 1,414,209 | | | $ | 1,502,546 | |
| 每股 A 类普通股申报的股息 | $ | 0.83 | | | $ | 0.79 | | | $ | 2.49 | | | $ | 2.37 | |
| 每股 B 类普通股申报的股息 | $ | — | | | $ | 0.79 | | | $ | — | | | $ | 2.37 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
MSC 工业直销有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周已结束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 202,005 | | | $ | 255,666 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 60,288 | | | 56,122 | |
| 云计算安排的摊销 | 1,437 | | | 784 | |
| 非现金运营租赁成本 | 16,679 | | | 14,831 | |
| 基于股票的薪酬 | 13,347 | | | 14,624 | |
| 不动产、厂房和设备处置损失 | 363 | | | 481 | |
| 估计或有对价公允价值的非现金变化 | 661 | | | — | |
| 信贷损失准备金 | 5,180 | | | 6,826 | |
| 云计算安排的支出 | (17,161) | | | (1,146) | |
| 递延所得税和税收不确定性 | (1,072) | | | (915) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 12,586 | | | 247,557 | |
| 库存 | 64,251 | | | (6,255) | |
| 预付费用和其他流动资产 | 4,488 | | | 5,917 | |
| 经营租赁负债 | (16,974) | | | (14,845) | |
| 其他资产 | 3,272 | | | (211) | |
| 应付账款和应计负债 | (45,917) | | | (12,359) | |
| 调整总额 | 101,428 | | | 311,411 | |
| 经营活动提供的净现金 | 303,433 | | | 567,077 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 不动产、厂房和设备支出 | (73,354) | | | (64,113) | |
| 收购中使用的现金，扣除获得的现金 | (9,859) | | | (20,182) | |
| 用于投资活动的净现金 | (83,213) | | | (84,295) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 回购 A 类普通股 | (167,166) | | | (31,072) | |
| 定期现金分红的支付 | (140,695) | | | (132,484) | |
| 出售与关联股票购买计划相关的A类普通股的收益 | 3,465 | | | 3,449 | |
| 行使A类普通股期权的收益 | 8,833 | | | 22,635 | |
| 信贷额度下的借款 | 359,000 | | | 208,000 | |
| 信贷额度下的付款 | (309,000) | | | (488,000) | |
| 融资义务下的借款 | 3,850 | | | 1,061 | |
| 根据货架融资协议和私募债务付款 | (5万个) | | | (5万个) | |
| 其他长期债务的收益 | 5万个 | | | — | |
| 其他，净额 | (2,762) | | | (1,676) | |
| 用于融资活动的净现金 | (244,475) | | | (468,087) | |
| 外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 131 | | | 196 | |
| 现金及现金等价物的净（减少）增加 | (24,124) | | | 14,891 | |
| 现金及现金等价物——期初 | 50,052 | | | 43,537 | |
| 现金及现金等价物——期末 | $ | 25,928 | | | $ | 58,428 | |
| | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 66,071 | | | $ | 85,525 | |
| 支付利息的现金 | $ | 18,235 | | | $ | 16,970 | |
参见随附的简明合并财务报表附注。
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
注意事项 1。 演示基础
未经审计的简明合并财务报表由MSC Industrial Direct Co., Inc.（及其全资子公司和其持有控股财务权益的实体，“MSC Industrial” 或 “公司”）的管理层编制，管理层认为包括公允列报公司截至2024年6月1日和2023年9月2日的财务状况以及截至十三十九周的经营业绩所必需的所有正常经常性调整 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 6 月 3 日，以及现金流在截至 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 6 月 3 日的三十九周内。截至2023年9月2日的财务信息来自公司截至2023年9月2日财年的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表。
根据美国证券交易委员会的规则和条例，通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。但是，该公司认为，本报告中包含的披露符合经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）条对10-Q表季度报告的要求，足以使所提供的信息不具有误导性。 未经审计的简明合并财务报表和这些简明合并财务报表附注应与公司截至2023年9月2日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
财政年度
该公司的财政年度为期52/53周，截至每年8月31日的星期六。提及 “2024财年” 是指2023年9月3日至2024年8月31日期间，即为期52周的财政年度。提及 “2023财年” 是指从2022年9月4日至2023年9月2日这段时间，这是一个为期52周的财政年度。截至2024年6月1日和2023年6月3日的财政季度是指截至该日期的十三周。
整合原则
未经审计的简明合并财务报表包括MSC Industrial Direct Co., Inc.、其全资子公司和其持有控股财务权益的实体的账目。在合并中，所有重要的公司间余额和交易均已清除。
改叙
对截至2023年6月3日的三十九周未经审计的简明合并现金流量表进行了重新分类，以符合本年度的列报方式。
会计准则尚未通过
2024年3月，美国证券交易委员会发布了关于加强和标准化投资者气候相关披露的最终规则。这些范围广泛的披露要求每年披露重大温室气体排放，并披露与重大气候相关风险相关的治理、风险管理和战略。在财务报表附注中，最终规则要求披露因恶劣天气而确认的支出，但须符合一定的门槛。除财务报表外，最终规则要求对范围1和范围2的重大温室气体排放进行定性和定量披露。还要求披露风险管理流程以及董事会和管理层与气候相关风险相关的监督做法。最终规则遵循分阶段合规时间表，第一批要求要求在公司2026财年采纳，其次是与温室气体相关的要求。2024年4月，在上诉法院完成对最终裁决的合并质疑的司法审查之前，美国证券交易委员会自愿暂停执行最终规则
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
用于第八巡回法院。该公司目前正在评估最终规则，以确定其对合并财务报表和披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-09年会计准则更新》（“ASU”），《所得税（主题740）：改进所得税披露》，以提高所得税披露的透明度和决策实用性。亚利桑那州立大学主要加强和扩大所得税税率对账披露和已缴所得税的披露。从2024年12月15日起，亚利桑那州立大学的年度有效期是前瞻性的。允许提前收养。该公司目前正在评估该准则，以确定采用该准则对其合并财务报表和披露的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进》。除其他规定外，亚利桑那州立大学要求各实体，包括拥有单一报告分部的实体，披露定期向首席运营决策者提供的重大分部支出。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括随后的过渡期，允许提前采用，并要求追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间。该公司目前正在评估该准则，以确定采用该准则对其合并财务报表和披露的影响。
注意事项 2。 收入
收入确认
净销售额包括产品收入以及运费和手续费，减去预计的销售回报和任何相关的销售激励措施。收入的衡量标准是公司为换取产品转让而预期获得的对价金额。所有收入均在公司履行合同规定的履约义务时予以确认，这种履行义务是在客户获得对产品的控制权时确定的，发票的开具大约在同一时间点开具。公司的产品销售的标准付款条件不超过 一年。公司将运输和装卸视为履行其履约义务的活动。几乎所有公司的合同都有单一的履约义务，即交付产品，而且本质上是短期的。该公司根据历史回报率估算产品回报。应计销售回报总额为 $8,412 和 $8,632 分别截至2024年6月1日和2023年9月2日，在未经审计的简明合并资产负债表中以应计费用和其他流动负债的形式报告。外国司法管辖区向客户收取并汇给政府机构的销售税和增值税按净额计算，因此不包括在净销售额中。
应付给客户的对价
该公司为客户提供销售激励措施，主要包括批量折扣和预付登录付款。这些批量折扣和签约付款不能换取不同的商品或服务，它们会导致在确认相关收入或公司承诺支付对价时转移给客户的商品的净销售额减少。该公司根据合同条款、历史经验和绩效水平等各种因素估算其应计交易量回扣并记录签约付款。应计销售激励措施总额（主要与批量返利有关）为 $23,202 和 $31,954 分别截至2024年6月1日和2023年9月2日，并包含在未经审计的简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。登录付款尚未被视为净销售额的减少，在未经审计的简明合并资产负债表中记录在预付费用和其他流动资产中，为美元4,297 和 $3,733 分别截至 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 9 月 2 日。
合同资产和负债
当公司有权从客户那里获得付款时，公司会记录合同资产，但以时间流逝以外的事件为条件。当客户预付款但公司尚未履行其履约义务时，公司会记录合同负债。该公司做到了 不 截至2024年6月1日和2023年9月2日拥有重大合同资产或负债。
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
收入分解
该公司已确定其运营方式为 一 作为金属加工和维护、维修和运营产品和服务的分销商的运营和可报告部门。单一报告部分的结论基于公司向其多元化客户群销售的产品的性质、分销范围和公司运营的监管环境。
