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Members2021-01-012021-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：软件和数据库许可证成员2020-01-012020-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：客户订单和无形资产成员2020-01-012020-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMembersap：收购技术会员2020-01-012020-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMemberIfrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwillMember2020-01-012020-12-310001000184ifrs-full：GrossCarringAmountMemberIFRS-FULL：Goodwill Members2020-01-012020-12-310001000184sap：ClarabridgeMember2021-10-010001000184sap：Signavioðh成员2021-03-050001000184sap：Quality 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目录表

​

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：20-F

​	​
☐	根据第12（b）或（g）条作出的登记声明 1934年《证券交易法》
或
þ	依据第13或15(D)条提交的周年报告 1934年《证券交易法》
​	截至本财政年度止2021年12月31日
或
☐	根据第13或15(D)条提交的过渡报告 1934年《证券交易法》
或
☐	根据第13或15(D)条提交的空壳公司报告 1934年《证券交易法》
​	需要此空壳公司报告的事件日期……………
​	的过渡期            到

​

委托书档号：1-14251

SAP SE

（注册人章程中规定的确切名称）

SAP欧洲公司

(注册人姓名英文译本)

联邦共和国德国

(注册成立或组织的司法管辖权)

Dietmar-Hopp-Allee 16

69190 Walldorf

联邦共和国德国

（主要行政办公室地址）

温迪·布福德

转交SAP Labs

山景大道3410号, 帕洛阿尔托, 钙, 94304, 美利坚合众国

650-849-4000(Tel),

650-843-2041（传真）

(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)

根据该法第12(B)款登记或将登记的证券：

​

	​
每个班级的标题（SAP）	思爱普	注册的每个交易所的名称
美国存托股份，每股代表一股普通股，无面值	​	纽约证券交易所
普通股份，没有名义价值	​	纽约证券交易所*

​

根据该法第12(G)款登记或将登记的证券：无

根据该法第15(D)款负有报告义务的证券：无

注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量：

普通股，无面值： 1,228,504,232(as 2021年12月31日）**

用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。

是  þ 没有 ☐

如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。

是☐                             不是  þ

注：选中上面的复选框不会免除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是  þ 没有 ☐

勾选注册人是否已在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-T法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件（如果有的话）。）

是  þ 没有 ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者还是新兴成长型公司。看见定义《交易法》第12 b-2条中的“加速备案人”、“大型加速备案人”和“新兴成长公司”。（勾选一项）：

大型加速文件服务器  þ

加速的文件管理器设置☐

非加速文件管理器：☐

新兴成长型公司：☐

​

如果一家新兴的成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则^†根据《交易法》第13(A)条提供。

^†新的或修订的财务会计准则是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑

用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：

美国公认会计原则：☐             国际财务报告准则由国际会计准则理事会发布。☑ 其他 ☐

如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。

第17项：☐ 项目18 ☐

如果这是一份年度报告，请用复选标记标明注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12B-2条所定义)。

是☐ 没有  þ

* 上市并非出于交易或报价目的，而仅与根据美国证券交易委员会的要求登记代表此类普通股的美国存托股份有关。

** 包括48，924，892股库藏股。

​

​

​

​

目录表

​

​

[本页特意留空]

​

​

2

目录表

​

​

引言		5
前瞻性陈述		5
绩效管理体系		6
		​
第I部分		12
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份		12
项目2.报价统计数据和预期时间表		12
项目3.密钥信息		12
汇率		12
分红		12
风险因素		14
项目4.有关SAP的信息		19
战略		21
季节性		25
产品、研发和服务		25
安全、数据保护和隐私		28
顾客		31
人力资本资源	​	32
能源和排放		35
知识产权、专有权和许可		39
财产说明		39
项目4A.未解决的工作人员意见		40
项目5.企业经营和财务回顾及展望		41
经营业绩（IFRS）		43
外币汇率敞口		54
流动性与资本资源		54
合同义务		58
研究与开发		58
尚未采用的新会计准则		58
预期的发展		58
项目6.董事、高级管理人员和员工		62
薪酬报告		63
员工		84
股份所有权		85
基于股份的薪酬计划		85
项目7.大股东和关联方交易		85
项目8.财务资料		86
项目9.报价和列表		87

​

3

目录表

项目10.附加信息		87
项目11.关于市场风险的定量和定性披露		96
第12项.股权证券以外的证券的说明		96
		​
第II部		97
项目13.失败、拖欠股息和驱逐		97
项目14.对证券持有人权利和收益使用的重大修改		97
项目15.控制和程序		97
第16项。[已保留]		97
项目16A。审计委员会财务专家		97
项目16B。道德准则		98
项目16C。首席会计师费用及服务		98
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准		98
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券		99
项目16F。更改注册人的认证会计师		99
项目16 G。企业治理做法的差异		99
		​
第III部		103
项目17.财务报表		103
项目18.财务报表		103
项目19.展品		104
签名		105
合并财务报表索引		F-1

​

​

​

4

目录表

引言

SAP SE是一家欧洲公司(Societas Europaea，或“SE”)，在本报告中及其子公司称为SAP，或称为“公司”、“集团”、“我们”、“我们”或“我们”。

在本报告中：(1)“美元”、“美元”或“美元”指的是美元；(2)“欧元”或“欧元”指的是欧元。我们的财务报表是以欧元计价的，欧元是我们的祖国德国的货币。由于四舍五入的差异，此报告中显示的某些金额可能不会相加。

除非本文另有说明，欧元金融数据已按2021年12月31日纽约联邦储备银行为海关目的认证的电汇外币电汇的纽约中午买入价(“中午买入价”)折算为美元，即1.1318欧元兑美元。没有说明这种欧元数额实际上是这种美元数额，或者这种欧元数额本来可以或可以在该日或在任何其他日期以任何其他汇率兑换成美元。2022年2月11日，欧元兑美元的午间买入汇率为1.1404美元兑1欧元。

除文意另有所指外，本报告中提及的普通股均指SAP SE的普通股，没有面值。本报告中提及的“美国存托凭证”指的是SAP SE的美国存托凭证，每份存托凭证相当于一股SAP普通股。本报告中提及的“美国存托股份”是指SAP SE的美国存托股份，这是由美国存托凭证证明的存托证券。

SAP、自适应服务器、Advantage数据库服务器、Business By Design、BusinessObjects、Crystal Reports、ExpenseIt、PartnerEdge、PowerBuilder、PowerDesigner、Qualtrics、Replication Server、SAP Ariba、SAP BusinessObjects Explorer、SAP BW/4HANA、SAP Concur、SAP EarlyWatch、SAP FieldGlass、SAP Fiori、SAP HANA、SAP Jam、SAP Lumira、SAP S/4HANA、SAP SuccessFkers、SAP Vora、Sapphire、Sapphire Now、Signavio、SQL Anywhere、Best Run SAP、TripIt、TripLink、Web Intelligence和其他SAP产品和服务及其各自的标识是SAP SE(或其附属公司)在德国和其他国家/地区的商标或注册商标。

在本报告中，每当提到我们的网站时，这种提及都不会通过引用将我们网站上的信息纳入本报告。

我们打算在向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交文件后，立即在我们的网站(www.Sap.com)上免费提供本报告和其他定期报告。这些报道也可以在美国证券交易委员会维护的网站上查阅(Www.sec.gov)。我们没有义务更新或修改本报告的任何部分，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求我们这样做。

前瞻性陈述

本报告包含前瞻性陈述和信息，这些陈述和信息基于我们管理层的信念和假设，使用他们目前掌握的信息。本报告中包含的任何非历史事实的陈述均为前瞻性陈述，符合1995年美国私人证券诉讼改革法的定义。我们基于对未来情况和事件的当前预期、假设和预测做出这些前瞻性陈述。广泛的不确定性和风险，其中许多是我们无法控制的，可能导致我们的实际结果和表现与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的任何预测大不相同。

-	网络安全和安全：网络安全攻击或入侵，或我们的产品、基础设施或服务中的网络安全漏洞，或经济间谍活动可能导致重大的法律和财务风险。

-禁止道德行为：我们的全球业务使我们面临与员工、其他个人、合作伙伴或与SAP相关的实体的不道德行为和不遵守政策相关的风险。

-	市场份额和利润：由于软件行业竞争加剧、市场整合、技术创新和新的商业模式，我们的市场份额和利润可能会下降。

-	国际法律法规：德国、美国和其他地方的法律、监管要求和标准继续非常严格。我们的国际业务活动和流程使我们面临大量且经常相互冲突的法律和法规、政策、标准或其他要求，有时甚至相互冲突的监管要求。

-	技术和产品：我们的技术和产品可能会遇到未检测到的缺陷、编码或配置错误，可能无法按预期集成，或者可能无法满足客户的期望。

-展望全球经济和政治环境：国家冲突、恐怖袭击、内乱、战争或国际敌对行动导致的全球经济、金融市场以及社会和政治不稳定的不确定性可能会导致我们的业务中断。

-	创新：如果我们不能有效地制定解决方案组合的战略，或者如果我们无法跟上快速的技术和产品创新、增强、新的商业模式以及不断变化的市场预期，我们可能无法有效地竞争。

-	销售和服务：SAP软件和服务(包括云)的销售和实施面临几个重大风险，有时超出我们的直接控制。

-保护数据保护和隐私：不遵守日益复杂和严格的、有时甚至相互冲突的适用数据保护和隐私法律，或未能充分满足SAP客户关于我们产品和服务的合同要求，可能会导致民事责任和罚款，以及客户的流失。

-《华尔街日报》：我们可能不会有效或成功地收购和整合公司。

-	法律和知识产权：针对我们的索赔和诉讼，例如知识产权侵权，或者我们无法获得或维护足够的第三方技术许可证，或者如果我们无法充分保护或执行我们自己的知识产权，可能会导致不利的结果。

-	合作伙伴生态系统：如果我们无法扩展、维护和增强有效的合作伙伴生态系统，收入可能无法按预期增长。

中描述了这些和其他风险和不确定性。风险因素一节。

如果这些不确定性或风险中的一个或多个成为现实，或者如果管理层的基本假设被证明是不正确的，我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述和信息中描述的或从前瞻性陈述和信息中推断的结果大不相同。

​

5

目录表

“目标”、“预期”、“假设”、“相信”、“继续”、“可能”、“指望”、“自信”、“发展”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来趋势”、“指引”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“计划”、“预测”、“项目，“寻求”、“应该”、“战略”、“想要”、“将会”以及与我们相关的类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些声明包括，例如，在经营业绩第一节，我们根据国际财务报告准则(IFRS)关于市场风险的定量和定性披露，即IFRS 7和我们综合财务报表附注中的相关报表；预期的发展和风险因素各节；以及本报告其他部分中出现的其他前瞻性信息。

为了充分考虑可能影响我们未来财务业绩的因素，本报告和我们的Form 20-F年度报告以及我们提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的所有其他文件都应该被考虑。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至指定日期或本报告的日期。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，因为我们收到了关于本报告发布时存在的情况、未来事件或其他方面的新信息，除非法律要求我们这样做。

这份报告包括有关IT行业和全球经济趋势的统计数据，这些数据来自国际数据公司(IDC)、Gartner、欧洲中央银行(ECB)和国际货币基金组织(IMF)等来源发布的信息。这类数据仅代表IDC、Gartner、欧洲央行、IMF和其他行业数据来源的估计。SAP不采用或认可由IDC、Gartner、欧洲央行、IMF或本报告中包含的其他类似来源提供的任何统计信息。来自这些来源的数据会受到风险和不确定因素的影响，并可能会根据各种因素而发生变化，包括上述在风险因素节，以及本报告的其他部分。这些因素和其他因素可能导致我们的结果与第三方和SAP做出的估计中所表达的结果大不相同。我们提醒读者不要过度依赖这些数据。

绩效管理系统

我们使用各种绩效指标来管理与我们的主要财务目标(增长和盈利)以及我们的主要非财务目标(客户忠诚度、员工敬业度和碳影响)相关的业绩。我们认为增长和盈利能力是我们当前业绩的指标，而客户忠诚度、员工敬业度和碳影响则是我们未来业绩的指标。

管理我们财务业绩的措施

管理公司经营财务业绩的措施

2021年，我们使用了以下关键指标来管理我们的经营财务业绩：

云收入：这一收入驱动因素构成了我们快速增长的云业务的主要收入。来自云的收入来自为客户提供以下任一服务所赚取的费用：

–	软件即服务(SaaS)

–	平台即服务(PaaS)

–	基础设施即服务(IaaS)

–	除嵌入到云产品中的常规支持外，还提供高级云支持

有关云收入的构成和这些服务的说明的更多信息，请参见合并财务报表附注，注(A.1).

我们使用实际货币和不变货币来衡量云收入。

云和软件收入：我们使用以实际货币和不变货币表示的云和软件收入来衡量我们的收入增长。我们的云和软件收入包括云收入加上软件许可证和支持收入。云收入和软件收入是我们的主要收入来源，因为它们往往会影响我们的其他收入来源。通常，购买软件许可证的客户还会签订相关的支持合同，这些合同会在软件销售后产生经常性的支持收入。支持合同涵盖标准化的支持服务和未指明的未来软件更新和增强。云和软件收入还倾向于刺激服务收入，这些收入是通过向客户提供专业服务、高级参与服务、培训服务和支付服务来赚取的。

总收入：我们使用总收入来衡量我们以实际货币和不变货币计算的增长。云收入和支持收入的总和除以总收入，就是更可预测的收入份额。这一指标为我们持续的业务成功提供了更多的洞察力。

当前云服务积压(CCB)：我们使用建行的实际货币和不变货币来管理我们的经营财务业绩。建行衡量的是我们承诺的云业务的整体上市成功。CCB是合同承诺的云收入，我们预计将在未来12个月内确认为特定关键日期。因此，它是《国际财务报告准则15.120》之后我们全部剩余履约债务的一个子组成部分。对于我们承诺的云业务，我们相信建行是我们走向市场成功的一个有价值的指标，因为它既反映了新合同的完成，也反映了现有合同的续签。

营业利润(非国际财务报告准则)：我们使用以实际货币和不变货币表示的营业利润(非国际财务报告准则)来衡量我们的整体运营流程效率和整体业务表现。

云毛利率(非国际财务报告准则)：我们使用云毛利率(非国际财务报告准则)来衡量我们在云业务中的流程效率。云毛利(非IFRS)是我们的云毛利(非IFRS)与云收入(非IFRS)的比率，以百分比表示。

营业利润率(非IFRS)：我们使用营业利润率来衡量我们的整体运营效率。营业利润率(非国际财务报告准则)是我们的营业利润(非国际财务报告准则)与总收入(非国际财务报告准则)的比率，以百分比表示。

​

6

目录表

非经营性财务业绩管理的措施

我们使用以下衡量标准来管理我们的非经营性财务业绩：

财务收入净额：这一指标提供了对流动资产和资本投资的回报以及借入资金成本的洞察。为了管理我们的财务收入净额，我们专注于现金流、流动资产和资本投资组合的构成，以及资产投资的平均利率。我们还监测平均未偿还借款和相关的融资成本。

管理整体财务业绩的措施

我们使用以下衡量标准来管理我们的整体财务业绩：

每股收益(EPS)(IFRS和非IFRS)：EPS(基本和稀释)衡量我们的整体业绩，因为它涵盖了利润的所有营业和非营业要素以及所得税费用。它代表SAP SE股权持有人应占税后利润的部分，可分配给每股SAP流通股。每股收益不仅受到营业和非营业业务和所得税的影响，还受到流通股数量的影响。

有效税率(IFRS和非IFRS)：我们将实际税率定义为所得税支出与税前利润的比率，以百分比表示。

运营、投资和融资现金流和自由现金流：我们的综合现金流量表提供了我们如何产生和使用现金和现金等价物的洞察力。当与其他主要财务报表一起使用时，它提供的信息有助于我们评估我们的净资产、我们的财务结构(包括我们的流动性和偿付能力)的变化，以及我们影响现金流的数量和时机以适应不断变化的环境和机会的能力。我们使用我们的自由现金流衡量方法来确定在支付了维持或扩大我们有机业务所需的所有支出后剩余的现金流。这一措施为管理层提供了补充信息，以评估我们的流动性需求。我们将自由现金流量计算为经营活动的净现金减去无形资产和财产、厂房和设备的购买(与业务合并相关的购买除外)以及租赁负债的付款。

管理我们非财务业绩的措施

2021年，我们使用以下关键指标来管理我们在客户忠诚度、员工敬业度、领导力信任和碳排放方面的非财务业绩：

客户净推广者得分(客户NPS)：2021年，我们继续协调客户忠诚度调查衡量客户NPS的计划。具体地说，为了实现更好的标准化和可比性，我们现在询问所有实体和产品线上的SAP。年度客户忠诚度评估基于一项调查，其中包括Net Promoter Score(NPS)指标。

自今年以来，我们确定了员工参与度指数以及领导力信任得分作为我们在一个财政年度内进行的每一次调查中检索到的分数的平均值。采用Qualtrics的体验管理(XM)理念，我们改变了参与度调查的概念，采用了持续倾听的方法，包括全年收集多个数据。这一新的平均得分为我们员工的全年敬业度和信任度提供了更有效的评估。

我们同时测量员工敬业度指数和领导力信任得分，以了解以下方面：

–	员工敬业度指数：我们使用这个指数来衡量员工的满意度和忠诚度，他们对我们公司的自豪程度，以及他们对SAP的认同感有多强。应用这一措施意味着我们认识到，我们的增长战略依赖于敬业的员工。

–	领导力信任得分：我们使用这一得分来进一步加强问责，并衡量我们在促进基于信任的工作环境方面所做的集体努力。它源于我们调查中的一个问题，该问题旨在评估员工对我们领导的信任。我们使用与计算客户NPS相同的NPS方法来衡量领导力信任。

碳排放：我们使用碳排放来管理我们的非财务业绩。它被用作加强我们雄心勃勃的短期和长期碳减排目标的指标。我们衡量我们的净碳排放量是根据温室气体(GHG)议定书。净碳排放量是通过从我们的总碳排放中减去诸如自产可再生能源、可再生能源证书和碳补偿等减排节省来计算的。

基于价值的管理

我们对上述绩效衡量标准的整体看法，以及我们的相关分析，包括我们用于基于价值的管理的信息。我们使用计划和控制过程来管理这些关键措施的汇编，并将其提供给我们各个管理级别的决策者。

7

目录表

SAP的长期战略计划是我们短期和中期计划和控制程序的参考点。我们最初确定了整个SAP集团高度聚合的未来增长和盈利驱动因素。在第一步中，最终的财务计划被分解为(I)产品组合，分组为解决方案领域和部署模型，其中包括“内部部署”、“软件即服务/平台即服务”、“基础设施即服务”和“智能支出管理”；以及(Ii)开发、交付、销售和管理等功能。在第二步中，计划的总收入和支出总额一般分配给执行局个别成员的业务部门和职能职责领域(“执行局地区”)。如果董事会区域不仅代表一个职能部门，而且还负责该董事会区域内的运营部门，则在较低的部门级别进行分配。本年度可采用预算调整，以反映优先事项的变化，实现效率目标，并反映内生和外生因素。如果董事会区域是一个部门的一部分，则在董事会区域一级处理此类预算调整以及业绩评估，如果董事会区域由多个部门组成，则在部门级别处理。因此，执行局各成员有责任在各分部预算范围内细分已分配的预算调整。基于与预算流程并行运行的集成投资组合流程，我们确保针对特定解决方案和/或子解决方案领域的跨领域投资行为保持一致。在最后一步中，面向客户的收入目标以及销售成本和营销目标被细分为销售区域和市场单元。

