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InProgressMember2020-01-012020-12-310001000184sap：SEARCH Property PlantAndEquipmentLeasedMember2019-01-012019-12-310001000184Ifrs-full:PropertyPlantAndEquipmentSubjectToOperatingLeasesMember2019-01-012019-12-310001000184Ifrs-full:OtherPropertyPlantAndEquipmentMember2019-01-012019-12-310001000184IFRS-Full：LandAndBuildingsMembers2019-01-012019-12-310001000184ifrs-full：Construction InProgressMember2019-01-012019-12-310001000184sap：服务会员2020-01-012020-12-310001000184sap：应用程序技术服务会员2020-01-012020-12-3100010001842019-12-310001000184sap：贸易收据和合同资产成员2020-01-012020-12-310001000184sap：贸易收据和合同资产成员2019-01-012019-12-310001000184sap：SEARCH ForeignPostEmploymentPlansMember2020-12-310001000184ifrs-full：外国国家成员2020-12-310001000184ifrs-full：CountryOfDomicileMember2020-12-310001000184sap：SEARCH ForeignPostEmploymentPlansMember2019-12-310001000184ifrs-full：外国国家成员2019-12-310001000184ifrs-full：CountryOfDomicileMember2019-12-310001000184sap：SEARCH ForeignPostEmploymentPlansMember2018-12-310001000184ifrs-full：外国国家成员2018-12-310001000184ifrs-full：CountryOfDomicileMember2018-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：软件和数据库许可证成员2020-01-012020-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：客户订单和无形资产成员2020-01-012020-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：收购技术和过程研究和开发成员2020-01-012020-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMemberIfrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember2020-01-012020-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMemberIFRS-FULL：Goodwill Members2020-01-012020-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：软件和数据库许可证成员2019-01-012019-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：客户订单和无形资产成员2019-01-012019-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：收购技术和过程研究和开发成员2019-01-012019-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMemberIfrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember2019-01-012019-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMemberIFRS-FULL：Goodwill 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目录表

​

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：20-F

​	​
☐	根据第12（b）或（g）条作出的登记声明 1934年《证券交易法》
或
þ	依据第13或15(D)条提交的周年报告 1934年《证券交易法》
​	截至本财政年度止2020年12月31日
或
☐	根据第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年《证券交易法》
或
☐	根据第13或15(D)条提交的空壳公司报告 1934年《证券交易法》
​	需要此空壳公司报告的事件日期……………
​	的过渡期            到

​

委托书档号：1-14251

SAP SE

（注册人章程中规定的确切名称）

SAP欧洲公司

(注册人姓名英文译本)

联邦共和国德国

(注册成立或组织的司法管辖权)

Dietmar-Hopp-Allee 16

69190 Walldorf

联邦共和国德国

（主要行政办公室地址）

温迪·布福德

转交SAP Labs

山景大道3410号, 帕洛阿尔托, 钙, 94304, 美利坚合众国

650-849-4000(Tel),

650-843-2041（传真）

(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)

根据该法第12(B)款登记或将登记的证券：

​

	​
每个班级的标题（SAP）	思爱普	注册的每个交易所的名称
美国存托股份，每股代表一股普通股，无面值	​	纽约证券交易所
普通股，无面值	​	纽约证券交易所*

​

根据该法第12(G)款登记或将登记的证券：无

根据该法第15(D)款负有报告义务的证券：无

注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量：

普通股，无面值： 1,228,504,232(as 2020年12月31日）**

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。

是  þ 没有 ☐

如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。

是☐                             不是  þ

注：选中上面的复选框不会免除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是  þ 没有 ☐

勾选注册人是否已在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-T法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件（如果有的话）。）

是  þ 没有 ☐

通过勾选标记来确定注册人是大型加速备案人、加速备案人、非加速备案人还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则12 b-2中“加速备案人”、“大型加速备案人”和“新兴成长公司”的定义。（勾选一项）：

大型加速文件服务器  þ

加速的文件管理器设置☐

非加速文件管理器：☐

新兴成长型公司：☐

​

如果一家新兴的成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则^†根据《交易法》第13(A)条提供。

^†新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑

用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：

美国公认会计原则：☐             国际财务报告准则由国际会计准则理事会发布。☑ 其他 ☐

如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。

第17项：☐ 项目18 ☐

如果这是一份年度报告，请用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12B-2条所定义)。

是☐ 没有 þ

* 上市并非出于交易或报价目的，而仅与根据美国证券交易委员会的要求登记代表此类普通股的美国存托股份有关。

** 包括48，924，892股库藏股。

​

​

​

​

目录表

​

​

[本页特意留空]

​

​

2

目录表

​

引言		5
前瞻性陈述		5
绩效管理体系		6
		​
第I部分		13
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份		13
项目2.报价统计数据和预期时间表		13
项目3.密钥信息		13
选定的财务数据		13
汇率		14
分红		14
风险因素		15
项目4.有关SAP的信息		22
战略和商业模式		23
季节性		28
产品、研发和服务		28
安全、数据保护和隐私		33
顾客		36
人力资本招聘	​	37
能源和排放		40
知识产权、专有权和许可		44
财产说明		44
项目4A.未解决的工作人员意见		45
项目5.企业经营和财务回顾及展望		45
经营业绩（IFRS）		48
外币汇率敞口		60
流动性与资本资源		60
表外安排		64
合同义务		64
研究与开发		64
关键会计估计		64
尚未采用的新会计准则		64
预期的发展		65
项目6.董事、高级管理人员和员工		69
薪酬报告		70
员工		90
股份所有权		90
基于股份的薪酬计划		90
项目7.大股东和关联方交易		91
项目8.财务资料		91
项目9.报价和列表		92

​

3

目录表

项目10.附加信息		92
项目11.关于市场风险的定量和定性披露		102
第12项.股权证券以外的证券的说明		102
		​
第II部		103
项目13.失败、拖欠股息和驱逐		103
项目14.对证券持有人权利和收益使用的重大修改		103
项目15.控制和程序		103
第16项。[已保留]		103
项目16A。审计委员会财务专家		103
项目16B。道德准则		104
项目16C。首席会计师费用及服务		104
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准		104
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券		105
项目16F。更改注册人的认证会计师		105
项目16 G。企业治理做法的差异		105
		​
第III部		109
项目17.财务报表		109
项目18.财务报表		109
项目19.展品		110
签名		111
合并财务报表索引		F-1
独立注册会计师事务所报告		F-2
合并财务报表国际财务报告准则		F-5

​

​

​

4

目录表

引言

SAP SE是一家欧洲公司(Societas Europaea，或“SE”)，在本报告中及其子公司称为SAP，或称为“公司”、“集团”、“我们”、“我们”或“我们”。

在本报告中：(1)“美元”、“美元”或“美元”指的是美元；(2)“欧元”或“欧元”指的是欧元。我们的财务报表是以欧元计价的，欧元是我们的祖国德国的货币。由于四舍五入的差异，此报告中显示的某些金额可能不会相加。

除非本文另有说明，欧元金融数据已于2020年12月31日按纽约联邦储备银行为海关目的认证的电汇外币电汇的中午买入价转换为美元，即1.223美元兑1欧元。没有说明这种欧元数额实际上是这种美元数额，或者这种欧元数额本来可以或可以在该日或在任何其他日期以任何其他汇率兑换成美元。

除文意另有所指外，本报告中提及的普通股均指SAP SE的普通股，没有面值。本报告中提及的“美国存托凭证”指的是SAP SE的美国存托凭证，每份存托凭证相当于一股SAP普通股。本报告中提及的“美国存托股份”是指SAP SE的美国存托股份，这是由美国存托凭证证明的存托证券。

SAP、ABAP、自适应服务器、Advantage数据库服务器、Afaria、商业设计、商业对象、商业设计、水晶报表、ExpenseIt、PartnerEdge、PowerBuilder、PowerDesigner、Quadrem、Qualtrics、R/3、复制服务器、SAP Ariba、SAP业务对象资源管理器、SAP业务工作流、SAP BW.4HANA、SAP C/4HANA、SAP Concur、SAP EarlyWatch、SAP FieldGlass、SAP Fiori、SAP HANA、SAP Jam、SAP Leonardo、SAP Lumira、SAP NetWeaver、SAP Leonardo/4HANA、SAP SuccessFkers、SAP VapVire、Sapphire Now、SQL Anywhere、The Best Run、SAP TripIt、TripLink、SAP FieldGlass、SAP Fiori、SAP HANA、SAP Jam、SAP Leonardo、SAP Lumira、SAP NetWeaver、SAP Va、Sapphire、Sapphire Now、SQL Anywhere、最佳运行SAP、TripIt、TripLink、SAP FieldGlass、SAP Fiori、SAP NetWeaver、SAP Leonardo、SAP Lumira、SAP NetWeaver、SAP Vapore、Sapphire、Sapphire Now、SQL Anywhere、The Best Run、SAP TripIt、TripLink、SAP Fiori、SAP HANA、SAP Jam、SAP Leonardo、SAP Lumira、SAP NetWeaver、SAP VaVire、Sapphire、Sapphire、SQL Anywhere、The Best Run、SAP Trip本文中提及的Web Intelligence和其他SAP产品和服务及其各自的徽标是SAP SE(或SAP附属公司)在德国和其他国家/地区的商标或注册商标。

在本报告中，每当提到我们的网站时，这种提及都不会通过引用将我们网站上的信息纳入本报告。

我们打算在向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交文件后，立即在我们的网站(www.Sap.com)上免费提供本报告和其他定期报告。这些报道也可以在美国证券交易委员会维护的网站上查阅(Www.sec.gov)。我们没有义务更新或修改本报告的任何部分，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求我们这样做。

前瞻性陈述

本报告包含前瞻性陈述和信息，这些陈述和信息基于我们管理层的信念和假设，使用他们目前掌握的信息。本报告中包含的任何非历史事实的陈述均为前瞻性陈述，符合1995年美国私人证券诉讼改革法的定义。我们基于对未来情况和事件的当前预期、假设和预测做出这些前瞻性陈述。广泛的不确定性和风险，其中许多是我们无法控制的，可能导致我们的实际结果和表现与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的任何预测大不相同。

-	网络安全和安全：网络安全攻击或入侵，或者我们的产品、基础设施或服务中的网络安全漏洞，或者经济间谍活动可能会导致重大的法律和金融风险

-新冠肺炎大流行：一种新型冠状病毒(新冠肺炎)于2019年12月在武汉首次发现，中国，并在全球传播，随后被世界卫生组织列为大流行。虽然在世界几乎所有地区都出现了这种疫情，但它促使各国政府和企业采取预防措施，旨在遏制或减缓进一步蔓延，对全球经济产生直接和长期的负面影响。

-云运营：我们可能无法妥善保护和维护我们的关键信息和资产、业务运营、云产品和投资组合演示以及相关基础设施，使其免受中断或性能不佳的影响。

-禁止道德行为：我们的全球业务使我们面临与员工、其他个人、合作伙伴或与SAP相关的实体的不道德行为和不遵守政策相关的风险。

-	全球经济和政治环境：全球经济、金融市场的不确定性，以及国家冲突、恐怖袭击、内乱、战争或国际敌对行动造成的社会和政治不稳定，可能会导致我们的业务中断。

-	国际法律法规：德国、美国和其他地方的法律、监管要求和标准继续非常严格。我们的国际业务活动和流程使我们面临大量且经常相互冲突的法律和法规、政策、标准或其他要求，有时甚至相互冲突的监管要求。

-保护数据保护和隐私：不遵守日益复杂和严格的、有时甚至相互冲突的适用数据保护和隐私法律，或未能充分满足SAP客户关于我们产品和服务的合同要求，可能会导致民事责任和罚款，以及客户的流失。

-包括法律和知识产权：针对我们的索赔和诉讼，例如知识产权侵权，或者我们无法获得或维护足够的第三方技术许可证，或者如果我们无法充分保护或执行我们自己的知识产权，可能会导致不利的结果。

中描述了这些和其他风险和不确定性。风险因素一节。

如果这些不确定性或风险中的一个或多个成为现实，或者如果管理层的基本假设被证明是不正确的，我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述和信息中描述的或从前瞻性陈述和信息中推断的结果大不相同。

​

5

目录表

“目标”、“预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“可能”、“指望”、“自信”、“发展”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来趋势”、“指引”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“计划”、“预测”、“项目，“寻求”、“应该”、“战略”、“想要”、“将会”以及与我们相关的类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些声明包括，例如，在经营业绩第一节，我们根据国际财务报告准则(IFRS)关于市场风险的定量和定性披露，即IFRS 7和我们综合财务报表附注中的相关报表；预期发展节目组；风险因素本报告其他部分提供了其他前瞻性信息。为了充分考虑可能影响我们未来财务业绩的因素，应该同时考虑这份报告和我们的综合报告，以及我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的所有其他文件。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至指定日期或本报告的日期。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，因为我们收到了关于本报告发布时存在的情况、未来事件或其他方面的新信息，除非法律要求我们这样做。

这份报告包括有关IT行业和全球经济趋势的统计数据，这些数据来自国际数据公司(IDC)、Gartner、欧洲中央银行(ECB)和国际货币基金组织(IMF)等来源发布的信息。这类数据仅代表IDC、Gartner、欧洲央行、IMF和其他行业数据来源的估计。SAP不采用或认可由IDC、Gartner、欧洲央行、IMF或本报告中包含的其他类似来源提供的任何统计信息。来自这些来源的数据会受到风险和不确定因素的影响，并可能会根据各种因素而发生变化，包括上述在风险因素节，以及本报告的其他部分。这些因素和其他因素可能导致我们的结果与第三方和SAP做出的估计中所表达的结果大不相同。我们提醒读者不要过度依赖这些数据。

绩效管理系统

我们使用各种绩效指标来管理与我们的主要财务目标(增长和盈利)以及主要的非财务目标(客户忠诚度和员工敬业度)相关的业绩。我们认为增长和盈利能力是我们当前业绩的指标，而客户忠诚度和员工敬业度则是我们未来业绩的指标。

管理我们财务业绩的措施

管理公司经营财务业绩的措施

2020年，我们使用了以下关键措施来管理我们的经营财务业绩：

云收入(非国际财务报告准则)：这一收入驱动因素构成了我们快速增长的云业务的主要收入。来自云的收入来自为客户提供以下任一服务所赚取的费用：

–	软件即服务(SaaS)

–	平台即服务(PaaS)

–	基础设施即服务(IaaS)

–	除嵌入到云产品中的常规支持外，还提供高级云支持

有关云收入的更多信息和对这些服务的描述，请参阅合并财务报表附注，注(A.1).

我们使用云收入(非国际财务报告准则)来衡量实际货币和不变货币。

云和软件收入(非国际财务报告准则)：我们使用以实际货币和不变货币表示的云和软件收入(非IFRS)来衡量我们的收入增长。我们的云和软件收入包括云收入加上软件许可证和支持收入。云收入和软件收入是我们的主要收入来源，因为它们往往会影响我们的其他收入来源。通常，购买软件许可证的客户还会签订相关的支持合同，这些合同会在软件销售后产生经常性的支持收入。支持合同涵盖标准化的支持服务和未指明的未来软件更新和增强。云和软件收入还倾向于刺激服务收入，这些收入是通过向客户提供专业服务、高级参与服务、培训服务、消息服务和支付服务来赚取的。

总收入(非国际财务报告准则)：我们使用总收入(非国际财务报告准则)来衡量我们以实际货币和不变货币计算的增长。云收入和支持收入的总和除以总收入，就是更可预测的收入份额。这一指标为我们持续的业务成功提供了更多的洞察力。

当前云服务积压(CCB)：我们使用当前的云积压，包括实际货币和不变货币，来管理我们的运营财务业绩。建行衡量的是我们在承诺的云业务方面的整体上市成功。CCB是合同承诺的云收入，我们预计将在未来12个月内确认为特定关键日期。因此，它是《国际财务报告准则15.120》之后我们全部剩余履约债务的一个子组成部分。对于我们承诺的云业务，我们认为建行是衡量入市成功的一个有价值的指标，因为它既反映了新合同的完成，也反映了现有合同的续签。

营业利润(非国际财务报告准则)：我们使用以实际货币和不变货币表示的营业利润(非国际财务报告准则)来衡量我们的整体运营流程效率和整体业务表现。

云毛利率(非国际财务报告准则)：我们使用云毛利率(非国际财务报告准则)来衡量我们在云业务中的流程效率。云毛利(非IFRS)是我们的云毛利(非IFRS)与云收入(非IFRS)的比率，以百分比表示。

营业利润率(非IFRS)：我们使用营业利润率来衡量我们的整体运营效率。营业利润率(非国际财务报告准则)是我们的营业利润(非国际财务报告准则)与总收入(非国际财务报告准则)的比率，以百分比表示。

​

6

目录表

非经营性财务业绩管理的措施

我们使用以下衡量标准来管理我们的非经营性财务业绩：

财务收入净额：这一指标提供了对流动资产和资本投资的回报以及借入资金成本的洞察。为了管理我们的财务收入净额，我们专注于现金流、流动资产和资本投资组合的构成，以及资产投资的平均利率。我们还监测平均未偿还借款和相关的融资成本。

未完成销售天数(DSO)：我们通过控制贸易应收账款的DSO来管理营运资金。DSO衡量从开具发票到收到客户现金的平均天数。我们用过去12个月的平均发票应收账款余额除以过去12个月的每月平均现金收据来计算DSO。

管理整体财务业绩的措施

我们使用以下衡量标准来管理我们的整体财务业绩：

每股收益(EPS)(IFRS和非IFRS)：EPS衡量我们的整体业绩，因为它涵盖了利润的所有营业和非营业要素以及所得税费用。它代表可分配给每股SAP流通股的税后利润部分。每股收益不仅受到营业和非营业业务和所得税的影响，还受到流通股数量的影响。

有效税率(IFRS和非IFRS)：我们将实际税率定义为所得税支出与税前利润的比率，以百分比表示。

运营、投资和融资现金流和自由现金流：我们的综合现金流量表提供了我们如何产生和使用现金和现金等价物的洞察力。当与其他主要财务报表一起使用时，它提供的信息有助于我们评估我们的净资产、我们的财务结构(包括我们的流动性和偿付能力)的变化，以及我们影响现金流的数量和时机以适应不断变化的环境和机会的能力。我们使用我们的自由现金流衡量方法来确定在支付了维持或扩大我们有机业务所需的所有支出后剩余的现金流。这一措施为管理层提供了补充信息，以评估我们的流动性需求。我们将自由现金流量计算为经营活动的净现金减去无形资产和财产、厂房和设备的购买(与业务合并相关的购买除外)以及租赁负债的付款。

管理我们非财务业绩的措施

2020年，我们使用以下关键措施来管理我们在客户忠诚度、员工敬业度、领导力信任和碳排放方面的非财务绩效：

客户净推广者得分(客户NPS)：年度客户忠诚度评估基于一项调查，其中包括Net Promoter Score(NPS)指标。客户NPS评分是根据NPS推荐问题的可能性来计算的，其专有评分在0-10之间。我们在2012年引入了这一衡量标准，因为我们相信，只有当我们的客户忠于SAP和我们的解决方案并对其满意时，我们才能实现我们的财务目标。为了得出客户NPS，我们从SAP的“推广者”百分比开始，也就是那些给我们打了9分或10分的人。然后我们减去“贬低者”的百分比，也就是那些给我们0-6分的人。该方法忽略了“被动”，即那些给我们7分或8分的人。因此，可达到的分数范围是-100到+100，后者是按客户NPS方法衡量的客户忠诚度的最佳分数。

员工敬业度指数：我们使用这个指数来衡量员工的积极性和忠诚度，他们对我们公司的自豪程度，以及他们对SAP的认同感有多强。该指数源自我们的全球员工调查计划。应用这一措施意味着我们认识到，我们的增长战略依赖于敬业的员工。

领导力信任得分：我们使用这一得分来进一步加强问责，并衡量我们在促进基于信任的工作环境方面所做的集体努力。它源于我们全球员工调查计划中的一个问题，该项目旨在评估员工对我们领导的信任。我们使用与计算客户NPS相同的NPS方法来衡量领导力信任。

从2021年开始，我们将确定员工敬业度指数和领导力信任得分，作为我们在一个财年内进行的每次调查中检索到的得分的平均值。采用Qualtrics的体验管理(XM)理念，我们改变了参与度调查的概念，采用了持续倾听的方法，包括全年收集多个数据。这一新的平均分数将为我们员工的全年敬业度水平提供更有效的评估。

碳排放：我们使用碳排放来管理我们的非财务业绩。它被用作加强我们雄心勃勃的短期和长期碳减排目标的指标。我们根据温室气体(GHG)议定书测量我们的净碳排放量。净碳排放量是通过从我们的总碳排放中减去诸如自产可再生能源、可再生能源证书和碳补偿等减排节省来计算的。

基于价值的管理

我们对上述绩效衡量标准的整体看法，以及我们的相关分析，包括我们用于基于价值的管理的信息。我们使用计划和控制过程来管理这些关键措施的汇编，并将其提供给我们各个管理级别的决策者。

7

目录表

SAP的长期战略计划是我们短期和中期计划和控制程序的参考点。我们最初在高度聚合的水平上确定未来的增长和盈利驱动因素。在第一步中，最终的财务计划被分解为(I)我们的部署模式(内部部署)、“软件即服务/平台即服务”、“基础设施即服务”和“智能支出管理”；以及(Ii)开发、销售和管理等功能。在第二步中，计划的总收入和总支出一般分配给执行局个别成员的职能责任领域(“执行局地区”)。如果董事会区域不仅代表一个职能部门，而且还负责该董事会区域内的运营部门，则在较低的部门级别进行分配。本年度可采用预算调整，以反映优先事项的变化，实现效率目标，并反映内生和外生因素。这种预算调整以及对执行局业绩的评估，如果董事会区域是一个分部的一部分，则在董事会区域一级处理，如果董事会区域由几个分部组成，则在分部一级处理。因此，执行局各成员有责任在各分部预算范围内细分已分配的预算调整。基于与预算流程并行运行的集成投资组合流程，我们确保针对特定解决方案或解决方案领域的跨板块投资行为保持一致。在最后一步中，面向客户的收入目标以及销售成本和营销目标被细分为销售区域。

根据我们详细的年度计划，我们确定各自年度的预算。我们还制定了按季度预测收入和利润的流程，以量化我们是否预期实现我们的财务目标，并确定任何偏离计划的情况。我们不断监测集团内受影响的单位，以分析这些事态发展，并确定任何适当的行动。我们的整个规划、控制和报告流程网络在所有组织单位基于SAP软件的集成规划和信息系统中实施，以便我们能够进行做出明智决策所需的评估和分析。

本报告引用的非《国际财务报告准则》财务指标

非国际财务报告准则计量的解释

我们披露某些财务计量，如收入(非国际财务报告准则)、费用(非国际财务报告准则)和利润计量(非国际财务报告准则)，这些计量不是根据国际财务报告准则编制的，因此被视为非国际财务报告准则财务计量。我们的非IFRS财务指标可能与其他公司报告的非IFRS财务指标不一致。我们报告的非《国际财务报告准则》财务指标只应被视为对我们的《国际财务报告准则》财务指标的补充，而不应被视为替代或优于我们的财务指标。

我们认为，披露的补充历史和预期非国际财务报告准则财务信息为投资者提供了有用的信息，因为除了根据国际财务报告准则编制的财务数据外，管理层还使用这些信息，以更透明地了解我们过去的业绩和预期的未来业绩。我们在内部规划和预测、报告和薪酬以及对外沟通中一致使用非国际财务报告准则的收入和利润衡量标准，如下所示：

-他说，我们的管理层主要使用这些非IFRS衡量标准，而不是IFRS衡量标准，作为做出财务、战略和运营决策的基础。

-

-他说，所有管理单位的年度预算编制过程都是基于收入(非国际财务报告准则)和营业利润(非国际财务报告准则)数字，而不是基于各自的国际财务报告准则财务措施。

- 全球所有高级管理人员的所有预测和绩效审查都基于这些非IFRS指标，而不是各自的IFRS财务指标。

-他说，我们的内部业绩目标和我们向资本市场提供的指导都是基于非IFRS收入和利润衡量标准，而不是各自的IFRS财务衡量标准。

我们的非IFRS财务指标反映了基于以下项目的调整，以及相关所得税影响的调整。

收入(非国际财务报告准则)

非《国际财务报告准则》收入指标已根据各自的《国际财务报告准则》财务指标进行了调整，计入了软件支持收入、云收入和其他类似经常性收入的全部金额，根据《国际财务报告准则》，由于在各自收购时生效的合同的公允价值核算，我们不允许将这些收入记录为收入。

根据国际财务报告准则，我们按公允价值记录收购实体时有效的合同。因此，我们的国际财务报告准则软件支持收入、国际财务报告准则云收入、国际财务报告准则云和软件收入以及收购后期间的国际财务报告准则总收入并不反映被SAP收购的实体在它们仍然是独立实体的情况下应记录的全部收入。根据这一收入影响调整收入数字，可以更深入地了解我们在不同时期的持续业绩的可比性。

运营指标（非IFRS）

确认为业务费用(非国际财务报告准则)的业务费用数字已进行调整，不包括下列费用：

-**拒绝接受与收购相关的指控

■

在企业合并中获得的无形资产和某些单独的知识产权收购(包括购买的正在进行的研究和开发)以及这些无形资产的销售/处置损益的摊销费用/减值费用

■

与企业合并相关的先前存在的业务关系的结算

■

与收购相关的第三方费用

-*股份支付费用。

-它包括重组费用，即根据国际财务报告准则符合重组定义的措施产生的费用。

​

8

目录表

我们在评估SAP持续经营业绩时，为计算营业利润(非国际财务报告准则)、营业利润率(非国际财务报告准则)和每股收益(非国际财务报告准则)而剔除某些与收购相关的费用，因为这些费用一般不能在相关收购后改变或受到管理层的影响，除非处置收购的资产。由于执行局以下级别的管理不影响这些费用，我们一般不会为了评价管理单位的业绩而考虑这些费用。出于类似的原因，我们取消了基于股票的支付费用，因为这些成本受到股价走势和其他我们无法控制的因素的影响。我们还取消了重组费用，因为它们是不稳定的，而且大多不能受到执行局以下级别的管理层的影响。

营业利润(非国际财务报告准则)、云毛利率(非国际财务报告准则)、营业利润率(非国际财务报告准则)、有效税率(非国际财务报告准则)和每股收益(非国际财务报告准则)

营运利润、云端毛利、营运利润率、有效税率及每股盈利确认为营业利润(非国际财务报告准则)、云端毛利(非国际财务报告准则)、营运利润率(非国际财务报告准则)、营运利润率(非国际财务报告准则)、有效税率(非国际财务报告准则)及每股盈利(非国际财务报告准则)。

不变货币信息

我们相信，对投资者来说，拥有能够洞察我们销售发展的信息是很重要的。根据“国际财务报告准则”确定的收入措施提供了在这方面有用的信息。然而，销售量和汇率效应都会影响销售收入的期间变化。我们不销售标准化的产品和服务单位，因此我们不能通过提供产品和服务单位销售变化的数据来提供有关销售量的信息。为了提供可能有助于投资者细分和评估销售量变化的其他信息，我们提供了关于我们的收入以及经外汇影响调整的与营业利润相关的各种价值和组成部分的信息。我们通过使用比较期间而不是当前期间的平均汇率换算外币来计算不变货币衡量标准。关于收入积压的不变货币措施使用上一年相应关键日期的收盘汇率，而不是平均汇率。

自由现金流

在其他措施中，我们使用自由现金流来管理我们的整体财务业绩。

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		∆(%)
经营活动的现金流量净额		7,194		3,496		>100%
购买无形资产和财产、厂房和设备(不包括收购)		-816		-817		0
支付租赁负债	​	-378	​	-403	​	-6
自由现金流		6,000		2,276		164

​

非国际财务报告准则计量的有用性

我们认为我们的非国际财务报告准则措施对投资者是有用的，原因如下：

-根据我们的收入(非国际财务报告准则)、费用(非国际财务报告准则)和利润(非国际财务报告准则)指标，以及“当前云积压(CCB)”指标(见上文)，投资者可以洞察管理层的决策，因为管理层使用这些指标来运营我们的业务，并做出财务、战略和运营决策。在作出分配资源的决定时，我们包括上述收入调整，不包括上述费用调整。此外，我们使用这些非国际财务报告准则衡量标准，以便于比较SAP各时期的经营业绩。

-报道称，非IFRS措施为投资者提供了额外的信息，通过消除收购、基于股份的薪酬计划和重组计划的某些直接影响，能够对同比经营业绩进行比较。

-在许多情况下，纳入我们的非国际财务报告准则计量可能有助于与我们竞争对手相应的非国际财务报告准则和非公认会计准则计量进行比较。

非国际财务报告准则计量的局限性

由于没有结合相应的《国际财务报告准则》衡量标准进行分析，非《国际财务报告准则》衡量标准不能反映我们目前和未来的业绩，主要但不限于以下原因：

■

虽然我们的利润(非国际财务报告准则)数字反映了某些与收购相关的费用的扣除，但没有扣除收购带来的额外收入或其他收入。

■

虽然我们对被收购实体的经常性收入合同的公允价值会计进行了调整，但我们没有对因支付给被收购公司的销售人员和第三方以完成各自的客户合同而产生的递延补偿项目的公允价值会计进行调整。

■

我们在得出利润(非国际财务报告准则)数字时剔除的与收购相关的摊销费用是一种经常性费用，将影响我们未来几年的财务业绩。

​

9

目录表

■

如果SAP未来进行重大业务合并，我们在得出利润(非国际财务报告准则)数字时剔除的剩余收购相关费用可能会重复出现。同样，如果SAP在未来进行重组，我们在得出利润(非国际财务报告准则)数字时剔除的重组费用可能会重复出现。

■

对被收购实体合同的公允价值会计的收入调整和对与收购有关的费用的费用调整不是基于一个共同的概念基础。这是因为收入调整旨在提高最初收购后期间与未来收购后期间的可比性，而费用调整旨在提高收购后期间与收购前期间之间的可比性。在评估我们的营业利润(非国际财务报告准则)和营业利润率(非国际财务报告准则)数字时，尤其应该考虑这一点，因为这些数字结合了我们的收入(非国际财务报告准则)和支出(非国际财务报告准则)，尽管缺乏共同的概念基础。

■

我们的重组费用在过去导致了大量现金外流，未来也可能如此。同样的道理也适用于我们的股份支付费用，因为我们的大部分股份支付都是以现金而不是股票结算的。

■

由于我们股价的波动和这些计划估值中使用的其他参数，我们以现金结算的基于股票的付款的估值可能会因时期的不同而有很大差异。

■

过去，我们每年都会向员工发放基于股份的薪酬奖励，我们打算在未来继续这样做。因此，我们基于股份的支付费用是经常性的，尽管金额通常会随着时间段的变化而变化。

我们认为，不变货币措施具有局限性，特别是因为消除的货币影响构成了我们收入和支出的一个重要因素，可能会对我们的业绩产生实质性影响。因此，我们将不变货币指标的使用局限于分析交易量的变化，将其作为财务指标全面变化的一个要素。我们在评估我们的业绩和业绩时，一方面不考虑不变货币和名义收入(非国际财务报告准则)和营业利润(非国际财务报告准则)指标，另一方面不考虑收入、营业费用、营业利润或根据国际财务报告准则编制的其他财务业绩指标的变化。我们告诫我们财务报告的读者遵循类似的方法，只考虑名义货币和不变货币，而不是作为收入、营业费用、营业利润或根据国际财务报告准则编制的其他财务业绩指标的变化的补充，而不是作为替代或优于这些指标。

尽管有这些限制，我们相信我们的非IFRS措施和相应的IFRS措施的列报，以及相关的核对，为管理层和投资者提供了有关我们财务状况和经营结果的当前和未来业务趋势的有用信息。

​

10

目录表

2020年和2019年《国际财务报告准则》与非《国际财务报告准则》财务计量的对账

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2020									​	2019
​		国际财务报告准则		调整，调整		非国际财务报告准则		货币		非国际财务报告准则		国际财务报告准则		调整，调整		非国际财务报告准则
​	​	​	​	​	​	​	​	影响	​	常量	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	货币	​	​	​	​	​	​
征税措施
云		8,080		5		8,085		155		8,241		6,933		81		7,013
软件许可证		3,642		0		3,642		128		3,770		4,533		0		4,533
软件支持		11,506		0		11,506		206		11,712		11,547		0		11,548
软件许可证和支持		15,148		0		15,148		334		15,482		16,080		0		16,080
云和软件		23,228		5		23,233		490		23,722		23,012		81		23,093
服务		4,110		0		4,110		65		4,174		4,541		0		4,541
总收入		27,338		5		27,343		554		27,897		27,553		81		27,634
​		​		​		​		​		​		​		​		​
运营费用措施		​		​		​		​		​		​		​		​
云成本		-2,699		248		-2,451		​		​		-2,534		305		-2,228
软件许可证和支持成本		-2,008		97		-1,911		​		​		-2,159		141		-2,018
云和软件成本		-4,707		345		-4,362		​		​		-4,692		446		-4,247
服务成本		-3,178		178		-3,000		​		​		-3,662		254		-3,408
收入总成本		-7,886		523		-7,362		​		​		-8,355		700		-7,655
毛利		19,453		528		19,981		​		​		19,199		781		19,979
研发		-4,454		303		-4,151		​		​		-4,292		438		-3,854
销售和营销		-7,106		735		-6,371		​		​		-7,693		909		-6,784
一般事务及行政事务		-1,356		166		-1,190		​		​		-1,629		477		-1,152
重组		3		-3		0		​		​		-1,130		1,130		0
其他营业收入/支出，净		84		-66		18		​		​		18		0		18
总运营支出		-20,715		1,659		-19,056		-338		-19,394		-23,081		3,654		-19,426
​		​		​		​		​		​		​		​		​
利润数据		​		​		​		​		​		​		​		​
营业利润		6,623		1,664		8,287		216		8,503		4,473		3,735		8,208
其他营业外收入/费用，净额		-179		0		-179		​		​		-74		0		-74
财务收入		1,473		0		1,473		​		​		787		0		787
融资成本		-697		0		-697		​		​		-589		0		-589
财务收入，净额		776		0		776		​		​		198		0		198
税前溢利		7,220		1,664		8,884		​		​		4,596		3,735		8,331
所得税费用		-1,938		-413		-2,350		​		​		-1,226		-954		-2,180
税后利润		5,283		1,251		6,534		​		​		3,370		2,781		6,152
可归因于父母的所有者		5,145		1,251		6,396		​		​		3,321		2,781		6,102
归属于非控股权益		138		0		138		​		​		50		0		50
​		​		​		​		​		​		​		​		​
关键字比率		​		​		​		​		​		​		​		​
营业利润率（%）		24.2		​		30.3		​		30.5		16.2		​		29.7
有效税率（%）		26.8		​		26.5		​		​		26.7		​		26.2
每股收益，基本（欧元）		4.35		​		5.41		​		​		2.78		​		5.11

​

由于四舍五入，上表中列出的数字之和可能不完全等于我们提供的总数。

​

11

目录表

按功能领域分类的非IFRS调整

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020									​	2019
​		国际财务报告准则		收购-		SBP 1		重组		非国际财务报告准则		国际财务报告准则		收购-		SBP 1		重组		非国际财务报告准则
​	​	​	​	相关	​	​	​	​	​	​	​	​	​	相关	​	​	​	​	​	​
云成本		-2,699		208		40		0		-2,451		-2,534		249		56		0		-2,228
软件许可证和支持成本	​	-2,008	​	42	​	55	​	0	​	-1,911	​	-2,159	​	59	​	82	​	0	​	-2,018
服务成本		-3,178		3		175		0		-3,000		-3,662		9		246		0		-3,408
研发		-4,454		7		296		0		-4,151		-4,292		9		429		0		-3,854
销售和营销		-7,106		375		360		0		-6,371		-7,693		348		562		0		-6,784
一般事务及行政事务		-1,356		9		157		0		-1,190		-1,629		16		461		0		-1,152
重组		3		0		0		-3		0		-1,130		0		0		1,130		0
其他营业收入/支出，净		84		-66		0		0		18		18		0		0		0		18
总运营支出		-20,715		577		1,084		-3		-19,056		-23,081		689		1,835		1,130		-19,426

​

¹基于股份的支付

​

​

12

目录表

​

第一部分

项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份

不适用。

项目2.报价统计数据和预期时间表

不适用。

第三项：提供关键信息

选定的财务数据

下表列出了截至2020年12月31日止五年期内各年度的选定合并财务数据。合并财务数据源自我们根据国际会计准则理事会（IFRS）发布的国际财务报告准则编制的合并财务报表，并应与合并财务报表一起阅读，见“项目18.财务报表“这份报告的内容。

除非另有说明，否则我们选定的财务数据和合并财务报表均以欧元呈列。

精选财务数据：IFRS

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		​		​		​		​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2020	​	2019	​	2018	​	2017	​	2016	​
利润表数据：截至12月31日的年度，
云收入		8,080		6,933		4,993		3,769		2,993
软件许可证和支持收入		15,148		16,080		15,628		15,780		15,431
云和软件收入		23,228		23,012		20,622		19,549		18,424
总收入		27,338		27,553		24,708		23,461		22,062
营业利润		6,623		4,473		5,703		4,877		5,135
税后利润		5,283		3,370		4,088		4,046		3,629
母公司所有者应占利润		5,145		3,321		4,083		4,008		3,642
每股收益(1)		​		​		​		​		​
基本欧元		4.35		2.78		3.42		3.35		3.04
稀释为欧元		4.35		2.78		3.42		3.35		3.04
其他数据：		​		​		​		​		​
加权平均流通股数量		​		​		​		​		​
基本信息		1,182		1,194		1,194		1,197		1,198
稀释		1,182		1,194		1,194		1,198		1,199
财务状况表数据：截至12月31日，		​		​		​		​		​
现金及现金等价物		5,311		5,314		8,627		4,011		3,702
总资产		58,472		60,212		51,502		42,484		44,262
流动财务负债(2)		2,348		3,273		1,125		1,561		1,813
非流动金融负债(2)		13,605		12,923		10,553		5,034		6,481
已发行资本		1,229		1,229		1,229		1,229		1,229
权益总额		29,928		30,822		28,877		25,515		26,382

​

⁽¹⁾看见注（C.6）请参阅我们的合并财务报表，了解有关每股收益的更多信息。

⁽²⁾余额主要包括债券、私募和银行贷款。看到 注（E.3）请参阅我们的合并财务报表，了解有关我们金融负债的更多信息。

​

13

目录表

汇率

我们在德国证券交易所交易的普通股的销售价格以欧元计价。欧元与美元之间的汇率波动会影响德国证券交易所交易的普通股的欧元价格，因此可能会影响美国纽约证券交易所交易的ADR的价格。见“项目9.报价和清单“有关ADR的说明。此外，SAP SE还以欧元支付现金股息(如果有)。因此，汇率的任何波动也将影响美国存托凭证持有人将其所代表的普通股以欧元支付的现金股息转换为美元时收到的美元金额。德意志银行美国信托公司是SAP SE ADR计划的托管机构。与美国存托凭证有关的存款协议要求托管人在收到任何股息付款后，应在可行的情况下尽快将其从欧元兑换成美元。有关托管机构的其他信息以及与SAP的ADR计划相关的费用，请参阅“项目12.除股权证券以外的证券说明--美国存托股份.”

有关汇率波动影响的详细信息，请参阅“项目5.经营和财务回顾及展望--外币汇率风险敞口”.

红利

股利分配政策

派息由SAP SE监事会(Aufsichtsrat)和执行董事会(Vorstand)根据SAP SE的年终独立法定财务报表联合提出，须经股东周年大会批准。在SAP SE的年度股东大会上正式宣布了前一年的股息。SAP SE的年度股东大会通常在每年第二季度召开。从2017财年的应付股息开始，根据旨在实施欧洲公司诉讼处理联合市场标准的德国证券公司法的变化，股息在股东周年大会后的第三个工作日代表股东汇至托管银行。在股息记录日期，美国存托凭证的记录持有人将有权获得就宣布的年度所宣布的股息的支付。支付给此类持有人的现金股息将以欧元支付给托管银行，除某些例外情况外，托管银行将兑换成美元。

支付给美国存托凭证持有者的股息可能需要缴纳德国预扣税。请参阅“项目8.财务信息--其他财务信息--股利政策“和”项目10.其他信息--税收，以获取更多信息。

已支付及拟派发的年度股息

下表以欧元列出了就所示年度支付或拟支付的每股普通股的年度股息。一股SAP ADR目前相当于一股SAP SE普通股。因此，每股ADR的末期股息等于一股SAP SE普通股的股息，并取决于欧元/美元汇率。该表没有反映接受股息支付的德国纳税人可能获得的税收抵免。如果您持有我们的普通股或美国存托凭证，并且您是美国居民，请参阅“项目10.其他信息--税收，以获取更多信息。

​	​	​	​	​	​
​	​	派发的股息为每股普通股1美元
截至十二月三十一日止的年度：	​	€	​	美元
2016		1.25		1.37	(1)​
2017		1.40		1.65	(1)​
2018		1.50		1.76	(1)​
2019		1.58		1.73	(1)​
2020年（拟议）		1.85	(2)  ​	2.24	(2), (3)​

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⁽¹⁾ 为方便读者在股息支付日将欧元转换为美元，按中午买入价将欧元转换为美元。保管人收到SAP支付的股息后，须在可行的情况下尽快将其转换。

⁽²⁾ 尚待目前定于2021年5月21日举行的SAP SE年度股东大会批准。

⁽³⁾ 为方便读者，按2021年2月12日欧元兑换美元的中午买入汇率从欧元兑换成美元，即1.00欧元兑换1.2126美元。支付的股息可能会因汇率变化而有所不同。

普通股支付的股息金额取决于SAP SE分配的利润金额，这部分取决于我们的财务表现。此外，美国存托凭证持有人收到的股息金额可能会受到汇率波动的影响（请参阅“项目3.主要信息--汇率“)。任何未来派息的时间、宣布、金额和支付将取决于我们未来的收益、资本需求和其他相关因素，在每种情况下，都是由SAP SE的执行董事会和监事会提议并经年度股东大会批准的。

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目录表

风险因素

我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定性的影响，包括下文所述的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流以及我们的美国存托凭证和普通股的交易价格产生不利影响。

经济、政治、社会和监管风险

全球经济和政治环境：全球经济、金融市场的不确定性，以及国家冲突、恐怖袭击、内乱、战争或国际敌对行动造成的社会和政治不稳定，可能会导致我们的业务中断。

作为一家全球公司，我们受到多种外部因素的影响，这些因素很难预测，超出了我们的影响和控制。这些因素中的任何一个都可能对全球经济和我们的业务产生重大不利影响。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-包括总体经济、政治、社会、环境、公共卫生和市场发展，以及总体动荡(例如，基于美国-中国安全的供应链限制；美国-朝鲜紧张局势；西方对俄罗斯的制裁压力；英国/英国退欧“无法达成协议”的情景；美国的政治和社会动荡)

-**认为全球经济状况长期恶化(对准确预测的影响)或各国政府的预算约束

-中国可能会出现外交对抗、摩擦、贸易或关税冲突，比如美国和中国之间的外交对抗、摩擦、贸易或关税冲突，长期而广泛的经济放缓表明，这些冲突可能会对全球产生影响。

-*包括金融市场波动事件、全球经济危机和长期财政失衡、经济状况放缓或新兴市场中断

-*为客户设置了更高的信贷壁垒，降低了他们购买软件的融资能力

-**客户、业务合作伙伴和关键供应商的止赎和破产数量增加

-包括恐怖袭击或其他暴力行为、内乱、流行病或自然灾害，影响我们的业务

-中国支持地区冲突，这可能会影响作为关键基础设施资产的数据中心

这些事件中的任何一个都可能限制我们实现目标的能力，因为它们可能对我们的业务运营、我们的总体业务、我们的财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

新冠肺炎大流行：一种新的冠状病毒株(新冠肺炎)于2019年12月在武汉中国首次发现，并在全球传播，随后被世界卫生组织列为大流行。虽然在世界几乎所有地区都出现了这种疫情，但它促使各国政府和企业采取预防措施，旨在遏制或减缓进一步蔓延，对全球经济产生直接和长期的负面影响。

其影响包括供应链中断，以及对生产制造和借贷的影响，从旅游和休闲到奢侈品行业，大多数行业都观察到了这种影响。此外，不确定性和旅行限制影响了企业、就业和消费者信心，进而导致消费者支出减少。与此同时，企业面临着旨在缓解感染传播的措施造成的成本上升，如延长假期、因病假而长时间缺勤、人们返回办公室工作的延误以及更多的健康检查；与此同时，公共部门的投资被重新用于与健康有关的支出。个别经济体率先对观察到的衰退指标提出了担忧。

我们无法预测这场大流行和相关措施将在多大程度上或在多长时间内影响我们的客户、我们的业务和我们的业务运营，其影响可能是实质性的，导致以下风险等：

-由于全球经济衰退、经济低迷、失业率上升或客户重新评估他们的业务计划、优先事项和IT需求，导致IT投资出现延迟、转移或减少

-该公司表示，受财务影响的客户难以履行合同义务。

-中国面临着日益复杂的数字化要求，这对不间断的客户互动和随后的客户满意度构成了挑战

-**确保基本不受影响的合格实施合作伙伴的有限可用性

-*政府或SAP实施的旅行限制导致的劳动力流动限制

-*调整适应新工作模式对员工工作效率的影响

-如果站点或员工受到污染或员工因出差限制而无法使用，我们的业务关键型数据中心和任务关键型支持活动将面临业务连续性挑战

-可能会导致我们的云服务基础设施维护中断，或者云服务能力的可靠性和充分性降低

-我们预计软件销售额将会下降，从而影响我们维护和服务业务的增长

-中国政府表示，由于发票处理中断和金融交易执行延迟，现金收款出现延误

-他说，在有效管理现场运营的基础上增加了成本。

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、业务运营、财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

国际法律法规：德国、美国和其他地方的法律、监管要求和标准继续非常严格。我们的国际业务活动和流程使我们面临大量且经常相互冲突的法律和法规、政策、标准或其他要求，有时甚至相互冲突的监管要求。

SAP集团的业务遍及全球。作为一家在德国注册、证券在德国和美国上市的欧洲公司，我们受到欧洲、德国、美国和其他与治理相关的监管要求的约束。

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目录表

我们的业务受到国际业务运营固有的许多风险的影响。除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-他说，可能的税收限制阻碍了某些国家的商业运营。

-这包括外部报告标准和税法的变化，包括但不限于税收制度之间的冲突和重叠，以及引入损害数字化商业模式的新税收概念。

-这些条款包括歧视性、保护主义或相互冲突的财政政策和税法，例如2017年底颁布的美国税制改革中包括的某些保护主义措施，其中一些条款仍在等待最终法规，以提供合规指导。

-由于法律法规的变化，政治决定(如英国退欧，政府选举)，或通过不同国家要求的工会参与、工会批准和移民法，他们可以控制劳动力限制和旅行禁令。

-包括保护性贸易政策、进出口法规和贸易制裁(如俄罗斯或中国)、反制裁甚至冲突制裁(如美国和俄罗斯)以及禁运(如伊朗)，包括但不限于特定国家的软件认证要求

-朝鲜指责违反针对特定国家的制裁(例如联合国对朝鲜的制裁或美国对伊朗和某些其他国家的制裁要求)。

-*需要遵守和严格执行法律，例如欧盟GDPR或中国的网络安全法，以及法规(包括解释)、政府选举的影响、缺乏改革、数据保护和隐私规则、监管要求和标准(如支付卡行业数据安全标准[PCIDSS])、其他合规性要求(如服务组织控制[SoC])，有时甚至针对特定国家/地区的认证或要求，特别是针对云服务提供商或数据中心运营的认证或要求(例如新加坡金融管理局发布的威胁和漏洞风险评估)

-**支付与我们产品本地化和遵守当地监管要求相关的费用

-他说，在某些司法管辖区，执行知识产权和合同权利存在困难。

2017年，对可能违反制裁的行为启动了调查，目前正在进行中。关于上述可能违反制裁规定的更多信息，见合并财务报表附注，注(G.3)。

随着我们向新的国家和市场扩张，或扩大我们在这些市场的业务活动，包括新兴市场和高风险市场，这些风险可能会加剧。各自的当地法律和法规在我们的业务中的应用有时不明确，可能会随着时间的推移而变化，并且经常在不同司法管辖区之间发生冲突。此外，这些法律和政府的执法方法也在不断变化和发展，就像我们的产品和服务不断发展一样。遵守这些不同的法律和法规可能涉及巨大的成本，或者需要改变产品或商业惯例。不遵守规定可能导致因被指控的不遵守规定的活动而施加处罚或停止命令。政府当局可以在适用这些法规时使用相当大的自由裁量权，对我们实施的任何制裁都可能是实质性的。

这些事件中的任何一项都可能对我们在全球或一个或多个国家或地区的业务产生重大不利影响，可能对我们的业务、财务状况、利润和现金流产生重大不利影响。

法律和知识产权：针对我们的索赔和诉讼，例如知识产权侵权，或者我们无法获得或维护足够的第三方技术许可证，或者如果我们无法充分保护或执行我们自己的知识产权，可能会导致不利的结果。

我们在过去已经并相信，随着我们解决方案组合的增长；随着我们收购的公司越来越多地使用包括开放源代码在内的第三方代码；随着我们通过我们的产品扩展到新的行业，导致产品功能范围的更大重叠；以及不设计、制造或分销产品的非执业实体主张知识产权侵权索赔，我们将继续受到索赔和诉讼，包括知识产权侵权索赔。此外，保护和捍卫我们的知识产权对我们的成功至关重要。

诉讼和其他索赔或诉讼的结果本质上是不确定的。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-此外，可能会对我们提出更多索赔和诉讼，包括涉及我们收购的客户或企业的索赔和诉讼。

-他说，我们可能总体上依赖于第三方技术，包括我们嵌入到产品中或转售给客户的云和网络服务。

-许多第三方已经声称，并可能在未来声称，我们侵犯了他们的知识产权，或者我们滥用或滥用了这些技术的许可证。

-他说，我们将来自第三方的某些开源软件组件集成到我们的软件中。开放源码许可证可能要求这些组件中的软件代码或集成到其中的软件可以在开放源码条款下自由访问。

-他说，尽管我们做出了努力，但我们可能无法阻止第三方未经授权获取、使用或销售我们认为是我们的专有技术和信息。此外，所有权可能会受到挑战、无效、无法强制执行或以其他方式受到影响。此外，某些国家的法律和法院可能没有提供有效的手段来执行我们的法律或知识产权。最后，SAP可能无法收集在法律程序中判给它的所有判决。

-他们表示，一些知识产权可能容易被员工、合作伙伴或其他第三方披露或挪用。

第三方可能对我们认为是专有的技术和信息进行反向工程或以其他方式获取和使用。因此，我们可能无法保护我们的专有权利不被未经授权的第三方复制或使用。部分或全部针对我们的索赔和诉讼的不利结果可能导致对我们的重大损害赔偿或禁令救济，或在未来对我们提出的损害赔偿或禁令救济，这可能会阻碍我们开展业务的能力，并可能对我们的声誉、品牌、业务、竞争或财务状况、财务业绩、利润和现金流产生重大不利影响。第三方可能要求我们以对我们不利的条款达成版税和许可安排，导致产品发货延迟，使我们的产品受到禁令，要求完全或部分重新设计产品，导致我们客户的投资决策延迟，并损害我们的声誉。第三方声明可能要求我们在开源条款下免费访问我们的产品之一或我们所依赖的第三方(非SAP)软件。

我们为强制执行我们的专有权而采取的任何法律行动也可能涉及对合作伙伴或其他第三方的强制执行，这可能会对我们和我们的客户使用该合作伙伴或其他第三方的产品的能力产生不利影响。

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目录表

诉讼和其他索赔或诉讼的结果本质上是不确定的。管理层对这起诉讼的看法未来也可能发生变化。诉讼和其他索赔或诉讼的实际结果可能不同于管理层在以前时期所作的评估，这是我们根据国际财务报告准则对这些诉讼和索赔进行会计处理的基础。

数据保护和隐私：不遵守日益复杂和严格、有时甚至相互冲突的适用数据保护和隐私法律，或未能充分满足SAP客户对我们产品和服务的合同要求，可能会导致民事责任和罚款，以及客户的流失。

作为一家全球软件和服务提供商，SAP在任何地方开展业务都必须遵守当地法律。欧洲相关的数据保护法之一是GDPR。向没有提供足够水平的数据保护的第三国进行国际数据传输需要额外的保障措施，以证明根据标准合同条款从欧盟向第三国进行数据传输是合理的。

此外，全球不断变化的有关数据保护和隐私的法规和法律(如加州消费者隐私法、巴西通用数据保护法，以及欧盟拟议的包括数据本地化要求的电子隐私法规)或其他越来越针对使用个人数据的标准，如用于营销目的和跟踪个人在线活动，可能会给SAP带来额外的负担，因为越来越多的合规标准可能会限制SAP产品和服务(尤其是云服务)的使用和采用，从而使其在满足客户期望方面更具挑战性和复杂性。这特别指的是合规地使用新技术，如机器学习和人工智能，用于产品开发和智能应用的部署。

这可能导致SAP的风险增加，从而可能损害SAP的业务并限制SAP的增长。

SAP或SAP雇用的任何子处理器在处理个人数据时不遵守适用的数据保护和隐私法，可能会导致风险。除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-**强制向受影响的个人、客户和数据保护监管机构披露违规行为

-*审查数据保护监管机构的调查和行政措施，如改变或停止不合规数据处理活动的指令，包括停止使用不合规的子处理器的指令

-**面临最高达SAP集团年营业额4%的罚款，或无限制罚款

-**拒绝客户和个人的损失索赔或合同终止

-*称SAP声誉受损

-他说，在跨境数据转移和数据本地化要求的背景下，数字化时代的法律要求增加了复杂性。

-他说，在机器学习或人工智能的背景下，缺乏数字框架，这可能导致个人数据或信息的扭曲。

此外，德国联邦宪法保护办公室和安全行业专家继续警告称，全球范围内越来越多的网络安全攻击旨在获取或侵犯公司数据，包括个人数据。我们预计网络攻击技术将继续发展并提高复杂性，这可能会使预测、预防、检测和缓解攻击和入侵变得困难，从而导致例如网络安全和安全一节，包括以下领域的风险：

-*全球范围内旨在获取或侵犯公司数据(包括个人数据)的威胁参与者攻击数量不断增加，这在最近的重大网络攻击案件中可以观察到，其中使用勒索软件是威胁参与者的首选方法

这些事件中的任何一个都可能对我们的声誉、业务、财务业绩、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

公司治理与合规风险

未经授权披露信息：我们防止未经授权披露机密信息的控制和努力可能不会有效。

与我们的战略、新技术、并购、未公布的财务结果、客户数据或个人数据等主题相关的机密信息和内部信息可能过早或无意地披露，从而导致市场误解和波动。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-*防止机密信息和知识产权、有缺陷的产品、生产停机、供应短缺和泄露的数据(包括个人数据)的泄露，例如，员工不当使用社交媒体

-*要求通知多个监管机构，并遵守适用的监管要求，并在适当情况下遵守数据所有者

这些事件中的任何一个都可能对我们的市场地位产生不利影响，并导致罚款和处罚或股东诉讼，包括证券集体诉讼。

此外，这可能会对我们的业务、声誉、股价、财务状况、利润和现金流产生不利影响。

任何此类针对我们的诉讼，无论有无正当理由，都可能导致巨额成本，并转移管理层的注意力和资源，导致我们的运营业绩和股票价格下降。

道德行为：我们的全球业务使我们面临与员工、其他个人、合作伙伴或与SAP相关的实体的不道德行为和不遵守政策相关的风险。

SAP在全球市场的领导地位建立在我们全球利益相关者的长期和可持续信任的基础上。对公认的商业诚信标准的这一承诺在SAP的《商业行为准则》和辅助指南中得到了正式确认。

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目录表

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-我们发现不遵守我们的政策，违反与合规相关的规则、法规和法律要求，包括但不限于德国的反腐败和反贿赂立法、美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》以及其他禁止腐败行为的当地法律。

-**禁止个人员工、其他个人、合作伙伴或与SAP相关的实体的不道德和欺诈行为，导致受影响各方提出刑事指控、罚款和索赔

-**防止与外部第三方串通，例如，通过协助确保业务

-**打击欺诈和腐败，特别是在透明国际清廉指数得分较低的国家，特别是在新兴市场

-**审查腐败风险较高地区的公共部门交易

-*增加了对公共部门、医疗保健、银行或保险等高度监管行业的业务活动的敞口和影响

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、声誉、品牌、竞争或财务状况、股价、利润和现金流产生实质性的不利影响。

SAP遇到过一些情况，需要在可能损害我们的业务和声誉的腐败行为的背景下，针对违规行为发出明确的信息并采取强有力的行动。SAP正在继续调查其与公共部门的交易。关于涉嫌违规的更多信息，见合并财务报表附注，注(G.3)。

人力资本风险

人力资源：如果我们不能吸引、发展、留住和有效管理我们分散在各地的劳动力，我们可能就无法高效、成功地运营我们的业务和运营，也无法开发成功的新解决方案和服务。

我们的成功有赖于我们针对高技能和专业化的员工和领导者的规划流程的适当调整，充分的资源分配，以及我们的区位战略与我们的公司战略。在某些地区和特定的技术和解决方案领域，我们继续设定非常高的增长目标，这取决于短期和长期技能要求，并考虑到基础设施需求以及当地的法律或税收法规。在确定的战略领域成功保留和扩大我们的员工队伍是我们智能企业战略的关键成功因素。这类人员以及商业专家的供应有限，因此，我们行业的竞争非常激烈。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-我们发现，员工队伍规划流程、充分的资源分配和选址战略未能与我们的公司战略保持一致。

-他们指责未能发现、吸引、开发、激励、充分补偿和留住合格和敬业的人员，以扩大到目标市场。

-我们认为，未能成功维持、提高技能和扩大我们的高技能和专业化劳动力是错误的。

-**指责继任管理不善或未能找到足够的接班人

-**避免被收购业务的关键人员流失

-*未能满足短期和长期劳动力和技能要求，包括实现内部性别多样性目标

-他们指责缺乏适当的或执行不充分的福利计划

-他说，缺乏商业专家和顾问的可用性和可扩展性

-他说，由于员工人数和基础设施需求的变化，以及当地的法律或税收法规，导致支出和收入不匹配。

-中国面临着有效管理大型第三方公司分销网络的挑战

任何这些事件都可能降低我们吸引、发展、保留和有效管理分散在地理位置上的劳动力的能力，这反过来又可能对我们的业务、竞争或财务状况、利润和现金流产生不利影响。

运营业务风险

销售与服务：SAP软件和服务（包括云）的销售和实施面临许多重大风险，有时超出了我们的直接控制范围。

我们业务的一个核心要素是成功实施软件和服务解决方案。SAP软件和基于云的服务交付的实施由SAP、合作伙伴、客户或两者的组合牵头。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-对于实施风险，例如，如果实施时间比计划长，或未能产生最初预期的利润，范围偏差、解决方案复杂性、工程创新步伐快、个人集成和迁移需求或功能需求更改，或者里程碑管理和跟踪不足，导致时间表延迟，甚至可能超过范围内解决方案的维护周期

-可能导致客户提供的信息不充分或不正确，从而导致合同承诺、要求、解决方案定义、架构或技术不匹配

-客户期望管理不足，包括范围、集成能力和方面，以及缺乏有目的的选择、实施和利用SAP解决方案

-他们表示，缺乏客户承诺和各自的参与，包括资源承诺不足或缺乏向最新产品的解决方案迁移，导致延迟或偏离建议的最佳做法

-中国提出了有效实施所获得技术的挑战。

-他们面临着在复杂的交付或实施中实现无缝集成、充分自动化和协调一致的服务交付的挑战，例如，由于缺乏洞察力，特别是在SAP参与的项目有限的情况下

-这可能会导致安装时间延长或第三方咨询成本过高

-**不正确的计算或估计导致成本超过固定价格合同中商定的费用

-*销售阶段承诺的不可渲染服务

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目录表

- 由于对项目结果/结果的不同看法或客户偿付能力挑战导致客户付款延迟

-基于订阅模式的服务、支持和应用程序管理的签约和消费模式不完善

-*减少对标准条款和条件的偏离，这可能会导致风险敞口增加

-*关于解决方案开发的声明可能会被客户误解为对未来软件功能的承诺

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、利润和现金流产生不利影响。

合作伙伴生态系统：如果我们无法扩展、维护和增强有效的合作伙伴生态系统，收入可能无法按预期增长。

开放和充满活力的合作伙伴生态系统是我们成功和增长战略的根本支柱。我们达成了合作协议，推动我们的平台共同创新，有利可图地扩大我们进入市场的路线，以优化市场覆盖，优化云交付，并在所有细分市场提供高质量的服务能力。合作伙伴通过在我们的平台上共同创新、嵌入我们的技术以及转售或实施我们的软件，在推动市场采用我们的整个解决方案组合方面发挥了关键作用。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-我们发现，未能建立并启用一个由合格合作伙伴组成的网络来支持我们的可扩展性需求

-中国表示，未能获得我们合作伙伴的充分承诺，这可能会降低市场覆盖范围的速度和影响

-与我们的竞争对手相比，他们的产品或服务模式的战略性或吸引力较低

-*合作伙伴不与我们续签协议，不按我们可接受的条款或根本不签订新协议，或开始与SAP竞争

-他们表示，未能启用或培训足够的合作伙伴资源来推广、销售和支持扩展到目标市场

-我们担心合作伙伴未能在我们的平台上开发足够数量的新解决方案和内容，或未能提供高质量的产品或服务来满足客户的期望

-我们发现，合作伙伴未能充分嵌入我们的解决方案，以盈利的方式推动产品采用，特别是在SAP S/4HANA、SAP客户体验组合、业务流程智能和SAP业务技术平台(SAP BTP)方面的创新。

-调查发现，合作伙伴未能遵守适用的法律和合规法规

-如果合作伙伴及其产品未能满足我们的客户或SAP所期望的质量要求，可能会受到影响

-**指责合作伙伴未能及时根据SAP商业模式的转变转变其商业模式

-如果合作伙伴在服务提供方面不能或没有能力满足客户的期望，则可能会受到影响

-调查发现，在禁运或高风险国家，合作伙伴未能遵守合同条款。

如果这些风险中的任何一个成为现实，这可能会对我们的产品和服务需求以及合作伙伴的忠诚度和交付能力产生不利影响。因此，我们可能无法扩展我们的业务以与其他供应商成功竞争，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况、利润和现金流产生不利影响。

云运营：我们可能无法妥善保护我们的关键信息和资产、业务运营、云产品和投资组合演示以及相关基础设施免受中断或性能低下的影响。

SAP高度依赖我们基础设施的可用性，而我们的云产品组合中使用的软件本身就很复杂。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-我们担心容量短缺，以及SAP无法按照客户的期望或承诺及时高效地提供和运营云服务

-**增加了客户对大型企业客户规模运营能力的担忧

-他们认为，不完整的云产品组合表示或云运营的战略方向可能无法完全满足客户需求，并可能导致客户导向脱节

-他们认为，缺乏超大规模或基础设施的稳定性和可用性或全面的合同协议，这可能会导致在履行服务级别协议(SLA)承诺方面面临挑战

-他说，在交付和运营混合环境方面，缺乏足够的“未来技能”

-中国缺乏自动化、标准化和工具来管理和优化运营和基础设施，同时为客户提供无缝、完美和透明的端到端体验

-这可能会导致客户考虑将其主要或灾难恢复环境迁移到不同的数据中心

-*避免数据中心运营或系统稳定性和可用性出现缺陷或中断

-这可能会导致SAP云应用产品组合的可用性出现中断，这可能会影响客户服务级别协议

-包括系统中断或停机、由于人为或其他错误导致的SAP网络故障、安全漏洞或云应用程序的用户流量变化无常

-可能会出现硬件故障或系统错误，导致数据丢失、损坏或收集的信息不完整

-**可能会失去从第三方购买或租赁的硬件的使用权，这可能会导致我们提供云应用程序的能力延迟

-*增加了对基础设施和运营的可扩展性要求，这可能会导致成本增加和利润率影响

-我们发现，在合作伙伴代管数据中心的情况下，不遵守我们的质量标准

-*提高了SAP的TCO

-我们发现客户的云服务需求与我们的数据中心容量或控制投资不匹配

-*发现不符合适用的认证要求，如支付卡行业数据安全标准(PCI DSS)

这些事件中的任何一个都可能对我们的声誉、业务、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

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目录表

网络安全和安全：网络安全攻击或入侵，或我们的产品、基础设施或服务中的网络安全漏洞，或经济间谍活动可能导致重大的法律和财务风险。

这种威胁行为者包括但不限于高度复杂的当事方，如民族国家和有组织犯罪集团。作为一家领先的云公司和服务提供商，我们为世界上一些最大和最知名的客户提供服务，自然是网络安全攻击的突出目标。我们观察到对我们的产品和系统的威胁活动增加，我们经常遇到不同类型和程度的网络安全攻击。当我们意识到未经授权访问我们的系统时，我们会采取措施，以确定和补救入侵的来源和影响，并采取步骤遵守相关的必要通知和披露义务。到目前为止，发现的入侵事件中没有一起对我们的业务产生实质性的不利影响。然而，我们并不了解所有未经授权的入侵，我们的系统可能正在经历我们不知道的持续入侵。此外，在我们不断采取措施加强网络安全防御的同时，需要增加投资、协调和资源，以实现我们的目标，即随着时间的推移，确保我们的网络安全基础设施达到或超过不断发展的行业标准。实现这一目标需要持续的努力和警觉，包括持续投入资金和管理资源，以支持不断开发和维护符合这些标准的系统。因此，除其他外，我们在以下领域面临风险和相关后果：

-测试发现或未检测到网络安全缺陷和漏洞

-他们认为，由于使用开源软件组件，增加了复杂性、攻击风险和潜在的漏洞

-**由于虚拟攻击、中断、损坏、未经授权访问、盗窃、破坏、工业或经济间谍活动、严重或有组织犯罪和其他非法活动以及暴力极端主义和恐怖主义等威胁，我们的业务运营和服务交付被曝光。

-我们可以防止数据滥用、社会工程或我们设施中的入侵者，或者系统无法使用

-包括国家驱动的经济间谍活动或竞争对手驱动的工业间谍活动，以及犯罪活动，包括但不限于针对云服务和托管本地软件的网络攻击和入侵，无论是由我们或我们的客户、合作伙伴或其他第三方管理的

-*避免备份、灾难恢复或业务连续性管理流程出现中断

-我们避免了由于我们的客户的IT系统中的缺陷和漏洞或第三方系统中为我们的业务活动提供便利的第三方系统(包括那些超出SAP的网络安全基础设施和协议的系统)而使我们的网络系统受到网络安全攻击而造成的中断

-**表示，任何云服务提供商未能安全、成功地交付云服务，都可能对客户对云解决方案的信任产生负面影响

-由于复杂、相互依赖或其他因素导致对已确定的网络安全问题反应迟缓或反应不足，可能会给SAP和客户带来网络安全威胁

-我们面临着在异质环境中有效同步各个业务领域的网络安全流程方面的挑战

-**认为资产管理不足或无效可能危及安全运营

-*可能会发现客户系统或SAP运营的系统因威胁参与者利用漏洞而受到威胁

-**防止因破坏性恶意软件、勒索软件或其他网络安全攻击数量增加而造成的运营中断

-我们不会因为员工或附属人员的错误或不当行为、系统漏洞、代码缺陷、故障或第三方试图欺诈性诱使员工、用户、合作伙伴或客户访问我们的系统、数据或客户数据而违反网络安全措施

-他表示，未能保持足够的人员队伍，在网络安全事务方面拥有足够的知识、经验和培训，这是支持SAP不断发展的网络安全需求所必需的，并与日益复杂和复杂的威胁形势相称

-他们表示，由于物联网等互联技术导致的网络攻击面不断扩大和变形，并伴随着入口点和终结点的提升，因此面临的挑战越来越多。

-**由于业务数据连通性增加，网络安全攻击面扩大

-客户、合作伙伴、当局(包括州、联邦和国家)和第三方服务提供商的重大合同和法律索赔可能会使我们承担巨额费用和责任，或者导致发布可能要求我们修改业务做法的命令、判决或同意法令，这可能会增加材料回收成本以及重大合同和法律索赔

-他们需要支付物质成本来尝试检测、预防和缓解任何成功的攻击，包括但不限于第三方法律和网络安全专家和顾问的成本、保险成本、额外的人员和技术、组织变革以及对客户和合作伙伴的激励，以补偿任何损失或保留他们的业务

-他们表示，网络安全攻击的频率、严重性和影响日益复杂、扩散和升级。

-他们表示，无法完全、及时、在入侵后很长一段时间内发现网络安全漏洞或信息丢失，或者根本无法发现

-**表示无法预见攻击或实施足够的缓解措施

-我们没有足够的投资、协调或资源来实现我们的目标，即随着时间的推移，确保我们的网络安全基础设施达到或超过不断演变的行业标准，并防御不断演变和出现的威胁格局

-它减少了与加强我们的网络安全基础设施相关的材料成本和时间，这可能会影响我们产品和服务的持续开发和交付速度以及我们的财务业绩

-**指责未能将SAP的网络安全基础设施和协议与通过收购获得的其他网络系统整合，包括解决收购系统中的网络安全缺陷和漏洞

-报告称，在从SAP剥离业务和网络系统方面，未能维护SAP的网络安全基础设施和协议，或未能达到反映当前状态的整体所需透明度水平

-对于我们的网络安全基础设施和协议的充分性，我们可能不会得到不准确或不完整的第三方或SAP审计结果、认证或陈述

- 客户担忧以及对我们产品和服务（包括云解决方案）当前或未来的安全性和可靠性失去信心，以及因此导致客户和合作伙伴终止关键合同

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目录表

这些事件中的任何一项都可能对我们的客户、合作伙伴、财务业绩、利润、现金流、运营、品牌、声誉、竞争地位、现有和潜在客户对我们产品和服务的看法以及我们的整体业务产生实质性的不利影响。

技术和产品：我们的技术和产品可能会遇到未检测到的缺陷、编码或配置错误，可能无法按预期集成，或者可能无法满足客户的期望。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-报告指出，软件产品和服务未能完全满足市场需求或客户期望

-**指责被收购公司的软件产品和服务未能完全符合SAP质量标准

-他表示，在集成我们的平台和解决方案、启用完整的产品和云服务组合、协调我们的用户界面设计和技术、集成收购的技术和产品，或者将基于SAP BTP的包、服务或新解决方案推向市场方面，我们可能不会像预期的那样快。

-新产品、服务和云产品，包括第三方技术，可能不符合当地标准和要求，或者可能存在缺陷，或者从客户的角度来看，发货后的业务关键型解决方案可能不够成熟，尽管SAP在质量方面进行了所有尽职调查。

-他说，无法为所有细分客户定义和提供足够的解决方案包和范围

-这意味着算法无法正确适应不断变化的环境，这可能会导致人工智能相关技术背景下的不利决策过程

-他说，在缺陷解决过程中，无法满足客户对时间和质量的期望

-他说，新产品和解决方案缺乏客户参考。

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、品牌、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

战略风险

市场份额和利润：由于软件行业竞争加剧、市场整合、技术创新和新的商业模式，我们的市场份额和利润可能会下降。

云计算市场的竞争日益激烈，相对于本地解决方案市场，云计算市场呈现出强劲的增长势头。为了维持或改善我们在云业务中的经营业绩，我们的客户在初始合同期限届满时与我们续签协议并购买额外的模块或额外的容量，这对于我们吸引新客户非常重要。此外，我们需要向市场推出符合需求并领先于竞争对手的新解决方案，例如SAP BTP，以支持新的数据驱动应用程序和智能套件的扩展。特别是，支持智能企业战略的创新应用包括SAP客户体验解决方案，以及物联网、机器学习、智能机器人流程自动化(智能RPA)(自动执行基于规则的重复性任务)、数字助理(包括语音识别和交互)和区块链等技术。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-他们表示，无法通过完全合适的解决方案和转型服务在其云转型之旅中成功地与本地客户接洽(包括纯云和混合场景)

-他说，我们无法成功执行我们的多超标度战略

-*由于云业务增加以及现有SAP客户从内部许可转换为云订阅，可能会对相关维护和服务收入产生不利影响，因此可能会带来不利的近期收入影响

-我们发现，在我们的解决方案和服务组合中，解决方案和服务采用不足，复杂性增加，以及在执行我们的智能企业战略期间失败，这可能导致SAP失去领先云公司的地位，并随后减少客户采用

-我们支持不愿或不愿迁移和适应云的客户和合作伙伴，或者考虑我们的竞争对手提供的云产品的客户

-它允许现有客户决定取消或不续签合同(如维护或云订阅)或不购买额外的产品和服务

-*支持竞争对手之间的战略联盟或他们在云业务中与增长相关的效率收益，这可能导致市场上在定价和集成解决方案能力方面的竞争显著加剧

-他们通过传统的、新的、特别是合作的竞争对手和超级缩放器来应对价格压力、成本增加和市场份额的损失

-**表示无法按计划及时实现计划的利润率增长

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、品牌、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

合并和收购：我们可能不会有效或成功地收购和整合公司。

为了扩大我们的业务，我们收购了业务、产品和技术，我们预计未来还会继续这样做。随着时间的推移，其中一些收购的规模和对SAP的战略重要性都有所增加。潜在收购的管理层谈判和收购的业务、产品或技术的整合需要管理层和员工的时间、重点和资源，并使我们面临不可预测的运营困难。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-**在收购的尽职调查过程中发现不正确的信息或假设(包括与商业环境或商业和许可模式有关的信息或假设)

-他表示，未能成功并有利可图地将收购的技术或解决方案整合到SAP的解决方案组合和战略中

-中国政府表示，未能成功整合收购的实体、运营、文化或语言，所有这些都符合适用的当地法律的限制。

-*帮助解决被收购公司的客户或合作伙伴的未满足需求

-*包括被收购公司的重大不明负债(包括法律、税务、知识产权)

-报告指出，被收购公司在实施、恢复或维护内部控制、披露控制和程序以及政策方面存在失误。

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目录表

-禁止不兼容的做法或政策(合规要求)

-他表示，被收购公司的会计、人力资源等管理系统整合不足

- 未能协调或成功整合被收购公司的研发（R & D）、销售、营销活动以及安全和网络安全协议

-**避免债务产生或重大意外现金支出

- 不符合现有SAP标准，包括适用的产品标准，例如我们的开源产品标准

-*计入在企业合并中获得的商誉和其他无形资产的减值准备

- 被收购公司不遵守监管要求，例如会计准则、出口管制法和贸易制裁，SAP通过收购承担责任和义务，包括潜在的罚款和补救不合规行为的义务

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、品牌、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

创新：如果我们不能有效地制定解决方案组合的战略，或者如果我们无法跟上快速的技术和产品创新、增强、新的商业模式以及不断变化的市场预期，我们可能无法有效地竞争。

我们未来的成功取决于我们跟上技术和流程创新以及新商业模式的步伐的能力，以及我们开发新产品和服务、增强和扩大现有产品和服务组合以及整合我们通过收购获得的产品和服务的能力。为了取得成功，我们需要调整我们的产品和市场方法以适应基于云的交付和消费模式，以满足不断增长的客户需求，并确保适当的采用率、客户满意度和保留率。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-*表示无法在竞争对手之前或以同样有利的条件将新的商业模式、解决方案、解决方案增强、智能技术、集成和接口或服务推向市场

-**由于异质技术环境的复杂性，无法按时开发和销售跨越各种组织的新云产品，并符合市场需求

-我们无法预测和开发技术改进，或成功地调整SAP产品、服务、流程和业务模式以适应技术变化、不断变化的法规要求、新兴的行业标准以及客户和合作伙伴不断变化的要求(特别是通过行业云、SAP业务网络和SAP BTP支持的业务流程智能产品等创新)，以加强智能企业战略

- 关于新的SAP解决方案、技术和业务模式以及交付和消费模式的不确定性，这可能会导致客户等待通过参考客户或更成熟的版本来获得概念证明或整体集成场景

-我们发现，采用我们的新解决方案、技术、商业模式和灵活的消费模式的水平较低，或者根本不采用

-因此，我们的产品和技术战略可能不会成功，或者我们的客户和合作伙伴可能没有足够快地采用我们的技术平台、应用程序或云服务，或者他们可能会考虑市场上其他竞争的解决方案，或者我们的战略可能不符合客户的预期，特别是在将产品组合扩展到更多市场的背景下。

-他说，来自开源软件计划或类似模式的竞争日益激烈，在这些模式中，竞争对手可能免费提供软件和知识产权，或者以对SAP不利的条款和条件提供软件和知识产权

-**表示无法通过客户使用案例和演示系统推动引用的增长

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

项目4.关于SAP的信息

我们的法定公司名称是SAP SE。SAP SE的英文翻译为SAP European Company(Societas Europaea，或“SE”)。SAP SE是根据德国和欧洲法律在德意志联邦共和国组织的，请参阅项目10.补充信息“在下文讨论的上下文需要的情况下，SAP SE还指我们的前身或以前的法律形式和名称(视具体情况而定)，即Systemanalym and Program Wickung GBR(1972-1976)、SAP Systeme，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung GmbH(1976-1988)、“SAP Aktiengesellschaft System，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung”(1988-2005)和“SAP AG”(2005-2014)。我们的主要执行办事处、总部和注册办事处位于德国沃尔多夫迪特马-霍普-阿利16,69190号。我们的电话号码是+49-6227-7-47474。

关于(I)自2021年1月1日至本报告日期的主要资本支出和资产剥离以及投资金额(包括在其他公司的权益)的说明，以及(Ii)关于我们目前正在进行的主要资本支出和资产剥离的信息，包括这些投资的地理分布和融资方式，见“项目4.关于SAP的信息--财产说明--资本支出.”