该公司为大量不同类型和不同行业的客户提供服务，这些客户受不同的经济和行业因素的影响。公司按客户终端市场、客户类型和地理位置列报的净销售额最合理地描述了经济和行业因素如何影响公司收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。该公司没有按产品类别披露净销售信息，因为由于其产品种类繁多，业务管理方式，这样做是不切实际的。
下表显示了截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周期间，公司按客户终端市场划分的收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周已结束 | | 三十九周已结束 |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 | | 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 |
| 重型制造 | 46 | % | | 46 | % | | 47 | % | | 48 | % |
| 制造之光 | 21 | % | | 20 | % | | 21 | % | | 20 | % |
| 公共部门 | 9 | % | | 11 | % | | 9 | % | | 9 | % |
| 零售/批发 | 8 | % | | 7 | % | | 8 | % | | 7 | % |
| 商业服务 | 4 | % | | 4 | % | | 4 | % | | 4 | % |
其他 (1) | 12 | % | | 12 | % | | 11 | % | | 12 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1) 其他类别主要包括未归入特定行业分类的个人客户和小型企业的净销售额。
公司按客户类型将客户分为三类：国民账户、公共部门和核心及其他。国民账户客户包括财富1000强公司、大型私人控股公司和在北美开展业务的国际公司。公共部门的客户是政府及其机构，例如联邦机构、州政府和公共部门医疗保健提供商。联邦政府的客户包括美国海军陆战队、美国海岸警卫队、美国邮政总局、美国总务管理局、美国国防部、美国能源部、大型和小型军事基地、退伍军人事务医院和惩教设施。该公司签订了个别的州和地方合同，以及通过与多家州合作社签订的合同。核心客户和其他客户是指那些不是国民账户客户或公共部门客户的客户。
下表显示了截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周期间公司按客户类型划分的收入百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周已结束 (1) | | 三十九周已结束 (1) |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 | | 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 |
| 国民账户客户 | 37 | % | | 35 | % | | 37 | % | | 35 | % |
| 公共部门客户 | 9 | % | | 11 | % | | 9 | % | | 9 | % |
| 核心客户和其他客户 | 54 | % | | 54 | % | | 54 | % | | 56 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
(1) 包括2024财年某些客户的重新分类，主要是国民账户客户与核心客户和其他客户之间的重新分类。
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
在截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周期间，公司来自以下地理区域的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束 | | 三十九周已结束 |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 | | 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 |
| 美国 | 95 | % | | 95 | % | | 95 | % | | 95 | % |
| 墨西哥 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| 加拿大 | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % | | 2 | % |
| 北美 | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % | | 99 | % |
| 其他国外 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
注意事项 3。 每股净收益
每股基本净收益的计算方法是将净收益除以公司A类普通股的加权平均股数，面值美元0.001 每股（“A类普通股”）和公司的B类普通股，面值美元0.001 在此期间流通的每股（“B类普通股”，以及A类普通股，“普通股”）。在2024财年第一季度，所有B类普通股都被重新分类、交换并转换为与重新分类相关的A类普通股。有关其他信息，请参阅附注8 “股东权益”。摊薄后的每股净收益是通过净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的，包括该期间已发行普通股等价物的可能具有稀释作用的股份。普通股潜在股的稀释效应使用库存股法确定。 下表列出了根据库存股法计算的十三股普通股基本和摊薄后每股净收益的计算结果 截至 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 6 月 3 日的三十九周期间：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束 | | 三十九周已结束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 报告显示，归属于MSC Industrial的净收益 | $ | 71,705 | | | $ | 95,180 | | | $ | 202,902 | | | $ | 255,634 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 每股基本净收益的加权平均已发行股份 | 56,214 | | | 55,963 | | | 56,323 | | | 55,911 | |
| 稀释性证券的影响 | 137 | | | 193 | | | 191 | | | 210 | |
| 摊薄后每股净收益的加权平均已发行股份 | 56,351 | | | 56,156 | | | 56,514 | | | 56,121 | |
| 每股净收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.28 | | | $ | 1.70 | | | $ | 3.60 | | | $ | 4.57 | |
| 稀释 | $ | 1.27 | | | $ | 1.69 | | | $ | 3.59 | | | $ | 4.56 | |
| | | | | | | |
| 可能具有稀释作用的证券 | 16 | | 0 | | 10 | | 204 |
当合并行使价和未摊销的平均公允价值高于A类普通股的平均市场价格时，可归因于未偿还股票奖励的潜在稀释性证券不包括在摊薄后的每股净收益的计算范围内，因此，它们的纳入将具有反稀释作用。
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
注意事项 4。 股票薪酬
公司根据经修订的会计准则编纂主题718 “薪酬——股票补偿”，对所有股票付款进行核算。截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周期间的运营费用中包含的股票薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束 | | 三十九周已结束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 股票期权 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 101 | |
限制性股票单位 (1) | 3,414 | | | 3,827 | | | 11,466 | | | 11,495 | |
绩效份额单位 (1) | (55) | | | 760 | | | 1,598 | | | 2,800 | |
| 关联股票购买计划 | 99 | | | 68 | | | 283 | | | 228 | |
| 股票薪酬支出 | 3,458 | | | 4,655 | | | 13,347 | | | 14,624 | |
| 递延所得税优惠 | (891) | | | (1,150) | | | (3,234) | | | (3,641) | |
| 股票薪酬支出，净额 | $ | 2,567 | | | $ | 3,505 | | | $ | 10,113 | | | $ | 10,983 | |
(1)包括与关联公司遣散费和离职相关的股权奖励加速成本，这些费用包含在截至2024年6月1日的三十九周期间以及截至2023年6月3日的十三周和三十九周期间未经审计的简明合并收益表中的重组和其他成本中。有关其他信息，请参阅附注9 “重组和其他成本”。
股票期权
在2019财年授予股票期权之后，公司停止了股票期权的授予。上一财年每笔期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。
截至2024年6月1日的三十九周内，公司的股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 每股加权平均行使价 | | 剩余合同期限的加权平均值（英寸
年份） | | 聚合内在价值 |
| 2023 年 9 月 2 日未平息 | 218 | | $ | 81.60 | | | | | |
| 已授予 | — | | — | | | | | |
| 已锻炼 | (110) | | 80.34 | | | | | |
| 取消/没收/已过期 | — | | — | | | | | |
| 2024 年 6 月 1 日未到期 | 108 | | $ | 82.89 | | | 1.3 | | $ | 325 | |
| 可于 2024 年 6 月 1 日行使 | 108 | | $ | 82.89 | | | 1.3 | | $ | 325 | |
在截至2024年6月1日和2023年6月3日的三十九周期间，行使期权的总内在价值为美元，即行使价与在每个行使日测得的A类普通股市值之间的差额1,864 和 $3,044，分别地。有 不 截至2024年6月1日，与股票期权相关的未确认的股票薪酬成本。
绩效共享单位
在2020财年，公司开始授予绩效份额单位（“PSU”），这是其长期股票薪酬计划的一部分。之后的 PSU 悬崖背心 三年 绩效期以具体成绩为依据
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
适用的奖励协议中规定的绩效目标。根据绩效目标的实现程度，既得份额可能介于 0% 到 200目标奖励金额的百分比。