根据我们详细的年度计划，我们确定各自财政年度的预算。我们还制定了按季度预测收入和利润的流程，以量化我们是否预期实现我们的财务目标，并确定任何偏离计划的情况。我们持续监控SAP集团受影响的运营部门和董事会区域，以分析其发展并确定任何适当的行动。我们的整个规划、控制和报告流程网络在所有组织单位基于SAP软件的集成规划和信息系统中实施，以便我们能够进行做出明智决策所需的评估和分析。

本报告引用的非《国际财务报告准则》财务指标

非国际财务报告准则计量的解释

我们披露的某些财务措施不是根据国际财务报告准则编制的，因此被视为非国际财务报告准则财务措施。我们的非IFRS财务指标可能与其他公司报告的非IFRS财务指标不一致。我们报告的非《国际财务报告准则》财务指标只应被视为对我们的《国际财务报告准则》财务指标的补充，而不应被视为替代或优于我们的财务指标。

我们认为，披露的补充历史和预期非国际财务报告准则财务信息为投资者提供了有用的信息，因为除了根据国际财务报告准则编制的财务数据外，管理层还使用这些信息，以更透明地了解我们过去的业绩和预期的未来业绩。

我们在内部规划和预测、报告和薪酬以及对外沟通中一直使用这些非IFRS衡量标准，如下所示：

-他说，我们的管理层主要使用这些非IFRS衡量标准，而不是IFRS衡量标准，作为做出财务、战略和运营决策的基础。

-	我们执行董事会成员和员工薪酬的可变组成部分是基于非国际财务报告准则的数字，如营业利润(非国际财务报告准则)、营业利润率(非国际财务报告准则)以及当前的云积压(CCB)指标，而不是各自的国际财务报告准则衡量标准。

-他补充说，所有管理单位的年度预算编制过程都是基于营业利润(非国际财务报告准则)数字，而不是各自的国际财务准则财务措施。

- 全球所有高级管理人员的所有预测和绩效审查都基于这些非IFRS指标，而不是各自的IFRS财务指标。

-他说，我们的内部业绩目标和我们向资本市场提供的指引都是基于收入和利润(非IFRS)衡量标准，而不是基于各自的IFRS财务衡量标准。

我们的非IFRS财务指标反映了基于以下项目的调整，以及相关所得税影响的调整。

收入(非国际财务报告准则)

从2021年开始，我们不再调整我们的国际财务报告准则收入衡量标准，包括由于在各自收购时生效的合同的公允价值核算而未在国际财务报告准则下确认的经常性收入的全部金额。

因此，从2021年年度报告期开始，SAP的国际财务报告准则收入等于以实际货币计算的非国际财务报告准则收入。由于无关紧要，上一年的数字进一步基于我们先前在《2020年SAP综合报告》中描述的非国际财务报告准则的定义。

运营指标（非IFRS）

确认为业务费用(非国际财务报告准则)的业务费用数字已进行调整，不包括下列费用：

-**拒绝接受与收购相关的指控

■

在企业合并中获得的无形资产和某些单独的知识产权收购(包括购买的正在进行的研究和开发)以及这些无形资产的销售/处置损益的摊销费用/减值费用

■

与企业合并相关的先前存在的业务关系的结算

■

与收购相关的第三方费用

-*股份支付费用。

-它包括重组费用，即根据国际财务报告准则重组定义的措施产生的费用

​

8

目录表

我们在评估SAP持续经营业绩时，为计算营业利润(非国际财务报告准则)、营业利润率(非国际财务报告准则)和每股收益(非国际财务报告准则)而剔除某些与收购相关的费用，因为这些费用一般不能在相关收购后改变或受到管理层的影响，除非处置收购的资产。由于执行局以下级别的管理不影响这些费用，我们一般不会为了评价管理单位的业绩而考虑这些费用。出于类似的原因，我们取消了基于股票的支付费用，因为这些成本受到股价走势和其他我们无法控制的因素的影响。我们还取消了重组费用，因为它们是不稳定的，而且大多不能受到执行局以下级别的管理层的影响。

营业利润(非国际财务报告准则)、云毛利率(非国际财务报告准则)、营业利润率(非国际财务报告准则)、有效税率(非国际财务报告准则)和每股收益(非国际财务报告准则)

营运利润、云端毛利、营运利润率、有效税率及每股盈利(以营运利润(非国际财务报告准则)、云端毛利(非国际财务报告准则)、营运利润率(非国际财务报告准则)、有效税率(非国际财务报告准则)及每股盈利(非国际财务报告准则)计价)已根据各自的国际财务报告准则计量调整，以计入上述营运开支(非国际财务报告准则)及其所得税影响。

不变货币信息

我们相信，对投资者来说，拥有能够洞察我们销售发展的信息是很重要的。根据“国际财务报告准则”确定的收入措施提供了在这方面有用的信息。然而，销售量和汇率效应都会影响销售收入的期间变化。我们不销售标准化的产品和服务单位，因此我们不能通过提供产品和服务单位销售变化的数据来提供有关销售量的信息。为了提供可能有助于投资者细分和评估销售量变化的其他信息，我们提供了关于我们的收入以及经外汇影响调整的与营业利润相关的各种价值和组成部分的信息。我们通过使用比较期间而不是当前期间的平均汇率换算外币来计算不变货币衡量标准。当前云积压的不变货币衡量使用的是上一年相应关键日期的收盘汇率，而不是平均汇率。

自由现金流

在其他措施中，我们使用自由现金流来管理我们的整体财务业绩。

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		∆(%)
经营活动的现金流量净额		6,223		7,194		-13
购买无形资产和财产、厂房和设备(不包括收购)		-800		-816		-2
支付租赁负债	​	-374	​	-378	​	-1
自由现金流		5,049		6,000		-16

​

非国际财务报告准则计量的有用性

我们认为我们的非国际财务报告准则措施对投资者是有用的，原因如下：

-根据我们的费用(非IFRS)和利润(非IFRS)指标，以及当前的云积压(CCB)指标(见上文)，投资者可以深入了解管理层的决策，因为管理层使用这些指标来运营我们的业务，并做出财务、战略和运营决策。在做出分配资源的决策时，我们排除了上述费用调整。此外，我们使用这些非国际财务报告准则衡量标准，以便于比较SAP各时期的经营业绩。

-报道称，非IFRS措施为投资者提供了额外的信息，通过消除收购、基于股份的薪酬计划和重组计划的某些直接影响，能够对同比经营业绩进行比较。

-传统的非国际财务报告准则和非公认会计原则(GAAP)计量在软件行业被广泛使用。在许多情况下，纳入我们的非国际财务报告准则计量可能有助于与我们竞争对手相应的非国际财务报告准则和非公认会计准则计量进行比较。

非国际财务报告准则计量的局限性

由于没有结合相应的《国际财务报告准则》衡量标准进行分析，非《国际财务报告准则》衡量标准不能反映我们目前和未来的业绩，主要但不限于以下原因：

-

虽然我们的利润(非国际财务报告准则)数字反映了某些与收购相关的费用的扣除，但没有扣除收购带来的额外收入或其他收入。

-

我们在得出利润(非国际财务报告准则)数字时剔除的与收购相关的摊销费用是一种经常性费用，将影响我们未来几年的财务业绩。

-

如果SAP未来进行重大业务合并，我们在得出利润(非国际财务报告准则)数字时剔除的剩余收购相关费用可能会重复出现。同样，如果SAP在未来进行重组，我们在得出利润(非国际财务报告准则)数字时剔除的重组费用可能会重复出现。

-

与购置有关的费用的费用调整不是基于共同的概念基础。这是因为费用调整旨在改善收购后期间和收购前期间之间的可比性。在评估我们的营业利润(非国际财务报告准则)和营业利润率(非国际财务报告准则)数字时，尤其应该考虑这一点，因为这些数字结合了我们的收入和支出(非国际财务报告准则)，尽管缺乏共同的概念基础。

-

我们的重组费用在过去导致了大量现金外流，未来也可能如此。同样的道理也适用于我们的股份支付费用，因为我们的大部分股份支付都是以现金而不是股票结算的。

-

由于我们股价的波动和这些计划估值中使用的其他参数，我们以现金结算的基于股票的付款的估值可能会因时期的不同而有很大差异。未来，我们计划将更多的奖励转移到股权和解。

-

过去，我们每年都会向员工发放基于股份的薪酬奖励，我们打算在未来继续这样做。因此，我们基于股份的支付费用是经常性的，尽管金额通常会随着时间段的变化而变化。

9

目录表

我们认为，不变货币措施具有局限性，特别是因为消除的货币影响构成了我们收入和支出的一个重要因素，可能会对我们的业绩产生实质性影响。因此，我们将不变货币指标的使用局限于分析交易量的变化，将其作为财务指标全面变化的一个要素。我们在评估我们的业绩和业绩时，一方面不考虑不变货币和名义收入(非国际财务报告准则)和营业利润(非国际财务报告准则)指标，另一方面不考虑收入、营业费用、营业利润或根据国际财务报告准则编制的其他财务业绩指标的变化。我们告诫我们财务报告的读者遵循类似的方法，只考虑名义货币和不变货币，而不是作为收入、营业费用、营业利润或根据国际财务报告准则编制的其他财务业绩指标的变化的补充，而不是作为替代或优于这些指标。

尽管有这些限制，我们相信我们的非IFRS措施和相应的IFRS措施的列报，以及相关的核对，为管理层和投资者提供了有关我们财务状况和经营结果的当前和未来业务趋势的有用信息。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2021									​	2020
​		国际财务报告准则		调整，调整		非国际财务报告准则		货币		非国际财务报告准则		国际财务报告准则		调整，调整		非国际财务报告准则
​	​	​	​	​	​	​	​	影响	​	常量	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	货币	​	​	​	​	​	​
征税措施
云		9,418		0		9,418		174		9,592		8,080		5		8,085
软件许可证		3,248		0		3,248		-8		3,240		3,642		0		3,642
软件支持		11,412		0		11,412		166		11,577		11,506		0		11,506
软件许可证和支持		14,660		0		14,660		158		14,818		15,148		0		15,148
云和软件		24,078		0		24,078		332		24,410		23,228		5		23,233
服务		3,764		0		3,764		58		3,823		4,110		0		4,110
总收入		27,842		0		27,842		390		28,232		27,338		5		27,343
​		​		​		​		​		​		​		​		​
运营费用措施		​		​		​		​		​		​		​		​
云成本		-3,105		229		-2,876		​		​		-2,699		248		-2,451
软件许可证和支持成本		-1,925		103		-1,822		​		​		-2,008		97		-1,911
云和软件成本		-5,030		332		-4,698		​		​		-4,707		345		-4,362
服务成本		-2,916		286		-2,630		​		​		-3,178		178		-3,000
收入总成本		-7,946		617		-7,328		​		​		-7,886		523		-7,362
毛利		19,897		617		20,514		​		​		19,453		528		19,981
研发		-5,190		524		-4,667		​		​		-4,454		303		-4,151
销售和营销		-7,505		1,025		-6,479		​		​		-7,106		735		-6,371
一般事务及行政事务		-2,431		1,250		-1,181		​		​		-1,356		166		-1,190
重组		-157		157		0		​		​		3		-3		0
其他营业收入/支出，净		43		0		43		​		​		84		-66		18
总运营支出		-23,186		3,573		-19,613		-212		-19,824		-20,715		1,659		-19,056
​		​		​		​		​		​		​		​		​
利润数据		​		​		​		​		​		​		​		​
营业利润		4,656		3,573		8,230		178		8,408		6,623		1,664		8,287
其他营业外收入/费用，净额		17		0		17		​		​		-179		0		-179
财务收入		3,123		0		3,123		​		​		1,473		0		1,473
融资成本		-949		0		-949		​		​		-697		0		-697
财务收入，净额		2,174		0		2,174		​		​		776		0		776
税前溢利		6,847		3,573		10,421		​		​		7,220		1,664		8,884
所得税费用		-1,471		-613		-2,084		​		​		-1,938		-413		-2,350
税后利润		5,376		2,960		8,337		​		​		5,283		1,251		6,534
可归因于父母的所有者		5,256		2,687		7,943		​		​		5,145		1,251		6,396
归属于非控股权益		121		273		394		​		​		138		0		138
​		​		​		​		​		​		​		​		​
关键字比率		​		​		​		​		​		​		​		​
营业利润率（%）		16.7		​		29.6		​		29.8		24.2		​		30.3
有效税率（%）		21.5		​		20.0		​		​		26.8		​		26.5
每股收益，基本（欧元）		4.46		​		6.73		​		​		4.35		​		5.41

​

由于四舍五入，上表中列出的数字之和可能不完全等于我们提供的总数。

10

目录表

按功能领域分类的非IFRS调整

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021									​	2020
​		国际财务报告准则		收购-		SBP 1		重组		非国际财务报告准则		国际财务报告准则		收购-		SBP 1		重组		非国际财务报告准则
​	​	​	​	相关	​	​	​	​	​	​	​	​	​	相关	​	​	​	​	​	​
云成本		-3,105		169		59		0		-2,876		-2,699		208		40		0		-2,451
软件许可证和支持成本	​	-1,925	​	33	​	70	​	0	​	-1,822	​	-2,008	​	42	​	55	​	0	​	-1,911
服务成本		-2,916		20		266		0		-2,630		-3,178		3		175		0		-3,000
研发		-5,190		10		513		0		-4,667		-4,454		7		296		0		-4,151
销售和营销		-7,505		370		655		0		-6,479		-7,106		375		360		0		-6,371
一般事务及行政事务		-2,431		20		1,230		0		-1,181		-1,356		9		157		0		-1,190
重组		-157		0		0		157		0		3		0		0		-3		0
其他营业收入/支出，净		43		0		0		0		43		84		-66		0		0		18
总运营支出		-23,186		623		2,794		157		-19,613		-20,715		577		1,084		-3		-19,056

​

¹基于股份的支付

​

​

11

目录表

​

第一部分

项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份

不适用。

项目2.报价统计数据和预期时间表

不适用。

第三项：提供关键信息

汇率

我们在德国证券交易所交易的普通股的销售价格以欧元计价。欧元与美元之间的汇率波动会影响德国证券交易所交易的普通股的欧元价格，因此可能会影响美国纽约证券交易所交易的ADR的价格。见“项目9.报价和清单“有关ADR的说明。此外，SAP SE还以欧元支付现金股息(如果有)。因此，汇率的任何波动也将影响美国存托凭证持有人将其所代表的普通股以欧元支付的现金股息转换为美元时收到的美元金额。德意志银行美国信托公司是SAP SE ADR计划的托管机构。与美国存托凭证有关的存款协议要求托管人在收到任何股息付款后，应在可行的情况下尽快将其从欧元兑换成美元。有关托管机构的其他信息以及与SAP的ADR计划相关的费用，请参阅“项目12.除股权证券以外的证券说明--美国存托股份.”

有关汇率波动影响的详细信息，请参阅“项目5.运营和财务回顾和前景-外币汇率风险。”

红利

股利分配政策

派息由SAP SE监事会(Aufsichtsrat)和执行董事会(Vorstand)根据SAP SE的年终独立法定财务报表联合提出，须经股东周年大会批准。在SAP SE的年度股东大会上正式宣布了前一年的股息。SAP SE的年度股东大会通常在每年第二季度召开。从2017财年的应付股息开始，根据旨在实施欧洲公司诉讼处理联合市场标准的德国证券公司法的变化，股息在股东周年大会后的第三个工作日代表股东汇至托管银行。在股息记录日期，美国存托凭证的记录持有人将有权获得就宣布的年度所宣布的股息的支付。支付给此类持有人的现金股息将以欧元支付给托管银行，除某些例外情况外，托管银行将兑换成美元。

支付给美国存托凭证持有者的股息可能需要缴纳德国预扣税。请参阅“项目10.其他信息--税收，以获取更多信息。

12

目录表

已支付及拟派发的年度股息

下表以欧元列出了就所示年度支付或拟支付的每股普通股的年度股息。一股SAP ADR目前相当于一股SAP SE普通股。因此，每股ADR的末期股息等于一股SAP SE普通股的股息，并取决于欧元/美元汇率。该表没有反映接受股息支付的德国纳税人可能获得的税收抵免。如果您持有我们的普通股或美国存托凭证，并且您是美国居民，请参阅“项目10.其他信息--税收，以获取更多信息。

​	​	​	​	​	​
​	​	派发的股息为每股普通股1美元
截至十二月三十一日止的年度：	​	€	​	美元
2017		1.40		1.65	1​
2018		1.50		1.76	1​
2019		1.58		1.73	1​
2020		1.85		2.26	1​
2021年(建议)		2.45	2​	2.79	2, 3​

​

¹ 为方便读者在股息支付日将欧元转换为美元，按中午买入价将欧元转换为美元。保管人收到SAP支付的股息后，须在可行的情况下尽快将其转换。

² 有待于目前计划于2022年5月18日举行的SAP SE年度股东大会批准。

³ 为方便读者，于2022年2月11日以1.1404美元兑1欧元的正午买入价将欧元转换为美元。支付的股息可能会因汇率变化而有所不同。

普通股的股息金额取决于SAP SE将分配的利润金额，这在一定程度上取决于我们的财务业绩。SAP SE的执行董事会和监事会将向2022年5月的年度股东大会建议将总股息增加32%，至每股2.45欧元。这笔付款包括特别增加0.50欧元，以庆祝SAP的50%^这是纪念日此外，美国存托凭证持有人收到的股息金额可能会受到汇率波动的影响（请参阅“项目3.主要信息--汇率“)。任何未来派息的时间、宣布、金额和支付将取决于我们未来的收益、资本需求和其他相关因素，在每种情况下，都是由SAP SE的执行董事会和监事会提议并经年度股东大会批准的。

​

13

目录表

风险因素

我们的业务和财务结果受到各种风险和不确定性的影响，包括下文所述的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流以及我们的美国存托凭证和普通股的交易价格产生不利影响。

经济、政治、社会和监管风险

全球经济和政治环境：全球经济、金融市场的不确定性、社会和政治不稳定，以及国家冲突造成的相关限制，例如当前的乌克兰/俄罗斯局势、恐怖袭击、内乱、战争或国际敌对行动，可能会导致我们的业务中断。

作为一家全球公司，我们受到多种外部因素的影响，这些因素很难预测，超出了我们的影响和控制。这些因素中的任何一个都可能对全球经济和我们的业务产生重大不利影响。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