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目录表

下表根据SAP集团2020年总收入列出了我们最重要的子公司。所有这些子公司均由SAP SE全资拥有或控制。

附属公司名称		国家/地区 掺入
德国	​
SAP Deutschland SE & Co. KG，Walldorf	​	德国
EMEA其他地区	​
SAP（Schweiz）AG，贝尔	​	瑞士
SAP（UK）Limited，Feltham	​	联合王国
SAP España - Sistemas，Aplicaciones y Productos en la Informática，SA，马德里	​	西班牙
SAP France，Levallois-Perret	​	法国
SAP Italia Sistemi Appliazioni Prodotti in Data Process S.p.A.，Vimercate	​	意大利
SAP Nederland B.V.，'s-Hertogenbosch	​	荷兰
美国	​
Ariba，Inc.帕洛阿尔托	​	美国
协和科技公司，Bellevue	​	美国
SAP America，Inc. Newtown Square	​	美国
SAP Industries，Inc. Newtown Square	​	美国
SAP国家安全服务公司Newtown Square	​	美国
SuccessFtors，Inc.，南旧金山	​	美国
Quality trics，LLC，Provo	​	美国
美洲其他地区	​
SAP加拿大公司多伦多	​	加拿大
日本	​
SAP日本公司，有限公司，东京	​	日本
亚太地区其他地区	​
SAP Australia Pty Ltd.，悉尼	​	澳大利亚
SAP中国有限公司，有限公司，上海	​	中国
SAP India Private Limited，班加罗尔	​	印度

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战略和商业模式

SAP概述

SAP成立于1972年，是一家总部设在德国沃尔多夫的全球性公司。我们的法定公司名称是SAP SE。SAP是企业应用软件的市场领先者¹以及在企业资源规划、供应链管理、数据集成和质量以及主数据管理方面。SAP集团业务遍及全球，员工超过10万人。

我们的普通股在法兰克福证券交易所上市。代表SAP SE普通股的美国存托凭证(ADR)在纽约证券交易所(NYSE)上市。SAP是德国DAX和TecDAX以及道琼斯欧元STOXX 50指数、道琼斯可持续发展指数世界指数和道琼斯可持续发展指数欧洲指数的成员。截至2020年12月31日，按市值计算，SAP是DAX中市值最高的公司。SAP连续第14年被道琼斯可持续发展指数评为最具可持续性的软件公司。

我们的目标

我们在SAP的宗旨是“帮助世界运行得更好，改善人们的生活”。基于技术和数字化可以帮助解决环境、经济和社会挑战的信念，SAP在我们的创新努力中考虑这一总体主题。今天的挑战，包括人口变化、快速的技术变化、气候变化和新冠肺炎大流行，已经在全球范围内导致了各种破坏。SAP的目标是满足更复杂的经济环境给我们的客户和我们自己带来的要求。因此，我们的愿景是为一个共同目标量身定做的，即成为我们客户的创新和值得信赖的合作伙伴-并支持他们重新发明他们的业务运营方式。我们技术基础的动态扩展服务于为我们的客户创造弹性、盈利和可持续业务成果的总体目标。我们也渴望转变自己，帮助我们的客户成为智能企业²既尊重我们赖以生存的星球，又在整个价值链上维护人类尊严。

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1	企业应用软件是专门为支持和自动化业务流程而开发的计算机软件。

2	“智能企业”是一种由事件驱动的实时业务，由技术驱动，包括机器学习、机器人流程自动化而不是区块链和物联网，以及帮助扩大创新规模的分析能力。

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目录表

本着我们的宗旨，我们致力于支持联合国可持续发展目标(UN SDGs)。技术驱动的创新支撑着SAP与我们的客户和我们的合作伙伴生态系统如何能够在所有17个联合国可持续发展目标中执行倡议。我们如何做到这一点的例子包括将社会投资的重点放在建设数字技能上，以及我们对人工智能(AI)的指导原则。

我们的战略-智能企业

为了服务于我们的目标和应对不断变化的市场条件，SAP通过强调推动创新、集成和敏捷性以及速度的关键原则，制定了我们的智能企业战略。我们战略的演变与每个实质性业务要素都相互关联和相互关联的目标密切相关。下面详细介绍我们的智能企业的组件。

-我们的该网络建立在我们的数字供应链、采购、物流、资产管理、差旅和费用、临时劳动力和平台解决方案的基础上。

-我们的业务流程智能产品旨在使公司能够快速了解、改进、改造和管理其规模化的业务流程。它为业务流程语义层提供了一个公共基础，其中包含流程洞察和流程改进的功能。

-我们的体验管理解决方案将体验数据带入智能企业，在每个决策和行动中将用户、客户、品牌和员工情绪联系起来。

-我们的智能套房是运行敏捷、集成的端到端业务流程的基础。它有助于管理组织的业务关键型元素-员工、客户、产品、支出、财务和IT。

-我们的行业云允许客户发现和部署SAP及其合作伙伴的垂直解决方案。我们的目标是应用行业最佳实践并扩展当前的业务流程。

-我们的可持续发展管理解决方案帮助我们的客户最大限度地减少碳足迹，通过负责任的供应链管理减少浪费，并实现所有业务实践的多样性。

-我们的业务技术平台是提供数据管理和分析的基础层，是应用程序集成和扩展的枢纽。它还允许客户使用嵌入式智能技术，如人工智能、机器人过程自动化、机器学习和物联网。

-为了完成我们自己的技术配置，我们追求平衡的云方法，通过将我们现有的客户群提升到最先进的SAP融合云在SAP数据中心或在超级缩放器.

重塑企业运营方式

为了执行这一雄心勃勃的战略，SAP在名为“重塑企业运营方式."

为此，我们将我们的应用程序组合集中在创造差异化能力和我们可以决定性地取胜的领域。我们坚定地致力于通过构建我们的核心软件和技术，并通过促进面向未来工作的业务变革，在新市场进行创新。我们的目标是通过创建世界级的业务技术平台以及强大的开发人员和合作伙伴生态系统来振兴敏捷性、速度和集成。我们通过关注业务成果与客户的成功联系在一起。此外，我们正在加快与我们活跃的合作伙伴生态系统的互动。

2021年1月，SAP推出与SAP一起崛起，在单一合同上提供新的单一服务，支持客户向智能企业的转型之旅。Rise with SAP为客户提供了一条通向云的道路，而不需要高昂的前期成本，并且具有更快的价值实现时间和灵活性来决定在什么时间点使用哪些功能。与我们的生态系统一起，我们的目标是提供公司全面转变其业务所需的东西-从业务流程重新设计到技术迁移服务和云基础设施选择，再到我们的SAP业务技术平台、业务网络接入和SAP S/4HANA Cloud。

有关作为我们战略框架一部分提供的产品和解决方案的更多信息，请参阅产品、研发和服务 一节。

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目录表

我们的员工对我们战略的执行至关重要，因为我们多样化的员工队伍是提供创新以帮助我们的客户实现业务转型的关键。有关更多信息，请参阅人力资本招聘一节。

子公司、收购和资产剥离

附属公司

SAP SE是SAP集团的母公司。截至2020年12月31日，SAP集团由269家公司组成，开发、分销和提供我们的产品、解决方案和服务。有关我们的子公司、联营公司和其他股权投资的清单，请参阅合并财务报表附注，注(G.9).

高通首次公开募股

2020年7月，SAP宣布有意通过首次公开募股(IPO)让Qualtrics在美国上市。首次公开募股的主要目标是加强Qualtrics在体验管理领域捕捉其全部市场潜力的能力。2021年1月28日，纳斯达克在纽约证券交易所开始交易，起始价为30美元。有关Qualtrics IPO的更多信息，请参见附注(G.8)，报告期之后的事件.

收购

我们将继续专注于对技术和创新的有机投资，以确保我们的解决方案组合的可持续增长，以推动我们的短期、中期和长期雄心。此外，我们可能会进行有针对性的收购，以补充我们的解决方案产品，并提高在关键战略市场的覆盖率。

2020年11月，SAP完成了对Emarsys，领先的全方位客户互动平台提供商。通过增强SAP客户体验产品组合，Emarsys解决方案改变了数字化管理商务的方式，以实时提供超个性化的全方位服务。有关收购的更多信息，请参阅附注(D.1)，业务合并和资产剥离.

2021年1月，SAP宣布已达成协议，将收购西格纳沃，企业业务流程智能和流程管理领域的领导者。有关详细信息，请参阅附注(G.8)，报告期之后的事件.

资产剥离

2020年5月5日，思爱普与新奇AB(以下简称新奇)宣布达成协议，新奇将收购SAP数字互联一群人。出售的业务包括几家SAP子公司以及从某些SAP实体转移的资产。这笔交易于2020年11月1日完成。

有关资产剥离的详细信息，请参阅附注(D.1)，业务合并和资产剥离.

蓝宝石风险投资

除了我们对有机增长和收购的投资外，SAP还支持那些渴望通过由管理的风险投资基金建立行业领先企业的企业家蓝宝石风险投资。蓝宝石风险投资公司管理着超过42亿美元的资产，投资了170多家公司。这些公司包括成长期科技公司和早期风险投资基金。蓝宝石风险投资公司寻求通过增加专业知识、关系、地理范围和资本来帮助推动企业增长的机会。它特别关注欧洲、以色列和美国的公司。

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目录表

SAP的影响

我们的商业模式

本节将我们在国际综合报告框架中定义的业务模式描述为“一个组织通过其业务活动将投入转化为产出和结果的系统，旨在实现组织的战略目标并在短期、中期和长期创造价值。”

我们通过识别客户的业务需求，然后开发和交付满足这些需求的软件解决方案、服务和支持来创造价值。通过收集客户反馈，我们努力不断改进我们的解决方案，识别进一步的业务需求，并在整个生命周期为客户提供更高的价值。

输入量

这一过程不是在真空中发生的。它得益于内部和外部输入，最重要的是客户洞察、客户体验和更广泛的利益相关者对话、金融资本、来自我们合作伙伴生态系统的员工专业知识、知识产权、产品和服务，以及我们所依赖的IT基础设施。

影响

我们的解决方案有助于为我们的客户以及-通过他们-在世界上创造影响。

SAP软件和方案主要支持联合国可持续发展目标3(良好健康和福祉)、4(优质教育)、8(体面工作和经济增长)、9(工业、创新和基础设施)、10(减少不平等)、12(负责任的消费和生产)和13(气候行动)。例如，SAP软件有助于：

-他们认为，这些公司能够更好地为世界各地的人们带来经济繁荣和公平报酬的工作机会。

-中国的环保组织优化资源利用，向往一个零浪费的世界。

-他们希望帮助SAP客户提高他们的整体资源生产率，并转型他们的业务，以减少碳足迹。

我们坚定地致力于赋予世界青年、接受额外教育的有经验的员工、不同能力的人以及拥有在数字经济中茁壮成长的适当技能的失业者权力。我们提供的项目范围从激发早期创新到扩大成熟的社会企业。

此外，我们知道合作是有力量的，因此我们参与了广泛的伙伴关系，以解决可持续发展目标17(伙伴关系促进目标)问题。

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目录表

权衡取舍

我们也意识到我们业务活动的潜在负面影响，并努力减轻这些影响。例如：

- 数字鸿沟的加速可能会使社会群体与整个经济部门脱钩，从而影响就业潜力。因此，SAP的社会投资活动重点是为弱势群体提供数字技能。更多详见 人力资本招聘一节。

- 我们预计，由于我们自身的增长和全球数字化的提高，能源消耗会增加。因此，我们提供绿色云来帮助减少二氧化碳₂足迹。更多详见 能源和排放一节。

衡量我们的成功

我们使用以下财务和非财务目标来指导我们的公司：

-*推动经济增长。

-*盈利能力

-*提高客户忠诚度

-**提高员工敬业度

-碳排放将减少碳排放影响

下表概述了用于衡量这些目标内绩效的特定关键绩效指标（KPI），并将此绩效与我们的目标进行了比较。

2020年展望和业绩

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​	​	​	​	​	​	​
战略目标		关键绩效指标		2020年展望		2020年业绩
​	​	​		（非IFRS，按固定货币计算）	​	（非IFRS，按固定货币计算）
​	​	云收入		80亿至82亿欧元 *	​	82.4亿欧元
生长	​	云和软件收入		231亿欧元至236亿欧元 *	​	237.2亿欧元
​	​	总收入		272亿欧元至278亿欧元 *	​	279.0亿欧元
盈利能力	​	营业利润		81亿至85亿欧元 *	​	85.0亿欧元
客户忠诚度	​	客户网络推广者得分		-3到-1	​	4
员工敬业度	​	员工参与度指数		84%至86%	​	86%
碳影响	​	温室气体净排放量	​	150吨 **	​	135吨

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* 这些指标的展望于2020年1月传达，并于2020年4月和10月更新，以反映COVID-19大流行对SAP业务业绩的预期影响。上面的2020年展望数据反映了2020年10月以来的更新展望。

** 温室气体净排放展望于2020年1月传达，并于2020年7月和10月更新，以反映COVID-19大流行对SAP温室气体排放的预期影响。上面的2020年展望数据反映了2020年10月以来的更新展望。

注：非IFRS结果与IFRS等效结果的对账可在 绩效管理体系一节。

2021年展望

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​	​	​	​	​	​	​	​
战略目标		关键绩效指标		2020年业绩		2021年展望
​	​	​	​	(非国际财务报告准则)	​	（非IFRS，在	​
​	​	​		​		固定货币）
生长		云收入		80.9亿欧元		91亿至95亿欧元
​		云和软件收入		232.3亿欧元		233亿欧元至238亿欧元	​
盈利能力		营业利润		82.8亿欧元		78亿至82亿欧元
客户忠诚度		客户网络推广者得分		4	​	5%至10%	​
员工敬业度		员工参与度指数		86%	​	84%至86%	​
碳影响		温室气体净排放量		135吨	​	145吨	​

​

注：非IFRS结果与IFRS等效结果的对账可在 绩效管理体系一节。

​

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目录表

2025年的雄心

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​	​	​	​	​
战略目标	​	关键绩效指标	​	2025年雄心
​		​		(非国际财务报告准则)
生长	​	云收入	​	超过220亿欧元
​		总收入		超过360亿欧元
盈利能力		营业利润		超过115亿欧元
客户忠诚度		客户网络推广者得分		稳步增加
员工敬业度		员工参与度指数		84%至86%
碳影响		温室气体净排放量		0kt(2023年起)

​

注：非IFRS结果与IFRS等效结果的对账可在 绩效管理体系一节。

季节性

从历史上看，我们的业务在每年第四季度经历了最高的收入，这主要是由于客户的年终资本购买。这些因素导致2020、2019年和2018年第一季度的收入低于上年第四季度的收入。我们相信，在不久的将来，这一趋势将继续下去，我们的总收入将继续在每年第四季度达到峰值，并在次年第一季度从这一水平下降。与我们的本地软件收入不同，我们的本地支持收入和云收入受季节性影响较小。

产品、研发和服务

重塑企业运营方式

我们的客户告诉我们，他们希望能够适应不断变化的市场和商业模式；提高盈利能力并致力于推动可持续增长；以及创新以保持领先地位。我们的客户希望成功，即使在危机中，也希望具有弹性、适应性和最佳运营。

为了实现我们的目标并应对不断变化的市场条件，SAP制定了我们的战略，以支持我们的客户向智能企业转型，明确重点是推动创新、集成、敏捷性和速度。我们的产品组合旨在实现这一战略。有关视觉概述，请参阅战略和商业模式一节。

商业网络

相互连接的价值链和业务网络将客户、供应商、分销商和其他跨企业、跨公司和跨国家的关键利益相关者整合在一起。通过在全球网络中共享数据和信息，企业可以获得实时可见性，以感知需求、预测风险并管理供应链上的业务流程。此外，适应性网络旨在帮助公司快速、负责任地进行调整，以满足不断变化的市场需求，而由供应商和合作伙伴组成的灵活生态系统可以应对突然的短缺，甚至生产新产品，旨在帮助公司对变化和颠覆做出快速反应。SAP业务网络旨在实现从设计、规划、采购到制造、物流和资产运营等供应链流程的端到端可见性、更高效率和更好的协作。我们网络产品背后的技术旨在利用来自实时ERP、高级分析和现有网络解决方案的见解，包括Ariba网络、SAP资产智能网络、SAP物流业务网络，以及SAP FieldGlass解决方案-通过开放、可互操作且可扩展的业务网络提供集体智能。通过创建智能企业网络，我们的目标是帮助公司将多企业业务流程数字化，以便在整个供应链生态系统中进行洞察和协作。

业务流程智能

调整和重新设计业务流程是任何成功的数字化转型的关键。使用业务流程智能(BPI)，我们帮助确保客户以数据驱动和智能的方式从其业务流程中获得价值，这要归功于流程和数据挖掘。BPI描述了一系列帮助客户识别、分析和纠正业务流程事件的SAP产品。我们的软件包括流程发现和推荐以及用户行为挖掘功能，以及服务和支持产品。此外，BPI还集成在SAP智能机器人流程自动化(SAP智能RPA)旨在帮助客户最大限度地利用云、内部部署和混合环境中的业务流程的技术。

体验管理

体验管理(XM)指的是在客户、产品、员工和品牌这四个核心业务领域中寻找和缩小体验差距的技术和纪律。使用Qualtrics XM集成到我们的智能套件和行业云解决方案中的技术-从客户体验和人力资源(HR)，到采购和供应链-客户可以将实时情绪带入决策和行动。

行业云

SAP扩展了我们在超过25个行业的覆盖范围和专业知识，推出了新的模块化云解决方案，作为我们行业云2020年上半年的战略。行业云解决方案旨在实现行业特定流程的数字化和差异化，让我们的客户更快地实现价值。这些云本地行业应用程序是由SAP和我们的合作伙伴使用SAP业务技术平台.

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虽然我们与客户和合作伙伴共同创新，以帮助满足智能企业的需求，但系统集成也仍然是我们团队的重点领域。2020年，我们发布了SAP在云中的集成计划，并在实施跨有机云产品和收购云产品的计划集成质量方面取得了重大进展。

智能套房

客户

我们的SAP客户体验与Qualtrics的XM功能集成的解决方案将客户数据、机器学习技术和微服务结合在一起，以支持跨销售、服务、营销和商务的实时客户互动。

最近收购了领先的全方位客户接触平台提供商Emarsys，SAP旨在增强我们的SAP客户体验组合，并为客户提供“商务随处可见”的策略。有关此次收购的更多信息，请参阅战略和商业模式一节。

同样在2020年上映的，SAP客户数据平台为公司配备360度客户简档，帮助他们更多地了解客户--无论他们处于客户生命周期的哪个阶段。洞察力包括来自公司内外来源的实时数据，包括在线内容和社交渠道。该解决方案与Emarsys技术相结合，旨在帮助客户收集和管理实时客户数据，将这些见解转化为切实的行动，并以新的方式与客户互动-这要归功于嵌入式的同意和身份管理功能。

SAP S/4HANA

SAP S/4HANA是我们的下一代ERP套件，采用人工智能(AI)、机器学习和高级分析等智能技术。运行于SAP HANA，该套件将自动化和集成的业务流程与实时分析相结合，以支持快速决策。该套件还提供用于人力资源、销售、服务、采购、制造、资产管理以及研发的软件功能。

SAP提供了多种SAP S/4HANA部署--软件即服务(SaaS)、内部部署、私有云部署或混合部署。SAP S/4HANA云提供SaaS的优势，如可伸缩性和创新更新季度，而内部SAP S/4HANA客户则按年度周期接收更新。

此外，2020年2月，思爱普承诺对思爱普S/4HANA进行维护，直至2040年底。2020年，SAP S/4HANA客户增加了约2,200家，使客户数量达到约16,000家，总采用率同比增长16%。

供应链

这个SAP数字化供应链产品组合提供一整套解决方案，旨在帮助客户规划、设计、制造、交付和运营产品。这些解决方案解决了以下业务功能：

综合业务规划

SAP供应链综合业务计划是一款基于云的解决方案，由SAP HANA提供支持，旨在为销售和运营、需求、响应和供应规划以及库存优化提供实时供应链规划功能。

制造

SAP智能资产管理解决方案旨在帮助定义、规划和监控制造生命周期中实物产品和资产的服务和维护策略。

人力资源(HR)

SAP成功因素

SAP成功因素人类体验管理(HXM)套件是我们的云软件，旨在帮助开发、管理和吸引员工。SAP的HXM解决方案提供核心人力资源和薪资、人才管理、员工体验、人力资源分析和劳动力规划等服务。Qualtrics解决方案的集成功能也是人力资源体验管理捆绑包的特色。

采购

我们的智能支出管理投资组合汇集在一起SAP Ariba、SAP并发，以及SAP FieldGlass解决办法。这些解决方案与SAP S/4HANA整合，旨在帮助客户管理供应商支出的三个主要类别：间接和直接货物的采购；差旅和费用；以及外部劳动力管理。

SAP Ariba

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SAP并发

SAP Concur用于差旅和费用支出管理的解决方案是旨在提供互联支出管理系统的云产品，该系统涵盖差旅、费用、发票、合规性和风险。

SAP FieldGlass

SAP FieldGlass解决方案是用于服务采购和临时员工管理的云应用程序，旨在帮助组织优化外部人才资源的使用。这些解决方案旨在提高我们客户的运营灵活性并加快业务成果。

可持续发展管理

SAP有机会也有责任利用我们的地位为子孙后代创造持久的积极影响。通过将可持续发展数据与跨行业和价值链的业务流程相集成，以推动业绩、新产品和新市场，我们可以在这一领域对抗分散的竞争产生重大影响。

将可持续性作为成功的新维度嵌入到分析和交易应用程序中，将有助于优化价值链上的资源。

于2020年上半年上映，我们的气候21该计划专注于排放管理、碳核算和温室气体协议(GHG)的软件解决方案。该计划旨在定义和开发业务和解决方案功能，以帮助我们的客户管理其绿线为了可持续的竞争表现。

企业信息化管理

用于企业信息管理(EIM)的SAP解决方案提供了解、集成、清理、管理、关联和归档数据的功能。这包括SAP数据智能(以云服务和内部部署软件的形式提供)，这项技术旨在帮助企业连接其孤立的数据资产，并管理分布式环境中所有数据的发现、优化、治理和协调。数据环境可以包括SAP S/4HANA等SAP软件、SAP客户体验解决方案以及SAP BW/4HANA解决方案以及第三方系统。

SAP业务技术平台(SAP BTP)在SAP数据中心和选定的公共云提供商(通常称为超级缩放器)。支持SAP BTP的以业务为中心的技术旨在实现整个智能套件的集成、可扩展性和创新。

数据库和数据管理

SAP HANA中的体系结构既允许用于数据捕获和检索的事务处理，也允许用于商业智能和报告的分析处理。它使企业能够处理和分析实时数据，并根据最新信息做出业务决策。SAP HANA既可在内部提供，也可通过新的SAP HANA云数据平台，于2020年3月发布。

分析

SAP的业务分析工具旨在帮助客户获得洞察力，使他们能够实时调整业务。

SAP分析云

SAP分析云是在SAP HANA上运行的云分析解决方案，将商业智能、预测功能和企业规划领域结合在一起。客户可以在一个解决方案中发现、分析、规划和预测。它提供跨所有设备的单一用户体验，帮助客户做出业务决策。

SAP业务对象

SAP商业对象商业智能(SAP商业对象BI)是一套灵活且可扩展的自助式BI工具，旨在为客户提供实时发现和洞察。

SAP数据仓库云

SAP数据仓库云是面向业务和IT用户的云数据仓库解决方案，具有数据集成、数据库、数据仓库和分析功能。作为一种开放式产品，SAP数据仓库云可以集成到现有客户环境中，同时使客户能够连接到SAP、第三方、云和本地数据源。此外，除了SAP Analytics Cloud，Microsoft Power BI等其他消费工具也可以通过SQL和API连接来利用SAP数据仓库云的优势。

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SAP BW/4HANA

SAP BW/4HANA是我们完全基于SAP HANA构建的内部数据仓库解决方案。它包括一个分析层，它直接在数据库的内存中处理数据，而不是像传统的分析引擎那样在应用层处理数据。

应用程序开发和集成

我们的开放式SAP BTP扩展了SAP应用程序并将其与第三方解决方案集成在一起，使我们和我们的合作伙伴能够大规模构建具有智能功能的新业务应用程序。展望未来，SAP BTP将成为我们唯一的技术平台，使客户能够通过集成、数据到价值和可扩展性成为智能企业。为此，我们已于2021年1月开始日落SAP Cloud Platform品牌，SAP Cloud Platform的成熟功能现已作为产品和服务在更名后的SAP集成套件和SAP扩展套件中提供。

SAP集成套件

SAP集成套件是一款适用于混合和异质环境的企业集成套件，旨在帮助客户进行跨不同集成风格的整体集成，例如流程集成和数据集成，以及基于API和基于事件的集成。

SAP扩展套件

SAP扩展套件是SAP BTP的扩展层。该套件旨在通过提供旨在加快和简化应用程序扩展开发的即用型业务服务，帮助更快地实现价值。

智能技术

SAP使用“智能技术”一词来描述旨在将智能转化为业务成果的工具和技术。例如人工智能、物联网(IoT)、区块链和机器人流程自动化(RPA)。智能技术嵌入到我们的许多软件产品中，并应用于集成SAP和第三方数据和应用程序的流程。

SAP物联网

SAP物联网(SAP IoT)提供托管云解决方案，旨在通过将来自传感器和设备的真实使用数据与业务语义(如主数据和事务数据)相结合来生成业务成果。SAP IoT丰富了我们面向行业4.0的产品-SAP S/4HANA软件，我们的面向数字制造的SAP解决方案、SAP数字供应链解决方案和SAP客户体验产品组合-以及真实的物联网环境，帮助决策并帮助客户对关键事件做出响应。此外,SAP边缘服务是一种定制技术，允许客户在其网络边缘部署选定的微服务，从而帮助他们在本地执行支持物联网的企业业务流程。

人工智能(AI)

AI功能已集成到我们的一些产品组合中，以提供SAP S/4HANA中的智能功能，以及SAP客户体验、SAP Concur、SAP FieldGlass和SAP SuccessFtors解决方案等。我们继续在我们的软件组合中扩大人工智能集成。

SAP智能机器人过程自动化

SAP智能RPA技术指的是自动化套件，在该套件中，软件机器人被设计为模拟人类的操作和响应，并且跨业务线的自动化、可定义和可重复的业务流程取代了手动步骤。与SAP智能业务流程管理服务和SAP Rum作为一种解决方案，SAP智能RPA旨在自动化SAP和第三方应用程序，并提供预置的机器人来自动执行围绕SAP S/4HANA的任务。

通过超级缩放器提供自由选择

随着云应用的增长，对云服务的需求也在增长。我们正在努力通过多云战略来满足这一不断增长的需求，让我们的客户可以自由选择他们需要的云服务，无论是在SAP自己的云基础设施中，还是从提供云基础设施即服务的超级缩放器中选择。SAP与主要的超大规模供应商保持战略关系，因此我们可以为客户提供这种灵活性和选择自由。

生态系统

通过广泛的生态系统扩展我们的触角

SAP的生态系统由全球22,000多个合作伙伴组成，这些合作伙伴构建、销售、服务和运行SAP解决方案和技术。我们的合作伙伴生态系统推动了我们在中小型企业(SME)客户中的大部分业务存在。在2020年，我们继续在下一代合作伙伴该倡议始于去年，旨在使合作伙伴关系变得更简单，为生态系统带来更多利润。该计划旨在通过专注于扩展SAP技术和解决方案的合作伙伴创新来满足客户的特定需求。随着SAP增加对云的投资，与HyperScalers和其他公司的战略合作伙伴关系将有助于最大限度地扩大创新机会。一个这样的机会是，通过整合整个投资组合中的微软团队，例如SAP S/4HANA、SAP SuccessFtors和SAP客户体验解决方案，扩大了SAP与微软的伙伴关系。

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SAP服务和支持

与我们的软件和技术产品相辅相成的是，SAP提供服务和支持，帮助客户实现业务成果和体验。我们提供跨云、内部部署和混合环境的前瞻性、预测性和预防性支持，以支持客户向云迁移和业务向智能企业转型。

基本业务服务

为了帮助客户保持业务连续性，我们发布了一系列SAP提供的基本业务服务以帮助更快地交付业务成果。该产品组合中包含的情景是与客户合作创建的，旨在帮助公司应对疫情带来的业务挑战和机遇。例如，旨在评估电子商务绩效、优化库存和构建基于技术的解决方案的场景，例如紧急援助应用程序。

持续成功的计划

我们在2020年通过发布以下产品扩展了SAP企业支持服务：

-新的SAP企业支持指南为SAP S/4HANA部署提供结构化支持方法。

-      SAP云ALM是一款应用生命周期管理工具，旨在帮助以云为中心的客户高效地实施和操作SAP的云解决方案。这是发布的，并包含在SAP企业支持，云版本.

-我们的下一代支持专家聊天和上一次事件的互动。

-      服务包已发布，以帮助客户应对新的挑战，如大流行带来的挑战。一个例子是，当公司经历销售和生产激增时，旨在实现业务连续性的服务。

此外，在2020年，我们继续多年扩大SAP首选成功提供以下产品、服务和资产：

-

-他说，我们增加了新的服务和资产，旨在帮助采用基于云的解决方案，并支持实现更好的用户体验。

继续关注安全问题

SAP致力于确保客户数据的安全，遵守当地法律对其进行处理，并保护其免受恶意使用。

在2020年上半年的一次例行网络安全审查中，我们发现我们的一些云产品不符合一个或多个合同约定或法定的IT安全标准。到2020年7月，所有已查明的差距都已消除。

有关我们的客户数据安全和完整性策略的更多信息，请参阅安全、数据保护和隐私一节。有关SAP如何评估和处理风险的更多信息，请参阅风险因素一节。

新冠肺炎回应

支持客户和社区度过充满挑战的时代和未来

思爱普一直在采取行动，帮助客户调整他们的业务，并让他们的组织为冠状病毒(新冠肺炎)大流行带来的新的和意想不到的挑战做好准备。我们的目标是提供旨在帮助公司降低风险、确保业务连续性并管理快速变化的商业和健康环境带来的需求的解决方案。所有这些变化都意在在2020年后产生积极影响。

与合作伙伴和公共部门合作阻止传播

SAP与德国电信和其他合作伙伴密切合作，开发了Corona-Warn-App。这款应用程序旨在跟踪新冠肺炎感染情况，并打破德国的传播链。自2020年年中德国政府推出以来，这款应用的下载量已超过2500万次。该应用还与克罗地亚、丹麦、意大利、拉脱维亚、西班牙、波兰和爱尔兰共和国的新冠肺炎联系人追踪应用相连，所有这些都是通过一个名为欧盟(EU)互操作性网关的系统实现的-这是一个政府间跨境倡议，成立于2020年10月。

帮助企业安全高效地运营

解决方案如Qualtrics重返工作岗位脉冲，Qualtrics员工联系方式跟踪，以及Qualtrics远程医疗数字XM帮助企业应对2020年出现的各种挑战。此外，SAP Ariba发现免费提供解决方案，帮助买家在全球范围内寻找供应商、商品和服务，同时提供SAP Concur解决方案，以帮助遏制全球旅行中断的影响。还提供了软件更新，以帮助满足大流行带来的法律、税收和工资义务的遵守。在支持方面，SAP首选成功方案增加了新的资产，如最佳实践指南、现场和录制的启动会议以及采用路线图，其中一些资产旨在帮助解决现金流管理以及新冠肺炎大流行病期间出现的供应链挑战。

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让教育变得可用和可实现

SAP也认为学习至关重要。为了强调这一点，我们在2020年启动了一项数字学习计划，为大学生、专业人员、学科专家或任何希望在这一关键时刻继续教育的人提供与虚拟教育相关的课程和认证。这些学习机会是通过OpenSAP站台。

此外，客户、合作伙伴和顾问可以在虚拟环境中访问现场讲师指导的培训活动SAP Live类会话；而SAP Live Access为用户提供在实时且完全受支持的SAP环境中免费练习技能和构建体验的场所。

确保服务和支持的连续性

我们扩展了我们的异地服务交付框架，以提供服务和大规模远程运行系统的能力，从而消除出差需求。此外，我们启动了业务连续性计划，以便能够从我们的家庭办公室提供支持。

对研发的投资

SAP对研发的坚定承诺反映在我们的支出中(见下图)。

2020年，我们的国际财务报告准则研发比率(反映研发支出占总运营支出的部分)增加了2.9个百分点(Pp)至21.5%(2019年：18.6%)。我们的非国际财务报告准则研发比率同比增长2.0个百分点至21.8%(2019年：19.8%)。截至2020年底，我们在开发工作中的全职相当于(FTE)总人数为29,580人(2019年：27,634人)。以全时当量计算，我们的研发员工占员工总数的29%(2019年：28%)。

总研发费用不仅包括我们自己的人员成本，还包括我们为交付和改进我们的产品而与供应商和合作伙伴合作的外部工作和服务成本。我们还会因以下方面产生外部成本：

-他们负责产品的翻译、本地化和测试

-中国需要为不同市场的产品获得认证

-*

-**与我们的产品战略相关的国际咨询公司

-促进我们研发队伍的专业化发展

专利

SAP积极寻求创新和专有信息的知识产权保护。我们的软件创新继续巩固我们作为商业解决方案和服务领先者的市场地位。我们在研发方面的投资已经获得了无数的专利。截至2020年12月31日，SAP在全球共拥有超过10,931项有效专利。其中，897项在2020年获得批准和验证。

虽然我们的知识产权对我们的成功很重要，但我们相信我们的业务作为一个整体并不依赖于任何特定的专利或专利组合。

安全、数据保护和隐私

愿景和战略

每天，世界各地的组织都将其数据托付给SAP--无论是在物理位置的本地部署、在云中，还是在移动中使用移动设备时。我们的客户需要知道，我们的目标是保护他们的数据安全，以符合当地法律的方式对其进行处理，并保护其免受恶意使用。因此，网络安全和安保以及数据保护和隐私对我们至关重要。

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SAP全球安全

云解决方案和服务对许多公司的日常运营越来越重要。新冠肺炎大流行表明，数字解决方案对于业务韧性至关重要，因此，它正在加速数字化转型。如今，网络安全对于IT安全专业人员和业务领导者来说更加重要，尤其是对于那些已将其核心流程迁移到云的企业。

SAP战略的基础是帮助客户转型为智能企业。我们的SAP全球安全(SGS)组织通过协调人员、程序和技术来保护业务流程和数据、限制风险并促进合规性，从而支持这一旅程。安全团队拥抱并促进注重安全的文化，这种文化将安全嵌入我们的开发和部署过程，并帮助确保数字转型的安全。

SGS支持我们的业务线(LOB)、IT和售前组织中的关键利益相关者确保解决方案的安全，并在整个企业中推动卓越的运营安全。为了保护组织的数据和资产，SGS定期审查和调整我们的安全政策、标准和框架，以确保高质量的风险管理和报告。

数据保护

作为我们全球产品和服务组合的一部分，SAP旨在保护相关个人的权利，并在处理个人数据时满足相关的当地要求。此外，我们努力加强SAP作为市场上可持续和值得信赖的合作伙伴的长期声誉。我们实施了保障措施，以帮助保护SAP处理其数据的每个人的基本权利，无论他们是客户、供应商、合作伙伴、潜在客户、员工还是申请者。

我们根据我们的业务战略制定和实施我们的全球数据保护和隐私战略。全球数据保护和隐私战略是不断监测全球监管数据保护合规情况，确定相关利益相关者，并使他们能够采取必要措施采用这些措施。它还旨在保护个人数据的处理。该战略由四大支柱组成，以帮助遵守适用的数据保护法律和法规。这些支柱包括全球数据保护和隐私政策；强制性全球数据保护和员工隐私培训；全球数据保护和隐私协调网络；以及全球数据保护管理系统-所有这些都旨在确保我们遵守适用的数据保护法。

安全主题的尽职调查

治理

SGS由一名首席安全官领导，直接向SAP首席执行官汇报。SGS部门负责产品和应用安全、网络防御、运营安全风险管理、高管保护、物理安全和信托办公室支持客户和合作伙伴解决与安全相关的问题。

这个SAP安全治理模型在半年一次的SAP安全咨询委员会和每月一次的安全理事会会议上，以及在向执行局提交的每两周一次的最新情况中，确保行政人员的参与并促进分担责任。

我们对客户的承诺是公开和透明地处理安全漏洞。为了确保这一点，我们与几个外部利益攸关方团体合作，包括美洲和德语国家的SAP用户团体。

指导方针和政策

该计划的目的是SAP全球安全政策是为SAP及其附属企业内部适当和有效的信息安全水平提供治理和结构。它与SAP的整体公司战略和愿景保持一致，制定了SAP安全的战略目标和目的。

该政策由首席安全官负责，为众多安全域提供高级别要求，包括但不限于访问控制、物理安全、网络安全管理、事件响应和可接受的使用，同时详细说明维持高级别安全的管理意图、期望和战略目标。它适用于所有SAP员工、我们的承包商和顾问，以及有权访问SAP信息和信息资产的外部各方，也是强制性的。SAP每年审查SAP全球安全政策，并在发现新的威胁、漏洞或风险状况变化时，实施被认为适当和必要的修改，以保护SAP、我们自己和我们客户的数据和资产。

所有SAP员工都必须熟悉并应用这一内部政策。这个SAP安全策略框架由支持策略中规定的要求的几个级别的安全文档组成。此外，SAP的不同LOB可能有支持政策、标准、程序和实践。

数据保护主题的尽职调查

治理

在其职责范围内，我们的全球数据保护官(DPO)负责监督所有涉及处理个人数据的活动的合规情况。DPO向SAP CFO报告。在执行董事会内部，SAP CFO负责数据保护和隐私的合规和执行。DPO拥有SAP全球数据保护和隐私政策这解决了SAP的数据保护治理问题，并定期向SAP CFO通报SAP集团的数据保护合规状况。

为了满足并确保一致的安全和数据保护合规性，SAP实施了一个正式的治理模型，该模型在整个SAP集团内分配了明确的责任。应要求，DPO出席指导委员会会议，并向SAP监事会审计委员会报告与数据保护有关的事项。

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SAP已在处理个人数据的所有SAP集团实体之间建立了数据保护和隐私协调员(DPPC)全球网络(“DPPC网络”)。这DPPC网络旨在确保本地层面的数据保护和隐私合规。当地数据保护和隐私协调员通过开展当地培训来提高认识。在新的数据保护法律发展的地方，它们帮助代表DPO行动的数据保护和隐私团队(DPP)识别和分析它们。如果这需要合规活动，它们将与受影响的业务LOB保持一致，并帮助推动相关实施。更多的区域政策制定者进一步支持和监测适用法律的变化。DPPC网络定期与SAP的政府关系团队接触，在立法过程中代表SAP的利益。在这方面，SAP正在参加外部工作组，以帮助使特定行业的利益与各国政府保持一致。

全球数据保护和隐私培训每两年在全球范围内进行一次，是所有SAP员工的必修课。这项培训帮助我们的工作人员以应有的谨慎和依法处理个人数据，并在工作期间保持遵守数据保护要求。

SAP已在我们的整个组织中实施了数据保护管理系统(DPMS)。数据保护管理系统是根据英国标准BS 10012中定义的公认数据保护管理系统标准制定的，该标准包含了自10012：2017年版本开始的欧盟(EU)一般数据保护条例的数据保护要求。它涵盖了几乎所有的LOB(不包括Qualtrics)，并计划在所有被收购的公司中实施。DPMS旨在作为一个框架，涵盖SAP组织和员工数据保护合规性的所有方面。它被用作SAP标准方法，以确保遵守数据保护法规。该框架的维护需要接受英国标准协会的认证，该认证每年确认数据保护合规性。

指导方针和政策

这个SAP全球数据保护和隐私政策概述了集团范围内符合数据保护的个人数据处理的最低标准。它定义了涉及个人数据的业务流程的要求，并分配了明确的职责。这项政策确立的原则考虑到了欧盟GDPR的要求。它们普遍和全球适用于SAP集团的所有附属公司。如有必要，将在地方一级采用额外的数据保护和隐私要求(如果适用)。我们积极监测适用法律和法规的变化，以便我们可以根据需要持续更新我们的标准，以满足数据保护合规要求。该政策上一次更新是在2019年。

我们如何衡量和管理我们的绩效

安防

SAP的合规流程遵循美国注册会计师协会(AICPA)建立的信任服务标准。安全合规性审计由独立的外部审计机构合作伙伴进行。我们的安全、可用性、隐私、机密性和处理完整性控制旨在实现这些控制目标。

SAP在每个月的第二个星期二(“补丁日”)披露漏洞。这一披露机制为客户提供了有关SAP软件漏洞的权威公开信息，这些信息可与客户现有的风险管理流程和工具集成。

SAP致力于通过不断改进我们检测和修复攻击和漏洞的流程来降低风险。为了改进我们的流程，我们：

-他们将在全球范围内对SAP进行约130次内部和外部审计

-我们将监控和支持我们的云和IT部门，提供1,700项控制，这些控制都经过设计和运营有效性的审核和测试

-他们将提供服务组织控制(SOC)报告-如SOC 1类型II/ISAE 3402和SOC 2类型II/ISAE 3000-以提供对在云交付单位内实施的内部控制系统的设计和运行有效性的见解

-*允许外部、国际认可的审计师根据各种报告标准和国际标准化组织认证，如9001、27001、27017、27018和22301，以及BS 10012，评估和认证我们的云服务

-从2020年上半年开始，我们发现我们的一些云产品不符合一个或多个合同约定或法定的IT安全标准。到2020年7月，所有已查明的差距都已消除。有关更多信息，请参阅风险因素部分，特别是运营业务风险第(1)款。

-此外，一些SAP云服务还符合地区或行业特定标准，例如：

●

来自德国联邦信息安全办公室(BSI)的云计算合规性控制目录(C5)；

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可信信息安全评估交换(TISAX)

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GXP合规性(通过SOC2 Plus)

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支付卡行业数据安全标准(PCI DSS)

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联邦技术和出口管制服务局-FSTEC(俄罗斯)；网络安全标准保护计划-CCPS(中国)

数据保护

为了帮助确保有关数据保护的必要知识，全球数据保护和隐私培训对全球所有SAP员工都是强制性的。最新的培训于2019年推出。

我们监控整个SAP中与数据保护相关的程序的合规性。我们维护处理活动的记录(“程序登记工具”)，其中处理个人数据的程序必须记录在案。记录条目包含有关程序的一般信息，这些信息符合为满足适当文件所必需的已定义标准。记录条目是可报告的，并定期审查。

我们还根据英国标准协会对我们的DPMS的年度重新认证来跟踪我们的数据保护合规性级别的质量。自2011年以来，思爱普每年都会接受英国标准协会的审核，并根据BS 10012获得认证奖励。最近的认证有效期到2022年。

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SAP自身的质量标准和国际法规要求仔细选择和监控代表SAP和SAP客户处理个人数据的子处理器。为了使所有的子处理器都能满足个人数据处理的保护和安全要求，SAP实施了一个子处理器验证过程。SAP的所有子处理器(例如，供应商、供应商和合作伙伴)都要遵守此流程。这一过程包括与数据保护有关的次级处理器的三个主要遵守标准：(1)合同遵守情况；(2)基于问卷的自我评估；(3)远程和/或现场审计。

SAP尊重数据当事人获得关于是否正在处理与其有关的个人数据的信息的权利。所有必要的信息都在各自SAP网站上的隐私声明框架内向数据主体提供。

2020年，SAP在处理个人数据方面没有发生重大事件--代表我们自己或代表我们的客户--只受GDPR限制，并向主管当局报告了这些事件。

SAP面临的相关风险

有关相关风险，请参阅风险因素部分，特别是网络安全和安全和数据保护和隐私小节。

顾客

关注客户成功

2020年初，SAP将面向客户的团队整合到一个组织中，称为客户成功。此举使面向客户的团队能够更紧密地合作，为SAP提供客户成功所需的价值和体验奠定了基础。此外，我们还推出了我们的新产品运营模式，它协调销售、服务和客户参与活动，以实现跨客户交互的无缝体验。在接下来的三年里，我们将推出这一运营模式，目的是改善客户对我们解决方案的采用和消费，并最终提高他们的业务成果。

2020年也带来了新的挑战，世界面临着继续给全球经济带来压力的新冠肺炎疫情。在这一史无前例的情况下，SAP继续为我们的客户提供支持，审查他们的需求，并在适当的地方提供解决方案。此外，SAP扩大了我们对虚拟客户参与工具的使用，以适应与大流行相关的封锁和旅行限制的影响。为了让我们的客户快速实现价值，我们推出了项目放大，拥有30多个旨在更快地解决特定业务挑战并帮助确保业务连续性的解决方案。这些解决方案使客户能够利用现有的SAP投资或使用SAP解决方案快速入门，而前期承诺最少。

建立促进客户反馈的计划

SAP已经实施了许多全球计划，以确保我们始终以客户为中心。这包括改进我们与客户合作和关心客户的方式，采取措施提供一致的端到端体验。

SAP根据我们从客户调查中获得的反馈实施改进，我们使用Qualtrics解决方案进行调查。我们还推出了一些新工具来支持客户之旅，包括SAP路线图浏览器，一个勾勒出SAP未来产品组合的交互工具。此外，我们还创建了一个数字门户对我来说是SAP作为与SAP互动的单一信息来源。

我们的对行动的见解计划继续详细研究客户的情绪，并告知我们如何改进帐户管理以及我们的解决方案和服务。我们通过启动跨地区、跨解决方案和跨服务的接洽流程扩展了该计划，从而实现了对我们作为一个组织的运营、开发解决方案和支持客户的整体方法。通过这种方式，我们可以衡量、管理和改进我们的客户--跨地区、跨行业、不分公司规模--从他们与SAP的关系中获得的价值和体验。

通过专注于同理心，我们的目标是成为一家倾听和回应客户的公司。我们希望客户体验到不断改进的SAP。通过这种方法，我们的目标是提高客户忠诚度，通过客户网络推广者得分(客户NPS)。

我们如何衡量和管理我们的绩效

我们使用客户NPS作为一种反馈机制来衡量客户忠诚度。这使我们能够直接了解我们的客户在想什么，并确定采取行动的关键痛点。由于客户对SAP的重要性，客户NPS是我们的主要KPI之一。

2020年，我们的客户NPS同比增长10个百分点，达到4个(2019年：-6)，大大超过了我们-3比-1的目标。使用Qualtrics技术使我们能够更密切地听取客户的意见，并在对他们重要的事情上采取行动。

我们的目标是在2021年继续将我们的客户NPS提高到5到10分的范围。此外，我们的目标是在中期内稳步提高分数。

从2020年开始，客户核动力源已作为关键绩效指标纳入执行董事会薪酬，作为短期激励部分的一部分。有关高管薪酬的更多信息，请参阅薪酬报告一节。有关客户NPS的更多信息，请参阅绩效管理体系一节。

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人力资本资源

愿景和战略

人是我们组织的核心。通过确保拥有一支高度参与度高、多样化、具备适当技能的员工队伍，SAP旨在吸引最优秀的人才，打造优秀的产品，并赢得客户的心。

与我们的产品和客户相关战略相结合，我们的人才战略是以员工的旅程和生活体验为中心的。它介绍了七个战略支柱，其中三个涵盖了员工的旅程和每个人的经历，另外四个建立了人员和组织基础。该战略描述了我们如何在整个组织中建立文化元素，所有七大支柱都有助于我们的业务战略和价值创造。

我们的人才战略有七大战略支柱

尽职调查

治理

到2020年5月底，我们的人力资源(HR)董事会由SAP首席人力资源官(CHRO)兼执行董事会成员斯特凡·里斯领导。离职后，SAP首席执行官克里斯蒂安·克莱因担任临时CHRO。自2021年1月1日以来，萨宾·本迪克担任董事首席人事官和劳资关系官，并领导人力资源组织。

我们的人力资源组织包括每个董事会区域和区域的人力资源业务合作伙伴组织以及以下职能领域：首席运营官人力资源、人力资源全球服务交付、人员可持续发展(包括多样性和包容性以及全球健康和福祉管理团队)、人才吸引、One SAP学习和总奖励。

指导方针和政策

SAP致力于以可持续的方式确保公平、平等地对待所有员工。为此，我们制定了全面的政策来指导我们的日常业务。我们的例子就是全球反歧视政策和全球健康与安全政策.

我们如何衡量和管理我们的绩效

我们的人才战略的成功是通过七项关键绩效指标来衡量的。七项关键绩效指标中有五项来自我们重新设计的敬业度调查计划“#未经过滤“有了#未过滤，我们加强了我们的方法，不断听取、理解员工的反馈并采取行动。在2020年，我们从年度敬业度评估转变为全年多次评估敬业度。上一次数据收集是在2020年9月。

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这个员工参与度指数增加到86%(与2019年相比+3pp)，并达到我们目标区间的上限。从2020年到2023年，我们的目标是将员工敬业度得分保持在84%到86%之间。领导力信任网推动者得分2020年增至62人(2019年：59人)。有关领导力信任度量的更多信息，请参阅绩效管理体系一节。2020年，我们再次聚焦创新和流程简化。我们的创新指数上一次是在2019年的年度员工调查中衡量的，因此保持在79%。简化流程与2019年相比下降了6个百分点，降至58%。我们还通过以下方式衡量个人和组织健康的进展企业健康文化指数(BHCI)。2020年，BHCI为80%(2019年：80%)，并保持在我们目标区间的上端。从2020年到2023年，我们的目标是BHCI在78%到80%之间。

此外，我们还测量了一个保留率95.3%(2019年：93.3%)。我们将留任定义为平均员工数量减去自愿离职员工(不包括与重组相关的离职)与平均员工数量(相当于全职员工或全职员工)的比率。这一速度从2019年的26.4%增加到27.5%。从2020年到2022年，我们的目标仍然是将管理层中的女性比例提高到30%。

我们与关键人员相关的KPI概览

以下是我们如何将我们的人员战略和总体关键绩效指标的七大支柱付诸实践的概述。

吸引、聘用和录用最优秀的人才

人才正变得越来越稀缺。我们独特的雇主价值主张是我们吸引合适人选的关键。

由于新冠肺炎疫情，我们的招聘活动受到影响，导致招聘数量减少。虽然2020年仍然是独特的一年，但我们仍然能够在不同的人口统计方面(代际、性别等)建立一支高度包容的劳动力队伍。总体而言，我们从外部雇佣了8,486名员工(2019年：12,833名)，其中29.4%(2019年：21.4%)被考虑。早期人才(定义为拥有0-2年研究生非专业经验的新员工)和35.5%(2019年：37.5%)为女性。

我们继续成功地将SAP定位为人才磁石。SAP获得了125个雇主奖项，其中值得注意的是《财富》100家最佳公司和《福布斯》最佳女性工作场所适用于SAP美国。

为了将SAP定位为未来的人才，我们与大约3,200所大学在活动、高管讲座、办公室访问、比赛、学生俱乐部赞助和研讨会上密切合作，以招募优秀学生和毕业生。2020年，超过1,000名学生参加了SAP的职业培训计划(在澳大利亚、巴西、中国、德国、匈牙利、印度、爱尔兰、日本、新西兰、新加坡、瑞士和美国)。2020年，职业培训学生的转化率(完成双学位学习后留在SAP的学生数量)为67%(2019年：71%)。

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我们热衷于与所有员工发展深厚而持久的关系。SAP的平均任期保持在相同的高水平(2020年：7.6年；2019年：7.3年)。

即使员工离开SAP，我们保持联系也很重要。我们的SAP校友网络为SAP和我们的生态系统提供了一个重新联系前同事并释放值得信赖的网络的力量的计划。2020年，我们的校友社区包括9096名前SAP员工和4082名现任SAP员工。

成长中的人才和培养明天的技能

SAP预计将从将不复存在的技能和未来需要的新能力转变。这要求我们建立一种适应性的劳动力管理方法，专注于持续的技能转换，以确保我们的员工能够为未来的工作需求做好准备。我们的职业发展框架帮助员工发现他们是谁，确定他们想要增长的领域，并制定实现这一目标的行动计划。

在SAP，学习主要发生在工作中--通过与同事的互动和正式的学习活动。自定进度的在线课程以及技术和软技能培训课程对所有员工开放。我们的点对点学习组合包括指导、指导、工作跟踪和促进机会。2020年，我们为81%的员工提供了1007464门课程(不包括合规培训)。

构建下一代绩效管理

我们的下一代绩效管理建立了高绩效文化，将业务目标与个人和团队的影响联系起来，提供发展机会和有意义的奖励方案。智能和透明的目标设定方法和持续的审查流程，以及公平、有竞争力和差异化的薪酬结构，是推动高绩效的必要基础。

在2020年期间，我们继续采用我们的绩效评估方法，称为SAP Talk-员工和经理之间持续的、需求驱动的、灵活的对话。

Move SAP和Owner SAP是我们奖励产品的示范组件：移动SAP是我们的长期激励计划，奖励对业务成功有重大影响的员工。此外，76%的员工参与了我们的全球购股计划拥有SAP，2020年投资5451,242股。有关详情，请参阅合并财务报表附注，注(B.3)。

推动新的领导文化

强大的、面向未来的领导力是我们成功执行我们的战略并成为更具适应性、创新性和协作性的SAP的关键。

为了指导我们的领导者，培养他们，并追究他们的责任，我们开始推出扩展的价值框架，建立在我们的我们是如何运行的“行为。我们增加了三个新的领导行为对于既定的五种行为：释放潜力，探索可能性，让它一起发生。这些已重新启动。“我们如何运行和领先行为确保了领导者和员工的文化一致性和清晰度。

我们为专家提供一条与我们的管理发展轨道平行的职业道路。由于新冠肺炎的限制，我们提供了我们的虚拟版本旗舰领导力课程，使我们的领导人取得更好的成果，促进创新。截至2020年底，已有5170名SAP人事经理(51%)和4283名SAP专家(17.4%)完成了培训。

追求敏捷、创业型和创新型组织

我们的环境正在以越来越快的速度变化，我们客户的需求也在迅速变化。为了在这种环境中实现我们的商业抱负，SAP需要发展成为一个自组织的、敏捷的组织，培养创新文化。实现这一目标的一项倡议被称为“忘却学习层次“我们支持我们的团队和组织尝试自组织，包括SAP所有董事会领域的不同先锋。再者，我们的“新工作运动“社区有超过2,400名成员。

此外，为了支持我们的创业之旅，SAP.iO风险工作室帮助我们识别SAP的高潜力创业型员工，并将他们培养成成功的领导者，目标是建立将对商业和社会产生积极影响的新企业。2020年，SAP.iO Venture Studio雇佣了5566名员工，并能够启动近距离的风险创意。

另一项促进创新的倡议是享有盛誉的哈索·普拉特纳创办人奖。它根据客户成功(CS)、卓越运营(OE)和产品与技术(P&T)三个类别提供SAP最高的内部员工认可。2020年的奖项分别是《智能案例传送》(CS)、《显示器的监视器》(OE)和《隐藏冠军》(P&T)。获奖者是从220个提名中选出的，共有来自37个国家和地区的1339名员工参加。

努力包容，体现社会多样性

作为一家拥有来自150多个国家的员工的全球组织，我们的目标是SAP的员工队伍反映出社会的多样性，包括我们拥有员工的所有地区的性别平等和人口结构。2020年，我们专注于包容性职业生涯，以吸引和留住最优秀的多元化人才，以及包容性文化，以构建包容性进程，鼓励包容性行为。

性别包容、进步和平等：目前，SAP的妇女在整个劳动力队伍中的比例为33.6%，担任管理职务的妇女比例为27.5%。证实我们对性别包容和平等的雄心的一个例子是，2019年首次入选彭博性别平等指数，2020年再次入选SAP。

自闭症纳入：工作中的自闭症计划和自闭症包容网络支持包括来自16个国家和地区的34个地点的180多名自闭症同事的员工，并与他们打交道。这个SAP自闭症纳入承诺通过与我们的客户和合作伙伴生态系统分享我们所学到的知识，扩大SAP的自闭症纳入努力。

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种族和民族：早在2016年，SAP就发现了黑人、非裔美国人、拉丁裔和美洲原住民员工在劳动力中代表性不足的挑战。我们创建了报告，以跟踪根据不同国家所需的规定并与我们的多样性和包容性目标保持一致，实现更好代表性的进展情况。2020年，SAP采取了反对种族主义的立场，以推动我们组织内外的变革，以促进社会正义和平等。在全球的许多努力中，这包括建立一个新的目标，在未来三年内将美国劳动力中黑人和非裔美国人的比例翻一番。

LGBTQ+包含：SAP是联合国全球LGBTI商业行为标准的首批支持者之一，并因我们的纳入努力而得到人权运动、石墙和Workplace Pride等组织的认可。

此外，SAP还支持众多全球员工网络组提供活动和活动，SAP可以从中帮助吸引和留住来自不同背景的人。

关心我们人民的健康和福祉

SAP培育了一种文化，通过提供创新的健康和福祉计划和解决方案，使人们能够在最佳状态下跑步。当人们健康、受尊重和受到照顾时，它会带来更高的生产力、参与度、创新力和客户满意度。

2020年，新冠肺炎是占主导地位的话题。早在2020年1月，SAP就安装了一个跨板区域全球大流行特别工作组在全球范围内建立和协调应对措施。频繁的脉搏检查帮助我们了解员工如何体验他们的个人情况，并允许我们相应地调整我们的危机管理。

此外，SAP致力于建立一种无污名、包容的文化，通过预防、早期发现、病例管理支持和重返社会来支持维护员工的心理健康。《大赛》你还好吗？心理健康倡议有助于抵消因大流行相关的生活挑战而增加的精神痛苦。它通过支持SAP内部和外部的公开对话，支持员工培养良好的心理健康和解决心理健康问题。

推动卓越运营，向客户展示人性化体验管理

为SAP的客户提供引人入胜的体验从我们自己的员工开始。继续强调卓越的运营和体验管理是高效提供人类体验管理(HXM)解决方案和服务的关键，同时具有同理心和合规性。

SAP将SAP SuccessFtors解决方案作为全球软件来管理我们的人员数据。此外，Qualtrics解决方案的采用使我们能够了解如何改善我们的候选人和员工在员工旅程中的体验。这种数据洞察力是利用智能技术的燃料，例如SAP对话式人工智能我们的服务SAP职业生涯在我们内部的人力资源聊天机器人中，可以全天候为人力资源相关问题提供即时回复。

SAP面临的相关风险

有关与员工相关的风险的更多信息，请参阅风险因素部分中的人力资本风险第(1)款。

能源和排放

愿景和战略

为了实现SAP“帮助世界运行得更好，改善人们的生活”的目标，我们的可持续发展活动和项目旨在在地球范围内创造积极的经济、环境和社会影响。鉴于不断加剧的气候变化影响和其他日益加剧的全球挑战，气候行动已被放在SAP公司可持续发展议程的首位--最近进行的实质性分析也再次证实了这一点。

我们创造积极影响和应对气候行动的战略是通过双重方式实施的：(1)SAP作为推动者：我们的目标是为客户提供产品和服务，减少他们的碳排放，共同为低碳未来铺平道路；及SAP作为样本：为了履行我们的企业责任并建立气候适应能力，我们努力通过更可持续地运营我们自己的业务，在SAP的业务运营和实践中以身作则。

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尽职调查

治理

包括气候行动在内的可持续发展的执行董事会赞助商是SAP首席财务官。在首席可持续发展官的领导下，一个专门的可持续发展团队协调SAP对气候变化的反应(包括通过季度风险审查评估和管理气候相关风险，设定减排目标，季度测量和监测碳排放，以及在整个SAP嵌入与可持续发展相关的举措)。这是在与全球采购组织等其他部门密切合作的情况下进行的，该组织确保采购节能、可持续的产品和服务。全球设施管理公司根据严格的环境标准(如国际标准化组织14001)设计和运营我们的设施。全球云服务优化了我们数据中心的能源消耗，同时SAP的IT运营人员致力于负责任地使用IT设备和业务软件。

为了能够进一步创新和嵌入可持续发展，我们定期与我们的可持续发展理事会进行内部接触，并在外部与非政府组织(NGO)、非营利组织(NPO)和学术界等各种利益相关者团体进行接触。值得注意的是，这包括一个由我们的客户、投资者、合作伙伴、非政府组织和学术界的专家代表组成的外部可持续发展咨询小组。

指导方针和政策

我们的全球环境政策为我们如何管理我们的环境影响提供了核心框架-在我们自己的运营中以及与我们的客户之间。该政策上次于2019年5月更新并经首席财务官批准，指导我们努力减少我们的生态足迹，提供环境绩效透明度，并通过转型战略展示可持续的领导力。此外，它还有助于我们遵守国际公认的可持续发展标准以及利益相关者的期望，主要是客户、投资者和员工的期望。

我们如何衡量和管理我们的绩效

我们的目标

2017年，我们制定了到2025年实现业务碳中性的领先环境目标。这一目标是指我们的总净碳排放量，通过从各自报告期内购买的可再生能源证书、自产生的可再生能源和碳补偿从我们的总碳排放中扣除而计算出来。我们的碳中性目标包括经营业务产生的所有直接和间接排放(范围1和范围2)³以及从我们的价值链(范围3)中选择的间接排放的子集。⁴这一目标是减少SAP自身的环境足迹和应对气候变化的关键--这是朝着SAP的总体目标作出贡献的重要一步。

为了实现我们的碳中和目标并跟踪其进展，我们制定了内部运营指导的年度目标。自2020年初以来，这些年度目标已牢牢纳入执行局基于业绩的短期薪酬。

自2017年以来，我们一直遵守以科学为基础的目标倡议(SBTI)的要求，并承诺到2050年将排放量比2016年的基准水平减少85%，包括我们客户正在使用的产品的排放量。这一目标反映了将全球气温升幅与工业化前相比保持在1.5摄氏度以下所需的脱碳水平。SBTI在2019年的目标重新评估中证实了这一点。

绩效和进步的措施

由于新冠肺炎疫情的影响，我们经历了2020年碳排放的大幅减少，这是因为碳密集型商业活动减少，特别是商务航班。尽管我们的员工人数增加了2.1%，但我们的碳排放量下降到了135千吨(Kt)(2019年：300kt)。这仍比我们2020年10月更新的150kt的最新目标低10%，以反映新冠肺炎疫情对SAP业务业绩的预期影响(2020年的原始目标：238kt)。

为了考虑新冠肺炎对我们碳排放的影响，为了维护我们在可持续发展方面的模范地位，并保持我们的抱负水平，我们决定修订和加快我们的碳中和目标：我们现在的目标是到2023年在我们自己的业务中实现碳中和-比我们迄今的目标提前两年。

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³范围1包括：设施中的固定式燃烧和制冷剂，公司汽车中的移动燃烧和制冷剂，公司喷气式飞机中的移动燃烧。范围2包括：办公室用电、数据中心用电、购买冷水和热水、蒸汽

⁴范围3包括：租车、商务航班、火车旅行、私家车商务旅行、员工通勤、电力对外数据中心、超大规模服务用电量、物流、纸张消耗、数据下载。

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净碳排放总量

由于有了新冠肺炎，随着大多数员工转向远程工作模式，我们办公室的用电量也有所下降。

总能源消耗

2020年，我们对累计成本避免计算进行了“重新基线”，将2016年作为“一切照常”方案的新基准年。因此，我们对气候行动的关注在过去三年中累计避免了3.543亿欧元的费用。2020年，我们实现了92%的成本规避。

为了在业务持续增长的情况下实现碳中和，我们继续推动我们的三大支柱战略--“避免-减少-补偿”。2020年，遵循这一办法的主要举措包括：

设施、数据中心和可再生电力

为了帮助实现SAP不断提高自身运营可持续性的雄心，我们在全球30个国家的55个地点实施了环境管理系统(EMS)。EMS通过了著名的国际标准化组织14001：2015年标准认证，并于2020年成功重新认证。到2025年，其范围将从目前的75%逐步扩大到SAP主要公司拥有的网站的100%。SAP在德国的总部也实施了一套有效的能源管理系统。该系统通过国际标准化组织50001：2018年认证，使我们能够不断提高我们的能源表现。

随着越来越多的企业向云迁移，数据中心在SAP向客户提供解决方案方面发挥着越来越重要的作用。在SAP数据中心运行解决方案并每天使用数百个云解决方案交易需要CPU、内存、存储和冷却，因此还需要电力--这最终会导致碳排放。这就是为什么我们的内部数据中心成为我们碳减排努力的主要重点。术语“数据中心”既指SAP拥有的数据中心，也指外部数据中心(托管数据中心和超级定标器)。

我们推出了在建筑、数据中心运营和基础设施方面推动效率和创新的计划(例如更换德国圣莱昂罗特数据中心的旧的不间断电源系统)。在我们位于德国和北美的SAP总部，我们运营着自己的数据中心，高效用电效率(PUE)为1.41。PUE是一个描述数据中心效率的比率，1.0是理想的。

2014年，SAP通过创建一个绿云由100%可再生电力提供动力-朝着实现碳中和和坚持我们对RE100倡议的承诺迈出了重要的一步。

我们通过使用两个战略杠杆来实现我们的绿色云：一方面，通过投资非常高质量的EKO能源认证可再生能源证书(REC)来促进可再生能源发电；另一方面，通过在全球选定的SAP地点(位于美国加利福尼亚州帕洛阿尔托和印度班加罗尔)通过太阳能电池板生产可再生电力。这使我们能够补偿我们所有的设施和数据中心排放(2020：198 kt)。这就是客户可以通过使用我们的绿色云解决方案和服务大幅减少碳排放(范围3)的原因。

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数据中心总电力

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使用中的可持续解决方案和产品

我们全部碳排放的绝大多数是由使用我们的软件造成的。为了解决这一问题，我们制定了下游排放战略，以帮助我们的客户、硬件供应商和其他人运行更绿色的运营。我们帮助客户减少能源使用和排放的最重要方式之一是通过我们的碳中性绿色云产品提供的云服务来管理他们的SAP系统。此外，我们产品组合中的解决方案，例如SAP环境、健康和安全管理或SAP产品碳足迹分析的第一个应用程序气候21计划，使我们的客户能够更有效地管理他们的温室气体足迹和资源，如电力。

SAP还与客户合作，优化他们的内部环境，以便他们消耗更少的能源。我们通过帮助他们停用旧系统、归档未使用的数据、整合业务应用程序以及对其系统环境进行虚拟化来实现这一点。

公司用车和通勤

我们公司汽车的燃料消耗仍然是我们直接排放的最大因素(范围1)。为了应对这一排放源，我们继续用100%可再生电力为所有电动公司的汽车提供动力，我们设定的目标是，到2025年，我们的汽车车队中有三分之一是环保公司汽车，如电动或燃料电池汽车。我们到2020年底将电动汽车(电池电动汽车和插电式混合动力汽车)数量增加到20%的目标没有实现(2020年：16%)，原因是公共充电基础设施不足、交付时间长以及缺乏车型，电动汽车的吸引力滞后。为了实现2025年的电子移动目标，我们的目标是继续并加强我们对员工的激励措施，例如：

-     在德国，我们为员工提供电池补贴，部分抵消电动汽车较高的成本，以及在家中安装充电站的补贴(展望2021年：SAP计划设立一项计划，报销在家充电的电费)。

-     持续扩大SAP充电基础设施(2020年：超过900个充电站；2019年：750个充电站)。

为了改变另一种通勤习惯，我们继续在德国提供公司自行车计划，员工可以租赁自行车，三年后可以选择购买。2020年，我们在柏林试行了交通预算方法，以促进多式联运/多式联运。一组试点员工获得了每月可自由支配的固定移动预算，可以使用任何交通工具通勤上班或在休闲时间(自行车、电动滑板车、租车、火车、公交车等)。

碳补偿

为了抵消我们范围1和范围3中尚不能避免的部分排放，我们投资了不同的补偿计划来补偿这些排放(2020年：79kt)：

--：SAP薪酬战略的一个关键部分是对公司的长期投资生计碳基金(LCF)及其高质量的碳信用。这些基金通过生态系统恢复、农林业、生物多样性保护和清洁能源项目，为发展中国家亟需的气候行动和可持续发展提供了资金。这产生了高质量的碳抵消，通过了最可信和最苛刻的标准(如黄金标准)的认证，并改善了人们的生活。SAP最近承诺向第三个LFC投资300万欧元，并将在第一个LCF中额外投资63.2万欧元。2020年，我们为LCF提供的财务贡献获得的碳信用帮助我们抵消了41.5千吨的排放，其中大部分用于补偿我们的商务航班。

-中国：除了通过投资虚拟协作和通信技术来避免商务航班外，我们还收取商务航班的内部碳价格在我们旅行的大多数国家，都是为了平衡由此产生的碳排放。自2015年以来，我们将收取的国内航空旅行费用投资于高质量的碳抵消(如黄金标准)，以支持全球气候项目，并补偿必要的商务航班的不利影响。因此，这一措施对我们实现排放目标的进展产生了切实的影响。

-拥有所谓的一款手机的员工可以享受更多的服务气候中性燃料卡对于他们公司的汽车，SAP每购买一升燃料就额外支付一笔费用，然后投资于经Gold Standard认证的补偿项目或同等的高质量标准(2020：2.4kt)。

对可持续项目的投资相当于一定数量的碳减排。

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此外，SAP在2018年承诺到2025年种植500万棵树，因为森林及其捕获和存储碳排放的自然能力在缓解气候变化方面发挥着重要作用。2020年，作为碳抵消和捐赠计划的一部分，我们在全球种植了近170万棵树(包括SAP向伊甸园重新造林项目计划中的三个项目提供的与假日相关的捐赠)。

SAP面临的相关风险

我们分析了气候变化风险及其对我们最大的办公楼、主要数据中心和SAP员工的潜在影响。风险驱动因素是根据政府间气候变化专门委员会(IPCC)的AR5和SR15报告(即海平面上升、极端温度和热带风暴)选择的。风险评估是根据SAP全球风险管理政策进行的，如风险因素一节。作为我们2019年最后一次分析的一部分，尚未发现任何可能影响我们的业务运营、收入或支出的相关风险。

知识产权、专有权和许可

我们依靠适用的成文法和普通法权利提供的保护相结合，包括商业秘密、版权、专利和商标法、许可和保密协议以及技术措施来建立和保护我们产品的专有权利。有关SAP知识产权相关风险的更多详情，请参见“项目3.关键信息--风险因素--操作风险.”

我们可能总体上依赖于我们从第三方许可的技术，这些技术嵌入到我们的产品中，或者我们转售给我们的客户。我们已经授权并将继续授权众多第三方软件产品，这些产品被整合到我们现有的产品中和/或与我们的现有产品一起分发。我们努力在各自的协议中保护自己，在这些协议终止的情况下获得某些权利。

我们是与多个第三方签订专利交叉许可协议的一方。

在各种涉嫌侵犯知识产权的法律程序中，我们被点名为被告或原告。看见注(G.3)有关某些法律程序的更详细讨论，请参阅我们的综合财务报表。

财产说明

我们的主要办公室位于德国沃尔多夫，我们在那里拥有和占用大约500,000平方米的办公室和数据中心空间，包括我们在邻近的圣莱昂罗特的设施。我们还在德国其他地方拥有和租赁办公空间，总计约11万平方米。在全球约80个国家和地区，我们占地约1,850,000平方米。除我们在德国的主要办公室外，大多数地点的空间都是租用的。我们还在纽敦广场、帕洛阿尔托和科罗拉多斯普林斯(美国)、班加罗尔(印度)、圣莱奥波尔多(巴西)、伦敦(英国)、拉阿纳纳(以色列)和其他几个地点拥有某些房地产。

我们占用的办公和数据中心空间包括欧洲、中东和非洲地区(不包括德国)约365,000平方米，北美和拉丁美洲地区约47,000平方米，亚太地区约405,000平方米。

该空间正被用于各种公司职能，包括研发、我们的数据中心、客户支持、销售和营销、咨询、培训和管理。除了因新冠肺炎而临时关闭办公室或限制开放外，我们几乎所有的设施都得到了充分利用或转租。有关我们按地理区域划分的非流动资产的讨论，请参阅附注(D.7)到我们的合并财务报表。另请参阅，“项目6.董事、高级管理人员和雇员--雇员其中讨论了我们在全职员工中的员工数量，按业务领域和地理区域划分，这些数字可以用来近似我们每个地区工作空间的生产能力。

我们相信我们的设施处于良好的运行状态，足以满足我们目前的使用。我们的财产没有任何重大的担保。我们认为我们不会受到任何可能影响我们使用任何物质资产的环境问题的影响。我们目前正在多个地点进行建筑活动，以提高未来业务扩张的能力。我们还在审查我们的投资组合，以确保其满足COVID-19导致的部分封锁后的办公空间需求以及COVID-19后的潜在影响。我们的重要建设活动如下所述，标题为“目前正在进行的主要投资和资产剥离”。

投资

目前正在进行的主要投资和资产剥离

2020年，我们敲定了多个建设项目，并在多个地点继续并开始了新的建设活动。我们计划从运营现金流中为所有这些项目提供资金。下面列出了我们最重要的项目。

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建设项目

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数百万欧元	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
国家		设施的位置		简短描述		估计总数		截至所招致的费用		估计数
​	​	​	​	​	​	成本	​	12/31/2020	​	完工日期
德国		柏林		新办公楼大约1，000名员工		40		2		2022年12月
德国		慕尼黑		新办公楼大约600名员工		91		3		2023年6月
巴西		圣莱奥波尔多		新办公楼的价格约为700名员工		33		6		2021年9月
保加利亚		索菲亚		新办公楼大约1，200名员工		54		0		2022年5月
印度		班加罗尔		新办公楼大约4，000名员工		84		0		2024年12月
日本		东京		新办公楼大约1，500名员工		29		0		2022年8月
美国		西雅图		新办公楼的价格约为1850名员工		52		37		2021年1月

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有关计划投资支出的更多信息，请参阅投资目标一节。在本报告所述期间，没有实质性的设施资产剥离。

最近三年的本金投资和资产剥离

2020年，我们对房地产、厂房和设备（业务合并除外）的主要投资为10.06亿欧元（2019年：10.67亿欧元; 2018年：13.02亿欧元）。与2019年相比，2020年房地产、厂房和设备的主要投资有所下降。这些投资从2019年到2018年也有所减少。2020年和2019年，投资主要涉及更换和购买信息技术设备以及建筑物和数据中心的建设和租赁。

2020年，我们对收购技术和客户关系等无形资产的投资为3.14亿欧元，而2019年为19.54亿欧元（2018年：7.91亿欧元）。我们分配给善意的投资从2019年的50.14亿欧元（2018年：16.2亿欧元）减少至2020年的4.17亿欧元。2020年的下降主要是由于Emarsys收购的规模远小于2019年的高通收购（请参阅 注(D.1)了解更多信息)。有关与收购相关的投资的详细信息，请参阅注释（D.2）和(D.3)到我们的合并财务报表。

有关SAP开展业务的主要市场的更多信息，包括过去三年每年按活动类别和地理市场分类的总收入细目，请参阅“项目5.运营和财务回顾与展望-运营业绩（IFRS）“这份报告的内容。

项目4A。未解决的员工意见

不适用。

项目5.业务和财务审查及展望

概述

有关我们的主要收入来源以及不同类型收入如何在利润表中分类的信息，请参阅 注(A.1)到我们的合并财务报表。

请参阅“项目4.有关SAP的信息-产品、研发和服务“了解我们提供的产品和服务的更详细描述。

提供以下讨论是为了更好地了解我们所涵盖期间的经营业绩，包括：

- 我们认为影响我们2020年业绩的因素;

- 我们对2020年的展望与2020年实际业绩的比较（非IFRS）;

- 讨论我们2020年与2019年相比以及2019年与2018年相比的经营业绩;

- 我们认为将影响我们2021年业绩的因素;以及

- 我们的财务目标和前景。

前面的概述应结合第5项中对我们财务状况和运营结果的更详细讨论和分析一起阅读，”项目3.关键信息-风险因素“和”项目18.财务报表.”