下表汇总了截至2024年6月1日的三十九周期间与MSC工业直销有限公司2015年综合激励计划（“2015年综合激励计划”）和MSC工业直销公司2023年综合激励计划（“2023年综合激励计划”）（基于目标奖励金额）下的PSU相关的所有交易：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 2023 年 9 月 2 日的未归属 PSU | | 112 | | $ | 81.81 | |
| 已授予 | | 45 | | 97.78 | |
PSU 调整 (1) | | 23 | | 74.79 | |
| 既得 | | (46) | | 74.79 | |
| 已取消/已没收 | | (2) | | 84.31 | |
2024 年 6 月 1 日的未归属 PSU (2) | | 132 | | $ | 88.39 | |
(1) PSU调整是指由于实现高于或低于拨款时设定的绩效目标而获得的超过或低于其目标补助金的净PSU。一项拨款目标已实现 200其目标的百分比基于2021财年至2023财年的财务业绩。
(2) 大约不包括在内 6 根据2015年综合激励计划和2023年综合激励计划授予的未偿还PSU的应计增量股息等价权的份额。
限制性股票单位
截至2024年6月1日的三十九周期间，公司在2015年综合激励计划和2023年综合激励计划下的非既得限制性股票单位（“RSU”）奖励活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 2023 年 9 月 2 日的未归属限制性股票单位 | | 467 | | $ | 80.98 | |
| 已授予 | | 191 | | 98.13 | |
| 既得 | | (188) | | 80.57 | |
| 取消/没收 | | (22) | | 86.73 | |
2024 年 6 月 1 日的未归属限制性股票单位 (1) | | 448 | | $ | 88.20 | |
(1) 大约不包括 32 根据2015年综合激励计划和2023年综合激励计划授予的未偿还限制性股票单位的应计增量股息等价权份额。
每个PSU和RSU的公允价值是授予之日纽约证券交易所A类普通股的收盘价。PSU 的费用超过 三年 每项补助金和RSU的绩效期均计入每项补助金的归属期内。股份奖励的没收是在授予时估算的，如果实际没收与预计的没收有所不同，则在必要时在随后的时期进行修订。该公司使用历史数据估算归属前的PSU和RSU的没收情况，并仅记录预计归属的PSU和RSU奖励的股票薪酬支出。归属后，对于PSU，视具体绩效目标的实现情况而定，可以预扣部分PSU和RSU奖励以履行法定所得税预扣义务，其余的PSU和RSU将以A类普通股的形式结算。这些奖励根据A类普通股申报的股息累积标的PSU和RSU（以额外股票单位的形式）的股息等价物，这些股息等价物在标的PSU和RSU的归属之日以A类普通股的非限制性股票的形式支付给奖励获得者，如果是标的PSU的股息等价物，则与标的PSU的股息等价物相同强度要求。这个
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
截至2024年6月1日，与PSU和RSU相关的未确认的股票薪酬成本为美元4,122 和 $30,128，预计将在加权平均时间内分别得到确认 1.5 和 2.7 分别是几年。
注意事项 5。 公允价值
公允价值会计准则将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。以下公允价值层次结构将用于衡量公允价值的输入优先级分为三个级别，第一级为最高优先级。用于衡量公允价值的三个投入水平如下：
级别 1 — 反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的可观察输入。
第 2 级— 包括市场上可以直接或间接观察到的其他输入。
级别 3 — 几乎没有或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。
该公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和未偿债务。现金和现金等价物包括对货币市场基金的投资，这些基金按公允价值列报。货币市场基金的公允价值是根据活跃市场中相同投资的报价确定的，这些报价被视为公允价值层次结构中的第一级投入。该公司使用市场方法来确定其债务工具的公允价值，利用活跃市场的报价、利率和涉及类似工具的市场交易产生的其他相关信息。因此，用于衡量公司债务工具公允价值的投入在公允价值层次结构中被归类为二级。公司金融工具报告的账面金额近似于截至2024年6月1日和2023年6月3日的公允价值。
在截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周期间，公司 不 在首次确认非金融资产或负债后，以非经常性方式按公允价值对非金融资产或负债进行重大重新计量。
持有待售资产
当管理层有权批准该资产并承诺出售该资产的计划时，公司将资产归类为待售资产，该资产可能在一年内出售，并且该资产在当前状态下可以立即出售。公司还考虑是否启动了寻找买家的积极计划，资产是否以相对于其当前公允价值的合理价格积极销售出售，以及完成计划所需的行动是否表明不太可能对计划进行重大修改或计划撤回。公司最初按账面金额或公允价值减去出售成本后的较低值来衡量被归类为待售资产。这种计量造成的任何损失将在满足待售标准的时期内予以确认。相反，收益要到出售之日才予以确认。公司评估资产的公允价值减去每个报告期仍被归类为待售资产的出售成本，并将随后的任何变化报告为资产账面金额的调整，前提是新的账面金额不超过该资产最初被归类为待售资产的账面金额。资产在归类为待售资产时不进行折旧或摊销。
2024 年 3 月，该公司开始计划出售其 468,000 位于俄亥俄州哥伦布市的平方英尺客户履行中心（“CFC”）。截至2024年6月1日，相关资产的账面价值约为美元31,758，它由大约 $ 组成20,663 建筑物和建筑物改进，美元4,097 土地资产和 $6,998 截至该日未经审计的简明合并资产负债表中包含在不动产、厂房和设备中的家具、固定装置和设备净额。基于上述原因，该公司确定，截至2024年6月1日，将该建筑物归类为待售建筑物的所有标准均已满足。公允价值是根据这些资产的预期销售价格确定的，该价格基于当前的市场状况和管理层的假设，这可能与实际业绩不同，如果市场状况恶化，可能会导致减值。没有记录减值费用，因为公允价值减去出售成本超过资产的账面金额。
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
注意事项 6。 应收账款
2024 年 6 月 1 日和 2023 年 9 月 2 日的应收账款包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 6月1日
2024 | | 九月 2,
2023 |
| 应收账款 | $ | 440,886 | | | $ | 458,168 | |
| 减去：信用损失备抵金 | 21,076 | | | 22,747 | |
| 应收账款，净额 | $ | 419,810 | | | $ | 435,421 | |
在2023财年第二季度，公司签订了应收账款购买协议（“RPA”），该协议由公司的全资子公司MSC A/R Holding Co., LLC作为卖方、作为主服务商的公司、不时出现的某些买方（统称 “购买者”）和富国银行全国协会作为行政代理人，以及富国银行全国协会签订了应收账款购买协议（“RPA”）。根据RPA, 应收账款子公司可以向买方出售金额不超过$的应收账款300,000。在2023财年第二季度，出售给购买者的金额为美元300,000，截至2023年3月4日，该资产负债表已从未经审计的简明合并资产负债表中取消承认。RPA将于2025年12月19日到期，并受与此类交易相关的惯例终止事件的影响。
公司通过提供收款服务，继续参与出售给买方的应收账款。随着已售应收账款的现金收集，应收账款子公司不断向买方出售新的符合条件的应收账款，因此出售的应收账款的未偿本金总额约为美元300,000。已售应收账款的未偿本金总额约为 $300,000 截至 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 9 月 2 日。截至2024年6月1日和2023年9月2日，作为抵押品质押的应收账款金额为美元339,142 和 $352,385，分别地。
下表汇总了截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周期间RPA下的活动和未缴金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束 | | 三十九周已结束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 根据RPA出售的应收账款 | $ | 319,834 | | | $ | 274,274 | | | $ | 949,691 | | | $ | 817,398 | |
| 根据RPA从已售应收账款中收取的现金 | $ | 319,834 | | | $ | 274,277 | | | $ | 949,691 | | | $ | 517,398 | |
出售的应收账款向买方收取了应付的费用 $4,605 和 $13,832 在截至2024年6月1日的十三周和三十九周期间，分别为 $4,317 和 $7,640 在截至2023年6月3日的十三周和三十九周期间，分别记入其他支出，扣除未经审计的简明合并收益表。RPA下的财务契约与信贷额度、私募债务和货架融资协议（定义见下文）下的财务契约基本相同。有关这些财务契约的更多信息，请参阅附注7 “债务”。
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
注意事项 7。 债务
截至2024年6月1日和2023年9月2日的债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6月1日
2024 | | 九月 2,
2023 | |
| 经修订的循环信贷额度 | $ | 75,000 | | | $ | 5万个 | | |
| 未承诺信贷额度 | 205,000 | | | 180,000 | | |
| 应付长期票据 | 4,750 | | | 4,750 | | |
| 私募债务： | | | | |
| | | | |
2.902026年7月28日到期的B系列优先票据百分比 | 10万 | | | 10万 | | |
3.792025年6月11日到期的优先票据百分比 | 2万个 | | | 2万个 | | |
2.60优先票据百分比，2027年3月5日到期 | 5万个 | | | 5万个 | | |
| | | | |
2.40% 2019A系列票据，2024年3月5日到期 (1) | — | | | 5万个 | | |
5.73优先票据百分比，2027年4月18日到期 | 5万个 | | | — | | |
| 筹资安排 | 1,571 | | | 127 | | |
| 融资租赁下的债务 | 702 | | | 475 | | |
| 减去：未摊销的债务发行成本 | (876) | | | (1,026) | | |
| 债务总额，包括融资租赁下的债务 | $ | 506,147 | | | $ | 454,326 | | |
| 减去：当前部分 | (206,335) | | (2) | (229,935) | | (3) |
| 长期债务总额，包括融资租赁下的债务 | $ | 299,812 | | | $ | 224,391 | | |
(1) 代表根据货架融资协议发行的私募债务。
(2) 由 $ 组成205,000 来自未承诺信贷额度（定义见下文），$1,515 来自融资安排，美元203 来自融资租赁下的债务，扣除未摊销的债务发行成本（美元）383 预计将在未来12个月内摊销。