- 一般经济、政治、社会、环境、公共卫生和市场发展，以及一般骚乱

-**认为全球经济状况长期恶化(对准确预测的影响)或各国政府的预算约束

- 长期且广泛的经济放缓表明，外交对抗、摩擦、贸易或关税冲突具有潜在全球影响

- 金融市场波动、全球经济危机、长期财政失衡、经济状况放缓或新兴市场受到干扰

-*为客户设置了更高的信贷壁垒，降低了他们购买软件的融资能力

-**客户、业务合作伙伴和关键供应商的止赎和破产数量增加

-包括恐怖袭击或其他暴力行为、内乱、流行病或自然灾害，影响我们的业务

-中国支持地区冲突，这可能会影响作为关键基础设施资产的数据中心

这些事件中的任何一个都可能限制我们实现目标的能力，因为它们可能对我们的业务运营、我们的总体业务、我们的财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

国际法律法规：德国、美国和其他地方的法律、监管要求和标准继续非常严格。我们的国际业务活动和流程使我们面临大量且经常相互冲突的法律和法规、政策、标准或其他要求，有时甚至相互冲突的监管要求。

SAP集团的业务遍及全球，业务遍及世界上大多数国家。作为一家在德国注册、证券在德国和美国上市的欧洲公司，我们受到欧洲、德国、美国和我们所在国家/地区与治理相关的监管要求的约束。

我们的业务受到国际业务运营固有的许多风险的影响。除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-随着某些国家税法的变化和对复杂税收规则解释的变化，影响到我们的业务状况、财务状况和经营结果。

-这包括外部报告标准和税法的变化，包括但不限于税收制度之间的冲突和重叠，以及引入损害数字化商业模式的新税收概念。

-**反对歧视性、保护主义或相互冲突的财政政策和税法

-由于法律和法规的变化，政治决定，或通过不同国家的工会参与、工会批准和移民法，他们可能会限制劳动力限制和旅行禁令。

-**保护贸易政策、进出口法规和贸易制裁、反制裁甚至冲突制裁，以及禁运，包括但不限于特定国家的软件认证要求

-伊朗指控其违反了针对特定国家的制裁。

-**法律法规(包括解释)的遵守和严格执行，政府选举的影响，缺乏改革，数据保护和隐私规则，监管要求和标准(如支付卡行业数据安全标准[PCIDSS])、其他合规性要求(如服务组织控制[SoC])，有时甚至针对特定国家/地区的认证或要求，特别是针对云服务提供商或数据中心运营

-**减少与产品本地化相关的费用，以及遵守各种不同的、可能相互冲突的当地监管要求

随着我们向新的国家和市场扩张，或扩大我们在这些市场的业务活动，包括新兴市场和高风险市场，这些风险可能会加剧。各自的当地法律和法规在我们的业务中的应用有时不明确，可能会随着时间的推移而变化，并且经常在不同司法管辖区之间发生冲突。此外，这些法律和政府的执法方法也在不断变化和发展，就像我们的产品和服务不断发展一样。遵守这些不同的法律和法规可能涉及巨大的成本，或者需要改变产品或商业惯例。不遵守规定可能导致因被指控的不遵守规定的活动而施加处罚或停止命令。政府当局可以在适用这些法规时使用相当大的自由裁量权，对我们实施的任何制裁都可能是实质性的。

这些事件中的任何一项都可能对我们在全球或一个或多个国家或地区的业务产生重大不利影响，可能对我们的业务、财务状况、利润和现金流产生重大不利影响。

14

目录表

法律和知识产权：针对我们的索赔和诉讼，例如知识产权侵权，或者我们无法获得或维护足够的第三方技术许可证，或者如果我们无法保护或执行我们自己的知识产权，可能会导致不利的结果。

我们在过去已经并相信，随着我们解决方案组合的增长；随着我们收购的公司越来越多地使用包括开放源代码在内的第三方代码；随着我们通过我们的产品扩展到新的行业，导致产品功能范围的更大重叠；以及不设计、制造或分销产品的非执业实体主张知识产权侵权索赔，我们将继续受到索赔和诉讼，包括知识产权侵权索赔。

此外，保护和捍卫我们的知识产权对我们的成功至关重要。诉讼和其他索赔或诉讼的结果本质上是不确定的。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-他说，美国可能会对我们提出索赔和诉讼。

-他说，我们可能会在总体上变得依赖第三方技术，包括我们嵌入到产品中或转售给客户的云和网络服务。

-许多第三方已经声称，并可能在未来声称，我们侵犯了他们的知识产权，或者我们滥用或滥用了这些技术的许可证。

-他说，我们将第三方的开源软件组件集成到我们的软件中。开放源码许可证可能要求这些组件中的软件代码或集成到其中的软件可以在开放源码条款下自由访问。

-他说，尽管我们做出了努力，但我们可能无法阻止第三方未经授权获取、使用或销售我们认为是我们的专有技术和信息。此外，所有权可能会受到挑战、无效、无法强制执行或以其他方式受到影响。此外，某些国家的法律和法院可能没有提供有效的手段来执行我们的法律或知识产权。最后，SAP可能无法收集在法律程序中判给它的所有判决。

第三方可能对我们认为是专有的技术和信息进行反向工程或以其他方式获取和使用。因此，我们可能无法保护我们的专有权利不被未经授权的第三方复制或使用。部分或全部针对我们的索赔和诉讼的不利结果可能导致对我们的重大损害赔偿或禁令救济，或在未来对我们提出的损害赔偿或禁令救济，这可能会阻碍我们开展业务的能力，并可能对我们的声誉、品牌、业务、竞争或财务状况、财务业绩、利润和现金流产生重大不利影响。第三方可能要求我们以对我们不利的条款达成版税和许可安排，导致产品发货延迟，使我们的产品受到禁令，要求完全或部分重新设计产品，导致我们客户的投资决策延迟，并损害我们的声誉。第三方声明可能要求我们在开源条款下免费访问我们的产品之一或我们所依赖的第三方(非SAP)软件。

我们为强制执行我们的专有权而采取的任何法律行动也可能涉及对合作伙伴或其他第三方的强制执行，这可能会对我们和我们的客户使用该合作伙伴或其他第三方的产品的能力产生不利影响。

诉讼和其他索赔或诉讼的结果本质上是不确定的。管理层对这起诉讼的看法未来也可能发生变化。诉讼和其他索赔或诉讼的实际结果可能不同于管理层在以前时期所作的评估，这是我们根据国际财务报告准则对这些诉讼和索赔进行会计处理的基础。

数据保护和隐私：不遵守日益复杂和严格、有时甚至相互冲突的适用数据保护和隐私法律，或未能满足SAP客户对我们产品和服务的合同要求，可能会导致民事责任和罚款，以及客户的损失。

作为一家全球软件和服务提供商，SAP在任何地方开展业务都必须遵守当地法律。欧洲相关的数据保护法之一是GDPR。向没有提供足够水平的数据保护的第三国进行国际数据传输需要额外的保障措施，以证明根据标准合同条款从欧盟向第三国进行数据传输是合理的。2021年，SAP在处理个人数据方面经历了两起重大事件--代表我们自己--这两起事件仅适用于GDPR，并报告给了监管当局。

此外，全球不断变化的关于数据保护和隐私的法规和法律(如加州消费者隐私法、巴西一般数据保护法，以及欧盟拟议的包括数据本地化要求的电子隐私法规)或其他越来越针对使用个人数据的标准，例如用于营销目的和跟踪个人在线活动，可能会给SAP带来额外的负担，因为越来越多的合规标准可能会限制SAP产品和服务(尤其是云服务)的使用和采用，从而使其在满足客户期望方面更具挑战性和复杂性。这指的是合规地使用机器学习(ML)和人工智能等新技术来进行产品开发和智能应用程序的部署。

这可能导致SAP的风险增加，从而可能损害SAP的业务并限制SAP的增长。

SAP或SAP雇用的任何子处理器在处理个人数据时不遵守适用的数据保护和隐私法，可能会导致风险。除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-**强制向受影响的个人、客户和数据保护监管机构披露违规行为

-*审查数据保护监管机构的调查和行政措施，如改变或停止不合规数据处理活动的指令，包括停止使用不合规的子处理器的指令

-**包括客户和个人的损失索赔或合同终止和可能的罚款

-*称SAP声誉受损

-他说，在跨境数据转移和数据本地化要求的背景下，数字化时代的法律要求增加了复杂性。

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目录表

此外，德国联邦宪法保护办公室和安全行业专家继续警告称，全球范围内越来越多的网络安全攻击旨在获取或侵犯公司数据，包括个人数据。我们预计网络攻击技术将继续发展并提高复杂性，这可能会使预测、预防、检测和缓解攻击和入侵变得困难，从而导致例如网络安全和安全一节。

这些事件中的任何一个都可能对我们的声誉、业务、财务业绩、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

公司治理与合规

道德行为：我们的全球业务使我们面临与员工、其他个人、合作伙伴或与SAP相关的实体的不道德行为和不遵守政策相关的风险。

SAP在全球市场的领导地位建立在我们全球利益相关者的长期和可持续信任的基础上。我们的总体方法是公司透明，与金融市场、监管机构和当局进行公开沟通，并遵守公认的商业诚信标准。对公认的商业诚信标准的这一承诺在SAP的《商业行为准则》和辅助指南中得到了正式确认。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-我们发现不遵守我们的政策，违反与合规相关的规则、法规和法律要求，包括但不限于德国的反腐败和反贿赂立法、美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》以及其他禁止腐败行为的当地法律。

-**禁止个人员工、其他个人、合作伙伴或与SAP相关的实体的不道德和欺诈行为，导致受影响各方提出刑事指控、罚款和索赔

-**防止与外部第三方串通，例如，通过协助确保业务

-**打击欺诈和腐败，特别是在透明国际清廉指数得分较低的国家，特别是在新兴市场

-**审查腐败风险较高地区的公共部门交易

-*增加了对公共部门、医疗保健、银行或保险等高度监管行业的业务活动的敞口和影响

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、声誉、品牌、竞争或财务状况、股价、利润和现金流产生实质性的不利影响。

SAP遇到过一些情况，需要在可能损害我们的业务和声誉的腐败行为的背景下，针对违规行为发出明确的信息并采取强有力的行动。SAP正在继续调查其与公共部门的交易。有关所称违规行为的更多信息，见合并财务报表附注，注(G.3)。

运营业务风险

销售和服务：SAP软件和服务(包括云)的销售和实施面临几个重大风险，有时超出我们的直接控制。

我们业务的一个核心要素是成功实施软件和服务解决方案。SAP软件和基于云的服务交付的实施由SAP、合作伙伴、客户或两者的组合牵头。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-对于实施风险，例如，如果实施时间比计划长，或未能产生最初预期的利润，范围偏差、解决方案复杂性、工程创新步伐快、个人集成和迁移需求或功能需求更改，或者里程碑管理和跟踪不足，导致时间表延迟，甚至可能超过范围内解决方案的维护周期

-可能导致客户提供的信息不充分或不正确，从而导致合同承诺、要求、解决方案定义、架构或技术不匹配

-客户期望管理不足，包括范围、集成能力和方面，以及缺乏有目的的选择、实施和利用SAP解决方案

-他们表示，缺乏客户承诺和各自的参与，包括资源承诺不足或缺乏向最新产品的解决方案迁移，导致延迟或偏离建议的最佳做法

-中国提出了有效实施所获得技术的挑战。

-他们面临着在复杂的交付或实施中实现无缝集成、充分自动化和协调一致的服务交付的挑战，例如，由于缺乏洞察力，特别是在SAP参与的项目有限的情况下

-这可能会导致安装时间延长或第三方咨询成本过高

-**不正确的计算或估计导致成本超过固定价格合同中商定的费用

-*销售阶段承诺的不可渲染服务

-基于订阅模式的服务、支持和应用程序管理的签约和消费模式不完善

-*减少对标准条款和条件的偏离，这可能会导致风险敞口增加

-*关于解决方案开发的声明可能会被客户误解为对未来软件功能的承诺

-**支持与合作伙伴或客户进行联合创新

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、利润和现金流产生不利影响。

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目录表

合作伙伴生态系统：如果我们无法扩展、维护和增强有效的合作伙伴生态系统，收入可能无法按预期增长。

开放和充满活力的合作伙伴生态系统是我们成功和增长战略的根本支柱。我们达成了合作协议，推动我们的平台共同创新，有利可图地扩大我们进入市场的路线，以优化市场覆盖，优化云交付，并在所有细分市场提供高质量的服务能力。合作伙伴通过在我们的平台上共同创新、嵌入我们的技术以及转售或实施我们的软件，在推动市场采用我们的整个解决方案组合方面发挥了关键作用。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-他表示，未能建立和启用一个由合格和全面承诺的合作伙伴组成的网络，以支持我们的可扩展性需求以及市场覆盖的速度和影响

-与我们的竞争对手相比，他们的产品或服务模式的战略性或吸引力较低

-我们担心合作伙伴未能在我们的平台上开发足够的创新解决方案和内容，或未能提供高质量的产品或服务来满足客户的期望

-我们发现，合作伙伴未能充分嵌入我们的解决方案，从而推动产品采用，特别是在SAP S/4HANA、SAP客户体验组合、SAP业务流程智能和SAP业务技术平台(SAP BTP)方面的创新。

-调查发现，合作伙伴未能遵守适用的法律和合规法规

-我们担心合作伙伴及其产品未能满足客户或我们所期望的质量要求。

-**指责合作伙伴未能及时根据SAP商业模式的转变转变其商业模式

-调查发现，在禁运或高风险国家，合作伙伴未能遵守合同条款。

如果这些风险中的任何一个成为现实，这可能会对我们的产品和服务需求以及合作伙伴的忠诚度和交付能力产生不利影响。因此，我们可能无法扩展我们的业务以与其他供应商成功竞争，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况、利润和现金流产生不利影响。

网络安全和安全：网络安全攻击或入侵，或我们的产品、基础设施或服务中的网络安全漏洞，或经济间谍活动可能导致重大的法律和财务风险。

SAP继续通过收购实现有机增长，通过云提供完整的解决方案组合，在云中托管或管理客户业务的元素，处理大量数据，并为用户提供更多移动解决方案。虽然SAP直接或通过合作伙伴和其他第三方执行其中的每一个领域，但我们面临着一个日益复杂和威胁的网络安全环境。由于我们所处的全球网络安全威胁日益复杂和恶意，这种网络安全环境构成的挑战的严重性被放大。这包括我们整合到SAP产品和服务中的第三方数据、产品和服务，以及威胁参与者针对一般IT产品和业务使用的不断发展和日益先进的技术。这种威胁行为者包括但不限于高度复杂的当事方，如民族国家和有组织犯罪集团。

作为一家领先的云公司和服务提供商，我们为世界上一些最大和最知名的客户提供服务，自然是网络安全攻击的突出目标。我们观察到对我们的产品和系统的威胁活动增加，我们经常遇到不同类型和程度的网络安全攻击。如果我们意识到未经授权访问我们的系统，我们已经制定了行动计划，旨在确定和补救入侵的来源和影响，并采取步骤遵守相关的必要通知和披露义务。到目前为止，我们还没有经历过任何对我们的业务造成实质性不利影响的入侵。然而，我们可能会受到我们不知道的入侵。

此外，在我们不断采取措施加强网络安全防御的同时，需要增加投资、协调和资源，以实现我们的目标，即随着时间的推移，确保我们的网络安全基础设施达到或超过不断发展的行业标准。实现这一目标需要持续的努力和警觉，包括持续投入资金和管理资源，以支持持续开发和维护符合这些标准的系统。因此，除其他外，我们在以下领域面临风险和相关后果：

-*全球范围内旨在获取或侵犯公司数据(包括个人数据)的威胁参与者攻击数量不断增加，在最近的重大网络攻击案件中可以观察到，使用勒索软件是威胁参与者的首选方法

-测试发现或未检测到网络安全缺陷和漏洞

-他们发现，由于利用开源软件组件，如Log4j漏洞，增加了复杂性、攻击风险和潜在漏洞

-**避免因威胁而暴露我们的业务运营和服务交付，包括虚拟攻击、中断、损坏、未经授权访问、盗窃、破坏、工业或经济间谍活动、严重或有组织犯罪和其他非法活动，以及暴力极端主义和恐怖主义

-包括国家驱动的经济间谍活动或竞争对手驱动的工业间谍活动，以及犯罪活动，包括但不限于针对云服务和托管本地软件的网络攻击和入侵，无论是由我们或我们的客户、合作伙伴或其他第三方管理的

-*避免备份、灾难恢复或业务连续性管理流程出现中断

-我们避免了由于我们的客户的IT系统中的缺陷和漏洞或第三方系统中为我们的业务活动提供便利的第三方系统(包括那些超出SAP的网络安全基础设施和协议的系统)而使我们的网络系统受到网络安全攻击而造成的中断

-他说，任何云服务提供商都未能安全成功地交付云服务，这可能会对客户对云解决方案的信任产生负面影响

-由于复杂、相互依赖或其他因素导致对已确定的网络安全问题反应迟缓或反应不足，可能会给SAP和客户带来网络安全威胁

-我们面临着在异质环境中有效同步各个业务领域的网络安全流程方面的挑战

-**认为资产管理不足或无效可能危及安全运营

-*可能会发现客户系统或SAP运营的系统因威胁参与者利用漏洞而受到威胁

-**防止因破坏性恶意软件、勒索软件或其他网络安全攻击数量增加而造成的运营中断

-

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目录表

-**由于业务数据连通性增加，网络安全攻击面扩大

-他们为试图检测、预防和缓解任何成功的攻击而花费的物质成本，包括但不限于第三方法律和网络安全专家和顾问的成本、保险成本、额外的人员和技术、组织变革以及对客户和合作伙伴的激励，以补偿任何损失或保留他们的业务

-**表示无法预见攻击或实施足够的缓解措施

-我们没有足够的投资、协调或资源来实现我们的目标，即随着时间的推移，确保我们的网络安全基础设施达到或超过不断演变的行业标准，并防御不断演变和出现的威胁格局

-它减少了与加强我们的网络安全基础设施相关的材料成本和时间，这可能会影响我们产品和服务的持续开发和交付速度以及我们的财务业绩

-**指责未能将SAP的网络安全基础设施和协议与通过收购获得的其他网络系统集成，包括解决、识别和补救收购系统中的网络安全缺陷和漏洞以及相关漏洞

-报告称，在从SAP剥离业务和网络系统方面，未能维护SAP的网络安全基础设施和协议，或未能达到反映当前状态的整体所需透明度水平

-对于我们的网络安全基础设施和协议的充分性，我们可能不会得到不准确或不完整的第三方或SAP审计结果、认证或陈述

这些事件中的任何一项都可能对我们的客户、合作伙伴、财务业绩、利润、现金流、运营、品牌、声誉、竞争地位、现有和潜在客户对我们产品和服务的看法以及我们的整体业务产生实质性的不利影响。

技术和产品：我们的技术和产品可能会遇到未检测到的缺陷、编码或配置错误，可能无法按预期集成，或者可能无法满足客户的期望。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-报告指出，软件产品和服务未能完全满足市场需求或客户期望

-**指责被收购公司的软件产品和服务未能完全符合SAP质量标准

-他表示，在集成我们的平台和解决方案、启用完整的产品和云服务组合、协调我们的用户界面设计和技术、集成收购的技术和产品，或者将基于SAP BTP的包、服务或新解决方案推向市场方面，我们可能不会像预期的那样快。