经济与市场

受新冠肺炎疫情影响，2020年上半年全球经济活动大幅下滑。然后在第三季度强劲反弹，并在第四季度继续增长。这是欧洲央行(ECB)在2020年12月经济公报中总结这一年的方式。¹发达经济体尤其在疫情高峰期部署了慷慨的政策支持，以支撑私人消费，这为第三季度的经济复苏奠定了基础。另一方面，欧洲央行表示，新兴市场经济体受益于由此带来的外部需求复苏。

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欧洲央行报告称，欧洲、中东和非洲地区在第二季度遭遇了前所未有的经济收缩，但第三季度经济活动的反弹强于预期。特别是在欧元区，情况尤其如此，尽管那里的经济活动仍远低于大流行前的水平。然而，感染率的增加以及对社交和流动的新限制在2020年第四季度再次严重制约了欧元区经济。全年，各行业表现参差不齐，服务业受到的不利影响比工业部门更大。在中东欧和俄罗斯，实际GDP在第三季度反弹，当时生产在放松遏制措施的情况下恢复正常。接近年底时，欧洲央行针对这些国家的指标收紧，经济增长再次放缓。

在美洲地区，欧洲央行报告说，在消费和投资强劲复苏的推动下，美国实际GDP在第三季度也有所增长，但没有达到疫情前的水平。然而，新冠肺炎感染的死灰复燃和逐渐消退的财政刺激抑制了后来美国经济的发展。巴西选择限制遏制措施，转而采取强有力的货币和财政支持措施，这些措施在拉丁美洲名列前茅。因此，经济从年中左右开始反弹，但大流行本身的严重性进一步加剧。

至于亚太地区日本(APJ)地区，欧洲央行表示，2020年第三季度，国内外需求暂时支撑了日本的经济复苏，但整体扩张速度有所放缓。另一方面，中国的经济复苏很快，甚至扩大到服务业。在二季度大幅反弹后，中国的国内生产总值在三、四季度在民间投资和消费的拉动下温和扩张。根据欧洲央行的数据，中国是2020年唯一录得经济增长的大型经济体。

信息技术市场

总部位于美国的市场研究公司国际数据公司表示，2020年，新冠肺炎疫情从根本上改变了全球商业格局，加速了向数字化的转变。²对于企业来说，大幅提高其克服中断的复原力至关重要。为此，事实证明，企业扩大其数字能力、创新并调整运营和流程至关重要。³这就是为什么，根据IDC的数据，2020年全球在数字转型技术和服务上的支出增长了10.4%，至1.3万亿美元，而总体IT支出下降了5.1%，至2.25万亿美元。³

据IDC报道，面对加快转型的需要，许多企业不得不缩短IT协议，以在疫情期间实现数字解决方案。²与此同时，这种快速创新必须在不产生总体增量成本的情况下发生。因此，在解决迫在眉睫的问题的同时，这种方法产生了技术债务：与IT解决方案相比，基础设施和系统变得不那么健壮、灵活和可扩展。在2020年底，已经可以预见，当当前的大流行局势过去后，这些临时解决方案将需要改进。

然而，在2020年，情况变得非常明显，以创纪录的速度发展数字业务，在组织中开始和结束传统的线性流程是行不通的。相反，根据IDC的说法，尤其是从长远来看²数字业务需要向基于平台、数据驱动的价值链转变。应用和数据从边缘延伸到网络和核心，物联网(IoT)、移动设备、人工智能(AI)和机器学习被证明是数字转型的关键要素。IDC表示，为了在这些突出情况下持续取得成功，企业需要将历史数据与来自企业系统的数据和全球信息结合起来，并将这些数据与外部合作伙伴生态系统连接起来。

在这种背景下，云被证明不仅仅是买家经常认为它是一种替代的IT采购模式。相反，据IDC报道，在2020年，它被越来越多的企业用作技术平台和运营模式。⁴以云为中心的运营模式成为许多企业IT环境中不可或缺的组成部分：它们促进了应对疫情的灵活性和弹性，将基础设施、应用和数据资源交付到边缘位置，并使企业能够快速响应客户和最终用户的需求。

此外，公司越来越多地使用其云设置在内部开发新的应用程序(根据IDC的数据，2020年开发的所有新应用程序中超过42%)。³许多人甚至通过将他们内部开发的软件商业化来找到新的商业机会，以解决大流行病造成的问题。

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资料来源：

1	《欧洲央行经济简报》2020年第8期出版日期：2021年1月7日(https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb202008.en.pdf)

2	IDC未来展望：2021年全球IT产业预测，文件编号US46942020,2020年10月

3	IDC Futuresscape：全球数字化转型的未来2021年预测，文件编号US46417320,2020年10月

4	IDC Futuresscape：全球云2021预测，文件编号US46420120,2020年10月

对SAP的影响

新冠肺炎大流行是转型的加速器。客户希望更快地迁移到云，以获得更好的弹性和敏捷性，SAP做出了回应，提供了技术和专业知识，帮助客户将其现有IT环境迁移到云，并真正实现端到端的业务转型。第一季度和第二季度有希望的发展被疫情对SAP第三季度业务业绩的第一次明显影响所掩盖。然而，尽管新冠肺炎的情况持续存在，许多地区重新实施封锁-电子商务、思爱普业务技术平台和高通解决方案的需求持续高涨，但第四季度的业绩仍有所改善，为思爱普的云业务带来了强劲的年终业绩。随着SAP在试点客户中的崛起，其新的整体业务转型产品在早期也得到了强劲的接受，这对第四季度的云表现做出了贡献。

在整个新冠肺炎大流行期间，思爱普继续为客户提供嵌入式虚拟销售和远程实施战略。该公司继续采取严格的招聘和可自由支配支出的方法，同时从较低的差旅、与设施相关的成本以及虚拟活动而不是实体活动中获得自然节省。与强劲的业绩相结合，尽管宏观环境充满挑战，但这些行动推动了更高的营业利润(按不变货币计算的国际财务报告准则和非国际财务报告准则)和营业利润率。

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对照我们对2020年的展望(非国际财务报告准则)

与前几年一样，我们2020年的营业利润相关目标和公布的展望是基于我们按不变货币计算的非国际财务报告准则财务指标。因此，在下一节中，我们将仅根据从国际财务报告准则计量得出的非国际财务报告准则数字(按不变货币计算)来讨论业绩与我们的前景的对比。随后关于《国际财务报告准则》经营业绩的一节只讨论国际财务报告准则(IFRS)中的数字，因此该节中的数字没有明确标识为IFRS数字。

2020年展望(非国际财务报告准则)

2020年4月21日更新的2020年初步展望(有关更多信息，请参见表格“2020年展望与结果比较”)，是基于这样的假设：艰难的市场环境--由于新冠肺炎疫情导致需求疲软--将恶化至第二季度，然后随着各国重启经济并结束封锁，市场环境在第三季度和第四季度逐渐改善。在此背景下，我们预计非IFRS云收入在83亿欧元至87亿欧元之间，云和软件收入在234亿欧元至240亿欧元之间。我们预计总收入在278亿欧元到285亿欧元之间，更可预测的收入预计将占到这一结果的72%。此外，我们预计2020年全年营业利润(非国际财务报告准则)将在81亿欧元至87亿欧元之间结束。

2020年7月，我们将有效税率(IFRS)的预期调整为28.5%至29.5%，将有效税率(非IFRS)调整为27.5%至28.5%。与上一次展望相比有所增加的主要原因是前几年的税收变化。

在2020年10月25日发布的季度报表中，我们再次修订了展望，以反映在持续的大流行期间对公众和经济生活施加的限制。此外，出于同样的原因，我们不再预期SAP Concur收入在今年剩下的几个月里会有显著的回升。

因此，我们在2020年10月将云收入预测下调至80亿欧元至82亿欧元之间，按不变货币计算的增长率为14%至17%。此外，该公司随后预计云和软件收入在231亿欧元至236亿欧元之间。这一范围代表了0%至2%的增长率。我们还预计总收入在272亿欧元至278亿欧元之间，按不变货币计算，增长率为-2%至1%，并假设收入份额更可预测的为72%。我们还为营业利润设定了81亿至85亿欧元的目标区间，按不变货币计算，这代表着-1%至4%的增长率。我们预计2020年全年有效税率(IFRS)为27.0%至28.0%，有效税率(非IFRS)为26.5%至27.5%。

2020年实际收入和利润业绩与展望的比较(非国际财务报告准则)

在收入方面，我们超过了2020年10月调整后的前景，在营业利润方面，我们达到了指引的上端。

2020年展望与成果对比

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2020年展望

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修订后的展望

​

修订后的展望

​

修订后的展望

​

​

​

​

结果

​

（综合报告

​

2020年

​

2020年

​

2020年

​

结果

​

2019年

2019)

(第一季度报表)

(半年报)

(Q3季度报表）

2020年

云收入

70.1亿欧元

87亿欧元

​

83亿欧元

​

83亿欧元

​

80亿欧元

82.4亿欧元

（非IFRS，按固定货币计算）

​

​

至90亿欧元

​

至87亿欧元

​

至87亿欧元

​

至82亿欧元

​

​

云和软件收入

230.9亿欧元

247亿欧元

234亿欧元

234亿欧元

231亿欧元

237.2亿欧元

（非IFRS，按固定货币计算）

​

​

​

至251亿欧元

​

至240亿欧元

​

至240亿欧元

​

至236亿欧元

​

​

总收入

276.3亿欧元

292亿欧元

278亿欧元

278亿欧元

272亿欧元

279.0亿欧元

(非国际财务报告准则，按不变货币计算)

​

​

至297亿欧元

至285亿欧元

至285亿欧元

至278亿欧元

​

​

营业利润

82.1亿欧元

89亿欧元

​

81亿欧元

81亿欧元

81亿欧元

85.0亿欧元

（非IFRS，按固定货币计算）

​

​

至93亿欧元

​

至87亿欧元

至87亿欧元

至85亿欧元

​

​

可预测收入份额

​

67%

​

70%

​

72%

​

72%

​

72%

​

72%

有效税率(IFRS)：

26.7%

27.0%至28.0%

​

27.0%至28.0%

28.5%至29.5%

27.0%至28.0%

26.8%

有效税率(非国际财务报告准则)

26.2%

26.5%至27.5%

​

26.5%至27.5%

27.5%至28.5%

26.5%至27.5%

26.5%

​

在全球经济形势受到新冠肺炎疫情严重冲击的情况下，2020年对我们解决方案和服务的需求低于预期。然而，新的和现有的客户继续表现出强烈的意愿，愿意用SAP对其业务流程进行数字化改造，从而成功地摆脱这种局面。

我们目前的云积压(我们预计将在未来12个月确认的合同承诺的云收入)按不变货币计算达到76.1亿欧元(按实际货币计算为71.5亿欧元；2019年：66.8亿欧元)。按不变货币计算，增幅为14%。

按不变货币计算，由此产生的非IFRS云收入从2019年的70.1亿欧元增长到2020年的82.4亿欧元，因此最终高于我们80亿欧元至82亿欧元的指导范围。这意味着按不变货币计算增长了18%。

按不变货币计算，云和软件收入(非IFRS)增长3%，至237.2亿欧元(2019年：2309亿欧元)，因此高于我们对2020年231亿至236亿欧元的预测区间。

得益于上述云业务的强劲增长，我们能够将更可预测的收入份额提高4.4个百分点至72%(2019年：67%)。因此，尽管软件许可业务因新冠肺炎疫情而下降，但我们的总收入(非国际财务报告准则)略有增长。

在不变货币基础上，2020年总收入(非国际财务报告准则)增长1%，至279亿欧元(2019年：276.3亿欧元)，从而超过了10月份修订的2020年指导(272亿欧元至278亿欧元)。

47

目录表

2020年在不变货币基础上的营业费用(非国际财务报告准则)保持不变，为193亿9千万欧元(2019年：1943亿欧元)。我们在2020年不仅在可自由支配支出和员工招聘方面展示了成本纪律，而且通过减少差旅、降低与设施相关的成本以及虚拟活动而不是实体活动自然地削减了成本。这使我们能够将2020年的运营费用保持在前一年的水平。

我们在2020年的支出基础受到我们向快速增长的云业务转型的影响。在我们对2020年的展望中，我们预计云毛利率将会增加。2020年的云毛利率为70%，按不变货币计算同比增长1.4个百分点。毛利率的提高是由于我们继续投资于云服务，提高了我们产品的运营效率。

我们各种云产品的所有云毛利在2020年都取得了积极发展：

我们的“智能支出”产品的云毛利率(非IFRS)略有提高0.8个百分点(按不变货币计算)，2020年的毛利率为79%(2019年：78%)。

我们的“基础设施即服务”(IaaS)云产品的云毛利率(非IFRS)在2020年继续发展良好，按固定汇率计算提高了4.9个百分点，全年实现了34%的云毛利率(非IFRS)。

2020年，我们的“软件即服务/平台即服务”(SaaS/PaaS)云产品的不变货币(非国际财务报告准则)的利润率为71%。尽管在进一步开发和协调我们在单一平台上提供的各种SaaS/PaaS产品方面不断进行投资，我们还是能够将毛利率提高2.3个百分点。

我们看到我们的云业务和传统内部部署业务的效率都有所提高，这推动了运营利润的持续增长。

按不变货币计算，2020年非国际财务报告准则的营业利润为85亿欧元(2019年：82.1亿欧元)，增长4%。因此，尽管我们在报告年度内继续投资于我们的业务转型，但我们能够超越2018年和2019年的优异业绩。我们营业利润的积极增长在很大程度上受到以客户和产品为重点的投资决策的影响，其中包括导致我们的总员工人数增加了2,100名全职相当于全职人员或FTE(其中1,319人为有机人员)，主要是在研发方面。有了这些额外的资源，我们在创新领域和成长型市场进行了有针对性的投资。因此，不变货币非国际财务报告准则营业利润为85亿欧元，处于10月份调整的目标范围(81亿欧元至85亿欧元)的高端。

我们实现了26.8%的有效税率(IFRS)和26.5%的实际税率(Non-IFRS)，略低于调整后的预期27.0%至28.0%(IFRS)，并处于26.5%至27.5%(非IFRS)的较低端。

经营业绩(国际财务报告准则)

关于经营成果(IFRS)的这一节只讨论IFRS计量方面的成果。

我们2020年的业绩与2019年的业绩对比(IFRS)

收入

总收入

总收入从2019年的275.53亿欧元下降到2020年的273.38亿欧元，减少了2.15亿欧元，降幅为1%。

云和软件收入占2020年总收入的85%(2019年：84%)。服务收入从2019年的45.41亿欧元下降到2020年的41.1亿欧元，下降了9%，占总收入的15%(2019年：16%)。

48

目录表

按收入类型划分的收入

有关我们地区业绩的更多信息，请参阅按地区划分的收入 一节。

云和软件收入

云收入是指在与SAP的合同期限内，允许客户访问SAP托管的特定软件解决方案的合同所赚取的收入。软件许可收入来自向客户销售或许可软件所赚取的费用。支持收入是指向客户提供技术支持服务以及未指明的软件升级、更新和增强功能所赚取的费用。有关我们的收入类型的更多信息，请参阅合并财务报表附注，注(A.1).

云和软件收入从2019年的230.12亿欧元增长到2020年的232.28亿欧元，增长1%。

云和软件

云收入增加了11.48亿欧元，即17%，从2019年的69.33亿欧元增加到2020年的80.8亿欧元。交易收入持续下降，尤其是SAP Concur业务，对云增长产生了负面影响。

云收入

49

目录表

我们的软件许可收入下降了8.91亿欧元，从2019年的45.33亿欧元下降到2020年的36.42亿欧元。我们的客户群在2020年继续扩大。根据签订的合同数量，我们在2020年收到的软件许可订单中有11%来自新客户(2019年：13%)。收到的软件许可订单总价值同比下降了20%。签署新软件许可证的合同总数减少了13%，至45,616份(2019年：52,584份)，2020年的平均订单价值为82,000欧元(2019年：87,000欧元)。在我们2020年收到的所有软件许可订单中，30%来自价值超过500万欧元的交易(2019年：32%)，36%来自价值低于100万欧元的交易(2019年：35%)。

我们稳定的客户基础、2020年及之前几年对我们软件的需求、我们客户加速的云过渡以及不利的汇率变化导致2020年的支持收入为115.06亿欧元(2019年：115.47亿欧元)。SAP企业支持服务是我们软件支持收入的最大贡献者。

软件许可和软件支持收入从2019年的160.8亿欧元下降到2020年的151.48亿欧元，减少了9.32亿欧元，降幅为6%。

我们将更可预测的收入定义为我们的云收入和软件支持收入的总和。与前一年相比，我们更具可预测性的收入从2019年的184.8亿欧元增加到2020年的1958.6亿欧元。这反映了6%的增长。2020年，更可预测的收入占我们总收入的72%(2019年：67%)。

更可预测的收入

服务收入

服务收入包括咨询服务、高级支持服务和其他服务(如培训服务)的收入。咨询服务主要涉及我们的云和本地软件产品的实施。我们的高级支持服务包括根据客户要求量身定做的高端支持服务。

服务收入从2019年的45.41亿欧元下降到2020年的41.1亿欧元，下降了4.31亿欧元，降幅为9%。收入下降主要是由于一些重大客户项目的投资决策以及新冠肺炎相关个人联系人的限制。

咨询收入和高级支持收入从2019年的36.96亿欧元下降到2020年的34.08亿欧元，减少了2.88亿欧元，降幅为8%。2020年，咨询和高级支持收入贡献了总服务收入的83%(2019年：81%)和总收入的12%(2019年：13%)。

2020年，来自其他服务的收入减少了1.43亿欧元，降幅为17%，降至7.02亿欧元(2019年：8.45亿欧元)。

有关我们服务部门发展的更多信息，请参阅细分市场信息一节。

按地区划分的收入

(基于客户位置)

​

50

目录表

欧洲、中东和非洲地区

2020年，欧洲、中东和非洲地区创造了120.67亿欧元的收入(2019年：121.05亿欧元)，占总收入的44%(2019年44%)。德国的收入增长了2%，达到40.15亿欧元(2019年：39.48亿欧元)。德国贡献了EMEA地区总收入的33%(2019年：33%)。欧洲、中东和非洲地区的剩余收入主要来自法国、意大利、荷兰、瑞士和英国。欧洲、中东和非洲地区产生的云和软件收入总计103.64亿欧元(2019年：102.11亿欧元)。这占该地区总收入的86%(2019年：84%)。

EMEA：云和软件收入

2020年，欧洲、中东和非洲地区的云收入增长23%，达到26.08亿欧元(2019年：21.15亿欧元)。2020年，软件许可证和软件支持收入下降4%，至77.56亿欧元(2019年：80.96亿欧元)。

美洲地区

2020年，我们总收入的41%来自美洲地区(2019年：41%)。美洲地区的总收入下降了1%，降至111.06亿欧元；美国的总收入增加到91.1亿欧元。美国贡献了美洲地区所有收入的82%(2019年：81%)。在美洲地区的其余国家，收入下降了5%，降至19.96亿欧元。美洲地区其余国家/地区的收入主要来自巴西、加拿大和墨西哥。美洲地区产生的云和软件收入总计92.39亿欧元(2019年：91.72亿欧元)。这占该地区总收入的83%(2019年：82%)。

美洲：云和软件收入

2020年，美洲地区的云收入增长了13%，达到44.39亿欧元(2019年：39.45亿欧元)。2020年，软件许可证和软件支持收入达到48亿欧元(2019年：52.27亿欧元)。

51

目录表

APJ地区

2020年，亚太地区的收入占我们总收入的15%(2019年：15%)。亚太地区的总收入下降2%，至41.65亿欧元。在日本，收入增长了11%，达到13.05亿欧元。来自日本的收入占亚太地区所有收入的31%(2019年：28%)。在亚太地区的其余国家，收入下降了7%。亚太地区其余国家的收入主要来自澳大利亚、中国和印度。亚太地区的云和软件收入总计36.25亿欧元(2019年：36.29亿欧元)。这占该地区总收入的87%(2019年：85%)。

亚太地区：云和软件收入

2020年，亚太地区的云收入增长了18%，达到10.33亿欧元(2019年：8.72亿欧元)。软件许可和软件支持收入从2019年的27.57亿欧元下降到2020年的25.92亿欧元。这反映出下降了6%。

营业利润和营业利润率

SAP在2020年继续增加其云收入，尽管经济状况充满挑战。总收入略有下降1%至273.38亿欧元(2019年：275.53亿欧元)，减少2.15亿欧元。

另一方面，我们的运营费用减少了23.66亿欧元，或10%，至207.15亿欧元(2019年：230.81亿欧元)。造成这一下降的主要原因是新冠肺炎相关的旅行限制，以及营销活动虚拟主办的变化。我们的员工人数(以全职当量衡量)同比增长2,100 FTE，达到102,430人。

由于这些影响，我们的营业利润增长了48%，达到66.23亿欧元(2019年：44.73亿欧元)，营业利润率增加了8.0个百分点，达到24.2%(2019年：16.2%)。

营业利润

52

目录表

营业利润率

我们收入成本内个别项目的变动如下：

云和软件的成本

云和软件的成本主要包括部署和运营云解决方案的成本、开发满足客户特定业务需求的定制解决方案的成本以及客户支持成本。

2020年，云和软件成本小幅增长至47.07亿欧元(2019年：46.92亿欧元)，我们的云利润率从2019年的63.5%扩大到2020年的66.6%，增幅为3.1个百分点。

云和软件的毛利率，定义为云和软件利润占云和软件收入的百分比，2020年增长0.1个百分点，达到79.7%(2019年：79.6%)。

服务成本

服务费用主要包括咨询、高级服务和培训课程的费用，以及购买咨询和培训资源的费用。

2020年，服务收入同比下降9%，至41.1亿欧元(2019年：45.41亿欧元)。服务成本下降13%，至31.78亿欧元(2019年：36.62亿欧元)。我们的服务毛利率(定义为服务利润占服务收入的百分比)增长至22.7%(2019年：19.4%)。这些发展主要是由于与新冠肺炎相关的个人客户联系受到限制，以及咨询服务的远程交付份额相应较高。当前充满挑战的经济环境影响了一些大客户项目的投资决策。随着我们的服务业务从传统的软件许可和咨询收入转向来自云解决方案的更多订阅收入，我们继续通过扩展容量来满足更高的需求。

研究与开发

我们的研发(R&D)费用主要包括研发员工的人员成本、我们聘请的独立承包商协助我们的研发活动所产生的成本，以及我们用于研发活动的计算机硬件和软件的摊销。

由于研发人员人数同比增长7%所导致的人员成本增长，以及持续的战略投资，我们的研发费用从2019年的42.92亿欧元增加到2020年的44.54亿欧元，增幅为4%。因此，研发费用占总收入的百分比在2020年增加到16.3%(2019年：15.6%)。有关更多信息，请参阅产品、研发和服务一节。

销售和市场营销费用

销售和营销费用主要包括人员成本、直接销售成本以及营销产品和服务的成本。

我们的销售和营销支出从2019年的76.93亿欧元下降到2020年的71.06亿欧元，降幅为8%。这一下降主要是由于取消了蓝宝石Now等面对面营销活动，以及与销售相关的费用下降。

相应地，以百分比表示的销售和营销费用占总收入的比率在2020年下降1.9个百分点至26.0%(2019年：27.9%)。

一般和行政费用

我们的一般和行政费用主要包括支持我们的财务和行政、人力资源和公司职能的人员成本。

一般和管理费用从2019年的16.29亿欧元下降到2020年的13.56亿欧元，降幅为17%。这一下降主要是由于仔细的成本管理和较低的基础设施成本造成的。一般和行政费用占总收入的比率同比下降1.0%至5.0%(2019年：5.9%)。

53

目录表

细分市场信息

截至2020年末，SAP有四个可报告的部门：应用程序、技术和支持、Concur、Qualtrics和服务。有关我们的分部报告和2020年可报告分部的构成变化的更多信息，请参阅合并财务报表附注，注释（C.1）和 (C.2),以及绩效管理体系一节。

应用程序、技术和支持

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元，除非另有说明	​	​	​	2020	​	2019	​	百分比	​	百分比
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​		货币		货币		货币		货币		货币
云收入	​	6,254	​	6,379	​	5,259	​	19	​	21
云毛利率（%）	​	65.4	​	65.2	​	62.5	​	2.9pp	​	2.7pp
细分市场收入	​	21,680	​	22,144	​	21,664	​	0	​	2
部门毛利率(以%为单位)	​	80.5	​	80.5	​	80.5	​	-0.1pp	​	-0.1pp
分部利润	​	9,423	​	9,633	​	9,454	​	0	​	2
分部边距(%)	​	43.5	​	43.5	​	43.6	​	-0.2pp	​	-0.1pp

​

2020年，应用程序、技术和支持部门的云收入实现了19%的强劲增长(按不变货币计算为21%)。这导致云毛利率从2.9个百分点(按不变货币计算为2.7个百分点)增加到65.4%。截至2020年，软件支持收入为115.02亿欧元，持平，按不变货币计算略有增长1%。包括软件许可收入，由于新冠肺炎疫情的影响和向云收入的转变，软件许可收入下降了20%(按不变货币计算下降了17%)，该部门实现了软件许可和支持收入总额151.38亿欧元。然而，总部门收入保持在截至2020年的前一年水平，为216.8亿欧元，按不变货币计算增长2%。

总体而言，这一细分市场中更具可预测性的收入份额从2019年的77.5%增加到2020年的81.9%，增幅为4.4个百分点。

该部门的收入成本与前一年持平，截至2020年为42.3亿欧元，由于云运营效率的提高，按不变货币计算增长了3%。

按不变货币计算，分部利润增长2%。按不变货币计算，分部毛利及分部利润率均轻微下降0.1个百分点。

同意

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	​	​	2020	​	2019	​	百分比	​	百分比
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​		货币		货币		货币		货币		货币
云收入	​	1,288	​	1,306	​	1,373	​	–6	​	–5
云毛利率（%）	​	88.0	​	87.9	​	86.8	​	1.2pp	​	1.1pp
细分市场收入	​	1,505	​	1,526	​	1,609	​	–6	​	–5
部门毛利率(以%为单位)	​	78.8	​	78.7	​	78.3	​	0.5pp	​	0.4pp
分部利润	​	564	​	569	​	620	​	–9	​	-8
分部边距(%)	​	37.5	​	37.3	​	38.5	​	-1.0pp	​	-1.2pp

​

由SAP旅行管理解决方案组成的Exec部门在2020年受到了COVID-19大流行和相关旅行限制的影响。尽管如此，该部门的云毛利率仍提高了1.2个百分点（按固定货币计算为1.1个百分点），达到88.0%。虽然分部总收入下降了6%（按固定货币计算为5%）至15.05亿欧元（2019年：16.09亿欧元），但该分部的收入成本在2020年下降了9%（按固定货币计算为7%）至3.19亿欧元。因此，Concur分部的分部毛利率为78.8%（按固定货币计算为78.7%），增长了0.5个百分点（按固定货币计算为0.4个百分点）。

Qualtrics

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元				2020		2019		百分比		百分比
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币
云收入		518		529		371		40		42
云毛利率（%）		91.8		91.9		91.1		0.6pp		0.7pp
细分市场收入		681		696		508		34		37
部门毛利率(以%为单位)		77.6		77.7		78.3		-0.6pp		-0.6pp
分部利润		19		20		8		>100		>100
分部边距(%)		2.8		2.8		1.6		1.2pp		1.2pp

​

54

目录表

由SAP体验管理解决方案组成的Quality部门于2020年结束，云收入强劲增长40%（按固定汇率计算为42%）。云毛利率小幅提高0.6个百分点（按固定货币计算为0.7个百分点）至91.8%。包括服务收入在内，分部总收入增长了34%（按固定货币计算为37%），达到6.81亿欧元。总体而言，2020年Quality Trics部门利润为1900万欧元，比上一年（2019年：800万欧元）增加了一倍多。这导致分部利润率增加了1.2个百分点。

有关高通国际公司首次公开募股的更多信息，请参阅合并财务报表附注， 注（G.8）.

服务

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元				2020		2019		百分比		百分比
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币
服务收入		3,153	​	3,203	​	3,442	​	–8	​	-7
服务毛利率（%）		32.2	​	32.0	​	27.2	​	5.0pp	​	4.7pp
细分市场收入		3,157	​	3,208	​	3,447	​	–8	​	-7
部门毛利率(以%为单位)		29.1	​	28.8	​	24.1	​	5.0pp	​	4.7pp
分部利润		499	​	494	​	362	​	38	​	37
分部边距(%)		15.8	​	15.4	​	10.5	​	5.3pp	​	4.9pp

​

服务部门于2020年推出，由SAP服务业务的主要部分组成。2020年，该部门服务收入为31.53亿欧元，下降8%（按固定汇率计算下降7%）。然而，相应的服务成本下降了15%（按固定货币计算为13%），至21.36亿欧元。因此，2020年服务业毛利率增加了5.0个百分点（按固定货币计算为4.7个百分点），达到32.2%。利润率的提高主要归因于SAP咨询和优质参与业务的积极发展，这是由于与COVID-19相关的旅行限制、无法拜访客户以及咨询服务的远程交付份额相应较高。

总体而言，分部利润和分部利润率也受益于这一发展，年底分部利润为4.99亿欧元，分部利润率为15.8%。

云收入和利润率的对账

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元，除非另有说明

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

∆的涨幅为2.5%

​

∆的涨幅为2.5%

(非国际财务报告准则)

​

​

​

实际

​

常量

​

实际

​

实际

​

常量

​

​

货币

货币

货币

货币

货币

​

​

智能支出3

​

2,722

​

2,772

​

2,692

​

1

​

3

​

​

其中同时段

​

1,288

​

1,306

​

1,373

​

–6

​

–5

云收入- SaaS/Paas1

​

其他4

​

4,522

​

4,611

​

3,625

​

25

​

27

​

​

总

​

7,244

​

7,383

​

6,317

​

15

​

17

云收入-ISaaS2

​

​

​

841

​

857

​

695

​

21

​

23

云收入

​

​

​

8,085

​

8,241

​

7,013

​

15

​

18

​

​

智能支出3

​

78.9

​

78.9

​

78.1

​

0.9pp

​

0.8pp

​

​

其中同时段

​

78.8

​

78.7

​

78.3

​

0.5pp

​

0.4pp

云毛利率- SaaS/Paas1 (in %)

​

其他4

​

70.7

​

70.7

​

68.5

​

2.2pp

​

2.3pp

​

​

总

​

73.8

​

73.8

​

72.6

​

1.2pp

​

1.2pp

云毛利率-ISaaS2 (in %)

​

​

​

34.3

​

33.8

​

28.9

​

5.4pp

​

4.9pp

云毛利率（%）

​

​

​

69.7

​

69.6

​

68.2

​

1.5pp

​

1.4pp

​

1	软件即服务/平台即服务

2	基础设施即服务;完全包含在应用程序、技术和支持部门

3	“智能支出”包括Concur部门以及主要在应用程序、技术和支持部门的其他智能支出产品。

4	其他包括不属于Smart Spend的所有其他SaaS/PaSaaS产品。

注：分部的个人收入和利润率数字在前几页披露。

财务收入，净额

净财务收入变为7.76亿欧元（2019年：1.98亿欧元）。我们的财务收入为14.73亿欧元（2019年：7.87亿欧元），财务成本为6.97亿欧元（2019年：5.89亿欧元）。

财务收入主要包括出售股权证券的收益和与国际财务报告准则9相关的公允价值调整，主要是Sapphire Ventures投资，总计13.6亿欧元（2019年：5.96亿欧元）。

融资成本主要包括金融负债的利息费用1.79亿欧元（2019年：2.07亿欧元）、衍生品的负面影响7600万欧元（2019年：1.55亿欧元）以及Sapphire Ventures投资的处置损失或与IFRS 9相关的公允价值调整总计3.45亿欧元（2019年：1.52亿欧元）。有关融资工具的更多信息，请参阅合并财务报表附注， 附注：(E.3).

55

目录表

所得税

2020年的实际税率为26.8%（2019年：26.7%）。有关所得税的更多信息，请参阅合并财务报表附注， 注(C.5).

我们2019年的业绩与2018年的业绩对比(IFRS)

总收入

总收入从2018年的247.08亿欧元增加到2019年的275.53亿欧元，增长28.45亿欧元，增幅为12%。

收入的增长主要是由于云收入增加了19.39亿欧元，达到69.33亿欧元。2019年，云和软件收入占总收入的84%(2018：83%)。服务收入从2018年的40.86亿欧元增长到2019年的45.41亿欧元，占总收入的16%(2018年：17%)。

有关我们地区业绩的更多信息，请参阅按地区划分的收入下文本章包括的章节。

云和软件收入

云和软件收入从2018年的206.22亿欧元增长到2019年的230.12亿欧元，增长了12%。

云收入

云收入从2018年的49.93亿欧元增加到2019年的69.33亿欧元。

软件许可证和支持

我们的软件许可收入下降了1.14亿欧元，从2018年的46.47亿欧元下降到2019年的45.33亿欧元。我们的客户群在2019年继续扩大。根据签订的合同数量，2019年我们收到的软件许可订单中有13%来自新客户(2018年：15%)。收到的软件许可订单总价值同比下降5%。签订新软件许可证的合同总数减少了10%，降至52,584份(2018年：58,530份)，2019年平均订单价值为8.7万欧元(2018年：8.2万欧元)。在我们2019年收到的所有软件许可订单中，32%的交易价值超过500万欧元(2018年：29%)，35%的交易价值低于100万欧元(2018年：39%)。

我们稳定的客户基础、在整个2019年和前几年对我们软件的持续需求，以及对我们支持服务的持续兴趣，使支持收入从2018年的109.81亿欧元增加到2019年的115.47亿欧元。SAP企业支持服务是我们软件支持收入的最大贡献者。软件支持收入增长5.66亿欧元，增幅为5%，主要归功于我们的SAP大型企业产品支持服务和SAP企业支持服务。

软件许可和软件支持收入增长4.52亿欧元，增幅为3%，从2018年的156.28亿欧元增加到2019年的160.8亿欧元。

我们将更可预测的收入定义为我们的云收入和软件支持收入的总和。与前一年相比，我们更具可预测性的收入从2018年的159.75亿欧元增加到2019年的184.8亿欧元。这反映了16%的增长。2019年，更可预测的收入占我们总收入的67%(2018：65%)。

服务收入

服务收入包括咨询服务、高级支持服务以及其他服务(如培训服务和消息服务)的收入。咨询服务主要涉及我们的云订阅和内部部署软件产品的实施。我们的高级支持服务包括根据客户要求量身定做的高端支持服务。消息传递服务主要是将电子文本消息从一个移动电话提供商传输到另一个移动电话提供商。

服务收入增加了4.55亿欧元，即11%，从2018年的40.86亿欧元增加到2019年的45.41亿欧元。

强劲的市场需求导致咨询收入和高级支持收入增长10%，从2018年的33.56亿欧元增加到2019年的36.96亿欧元，增幅为3.4亿欧元。2019年，咨询和高级支持收入贡献了服务总收入的81%(2018：82%)和总收入的13%(2018：14%)。

2019年，来自其他服务的收入增加了1.14亿欧元，增幅16%，达到8.45亿欧元(2018年：7.31亿欧元)。

按地区划分的收入

欧洲、中东和非洲地区

2019年，欧洲、中东和非洲地区的收入为121.05亿欧元(2018：111.04亿欧元)，占总收入的44%(2018：45%)。这比去年同期增长了9%。德国的收入增长了8%，达到39.48亿欧元(2018年：36.58亿欧元)。德国贡献了EMEA地区总收入的33%(2018：33%)。欧洲、中东和非洲地区的剩余收入主要来自英国、法国、瑞士、荷兰和意大利。欧洲、中东和非洲地区产生的云和软件收入总计102.11亿欧元(2018：93.39亿欧元)。这占该地区总收入的84%(2018：84%)。

2019年，欧洲、中东和非洲地区的云收入增长了47%，达到21.15亿欧元(2018年：14.41亿欧元)。2019年软件许可证和软件支持收入增长3%，达到80.96亿欧元(2018年：78.98亿欧元)。

56

目录表

美洲地区

2019年，我们总收入的41%来自美洲地区(2018：39%)。美洲地区的总收入增长了15%，达到111.94亿欧元；美国的总收入增长了15%，达到90.85亿欧元。美国贡献了美洲地区所有收入的81%(2018：81%)。在美洲地区的其余国家，收入增长了15%，达到21.09亿欧元。美洲地区其余国家/地区的收入主要来自加拿大、巴西和墨西哥。美洲地区产生的云和软件收入总计91.72亿欧元(2018：79.73亿欧元)。这占该地区总收入的82%(2018：82%)。

2019年，美洲地区的云收入增长了34%，达到39.45亿欧元(2018年：29.41亿欧元)。2019年软件许可证和软件支持收入为52.27亿欧元(2018年：50.32亿欧元)。

APJ地区

2019年，我们总收入的15%(2018：16%)来自亚太地区。亚太地区的总收入增长了9%，达到42.54亿欧元。在日本，收入增长了23%，达到11.8亿欧元。来自日本的收入占亚太地区总收入的28%(2018：25%)。在亚太地区的其余国家，收入增长了5%。亚太地区其余国家的收入主要来自澳大利亚、中国和印度。亚太地区的云和软件收入总计36.29亿欧元(2018年：33.1亿欧元)。这占该地区总收入的85%(2018：85%)。

2019年，亚太地区的云收入增长43%，达到8.72亿欧元(2018年：6.11亿欧元)。软件许可和软件支持收入从2018年的26.99亿欧元增加到2019年的27.57亿欧元。这反映了2%的增长。

营业利润和营业利润率

SAP在2019年公布了创纪录的收入，特别是在云和服务领域。总收入增长12%，达到275.53亿欧元(2018年：247.08亿欧元)，增加28.45亿欧元。

另一方面，我们的运营费用增加了40.76亿欧元，或21%，达到230.81亿欧元(2018年：190.05亿欧元)。这一增长的主要原因是SAP重组计划的总成本为11.3亿欧元(2018：1900万欧元)、我们在研发方面的持续投资，以及我们与收入相关的云订阅和支持活动。随着收入的增加，我们还继续在服务领域进行投资。收购相关费用6.89亿欧元(2018年：5.77亿欧元)和基于股份的薪酬18.35亿欧元(2018年：8.3亿欧元)，主要来自收购Qualtrics，也对营业利润产生了负面影响。我们的员工人数(以全职当量衡量)同比增长3832 FTE，达到100,330人。

我们认为，增加的运营费用主要是对未来的投资，将有助于确保我们的长期运营利润。

由于这些影响，我们的营业利润下降了22%，降至44.73亿欧元(2018年：57.03亿欧元)，营业利润率下降6.9个百分点，至16.2%(2018年：23.1%)。

云和软件的成本

2019年，云和软件成本增长13%，达到46.92亿欧元(2018：41.6亿欧元)。

为响应强劲的客户需求，云业务的扩张产生了巨大的成本，导致交付和运营我们的云应用程序的成本同比增加了4.66亿欧元。这些投资对收入增长做出了贡献。我们的云利润率从2018年的58.6%扩大到2019年的63.5%，增幅为4.9个百分点。利润率的提高归因于云收入强劲增长39%至69.33亿欧元(2018年：49.93亿欧元)，云成本增长22%至25.34亿欧元(2018年：20.68亿欧元)。我们收购Qualtrics并完成SuccessFtors向SAP S4/HANA的迁移对云利润率产生了其他积极影响。

软件许可和软件支持收入增长3%至1608亿欧元(2018年：156.28亿欧元)，软件许可和软件支持成本相应增长3%至21.59亿欧元(2018年：20.92亿欧元)，我们的软件许可和软件支持利润率保持在86.6%(2018：86.6%)。2019年云和软件毛利率(定义为云和软件利润占云和软件收入的百分比)收窄0.2个百分点，至79.6%(2018：79.8%)。这一下降主要是由收入构成的变化推动的，目前收入在云收入中所占的比例更高。由于基础设施成本，这些收入目前利润率较低，同时利润率较高的软件和支持收入所占比例也在下降。

服务成本

2019年，我们的服务收入同比增长11%，达到45.41亿欧元(2018年：40.86亿欧元)。随着我们的服务业务从传统的软件许可和咨询收入转向来自云解决方案的更多订阅收入，我们继续通过扩展容量来满足更高的需求。因此，服务成本上升了11%，达到36.62亿欧元(2018年：33.02亿欧元)。我们的服务毛利率(定义为服务利润占服务收入的百分比)略有增长至19.4%(2018年：19.2%)。

研发费用

由于研发员工人数全年平均增长4%所推动的人员成本增长，以及收购Qualtrics导致成本密集型国家员工比例上升，我们的研发支出从2018年的36.24亿欧元增加到2019年的42.92亿欧元，增幅为18%。2019年研发费用占总收入的百分比因此增加到15.6%(2018年：14.7%)。有关更多信息，请参阅产品、研发和服务一节。

57

目录表

销售和市场营销费用

我们的销售和营销支出从2018年的67.81亿欧元增长到2019年的76.93亿欧元，增幅为13%。这一增长主要归因于全球销售队伍的扩大，部分原因是收购Qualtrics，以及强劲的收入增长导致奖金支出增加。

相应地，以百分比表示的销售和营销费用占总收入的比例在2019年上升到27.9%(2018年：27.4%)，增加了0.5pp。

一般和行政费用

尽管进行了谨慎的成本管理，但一般和行政费用从2018年的10.98亿欧元增加到2019年的16.29亿欧元，增幅为48%。这一增长主要是由于行政区域创造就业机会的人员成本上升的结果，这是基于与我们的增长相关的业务量的增加。一般和行政费用占总收入的比例同比上升1.5个百分点，达到5.9%(2018年：4.4%)。

细分市场信息

以下2019年和2018年的分部信息基于可报告分部应用程序、技术与支持、Consur、Quality Trics和Services提供。自我们于2019年1月23日收购了Quartrics以来，Quartrics部门的财务数据仅从此次收购之日起列出。有关我们的分部报告的更多信息，请参阅合并财务报表注释， 注释（C.1） 和 (C.2)，而绩效管理体系一节。

应用程序、技术和支持

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2019			​	2018	​	∆(%)	​	∆(%)
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​ ​​	​	货币		货币		货币		货币		货币
云收入	​	5,259	​	5,098	​	3,905	​	35	​	31
云毛利率（%）	​	62.5	​	62.5	​	58.5	​	4.0pp	​	4.0pp
细分市场收入	​	21,664	​	21,132	​	19,873	​	9	​	6
部门毛利率(以%为单位)	​	80.5	​	80.5	​	81.0	​	-0.5pp	​	-0.4pp
分部利润	​	9,454	​	9,201	​	8,583	​	10	​	7
分部边距(%)	​	43.6	​	43.5	​	43.2	​	0.4pp	​	0.3pp

​

2019年，应用程序、技术和支持部门的云收入实现了强劲增长。增长35%(按不变货币计算为31%)，达到52.59亿欧元，这主要是由于我们的智能ERP解决方案需求旺盛。我们的软件支持收入在2019年略有改善。增长5%(按不变货币计算为3%)，至115.42亿欧元。包括软件许可收入，由于向云收入的转变，软件许可收入仍比上年水平低3%(按不变货币计算为5%)，2019年我们实现了软件许可和支持收入总额160.64亿欧元。

总体而言，这一细分市场中更具可预测性的收入份额从2018年的74.9%增加到2019年的77.5%，增幅为2.6个百分点。同期该部门的收入成本增长了12%(按不变货币计算为9%)，达到42.14亿欧元(2018年：37.76亿欧元)。费用的增加主要是因为在扩展我们的云基础设施以及提供和运营我们的云应用程序方面进行了更多的投资。然而，云业务毛利率增长4.0个百分点至62.5%，主要受收入增长的推动，而整个部门毛利率在本财年结束时增长0.4个百分点(按不变货币计算为0.3个百分点)至43.6%。

同意

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2019			​	2018	​	∆以%为单位	​	∆以%为单位
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​	​	货币		货币		货币		货币		货币
云收入	​	1,373	​	1,313	​	1,107	​	24	​	19
云毛利率（%）	​	86.8	​	86.8	​	85.5	​	1.3pp	​	1.3pp
细分市场收入	​	1,609	​	1,539	​	1,338	​	20	​	15
部门毛利率(以%为单位)	​	78.3	​	78.2	​	76.1	​	2.2pp	​	2.1pp
分部利润	​	620	​	590	​	482	​	29	​	22
分部边距(%)	​	38.5	​	38.4	​	36.0	​	2.5pp	​	2.3pp

​

Exec部门2019年的云收入增长了24%（按固定货币计算为19%），达到13.73亿欧元，这也导致其云毛利率提高了1.3个百分点，达到86.8%。该部门的总收入增长了20%（按固定货币计算为15%），达到16.09亿欧元，而2019年该部门的收入成本增长了9%（按固定货币计算为5%），达到3.5亿欧元。因此，该部门的毛利率提高了2.2个百分点（按固定货币计算为2.1个百分点），达到78.3%。

Concur部门的利润强劲增长了29%（按固定货币计算为22%）。这导致整体利润率提高2.5个百分点（按固定货币计算为2.3个百分点），2019年底的分部利润率为38.5%。

58

目录表

Qualtrics

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2019			​	20181)	​	∆以%为单位	​	∆以%为单位
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​	​	货币		货币		货币		货币		货币
云收入	​	371	​	353	​	北美	​	北美	​	北美
云毛利率（%）	​	91.1	​	91.1	​	北美	​	北美	​	北美
细分市场收入	​	508	​	483	​	北美	​	北美	​	北美
部门毛利率(以%为单位)	​	78.3	​	78.1	​	北美	​	北美	​	北美
分部利润	​	8	​	9	​	北美	​	北美	​	北美
分部边距(%)	​	1.6	​	2.0	​	北美	​	北美	​	北美

​

1)	由于Quartrics于2019年被收购，因此没有提供Quartrics部门的前期数据。

Quality trics于2019年1月23日被收购，成为体验管理（XM）解决方案的领先提供商。

2019年，Quality Trics部门实现云收入3.71亿欧元（按固定货币计算为3.53亿欧元），云毛利率为91.1%。包括服务收入在内，分部总收入为5.08亿欧元（按固定货币计算为4.83亿欧元），而分部的收入成本为1.1亿欧元（按固定货币计算为1.06亿欧元）。因此，2019年，高通分部的分部毛利率为78.3%（按固定汇率计算为78.1%）。

有关高通国际公司首次公开募股的更多信息，请参阅合并财务报表附注， 注（G.8）.

服务

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百万欧元，除非另有说明（非IFRS）		2019				2018		百分比	​	百分比
​	​	实际	​	恒定不变	​	实际	​	实际	​	恒定不变
​	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币
服务收入	​	3,442	​	3,354	​	3,161	​	9	​	6
服务毛利率（%）	​	27.2	​	26.9	​	24.7	​	2.5pp	​	2.1pp
细分市场收入		3,447		3,359		3,165		9		6
部门毛利率(以%为单位)		24.1		23.7		20.8		3.3pp		2.9pp
分部利润		362		340		249		45		37
分部边距(%)		10.5		10.1		7.9		2.6pp		2.3pp

​

服务部门2019年实现服务收入34.42亿欧元，增长9%（按固定货币计算为6%）。相应的服务成本增加了5%（以固定汇率计算为3%），达到25.06亿欧元。因此，服务业毛利率上升了2.5个百分点（按固定货币计算为2.1个百分点），达到27.2%。总体而言，分部利润增长了45%（按固定货币计算为37%），达到3.62亿欧元，这也推动分部利润率在2019年增长了2.6个百分点（按固定货币计算为2.3个百分点），达到10.5%。

云收入和利润率的对账

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	​	​	​	2019	​	2018	​	∆(%)	​	∆(%)
(非国际财务报告准则)	​	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​	​		货币		货币		货币		货币		货币
​	智能支出3)	​	2,692	​	2,584	​	2,184	​	23	​	18
​	其中同时段	​	1,373	​	1,313	​	1,107	​	24	​	19
云收入- SaaS/Paas1)	其他4)	​	3,625	​	3,516	​	2,355	​	54	​	49
​	总	​	6,317	​	6,100	​	4,539	​	39	​	34
云收入-ISaaS2)	​	​	695	​	673	​	488	​	43	​	38
云收入	​	​	7,013	​	6,773	​	5,027	​	40	​	35
​	智能支出3)	​	78.1	​	78.0	​	77.9	​	0.2pp	​	0.2pp
​	其中同时段	​	86.8	​	86.8	​	85.5	​	1.3pp	​	1.3pp
云毛利率- SaaS/Paas1) (in %)	其他4)	​	68.5	​	68.5	​	59.9	​	8.6pp	​	8.6pp
​	总	​	72.6	​	72.5	​	68.5	​	4.0pp	​	4.0pp
云毛利率-ISaaS2) (in %)	​	​	28.9	​	28.3	​	12.4	​	16.5pp	​	16.0pp
云毛利率（%）	​	​	68.2	​	68.1	​	63.1	​	5.1pp	​	5.0pp

​

¹⁾软件即服务/平台即服务

²⁾基础设施即服务；完全包含在应用程序、技术和支持部分。

³⁾智能支出包括Concur部分和主要包括在应用程序、技术和支持部分的其他智能支出产品。

⁴⁾其他包括不属于智能支出的所有其他SaaS/PaaS产品。

各部门的个人收入和利润率数字已在前面几页披露。

59

目录表

财务收入，净额

净财务收入改为1.98亿欧元(2018年：-4700万欧元)。我们的财务收入为7.87亿欧元(2018年：3.71亿欧元)，财务成本为5.89亿欧元(2018年：4.18亿欧元)。

财务收入主要包括出售股权证券的收益和与IFRS 9相关的公允价值调整，主要是蓝宝石风险投资，总计5.96亿欧元(2018年：2.27亿欧元)。

融资成本主要包括金融负债利息支出2.07亿欧元(2018年：1.06亿欧元)、衍生工具负面影响1.55亿欧元(2018年：2.06亿欧元)、出售蓝宝石风险投资或与IFRS 9相关的公允价值调整亏损1.52亿欧元(2018年：4500万欧元)。有关融资工具的更多信息，请参阅《2019年年度报告--表格20-F，第三部分，合并财务报表附注》，注(E.3)。

所得税

2019年有效税率为26.7%(2018年：27.0%)。有关所得税的更多信息，请参见2019年年度报告Form 20-F，第三部分，合并财务报表附注，注(C.5)。

外币汇率敞口

虽然我们的报告货币是欧元，但我们很大一部分业务是以欧元以外的货币进行的。由于本集团的实体通常以其各自的功能货币进行业务，因此我们认为持续的正常业务导致汇率波动的风险并不大。然而，我们偶尔会通过以功能货币以外的货币进行交易来产生以外币计价的应收账款、应付账款和其他货币项目；为了减轻相关外币汇率风险的程度，这些交易中的大部分都进行了对冲，如注(F.1)到我们的合并财务报表。另请参阅注(F.1)有关外币的其他信息。

2020年，我们总收入的约72%(2019年：73%)来自非欧元区参与国的业务。出于财务报告的目的，我们将这些收入转换为欧元。欧元汇率的波动对我们2020年的总收入产生了5.54亿欧元的不利影响，对我们2019年的总收入产生了7.24亿欧元的有利影响，对我们2018年的总收入产生了12.19亿欧元的不利影响。

上一段讨论的外币汇率波动的影响是通过按上一年相应月份的每月平均汇率将本期数字以当地货币换算成欧元来计算的。我们的收入分析，包括在项目5“经营业绩”一节，有时讨论以相同方式计算的货币变动的影响。

流动性与资本资源

财务(国际财务报告准则)

概述

全球财务管理

我们使用全球集中财务管理来控制流动资产，并监控对利率和货币的敞口。我们财务管理的主要目标是将集团的流动资金维持在足以在任何时候履行我们的财务义务的水平。大部分SAP实体的流动资金由本集团集中管理，因此整个本集团的流动资产可以根据本集团的政策进行整合、监控和投资。高水平的流动资产有助于保持SAP的灵活性、健全性和独立性。此外，如果需要，目前还可以使用各种信贷安排来增加流动资金。有关这些设施的更多信息，请参阅信贷安排一节。

我们在整个集团的基础上管理信贷、流动性、利率、股票价格和外汇汇率风险。我们仅为此目的使用选定的衍生品，而不是用于投机，投机被定义为订立我们没有相应基础交易的衍生品工具。有关使用衍生工具的规则及其他与财务风险管理有关的规则及程序载于本公司的财务指引，该指引适用于本集团所有公司。关于每个财务风险的管理和我们的风险敞口的更多信息，请参见合并财务报表附注，附注(F.1)和(F.2).

流动性管理

我们现金、现金等价物和当前投资的主要来源是我们业务运营产生的资金。在过去的几年里，我们的现金主要用于支持运营和我们因增长而产生的资本支出要求，快速偿还金融债务，收购业务，支付股票股息，以及在公开市场回购SAP股票。2020年12月31日，我们的现金、现金等价物和当前投资主要以欧元和美元持有。我们一般只投资于最低信用评级为BBB的发行人或基金的金融资产，并奉行谨慎投资政策，其特点是广泛的投资组合多元化，包括各种交易对手、主要是短期投资和标准投资工具。我们对信用评级低于BBB的发行人的金融资产的投资在2020年并不重要。

60

目录表

我们相信，我们的流动资产与我们未提取的信贷安排相结合，足以满足我们2021年的运营融资需求，加上预期的运营现金流，将支持债务偿还、目前计划的资本支出要求以及短期和中期向我们的股东提供的资本回报。当需要不能完全来自自由现金流的额外资金时，也可能需要进行融资交易，以保持灵活性和/或限制还款风险。

因此，我们不断监测资本市场上可供选择的筹资方式和资金可获得性的趋势，以及此类资金的成本。近年来，由于我们持续强劲的自由现金流，我们能够在短时间内偿还额外的债务。有关金融债务的更多信息，请参阅现金流和流动性一节。

资本结构管理

我们资本结构管理的主要目标是为投资者、债权人和客户保持良好的财务状况，并支持我们的业务增长。我们寻求维持一种资本结构，使我们能够在合理的条件下通过资本市场满足我们的资金需求，并这样做，以确保高度的独立性、信心和财务灵活性。

有关资本结构及其分析的更多信息，请参见合并财务报表附注， 注(E.1).

SAP SE的长期信用评级分别为穆迪的“A2”和标准普尔的“A”，展望均为稳定。

除了SAP的定期股息政策外，资本回报将根据SAP的资本配置优先事项、市场状况、公司业绩和其他因素每年决定。

金融债务

金融债务被定义为银行贷款、商业票据、私募和债券的名义金额。

金融债务的期限结构

2020年12月31日金融债务名义量包括欧元（123.29亿欧元）和美元（9.55亿欧元）。2020年12月31日，约58%的金融债务以浮动利率持有，并使用利率掉期将部分从固定利率转换为浮动利率。

有关预期还款的信息，请参阅财务目标和前景 一节。

按工具分类的金融债务

有关我们金融债务的更多信息，请参阅合并财务报表注释， 注（E.3）.

61

目录表

现金流和流动性

2020年实际现金流和流动性表现与预期相比

我们达到或超过了2020年10月发布的修订后的2020年展望。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数十亿欧元

2019年业绩

展望

修订后的展望（季度报表）

2020年业绩

​

​

​

​

（2019年综合报告）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Q1

​

Q2

​

Q3

​

​

营运现金流

3.5

6点左右

5点左右

​

高于5.0

​

约6.0

7.2

自由现金流

2.3

大约4.5

约3.5

​

4.0左右

​

高于4.5

6.0

重组支出

-0.9

更低的位置

​

​

​

​

​

-0.2

所得税支出

-2.3

较低的非凡

​

​

​

​

​

-1.2

净债务（-）

-8.3

-7左右

​

​

​

​

​

-6.5

净债务除以营业利润加折旧和摊销的比率

1.3

​

​

​

​

0.8

​

集团流动性和净债务

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		∆
现金及现金等价物		5,311		5,314		-4
活期定期存款和债务证券		1,470		67		1,402
集团流动资金		6,781		5,382		1,399
当前金融债务		-1,482		-2,529		1,046
非流动金融债务		-11,801		-11,139		-662
金融债务		-13,283		-13,668		384
净债务（-）		-6,503		-8,286		1,783
租赁责任	​	-2,120	​	-2,203	​	83
包括租赁负债在内的净债务	​	-8,623	​	-10,489	​	1,866

​

集团流动性包括合并财务报表中报告的现金和现金等值物（例如，银行现金、货币市场基金和原到期日为三个月或以下的定期存款）和流动投资（例如，原到期日超过三个月的定期存款和债务证券，以及剩余期限少于一年的债务证券，包括在其他金融资产中）。2020年12月31日的集团流动性主要包括欧元和美元。

与2019年相比，集团流动性的增加主要是由于我们运营的现金流入。

净债务是金融债务减去集团流动性。有关我们流动资金的更多信息，请参阅合并财务报表附注，注（E.3）.

有关现金、现金等价物、当前投资和财务负债对损益表的影响的信息，请参阅经营业绩（IFRS）一节。

净债务的发展

62

目录表

合并现金流量表分析

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
€ 数百万	​	截至2013年12月31日的年度，					​	∆(%)	​	∆(%)
​		2020		2019		2018		2020年与2019年		2019年与2018年
经营活动的现金流量净额		7,194		3,496		4,303		>100		-19
投资活动的现金流量净额		-2,986		-7,021		-3,066		-57		>100
融资活动的现金流量净额		-3,997		102		3,283				-97

​

合并现金流量表分析：2020年与2019年相比

2020年，经营活动的现金流入增加了36.99亿欧元，达到71.94亿欧元(2019年：34.96亿欧元)。这尤其是由于从客户合同中收取的现金增加，所得税支付减少(2020年为12亿欧元，2019年为23亿欧元)，与重组相关的支付减少(2020年为2亿欧元，2019年为9亿欧元)，支付的利息净额较低(2020年为1亿欧元，2019年为2亿欧元)。我们的应收账款DSO，定义为从开具发票到收到客户现金的平均天数，在2020年增加到78天(2019年：71天)。

2020年，投资活动的现金流出为29.86亿欧元(2019年：70.21亿欧元)。扣除收到的现金，我们在2020年主要为收购Emarsys支付了6亿欧元，而2019年主要为收购Qualtrics支付了61亿欧元。无形资产和房地产、厂房和设备的资本支出保持在可比水平。

2020年，自由现金流翻了一番多，达到6亿欧元(2019年：22.76亿欧元)。自由现金流转换率，定义为自由现金流占税后利润的百分比，从2019年的68%增加到114%。

2020年，融资活动的现金净流出为39.97亿欧元，而2019年的现金流入为1.02亿欧元。其中包括2020年回购库藏股的金额为15亿欧元。除了库存股回购外，2020年的现金流出来自偿还11.5亿欧元的欧元欧元债券，偿还2019年提取的Qualtrics收购定期贷款7.5亿欧元，以及到期的2.9亿美元美国私募。此外，我们还偿还了2019年推出的商业票据计划(Commercial Paper)的1.7亿欧元。2020年，我们发行了20亿欧元的欧元债券。2019年的现金外流是由于到期的欧元债券偿还了7.5亿欧元。

2020年支付的股息为18.64亿欧元，超过了上一年支付的17.9亿欧元，而每股股息从1.50欧元增加到1.58欧元。

现金流量表合并报表分析：2019年与2018年比较

2019年，经营活动的现金流入减少了8.07亿欧元，降至34.96亿欧元(2018年：43.03亿欧元)。这尤其是由于所得税缴费增加(2019年为23亿欧元，2018年为17亿欧元)，与重组相关的缴费增加(2019年为9亿欧元，2018年为1亿欧元)，以及基于股份的缴费增加(2019年为13亿欧元，2018年为10亿欧元)。我们的应收账款销售未偿还天数(DSO)，定义为从开具发票到收到客户现金的平均天数，2019年持平于71天(2018年：70天)。

根据新的租赁会计准则(IFRS 16)，我们对租赁付款重新分类为融资现金流的运营现金流产生了积极影响，为4亿欧元。

2019年投资活动的现金流出为70.21亿欧元(2018年：30.66亿欧元)。扣除收到的现金，我们在2019年为收购Qualtrics总共支付了61亿欧元，而2018年为21亿欧元，主要是为Callidus支付的。我们没有投资于数据中心的扩展，而是将重点放在提高产能利用率上，导致用于购买无形资产和房地产、厂房和设备的资本支出减少了6.42亿欧元，至8.17亿欧元。有关当前和计划的资本支出的更多信息，请参见项目4.财产说明--投资以及投资目标一节。

2019年融资活动的现金净流入为1.02亿欧元，而2018年为32.83亿欧元。2019年，我们为Qualtrics提取了25亿欧元的收购定期贷款。我们通过发行2019年9月推出的商业票据计划(商业票据)下的等额资金，为收购定期贷款中的5亿欧元进行了再融资。该计划使SAP SE能够发行高达25亿欧元的短期票据。现金流出是由于到期的欧元债券偿还了7.5亿欧元，其中我们通过商业票据再融资了6亿欧元。2018年，我们发行了60亿欧元的欧元债券，为收购Callidus和Qualtrics提供资金，并发行了3亿美元的美元债券。2018年的现金流出源于偿还11.5亿欧元的欧元债券和到期的美国私募债券。

2019年支付的股息为17.9亿欧元，超过了上一年支付的16.71亿欧元，每股股息从1.40欧元增加到1.50欧元。

信贷安排

如果需要，我们可以通过各种信贷安排获得其他资金来源。

为了保持高度的财务灵活性，我们提供了25亿欧元的银团循环信贷安排，截止日期为2024年11月。未来可能的使用不受任何财务契约的限制。该贷款的利息为欧元或伦敦银行同业拆息，外加0.17%的保证金。我们还需要为未使用的可用信用支付每年0.0595%的承诺费。到目前为止，我们还没有使用过，目前也不认为有任何需要使用这种信贷安排。

截至2020年12月31日，SAP SE拥有总计4.33亿欧元的额外可用信贷安排。其他几个SAP实体拥有信贷便利，使它们能够以现行利率借入资金。

由于收购Qualtrics，截至2020年12月31日，12.5亿欧元的定期贷款仍未偿还。这笔金额可以灵活偿还，直到2022年1月23日贷款到期。

63

目录表

表外安排

我们不认为我们有任何形式的重大表外安排，需要披露那些已经披露的以外的信息。

合同义务

下表列出了截至2020年12月31日我们的表内和表外合同义务：

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
合同义务	​	按期间到期的付款
​	​	​	​	不到	​	​	​	​	​	超过
数百万欧元		总		1年		1-3岁		3-5年		5年
租赁负债1)		2,361		426		621		383		931
其他财务负债1)		14,384		1,982		4,340		2,129		5,933
衍生金融负债1)		70		63		4		3		0
购买义务2)		3,791		975		1,400		970		445
出资承诺2)		237		237		0		0		0
其他非流动非金融负债3)		770		0		523		40		207
总		21,613		3,683		6,888		3,526		7,516

​

¹⁾ 不包括中提到的某些低价值和短期租赁 注（D.5）.有关租赁负债、其他金融负债和衍生金融负债的更多信息，请参阅 注释（E.3）和(F.1)到我们的合并财务报表。

²⁾看见注释（D.6）和(D.8)请参阅我们的合并财务报表，了解有关注资承诺和购买义务的更多信息。我们对养老金和其他离职后福利计划的预期缴款不包括在上表中。有关这些贡献的更多信息，请参阅 注（B.4）到我们的合并财务报表。

³⁾有关其他非流动非金融负债的更多信息，请参阅 注释（B.3）, (B.5)，以及(G.2)到我们的合并财务报表。

我们希望用现有现金、运营现金流和融资活动来履行这些合同义务。上述合同义务的付款时间基于存在固定付款的这些义务的付款时间表。对于没有固定付款时间表的其他债务，已对最有可能的现金付款时间进行了估计。这些未来现金流的最终时间可能与这些估计不同。

赔偿和担保项下的义务

我们的软件许可协议和云订阅协议通常包括某些条款，用于在我们的软件产品侵犯第三方知识产权的情况下赔偿客户的责任。此外，我们偶尔会在常规咨询合同和开发安排中提供功能或性能保证。我们通常还为我们的软件提供6到12个月的保修，对云服务提供订阅期限的保修，索赔截止90天。我们的保修责任包括在其他条款中。有关其他规定的更多信息，请参阅注释（A.4）, (B.5)，以及(B.6) 到我们的合并财务报表。有关债务和或有负债的更多信息，请参阅附注(A.4), (D.6), (D.8)和(G.3)在我们的合并财务报表中。

研究与开发

有关我们研发活动的信息，请参阅“项目4.关于SAP的信息--产品、研发和服务“有关我们研发成本的信息，请参阅”项目5.运营和财务回顾与展望-运营业绩（IFRS）“有关我们研发员工的信息，请参阅 注（B.1）到我们的合并财务报表。

关键会计估计

看见注(IN.1)提交给我们的合并财务报表，以讨论我们的关键会计估计和关键会计政策。

尚未采用的新会计准则

看见注(IN.1)我们的合并财务报表供我们讨论尚未采用的新会计准则。

64

目录表

预期发展

全球经济的未来趋势

欧洲央行(ECB)在其2020年12月的经济公报中表示，一些不利因素给全球经济的短期前景蒙上了一层阴影。¹其中最重要的是针对不断增加的新冠肺炎感染采取的新的遏制措施，尽管与疫情早期实施的措施相比，这些措施预计将更有针对性，对经济活动的干扰更小。此外，欧洲央行预测，取消政府支持可能会对2021年的经济增长产生负面影响，尤其是在发达经济体。

另一方面，针对冠状病毒的疫苗等有效的医疗解决方案可能会越来越多，从而允许逐步放松遏制措施，从而在2021年下半年引发金融市场乐观情绪。总体而言，欧洲央行预计全球经济增长将在2021年反弹，并在2022年和2023年再次实现温和增长。然而，各地区的复苏速度可能会有所不同，预计新兴市场经济体将在这方面做出最大贡献。

欧洲、中东和非洲地区的经济发展很可能在国家和部门之间保持不平衡。在欧元区，欧洲央行预测，较弱的企业资产负债表和经济前景的不确定性可能会拖累企业投资。然而，从中期来看，遏制措施可能会结束。有利的融资条件和扩张性财政立场可能会支持欧元区经济的复苏。在中欧和东欧，欧洲央行预计，由于疫情恶化，经济复苏在2021年初之前将陷入停滞。此后，放松限制以及财政和货币措施可能会重振增长，但在2022年初之前，增长可能仍低于2019年年底的水平。欧洲央行表示，在俄罗斯，由于感染人数持续居高不下，财政支持的空间缩小，2021年的复苏步伐可能会进一步放缓。

关于美洲地区，新冠肺炎感染的卷土重来和财政刺激措施的消退损害了美国的近期前景。欧洲央行表示，在巴西，感染率上升和有限的财政空间可能会在中短期内拖累投资和消费，最终减缓经济复苏的步伐。

至于亚太地区，欧洲央行预计日本经济复苏将在2021年持续，尽管步伐温和。2020财政年度的第三份补充预算应在今后几个月提供一些额外支助。另一方面，欧洲央行表示，中国可能占到该地区疫情后复苏的大约一半，这反映出中国在向全球供应医疗和技术产品方面所扮演的角色。

关于增长率，国际货币基金组织(基金组织)预计2021年底之前的中期经济趋势如下：

经济趋势

GDP同比增长

​	​	​	​	​	​	​
%		2019		2020p		2021p
世界		2.8		-3.5		5.5
发达经济体		1.6		-4.9		4.3
新兴市场和发展中经济体 ​		3.6		-2.4		6.3
地区(根据国际货币基金组织的分类)	​	​	​	​	​	​
欧元区		1.3		-7.2		4.2
德国		0.6		-5.4		3.5
新兴和发展中的欧洲		2.2		-2.8		4.0
中东和中亚		1.4		-3.2		3.0
撒哈拉以南非洲		3.2		-2.6		3.2
美国		2.2		-3.4		5.1
加拿大		1.9		-5.5		3.6
拉丁美洲和加勒比地区		0.2		-7.4		4.1
日本		0.3		-5.1		3.1
新兴和发展中的亚洲		5.4		-1.1		8.3
中国		6.0		2.3		8.1

​

P=投影

​

资料来源：国际货币基金组织(国际货币基金组织)，《世界经济展望》，2021年1月更新，《政策支持和疫苗有望提振经济活动》(https://www.imf.org/-/media/Files/Publications/WEO/2021/Update/January/English/text.ashx)，第4页。

IT市场：

展望2021年及以后

尽管欧洲央行对近期全球经济的展望并不十分乐观，但总部位于美国的市场研究公司国际数据公司(IDC)认为，全球IT市场的前景更为乐观。受到新冠肺炎疫情影响的组织正在重新思考自己的未来是什么样子，以及如何才能在改变后的商业格局中蓬勃发展。在IDC目前的一项研究中，60%的组织报告称，他们计划在疫情爆发后专注于新的业务和运营模式。²

65

目录表

随之而来的是对用于远程访问和通信的数字技术的强烈关注。这是因为，如果再次有必要的话，这些技术可以引导企业安全度过封锁、行动限制、社会距离和供应中断。在大流行的推动下，产品、服务和关系可能因此从面对面永久转变为数字。根据IDC的数据，到2022年，全球GDP的65%将实现数字化，²到那时，企业不仅引入了新的应用程序，而且还对其一半以上的现有安装进行了现代化改造，以获得业务敏捷性。⁴

这一转变将要求IT从服务提供商演变为深度集成到核心流程中的元素。³对于IDC来说，这意味着组织将利用IT有效地将数据转化为洞察力，并提供经验教训和预测，以改善决策和恢复能力。然而，IDC也确定了通过人工智能(AI)和数据治理提高竞争力的伦理层面。²

在未来几年，由于数字经济中的这些流行病驱动的新现实，IDC描述了两个主要的长期、可持续的趋势：平台思维和云计算转变。因此，到2021年底，大多数企业(80%)转向以云为中心的基础设施和应用的速度将是大流行前战略的两倍。到2024年，核心业务应用采用本地云架构的数量可能会增加5倍。²

在同一时期，25%的组织将进一步扩展其云平台以提高其业务敏捷性，⁴根据IDC的说法，并使用云应用程序不仅用于集成边缘数据，还用于行业和生态系统范围的数据共享，为内部开发的软件商业化铺平道路。³因此，IDC预计，到2025年，由行业联盟共同开发和拥有的软件可能会取代当前企业应用市场15%的份额。²

​

资料来源：

1	《欧洲央行经济简报》2020年第8期出版日期：2021年1月7日(https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb202008.en.pdf)

2	IDC未来展望：2021年全球IT产业预测，文件编号US46942020,2020年10月

3	IDC Futuresscape：全球数字化转型的未来2021年预测，文件编号US46417320,2020年10月

4	IDC Futuresscape：全球云2021预测，文件编号US46420120,2020年10月

​

对SAP的影响

在帮助客户和更广泛的社区应对与新冠肺炎大流行相关的挑战方面，思爱普仍然是一个关键的技术合作伙伴。尽管目前疫情造成了宏观经济的不确定性，但大多数SAP客户正在利用数字化转型来转变他们的商业模式，增加市场份额，提高效率。

借助SAP产品的新崛起，我们向前迈出了战略一步，加快了我们的客户向云的业务转型，帮助他们更成功、更灵活并提高弹性。此外，更快地采用新技术和创新有助于我们的客户更好地差异化、提高竞争力和开发新的商业模式。

这一产品与观察到的向更强大的云采用和平台采用的市场转变非常一致。此外，我们与技术领先者以及专用垂直领域的行业联盟的战略合作项目旨在加强SAP的生态系统，并在未来创造新的市场机会。

财务目标和前景

收入和营业利润目标和前景(非国际财务报告准则)

展望2021

思爱普提供了以下2021年全年展望，反映了其强劲的业务势头，以及对从新冠肺炎大流行中恢复的时间和速度的最佳估计。这一前景假设，随着疫苗计划在全球推出，大流行将开始消退，导致2021年下半年需求环境逐步改善。

–	SAP预计，按不变货币计算，非IFRS云收入将在91亿欧元至95亿欧元之间(2020年：80.9亿欧元)，按不变货币计算将增长13%至18%。

–	SAP预计，按不变货币计算，非IFRS云和软件收入在233亿欧元至238亿欧元之间(2020年为232.3亿欧元)，按不变货币计算的增长率为持平至2%。

–	SAP预计，按不变货币计算，非国际财务报告准则的营业利润在78亿欧元至82亿欧元之间(2020年：82.8亿欧元)，按不变货币计算下降1%至6%。

–	更具可预测性的收入(定义为云收入和软件支持收入的总和)的份额预计将达到约75%(2020：72%)。

我们预计，2021年建行云收入的增长速度将略高于非IFRS云收入，反映出客户加速向云转型。非国际财务报告准则云收入预计将达到非国际财务报告准则软件许可收入的大约三倍。

66

目录表

虽然SAP 2021年全年业务展望是以固定货币计算，但随着公司全年的进展，实际货币报告的数字预计将受到货币汇率波动的影响。有关2021年全年的预期货币影响，请参阅下表。这些对2021年全年的货币预期是基于2020年12月的水平。

​	​	​
以百分比(Pp)为单位		2021
云订阅和支持	​	-3页至-5页
云和软件	​	-2页至-4页
营业利润	​	-2页至-4页

​

下表显示了代表我们的非IFRS财务指标和IFRS财务指标之间差异的项目的估计。

非国际财务报告准则计量

​	​	​	​	​
数百万欧元	​	估计数	​	实际
​		以下项目的金额		金额为
​		2021		2020
收入调整		0-30		5
基于股份的支付费用		2,000-2,500		1,084
与收购相关的费用		540-640		577
重组		150-200		-3

​

公司预计2021年全年有效税率（IFRS）为27.5%至28.5%（2020年：26.8%），有效税率（非IFRS）为24.5%至25.5%（2020年：26.5%）。实际税率（IFRS）和实际税率（非IFRS）之间的差异是由于对股份支付的不可扣除费用的税收影响造成的，该费用仅根据IFRS确认。

建议派发股息

根据我们的股息政策，派发至少相当于上年税后利润40%或更多的股息，我们打算支付每股1.85欧元的股息(有待股东在2021年5月的年度股东大会上批准)。有关更多信息，请参阅财务业绩：回顾与分析一节。

中期前景

在本节中，所有数字均完全基于非国际财务报告准则计量。

SAP预计将在稳步增加营业利润的同时，实现更可预测的收入增长。我们的战略目标主要集中在我们的主要财务和非财务目标上：增长、盈利能力、客户忠诚度和员工敬业度。

2020年10月25日，我们用新的2025年雄心取代了之前2019年4月24日发布的中期雄心。中期抱负反映了以下因素：

–

货币汇率变化(截至2020年10月)，自2019年4月以来对收入和营业利润产生了3%至4%的负面影响

–

新冠肺炎疫情预计将至少在2021年上半年影响需求环境，特别是在遭受重创的行业，将非国际财务报告准则云收入、总收入和营业利润等关键指标的实现推迟一到两年。

–

加速客户向云迁移和后续业务转型

–

加速协调SAP的云交付基础设施，预计在2021年和2022年期间需要增加投资中位数至三位数的百万欧元

由于SAP加速了云过渡，该公司预计软件许可收入将从2020年的水平继续下降。除了其他利润率影响，特别是加速的云过渡和随后的业务转型，预计将对2023年的营业利润率产生负面影响，与之前的中期目标相比，负面影响约为4%至5%。此外，我们预计2021年和2022年我们的非IFRS云毛利率将小幅增长，并预计到2023年将大幅增长，原因是预期的效率提高。