(3) 由 $ 组成180,000 来自未承诺的信贷额度，$5万个 来自 2.40% 2019A系列票据，2024年3月5日到期，美元37 来自融资安排，美元249 来自融资租赁下的债务，扣除未摊销的债务发行成本（美元）351 预计将在未来12个月内摊销。
经修订的循环信贷额度
2017年4月，该公司签订了美元60万 循环信贷额度，随后于2021年8月修订和延期（经修订和延期的 “经修订的循环信贷额度”）。修订后的循环信贷额度将于2026年8月24日到期，它规定了 五年 承诺基础上的无抵押循环贷款机制。经修订的循环信贷额度下的借款利率基于调整后的定期SOFR利率（定义见修订后的循环信贷额度）或基准利率，加上基于公司在每个财报季度末的合并杠杆率的利差。公司目前选择根据经修订的循环信贷额度向贷款提供利息，按调整后的定期SOFR利率计息，利息期为一个月。
修订后的循环信贷额度最多允许 $5万个 用于为信用证提供资金。修订后的循环信贷额度还允许公司启动一项或多项增量定期贷款额度和/或增加循环贷款承诺，总额不超过美元300,000。在遵守某些限制的前提下，每项此类增量定期贷款额度或循环贷款承诺的增加都将按照公司、行政代理人和提供此类融资的贷款人商定的条款进行。未结信用证为 $6,304 和 $5,269 分别于 2024 年 6 月 1 日和 2023 年 9 月 2 日。
未承诺信贷额度
在2024财年，公司延长了所有期限 三 其未承诺的信贷额度。这些贷款（统称为 “未承诺信贷额度”，加上经修订的循环信贷额度，“信贷额度”）总额为美元208,000 总共最大未承诺可用性，在此之下 $205,000 和 $180,000 是
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
分别于2024年6月1日和2023年9月2日未偿还债务，并包含在未经审计的简明合并资产负债表中的当前债务部分，包括融资租赁下的债务。未承诺信贷额度的利率基于担保隔夜融资利率。未承诺信贷额度下的借款应在适用的利息期结束时到期，该利息期通常为一个月，但最长可能为六个月，并且可以延期至新的利息期，由适用贷款机构选择。过去，该公司的贷款机构愿意在每个利息期结束时延未承诺信贷额度下的未偿还本金，但没有义务这样做。每个未承诺的信贷额度都将在期限内到期 一年 订立此类未承诺信贷额度，并包含某些有限契约，这些契约与经修订的循环信贷额度中包含的有限契约基本相同。所有未承诺的信贷额度均为无抵押信贷额度，在支付权中与公司的其他无抵押债务相同。
在截至2024年6月1日的三十九周期间，公司共借入了美元359,000 并总共偿还了 $309,000 在信贷额度下。截至2024年6月1日和2023年9月2日，信贷额度下借款的加权平均利率为 6.20% 和 6.17分别为％。
私募债务
2016年7月，公司完成了美元的发行和销售10万 本金总额为 2.90% 优先票据，B系列，2026年7月28日到期；2018年6月，公司完成了美元的发行和销售2万个 本金总额为 3.79% 优先票据，2025年6月11日到期；2020年3月，公司完成了美元的发行和销售5万个 本金总额为 2.60优先票据百分比，2027年3月5日到期；公司于2024年4月完成了美元的发行和出售5万个 本金总额为 5.732027年4月18日到期的优先票据百分比（统称为 “私募债务”）。利息按规定的固定利率每半年支付一次。所有的私募债务都是无抵押的。
货架设施协议
2018年1月，公司与大都会人寿投资顾问有限责任公司（“大都会人寿票据购买协议”）和PGIM, Inc.签订了票据购买和私人货架协议（“保诚票据购买协议”，以及大都会人寿票据购买协议，“货架融资协议”）。大都会人寿票据购买协议和保诚票据购买协议均规定了未承诺的发行和销售额度，总额不超过美元250,000 固定利率的无抵押优先票据。2024 年 3 月，公司支付了 $5万个 以履行其义务 2.40% 与《货架设施协议》相关的2019A系列票据，将于2024年3月5日到期。截至2024年6月1日，没有根据货架设施协议以私募方式发行的未偿还票据。根据《货架设施协议》，不得发行任何新票据。
盟约
每项信贷额度、私募债务和货架融资协议都规定了几项限制性契约。 截至2024年6月1日，公司遵守了信贷额度、私募债务和货架融资协议的运营和财务契约。
注意事项 8。 股东权益
普通股回购和库存股
2021 年 6 月，公司董事会（“董事会”）终止了现有股票回购计划，并批准了一项新的股票回购计划（“股票回购计划”），最多可购买 5000 A类普通股的股份。股票回购计划没有到期日。截至2024年6月1日，股票回购计划下可供回购的A类普通股的最大数量为 2,078 股份。股票回购计划允许公司根据《交易法》第10b-18条随时以其认为适当的增量回购股票。
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
在截至2024年6月1日的十三周和三十九周期间，公司回购了 200 股票和 1,742 分别以美元的价格购买A类普通股的股份18,489 和 $167,166，分别地。从这些总数来看，小于 1 分享和 96 公司分别回购了股票，以满足公司员工与其股票薪酬计划相关的预扣税款，并在截至2024年6月1日的十三周和三十九周期间未经审计的简明合并财务报表中按成本反映为库存股，其余部分立即退回。在截至2023年6月3日的十三周和三十九周期间，公司回购了 1 分享和 386 分别以美元的价格购买A类普通股的股份65 和 $31,072，分别地。从这些总数中 1 分享和 55 公司分别回购了股票，以满足公司员工与其股票薪酬计划相关的预扣税款，并在截至2023年6月3日的十三周和三十九周期间未经审计的简明合并财务报表中按成本反映为库存股，其余部分立即退回。
公司重新发行 14 股票和 41 分别在截至2024年6月1日的十三周和三十九周期间的库存股，并重新发行 14 股票和 45 在截至2023年6月3日的十三周和三十九周期间，分别持有库存股，为MSC工业直接有限公司修订和重述的关联股票购买计划提供资金。
普通股股息
公司支付的定期现金分红总额为美元2.49 每股总计 $140,695 在截至2024年6月1日的三十九周期间。在截至2023年6月3日的三十九周内，公司支付的定期现金分红总额为美元2.37 每股总计 $132,484。
2024 年 6 月 25 日，董事会宣布定期派发现金分红 $0.83 每股股息，于2024年7月23日支付给2024年7月9日营业结束时的登记股东。预计分红将导致总支付额为美元46,582，基于截至2024年6月17日的已发行股票数量。
重新分类
在2024财年第一季度，公司完成了先前宣布的普通股重新分类（“重新分类”），以取消B类普通股，该重新分类自公司向纽约州国务卿正式提交公司重报公司注册证书之时（“生效时间”）生效，该协议自2023年6月20日起生效（“重新分类协议”）），还有米切尔·雅各布森、埃里克·格什温德以及雅各布森/格什温德的其他成员家族和隶属于雅各布森/格什温德家族的某些实体（统称为 “雅各布森/格什温德家族股东”）。根据重新分类，在生效时间前夕发行和流通的每股B类普通股都被重新分类、交换并转换为 1.225 A类普通股的股份。根据公司在表格S-4上的注册声明（文件编号333-273418），与重新分类相关的A类普通股的发行是根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）注册的。
按照《重新分类协议》的设想，实施了多项公司治理变革，包括：
•雅各布森/格什温德家族股东有权指定 (i) 二 只要雅各布森/格什温德家族股东拥有董事会选举提名的个人（其中一位将是埃里克·格什温德先生，只要他是公司的首席执行官） 10只要雅各布森/格什温德家族股东持有少于 A 类普通股的已发行和流通股份的百分比或以上，以及 (ii) 提名一名个人参选董事会选举 10% 但超过 5A类普通股已发行和流通股份的百分比；
•雅各布森/格什温德家族股东分别授予了不可撤销的委托书，授权公司对雅各布森/格什温德家族股东或其允许的受让人实益拥有的A类普通股中超过以下部分的按比例进行投票 15A类普通股的已发行和流通股占有权投票且实际上有投票权的其他持有人（即不包括任何雅各布森/格什温德家族股东及其允许的受让人）的选票的百分比；
•针对雅各布森/格什温德家族股东的某些停顿和封锁条款；
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
•某些重大交易（包括合并、资产出售、股票交易和解散）的批准标准从三分之二的绝大多数过渡到有权就此进行投票的A类普通股已发行和流通股的大多数；
•对无争议的董事选举采用 “多数选票” 标准；以及
•指定 (i) 纽约最高法院为 (a) 某些衍生索赔、(b) 声称违反信托义务的索赔、(c) 根据《纽约商业公司法》、公司重述的公司注册证书或公司第三次修订和重述的章程提出的索赔，或 (d) 受内政原则管辖的索赔的专属法庭，以及 (ii) 美国联邦地方法院作为唯一的审理机构根据《证券法》提出的索赔。
注意事项 9。 重组和其他成本
优化公司运营和提高盈利能力
公司继续寻找改善员工队伍调整、战略和人员配置以及对绩效管理的关注的机会，以确保拥有适当的技能和员工人数来执行其长期愿景。在2024财年第二季度，重组和其他成本主要包括与员工自愿解雇计划相关的遣散费和离职费。
作为公司优化供应链和分销网络并提高运营效率的战略调整工作的一部分，该公司聘请了顾问，并于2024年3月开始了在俄亥俄州哥伦布市出售其CFC的计划。因此，公司承担了咨询相关费用，并向某些员工提供了自愿和非自愿的离职补助金，以促进其网络优化和员工队伍调整，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，这些费用属于退出和处置成本。
此外，公司不时产生某些费用，这些费用是其重组活动的组成部分并直接归因于其重组活动，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，这些费用不属于退出和处置成本。这些费用包括与公司运营优化和盈利能力提高直接相关的专业和咨询相关成本，这些费用也包含在未经审计的简明合并收益表中的重组和其他成本中。
下表汇总了截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周和三十九周期间的重组和其他成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束 | | 三十九周已结束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 | | 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| 咨询相关费用 | $ | 3,361 | | | $ | — | | | $ | 4,435 | | | $ | 3,115 | |
| 关联遣散费和离职费 | 679 | | | 1,441 | | | 6,319 | | | 2,203 | |
| 与遣散费相关的股权奖励加速成本 | — | | | 404 | | | 383 | | | 404 | |
| 其他与出境相关的费用 | 650 | | | — | | | 650 | | | — | |
| | | | | | | |
| 重组和其他费用总额 | $ | 4,690 | | | $ | 1,845 | | | $ | 11,787 | | | $ | 5,722 | |
截至2024年6月1日，与重组和其他成本相关的负债包含在未经审计的简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。 下表汇总了
MSC 工业直销有限公司
简明合并财务报表附注
（美元金额和千股，每股数据除外）
（未经审计）