-新产品、服务和云产品，包括第三方技术，可能不符合当地标准和要求，或者可能存在缺陷，或者从客户的角度来看，发货后的业务关键型解决方案可能不够成熟，尽管SAP在质量方面进行了所有尽职调查。

-他说，无法为所有细分客户定义和提供足够的解决方案包和范围

-这意味着算法无法正确适应不断变化的环境，这可能会导致人工智能相关技术背景下的不利决策过程

-他说，在缺陷解决过程中，无法满足客户对时间和质量的期望

-他说，新产品和解决方案缺乏客户参考。

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、品牌、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

战略风险

市场份额和利润：由于软件行业竞争加剧、市场整合、技术创新和新的商业模式，我们的市场份额和利润可能会下降。

云计算市场的竞争日益激烈，相对于本地解决方案市场，云计算市场呈现出强劲的增长势头。为了维持或改善我们在云业务中的经营业绩，我们不仅要吸引新客户，而且我们的现有客户也要在初始合同期限届满时与我们续签协议，并购买额外的模块或额外的容量。此外，我们需要为市场带来符合我们生态系统需求并领先于竞争对手的创新，例如支持新的数据驱动应用的解决方案和基于SAP BTP的智能套件的扩展。支持智能企业战略的创新应用包括SAP客户体验解决方案、SAP S/4HANA和SAP BTP，以及物联网、ML、智能机器人流程自动化(自动执行基于规则的重复性任务)、包括语音识别和交互在内的数字助理以及区块链等技术。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-	无法在云转型过程中为客户提供完全合适的解决方案和转型服务，无论是纯云方案还是混合方案

-他说，我们无法成功执行我们的超大规模战略

-*由于云业务增加以及现有SAP客户从内部许可转换为云订阅，可能会对相关维护和服务收入产生不利影响，因此可能会带来不利的近期收入影响

-我们发现，在我们的解决方案和服务组合中，解决方案和服务采用不足，复杂性增加，以及在执行我们的智能企业战略期间失败，这可能导致SAP失去领先云公司的地位，并随后减少客户采用

-我们支持不愿或不愿迁移和适应云的客户和合作伙伴，或者考虑我们的竞争对手提供的云产品的客户

-它允许现有客户决定取消或不续签合同(如维护或云订阅)或不购买额外的产品和服务

-*支持竞争对手之间的战略联盟或他们在云业务中与增长相关的效率收益，这可能导致市场上在定价和集成解决方案能力方面的竞争显著加剧

-他们通过传统的、新的、特别是合作的竞争对手和超级缩放器来应对价格压力、成本增加和市场份额的损失

-**表示无法按计划及时实现计划的利润率增长

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、品牌、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

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目录表

合并和收购：我们可能不会有效或成功地收购和整合公司。

为了扩大我们的业务，我们收购了业务、产品和技术，我们预计未来还会继续这样做。随着时间的推移，其中一些收购的规模和对SAP的战略重要性都有所增加。潜在收购的管理层谈判和收购的业务、产品或技术的整合需要管理层和员工的时间、重点和资源，并使我们面临不可预测的运营困难。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-**在收购的尽职调查过程中提供不正确的信息或假设，包括与商业环境或商业和许可模式相关的信息或假设

-他表示，未能成功并有利可图地将收购的技术或解决方案整合到SAP的解决方案组合和战略中

-中国政府表示，未能成功整合收购的实体、运营、文化或语言，所有这些都符合适用的当地法律的限制。

-*帮助解决被收购公司的客户或合作伙伴的未满足需求

-报告指出，被收购公司在实施、恢复或维护内部控制、披露控制和程序以及政策方面存在失误。

-**禁止与合规要求有关的不兼容做法或政策

-**避免债务产生或重大意外现金支出

-*计入在企业合并中获得的商誉和其他无形资产的减值准备

-*调查被收购公司违反监管要求的行为，例如会计准则、出口管制法律、数据隐私和贸易制裁，SAP通过收购承担责任和责任，包括可能的罚款和补救违规行为的义务

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、品牌、竞争或财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

创新：如果我们不能有效地制定解决方案组合的战略，或者如果我们无法跟上快速的技术和产品创新、增强、新的商业模式以及不断变化的市场预期，我们可能无法有效地竞争。

我们未来的成功取决于我们跟上技术和流程创新以及新商业模式的步伐的能力，以及我们开发新产品和服务、增强和扩大现有产品和服务组合以及整合我们通过收购获得的产品和服务的能力。为了取得成功，我们需要调整我们的产品和市场方法以适应基于云的交付和消费模式，以满足不断增长的客户需求，并确保适当的采用率、客户满意度和保留率。

除其他外，我们将承担以下领域的风险和相关后果：

-*表示无法在竞争对手之前或以同样有利的条件将新的商业模式、解决方案、解决方案增强、智能技术、集成和接口或服务推向市场

-**由于异质技术环境的复杂性，无法按时开发和销售跨越各种组织的新云产品，并符合市场需求

-我们无法预测和开发技术改进，或成功地调整SAP产品、服务、流程和业务模式以适应技术变化、不断变化的法规要求、新兴的行业标准以及客户和合作伙伴不断变化的要求(特别是通过行业云、SAP业务网络和SAP BTP支持的业务流程智能产品等创新)，以加强智能企业战略

-**存在关于新的SAP解决方案、技术和业务模式以及交付和消费模式的不确定性，这可能会导致客户等待通过参考客户或更成熟的版本来证明概念或整体集成场景

-我们发现，采用我们的新解决方案、技术、商业模式和灵活的消费模式的水平较低，或者根本不采用

-因此，我们的产品和技术战略可能不会成功，或者我们的客户和合作伙伴可能没有足够快地采用我们的技术平台、应用程序或云服务，或者他们可能会考虑市场上其他竞争的解决方案，或者我们的战略可能不符合客户的预期和需求，特别是在将产品组合扩展到更多市场的背景下。

-他说，来自开源软件计划或类似模式的竞争日益激烈，在这些模式中，竞争对手可能免费提供软件和知识产权，或者以对SAP不利的条款和条件提供软件和知识产权

-**表示无法通过客户使用案例和演示系统推动引用的增长

这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、利润和现金流产生实质性的不利影响。

项目4.关于SAP的信息

我们的法定公司名称是SAP SE。SAP SE的英文翻译为SAP European Company(Societas Europaea，或“SE”)。SAP SE是根据德国和欧洲法律在德意志联邦共和国组织的，请参阅项目10.补充信息“在下文讨论的上下文需要的情况下，SAP SE还指我们的前身或以前的法律形式和名称(视具体情况而定)，即Systemanalym and Program Wickung GBR(1972-1976)、SAP Systeme，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung GmbH(1976-1988)、“SAP Aktiengesellschaft System，Anwendungen，Produkte in der Datenverarbeitung”(1988-2005)和“SAP AG”(2005-2014)。我们的主要执行办事处、总部和注册办事处位于德国沃尔多夫迪特马-霍普-阿利16,69190号。我们的电话号码是+49-6227-7-47474。

关于(I)自2021年1月1日至本报告日期的主要资本支出和资产剥离以及投资金额(包括在其他公司的权益)的说明，以及(Ii)关于我们目前正在进行的主要资本支出和资产剥离的信息，包括这些投资的地理分布和融资方式，见“项目4.关于SAP的信息--财产说明--资本支出.”

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目录表

下表根据SAP集团2021年的总收入列出了我们最重要的子公司。所有这些子公司都由SAP SE全资拥有或控制。

附属公司名称		国家/地区 掺入
德国	​
SAP Deutschland SE & Co. KG，Walldorf	​	德国
EMEA其他地区	​
SAP（Schweiz）AG，贝尔	​	瑞士
SAP（UK）Limited，Feltham	​	联合王国
SAP España - Sistemas，Aplicaciones y Productos en la Informática，SA，马德里	​	西班牙
SAP France，Levallois Perret	​	法国
SAP Italia Sistemi Appliazioni Prodotti in Data Process S.p.A.，Vimercate	​	意大利
SAP Nederland B.V.，'s-Hertogenbosch	​	荷兰
美国	​
Ariba，Inc.帕洛阿尔托	​	美国
协和科技公司，Bellevue	​	美国
SAP America，Inc. Newtown Square	​	美国
SAP Industries，Inc. Newtown Square	​	美国
SAP国家安全服务公司Newtown Square	​	美国
Quality trics，LLC，Provo	​	美国
美洲其他地区	​
SAP加拿大公司多伦多	​	加拿大
日本	​
SAP日本公司，有限公司，东京	​	日本
亚太地区其他地区	​
SAP Australia Pty Ltd.，悉尼	​	澳大利亚
SAP中国有限公司，有限公司，上海	​	中国
SAP India Private Limited，班加罗尔	​	印度

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目录表

战略

SAP概述

SAP成立于1972年，是一家总部设在德国沃尔多夫的全球性公司。我们的法定公司名称是SAP SE。SAP在以下领域被评为全球市场份额领先者：企业应用软件、¹企业资源管理应用程序，²供应链管理应用程序，³采购应用软件，⁴旅行和费用管理软件，⁵和企业资源规划软件，⁶还有其他的。SAP集团业务遍及全球，员工超过10万人。

我们的普通股在法兰克福证券交易所上市。代表SAP SE普通股的美国存托凭证(ADR)在纽约证券交易所(NYSE)上市。SAP是德国DAX和TecDAX以及道琼斯欧元STOXX 50指数、道琼斯可持续发展指数世界指数和道琼斯可持续发展指数欧洲指数的成员。截至2021年12月31日，按市值计算，SAP是DAX中市值第二高的公司。SAP连续第15年被道琼斯可持续发展指数评为最具可持续性的软件公司。

我们的目标

我们在SAP的宗旨是“帮助世界运行得更好，改善人们的生活”。我们努力实现这一目标，既是可持续业务的推动者，也是可持续业务的典范。我们的产品和服务旨在帮助我们的客户迎接挑战，并利用当今快速变化的世界带来的机遇。

此外，我们希望我们自己的业务运营和实践是智能、可持续和包容的。SAP致力于实现《巴黎协定》设定的目标，即与工业化前水平相比，将全球变暖控制在1.5摄氏度以内。2021年3月，SAP宣布打算在2023年底之前在我们自己的运营中实现碳中性-比之前宣布的时间提前了两年。此外，在2022年1月，SAP宣布其承诺在2030年实现价值链上的净零；比最初的目标提前了20年。SAP还支持联合国可持续发展目标(UN SDGs)。我们与我们的客户和合作伙伴一起，参与联合国可持续发展目标的倡议。

我们的愿景

重塑策略。这一战略的基本愿景在2021年得到了扩展，以“重塑世界作为智能网络的运行方式，⁷可持续发展的企业。在追求这一愿景的过程中，我们重点关注三个方面：

帮助我们的客户成为智能和可持续发展的企业

智能企业使用具有嵌入式人工智能(AI)和体验管理的数据来消除业务流程之间的摩擦并驱动创新，使人们能够更灵活地工作。

打造智能、可持续发展的企业网络

我们相信，企业在他们的社区中发挥着更大的作用--形成了一个远远超出任何一家公司的界限的网络。我们在采购、物流、资产管理和特定行业产品中提供创新和智能技术，以实现覆盖整个行业和价值链的全球业务网络。随着公司面临供应链中断，这一点变得更加重要，因为我们的软件旨在使网络中的利益相关者能够对中断做出实时反应。

打造一个可持续发展的世界

企业对生产率和盈利能力的传统关注正在扩大，包括一种衡量企业成功的新标准--运营对环境的影响，即“绿线”。凭借SAP软件提供的业务流程的概述和透明度以及端到端连接价值链的能力，我们帮助公司衡量和改善整个网络的可持续性，使它们能够有效地“追求零”--零排放、零浪费和零不平等。

我们的重塑战略坚定地植根于我们的目标，即成为我们生态系统的创新和值得信赖的合作伙伴，支持他们重塑其业务运营方式的旅程。为了实现我们的总体目标，即为客户创造有弹性、可盈利和可持续的业务成果，我们已经磨练了上述战略重点，其中我们的产品战略发挥了核心作用。

1	IDC，全球企业应用程序市场份额，2020：下一代应用程序塑造市场，文件编号US47983821，9月2021年

2	IDC，全球企业资源管理应用程序市场份额，2020：数字进步，文件#US47984121，9月。2021年

3	IDC，全球供应链管理应用程序市场份额，2020：中断管理，文件编号US46435921,2021年12月

4	IDC，全球采购应用软件市场份额，2020：数字化成为新常态，文件编号US47984421,2021年8月

5	IDC，全球旅行和费用管理软件市场份额，2020：旅行减少但新机会出现，文件编号US47980421,2021年7月

6	IDC，全球企业资源规划软件市场份额，2020：模块化和智能化ERP系统的发展，文件编号US46441121,2021年6月

7	“智能企业”是一种由事件驱动的实时业务，由包括机器学习、机器人流程自动化、物联网和分析能力在内的技术支持，以帮助扩大创新规模。

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目录表

我们的产品战略

虽然我们的每个业务线(LOB)解决方案本身都必须具有竞争力，但我们相信真正的价值来自于我们以SAP S/4HANA Cloud为核心的集体产品的实力。SAP拥有技术、产品、足迹和经验，可以将四个基本的端到端业务流程结合在一起，创建的不只是一个智能企业，而是一个全球智能企业生态系统。这些流程-招聘退休、来源支付、设计运营和导致现金-由我们的产品提供支持。

我们产品组合中最重要的组成部分是：

SAP S/4HANA云在财务、供应链和可持续发展等领域提供模块化的云ERP，并使客户能够调整和采用业务流程和业务模式。

SAP成功因素人类体验管理(HXM)套件提供基于云的解决方案，例如用于核心人力资源和薪资、人才管理、员工体验管理和人员分析的人力资源管理系统(HRMS)，旨在为员工整个生命周期创造差异化的员工体验。

我们的智能支出管理应用程序旨在为客户的支出提供更统一的视图，以降低成本、降低风险、改善协作，并确保每个支出决策都与业务战略保持一致。

我们的SAP客户体验解决方案提供跨客户和业务合作伙伴的个性化视图，将前台和后台与从销售点到制造、到物流、客户体验和退货管理的解决方案连接起来。

SAP业务技术平台(SAP BTP)是一个以业务为中心的开放式平台，使客户和合作伙伴能够以云本地方式扩展和定制SAP应用程序。它允许共享数据和见解、人工智能支持的体验，以及合作伙伴解决方案和客户主导的定制。具体地说，它在四个关键领域提供能力：数据库和数据管理；分析和规划；应用程序开发和集成；以及人工智能等智能技术，所有这些都捆绑到一个平台产品中。

SAP的行业云为SAP和我们的合作伙伴提供机会，通过基于SAP BTP的模块化解决方案解决行业特定功能来扩展我们的核心。

SAP业务网络互动社区帮助公司扩展其生态系统、应对供应链中断、发现新的贸易伙伴和发现新的机会，所有这些都通过基于角色的统一体验实现。

我们的业务流程智能(BPI)随着Signavio解决方案的集成，应用产品组合得到了显著扩展，帮助我们的客户实现了业务转型。我们支持对当前流程进行分析，对照最佳实践进行基准测试，并针对未来流程重新配置当前流程。

我们的解决方案使客户能够将可持续发展整合到他们的业务流程中-从道德采购和包容性招聘到对公司整体生态足迹的可见性和管理。

有关作为我们战略框架一部分提供的产品和解决方案的更多信息，请参阅产品、研发和服务一节。

极具吸引力的价值主张和以客户为中心

业务转型：为了实现我们的战略并为我们的利益相关者提供最佳价值，我们必须在整个公司范围内与我们的目标保持高度一致。为此，我们成立了企业转型办公室，以推动我们重塑战略的端到端执行。该办公室汇集了拥有强大项目管理技能、深厚的SAP转型主要领域内容知识以及变革和沟通管理的专家。

价值主张：在实施我们的战略时，我们推出了新的计划和产品，例如，与SAP一起崛起。Rise With SAP于2021年初推出，是我们的业务转型即服务产品。我们还重新设计了我们的生态系统参与模式，为我们的云合作伙伴创造了一个有吸引力的提议。专门的运营模式展示了我们的解决方案领域在开发、营销和解决方案管理以及上市功能方面的综合价值。

以客户为中心：实现我们的增长雄心需要我们坚定不移地把重点放在我们的客户身上。因此，我们的目标是提供最大限度的客户终身价值，即SAP在我们的关系过程中为客户提供的累计价值。要做到这一点，SAP的目标是在整个客户关系中提供差异化的价值，从第一次互动到部署，甚至更多。

我们的人民

我们正在努力确保我们的员工拥有实现我们的战略和整体雄心所需的技能和资源。SAP在全球拥有超过100,000名员工，这是我们成功实施战略的关键。

有关更多信息，请参阅人力资本资源一节。

我们的商业模式

我们实现愿景和战略的业务模式可以概括为：

我们通过识别客户的业务需求，然后开发和交付云解决方案、服务和支持来满足这些需求，从而创造价值。通过每季度主动获取客户反馈，我们努力不断改进我们的解决方案，识别进一步的业务需求，并在整个生命周期为客户提供更高的价值，从而提高客户忠诚度。

我们从向客户收取使用我们的云订阅解决方案以及许可软件的费用中获得收入。支持、咨询、开发、培训和其他服务也贡献了可观的收入。

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目录表

有关我们产品组合的概述，请参阅产品、研发和解决方案一节。

子公司、收购和合资企业

附属公司

SAP SE是SAP集团的母公司。截至2021年12月31日，SAP集团由290家公司组成。

有关我们的子公司、联营公司和其他股权投资的列表，请参阅合并财务报表附注、附注(G.9)、合并范围、子公司和其他股权投资.

高通首次公开募股

2021年1月28日，Qualtrics International Inc.其12%的股份在纳斯达克市场(纳斯达克)发行。与IPO相关的现金流入达到18.47亿欧元，净资产中非控股权益的初始价值为9.09亿欧元。

2021年11月11日，Qualtrics宣布结束公开发行，并增发4%的股份，这使得SAP在Qualtrics的持股比例降至74%。与发行相关的现金流入达10亿欧元，净资产中非控股权益的相应价值为3亿欧元。

有关Qualtrics收购和Qualtrics IPO的更多信息，请参见附注(D.1)，业务合并和资产剥离和附注(E.2)总股本.

收购

我们继续专注于对技术和创新的有机投资，以确保我们的解决方案组合的可持续增长，以推动我们的短期、中期和长期雄心。此外，我们可能会进行有针对性的收购，以补充我们的解决方案产品，并提高在关键战略市场的覆盖率。

收购Signavio GmbH(“Signavio”)，于2021年3月5日关闭，并深化了SAP的业务流程智能能力，这代表了SAP产品组合中的流程层。Signavio的解决方案通过添加流程建模、流程挖掘和流程管理功能，扩大了SAP提供的业务流程管理解决方案的范围。

有关Signavio的更多信息，请参见附注(D.1)，业务合并和资产剥离.