此外，我们预计SAP产品的增长将成为非IFRS云收入增长的重要贡献者。到2025年，我们估计对非IFRS云收入增长率的贡献约为2pp到3pp，包括现有维护的转换和软件许可证销售到云订阅的转换。我们预计，除SAP以外，我们投资组合中其余部分的非IFRS云收入增长率将在十几岁左右。

上述因素的综合影响以及相关业务模式转换的机制预计将导致未来两年非国际财务报告准则总收入增长放缓，非国际财务报告准则营业利润持平或略有下降，随后从2023年起非国际财务报告准则总收入加速增长，非国际财务报告准则营业利润增长达到两位数。

到2025年，这一轨迹预计将使SAP实现以下目标：

-

超过220亿欧元的非IFRS云收入

-

非国际财务报告准则总收入超过360亿欧元

-

非国际财务报告准则营业利润超过115亿欧元

-

非IFRS云毛利率约为80%

67

目录表

-

公司更具可预测性的收入份额大幅扩大至约85%

投资目标

我们计划在2020和2021年的投资支出，除业务合并外，主要包括购买信息技术基础设施和项目4.关于SAP的信息--财产说明--资本支出。我们预计2021年对IT基础设施的投资约为4.8亿欧元，对建筑活动的投资约为2.4亿欧元。2021年，我们预计总资本支出约为9.5亿欧元。2022年，资本支出预计将保持在与2021年类似的水平。

流动性和金融的目标

截至2020年12月31日，我们的净债务为65.03亿欧元。我们相信，我们的流动资产，加上我们的未提取信贷安排，也足以满足我们2021年的运营融资需求，加上预期的运营现金流，将支持债务偿还和我们目前计划的中短期资本支出需求。

与2020年相比，我们预计2021年的运营现金流将从72亿欧元下降到60亿欧元左右，原因是利润略有下降，所得税支付增加，以及不利的外汇影响。自由现金流预计将降至45亿欧元以上的水平。2025年，我们预计自由现金流约为80亿欧元。

我们打算在2021年偿还5亿欧元的欧元债券。此外，我们计划偿还目前尚未偿还的12.5亿欧元高通收购定期贷款的全部或部分。截至2020年12月31日的净债务比率约为65亿欧元，除以营业利润(IFRS)加上折旧和摊销总额，低于0.8。在2021年后的几年里，我们预计将根据我们目前的到期情况减少总债务。

2021年非财务目标和2025年雄心壮志

除了我们的财务目标外，我们还关注三个非财务目标：客户忠诚度、员工敬业度和碳影响。

从2021年到2025年，我们的目标是将员工敬业度保持在84%至86%(2020：86%)的较高水平。

我们使用Customer Net Promoter Score(Customer NPS)衡量客户忠诚度。我们的目标是在2021年将客户NPS提高到5到10分，并在2025年之前稳步增加客户NPS(2020：4)。

我们的目标是在2021年达到145千吨(Kt)的温室气体净排放量(2020：135kt)，并进一步稳步减少，到2023年达到0kt，并从那时起保持净零碳足迹。

我们的前景和前景所基于的前提

在准备我们的展望和前景时，我们已经考虑了我们在准备本报告时所知道的所有可能影响SAP未来业务的事件。

​

68

目录表

项目6.董事、高级管理人员和雇员

​

监事会

SAP SE监事会现任成员、每名成员的主要职业、首次当选的年份和任期届满的年份分别如下：

​

​ ​ ​
名字		年龄		主要职业		第一年 当选		一年一期 过期
教授博士. h.c. Mult。哈索·普拉特纳，主席（1）（3）（6）（7）		77		监事会主席		2003		2022
玛格丽特·克莱因-马加尔，副主席（2）（3）（4）		56		员工、副总裁、SAP校友关系主管		2012		2024
佩卡·阿拉-皮蒂莱（1）（3）（7）（8）		64		董事会主席Huhtamäki Oyj		2002		2022
帕纳吉奥蒂斯·比西里萨斯（2）（3）（4）（5）		52		员工、SAP SE Works Council成员和SAP SE Works Council成员（欧洲）		2007		2024
艾莎·埃文斯（1）（3）（6）（8）		52		Zoox，Inc.首席执行官兼董事会成员		2017		2024
教授. Gesche Joost博士（1）（6）（8）		46		柏林艺术大学设计研究教授兼设计研究实验室主任		2015		2023
莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃（2）（6）（8）		45		员工，首席项目专家开发，SAP SE Works委员会成员（欧洲）		2019		2024
拉尔斯·拉马德（2）（3）（6）		49		员工、欧洲和亚洲赞助主管		2002		2024
伯纳德·廖托（1）（3）（6）（7）		58		管理合伙人Balderton Capital		2008		2023
陆琪博士（10）	​	59	​	MiraclePlus首席执行官	​	2020	​	2021
格哈德·奥斯瓦尔德（1）（4）（5）（6）（7）		67		奥斯瓦尔德咨询有限公司董事总经理		2019		2024
克里斯汀·雷吉兹（2）（3）（5）（6）		54		员工、副总裁用户体验、首席产品专家		2015		2024
弗里德里克·罗奇博士（1）（3）（4）（5）		48		默克集团总法律顾问兼集团法律与合规主管		2018		2024
海克·斯特克（2）（6）（8）	​	59	​	员工、高级运营经理、SAP SE Works Council成员和SAP SE Works Council成员（欧洲）	​	2019	​	2024
克里斯塔·维金-克诺夫（2）（6）（8）	​	59	​	员工、SAP SE Works Council成员和SAP SE Works Council成员（欧洲）	​	2019	​	2024
Gunnar Wiedenfels博士（1）（4）（5）（9）		43		Discovery，Inc.首席财务官		2019		2022
詹姆斯·赖特（2）（4）（5）（6）		58		员工、SE Works Council（欧洲）主席		2019		2024
拉尔夫·齐格勒（2）（3）（8）		52		员工、SAP SE Works Council主席和SAP SE Works Council成员（欧洲）		2019		2024

​

(1)	于2019年5月15日由SAP SE股东选举产生。

(2)	于2019年4月3日由SAP SE Works Council Europe任命。

(3)	总务和薪酬委员会成员。

(4)

审计委员会委员。

(5)	财务与投资委员会成员。

(6)	技术与战略委员会成员。

(7)

提名委员会成员。

(8)	人民和组织委员会成员。

(9)	审计委员会财务专家。

(10)	根据德国法律的要求，法院于2020年12月21日任命，任期有限，至2021年5月12日股东大会结束为止。卢博士被任命接替黛安·格林（Diane Greene），后者于2020年12月9日辞去监事会席位。

有关监事会委员会及其任务（包括审计委员会、总务和薪酬委员会）的详细信息，请参阅“第10项补充资料--公司治理。”

根据SAP SE的《公司章程》和《SAP SE员工参与协议》，SAP SE监事会成员由九名股东代表和九名欧洲员工代表组成。目前的九名员工代表由SAP SE Works Council Europe于2019年4月3日任命。

截至2020年12月31日，SAP SE监事会的某些现任成员是德国和其他国家SAP SE以外企业的监事会和类似治理机构的成员请参阅 注(G.4)有关更多细节，请参阅我们的合并财务报表。除了员工的养老金义务外，SAP SE还没有与任何监事会成员签订合同，规定终止成员的雇用或服务时的福利。

​

69

目录表

执行董事会

执行局现任成员、每名成员最初被任命的年份和任期届满的年份分别如下：

名字		第一年 已获委任		一年比现在 任期届满
Christian Klein，首席执行官		2018		2025
萨宾·本迪克		2021		2023
卢卡·穆契奇		2014		2026
于尔根·穆勒		2019		2022
斯科特·罗素		2021		2024
Thomas Saueressig		2019		2022
朱莉娅·怀特		2021		2024

​

(1)	2021年2月24日，监事会将首席技术官兼SAP执行委员会成员Jürgen Müller的合同延长三年，至2024年底。

​

执行局现任成员的管理职责和背景说明如下：

克里斯蒂安·克莱恩，首席执行官（Vorstandssprecher），40岁，拥有德国曼海姆合作教育大学国际工商管理文凭。他于1999年加入SAP，并于2018年成为执行董事会成员。2019年10月10日，他与詹妮弗·摩根（Jennifer Morgan）一起成为联席首席执行官，并于2020年4月20日被任命为独家首席执行官。Christian是SAP的首席运营官（COO），负责监督企业发展和战略、安全和保密以及合规性。

萨宾·本迪克现年54岁，拥有麻省理工学院管理科学研究生学位和德国曼海姆大学工商管理学位。她于2021年1月首次加入SAP，担任执行董事会成员。萨宾是首席人事官，负责人力资源全球事务，包括人力资源战略、业务转型、领导力发展和人才发展。她还担任劳资关系董事的职务。在加入思爱普之前，萨宾在微软德国公司管理董事。

卢卡·穆契奇现年49岁，拥有德国海德堡大学法律学位，以及法国ESSEC和德国曼海姆商学院联合颁发的EMBA学位。他于1996年加入SAP，并于2014年7月成为首席财务官(CFO)和执行董事会成员。他负责财务和行政管理，包括投资者关系、内部审计、数据保护和隐私以及业务流程情报。

于尔根·穆勒，38岁，拥有德国波茨坦大学Hasso Plattner软件工程研究所(HPI)的IT系统工程博士学位。他于2013年加入SAP，并于2019年成为执行董事会成员。于尔根是SAP的首席技术官(CTO)，并领导董事会技术和创新领域。他负责技术和创新战略、HANA数据库、SAP云平台、分析和云基础设施。在加入SAP之前，于尔根是Hasso Plattner在HPI的研究主席的联合代表。

斯科特·罗素，现年48岁，毕业于澳大利亚迪肯大学。他于2010年加入SAP，并于2021年成为执行董事会成员。他领导SAP的全球商业、合作伙伴和客户参与组织Customer Success。在被任命为执行董事会成员之前，斯科特最近担任的职务是SAP亚太日本公司(APJ)的总裁。在加入SAP之前，他是普华永道的合伙人，也是IBM公司的高管。

托马斯·索雷西格35岁，拥有德国曼海姆合作教育大学的商业信息技术学位，以及法国ESSEC和德国曼海姆商学院联合颁发的EMBA学位。他于2004年加入SAP，并于2019年成为执行董事会成员。Thomas领导董事会区域SAP产品工程，负责所有SAP应用程序、云运营和产品支持、交叉开发功能以及企业云服务。

朱莉娅·怀特47岁，拥有美国波士顿哈佛商学院工商管理硕士学位。她于2021年3月首次加入SAP，担任执行董事会成员。朱莉娅是首席营销和解决方案官，负责全球和地区营销、全球企业事务和政府事务。在加入SAP之前，朱莉娅是微软公司的副总裁总裁，负责Azure、Windows服务器和其他云产品的产品营销。

截至2020年12月31日的SAP SE执行董事会成员是德国和其他国家的SAP以外的其他监事会和类似的企业管理机构的成员，载于注(G.4)到我们的合并财务报表。SAP SE尚未与执行局任何成员签订合同，规定除养恤金、提前终止服务时应支付的福利以及合同终止后竞业禁止期间的弃权补偿外，其他福利。

据我们所知，监事会和执行董事会成员之间没有任何家庭关系。

薪酬报告

执行董事会和监事会成员的薪酬

这份薪酬报告描述了这两种薪酬制度，概述了适用于2020年薪酬的标准，并披露了薪酬金额。这两种薪酬制度都在2020年5月20日的年度股东大会上获得批准。

70

目录表

执行董事会成员的薪酬

2020年薪酬体系

执行董事会成员的薪酬旨在反映执行董事会成员在一个快速发展的行业领导一家全球公司的苛刻角色。薪酬水平旨在具有竞争力，以支持SAP在全球市场上为高技能高管提供支持，特别是在国际软件行业的背景下。我们的目标是，我们的执行董事会薪酬为在充满活力的商业环境中承诺、成功的工作提供可持续的激励。

监事会在其总务和薪酬委员会的支持下，在每个财政年度的第一次例会上根据每个执行局成员的个人作用和业绩确定他们的薪酬，遵循以下原则：

–

促进业务战略

–	确保出色的业绩得到适当的奖励，任何未能实现具体目标的情况都会触发薪酬的切实减少

–	在水平和结构方面符合市场标准，并反映公司的规模、复杂性和经济状况

–	考虑到公司整体的薪酬结构。在这种情况下，薪酬与SAP高管和非执行SAP员工的薪酬进行比较，以确保SAP内部遵守比例原则。

除了与附带福利和(或)养恤金承诺有关的几项规定外，薪酬制度在很大程度上已经与现行的薪酬协定保持一致。在未来任命新成员或重新任命成员时，监事会将确保具体的总薪酬与薪酬制度保持一致。

薪酬包括业绩要素和非业绩要素，具体如下：

基于业绩的薪酬金额主要取决于SAP相对于预定义目标值(关键业绩指标，KPI)的业绩和SAP股价，并受到障碍和上限的限制。这些关键绩效指标及其目标值及其权重由监事会每年制定，并与SAP当年的预算或SAP对外传达的财务雄心保持一致。

监事会确定执行局每位成员的个人目标薪酬总额，包括固定薪酬要素和两个基于业绩的要素。这一目标薪酬是根据SAP的全球战略、市场地位、业务表现和未来经济前景以及可比国内和国际公司支付的薪酬来确定的。这项基准是在2020年2月进行的，基于DAX 30家公司以及美国IT和其他科技公司的薪酬数据¹。每个基于绩效的要素都对应于所有关键绩效指标100%的目标实现。监事会在每个财政年度(2020年2月19日，2020)的第一次会议上审查、评估和设定这些补偿目标。监事会认为，这种做法确保了赔偿是适当的。

薪酬制度旨在支持公司的长期价值增长。因此，长期激励因素的权重很大，约占首席执行官薪酬目标的三分之二，占每位执行董事会成员薪酬目标的50%以上。

在发生任何特殊的、不可预见的事件时，监事会有权根据其合理的酌处权，在为SAP的利益而向上或向下支付之前调整基于绩效的补偿。这一自由裁量权被限制为+/−20%(对于科技创新)和+/−10%(对于长期技术创新)。没有对2020年5月支付的支付金额进行任何更正。

下文将更详细地说明SAP执行董事会薪酬的各个要素。

​

¹以下总部位于美国的公司包括：Adobe、亚马逊、苹果、自动数据处理、思科、Cognizant Technology Solutions、戴尔技术、DXC技术、脸书、惠普企业、国际商业机器公司、微软、Netflix、甲骨文、Salesforce.com、ServiceNow、VMware、西部数据、Workday。

71

目录表

非绩效薪酬

固定薪酬

固定报酬以执行委员会成员本国货币按月支付，分12次等额支付².

附带福利

合同保障的附带福利主要包括附加福利，如保险缴费、实物福利、两户家庭的维护费用、使用飞机和视当地情况而定的税收总额。经常性附带福利的价值被限制在普通执行董事会成员固定薪酬的10%和首席执行官的20%。在国外有永久居留的执行董事会成员可以报销税务咨询费用，普通执行董事会成员的报销金额不超过固定薪酬的15%，首席执行官的报销金额不超过固定薪酬的30%。在从国外迁至德国的情况下，普通执行董事会成员可获得高达固定薪酬15%的搬迁方案，首席执行官可获得高达30%的搬迁方案。

此外，如果搬迁到SAP执行董事会之前获得的补偿福利因此而损失，可以一次性支付(签约奖金)，金额最高可达固定补偿的200%。

退休金

SAP适用的退休养老金计划是基于固定缴费的。对于永久居住地在国外的执行董事会成员，SAP可以指定一项退休养老金计划，适用于相关国家/地区SAP集团所属公司的员工，限额为固定薪酬的30%。

基于绩效的薪酬

短期激励

​

¹基于SAP 2019年全年外部财务报告中定义的SAP非IFRS指标

²⁾本国货币是执行董事会成员主要居住地的货币。

短期、一年的绩效薪酬(短期激励，STI)是根据一套财务目标(财务KPI)和可持续性目标(可持续性KPI)确定的。

对于STI 2020，财务KPI的总权重为80%，包括2020年非IFRS不变货币当前云积压；2020年非IFRS不变货币云和软件收入的同比增长；以及2020年非IFRS不变货币营业利润率的同比发展。

72

目录表

可持续发展KPI的总权重为20%，包括衡量SAP客户忠诚度的Customer Net Promoter分数；衡量SAP员工承诺、自豪感和忠诚度的员工敬业度指数；以及衡量SAP温室气体排放的碳影响。

关键绩效指标及其各自的目标值来自SAP各自年度的预算。有关KPI的更多信息，请参阅绩效管理体系一节。

如果加权目标达成率低于75%，则不会有STI支出。在这种情况下，这些KPI的目标实现被设置为零。自2021年财政年度起，实现总目标所需的百分比将从75%降至50%。

2021年2月24日，监事会对照商定的目标评估了SAP的业绩，并确定了整个执行局2020年的STI金额。目标的实现是基于2020年2月设定的目标。尽管新冠肺炎对思爱普的业务表现产生重大负面影响，导致年内外部指引被下调，但这些目标并未调整。目标实现情况如下：

–	云和软件收入增长69.5%(100%目标等于+7.0%)，

–	营业利润率提高100.0(100%目标等于+60个基点至+92个基点)，

–	由于目标实现低于50%的障碍，当前云积压的0%(100%目标相当于82.15亿欧元)，

–	客户净推广者得分105.7分(100%目标等于−3分更改为+3分)，

–	员工敬业度指数为116%(100%目标等于84%)，以及

–	140%的碳影响(100%的目标相当于238kt CO2).

由于关键绩效指标的加权目标达成率为66.5%，低于75%的门槛，因此没有STI支出。

长期激励

监事会推出了一项新的长期多年绩效薪酬计划，从2020年1月1日起生效：SAP长期激励计划2020(LTI 2020)。LTI2020奖每年颁发一次，反映了SAP的长期战略，因此为执行局成员制定了统一的激励措施，以实现长期战略计划中的关键目标。LTI 2020还用于奖励执行董事会成员与市场相比SAP股价的长期表现，从而确保股东的利益也得到尊重。此外，LTI 2020还包括一个旨在确保我们执行董事会成员长期留任的组成部分。

LTI 2020是一项虚拟股票计划，根据该计划，每年授予每一批期限约为四年的股票。在授予个别份额时，执行委员会成员的服务合同中规定的一定数额的赠款在每种情况下都转换为虚拟股份(股份单位)。赠款金额不能超过固定补偿的700%(根据确定具体补偿时的相关欧元金额)。为此，赠款金额除以SAP股价，后者对应于预定公布第四季度和全年初步结果后20个交易日的算术平均值(赠款价格)。2020年，初步成果于2020年1月28日公布。如此分配的股份单位由1/3的财务业绩份额单位(FSU)、1/3的市场业绩份额单位(MSU)和1/3的保留份额单位(RSU)组成。所有三种类型的股份单位都有大约四年的归属期限。

LTI授权流程

与RSU不同，FSU和MSU会受到数字变化的影响。此外，FSU、MSU和RSU可能被全部或部分没收。在这方面，以下情况适用：

73

目录表

FSU中的数字变化

FSU的最终数量根据SAP在整个三年业绩期间相对于三个同等权重的财务KPI目标的业绩而变化。2020年批准的FSU部分的财务KPI来自SAP于2019年4月发布的传达的2023年中期目标。云收入和总收入有120%的上限和80%的目标达成率，而营业收入有110%的上限和90%的目标达成率。

​

¹⁾基于SAP 2019年全年外部财务报告中定义的SAP非IFRS指标。

以下FSU计算示例说明了假设授予1,000个FSU的可能结果：

​

​	​	​	​	​
SAP的财务业绩好于目标
总收入业绩系数	​	​		100%
云收入绩效因素	​	​		125%
营业收入业绩系数上限为		​		150%
财务绩效因素		(100% + 125% + 150%) / 3		125%
FSU的最终数量		125% x 1,000		1,250
​	​	​	​	​
SAP财务业绩未达到目标	​	​
总收入绩效系数低于50%	​	​		0%
云收入绩效因素	​	​		65%
营业收入业绩系数		​		100%
财务绩效因素		(0% + 65% + 100%) / 3		55%
FSU的最终数量		55% x 1,000		550

​

74

目录表

MSU中的数字变化

最初授予的MSU数量同样乘以绩效系数。业绩因素取决于SAP股票的股东总回报（TSB）金额，该金额是在大约三年的整个业绩期内进行测量的，并相对于纳斯达克100指数（指数）公司的TLR表现进行排名。TSB是指股票的表现，结合股价发展以及授予和再投资的股息。市场绩效因素在第75百分位（P-75）的上限为150%，在第25百分位（P-25）的门槛为50%;低于该门槛，不考虑MSU。

​

75

目录表

以下MSU计算示例说明了假设授予1，000个MSU的可能结果：

​	​	​	​	​	​
SAP TSB的表现优于纳斯达克100指数公司的TSB
SAP TSB性能	​	​	​	+10	%
性能因素	​	第55个百分位数	​	110	%
MSU的最终数量		110% x 1,000		1,100	​
​	​	​	​	​	​
SAP TSB表现优于纳斯达克100指数公司的TSB;上限已触发					​
SAP TSB性能		​	​	18	%
性能因素		第80百分位数		160	%
​		上限75百分位	​	150	%
MSU的最终数量		150% x 1,000		1,500	​
​	​	​	​	​	​
SAP TSB表现优于纳斯达克100指数公司的TSB;处于下行市场趋势					​
SAP TSB性能		​	​	–5	%
性能因素		第60百分位		120	%
​		由于所需的积极业绩而达到上限	​	100	%
MSU的最终数量		100% x 1,000		1,000	​
​	​	​	​	​	​
纳斯达克100指数公司的TLR表现优于SAP TLR;触发低门槛					​
SAP TSB性能		​	​	–5	%
性能因素		20%		40	%
​		跨栏25%	​	0	%
MSU的最终数量		0% x 1,000		0	​

​

FSU、RSU和MSU的支出

现有FSU、MSU和RSU的价值将在SAP年度股东大会之后以欧元支付，该年会接受授予股份单位的财政年度之后第三个财政年度的财务报表。股份单位的表现与SAP股价的表现挂钩，包括股息支付。因此，就每个股份单位(受制于下文所述的具体规定)支付的金额等于当时的SAP股价加上从授予股份单位的当年年初至授予股份单位的年度后的第三年年底期间就SAP股份支付的股息。在第四季度和全年初步业绩按计划公布后的20个交易日内，SAP股价的算术平均值将用作派息价格。

每个股份单位的派息金额（包括股份单位到期的股息金额）上限为授予价格的200%。由于FSU和MSU数量的潜在变化，因此，2020年LTI任何年度部分下的最高可能支付金额（算术）约等于赠款金额的267%。任何潜在的外币汇率风险均由执行董事会成员自己承担。

然而，在某些情况下，所有类型的股份单位都可能在一批股票的整个期限内到期。

LTI没收规则

如果执行局成员的服务合同在授予股份单位的当年后第三年结束前终止，则根据相关辞职或终止服务合同的情况，PSU(FSU、MSU)和RSU将全部或部分被没收。如果部分股份单位被没收，没收的百分比与每项授予的四年归属期限成比例。这意味着赠款的25%是在授权期的每年赚取的。不劳而获的助学金将被没收。

76

目录表

LTI没收规则

¹四个部分的计算示例(授予分配100%，从授予到授予的稳定股价，不考虑业绩条件)；执行董事会成员的合同在第四年(2023年12月31日)后终止。

²按照执行局成员个人合同的规定。

³有关定义，请参阅提前终止服务承诺一节。

​

外币汇率上限

如果固定薪酬和STI是以执行局成员的本国货币支付的，在汇率波动的情况下，一个财政年度的固定薪酬和STI产生的总(毛)支出金额以最高等值欧元为限。整个财政年度的欧元上限分别等于固定薪酬和转换为欧元的STI目标金额之和的120%，外加LTI 2020下一批赠款金额的20%。

目标薪酬和最高薪酬

薪酬制度允许普通执行董事会成员的总目标薪酬(不包括任何附带福利、退休养老金和外币汇率上限)高达600万欧元，首席执行官的总薪酬高达1360万欧元。

77

目录表

由固定薪酬、STI和LTI(不含附带福利和退休养老金)组成的目标薪酬总额的比例必须在以下范围内：

–

固定薪酬：10%至20%

–

STI：20%至30%

–

LTI：50%至70%

最高赔偿额是指在一个财政年度内总共可支付给执行局成员的最高数额。普通执行董事会成员的最高薪酬(不包括任何附带福利、退休养老金和外币汇率上限)为1320万欧元，一名首席执行官的最高薪酬为2980万欧元。包括所有可能的最高附带福利在内的最高总薪酬，普通执行董事会成员为1500万欧元，一名首席执行官为3450万欧元。在确定执行局个别成员的薪酬结构和目标薪酬时，监事会必须确保潜在的付款，考虑到STI和LTI的上限，不能超过最高薪酬和最高总薪酬。

为了说明最大总补偿，LTI被分配到定义的范围允许的最高水平，固定补偿被分配到定义的范围允许的最低水平。为此，经常性福利包括退休养老金、外币汇率上限和其他附带福利。

追回款项条文

SAP有合同权利要求执行局成员退还从STI或LTI支付的任何款项，如果后来发现付款的全部或部分不合理是因为根本没有实现目标，或者由于提供了虚假信息而在计算应付付款金额时没有实现所假定的范围。在这种情况下，执行局成员有义务根据实际实现的目标，向SAP偿还实际支付的款项超过应付款项的数额。这种合同商定的还款要求补充了根据《德国民法典》第812条提出的恢复不当得利的要求。

在集团内外担任角色时的补偿性薪酬

应监事会的要求，执行局成员将在SAP附属公司的监事会或类似机构中担任职务，而不单独获得报酬。在特殊情况下，如果不能排除在该集团内担任某一职务的报酬，则这笔报酬将与执行局成员应得的其他报酬相抵销。监事会必须在执行董事会成员在集团以外公司的监事会或类似机构担任任何角色之前达成一致，并将在个别情况下决定是否以及在多大程度上将任何补偿与SAP支付的补偿相抵销。

78

目录表

补偿的调整

根据年度薪酬审查，监事会可以减少总薪酬或个别薪酬部分，但只能在适用法律要求的范围内。2020年没有进行任何调整。

在2月份的会议上，监事会解决了在特殊情况下补偿制度允许的补充补偿的发放和支付问题。尽管新冠肺炎疫情、相关限制措施以及随之而来的经济危机带来了前所未有的挑战，但执行董事会仍表现出色，确保了公司保持盈利并为长期、可持续的成功做好了准备。

具体而言，执行局成员迅速对动态形势作出反应，确保员工、合作伙伴和客户的安全，同时通过促进虚拟销售和远程实施等方式保障业务连续性。成立了一个流行病特别工作组，以密切关注员工的需求，并确保他们的福祉，包括通过心理健康倡议。这种对客户和员工的关注体现在客户净推广者得分(NPS)增加10分和员工敬业度指数增加上。在一个完全虚拟的环境中，执行局加快了SAP的转型速度。Qualtrics的首次公开募股和与微软团队的战略合作只是两个例子。执行董事会没有减少员工的工作时间，没有考虑裁员，也没有接受大笔的国家援助计划。它通过确保云和软件收入的增长并在适当的情况下应用成本节约措施来保障盈利能力，从而增加了公司的运营利润。2020年，尽管新冠肺炎危机持续存在，但该公司超过了所有修订后的2020年收入目标，并达到了营业利润预期的高端。事实上，除云收入外，该公司最终达到了2020年4月提供的指导。云收入仍然是主要的增长动力，按固定汇率计算增长了18%。这是受到智能支出业务交易收入下降的影响，这主要是由于商务旅行的减少。不包括这一因素，公司的S软件即服务和平台即服务云解决方案的云收入按不变货币计算增长了27%。

此外，公司实现了创纪录的现金流业绩，运营现金流增长了106%，自由现金流增长了164%，支付了更多的股息(派息率为55%)，并在2020年完成了15亿欧元的股票回购计划。监事会认为补充薪酬是向现任和未来执行董事会成员发出的积极信号，为加强他们对SAP的承诺提供了机会，为保障公司的长期成功做出了贡献。

监事会决定了以下人员的补充补偿：Christian Klein(1,100,000欧元)、Adaire Fox-Martin(800,000欧元)、Luka Mucic(700,000欧元)、Juergen Mueller：(700,000欧元)和Thomas Saueressig(700,000欧元)。补充补偿将于2021年5月股东周年大会后支付。根据适当的交易期规定，所有执行董事会成员有义务购买至少相当于净派息金额的SAP股票。这些股票的持有期为三年。

绩效薪酬目标与支出关系综述

科技创新的总目标业绩反映了目标金额和支出金额之间的关系。2016年至2019年的性传播感染已经支付完毕。

STI总目标完成情况

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百分比		2020		2019		2018		2017		2016
​		0		82.4		93.0		88.2		104.4

​

2017至2020年度的LTI目标金额与理论派息金额之间的关系是基于SAP于年底的股价。2016年度披露了各自目标金额与2020年5月实际支付金额之间的关系。2016年的派息价格是根据2020年1月29日至2月25日期间的平均股价计算的。

LTI的目标额与支付额的关系

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百分比	​	LTI-2020年			​	LTI-2016年度计划
​	​	​	​	​	​	​
​		2020		2019		2018		2017		2016
​		一批1		一批1		一批1		一批1		一批
12/31/2020	​	45.5	​	100.9		48.0		49.9		79.2
12/31/2019		北美	​	156.6	​	126.4	​	110.5	​	138.7

​

¹ 基于SAP年终股价考虑理论支付金额

2020年的赔偿额

我们根据德国公司治理守则(“GCGC”)的建议提交执行董事会的薪酬披露。此外，下表提供了符合德国会计准则(GAS 17)中规定的德国商法典(Handelsgesetzbuch，或“HGB”)第314和315节要求的对账声明。根据GCGC的建议，下文根据GCGC(2017版)建议的参考表披露了本报告所述年度所给予的福利的价值以及所收到的福利，即本报告所述年度的支付金额。与德国HGB和GAS 17规定的披露规则不同，GCGC在执行局薪酬中包括养恤金费用，即根据《国际会计准则》第19条规定的服务费用，并要求额外披露一年可变薪酬的目标值以及可变薪酬要素可实现的最高和最低薪酬金额。

79

目录表

执行董事会成员的薪酬

《德国公司治理准则》

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

千欧元

​

克里斯蒂安·克莱恩

​

阿代尔·福克斯-马丁

​

​

首席执行官

​

执行董事会成员

​

​

优势 授与

​

收到的补助

​

提供福利

​

收到的补助

​

2020

2020

2020

2019

2020

2019

2020

2020

2020

2019

2020

2019

​

​

​

(分钟)

（最大）

​

​

​

​

​

​

​

​

(分钟)

（最大）

​

​

​

​

​

​

固定薪酬

1,100.0

1,100.0

1,100.0

789.9

1,100.0

789.9

800.0

800.0

800.0

700.0

800.0

700.0

附带福利2

17.9

17.9

17.9

14.8

17.9

14.8

28.3

28.3

28.3

31.0

28.3

31.0

总

1,117.9

1,117.9

1,117.9

804.7

1,117.9

804.7

828.3

828.3

828.3

731.0

828.3

731.0

补充赔偿

​

1,100.0

​

1,100.0

​

1,100.0

​

​

​

​

​

​

​

800.0

​

800.0

​

800.0

​

​

​

​

​

​

一年浮动薪酬

1,900.0

0

2,660.0

1,301.8

1,072.7

1,046.9

1,200.0

0

1,680.0

1,125.8

927.6

1,046.9

多年可变薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020

5,095.8

0

14,667.0

​

​

​

​

​

3,705.9

0

10,666.6

​

​

​

​

​

LTI 2016年计划

​

​

​

​

​

​

​

3,407.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2,823.1

​

​

​

​

RSU里程碑计划2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总

9,213.7

2,217.9

19,544.9

5,514.4

2,190.6

1,851.6

6,534.2

1,628.3

13,974.9

4,679.9

1,755.9

1,777.9

服务成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

根据GCGC的总数

9,213.7

2,217.9

19,544.9

5,514.4

2,190.6

1,851.6

6,534.2

1,628.3

13,974.9

4,679.9

1,755.9

1,777.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

千欧元

​

迈克尔·克莱内梅尔

​

詹妮弗·摩根

​

​

执行董事会成员

​

联席首席执行官兼执行委员会成员

​

​

（截至2020年4月30日）

​

（截至2020年4月30日）

​

​

提供福利

​

收到的补助

​

提供福利

​

收到的补助

​

2020

2020

2020

2019

2020

2019

20201

2020

2020

20191

20201

20191

​

​

​

(分钟)

（最大）

​

​

​

​

​

​

​

​

(分钟)

（最大）

​

​

​

​

​

​

固定薪酬

233.3

233.3

233.3

​

700.0

233.3

​

700.0

353.1

353.1

353.1

762.1

353.1

762.1

附带福利2

1.3

1.3

1.3

​

29.0

1.3

​

29.0

106.4

106.4

106.4

125.8

106.4

125.8

总

234.6

234.6

234.6

729.0

234.6

729.0

459.5

459.5

459.5

887.9

459.5

887.9

补充赔偿

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

一年浮动薪酬

1,125.8

0

1,576.1

​

1,125.8

​

927.6

​

1,046.9

1,703.2

0

2,384.5

1,251.5

1,031.2

978.4

多年可变薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020

2,199.6

0

6,330.9

​

​

​

​

​

​

5,095.8

0

14,667.0

​

​

​

​

​

LTI 2016年计划

​

​

​

​

​

​

​

2,387.0

​

1,880.1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3,731.2

​

​

​

​

RSU里程碑计划2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

473.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总

3,560.0

234.6

8,141.6

4,241.7

3,042.3

2,249.7

7,258.5

459.5

17,511.0

5,870.5

1,490.7

1,866.2

服务成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1.1

​

1.1

​

1.1

​

104.6

​

1.1

​

104.6

根据GCGC的总数

3,560.0

234.6

8,141.6

4,241.7

3,042.3

2,249.7

7,259.6

460.6

17,512.1

5,975.1

1,491.8

1,970.8

​

80

目录表

《德国公司治理准则》

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

千欧元

​

卢卡·穆契奇

​

尤尔根·穆勒

​

​

执行董事会成员

​

执行董事会成员

​

​

提供福利

​

收到的补助

​

提供福利

​

收到的补助

​

2020

2020

2020

2019

2020

2019

2020

2020

2020

2019

2020

2019

​

​

​

(分钟)

（最大）

​

​

​

​

​

​

​

​

(分钟)

（最大）

​

​

​

​

​

​

固定薪酬

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

​

700.0

700.0

​

700.0

附带福利2

15.7

15.7

15.7

12.0

15.7

12.0

18.7

18.7

18.7

​

13.5

18.7

​

13.5

总

715.7

715.7

715.7

712.0

715.7

712.0

718.7

718.7

718.7

713.5

718.7

713.5

补充赔偿

​

700.0

​

700.0

​

700.0

​

​

​

​

​

​

​

700.0

​

700.0

​

700.0

​

​

​

​

​

​

一年浮动薪酬

1,125.8

0

1,576.1

1,125.8

927.6

1,046.9

1,125.8

0

1,576.1

​

1,125.8

​

927.6

​

​

多年可变薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020

2,199.6

0

6,330.9

​

​

​

​

​

2,014.4

0

5,798.0

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年计划

​

​

​

​

​

​

​

2,387.0

​

1,880.1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2,185.8

​

​

​

​

RSU里程碑计划2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3,732.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总

4,741.1

1,415.7

9,322.7

4,224.7

3,523.4

5,491.4

4,558.9

1,418.7

8,792.8

4,025.1

1,646.3

713.5

服务成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

根据GCGC的总数

4,741.1

1,415.7

9,322.7

4,224.7

3,523.4

5,491.4

4,558.9

1,418.7

8,792.8

4,025.1

1,646.3

713.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

千欧元

​

斯特凡·里斯

​

Thomas Saueressig

​

​

执行董事会成员

​

执行董事会成员

​

​

(至2020年5月31日)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

提供福利

​

收到的补助

​

提供福利

​

收到的补助

​

2020

2020

2020

2019

2020

2019

2020

2020

2020

2019

2020

2019

​

​

​

(分钟)

（最大）

​

​

​

​

​

​

​

​

(分钟)

（最大）

​

​

​

​

​

​

固定薪酬

291.7

291.7

291.7

700.0

291.7

700.0

700.0

700.0

700.0

116.7

700.0

116.7

附带福利2

10.4

10.4

10.4

21.8

10.4

21.8

17.6

17.6

17.6

2.1

17.6

2.1

总

302.1

302.1

302.1

721.8

302.1

721.8

717.6

717.6

717.6

118.8

717.6

118.8

补充赔偿

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

700.0

​

700.0

​

700.0

​

​

​

​

​

​

一年浮动薪酬

1,125.8

0

1,576.1

1,125.8

927.6

1,046.9

1,125.8

0

1,576.1

188.1

155.0

​

​

多年可变薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020

769.5

0

2,214.8

​

​

​

​

​

2,014.4

0

5,798.0

​

​

​

​

​

LTI 2016年计划

​

​

​

​

​

​

​

2,010.7

​

1,190.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

515.2

​

​

​

​

RSU里程碑计划2015

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总

2,197.3

302.1

4,093.0

3,858.3

2,419.7

1,768.7

4,557.8

1,417.6

8,791.7

822.1

872.6

118.8

服务成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

根据GCGC的总数

2,197.3

302.1

4,093.0

3,858.3

2,419.7

1,768.7

4,557.8

1,417.6

8,791.7

822.1

872.6

118.8

​

​

81

目录表

​

《德国公司治理准则》

​	​	​	​	​	​	​	​	​
千欧元	​	执行董事会总数
​	​	提供福利			​	收到的补助
​		2020		2019		2020		2019
​	​	​		​		​	​	​
固定薪酬		4,878.1		5,168.6		4,878.1		5,168.6
附带福利2		216.3		250.0		216.3		250.0
总		5,094.4		5,418.5		5,094.4		5,418.6
补充赔偿	​	4,000.0	​	​	​	0	​	​
一年浮动薪酬		10,432.0		8,370.2		6,896.9		6,213.1
多年可变薪酬	​	​	​	​	​	​	​	​
LTI 2020		23,095.0		​	​	​	​	​
LTI 2016年计划	​	​	​	19,447.9	​	4,950.2	​	​
RSU里程碑计划2015	​	​	​	​		​		4,206.3
总		42,621.4		33,236.6		16,941.5		15,838.0
服务成本	​	1.1		104.6		1.1		104.6
根据GCGC的总数		42,622.5		33,341.2		16,942.6		15,942.6

​

¹固定补偿和一年期可变补偿的价值以美元支付。对于从美元兑换成欧元的目的，对于固定报酬，适用平均汇率，对于一年期可变报酬，适用相应时期的年终汇率。

²保险缴款、公司汽车和飞机的私人使用、实物福利、未使用假期的补偿、两个家庭的维持费用、纳税申报表准备费用报销以及根据当地情况计算的税收总额。

根据HGB第314（1）（6a）条与GAS 17相关的总赔偿额对账报告

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千欧元	​	克里斯蒂安·克莱恩			​	阿代尔·福克斯-马丁			​	迈克尔·克莱内梅尔			​
​		2020		2019		2020		2019		2020		2019
根据GCGC的总数		9,213.7		5,514.4		6,534.2		4,679.9		3,560.0		4,241.7
减去授予的年度可变补偿		-1,900.0		-1,301.8		-1,200.0		-1,125.8		-1,125.8	​	-1,125.8
加上实际分配的年度可变薪酬		0		1,072.7		0		927.6		0	​	927.6
更低的服务成本		​		​		​	​	​	​	​	​	​	​
全额补偿		7,313.7		5,285.3		5,334.2		4,481.7		2,434.2		4,043.6

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千欧元	​	詹妮弗·摩根			​	卢卡·穆契奇			​	尤尔根·穆勒			​
​		2020		2019		2020		2019		2020	​	2019
根据GCGC的总数		7,259.6		5,975.1		4,741.1		4,224.7		4,558.9		4,025.1
减去授予的年度可变补偿		-1,703.2		-1,251.5		-1,125.8		-1,125.8		-1,125.8	​	-1,125.8
加上实际分配的年度可变薪酬		0		1,031.2		0		927.6		0		927.6
更低的服务成本	​	-1.1		-104.6	​	​	​	​	​	​		​
全额补偿		5,555.3		5,650.2	​	3,615.3		4,026.6		3,433.1		3,826.9

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千欧元	​	斯特凡·里斯			​	Thomas Saueressig			​	执行董事会总数			​
​	​	2020	​	2019	​	2020	​	2019	​	2020	​	2019	​
根据GCGC的总数		2,197.3		3,858.3		4,557.8		822.1		42,622.5		33,341.2
减去授予的年度可变补偿	​	-1,125.8	​	-1,125.8	​	-1,125.8	​	-188.1	​	-10,432.0	​	-8,370.2
加上实际分配的年度可变薪酬		0		927.6		0		155.0		0		6,896.9	​
更低的服务成本										-1.1		-104.6	​
全额补偿		1,071.6		3,660.1		3,432.0		788.9		32,189.4		31,763.3	​

​

82

目录表

垂直薪资比

垂直薪酬比将授予首席执行官和除首席执行官以外的执行董事会成员的总目标薪酬与授予高管和年终雇用的所有员工的总目标薪酬进行比较。为了确保可比性，仅考虑固定薪酬、一年期和多年期可变薪酬。高管包括执行董事会以下的第一层和第二层管理层，即全球高管团队（GET）和高级高管团队（SET）。

​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	2020
比率	​	​	​	首席执行官		执行局
​	​	​	​	​		（首席执行官除外）
​		年均		8,095.8		4,352.9
​	​	补偿	​	​	​	​
​		(in（千欧元）	​	​	​	​
高管		915		9		5
包括高管在内的员工		103		78		42

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	2019
比率		​		联席首席执行官1		执行董事会
​	​	​	​	​	​	（联席首席执行官除外）1
​	​	平均水平年度	​	8,604.5	​	4,196.4
​	​	补偿	​	​	​	​
​	​	(in（千欧元）	​	​	​	​
高管		915		9		5
包括高管在内的员工		103		84		41

​

¹由于2019年执行董事会的变化，我们已将目标薪酬按年化以进行计算。

​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	2018
比率		​		首席执行官		执行董事会
​	​	​	​	​	​	（首席执行官除外）
​	​	平均水平年度	​	10,384.3	​	3,942.3
​	​	补偿	​	​	​	​
​	​	(in（千欧元）	​	​	​	​
高管		906		11		4
包括高管在内的员工		99		105		40

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	2017
比率				首席执行官		执行董事会
​	​	​	​	​		（首席执行官除外）
​		平均水平年度		11,209.2		3,880.0
​		补偿	​	​	​	​
​		(in（千欧元）	​	​	​	​
高管		923		12		4
包括高管在内的员工		101		111		39

​

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	2016
比率				首席执行官		执行董事会
​	​	​	​	​		（首席执行官除外）
​		平均水平年度		11,785.4		4,090.8
​		补偿	​	​	​	​
​		(in（千欧元）	​	​	​	​
高管		823		14		5
包括高管在内的员工		99		119		41

​

与长期激励相关的股份支付信息

执行董事会成员收到、持有或持有根据LTI 2020向他们发行的股份单位，并持有或持有根据LTI 2016计划向他们发行的股份单位。有关这些计划的条款和详细信息的更多信息，请参阅合并财务报表注释， 注(B.3).

83

目录表

2020年LTI下的赠款

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		年		总计：		MSU		FSU		RSU：		公平值
​	​	授与	​	共享单位	​	(⅓)	​	(⅓)	​	(⅓)	​	授出认股权日
​	​	​	​	数量	​	数量	​	数量	​	数量	​	数千欧元
克里斯蒂安·克莱因（首席执行官）		2020		44,502		14,834		14,834		14,834		5,096	1​
阿代尔·福克斯-马丁		2020		32,364		10,788		10,788		10,788		3,706	1​
迈克尔·克莱因迈尔（至2020年4月30日）		2020		19,209		6,403		6,403		6,403		2,200	1​
詹妮弗·摩根（至2020年4月30日）		2020		44,502		14,834		14,834		14,834		5,096	1​
卢卡·穆契奇		2020		19,209		6,403		6,403		6,403		2,200	1​
尤尔根·穆勒		2020		17,592		5,864		5,864		5,864		2,014	1​
Stefan Ries（截至2020年5月31日）		2020		6,720		2,240		2,240		2,240		770	1​
Thomas Saueressig		2020		17,592		5,864		5,864		5,864		2,014	1​
总		2020		201,690		67,230		67,230		67,230		23,095

​

¹授予时的公允价值：每个MSU 122.22欧元，每个FSU/RSU 110.65欧元

​

LTI 2016计划下的赠款

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		年		总		RSU		PSU		授予时的公允价值
​	​	授与	​	共享单位	​	(40%)	​	(60%)	​	​
​	​	​	​	数量	​	数量	​	数量		每RSU欧元		每单位欧元		数千欧元
克里斯蒂安·克莱因（首席执行官）		2019	1​	7,797		3,119		4,678		117.39		139.97		1,021
​		2019		26,047		10,419		15,628		88.54		93.71		2,387
阿代尔·福克斯-马丁	​	2019	2​	3,970	​	1,588	​	2,382	​	101.98	​	115.10	​	436
​	​	2019	​	26,047	​	10,419	​	15,628	​	88.54	​	93.71	​	2,387
迈克尔·克莱因迈尔（至2020年4月30日）	​	2019	​	26,047	​	10,419	​	15,628	​	88.54	​	93.71	​	2,387
詹妮弗·摩根（至2020年4月30日）		2019	1​	6,378		2,552		3,826		117.39		139.97		835
​		2019	2​	4,634		1,853		2,781		101.98		115.10		509
​		2019		26,047		10,419		15,628		88.54		93.71		2,387
卢卡·穆契奇		2019		26,047		10,419		15,628		88.54		93.71		2,387
尤尔根·穆勒		2019		23,852		9,541		14,311		88.54		93.71		2,186
Stefan Ries（截至2020年5月31日）		2019		21,941		8,776		13,165		88.54		93.71		2,011
Thomas Saueressig		2019		3,986		1,594		2,392		114.67		138.96		515
总		2019		202,793		81,118		121,675		​				19,448

​

¹因任命为联席首席执行官而获得额外拨款

²因责任延伸而增加补助金

执行董事会成员持股

​

LTI 2020

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
股份单位数量		年		坚持						​		被没收		坚持
​	​	授与	​	1/1/2020	​	授与					​	​	​	12/31/2020
​	​	​	​	​	​	MSU（化名）	​	FSU（化名）	​	RSU（化名）	​	​	​	​
克里斯蒂安·克莱因（首席执行官）	​	2020	​	0	​	14,834	​	14,834	​	14,834	​	0	​	44,502
阿代尔·福克斯-马丁		2020		0		10,788		10,788		10,788		0		32,364
迈克尔·克莱因迈尔（至2020年4月30日）1		2020		0		6,403		6,403		6,403		0		19,209
詹妮弗·摩根（至2020年4月30日）2		2020		0		14,834		14,834		14,834		29,790		14,712
卢卡·穆契奇		2020		0		6,403		6,403		6,403		0		19,209
尤尔根·穆勒		2020		0		5,864		5,864		5,864		0		17,592
Stefan Ries（截至2020年5月31日）3		2020		0		2,240		2,240		2,240		0		6,720
Thomas Saueressig		2020		0		5,864		5,864		5,864		0		17,592
总				0		67,230		67,230		67,230		29,790		171,900

​

¹就Michael Kleinemeier的延期协议而言，已商定一年的归属期。假设截至2020年12月31日终止的没收

²根据离开者规则没收，假设于2025年4月30日终止

84

目录表

³根据离开者规则没收，假设于2024年3月31日终止

​

2020年授予的股份单位剩余期限为3.2年

LTI 2016年计划

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
股份单位数量	​	授予的年份	​	坚持住	​	已锻炼	​	被没收1	​	改制单进行改制	​	平衡的PSU 2	​	坚持住
​		​		1/1/2020		​		​		目标实现		​		12/31/2020
克里斯蒂安·克莱因（首席执行官）	​	2019	​	33,844	​	0	​	0	​	0	​	0	​	33,844
​	​	2018	​	22,385	​	0	​	0	​	0	​	0	​	22,385
阿代尔·福克斯-马丁		2019		30,017		0		0		0		0		30,017
​	​	2018	​	26,574	​	0	​	0	​	0	​	0	​	26,574
​	​	2017	​	18,539	​	0	​	0	​	0	​	0	​	18,539
迈克尔·克莱因迈尔（至2020年4月30日）3		2019		26,047		0		13,015		0		12,556		25,588
​		2018		26,574		0		6,639		0		3,983		23,918
​	​	2017	​	27,619	​	0	​	0	​	0	​	0	​	27,619
​	​	2016	​	37,898	​	15,159	​	0	​	-22,739	​	0	​	0
詹妮弗·摩根（至2020年4月30日）4	​	2019	​	37,059	​	0	​	0	​	0	​	0	​	37,059
​	​	2018	​	26,574	​	0	​	0	​	0	​	0	​	26,574
​	​	2017	​	18,539	​	0	​	0	​	0	​	0	​	18,539
卢卡·穆契奇		2019		26,047		0		0		0		0		26,047
​	​	2018	​	26,574	​	0	​	0	​	0	​	0	​	26,574
​	​	2017	​	27,619	​	0	​	0	​	0	​	0	​	27,619
​	​	2016	​	37,898	​	15,159	​	0	​	-22,739	​	0	​	0
尤尔根·穆勒		2019		23,852		0		0		0		0		23,852
Stefan Ries（截至2020年5月31日）5		2019		21,941		0		0		0		0		21,941
​		2018		22,385		0		0		0		0		22,385
​	​	2017	​	23,265	​	0	​	0	​	0	​	0	​	23,265
​	​	2016	​	23,987	​	9,595	​	0	​	-14,392	​	0	​	0
Thomas Saueressig		2019		3,986		0		0		0		0		3,986
总	​	​		569,223		39,913		19,654		-59,870		16,539		466,325

​

¹根据离开者规则没收

²平衡LTI 2016年计划下脱欧规则的劣势

³根据离开者规则没收，假设于2020年12月31日终止

⁴根据离开者规则没收，假设于2025年4月30日终止

⁵根据离开者规则没收，假设于2024年3月31日终止

​

2019年授予的股份单位剩余期限为2.1年，2018年授予的股份单位剩余期限为1.1年，2017年授予的股份单位剩余期限为0.1年。

​

85

目录表

​

以股份为基础的付款的总金额

​

​	​	​	​	​
千欧元		2020		2019
克里斯蒂安·克莱因（首席执行官）		1,438.6		1,924.8
阿代尔·福克斯-马丁		673.6		2,667.3
迈克尔·克莱因迈尔（至2020年4月30日）		2,552.8		3,253.4
詹妮弗·摩根（至2020年4月30日）		3,597.2		2,893.9
卢卡·穆契奇		44.3		3,390.6
尤尔根·穆勒		719.6		767.5
Stefan Ries（截至2020年5月31日）	​	1,738.5	​	2,645.5
Thomas Saueressig	​	408.4	​	128.3
总		11,173.0		17,671.3

​

执行局成员按股份支付计划的总支出是根据国际财务报告准则2(按股份支付)确定的，完全由执行局活动产生的债务组成。

服务终了福利

定期服务终了承诺

退休养老金计划

下列退休养恤金协定适用于执行局的个人成员：

–

Adaire Fox-Martin、Christian Klein、Michael Kleinemeier、Luka Mucic、Juergen Mueller、Stefan Ries和Thomas Saueressig有权在年满62岁退休并从执行董事会席位上退休时领取退休金；如果他们在达到正常退休年龄之前因职业残疾或永久丧失工作能力而进行健康检查，则有权领取残疾养老金。尚存受抚养人的抚恤金在执行局前成员去世时支付。伤残抚恤金是既得退休抚恤金应得金额的100%，支付至受益人62岁生日，之后由退休抚恤金取代。尚存受抚养人的抚恤金是死亡时退休抚恤金或既得伤残抚恤金应得金额的60%。授权可针对SAP SE强制执行。目前的养恤金支付每年进行审查以进行调整，如果适用，则根据养恤金责任保险的盈余增加。如果服务在62岁退休年龄之前结束，应享养恤金按实际服务年限与可能的最长服务年限成比例减少。适用的退休养老金计划是缴费的。缴费是低于适用收入门槛的适用薪酬的4%，加上高于适用收入门槛的适用薪酬的14%。为此，适用的薪酬为年基本工资的180%。适用的收入门槛是德国(西部)州养老金计划的法定年收入门槛，该门槛不时修订。

–	SAP为詹妮弗·摩根的第三方养老金计划做出了贡献，这一点在表《德国公司治理准则》中披露。SAP的相应缴费是基于詹妮弗·摩根对这一养老金计划的支付。

对执行董事会成员的总固定收益负债(DBO)和净固定收益负债(资产)

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千欧元		基督徒		阿代尔		迈克尔		Luka		尤尔根		Stefan		托马斯		总
​	​	克莱恩	​	福克斯马丁1	​	克莱内梅尔	​	粘酸1	​	穆勒1	​	Ries	​	索雷西格1	​	​
​	​	(首席执行官)1	​	​	​	（直到	​	​	​	​	​	（直到	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	4/30/2020)1	​	​	​	​	​	5/31/2020)1	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​		​
DBO 2019年1月1日		112.8		183.4		338.6		543.8		0		277.4		0		1,456.0
减计划资产市值1/1/2019		141.3		257.0		507.6		635.7		0		419.3		0		1,960.9
净固定福利负债（资产）2019年1月1日		-28.5		-73.6		-169.0		-91.9		0		-141.9		0		-504.9
2019年DBO变化		244.7		207.6		205.9		475.0		149.7		251.4		41.9		1,576.2
2019年计划资产变化		145.9		160.6		171.2		147.2		0		144.9		0		769.8
DBO 2019年12月31日		357.5		391.0		544.5		1,018.8		149.7		528.8		41.9		3,032.2
减计划资产市值12/31/2019		287.2		417.6		678.8		782.9		0		564.2		0		2,730.7
净固定福利负债（资产）2019年12月31日		70.3		-26.6		-134.3		235.9		149.7		-35.4		41.9		301.5
2020年DBO变化		410.6		174.9		-544.5		129.7		133.1		17.1		166.4		487.3
2020年计划资产变化		147.9		163.7		-678.8		167.5		301.5		75.9		163.7		341.4
DBO 2020年12月31日		768.1		565.9		0		1,148.5		282.8		545.9		208.3		3,519.5
减计划资产市值12/31/2020		435.1		581.3		0		950.4		301.5		640.1		163.7		3,072.1
净固定福利负债（资产）2020年12月31日		333.0		-15.4		0		198.1		-18.7		-94.2		44.6		447.4

​

¹此处显示的值仅反映Christian Klein、Adaire Fox-Martin、Michael Kleinemeier、Luka Mucic、Juergen Mueller、Stefan Ries和Thomas Saueressig将从执行董事会成员退休养老金计划中获得的养老金权利。

下表显示了执行委员会每位成员在担任执行委员会成员期间达到62岁预定退休年龄时赚取的年度养老金权利，该权利基于SAP在基于绩效和与工资挂钩的计划下获得的权利。

86

目录表

年度养老金权利

​

​	​	​	​	​
千欧元		套在		套在
​	​	12/31/2020	​	12/31/2019
克里斯蒂安·克莱因（首席执行官）		14.7		8.2
阿代尔·福克斯-马丁		17.2		11.8
迈克尔·克莱因迈尔（至2020年4月30日）		—		20.0
卢卡·穆契奇		33.0		27.6
尤尔根·穆勒		9.7		4.8
Stefan Ries（截至2020年5月31日）		18.8		16.8
Thomas Saueressig		4.9		0.2

​

这些都是既得利益。如果成员继续在执行局任职，并因此在未来为他们缴纳更多的会费，则在预定退休年龄实际支付的养恤金将高于表中所示的数额。

合同后竞业禁止条款

每位执行委员会成员的合同均包括合同后12个月的竞业禁止协议。在此非竞争期内，执行董事会成员收到的弃权金相当于其作为成员平均合同报酬的50%。该平均值是根据前三年计算的。执行委员会成员产生的任何其他职业收入都将从其薪酬中扣除。根据GCGC，监事会将用此类离职补偿来抵消任何遣散费。

下表列出了合同后非竞争弃权付款的理论现值净额。计算假设如下：

-他们说，执行董事会成员在各自的当前合同期限结束时离开SAP。

- 他们出发前的最终平均合同报酬等于2020年的报酬。

实际的合同后竞业禁止付款可能与这些金额不同，这取决于离职时间以及离职时的补偿水平和目标业绩。

合同后竞业禁止付款的净现值

​

​	​	​	​	​
千欧元		合同期限		净值现值
​	​	过期	​	合同签订后的
​	​	​	​	竞业禁止
​	​	​	​	弃权
​	​	​	​	付款1
克里斯蒂安·克莱因（首席执行官）		4/30/2025		3,109
阿代尔·福克斯-马丁		6/30/2021		2,270
卢卡·穆契奇		3/31/2026		1,452
尤尔根·穆勒		12/31/2021		1,370
Thomas Saueressig		10/31/2022		1,372
总	​	​		9,574

​

¹ 在此计算中，应用了以下贴现率：Christian Klein-0.02%；Adaire Fox-Martin-0.31%；Luka Mucic 0.07%；Juergen Mueller-0.28%；Thomas Saueressig-0.23%。

提前终止服务承诺

遣散费

所有执行董事会成员的标准合同规定，在完整任期之前终止(例如，在成员被撤销任命、成员因职业残疾或与控制权变更有关的情况下，由公司无故终止)，SAP SE将向成员支付整个剩余任期内补偿目标的未偿还部分，并适当打折提前支付。根据全球公务员制度委员会G.13节的规定，因提前离职而向执行局成员支付的款项不得超过年度薪酬总额的两倍。在控制权变更的情况下，支付金额不得超过遣散费上限的150%。如果成员作为执行董事会成员未担任SAP至少一年，或因其负责的原因离开SAP SE，则成员无权获得遣散费。

如果执行董事会成员的任期因变更或重组或控制权变更而终止或不复存在，SAP SE和每位执行董事会成员有权在事件发生后八周内提前六个月通知终止雇佣合同。控制权的变更在下列情况下被视为发生：

–	根据德国证券收购和收购法案，第三方必须向SAP SE的股东提出强制性收购要约；

–	SAP SE与另一家公司合并，成为被纳入的实体；

–	与作为从属公司的SAP SE签订控制权或利润转移协议。

87

目录表

如果执行董事会成员因控制权变更而被撤销其作为SAP SE执行董事会成员的任命，则其合同也可在正式任期之前终止。

合同后竞业禁止条款

如上所述的合同后竞业禁止期间的弃权补偿也应在合同提前终止时支付。

2020年向执行董事会成员支付辞职酬金

Michael Kleinemeier与监事会达成共同协议，从2020年4月30日起终止他在SAP的雇佣关系。STI 2020是按照计划条款处理的。在2020年12月31日之前的剩余任期内，他收到了与退休有关的以下款项：

–	相当于适当折扣的目标工资(基本工资加上目标STI)总计1,220,242欧元的遣散费。

–	根据LTI 2016计划授予的权利是根据计划条款处理的，涉及业绩标准和支付时间表。

–	根据LTI 2020授予的权利是根据计划条款处理的。根据离职者规则，已经批准的2020年部分没有减少。

–	12个月期间，合同后竞业禁止期间的每月弃权补偿金共计2 062 298欧元。

詹妮弗·摩根与监事会达成共同协议，从2020年4月30日起终止她在SAP的雇佣关系。STI 2020是按照计划条款处理的。在截至2025年4月30日的剩余任期内，她收到了与退休有关的以下款项：

–	她收到了截至2025年4月30日剩余任期的目标工资(基本工资加上目标STI)的遣散费，总额为16,500,000美元(相当于15,000,000欧元)。

–	根据LTI 2016计划和LTI 2020计划授予的权利是根据计划条款就业绩标准和支付时间表进行处理的。2020年的付款是按比例临时减少的。

–	适用合同后竞业禁止义务，弃权赔偿金已根据《GCGC》G.13节与遣散费相抵。

Stefan Ries与监事会达成共同协议，从2020年5月31日起终止他在SAP的雇佣关系。STI 2020是按照计划条款处理的。在截至2024年3月31日的剩余任期内，他收到了与退休有关的以下款项：

–	相当于适当折扣的目标工资(基本工资加上目标STI)总计6,998,708欧元的遣散费。

–	根据LTI 2016计划和LTI 2020计划授予的权利是根据计划条款就业绩标准和支付时间表进行处理的。

–	为期12个月的合同后竞业禁止期间每月弃权补偿金共计1,828,155欧元。

永久性残疾

如果是永久残疾，执行局成员的合同将在确定永久无法工作的季度结束时终止。执行局成员除领取上述退休计划规定的潜在伤残养恤金外，还领取自确定永久伤残之日起12个月内的每月基本工资(固定补偿)。

向前执行董事会成员支付款项

2020年，我们向2020年1月1日之前退休的执行董事会成员支付了3，009，600欧元的养老金福利（2019年：2，081，100欧元）。截至2020年底，2020年1月1日之前退休或离开SAP的前执行董事会成员的DBO为44，042，900欧元（2019年：44，306，300欧元）。可用于履行这些义务的计划资产为32，758，400欧元（2019年：31，074，600欧元）。

执行董事会：其他信息

2020年或上一年，我们没有向执行董事会任何成员发放任何预付款或抵免，也没有为执行董事会任何成员做出任何承诺。

在法律允许的范围内，SAP SE及其在德国和其他地方的关联公司针对第三方的索赔对各自的董事和高级管理人员进行赔偿并使其不受损害。为此，我们维持董事及高级人员(D&O)团体责任保险。该政策是每年一次，每年都会续签。该保险承保被保险集团因其管理行为和不作为而造成的经济损失的个人责任。目前的D&O政策包括根据AktG第93(2)条的要求，为SAP SE执行董事会成员提供个人免赔额。

监事会成员的薪酬

薪酬体系

监事会成员的报酬由我们的公司章程第16条规定。

每个监事会成员除了报销他们的费用外，每年还获得165,000欧元的基本补偿。主席年薪275,000欧元，副主席年薪220,000欧元。此外，我们还报销监事会成员因其薪酬而应缴纳的增值税。

88

目录表

对于审计委员会的成员，监事会成员每年额外获得16 500欧元的固定补偿，对于任何其他监事会委员会的成员，只要有关委员会在该年举行过会议，则可获得11 000欧元的额外固定年薪。审计委员会主席获得27 500欧元，其他委员会主席获得22 000欧元。固定报酬在年底后支付。

任何任职不足一年的监事会成员，每开始任职一个月，可获得年薪的十二分之一。这也适用于增加主任委员和副主任委员(S)的报酬，以及增加主任委员和委员的报酬。

2020年监事会成员薪酬

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千欧元	​	2020					​	2019
​	​	固定	​	赔偿金额：	​	总	​	固定	​	赔偿金额：	​	总
​	​	补偿	​	委员会工作	​	​	​	补偿	​	委员会工作	​	​
H.c.教授。莫特。哈索·普拉特纳(主席)		275.0		66.0		341.0		275.0		53.2		328.2
玛格丽特·克莱因-马加尔(副主席)		220.0		27.5		247.5		220.0		26.6		246.6
Pekka Ala-Pietilä		165.0		33.0		198.0		165.0		18.3		183.3
比西里特斯金龟子		165.0		38.5		203.5		165.0		39.4		204.4
马丁·达菲克（截至2019年5月15日）		北美		北美		北美		68.8		16.0		84.8
艾莎·埃文斯		165.0		33.0		198.0		165.0		33.0		198.0
黛安·格林（直至2020年9月12日）		165.0		17.4		182.4		110.0		11.0		176.0
安德烈亚斯·哈恩（至2019年5月15日）		北美		北美		北美		68.8		9.2		77.9
教授. Gesche Joost博士		165.0		22.0		187.0		165.0		22.0		187.0
莫妮卡·科瓦卡-迪米特洛娃（2019年5月15日起）		165.0		22.0		187.0		110.0		14.7		124.7
拉斯·拉马代		165.0		22.0		187.0		165.0		22.9		187.9
伯纳德·廖托		165.0		33.0		198.0		165.0		22.0		187.0
陆奇博士（2020年12月21日起）	​	13.8	​	北美	​	13.8	​	北美	​	北美	​	北美
格哈德·奥斯瓦尔德		165.0		66.0		231.0		165.0		52.3		217.3
克里斯汀·雷茨		165.0		33.0		198.0		165.0		30.3		195.3
弗里德里克·罗奇博士		165.0		49.5		214.5		165.0		43.1		208.1
Erhard Schipporeit博士（截至2019年5月15日）		北美		北美		北美		68.8		20.6		89.4
罗伯特·舒施尼格-福勒（截至2019年5月15日）		北美		北美		北美		68.8		9.2		77.9
塞巴斯蒂安·西克博士（截至2019年5月15日）	​	北美	​	北美	​	北美	​	68.8	​	9.2	​	77.9
Heike Steck（2019年5月15日起）	​	165.0	​	22.0	​	187.0	​	110.0	​	14.7	​	124.7
皮埃尔·蒂奥莱（至2019年5月15日）	​	北美	​	北美	​	北美	​	68.8	​	4.6	​	73.3
Christa Vergien-Knopf（2019年5月15日起）	​	165.0	​	22.0	​	187.0	​	110.0	​	14.7	​	124.7
Gunnar Wiedenfels博士（2019年5月15日起）	​	165.0	​	38.5	​	203.5	​	110.0	​	25.7	​	135.7
詹姆斯·赖特（2019年5月15日起）	​	165.0	​	38.5	​	203.5	​	110.0	​	25.7	​	135.7
拉尔夫·齐格勒（2019年5月15日起）	​	165.0	​	22.0	​	187.0	​	110.0	​	14.7	​	124.7
总		3,148.8		605.9		3,754.7		3,217.5		552.7		3,770.2

​

2020年，我们从监事会成员获得的服务（包括监事会员工代表以SAP员工身份提供的服务）金额为1，625，800欧元（2019年：1，976，000欧元）。

对监事会的长期激励

我们不为监事会成员的监事会工作提供基于股份的报酬。员工选举成员收到的任何基于股份的薪酬奖励都与他们作为SAP员工的职位有关，而不是与他们在监事会的工作有关。

​

监事会：其他信息

2020年或上一年，我们没有向任何监事会成员授予任何预付款或抵免，也没有为任何监事会成员的利益做出任何承诺。

监事会主席Hasso Plattner在2003年5月加入监事会后，与SAP签订了一份咨询合同。合同没有规定任何赔偿。我们根据合同产生的唯一费用是报销费用。

在法律允许的范围内，我们对监事会成员提出的第三方索赔进行赔偿，并使他们不受损害。为此，我们维持董事及高级人员(D&O)团体责任保险。根据我们的公司条款，保险费由SAP支付。

89

目录表

员工

人员数量和人员数量

2020年，新冠肺炎黯然失色，疫情也影响了我们的员工发展，导致招聘数量减少。截至2020年12月31日，我们在全球拥有102,430名相当于全职(FTE)的员工(2019年：100,330名)。与2019年相比，这意味着员工人数增加了2100人(其中781人来自收购)。2020年平均员工人数为101,476人(2019年：99,157人)。

我们将全时当量中的人数定义为签订永久雇佣合同的人数，考虑到他们的人员编制百分比。我们的数据不包括学生、目前因产假等原因没有工作的SAP雇用的个人，以及签订不到六个月有限合同的临时雇员。临时工的数量并不重要。

2020年，我们每位员工的平均人事支出降至约132,000欧元(2019年：约150,000欧元)。这一减少主要是由于重组费用和基于股份的支付费用减少所致。每名员工的人事费用定义为总人事费用除以平均员工人数。2020年，我们有1,037起与重组相关的终止(1%)，而2019年为2,859起(2.9%)。

关于雇员薪酬和人事费用各部分细目的更多信息，见合并财务报表附注(B.1)和注(B.2).

员工与劳资关系

在全球范围内，我们相信我们的员工和劳资关系是优秀的。

在公司层面，SAP在欧盟成员国(包括英国，过渡期至2025年5月)和欧洲经济区合同国的所有员工由SAP SE Works Council(WoC)(欧洲)代表。根据法律和与SAP达成的协议，SAP SE WoC(欧洲)有权接收有关某些跨国事务的信息，并与执行委员会或其代表进行磋商。在法律实体层面上，SAP SE工会(德国)代表SAP SE的员工。SAP Deutschland SE&Co.KG(SAP德国)、hybra GmbH(德国)和Concur(德国)GmbH的员工由不同的工会代表。其他员工代表包括集团工会(由SAP SE、SAP德国和海布里斯股份有限公司的工会成员组成)，所有实体和集团层面的严重残疾人代表(德国)和代表高管的发言人委员会。

SAP France、SAP France Holding、SAP Labs France SAS和SAP Concur France的员工均遵守相同的集体协议：“Syntec”。在法国，自2019年12月31日起，工人理事会、健康和安全委员会和雇员代表被命名为“经济和社会委员会”的单一机构所取代。如今，SAP France/SAP France Holding(在同一法人实体中)、SAP Labs France SAS和Concur(France)SAS由一个经济和社会委员会代表。代表工会分别与SAP France/SAP France Holding和SAP Labs France SAS谈判协议。Concur(法国)SA的协定是与经济及社会委员会谈判达成的。此外，SAP España-Sistemas、Aplicciones y Productos en la Informática，S.A.、SAP比利时NV/SA、SAP以色列、SAP Nederland B.V.、SAP Italia Sistemi Applazion i Prodotti in Data Processing S.p.A.、SAP中国北京分公司、所有捷克共和国实体(SAPČR，sp.首页--期刊主要分类--期刊细介绍--期刊题录与期刊详细文摘内容和Concur捷克共和国(s.r.o.)、SAP Brasil Ltd.、SAP Korea Ltd.(韩国)、SAP斯洛文尼亚sko s.r.O.(斯洛伐克)、SAP Sistemi、Produkti za obdelavo podatkov d.o.O.(斯洛文尼亚)、SAP罗马尼亚SRL、SAP阿根廷S.A.、SAP Svenska Aktiebolag(瑞典)、SAP UK Ltd.和SAP爱尔兰有限公司由劳资理事会、工人代表、员工协商论坛和/或工会代表。此外，这些员工中的一些人受到集体谈判协议的约束。

股份所有权

股份的实益所有权

由下列人士实益拥有的普通股项目6.董事、高级管理人员和雇员--报酬报告“中披露的”项目7.大股东和关联方交易--大股东 .”

基于股份的薪酬计划

基于股份的薪酬

我们维持某些基于股份的薪酬计划。这些计划的基于股份的薪酬来自发放给员工的现金结算和股权结算奖励。有关我们基于股份的薪酬计划的更多信息，请参阅“项目6.董事、高级管理人员和雇员--报酬报告“和注(B.3)到我们的合并财务报表。

90

目录表

项目7.大股东和关联方交易

大股东

SAP SE的股本由普通股组成，普通股仅以无记名形式发行。因此，SAP SE通常无法确定其股东的身份或某一特定股东拥有多少股份。SAP的普通股通过美国存托凭证在美国交易。目前，每股ADR相当于一股SAP SE普通股。2021年2月12日，根据托管人提供的信息，753名登记持有人持有53,752,205份美国存托凭证。该等美国存托凭证相关普通股占当时已发行普通股(包括库存股)的4.38%。由于思爱普的普通股仅以不记名形式发行，我们无法确定有多少普通股直接由拥有美国地址的人持有。

下表列出了截至2021年2月12日SAP所知的普通股实益拥有权的某些信息：(I)SAP SE所知的每个个人或集团实益拥有5%或以上的已发行普通股；及(Ii)所有现任监事会成员和所有执行董事会成员的实益拥有权，分别由该等人士向SAP SE报告。据我们所知，在过去三年中，任何大股东持有的股份百分比都没有重大变化。没有一家大股东拥有特别投票权。

​	​	​	​	​
大股东	​	实益拥有的普通股
​		数		5%的未偿还债务
Dietmar Hopp，集体(1)		61,935,965	​	5.04
Hasso Plattner，监事会主席(2)		74,278,676	​	6.046
执行局全体成员(6人)		18,475	​	0.002
监事会成员(18人)		74,299,494	​	6.048
全体执行局成员和监事会成员(24人)(3)		74,317,969	​	6.049
贝莱德股份有限公司(4)		70,321,649	​	5.7

​

⁽¹⁾上述信息基于Dietmar Hopp和其他关联人和公司于2021年2月12日提交的附表13G。

⁽²⁾包括HP Endowment GmbH&Co.kg和Hasso Plattner Single Asset KG，其中Hasso Plattner行使唯一投票权和处置权。

⁽³⁾ 我们相信，截至2021年2月12日，除Hasso Plattner外，监事会和执行委员会的每位成员均实际拥有SAP SE普通股的不到1%。

⁽⁴⁾根据德国法律要求，贝莱德公司。通知SAP他们拥有SAP 5%以上的已发行普通股。贝莱德公司无需向SAP提供截至2021年2月12日拥有的股份数量，并且尚未提供此类信息。上述信息基于BlackRock，Inc.提交的附表13 G 2021年2月1日。

​

目前我们不知道有任何安排，这些安排的运作可能会在以后导致公司控制权的变更。

关联方交易

有关关联方交易的信息，请参阅注(g.6)到我们的合并财务报表。

项目8.财务资料

合并财务报表和财务报表附表

请参阅“项目18.财务报表”以及F-1至F-95页。

其他财务信息

法律诉讼

我们面临各种法律程序和索赔，无论是声称的还是非声称的，这些都是在正常的业务过程中出现的，包括涉及我们收购的业务的索赔和诉讼。

参考注(G.3)请参阅我们的综合财务报表，详细讨论我们的重大法律诉讼程序。

股利政策

有关股利政策的更多信息，请参阅“项目3.关键信息--分红”.