截至2024年6月1日的三十九周期间，与重组相关的负债和其他成本相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 咨询相关费用 | | 关联遣散费和离职费 | | 其他与出境相关的费用 | | 总计 |
| 2023 年 9 月 2 日的余额 | $ | 100 | | | $ | 1,037 | | | $ | — | | | $ | 1,137 | |
| 补充 | 4,435 | | | 6,319 | | | 650 | | | 11,404 | |
| 付款和其他调整 | (4,077) | | | (6,368) | | | — | | | (10,445) | |
| 2024 年 6 月 1 日的余额 | $ | 458 | | | $ | 988 | | | $ | 650 | | | $ | 2,096 | |
注意事项 10。 所得税
在截至2024年6月1日的三十九周期间，有 不 未确认的税收优惠的实质性变化。
在2023财年，公司收到了与先前提交的员工留用抵免（“ERC”）索赔相关的资金。由于根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，没有关于政府对营利性商业实体援助的会计核算的权威性指导，因此公司按照《国际会计准则第20号》（政府补助金会计和政府援助披露）对ERC进行账目核算。在2023财年收到的资金中，公司记录了美元6,566 转至截至2023年9月2日的财年合并收益表中的其他收入（支出），因为概率阈值已达到。截至2024年6月1日，公司确定未达到美元的概率阈值5,129 2023财年收到的资金，因此，截至该日，该部分资金仍在未经审计的简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。当概率阈值达到时，该金额将在未经审计的简明合并收益表中确认，概率阈值是完成审计或相关时效期限到期的较早者。
该公司的有效税率是 24.2截至2024年6月1日的三十九周期间的百分比，相比之下 24.9截至2023年6月3日的三十九周期间的百分比。有效税率的下降主要是由于股票薪酬带来的税收优惠增加。有效税率高于联邦法定税率，这主要是由于州税。
注意 11。 法律诉讼
在正常业务过程中，与公司业务运营相关的各种索赔、诉讼和未决诉讼。尽管这些事项的个别和总体结果目前尚无法确定，但公司预计解决这些问题的最终成本不会对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
注意事项 12。 后续事件
2024 年 6 月，公司收购了 100私人控股的ApteX, Inc.（一家总部位于威斯康星州沃基沙的金属加工分销商，主营切削刀具和磨料）已发行股份的百分比，总对价为美元5,500，但须按惯例进行收盘后的营运资金调整。
2024年6月，该公司还收购了总部位于亚利桑那州固特异的硬质合金刀具制造商Premier Tool Grinding, Inc. 的某些资产并承担了某些负债，总对价为美元10,500，但须按惯例进行收盘后的营运资金调整。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
以下内容旨在更新截至2023年9月2日财年的MSC Industrial Direct Co., Inc.（及其全资子公司和其持有控股财务权益的实体 “MSC”、“MSC Industrial”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）10-K表年度报告中包含的信息，并假定读者可以访问并将阅读第7项，“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 见该10-K表年度报告第二部分。
我们的业务
MSC 是北美领先的分销商，提供各种金属加工、维护、维修和运营（“MRO”）产品和服务。我们通过库存管理和其他供应链解决方案以及与各行各业客户合作80多年的深厚专业知识，帮助客户提高生产力、盈利能力和增长。我们通过产品目录、宣传册、电子商务渠道，包括我们的网站www.mscdirect.com（“MSC网站”）、我们的库存管理解决方案，以及我们的客户服务中心、客户履行中心（“CFC”）、区域库存中心和仓库，提供约240万个活跃、可销售的库存单位。我们通过六个 CFC、10 个区域库存中心、40 个仓库和四个制造地点为客户提供服务。我们将继续实施我们的战略，以获得市场份额，吸引新客户，增加对现有客户的销售并使我们的客户群多样化。
我们的业务模式侧重于降低总体采购成本和准时交付，以满足客户的需求。我们的许多产品都有库存，这些库存产品的订单通常在收到订单的当天发货。
我们专注于为客户提供库存、流程和采购解决方案，以降低 MRO 供应链成本并提高工厂生产率。我们将寻求通过节省成本的策略和增加现有基础设施的杠杆作用来继续降低整个业务的成本，并继续通过我们的电子数据交换（“EDI”）系统、供应商管理库存（“VMI”）系统和自动售货计划等技术为客户提供额外的采购成本节约解决方案。截至2024年6月1日，我们投入使用的自动售货机总数为26,438台，而截至2023年6月3日为24,038台；截至2024年6月1日，我们的厂内计划共有325个地点，而截至2023年6月3日为246个。我们的销售队伍专注于更复杂和更高接触度的职位，通过帮助客户实现更高的增长、盈利能力和生产力水平，为他们创造价值。截至2024年6月1日，我们的现场销售和服务助理员工人数为2664人，而截至2023年6月3日为2580人。
亮点
截至2024年6月1日的三十九周的亮点包括以下内容：
•我们的运营现金为3.034亿美元，而上一财年同期为5.671亿美元。下降的主要原因是2023财年第二季度签订了3亿美元的应收账款购买协议（“RPA”）。
•我们的信贷额度、私募债务和货架融资协议的净借款额为5000万美元，而上一财年同期的净还款额为3.30亿美元。
•我们共支付了1.407亿美元的定期现金分红，而上一财年同期的定期现金分红总额为1.325亿美元。
•我们回购了1.672亿美元的MSC的A类普通股，面值每股0.001美元（“A类普通股”），而上一财年同期为3,110万美元。股票回购量的增加主要是为了抵消重新分类导致的股票稀释（定义见下文）。
•我们承担了1180万美元的重组和其他费用，而上一财年同期为570万美元，其中包括自愿和非自愿的员工离职和离职费用、咨询相关费用和其他与退出相关的费用。
•我们开始计划在俄亥俄州哥伦布市出售我们的CFC。此次关闭是我们战略调整工作的一部分，旨在优化我们的供应链和分销网络并提高运营效率。截至2024年6月1日，未经审计的简明合并资产负债表中归类为不动产、厂房和设备中待售的相关资产截至该日的账面价值约为31,758美元。
•我们从施密茨制造研究与技术有限责任公司（“SMRT”）收购了某些知识产权资产，总对价为290万美元，并收购了KAR工业公司（“KAR”），总对价为890万美元，包括收盘后的营运资本调整。
•在2024财年第一季度，我们完成了先前宣布的普通股重新分类（“重新分类”），取消了面值每股0.001美元的B类普通股
（“B类普通股”）。根据重新分类，B类普通股的每股已发行和流通股均被重新分类、交换并转换为1.225股A类普通股。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注8 “股东权益”。
我们的战略
我们的全公司范围的名为 “关键任务” 的计划已于2023财年末结束，该计划侧重于获取市场份额和提高盈利能力。我们成功地执行了关键任务计划，其中包括巩固我们市场领先的金属加工业务，重点是销售我们的产品组合、扩展我们的解决方案、提高我们的数字和电子商务能力以及实现客户和终端市场的多元化。我们关键任务之旅的下一阶段以三大支柱为基础：保持关键任务计划第一阶段的势头和我们现有的增长动力，增加对核心客户和原始设备制造商紧固件的关注，推动生产率提高并降低运营费用占净销售额的百分比。为了完成我们的关键任务之旅的下一阶段，我们将利用对高级分析的投资来改善供应链绩效，保持品类产品审查的势头，并升级我们的数字核心，以释放订单到现金和采购到付款流程的生产力。在2024财年，我们完成了网络价格调整计划，目前我们正在推出电子商务增强措施。
我们的主要目标是增加销售额，同时为我们的客户提供高度技术和高接触度的解决方案，以解决他们在工厂车间面临的最复杂的挑战。迄今为止，我们已经取得了成功，这可以通过我们的高接触计划（例如自动售货和厂内计划）的增长率以及新客户的实施率来衡量。我们的战略是完成从现货采购供应商到客户关键任务合作伙伴的过渡。我们将有选择地进行战略收购，以扩大或补充我们在新市场和现有市场的业务，或进一步提高我们提供的价值和产品。
商业环境
美国经济经历了各种宏观经济压力，包括通货膨胀环境升高、利率居高不下以及总体经济和政治不确定性。此类压力已经影响了公司的业务、财务状况和经营业绩，并将来可能会继续影响。在2024财年的前三个季度，公司对其提供的产品和服务的需求疲软，第三季度平均知识产权指数（定义见下文）的下降就证明了这一点。制造业是公司产品最大的终端市场，这种需求疲软的感受更为明显。
我们在评估业务活动水平时使用各种指数，包括工业生产（“IP”）指数。在截至2024年6月1日的十三周和三十九周期间，我们收入的约67％和68％分别来自制造业的销售。通过统计分析，我们发现客户活动的趋势与知识产权指数的变化相关。知识产权指数衡量工业生产的短期变化。知识产权指数逐月增长表明制造业、采矿业和公用事业行业的增长。截至2024年5月的三个月的知识产权指数以及截至2024年5月的三个月和十二个月期间的平均值如下：
| | | | | | | | |
| 时期 | | IP 索引 |
| 三月 | | 102.4 |
| 四月 | | 102.5 |
| 五月 | | 103.3 |
| | |
| 2024 财年第三季度平均值 | | 102.7 |
| 12 个月平均值 | | 102.7 |
截至2024年5月的三个月，知识产权指数的平均值为102.7，相对于2024年第二财季的调整后平均值102.3有所增加，但与上一财年同期的调整后平均值102.9相比有所下降。这些读数表明，在充满挑战的宏观环境中，特别是在重型制造业终端市场中，改善微乎其微，这意味着 46在截至2024年6月1日的十三周期间，占我们收入的百分比。总体经济的不确定性仍然是由通货膨胀环境升高和持续的高利率推动的
利率和政治不确定性。当我们看到知识产权指数继续波动时，我们将监测当前的经济状况对客户和市场的影响，并评估可能影响我们业务和运营的风险和机会。
截至2024年6月1日的十三周期间与截至2023年6月3日的十三周期相比
下表汇总了公司在所述期间的经营业绩，包括美元（千美元）和占净销售额的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十三周结束 | | | | |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 | | 改变 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| 净销售额 | $ | 979,350 | | | 100.0 | % | | $ | 1,054,464 | | | 100.0 | % | | $ | (75,114) | | | (7.1) | % |
| 销售商品的成本 | 578,903 | | | 59.1 | % | | 625,527 | | | 59.3 | % | | (46,624) | | | (7.5) | % |
| 毛利 | 400,447 | | | 40.9 | % | | 428,937 | | | 40.7 | % | | (28,490) | | | (6.6) | % |