2021年10月1日(在收到所需的监管批准并满足或放弃其他惯例成交条件后)，Qualtrics完成了之前宣布的对克拉布里奇，Inc.一家总部位于美国弗吉尼亚州莱斯顿的客户体验管理软件公司。

有关Clarabbridge的更多信息，请参见注(D.1)，业务合并和资产剥离。

2022年1月27日，SAP宣布有意收购陶丽亚，营运资金管理解决方案的领先提供商。收购预计将于2022年3月完成，届时将完成惯常的成交条件和监管部门的批准。

有关陶利亚的更多信息，请参见附注(G.8)，报告期之后的事件.

合资企业

为了更好地支持我们在金融服务业(FSI)的客户，SAP创建了一家合资企业，名为SAP Fioneer，与德国投资公司Dediq GmbH。这家合资企业的目标是以SAP技术为基础，为FSI构建灵活的解决方案。SAP向SAP Fioneer贡献了某些以FSI为中心的软件解决方案，以换取新实体的少数份额。一些SAP员工被转移到新实体。这笔交易于2021年9月完成。

有关详细信息，请参阅附注(D.1)，业务合并和资产剥离.

蓝宝石风险投资

除了我们对有机增长和收购的投资外，SAP还支持那些渴望通过由管理的风险投资基金建立行业领先企业的企业家蓝宝石风险投资。蓝宝石风险投资公司管理着超过88亿美元(78亿欧元)的资产，并投资了200多家公司。蓝宝石风险投资公司寻求通过增加专业知识、关系、地理范围和资本来帮助推动企业增长的机会。它特别关注欧洲、以色列和美国的公司。2021年第二季度，执行局提议并经监事会同意，为新的蓝宝石风险投资基金(“蓝宝石风险投资基金VI”)提供资金。SAP为蓝宝石风险投资基金VI承诺的总金额为17.5亿美元(15亿欧元)。

衡量我们的成功

我们使用以下财务和非财务目标来指导我们的公司：

-*推动经济增长。

-*盈利能力

-*提高客户忠诚度

-**提高员工敬业度

-碳排放将减少碳排放影响

下表概述了用于衡量这些目标内绩效的特定关键绩效指标（KPI），并将此绩效与我们的目标进行了比较。

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目录表

2021年的展望和结果

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​	​	​	​	​	​	​
战略目标		关键绩效指标		2021年展望 *		2021年的结果
​	​	​		​	​	​
​	​	云收入 **		94亿至96亿欧元	​	95.9亿欧元
生长	​	云和软件收入 **		238亿欧元至242亿欧元	​	244.1亿欧元
盈利能力	​	营业利润 **		81亿至83亿欧元	​	84.1亿欧元
客户忠诚度	​	客户网络推广者得分		5%至10%	​	10
员工敬业度	​	员工敬业度指数		84%至86%	​	83%
碳影响	​	净碳排放量	​	90 kt至110 kt	​	110千吨

​

* 2021年展望于2021年1月传达，并于2021年4月、7月和10月更新。上面的2021年展望数据反映了2021年10月以来的更新展望。

** 非IFRS，以固定货币计算

注：非IFRS结果与IFRS等效结果的对账可在 绩效管理体系一节。

2022年展望

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​	​	​	​	​	​	​	​
战略目标		关键绩效指标		2021年结果		2022年展望
​	​	​		​		​
生长		云收入		94.2亿欧元		115.5亿欧元至118.5亿欧元2
​		云和软件收入		240.8亿欧元		250亿欧元至255亿欧元2	​
盈利能力		营业利润		82.3亿欧元1		78亿欧元至82.5亿欧元1,2
​	​	自由现金流	​	50.5亿欧元	​	超过45亿欧元	​
客户忠诚度		客户网络推广者得分		10	​	11至15	​
员工敬业度		员工参与度指数		83%	​	84%至86%	​
碳影响		净碳排放量		110千吨	​	70千吨	​

​

¹ 非国际财务报告准则

²按固定汇率

注：非IFRS结果与IFRS等效结果的对账可在 绩效管理体系一节。

2025年的雄心

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​	​	​	​	​
战略目标	​	关键绩效指标	​	2025年雄心
​		​		​
生长	​	云收入	​	超过220亿欧元
​		总收入		超过360亿欧元
盈利能力		营业利润1		超过115亿欧元
​	​	自由现金流	​	约80亿欧元
客户忠诚度		客户网络推广者得分		稳步增加
员工敬业度		员工参与度指数		84%至86%
碳影响		净碳排放量		0kt(从2023年起；净零 到2030年，沿着我们的价值链)

​

¹非国际财务报告准则

注：非IFRS结果与IFRS等效结果的对账可在 绩效管理体系一节。

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目录表

季节性

从历史上看，我们的业务在每年第四季度经历了最高的收入，这主要是由于客户的年终资本购买。这些因素导致2021年、2020年和2019年第一季度的收入低于去年第四季度的收入。我们认为，这一趋势在不久的将来将继续，但程度较小，因为季节性收入减少将进一步增加它们在总收入中的份额。与我们的本地软件收入不同，我们的本地支持收入和云收入受季节性影响较小，因此有助于减少这种影响。有关2021年我们更可预测的收入发展的更多信息，请参阅项目5.经营和财务回顾及展望--经营成果(国际财务报告准则)。有关我们更可预测的收入的预期发展的更多信息，请参阅项目5.业务和财务审查及展望--预期发展.

产品、研发和服务

2021年，我们扩展了2020年的‘S重塑战略’，以“重塑世界作为智能、可持续发展企业网络的运行方式。”我们的战略建立在以下重点领域之上：

-帮助客户成为智能和可持续发展的企业

-中国致力于创建智能、可持续的企业网络

--让世界实现可持续发展的目标是：

我们产品和服务组合的目标是实现这一扩展愿景。

有关我们战略的概述，请参阅战略一节。

SAP S/4HANA云

SAP S/4HANA是我们的ERP套件，采用人工智能(AI)、机器学习和高级分析等智能技术。运行于SAP HANA，该套件结合了自动化和集成业务流程分析以及基于角色的用户体验。该套件为财务、销售、服务、采购、制造和资产管理以及研发(R&D)提供软件功能。

SAP提供了多种SAP S/4HANA部署--通过软件即服务(SaaS)在公共云中部署、在私有云中部署或在内部部署，以及在混合部署中的组合。

于2021年1月推出，与SAP一起崛起是我们的业务转型即服务产品，旨在支持和加快客户向智能企业的转型。它是一套产品和工具，包括SAP S/4HANA云--公共或私有部署选项；业务流程智能(BPI)解决方案；迁移工具和服务，包括SAP就绪性检查工具以及定制代码迁移应用程序；由任何超伸缩器或SAP数据中心；SAP业务技术平台(SAP BTP)；以及SAP企业网络入门包.

在2021年的蓝宝石会议上，我们宣布推出与特定行业的SAP转型套餐一起崛起提供业务转型即服务，提供零售、消费产品、汽车、公用事业和工业机械及组件的五个行业定制的云解决方案。与SAP一起崛起，实现模块化云ERP

2021年，SAP S/4HANA客户数量增加了约2,800家，使客户数量达到约18,800家，同比增长18%。

人类体验管理

SAP SuccessFtors品牌下的SAP人力体验管理(HXM)解决方案旨在通过开发、管理、参与和增强员工能力来增加员工的价值。

SAP成功因素HXM套件旨在为决策者提供工具，以识别和减少关键人员决策(如招聘、校准和薪酬)带来的无意识偏见。通过在整个套件中嵌入分析，SAP SuccessFtors HXM解决方案旨在使组织能够可视化和预测多样性趋势，并通过自定义报告、仪表板和记分卡跟踪和衡量针对多样性、公平性和包容性目标的进展情况。

2021年，我们连续六年荣获Gartner针对1,000多名员工的云人性化管理套件魔力象限；连续九年荣获2021年 国际数据中心人才管理市场 报告；以及首届Forrester浪潮：学习管理系统和体验平台报告。

智能支出管理

SAP为客户提供了一套全面的解决方案，以更好地引导支出管理决策与公司战略保持一致。它汇集了SAP的智能支出管理解决方案，包括SAP Ariba、SAP Concur、和SAP FieldGlass以及SAP业务网络。我们的智能支出管理解决方案旨在满足客户的 端到端采购、差旅和费用以及外部员工需求，并实现对整个供应链的可见性。

在蓝宝石现在，我们介绍了验证，这是一项新的SAP Concur服务，使用人工智能和机器学习来评估公司的费用报告并识别异常情况。

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目录表

客户体验

我们的SAP客户体验解决方案将客户数据、机器学习技术和微服务结合在一起，以支持营销、商务、销售和服务领域的端到端流程中的客户参与。2021年的重点是保持在各种“魔力象限”中的领先地位，例如Gartner针对销售队伍自动化的魔力象限与SAP Sales Cloud；Forrester Wave针对客户身份与访问管理(CIAM)与SAP客户数据云(前身为Gigya)；以及Gartner针对SAP Emarsys客户数据平台的个性化引擎魔力象限。

SAP业务技术平台

SAP业务技术平台(SAP BTP)涵盖一套全面的本地和云本地技术和服务，可在四个领域支持SAP应用程序：数据库和数据管理；分析；应用程序开发和集成；以及人工智能和机器人流程自动化。

该平台旨在帮助我们的客户、合作伙伴和内部开发团队存储和管理数据、获取洞察力、构建、扩展和集成应用程序，以及优化和自动化SAP环境内外的业务流程。在各种技术中，SAP为客户提供了可操作的用例，并提供了预置的支持和随时可部署的可执行代码。

作为我们多云战略的一部分，我们通过增加我们在亚太地区和欧洲的业务，扩大了SAP BTP的全球足迹。新的入网点包括悉尼的Microsoft Azure以及法兰克福的亚马逊网络服务(EU Access)和谷歌云平台(GCP)。

SAP业务网络

SAP正式发布SAP业务网络2021年6月，汇聚在一起Ariba网络、SAP物流 网络，以及SAP资产情报网络旨在统一贸易伙伴之间的交互和集成点--从供应商协作到物流协调和可追溯性，再到设备使用和维护。SAP商业网络中的贸易伙伴名录旨在为贸易伙伴提供他们在网络上的客户关系和交易的视图。

作为我们使SAP业务网络更加开放的战略的一部分，SAP在2021年第三季度宣布与Amazon Business建立合作伙伴关系。这一合作伙伴关系旨在使用户能够从SAP Ariba解决方案中直接访问Amazon Business上列出的数百万项商品，并帮助遵守公司采购政策。通过这种合作伙伴关系和技术集成，Amazon Business成为现货购买，SAP Ariba解决方案中的一项功能，用户可以从值得信赖的供应商那里购买物品。

业务流程智能

业务流程智能(BPI)解决方案旨在帮助我们的客户分析他们的运营，了解他们的流程瓶颈，并改进他们的业务流程。

我们的目标是提供一个集成的BPI产品组合，SAP Signavio业务流程管理(BPM)套件。这间套房由品牌SAP Signavio解决方案和SAP流程洞察集成到应用程序生命周期管理解决方案中的解决方案SAP解决方案经理和SAP云ALM。该套件旨在为我们的客户和合作伙伴提供快速洞察和部署的业务转型功能。该产品组合由SAP BTP功能支持，例如工作流管理、市民自动化、低代码/无代码和智能机器人流程自动化。收购Signavio和无代码平台SAP AppGyver为这一全面的业务流程转型解决方案做出了贡献。

于2021年9月发布，SAP流程洞察旨在通过绩效观点和流程深入分析，以及建议和改进行动，帮助公司促进持续改进。

通过SAP范围内的计划一个流程加速层(Opal)，我们的目标是创建一个主要资源，用于流程存储库、流程模拟、流程挖掘和分析、流程协作以及企业范围的传播。

可持续的业务解决方案、服务和合作伙伴关系

作为一个关键的战略支柱，可持续性是一个话题，涵盖了SAP的各个产品领域，以及来自世界经济论坛(WEF)、国际可持续发展标准委员会(ISSB)、欧洲联盟(EU)等组织的新兴和成熟的环境、社会和治理(ESG)标准。我们可持续发展管理解决方案的目标是使客户能够将可持续发展作为其业务流程和运营的一个新维度。SAP提供专注于ESG报告、气候变化、循环经济和社会责任的解决方案。

有关详细信息，请参阅使用中的可持续解决方案和产品在能源和排放一节。

体验管理

体验管理(XM)既指Qualtrics技术，也指寻找和缩小业务四个核心领域--客户、产品、员工和品牌--的体验差距的学科。2021年，Qualtrics收购了克拉布里奇，将全方位对话分析添加到Qualtrics XM平台。SAP和Qualtrics各自产品的组合以及与我们套件解决方案的集成旨在帮助组织和政府将客户和员工的实时情绪带到他们的差旅和费用计划、疫苗接种工作以及商业和办公室重新开放中。

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行业云

SAP的行业云是一个开放的创新空间，供SAP和我们的合作伙伴构建解决方案，让我们的客户的核心业务有所不同。行业云解决方案扩展了 SAP S/4HANA、LOB云解决方案和SAP Business Network to 的端到端流程，使我们的客户能够优化和转变其核心业务。

行业云解决方案由SAP和云中的合作伙伴构建，让我们的客户能够获得整个生态系统的创新力量。这些解决方案建立在SAP BTP之上，可以使用其全方位的智能技术和商业服务。 我们在所有行业拥有不断扩大的产品组合和不断增长的生态系统。

生态系统

SAP的生态系统由全球140多个国家和地区的22,500多个合作伙伴组成，这些合作伙伴构建、销售、服务和运行SAP解决方案和技术。介绍了SAP PartnerEdge云选择，FLEX模式为客户、合作伙伴和SAP提供更大的灵活性，以支持云采用。通过强调吸引客户和促进参与度，SAP和我们的合作伙伴在中端市场和大型企业领域拥有新的机会。我们2025年的目标是开发一种完全以合作伙伴为中心的方法，与更广泛的SAP战略保持一致。

通过与SAP合作的Rise简化合作伙伴和客户参与

从服务的角度来看，Rise with SAP产品简化了SAP、生态系统合作伙伴和我们的客户之间的互动。旨在支持中小型企业(SMB)合作伙伴，合作伙伴服务 与SAP一起崛起可用于支持其团队，并在合作伙伴主导的客户活动中提供。与此相适应，SAP学习中心旨在支持支持和认证中小企业合作伙伴。

服务和支持

作为对我们软件和技术产品的补充，SAP提供服务和支持，帮助客户不断从其SAP投资中实现业务价值。在整个客户生命周期合作伙伴关系中，我们的目标是帮助客户在云中实施和采用新的解决方案，将传统解决方案迁移到云中，或实现业务转型。

加快采用SAP解决方案

我们的远程服务交付的标准化和自动化智能服务交付中心旨在帮助客户采用并提高交付效率和质量。这是一个新的基于云的服务交付和协作平台，供客户、合作伙伴和SAP在整个客户合约生命周期中使用。嵌入式自动化功能旨在实现自动质量检查、性能问题检测和客户通知，以缓解可能出现的潜在问题。

借助SAP实现扩展

为了借助SAP产品实现增长，SAP服务和支持组织将重点放在开发全面的全生命周期采用方法上。方法目标是在30/60/90/120天的冲刺过程中，推动客户成功采用，并在每次Rise过程中提供清晰概述的交付成果。这些冲刺过程中的活动与SAP集成交付框架，从而实现无缝的合作伙伴协作。

支持业务转型

为了支持我们的客户快速上手并实现他们所需的业务转型，我们推出了一系列低接触、固定范围的服务，以帮助客户详细说明、建模和设计基于我们的BPI产品组合的业务转型。

启用SAP BTP

为了扩大SAP BTP向客户提供的价值，所有相关服务产品和方法都进行了调整，以确保能够在所有与服务相关的项目中使用该平台。为了确保轻松集成不同的解决方案，启动了一项计划，使与集成相关的内容可供所有客户和开发人员社区使用SAP API业务中心，集成和扩展的中心目录。

快速启动行业云解决方案

基于行业云的服务现已面世。这些服务包括特定于行业的咨询服务，旨在帮助发现创新机会并确定其优先顺序，并使用预定义的模板和加速器重新设想业务流程。这些基于行业云的服务还包括快速入门服务，以加快功能实施和技术准备。

扩展我们的支持服务

SAP继续扩展和扩展我们客户支持体验的功能，包括以下方式：

--《纽约时报》推出新版内置支持，这是一款嵌入产品的数字支持助手。

–      SAP云ALM为多个SAP解决方案提供了云解决方案的实施和运营能力，现在包括解决方案监控、合作伙伴交付内容和API。

-我们建立了一种接触模式，客户现在可以通过SAP的客户成功团队，通过新成立的团队接触领域专家成功中心.