重大变化

执行董事会换届

Adaire Fox-Martin于2021年1月31日离开SAP执行董事会，并将于2021年6月底离开公司。

91

目录表

SAP监事会任命Sabine Bendiek、Scott Russell和Julia White为SAP执行董事会成员，分别从2021年1月1日、2021年2月1日和2021年3月1日起生效。

2021年2月24日，监事会将首席技术官兼SAP执行委员会成员Jürgen Müller的合同延长三年，至2024年底。

与SAP一起崛起

2021年1月，SAP推出了Rise with SAP，这是一份单一合同上的新单一产品，支持客户向智能企业的转型之旅。Rise With SAP让客户可以选择在哪个时间点使用哪些功能。该产品将重新设计业务流程的服务与业务流程智能捆绑在一起，支持数据迁移，并选择云基础设施。思爱普智能企业愿景的关键方面包含在此产品中，包括访问思爱普业务技术平台、选择思爱普S/4HANA云部署(包括公共云和私有云)、访问思爱普供应商、物流和资产智能网络以及广泛的合作伙伴生态系统。

高通首次公开募股

2021年1月28日，高通国际公司在纳斯达克市场成功发行了12%的股份。Qualtrics配售8200万股新股，总配售金额23亿美元，其中包括私募交易。由于思爱普没有参与增资，思爱普的持股比例降至83%。然而，SAP继续持有高投票权的B类普通股，因此，其目前的投票权超过98%。关于此次IPO，Qualtrics进行了一项自愿交换要约，以Qualtrics员工现有的基于股票的支付奖励(Qualtrics Rights和Move SAP RSU)与Qualtrics相关股票交换奖励，交换比率基于Qualtrics A类普通股的IPO价格；交换比率旨在保留Qualtrics Rights的内在价值，并移动将被投标的SAP RSU。交换要约仅限于符合条件的员工，并受制于Qualtrics发布的有关此类交换要约的招股说明书中更全面地描述的各种条款和条件。

组织变革

2021年初，SAP修改了组织结构，以进一步推动简化和整合。组织的变化，这也将影响SAP的部门报告。SAP已经开始在新的组织结构下重新定义其管理报告的进程，各部门的报告也将遵循这一进程。

重组

为了加快其云基础设施的现代化，并协调其平台结构，SAP将在全球云服务领域进行重组计划。执行工作于2021年第一季度开始，将持续到2022年底。总重组费用预计为1.5亿欧元至2亿欧元。这些费用中的大部分将是数据中心和相关资产的减值。

项目9.报价和列表

我们的普通股在法兰克福证券交易所、柏林证券交易所和斯图加特证券交易所正式上市。普通股的主要交易市场是Xetra，这是德意志交易所股份公司的电子交易平台。

代表SAP SE普通股的ADR在纽约证券交易所(NYSE)上市，代码为“SAP”，目前每个ADR代表一股普通股。

​

项目10.补充信息

法团章程细则

组织和注册

SAP SE是根据德国和欧洲法律在德意志联邦共和国成立的一家欧洲公司(Societas Europaea，简称“SE”)，包括关于欧洲公司章程的(EC)第2157/2001号理事会条例(“SE条例”)、关于执行2001年10月8日关于欧洲公司章程的第2157/2001号理事会条例的德国法令(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001号)、第2157/2001号des Rates vom 8.Oktober 2001über das statut der Europäischen Gesellschaft(SE)-SE-Ausführungsesgesetz；2004年12月22日)和《德国证券公司法》(Aktiengesetz)。SAP SE在德国曼海姆下级法院的商业登记簿(HandelsRegister)中注册，登记编号为“HRB 719915”。SAP SE在《联邦公报》(www.bundesanzeiger.de)上发布官方公告。

目标和目的

SAP的公司章程规定，我们的目标直接或间接涉及信息技术领域产品的开发、生产和销售以及提供服务，包括：

-致力于开发和营销电子商务一体化产品和服务解决方案；

-中国需要开发信息技术软件，并将其使用许可给他人；

-为电子商务和其他软件解决方案提供全球组织和部署咨询，以及用户培训；

-包括销售、租赁、租赁和安排采购和提供所有其他形式使用的信息技术系统和相关设备；以及

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-中国建议对活跃在信息技术领域的企业进行资本投资，促进信息技术领域国际市场的开放和推进。

SAP有权在上述所有业务领域开展业务，并将此类活动委托给《德国证券公司法》所指的附属实体；尤其是SAP有权将其全部或部分业务委托给此类实体。SAP SE有权在德国和其他国家设立分支机构，以及组建、收购或投资其他同类或相关公司，并签订合作和合资协议。SAP还被授权投资于所有类型的企业，主要是出于投资目的。SAP有权处置投资、合并其参与的企业的管理、与此类实体订立从属协议或限制其管理其持股的活动。

公司治理

引言

SAP SE作为一家拥有两级董事会制度的欧洲公司，由三个独立的机构管理：监事会、执行董事会和年度股东大会。它们的规则由欧洲和德国法律、《关于员工参与SAP SE的协议》(“员工参与协议”，“EIA”)、德国公司治理准则和SAP公司章程(Satzung)定义，并概述如下。请参阅“项目16G。公司治理实践中的差异了解更多有关公司管治实务的资料。

监事会

监事会任命和罢免执行董事会成员，并监督公司管理层并向其提供建议。它定期开会，讨论当前的业务以及业务发展和规划。SAP执行董事会必须就由执行董事会制定的公司战略与监事会进行协商。公司章程中列出了执行局要求监事会同意的交易类型；此外，监事会还具体说明了需要其同意的其他类型的交易。因此，监事会还必须在执行局提交SAP年度预算以及随后与核定预算的某些偏差情况下核准SAP年度预算。监事会还负责在SAP SE与执行董事会成员之间的交易中代表SAP SE。

监事会根据其审计委员会的建议，向股东周年大会提出选举外聘独立核数师的建议。监事会负责审计SAP SE财务报表、合并财务报表、合并管理报告以及合并非财务报告。监事会还负责监督审计师的独立性和审计质量，这项任务已委托给其审计委员会。

根据《社会企业条例》第40条第(3)款第1款的规定，监事会成员的人数和确定这一人数的规则将在公司章程中规定。此外，根据SE-AG第17(1)条，像SAP SE一样股本超过1,000万欧元的公司的监事会规模限制为21名成员。根据这些规定以及环境影响评估，SAP SE的公司章程规定，监事会应由18名成员组成。此外，环境影响评估规定，SAP SE的股东有可能在未来(即最早于2019年股东周年大会上，自2020年股东周年大会起生效；该决定既未在2019年股东周年大会上作出，也未在2020年股东周年大会上作出)。

SAP SE目前的监事会由18名成员组成，其中9名成员由股东周年大会选举为股东代表，其余9名成员由SAP SE欧洲工程委员会根据环境影响评估任命为员工代表(详情见下文)。根据第17(2)条SE-AG，SAP SE的监事会必须至少有30%的男性和30%的女性。任何新的监事会成员的任命都必须遵守监事会的这一配额。2020年，监事会股东代表一方有4名女性，员工代表一侧有5名女性。因此，在整个2020年，监事会中的妇女比例超过了30%的最低配额。

在SAP SE监事会中任命员工代表的程序受环境影响评估管辖。根据《环境影响评估》，监事会中为雇员代表保留的九个席位(“雇员席位”)的分配如下：前七个雇员席位是按照在各个国家雇用的SAP雇员人数的比例分配的(d`Hondt法)，前提是前六个席位分配给一个国家，第七个席位分配给SAP雇员人数第二多的国家。第八个席位分配给在SE劳资委员会中代表的SAP员工人数最多的国家。第九个席位分配给一个尚未在监事会中分配席位但在SE劳资委员会中有代表的国家。2020年，前六个席位分配给了德国，第七个席位分配给了英国，第八个席位也分配给了德国，第九个席位分配给了前八个席位不代表的欧洲国家，这是由SAP SE Works Council Europe确定的。分配给德国的前六个席位的员工代表是由所有SAP员工直接投票决定的，他们的主要工作地点在德国。根据环境影响评估，分配给英国的第七个席位的雇员代表通常是根据英国法律关于选举或任命监事会雇员代表的适用条款确定的。关于第八个和第九个席位，来自德国和保加利亚的SAP SE欧洲工作委员会成员由SE工作委员会任命为雇员代表。

股东在股东周年大会上选举产生的监事会成员，可在股东周年大会上以四分之三的票数罢免。根据环境影响评估任命的任何监事会成员可由SAP SE Works Council在提名各自的员工代表以供SE Works Council任命的机构提出申请后免职，如果员工代表是直接选举产生的，则可由有权投票的大多数员工免职。

监事会以多数票从成员中推选主席一人和副主席一至两人(S)。只有股东代表才能当选监事会主席。在选举监事会主席时，监事会股东代表年龄最大的成员将主持会议，如果票数相等，将有权投决定票。

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除非法律或公司章程另有规定，监事会的决议应以表决的简单多数通过。在平局的情况下，主席的投票将是决定性的(决定票)，如果主席不参与通过决议，则副主席的投票将是决定性的(决定票)。

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监事会成员的任期不得超过六年。除SAP SE第一届监事会的员工代表外，其任期于正式批准监事会行为的股东周年大会结束时届满，为监事会成员任期开始的下一个年度的第四个会计年度。连任是有可能的。我们的监事会通常一年开四次会。监事会成员的报酬在公司章程中规定。

所有股东代表都被视为独立于SAP和监事会。这符合德国公司治理守则(GCGC)的规定，该守则规定，我们监事会中有足够数量的股东代表是独立的。要被考虑任命为监事会成员，只要他们任职，成员必须遵守有关独立性、利益冲突和管理层、监督机构和其他理事机构的多重成员身份的某些标准。他们必须在行为上忠于SAP，并且不能在与SAP竞争的公司中接受任何职位。会员须遵守欧洲议会及欧洲议会2014年4月16日有关市场滥用的欧洲法规(EU)第596/2014号及德国证券交易法的内幕交易禁令及各自的董事交易规则。监事会成员不得就与SAP SE之间的某些合同协议有关的事项进行表决。此外，由于监事会成员的薪酬是在《公司章程》中确定的，监事会成员不能就自己的薪酬进行表决，但他们可以在股东大会上就修订公司章程的决议行使投票权。

监事会可以从其成员中任命委员会，并在法律允许的范围内委托这些委员会代表监事会作出决定。目前，监事会设有以下委员会：

审计委员会

审计委员会的重点是监督SAP的外部财务报告以及SAP的风险管理、内部控制(包括对财务报告流程有效性的内部控制)、公司审计、公司安全(包括网络安全事项)和合规事项。根据德国法律，SAP的审计委员会至少包括一名在财务报告或审计领域具有专业知识的独立成员。审计委员会的任务包括讨论SAP的季度报表和根据德国和美国法规编制的年终财务报告，包括本报告。审计委员会建议监事会任命外部独立审计师，确定重点审计领域，与审计师讨论重要的会计政策和估计，并审查审计师发布的审计报告和发现的审计问题。审计委员会还与审计师协商审计费用，并监督审计师的独立性和质量。SAP的公司审计署、SAP的道德和合规部、SAP的全球安全办公室和SAP的全球风险和保障服务办公室定期向审计委员会报告，并应要求或发生某些调查结果。除了定期向首席财务官和审计委员会提交报告外，公司审计处、道德操守和合规办公室、全球安保办公室和全球风险和保险事务办公室每年向执行局提交报告。

审计委员会已制定程序，事先批准我们的外部独立审计师提供的所有审计和非审计服务。请参阅“项目16C。首席会计师费用及服务“详情请参阅。

审计委员会还为监事会就通过年度财务报表、批准综合年度财务报表和综合报告以及关于股息建议的全体审议和决议进行准备工作。此外，审计委员会和财务和投资委员会共同起草监事会全体决议，批准集团年度计划。

监事会已决定审计委员会主席Gunnar Wiedenfels博士为根据萨班斯-奥克斯利法案第407条发布的美国证券交易委员会规则所界定的审计委员会财务专家以及德国证券公司法所界定的独立财务专家。请参阅“项目16A。审计委员会财务专家“详情请参阅。

总务和赔偿委员会

一般和薪酬委员会(Präsiial-und Personalauschuss)协调监事会的工作，筹备会议并处理公司治理问题。此外，它还为监事会作出的人事决定做必要的准备工作，特别是关于执行局成员薪酬以及执行局成员任用合同的订立、修改和终止的决定。

《德国证券公司法》禁止薪酬委员会代表监事会决定执行董事会成员的薪酬，并要求这种决定由整个监事会作出。该法还规定，股东大会有权就执行董事会成员的薪酬制度进行表决，但这种表决对监事会没有法律约束力。

金融与投资委员会

金融和投资委员会(Finanz-und Investitionsausschuss)负责处理一般融资问题。此外，它还定期与执行局讨论知识产权和公司收购、风险资本投资和其他投资，并向监事会报告这些投资情况。如果个人投资额超过某些规定的限额，它还负责批准这类投资，并与审计委员会一起，编制批准集团年度计划的监事会全面决议。

技术与战略委员会

技术和战略委员会(Technologie-und Strategieauschuss)监测技术交易并向监事会提供深入的技术建议。

提名委员会

提名委员会(Nominierungsausschuss)完全由股东代表组成，负责物色合适的监事会成员人选，向股东周年大会推荐。

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人民和组织委员会

人员和组织委员会(Ausschuss für Mitarbeiter-und Organisationsangeleenheiten)负责审议执行局以下管理层的关键人事事项和重大组织变动，并向执行和监督委员会提供咨询意见。它还为SAP的女性提供平等机会方面的建议。

监事会及其委员会的职责及程序载于其各自的议事规则(如有的话)，以反映欧洲及德国法律的要求，包括《证券交易所条例》及《德国证券公司法》、《公司注册细则》及GCGC的建议。

根据萨班斯-奥克斯利法案的规定，SAP不向执行董事会或监事会成员发放贷款。

中国战略委员会

中国战略委员会负责为执行董事会制定和评估成功的中国市场商业战略提供支持和建议。该委员会成立于2021年1月1日，为期六个月。

执行董事会

执行董事会管理公司的业务，负责制定公司战略，并代表公司与第三方打交道。执行局定期向监事会报告SAP业务和业务战略，并应要求编写特别报告。一人不得同时在执行委员会和监事会任职。

为了公司的利益，执行董事会和监事会密切合作。执行董事会必须定期、及时和全面地向监事会提供有关影响SAP集团业务进展及其潜在业务风险的所有基本问题的信息。此外，执行局必须与监事会主席保持定期联系，反之亦然。执行局必须将对SAP业务具有重要意义的特殊事件及时通知监事会主席。监事会主席必须通知监事会，并根据需要召开监事会特别会议。

根据《公司章程》，执行委员会必须至少由两名成员组成。SAP SE的执行董事会目前由7名成员组成。任何两名执行董事会成员或一名执行董事会成员和一名特别授权书(代理人)共同持有者，均可合法代表SAP SE。监事会任命执行局的每名成员，任期最长为五年，并有可能连任。在某些情况下，监事会可在执行局成员任期届满前将其免职。执行局成员不得就该成员与SAP SE之间的某些合同协议有关的事项进行表决，如果该成员在SAP与第三方之间未经监事会披露和批准的任何合同协议中有重大利害关系，则该成员可能对SAP SE负责。此外，由于执行局成员的薪酬是由监事会确定的，执行局成员不能就自己的薪酬进行表决，但他们可以在股东大会上行使投票权，以解决关于执行董事会成员薪酬制度的不具约束力的表决。

根据德国法律，SAP SE的监事会成员和执行董事会成员对SAP SE负有忠诚和关心的义务。他们必须像谨慎勤奋的商人那样谨慎行事，并承担起在自己的行为受到质疑时证明自己这样做的责任。这两个机构都必须考虑SAP SE股东和员工的利益，在某种程度上还必须考虑公共利益。违反其职责的人可能被要求对由此造成的任何损害承担连带责任，除非他们是按照年度股东大会的合法决议行事的。

SAP已经为员工实施了商业行为准则(见“项目16B。道德守则“详情请参阅”。雇员代码同样适用于管理人员和执行董事会成员。适用的监事会成员也遵守其规则。

根据德国法律，SAP SE的执行董事会必须评估SAP集团的所有主要风险。此外，管理层为减少和处理风险而采取的所有措施都必须形成文件。因此，SAP管理层采取了适当的措施，例如实施全企业范围的风险监测系统，以确保危害公司地位的不利事态发展在合理的早期得到识别。

道德与合规办公室由SAP执行委员会于2006年成立，负责监督和协调SAP的法律和监管政策合规性。领导道德与合规办公室的首席全球合规官直接向首席执行官Christian Klein汇报，并拥有直接沟通渠道和向监事会审计委员会报告的义务。道德与合规办公室管理着一个由100多名当地子公司合规官组成的网络，他们根据SAP商业行为准则充当当地问题或问题的联系人。道德与合规办公室为SAP员工提供培训和沟通，以提高对法律和监管合规政策的认识和理解。每个地区还支持员工帮助热线，可以提出问题或举报可疑行为，而不必担心遭到报复。

股东周年大会

公司股东在股东大会上行使表决权。执行董事会召开年度股东大会，必须在每个财政年度的前六个月内举行。监事会、执行局根据股份公司利益的需要，可以召集股东特别会议。此外，持有SAP SE已发行股本合计至少5%的SAP SE的股东可召开股东特别大会。截至记录日期的股东如已及时发出出席股东大会意向的通知，即有权出席及参与股东大会。

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在年度股东大会上，除其他事项外，股东被要求正式批准执行董事会和监事会在上一财年采取的行动，批准公司可分配利润的分配，并任命一名外部独立审计师。监事会的股东代表一般由股东周年大会选举产生，任期约五年。股东也可能被要求授权回购库存股，决定增加或减少公司资本的措施，或批准对我们公司章程的修订。年度股东大会只有在执行董事会要求的情况下才能作出管理决定。

控制权的变化

SAP SE的公司章程细则并无任何条文会延迟、延迟或阻止SAP SE控制权的变更，而该等条文只适用于涉及SAP SE或其任何附属公司的合并、收购或公司重组。

根据《德国证券收购和接管法》(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)，竞购者如欲控制一家公司，其公司所在地位于德国或欧洲经济区(EEA)的另一州，其股票在欧洲经济区(EEA)证券交易所交易，则必须提前公布其提出收购要约的决定，向联邦金融监督管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsofsicht)提交要约声明以供审查，并获得合格金融机构的证明，证明已有足够的融资来完成要约。要约声明必须在联邦金融监督管理局批准后或在一定时间段届满后发布，而联邦金融监督管理局不禁止此类发布。一旦股东收购了一家欧洲经济区上市公司至少30%的投票权股份，它必须对所有剩余股份提出收购要约。《证券收购和接管法》要求目标公司的执行董事会不得采取任何可能阻碍收购要约成功的措施。然而，目标执行董事会被允许采取任何行动，而谨慎勤勉的管理层如果不是收购要约的目标，也会采取任何行动。此外，目标执行董事会可以寻找其他竞购者，并在监事会事先批准的情况下，可以采取其他防御措施，前提是两个董事会都在《德国证券公司法》规定的一般权力范围内行事。执行董事会也可以采取特定的防御措施，如果此类措施已得到监事会的批准，并在不早于采取此类措施的18个月前的股东大会上以代表股份至少75%的决议明确授权。

根据2004年的《欧洲接管指令》，成员国必须选择欧盟对防御性措施的限制是否适用于在其领土上注册的公司。德国决定退出并保留其目前对实施防御性措施的委员会的限制(如上所述)。根据指令的要求，如果一个国家决定选择退出，《德国证券收购和接管法》允许公司通过更改公司章程(Opt-in)自愿适用欧洲标准。SAP SE尚未使用此选项。

股本变动

根据德国法律，作为现金或实物出资的对价，或通过建立授权资本或或有资本，或通过增加公司的资本储备，可以增加股本。授权资本为执行董事会提供了发行新股的灵活性，期限最长为五年。执行局在发行涉及法定资本的新股之前，必须获得监事会的批准。或有资本允许为特定目的发行新股，包括执行董事会成员或雇员的股票期权计划，以及在转换可转换债券和行使股票期权时发行股票。根据法律，执行董事会只能为特定目的发行与或有资本有关的新股。增资需要在提出增资的股东大会上获得至少75%的有效表决权的批准，并需要对公司章程进行修订。

在股东大会上，可通过至少75%的有效表决权通过对公司章程的修订，以减少股本。此外，SAP SE的执行董事会被允许通过取消一定数量的回购库存股来授权减少公司的股本，前提是这种回购和随后的减少已经得到股东大会的批准。

公司章程不包含有关股本变更的条件，这些条件比适用的欧洲和德国法律规定的条件更为严格。

伴随我们的股票而来的权利

德国法律或SAP SE的公司章程对拥有证券的权利没有任何限制，包括非居民或外国持有人持有美国存托凭证或普通股、行使投票权或就该等股份收取股息或其他付款的权利。

根据德国股份公司法，未经股东同意，股东权利不得修改。与适用的欧洲和德国法律规定的条件相比，《公司章程》对股东权利的变更并没有规定更严格的条件。

投票权

每一股SAP SE普通股代表一票。根据适用的欧洲和德国法律，累积投票是不允许的。公司章程可以规定通过不同于法律规定的多数的股东决议所必需的多数，除非法律强制要求一定的多数。SAP SE《公司章程》第21(1)节规定，除非法律或公司章程规定获得更大多数票，否则可在股东大会上以有效多数通过决议。SAP SE的公司章程以及适用的欧洲和德国法律要求，除其他事项外，下列事项必须在提出该事项的股东大会上获得至少75%的有效投票通过：

-包括改变《公司章程》中规定的公司宗旨；

-三是增加资本，减少资本；

-*不包括股东认购新股或库藏股的优先购买权；

-宣布解散；宣布解散；

-**同意与另一家公司合并或合并；

-中国政府同意转让所有或几乎所有资产；

-**改变公司形式，包括重新转换为德国股份公司；

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-**同意将登记的席位转让给另一个欧盟成员国；以及

-根据《公司章程》第21条第(2)款第1句的规定，对《公司章程》进行了任何其他修正。然而，对于要求根据德国法律成立的股份公司获得简单多数票的公司章程的任何修订，SAP SE公司章程第21(2)节第2句规定，如果认缴资本的至少一半有代表，或在没有法定人数的情况下，法律规定的多数(即美国证券交易委员会规定的三分之二的投票)，有效投票的简单多数就足够了。《社会保障条例》第59条)是足够的。

股息权

请参阅“项目3.关键信息--分红.”

优先购买权

股东拥有优先认购(Bezugsrecht)任何增发股份的权利，认购权与其在已发行资本中的持股比例相符。在某些情况下，优先购买权可由股东决议案(在股东大会上以至少75%的有效票数通过)或经该等股东决议案授权并经监事会同意的执行董事会批准。

清算

如果SAP SE被清算，我们所有债务偿还后剩余的任何清算收益将按照股东的持股比例分配给他们。

持股情况的披露

SAP SE的公司章程不要求股东披露他们的持股情况。然而，德国证券交易法(WertPapierhandelsgesetz)要求SAP SE的有投票权证券的持有者在其持有的股票数量达到、超过或低于指定门槛时，通知SAP SE和联邦金融监督管理局。这些门槛是公司尚未行使的投票权的3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、50%和75%。对于代表股票的股票，通知要求仅适用于股票持有人。此外，德国《证券交易法》还规定，任何直接或间接持有金融工具、传达根据具有法律约束力的协议无条件有权收购SAP SE股票的人，如果上述门槛已达到、超过或低于3%的门槛，则必须通知SAP SE和联邦金融监督管理局。这项通知义务亦适用于金融工具的持有人，而该金融工具实际上只是使其持有人或第三方能够收购SAP SE的股份，但须受上一句所述的门槛规限。关于这一通知，投票权和其他金融工具的义务头寸必须汇总。

影响证券持有人的外汇管制和其他限制

欧元是一种完全可兑换的货币。目前，德国没有限制资本的出口或进口，但根据联合国和欧洲联盟通过的适用决议对某些领域的投资除外。然而，仅出于统计目的，居住在德国的每个个人或公司(“居民”)必须向德国中央银行(德意志联邦银行)报告从居住在德国境外的个人或公司(“非居民”)收到或向其支付的任何款项超过12,500欧元(或等值的外币)，但某些非实质性例外情况除外。此外，德国居民(个人和某些金融机构除外)必须报告支付给非居民的任何应收账款或应收账款，如果此类应付账款或应收款在任何日历月底超过500万欧元(或等值的外币)。此外，居住在德国的公司向非居民支付的应收账款超过5亿欧元，必须在每个日历季度末报告向非居民支付或从非居民收取的衍生工具产生的任何应付款或应收款。居民还被要求每年向德国中央银行报告他们直接或间接持有的总资产超过300万欧元的非居民公司10%或更多的股份或投票权。居住在德国的资产超过300万欧元的公司必须每年向德国中央银行报告由非居民直接或间接持有的10%或更多的股份或投票权。

税收

一般信息

以下讨论是对收购、拥有和处置我们的美国存托凭证或普通股给美国持有者带来的某些重大德国税收和美国联邦所得税后果的摘要。一般而言，美国持有者(下文定义)是我们的美国存托凭证或普通股的任何实益所有者，即(I)是美国公民或居民，或根据美国或其任何政治分区成立的公司的公民或居民，其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，无论其来源或信托，如果美国法院可以对其管理行使主要监督，并且一名或多名美国人被授权控制信托的所有重大决定；(Ii)就美国和德国之间的所得税条约(德意志联邦共和国和美利坚合众国关于避免对所得税和资本税以及某些其他税种双重征税和防止逃税的公约)而言，该人不是德国居民，该公约经2006年6月1日议定书修订，并在2008年德国联邦法律公报第一卷中公布。(Iii)拥有美国存托凭证或普通股作为资本资产；(Iv)并未持有美国存托凭证或普通股作为德国常设机构或固定基地的营业财产的一部分；及(V)完全有权享有与美国存托凭证或普通股相关的收入及收益。以下摘要中未讨论的特殊规则适用于养老基金和某些其他免税投资者。

以下不是对可能与我们的ADR或普通股的美国持有者相关的所有德国税收和美国联邦所得税后果的全面讨论。因此，强烈敦促美国持有者根据他们的特殊情况，包括任何州、地方或其他外国或国内法律的影响，就收购、拥有和处置我们的美国存托凭证或普通股所产生的德国总体税收和美国联邦所得税后果咨询他们自己的税务顾问。

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德国税收

以下摘要依据的是德国税法及其解释，以及德国作为缔约方并在本报告日期生效的适用税收条约；在该日期之后发生的此类权力的任何变化，可能具有追溯力，可能导致德国的税收后果与下文讨论的不同。这种讨论还部分基于保管人的陈述，并假定《保证金协议》和任何相关协议的每项义务都将按照其条款履行。有关保管库的其他信息以及与SAP的ADR计划相关的费用，请参阅“第12项股权证券以外的证券说明--美国存托股票.”

为了适用德国税法和德国加入的适用的税收条约，美国存托凭证的持有人通常将被视为拥有其所代表的普通股。

德国股息税

根据德国所得税法，注册公司分派的全部股息一般按25%的国内税率缴纳德国预扣税，外加5.5%的团结附加税(实际上是预扣税前股息的1.375%)，因此股息的预扣税率合计为26.375%。自2017年1月1日起，应于股东周年大会后的第三个银行工作日或SAP公司章程或股东周年大会关于股息的决定所规定的较后日期缴纳税款。非居民法人股东一般有权退还五分之二的预扣税(包括为此征收的团结附加税)。这不排除进一步减少或退还根据相关税收条约可获得的预扣税(如果有的话)。

一般来说，对于许多非居民股东来说，根据适用的所得税条约，预扣税率目前是降低的。费率和退款程序可能会根据适用的条约而有所不同。要将预扣税降至适用的条约税率，非居民股东必须申请退还已缴纳的预扣税。如果有退款申请，请在德国一份特殊的退税申请表上提出，该表格必须向德国联邦税务局提交(Bundeszentralamt für Steuern，D-53221 Bonn；http://www.bzst.de).相关表格可从德国联邦税务局获得。有关细节，这些非居民股东被敦促咨询他们自己的税务顾问。对美国持有者的退款适用特殊规则(我们指的是下一节“美国持有者的退款程序”)。

美国持有者的退款程序

根据该条约，美国持有者可以获得相当于股息总额10%的25%预扣税的部分退还，以及团结附加税的全额退还。因此，SAP SE每向美国持有人支付100美元的总股息，这些股息(取决于支付时的欧元/美元汇率)最初将缴纳26.375美元的德国预扣税，其中11.375美元可根据该条约退还。因此，美国持有者实际上将获得85美元的总股息(前提是支付股息时的欧元/美元汇率与退款时相同，否则实际股息可能更高或更低)。根据《条约》，拥有SAP至少10%有表决权股票的美国公司持有者或符合《条约》规定的养老基金资格的美国持有者可进一步减免德国预扣税，但须满足进一步的要求，特别是某些持有要求。

要要求退还超过条约税率的扣缴金额，美国持有者必须(直接或如下所述通过数据媒介程序参与者)向德国税务机关提交退款申请，在直接申请的情况下，还必须在收到股息的日历年度结束后四年内提交由支付实体出具的记录扣缴税款的原始银行凭证(或其经认证的副本)。退款申请是在一份特殊的德国退款申请表上提出的，必须向德国联邦税务局(Bundeszentralamt für Steuern，德国波恩D-53221)提交。德国退税申请表可从提交申请的德国税务机关获得，或从德国联邦税务局(http://www.bzst.de).)的主页下载

美国持有者还必须向德国税务当局提交他们在美国的居留身份证明(美国国税局表格6166)。这种认证可以通过向国税局提交认证请求(通常是在IRS Form8802中，除非支付了使用费，否则不会被处理)，从国税局获得，邮政信箱71052，费城，宾夕法尼亚州19176-6052.美国的持有者应该咨询他们自己的税务顾问，了解如何获得IRS表格6166。

信息技术支持的快速退款程序适用于收到的红利(“数据媒介程序--DMP”)。如果美国持有人的银行或经纪人选择参加DMP，它将履行必要的行政职能，为受益人申请条约退款。退款受益人必须向DMP参与方确认他们符合《条约》规定的条件，并授权DMP参与方代表他们提出申请和接收通知和付款。此外，每个退款受益人必须确认：(I)它是收到股息的实益所有人；(Ii)它是条约意义上的美国居民；(Iii)它的住所、住所或管理地点不在德国；(Iv)收到的红利不是德国常设机构或固定基地的一部分；以及(V)由于它参与了DMP，它承诺不会单独要求退款。

受益人还必须向DMP参与者提供IRS Form 6166证明。DMP参与者被要求将这些文件保存在其档案中，并准备并通过电子媒体向德国税务当局提交联合退款申请。合并后的申请提供了美国持有者个人数据的证据，包括其美国税务识别号。

在个别情况下，德国税务当局保留在根据《条约》支付退税后数年内对退税权利进行审计的权利。DMP参与者必须通过提供必要的详细信息或将查询转发给相应的退款受益人来协助审计。

德国税务当局将发行以欧元计价的退款。如果是通过银行或经纪商参与托管的股票，退款将被发放给托管机构，后者将把退款兑换成美元。由此产生的金额将由美国持有者的账户支付给银行或经纪人。

德国的资本利得税

根据德国所得税法，非居民股东出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股而获得的资本收益，只有在紧接出售或其他处置前五年期间的任何时间，该非居民股东直接或间接持有相当于公司注册股本1%或以上的美国存托凭证或普通股，才需缴纳所得税。

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然而，根据该条约有资格获得利益的美国ADR或普通股持有者，不需要为出售或以其他方式处置ADR或普通股而获得的资本收益缴纳德国所得税或公司所得税。

德国赠与税和遗产税

一般而言，股东在死亡时转让的美国存托凭证或普通股，在下列情况下将分别缴纳德国赠与税或遗产税：(1)被继承人或捐赠人，或继承人、受赠人或其他受让人在转让时居住在德国，或对于不在德国居住的德国公民，如果被继承人或捐赠人，或继承人、受赠人或其他受让人在德国境外的持续时间未超过5年；(2)美国存托凭证或普通股是德国常设机构或固定基地的商业财产的一部分；或(Iii)须转让的美国存托凭证或普通股构成相当于本公司注册股本10%或以上的投资组合的一部分，并于转让时分别由遗赠人或捐赠人实际或与关联方以建设性方式持有。

然而，德国政府对非居民股东征收赠与税或遗产税的权利可能会受到适用的遗产税条约的限制。就美国持有者而言，由于美国和德国之间的遗产税条约(《德意志联邦共和国和美利坚合众国关于避免遗产税、赠与税和遗产税双重征税的公约》，《德国联邦法律公报》1982卷)，美国持有者在去世时转让的美国存托凭证或普通股一般不需要缴纳德国的赠与或遗产税。第二页，经1998年12月14日议定书修正，并于2000年12月21日公布，德国联邦法律公报2001年第1卷。遗产税条约“)，只要(I)继承人或捐赠人，以及(Ii)继承人、受赠人或其他受让人在赠与时或在被继承人去世时不是《遗产税条约》规定下的德国居籍，且美国存托凭证或普通股并非与德国的常设机构或固定基地有关。一般而言，《遗产税条约》为在德国支付的赠与或遗产税金额提供美国联邦赠与或遗产税抵免，但受某些限制的限制，如果ADR或普通股需要缴纳德国赠与或遗产税以及美国联邦赠与或遗产税。

德国其他税种

目前，德国没有适用于美国持有者收购、拥有、出售或以其他方式处置我们的美国存托凭证或普通股的净资产、转让、印花税或其他类似税收。

美国税收

以下讨论仅当美国存托凭证和普通股出于纳税目的作为资本资产持有时才适用于美国持有者。它不涉及适用于可能受特殊税收规则约束的美国持有人的税收考虑因素，例如证券交易商或交易商、金融机构、保险公司、免税实体、受监管的投资公司、作为跨境交易一部分持有普通股或美国存托凭证的美国持有人、涉及多个头寸的转换交易或其他安排、拥有(或根据美国税务目的被视为拥有)SAP SE股票10%或更多(通过投票或价值)的美国持有人。因适用财务报表中计入的任何美国存托凭证或股票的毛收入项目而受特殊税务会计规则约束的美国持有者，在美国境外有主要营业地或“纳税地”的美国持有者，其“功能货币”不是美元的美国持有者，以及通过合伙企业或其他传递实体持有美国存托凭证或普通股的美国持有者。

以下摘要以1986年修订的《美国国税法》(以下简称《法典》)、条约和条例、裁决和本报告发表之日的司法裁决为依据。任何此类授权都可能被废除、撤销或修改，可能具有追溯力，从而导致美国联邦所得税后果不同于下文讨论的后果。不能保证，如果受到国税局的质疑，法院将维持下述结论。下文的讨论部分基于保管人的陈述，并假定保证金协议和任何相关协议中的每一项义务都将按照其条款履行。

就美国联邦所得税而言，美国存托凭证持有者将被视为拥有其所代表的普通股。因此，除文意另有所指外，本节中凡提及普通股，均视为同样指代表普通股所有权权益的美国存托凭证。

美国对股息的征税

根据下文“被动型外国投资公司考虑事项”的讨论，SAP SE就普通股所作的分配(清算中的分配和股票赎回中的某些分配除外)，包括被视为已就此类分配预扣的德国税额，一般将作为普通股息收入向美国持有人征税。

如上所述，根据该条约，只要德国预扣税超过分配股息的15%，美国持有者就可以获得德国预扣税的退还。因此，SAP SE每向美国持有人支付100美元的总股息，这些股息(取决于支付时的欧元/美元汇率)最初将缴纳25美元的德国预扣税外加1.375美元的团结附加税，美国持有人将获得73.625美元。获得条约退款的美国持有者将从德国税务当局获得相当于11.375美元的额外欧元金额。就美国税务而言，此类美国持有者将被视为收到了总计100美元的分派，这将被视为已被视为已缴纳15美元的德国预扣税(100美元的15%)，从而净收到85美元(前提是支付股息时的欧元/美元汇率与退款时相同，否则实际股息可能更高或更低)。

在以欧元进行分配的情况下，分配的金额通常等于所分配的欧元的美元价值(根据收到分配之日的现货汇率确定，如果是关于ADR的分配，则参考托管机构的收据)，无论持有人是否事实上将欧元兑换成美元，美国持有人将不会实现任何单独的外币收益或损失(除非此类收益或损失是在实际处置收到的外币时产生的)。然而，美国持有者可能被要求在收到关于德国预扣税的退款时确认外币收益或损失，只要退款的美元价值不同于收到基础股息之日相当于该金额的美元。

100

目录表

就被动活动损失的使用限制而言，SAP SE支付的股息一般构成“投资组合收入”(因此，一般不能被被动活动损失抵消)，而就投资利息费用扣除的限制而言，SAP SE支付的股息通常构成“投资收益”。SAP SE支付的股息将不符合根据《准则》第243条一般允许美国公司获得的股息扣除的资格。SAP SE支付给个人的股息被视为“合格股息”(假设符合持有要求)，但须遵守资本利得税，即，如果SAP SE不在上一年度，且不在支付股息的当年，则最高比率为20%，且不在支付股息的年度。根据我们经审计的财务报表以及相关的市场和股东数据，我们认为我们没有被视为2020纳税年度美国联邦所得税的PFIC。此外，根据我们经审计的财务报表以及我们目前对资产价值和性质、收入来源和性质以及相关市场和股东数据的预期，我们预计不会成为2021纳税年度的PFIC。作为个人、信托基金或遗产的某些美国持有人，必须就(I)股息等净投资收入和(Ii)调整后总收入超出法定门槛两者中较小的部分，按3.8%的税率缴纳联邦医疗保险税。

美国对资本利得税的征税

一般而言，假设SAP SE在任何时候都不是PFIC，在向SAP SE以外的人出售或交换普通股时，美国持有者将确认收益或损失，金额等于出售或交换时实现的金额与美国持有者在普通股中调整后的税基之间的差额。这类收益或损失将是资本收益或损失，如果普通股持有超过一年，将被视为长期资本收益(个人应按较低税率纳税)。资本利得还可能按3.8%的税率缴纳联邦医疗保险税。资本损失的扣除额受到很大限制。在向SAP SE出售普通股时，美国持有人可确认资本收益或损失，或被视为已收到与普通股有关的分派，每种情况均取决于守则第302节规则对此类出售的适用情况。

美国持有者存取普通股以换取ADR，不会导致其实现美国联邦所得税目的的收益或亏损。

美国信息报告和备份扣留

向持有人支付的股息和出售股票或美国存托凭证的收益须向美国国税局报告信息，并将被征收备用预扣税(2020-2025年目前按24%的税率征收)，除非持有人(I)是公司或其他豁免接受者，或(Ii)在正确填写的IRS表格W-9上提供纳税人识别号码，并证明没有发生丢失备用预扣的损失。非美国人的持有者不受信息报告或后备扣留的约束。然而，在美国境内或通过与美国有关的金融中介收到付款时，此类持有人可能被要求提供其非美国身份的证明。

备用预扣不是附加税，任何作为备用预扣扣缴的金额都可以计入持有者的美国联邦所得税义务。持有者可以通过及时向国税局提交适当的退款申请并提供任何必要的信息，获得根据备用扣缴规则扣留的任何超额金额的退款。

股东可能受到其他美国信息报告要求的约束，并应咨询他们自己的税务顾问，以将这些报告要求应用于他们自己的事实和情况。

美国的外国税收抵免

一般来说，在计算其美国联邦所得税负债时，美国持有者可以选择在每个纳税年度申请扣除，或者在符合一般外国税收抵免限制的情况下，为其支付或应计的外国所得税申请抵免。就美国外国税收抵免而言，根据外国税收抵免规则的适用限制，从支付给美国持有者的股息中预扣的德国税款，根据本条约规定的最高15%，将有资格从美国持有者的联邦所得税责任中获得抵免，或者，如果美国持有者已选择扣除此类税款，则可在计算应纳税所得额时扣除。美国持有者应咨询他们的税务顾问，了解德国扣缴和/或退还的税款在美国可能产生的税收后果，包括欧元/美元汇率的波动。

出于美国外国税收抵免的目的，SAP SE支付的股息通常将被视为外国来源收入和“被动类别收入”。美国持有者在出售或交换普通股时实现的收益或损失通常将被视为美国来源的收益或损失。

被动型外商投资公司应注意的问题

特殊和不利的美国税收规则适用于持有被动型外国投资公司(PFIC)权益的美国持有者。根据目前对SAP SE收入和资产构成的预测，SAP SE不认为它将在本纳税年度或未来纳税年度被视为PFIC。然而，由于这一结论是基于我们目前对其未来业务活动的预测和预期，SAP SE不能保证其在本课税年度或任何未来纳税年度不会被视为PFIC。

材料合同

请参阅“项目5.业务和财务审查及展望--流动资金和资本披露“，获取有关我们的信贷安排的信息。

展出的文件

我们必须遵守修订后的1934年《证券交易法》的信息要求。根据这些要求，我们作为外国私人发行人向美国证券交易委员会提交报告和提供其他信息。这些材料，包括本报告及其展品，可在www.sec.gov上查阅。此外，有关我们的信息可在我们的网站上获得：www.Sap.com。

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101

目录表

项目11.关于市场风险的定量和定性披露

我们面临各种金融风险，如市场风险，包括外币汇率、利率和股票价格的变化，以及信用风险和流动性风险。我们在整个集团的基础上管理这些风险。选定的衍生品仅用于此目的，而非用于投机，投机被定义为在没有相应基础交易的情况下订立衍生品工具。金融风险管理是集中进行的。看见注(F.1)在我们的合并财务报表中披露有关市场风险的定量和定性信息。

第12项.股权证券以外的证券的说明

美国存托股份

美国存托凭证持有人应付的费用及收费

德意志银行美洲信托公司是SAP SE的ADR计划的保管人。美国存托凭证持有人可能被要求支付以下费用：

-取消税收和其他政府收费；

-根据《存款协议》，就任何适用登记册上的SAP普通股向托管人或其代名人或托管人或其代名人转让进行登记时，可能不时收取的登记费；

-提供托管人适用的航空快递、电报、电传和传真费用；

-包括托管人在兑换外币时发生的费用；

-每100个美国存托凭证(或不足100个美国存托凭证)向存托管理人支付5美元或以下，用于执行和交付美国存托凭证(包括与存托SAP普通股或行使权利有关的事项)和交出美国存托凭证；

-对于托管人在管理ADR计划中提供的服务，包括处理任何现金股息和其他现金分配，托管人向托管人支付每100个日历年(或不足100个日历年)最高3.00美元的服务费；以及

-每100张美国存托凭证(或不足100张美国存托凭证)向存托管理人支付5.00美元或以下，用于分发SAP普通股或权利以外的证券。

根据SAP SE和托管机构之间的协议，这些费用可以随时和不时地更改。该等收费于日期为二零零九年十一月二十五日的经修订及重订存款协议第5.9节中有更详尽的描述，该协议经日期为二零一六年三月十八日的第1号修正案修订，并可能不时进一步修订，并以引用方式并入本报告的附件4.1.1及4.1.2。

适用的服务费要么从任何现金股息或其他现金分配中扣除，要么以托管人确定的方式单独向持有人收取，具体取决于美国存托凭证是以投资者的名义登记(无论是有证书的还是以簿记形式登记)，还是在经纪和托管人账户中持有(通过DTC)。在分发证券的情况下，托管机构在分发的同时向适用的美国存托股份记录日期持有人收取费用。如果是在投资者名下登记的美国存托凭证，无论是有凭证的还是以账面登记形式登记的，托管银行都会将发票发送给相应的记录日期美国存托股份持有人。对于通过DTC在经纪和托管人账户中持有的美国存托凭证，如果DTC提供的结算系统允许，托管机构可以通过这些结算系统向在其DTC账户中持有美国存托凭证的经纪和托管人收取费用。在这种情况下，将客户的美国存托凭证存入存托凭证账户的经纪人和托管人可以向客户的账户收取支付给托管机构的服务费。

在拒绝支付适用费用的情况下，托管人可以拒绝所请求的服务，直到收到付款为止，或者可以根据存款协议从向ADR持有人进行的任何分配中抵销费用的金额。

如美国存托凭证持有人及/或实益拥有人须向托管银行支付任何税款或其他政府收费，托管银行、托管银行或SAP可扣留或扣除就已存放的SAP普通股作出的任何分派，并可代持有人及/或实益拥有人出售任何或全部已存入的普通股，并将该等分派及出售所得款项用于支付该等税项(包括适用的利息及罚款)或收费，而其持有人及实益拥有人仍须为任何不足之处负全责。

托管银行应向SAP支付的费用和其他付款

关于ADR计划，托管机构已同意向SAP支付某些款项，并免除提供ADR行政和报告服务的某些费用，包括报告ADR计划活动、向投资者分发信息以及管理ADR计划。自2019年11月25日至2020年10月28日止期间，托管人向SAP支付了与ADR计划相关的直接和间接付款，总额为2,276,363.25美元。

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102

目录表

第II部

第13项.默认设置, DIVIDEND拖欠和违约率

没有。

项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改

没有。

项目15.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

披露控制和程序是SAP的控制和其他程序，旨在确保SAP根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于，旨在确保SAP在其根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给SAP管理层，包括SAP的主要高管和财务官(即SAP的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO))，或酌情履行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。SAP管理层在SAP首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2020年12月31日SAP披露控制程序的有效性。该评估由SAP的全球风险与保障服务职能部门领导，包括SAP所有主要实体和业务部门中专门的“SOX冠军”，流程所有者、SAP的主要企业高级管理人员、每个业务组的高级管理人员参与，如上所述，在SAP首席执行官和首席财务官的监督下进行。基于上述情况，包括思爱普首席执行官和首席财务官在内的思爱普管理层得出结论，截至2020年12月31日，思爱普的披露控制程序是有效的。

管理层财务报告内部控制年度报告

SAP管理层负责根据1934年《证券交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义，建立和维持对财务报告的适当内部控制。SAP对财务报告的内部控制是在SAP首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则为外部报告目的编制财务报表。

SAP管理层评估了截至2020年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，它使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在“内部控制--综合框架(2013年)”中提出的标准。

根据这些标准的评估，SAP管理层得出结论，截至2020年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的。

我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了关于SAP财务报告内部控制有效性的审计报告，该报告包含在项目18.财务报表，“独立注册会计师事务所报告.”

财务报告内部控制的变化

在本报告所述期间，我们对财务报告框架的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第16项。[已保留]

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项目16A。审计委员会财务专家

我们的监事会已确定Gunnar Wiedenfels博士是“审计委员会财务专家”，这符合根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第407条发布的委员会条例的定义，并符合项目16A的要求。他是“独立的”，这一术语在《交易法》下的规则10A-3中有定义。

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目录表

项目16B。道德准则

2003年，SAP通过了一项商业行为准则，适用于所有员工(包括会计和控制部门的所有人员)、经理和SAP执行董事会成员(包括我们的首席执行官和首席财务官)。我们的商业行为准则构成了表20-F第16.B项中定义的“道德准则”。我们的商业行为准则为与客户、合作伙伴、竞争对手和供应商的所有交易设定了标准，其中包括关于保密、忠诚、防止利益冲突、防止贿赂、数据保护和隐私以及避免反竞争行为等方面的规定。文化、语言、法律和社会制度的国际差异使得在整个全球公司采用统一的商业行为准则具有挑战性。因此，SAP制定了一套包含最低标准的主代码。反过来，SAP集团内的每一家公司都被要求采用类似的准则，至少满足这些最低标准，但也可能包括额外或更严格的行为规则。新收购的公司还必须符合《商业行为准则》规定的最低标准。SAP根据需要修改其《商业行为准则》，包括在2012年2月和2016年12月，最近一次是在2018年3月。我们已将修订后的《商业行为准则》公之于众，在我们的网站上张贴全文如下Http://www.sap.com/corporate-en/investors/governance/policies-statutes.epx.

项目16C。首席会计师费用及服务

审计费用、审计相关费用、税费和所有其他费用

参考注(G.7)向我们的综合财务报表索取有关我们的独立注册会计师事务所毕马威就审计服务及其他专业服务收取的费用的资料。

审核委员会的审批前政策和程序

根据德国法律的要求，我们的股东根据法律要求监事会提交的提案，任命我们的外部独立审计师审计我们的财务报表。监事会的建议是基于审计委员会的一项建议。另请参阅“中的说明”项目10.补充信息--公司治理.”

2002年，我们的审计委员会通过了一项关于预先核准由我们的外部独立审计员提供的审计和非审计服务的政策。这项政策旨在确保这类活动不会损害我们审计员的独立性，自2002年以来进行了几次修订，作出了最新修改，以反映欧洲联盟在2014年引入的关于审计和非审计服务的规定。该政策要求我们的外部独立审计师为SAP集团的任何实体提供的所有服务都必须事先获得审计委员会的批准。关于非审计服务，该政策区分了三类服务：

-*：这类服务包括不得聘用我们的外部独立审计师执行的服务。这些服务是适用法律不允许的，或者与保持审计师的独立性不一致。

-“需要普遍批准的服务”：这类服务可由我们的外部独立审计师提供，最高可达每年由审计委员会确定的一定费用总额。

-“需要个人批准的服务”：这类服务只能由我们的外部独立审计师提供，前提是这些服务已获得审计委员会或审计委员会授权进行此类批准的审计委员会成员的个别(具体)预先批准。

我们的首席会计官或他授权的个人根据这项政策审查所有关于聘请我们的外部独立审计师作为服务提供商的个人请求，并确定所请求的服务所属的类别。我们的首席财务官会额外审查所有预期费用超过指定限额的签约请求。根据类别的厘定，(I)如申请为“受禁止服务”，则拒绝申请；(Ii)如申请为“需获普遍批准的服务”且尚未达到审核委员会所定的最高总额，则予以批准；或(Iii)若“服务须获个别批准”或为“需获普遍批准的服务”且已超过审核委员会所订的最高总额，则将申请送交审核委员会以供个别批准。

我们的审计委员会的预批政策还包括信息要求，以确保审计委员会了解涉及我们的外部独立审计师的业务量，这些业务并非由审计委员会本身单独预先批准。

审计我们的合并财务报表的所有工作基本上都是由我们的主要独立会计师事务所的全职永久雇员完成的。

项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准

《交易法》第10A-3条规定，除某些例外情况外，我们审计委员会的所有成员都必须是独立的。根据德国法律，审计委员会由雇员和股东选举产生的成员组成。规则10A-3规定，外国私人发行人(如SAP)的雇员如果不是该发行人的高管，并根据发行人的管辖法律当选为该发行人的监事会或审计委员会成员，则为例外情况。在这种情况下，员工不受规则10A-3的独立性要求的限制，并被允许进入审计委员会。

我们依赖于这一豁免。我们的审计委员会包括三名员工代表，Panagiotis Bissiritsas，Margret Klein-Magar和James Wright，他们是根据《关于员工参与SAP SE的协议》被任命为我们的监事会成员(见项目6.董事、高级管理人员和雇员.“详情请参阅”。我们相信，我们对这项豁免的依赖不会对我们的审计委员会独立行动和满足规则10A-3的其他要求的能力产生实质性的不利影响。

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目录表

项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券

在2018年5月17日的年度股东大会上，执行董事会被授权在2023年5月16日或之前收购SAP最多1.2亿股股票。2018年5月17日的授权取代了2013年6月4日的授权。

授权须受一项条款规限，即将购买的股份连同SAP已收购及持有的任何其他股份，或根据第71D条及第71E条AktG(德国证券公司法)应归属于SAP的任何其他股份，不得占SAP股本的10%以上。

我们在2020年没有购买任何ADR。下表列出了有关回购SAPS普通股的信息。我们在2020年第一季度完成了一项股票回购计划，总额约为15亿欧元。截至2020年12月31日，SAP根据现有回购计划可以额外购买的SAP股票的最大数量为73,925,531股。

​	​	​	​	​	​	​	​	​
期间		​		​		​		(D)最高数量：
​	​	​	​	​	​	(C)新股总数：	​	他的股票说，5月份还没有结束。
​	​	(a)总数	​	(B)每年支付的平均价格	​	作为公开声明的一部分购买了它	​	买入
​		购买的股份		分享（欧元）		宣布的计划和计划		这些计划和计划
2020年1月	​	0	​	—	​	0	​	87,996,069
2020年2月		0		—		0		87,996,069
2020年3月		14,070,538		106.04		14,070,538		73,925,531
2020年4月		0		—		0		73,925,531
2020年5月		0		—		0		73,925,531
2020年6月		0		—		0		73,925,531
2020年7月		0		—		0		73,925,531
2020年8月		0		—		0		73,925,531
2020年9月		0		—		0		73,925,531
2020年10月		0		—		0		73,925,531
2020年11月		0		—		0		73,925,531
2020年12月		0		—		0		73,925,531
总		14,070,538		106.04		14,070,538	​	​

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项目16 F。注册人证书的变更G会计

不适用。

项目16 G。企业治理做法的差异

以下总结了我们的公司治理实践与适用于美国国内发行人的纽约证券交易所公司治理规则（纽约证券交易所规则）的主要区别。

引言

SAP是根据欧盟和德国的法律成立的，证券在德国的市场上公开交易，包括法兰克福交易所和美国的纽约证券交易所。

纽约证券交易所规则允许外国私人发行人遵循适用的母国公司治理实践，而不是纽约证券交易所的公司治理标准，但某些例外情况除外。选择遵循母国公司治理规则的外国私人发行人必须披露其公司治理实践与纽约证交所规则要求的主要差异。本项目16G总结了SAP的公司治理做法与适用于国内发行人的纽约证券交易所规则不同的主要方面。

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目录表

法律框架

与欧洲公司的公司治理有关的主要法律渊源是关于欧洲公司章程的(EC)第2157/2001号理事会条例(“SE条例”)、关于执行2001年10月8日关于欧洲公司章程的第2157/2001号理事会条例的德国法(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001号)和2004年12月22日的德国证券公司法(Aktiengesetz)。此外，欧洲议会和理事会关于市场滥用的欧洲法规(EU)第596/2014号(“MAR”)、德国证券交易法(WertPapierhandelsgesetz)、德国证券购买和接管法(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)、证券交易所准入条例、德国商业法典(Handelsgesetzbuch)和其他德国法规包含适用于SAP的公司治理规则。除该等强制性规则外，《德国公司管治守则》(“GCGC”)概述了《德国证券公司法》及德国法律其他条文所载的强制性法定公司管治原则。此外，GCGC还载有关于负责任的公司治理标准的补充建议和建议，旨在反映普遍接受的最佳做法。

《德国证券公司法》要求SAP等上市公司的高管和监事会每年宣布GCGC中提出的建议已经和正在得到遵守，或者哪些建议没有得到或正在得到遵守，以及为什么没有得到遵守。自2003年起，SAP每年在其执行宣言中披露并说明偏离GCGC的一些建议的理由。在2020年10月发表的最近一份《执行宣言》中，SAP宣布，自上次宣言以来，它遵守了《政府间气候变化框架公约》中提出的所有建议。然而，自2020年7月1日以来，监事会成员的D&O保险中不再商定免赔额(Selbstbehalt)，因为相关建议不再包含在当前版本的《守则》中。今后，SAP将遵守《守则》中提出的建议，但以下例外情况除外：如果执行局成员的服务合同终止，则支付剩余的可变薪酬部分(根据建议G.12 GCGC作出的预防性声明)。执行董事会成员的服务合同和SAP执行董事会现有的薪酬制度规定，如果由于控制权变更(如执行董事会成员的服务合同所定义)而提前终止执行董事会成员的服务合同，则根据SAP长期激励计划2020(LTI 2020)已经批准的部分将不会有不适当的延迟支付。这笔款项将按临时付款的比例支付，比例为因控制权变更而缩短的实际期限与一期付款的四年期限加50%的部分，如果只考虑按比例临时付款的话，应没收部分的50%。有鉴于此，SAP声明，作为预防措施，不符合G.12 GCGC节中提出的建议。上述拨备的理由是，控制权的变更通常会导致公司内部发生变化，这使得它看起来没有理由根据公司的业绩和控制权变更后的股价来确定长期可变薪酬组成部分的支付额。此外，SAP相信，薪酬与可持续和长期发展之间的预期联系不会因为这一规定而丧失，因为执行局成员在其任期内不能指望以后会发生控制权的变化。2012年后的申报可在SAP网站上查阅。

显著差异

我们认为以下是SAP实施的适用的欧洲和德国公司治理做法与根据纽约证券交易所规则适用于国内公司的公司治理做法之间的重大差异。

SAP SE是一家拥有两层董事会系统的欧洲公司

SAP由三个独立的机构管理：(I)向执行局提供咨询、监督和控制的监事会；(Ii)负责SAP管理的执行局；以及(Iii)股东大会。适用于这些理事机构的规则由欧洲和德国法律以及SAP的公司章程定义。这种公司结构不同于美国各州相关法律和纽约证券交易所规则所设立的单一董事会。根据《证券交易所条例》和《德国证券公司法》，监事会和执行董事会是分开的，任何个人不得同时担任这两个董事会的成员。请参阅“项目10.补充信息--公司治理获取有关公司结构的更多信息。

董事的独立自主规则

纽约证交所的规定要求，上市发行人的董事会多数成员及其提名、公司治理、薪酬和审计委员会的每一名成员都必须“独立”。作为一家外国私人发行人，SAP不受纽约证交所董事会、薪酬委员会和公司治理委员会独立性要求的约束，但可以选择遵循本国规则。关于审计委员会，SAP必须满足《交易法》第10A-3条的规定，该规定在员工董事会代表的情况下免除审计委员会的独立性要求。纽交所规则规定，除非董事会已肯定地认定董事与上市公司没有实质性的直接或间接关系，否则任何董事都不具备独立的资格。然而，根据纽约证券交易所的规则，即使董事或董事的直系亲属在过去三年内的12个月内获得了高达12万美元的直接赔偿，董事仍可被视为独立。此外，即使董事的直系亲属中的一名成员以非合伙人身份为公司审计师工作，而不是接受公司审计，董事也可能被视为独立。

106

目录表

相比之下，德国证券公司法和GCGC要求监事会确保其成员集体拥有正确履行职责所需的知识、能力和专业经验。此外，GCGC建议监事会必须有适当数量的独立股东代表成员，由这些成员决定，也反映股东结构(C.6 GCGC)，并每年确定是否达到了这些数字。超过半数的股东代表必须独立于公司和执行董事会(C.7 GCGC)。根据这一定义，如果S独立于公司和执行董事会，并独立于任何控股股东(C.6 GCGC)，则监事会成员被视为独立。在SAP没有控股股东的情况下，最后一个但书不适用。如果监事会成员与公司或执行董事会没有个人或业务关系，可能导致重大的、而不仅仅是暂时的利益冲突，则被视为独立于公司和执行董事会(C.7GCGC)。独立性是根据一套指标进行评估的(C.7 GCGC)。评估应特别考虑监事会成员(或近亲成员)(I)在被任命为监事会成员之前的两年内是否为公司执行董事会成员；(Ii)是否直接或作为股东，或在任命前一年担任非集团实体的领导职务，与公司或依赖于公司的实体之一(例如，作为客户、供应商、贷款人或顾问)有实质性的业务关系；(Iii)是执行董事会成员的近亲成员；(4)担任监事会成员超过12年。根据《准则》，即使适用一项或多项指标，监事会成员仍可被视为独立；如果一项或多项指标适用，而有关的监事会成员仍被视为独立，则必须在公司管治声明(C.8 GCGC)中说明理由。根据GCGC第C.10节，监事会、审计委员会和处理执行董事会薪酬问题的委员会的主席应独立于公司和执行董事会。监事会成员必须确保他们有足够的时间履行董事会的职责，并且必须谨慎地履行职责，并符合公司的最佳利益。他们的行为必须忠于SAP，GCGC建议他们不应接受任命为与SAP存在严重竞争的公司的管理机构成员，或在这些公司行使咨询职能。GCGC还建议，监事会的每一名成员应将任何利益冲突告知监事会，涉及监事会成员的重大和持续的利益冲突应导致该成员的监事会任务终止。监事会成员必须迅速向监事会披露任何与SAP达成的咨询或其他服务协议或合同，或他们之间或与他们和SAP密切相关的人之间的贷款协议。此类协议需要得到监事会的同意。监事会只有在基于相关交易类型的标准条款和条件，且交易不违背SAP利益的情况下，才能批准任何此类交易。

思爱普遵守上述董事独立性要求和建议。特别是，SAP SE监事会在2020财年确定，股东代表在《守则》C.6节和C.7节的建议意义上都是独立的，同样，根据《守则》C.7节的建议，超过一半的股东代表独立于公司和执行董事会。在这方面，股东代表确定五个(因此超过其总数的一半)构成适当数量的独立股东代表成员。因此，他们确定，在考虑公司的股东结构时，监事会有适当数量的独立成员，这符合《守则》第C.6节的含义。

GCGC第D.4节建议，监事会审计委员会主席应在应用会计原则和内部控制程序方面具有专门的知识和经验，并应具有独立性。此外，审计委员会主席不应同时担任整个监事会的主席。审计委员会现任主席冈纳尔·维登费尔斯博士符合这些建议。然而，适用的欧洲和德国公司法并不要求监事会对每个成员作出肯定的决定，即它是独立的，或大多数监事会成员或特定委员会的成员是独立的。如上所述，GCGC只建议监事会中的股东代表决定他们是否在准则的含义和遵守准则方面是独立的。

纽约证交所的独立性要求与美国公司惯常的单一董事会特有的风险密切相关。相比之下，两级董事会结构要求执行董事会和监事会严格分离。此外，由德国大型股份公司转换而成的欧洲公司的监事会，受1976年《德国共同决定法》(Mitbstimungsgesetz)概述的员工共同决定原则的约束，其监事会的员工参与程度至少与德国股份公司以前转换为SE时的员工参与程度相同。关于SAP SE监事会的员工参与条款在《关于员工参与SAP SE的协议》中有所规定。因此，SAP SE监事会由18名成员组成，其中9名是在年度股东大会上选出的SAP SE股东代表，9名成员是欧洲员工代表。只有股东代表才能当选监事会主席。在票数相等的情况下，主席的投票将是决定性的(决定票)，如果主席不参与通过决议，则副主席的投票将是决定性的(决定票)。这种董事会结构创建了一个不同的制衡系统，包括员工参与，不能直接与单一董事会制度相提并论。

审计委员会独立性

作为一家外国私人发行人，纽约证券交易所的规则要求SAP建立一个审计委员会，该委员会必须满足交易所法案规则10A-3关于审计委员会独立性的要求。SAP符合这些要求。SAP审计委员会主席格哈德·奥斯瓦尔德和弗里德里克·罗奇博士符合交易所法案第10A-3条的独立性要求。审计委员会其他三名成员Panagiotis Bissiritsas、Margret Klein-Magar和James Wright是雇员代表，他们有资格获得规则10A-3(B)(1)(4)(C)规定的豁免(见“第16D项豁免审计委员会遵守上市标准“详情请参阅”。

审计委员会的独立性要求类似于GCGC的董事会独立性建议。请参阅上面“董事独立自主规则”一节。尽管如此，SAP仍符合适用于外国私人发行人的纽约证交所关于审计委员会独立性的规定。

非董事会会议的规则不同

《纽约证券交易所规则》第303节A.03节规定，每一家上市发行人的非管理层董事会必须在没有管理层参与的情况下定期召开执行会议。根据适用的欧洲和德国公司法和GCGC，监事会有权但不要求将执行局成员排除在其会议之外。监事会一般在会议期间行使这一权利。

107

目录表

关于成立委员会的规定不同

根据《纽约证券交易所规则》第303 A.04节和第303 A.05节，上市公司必须设立提名/企业管治委员会和薪酬委员会，每个委员会都完全由独立董事组成，并有一份书面章程，规定委员会的目的和职责。此外，每个委员会的业绩都必须每年进行审查。适用的欧洲和德国公司法并未要求设立专门的监事会委员会。GCGC建议监事会设立审计委员会和提名委员会。SAP设有以下委员会，这些委员会符合GCGC的规定：一般和薪酬委员会、审计委员会、技术和战略委员会、财务和投资委员会、提名委员会和人员和组织委员会(见“项目10.补充信息--公司治理“了解更多信息)。

关于股东强制批准的规定不同

《纽约证券交易所规则》第312条要求美国公司寻求股东批准所有股权补偿计划，包括对股权薪酬计划的某些重大修改(受规则中描述的某些豁免)、普通股发行(包括可转换股)的发行(如果普通股拥有或将在发行时拥有或将拥有超过当时已发行普通股20%的投票权)，以及如果普通股发行引发控制权变更的情况。

根据适用的欧洲法律、《德国证券公司法》和其他适用的德国法律，广泛的事项需要得到股东的批准，如修改公司章程、某些重大公司交易(包括公司间协议和重大重组)、以有条件增资或使用库存股的方式向其执行董事会成员或其雇员提供股票期权和类似的股权补偿(包括这种股权补偿计划的重要方面以及行使门槛)、发行新股、授权购买公司自己的股票，以及其他基本问题，如全部或基本上全部转让，股份有限公司的资产，包括子公司的股份。

公司治理的具体原则

根据纽约证券交易所规则第303A.09节，上市公司必须采用并披露公司指导方针。自2007年10月以来，SAP几乎没有例外，自2018年2月以来，没有任何例外地适用GCGC推荐的公司治理标准，而不是公司特有的公司治理原则。GCGC的建议主要不同于本项目16G中概述的纽约证券交易所标准。

具体的商业行为准则

纽约证券交易所规则第303A.10条要求上市公司采纳并披露董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则，并迅速披露对董事或高级管理人员的任何豁免。虽然适用的欧洲和德国法律没有要求，但SAP已经通过了一项商业行为准则，该准则同样适用于员工、经理和执行董事会成员。SAP遵守披露《商业行为准则》以及有关董事和高管的任何豁免的要求。请参阅“项目16B。道德守则“详情请参阅。

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108

目录表

第三部分

项目17.财务报表

不适用。

项目18.财务报表

合并财务报表载于本报告的F-1至F-95页。

以下内容作为本报告的一部分提交：

-这是独立注册会计师事务所的一份报告。

-合并财务报表：合并报表

■

截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日止年度的综合收益表。

■

截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度的综合全面收益表。

■

截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并财务状况报表。

■

截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合权益变动表。

■

截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的合并现金流量表。

■

合并财务报表附注。

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109

目录表

项目19.展品

以下文件作为本报告的证据存档：

1	SAP SE的公司章程（Satzung），自2018年6月4日起生效（英文翻译）。 (1)
2.1	普通股全球股票证书格式(英文翻译)。(2) 若干界定SAP SE及其附属公司长期债务持有人权利的文书未予存档，因为根据每个此类文书授权的证券总额不超过SAP SE及其附属公司综合资产总额的10%。SAP SE及其子公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供每份此类票据的副本。
4.1.1	由SAP SE、德意志银行美国信托公司作为存托机构，以及根据该协议发行的所有美国存托凭证的所有所有者和持有人之间于2009年11月25日修订和重新签署的存托协议。(3)
4.1.2	由SAP SE、作为存托机构的德意志银行美国信托公司以及根据其不时发行的美国存托凭证(包括美国存托凭证的形式)的所有所有者和持有人之间于2016年3月18日对修订和重新存托协议的第1号修正案。(4)
8	有关我们子公司的列表，请参阅注(G.9)到我们的合并财务报表“项目18.财务报表”.
12.1	规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席执行官Christian Klein的证书。
​	​
12.2	第13 a-14（a）条或第15 d-14（a）条要求首席财务官Luka Mucic的认证。
13.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官克里斯蒂安·克莱恩的认证。
13.2	首席财务官Luka Mucic根据18 USC认证第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。
15	独立注册会计师事务所同意。
101.INS	IXBRL实例文档
101.SCH	IXBRL分类架构链接库文档
101.CAL	IXBRL分类计算链接库文档
101.DEF	IXBRL分类定义Linkbase文档
101.LAB	iDatabRL分类标签Linkbase文档
101.PRE	iDatabRL分类演示Linkbase文档
104.封面页	交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

(1)	参考SAP SE于2019年2月28日向SEC提交的20-F表格年度报告而成立。

(2)	参考SAP SE于2015年3月20日向SEC提交的20-F表格2014年年度报告的附件2.1。

(3)	参考附件99合并。（a）（2）2009年11月25日提交的SAP SE F-6表格注册声明生效后修正案#1。

(4)	参考附件99合并。（a）（2）2016年3月18日提交的SAP SE F-6表格注册声明生效后修正案#2。

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110

目录表

签名

注册人特此证明，其符合以表格20-F提交的所有要求，并且已正式促使并授权以下签名人代表其签署本报告。

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​

	SAP SE
	(注册人)
	作者：/s/ CHRISTIAN KLEIN
	姓名：克里斯蒂安·克莱因
	头衔：首席执行官
日期：2021年3月4日
​	​
​	作者：/s/ LUKA MUCIC
​	​
​	姓名：卢卡·穆西奇
​	职位：首席财务官
​	​
​	​
日期：2021年4马赫	​

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111

目录表

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SAP SE和子公司

合并财务报表索引

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	​
	页面
独立注册会计师事务所报告	F-2
合并财务报表IFRS：
截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度合并利润表	F-5
截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度的综合全面收益表	F-6
截至2020年和2019年12月31日的合并财务状况表	F-7
截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度的综合权益变动表	F-8
截至2020年、2019年和2018年12月31日的合并现金流量表	F-9
合并财务报表注释IFRS	F-10至F-95

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F-1

目录表

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独立注册会计师事务所报告

致SAP SE的股东和监事会：

关于统一的几点看法合并财务报表与财务报告内部控制

我们已审计所附SAP SE及其附属公司(贵公司)(SAP)于2020年12月31日及2019年12月31日的综合财务状况表、相关的综合收益表、截至2020年12月31日止三年期间各年度的相关综合全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，在各重大方面公平地反映了本公司截至2020年12月31日和2019年12月31日的财务状况，以及截至2020年12月31日的三年期间各年度的经营业绩和现金流量。此外，我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2020年12月31日，公司在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制。

意见基础

本公司管理层负责编制这些综合财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对随附的管理层财务报告内部控制年度报告所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是就公司的合并财务报表发表意见，并根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

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F-2

目录表

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关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

软件许可收入确认

如综合财务报表附注A.1所述，SAP于2020年的收入为273.38亿欧元，其中151.48亿欧元与软件许可及支持的销售收入有关。

由于SAP客户合同的复杂性，我们将软件许可收入确认的评估确定为一项关键的审计事项。尤其是要评估SAP对以下方面的评估，需要高度的审计师判断力：

o

各种合同是否在经济上相互关联

o

产品和服务是否有资格作为单独的履行义务

o

根据独立销售价格将客户合同的交易价格分配给合同中的履约义务。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与收入流程相关的某些内部控制的设计和运行有效性，包括与识别经济上相互关联的合同、单独的履约义务以及将交易价格分配到合同中的履约义务相关的控制。

对于使用统计方法选择的客户合同样本，我们：

o

检查基本合同协议和其他相关文件，并询问SAP的会计和/或销售代表，以评估SAP对合同是否在经济上相互关联的评估，以及评估已确定的履约义务和交易价格分配

o

从各自客户那里获得并检查关键条款和条件的外部确认，以测试合同是否在经济上相互关联，以及评估已确定的履约义务。

o

通过评估所采用的方法和测试基本计算的数学准确性，评估了作为单独履约义务的每项可交付成果的交易价格分配情况。

对集团不确定税务处理的评估

正如综合财务报表附注C.5所述，由于对税法的不同解释，例如涉及SAP集团实体之间的收入分享和成本偿还安排、不断变化的税法以及公司间融资交易等税法的不同解释，SAP在多个税务管辖区运营，具有复杂性和不确定性。这些活动的性质可能导致对相关税收风险的估计存在不确定性。截至2020年12月31日，SAP披露了与税收不确定性有关的或有负债12.21亿欧元。

我们认为评估本集团的税务不确定性是一项重要的审计事项，因为需要复杂的核数师判断和专业技能来评估本集团对税法的解读和对相关风险的估计。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了对税务程序的某些内部控制的运作效果，包括对本集团评估税法和评估相关风险的过程的控制。我们对专家组外部专家的能力、技能和客观性进行了评估，并对相关专家意见进行了评估。吾等向本集团税务部门查询，并查阅与有关税务机关的函件。我们邀请了具有专门技能和知识的税务专业人员，他们根据他们在税务机关和法院应用相关立法方面的知识和经验，协助评估SAP关于税收不确定性估计的结论。

对合并部分商誉账面金额的评估

如综合财务报表附注D.2所述，由于SAP内部并无较低的商誉监察水平，故SAP按其经营分部的水平进行年度商誉减值测试。截至2020年12月31日，SAP报告商誉为275.6亿欧元，其中33.07亿欧元分配给Concur部门。

我们确认对Concur分部商誉账面金额的评估是一项关键的审计事项。具体地说，需要复杂而重要的审计师判断来测试预算收入增长和预算营业利润率。对这些关键假设的微小变动对公允价值减去处置成本产生了重大影响。

F-3

目录表

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以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计并测试了减值过程中某些内部控制的运营有效性，包括预算收入增长和一致部门的预算营业利润率假设。我们评估了SAP的预算收入增长和预算营业利润率假设，方法是将它们与可比公司的公开市场数据进行比较。我们使用我们自己基于外部来源开发的假设，对上面列出的每个假设进行了独立的敏感性分析。

/S/毕马威AG Wirtschaftsprügersgesellschaft

自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。

德国曼海姆

2021年2月24日

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F-4

目录表

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SAP SE和子公司

合并财务报表国际财务报告准则

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SAP集团截至12月31日的年度合并利润表

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​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元		备注		2020		2019		2018
云	​	​		8,080		6,933		4,993
软件许可证	​	​		3,642		4,533		4,647
软件支持	​	​		11,506		11,547		10,981
软件许可证和支持	​	​		15,148		16,080		15,628
云和软件	​	​		23,228		23,012		20,622
服务	​	​		4,110		4,541		4,086
总收入		(A.1)，（C.2）		27,338		27,553		24,708
​	​	​	​	​	​	​	​	​
云成本	​	​		-2,699		-2,534		-2,068
软件许可证和支持成本	​	​		-2,008		-2,159		-2,092
云和软件成本	​	​		-4,707		-4,692		-4,160
服务成本	​	​		-3,178		-3,662		-3,302
收入总成本	​	​		-7,886		-8,355		-7,462
毛利	​	​		19,453		19,199		17,246
研发	​	​		-4,454		-4,292		-3,624
销售和营销	​	​		-7,106		-7,693		-6,781
一般事务及行政事务	​	​		-1,356		-1,629		-1,098
重组		(B.6)		3		-1,130		-19
其他营业收入/支出，净	​	​		84		18		-20
总运营支出	​	​		-20,715		-23,081		-19,005
营业利润	​	​		6,623		4,473		5,703
​	​	​	​	​	​	​	​	​
其他营业外收入/费用，净额		(C.3)		-179		-74		-56
财务收入	​	​		1,473		787		371
融资成本	​	​		-697		-589		-418
财务收入，净额		(C.4)		776		198		-47
税前溢利	​	(C.2)		7,220		4,596		5,600
​	​	​	​	​	​	​	​	​
所得税费用		(C.5)		-1,938		-1,226		-1,511
税后利润	​	​		5,283		3,370		4,088
可归因于父母的所有者	​	​		5,145		3,321		4,083
归属于非控股权益	​	​		138		50		6
​	​	​	​	​	​	​	​	​
每股收益，基本（欧元）		(C.6)		4.35		2.78		3.42
每股收益，稀释（欧元）		(C.6)		4.35		2.78		3.42

​

随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。根据我们选择的IFRS 16 2018年采用方法，数字不会重报以符合新会计政策。详细信息请参见 注（IN.1）.