| 运营费用 | 288,991 | | | 29.5 | % | | 291,706 | | | 27.7 | % | | (2,715) | | | (0.9) | % |
| 重组和其他成本 | 4,690 | | | 0.5 | % | | 1,845 | | | 0.2 | % | | 2,845 | | | 154.2 | % |
| 运营收入 | 106,766 | | | 10.9 | % | | 135,386 | | | 12.8 | % | | (28,620) | | | (21.1) | % |
| 其他支出总额 | (11,430) | | | (1.2) | % | | (8,981) | | | (0.9) | % | | (2,449) | | | 27.3 | % |
| 所得税准备金前的收入 | 95,336 | | | 9.7 | % | | 126,405 | | | 12.0 | % | | (31,069) | | | (24.6) | % |
| 所得税准备金 | 24,024 | | | 2.5 | % | | 31,266 | | | 3.0 | % | | (7,242) | | | (23.2) | % |
| 净收入 | 71,312 | | | 7.3 | % | | 95,139 | | | 9.0 | % | | (23,827) | | | (25.0) | % |
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | (393) | | | 0.0 | % | | (41) | | | 0.0 | % | | (352) | | | 858.5 | % |
| 归属于MSC工业的净收益 | $ | 71,705 | | | 7.3 | % | | $ | 95,180 | | | 9.0 | % | | $ | (23,475) | | | (24.7) | % |
净销售额
截至2024年6月1日的十三周期间，净销售额下降了7.1％，至7.51亿美元，至9.794亿美元，而上一财年同期为10.545亿美元。净销售额减少7,510万美元包括7,570万美元的销售量减少和定价带来的440万美元负面影响，其中包括我们的网络价格调整计划以及客户和产品组合、折扣和其他项目的影响，部分被2023财年第三季度之后收购产生的390万美元净销售额和110万美元的有利外汇影响所抵消。在截至2024年6月1日的十三周期间，净销售额减少了7,510万美元，其中核心客户和其他客户的销售额减少了3,980万美元，公共部门客户的销售额减少了3,120万美元，对国民账户客户的销售额减少了410万美元。
除其他外，下表显示了截至2024年6月1日和2023年6月3日的十三周期间，我们按公司总数、客户终端市场和客户类型划分的平均每日销售额（“ADS”）与上一财年同期相比的变化：
ADS 百分比变化
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 十三周结束 |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 |
| 净销售额（以千计） | $ | 979,350 | | | $ | 1,054,464 | |
| 销售天数 | 64 | | | 64 | |
ADS (1)（以百万计） | $ | 15.3 | | | $ | 16.5 | |
公司广告总额变化百分比 (2) | (7.1) | % | | 11.7 | % |
| | | |
制造业客户 ADS 变化百分比 (2) | (5.1) | % | | 5.8 | % |
| 制造业客户占总净销售额的百分比 | 67 | % | | 66 | % |
| | | |
非制造业客户 ADS 变动百分比 (2) | (11.0) | % | | 25.3 | % |
| 非制造业客户占总净销售额的百分比 | 33 | % | | 34 | % |
| | | |
国民账户客户广告变动百分比 (2) (3) | (1.1) | % | | 8.8 | % |
国民账户客户占总净销售额的百分比 (3) | 37 | % | | 35 | % |
| | | |
公共部门客户广告变动百分比 (2) (3) | (25.4) | % | | 81.0 | % |
公共部门客户占总净销售额的百分比 (3) | 9 | % | | 11 | % |
| | | |
核心和其他客户 ADS 变化百分比 (2) (3) | (7.0) | % | | 4.9 | % |
核心和其他客户占总净销售额的百分比 (3) | 54 | % | | 54 | % |
(1) ADS 是使用所示时段内在美国的工作日数计算得出的。该公司认为ADS是一个关键的业绩指标，因为它在不同时期之间持续显示了公司销售业绩的有效性。
(2) 百分比分别反映了从2023年财政期到2024财年的变化以及从2022财年财政期到2023年财政期的变化。
(3) 包括2024财年某些客户的重新分类，主要是国民账户客户与核心客户和其他客户之间的重新分类。
我们相信，与小型供应商相比，我们能够直接通过MSC网站以及其他各种电子门户网站与客户进行业务交易，这使我们具有竞争优势。通过我们的电子商务平台进行的销售，包括通过电子数据交换系统、VMI系统、基于可扩展标记语言订购的系统、自动售货机、托管系统和其他电子门户的销售，占截至2024年6月1日的十三周期间合并净销售额的63.3％，而上一财年同期的合并净销售额为60.1％。
毛利润
截至2024年6月1日的十三周期间，毛利为4.04亿美元，与上一财年同期相比下降了2,850万美元，下降了6.6％。截至2024年6月1日的十三周期间，毛利率为40.9％，而上一财年同期的毛利率为40.7％。如上所述，毛利下降的主要原因是销售量下降。毛利率的增长主要是由于上一财年公共部门的大量销售低于我们典型的公共部门利润率，而在本财年期间这种情况没有重演。在此期间，负面的价格成本影响部分抵消了这一好处
本财季度，主要是由于我们的网络价格调整计划启动期间的临时超额折扣。
运营费用
截至2024年6月1日的十三周期间，运营支出下降了0.9％，至2.890亿美元，至270万美元，而上一财年同期为2.917亿美元。截至2024年6月1日的十三周期间，运营费用占净销售额的29.5％，而上一财年同期为27.7％。运营费用的减少主要是由于与销售量减少相关的可变支出减少，包括激励性薪酬和运费支出降低。运营费用占净销售额百分比增长的主要驱动因素是薪资成本的增加，这主要是由于员工人数增加，以支持我们的战略增长投资和年度绩效增长，以及支持我们的数字计划和解决方案增长的投资。
截至2024年6月1日的十三周期间，工资和薪资相关成本占总运营支出的55.4％，而上一财年同期为56.1％。截至2024年6月1日的十三周期间，工资和工资相关成本，包括工资、激励性薪酬、销售佣金和附带福利成本，减少了360万美元。与上一财年同期相比，下降的大部分原因是激励性薪酬和附带福利成本的降低，但部分被薪金支出增加所致，这部分被员工人数增加所致，以支持我们的战略增长投资和年度绩效增长。
截至2024年6月1日的十三周期间，运费支出为3,740万美元，而上一财年同期为3,940万美元。运费减少的主要驱动因素是销量的减少。
重组和其他成本
在截至2024年6月1日的十三周期间，我们的重组和其他成本为470万美元，而上一财年同期为180万美元。重组和其他成本主要包括与公司优化供应链和分销网络的战略调整工作相关的咨询相关成本。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注9 “重组和其他成本”。
运营收入
截至2024年6月1日的十三周期间，运营收入下降了21.1％，至1.068亿美元，跌幅2860万美元，而上一财年同期为1.354亿美元。截至2024年6月1日的十三周期间，运营收入占净销售额的百分比下降至10.9％，而上一财年同期为12.8％。如上所述，运营收入占净销售额百分比的下降主要归因于重组和其他成本的提高以及运营费用占净销售额百分比的增加，但部分被截至2024年6月1日的十三周期间毛利率的提高所抵消。
其他费用总额
截至2024年6月1日的十三周期间，其他支出总额增长了27.3％，达到240万美元，达到1140万美元，而上一财年同期为900万美元。增长主要是由于更高的利率和更高的信贷额度的平均余额。
所得税准备金
截至2024年6月1日的十三周期间，公司的有效税率为25.2％，而上一财年同期的有效税率为24.7％。有效税率的提高主要是由于与重新分类相关的某些交易成本不可扣除，这些费用最近在上一财年的纳税申报表中最终确定。
净收入
上文讨论了影响截至2024年6月1日的十三周期间与上一财年同期相比净收入的因素。
截至2024年6月1日的三十九周期与截至2023年6月3日的三十九周期相比
下表汇总了公司在所述期间的经营业绩，包括美元（千美元）和占净销售额的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三十九周已结束 | | | | |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 | | 改变 |
| | | | | | | | | | | |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
| 净销售额 | $ | 2,868,667 | | | 100.0 | % | | $ | 2,973,841 | | | 100.0 | % | | $ | (105,174) | | | (3.5) | % |
| 销售商品的成本 | 1,686,492 | | | 58.8 | % | | 1,750,410 | | | 58.9 | % | | (63,918) | | | (3.7) | % |
| 毛利 | 1,182,175 | | | 41.2 | % | | 1,223,431 | | | 41.1 | % | | (41,256) | | | (3.4) | % |
| 运营费用 | 870,859 | | | 30.4 | % | | 852,031 | | | 28.7 | % | | 18,828 | | | 2.2 | % |
| 重组和其他成本 | 11,787 | | | 0.4 | % | | 5,722 | | | 0.2 | % | | 6,065 | | | 106.0 | % |
| 运营收入 | 299,529 | | | 10.4 | % | | 365,678 | | | 12.3 | % | | (66,149) | | | (18.1) | % |
| 其他支出总额 | (32,920) | | | (1.1) | % | | (25,244) | | | (0.8) | % | | (7,676) | | | 30.4 | % |
| 所得税准备金前的收入 | 266,609 | | | 9.3 | % | | 340,434 | | | 11.4 | % | | (73,825) | | | (21.7) | % |
| 所得税准备金 | 64,604 | | | 2.3 | % | | 84,768 | | | 2.9 | % | | (20,164) | | | (23.8) | % |
| 净收入 | 202,005 | | | 7.0 | % | | 255,666 | | | 8.6 | % | | (53,661) | | | (21.0) | % |
| 减去：归属于非控股权益的净（亏损）收益 | (897) | | | 0.0 | % | | 32 | | | 0.0 | % | | (929) | | | (2,903.1) | % |
| 归属于MSC工业的净收益 | $ | 202,902 | | | 7.1 | % | | $ | 255,634 | | | 8.6 | % | | $ | (52,732) | | | (20.6) | % |