–      SAP首选成功现在涵盖SAP S/4HANA Cloud，私人版，并可通过Rise与SAP产品一起使用。

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–      SAP学习系统访问(以前称为SAP Live Access)现在作为SAP学习中心版本中的集成平台提供，以获得首选成功，提供对SAP软件的实时、预配置实例的访问，以执行课堂练习、交叉培训和获得实践经验。

简化商务旅行

为了加快具体业务场景的实施，高级参与度服务已被捆绑到开箱即用的服务计划中，提供了规定的实施方法和路线图，并将其分成不同的阶段，包括各个步骤和时间表。超过25种业务场景可供选择。

增强SAP MaxAttendant计划

这个SAP MaxAttendant计划进行了扩展，以加强与客户的协作。这包括继续推出智能企业研究院通过思想领导力、智囊团和独特的活动帮助客户发掘SAP产品和解决方案的全部潜力。现在已经在柏林、伦敦和纽约设立了分会。

对研发的投资

SAP对研发的坚定承诺反映在我们的支出中(见下图)。

2021年，我们的国际财务报告准则研发比率(反映研发费用占总运营费用的一部分)增加了0.9个百分点(Pp)至22.4%(2020年：21.5%)。我们的非国际财务报告准则研发比率同比增加2.0个百分点至23.8%(2020年：21.8%)。截至2021年底，我们在开发工作中的全职相当于(FTE)总人数为32,244人(2020年：29,580人)。以全时当量计算，我们的研发人员占总人数的30%(2020：29%)。

总研发费用不仅包括我们自己的人员成本，还包括我们为交付和改进我们的产品而与供应商和合作伙伴合作的外部工作和服务成本。我们还会因以下方面产生外部成本：

-他们负责产品的翻译、本地化和测试

-中国需要为不同市场的产品获得认证

-*

-**与我们的产品战略相关的国际咨询公司

-我们致力于促进我们研发队伍的专业发展。

专利

SAP积极寻求创新和专有信息的知识产权保护。我们的软件创新继续巩固我们作为商业解决方案和服务领先者的市场地位。我们在研发方面的投资已经获得了无数的专利。截至2021年12月31日，SAP在全球共拥有11,605项(2020：10,931项)有效专利。其中，793份(2020年：897份)于2021年获得批准和验证。

虽然我们的知识产权对我们的成功很重要，但我们相信我们的业务作为一个整体并不依赖于任何特定的专利或专利组合。

安全、数据保护和隐私

愿景和战略

每天，世界各地的组织都将其数据托付给SAP--无论是在物理位置的本地部署、在云中，还是在移动中使用移动设备时。我们的客户需要知道，我们的目标是保护他们的数据安全，以符合当地法律的方式对其进行处理，并保护其免受恶意使用。因此，网络安全和安保以及数据保护和隐私对我们至关重要。

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SAP全球安全

云解决方案和服务对许多公司的日常运营越来越重要。新冠肺炎的流行已经表明，数字解决方案对于商业韧性至关重要。因此，数字化转型正在加速，网络安全现在对IT安全专业人员和企业领导人来说更加关键，特别是在那些已将核心流程转移到云的企业中。

SAP战略专注于帮助客户转型为智能和可持续发展的企业。我们的SAP全球安全(SGS)组织支持这一旅程，其目标是降低风险和促进法规遵从性，并通过协调人员、程序和技术来保护业务流程和数据。本组织拥护并鼓励注重安全的文化，将安全嵌入我们的开发和部署过程，并帮助确保数字转型的安全。

SGS支持我们业务线(LOB)、IT和售前组织中的关键利益相关者确保解决方案的安全，并推动整个企业实现卓越的运营安全。为了保护组织的数据和资产并支持高质量的风险管理和报告，SGS定期审查和调整我们的安全政策、标准和框架。

数据保护

凭借我们的全球产品和服务组合，SAP旨在保护相关个人的权利，并在处理个人数据时满足相关的当地要求。此外，我们努力加强SAP作为市场上可持续和值得信赖的合作伙伴的长期声誉。我们实施了保障措施，以帮助保护SAP处理其数据的每个人的基本权利，无论他们是客户、供应商、合作伙伴、潜在客户、员工还是申请者。

我们根据我们的业务战略制定和实施我们的全球数据保护和隐私战略。我们的全球数据保护和隐私战略是不断监测全球监管数据保护合规情况，确定相关利益相关者，并使他们能够采取必要措施采用这些措施。它还旨在保护个人数据的处理。该战略由四大支柱组成，以帮助遵守适用的数据保护法律和法规。这些支柱包括全球数据保护和隐私政策；强制性全球数据保护和员工隐私培训；我们的全球数据保护和隐私协调网络；以及全球数据保护管理系统-所有这些都旨在确保我们遵守适用的数据保护法。

安全主题的尽职调查

治理

SGS由一名首席安全官领导，直接向SAP首席执行官汇报。SGS部门负责产品和应用安全、网络防御、运营安全风险管理、安全合规、高管保护、物理安全和信托办公室支持客户和合作伙伴解决与安全相关的问题。

这个SAP安全治理模型旨在确保执行人员的参与，并在半年一次的SAP安全咨询委员会和每月一次的安全理事会会议以及每两周向执行局提供的最新情况中促进分担责任。

我们对客户的承诺是公开和透明地处理安全漏洞。为了确保这一点，我们与几个外部利益攸关方团体合作，包括美洲和德语国家的SAP用户团体。

指导方针和政策

该计划的目的是SAP全球安全政策是为SAP和我们的附属企业提供适当和有效的信息安全级别的治理和结构。它与SAP的整体公司战略和愿景保持一致，详细说明了管理意图、预期以及SAP安全的战略目标和目的。

此策略为多个安全域提供高级别要求。这些包括但不限于访问控制、物理安全、网络安全管理、事件响应和可接受使用。这些要求适用于所有SAP员工、我们的承包商、顾问以及有权访问SAP信息和信息资产的外部方。SAP每年审查SAP全球安全政策，并在发现新的威胁或漏洞时，制定被认为适当和必要的修改，以保护SAP和我们自己以及我们客户的数据和资产。

所有SAP员工都必须阅读并遵守这一内部政策。这个SAP安全策略框架由支持策略中所述要求的多个级别的安全文档组成。此外，SAP的不同LOB可能有支持政策、标准、程序和实践。

数据保护主题的尽职调查

治理

在他们的职责范围内，我们的全球数据保护官(DPO)负责监督涉及处理个人数据的活动的合规性。DPO向SAP CFO报告。在执行董事会内部，SAP CFO负责数据保护和隐私的合规和执行。DPO拥有SAP全球数据保护和隐私政策这解决了SAP的数据保护治理问题，并定期向CFO通报SAP集团的数据保护合规状况。

为了满足并确保一致的安全和数据保护合规性，SAP实施了一个正式的治理模型，该模型在整个SAP集团内分配了明确的责任。应要求，DPO出席指导委员会会议，并向SAP监事会的审计和合规委员会报告与数据保护有关的事项。

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SAP已在处理个人数据的所有SAP集团实体之间建立了数据保护和隐私协调员(DPPC)的全球网络。这DPPC网络旨在确保地方一级的数据保护和隐私合规。当地的DPPC通过开展当地培训来提高认识。在新的数据保护法不断演变的地方，它们也有助于数据保护和隐私(DPP)代表DPO的团队识别和分析它们。如果这需要合规性活动，它们将与受影响的LOB保持一致，并帮助推动相关实施。更多的区域政策制定者进一步支持和监测适用法律的变化。DPPC网络定期与SAP的政府关系团队接触，在立法过程中代表SAP的利益。在这方面，SAP正在参加外部工作组，以帮助使特定行业的利益与各国政府保持一致。

全球数据保护和隐私培训每两年在全球范围内进行一次，是SAP员工的必修课。这项培训帮助我们的工作人员以应有的谨慎和依法处理个人数据，并在工作中保持遵守数据保护要求。

SAP已为我们的组织实施了数据保护管理系统(DPMS)。数据保护管理系统是根据英国标准BS 10012中定义的公认数据保护管理系统标准制定的，该标准包含了自10012：2017年版本开始的欧盟(EU)一般数据保护条例的数据保护要求。DPMS涵盖几乎所有LOB(不包括Qualtrics)，并计划在所有被收购的公司中实施。它旨在作为一个框架，涵盖SAP组织和员工数据保护合规性的所有方面。DPMS被用作SAP标准方法，以确保遵守数据保护立法。该框架的维护需要接受英国标准协会的认证，该协会每年确认数据保护合规性。

指导方针和政策

SAP全球数据保护和隐私政策概述了集团范围内符合数据保护的个人数据处理的最低标准。它定义了涉及个人数据的业务流程的要求，并分配了明确的职责。这项政策确立的原则考虑到了欧盟GDPR的要求。它们在全球范围内普遍适用于SAP集团附属公司。如有必要，将在地方一级采用额外的数据保护和隐私要求(如果适用)。我们积极监测适用法律和法规的变化，以便我们可以根据需要持续更新我们的标准，以满足数据保护合规要求。该政策上一次更新是在2019年。

我们如何衡量和管理我们的绩效

安防

SAP的合规流程遵循美国注册会计师协会(AICPA)建立的信任服务标准。我们的安全、可用性、隐私、机密性和处理完整性控制旨在实现适当的控制目标。此外，独立的外部审计伙伴定期进行安全合规审计。

SAP在每个月的第二个星期二(“补丁日”)披露漏洞。这一披露机制为客户提供了有关SAP软件漏洞的权威公开信息，这些信息可与客户现有的风险管理流程和工具集成。

SAP致力于通过不断改进我们检测和修复攻击和漏洞的流程来降低风险。为此，我们：

-他们将在全球范围内对SAP进行约130次内部和外部审计

-我们将监控和支持我们的云和IT部门，提供1,700项控制，这些控制都经过设计和运营有效性的审核和测试

-他们将提供服务组织控制(SOC)报告-如SOC 1类型II/ISAE 3402和SOC 2类型II/ISAE 3000-以提供对在云交付单位内实施的内部控制系统的设计和运行有效性的见解

-*允许外部、国际认可的审计师根据各种报告标准和国际标准认证来评估和认证我们的云服务，例如ISO9001、ISO 27001、ISO 27017、ISO 27018和ISO 22301，以及BS 10012

数据保护

为了帮助确保有关数据保护的必要知识，SAP员工必须接受全球数据保护和隐私培训。根据两年可再生周期，最新的培训于2021年推出。

我们监控整个SAP中与数据保护相关的程序的合规性。我们维护处理活动的记录(“程序登记工具”)，其中处理个人数据的程序必须记录在案。记录条目包含有关程序的一般信息，这些信息符合为满足适当文件所必需的已定义标准。记录条目是可报告的，并定期审查。

我们还根据英国标准协会(BSI)对我们的DPMS的年度重新认证来跟踪我们的数据保护合规性级别的质量。思爱普自二零一一年起每年接受英国标准协会审核，并根据BS 10012获颁证书。最近的认证有效期到2022年。

SAP自身的质量标准和国际法规要求仔细选择和监控代表SAP和SAP客户处理个人数据的子处理器。为了使所有的子处理器都能满足个人数据处理的保护和安全要求，SAP实施了一个子处理器验证过程。SAP的所有子处理器(例如，供应商、供应商和合作伙伴)都要遵守此流程。

SAP尊重数据当事人获得关于是否正在处理与其有关的个人数据的信息的权利。所有必要的信息都在各自SAP网站上的隐私声明框架内向数据主体提供。

2021年，SAP在处理个人数据方面经历了两起重大事件--代表我们自己--这两起事件仅适用于GDPR，并报告给了监管当局。

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SAP面临的相关风险

有关相关风险，请参阅风险因素部分，特别是网络安全和安全和数据保护和隐私小节。

顾客

愿景和战略

关注客户成功

我们的目标是让客户在与我们合作的整个生命周期中的每个接触点都能从他们对SAP的投资和与SAP的关系中获得最大价值。我们对价值和体验的关注推动了我们客户的成功。我们面向客户的团队-涵盖解决方案、销售、服务、客户参与度、生态系统等-按照旨在协调内部流程和为客户提供更好结果的目标的运营模式进行合作。

全公司体验(XM)计划

全公司体验(XM)程序。这是我们实施的旨在为我们的客户实现一致的端到端体验的计划的一个例子。该计划包括标准化体验计划和方法，以帮助识别和改善SAP内部的体验差距。

尽职调查

治理

客户成功负责人在SAP的整个业务中领导面向客户的活动。首席营销和解决方案官领导我们的解决方案价值主张的开发，以澄清SAP的核心优势。人员和运营委员会区域负责执行全公司范围的XM计划，包括执行客户净推广者得分(NPS)调查。

指导方针和政策

许多政策规范着我们与客户的关系，包括员工行为准则, SAP人权承诺声明，以及适用于我们产品的一般条款和条件。

我们如何衡量和管理我们的绩效

我们使用客户网络推广者得分(NPS)作为反馈机制来衡量客户忠诚度。客户调查的这一结果和其他结果使我们能够直接了解客户的想法，并确定采取行动的关键痛点。由于客户对SAP的重要性，客户NPS是我们的主要KPI之一。

2021年，我们的客户NPS⁸同比增长6个百分点，达到10个百分点(2020：4)，实现了我们5至10个目标区间的上限。

我们的目标是在2022年继续将我们的客户NPS提高到11到15点的范围。此外，我们希望看到持续的进步，并在中期内稳步提高分数。

客户NPS是执行董事会薪酬中的关键绩效指标，作为短期激励部分的一部分。

有关客户NPS的更多信息，请参阅绩效管理体系一节。

SAP面临的相关风险

有关相关风险，请参阅销售和服务在 风险因素一节。

8	作为多年统一进程的一部分，2021年调整了用于衡量国家淘汰计划的调查问题。因此，结果可能并不完全具有可比性。有关更多信息，请参阅绩效管理体系一节。

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目录表

人力资本资源

愿景和战略

人是我们组织的核心。旨在培养一支高度参与度高、多元化、适应未来的员工队伍，配备合适的技能，帮助SAP吸引最优秀的人才。

与我们的产品和市场战略交织在一起，我们的人才战略是围绕员工的旅程和他们的体验展开的。就像我们帮助我们的客户数字化和简化他们的流程一样，我们努力为我们的员工做同样的事情，赋予他们权力，为我们的客户带来价值。从2020年起，我们将继续沿着七大战略支柱发展和执行，这些支柱有助于我们的业务战略和价值创造。我们对这种价值生成进行了总结三个主题，由卓越的运营支持，展示人类体验管理：

–      培养面向未来的技能通过吸引最优秀和最多样化的人才并不断提升/重振我们的员工

–      推动SAP的制胜文化通过培养一种支持和奖励影响和业务成果的文化

–      改变我们的领导方式通过在健康、包容和多样化的环境中推动问责和赋权

尽职调查

治理

自2021年1月1日起，萨宾·本迪克曾担任董事首席人事官和劳资关系总监，领导我们的人力资源组织。2021年7月1日，她还成为首席运营官，此后一直担任首席人员和运营官，负责执行董事会地区的人员和运营。

为了最好地支持我们的人力资源战略，我们在2021年重塑了我们的人力资源组织，现在它包括以下职能领域：新引入的未来工作团队(包括全球健康和福祉)；全球多样性和包容性；SAP学习；人才吸引；以及总回报。此外，Global People Success Services将人力资源业务合作伙伴组织与全球人力资源服务交付相结合。

指导方针和政策

SAP致力于以可持续的方式确保公平、平等地对待所有员工。为此，我们制定了全面的政策来指导我们的日常业务。我们的例子就是全球反歧视政策和全球健康与安全政策.

我们如何衡量和管理我们的绩效

我们的人员战略的影响是通过七个关键绩效指标来衡量的。⁹七项关键绩效指标中有五项是基于我们敬业度调查计划的结果“#未经过滤。”

通过#未过滤，我们加强了定期听取员工意见并根据他们的反馈共同采取行动的承诺。2021年，我们将战略、健康和福祉以及平等确定为我们更加关注的领域。我们在一年中两次对这些话题以及员工敬业度和领导力信任度进行了评估。这两个数据收集的平均得分被用作全年员工敬业度指数和领导力信任网络推动者得分(NPS)。

这个员工参与度指数¹⁰降至83%(与2020年相比-3个百分点)，略低于我们的目标范围。从2022年到2025年，我们的目标仍然是将员工敬业度指数得分保持在84%到86%之间。我们的领导力信任NPS自2013年推出以来，2021年达到了历史最高水平67个(2020：62)。有关领导力信任度量的更多信息，请参阅绩效管理体系一节。

我们通过以下方式衡量员工个人和组织健康的进展企业健康文化指数¹¹(BHCI)。2021年，BHCI为81%(2020年：80%)，超过了我们目标区间的上限。2022年到2025年，我们的目标仍然是将BHCI保持在78%到80%之间。我们持续监控我们的创新文化和流程简化。我们调整了两个指数的构成，以更好地反映我们希望改进的维度，尽管我们认为得分具有可比性。2021年，我们实现了非常强大的创新文化指数¹²89%(上一次基于不同的调查问题在2019年测量，报告的创新分数为79%)。在2020年略有下降(58%)后，流程索引的简化¹³2021年回升至66%，表明我们在这方面的投资已经见效。

此外，我们还测量了一个保留率92.8%(2020年：95.3%)。我们将留任定义为平均员工数量减去自愿离职的员工(不包括与重组相关的离职)与平均员工数量(相当于全职员工或全职员工)的比率。这一速度管理中的女性t¹⁴从2020年的27.5%增加到28.3%。到2022年，我们的目标仍然是将管理层中的女性比例提高到30%。

9	在“人力资本资源”部分中，指标“员工留任”、“外部雇员”、“外部女性雇员”、“员工人数”、“管理中的女性”和“劳动力中的女性”包括Qualtrics数据。报告的所有其他指标都不包括Qualtrics。

10	我们将员工敬业度定义为五个项目的指数分数，衡量员工的满意度和忠诚度、他们对我们公司的自豪程度以及他们对SAP的认同感有多强。

11	该指数涵盖了员工如何评价自己在SAP的个人幸福感和工作条件的问题，包括我们的领导文化。

12	该指数由四个项目组成，显示员工在多大程度上感到创新受到鼓励和支持。

13	该指数由七个项目组成，表明我们在SAP的流程易于理解和使用。

14	这包括经理管理团队、经理管理经理、执行董事会成员。

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我们与关键人员相关的KPI概览

以下是我们如何将我们的人员战略和总体KPI这三个主题付诸实践的概述。

培养面向未来的技能

吸引、聘用和培训最优秀和最多样化的人才是SAP未来成功的关键。在经历了由全球大流行塑造的独特的2020年后，2021年，我们看到全球各地对人才的竞争显著加剧。我们更新了雇主价值主张--包括更加关注早期人才“(定义为在专业环境中具有0-3年经验的受雇人员，受聘于专业角色¹⁵)和创新--是我们吸引合适人选的关键。

尽管疫情带来了持续的挑战，但我们仍然能够在建立一支具有高度包容性的各个人口方面的劳动力方面取得进展(除其他方面外，例如，世代、性别、国籍)。总体而言，我们从外部雇佣了13,854名员工(2020年：8,486名)，其中33.1%(2020年：29.4%)是早期人才，38.1%(2020年：35.5%)是女性。

我们努力将SAP定位为人才磁石。SAP获得了160个(2020：125)雇主认可，其中最引人注目的是世界最佳工作场所由伟大的工作场所，世界上最具吸引力的雇主由优信和LinkedIn达人奖-LinkedIn最佳雇主品牌。此外，我们还与2,700多家学术机构密切合作，举办活动、高管讲座、办公室访问、比赛、学生俱乐部赞助和研讨会，以吸引学生和毕业生。我们的环球SAP实习体验计划该项目继续扩大，现已覆盖22个国家，全球共有1,461人(2020年：597人)参加。2021年，超过1,200名学生参加了SAP的职业培训计划(在澳大利亚、巴西、中国、德国、匈牙利、印度、爱尔兰、日本、新西兰、新加坡、韩国、瑞士和美国)。2021年，职业培训学生的转化率(完成双学位学习后留在SAP的学生数量)为75%(2020年：67%)。

平均任期保持在相同的高水平(2021年：8.0年；2020年：7.6年)。

即使员工离开SAP，我们保持联系也很重要。我们的SAP校友网络提供一项计划，使我们的前同事保持联系，并培养一个值得信赖的网络，以造福SAP和我们的生态系统。2021年，我们的校友社区包括14,909名前SAP员工(2020：9,096名)和4,379名现任SAP员工(2020：4,082名)。

作为我们战略支柱“为未来培养技能”的一部分，我们将重点放在我们的技能转换上。SAP预计，现有技能将不复存在，未来将需要新的能力。在某些情况下，这种转变是可以预测的，而在另一些情况下，它将需要一种适应性的劳动力管理方法，专注于持续的技能转换，以确保我们的员工具备支持未来工作需求的能力。

在SAP，学习主要发生在工作中，通过与同事的互动和正式的学习活动。自学在线课程和现场互动培训，包括技术、功能和专业技能课程，对所有员工开放。我们的点对点学习组合包括指导、指导、工作跟踪和促进机会。2021年，我们97%的员工参与了学习，并记录了300多万小时的可跟踪学习。此外，我们的22,574名员工参加了与SAP云之旅相关的有针对性的技能提升计划。

我们战略的成功实施还需要一个强有力的继任管理程序。因此，在2021年，我们启动了一项系统的方法，专注于我们最关键和最高创造价值的角色。它纳入了明确界定的继任渠道，并为这些角色的现任和继任者提供有针对性的发展和曝光率。

15	2021年，我们调整了过去早期人才的定义，该术语指的是毕业后外聘具有两年以下专业经验的毕业生。

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推动SAP的制胜文化

通过我们的下一代绩效管理方法，我们的目标是通过将业务目标与具有发展机会和有意义的奖励方案的个人和团队的影响联系起来，建立高绩效文化。智能和透明的目标设定方法和持续的审查流程，以及公平、有竞争力和差异化的薪酬结构，是推动高绩效的必要基础。

至关重要的是，我们的员工要看到他们的个人贡献与SAP未来成功之间的联系。2021年初，SAP的最高领导层为他们的组织设定了目标，并让所有员工都能看到这些目标。在一个新成立的“人民纪念日SAP的所有员工都有时间思考SAP的战略，并将他们的目标和发展与我们的方向联系起来。在此期间“SAP Talk对话、目标由员工和他们的经理一起设定和查看。

为了加强员工薪酬与SAP公司成功之间的联系，我们还增加了对以下方面的投资移动SAP，我们的长期股权激励计划，奖励对SAP业务成功有重大影响的员工。我们股票发行的另一个模型组件是拥有SAP，全球购股计划，78%的员工参与了5,655,937股的投资。

有关详情，请参阅合并财务报表附注，注(B.3).