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F-5

目录表

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SAP集团截至12月31日的年度综合收益表

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​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		备注		2020		2019		2018
 税后利润	​	​	​	5,283		3,370		4,088
不会重新分类为损益的项目	​	​	​	​		​		​
税前固定福利养老金计划的重新调整	​	​	​	39		-57		12
与固定福利养老金计划重新计量相关的所得税		​	​	-9		5		-1
固定福利养老金计划的重新调整，扣除税款	​	​	​	30		-52		11
不会重新分类至损益的项目的其他综合收益（扣除税后）	​	​	​	30		-52		11
将在随后重新分类为损益的项目	​	​	​	​		​		​
税前汇率差异	​	​	​	-2,792		537		910
与汇率差异有关的所得税		​	​	1		0		0
汇率差异，扣除税款		(E.2)	​	-2,791		537		910
税前现金流对冲收益（损失）/对冲成本	​	​	​	20		-24		-10
税前现金流对冲/对冲成本的重新分类调整	​	​	​	-6		22		-22
税前现金流对冲/对冲成本		(F.1)	​	14		-2		-32
与现金流量对冲/对冲成本相关的所得税		​	​	-4		0		9
现金流对冲/对冲成本，扣除税款		(E.2)	​	10		-1		-23
将重新分类至损益（扣除税后）的项目的其他全面收益	​	​	​	-2,781		536		887
其他综合收益，税后净额	​	​	​	-2,751		483		898
综合收益总额	​	​	​	2,532		3,854		4,986
可归因于父母的所有者	​	​	​	2,394		3,804		4,980
归属于非控股权益	​	​	​	138		50		6

​

随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。根据我们选择的IFRS 16 2018年采用方法，数字不会重报以符合新会计政策。详细信息请参见 注(IN.1)

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F-6

目录表

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/SAP集团截至12月31日的合并财务状况表

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​	​	​	​	​	​	​
​		​		​		​
数百万欧元		备注		2020		2019
现金及现金等价物	​	(E.3)		5,311		5,314
其他金融资产		(D.6)，（E.3）		1,635		297
贸易和其他应收款		(A.2)		6,593		7,908
其他非金融资产		(A.3)，（G.1）		1,321		1,188
纳税资产	​	​		210		506
流动资产总额	​	​		15,069		15,213
商誉		(D.2)		27,560		29,159
无形资产		(D.3)		3,784		4,491
物业、厂房和设备		(D.4)，（D.8）		5,041		5,496
其他金融资产		(D.6)，（E.3）		3,512		2,336
贸易和其他应收款		(A.2)		137		129
其他非金融资产		(A.3)，（G.1）		1,926		1,701
纳税资产	​	​		271		435
递延税项资产		(C.5)		1,173		1,251
非流动资产总额	​	​		43,402		44,999
总资产	​	​		58,472		60,212
​	​	​	​	​	​	​
贸易及其他应付款项		​		1,213		1,581
纳税义务	​	​		414		255
金融负债		(E.3)，（D.5）		2,348		3,273
其他非金融负债		(B.3)、（B.5）、（G.2）		4,643		4,839
规定		(A.4)、（B.4）、（B.5）、（B.6）		73		247
合同责任		(A.1)		4,150		4,266
流动负债总额	​	​		12,842		14,462
贸易及其他应付款项		​		98		8
纳税义务	​	​		667		538
金融负债		(E.3)，（D.5）		13,605		12,923
其他非金融负债		(B.3)、（B.5）、（G.2）		770		957
规定		(A.4)、（B.4）、（B.5）、（B.6）		368		335
递延税项负债		(C.5)		158		79
合同责任		(A.1)		36		89
非流动负债总额	​	​		15,702		14,929
总负债	​	​		28,544		29,390
已发行资本	​	​		1,229		1,229
股份溢价	​	​		545		545
留存收益	​	​		32,026		28,783
其他权益部分	​	​		-1,011		1,770
库存股份	​	​		-3,072		-1,580
母公司所有者应占权益	​	​		29,717		30,746
非控制性权益	​	​		211		76
权益总额		(E.2)		29,928		30,822
权益和负债总额	​	​		58,472		60,212

​

随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。

​

F-7

目录表

​

SAP集团截至12月31日年度合并权益变动表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

归属于母公司所有者的股权

​

非

​

总 股权

​

已发行股本

分享

保留

其他

财政部

总

控管

​

​

​

​

​

补价

​

收益

​

组件

​

股份

​

​

​

利益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国证券交易委员会

​

​

​

​

​

​

​

​

备注

(E.2)

(E.2)

​

(E.2)

(E.2)

1/1/2018

​

1,229

​

570

​

24,987

​

347

​

-1,591

​

25,542

​

31

​

25,573

 税后利润

​

​

4,083

​

​

4,083

6

4,088

其他综合收益

​

​

11

887

​

898

​

898

综合收益

​

​

4,093

887

​

4,980

6

4,986

基于股份的支付

-40

​

​

​

-40

​

-40

分红

​

-1,671

​

​

-1,671

-13

-1,684

股份支付下的库存股重新发行

13

​

​

11

24

24

拟发行的股份

​

​

​

​

​

7

​

​

​

​

​

7

​

​

​

7

恶性通胀

​

​

​

​

​

-8

​

​

​

​

​

-8

​

​

​

-8

非控股权益的变动

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

19

​

19

其他变化

​

-2

​

-2

3

1

12/31/2018

​

1,229

​

543

​

27,407

​

1,234

​

-1,580

​

28,832

​

45

​

28,877

采纳国际财务报告准则第16

​

​

​

​

​

-71

​

​

​

​

​

-71

​

​

​

-71

1/1/2019

1,229

543

27,336

1,234

-1,580

28,761

45

28,807

 税后利润

​

​

3,321

​

​

3,321

50

3,370

其他综合收益

​

​

-52

536

​

483

​

483

综合收益

​

​

3,268

536

​

3,804

50

3,854

基于股份的支付

2

​

​

​

2

​

2

分红

​

-1,790

​

​

-1,790

-19

-1,810

恶性通胀

​

​

​

​

​

-29

​

​

​

​

​

-29

​

​

​

-29

其他变化

-2

-2

0

-2

/ 12/31/2019

​

1,229

​

545

​

28,783

​

1,770

​

-1,580

​

30,746

​

76

​

30,822

 税后利润

​

​

5,145

​

​

5,145

138

5,283

其他综合收益

​

​

30

-2,781

​

-2,751

​

-2,751

综合收益

​

​

5,175

-2,781

​

2,394

138

2,532

基于股份的支付

​

1

​

​

​

1

​

1

分红

​

​

-1,864

​

​

-1,864

-2

-1,866

购买库藏股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

-1,492

​

-1,492

​

​

​

-1,492

非控股权益的变动

​

​

​

​

​

-64

​

​

​

​

​

-64

​

​

​

-64

其他变化

​

​

-4

​

​

-4

0

-5

/ 12/31/2020

1,229

545

32,026

-1,011

-3,072

29,717

211

29,928

​

随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。根据我们选择的IFRS 16 2018年采用方法，数字不会重报以符合新会计政策。详细信息请参见 注(IN.1).

​

F-8

目录表

​

SAP集团截至12月31日的年度合并现金流量报表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		​		​		​
​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		备注		2020		2019		2018
 税后利润				5,283		3,370		4,088
调整税后利润与经营活动净现金流量：				​		​		​
折旧及摊销		（D.2）-（D.4）		1,831		1,872		1,362
基于股份的支付费用	​	(B.3)	​	1,084	​	1,835	​	830
 所得税费用		(C.5)		1,938		1,226		1,511
 财务收入，净额		(C.4)		-776		-198		47
贸易应收账款拨备减少/增加				68		14		-67
非现金项目的其他调整				-198		-54		3
贸易及其他应收账款减少/增加				821		-1,469		136
其他资产减少/增加				-651		-583		-477
贸易应付账款、拨备和其他负债增加/减少				293		328		240
合同负债增加/减少				128		984		-561
基于股份的支付			​	-1,310	​	-1,257	​	-971
支付的利息				-244		-341		-251
收到的利息				122		97		99
已缴纳所得税，扣除退款后的净额				-1,194		-2,329		-1,687
经营活动的现金流量净额				7,194		3,496		4,303
企业合并的现金流量，扣除所收购的现金和现金等值物	​	(D.1)		-662		-6,215		-2,140
出售子公司或企业的收益	​	​	​	203	​	61	​	0
购买无形资产和财产、厂房和设备				-816		-817		-1,458
出售无形资产或财产、厂房和设备的收益				88		71		57
购买其他实体的股权或债务工具				-2,535		-900		-1,013
出售其他实体的股权或债务工具的收益				735		778		1,488
投资活动的现金流量净额				-2,986		-7,021		-3,066
已支付的股息		(E.2)		-1,864		-1,790		-1,671
向非控股权益支付的股息	​	​	​	-2	​	-17	​	-7
购买库藏股	​	(E.2)	​	-1,492	​	0	​	0
子公司所有权权益变更未导致失去控制权的收益				95		0		0
借款收益		(E.3)		2,132		3,622		6,368
偿还借款		(E.3)		-2,430		-1,309		-1,407
支付租赁负债	​	​	​	-378	​	-403	​	0
具有非控制性权益的交易				-59		0		0
融资活动的现金流量净额				-3,997		102		3,283
外币汇率对现金和现金等值物的影响				-214		110		97
现金和现金等价物净减少/增加				-4		-3,313		4,617
/期初的现金和现金等价物		(E.3)		5,314		8,627		4,011
/期末现金和现金等价物		(E.3)		5,311		5,314		8,627

​

随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。根据我们选择的IFRS 16 2018年采用方法，数字不会重报以符合新会计政策。详细信息请参见 注(IN.1).

​

F-9

目录表

​

SAP SE和子公司

合并财务报表注释IFRS

(IN.1)准备依据

一般信息

SAPSE的注册地位于德国沃尔多夫(曼海姆人权理事会下级法院商业登记处719915)。SAP SE及其附属公司(统称为“我们”、“SAP”、“集团”及“公司”)2020年度综合财务报表乃根据国际财务报告准则(IFRS)编制。

我们采用了截至2020年12月31日对欧洲联盟(EU)有效并得到其认可的所有IFRS准则和解释。截至2020年12月31日，没有任何标准或解释影响我们截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度合并财务报表，这些标准或解释是有效的，但尚未得到认可。因此，我们的合并财务报表既符合国际会计准则委员会(IASB)发布的IFRS，也符合欧盟认可的IFRS。

我们的执行董事会于2021年2月24日批准了合并财务报表，以便提交给我们的监事会，监事会在同一天批准了合并财务报表。

除非另有说明，合并财务报表中包括的所有金额均以百万欧元(百万欧元)报告。由于数字是四舍五入的，本文件中提供的数字加起来可能与我们提供的总数不完全相同，百分比也可能不准确地反映绝对数字。

在债券中披露的金额直接取自合并损益表或我们的/合并财务状况表上标有以下符号和/，分别为。

比较数字

自2019年1月1日起，我们开始采用经修订的追溯过渡法应用国际财务报告准则第16号“租约”。我们认识到首次应用该准则的累积影响是对首次应用之日留存收益期初余额的调整，而2018财政年度的上一年度数字并未调整。

会计政策、管理层判断和估计不确定性的来源

我们如何呈现我们的会计政策、判断和估计

为了便于理解我们的财务报表，我们在涉及该主题的附注中介绍了关于特定主题的会计政策、管理判断和估计不确定性的来源(以下称：会计政策、判断和估计)以及与同一主题相关的其他披露。与特定主题无关的会计政策、判断和估计将在下一节介绍。

为了更容易地识别我们的会计政策、判断和估计，各自的披露都标有符号y并用浅灰色方框突出显示。它们侧重于在现行国际财务报告准则框架内作出的会计选择，并避免重复基本颁布的国际财务报告准则指引，除非我们认为这对理解附注的内容特别重要。

​

F-10

目录表

​

下表概述了我们的会计政策、管理层判断和估计的披露位置：

注意		y会计政策、判断和估计
（IN.1）	​	准备的基础
（IN.2）	​	COVID-19大流行的影响
(A.1)	​	收入
(A.2)	​	贸易和其他应收款
(A.3)	​	客户合同的资本化成本
(A.4)	​	客户相关条款
(B.3)	​	基于股份的支付
(B.4)	​	养老金计划和类似义务
(B.5)	​	其他与雇员相关的义务
(B.6)	​	重组
(C.1)	​	部分结果
(C.5)	​	所得税
(D.1)	​	业务合并和资产剥离
(D.2)	​	商誉
(D.3)	​	无形资产
(D.4)	​	物业、厂房和设备
(D.5)	​	租契
(D.6)	​	股权投资
(E.3)	​	流动性
(F.1)	​	金融风险因素与风险管理
(F.2)	​	金融工具公允价值披露
(G.1)	​	预付费用和其他纳税资产
(G.3)	​	其他诉讼、索赔和法律或有事项
(G.5)	​	高管和监事会薪酬

​

y 一般会计政策

y测量的基础

合并财务报表是在历史成本基础上编制的，以下情况除外：

-所有衍生金融工具、以现金结算的股份付款的负债，以及现金流量不只是本金或利息付款的金融资产，均按公允价值计量。

-所有离职后福利是按固定福利债务的现值减去计划资产的公允价值来计量的。

-以外币计价的国际货币资产和负债按期末汇率折算。

-   对应用恶性通货膨胀会计的子公司的财务报表进行重述。

​

外币

我们的海外子公司使用欧元以外的功能货币的收入和支出以及运营现金流是按每月计算的平均外汇汇率换算的。外币交易产生的汇兑差额在其他营业外收入/费用净额中确认。

影响本公司的主要货币汇率如下：

​

F-11

目录表

​

汇率

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
相当于1欧元	​	​	​	中间价			​	年平均汇率
​	​	​	​	截至12月31日			​	​
​		​		2020		2019		2020		2019		2018
美元		美元		1.2271		1.1234		1.1413		1.1196		1.1815
日元		日元		126.49		121.94		121.78		122.06		130.41
英镑，英镑		GBP		0.8990		0.8508		0.8892		0.8773		0.8847
瑞士法郎		CHF		1.0802		1.0854		1.0703		1.1127		1.1549
加元		CAD		1.5633		1.4598		1.5294		1.4857		1.5302
澳元		AUD		1.5896		1.5995		1.6554		1.6106		1.5799

​

y费用分类

云和软件的成本

云和软件的成本包括生产商品和提供产生云和软件收入的服务所产生的成本。因此，该项目主要包括与这些服务相关的员工费用、所收购无形资产的摊销、第三方许可证费用、我们的财产、工厂和设备（例如，我们托管云解决方案的数据中心）的折旧以及第三方托管服务的成本。有关客户合同成本资本化的更多信息，请参阅 注（A.3）.

服务成本

服务成本包括提供产生服务收入的服务所产生的成本。因此，此项目主要包括员工费用和相关培训、系统和系统管理成本、第三方资源成本以及启用移动信息和移动商务服务的成本。

研究与开发

研究和开发包括与开发软件解决方案(新产品、更新和增强)相关的活动所产生的成本，包括开发系统的资源和硬件成本。有关确认内部产生的开发无形资产的更多信息，请参见附注(D.3).

销售和市场营销

销售和营销包括与我们的软件和云解决方案以及我们的服务组合相关的销售活动(如销售佣金和摊销销售佣金)以及营销活动所产生的成本。有关与客户签订合同的成本资本化的更多信息，请参见注（A.3）.

一般事务和行政事务

一般和行政费用包括与财务和行政职能、人力资源和一般管理有关的费用，只要这些费用不直接归属于其他业务费用细目之一。

y 管理层的判断和估计不确定性的来源

编制综合财务报表需要我们的管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用、资产、负债、收入和费用的报告金额，以及或有负债的披露。

我们的判断、估计和假设基于历史和预测信息，以及我们或我们的客户所处的地区和行业经济状况。这些条件的变化可能会对我们的估计产生不利影响。尽管我们相信我们已经对潜在不确定性的最终解决做出了合理的估计，但不能保证这些事项的最终结果将与我们确认的资产、负债、收入和费用以及披露的或有负债中反映的一致。实际结果可能与最初的估计不同。

​

F-12

目录表

​

最经常或最重要地要求我们做出判断、估计和假设的会计政策，因此对理解我们的经营结果至关重要，包括以下内容：

​

注意		y重大会计政策
(A.1)	​	收入确认
(A.2)	​	应收贸易账款的估值
(A.4)、(G.3)	​	法律或有事项的会计处理
(B.3)	​	基于股份支付的会计核算
(C.5)	​	所得税会计
(D.1)	​	企业合并会计核算
(D.2)	​	商誉会计
(D.3)	​	无形资产的会计核算(包括确认内部产生的开发无形资产)

​

​

我们的管理层定期与我们监事会的审计委员会讨论这些重要的会计政策。

​

​

y 尚未采用的新会计准则

​

国际会计准则理事会发布了与SAP相关但尚未生效的对国际财务报告准则的各种修订(如国际会计准则1(流动负债或非流动负债分类)、国际会计准则第37号(准备金、或有负债和或有资产))。我们目前正在评估对SAP的影响，但预计不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。

​

​

（IN.2）“新冠肺炎”的含义 大流行

y管理层因新冠肺炎疫情而做出的判断和估计

管理层的判断和估计会影响截至报告日期的资产和负债的数额和报告，以及该期间报告的收入和费用数额。由于目前无法预见新冠肺炎大流行的全球后果，这些管理层的判断和估计受到更多不确定性的影响。实际金额可能与管理层的判断和估计不同；变化可能对合并财务报表产生重大影响。在更新管理判断和估计时，包括了关于预期经济发展和针对具体国家的政府缓解措施的所有现有信息。这一信息也包括在对资产和应收款的可回收性和可收集性的分析中。

随着大流行的继续发展，很难预测其持续时间及其对资产、负债、业务结果和现金流的影响程度。我们基于现有知识和最佳信息做出了与财务报表相关的估计和假设，并应用了一个假设，即随着疫苗计划在全球推出，新冠肺炎的情况将开始恢复，导致2021年下半年需求环境逐步改善。

有关商誉影响的更多信息，请参阅注(D.2).

我们将继续分析未来对个人资产和负债计量的可能影响。

思爱普的客户，特别是那些遭受重创的行业的客户，继续受到新冠肺炎疫情经济后果的影响。由于某些国家/地区的封锁，影响和复苏的程度各不相同，公司继续面临业务不确定性。软件即服务收入(定义见注(A.1))受到现收现付制交易收入下降的影响，这主要是由于2020年影响SAP Concur业务的全球旅行减少所致。

​

F-13

目录表

​

A部分--客户

本节讨论与我们的客户的合同相关的披露。这些包括但不限于解释我们如何确认收入、收入分类以及有关我们的应收贸易账款和与客户相关的债务的信息。

(A.1)收入

​

y与客户的合同收入的会计核算

​

收入类别

​

我们的收入来自向客户收取的费用，这些费用涉及使用我们的托管云产品、我们的内部部署软件产品的许可证，以及标准化和高级支持服务、咨询、特定于客户的软件开发、培训和其他服务。

​

如我们的合并损益表中所示，云和软件收入是我们的云收入、软件许可收入和软件支持收入的总和。

​

-**云收入是指向客户提供以下任一服务所赚取的费用：

​

●所谓软件即服务(SaaS)，即使用由SAP或SAP雇佣的第三方托管的基于云的基础设施中的软件功能(包括标准功能和定制云应用程序和扩展)的权利，其中客户无权终止托管合同并接管软件以在其自己的IT基础设施上运行或聘请与SAP无关的第三方提供商来托管和管理软件；SaaS还包括我们网络业务的客户在我们基于云的交易平台上执行的交易的交易和代理费。 ●支持云平台即服务(PaaS)，即访问基于云的基础架构来开发、运行和管理应用程序 ●支持基础设施即服务(IaaS)，即为SAP或SAP雇佣的第三方托管的软件提供托管和相关应用程序管理服务 ●**除了基础云订阅费用中嵌入的常规支持外，还提供高级云支持

​

-软件许可收入是指向客户销售或许可软件以供在客户场所使用所赚取的费用，换言之，客户有权拥有软件以安装在客户场所或在与SAP(内部部署软件)无关的第三方托管提供商的硬件上安装。软件许可收入包括销售我们的标准软件产品和特定于客户的本地软件开发协议的收入。

​

-**软件支持收入是指向客户提供标准化支持服务所赚取的费用，这些服务包括未指明的未来软件更新、升级和增强，以及针对本地软件产品的技术产品支持服务。

​

服务收入主要是从专业咨询服务、高级支持服务、培训服务和消息服务中赚取的费用。 ​

​

合同的识别

​

我们经常与同一客户签订多份合同。出于会计目的， 如果这些合同是在同一时间或接近同一时间签订的，并且在经济上相互关联，我们将这些合同视为单一合同。我们不会将成交天数相隔超过三个月的合同合并在一起，因为我们认为它们不是在几乎相同的时间签订的。在评估各种合同是否相互关联时，需要作出判断，其中包括考虑这些合同是否作为单一商业目标的一揽子合同进行谈判，一份合同的对价金额是否取决于另一份合同的履行情况，或者合同中的部分或全部货物是否为单一履行义务。

​

与现有客户的新安排可以是新合同，也可以是修改与客户以前的合同。我们在作出这项决定时，会考虑新安排与原有合约之间是否有关连、新安排下的货品及服务与先前合约下出售的货品及服务是否高度相关，以及新安排下的货品及服务的定价方式。在确定交易价格的变化是否代表合同修改或可变对价的变化时，我们检查价格的变化是由于合同的变化还是由于适用不变的现有合同条款。 ​

​

​

F-14

目录表

​

​

确定履行义务

​

我们的客户合同通常包括各种产品和服务。通常情况下，收入类别该款有资格作为单独的履约义务，分配给它们的合同费用部分单独确认。然而，在确定货物或服务是否被视为单独的履行义务时，需要作出判断。特别是对于我们的专业服务和实施活动，需要判断这些服务是否显著集成、定制或修改了与其相关的本地软件或云服务。在这种情况下，我们考虑服务的性质及其数量相对于与其相关的本地软件或云服务的数量。一般而言，我们云服务的实施服务超越了纯粹的设置活动，并符合单独的性能义务。同样，我们的本地实施服务和定制开发服务通常被视为单独的绩效义务。不同的货物和服务组合成一个不同的货物和服务捆绑包(合并履行义务)。

​

在销售商品或服务时，我们经常向客户提供购买其他商品或服务的选项(例如，续订可更新产品或额外购买的软件)。我们应用判断来确定此类选项是否向客户提供了客户在未签订该合同的情况下不会获得的实质性权利(实质性权利选项)。在这个判断中，我们考虑，例如，期权是否使客户有权获得超过与期权一起销售的相应商品或服务所给予的折扣。 ​

​

交易价格的确定

​

我们适用判断来确定我们预期有权获得的金额，以换取将承诺的商品或服务转移给客户。这包括估计是否以及在多大程度上可向客户提供随后的优惠，以及客户是否应支付合同费用。在这个判断中，我们考虑我们与各自客户的历史或基于投资组合的历史。

​

我们的典型云服务不向客户提供软件许可证，因为客户无权终止托管合同并占有软件。因此，基于交易量的云费用在基于估计的交易价格中被考虑，而不是被计入基于销售的许可使用费。

​

我们的合同很少包括重要的融资部分。如果SAP将承诺的商品或服务转让给客户的时间与客户支付这些商品或服务的时间之间的时间不超过一年，我们不会计入融资部分。 ​

​

成交价的分配

​

我们已经建立了一个层次结构来确定我们用来将客户合同的交易价格分配给合同中的履约义务的独立销售价格(SSP)。

​

-在产品的独立销售价格在客户之间可以观察到并保持合理一致的情况下(即不是高度可变的)，我们的SSP估计是根据我们各自的定价历史得出的。通常，我们的标准化支持产品和专业服务产品都遵循这种方法。 -在产品的销售价格不能直接观察到或客户之间高度可变的情况下，我们使用估计技术。对于定价在客户之间变化很大的可更新产品，这些技术会考虑单个合同的预期续订价格，只要这个价格是实质性的。通常，我们的云产品遵循这种方法。对于不可再生产品，这些估计遵循成本加利润率的方法。 -对于缺乏续订、定价高度可变、缺乏基于成本加保证金方法估计的大量直接成本的产品，我们通过应用残差法来分配交易价格。我们特别将此技术用于我们的标准内部部署软件产品。

​

在估计SSP时，需要判断。为了判断我们的产品和服务的历史定价是否具有高度的可变性，我们设立了定价可变性的门槛。为了判断合同续订价格是否具有实质性，我们制定了底价，当合同续订价格低于这些底价时，我们就使用底价作为SSP。在判断合同是否有望按合同续签价格续签时，我们依赖于我们各自的续签历史。实物期权的SSP取决于期权行使的概率。在估计这些概率时，我们应用了考虑到历史练习模式的判断。

​

我们定期或每当事实和情况发生变化时审查SSP，以确保使用可用的最客观的输入参数。 ​

​

收入的确认

​

确认云收入随着服务的执行，随着时间的推移。如果我们的履约义务是授予在特定期限内连续访问和使用云产品的权利，则收入是根据经过的时间确认的，因此在该期限内按比率确认。

​

软件收入根据我们交付的是标准软件、特定于客户的软件，还是结合了软件交付和将来交付未指定软件产品的义务的软件订阅合同，在某个时间点或随着时间的推移而确认： ​

​

​

F-15

目录表

​

​

​

-我们标准的本地软件产品的许可证通常通过向客户提供下载软件的访问权限来交付。许可期从授予此类访问权限时开始。我们在客户有权访问并控制软件时确认这些内部部署许可证的收入。在判断我们的本地软件产品是否授予客户使用我们的知识产权的权利，而不是访问我们的知识产权的权利时，我们考虑了我们的软件的有用性，而不是后续的更新。 -通常，我们的特定于客户的本地软件开发协议如下： ◾它们是为个人客户的特定需求开发的软件，因此对我们没有任何替代用途 ◾它将为我们提供一项可强制执行的权利，以获得迄今已完成的绩效付款。

​

对于这样的开发协议，我们会随着软件开发的进展而确认收入。在确定一种适当的方法来衡量完全履行此类履行义务的进展情况时，需要作出判断。我们通常根据开发软件迄今产生的直接成本来衡量开发协议的进度，该成本占完全完成开发工作的合理估计的直接成本总额的百分比(完成百分比法)。这种衡量进度的方法如实地描述了开发服务向客户的转移，因为基本上所有这些成本都是执行开发工作的员工或第三方的成本。在估计完全完成开发工作的总成本时，我们考虑了我们与类似项目的历史。

​

-对于将软件交付与未来交付非特定软件产品的义务相结合的协议，我们在某个时间点确认客户可立即访问的许可证的收入。我们在未指明软件产品的软件订阅合同期限内按费率确认收入，因为我们的履约义务是随时准备在可用时交付此类产品。

​

软件支持收入通常基于流逝的时间并且因此在支撑布置的期限内按比例地被确认。根据我们的标准化支持服务，我们的绩效义务是随时准备在可用时提供技术产品支持和未指明的更新、升级和增强功能。我们的客户在我们的服务过程中同时获得和使用这些支持服务的好处。 ​

​

服务收入通常会随着时间的推移而被认识到。在我们随时准备提供服务(如访问学习内容)的情况下，我们根据过去的时间确认收入，因此在服务期间按费率确认收入。基于消费的服务(如可单独识别的咨询服务和高级支持服务、报文传送服务和课堂培训服务)在使用服务时会随着时间推移而被确认，通常遵循完成百分比方法或按比例进行确认。在使用完成百分比方法时，我们通常使用与特定于客户的本地软件开发协议相同的方式和推理和判断来衡量完全满足履行义务的进度。我们使用判断来确定服务是否有资格作为待命服务或基于消费的服务。 ​

​

合并履约义务的收入在合并履约义务中所有承诺的最长期限内确认。

​

还需要判断，以确定收入是在某个时间点还是在一段时间内确认。对于一段时间内履行的绩效义务，我们需要使用最能反映SAP绩效的方法来衡量进度。当使用发生的成本作为进度的衡量标准来确认一段时间内的收入时，我们使用判断来估计履行履约义务的总成本。 ​

​

上述所有判断和估计都会对确认收入的时间和金额产生重大影响。

​

合同余额

​

我们确认，随着履行义务的履行，随着履行义务的履行，随着时间的推移，我们将逐步确认履行义务的贸易应收账款，并在发票到期时全额确认。在确定对价权利是否是无条件的，从而是否有资格成为应收款时，需要作出判断。

​

合同负债主要反映在收入确认之前到期的发票或收到的付款。

​

通常，我们在合同结束和软件交付时为内部部署标准软件开具发票。云订阅服务、软件支持服务和其他多期协议的定期固定费用通常按年或按季度预先开具发票。此类预付费用占我们合同责任余额的大部分。根据云订阅的实际交易量收取的费用和非定期服务的费用在服务交付时开具发票。虽然付款条款和条件因合同类型和地区而异，但我们的条款通常要求在以下范围内付款30至60天.

​

​

F-16

目录表

​

地理信息

下表中按地区划分的收入金额基于客户所在地。下表中的地区是EMEA(欧洲、中东和非洲)、美洲(北美和拉丁美洲)和APJ(亚太和日本)。

按地区划分的总收入

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
德国		4,015		3,948		3,658
EMEA其他地区		8,052		8,158		7,446
欧洲、中东和非洲地区		12,067		12,105		11,104
美国		9,110		9,085		7,880
美洲其他地区		1,996		2,109		1,832
美洲		11,106		11,194		9,713
日本		1,305		1,180		963
亚太地区其他地区		2,859		3,074		2,928
亚太地区		4,165		4,254		3,891
SAP组		27,338		27,553		24,708

​

按地区划分的主要收入类别

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

云和收入

​

云技术和云软件收入

​

​

​

​

​

​

2020

2019

2018

2020

2019

2018

欧洲、中东和非洲地区

​

2,608

​

2,115

​

1,441

​

10,364

​

10,211

​

9,339

美洲

​

4,439

​

3,945

​

2,941

​

9,239

​

9,172

​

7,973

亚太地区

​

1,033

​

872

​

611

​

3,625

​

3,629

​

3,310

SAP组

​

8,080

​

6,933

​

4,993

​

23,228

​

23,012

​

20,622

​

有关按细分市场细分收入和按地区细分收入的信息，请参阅附注(C.1).

剩余履约义务

分配给剩余履约义务的客户合同交易价格的金额代表尚未确认的合同收入。其中包括确认为合同负债的金额和已签约但尚未到期的金额。

截至2020年12月31日，分配给未偿还或部分未偿还的履约义务的交易价格为欧元33.410亿欧元(2019年12月31日：欧元33.3十亿美元)。这一金额主要包括提供软件支持或云订阅服务的义务，因为各自的合同通常有一年或多年的期限。与服务有关的剩余履约债务部分包括具有预定产出的项目的合同产生的不可注销收入。⁵

预计这一数额的大部分将在各自的资产负债表日期之后的未来12个月内确认为收入。这一估计是基于我们的最佳判断，因为它需要考虑对未来可能的合同修改的估计。分配给剩余履约债务的交易价格金额以及这一金额随时间的变化受到以下因素的影响：

-人民币兑美元汇率波动较小

-根据我们的云和软件支持合同在资产负债表日期的剩余合同期以及合同续订的时间

合同余额

截至2020年12月31日的合同负债为欧元4.2200亿欧元(2019年12月31日：欧元4.430亿美元)。

合同负债增加的主要原因是账单和发票到期(欧元8.530亿美元)。合同负债减少的主要原因是履行履约义务(欧元8.430亿美元)。

本报告所述期间确认的、在本报告所述期间开始时列入合同负债余额的收入为欧元。3.510亿欧元(2019年12月31日：欧元2.630亿美元)。

​

​

⁵对上一年的数字进行了修订，以符合服务的剩余履约债务的这一定义。

​

F-17

目录表

​

(A.2)贸易和其他应收款

​

y贸易和其他应收款的会计处理

​

我们根据与客户签订的合同，以摊销成本减去预期信贷损失来计量应收贸易账款和合同资产。我们通过按投资组合计提拨备来计入预期的信贷损失。我们采用简化减值方法，因为在初步计量应收账款时，我们会考虑预期于应收账款存续期内发生的所有信贷损失。我们使用拨备矩阵来估计这些损失。 此外，如有客观证据显示信贷减值，我们会确认个别应收账款的准备。 如果我们判断复苏的可能性微乎其微，账户余额要么部分注销，要么全部注销。 有关如何分析和管理应收贸易账款的违约风险、如何确定拨备矩阵的损失率、如何确定信用减值以及我们的注销标准是什么的信息，请参阅附注：(F.1). 在我们的综合收益表中，净损益包括来自应用拨备矩阵的预期信贷损失准备的收入/支出、来自信用受损客户余额的收入/支出以及包括在其他营业收入/支出净额中的注销和相关冲销的收入/支出。外币汇率波动的收益/损失计入其他营业外收入/费用净额。 确定我们的预期信用损失准备金涉及重大判断。在这项判断中，我们主要考虑我们在各自拨备矩阵风险类别中的信贷损失的历史经验和当前的逾期应收账款数据。我们预计，我们的历史违约率代表了未来预期客户违约的合理近似值。除历史数据外，我们在编制拨备矩阵时使用的判断考虑了合理和可支持的前瞻性信息(例如，国家风险评级的变化，以及我们客户所在国家的信用违约互换的波动)。 对应收账款是否可收回的评估涉及到判断的使用，并要求我们对客户违约做出可能发生重大变化的假设。 在应用这一判断时，我们评估有关特定客户财务状况的现有信息，以确定是否可能发生信用损失，如果是，则确定损失金额是否可合理估计。如果是这样，那么就有必要对该特定账户进行补贴。将剩余应收账款的预期信贷损失准备主要基于我们的历史损失经验同样需要判断，因为历史可能不能预示未来的发展。此外，在预期信贷损失准备金的损失率中纳入合理和可支持的前瞻性信息也需要判断，因为它们可能不能为未来的发展提供可靠的预测。

​

贸易和其他应收款

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020					​	2019
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
应收贸易账款净额		6,199		33		6,232		7,561		21		7,582
其他应收账款		395		103		498		346		108		454
/ 总		6,593		137		6,730		7,908		129		8,037

​

截至2020年12月31日的合同资产为欧元295百万欧元(2019年12月31日：欧元234百万)。

有关财务风险、我们如何管理信用风险以及我们的贸易应收账款和合同资产拨备的详细信息，请参阅附注：(F.1).

​

F-18

目录表

​

​

(A.3)与客户签订合同的资本化成本

​

​

y获得客户合同的成本 在我们的财务状况表中，客户合同的资本化成本被归类为其他非金融资产。 获得客户合同的增量成本的资本化资产主要包括我们的销售人员赚取的销售佣金。在确定要资本化的数额时需要作出判断，特别是在佣金以累积目标为基础以及佣金与一份客户合同中的多项履约义务有关的情况下。我们对计入累积目标的所有客户合同的此类累积目标佣金进行资本化，但前提是除了获得客户合同外，没有其他东西能够有助于实现累积目标。对于有多个履约义务的合同或其可能续订的佣金，分配给这些履约义务和相对于各自独立销售价格的可能续订。 通常，我们要么不为客户续签合同支付销售佣金，要么此类佣金与新合同支付的佣金不相称。因此，为可续签的新合同支付的佣金也与这些合同的预期续签有关。因此，我们以直线方式在预期合同期限内摊销为新客户合同支付的销售佣金，包括可能的合同续签。在估计这些合同寿命时，需要判断。在行使这一判断时，我们认为我们各自的续订历史进行了调整，以表明续订历史并不完全指示未来的续订。摊销期限从18个月到8年根据产品类型，并反映我们在2020年传达的战略，以加快我们的客户从永久许可和支持的内部部署业务模式向云订阅模式的过渡。获得客户合同的资本化成本的摊销被归类为销售和营销费用。 如果我们预计摊销期限为一年或更短时间. y履行客户合同的成本 履行客户合同产生的资本化成本主要包括设置和实施云产品和定制云开发合同的直接成本，只要这些成本不在IFRS/15以外的其他标准范围内。这些成本分别在安装和实施或开发完成后按直线摊销，超过云订阅合同的预期期限，并包括预期续订。根据我们各自的续订历史，并考虑到续订历史不能完全指示未来续订的迹象，摊销期限为通常是七到八年。此外，资本化成本包括在第三方许可合同期限内摊销的第三方许可费。在评估费用是直接的还是间接的以及估计合同寿命时，需要有判断力。 用于履行定制云应用程序和扩展合同的资本化成本摊销包括在云成本中。

​

客户合同的资本化成本

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020						2019
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
获得客户合同的资本化成本		491		1,536		2,028	​	414		1,318		1,732
履行客户合同的资本化成本		91		151		242	​	66		117		183
资本化合同成本	​	583	​	1,687	​	2,270	​	480	​	1,435	​	1,915
/ 其他非金融资产		1,321	​	1,926		3,247	​	1,188	​	1,701		2,889
资本化合同成本占/ 其他非金融资产		44		88		70	​	40		84		66

​

摊销费用

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019
获得客户合同的资本化成本		450		367
履行客户合同的资本化成本		129		81

​

​

F-19

目录表

​

(A.4)与客户有关的规定

​

y 预期合同损失

​

与客户相关的拨备主要包括预期合同损失。随着更多信息的掌握和情况的变化，我们会调整这些规定。非流动准备金按报告日期的预期结算额现值计量。 y与客户相关的诉讼和索赔 此外，这些规定还包括因与客户有关的诉讼和索赔而产生的义务。我们目前面临各种索赔和法律诉讼，包括与客户因使用SAP软件而对其提起的诉讼要求赔偿的索赔，以及偶尔与客户对我们向他们提供的产品和服务不满意有关的索赔。与客户相关的诉讼和索赔产生的义务包括我们赔偿客户因我们的产品侵犯第三方的专利、版权、商业秘密或其他专有权而产生的责任。 由于与这些事项有关的不确定性，拨备是基于现有的最佳信息。在确定是否记录一项拨备以及这种拨备的适当数额时，需要作出重大判断。值得注意的是，需要在以下方面作出判断： -决定一项义务是否存在的规则 -*决定经济利益外流的概率 -确定债务的数额是否可靠地进行评估 -*估计清偿本项债务所需的支出数额 在每个报告期结束时，我们重新评估与我们的未决索赔和诉讼相关的潜在债务，并调整我们各自的拨备，以反映当前的最佳估计。此外，我们监测和评估我们在各自报告期结束后但在授权发布合并财务报表之前收到的新信息，以确定这是否提供了关于报告期结束时存在的情况的额外信息。对作为法律或有事项会计基础的估计和假设的变化，以及与这些估计和假设不同的结果，可能需要对各自记录的拨备和额外拨备的账面金额进行重大调整。这些诉讼和索赔产生的任何经济利益流出的预期时间或数额是不确定和不可估量的，因为它们通常取决于解决诉讼和索赔所需的法律程序和和解谈判的持续时间，以及若干法域的法律纠纷结果的不可预测性。

​

与客户相关的诉讼和索赔存在或有负债，但尚未确认拨备。由于上述诉讼和索赔的不确定性，估计这些或有负债的财务影响并不切实际。

​

​

​

​

F-20

目录表

​

B部分-员工

本节提供有关我们员工福利安排的财务见解。应与主要管理人员的薪酬披露一起阅读 注（G.5）以及“第6条董事、高级管理人员和员工-薪酬报告”.

(B.1)员工人数

下表提供了员工人数概览，按职能和地区细分：EMEA（欧洲、中东和非洲）、美洲（北美和拉丁美洲）和APL（亚太地区日本）。

按地区和职能划分的员工人数

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
全职同等资历	​	12/31/2020							​	12/31/2019							​	12/31/2018
​		欧洲、中东和非洲地区		美洲		亚太地区		总		欧洲、中东和非洲地区		美洲		亚太地区		总		欧洲、中东和非洲地区		美洲		亚太地区		总
云和软件		6,278		4,589		5,525		16,392		6,501		4,426		5,361		16,288		6,341		4,268		5,374		15,983
服务		8,175		5,934		5,733		19,842		8,250		6,018		5,971		20,239		8,120		5,736		5,620		19,476
研发		13,705		6,094		9,781		29,580		12,710		5,793		9,131		27,634		12,478		5,651		8,930		27,060
销售和营销		10,348		10,485		5,000		25,834		10,205		10,368		5,209		25,781		9,843		9,452		4,918		24,213
一般及行政		3,285		2,161		1,243		6,689		3,161		2,123		1,246		6,530		2,906		1,970		1,147		6,024
基础设施		2,291		1,107		696		4,094		2,220		984		654		3,859		2,160		951		631		3,742
SAP集团（12月31日）		44,082		30,369		27,979		102,430		43,048		29,712		27,571		100,330		41,848		28,029		26,620		96,498
其中包括收购		609		97		75		781		338		1,638		137		2,113		657		952		434		2,043
SAP集团(月末平均值)		43,340		30,306		27,830		101,476		42,697		29,368		27,092		99,157		40,496		27,454		25,759		93,709

​

​

​

(B.2)雇员福利开支

员工福利费用的组成部分

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
工资		10,413		10,031		9,025
社会保障费用		1,439		1,477		1,339
基于股份的支付费用		1,084		1,835		830
养老金支出		419		369		330
员工相关重组费用		-7		1,111		19
重组计划之外的解雇福利		72		47		52
员工福利支出		13,420		14,870		11,595

​

​

F-21

目录表

​

(B.3)股份支付

​

y 基于股份支付的会计核算

​

损益表中的分类

​

基于股份的支付包括发放给我们员工的现金结算和股权结算奖励。各自的费用被确认为员工福利，并根据员工从事的活动在我们的综合收益表中进行分类。当我们在经济上对冲现金结算奖励的风险时，相应对冲工具的公允价值的变化也被确认为损益中的员工福利支出。套期保值工具的公允价值是基于反映当前市场预期的市场数据。有关股权价格风险的更多信息，请参阅附注：(F.1). 评估、判断和评估不确定性的来源 我们使用某些假设来估计以股份为基础的付款的公允价值，包括预期股价波动和预期奖励年限(这代表我们对奖励被行使或未行使而到期之前的平均剩余寿命的估计)。此外，计划的最终支付还取决于业绩指标的完成情况以及我们在各自行使日期的股价。这些假设和结果的变化与这些假设不同，可能需要对我们为这些基于股份的付款确认的负债的账面金额进行重大调整。根据LTI 2016计划授予的股票单位的公允价值取决于我们相对于一组同行公司(Peer Group Index)的表现、波动性以及该指数价格与我们股价之间的预期相关性。根据LTI2020授予的股票单位的公允价值取决于我们相对于纳斯达克100指数成份股公司总股东回报的表现、波动性以及纳斯达克100成份股公司的总股东回报率与我们的总股东回报率之间的预期相关性。 我们认为，预期波动率是我们在估计股票期权的公允价值时使用的最敏感的假设。关于我们现金结算计划下的未来派息，SAP的股价是最相关的因素。关于我们的LTI 2016计划，我们相信未来的派息将不仅受到我们的股价的重大影响，还将受到相对于同业集团指数的相对表现的影响。关于我们的LTI2020，我们相信未来的派息不仅会受到我们股价的显著影响，还会受到相对于纳斯达克100强公司的相对表现的影响。根据我们的LTI°2020，未来的支出还将取决于满足基于SAP长期战略的非基于市场的业绩条件。然而，后者没有纳入我们的公允价值计算，但会导致数量的调整。这些因素的变化可能会对估值模型计算的估计公允价值和未来派息产生重大影响。 根据某些计划，我们为员工购买SAP股票提供折扣。由于这些折扣不依赖于我们员工未来提供的服务，因此折扣在授予折扣时被确认为一项费用。 现金流量表中的列报 我们在经营活动现金流量项下的现金流量表中单独列报以股份为基础的付款计划的付款。因此，在业务现金流对账中提出的其他资产和其他负债的变化不再考虑与股份支付有关的资产或负债。

​

我们损益表中的营业费用行项目包括以下以股份为基础的支付费用：

按职能领域划分的份额支付费用

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
云成本	​	40	​	56	​	27
软件成本		55		82		51
服务成本		175		246		142
研发		296		429		210
销售和营销		360		562		312
一般事务及行政事务		157		461		88
基于股份的支付费用		1,084		1,835		830
其中以现金结算的股份支付方式		893		1,664		674
其中以股权结算的股份支付方式		191		171		156

​

2020年，我们支付了欧元46百万欧元(2019年：欧元79以股份为基础的支付，由于与我们2019年重组计划相关的运营原因而终止，从而完全归属于股份支付。这些付款以及最初分配给未来服务的费用部分被归类为基于股份的付款，而不是重组费用。

A)以现金结算的股份支付方式

我们的主要股份支付计划如下所述。

F-22

目录表

​

SAP长期激励计划2020(LTI 2020)

LTI 2020是一种长期、多年的绩效薪酬要素，按年度分批发放。LTI 2020反映了SAP的长期战略，因此为执行局成员制定了统一的激励措施，以实现长期战略计划中的关键目标。LTI 2020还用于奖励执行董事会成员与市场相比SAP股价的长期表现，从而确保股东的利益也得到尊重。此外，LTI 2020还包括一个旨在确保我们执行董事会成员长期留任的组成部分。

LTI 2020是一项虚拟股票计划，在该计划下，年度分批的期限约为四年每个人都被批准了。在授予个别份额时，执行局成员服务合同中规定的一定数额的赠款在每一种情况下都转换为虚拟股份(股份单位)。为此，授予金额除以SAP股票的价格，后者对应于SAP股票价格在20预定公布第四季度和全年初步业绩后的交易日(授权价)。如此分配的份额单位由以下部分组成1/3财务业绩份额单位(FSU)、1/3市场表现份额单位(MSU)，以及1/3保留份额单位(RSU)。全三各类股份单位的归属期限约为四年。与RSU不同，FSU和MSU的数量会发生变化。在这方面，以下情况适用：

最初授予的FSU数量乘以绩效系数。性能因素包括三等权重的个人因素与三按不变货币计算的非国际财务报告准则关键绩效指标，即：总收入、云收入和营业收入。在整个绩效期间，这些目标的实现三关键绩效指标从授予FSU的财政年度开始计算，到授予股份单位的年度后第二年结束时结束。数值目标值等于100为每个KPI设置了目标实现百分比。在每种情况下，这都构成三年演出时间的长短。关键绩效指标源自SAP的长期战略。

最初授予的MSU数量也同样乘以性能系数。业绩系数取决于SAP股票的总股东回报(TSR)的金额，在整个业绩期间衡量，大约三年，相比之下，纳斯达克100家公司的TSR。如果SAP共享上的TSR等于中值，则性能系数将为100%。如果性能期间SAP共享上的TSR为负值，则最大性能系数将与上面的摘要不同100%.

股票单位的业绩与SAP股价的业绩挂钩，包括股息支付。因此，在授予股份单位的当年年初至授予股份单位后的第三年结束期间，就每个股份单位支付的金额等于SAP股价加上就SAP股份支付的股息。SAP股价的算术平均值20按计划公布第四季度和全年初步业绩后的几个交易日将作为SAP股价。每股单位的派息金额，包括股份单位的股息金额，上限为200授权价的%。该部分以现金结算，并在相应年度的年度股东大会后以欧元支付。

如果执行局成员的服务合同在授予份额单位后的第三年结束前终止，则视相关辞职或终止服务合同的情况而定，全部或部分补偿单位和服务单位将被没收。

F-23

目录表

​

2016年长期激励计划(LTI 2016计划)

LTI 2016计划的目的是奖励年度实现SAP营业利润(按不变货币计算的非国际财务报告准则)目标的执行董事会成员，确保长期留住我们的执行董事会成员，并奖励他们与其主要同行集团(Peer Group)相比的长期SAP股价表现。

LTI部分每年发放一次，期限为四年(2016-2019年)。每笔赠款都是从确定以欧元计的赠款金额开始的。赠款数额是根据执行局成员上一年的合同长期目标金额和营业利润目标实现情况计算的。监事会将拨款金额定在以下水平80%和120合同LTI目标额的%，考虑到营业利润目标的实现。通过将授予金额除以授予价格，将该授予金额转换为虚拟股份，称为股份单位。授予价格是SAP股票在20SAP第四季度财报公布后的几个交易日。

以这种方式授予的所有股份单位，包括60绩效共享单位(PSU)百分比和40%保留股份单位(RSU)的归属期限约为四年。在归属期间结束时，相应的股份单位不可没收。用于结算的派息价是SAP股票在20在归属期间结束后SAP第四季度业绩公布后的交易日。支付价格上限为300授权价的%。LTI部分以现金结算，并在相应年度的年度股东大会后以欧元支付。

最终支付的PSU数量取决于SAP份额的表现-绝对的和相对于对等组指数的。相比之下，RSU的最终数量是固定的。SAP的绝对股价表现是通过比较授予价格和支付价格来衡量的。如果SAP股价表现与同期同业集团指数表现相同，则业绩系数设置为100%。如果SAP股价表现优于同业集团指数(以SAP股价表现与同业集团指数表现之间的差额衡量)，则业绩因数增加SAP股价表现优于同业集团指数的百分比。此外，如果支付价格高于授予价格，则百分比加倍。性能系数上限为150%。如果同业集团指数的表现好于SAP股价，业绩系数就会下降同业集团指数表现优异的百分比。如果性能系数低于以下，所有PSU都会失效50%.

如果执行局成员的服务合同在授予份额单位后的第三年结束前终止，则视相关辞职或终止服务合同的情况而定，全部或部分补偿单位和特别服务单位均被没收。

限制性库存单位计划，包括移动SAP计划和增长SAP计划（RSU计划）

为了留住和激励高管和某些员工，我们授予虚拟股份，这些股份代表了接受现金付款的或有权利，该现金付款由SAP股价和最终归属的股份单位数量确定。2020年6月，我们根据新的Grow SAP计划授予了股份单位。该固定期限计划的条款和条件与Move SAP计划大致相同，认可所有员工对SAP成功的承诺，并加深他们对我们未来公司绩效的参与。

授予的股份单位将归属于不同的部分，或者：

-他们在一个多月的时间里完成了任务。半年制仅限服务期

-他们在一个多月的时间里完成了任务。一-到-三年制仅限服务期，或

-他们在一个多月的时间里完成了任务。三年制服务期和达到某些关键绩效指标(KPI)

将在不同类别下归属的基于绩效的股份单位（PSO）数量取决于授予当年营业利润（以固定货币计算的非IFRS）KPI目标的实现情况。根据业绩，归属的NSO数量范围介于 0%和200最初批准的数量的%。相对于KPI目标的绩效是100.42020年%（2019年： 118.7%, 2018: 106.7%)。所有股份单位在归属时均以现金支付。

Qualtrics现金结算奖取代收购前Qualtrics奖(Qualtrics版权)

在2019年收购Qualtrics的同时，根据收购协议的条款，SAP将Qualtrics员工持有的未归属限制性股票奖励(RSA)、限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)以及期权交换为SAP(Qualtrics Rights)以现金结算的基于股份的支付奖励。

替换的裁决与替换的裁决的条款非常相似，但以下情况除外：

- 替代奖励计划通过发行股权工具结算，而替代奖励则以现金结算。

- RSA、RSU、PSU和2018年之前授予且在Quartrics收购结束日未归属的期权被转换为在最初商定的归属日期收取现金金额的权利，该金额等于在归属日期持有的RSA和RSU数量乘以美元35.00每股。相应的期权金额等于在归属日期持有的期权数量乘以美元35.00每股减去最初商定的行使价。

- RSU、PSU以及2018年及以后授予且在Quartrics收购结束日未归属的期权均转换为与SAP股价挂钩的奖励，具体如下：SAP每股对价（美元35.00)除以SAP股票在五成交日的交易日(欧元91.28)，折算成美元(美元103.75)，以及结果(股权奖励交换比率0.3373)乘以SAP股票的平均收盘价五在行权或归属日期之前的交易日。

​

F-24

目录表

​

有几个24.7截至Qualtrics收购结束日的百万未归属RSA、RSU、PSU和期权，相当于欧元的公允价值793在考虑了取决于授予日期和剩余归属期限的预期没收后，在总公允价值中，欧元237分配给对价的资金为100万欧元，而欧元556100万美元用于未来提供的服务。收购后补偿费用将在奖励在原归属期剩余时间内归属时确认。该等Quality Rights的剩余归属期最高可达 五年从截止日期起。

未归属的RSU包括截至截止日期的补助 6.1百万替换RSU。这些RSU有一个 两年制服务期限。

与Quality Rights相关的未确认费用为欧元60截至2020年12月31日，百万（2019年：欧元225百万），并将在最多的剩余归属期内确认 三年 (2019: 四年).

我们未完成的现金结算计划的估值基于以下参数和假设：

2020年底现金结算计划使用的公允价值和参数

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
欧元，除非另有说明		LTI-2016年度计划		LTI 2020		限制股份单位计划		Qualtrics
​	​	(2017-2019	​	(2020部分）	​	(2017–2020	​	权利
​		份额）		​		份额）		​
截至2020年12月31日的加权平均公允价值	​	72.94	​	94.75		105.52		33.66	​
计量日如何计量公允价值的信息			​						​
使用的期权定价模型		蒙特卡洛	​	蒙特卡洛	​	其他1	​	其他1	​
股价	​	107.22	​	107.22	​	107.22	​	107.22	​
无风险利率，取决于期限（%）		–0.75到-0.11	​	北美	​	–0.77到-0.32	​	–0.77到-0.37	​
预期波动率(单位：%)		34至42	​	30	​	北美	​	北美	​
预期股息收益率(单位：%)		1.54	​	北美	​	1.54	​	1.54	​
截至2020年12月31日未偿奖项的加权平均剩余寿命（年）		1.2	​	3.2	​	1.0	​	1.5	​

​

¹对于该等奖励，公允价值的计算方法是从估值日的现行股价中减去直至相关奖励到期的预期未来股息付款（如有）的净现值。

2019年底现金结算计划使用的公允价值和参数

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
欧元，除非另有说明		LTI-2016年度计划		SOP 2010		限制股份单位计划		Qualtrics
​	​	(2016–2019	​	(2014–2015	​	(2016–2019	​	权利
​		份额）		份额）		份额）		​
截至2019年12月31日的加权平均公允价值	​	94.06	​	49.51		118.72		37.55	​
计量日如何计量公允价值的信息		​	​	​		​		​	​
使用的期权定价模型		蒙特卡洛	​	蒙特卡洛	​	其他1	​	其他1	​
股价	​	120.32	​	120.32	​	120.32	​	120.32	​
无风险利率，取决于期限（%）		–0.68到-0.57	​	–0.25到-0.08	​	–0.68到-0.31	​	–0.55到-0.35	​
预期波动率(单位：%)		20至25	​	27至36	​	北美	​	北美	​
预期股息收益率(单位：%)		1.26	​	1.26	​	1.26	​	1.26	​
截至2019年12月31日未偿奖项的加权平均剩余寿命（年）		1.9	​	0.3		1.0		1.7	​

​

¹对于该等奖励，公允价值的计算方法是从估值日的现行股价中减去直至相关奖励到期的预期未来股息付款（如有）的净现值。

对于LTI 2016年计划估值，2020年12月31日的同行集团指数价格为美元481.65(2019：美元363.63）;指数的预期股息收益率 1.14% (2019: 1.17）%，指数的预期波动率 26%到 31% (2019: 18%到 22）%，以及SAP股价与指数价格的预期相关性 27%到 30% (2019: 38%到 40）%基于SAP股价和指数价格的历史数据。

对于LTI 2020年估值，2020年12月31日的纳斯达克100总回报指数为美元15,072.29.纳斯达克100指数公司的预期波动性 36%，以及SAP与纳斯达克100指数公司的预期相关性 31%基于SAP和纳斯达克100指数公司的历史TLR数据。

无风险利率源自期限相似的德国政府债券。SAP股息收益率基于预期的未来股息。

F-25

目录表

​

我们的现金结算计划下杰出奖项的变化

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数千，除非另有说明		LTI 2016年计划		LTI 2020（2020		SOP 2010	​	限制股份单位计划		Qualtrics
​	​	(2016–2019	​	部分)	​	(2013–2015	​	(2016–2020	​	权利
​	​	份额）	​	​	​	份额）	​	份额）	​	​
12/31/2018		926		北美		7,086	​	15,264		北美
授与1		344		北美		0	​	9,339		24,666
根据KPI目标完成情况进行调整		北美		北美		北美	​	122		北美
已锻炼		0		北美		-3,904	​	-7,540		-7,776
被没收		-160		北美		-144	​	-1,057		-883
12/31/2019		1,110		0		3,039	​	16,128		16,007
授与		0		202		0	​	9,238		0
根据KPI目标完成情况进行调整		-211		北美		北美	​	-5		北美
已锻炼		-129		0		-1,773	​	-7,204		-7,791
被没收		-3		-30		-66	​	-1,164		-699
12/31/2020		767		172		1,200	​	16,993		7,518
1授予包括业务合并增加	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
截至时可行使的未清偿赔偿		​		​		​	​	​		​
12/31/2019		0		北美		3,039	​	0		0
12/31/2020		0		0		1,200	​	0		0
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
截至2016年负债的总账面值（单位：百万欧元）		​		​		​	​	​		​
12/31/2019		73		北美		150	​	1,100		377
12/31/2020		49		6		42	​	1,027		193
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
截至2015年已归属奖励的总内在价值（单位：百万欧元）		​		​		​	​	​		​
12/31/2019		51		北美		155	​	0		0
12/31/2020		32		3		42	​	0		0
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
行使奖励的加权平均股价（欧元）		​		​		​	​	​		​
2019		北美		北美		111.58	​	98.11		106.15
2020		124.03		北美		121.49	​	109.75		113.34
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
确认的总费用（百万欧元）		​		​		​	​	​		​
2018		8		北美		43	​	611		北美
2019		44		北美		66	​	1,087		461
2020		-9		6		2	​	760		132

​

基于股份的支付余额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

2020

​

2019

​

当前

非当前

总

当前

非当前

总

基于股份的支付负债

863

454

1,317

1,130

605

1,735

/ 其他非金融负债

​

4,643

​

770

​

5,413

​

4,839

​

957

​

5,796

以股份为基础的付款负债占% / 其他非金融负债

​

19

​

59

​

24

​

23

​

63

​

30

​

b）股权结算的股份支付

自己的SAP计划(自己)

在Own下，员工有机会每月购买SAP股票，无需任何持有期。每位符合条件的员工的投资仅限于相应员工月基本工资的一定百分比。SAP通过以下方式匹配员工投资 40%，并增加了欧元的补贴20非执行人员每月。该计划不向执行委员会成员开放。

F-26

目录表

​

购入的股份数量

​

​	​	​	​	​	​	​
百万		2020		2019		2018
自己人	​	5.5	​	5.2	​	5.3

​

作为我们基于股权结算的基于股份的支付交易的结果，我们承诺将SAP股票授予员工。我们打算通过重新发行库存股或通过代理管理股权结算计划并在公开市场上购买股票来履行这些承诺。我们已经通过代理商履行了自己的义务。

股权解决计划的公认合格者

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
自己人	​	191	​	171	​	149

​

​

(B.4)养恤金计划和类似义务

​

y 固定缴款计划

​

国内和国外的固定缴款计划的数额是根据雇员工资的百分比或雇员的缴款数额计算的。在德国和其他一些国家，我们向由国家或地方政府或类似机构运营的公共养老金计划缴费。这种地方州养老金计划的费用被确认为短期员工福利，即社会保障费用。 y 固定收益养老金计划 用于衡量我们离职后福利资产和负债的贴现率是根据优质公司债券和政府债券的利率计算出来的，这些债券的支付时间和金额与我们预计的养老金支付时间和金额相匹配。净利息支出和与固定福利计划相关的其他支出被确认为员工福利支出，并根据拥有奖励的员工所从事的活动在我们的综合收益表中进行分类。由于我们的国内固定收益养老金计划主要由员工出资的退休后计划组成，该计划完全由符合资格的保单提供资金，因此将固定收益负债的账面金额调整为符合条件的计划资产的公允价值后，当前的服务成本可能会成为一项信用。这种调整计入服务费用。固定收益养恤金计划的总支出包括相关的当前和过去服务费用以及利息收入和支出。

​

​	​	​	​	​	​	​
养老金计划总费用	​		​		​
数百万欧元		2020		2019		2018
固定缴款计划		326		314		280
固定收益养老金计划		93		55		50
养老金支出		419		369		330

​

固定福利计划

固定福利债务的现值和计划资产的公允价值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	国内发展计划			​	涉外计划			​	其他外国就业后			​	总
​	​	​			​	​			​	平面图			​	​
​		2020		2019		2020		2019		2020		2019		2020		2019
DBO的现值		1,127		1,026		616		533		189		156		1,932		1,715
计划资产的公允价值		1,112		1,009		506		411		73		65		1,691		1,485
净固定收益负债(资产)		15		17		110		122		116		91		241		230
净固定福利负债（资产）占以下百分比：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
/ 非流动其他金融资产		0		0		0		0		0		0		0		0
/ 非现行拨备	​	4	​	5	​	31	​	37	​	32	​	27	​	66	​	70

​

关于我们国内计划的DBO现值，欧元1,054 百万（2019年：欧元951 百万）与提供不基于最终工资的一次性付款的计划有关;在我们的海外计划的DBO现值中，欧元479百万欧元(2019年：欧元459百万）与提供不基于最终工资的年金付款的计划有关。

以下重要加权平均假设用于对各自计量日期的国内外养老金负债以及其他离职后福利义务进行精算估值：

F-27

目录表

​

重大精算假设

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

国内发展计划

​

涉外计划

​

其他外国离职后计划

​

2020

2019

2018

2020

2019

2018

2020

2019

2018

贴现率

0.9

0.8

2.3

0.4

0.3

1.0

3.0

3.7

4.2

​

下面的敏感度分析表显示了重大精算假设的合理可能变化将如何影响所有界定的福利债务的现值。敏感性分析考虑了贴现率假设的变化，保持所有其他精算假设不变。

敏感度分析

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	国内发展计划					​	涉外计划					​	其他外国就业后培训计划					​	总
​		2020		2019		2018		2020		2019		2018		2020		2019		2018		2020		2019		2018
在下列情况下，所有确定的福利义务的现值：		​	​
贴现率为50较高基点		1,066	​	968	​	836		573		495		391		185		154		126		1,824		1,617		1,353
贴现率为50较低基点		1,195	​	1,090	​	940		663		576		450		204		159		141		2,062		1,825		1,531

​

对计划资产的投资

我们对国内福利计划的投资策略是将所有供款投资于稳定的保单。

我们对外国福利计划的投资战略根据各自福利计划所在国家的情况而有所不同。我们对所有主要的外国福利计划都采取了长期投资视野。尽管我们的政策是投资于由多种资产组成的风险分散投资组合，但固定收益义务和计划资产都可能随着时间的推移而波动，这使本集团面临精算和市场(投资)风险。根据每个国家的法律要求，可能有必要通过增加流动资产来减少任何资金不足。

计划资产分配

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020			​	2019
​		报价之		并无交投		报价之		并无交投
​	​	活跃的汽车市场	​	活跃的汽车市场	​	活跃的汽车市场	​	活跃的汽车市场
计划总资产		485		1,207		445		1,040
其中：资产类别		​		​		​		​
股权投资		149		0		137		0
公司债券		151		0		156		0
保险单		7		1,207		6		1,040

​

我们预计2021年对国内外固定福利养老金计划的贡献并不重大。我们的固定福利计划的加权期限为 12年截至2020年12月31日，以及 1300年截至2019年12月31日。

截至2020年12月31日，我们的固定福利计划未来福利付款总额预计为欧元1,969百万欧元(2019年：欧元1,831 百万）。其中， 77% (2019: 77%）期限超过五年，并且 64% (2019: 61%）与国内计划有关。

​

​

(B.5)其他与雇员相关的义务

​

y 会计政策

​

只要长期员工福利的义务是由已承诺的再保险承保范围担保的，则用相关计划资产抵消。

​

F-28

目录表

​

其他与雇员相关的负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

2020

​

2019

​

当前

非当前

总

当前

非当前

总

其他与雇员有关的负债

3,147

316

3,464

3,059

352

3,411

/ 其他非金融负债

​

4,643

​

770

​

5,413

​

4,839

​

957

​

5,796

其他与员工相关的负债占% / 其他非金融负债

68

41

64

63

37

59

​

其他与员工相关的负债主要涉及奖金和销售佣金、未偿假期、工作时间账户中累积的时间积分、与员工相关的社会保障费用、重组计划之外的遣散费和禧年费用。

​

我们已将与员工相关的拨备从其他拨备重新归类为其他非金融负债，主要包括工作时间账户中积累的时间抵免、重组计划外的遣散费和禧年费用。上年金额(2019年12月31日：欧元21百万(当前)和欧元143百万美元(非流动)已相应重新分类。我们认为，归类为其他非金融负债比按其他规定分类更能反映这些负债的实质。

​

​

(B.6)结构调整

​

y 对重组条款的承认

​

​ 我们只有在发生下列情况时才承认重组拨备： -*SAP设计了一个计划，实质性地改变了我们其中一项业务的范围或开展业务的方式，以及 -*详细和书面的重组计划已由我们的执行董事会、其成员或执行董事会成员的直接下属批准，以及 -*建立的计划计划在计划计划获得批准后不久开始，预计将在不太可能对计划进行重大改变的时间框架内完成，以及 -目前，该计划已经向受影响的各方宣布或已经开始。 我们根据受影响的业务而不是整个SAP考虑业务变化是否具有重大意义。在判断一个单位是否有资格作为企业进行重组时，我们考虑该单位是否有自己的管理团队，是否能够获得提供产出所需的所有投入和程序，并产生或能够产生收入。业务变更的重要性是根据变更的规模和性质进行评估的，因此不一定会对我们的财务报表产生重大的量化影响。

​

重组费用主要包括以下组成部分：

​

重组费用

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
员工相关重组费用		7		-1,111	​	-19
与合同相关的繁重重组费用和与重组相关的减值损失		-4		-19		0
 重组费用		3		-1,130		-19

​

重组条款的性质主要是短期的。这些福利主要包括员工离职福利。

重组条文

​

​	​	​
数百万欧元		​
​	​	重组拨备
1/1/2020	​	208
添加	​	8
利用率	​	-181
发布	​	-6
货币影响	​	-1
12/31/2020	​	28
拨备总额	​	441
重组拨备占拨备总额的百分比	​	6

​

​

F-29

目录表

​

如果不在我们的利润表中单独列示，重组费用将被分类为利润表中的不同费用项目，具体如下：

按职能领域划分的重组费用

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
云成本	​	0	​	-20	​	0
软件许可证和支持成本		1		-118		-2
服务成本		-3		-154		-3
研发		1		-467		-3
销售和营销		3		-299		-11
一般事务及行政事务	​	2	​	-71	​	0
重组费用	​	3	​	-1,130	​	-19

​

​

​

​

F-30

目录表

​

C部分-财务业绩

本部分提供对SAP可报告部门的财务结果的洞察，以及前面部分尚未涵盖的SAP整体财务结果。这包括但不限于部门业绩、所得税和每股收益。

(c.1)细分市场的结果

一般信息

在2020年末，SAP拥有五由执行董事会定期审查的运营部门，执行董事会负责评估公司的业绩并作为我们的首席运营决策者(CODM)做出资源分配决策。运营部门在很大程度上是根据其提供的产品和服务单独组织和管理的，特别是无论产品和服务与我们的服务活动、差旅管理产品还是体验管理解决方案有关，还是涵盖我们的其他业务活动。

以前的应用程序、技术和服务部门于2020年初更名为应用程序、技术和支持部门，而服务职能则捆绑到新的服务部门。应用程序、技术和支持部门的收入主要来自软件许可证、支持产品和云订阅的销售(只要不包括在其他部门中)。

新的服务部门涵盖了SAP的大部分服务活动。它是通过将服务交付和服务销售职能合并到一个新的全球服务单位而建立的。收入主要来自销售各种专业服务、高级支持服务、我们软件产品的实施服务以及使用我们产品的教育服务。然而，服务部门并不反映全部服务业务，因为其他部门也提供服务。

2020年，原智能支出集团部门更名为Concur部门。这是将SAP Ariba和SAP FieldGlass产品以及Concur工程职能的主要部分整合到应用、技术和支持部门以及服务部门的结果。

Qualtrics部门的收入主要来自销售体验管理云解决方案(Qualtrics的产品)，这些解决方案在体验数据中运行前台功能，并通过销售相关服务获得。有关Qualtrics International Inc.首次公开募股的更多信息，请参见注（G.8）.

2020年11月4日，我们收购了Emarsys eMarketing Systems AG(“Emarsys”)，这是一个创新且易于使用的基于云的营销平台，以补充和增强我们现有的SAP客户体验解决方案。因此，这一收购导致了一个名为Emarsys的新的运营部门。然而，由于其规模，Emarsys不是一个可报告的部门。Emarsys部门的收入主要来自基于云的客户体验产品的销售和相关服务的销售。

为符合新的分部构成，重述了2020年的分部信息和以前的比较期间。

​

F-31

目录表

​

y细分市场报告政策

​

我们的管理报告系统，以及我们的部门报告系统，将我们的部门间服务报告为成本减少，而不是将其作为内部收入进行跟踪。部门间服务主要是指一个部门在项目基础上利用另一个部门的人力资源。跨部门服务按内部成本率收费，包括某些间接间接管理费用，但不包括利润率。 我们的大部分影响部门利润的折旧和摊销费用被分配给部门，作为更广泛的基础设施分配的一部分，因此没有在运营部门层面上单独跟踪。直接分配给经营分部的折旧和摊销费用在列报的所有分部中都不重要。 我们的管理报告系统生成各种不同的报告，这些报告根据外币交易和业务会计中使用的货币汇率而不同，其中实际和恒定货币数字都报告给我们的CODM并由其使用。基于实际货币的报告使用与我们财务报表中使用的相同的货币汇率。以不变货币为基础的报告使用上一年同期的平均汇率报告收入和支出。 我们使用营业利润指标来衡量我们的经营部门的表现。然而，用于计量营业部门收入和利润的会计政策与我们损益表中用于确定营业利润计量的IFRS会计原则有以下不同： - 分部收入和业绩的计量包括被收购实体如果仍然是独立实体，则本应记录的经常性收入，但由于客户合同在收购时有效的公允价值会计处理，这些收入未根据国际财务报告准则记录为收入。 -**费用措施不包括： ● 与收购有关的费用，如在企业合并中收购的无形资产的摊销费用和减值费用，以及某些知识产权的独立收购(包括购买的正在进行的研究和开发) 以及这些无形资产的销售/处置损益、与企业合并有关的原有业务关系的结算以及与收购相关的第三方费用 ● 基于股份的支付费用 ● 重组费用 - 某些活动仅在公司层面进行管理，包括财务、会计、法律、人力资源、全球业务运营和全球营销。它们不包括在我们可报告分部的业绩中。 如上所述，我们的运营但不可报告分部以及在公司层面管理的某些活动的收入和费用在对账中的其他收入和其他费用项目下呈列 注（C.2）. 有关按分部划分的资产和负债以及非流动资产增加的信息不会定期向我们的执行董事会提供。按分部划分的善意披露于 注(D.2).

​

​

F-32

目录表

​

应用程序、技术和支持

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020			​	2019			​	2018
​	​	实际	​	常量	​	实际	​	常量	​	实际
​		货币		货币1		货币		货币1		货币
云	​	6,254	​	6,379	​	5,259	​	5,098	​	3,905
软件许可证	​	3,637	​	3,765	​	4,523	​	4,422	​	4,645
软件支持	​	11,502	​	11,707	​	11,542	​	11,279	​	10,981
软件许可证和支持	​	15,138	​	15,472	​	16,064	​	15,700	​	15,626
云和软件	​	21,392	​	21,852	​	21,323	​	20,798	​	19,531
服务	​	288	​	292	​	341	​	335	​	342
部门总收入	​	21,680	​	22,144	​	21,664	​	21,132	​	19,873
云成本		-2,165		-2,218		-1,972		-1,913		-1,620
软件许可证和支持成本		-1,756		-1,790		-1,910		-1,872		-1,835
云和软件成本		-3,922		-4,008		-3,882		-3,784		-3,455
服务成本		-308		-313		-332		-326		-321
收入总成本		-4,230		-4,321		-4,214		-4,111		-3,776
分部毛利		17,450		17,823		17,450		17,022		16,096
其他分部费用		-8,026		-8,190		-7,996		-7,821		-7,513
分部利润		9,423		9,633		9,454		9,201		8,583

​

¹ 2020年固定货币金额仅与2019年实际货币金额相当; 2019年固定货币金额仅与2018年实际货币金额相当。

同意

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020			​	2019			​	2018
​	​	实际	​	常量	​	实际	​	常量	​	实际
​		货币		货币1		货币		货币1		货币
云	​	1,288	​	1,306	​	1,373	​	1,313	​	1,107
软件许可证	​	0	​	0	​	0	​	0	​	0
软件支持	​	0	​	0	​	0	​	0	​	0
软件许可证和支持	​	0	​	0	​	0	​	0	​	0
云和软件	​	1,288	​	1,306	​	1,373	​	1,313	​	1,107
服务	​	217	​	221	​	236	​	226	​	231
部门总收入	​	1,505	​	1,526	​	1,609	​	1,539	​	1,338
云成本		-154		-158		-181		-173		-160
软件许可证和支持成本		0		0		0		0		0
云和软件成本		-154		-158		-181		-173		-160
服务成本		-165		-167		-169		-162		-160
收入总成本		-319		-325		-350		-335		-320
分部毛利		1,186		1,201		1,260		1,204		1,019
其他分部费用		-622		-632		-640		-614		-537
分部利润		564		569		620		590		482

​

¹ 2020年固定货币金额仅与2019年实际货币金额相当; 2019年固定货币金额仅与2018年实际货币金额相当。

​

​

F-33

目录表

​

Qualtrics

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020			​	2019			​	20182
​	​	实际	​	常量	​	实际	​	常量	​	实际
​		货币		货币1		货币		货币1		货币
云	​	518	​	529	​	371	​	353	​	北美
软件许可证	​	0	​	0	​	0	​	0	​	北美
软件支持	​	0	​	0	​	0	​	0	​	北美
软件许可证和支持	​	0	​	0	​	0	​	0	​	北美
云和软件	​	518	​	529	​	371	​	353	​	北美
服务	​	162	​	166	​	137	​	130	​	北美
部门总收入	​	681	​	696	​	508	​	483	​	北美
云成本		-43		-43		-33		-31		北美
软件许可证和支持成本		0		0		0		0		北美
云和软件成本		-43		-43		-33		-31		北美
服务成本		-110		-112		-78		-74		北美
收入总成本		-152		-155		-110		-106		北美
分部毛利		528		541		398		377		北美
其他分部费用		-509		-521		-389		-368		北美
分部利润		19		20		8		9		北美

​

¹ 2020年固定货币金额仅与2019年实际货币金额相当; 2019年固定货币金额仅与2018年实际货币金额相当。

² 由于Quartrics于2019年被收购，因此没有提供2018年Quartrics部门的前期数据。

服务

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020			​	2019			​	2018
​	​	实际	​	常量	​	实际	​	常量	​	实际
​		货币		货币1		货币		货币1		货币
云	​	0	​	1	​	0	​	0	​	0
软件许可证	​	0	​	0	​	0	​	0	​	0
软件支持	​	4	​	4	​	5	​	5	​	3
软件许可证和支持	​	4	​	4	​	5	​	5	​	3
云和软件	​	5	​	5	​	5	​	5	​	4
服务	​	3,153	​	3,203	​	3,442	​	3,354	​	3,161
部门总收入	​	3,157	​	3,208	​	3,447	​	3,359	​	3,165
云成本		-70		-72		-57		-56		-51
软件许可证和支持成本		-33		-34		-55		-54		-77
云和软件成本		-103		-106		-112		-110		-128
服务成本		-2,136		-2,179		-2,506		-2,453		-2,379
收入总成本		-2,240		-2,285		-2,618		-2,562		-2,507
分部毛利		918		923		829		796		658
其他分部费用		-419		-429		-467		-456		-409
分部利润		499		494		362		340		249

​

¹ 2020年固定货币金额仅与2019年实际货币金额相当; 2019年固定货币金额仅与2018年实际货币金额相当。

​

​

F-34

目录表

​

​

按地区划分的分部收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

欧洲、中东和非洲地区

​

美洲

​

亚太地区

​

部门总收入

​

​

2020

​

2019

​

2020

​

2019

​

2020

​

2019

​

2020

​

2019

​

​

实际

​

常量

​

实际

​

实际

​

常量

​

实际

​

实际

​

常量

​

实际

​

实际

​

常量

​

实际

​

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

应用程序、技术和支持

​

10,249

​

10,356

10,083

7,964

​

8,245

​

8,056

​

3,467

3,542

​

3,525

21,680

​

22,144

​

21,664

同意

​

228

​

232

260

1,103

​

1,117

​

1,176

​

175

177

​

174

1,505

​

1,526

​

1,609

Qualtrics

​

97

​

99

68

528

​

540

​

403

​

55

56

​

37

681

​

696

​

508

服务

​

1,432

​

1,448

​

1,530

​

1,340

​

1,370

​

1,447

​

385

​

391

​

470

​

3,157

​

3,208

​

3,447

可报告细分市场合计

​

12,006

​

12,136

11,941

10,935

​

11,272

​

11,081

​

4,082

4,166

​

4,207

27,023

​

27,574

​

27,229

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	欧洲、中东和非洲地区					​	美洲					​	亚太地区					​	分部收入总额
​	​	​	​	2019	​	2018	​	​	​	2019	​	2018	​	​	​	2019	​	2018	​	​	​	2019	​	2018
​	​	实际 货币	​	常量 货币	​	实际 货币	​	实际 货币	​	常量 货币	​	实际 货币	​	实际 货币	​	常量 货币	​	实际 货币	​	实际 货币	​	常量 货币	​	实际 货币
应用程序、技术和支持		10,083		10,015		9,416		8,056		7,699		7,226		3,525		3,419		3,231		21,664		21,132		19,873
同意		260		246		152		1,176		1,125		1,061		174		168		125		1,609		1,539		1,338
Qualtrics1		68		65		北美		403		383		北美		37		36		北美		508		483		北美
服务		1,530		1,473		1,471		1,447		1,441		1,227		470		444		467		3,447		3,359		3,165
可报告细分市场合计		11,941		11,798		11,038		11,081		10,648		9,515		4,207		4,067		3,823		27,229		26,513		24,376

​

¹ 由于Quartrics于2019年被收购，因此没有提供2018年Quartrics部门的前期数据。

​

有关SAP集团按地区划分的收入细目，请参阅 注(A.1)。

​

F-35

目录表

​

(C.2)分部计量与合并利润表的对账

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020			​	2019			​	2018
​	​	实际	​	常量	​	实际	​	常量	​	实际
​		货币		货币1		货币		货币1		货币
应用程序、技术和支持	​	21,680	​	22,144	​	21,664	​	21,132	​	19,873
服务	​	3,157	​	3,208	​	3,447	​	3,359	​	3,165
Qualtrics	​	681	​	696	​	508	​	483	​	北美
同意	​	1,505	​	1,526	​	1,609	​	1,539	​	1,338
可报告分部的分部总收入	​	27,023	​	27,574	​	27,229	​	26,513	​	24,376
其他收入	​	320	​	323	​	405	​	393	​	366
货币影响调整	​	0	​	-554	​	0	​	728	​	0
公允价值会计下的收入调整	​	-5	​	-5	​	-81	​	-81	​	-33
总收入	​	27,338	​	27,338	​	27,553	​	27,553	​	24,708
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
应用程序、技术和支持	​	9,423	​	9,633	​	9,454	​	9,201	​	8,583
服务	​	499	​	494	​	362	​	340	​	249
Qualtrics	​	19	​	20	​	8	​	9	​	北美
同意	​	564	​	569	​	620	​	590	​	482
可报告分部的分部利润总额	​	10,506		10,716		10,444		10,141		9,314
其他收入	​	320		323		405		393		366
其他费用	​	-2,538		-2,536		-2,642		-2,580		-2,517
货币影响调整	​	0		-216		0		255		0
调整为	​	​		​		​		​		​
公允价值会计下的收入	​	-5		-5		-81		-81		-33
与收购相关的费用	​	-577		-577		-689		-689		-577
基于股份的支付费用	​	-1,084		-1,084		-1,835		-1,835		-831
重组	​	3		3		-1,130		-1,130		-19
营业利润	​	6,623	​	6,623	​	4,473	​	4,473	​	5,703
其他营业外收入/费用，净额	​	-179	​	-179	​	-74	​	-74	​	-56
财务收入，净额	​	776	​	776	​	198	​	198	​	-47
税前溢利	​	7,220	​	7,220	​	4,596	​	4,596	​	5,600

​

¹ 2020年固定货币金额仅与2019年实际货币金额相当; 2019年固定货币金额仅与2018年实际货币金额相当。

​

(C.3)其他非营业收入/发票，净

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
外币兑换损益，净		-154		-51		-31
其中来自以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产		601		358		444
其中来自按摊销成本计算的金融资产		-134		194		148
其中来自以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债	​	-487	​	-396	​	-415
其中来自按摊销成本计算的金融负债		-34		-176		-202
杂项收入/支出，净额		-25		-23		-25
其他营业外收入/费用，净额		-179		-74		-56

​

​

F-36

目录表

​

(C.4)财务收入，净

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
财务收入		1,473		787		371
其中以公允价值计入损益的金融资产的收益		1,360		596		227
融资成本		-697		-589		-418
其中按摊销成本计算的金融负债的利息费用		-179		-207		-106
其中以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的利息费用		-76		-155		-206
财务收入，净额		776		198		-47

​

​

​

(C.5)所得税

​

​

y判决和估计

​

在我们开展业务的国家内，我们必须遵守多个司法管辖区的税法变化。我们的普通业务活动还包括由于对税法的不同解释而最终税收结果不确定的交易，例如涉及转让定价和SAP集团实体之间的公司间交易的交易。此外，我们缴纳的所得税金额通常要接受国内外税务机关的持续审计。在确定我们的全球所得税拨备时，判断涉及评估是否单独或与一个或多个其他不确定税收处理一起考虑每个不确定税收处理，以及是否基于最可能的金额或预期价值反映不确定的各自影响。在应用此等判决时，吾等会考虑每项不确定税务处理的性质及个别事实和情况，以及各自司法管辖区的具体情况，包括适用的税法及其解释。 评估递延税项资产是否减值需要判断，因为我们需要估计未来的应税利润，以确定是否可能利用递延税项资产。在评估我们利用递延税项资产的能力时，我们考虑了所有可用的正面和负面证据，包括历史应纳税所得额以及递延税项资产可收回期间对未来应纳税所得额的预测。我们对未来应税收入的判断是基于对SAP未来市场状况和未来利润的假设。 评估与所得税有关的利息或罚金是否符合所得税的定义，如果不符合，是否具有财务性质，也需要判断。在这项判断中，我们特别考虑了国家准则制定者在集团财务报告领域适用的地方税法和对国际财务报告准则的解释。

​

按地理位置划分的税费支出

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
当期税费		​	​	​	​	​
德国		895	​	625	​	733
外国		1,001	​	1,153	​	1,019
当期税费总额		1,896	​	1,778	​	1,752
递延税项支出/收入		​	​	​	​	​
德国		-38	​	-3	​	57
外国		80	​	-549	​	-298
递延税项支出/收入合计		42	​	-552	​	-241
所得税总支出		1,938	​	1,226	​	1,511

​

税费的主要组成部分

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
当期税费/收入		​	​	​	​	​
本年度税费支出		1,653	​	1,818	​	1,665
往年纳税情况		243	​	-40	​	87
当期税费总额		1,896	​	1,778	​	1,752
递延税项支出/收入		​	​	​	​	​
暂时性差异的产生和逆转		47	​	-710	​	-501
未使用的税收损失、研发税收抵免和外国税收抵免		-5	​	158	​	260
递延税项支出/收入合计		42	​	-552	​	-241
所得税总支出		1,938	​	1,226	​	1,511

​

​

F-37

目录表

​

按地理位置分类的税前利润

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
德国		2,481		2,012		3,106
外国		4,739		2,584		2,494
总		7,220		4,596		5,600

​

下表调节了预期所得税费用，通过应用我们的德国合并税率计算 26.3% (2019: 26.4%; 2018: 26.4%），占实际所得税费用。我们2020年德国合并税率包括企业所得税率 15.0% (2019: 15.0%; 2018: 15.0%），另加团结附加费 5.5% (2019: 5.5%; 2018: 5.5%），以及贸易税 10.5% (2019: 10.6%; 2018: 10.6%).