净销售额
截至2024年6月1日的三十九周期间，净销售额下降了3.5％，至28.687亿美元，至1.052亿美元，而上一财年同期为29.738亿美元。1.052亿美元的净销售额下降包括1.49亿美元的销售额减少，部分被定价改善所产生的1,990万美元（包括客户和产品组合的变化、折扣和其他项目）、2023和2024财年收购的1,810万美元净销售额以及580万美元的有利外汇影响所抵消。在截至2024年6月1日的三十九周期间，净销售额减少了1.052亿美元，其中核心客户和其他客户的销售额减少了1.068亿美元，对公共部门客户的销售额减少了2430万美元，但部分被国民账户客户销售额增长的2590万美元所抵消。
除其他外，下表显示了截至2024年6月1日和2023年6月3日的三十九周期间按公司总数、客户终端市场和客户类型划分的ADS与上一财年同期相比的变化：
ADS 百分比变化
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周已结束 |
| 2024年6月1日 | | 2023年6月3日 |
| 净销售额（以千计） | $ | 2,868,667 | | | $ | 2,973,841 | |
| 销售天数 | 189 | | 189 |
ADS (1)（以百万计） | $ | 15.2 | | | $ | 15.7 | |
公司广告总额变化百分比 (2) | (3.5) | % | | 12.0 | % |
| | | |
制造业客户 ADS 变化百分比 (2) | (3.6) | % | | 8.8 | % |
| 制造业客户占总净销售额的百分比 | 68 | % | | 68 | % |
| | | |
非制造业客户 ADS 变动百分比 (2) | (3.4) | % | | 19.4 | % |
| 非制造业客户占总净销售额的百分比 | 32 | % | | 32 | % |
| | | |
国民账户客户广告变动百分比 (2) (3) | 2.5 | % | | 13.6 | % |
国民账户客户占总净销售额的百分比 (3) | 37 | % | | 35 | % |
| | | |
公共部门客户广告变动百分比 (2) (3) | (8.8) | % | | 41.4 | % |
公共部门客户占总净销售额的百分比 (3) | 9 | % | | 9 | % |
| | | |
核心和其他客户 ADS 变化百分比 (2) (3) | (6.5) | % | | 7.3 | % |
核心和其他客户占总净销售额的百分比 (3) | 54 | % | | 56 | % |
(1) ADS 是使用所示时段内在美国的工作日数计算得出的。该公司认为ADS是一个关键的业绩指标，因为它在不同时期之间持续显示了公司销售业绩的有效性。
(2) 百分比分别反映了从2023年财政期到2024财年的变化以及从2022财年财政期到2023年财政期的变化。
(3) 包括2024财年某些客户的重新分类，主要是国民账户客户与核心客户和其他客户之间的重新分类。
我们相信，与小型供应商相比，我们能够直接通过MSC网站以及其他各种电子门户网站与客户进行业务交易，这使我们具有竞争优势。通过我们的电子商务平台进行的销售，包括通过电子数据交换系统、VMI系统、基于可扩展标记语言订购的系统、自动售货机、托管系统和其他电子门户的销售，占截至2024年6月1日的三十九周期间合并净销售额的63.2％，而上一财年同期的合并净销售额为61.3％。
毛利润
截至2024年6月1日的三十九周期间，毛利为11.822亿美元，与上一财年同期相比下降了4,130万美元，下降了3.4％。截至2024年6月1日的三十九周期间，毛利率为41.2％，而上一财年同期的毛利率为41.1％。如上所述，毛利下降的主要原因是销售量下降。毛利率的增长主要是由于上一财年公共部门的大量销售低于我们典型的公共部门利润率，而在本财年期间这种情况没有重演。本财年度的负面价格成本影响部分抵消了这一好处，这主要是由于我们的网络价格调整计划启动期间暂时的超额折扣。
运营费用
截至2024年6月1日的三十九周期间，运营支出增长了2.2％，达到1,880万美元，达到8.709亿美元，而上一财年同期为8.520亿美元。截至2024年6月1日的三十九周期间，运营费用占净销售额的30.4％，而上一财年同期为28.7％。运营费用和运营费用占净销售额百分比的增加是由于薪资成本的增加，这主要是由于员工人数增加，以支持我们的战略增长投资和年度绩效增长，但激励性薪酬、运费支出减少以及与销售下降相关的可变支出的减少部分抵消了这一增长。
截至2024年6月1日的三十九周期间和上一财年同期的工资和工资相关成本占总运营支出的56.4％。在截至2024年6月1日的三十九周期间，工资和工资相关成本，包括工资、激励性薪酬、销售佣金和附带福利成本，增加了1,100万美元。与上一财年同期相比，这一增长大部分是由于工资支出的增加，这主要是由于员工人数增加，以支持我们的战略增长投资和年度绩效增长。附带福利成本也有所增加，这是由于最近的医疗保健索赔增加导致与保险相关的医疗储备增加。激励性薪酬和销售佣金支出的降低部分抵消了这些增长。
截至2024年6月1日的三十九周期间，运费支出为1.113亿美元，而上一财年同期为1.194亿美元。运费减少的主要驱动因素是销量的减少。
重组和其他成本
在截至2024年6月1日的三十九周期间，我们的重组和其他成本为1180万美元，而上一财年同期为570万美元。重组和其他成本主要包括关联公司遣散费和离职费用以及与公司员工自愿解雇计划相关的遣散费相关的股权奖励加速成本，以及与公司为优化供应链和分销网络而开展的战略调整工作相关的咨询相关费用。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注9 “重组和其他成本”。
运营收入
截至2024年6月1日的三十九周期间，运营收入下降了18.1％，至2610万美元，至2.995亿美元，而上一财年同期为3.657亿美元。截至2024年6月1日的三十九周期间，运营收入占净销售额的百分比下降至10.4％，而上一财年同期为12.3％。如上所述，运营收入占净销售额百分比的下降主要归因于重组和其他成本的提高以及运营费用占净销售额百分比的增加，但部分被截至2024年6月1日的三十九周期间毛利率的提高所抵消。
其他费用总额
截至2024年6月1日的三十九周期间，其他支出总额增长了30.4％，达到770万美元，达到3,290万美元，而上一财年同期为2520万美元。增长的主要原因是我们的信贷额度提高以及2023财年第二季度与RPA相关的费用。
所得税准备金
截至2024年6月1日的三十九周期间，公司的有效税率为24.2％，而上一财年同期的有效税率为24.9％。有效税率的下降主要是由于股票薪酬带来的税收优惠增加。
净收入
上文讨论了影响截至2024年6月1日的三十九周期间与上一财年同期相比净收入的因素。
流动性和资本资源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月1日
2024 | | 九月 2,
2023 | | $ Change |
| （以千计） |
| 债务总额 | $ | 506,147 | | | $ | 454,326 | | | $ | 51,821 | |
| 减去：现金和现金等价物 | 25,928 | | | 50,052 | | | (24,124) | |
| 净负债 | $ | 480,219 | | | $ | 404,274 | | | $ | 75,945 | |
| 股东权益总额 | $ | 1,414,209 | | | $ | 1,492,582 | | | $ | (78,373) | |
截至2024年6月1日，我们有2590万美元的现金及现金等价物，几乎全部来自知名金融机构。从历史上看，我们的主要融资需求是为销售增长以及收购、新产品、新设施、设施扩建、自动售货解决方案投资、技术投资和生产力投资等成本所必需的营运资金需求提供资金。运营产生的现金，加上我们的信贷额度下的借款和私募票据的净收益，已用于为这些需求提供资金，不时回购A类普通股，并向股东支付股息。
截至2024年6月1日，未偿借款总额（即我们的信贷额度和票据以及所有融资租赁和融资安排）为5.061亿美元，扣除未摊销的债务发行成本为90万美元，而截至2023财年末，未偿借款总额为4.543亿美元，扣除未摊销债务发行成本为100万美元。未偿借款总额的增加是由我们的信贷额度下的净借款增加所推动的，目的是为我们最近增加的股票回购量提供资金，以抵消重新分类导致的股票稀释。有关这些余额的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注7 “债务”。
我们认为，根据我们目前的业务计划，我们现有的现金、财务资源和运营现金流将足以为至少未来12个月的预期资本支出和运营现金需求提供资金。我们将继续根据未来的发展评估我们的财务状况，并在必要时采取适当的行动。
下表汇总了有关公司在指定时期内现金流的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 三十九周已结束 |
| 6月1日
2024 | | 6月3日
2023 |
| （以千计） |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 303,433 | | | $ | 567,077 | |
| 用于投资活动的净现金 | (83,213) | | | (84,295) | |
| 用于融资活动的净现金 | (244,475) | | | (468,087) | |
| 外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 131 | | | 196 | |
| 现金及现金等价物的净（减少）增加 | $ | (24,124) | | | $ | 14,891 | |
来自经营活动的现金流
截至2024年6月1日的三十九周，经营活动提供的净现金为3.034亿美元，而截至2023年6月3日的三十九周为5.671亿美元。下降的主要原因如下：
•如上所述，净收入减少；以及
•主要归因于2023财年第二季度签订的RPA的应收账款变动的减少幅度较小；部分抵消了下降幅度
•库存变化的减少主要归因于销售和购买量的减少。
下表汇总了截至所示时期内有关公司运营的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月1日
2024 | | 九月 2,
2023 | | 6月3日
2023 |
| （千美元） |
营运资金 (1) | $ | 629,336 | | | $ | 668,077 | | | $ | 632,742 | |
流动比率 (2) | 2.1 | | 2.0 | | 1.9 |
| | | | | |
天数销售突出 (3) | 39.3 | | | 36.5 | | | 36.8 | |
库存周转率 (4) | 3.3 | | | 3.2 | | | 3.2 | |
(1) 营运资金按流动资产减去流动负债计算。
(2) 流动比率的计算方法是总流动资产除以总流动负债。
(3) 未付销售天数的计算方法是使用过去两个月的销售数据，将应收账款除以净销售额。
(4) 库存周转率使用13个月的追踪平均库存量，计算方法是总销售商品成本除以库存。
截至2024年6月1日，营运资金与2023年9月2日相比有所下降，与2023年6月3日相比略有下降，而流动资金与2023年9月2日和2023年6月3日相比均有所增加。营运资金减少的主要原因是库存和现金余额减少，但被包括融资租赁和应计费用及其他流动负债在内的当期债务余额减少所部分抵消。
与2023年9月2日和2023年6月3日相比，截至2024年6月1日的未清销售天数有所增加，这主要是由于应收账款投资组合占国民账户计划销售额的更大比例，通常付款期限更长。