此外，在2021年，我们还推出了以股权为基础的新冠肺炎表彰计划让所有非执行员工认识到他们在这段困难时期的韧性和对业务连续性的承诺。

改变我们的领导方式

强大的、面向未来的领导力是成功执行我们的战略并变得更加敏捷、道德、包容和负责任的关键。为了指导我们的领导者，支持他们的发展，并推动我们的组织在我们的云计算之旅中向前迈进，我们于2021年开始推出领导文化和信条：“做正确的事。让SAP为子孙后代创造更好的环境。这使我们的领导者能够做出决策，并让他们承担责任，同时关注SAP的未来。我们的领导文化通过传统的、同行的和体验式的学习之旅得到加强。这些培训的重点是建筑管理、领导力和云技能，以促进共同理解并加强领导行为和责任。

2021年，我们专注于更一致地支持我们的人力资源经理。我们扩大了我们的旗舰领导力课程的交付，并专注于整个组织的心理安全培训。我们报告说，SAP的人事经理中有29.4%已经完成了这些领导力发展培训课程。

除了我们新的领导文化，另一个战略支柱是追求一个敏捷、创业、健康和创新的组织。随着新冠肺炎疫情已经进入第二个年头，我们的环境正在以越来越快的速度变化，我们客户的需求也在快速变化。为了在这种环境中实现我们的业务雄心，SAP将继续发展我们的组织，朝着更大的灵活性和创新方向发展。我们的雄心是通过提供创新的健康和福祉计划和解决方案，培养一种使人们能够以最佳状态跑步的文化。

工作的未来：6月，执行局宣布“承诺使用Flex在SAP范围内的承诺，使我们的员工能够在他们的角色和任务允许的情况下选择何时何地工作得最好。工作灵活性被认为是吸引和留住科技行业人才的关键因素；Pledge to Flex也加强了SAP的雇主品牌。在当地按照统一的指导方针和具体国家的法律条例实施弹性工作，对于提供一个有吸引力和协作性的工作环境至关重要。与这些活动相辅相成的是努力利用都柏林/戈尔韦、伦敦、蒙特雷亚尔和苏黎世等领先地点的先进技术和新设施概念。

健康和福祉：当人们健康、受尊重和受到照顾时，它会带来更高的生产力、参与度、创新力和客户满意度。全球流行病迫使社会生活发生变化，导致心理健康挑战和久坐不动的生活方式的趋势越来越大。在#年未经筛选的调查中，我们听取了员工的反馈，加强了支持健康工作场所和工作文化的健康服务。

2021年，SAP的全球大流行特别工作组继续在全球范围内协调和调整应对疫情的对策，利用基于定期远程脉搏检查的员工反馈，了解员工对个人情况的感受。另一个焦点是新冠肺炎疫苗接种计划在许多SAP地点，我们向SAP员工及其家属免费提供疫苗接种，在某些情况下，还向普通公众提供疫苗接种。

看到员工需要拔掉插头，2021年4月27日被指定为心理健康日，这是公司为所有员工赞助的全球假期日。SAP为所有员工提供了为自己和家人休假的机会。

此外，SAP还参与了健康的工作场所减轻了负担由欧洲工作安全与健康机构发起的活动，使领导者和员工能够找到新的方法，通过培养健康的工作和生活方式习惯来减轻生活压力，从而获得良好的身心健康。

创新：为了支持我们的创业之旅，SAP.iO加速、孵化和扩展创业创新，并探索SAP的新商业模式。2021年，SAP.iO内部创业计划继续帮助寻找SAP的高潜力创业员工，并能够启动275个风险想法，寻求SAP.iO的投资创投工作室.

另一项促进创新的倡议是享有盛誉的哈索·普拉特纳创办人奖。它根据三个类别提供SAP最高的内部员工认可度：入市、卓越运营以及产品和技术。2021年的奖项分别为：“支持助手：通过更快地解决问题来取悦客户”(推向市场)；“基于机器学习的云健康评分”(卓越运营)；以及“SAP生命科学信息协作中心”(产品和技术)。获奖者是从192个提名中选出的，共有来自42个国家和地区的1260名员工参加。

在SAP，我们一直在努力实现包容性，反映社会的多样性。作为一家拥有161个国家员工的全球组织，我们的目标是让SAP的员工反映社会的多样性，包括我们拥有员工的所有地区的性别平等和人口结构。带着我们的多样性和包容性战略，我们设定了长期重点，以确保我们涵盖关键领域，如提供包容性职业生涯，创造包容性协作文化，并通过供应商多元化努力、包容性语言活动和无障碍努力改善我们多样化的生态系统。

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性别包容、进步和平等：目前，SAP的女性占员工总数的比例为34.3%(2020年：33.6%)，管理职位中的女性比例为28.3%(2020年：27.5%)。我们继续通过促进关于灵活工作安排、加强育儿假福利和关注公平薪酬的包容性政策来促进工作场所公平。我们在2019年、2020年和2021年都出现在彭博社性别平等指数中，确认了我们对性别平等的承诺。

自闭症纳入：工作中的自闭症该计划支持的员工队伍包括16个国家的217名自闭症患者。这个自闭症纳入 网络是一个员工领导的网络组织，专注于传播对自闭症的接受。这个SAP自闭症纳入承诺通过与我们的客户和合作伙伴生态系统分享我们所学到的知识，扩大SAP的自闭症纳入努力。

种族和民族：早在2016年，SAP就发现了黑人、非裔美国人、拉丁裔和美洲原住民员工在劳动力中代表性不足的挑战。我们创建了报告，以跟踪我们根据不同国家所需的规定并与我们的多样性和包容性目标保持一致，朝着更好的代表性方向发展的进展情况。在全球范围内的许多努力中，这包括建立一个2020年启动的新目标，在未来三年内将美国劳动力中黑人和非裔美国人的比例翻一番。SAP以人权运动的“人人平等”倡议为基础，支持聚光灯下的黑人企业计划展示和推广黑人拥有的小企业，并将它们介绍给新的受众。

LGBTQ+包含：SAP是联合国全球LGBTI商业行为标准的首批支持者之一，并再次被评为德国骄傲指数中排名第一的雇主。SAP还得到了包括美国人权运动、捷克共和国骄傲商业论坛和瑞士LGBTI标签在内的组织的认可，以表彰我们的包容努力。以员工为导向邮箱：Pride@SAP2021年，LGBTQ+网络也迎来了成立20周年。

此外，SAP还支持众多全球员工网络组提供活动和活动，SAP可以从中帮助吸引和留住来自不同背景的人。

可访问性：SAP正在设计一种工作体验，让所有员工都感觉到自己的归属感，并能够为平等和包容的文化做出贡献。这一努力的一个主要组成部分是在工作场所创造无障碍，为不同能力的人消除障碍。眼球跟踪等新技术是我们关注的重点，并将继续进行评估和实施。

推动卓越运营，向客户展示人性化体验管理

为SAP的客户提供引人入胜的体验从我们自己的员工开始。继续强调卓越的运营和体验管理是高效地提供人类体验管理(HXM)解决方案和服务的关键，同时具有同理心和合规性。

SAP运行SAP成功因素-品牌解决方案作为我们管理人员数据的全球软件。此外，采用Qualtrics解决方案与SAP SuccessFtors解决方案相集成，使我们能够确定如何改善应聘者和员工在员工旅程中的体验。这种数据洞察力是利用智能技术的燃料，例如SAP对话式人工智能我们的服务SAP职业生涯站点和SAP聘请了出色的员工作为基于技能和兴趣的匹配引擎，供应聘者接收SAP的工作推荐。我们的内部人力资源聊天机器人全天候为全球所有SAP员工提供与人力资源相关的问题即时回复。利用机器学习功能，根据外部和内部数据源分析未来所需的技能，为招聘和学习计划提供决策框架。

SAP面临的相关风险

我们的架构并无重大风险，详情载于风险因素一节。

能源和排放

愿景和战略

为了实现SAP“帮助世界运行得更好，改善人们的生活”的目标，我们的可持续发展活动和项目旨在在地球范围内创造积极的经济、环境和社会影响。鉴于不断加剧的气候变化影响和其他日益加剧的全球挑战，如生物多样性丧失和人口增长，气候行动已被放在SAP公司可持续发展议程的首位--最近进行的实质性分析也再次证实了这一点。

我们创造积极影响和应对气候行动的战略是通过双重方式实施的：(1)SAP作为推动者：我们的目标是为客户提供产品和服务，减少他们的碳排放，共同为低碳未来铺平道路；及SAP作为样本：为了履行我们的企业责任并建立气候适应能力，我们努力通过更可持续地运营我们自己的业务，在SAP的业务运营和实践中以身作则。

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尽职调查

治理

包括气候行动在内的可持续发展的执行董事会赞助商是SAP首席财务官。推动SAP全面、跨公司可持续发展议程的责任由核心可持续发展团队和可持续发展理事会分担，两者都由首席可持续发展官(CSO)担任主席和领导。CSO的团队协调SAP应对气候变化的工作(包括通过季度风险评估评估和管理气候相关风险、设定减排目标、每季度测量和监测碳排放、在SAP中嵌入与可持续发展相关的举措)，而理事会成员负责将可持续发展纳入其特定董事会领域的核心业务，衡量和报告其董事会领域的进展，充当公司的伦理顾问委员会，并就主题的业务相关性与内部和外部受众进行沟通。这是在与全球采购组织等其他部门密切合作的情况下进行的，该组织旨在确保公司购买节能、可持续的产品和服务。全球设施管理团队根据严格的环境标准(如国际标准化组织14001)设计和运营我们的设施。我们的全球云服务组织考虑优化我们数据中心的能源消耗，同时鼓励SAP的IT运营人员负责任地使用IT设备和业务软件。

为了能够进一步创新和嵌入可持续发展，我们定期与非政府组织(NGO)、非营利组织(NPO)和学术界等各种利益相关者团体进行外部接触。值得注意的是，这包括一个由我们的客户、投资者、合作伙伴、非政府组织和学术界的专家代表组成的外部可持续发展咨询小组，他们为我们提供了宝贵的由外向内的反馈和建议。

指导方针和政策

我们的全球环境政策为我们如何管理我们的环境影响提供了核心框架-在我们自己的运营中以及与我们的客户之间。这项政策定期更新并得到首席财务官的批准，指导我们努力减少我们的生态足迹，提供环境绩效透明度，并通过转型战略展示可持续的领导力。此外，它还有助于我们遵守国际公认的可持续发展标准以及利益相关者的期望，主要是客户、投资者和员工的期望。

我们如何衡量和管理我们的绩效

我们的目标

2017年，我们制定了到2025年实现业务碳中性的领先环境目标。然而，为了考虑新冠肺炎疫情对我们碳排放的影响，努力成为可持续发展的模范地位，并保持我们的抱负水平，我们决定修订和加快我们的碳中性目标：我们现在的目标是成为到2023年在我们自己的运营中实现碳中性-比我们迄今的目标早了两年。

这一目标是指我们的总净碳排放量，通过从各自报告期内购买的可再生能源证书、自产生的可再生能源和碳补偿从我们的总碳排放中扣除而计算出来。我们的碳中性目标包括经营业务产生的所有直接和间接排放(范围1和范围2)¹⁶以及从我们的价值链(范围3)中选择的间接排放的子集。¹⁷这一目标是减少SAP自身的环境足迹和应对气候变化的关键--这是朝着SAP的总体目标作出贡献的重要一步。

为了实现我们的碳中和目标并跟踪其进展，我们制定了内部运营指导的年度目标。自2020年初以来，这些年度目标已纳入执行局按业绩计算的短期薪酬。

自2017年以来，我们一直遵守以科学为基础的目标倡议(SBTI)的要求，并承诺到2050年将排放量比2016年的基准水平减少85%，包括我们的整个范围3价值链排放，如我们客户的在用产品排放。SBTI在2019年的重新评估中确认了这一目标，该目标反映了将全球气温升幅控制在1.5摄氏度以下所需的脱碳水平，与工业化前的气温相比。然而，为了迎接净零的未来，我们的目标是在2022年进一步加快我们的气候雄心，承诺到2030年，在我们的整个价值链上实现净零与SBTI净零标准保持一致-比原计划提前了20年。

绩效和进步的措施

由于持续的新冠肺炎大流行，以及SAP引入了更灵活的工作模式，碳密集型商业活动，特别是与商务旅行相关的活动，在这一年中略有增加，但总体上保持在较低水平。因此，我们的碳排放持续减少。尽管我们的员工人数增加了4.9%，但我们的净碳排放量降至11万吨¹⁸(Kt)，同比下降18.5%(2020年：135kt)。2021年7月，我们已经将2021年的碳排放预期从145千吨下调至90千吨至110千吨，以反映新冠肺炎疫情对思爱普业务业绩的预期影响。

16	范围1包括：设施中的固定式燃烧和制冷剂，公司汽车中的移动燃烧和制冷剂，公司喷气式飞机中的移动燃烧。范围2包括：办公室用电、数据中心用电、购买冷水和热水、蒸汽。

17	范围3包括：租车、商务航班、火车旅行、私家车商务旅行、员工通勤、电力外部数据中心、超大规模服务使用的电力和物流。

18	我们以CO为单位报告所有的碳排放2当量(CO2e).

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由于新冠肺炎的流行以及SAP承诺采用灵活、基于信任的工作方式，我们办公室的用电量继续保持在较低水平，因为大多数员工仍然处于远程工作模式。我们的总能源消费¹⁹仍然低于新冠肺炎大流行之前的水平。然而，鉴于外部数据中心用电量(包括超大规模服务)不断增加，能耗总额同比略有增加。

我们对气候行动的关注在过去三年中累计避免了7.435亿欧元的成本。我们在2021年实现了55%的成本规避。避免成本是一个财务关键数字，表明与没有实施可持续措施的一切照旧的情况相比，SAP参与可持续措施的财务收益(基准年：2016)。

为了在业务持续增长的情况下实现碳中和，我们继续推动我们的三大支柱战略--“避免-减少-补偿”。2021年，遵循这一办法的主要举措包括：

设施、数据中心和可再生电力

为了以身作则，不断改善自身运营的环境足迹，SAP迄今已在全球约30个国家的50多个地点实施了环境管理系统(EMS)。EMS通过了著名的国际标准化组织14001：2015年标准认证，并在2021年成功保持了认证。到2025年，其范围将从目前的77%逐步扩大到SAP主要公司所有网站的100%。为了进一步提高我们的能源效率，一些地点，如思爱普在德国的总部，也运行了国际标准化组织50001：2018年认证的能源管理系统。

随着越来越多的企业向云迁移，数据中心在SAP向客户提供解决方案方面发挥着越来越重要的作用。在SAP数据中心运行解决方案并每天完成数千笔云解决方案交易需要中央处理器(CPU)、内存、存储和冷却，因此需要电力，这最终会导致碳排放。这就是为什么我们的内部数据中心成为我们碳减排努力的主要重点。

我们推出了在建筑、数据中心运营和基础设施方面推动效率和创新的计划(例如安装新的热电联产机组，并在德国圣莱昂罗特的数据中心用更高效的锂离子电池取代旧的备用电池)。在我们位于德国和北美的SAP总部，我们运营着自己的数据中心，高效用电效率(PUE)为1.38。PUE是一个描述数据中心效率的比率，1.0是理想的。

19	在2021年前，我们的能源消费总量图涵盖了直接能源消费(范围1)和选定的间接能源消费(范围2)。2021年，我们将价值链(范围3)的间接能源消耗添加到显示的所有年份。

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2014年，SAP通过创建一个绿云-使用100%可再生电力运行所有数据中心。²⁰这是朝着实现碳中和和坚持我们对RE100倡议的承诺迈出的重要一步。术语“数据中心”既指SAP拥有的数据中心，也指外部数据中心(托管数据中心和超级定标器)。

我们通过两个战略杠杆实现我们的绿色云：一方面，通过投资非常高质量的EKO能源认证能源属性证书(EAC)²¹另一方面，通过太阳能电池板在全球选定的SAP地点(如美国的帕洛阿尔托和印度的班加罗尔)生产可再生电力。使用100%可再生电力运营我们所有的设施和数据中心，使我们能够补偿与电力消耗相关的全部排放(2021年：219.5千吨)。这就是客户可以通过使用我们的绿色云解决方案和服务来减少碳排放(范围3)的原因。

使用中的可持续解决方案和产品

我们全部碳排放的绝大多数是由使用我们的软件造成的。为了解决这一问题，我们制定了下游排放战略，以帮助我们的客户、硬件供应商和其他人运行更绿色的运营。我们帮助客户减少能源使用和排放的最重要方式之一是通过我们的碳中性绿色云产品提供的云服务来管理他们的SAP系统。此外，我们的面向可持续企业的SAP云提供广泛的可持续发展相关解决方案组合，例如SAP可持续发展控制塔, SAP环境, 健康状况, 和安全管理，以及SAP产品足迹管理，这使我们的客户能够收集、组织和报告财务和非财务指标，或更有效地管理他们的温室气体足迹和资源，如电力。

SAP还与客户合作，优化他们的内部环境，以便他们消耗更少的能源。我们通过帮助他们停用旧系统、归档未使用的数据、整合业务应用程序以及对其系统环境进行虚拟化来实现这一点。2021年，我们开始开发碳足迹评估方法，目的是让我们的客户能够透明地了解他们在SAP内部和外部数据中心运行的SAP应用程序的碳影响，回答了这样一个问题：与不是100%可再生电力供电的云相比，我们的客户在SAP的绿色云上运行SAP解决方案可以减少多少环境足迹。