纳税申报表与税前利润的关系

​

​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元		2020		2019		2018
税前溢利		7,220		4,596		5,600
按适用税率计算的税款费用 26.3% (2019: 26.4%; 2018: 26.4%)		1,901		1,212		1,478
以下项目的税务影响：		​		​		​
外国税率		-166		-171		-131
不可扣除的费用		254		116		106
免税所得		-282		-131		-54
预提税金		105		138		91
研究与开发和外国税收抵免		-100		-89		-33
上年税款		128		80		-17
重新评估递延所得税资产、研发税收抵免和外国税收抵免		41		48		58
其他		57		23		13
所得税总支出		1,938		1,226		1,511
有效税率（%）		26.8		26.7		27.0

​

​

​

F-38

目录表

​

已确认递延所得税资产和负债的组成部分

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019
递延税项资产		​	​	​
无形资产		455	​	504
物业、厂房和设备		19	​	19
其他金融资产		11	​	11
贸易和其他应收款		115	​	61
养恤金规定		194	​	135
基于股份的支付		197	​	268
其他规定和义务		1,155	​	1,330
合同责任		631	​	553
未使用税收损失的结转		108	​	131
研究与开发和外国税收抵免		57	​	56
其他		108	​	152
递延税项资产总额		3,050	​	3,220
递延税项负债		​	​	​
无形资产		854	​	1,006
物业、厂房和设备		529	​	544
其他金融资产		239	​	221
贸易和其他应收款		178	​	148
养恤金规定		21	​	13
基于股份的支付		0	​	1
其他规定和义务		87	​	50
合同责任		4	​	6
其他		123	​	59
递延税项负债总额		2,035	​	2,048
递延税项总资产，净额		1,015	​	1,172

​

不产生递延税务资产的项目

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
未用税损		​	​	​	​	​
未到期		572	​	688	​	575
在下一年到期		25	​	63	​	7
在下一年后到期		481	​	373	​	476
未用税项损失合计		1,078	​	1,124	​	1,058
可扣除的暂时性差异		587	​	538	​	509
未使用的研发和外国税收抵免		​	​	​	​	​
未到期		26	​	28	​	54
在下一年后到期		17	​	17	​	18
未使用的税收抵免总额		43	​	45	​	72

​

在未使用的税收损失中，€264百万(2019年：€1872000万；2018年：€213(2.6亿美元)与美国州税收损失结转有关。

我们尚未确认约为欧元的递延税项。18.3710亿欧元(2019年：欧元17.41对于我们子公司的未分配利润，因为我们能够控制暂时差异逆转的时间，而且在可预见的未来，这种差异很可能不会逆转。

​

F-39

目录表

​

与所得税有关的诉讼

我们正在接受国内外税务机关的持续税务审计。目前，我们主要与德国存在争议，只有少数外国税务机关存在争议。德国的争端是关于某些有担保的资本投资，而少数外国争端是关于公司间特许权使用费付款和公司间服务的扣除额。在所有情况下，我们预计只有通过诉讼才能获得有利的结果。对于所有这些事项，我们没有记录拨备，因为我们认为税务机关的索赔没有根据，也没有必要进行调整。与我们的观点相反，如果税务当局在法庭上的辩论中获胜，我们预计将有大约欧元的额外费用1,221百万欧元(2019年：欧元2,013总计百万欧元(包括相关利息支出和罚款)648百万欧元(2019年：欧元982 百万））。2020年或有负债减少，主要是由于我们为数不多的外国纠纷的外币汇率变化以及德国联邦财政法院对涉及公司间融资事宜的税务纠纷的裁决。

​

​

(c.6)每股收益

​

​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元		2020		2019		2018
SAP SE股权持有人应占利润		5,145		3,321		4,083
已发行普通股1		1,229		1,229		1,229
库藏股的作用1		-46		-35		-35
加权平均流通股，基本股1		1,182		1,194		1,194
股份支付的稀释效应1		0		0		0
加权平均流通股，稀释后1		1,182		1,194		1,194
每股基本收益，可归因于SAP SE股权持有人(欧元)		4.35		2.78		3.42
每股收益，稀释后，可归因于SAP SE股权持有人(欧元)		4.35		2.78		3.42

​

¹百万股中的股份数量

​

F-40

目录表

​

​

D节-投资Capital

本节重点介绍我们的非流动资产，包括构成我们经营活动基础的投资。投资资本的增加包括单独的资产收购或业务合并。此外，我们还披露有关购买义务和出资的信息。

(D.1)业务合并和资产剥离

​

y非控制性利益的计量与转让对价的分配

​

对于每项业务合并，我们决定是按公允价值计量被收购方的非控股权益，还是按被收购方可识别净资产的比例份额计量。我们将与执行企业合并相关的成本分为一般费用和管理费用。 在我们的企业合并会计中，需要判断一项无形资产是否可识别，并应与商誉分开记录。此外，估计收购的可识别资产和承担的负债的收购日期公允价值涉及相当大的判断。必要的计量是基于收购日可获得的信息，并基于管理层认为合理的预期和假设。由于以下几个原因，这些判断、估计和假设可能会对我们的财务状况和利润产生重大影响： -分配给须计提折旧和摊销的资产的公允价值影响到在收购后的一段时间内应计入营业利润的折旧和摊销金额。 -预计随后资产估计公允价值的负面变化可能会导致减值费用产生额外费用。 -如果负债和拨备的估计公允价值随后发生变化，可能会导致额外的费用(如果增加估计公允价值)或额外收入(如果减少估计公允价值)。

​

我们收购对我们具有战略利益的特定领域的业务，特别是为了扩大我们的产品和服务组合。

2020年的收购

2020年11月4日，我们完成了对100奥地利维也纳的Emarsys电子营销系统股份公司(“Emarsys”)的股份，在获得适用的监管机构和其他批准后。

从2020年11月4日起，Emarsys的经营业绩和资产负债反映在我们的合并财务报表中。

Emarsys业务合并的初始会计核算是不完整的，因为收购发生在本财年结束前不久，因此，我们仍在获得必要的信息，以确定和衡量与税务相关的资产和负债以及Emarsys的无形资产。因此，在我们的财务报表中确认的这些项目的金额被视为截至2020年12月31日的临时金额。

总体而言，我们收购产生的商誉主要包括被收购企业劳动力的协同效应和技术诀窍和技能。

Emarsys的商誉归因于预期的收购协同效应，特别是在以下领域：

–利用SAP的销售组织，向所有地区的现有SAP客户提供交叉销售机会

–Emarsys产品是对现有SAP客户体验解决方案的补充

–提高Emarsys销售和运营的盈利能力

于2020年底，Emarsys是一个不可报告的部门，业务合并产生的商誉初步分配给这一部门。有关详细信息，请参阅注(D.2).

有关我们的细分市场以及我们细分市场结构的更改的更多信息，请参阅附注(C.1).

2020年资产剥离

2020年5月5日，SAP和瑞典斯德哥尔摩的SINCH AB(以下简称SINCH)宣布，他们已就SINCH收购SAP数字互联集团达成最终协议。出售的业务(这是一个向SAP报告的非报告部分)包括几个SAP子公司以及从某些SAP实体转移的资产。最初的现金购买价格是欧元。225百万美元(在无现金、无债务的基础上)。欧元的处置收益194百万(国际财务报告准则)和欧元128百万欧元(非国际财务报告准则)计入“其他营业收入/支出，净额”。

在获得适用的监管和其他批准后，交易于2020年11月1日完成。

由于无关紧要，我们没有单独将该业务作为一项非连续性业务进行列报。

F-41

目录表

​

2019年收购

2019年1月23日，在获得适用的监管和其他批准后，我们完成了对高通国际公司(Qualtrics International Inc.)的收购。

Quality trics是一家领先的体验管理解决方案提供商。通过将高通产品和SAP产品相结合，我们的目标是为客户提供端到端体验和运营管理系统。

我们获得了100占Quarttrics股份的%约美元35每股，代表以现金转让的对价约美元7.1十亿美元。除了现金支付外，SAP还发生了与假定的基于股票的支付奖励有关的负债和交易后费用，总额约为美元0.9十亿美元。

Quality Trics的经营业绩以及资产和负债反映在2019年1月23日起的合并财务报表中。

Quality Trics收购：对价已转移

​

​	​	​
数百万欧元		​
支付的现金		6,212
已发生的负债		237
转移的总对价		6,449

​

所产生的负债与未归属的股份支付奖励的赚取部分有关。这些负债是通过收购后用现金结算的股份支付奖励取代高通公司员工持有的股权结算的股份支付奖励而产生的，该奖励可能会被没收。相关负债代表与被收购方员工提供的收购前服务相关的重置奖励部分，并按根据IFRS 2确定的公允价值计量（另请参阅 注(B.3)).

2020年和2019年记录的计量期调整并不重大。

下表汇总了截至收购日与收购Qualtrics相关的可识别资产价值和承担的负债。

Qualtrics收购：确认的资产和负债

​

​	​	​
数百万欧元		​
现金及现金等价物		138
其他金融资产		1
贸易和其他应收款		37
其他非金融资产		20
物业、厂房和设备		75
无形资产		1,803
其中获得的技术		575
其客户关系和其他无形资产		1,226
其中包括软件和数据库许可证		2
可确认资产总额		2,074
贸易及其他应付款项		97
金融负债	​	53
即期及递延税项负债		317
准备金和其他非金融负债		41
合同责任		129
可确认负债总额		637
可确认净资产总额		1,437
商誉		5,012
转移的总对价		6,449

​

总体而言，我们收购产生的商誉主要包括被收购企业劳动力的协同效应和技术诀窍和技能。

高通公司的声誉归因于收购的预期协同效应，特别是在以下领域：

–利用SAP的销售组织，向所有地区的现有SAP客户提供交叉销售机会

F-42

目录表

​

- 通过结合高通产品和SAP产品创建新产品，为客户提供端到端体验和运营管理系统

- 高通销售和运营的盈利能力提高

收购高通公司产生的声誉分配到我们的运营部门取决于我们的运营部门如何实际受益于高通公司业务合并的协同效应。详细信息请参见 注(D.2).

业务合并对我们财务报表的影响

自收购日期以来，2019年收购的Quality trics业务的收入和损益金额计入我们的2019年综合利润表如下：

收购Quality Trics：对SAP财务的影响

​

​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2019	​	贡献率
​		正如所报道的那样		Qualtrics
收入		27,553		429
税后利润		3,370		-526

​

如果Qualtrics在2019年1月1日合并，我们2019年的收入和税后利润不会有实质性的差异。

2018年收购

2018年4月5日，在获得适用的监管和其他批准后，我们获得了100领先的客户关系管理(CRM)解决方案提供商Callidus Software Inc.(以下简称“Callidus”)(NDSQ：CALD)的股份。SAP支付了美元36每股，代表以现金转让的对价约美元2.4十亿美元。此次收购旨在加速和加强SAP在销售业绩管理(SPM)和配置报价(CPQ)领域的地位和解决方案。

收购Callidus：转移对价

​

​	​	​
数百万欧元		​
支付的现金		1,957
已发生的负债		47
转移的总对价		2,004

​

产生的负债与未归属股份支付奖励的赚取部分有关。这些负债是由于收购时将Callidus员工持有的以股权结算的股份支付奖励替换为现金结算的基于股份的支付奖励而产生的，后者可能被没收。相关负债是与被收购方雇员提供的收购前服务有关的重置奖励部分，按国际财务报告准则第2号确定的公允价值计量。

2018年和2019年记录的测算期调整都不是实质性的。

下表汇总了截至收购日与收购Callidus有关的可确认资产价值和承担的负债：

F-43

目录表

​

Callidus收购：公认资产和负债

​

​	​	​
数百万欧元		​
现金及现金等价物		63
其他金融资产		64
贸易和其他应收款		32
其他非金融资产		11
物业、厂房和设备		26
无形资产		515
其中获得的技术		121
其客户关系和其他无形资产		390
其中包括软件和数据库许可证		4
可确认资产总额		711
贸易及其他应付款项		59
即期及递延税项负债		71
准备金和其他非金融负债		15
合同负债/递延收益		55
可确认负债总额		200
可确认净资产总额		511
商誉		1,493
转移的总对价		2,004

​

从我们的收购中产生的商誉主要包括协同效应以及被收购企业劳动力的技术诀窍和技能。

–	利用SAP的销售组织，向所有地区的现有SAP客户交叉销售Callidus产品的机会

–	将Callidus产品集成到SAP客户体验产品组合中，以加强SAP的客户体验解决方案套件

–	提高Callidus销售和运营的盈利能力

收购完成后，我们将Callidus的商誉和无形资产分配给了新建立的客户体验部门。有关我们的细分市场以及分配后我们的细分市场结构变化的更多信息，请参见附注(C.1).

业务合并对我们财务报表的影响

自收购日期以来，Callidus业务于2018年收购的收入和损益金额在2018年综合损益表中包括如下：

收购Callidus：对SAP财务的影响

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2018		贡献率
​	​	正如所报道的那样	​	卡里杜斯
 收入		24,708		180
税后利润		4,088		-60

​

如果Callidus在2018年1月1日进行了整合，我们预计2018年的预计收入将为欧元24,766百万欧元，预计税后利润为欧元4,071百万美元。

这些金额是在应用SAP的会计政策并调整Callidus的结果以反映以下方面的重大影响后计算得出的：

​

–	假设房地产、厂房和设备以及无形资产的公允价值调整已从2018年1月1日起适用，则应计入的额外折旧和摊销

–	公允价值调整对累计合同负债/递延收入的影响

–	业务合并后SAP融资水平和债务/股权状况的借款成本

–	员工福利，如基于股份的薪酬

–	作为收购的一部分发生的交易费用

–相关所得税

这些预计数字仅供比较之用。预计收入和利润数字并不一定表明如果收购在各自期间开始时生效，实际会发生的经营结果，或未来的结果。

​

F-44

目录表

​

​

(D.2)商誉

​

y 商誉和无形资产减值测试

​

年度商誉减值测试是在我们的经营部门的水平上进行的，因为SAP没有较低的水平来监测内部管理目的的商誉。 一般来说，测试是在同一时间(在第四季度初)对所有运营部门进行的。 在对我们的商誉和无形资产进行减值评估时，这些测试的结果高度依赖于管理层对未来现金流预测和经济风险的假设，这需要对未来发展做出重大判断和假设。它们可能受到各种因素的影响，包括： -*业务战略变化 -**内部预测 -对加权平均资本成本的估计 改变商誉及无形资产减值评估的假设，可能需要对已确认商誉及无形资产的账面金额以及在损益中确认的减值费用金额作出重大调整。 商誉减值测试的结果也可能取决于我们的经营部门的商誉分配情况。这一分配涉及判断，因为这是基于我们对哪些运营部门预计将受益于业务合并的协同效应的估计。 我们分部结构的变化导致商誉的重新分配，重新分配的商誉根据相对价值计算(如果不可能直接分配)。

​

​

F-45

目录表

​

商誉

​

​	​	​
数百万欧元		​
历史成本		​
1/1/2019		23,838
外币兑换差额		417
来自业务合并的附加内容		5,014
退休/处置		-9
12/31/2019		29,260
外币兑换差额		-2,010
来自业务合并的附加内容	​	417
退休/处置		-9
12/31/2020	​	27,658
累计摊销		​
1/1/2019		102
外币兑换差额		-1
12/31/2019		101
外币兑换差额		-3
12/31/2020		98
​	​	​
账面金额		​
12/31/2019		29,159
12/31/2020		27,560

​

有关我们的部门和2020年变化的更多信息，请参阅 附注(C.1).

在整个2020年（特别是考虑到COVID-19大流行及其发展），我们一直在通过定性和定量分析持续监测触发事件的存在。

根据第四季度更新的分析（该分析是我们定期善意减损测试的基础），我们假设当前COVID-19形势的经济影响将至少持续到2021年上半年，但全球范围内推出的疫苗计划将导致需求环境逐步改善。详细信息请参见 注（IN.2）.

就进行减损测试而言，善意的账面值分配至预期受益于善意的经营分部，具体如下：

按运营部门划分的善意

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

应用程序、

​

服务

​

同意

Qualtrics

​

其他1

总

​

​

技术创新与发展

​

​

​

（以前

​

​

​

​

​

​

​

​

支持（以前

​

​

​

智能支出

​

​

​

​

​

​

​

​

应用程序、

​

​

​

组)

​

​

​

​

​

​

​

​

技术和

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

服务）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12/31/2019

18,509

0

​

7,762

2,879

​

9

29,159

12/31/2020

20,844

355

​

3,307

2,637

​

417

27,560

​

¹不可报告的数字互联部门已于2020年出售，欲了解更多信息，请参阅 注(D.1). 2020年余额与Emarsys有关。

​

由于2020年我们部门的变化，部分（欧元4,173（百万） 智能T Spend Group商誉被转移到以前的应用、技术和服务部门。一份(欧元368这一部分的商誉随后被转移到新成立的服务部分。

F-46

目录表

​

商誉减值测试

管理层根据基本业务计划所涉期间的现金流预测所依据的主要假设如下：

关键假设		确定分配给关键假设的值的基础
预算收入增长	​	本年度实现的收入增长率，根据SAP可寻址的云和数据库市场的预期增长进行了调整；现有软件应用程序和分析市场的预期增长。分配的价值反映了我们过去的经验和我们对潜在市场增长的预期。
预算营业利润率	​	在特定预算期间预算的营业利润率等于本年度实现的营业利润率，再加上预期的效率提高。分配的值反映了过去的经验，但效率提高除外。
贴现率	​	我们估计的现金流预测使用贴现率(税后利率)贴现到现值。贴现率以加权平均资本成本(WACC)法为基础。
终端增长率	​	我们对业务计划以外时期的现金流预测是使用特定于细分市场的终端增长率进行推断的。这些增长率不超过我们所在细分市场的长期平均增长率。

​

主要假设和详细规划期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比，除非另有说明

​

应用、技术和

​

服务

​

同意1

Qualtrics

​

​

支持（原名应用程序，

​

​

​

​

​

（原名智能支出

​

​

​

​

技术与服务）

​

​

​

​

​

组)

​

​

​

2020

2019

2020

​

2019

​

2020

2019

2020

2019

预算收入增长(预算期间的平均值)

5.4

3.0

3.4

​

北美

​

16.7

13.3

​

20.6

​

22.6

税后折扣率

​

8.8

​

9.1

​

7.2

​

北美

​

9.3

​

10.4

​

9.7

​

11.1

终端增长率

3.0

3.0

3.0

​

北美

​

3.0

3.0

​

3.0

​

3.0

详细规划期（年）

​

5

​

5

​

5

​

北美

​

9

​

9

​

13

​

13

​

¹ 这些假设代表了2019年减损测试中用于前Intelligence Spend Group分部的假设-鉴于分部变化，与上一年的可比性有限。

2020年10月1日，我们对上述分部进行了善意减损测试。

应用程序、技术和支持部门以及服务部门

有关2020年细分市场变化的更多信息，请参阅 附注(C.1). 鉴于距离2019年的测试非常接近，而且空间很大，因此在服务部门的剥离日期没有进行正式的减损测试。

该等分部的可收回金额乃根据公允价值减去出售成本计算而厘定。根据估值中使用的投入，公允价值计量被归类为第3级公允价值。现金流预测的依据是实际业务结果和具体估计数，涵盖详细的规划期和其后的终端增长率。预计的结果是根据管理层的估计确定的，与市场参与者做出的假设一致 (目标营业利润率为32.4%(应用程序、技术和支持)(2019年：35.9)%和2.4%(服务)用于评估)。

我们相信，上述任何关键假设的任何合理可能变动均不会导致我们的应用、技术和支持部门的账面金额超过可收回金额。

对于我们的服务部门，可收回金额比账面金额高出欧元1,416百万美元。

下表显示了为使可收回金额等于账面金额，关键假设需要单独更改的金额(即在不更改其他关键假设的情况下)。对于预算收入增长敏感度，成本结构没有调整，因此导致修改了码头运营利润率：

F-47

目录表

​

对假设变化的敏感度

​

​	​	​
​	​	​
​		服务
​		2020
预算收入增长(pp变化)		-0.6
预算期间结束时的目标营业利润率(pp变化)		-2

​

并发细分(前智能支出组细分)

有关2020年细分市场变化的更多信息，请参阅 附注(C.1)(由于Concur工程职能的主要部分也被转移，因此进行了相应的调整，以进行减值测试)。 鉴于距离2019年测试很近，而且有很大的净空空间，因此在搬迁之日没有进行正式的减值测试。

于进行减值测试时，可收回金额乃根据公允价值减去出售成本计算而厘定。根据估值中使用的投入，公允价值计量被归类为第3级公允价值。现金流预测的依据是实际业务结果和具体估计数，涵盖详细的规划期和其后的终端增长率。预计结果是根据管理层的估计确定的，并与市场参与者做出的假设一致(目标营业利润率为31.1% (2019: 30.6%-与前智能支出集团部门相关)在估值中使用)。

可收回的金额比账面金额高出欧元。11,514百万美元(2019年的数字不具有可比性，因为它是为前智能支出集团部门计算的)。

下表显示在减值测试时，关键假设可收回金额至少等于账面价值的个别变动(即不改变其他主要假设)的金额。对于预算收入增长敏感度，成本结构没有调整，因此导致修改了码头运营利润率：

对假设变化的敏感度

​

​	​	​
​	​	同意1
​		2020
预算收入增长(pp变化)		-4.1
预算期间结束时的目标营业利润率(pp变化)		-26

​

¹鉴于分部的变化以及与前一年的有限可比性，我们仅提供Concur的2020年敏感度数字。

高通细分市场

可收回金额乃根据公允价值减去出售成本计算而厘定。根据估值中使用的投入，公允价值计量被归类为第3级公允价值。现金流预测的依据是实际业务结果和具体估计数，涵盖详细的规划期和其后的终端增长率。预计结果是根据管理层的估计确定的，并与市场参与者做出的假设一致(目标营业利润率为22.4% (2019: 21.5%)用于估值)。

鉴于Qualtrics部门在未来几年预计将出现不成比例的增长，而且尚未达到稳定状态，我们使用了比更成熟部门适用的更长和更详细的规划期。

截至2020年10月1日，对可收回金额的计算导致金额多次超过账面金额。随后，Qualtrics International Inc.于2021年1月28日完成首次公开募股(IPO)，隐含市值超过美元20亿美元，基于约511百万美元，以及上市首日的收盘价。

下表显示了为使可收回金额等于账面金额，关键假设需要单独更改的金额(即在不更改其他关键假设的情况下)。对于预算收入增长敏感度，成本结构没有调整，因此导致修改了码头运营利润率：

对假设变化的敏感度

​

​	​	​	​	​
​	​	Qualtrics
​		2020		2019
预算收入增长(pp变化)		-2.3		-1.6

​

​

F-48

目录表

​

(D.3)包括无形资产

​

y 无形资产的确认

​

鉴于一般情况下，内部产生的无形资产的费用在发生时计入费用，与标准相关的客户开发项目(其累计符合国际会计准则38标准)发生的开发费用按有限规模资本化，这些金额在估计使用寿命最高可达12年. 确定来自开发的内部产生的无形资产是否有资格确认需要作出重大判断，特别是在以下领域： -*决定活动应被视为研究活动还是开发活动 -要确定是否满足确认无形资产的条件，需要对未来的市场条件、客户需求和其他发展做出假设。 -然而，《国际财务报告准则》中并未定义“技术可行性”一词，因此，确定一项资产的完成在技术上是否可行需要判断和针对具体公司的做法。 -确定未来使用或出售开发所产生的无形资产的能力，以及确定未来从出售或使用中获益的概率 - 这些判断影响我们在资产负债表中列报的无形资产总额，以及在损益中确认开发费用的时间。 y无形资产的计量 我们购买的除商誉以外的所有无形资产都有有限的使用寿命。二至20年. 收购的正在进行的研究和开发项目资产通常在五至七年了（从各个项目完成/营销开始）。 在确定下列事项时，需要作出判断： - 无形资产的使用寿命，因为这是基于我们对无形资产预计为我们产生经济利益的期限的估计 -不采用摊销法，因为国际财务报告准则要求使用直线法，除非我们能够可靠地确定资产未来的经济利益预计将由我们消耗的模式 摊销期间和摊销方法对每个期间记录的摊销费用都有影响。 y无形资产的分类 我们根据无形资产的性质和在运营中的用途对无形资产进行分类。软件和数据库许可证主要由内部使用的技术组成，而收购的技术主要由将纳入我们的产品供应和过程中研究与开发（IPRD）的购买软件组成。客户关系和其他无形资产主要包括客户关系和获得的商标许可。 无形资产的摊销费用根据各自无形资产的使用情况分为云成本、服务成本、研发成本、销售和营销成本以及一般和管理成本。

​

​

F-49

目录表

​

无形资产

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	软件和	​	后天	​	客户	​	总
​	​	数据库许可证	​	技术/IPRD	​	关系和	​	​
​		​		​		其他无形资产		​
历史成本		​	​	​	​	​	​	​
1/1/2019		996	​	2,178	​	5,212	​	8,386
外币兑换差额		4	​	48	​	100	​	152
来自业务合并的附加内容		2	​	574	​	1,226	​	1,802
其他附加功能		84	​	0	​	68	​	152
退休/处置		-182	​	-48	​	-166	​	-396
转账	​	25	​	0	​	-25	​	0
12/31/2019		929	​	2,752	​	6,415	​	10,096
外币兑换差额		-14	​	-224	​	-467	​	-705
来自业务合并的附加内容		1	​	59	​	184	​	244
其他附加功能		10	​	0	​	60	​	70
退休/处置		-148	​	-22	​	-142	​	-312
转账	​	15	​	0	​	-12	​	3
12/31/2020		793	​	2,565	​	6,038	​	9,396
​	​	​	​	​	​	​	​	​
累计摊销		​	​	​	​	​	​	​
1/1/2019		679	​	1,775	​	2,705	​	5,159
外币兑换差额		5	​	33	​	39	​	77
增加摊销		94	​	271	​	395	​	760
退休/处置		-180	​	-48	​	-163	​	-391
12/31/2019		598	​	2,031	​	2,976	​	5,605
外币兑换差额		-13	​	-180	​	-219	​	-412
增加摊销		85	​	214	​	420	​	719
退休/处置		-147	​	-22	​	-131	​	-300
12/31/2020		523	​	2,043	​	3,046	​	5,612
​	​	​	​	​	​	​	​	​
账面金额		​	​	​	​	​	​	​
12/31/2019		331	​	721	​	3,439	​	4,491
12/31/2020		270	​	522	​	2,992	​	3,784

​

重大无形资产

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元，除非另有说明	​	​			​	剩余部分：
​	​	结转金额			​	使用寿命
​	​	2020	​	2019	​	(按年计算)
条件因素-客户关系		132		184		​	​	5
Ariba -客户关系		203		273		5	到	7
一致-客户关系		786		955		10	到	14
Callidus -客户关系		262		336		8	到	12
Quality trics-获得的技术		360		495		​	​	5
Quality trics-客户关系	​	991	​	1,152	​	12	到	17
Emarsys -客户关系	​	174	​	北美	​	7	到	14
重大无形资产总额		2,908		3,395			​	​

​

​

F-50

目录表

​

（D.4） 财产、厂房和设备

​

​

y 财产、厂房和设备折旧

​

财产、厂房和设备通常使用直线法折旧。估计资产的使用寿命需要做出判断。在这次评估中，我们考虑了类似资产的历史以及当前和未来的技术变化等。

​

财产、厂房和设备的有用寿命

​

​	​	​
建筑		主要 25至50年
租赁资产和租赁改进	​	根据租赁合同期限
信息技术设备	​	2至6年
办公家具	​	4至20年
汽车	​	2至5年

​

物业、厂房和设备

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

土地及楼宇

土地和土地

​

其他财产，

其他财产，

​

先行先试

总

​

​

​

​

租赁的建筑物

​

植物和

​

植物和

​

付款和

​

​

​

​

​

​

​

​

装备

​

装备

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租赁

​

进行中

​

​

12/31/2019

​

1,537

​

1,929

​

1,956

​

38

​

36

​

5,496

12/31/2020

​

1,457

​

1,816

​

1,628

​

41

​

99

​

5,041

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

添加

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2019

85

360

​

586

19

​

17

1,067

2020

66

404

​

424

25

​

87

1,006

​

新增内容（业务合并除外）主要涉及更换和购买信息技术设备以及建筑物和数据中心的建设和租赁。有关租赁的更多信息，请参阅 注（D.5）.

​

（D.5） 租赁

​

y会计政策、判断和估计

​

根据国际财务报告准则第16号，如果合同赋予在一段时间内控制已识别资产使用的权利以换取代价，则合同为租赁或包含租赁。作为承租人，SAP承认代表其使用基础资产的权利的使用权资产和代表其支付租赁付款义务的租赁负债。使用权资产按直线法折旧，并在租赁负债中确认利息费用。我们的绝大多数租赁包括设施和数据中心租赁。短期和低价值租赁的付款在租赁期内列为费用。如果延期选择权的行使合理确定，则延期选择权将包括在租赁期内。

​

F-51

目录表

​

资产负债表中的租赁

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		12/31/2020		12/31/2019
使用权资产	​	​	​	​
使用权资产-土地和建筑物	​	1,816		1,929
使用权资产-其他不动产、厂房和设备	​	41		38
使用权资产总额	​	1,857		1,967
/非流动资产	​	43,402		44,999
使用权资产占% /非流动资产	​	4		4
​	​	​	​	​
租赁负债	​	​	​	​
流动租赁负债	​	380		389
/流动财务负债	​	2,348		3,273
当前租赁负债占% /流动金融负债	​	16		12
​	​	​	​	​
非流动租赁负债	​	1,740		1,814
/非流动金融负债	​	13,605		12,923
非流动租赁负债占% /非流动金融负债	​	13		14

​

SAP承诺未来的最低租赁付款金额为欧元161截至2020年12月31日尚未开始的设施租赁。对于数据中心，我们有未来花费欧元的承诺217服务和IFRS 16相关资产价值百万美元。由于本协议没有指定所需的分割，因此全部金额已包含在中报告的购买义务中 附注(D.8).

利润表中的租赁

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019
营业利润内的租赁费用	​	​	​	​
使用权资产折旧	​	396		396

​

有关使用权资产添加的更多信息，请参阅 附注(D.4)，有关租赁负债的到期日分析，见注(F.1)。有关与租赁负债有关的现金流的更多信息，请参阅注（E.3）.

​

​

(D.6)收购股权投资公司

​

y 会计政策、判断和估计

​

由于我们没有将金融资产指定为“通过损益按公允价值计算”，我们通常将金融资产分为以下类别：按摊余成本(AC)、按其他全面收益按公允价值(FVOCI)和按按损益按公允价值(FVTPL)，具体取决于合同现金流和我们持有相应资产的业务模式。 对于股权证券，由于现金流特征通常不只是本金和利息，我们采取按投资决定是否归类为FVTPL或FVOCI。在估计未公开上市的股权证券的公允价值时，尤其需要判断。 FVTPL的股权证券的收益/亏损包括公允价值波动、出售以及股息的收益/亏损，而FVOCI的股权证券的收益/亏损仅包括股息，所有这些都显示在财务收入净额中。常规方式的购买和销售记录在交易日。

​

股权投资

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020					​	2019
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
股权证券		0		3,113		3,113		0		1,996		1,996
对联营公司的投资		0		14		14		0		16		16
股权投资		0		3,127		3,127		0		2,012		2,012
/其他金融资产	​	1,635	​	3,512	​	5,147	​	297	​	2,336	​	2,633
股权投资占% /其他金融资产	​	0	​	89	​	61	​	0	​	86	​	76

​

有关其他股权投资的名称列表，请参阅 注（G.9）.

F-52

目录表

​

风险投资基金的财务承诺

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019
于风险资本基金的投资		237		206

​

SAP投资并持有管理风险资本投资的不相关方的权益。截至2020年12月31日，此类投资的承诺总额为欧元607 百万（2019年：欧元517 百万），其中欧元370 已提取百万美元（2019年：欧元312 百万）。通过投资此类风险投资基金，我们面临实体运营业务领域固有的风险。我们面临的最大损失风险是投资金额加上合同承诺的未来出资。

到期日

​

​	​	​
数百万欧元		12/31/2020
​	​	风险投资
​	​	投资基金
2021年到期		237
总		237

​

​

(D.7)各地区非流动资产

下表显示了非流动资产，不包括金融工具、递延所得税资产、离职后福利资产和保险合同下产生的权利。

按地区划分的非流动资产

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019
德国		4,350		4,486
EMEA其他地区		5,821		5,386
欧洲、中东和非洲地区		10,171		9,872
美国		26,829		29,741
美洲其他地区		379		411
美洲		27,208		30,151
亚太地区		1,216		1,276
SAP集团		38,595		41,299

​

有关按地区划分的员工人数细目，请参阅 注（B.1），有关按地区划分的收入细目，请参阅 附注：(A.1).

​

(D.8)购买责任

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019
购置不动产、厂房和设备以及无形资产的合同义务		106		342
其他购买义务		3,685		2,251
购买义务		3,791		2,592

​

收购财产、厂房和设备以及无形资产的合同义务主要与购买硬件、软件、专利、办公设备和车辆有关。其余义务主要与营销、咨询、维护、许可协议、云服务和其他第三方协议有关。增加主要是由于与云服务相关的新购买义务。从历史上看，大部分此类购买义务都已经实现。

到期日

​

​	​	​
数百万欧元		12/31/2020
​	​	购买责任
2021年到期		975
预计2022年至2025年		2,371
此后到期		445
总		3,791

​

F-53

目录表

​

​

E部分-资本结构、融资、和流动性

本节描述SAP如何管理其资本结构。我们的资本管理基于高股本比率、适度的财务杠杆、良好平衡的期限结构和深厚的债务能力。

(E.1)资本结构管理

我们资本结构管理的主要目标是为投资者、债权人和客户保持强大的财务状况，并支持我们业务的增长。我们寻求维持一种资本结构，使我们能够以合理的条款通过资本市场满足我们的融资需求，并在这样做时确保高度的独立性、信心和财务灵活性。

SAP SE的长期信用评级为穆迪的“A2”和标准普尔的“A”，前景均稳定。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12/31/2020			​	12/31/2019			​	​
​	​	数百万欧元	​	%%	​	数百万欧元	​	%%	​	百分比
​	​	​	​	总权益和	​	​	​	总权益和	​	​
​		​		负债		​		负债		​
/股权		29,928		51		30,822		51		-3
/流动负债		12,842		22		14,462		24		-11
/非流动负债		15,702		27		14,929		25		5
/负债		28,544		49		29,390		49		-3
其中金融债务	​	13,283	​	23	​	13,668	​	23	​	-3
其中租赁负债	​	2,120	​	4	​	2,203	​	4	​	-4
/权益和负债总额		58,472		100		60,212		100		-3

​

2020年，我们赚了欧元2,000数百万欧元债券。到期时，我们偿还了欧元1.150百万欧元债券和美元290百万美元私募以及欧元750百万收购贷款和欧元170百万美元的商业票据（CP）。因此，金融债务名义总量与权益和负债总额的比例保持稳定。

​

(E.2)权益总额

已发行资本

SAP SE已发行无面值无记名股票，计算面值为欧元1每股所有发行的股份均已缴足。

股份数量

​

​	​	​	​	​
​	​	已发布		财政部
百万	​	资本	​	股份
1/1/2018		1,228.5		-35.1
股份支付下的库存股重新发行	​	0	​	0.2
12/31/2018		1,228.5		-34.9
12/31/2019	​	1,228.5	​	-34.9
购买库藏股		0	​	-14.1
12/31/2020		1,228.5	​	-48.9

​

有关2020年股票回购的信息，请参阅“项目16E发行人和关联购买人购买股权证券”.

授权股份

​

《公司章程》授权执行局增加已发行资本如下：

-债务总额最高可达欧元。250通过发行新的无面值无记名股票作为现金出资，直到2025年5月19日(授权资本I)。是次发行须受现有股东的法定认购权约束。

F-54

目录表

​

-债务总额最高可达欧元。250在2025年5月19日之前，通过发行新的无面值无记名股票作为现金或实物捐款(授权资本II)。经监事会同意，执行董事会有权在某些情况下排除股东的法定认购权。

或有股份

​

SAP SE的股本须受或有资本增加的影响，只有在SAP SE或其任何直接或间接控制的附属公司根据某些股份付款发行或担保的可换股债券或股票期权的持有人或债权人行使其转换或认购权时，或有增资才可生效，且不得使用任何其他方法偿还该等权利。截至2020年12月31日，欧元1001000万，代表着1001000万股，仍可供发行(2019年：欧元100(亿美元)。

股权的其他组成部分

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	交易所	​	现金流	​	总
​	​	差异	​	对冲/成本	​	​
​		​		*套期保值		​
1/1/2018		330		18		347
将重新分类至损益（扣除税后）的项目的其他全面收益		910		-23		887
12/31/2018		1,239		-5	​	1,234
将重新分类至损益（扣除税后）的项目的其他全面收益		537		-1		536
12/31/2019		1,776		-6	​	1,770
将重新分类至损益（扣除税后）的项目的其他全面收益		-2,791	​	10	​	-2,781
12/31/2020		-1,015	​	4	​	-1,011

​

国库股

根据2018年5月17日举行的SAP SE年度股东大会决议，2013年6月4日股东年度大会授予的关于收购库存股的授权被撤销，但当时尚未行使该授权，取而代之的是SAP SE执行董事会于2023年5月16日或之前收购SAP SE股份的新授权，按比例最高可达欧元1203,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股，条件是根据授权购买的股份，连同以前由SAP SE收购和持有的或可归因于SAP SE的任何其他公司股份10SAP SE已发行股本的30%。尽管库藏股在法律上被认为是流通股，但没有与之相关的股息或投票权。吾等可赎回或转售以库房形式持有的股份，或将库房股份用作偿还本公司以股份为基础的付款计划项下的选择权或转换权。此外，我们可以将国库持有的股份作为与其他公司合并或收购的对价。

有关2020年股票回购的信息，请参阅“项目16E发行人和关联购买人购买股权证券”.

分配政策与分红

我们的总体意图是继续通过分配年度股息来向股东返还流动资金。40我们的税后利润的%或更多，以及未来可能回购库存股。

2020年，我们发行了欧元1,8641000万欧元(欧元)1.58每股)2019年的股息与欧元相比1,790百万欧元(欧元1.50每股)2019年支付的2018年和欧元1,6711000万欧元(欧元)1.40每股)，于2018年支付，2017年支付。除了分红外，在2020年，我们还归还了欧元1,492通过回购库存股向我们的股东支付100万美元。

可供分配给SAP SE股东的股息总额是基于SAP SE根据德国商业法典会计规则编制的法定财务报表中报告的利润(Handelsgesetzbuch)。对于2020年12月31日终了的年度，执行局打算提议将股息1.85每股股息(即估计总股息为欧元2,182(100万)，从SAP SE的利润中支付。

​

(E.3)提高流动性

​

y 非衍生金融工具的会计处理

​

非衍生金融债权投资的分类与计量

​

我们的非衍生金融债务投资包括银行现金和现金等价物(原始到期日不超过三个月的高流动性投资，如定期存款和货币市场基金)、贷款和其他金融应收账款以及收购的债务证券。

F-55

目录表

​

由于我们没有将金融资产指定为“通过损益按公允价值计算”，我们通常将金融资产分类为：按摊销成本(AC)、按其他全面收益按公允价值(FVOCI)或按按损益按公允价值(FVTPL)，这取决于持有相应资产的合同现金流和我们的业务模式。除了本息以外，具有现金流特征的金融资产，如货币市场和类似的基金，通常被归类为FVTPL。一般来说，所有现金流仅由本金和利息组成的其他金融资产都被归类为AC，因为我们遵循保守的投资方法，通过确保本金投资额的安全来保障我们的流动性。 FVTPL的非衍生金融债务投资的损益于财务收入、净额及其他损益分别列报，其他损益包括公允价值波动及出售的损益。AC非衍生金融债务投资的收益/亏损于财务收入、净额及利息收入/支出与其他收益/亏损分开列示，其他收益/亏损包括收益/亏损处置及预期及已发生信贷损失的变动。外币汇率波动的收益/损失计入其他营业外收入/费用净额。常规方式的购买和销售记录在交易日。 非衍生金融债务投资减值准备 对于这些金融资产，我们通过使用一般减值方法进行相当大的判断，如下所示： -对于银行的现金、定期存款以及收购债券和商业票据(CP)等债务证券，我们适用低信用风险例外，因为我们的政策是只投资于最低评级至少为投资级的发行人的优质资产，以将信用损失风险降至最低。因此，这些资产总是被分配到三阶段信用损失模型的第一阶段，我们记录的损失准备金的金额等于12个月的预期信用损失。这项损失拨备是根据我们在各自报告日期的风险敞口、该风险敞口的违约损失以及信用违约互换价差作为违约概率的衡量标准来计算的。尽管我们只投资至少投资级的资产，但我们也密切关注信用违约互换利差的发展，以衡量市场参与者对债务人信誉的评估，以评估信用风险可能大幅上升的可能性，以便在这些变化出现时及时做出反应。其中，当交易对手不太可能全额偿还债务、有关于交易对手财务困难的信息时，或者如果交易对手的信用违约互换利差在整体市场环境总体保持稳定的情况下在较长时间内大幅增加，我们认为银行现金、定期存款和债务证券是违约的。如果认为恢复的可能性很小，这种金融资产被部分或全部注销，例如，这类金融资产的交易对手破产就可以证明这一点。 -银行贷款和其他金融应收账款根据借款人具体的内部和外部信息进行监控，以确定自初始确认以来信用风险是否大幅增加。如果此类资产远远超过其到期日，或者借款人不太可能偿还债务，我们认为此类资产是违约的。在认为追回的可能性微乎其微的情况下，例如当破产程序已经结束或所有执行努力都已用尽时，就会发生核销。

非衍生金融负债

非衍生金融负债包括银行贷款、已发行债券、私募和其他金融负债。其他金融负债包括客户融资负债，即我们从客户那里提取并代表客户付款的资金，用于客户的员工费用报销、相关信用卡付款和供应商付款。我们以现金和现金等价物的形式提供这些资金，并将我们代表客户进行这些费用报销和付款的义务记录为客户资金负债。 由于我们没有将金融负债指定为FVTPL，因此我们通常将非衍生金融负债归类为AC。 AC的费用和财务负债的损益主要由利息支出组成，在财务收入净额中显示。外币汇率波动的收益/损失计入其他营业外收入/费用净额。 集团流动资金、财务债务和净债务 集团流动性包括银行现金、货币市场和其他基金、定期存款和债务证券(两者的剩余期限都不到一年)。金融债务被定义为银行贷款、CP、私募和债券的名义金额。净债务是集团流动资金减去金融债务。

​

​

F-56

目录表

​

集团流动性和净债务

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		∆
/现金及现金等价物		5,311		5,314		-4
活期定期存款和债务证券		1,470		67		1,402
集团流动资金		6,781		5,382		1,399
当前金融债务		-1,482		-2,529		1,046
非流动金融债务		-11,801		-11,139		-662
金融债务		-13,283		-13,668		384
净债务（-）		-6,503		-8,286		1,783

​

在持续监控资本结构表中的比率的同时，我们根据集团流动资金和净债务比率，积极管理我们的流动性和财务负债结构。

现金和现金等价物

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020					​	2019
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
银行里的现金		2,732		0		2,732		2,877		0		2,877
定期存款		927		0		927		1,093		0		1,093
货币市场和其他基金		1,655		0		1,655		1,347		0		1,347
预期信贷损失拨备		-3		0		-3		-3		0		-3
/现金及现金等价物		5,311		0		5,311		5,314		0		5,314

​

非衍生金融债务投资

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020					​	2019
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
定期存款	​	1,448	​	0	​	1,448	​	44	​	0	​	44
债务证券	​	24	​	0	​	24	​	27	​	0	​	27
与员工福利计划相关的金融工具	​	0	​	162	​	162	​	0	​	183	​	183
贷款和其他应收账款		83		107		190		100		117		217
预期信贷损失拨备		-3		0		-3		-3		0		-3
非衍生金融债务投资	​	1,552	​	269	​	1,822	​	167	​	300	​	467
/其他金融资产		1,635		3,512		5,147		297		2,336		2,633
非衍生金融债务投资占% / 其他金融资产		95		8		35		56		13		18

​

原到期日为三个月或以下的定期存款列为现金和现金等值物，原到期日超过三个月的定期存款（考虑到集团流动性的投资）列为其他金融资产。债务证券包括收购的CP和主要是金融和非金融公司和市政府的收购债券。

有关金融风险和风险性质的更多信息，请参阅 注（F.1）。

​

F-57

目录表

​

金融债务

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020									​	2019
​	​	标称体积			​	结转金额					​	标称体积			​	结转金额
​		当前		非当前		当前		非当前		总		当前		非当前		当前		非当前		总
债券		500		9,844		500		9,868		10,369		1,150		8,367		1,150		8,283		9,433
私募交易		0		707		0		742		742		258		772		259		808		1,067
商业票据	​	930	​	0	​	931	​	0	​	931	​	1,100	​	0	​	1,100	​	0	​	1,100
银行贷款		52		1,250		52		1,250		1,302		21		2,000		22		1,995		2,017
金融债务		1,482		11,801		1,484		11,860		13,344		2,529		11,139		2,531		11,086		13,617
/金融负债	​	​	​	​	​	2,348	​	13,605	​	15,953	​	​	​	​	​	3,273	​	12,923	​	16,196
金融债务占% /金融负债		​		​		63		87		84		​		​		77		86		84

​

金融负债是无担保的，但保留所有权和我们行业中常见的类似权利除外。我们金融债务的有效利率（包括利率互换的影响） 0.872020%，1.092019年为%，以及1.332018年为1%。

有关与我们的金融负债相关风险的更多信息，请参阅 注(F.1).有关公允价值的更多信息，请参阅 注（F.2）。

债券

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2020												​	2019
​		成熟性		发行价格		票面利率		实际利率		标称体积			携带		携带
​	​	​	​	​	​	​	​	费率	​	(in相应		​	量	​	量
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	货币		​	(单位：百万欧元)	​	(单位：百万欧元)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	(单位：百万美元)		​	​	​	​
欧洲债券8 - 2014		2023		99.478	%	1.125%（修复）		1.24	%	€	1,000		998		997
欧洲债券9 - 2014		2027		99.284	%	1.750%（修复）		1.87	%	€	1,000		1,006		985
欧洲债券11 - 2015		2020		100.000	%	0.000%（变种）		0.07	%	€	650		0		650
欧洲债券12 - 2015		2025		99.264	%	1.000%（修复）		1.13	%	€	600		597		596
欧洲债券14 - 2018	​	2021	​	100.519	%	0.000%（变种）	​	-0.15	%	€	500	​	500	​	501
欧洲债券15 - 2018	​	2026	​	99.576	%	1.000%（修复）	​	1.06	%	€	500	​	498	​	498
欧洲债券16 - 2018	​	2030	​	98.687	%	1.375%（修复）	​	1.50	%	€	500	​	510	​	491
欧洲债券17 - 2018	​	2020	​	100.024	%	0.000%（变种）	​	-0.01	%	€	500	​	0	​	500
欧洲债券18 - 2018	​	2022	​	99.654	%	0.250%（修复）	​	0.36	%	€	900	​	899	​	898
欧洲债券19 - 2018	​	2024	​	99.227	%	0.750%（修复）	​	0.89	%	€	850	​	845	​	844
欧洲债券20 - 2018	​	2028	​	98.871	%	1.250%（修复）	​	1.38	%	€	1,000	​	1,009	​	982
欧洲债券21 - 2018	​	2031	​	98.382	%	1.625%（修复）	​	1.78	%	€	1,250	​	1,279	​	1,224
欧洲债券22 - 2020	​	2023	​	99.794	%	0.000%（修复）	​	0.07	%	€	600	​	599	​	0
欧洲债券23 - 2020	​	2026	​	99.200	%	0.125%（修复）	​	0.26	%	€	600	​	596	​	0
欧洲债券24 - 2020	​	2029	​	98.787	%	0.375%（修复）	​	0.51	%	€	800	​	789	​	0
欧元债券									​				10,125		9,166
美元债券-2018	​	2025	​	100.000	%	0.721%（变种）	​	0.83	%	美元	300	​	243	​	267
债券	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	10,369	​	9,433

​

我们所有的欧元债券均在卢森堡证券交易所上市交易。

​

F-58

目录表

​

私募

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

2019

​

成熟性

票面利率

实际利率

标称体积

结转金额

结转金额

​

​

​

​

​

​

费率

​

(in相应

​

(单位：百万欧元)

​

(单位：百万欧元)

​

​

​

​

​

​

​

​

货币

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百万美元)

​

​

​

​

美国私募

​

2012年6月

2020

2.82%（修复）

2.86

%

美元

290

0

259

2012年7月7日

2022

3.18%（修复）

3.22

%

美元

444.5

373

406

部分8 - 2012

2024

3.33%（修复）

3.37

%

美元

323

281

305

2012年9月9日

2027

3.53%（修复）

3.57

%

美元

100

88

97

私募

​

742

1,067

​

美国私募票据由我们一家以美元作为功能货币的子公司发行。

商业票据

我们商业票据计划（商业票据或CP）的净收益用于一般企业用途，包括股息和股票回购。截至2020年12月31日，我们有欧元930未偿CP百万美元，到期日通常低于 六个月s，持有金额为欧元931百万欧元(2019年12月31日：欧元1,100.5百万）。我们CP的加权平均利率是-0.40截至2020年12月31日的%（2019年12月31日：-0.38)%.

对筹资活动产生的负债进行对账

我们的金融债务的变化与融资活动现金流量中包含的借款现金流量对账。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		1/1/2020	​	现金流	​	业务		外国	​	公允价值	​	其他	​	12/31/2020
​		​		​		组合		货币		变化		​		​
当前金融债务		2,529		-2,282		2	​	-17		0		1,251		1,482
非流动金融债务		11,139		2,000		1		-88		0		-1,251		11,801
金融债务（名义量）		13,668		-282		2		-105		0		0		13,283
基差调整		13		0		0		-4		117		0		126
交易成本		-64		-16		0		0		0		14		-66
金融债务（账面金额）		13,616		-298		2		-109		117		14		13,344
应计利息		67		0		0		0		0		-6		61
利率互换	​	7	​	0	​	0	​	2	​	-123	​	0	​	-114
租赁1	​	2,204	​	-378	​	15	​	-125	​	0	​	404	​	2,120
融资活动的总负债	​	15,895	​	-675	​	17	​	-233	​	-5	​	413	​	15,411

​

¹其他包括新租赁负债

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		1/1/2019		现金流		商业领域		外国		公允价值		其他		12/31/2019
​	​	​	​	​	​	组合	​	货币	​	变化	​	​	​	​
当前金融债务		759		-188		0		-6		0		1,963		2,529
非流动金融债务		10,572		2,500		0		30		0		-1,963		11,139
金融债务（名义量）		11,331		2,312		0		25		0		0		13,668
基差调整		42		0		0		1		-30		0		13
交易成本		-70		0		0		0		0		5		-64
金融债务（账面金额）		11,303		2,312		0		25		-30		5		13,616
应计利息		47		0		0		1		0		19		67
利率互换		-7		0		0		0		14		0		7
租赁1	​	2,168	​	-403	​	52	​	38	​	0	​	348	​	2,204
融资活动的总负债		13,512		1,910		52		64		-16		373		15,895

​

¹其他包括新租赁负债

​

​

F-59

目录表

​

塞蒂关于F -财务风险管理因素

本节讨论有关外币汇率风险、利率风险、股价风险、信用风险和流动性风险的金融风险因素和风险管理。此外，它包含有关金融工具的信息。

(F.1)财务风险因素与风险管理

y衍生金融工具会计

我们使用衍生品对冲外币风险或利率风险，并将其指定为现金流或公允价值对冲，如果其符合国际财务报告准则第9号（涉及判断）的对冲会计条件。 未被指定为对冲工具的衍生工具 许多交易构成经济套期保值，因此有效地有助于确保金融风险，但不符合IFRS第9号规定的对冲会计。为了对冲外币计价和确认的货币资产和负债所固有的货币风险，我们没有将我们持有的交易衍生金融工具指定为会计对冲，因为基础交易的利润和亏损在损益中确认，与衍生品的利润或亏损在同一时期确认。 此外，我们偶尔会有包含外币嵌入衍生品的合同，这些衍生品需要单独核算。 FVTPL这类衍生品现货部分的公允价值波动计入其他营业外收入/支出净额，而远期部分则计入财务收入净额。 ​ 指定为对冲工具的衍生工具 A)现金流对冲 一般来说，我们对极有可能发生的可预测交易的外币风险适用现金流量对冲会计。关于外币风险，套期保值会计涉及指定和符合现金流量套期保值的衍生品的现货价格和内在价值。因此，按现值确定的这些组成部分的有效部分计入其他全面收益。被排除在套期关系之外的远期因素和时间因素以及外币基础利差在其他全面收益中作为单独的套期成本入账。由于该等金额并不重大，故于综合全面收益表及综合权益变动表中连同现金流量对冲的有效部分一并列示。所有其他组成部分，包括衍生工具的交易对手信用风险调整和无效部分，立即在财务收入、损益净额中确认。当对冲项目影响损益时，其他全面收益中的累计金额重新分类为损益，计入其他营业外收入/费用、净收益和财务收益，在同一期间内为净额。 ​ B)公允价值对冲 我们对某些固定利率金融负债采用公允价值套期保值会计，并显示财务收入净额的公允价值波动。 ​ C)评估和测试效力 在指定的套期保值关系开始时，我们记录了我们的风险管理策略以及被套期保值项目和套期保值工具之间的经济关系。由于预测交易的货币、到期日和金额分别与预测交易和远期汇率合约的现货要素或货币期权的内在价值密切相关，因此通过对我们的外币对冲应用关键条款匹配，证明了经济关系的存在以及对冲关系的有效性。对于利率互换，以回归分析的形式使用统计方法对有效性进行前瞻性检验，通过回归分析确定作为自变量的套期保值项目的价值变化与作为因变量的衍生工具的公允价值变化之间关系的有效性和程度。效率低下的主要原因是： -*考虑交易对手和我们自身的信用风险对远期外汇合约和利率掉期的公允价值的影响，这一影响没有反映在各自的对冲项目中，以及 -在我们的现金流对冲中，套期保值项目和套期保值交易的时机存在差异。

​

​

F-60

目录表

​

​

国际财务报告准则第9号、国际会计准则第39号和国际财务报告准则第7号修正案--利率基准改革

2019年9月26日，国际会计准则委员会发布了对IFRS 9、IAS 39和IFRS 7的修正案，完成了利率基准改革项目的第一阶段。SAP持有在公允价值对冲关系中指定的利率接管人掉期，这些关系直接受到IBOR改革的影响。利率互换的浮动部分与EONIA或美元联邦基金利率挂钩，后者将分别修正为欧元短期利率和有担保隔夜融资利率。我们正密切留意向新利率基准过渡的最新发展。我们预计利率基准的变化不会产生实质性影响。截至2020年12月31日，SAP在对冲关系中指定的EONIA的风险敞口为欧元3.7510亿名义金额，代表对冲利率互换的名义金额和2027年至2031年到期的对冲欧元债券的本金金额。在对冲关系中指定的美元联邦基金利率敞口为#美元。322.25百万名义金额(欧元262.6百万美元)，代表对冲利率掉期的名义金额和2022年至2024年到期的对冲美国私募的本金金额。

​

我们面临各种金融风险，如市场风险(即外币汇率风险、利率风险和股票价格风险)、信用风险和流动性风险。

制定风险管理政策是为了识别风险、设定适当的风险限额和监控风险。风险管理政策和对冲策略在我们的内部指引(例如，财务指引和其他内部指引)中列出，并受到持续的内部审查和分析，以反映市场状况和我们业务的变化。

我们购买衍生金融工具只是为了降低风险，而不是为了投机，投机的定义是在没有相应的基础交易的情况下进入衍生工具。

外币汇率风险

外币汇率风险因素

由于我们在世界各地都很活跃，我们的日常业务受到与外币波动相关的风险的影响。由于本集团的实体主要以其本身的功能货币进行营运业务，因此我们认为持续的一般营运所带来的汇率波动风险并不大。然而，SAP偶尔会通过使用功能货币以外的货币进行交易，从而产生以外币计价的应收账款、应付款项和其他货币项目。为减低相关外币汇率风险的程度，大部分此类交易均按下文所述进行对冲。

在极少数情况下，以功能货币以外的货币进行交易也会导致嵌入的外币衍生品被分开，并通过损益按公允价值计量。

此外，SAP集团中的知识产权(IP)持有者面临与预测的公司间外币现金流相关的风险。这些现金流来自子公司向各自知识产权持有人支付的使用费。特许权使用费与子公司的对外收入挂钩。这一安排导致外币汇率风险集中在知识产权持有人身上，因为版税大多以子公司的当地货币计价，而版税金额最高的知识产权持有人的功能货币是欧元。这类风险敞口最高的外币汇率与有重大业务的子公司的货币有关，例如美元、英镑、日元、瑞士法郎和澳元。

一般而言，我们的投资和融资活动不会面临任何重大的外币汇率风险，因为这些活动通常是以投资或借款实体的功能货币进行的。

外币汇率风险管理

我们根据货币项目及预测交易持续监察我们面对的货币波动风险，并推行全集团策略以管理外币汇率风险，并视情况使用衍生金融工具，主要为外汇远期合约，以减少损益波动。大多数对冲工具都没有被指定为处于对冲会计关系中。

指定为对冲工具的货币套期保值工具(现金流套期保值)

我们订立衍生金融工具，主要是外汇远期合约，以对冲来自以外币计价的外国子公司的重大预测现金流(特许权使用费)，对冲比率为1：1，对冲期限最高可达12个月，这也是我们使用的外汇衍生品的最大期限。

就所有列报年度而言，以前被指定为外币现金流对冲关系中对冲项目的高可能性交易均不再可能发生。因此，我们没有中断任何现金流对冲关系。此外，在所报告的所有年份中，无效要么不是实质性的，要么是不存在的。一般而言，经对冲的预测交易的现金流量预期将于以下时间内按月发生及确认于损益中。12个月自财务状况报表之日起计算。

截至2020年12月31日，与指定为套期保值项目的项目有关的金额如下：

​

F-61

目录表

​

外币汇率套期保值中的指定对冲项目

​	​	​	​
数百万欧元		预计将支付的许可证费用
​	​	2020
用于计算套期保值无效的价值变化	​	​	5
现金流对冲	​		5
套期保值成本	​		-1
不再应用对冲会计的现金流对冲准备金中的余额	​		0

​

截至2020年12月31日，指定为对冲工具的金额如下：

外币汇率套期保值中的指定对冲工具

​

​	​	​
数百万欧元		预计将支付的许可证费用
​	​	2020
名义金额		436
账面金额		​
其他金融资产		7
其他财务负债		-1
OCI中确认的价值变化		5
对冲无效性在财务收入中确认，净额		0
在OCI中确认的对冲成本		1
从OCI中的现金流对冲重新分类至其他营业外收入的金额，净额		6
从OCI中的对冲成本重新分类至融资收入的金额，净额		-4

​

2020年12月31日，我们持有以下工具，以对冲外币变动的风险敞口：

外币汇率套期保值工具明细

​

​	​	​	​	​
​	​	成熟性
​	​	2020
​		1个月至6个月		7个月-12个月
远期外汇合约	​
净敞口(单位：百万欧元)		290		146
平均欧元：英镑远期汇率		0.90		0.91
欧元平均汇率：日元远期汇率		122.33		125.06
平均欧元：瑞士法郎远期汇率		1.07		1.07
平均欧元：澳元远期汇率		1.69		0

​

外币汇率敞口

我们的风险敞口基于以下假设：

--调查显示，SAP集团的实体一般以其功能货币运作。在特殊情况和有限的经济环境下，经营交易以功能货币以外的货币计价，导致相关货币工具的外币汇率风险。在有重大意义的地方，这种外币汇率风险是对冲的。因此，外币汇率的波动不会对我们的非衍生货币金融工具的利润或其他全面收入以及相关的收入或支出产生重大影响。

--报告指出，我们为对冲外币汇率风险而设计的独立衍生品几乎完全平衡了同期综合收益表中因汇率变动而对冲项目的公允价值变动。因此，被套期保值项目和套期保值工具不会受到外币汇率风险的影响，因此对利润没有影响。

因此，我们只会在以下方面受到外币汇率大幅波动的影响：

--指在影响其他全面收益的指定现金流对冲关系内持有的衍生品的现货部分。

-*影响其他营业外支出的外币嵌入衍生品，净额

F-62

目录表

​

因此，截至2020年12月31日，我们的外汇敞口(以及我们的平均/高/低敞口)如下：

外币风险

​

​	​	​	​	​
数十亿欧元		2020		2019
年终对我们所有主要货币的敞口		0.9		1.0
平均暴露量		0.9		0.7
最高曝光量		1.0		1.0
最低暴露水平		0.9		0.6

​

外币汇率敏感性

我们根据+/-的上/下移位计算我们的敏感度10欧元与所有主要货币之间外币汇率的百分比（2019年：+/-10欧元与所有其他主要货币之间外币汇率的百分比; 2018年：+/-10欧元与所有其他主要货币之间外币汇率的%）。如果2020年、2019年和2018年12月31日外币汇率如上所述高/低，将对其他营业外费用、净收入和其他综合收益产生以下影响：

外汇敏感度

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	对其他非营业性应收账款的影响，净					​	对其他综合收入的影响
​		2020		2019		2018		2020		2019		2018
指定现金流对冲关系内持有的衍生品
所有主要货币-10%（2019年：所有主要货币-10% ;2018年：所有主要货币-10%)								43		53		62
所有主要货币+10%(2019年：所有主要货币+10%；2018年：所有主要货币+10%)								-43		-53		-62
嵌入导数
所有货币-10%	​	40		53		11
所有货币+10%	​	-49		-53		-11
与收购Quartrics相关持有的外汇期权
美元-10%	​	0		0		-29
美元+10%	​	0		0		559

​

利率风险

利率风险因素

由于我们的投资和融资活动主要以欧元和美元为主，因此我们面临利率风险，因为我们的大部分投资是基于浮动利率和/或短期期限(2020：67%; 2019: 80%)，我们的大多数融资交易基于固定利率和长期(2020年：85%; 2019: 69%).

利率风险管理

我们利率风险管理的目标是通过创建固定和可变现金流的平衡结构来降低利润或亏损的波动性，并优化我们的利息结果。因此，我们通过在给定的投资和债务融资组合中增加与利率相关的衍生品工具来管理利率风险。我们的净债务理想的固定和浮动比例是由财政部委员会设定的。

被指定为套期保值工具的衍生品(公允价值对冲)

为了将我们的融资交易的利率风险与我们的投资相匹配，我们使用接管人利率掉期将某些固定利率金融负债转换为浮动利率，并通过这种方式确保掉期融资交易的公允价值1：1的比率。包括利率互换，48% (2019: 35截至2020年12月31日，我们未偿还的有息金融负债总额的4%)为固定利率。

F-63

目录表

​

截至2020年12月31日，与指定为套期保值项目的项目有关的金额如下：

利率套期保值中的指定对冲项目

​

​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020
​	​	固定费率	​	固定费率
​		借款以欧元计价		以美元计价的借款
名义金额		4,550		263
账面金额		4,503		262
其他金融负债的累计公允价值调整		-90		-36
用于衡量无效的公允价值变动		-90		-16
套期保值项目的公允价值套期保值调整累计金额不再为套期保值损益进行调整		0		-20

​

截至2020年12月31日，指定为对冲工具的金额如下：

利率对冲中的指定对冲工具

​

​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020
​	​	利率	​	利率
​	​	掉期	​	掉期
​		欧元借款		美元借款
名义金额		4,550		263
账面金额		​	​	​
其他金融资产		99		15
其他财务负债		0		0
用于衡量无效的公允价值变动		99		15

​

截至2020年12月31日，我们持有以下工具来对冲利率变化风险：

利率对冲中对冲工具的详细信息

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

成熟性

​

2022

2024

2027

2028

2029

​

2030

2031

欧元利率互换

​

​

​

​

​

​

​

名义金额

​

​

​

1,000

1,000

800

​

500

​

1,250

​

平均浮动利率

​

​

​

1.476

%

0.900

%

0.240

%

0.875

%

1.038

%

美元利率互换

​

​

​

​

名义金额

181

81

​

​

​

​

​

​

​

​

平均浮动利率

1.031

%

0.910

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

接收方掉期的公允价值调整、公允价值对冲关系中持有的基础对冲项目的基差调整以及在财务收入（净额）中确认的两者之间的差异在所列的任何年度都不重大。

​

F-64

目录表

​

利率风险敞口

截至12月31日，我们的利率风险（以及平均/高/低风险）如下：

利率风险敞口

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数十亿欧元	​	2020							​	2019
​		年终		平均值		高		低		年终		平均值		高		低
公允价值利率风险	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
来自投资		0.02		0.02		0.02		0.02		0.03		0.05		0.07		0.03
现金流利率风险
来自投资(包括现金)		4.58		5.14		5.77		4.58		4.32		4.32		5.04		3.89
从融资		1.99		3.18		3.93		1.99		3.92		4.25		4.43		3.92
来自利率互换		4.81		4.78		5.10		4.30		4.29		3.05		5.06		1.28

​

利率敏感度

根据《国际财务报告准则》第7号，考虑到以下因素，提供了敏感性分析，以显示我们的利率风险敞口对损益和股本的影响：

--报告称，利率变动仅影响按公允价值确认的非衍生固息金融工具的会计处理。因此，这样的利率变化不会改变我们的非衍生固定利率金融负债的账面价值，因为我们按摊销成本对它们进行了会计处理。在每一年度年终报告中，按公允价值计入损益的固定利率金融资产的投资并不重要。因此，我们在计算与股票相关的敏感性时不考虑任何固定利率工具。

--与浮动利率的非衍生金融工具相关记录的风险收入或支出，如果不是有效对冲关系中的对冲项目，则面临利率风险。因此，我们在与利润相关的敏感度计算中考虑了与我们的可变利率融资和我们对货币市场工具的投资有关的利率变化。

-据报道，在公允价值对冲关系中指定利率接管人掉期会导致利率变化影响财务收入，净额。与利率掉期相关的公允价值变动并未反映在敏感性计算中，因为它们作为对冲项目抵销了债券和私募的固定利率支付。然而，市场利率的变化会影响利率互换的利息支付金额。因此，我们将市场利率对利息支付的影响计入与利润相关的敏感度计算。

由于美元和欧元区的利率预期不同，我们的敏感度分析基于收益率曲线上移+50/+10美元/欧元区的基点（基点）（2019年：+50/+10美元/欧元区的基点; 2018年：+100/+30美元/欧元区为基点），收益率曲线向下移动-50/-20美元/欧元区的基点（2019年：-50/–20美元/欧元区的基点; 2018年：-25/-10美元/欧元区的基点）。

如果2020年、2019年和2018年12月31日，利率高于/低于上述，则不会对我们可变利率投资的净财务收入产生重大影响，并且会对财务收入产生以下影响。

利率敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	对财务收入的影响 网络
​		2020		2019		2018
指定公允价值对冲关系内持有的衍生品	​	​	​	​	​	​
利率+50美元区的基点/+10欧元区基点（2019年：+50/+10美元/欧元区的基点; 2018年：+100/+30美元/欧元区的基点）		-41		-41		-20
利率-50美元/-20欧元区基点（2019年：-50 /–20美元/欧元区基点；2018年：-25 /–10美元/欧元区的基点）		79		76		5
可变利率融资		​		​
利率+50美元区的基点/+10欧元区基点（2019年：+50/+10美元/欧元区基点；2018年: +100/+30美元/欧元区的基点）		-6		-8		-24
利率-50美元/-20欧元区基点（2019年：-50/–20美元/欧元区基点；2018年：-25/–10美元/欧元区的基点）		6		8		4

​

股权价格风险

股票价格风险因素

我们在股权证券投资和基于股份的支付计划方面面临着股权价格风险。

F-65

目录表

​

股权价格风险管理

我们的上市股票投资是根据受全球股市波动影响的当前市值进行监控的。未上市的股权投资根据被投资方提供的详细财务信息进行监控。我国上市股权投资的公允价值取决于股权价格，而非上市股权投资的公允价值受各种不可观测的投入因素的影响。

我们还监控我们基于股份的支付计划的风险敞口。为了减少由此产生的利润或亏损波动性，我们通过购买衍生工具来对冲与这些计划相关的某些现金流风险，但我们没有建立指定的对冲关系。

股权价格风险敞口

2020年12月31日，我们的股权证券投资风险为欧元3,113百万欧元(2019年：欧元1,996百万; 2018年：欧元1,248(亿美元)。

有关我们的股份支付计划风险的信息，请参阅 注(B.3).