与 2023 年 9 月 2 日和 2023 年 6 月 3 日相比，截至 2024 年 6 月 1 日的库存周转率均有所增加。库存周转率的改善是由于销售成本的增长超过了库存的增长。最近的库存余额减少是由于购买量、品类管理工作和供应链效率降低。
来自投资活动的现金流
截至2024年6月1日和2023年6月3日的三十九周内，用于投资活动的净现金分别为8,320万美元和8,430万美元。这两个时期的现金使用主要是由于不动产、厂房和设备的支出，主要与自动售货计划和其他基础设施和技术投资有关。截至2024年6月1日和2023年6月3日的三十九周的现金使用还包括因2024财年收购KAR和SMRT以及2023财年收购七叶树工业供应公司和Tru-Edge Grinding, Inc.而产生的现金流出。
来自融资活动的现金流
截至2024年6月1日的三十九周，用于融资活动的净现金为2.445亿美元，而截至2023年6月3日的三十九周为4.681亿美元，这主要是由于以下原因：
•在截至2024年6月1日的三十九周内，A类普通股的回购总额为1.672亿美元，而在截至2023年6月3日的三十九周内，A类普通股的回购总额为3,110万美元；
•在截至2024年6月1日的三十九周内支付的定期现金分红为1.407亿美元，而在截至2023年6月3日的三十九周内支付的定期现金分红为1.325亿美元；以及
•截至2024年6月1日的三十九周内，我们的信贷额度、私募债务和货架融资协议下的净借款额度为5000万美元，而截至2023年6月3日的三十九周的净还款额为3.30亿美元。
资本支出
我们将继续投资电子商务和自动售货平台、CFC和分销网络以及其他基础设施和技术。
长期债务
信贷设施
2017年4月，公司签订了6亿美元的循环信贷额度，该额度随后于2021年8月进行了修订和延期。截至2024年6月1日，该公司还有三项未承诺的信贷额度，总额为2.08亿美元的未承诺信贷额度。截至2024年6月1日，我们遵守了信贷额度的运营和财务契约。循环信贷额度中目前的未使用余额为5.187亿美元，减去未清信用证，必要时可用作营运资金用途。有关这些余额的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注7 “债务”。
私募债务和货架融资协议
2016年7月，我们完成了无抵押优先票据的发行和销售。2018年1月，我们签订了两份票据购买和私人货架融资协议（合称 “货架融资协议”）。在2018年6月和2020年3月，我们签订了额外的票据购买协议。根据《货架设施协议》，不得发行新的票据。2024年3月，公司支付了5,000万美元，以履行其对2024年3月5日到期的2.40％的2019A系列票据的债务，这些票据是与货架设施协议相关的最后一张票据。2024年4月，公司完成了本金总额为5,000万美元的5.73％优先票据的发行和出售，该票据将于2027年4月18日到期。有关这些交易的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注7 “债务”。
租赁和融资安排
截至2024年6月1日，我们的某些业务是在租赁的场所进行的。这些租约的期限各不相同，最长的租期延长至2031财年。此外，根据某些设备和汽车运营和融资租约，我们有义务，这些租赁将在2029财年之前的不同日期到期。
我们不时与供应商订立融资安排，购买某些信息技术设备或软件。
关键会计估计
我们会持续评估我们的关键会计政策和估算，包括与收入确认、库存估值、信用损失备抵额、保修准备金、意外开支和诉讼、所得税以及商誉和长期资产会计相关的政策和估计。我们在确定未经审计的简明合并财务报表和附注中报告的金额时做出估计、判断和假设。估算基于历史经验和各种其他假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的。这些估计数被用来作为判断资产和负债账面价值以及从其他来源看不见的收入和支出金额的依据。实际结果可能与这些估计值有所不同。
正如截至2023年9月2日财年的10-K表年度报告中披露的那样，公司的关键会计政策在正常业务流程之外没有重大变化。
最近采用的会计准则
参见简明合并财务报表附注中的附注1 “列报基础”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
有关我们面临的某些市场风险的信息，请参阅截至2023年9月2日财年的10-K表年度报告第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 下的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “利率风险”。除本报告其他部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中所述外，自2023年9月2日财年末以来，我们的金融工具投资组合或利率风险没有重大变化。
第 4 项。控制和程序。
我们的高级管理层负责建立和维护披露控制和程序体系（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规定的时限内记录、处理、汇总和报告规则和形式。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保发行人在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给发行人的管理层，包括其首席执行官或高级管理人员和首席财务官或高级管理人员或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。
根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条，我们在首席执行官和首席财务官以及管理层其他主要成员的参与下，对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的，以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）积累并酌情传达给管理层，以便及时就所需的披露做出决定；（ii）在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月1日的财政季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》颁布的第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
在正常业务过程中，与公司业务运营相关的各种索赔、诉讼和未决诉讼。尽管这些事项的个别和总体结果目前尚无法确定，但公司预计解决这些问题的最终成本不会对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑截至2023年9月2日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险和不确定性，这可能会对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大影响。与我们在10-K表年度报告中披露的风险因素相比，公司的风险因素没有重大变化。我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
下表列出了公司在截至2024年6月1日的十三周内回购在纽约证券交易所上市的A类普通股的已发行股份：
发行人购买股票证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 购买的股票总数 (1) | | 每股支付的平均价格 (2) | | 作为公开宣布的一部分购买的股票总数
计划或计划 | | 根据该条款可购买的最大股票数量 计划或计划 (3) |
| 3/3/24-4/2/24 | | — | | $ | — | | | — | | 2,277,525 |
| 4/3/24-5/2/24 | | 200,407 | | $ | 92.20 | | | 20 万 | | 2,077,525 |
| 5/3/24-6/1/24 | | 77 | | $ | 84.98 | | | — | | 2,077,525 |
| 总计 | | 200,484 | | | | 20 万 | | |
(1) 在截至2024年6月1日的十三周内，公司预扣了484股A类普通股，作为支付我们的员工与股票薪酬计划相关的预扣税款的付款，并包含在购买的股票总数中。
(2) 活动按交易日报告。
（3）2021年6月，公司董事会终止了现有的股票回购计划，并批准了一项新的股票回购计划（“股票回购计划”），以购买最多5,000,000股A类普通股。股票回购计划没有到期日。截至2024年6月1日，根据股票回购计划可能回购的A类普通股的最大数量为2,077,525股。
第 5 项。其他信息。
内幕交易安排
在截至2024年6月1日的季度中， n我们的一位董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）采用、修改或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排” （每个术语的定义见法规S-K第408项）。
第 6 项。展品。
展览索引
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
10.1 | | Sid Tool Co., Inc. 和 John W. Hill 于 2024 年 6 月 12 日签订的保密分离和释放协议（参照注册人于 2024 年 6 月 12 日提交的 8-K 表最新报告（文件编号 001-14130）附录 10.1 纳入）。† |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。* |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。* |
32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。** |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。** |
| 101.INS | | 内联 XBRL 实例文档。* |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。* |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。* |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。* |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。* |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。* |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。* |
| | | | | | | | |
* | | 随函提交。 |
| ** | | 随函提供。 |
| † | | 表示管理合同或补偿计划或安排。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| MSC 工业直销有限公司
（注册人） |
| | |
日期：2024 年 7 月 2 日 | 作者： | /s/ 埃里克·格什温德 |
| | 埃里克·格什温德 总裁兼首席执行官 （首席执行官） |
| | |
日期：2024 年 7 月 2 日 | 作者： | /s/ 克里斯汀·阿西斯-格兰德 |
| | 克里斯汀·阿克西斯-格兰德 执行副总裁兼首席财务官 （首席财务官和 首席会计官） |