股本价格敏感度

在我们对股份支付计划的敏感性分析中，我们包括了对冲工具和基础股份支付，尽管后者不受IFRS 7的限制，因为我们认为仅考虑衍生工具将无法正确反映我们的股价风险敞口。

我们对股价波动的敏感度如下：

股本价格敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019		2018
股权证券投资	​	​
股价和各自不可观察输入的上涨 10% -财务收入增长，净增长	​	259		156		65
股价和各自不可观察输入数据的下降 10% -财务收入减少，净减少	​	-259		-156		-65
基于股份的支付	​	​		​
股价上涨 20%	​	​	​	​	​	​
- 股份支付费用增加	​	-272		-298		-279
-增加对冲工具的抵销收益	​	24	​	48	​	57
股票价格下跌20%	​	​	​	​	​	​
-以股份为基础的支付费用减少	​	271	​	307	​	262
-对冲工具的抵销收益减少	​	-23		-46		-44

​

信用风险

信用风险因素

为了降低投资中的信用风险，我们安排获得某些投资活动的抵押品权利，金额为投资额的全额，只有在投资对手违约的情况下，我们才被允许使用这一权利。在没有其他重大协议以减少我们的信用风险敞口的情况下，确认为现金和现金等价物、当前投资、贷款和其他金融应收账款、应收贸易账款和衍生金融资产的总金额代表我们对信用风险的最大敞口，但上述协议除外。

信用风险管理

银行现金、定期存款和债务证券

为了降低我们的投资活动和衍生金融资产的信用风险，我们的所有活动只能与获得批准的主要金融机构和拥有较高外部评级的发行人进行，这符合我们的内部财务准则的要求。在其规定中，指导方针要求我们只投资于发行人的资产，这些资产的最低评级至少为“BBB持平”。我们只在特殊情况下投资评级较低的发行人。在2020年和2019年，这样的投资并不重要。我们金融资产的加权平均评级在A至A-的范围内。我们奉行谨慎投资的政策，其特点是主要是当前投资、标准投资工具，以及通过与各种交易对手开展业务而实现广泛的投资组合多元化。

为了进一步降低我们的信用风险，我们要求为某些投资提供全额的抵押品，在投资对手违约的情况下，我们将被允许使用这些抵押品。作为这种抵押品，我们只接受至少具有投资级评级水平的债券。

F-66

目录表

​

此外，由于世界各地交易对手的多样化和对每个交易对手遵守内部限额制度，交易对手按工具、部门或地理区域参与类似活动时存在的信用风险集中程度得到进一步缓解。这一内部限额制度规定，与个别交易对手的业务量被限制在一个界定的限额内，该限额取决于至少一家主要评级机构可获得的最低官方长期信用评级、各自金融机构的一级资本，或参与德国存款人担保基金或类似的保障计划。我们持续监控对这些交易对手限制的严格遵守。由于信贷违约掉期的溢价主要视乎市场人士对债务人信誉的评估，我们亦密切留意市场上信贷违约掉期利差的发展，以评估可能出现的风险发展，并在这些转变出现时及时作出反应。

对于银行现金、定期存款和债务证券，如收购债券或商业票据，我们采用一般减值方法。由于我们的政策是只投资于最低评级至少为投资级的发行人的优质资产，以将信贷损失的风险降至最低，因此我们使用低信贷风险例外。因此，这些资产总是被分配到三阶段信用损失模型的第一阶段，我们记录了相当于12个月预期信用损失的损失准备金。这项损失拨备是根据我们在各自报告日期的风险敞口、该风险敞口的违约损失以及信用违约互换价差作为违约概率的衡量标准来计算的。为了确保我们的投资在其生命周期内始终满足投资级的要求，我们通过跟踪公布的外部信用评级来监控信用风险的变化。在其他方面，当交易对手不太可能全额偿还债务、有关于交易对手财务困难的信息时，或者在整体市场环境保持相当稳定的情况下，交易对手的信用违约互换利差在较长一段时间内大幅上升，我们认为银行现金、定期存款和债务证券是违约的。如果认为恢复的可能性很小，这种金融资产被部分或全部注销，例如，这类金融资产的交易对手破产就可以证明这一点。

应收贸易账款

我们的贸易应收账款的违约风险是单独管理的，主要基于通过外部评级评估客户的信誉以及我们过去与相关客户的经验。在此评估的基础上，为每个客户建立个人信用额度，与此类信用额度的偏离需要得到管理层的批准。

用来反映终身预期信贷损失的损失率是根据应收账款经过不同逾期阶段的概率和我们过去几年的实际信贷损失经验，使用滚动率法确定的。这些损失率通过前瞻性信息得到提高，以反映收集历史数据期间的经济状况、当前状况以及应收账款预期寿命内经济状况的预期变化之间的差异。我们持续监察本地未偿还应收账款，以评估是否有客观证据显示我们的贸易应收账款及合约资产出现信贷减值。当交易对手不大可能全额偿付其债务时，我们认为应收账款违约，然而，仅在正常业务过程中延迟付款(例如，逾期90天以上)并不一定表明客户违约。如果我们判断追回的可能性很小，我们会部分或全部注销账户余额，这可能会在客户的破产程序完成或所有执法努力耗尽时得到证明。

我们庞大的客户基础及其在全球许多不同行业、公司规模和国家/地区的分布，减轻了来自个人客户的违约对我们贸易应收账款的影响。有关我们的应收贸易账款的更多信息，请参阅注(A.2).

信用风险敞口

现金、定期存款和债务证券

截至2020年12月31日，我们面临的现金、定期存款和债务证券信用风险如下：

现金、定期存款和债务证券的信用风险敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2020
​		相当于外部		加权平均损失		总持有金额未		毛利入账金额		预期信贷亏损拨备
​	​	额定值	​	费率	​	信用受损	​	信用受损	​	​
风险级别1 -低风险		AAA到BBB-		-0.1	%	4,846		0		-3
风险等级2 -高风险		BB到D		0.0	%	29		0		0
风险类别3 -未评级		北美		-11.3	%	23		0		-3
总		​		-0.1	%	4,898		0		-6

​

F-67

目录表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2019
​		相当于外部		加权平均损失		总持有金额未		毛利入账金额		预期信贷亏损拨备
​	​	额定值	​	费率	​	信用受损	​	信用受损	​	​
风险级别1 -低风险		AAA到BBB-		-0.1	%	3,838		0		-3
风险等级2 -高风险		BB到D		0.0	%	23		0		0
风险类别3 -未评级		北美		-5.0	%	52		0		-3
总				-0.2	%	3,913		0		-6

​

截至2020年12月31日，我们的其他贷款和其他应收账款的大部分集中在德国。截至该日，没有逾期但未发生减损的贷款或其他金融应收账款，并且我们没有迹象表明该等未逾期且未发生减损的资产存在任何减损。

贸易应收款和合同资产

截至2020年12月31日，我们面临的贸易应收账款信用风险如下：

贸易应收账款和合同资产的信用风险敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元		2020
​		加权平均损失率		总持有金额未		总资产抵免-		预期信贷亏损拨备
​	​	​	​	信用受损	​	受损的	​	​
AR未到期且到期		-0.2	%	4,426		0		-10
AR逾期1至30天		-0.9	%	511		71		-5
AR逾期30至90天		-1.8	%	380		61		-8
AR逾期90多天		-16.8	%	695		273		-163
总		-2.9	%	6,012		405		-186

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元		2019
​	​	加权平均损失率		总持有金额未		总资产抵免-		预期信贷亏损拨备
​	​	​	​	信用受损	​	受损的	​	​
AR未到期且到期		-0.2	%	5,226		0		-9
AR逾期1至30天		-0.5	%	733		36		-4
AR逾期30至90天		-0.8	%	668		23		-5
AR逾期90多天		-11.1	%	869		158		-114
总		-1.7	%	7,496		217		-131

​

2020年，贸易应收账款和合同资产的预期信贷损失拨备变动如下：

贸易应收账款和合同资产的ESL津贴变动

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019
​	​	预期信贷亏损拨备	​	预期信贷亏损拨备
截至01年1月的余额	​	-131	​	-107
确认的净信用损失		-97		-38
核销金额		42		13
截至12/31的余额		-186		-131

​

流动性风险

流动性风险因素

我们因对供应商、员工和金融机构的义务而面临流动性风险。

流动性风险管理

我们的流动性由我们的全球财政部门管理，主要目的是将流动性维持在足以履行我们财务义务的水平。

F-68

目录表

​

一般来说，我们的主要流动资金来源是我们的业务运营产生的资金。我们的全球财务部门为所有子公司集中管理流动性。在可能的情况下，我们汇集他们的现金盈余，以便我们可以将流动性集中用于我们的业务运营、子公司的资金需求，或将任何净盈余投资于市场。如前所述，通过这一策略，我们寻求在确保流动性的同时优化收益率，只投资于高信用质量的交易对手和发行人。

除了有效的营运资金及现金管理外，我们亦透过与不同金融机构安排足够数量的信贷安排，以应付日常营运及履行融资责任所固有的流动资金风险，以便在有需要时可动用。

为了保持较高的财务灵活性，2017年，SAP SE加入了欧元2.5200亿银团信贷安排协议，期限至2024年。该设施的使用不受任何金融契约的限制。该贷款项下的借款利息为Euribor或LIBOR对于各自的货币加上保证金17Bps。我们还需要支付以下承诺费：5.95未使用的可用信贷的年利率为BPS。我们还没有动用这一设施。

2019年9月，我们启动了商业票据计划(Commercial Paper，简称CP)。截至2020年12月31日，我们有欧元930到期期限一般不到6个月的未偿还票据(2019年：欧元1,099.5百万)。

3721000万欧元和欧元430分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在提出的所有年度中，这些信贷额度下都有未偿还的非实质性借款。

流动性风险敞口

下表是对截至2020年12月31日我们所有金融负债的剩余合同到期日的分析。合同伙伴可以随时要求偿还的财务负债被分配到尽可能早的期间。浮动利息支付采用截至2020年12月31日的最新相关利率计算。由于我们通常以总额结算我们的衍生品合同，我们分别显示我们所有货币和利率衍生品的支付和收入腿，无论衍生品的公允价值是否为负。货币衍生品的现金流出使用适用的即期汇率进行换算。

非衍生金融负债的合同到期日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

携带

​

合约现金流量

​

​

量

​

​

​

12/31/2020

2021

2022

2023

2024

2025

此后

非衍生金融负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贸易应付款项

-1,014

​

-1,014

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

租赁负债

-2,120

​

-426

​

-359

​

-262

​

-218

​

-165

​

-931

其他财务负债

-13,770

​

-1,982

​

-2,640

​

-1,700

​

-1,211

​

-918

​

-5,933

非衍生金融负债总额

-16,904

​

-3,422

​

-2,999

​

-1,962

​

-1,429

​

-1,083

​

-6,864

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

携带

​

合约现金流量

​

​

量

​

​

​

12/31/2019

2020

2021

2022

2023

2024

此后

非衍生金融负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贸易应付款项

-1,283

​

-1,283

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

租赁负债

-2,203

​

-431

​

-363

​

-284

​

-224

​

-190

​

-1,019

其他财务负债

-13,912

​

-2,888

​

-630

​

-3,414

​

-1,095

​

-1,231

​

-5,467

非衍生金融负债总额

-17,398

​

-4,602

​

-993

​

-3,698

​

-1,319

​

-1,421

​

-6,486

​

F-69

目录表

​

衍生金融负债和金融资产的合同成熟度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

携带

​

合约现金流量

​

携带

​

合约现金流量

​

​

量

​

​

​

量

​

​

​

12/31/2020

2021

此后

12/31/2019

2020

此后

衍生金融负债和资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融负债

未指定为对冲工具的货币衍生品

​

-61

​

​

​

​

-55

​

​

​

​

现金流出

​

​

​

-2,902

​

-7

​

​

​

-2,865

​

-3

现金流入

​

​

​

2,842

​

0

​

​

​

2,816

​

0

指定为对冲工具的货币衍生工具

​

-1

​

​

​

​

-11

​

​

​

​

现金流出

​

-141

​

​

​

​

-415

​

0

现金流入

​

139

​

​

​

​

401

​

0

指定为对冲工具的利率衍生品

​

0

​

​

​

​

​

-16

​

​

​

​

现金流出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

-28

​

-536

现金流入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

36

​

515

衍生金融负债总额

-63

-62

-7

​

-82

-55

​

-24

衍生金融资产

​

​

​

​

​

​

未指定为对冲工具的货币衍生品

38

​

​

33

​

​

​

现金流出

​

-2,452

​

​

​

-3,442

​

0

现金流入

​

2,493

​

​

​

3,468

​

0

指定为对冲工具的货币衍生工具

7

​

​

​

3

​

​

​

现金流出

​

-291

​

​

​

-114

​

0

现金流入

​

297

​

​

​

117

​

0

指定为对冲工具的利率衍生品

114

​

​

​

9

​

​

​

现金流出

​

-48

-398

​

​

-14

​

-18

现金流入

​

69

495

​

​

17

​

24

衍生金融资产总额

158

68

97

​

44

32

​

6

衍生金融负债和资产总计

95

6

90

​

-37

-23

​

-18

​

​

(F.2)金融工具的公允价值披露

​

y 级别转移

我们的政策是，公允价值层级不同级别之间的转移被视为发生在事件期间或导致转移的情况变化开始时。

​

金融工具的公允价值

我们在日常业务过程中使用各种类型的金融工具，这些工具被分类为摊销成本（AC）或公允价值计入损益（FVTPL）。对于那些以公允价值计量或必须披露公允价值的金融工具，我们根据用于确定公允价值的输入数据及其对估值技术的重要性将金融工具分类为三级公允价值层级。

F-70

目录表

​

金融工具的公允价值和公允价值等级内的分类

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

类别

​

12/31/2020

​

​

​

​

结转金额

​

计量类别

​

公允价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按摊销

按公允价值计算

1级

2级

3级

总

​

​

​

​

​

成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

5,311

​

​

​

​

银行里的现金1

​

交流电

​

2,732

​

2,732

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款1

​

交流电

​

924

​

924

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

货币市场和类似基金

​

按公平

​

1,655

​

​

​

1,655

​

1,655

​

​

​

​

​

1,655

贸易和其他应收款

6,730

​

​

​

​

​

​

应收贸易账款1

交流电

6,232

6,232

​

​

​

​

​

其他应收账款2

—

498

​

​

​

​

​

​

其他金融资产

5,147

​

​

​

​

​

​

债务证券

交流电

24

24

​

​

​

24

24

股权证券

按公平

3,113

​

​

3,113

​

72

536

2,505

3,113

对联营公司的投资2

—

14

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款

交流电

1,445

1,445

​

​

​

​

1,445

​

1,445

与员工福利计划相关的金融工具2)

—

162

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款和其他应收账款

交流电

190

190

​

​

​

​

190

​

190

衍生资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定为套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外汇远期合约

—

7

​

​

7

​

​

7

​

7

利率互换

—

114

​

​

114

​

​

114

​

114

未被指定为对冲工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外汇远期合约

按公平

38

​

​

38

​

​

38

​

38

股票支付的看涨期权

按公平

36

​

​

36

​

​

36

​

​

36

股票认购期权

按公平

4

​

​

4

​

​

​

4

4

负债

​

​

​

​

​

​

​

贸易及其他应付款项

-1,312

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贸易应付款项1

交流电

-1,014

-1,014

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他应付款2

—

-298

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融负债

-15,953

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非衍生金融负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款

交流电

-1,301

-1,301

​

​

​

​

​

-1,301

​

​

-1,301

债券

交流电

-11,300

-11,300

​

​

​

-10,966

​

-931

​

​

-11,897

私募

交流电

-742

-742

​

​

​

​

​

-771

​

​

-771

其他非衍生金融负债3)

交流电

-2,547

-2,547

​

​

​

​

​

-427

​

​

-427

衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定为套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外汇远期合约

—

-1

​

​

-1

​

​

​

-1

​

​

-1

利率互换

—

0

​

​

0

​

​

​

0

​

​

0

未被指定为对冲工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外汇远期合约

按公平

-61

​

​

-61

​

​

​

-61

​

​

-61

金融工具总额，净额

-77

-5,357

​

4,904

​

-9,214

​

-1,128

​

2,509

-7,833

​

F-71

目录表

​

金融工具的公允价值和公允价值等级内的分类

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

类别

​

12/31/2019

​

​

​

​

账面金额

​

计量类别

​

公允价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按摊销

按公允价值计算

1级

2级

3级

总

​

​

​

​

​

​

成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

5,314

​

银行里的现金1

​

交流电

​

2,877

​

2,877

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款1

​

交流电

​

1,090

​

1,090

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

货币市场和类似基金

​

按公平

​

1,347

​

​

​

1,347

​

1,347

​

​

​

​

​

1,347

贸易和其他应收款

8,037

应收贸易账款1

交流电

7,582

7,582

其他应收账款2

—

454

其他金融资产

2,633

债务证券

交流电

27

27

​

27

27

股权证券

按公平

1,996

1,996

25

89

1,882

1,996

对联营公司的投资2

—

16

定期存款

交流电

​

41

​

41

​

​

​

​

​

41

​

​

​

41

与员工福利计划相关的金融工具2

—

​

183

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款和其他应收账款

交流电

217

217

217

217

衍生资产

指定为套期保值工具

外汇远期合约

—

3

3

3

3

利率互换

—

9

9

9

​

9

未被指定为对冲工具

​

外汇远期合约

按公平

33

33

33

33

股票支付的看涨期权

按公平

95

95

95

95

股票认购期权

按公平

15

15

15

15

负债

贸易及其他应付款项

-1,589

贸易应付款项1

交流电

-1,283

-1,283

其他应付款2

—

-306

金融负债

-16,196

非衍生金融负债

​

贷款

交流电

-2,016

-2,016

-2,016

-2,016

债券

交流电

-10,533

-10,533

-10,003

-1,100

-11,103

私募

交流电

-1,067

-1,067

-1,078

-1,078

其他非衍生金融负债3

交流电

-2,498

—

2,498

-296

-296

衍生品

指定为套期保值工具

外汇远期合约

—

-11

-11

-11

-11

利率互换

—

-16

-16

-16

-16

未被指定为对冲工具

外汇远期合约

按公平

-55

-55

-55

-55

金融工具总额，净额

-1,801

-5,564

3,416

-8,604

-4,086

1,896

-10,794

​

¹我们不会单独披露现金及现金等值物、贸易应收账款和应付账款的公允价值，因为其公允价值合理接近。

²由于贸易应收账款、贸易应付账款和其他金融资产行项目包含金融和非金融资产或负债（例如其他税款或预付款），因此显示非金融资产或负债的公允价值是为了与合并财务状况表中的相应行项目进行对账。

³对于计入其他非衍生金融负债细目的租赁负债，无需单独披露公允价值。

​

F-72

目录表

​

​

按工具分类列出的金融工具公允价值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	类别	​	12/31/2020
​		​		账面金额		以摊销成本计算		按公允价值计算
金融资产	​	​	​	​	​	​	​	​
按公允价值计入损益		按公平		4,846				4,846
以摊销成本计算		交流电		11,547		11,547		​
金融负债
按公允价值计入损益		按公平		-61				-61
以摊销成本计算		交流电		-16,904		-16,904

​

按工具分类列出的金融工具公允价值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	类别	​	12/31/2019
​		​		账面金额		以摊销成本计算		按公允价值计算
金融资产	​	​	​	​	​	​	​	​
按公允价值计入损益		按公平		3,486				3,486
以摊销成本计算		交流电		11,834		11,834
金融负债
按公允价值计入损益		按公平		-55				-55
以摊销成本计算		交流电		-17,398		-17,398

​

F-73

目录表

​

公允价值的确定

公允价值计量中使用的估值技术和输入数据的描述如下：

按公允价值经常性计量的金融工具

​

类型		公允价值 层次结构		厘定公平 价值/估值技术		意义重大 看不见 输入量		相互关系 重大之间 无法观察到的输入 及公平值 量测
其他金融资产	​	​	​	​	​	​	​	​
货币市场和类似基金	​	1级	​	在活跃的市场中报价	​	北美	​	北美
债务证券	​	1级	​	在活跃的市场中报价	​	北美	​	北美
上市股权证券	​	1级	​	在活跃的市场中报价	​	北美	​	北美
​	​	2级	​	活跃市场上的报价扣除来自相应看跌期权溢价的处置限制折扣。	​	北美	​	北美
非上市股权证券	​	3级	​	市场方法。使用与被投资公司相当的公司的收入倍数进行可比公司估值。	​	使用的同行公司（收入倍数范围从 1.3至21.4) 投资对象收入 缺乏市场性的折扣（10%至30%)	​	在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： - 收入倍数较高（较低） - 被投资公司收入较高（较低） - 流动性折扣较低（较高）
​	​	​	​	市场方法。风险投资方法评估各种定量和定性因素，例如实际和预测结果、现金状况、最近或计划的交易以及市场可比公司。	​	北美	​	北美
​	​	​	​	上一轮融资估值	​	北美	​	北美
​	​	​	​	清算优惠	​	北美	​	北美
​	​	​	​	各基金报告的资产净值/公平市场价值	​	北美	​	北美
基于股份的付款计划的看涨期权	​	2级	​	蒙特卡洛模型。 考虑无风险利率、衍生品的剩余期限、股息收益率、股价和我们股票的波动性进行计算。	​	北美	​	北美
股票认购期权	​	3级	​	市场方法。风险投资方法评估各种定量和定性因素，例如实际和预测结果、现金状况、最近或计划的交易以及市场可比公司。	​	北美	​	北美
其他金融资产/金融负债					​	​	​	​
外汇远期合约	​	2级	​	使用平价法贴现现金流。基于远期汇率的预期未来现金流量使用各自的存款利率和现货利率在各自的合同剩余期限内贴现。	​	北美	​	北美
利率互换	​	2级	​	贴现现金流。预期未来现金流量根据可观察收益率曲线的远期利率和合同利率估计，并按反映交易对手信用风险的利率贴现。	​	北美	​	北美

​

​

F-74

目录表

​

非公允价值计量的金融工具

​

类型		公允价值与等级		公允价值/估值技术的确定方法
金融负债	​	​	​	​
固定利率债券(金融负债)	​	1级	​	在活跃的市场中报价
固定利率私募/贷款(金融负债)	​	2级	​	贴现现金流 固定利息和本金的未来现金流出按报告日期的市场利率在各自合同期限内贴现。

​

至于其他非衍生金融资产/负债及浮动利率金融债务，假设其账面值合理地接近其公允价值。

第1级和第2级之间的转移

将股权证券从二级转移到一级是欧元的，这是因为处置限制失效，不再需要为这种限制扣除折扣912020年为百万欧元(2019年：欧元5百万)，而从1级到2级的转移根本没有发生。

第3级公允价值披露

下表显示了我们的非上市股权证券和归类为3级公允价值的股权看涨期权从期初到期末的公允价值对账：

第三级公允价值的对账

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2020		2019
1/1		1,896		1,202
转账
进入3级		0		0
超出3级		-201		-39
购买		728		487
销售		-233		-183
得失		​
计入财务收入、净利润或净亏损		501		411
计入其他综合收益的汇兑差额		-183		18
12/31		2,508		1,896
报告期末持有的股权投资损益未实现损益变化		376		318

​

转出第三级是由于各投资对象的首次公开募股。改变不可观察输入数据以反映合理可能的替代假设不会对我们于报告日期以公允价值计入损益的非上市股本证券的公允价值产生重大影响。

​

F-75

目录表

​

G部分-其他披露

本节提供了有关杂项主题的额外披露，包括与执行委员会、监事会、关联方交易和其他公司治理主题有关的信息。

(G.1) 预付费用和其他纳税资产

​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020					​	2019
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
预付费用		495		187		682		427		179		606
其他税务资产		209		52		261		225		87		312
总		704		239		943		652		266		918
/其他非金融资产	​	1,321	​	1,926	​	3,247	​	1,188	​	1,701	​	2,889
预付费用和其他税务资产占% /其他非金融资产	​	53	​	12	​	29	​	55	​	16	​	32

​

预付费用主要包括经营租赁预付款、支持服务和软件特许权使用费。 其他税收资产主要包括增值税。

​

(G.2)其他税务负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

2020

​

2019

​

当前

非当前

总

当前

非当前

总

其他纳税义务

632

0

632

650

0

650

/其他非金融负债

​

4,643

​

770

​

5,413

​

4,839

​

957

​

5,796

其他税务负债占% /其他非金融负债

14

0

12

13

0

11

​

其他纳税义务主要包括增值税、工资税和销售税。

​

​

(G.3)其他诉讼、索赔和法律意外情况

本说明披露了有关知识产权相关诉讼和索赔、所得税相关诉讼以外的税务相关诉讼的信息（请参阅 注(C.5)），以及反贿赂和出口管制事宜。

​

​

y法律问题背景下的不确定性

中概述的政策 注（A.4）对于与客户相关的条款，包括与客户相关的诉讼案件和索赔的条款，同样适用于我们在本说明中披露的其他诉讼、索赔和法律或有事项。 诉讼和索赔的结果本质上受到相当大的不确定性。管理层对这些问题的看法未来也可能发生变化。诉讼和索赔的实际结果可能与管理层在之前几个时期所做的评估不同，这可能会对我们的业务、财务状况、利润、现金流或声誉造成实质性影响。大多数诉讼和索赔具有非常个别的性质，索赔人要么没有量化索赔金额，要么根据历史证据，预计量化的索赔金额不能很好地反映解决有关案件所需的支出。大多数索赔所在司法管辖区的具体情况进一步损害了案件结果的可预测性。因此，如果SAP产生这些案件的支出，可靠地估计这些诉讼和索赔将产生的财务影响通常是不可行的。 此外，这些诉讼和索赔产生的任何经济利益流出的预期时间通常是不确定和不可估量的，因为这通常取决于解决这些诉讼和索赔所需的法律程序和和解谈判的持续时间。

​

在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼，包括与我们收购的公司有关的诉讼和索赔。我们将继续积极抗辩所有针对我们的索赔和诉讼。截至2020年12月31日，这些索赔和诉讼的拨备既不是单独的，也不是SAP的整体材料。

F-76

目录表

​

在本说明披露的索赔和诉讼中，有以下几类：

与知识产权有关的诉讼和索赔

与知识产权相关的诉讼和索赔是指第三方威胁或提起诉讼，声称SAP侵犯了他们拥有的一项或多项知识产权的案件。这种知识产权可以包括专利、著作权和其他类似权利。

或有负债来自与知识产权有关的诉讼和索赔，但没有对其作出规定。一般而言，如上所述，由于诉讼和索赔方面的不确定性，估计这些或有负债的财务影响是不可行的。截至2020年12月31日和2019年12月31日，原告在那些与知识产权相关的诉讼或索赔中索赔的总额对我们来说并不重要。根据我们过去的经验，大多数与知识产权有关的诉讼和索赔往往要么在法庭上被驳回，要么在法庭外达成和解，金额远远低于最初索赔的金额。我们目前相信，解决截至2020年12月31日的知识产权相关索赔和诉讼，不会单独或总体上对我们的业务、财务状况、利润或现金流产生重大不利影响。

与知识产权有关的诉讼和索赔的个别案件包括：

2018年6月，Teradata Corporation、Teradata US，Inc.和Teradata Operations，Inc.(统称为Teradata)向美国加利福尼亚州联邦法院提起了针对SAP SE、SAP America，Inc.和SAP Labs，LLC的民事诉讼。Teradata指控SAP挪用了Teradata的商业机密，侵犯了Teradata的版权(现已撤回)，并违反了美国反垄断法。Teradata寻求未指明的金钱赔偿和禁令救济。2019年，SAP对Teradata提起专利侵权反诉，寻求金钱赔偿和禁令救济。审判定于2021年底进行。2020年，Teradata对SAP提起了第二起民事诉讼，声称其侵犯了专利，寻求金钱赔偿和禁令救济。第二起诉讼的审判定于2022年底进行。

2010年，总部位于美国的TecSec，Inc.对SAP(包括我们的子公司Sybase)和许多其他美国被告提起的法律诉讼，TecSec寻求未指明的金钱赔偿和永久禁令救济，于2020年达成和解。

涉税诉讼

我们正在接受国内外税务机关的持续审计。在非所得税方面，我们只与少数外国税务机关就公司间专利使用费支付和公司间服务的评估和诉讼事宜进行各种诉讼。所有适用年度与这些事项有关的潜在争议总额约为欧元。154百万欧元(2019年：欧元189百万)。我们没有记录关于这些事项的规定，因为我们相信我们会获胜。

有关我们所得税相关诉讼的更多信息，请参阅注(C.5).

反贿赂和出口管制事项

SAP已收到通信和举报人信息，指控其行为可能违反美国(包括美国反海外腐败法(FCPA))和其他国家的反贿赂法律。思爱普道德与合规办公室正在一家外部律师事务所的协助下进行调查，并自愿向美国证券交易委员会(美国美国证券交易委员会)和美国司法部(美国司法部)以及正在调查潜在违规行为的地方当局提供建议。SAP与地方当局以及美国美国证券交易委员会和美国司法部之间的调查和对话正在进行中。

根据《反海外腐败法》和/或其他反贿赂法律，被指控的行为可能导致罚款或其他制裁。此外，SAP在某些司法管辖区开展业务的能力可能会受到负面影响。全面和详尽的调查以及相应的补救活动仍在进行中。在南非，SAP正在寻求解决与正在进行的调查有关的未决民事索赔。考虑到个别因素的复杂性和大量悬而未决的问题，目前不可能完全评估财务影响的风险。

此外，我们继续调查有关某些SAP合作伙伴违反SAP合同条款并在禁运国家和受制裁实体销售SAP产品和服务的行为的单独指控。这些SAP合作伙伴可能没有遵守SAP对间接业务活动的严格程序。在某种程度上，任何独立于SAP的公司选择不遵循SAP的许可程序，SAP停止其活动的能力最终是有限的。SAP投入了大量资源来预防和减轻此类活动的发生。我们还在调查有关SAP向某些客户直接销售的指控，这些客户可能在禁运国家从事未经授权的活动。调查由SAP的OEC和SAP的出口管制团队在外部律师事务所和法医顾问的协助下进行。

在此背景下，SAP于2017年9月自愿向美国司法部和美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)披露了潜在的出口管制和经济制裁违规行为。与此同时，思爱普于2017年10月向美国美国证券交易委员会提供了通知，并回应了美国证券交易委员会就出口限制事项发出的评论信。SAP还根据同样的指控事实向美国商务部工业和安全局(BIS)提供了信息披露。根据美国的制裁和出口管制法律，被指控的行为可能会导致罚款或其他制裁。SAP目前正在与美国当局就解决这些问题进行接触。

全面彻底的调查和相应的补救活动正在进行中，考虑到个别因素的复杂性和大量悬而未决的问题，目前还不完全可能全面评估风险。

​

F-77

目录表

​

由于上述原因，目前无法确定潜在的违反反贿赂法行为和潜在的出口限制行为是否代表SAP目前的义务，如果是，也不可能可靠地估计这些义务的数额。我们在2020年的合并财务报表中没有确认这些潜在违规行为的实质性拨备。估计这些潜在违规行为可能导致的任何或有负债的财务影响也是不切实际的。

(G.4)董事会成员

执行董事会

2020年12月31日担任SAP子公司以外的企业监事会和其他可比管理机构的成员

克里斯蒂安·克莱恩

首席执行官

企业发展和战略、安全与保密、合规、全球企业事务、全球营销

阿迪达斯股份公司监事会，德国赫佐根奥拉赫（2020年8月11日起）

萨宾·本迪克（2021年1月1日起）

首席人事官、劳资关系总监

人力资源战略、业务转型、领导力发展、人才发展

监事会，舍弗勒股份公司，德国赫佐根奥拉赫

卢卡·穆契奇

首席财务官

全球财务和管理，包括投资者关系、内部审计、数据保护和隐私、业务流程情报

德国海德堡海德堡水泥股份公司监事会

尤尔根·穆勒

首席技术官

技术与创新

技术和创新战略、SAP HANA数据库、SAP业务技术平台、分析、云基础设施

监事会，DFKI GmbH，凯撒明斯特，德国

斯科特·拉塞尔（2021年2月1日起）

客户成功

全球现场组织，包括销售、服务、合作伙伴和客户参与

托马斯·索雷西格

SAP产品工程

全球负责所有SAP应用程序、云运营和产品支持、交叉开发职能、企业云服务

2020年和2021年离职的执行董事会成员

迈克尔·克莱因迈尔（至2020年4月30日）

詹妮弗·摩根（至2020年4月30日）

Stefan Ries（至2020年5月31日）

Adaire Fox-Martin（至2021年6月30日，执行委员会成员至2021年1月31日）

监事会

2020年12月31日担任SAP子公司以外的企业监事会和其他可比管理机构的成员

教授博士. h.c. Mult。 Hasso Plattner^{2, 4, 6}

主席

F-78

目录表

​

玛格丽特·克莱因-马加^{1, 2, 3}

副主席

副总裁、SAP校友关系主管

SAP SE高级管理人员发言人委员会主席

h博士C. Mult。佩卡·阿拉-皮蒂莱^{2, 6, 7}

芬兰埃斯波Huhtamäki Oyj董事会主席

芬兰赫尔辛基Sanoma Corporation董事会主席

比西里特斯金龟子^{1, 2, 3, 5}

SAP SE劳务委员会成员和SAP SE劳务委员会成员(欧洲)

艾莎·埃文斯^{2, 4, 7}

美国加利福尼亚州福斯特市Zoox，Inc.首席执行官兼董事会成员

Joby Aviation LLC董事会，美国加利福尼亚州圣克鲁斯(自2020年12月23日起)

约翰·格什·朱斯特教授^{4, 7}

德国柏林艺术大学设计研究教授兼设计研究实验室主任

德国杜德施塔特奥托博克SE&Co.KGaA监事会
ING-DIBA AG监事会，德国法兰克福

莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃^{1, 4, 7}

首席项目专家开发

SAP SE工作委员会成员(欧洲)

拉斯·拉马代^{1, 2, 4}

监事会，莱茵-Neckar Loewen GmbH，克洛瑙，德国

伯纳德·廖托^{2, 4, 6}

管理合伙人Balderton Capital，英国伦敦

Nlyte Software Ltd董事会，英国伦敦

法国勒瓦洛瓦-佩雷特维斯蒂埃集体公司董事会

董事会，Dashlane，Inc.，纽约，NY，美国

英国伦敦Qubit Digital Ltd董事会

董事会，Aircall.io，纽约市，美国

Virtuo科技公司董事会，法国巴黎

英国曼彻斯特The Hut Group董事会（至2020年8月26日）

Peakon Aps董事会，丹麦哥本哈根

Tim Talent SAS董事会，法国巴黎

Cityymapper Ltd.董事会英国伦敦

Toucan Toco SAS董事会，法国巴黎

Traefik Labs SAS董事会，法国里昂

陆琪博士（2020年12月21日起）

北京MiraclePlus有限公司首席执行官中国

拼多多董事会，上海，中国

开曼群岛Pine Field Holding Limited董事会主席

中国香港松田控股有限公司董事会主席

松田有限公司董事会主席，中国北京

格哈德·奥斯瓦尔德^{3, 4, 5, 6, 7}

管理奥斯瓦尔德咨询有限公司的董事，德国沃尔多夫

F-79

目录表

​

咨询委员会，TSG 1899 Hoffenheim Fu？ball-Spielbetriebs GmbH，Sinsheim，德国

克里斯汀·雷茨^{1, 2, 4, 5}

副总裁用户体验

首席产品专家

弗里德里克·罗奇博士^{2, 3, 5}

德国达姆施塔特默克集团总法律顾问兼集团法律与合规主管

海克·斯特克^{1, 4, 7}

高级运营经理

SAP SE劳务委员会成员和SAP SE劳务委员会成员(欧洲)

克里斯塔·维金-克诺夫^{1, 4, 7}

SAP SE劳务委员会成员和SAP SE劳务委员会成员(欧洲)

Gunnar Wiedenfels博士^{3, 5}

Discovery，Inc.首席财务官美国纽约州纽约州

Motor Direction Group，LLC董事会，美国加利福尼亚州埃尔塞贡多

OWN LLC董事会，美国加利福尼亚州西好莱坞

Magnolia Discovery Ventures，LLC董事会，美国德克萨斯州韦科

詹姆斯·赖特^{1, 3, 4, 5}

SAP SE Works委员会（欧洲）主席

拉尔夫·齐格勒^{1, 2, 7}

SAP SE Works委员会主席兼SAP SE Works委员会成员（欧洲）

2020年离职的监事会成员

黛安·格林（至2020年12月9日）

1 由SAP SE Works委员会（欧洲）任命

2 公司总务和薪酬委员会成员

3 公司审计委员会成员

4 公司技术与战略委员会成员

5 公司财务与投资委员会委员

6 公司提名委员会成员

7 公司人员与组织委员会成员

​

(G.5)执行董事会和监事会薪酬

​

y会计政策

下表“执行董事会薪酬”中披露的以股份为基础的付款金额是基于相应年度股份单位授予日期的公允价值。2020年，根据LTI 2020计划向执行董事会成员发行了股份单位，2019年和2018年，根据LTI 2016计划向执行董事会成员发行了股份单位。 在表“执行局成员按股份计算的薪酬”中，按股份计算的薪酬支出是在“国际财务报告准则”第2号(按股份计算的薪酬)下相应期间在损益中记录的数额。

​

2020年、2019年和2018年执行董事会成员的薪酬总额如下：

F-80

目录表

​

执行人员冲浪板补偿

​

​	​	​	​	​	​	​
千欧元		2020		2019		2018
短期雇员福利		5,094		17,378		18,652
股份支付1		23,095		32,393		23,646
小计1		28,189		49,771		42,298
离职后福利		488		2,825		1,106
其中固定收益		487		2,056		250
其中固定缴款		1		769		856
总1		28,677		52,596		43,404

​

¹分配到相应年度的高管薪酬总额的部分

执行董事会成员的股份支付

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2020		2019		2018
授予的股份单位数量		201,690		344,047		295,178
总费用以千欧元计		11,173		44,447		8,054

​

执行委员会成员养老金的固定福利义务（DBO）以及执行委员会成员在达到年龄时的年度养老金权利 62基于基于绩效和与工资挂钩的计划的权利如下：

执行董事会成员退休养老金计划

​

​	​	​	​	​	​	​
数千欧元		2020		2019		2018
DBO 12/31		3,520		5,497		3,441
年度养老金权利		98		215		192

​

监事会成员的年度薪酬总额如下：

监事会薪酬

​

​	​	​	​	​	​	​
千欧元		2020		2019		2018
全额补偿		3,755		3,770		3,702
其中固定报酬		3,149		3,218		3,162
其中委员会薪酬		606		553		540

​

监事会成员不会因其服务获得任何股份报酬。就担任监事会员工代表的成员而言，此类报酬仅针对其作为员工的服务，与其作为监事会成员的身份无关。

支付给前执行董事会成员的款项/dbo

​

​	​	​	​	​	​	​
千欧元		2020		2019		2018
付款		3,010		2,081		2,054
DBO 12/31		44,043		44,306		38,374

​

SAP在2020年、2019年或2018年没有向执行董事会或监事会的任何成员提供任何补偿预付款或信贷，也没有为他们的利益做出任何承诺。

​

​

F-81

目录表

​

(g.6)董事会薪酬以外的关联方交易

SAP SE的某些监事会成员目前或在过去一年内担任其他实体的重大责任职位。我们在正常业务过程中与这些实体中的某些实体有关系，据此，我们以据信与无关各方在一定范围内协商的价格一致的价格买卖产品、资产和服务。

由SAP SE监事会主席兼首席软件顾问Hasso Plattner控制的公司与SAP进行了以下交易：为SAP提供咨询服务，接受SAP的体育赞助，以及购买SAP产品和服务。

有时，SAP SE的执行董事会成员从SAP获得服务，他们为这些服务支付的对价与无关各方之间以独立方式谈判的对价一致。

在列报的所有期间内，与上述交易有关的所有金额对SAP都无关紧要。

总体而言，我们向监事会成员控制的公司出售产品和服务的金额为欧元3百万欧元(2019年：欧元9百万)，我们从这样的公司购买产品和服务，金额为欧元2 百万（2019年：欧元2百万)，我们向这些公司提供了赞助和其他财政支持，金额为欧元4百万欧元(2019年：欧元4(亿美元)。与这类公司的交易在年底的未偿还余额为欧元0百万欧元(2019年：欧元0百万)，用于欠这些公司的款项和欧元0 百万（2019年：欧元0这类公司的欠款为1.5亿欧元。所有这些余额都是无担保和免息的，预计将以现金结算。承诺(其中最长的是三年)，从这些公司购买更多的商品或服务，并提供更多的赞助和其他财政支持，金额为欧元10截至2020年12月31日(2019年：欧元14百万)。

我们总共向执行局和监事会成员出售了价值为欧元的服务。0 百万（2019年：欧元0100万欧元)，我们从监事会成员那里获得了服务(包括监事会员工代表以SAP员工的身份提供的服务)，金额为欧元2百万欧元(2019年：欧元2(亿美元)。从这些交易中欠监事会成员但尚未支付的金额为欧元0截至2020年12月31日，欧元(2019年：欧元0(亿美元)。所有这些余额都是无担保和免息的，预计将以现金结算。

有关我们执行董事会和监事会成员的薪酬信息，请参见注（G.5）.

​

(G.7)首席会计师费用和服务

在2020年5月20日举行的年度股东大会上，我们的股东选举毕马威会计师事务所(KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft)为SAP 2020年的独立审计师。自2002会计年度以来，毕马威一直是该公司的主要审计师。毕马威和毕马威全球网络中的其他公司向SAP收取以下费用，用于2020年及之前几年的审计和其他专业服务：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2020					​	2019					​	2018
​		毕马威会计师事务所		外国		总		毕马威会计师事务所		外国		总		毕马威会计师事务所		外国		总
​	​	(德国)	​	毕马威事务所	​	​	​	(德国)	​	毕马威事务所	​	​	​	(德国)	​	毕马威事务所	​	​
审计费		3		9		12		3		7		10		3		6		9
审计相关费用		0		1		2		0		1		1		0		0		0
税费		0		0		0		0		0		0		0		0		0
所有其他费用		0		0		0		0		0		0		0		0		0
总		3		10		14		3		8		10		3		6		9

​

审计费是毕马威为审计我们的合并财务报表和SAP SE及其子公司的法定财务报表而收取的总费用，以及有关高通首次公开募股的审计费。审计相关费用是指毕马威就与审计执行合理相关的保证和相关服务、服务组织认证程序收取的费用，以及毕马威就与高通首次公开发行有关的服务收取的费用。

​

F-82

目录表

​

(G.8)报告所述期间之后发生的事件

​

12Qualtrics Placed82100万股新股，总配售金额为美元2.310亿美元，包括一笔私募交易。由于思爱普没有参与增资，思爱普的所有权降至83%。然而，SAP继续持有高投票权的B类普通股，因此，其目前的投票权超过98%.

关于此次IPO，Qualtrics进行了一项自愿交换要约，以Qualtrics员工现有的基于股票的支付奖励(Qualtrics Rights和Move SAP RSU)与Qualtrics相关股票交换奖励，交换比率基于Qualtrics A类普通股的IPO价格；交换比率旨在保留Qualtrics Rights的内在价值，并移动将被投标的SAP RSU。交换要约仅限于符合条件的员工，并受制于Qualtrics发布的有关此类交换要约的招股说明书中更全面地描述的各种条款和条件。

组织变革

​

2021年初，SAP修改了组织结构，以进一步推动简化和整合。组织的变化，这也将影响SAP的部门报告。SAP已经开始在新的组织结构下重新定义其管理报告的进程，各部门的报告也将遵循这一进程。

重组

​

为了加快其云基础设施的现代化，并协调其平台结构，SAP将在全球云服务领域进行重组计划。执行工作于2021年第一季度开始，将持续到2022年底。重组总费用预计为欧元150百万欧元兑1欧元200百万美元。这些费用中的大部分将是数据中心和相关资产的减值。

收购Signavio

​

2021年1月，SAP宣布已达成协议，收购企业业务流程智能和流程管理领域的领先者Signavio GmbH。最初的购买价格是欧元950百万美元。

​

F-83

目录表

​

(G.9)合并范围、子公司和其他股权投资

财务报表中合并的实体

​

​	​	​
​		总
12/31/2018		265
添加		20
出售		-21
12/31/2019		264
添加		17
出售		-12
12/31/2020		269

​

新增内容涉及与收购和基金会有关的新增法人实体。处置主要是由于法人实体的合并和清算。

附属公司

主要子公司

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		总收入		损益(-)		总股本为		数量：		脚注
​	​	​	​	在2020年之前1	​	除税后	​	于2020年12月31日1	​	雇员	​	​
​	​	​	​	​	​	20201	​	​	​	于2020年12月31日2	​	​
​		%		数千欧元		数千欧元		数千欧元	​	​	​	​
Ariba Technologies India Private Limited，印度班加罗尔	​	100.0	​	71,814	​	5,856	​	27,694	​	1,163	​	​
Ariba，Inc.美国加利福尼亚州帕洛阿尔托		100.0		1,364,062		393,506		4,384,584		1,905	​	​
协和科技公司，美国华盛顿州贝尔维尤	​	100.0	​	1,704,448	​	69,886	​	7,093,719	​	3,734	​	​
Quality trics，LLC，Wilmington，DE，United States		100.0		687,972		-595,614		5,490,095		2,431	​	​
SAP（中国）有限公司，有限公司，中国上海		100.0		948,426		2,287		-189,703		5,750	​	16
SAP（UK）Limited，英国费尔瑟姆		100.0		1,189,692		81,641		74,774		1,738	​	10
SAP America，Inc.美国宾夕法尼亚州纽敦广场		100.0		6,038,852		176,711		18,092,145		8,352	​	​
SAP Argentina SA，阿根廷布宜诺斯艾利斯	​	100.0	​	160,724	​	-9,749	​	2,164	​	955	​	16
SAP Asia Pte Ltd，新加坡，新加坡		100.0		499,457		80		-12,285		1,102	​	16
SAP Australia Pty Ltd，澳大利亚悉尼		100.0		694,917		27,323		36,783		1,218	​	​
巴西S股份有限公司，巴西		100.0		463,326		-43,524		-39,474		2,138	​	16
SAP Canada Inc.，加拿大多伦多		100.0		957,871		71,104		525,856		2,985	​	​
SAP Deutschland SE & Co. KG，德国沃尔多夫		100.0		4,571,609		926,552		1,843,908		4,580	​	7, 9
SAP España - Sistemas，Aplicaciones y Productos en la Informática，SA，西班牙马德里	​	100.0	​	507,960	​	40,841	​	311,958	​	740	​	​
SAP France SA，法国勒瓦卢瓦-佩雷		100.0		1,089,190		220,940		1,717,909		1,482	​	​
SAP Hungary Rendszerek，Alkalmazások és Termékek az Adatfeldolgozásban Informatikai Kft.，匈牙利布达佩斯		100.0		119,694		2,145		19,777		1,004	​	​
SAP印度私人有限公司，印度班加罗尔		100.0		642,886		111,812		383,157		2,002	​	​
SAP Industries，Inc.美国宾夕法尼亚州纽敦广场		100.0		647,524		138,575		933,749		297	​	​
SAP Italia Sistemi Appliazioni Prodotti in Data Process S.p.A.，意大利维梅尔卡特		100.0		582,922		41,776		378,505		723	​	​
SAP日本公司，有限公司，日本东京		100.0		1,275,694		139,717		369,854		1,306	​	​
SAP Labs India Private Limited，印度班加罗尔		100.0		567,938		46,409		194,632		9,087	​	​
SAP Labs，LLC，帕洛阿尔托，加利福尼亚州，美国		100.0		562,386		22,091		414,651		1,921	​	​
SAP México SA德CV，墨西哥墨西哥城		100.0		413,748		44,125		78,011		908	​	16
SAP国家安全服务公司美国宾夕法尼亚州纽敦广场	​	100.0	​	760,560	​	149,624	​	479,669	​	536	​	​
SAP Nederland B.V.，荷兰赫尔托亨博斯		100.0		701,572		68,342		262,769		591	​	11
SAP服务和支持中心（爱尔兰）有限公司，爱尔兰都柏林		100.0		191,745		15,292		66,607		1,625	​	​
SAP Services s.r.o.，捷克共和国布拉格	​	100.0	​	71,524	​	729	​	12,875	​	1,074	​	​
CLARIES Factors，Inc.，美国宾夕法尼亚州纽敦广场		100.0		816,597		317,427		4,131,532		931	​	​

​

​

F-84

目录表

​

其他附属公司³

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
​			​
“SAP哈萨克斯坦”LLP，哈萨克斯坦阿拉木图		100.0	​	​
110405，Inc.，美国宾夕法尼亚州纽敦广场		100.0	​	​
Abakus乌克兰有限责任公司，乌克兰基辅	​	100.0	​	​
Ambin Properties Proprietary Limited，南非约翰内斯堡		100.0	​	​
Apex Expert Solutions LLC，美国弗吉尼亚州尚蒂伊	​	100.0	​	​
Ariba捷克s.r.o.，捷克共和国布拉格		100.0	​	​
阿里巴印度私人有限公司，印度古尔冈		100.0	​	​
阿里巴国际控股公司，美国特拉华州威尔明顿		100.0	​	​
新加坡阿里巴国际私人有限公司，新加坡		100.0	​	​
Ariba国际公司，美国特拉华州威尔明顿		100.0	​	​
阿里巴斯洛伐克共和国，s.r.o.，斯洛伐克科希策		100.0	​	​
Ariba软件技术服务（上海）有限公司有限公司，中国上海		100.0	​	​
Ariba科技荷兰有限公司，荷兰赫尔托亨博斯		100.0	​	11
Business Objects Holding B.V.，荷兰赫尔托亨博斯		100.0	​	11
Business Objects Option，LLC，Wilmington，DE，美国		100.0	​	​
Business Objects Software Limited（作为SAP Solutions进行交易），爱尔兰都柏林		100.0	​	​
Callidus Software Inc.，美国加利福尼亚州都柏林	​	100.0	​	​
Callidus Software Ltd.，英国费尔瑟姆	​	100.0	​	10
Callidus Software Pty.有限公司，澳大利亚悉尼	​	100.0	​	​
CallidusCloud（印度）私人有限公司，印度海得拉巴	​	100.0	​	​
CallidusCloud（马来西亚）Sdn. Bhd.，马来西亚吉隆坡	​	100.0	​	​
CallidusCloud Holdings Pty.有限公司，澳大利亚悉尼	​	100.0	​	​
CallidusCloud Pty.有限公司，澳大利亚悉尼	​	100.0	​	​
佳士得合伙人控股简历，荷兰赫尔托亨博斯		100.0	​	​
C-Learning Pty.有限公司，澳大利亚悉尼	​	100.0	​	​
ClearTrip Inc.（毛里求斯），埃贝内，毛里求斯		100.0	​	​
ClearTrip Inc.，开曼群岛乔治城		57.0	​	​
ClearTrip MEA FZ LLC，迪拜，阿拉伯联合酋长国		100.0	​	​
ClearTrip Packages and Tours Private Limited，印度孟买	​	100.0	​	​
ClearTrip私人有限公司，印度孟买		100.0	​	​

​

​

F-85

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
ClearTrip Travel & Holidays LLC，迪拜，阿拉伯联合酋长国	​	49.0	​	5
英国费尔瑟姆英国Click tools Limited	​	100.0	​	10
CNQR运营墨西哥南部。de. R.L. de.简历，墨西哥墨西哥城		100.0	​	​
协和（加拿大），公司，加拿大多伦多		100.0	​	​
同意（捷克语）s.r.o.，捷克共和国布拉格	​	100.0	​	16
一致（法国）SAS，法国巴黎		100.0	​	​
Concur（德国）GmbH，德国美因河畔法兰克福		100.0	​	8, 9
协和（日本）有限公司，日本东京		97.1	​	​
Concur（New Zealand）Limited，新西兰惠灵顿		100.0	​	14
协和（菲律宾）公司，菲律宾马卡蒂市		100.0	​	​
Concur（Switzerland）GmbH，苏黎世，瑞士		100.0	​	13
协和控股（法国）SAS.，法国巴黎		100.0	​	​
Concur Holdings(荷兰)B.V.，荷兰阿姆斯特丹		100.0	​	11
协和科技（澳大利亚）有限公司澳大利亚悉尼有限公司		100.0	​	​
顺科科技（香港）有限公司，中国香港		100.0	​	​
Concur Technologies(India)Private Limited，印度班加罗尔		100.0	​	​
Concur Technologies(新加坡)私人有限公司，新加坡，新加坡		100.0	​	16
Concur Technologies(UK)Limited，英国伦敦		100.0	​	10
ConTgo咨询有限公司，英国伦敦		100.0	​	10
ConTgo Limited，英国伦敦		100.0	​	10
Crystal Decitions(爱尔兰)有限公司，爱尔兰都柏林		100.0	​	12
Crystal Decisions（UK）Limited，英国伦敦		100.0	​	10
Crystal Decitions Holdings Limited，爱尔兰都柏林		100.0	​	12
爱尔兰都柏林Datahug Limited	​	100.0	​	​
Delighted，LLC，Wilmington，DE，美国	​	100.0	​	​
Ebreez Egypt LLC，埃及开罗	​	100.0	​	​
Emarsys北京有限公司，中国北京	​	100.0	​	4
Emarsys eMarketing Systems AG，奥地利维也纳	​	100.0	​	4
Emarsys letiðim Sistemleri Tic.有限公司埃及。，土耳其伊斯坦布尔	​	100.0	​	4
Emarsys Interactive Services GmbH，德国柏林	​	100.0	​	4
Emarsys有限公司，中国香港	​	100.0	​	4
Emarsys北美公司，美国印第安纳波利斯	​	100.0	​	4
Emarsys Pte Ltd，新加坡，新加坡	​	100.0	​	4
Emarsys Pty Ltd，澳大利亚悉尼	​	100.0	​	4
Emarsys SAS、法国勒瓦卢瓦-佩雷	​	100.0	​	4
Emarsys Schweiz GmbH，瑞士苏黎世	​	100.0	​	4
Emarsys UK Ltd，英国伦敦	​	100.0	​	4
EMARSYS-技术Informatikai Szolgáltató Kft.，匈牙利布达佩斯	​	100.0	​	4
CES Cubed Procedure Proprietary Limited，南非约翰内斯堡		100.0	​	​
扩展系统公司，美国加利福尼亚州圣拉蒙		100.0	​	​

​

​

​

F-86

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
Financial Fusion，Inc.美国加利福尼亚州圣拉蒙		100.0	​
Flyin Holding Limited，迪拜，阿拉伯联合酋长国	​	100.0	​	​
Flyin Travel and Tourism Private Limited，印度海得拉巴	​	100.0	​	​
Flyin Travel Limited，利马索尔，塞浦路斯	​	100.0	​	​
Flyin Travel SA，埃及开罗	​	100.0	​	​
自由市场有限公司，巴西圣保罗		100.0	​
Gigya UK Ltd，Feltham，英国		100.0	​	10
Hipmunk，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山		100.0	​	​
海布里斯(美国)公司，德州威尔明顿，美国		100.0	​
hybris GmbH，德国慕尼黑		100.0	​	8, 9
Inxight联邦系统集团公司，美国特拉华州威尔明顿		100.0	​
IP Asset Holdings，LLC，Provo，UT，美国	​	100.0	​	​
LeadFormix，Inc.，美国加利福尼亚州都柏林	​	100.0	​	​
学习英雄有限公司，英国费尔瑟姆	​	100.0	​	10
学习座位借用私人。有限公司，澳大利亚悉尼	​	100.0	​	​
学习座位组有限公司。有限公司，澳大利亚悉尼	​	100.0	​	​
Learning Seat Holdings Pty.有限公司，澳大利亚悉尼	​	100.0	​	​
学习座位私人。有限公司，澳大利亚悉尼	​	100.0	​	​
LLC“Emarsys”，俄罗斯莫斯科	​	100.0	​	4
LLC“SAP Labs”，俄罗斯莫斯科		100.0	​
LLC“SAP Ukraine”，乌克兰基辅		100.0	​	16
Loyalsys GmbH，奥地利维也纳	​	100.0	​	4
Loyalsys技术以色列有限公司，以色列特拉维夫		100.0	​	4
日本有场K. K.，日本东京		100.0	​
NoteShark，LLC，尚蒂伊，弗吉尼亚州，美国	​	51.0	​	​
OrientDB Limited，Feltham，英国	​	100.0	​	10
Outerjoin，Inc.，美国加利福尼亚州都柏林	​	100.0	​	​
OutlookSoft Deutschland GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​	8,9
Plat.One Inc.，美国宾夕法尼亚州纽敦广场		100.0	​	​
Plat.One Lab S.r.l.，意大利热那亚		100.0	​	​
PT SAP印度尼西亚，印度尼西亚雅加达		99.0	​
Q（AGF 2）Inc.，美国特拉华州威尔明顿	​	100.0	​	​
QAL科技私人有限公司，澳大利亚悉尼	​	100.0	​	​
QCL技术有限公司加拿大多伦多	​	100.0	​	​
QDL技术有限公司，德国慕尼黑	​	100.0	​	​
QFL科技股份有限公司，法国巴黎	​	100.0	​	​
爱尔兰都柏林QIL科技有限公司	​	100.0	​	​
QPL科技公司sp. z o.，波兰克拉科夫	​	100.0	​	​
QSL技术私人。有限公司，新加坡金沙	​	100.0	​	​
Quadrem非洲有限公司有限公司，南非约翰内斯堡		100.0	​
Quadrem巴西有限公司，巴西里约热内卢		100.0	​
Quadrem Chile Ltda.，智利圣地亚哥-智利		100.0	​
Quadrem International Ltd.，百慕大汉密尔顿		100.0	​

​

​

F-87

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
Quadrem荷兰公司，荷兰阿姆斯特丹		100.0	​	11
Quadrem海外合作公司，荷兰阿姆斯特丹		100.0	​	11
Quadrem Peru S.A.C.秘鲁利马		100.0	​	​
高通控股公司，美国特拉华州威尔明顿	​	100.0	​	4
高通国际公司，美国特拉华州威尔明顿	​	99.0	​	17
高通公司日本有限责任公司，日本东京	​	100.0	​	​
Quality trics Sweden AB，斯德哥尔摩，瑞典	​	100.0	​	​
高通科技公司西班牙，SLU，西班牙马德里		100.0	​	​
QUL科技有限公司，英国伦敦	​	100.0	​	10
SAP（北京）软件系统有限公司有限公司，中国北京		100.0	​	​
SAP（中国）控股有限公司，有限公司，中国北京	​	100.0	​	​
SAP（Schweiz）AG，瑞士贝尔	​	100.0	​	​
SAP Andina y del Caribe CA，委内瑞拉加拉加斯		100.0	​	16
SAP AZ LLC，阿塞拜疆巴库		100.0	​	16
SAP Belgium -系统、应用程序和产品SA，比利时布鲁塞尔		100.0	​
SAP Beteiligungs GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​
SAP保加利亚EOOD，索菲亚，保加利亚		100.0	​
SAP商业服务中心Nederland B. V.，荷兰赫尔托亨博斯		100.0	​	11
SAP Chile Limitada，智利圣地亚哥		100.0	​	16
SAP CIS，LLC，俄罗斯莫斯科		100.0	​
SAP哥伦比亚公司，波哥大，哥伦比亚		100.0	​	16
SAP Costa Rica，SA，哥斯达黎加圣何塞		100.0	​	16
SAP čR，spol。s r. o.，捷克共和国布拉格		100.0	​
SAP塞浦路斯有限公司，塞浦路斯尼科西亚		100.0	​
SAP d.o.o.，克罗地亚萨格勒布		100.0	​
SAP Danmark A/S，丹麦哥本哈根		100.0	​
SAP Dritte Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​
SAP East Africa Limited，肯尼亚内罗毕		100.0	​	16
SAP Egypt LLC，埃及开罗		100.0	​	16
SAP EMEA Inside Sales S.L.，西班牙马德里		100.0	​

​

​

​

F-88

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
SAP Erste Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​	8, 9
SAP爱沙尼亚瓦胡岛，塔林，爱沙尼亚		100.0	​
SAP Financial，Inc.加拿大多伦多		100.0	​
SAP Finland Oy，Espoo，芬兰		100.0	​
SAP Foreign Holdings GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​
SAP France Holding SA，法国勒瓦卢瓦-佩雷		100.0	​
SAP全球营销公司美国纽约州纽约州		100.0	​
SAP Hellas单一成员SA，希腊雅典		100.0	​
SAP香港有限公司，有限公司，中国香港		100.0	​	16
SAP Hosting Beteiligungs GmbH，St. Leon-Rot，德国		100.0	​	8, 9
SAP印度(控股)私人有限公司，新加坡，新加坡		100.0	​
SAP International巴拿马，SA，巴拿马的巴拿马城		100.0	​
SAP国际公司，美国佛罗里达州迈阿密		100.0	​
SAP Investments，Inc.美国特拉华州威尔明顿		100.0	​
SAP Ireland Limited，爱尔兰都柏林		100.0	​	12
SAP Ireland US -金融服务指定活动公司，爱尔兰都柏林		100.0	​
SAP以色列有限公司，以色列拉纳纳		100.0	​	16
SAP Korea Ltd.，韩国首尔		100.0	​
SAP Labs保加利亚EOOD，保加利亚索菲亚		100.0	​
SAP Labs France S.A.S.，法国穆金		100.0	​
SAP Labs Israel Ltd.，以色列拉纳纳		100.0	​
SAP Labs Korea，Inc.韩国首尔		100.0	​
SAP拉脱维亚SIA，里加，拉脱维亚		100.0	​
SAP马来西亚有限公司Bhd.，马来西亚吉隆坡		100.0	​

​

​

F-89

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
SAP中东和北非有限责任公司，阿拉伯联合酋长国迪拜		49.0	​	5,16
SAP中东FZ LLC，迪拜，阿拉伯联合酋长国	​	100.0	​	16
SAP Nederland Holding B.V.，'荷兰赫尔托亨博斯		100.0	​	11
SAP New Zealand Limited，新西兰奥克兰		100.0	​
SAP Norge as，莱萨克，挪威		100.0	​
SAP North West Africa Ltd，摩洛哥卡萨布兰卡		100.0	​	16
SAP Österreich GmbH，奥地利维也纳		100.0	​
SAP Perú SA，秘鲁利马		100.0	​	16
SAP Philippines，Inc.，菲律宾塔吉格市		100.0	​	16
SAP Polska Sp. z o.，波兰华沙		100.0	​
SAP Portals Europe GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​
SAP Portals Holding Beteiligungs GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​
SAP Portals Israel Ltd.，以色列拉纳纳		100.0	​
SAP Portugal - Sistemas，Aplicaçes e Produtos Informáticos，Sociedade Unipessoal，Lda.，葡萄牙萨尔沃港		100.0	​
SAP Projektverwaltungs- und Beteiligungs GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​	​
SAP公共服务公司，美国华盛顿特区		100.0	​
SAP Puerto Rico GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​	8, 9, 16
SAP零售解决方案Beteiligungsgesellschaft MBH，德国瓦尔多夫		100.0	​
SAP Romania SRL，布加勒斯特，罗马尼亚		100.0	​
SAP沙特阿拉伯软件服务有限公司，沙特阿拉伯王国利雅得		100.0	​
SAP沙特阿拉伯软件贸易有限公司，沙特阿拉伯王国利雅得		75.0	​	16

​

F-90

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
SAP Sechste Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫	​	100.0	​	8,9
SAP Siebte Beteiligungs-und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​	8, 9
SAP sistemi，apliikacije in produkti za obdelavo podatkov d.o.o.，斯洛文尼亚卢布尔雅那		100.0	​
SAP Slovensko s.r.o.，斯洛伐克布拉迪斯拉发		100.0	​
SAP Software and Services LLC，卡塔尔多哈		49.0	​	5, 16
SAP Svenska Aktiebolag，瑞典斯德哥尔摩		100.0	​	​
SAP系统应用程序和产品亚洲缅甸有限公司，缅甸仰光	​	100.0	​	​
SAP数据处理系统、应用程序和产品（泰国）有限公司，泰国曼谷		100.0	​
SAP台湾有限公司，有限公司，台湾台北		100.0	​	​
SAP技术公司，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托		100.0	​
SAP培训与发展研究所FZCO，迪拜，阿拉伯联合酋长国		100.0	​	16
SAP Türkiye Yazilim Üretiim ve Ticaret A..，土耳其伊斯坦布尔		100.0	​
SAP UAB，维尔纽斯，立陶宛		100.0	​
SAP Ventures Investment GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​	8, 9
SAP Vierte Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​
SAP Vietnam Company Limited，越南胡志明市	​	100.0	​	​
SAP西巴尔干地区办事处，塞尔维亚贝尔格莱德		100.0	​
SAP Zweite Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫		100.0	​	8, 9
SAP.io基金，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​	0	​	6
蓝宝石基金投资II控股有限责任公司，加利福尼亚州帕洛阿尔托，美国	​	100.0	​	6
Sapphire Fund Investments II，LP，帕洛阿尔托，加利福尼亚州，美国	​	0	​	6
蓝宝石基金投资III，L.P.，加利福尼亚州帕洛阿尔托，美国	​	0	​	6
蓝宝石SAP HANA Fund of Funds，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托		0	​	6
Sapphire Ventures Fund I，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托		0	​	6
Sapphire Ventures Fund II，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托		0	​	6
蓝宝石风险投资基金III，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​	0	​	6
蓝宝石风险投资基金IV，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​	0	​	6
Sapphire Ventures Fund V LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​	0	​	4,6
SAPV（毛里求斯），埃贝内，毛里求斯		100.0	​	6
Saudi Ebreez Company for Electronic Services LLC，沙特阿拉伯王国利雅得	​	100.0	​	​
Statwing，LLC，Wilmington，DE，United States	​	100.0	​	​
CLARIES Factors（Philippines），Inc.菲律宾帕西格市		100.0	​	16

​

​

​

F-91

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
CLARIES Factors开曼有限公司开曼群岛大开曼岛		100.0	​
安哥拉，LDA，安哥拉		100.0	​	15
伊比利亚，SL，西班牙马德里		100.0	​
印度有限公司，美国特拉华州威尔明顿		100.0	​
CLARIC International Holdings Corporation，LLC，美国加利福尼亚州圣拉蒙		100.0	​
赛贝斯菲律宾公司，菲律宾马卡蒂市		100.0	​
软件（印度）私人有限公司，印度班加罗尔		100.0	​
NPS，Inc.，美国加利福尼亚州圣拉蒙		100.0	​
系统应用产品（非洲地区）专有有限公司，南非约翰内斯堡		100.0	​
系统应用产品（非洲）专有有限公司，南非约翰内斯堡		100.0	​
系统应用产品（南非）专有有限公司，南非约翰内斯堡		70.0	​	16
系统应用产品尼日利亚有限公司，尼日利亚维多利亚岛		100.0	​	16
技术管理协会公司，美国弗吉尼亚州尚蒂伊	​	100.0	​	​
Temkin Group，LLC，Wilmington，DE，美国	​	100.0	​	​
TM Property Holdings，LLC，Wilmington，DE，美国	​	100.0	​	​
TomorrowNow，Inc.，美国德克萨斯州布莱恩		100.0	​
TRAX欧洲有限公司，英国伦敦		100.0	​	10

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
Trx Technologies India Private Limited，拉曼纳加，印度		100.0
英国伦敦TRX UK Limited		100.0		10
TRX，Inc.，美国华盛顿州贝尔维尤		100.0
批量集成公司，弗吉尼亚州雷斯顿，美国	​	100.0	​	​

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¹这些数字是根据我们当地的《国际财务报告准则》在合并引起的抵销之前的财务报表编制的，因此不反映合并财务报表中包括的这些公司的贡献。权益折算为集团货币是根据期末收盘汇率以及收入和净收益/亏损的平均汇率计算的。

²截至2020年12月31日，包括董事总经理，以全时当量计算。

³*根据HGB第313(2)节第3号句子第4号和第286(3)节第1号句子，如果税后利润/亏损和总股本数字对于公平展示SAP SE的盈利能力、流动资金、资本资源和财务状况具有次要意义，则不会披露这些数字。

⁴它于2020年首次合并。

⁵与其他股东达成的协议规定，SAP SE完全控制该实体。

⁶SAP SE拥有以下结构化实体：SAP.io Fund，L.P.，Sapphire Fund Investments II Holdings，LLC，Sapphire Fund Investments II，L.P.，Sapphire Fund Investments III，L.P.，Sapphire SAP HANA Fund of Funds，L.P.，Sapphire Ventures Fund I，L.P.，Sapphire Ventures Fund II，L.P.，Sapphire Ventures Fund III，L.P.，Sapphire Ventures Fund IV，L.P.，Sapphire Ventures Fund V，L.P.，SAPV(毛里求斯)。这些实体的经营结果根据国际财务报告准则第10号(合并财务报表)列入SAP的合并财务报表。

⁷其个人责任合作伙伴为SAP SE的实体。

⁸有(损益)转移协议的实体。

⁹*根据HGB、第264(3)条或第264B条，该附属公司获豁免于其法定独立财务报表应用若干法律规定，包括就财务报表拟备附注及检讨营运、独立审计的规定，以及公开披露的规定。

¹⁰*根据英国《2006年公司法》第479A至479C条，该实体的财务报表获豁免审计，理由是SAP SE已就其截至2020年12月31日的财政年度或截至2020年9月30日的财政年度分别为该实体的负债提供担保。

¹¹*根据《荷兰民法典》第2：403条，基于SAP SE已分别就其截至2020年12月31日的财政年度或截至2020年9月30日的财政年度为实体的负债提供担保，该实体可豁免适用于其法定独立财务报表的某些法律要求，包括编制财务报表的要求、独立审计的要求和公开披露的要求。

¹²*根据2014年爱尔兰公司法第6部分第16章第365节，该实体的财务报表免于审计，理由是该实体有权就其截至2020年12月31日的财政年度享受休眠实体豁免的好处。

¹³*根据《瑞士债务法典》第727a条第2款，该实体可分别就其2020年12月31日终了的财政年度或2020年9月30日终了的财政年度进行财务报表审计。

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F-92

目录表

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¹⁴*根据1993年《新西兰公司法》第211(3)条和《2013年财务报告法》第45(2)条，该实体已批准排除，不需要就其截至2020年9月30日的财政年度提交经审计的财务报表。

¹⁵*根据安哥拉税法和2013年10月1日第147/13号总统令，该实体不符合作为大纳税人的资格，因此其截至2020年12月31日的财政年度的财务报表免于审计。

¹⁶拥有SAP SE签发的支持函的实体。

¹⁷*由于股份购买协议的条件，于二零二零年十二月三十一日的会计角度并无考虑对非控股权益的影响。

其他股权投资

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公司名称及地址		所有权
​	​	%
联合安排和对联营公司的投资	​	​
广州中国数据通信股份有限公司中国		28.30
Convercent，Inc.，科罗拉多州丹佛市，美国		36.97
采购部部长S/A，巴西里约热内卢		17.00

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公司名称及地址	​
持股5%以上的股权投资	​
83North IV，L.P.，赫兹利亚，以色列	​
Adverity GmbH，维也纳，奥地利	​
Alation，Inc.，美国加利福尼亚州红杉市	​
炼金术师加速基金I LLC，旧金山，加利福尼亚州，美国	​
All Tax Platform-Solucos Attrias S.A.，S，巴西	​
Amplify Partners II L.P.，美国加利福尼亚州门洛帕克	​
Amplify Partners III，L.P.，门洛帕克，美国	​
Amplify Partners IV，L.P.，门洛帕克，美国	​
放大合作伙伴精选基金IV，L.P.，门洛帕克，美国	​
Amplify Partners，L.P.，加利福尼亚州门洛帕克，美国	​
Auth0，Inc.，华盛顿州贝尔维尤，美国	​
BGS控股公司，德克萨斯州奥斯汀，美国	​
Blue Yard Capital I GmbH&Co.kg，德国柏林	​
Brightfield Holdings，Inc.，纽约，NY，美国	​
德国柏林，Capital 2 GmbH&Co.Kg	​
Canvas Ventures 3，L.P.，波托拉谷，美国	​
Catchpoint Systems，Inc.，纽约，NY，美国	​
Chalfen Ventures Fund I L.P.，英国泽西岛	​
CircleCI，Inc.，加利福尼亚州旧金山，美国	​
Clari，Inc.，加利福尼亚州桑尼维尔，美国	​
Contentful GmbH，柏林，德国	​
Coscreen，Inc.，美国加利福尼亚州门洛帕克	​
科斯塔诺亚风险投资II公司，帕洛阿尔托，美国	​
科斯塔诺亚风险投资公司QZ，LLC，加州帕洛阿尔托，美国	​
Costanoa Venture Capital III L.P.，帕洛阿尔托，美国	​
文化，公司，美国加利福尼亚州旧金山	​
Data Collective II LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
Data Collective III LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
数据集体IV，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
数据机器人公司，美国马萨诸塞州波士顿	​
数字中心Rhein-Neckar GmbH，路德维希港，德国	​
Dremio Corporation，圣克拉拉，加利福尼亚州，美国	​
FeedZai SA，葡萄牙里斯本	​
Felix Capital Fund III，英国伦敦	​
Felix Ventures II，LP，英国伦敦	​
Finco Services，Inc (dba当前），纽约州纽约州，美国	​
关注Analytics，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山	​
大太平洋资本(开曼)L.P.，大开曼群岛	​
Haystack Ventures V，LP，美国加利福尼亚州米尔谷	​

F-93

目录表

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IDG Ventures USA III，LP，美国加利福尼亚州旧金山	​
IEX Group，Inc.美国纽约州纽约州	​
InfluxData，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山	​
InnovationLab GmbH，海德堡，德国	​
Werinnoft Technologie- und Gründerzentrum Walldorf Stiftung GmbH，Walldorf，德国	​
JFrog，Ltd.，以色列内塔尼亚	​
Jibe，Inc.，纽约，NY，美国	​
卡尔图拉公司，美国纽约州纽约州	​
Kavacha TopCo LLC，纽约州，美国	​
Landlog Limited，日本东京	​
LeanData，Inc.，美国加利福尼亚州桑尼维尔	​
LGVP F I LLC，多佛，DE，美国	​
当地全球机会基金，LP，圣彼得港、根西岛、海峡群岛	​
Local Globe VII，LP，圣彼得港、根西岛、海峡群岛	​
Local Globe VIII，LP，圣彼得港、根西岛、海峡群岛	​
当地环球X，LP，圣彼得港、根西岛、海峡群岛	​
Local Globe Xi，LP，圣彼得港、根西岛、海峡群岛	​
芒果资本2018，LP，美国加利福尼亚州洛斯阿尔托斯	​
芒果资本2020，LP，美国加利福尼亚州洛斯阿尔托斯	​
Matillion Ltd.，英国奥特灵厄姆	​
Medable Inc.，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
Mosaic Ventures I，LP.，英国伦敦	​
叙事科学公司，芝加哥，伊利诺伊州，美国	​
注释资本II，LP，美国纽约州布鲁克林	​
注释资本III，LP，美国纽约州布鲁克林	​
Notation Capital，L.P.，纽约布鲁克林，美国	​
OpenX软件有限公司，加利福尼亚州帕萨迪纳市，美国	​
美国加利福尼亚州圣何塞OpsRamp，Inc.	​
外展公司，华盛顿州西雅图，美国	​
Pend.io，Inc.，美国北卡罗来纳州罗利	​
North Early Fund I，LP，美国加利福尼亚州阿瑟顿	​
Point Nine Annex GmbH & Co. KG，柏林，德国	​
Point Nine Capital Fund II GmbH & Co. KG，德国柏林	​
Point Nine Capital Fund III GmbH & Co. KG，德国柏林	​
Point Nine Capital Fund IV GmbH & Co. KG，德国柏林	​
Point Nine Capital Fund V GmbH & Co. KG，德国柏林	​
Project 44，Inc.，美国伊利诺伊州芝加哥	​
PubNub，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山	​
Punchh，Inc.，美国加利福尼亚州圣马特奥	​
Reltio，Inc.，美国加利福尼亚州雷德伍德海岸	​
Restream，Inc.美国德克萨斯州奥斯汀	​
Ridge Ventures IV，LP，美国加利福尼亚州旧金山	​
Scryer，Inc.美国纽约州纽约州	​
赛德公司，美国加利福尼亚州旧金山	​
智慧城市规划公司日本东京	​
Splashtop，Inc.，加利福尼亚州圣何塞	​
体育技术基金，L.P.，加利福尼亚州帕洛阿尔托，美国	​
体育科技平行基金，L.P.，加州帕洛阿尔托，美国	​
Spring Mobile Solutions，Inc.，盐湖城，美国德克萨斯州	​
StackHawk，Inc.，美国科罗拉多州丹佛市	​
Storm Ventures V，LP，美国加利福尼亚州门洛帕克	​
SumoLogic，Inc.，美国加利福尼亚州雷德伍德城	​
Sun Basket，Inc.美国加利福尼亚州旧金山	​
SV Angel IV，LP，美国加利福尼亚州旧金山	​
The Currency Cloud Group Limited，英国伦敦	​
SaaStr基金II，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​

F-94

目录表

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SaaStr基金，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
第三类风险投资II，LP，美国纽约州纽约州	​
第三类风险投资III，LP，美国纽约州纽约州	​
Tribe Capital LLC系列3，美国加利福尼亚州红木城	​
Tribe Capital LLC系列8，美国加利福尼亚州红木城	​
UJET，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山	​
前期V、LP、美国加利福尼亚州圣莫尼卡	​
Uptycs，Inc.美国马萨诸塞州沃尔瑟姆	​
VerbIT，Inc.，美国纽约州纽约州	​
Vistex，Inc.，美国伊利诺伊州霍夫曼庄园	​
Wandera，Inc.美国加利福尼亚州旧金山	​

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F-95