公司用车和通勤

我们公司汽车的燃料消耗仍然是我们直接排放的最大因素(范围1)。为了抵消这一排放源，SAP在2021年第四季度发布了一项新的承诺。我们的目标是通过将我们的全球汽车车队过渡到电动或零排放来加强我们的气候保护措施²²车辆。从2025年起，员工将不能再将内燃机(ICEV)或插电式混合动力汽车(PHEV)作为公司汽车订购。为了确保一支反映这一新承诺的碳中和车队，我们继续使用100%可再生电力为SAP地点的所有充电站供电。我们还继续并加强对员工的激励措施，例如：

-     在选定的地点，我们为员工提供补贴，让他们在家中安装充电站，该充电站部署了新的SAP电子移动性为车队管理人员和员工简化用电计费的解决方案。

-     在德国，我们为员工提供电池补贴，以部分抵消电动汽车较高的成本，并推出了“在家充电”计划，以补偿员工在家充电的电费。

-     我们不断扩大SAP的全球充电基础设施(2021年：>970个充电站；2020年：>900个充电站)。

为了改变另一种通勤习惯，我们继续在德国提供公司自行车计划，员工可以租赁自行车，三年后可以选择购买。2021年，我们将交通预算试点扩大到整个德国，以促进多式联运/多式联运。试点小组的员工可以免费获得每月固定的出行预算，以使用任何交通工具通勤上班或在休闲时间(自行车、电动滑板车、租车、火车、公交车等)。

20	我们还使用100%可再生电力运行我们所有的SAP办公设施。

21	我们以前使用术语“可再生能源证书”(RECs)来指代能源属性证书。

22	零排放车辆是指不从车载动力源排放废气或其他污染物的车辆。

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碳补偿

为了抵消我们范围1和范围3中尚无法避免的部分排放，我们投资于不同的抵消计划，战略重点是基于自然的解决方案，以补偿这些排放(2021年：17.5kt)：

-：SAP碳抵消战略的一个关键部分是对生计碳基金(LCF)的长期投资。这些基金通过生态系统恢复、农林业、生物多样性保护和清洁能源项目，为发展中国家亟需的气候行动和可持续发展提供资金。这产生了通过国际公认和苛刻的标准(如黄金标准)认证的高质量碳抵消，并改善了人们的生活。2020年，SAP承诺向第三个LCF投资300万欧元，并向第一个LCF额外投资60万欧元。由于新冠肺炎疫情对我们碳排放的强烈影响，我们不需要向LCF提供我们的资金来抵消2021年的排放。取而代之的是，我们用一个基于自然的森林项目的投资来补偿我们的排放，其中大部分是由商务航班造成的。

-从2021年开始，SAP赚了200万美元(176万欧元)²³致力于LEAFE(通过加快森林融资来降低排放)联盟，这是一个公私倡议，寻求动员10亿美元与国家和国家以下各级政府和当地社区共同努力保护热带森林。Leaf向其公司合作伙伴发放减排信用(ERCs)，这些信用根据ART(REDD+交易架构)树标准(REDD+环境卓越标准)进行验证和验证，以确保高质量的补偿。由于正在进行的资助过程，Leaf还没有提供碳补偿。

-我们表示，除了通过投资虚拟协作和通信技术来避免商务航班外，我们还对我们旅行的大多数国家的商务航班收取内部碳价，以平衡造成的碳排放。自2016年以来，我们将收取的国内航空旅行费用投资于高质量的碳抵消(如黄金标准)，以支持全球气候项目，并补偿必要的商务航班的不利影响。因此，这一措施对我们实现排放目标的进展产生了切实的影响。

对可持续项目的投资和相应的碳抵消是减少、避免或消除温室气体排放的单位。

此外，SAP在2021年加入了1t.org企业联盟，该联盟动员企业领导人在追求1.5摄氏度的科学目标的同时，在全球范围内负责任地保护、恢复和种植树木。在正确的地方恢复和保护树木和森林，在维护地球稳定、减缓气候变化、保护生物多样性以及为世界各地的人们提供关键的生态系统服务方面具有无可估量的价值。因此，SAP增加了以下目标到2025年底植树2100万棵其全面的气候措施和碳减排创新组合。这将有助于促进亟需的向自然积极和净零未来的过渡。自2012年以来，SAP已经帮助种植了超过1220万棵树，并有望实现2025年的目标。

SAP面临的相关风险

我们分析了气候变化风险及其对我们最大的办公楼、主要数据中心和SAP员工的潜在影响。风险驱动因素是根据政府间气候变化专门委员会(IPCC)的AR5和SR15报告(即海平面上升、极端温度和热带风暴)选择的。风险评估是根据SAP全球风险管理政策进行的，如风险因素一节。作为我们2019年最后一次分析的一部分，尚未发现任何可能影响我们业务运营、收入或支出的重大风险。

知识产权、专有权和许可

我们依靠适用的成文法和普通法权利提供的保护相结合，包括商业秘密、版权、专利和商标法、许可和保密协议以及技术措施来建立和保护我们产品的专有权利。有关SAP知识产权相关风险的更多详情，请参见“项目3.关键信息--风险因素--操作风险.”

我们可能总体上依赖于我们从第三方许可的技术，这些技术嵌入到我们的产品中，或者我们转售给我们的客户。我们已经授权并将继续授权众多第三方软件产品，这些产品被整合到我们现有的产品中和/或与我们的现有产品一起分发。我们努力在各自的协议中保护自己，在这些协议终止的情况下获得某些权利。

我们是与多个第三方签订专利交叉许可协议的一方。

在各种涉嫌侵犯知识产权的法律程序中，我们被点名为被告或原告。看见注(G.3)有关某些法律程序的更详细讨论，请参阅我们的综合财务报表。

财产说明

我们的主要办公室位于德国沃尔多夫，我们在那里拥有和占用约455,000平方米的办公和数据中心空间，包括我们在邻近圣莱昂罗特的设施。我们还在德国其他地方拥有和租赁办公空间，总计约155,000平方米。在全球约80个国家和地区，我们占地约1,785,000平方米。除我们在德国的主要办公室外，大多数地点的空间都是租用的。我们还在纽敦广场、帕洛阿尔托、普罗沃和科罗拉多斯普林斯(美国)、班加罗尔(印度)、圣莱奥波尔多(巴西)、伦敦(英国)、拉阿纳纳(以色列)、索非亚(保加利亚)和其他几个地点拥有某些房地产。

23	汇率日期：2021年12月31日。

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39

目录表

我们占用的办公和数据中心空间包括EMEA地区(不包括德国)约360,000平方米，北美和拉丁美洲约420,000平方米，以及亚太地区约395,000平方米。

该空间正被用于各种公司职能，包括研发、我们的数据中心、客户支持、销售和营销、咨询、培训和管理。除了因新冠肺炎而临时关闭办公室或限制开放外，我们几乎所有的设施都得到了充分利用或转租。有关我们按地理区域划分的非流动资产的讨论，请参阅附注(D.7)到我们的合并财务报表。另请参阅，“项目6.董事、高级管理人员和雇员--雇员其中讨论了我们在全职员工中的员工数量，按业务领域和地理区域划分，这些数字可以用来近似我们每个地区工作空间的生产能力。

我们相信，我们的设施处于良好的运行状态，足以满足我们目前的使用。我们对我们的财产没有任何重大的负担。我们不认为我们受到任何环境问题的影响，这些问题可能会影响我们对任何物质资产的利用。我们目前正在投资于我们现有物业的Flex工作准备，必要时我们正在进行建设活动，以增加我们未来业务扩展的能力。我们还在审查我们的投资组合，以确保它涵盖新冠肺炎之后的办公空间需求。我们的重大建设活动描述如下，标题为“目前正在进行的主要投资和资产剥离”。

投资

目前正在进行的主要投资和资产剥离

2021年，我们完成了各项建设项目，并在多个地点续建和新开工。我们计划从运营现金流中为所有这些项目提供资金。我们最重要的项目如下所示。

建设项目

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数百万欧元	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
国家		设施的位置		简短描述		估计总数		截至所招致的费用		估计数
​	​	​	​	​	​	成本	​	12/31/2021	​	完工日期
德国		柏林		新办公楼的价格约为1250名员工		50		3		2023年11月
德国		慕尼黑		新办公楼大约600名员工		94		15		2023年9月
德国		Walldorf		总部大楼总体翻新约1，500名员工		219		4		2026年9月
保加利亚		索菲亚		新办公楼大约1，200名员工1		54		46		2023年3月
印度		班加罗尔		新办公楼的价格约为3500名员工		86		0		2025年12月
日本		东京		新办公楼大约1，500名员工		29		1		2022年8月

​

1	在索菲亚，我们购买了一栋正在建设的建筑，并计划完工。

有关计划投资支出的更多信息，请参阅投资目标一节。在本报告所述期间，没有实质性的设施资产剥离。

最近三年的本金投资和资产剥离

2021年，我们对房地产、厂房和设备(不包括企业合并)的主要投资达到10.67亿欧元(2020年：10.06亿欧元；2019年：10.67亿欧元)。与2020年相比，2021年房地产、厂房和设备的本金投资有所增加。从2019年到2020年，这些投资有所减少。2021年和2020年的投资主要用于更换和购买信息技术设备以及建造和租赁建筑物和数据中心。

我们对获得的技术和客户关系等无形资产的投资在2021年达到6.22亿欧元，而2020年为3.14亿欧元(2019年：19.54亿欧元)。我们分配给商誉的投资从2020年的3.95亿欧元增加到2021年的17.37亿欧元(2019年：50.14亿欧元)。2021年的增长主要是由于(Qualtrics)收购了Clarabbridge和收购了Signavio。2020年的减少主要是由于对Emarsys的收购大大小于2019年对Qualtrics的收购(看见 注(D.1)了解更多信息)。有关与收购相关的投资的详细信息，请参阅注释（D.2）和(D.3)到我们的合并财务报表。

有关SAP开展业务的主要市场的更多信息，包括过去三年每年按活动类别和地理市场分类的总收入细目，请参阅“项目5.运营和财务回顾与展望-运营业绩（IFRS）“这份报告的内容。

项目4A。未解决的员工意见

没有。

40

目录表

项目5.业务和财务审查及展望

概述

有关我们的主要收入来源以及不同类型收入如何在利润表中分类的信息，请参阅 注(A.1)到我们的合并财务报表。

请参阅“项目4.有关SAP的信息-产品、研发和服务“了解我们提供的产品和服务的更详细描述。

提供以下讨论是为了更好地了解我们所涵盖期间的经营业绩，包括：

-包括我们认为影响我们2021年业绩的因素；

-与我们2021年的实际业绩相比，我们对2021年的展望(非国际财务报告准则)；

-我们还讨论了2021年与2020年相比以及2020年与2019年相比的经营业绩；

-包括我们认为将影响我们2022年业绩的因素；以及

- 我们的财务目标和前景。

前面的概述应结合第5项中对我们财务状况和运营结果的更详细讨论和分析一起阅读，”项目3.关键信息-风险因素“和”项目18.财务报表.”

经济与市场

根据欧洲央行(ECB)的数据，^(A)2021年，全球经济走上了复苏之路，一些发达经济体甚至在年底回到了大流行前的轨道。然而，总体而言，复苏并不像预期的那么顺利。临近年底时，当奥密克戎变种冠状病毒的出现有可能加剧全球范围内的疫情时，欧洲央行甚至下调了之前的预测。

欧洲央行报告称，2021年全年，大宗商品价格上涨导致全球通胀压力累积。虽然服务部门受益于大型经济体的重新开放，但供应瓶颈尤其干扰了制造业。除了大流行的不确定性外，这些因素还拖累了全球经济活动，复苏滞后，尤其是在新兴市场经济体。

在欧洲、中东和非洲地区，在年初的技术性衰退之后，欧元区经济在2021年温和复苏，这要归功于强劲的国内需求，并在第三季度几乎达到大流行前的产出水平。然而，欧元区的经济活动在今年最后一个季度再次减弱，因为一些国家重新采取了更严格的遏制措施，以应对新的疫情浪潮。在中欧和东欧，经济活动在第三季度之前稳定下来，但在第四季度有所放缓，这反映了流行病局势的显著恶化、持续的供应瓶颈和能源价格居高不下。在俄罗斯，全球对石油和天然气不断增长的需求支撑了整个2021年的经济活动，同时大流行感染人数的急剧增加导致了接近年底的更严格的遏制措施。

至于美洲地区，美国的经济活动有所恢复，由于大流行感染死灰复燃，第三季度经济增长乏力。在过去的一年里，美国的消费者需求转向了不受供应瓶颈影响的服务业。欧洲央行报告称，在巴西，紧缩的政策立场和有限的财政空间限制了2021年的经济活动。

关于亚太地区，欧洲央行发现，面对供应瓶颈和疫情死灰复燃，日本经济一直放缓到第三季度。然而，随着遏制措施的放松、疫苗接种的进展和政策支持的继续，它在第四季度出现反弹。另一方面，中国的经济活动在下半年减速，原因是能源短缺、住宅房地产行业的动荡以及新一轮疫情爆发。

信息技术市场

2021年代表着由于全球健康危机和传统商业实践的颠覆而带来的不确定时期，但它也推动了数字技术支点和数字转型的进一步增长。这是总部位于美国的市场研究公司国际数据公司(IDC)对报告年度的总结。^(B)新冠肺炎大流行的一个显著影响是，许多企业现在认识到，他们打造创新数字产品和服务的能力将决定他们在市场上的成败。IDC表示，开发创新的数字产品势在必行，正在影响企业的一系列战略决策，包括商业模式、组织模式、分销模式和收入流的重大变化。^(C)

根据国际数据公司的说法，“适应和从新冠肺炎疫情中吸取的教训正在成为永久性的，需要修改全球商业和运营模式。数字弹性方法应对供应链中断。各组织正在为重返办公室、重返差旅、新的消费者支出模式、寻找(成本更高的)人才的挑战以及在经济持续不确定的环境下可能出现的通胀回升做准备。创新和数字弹性成为驾驭持续颠覆的关键。在大流行期间，行为、消费和供应的变化迫使公司采用以数字为主导的商业和运营模式，这些模式经受住了封锁、行动限制、社会距离等。从任何地方工作，连接性、可扩展性、安全性、吞吐量、弹性和重新定义远程访问的内部流程将定义下一个常态。^(C)

IDC还指出，“传统上不以技术为中心的公司现在正在进行数字化转型，并采用技术来运营和支持他们的业务。作为这种转变的一部分，许多公司正在重新考虑自己的商业模式，以便能够提供差异化和重复性的服务，而这些服务更难商品化。那些曾经销售实物的公司，现在正在重新规划自己的业务，提供基于结果的经常性服务。^(C)

41

目录表

在本报告年，监测脱碳举措被证明是数字化转型的一个关键组成部分。除了成本降低之外，组织将越来越多地通过使用低碳能源和创建更可持续的运营来颠覆自己，以遵守环境、社会和治理(ESG)保护伞下的众多可持续标准。在接受IDC调查的全球组织中，超过40%的组织宣布有减少CO的意图₂在他们的产品/服务中，而大约30%的人实施了CO₂监控解决方案，另有20%目前正在开发CO₂监测解决方案，“IDC观察到。^(B)

​

资料来源：

(A)	《欧洲央行经济简报》，2021年第8期，出版日期：2022年1月13日(https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb202108.en.pdf)

(B)	IDC未来：2022年全球数字化转型预测，文件编号US47115521,2021年10月

(C)	IDC Futuresscape：2022年数字创新的全球未来预测，文件编号US47148621,2021年10月

对SAP的影响

世界各地的企业越来越多地使用数字技术和云来改变他们的业务方式。企业表示需要灵活性和适应性，以应对供应链中断和新的监管限制。我们战略的优势和执行力体现在多个方面，例如，当前云积压的强劲增长，特别是云收入超出了我们的预期。客户的高采用率得益于对我们的云产品的强劲需求。此外，客户NPS继续增加，呼应了我们为更注重客户而做出的努力。

对照我们对2021年的展望(非国际财务报告准则)

与前几年一样，我们2021年与营业利润相关的目标和公布的展望是基于我们按不变货币计算的非国际财务报告准则财务指标。因此，在下一节中，我们将仅根据从国际财务报告准则计量得出的非国际财务报告准则数字(按不变货币计算)来讨论业绩与我们的前景的对比。随后关于《国际财务报告准则》经营业绩的一节只讨论国际财务报告准则(IFRS)中的数字，因此该节中的数字没有明确标识为IFRS数字。

2021年展望(非国际财务报告准则)

2021年4月13日更新的2021年初步展望(有关更多信息，请参阅表“2021年展望和业绩比较”)，反映了强劲的新云业务表现，预计这将重新加速云收入增长，而软件许可证收入预计全年将下降，因为更多客户转向SAP订阅服务的增长。这一前景也继续假设，随着疫苗计划在全球推出，新冠肺炎大流行将开始消退，导致2021年下半年全球需求环境逐步改善。在这种情况下，我们预计云收入在92亿欧元到95亿欧元之间，云和软件收入在234亿欧元到238亿欧元之间，更可预测的收入预计将占到这一结果的75%。此外，我们预计营业利润(非国际财务报告准则)在78亿欧元至82亿欧元之间。我们预计2021年全年有效税率(IFRS)为27.5%至28.5%(2020年：26.8%)，实际税率(非IFRS)为24.5%至25.5%(2020年：26.5%)。2021年4月，我们将有效税率(IFRS)的预期调整为26.0%至27.0%，将有效税率(非IFRS)调整为22.5%至23.5%。与上一次展望相比减少的主要原因是前几年的税收和免税收入的变化。根据《国际财务报告准则》，不可抵扣费用的变化部分抵消了这些积极的税收影响。

2021年7月，我们将按不变货币计算的云收入预期调整为93亿欧元至95亿欧元，云和软件收入预期为236亿欧元至240亿欧元，新的非IFRS营业利润预期为79.5亿欧元至82.5亿欧元。我们将有效税率(IFRS)的预期调整为21.5%至23.0%，将有效税率(非IFRS)的预期调整为20.0%至21.5%。与上一次展望相比有所减少的主要原因是免税收入的变化。

在2021年10月21日发布的季度报表中，我们再次上调了预期，以进一步反映强劲的业务表现。这种前景同样继续假设，随着疫苗项目在全球推出，新冠肺炎大流行将继续消退。

我们将云收入预期上调至94亿欧元至96亿欧元之间，按不变货币计算的增长率为16%至19%。此外，该公司随后预计云和软件收入在238亿欧元至242亿欧元之间。这一范围代表了按不变货币计算的2%至4%的增长率。此外，我们预计更可预测的收入份额将达到约75%。我们还为我们的营业利润设定了81亿欧元至83亿欧元的目标区间，按不变货币计算，这意味着下降了2%至持平。我们预计2021年全年有效税率(IFRS)为21.0%至22.0%，有效税率(非IFRS)为20.0%至21.0%。与上一次展望相比有所减少的主要原因是免税收入的变化。

2021年实际收入和利润业绩与展望的比较(非国际财务报告准则)

在云收入方面，我们达到了指引的上限，而我们的云和软件收入以及我们的运营利润都超过了2021年10月调整后的前景。

42

目录表

2021年展望与结果比较

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​

2021年展望

​

修订后的展望

​

修订后的展望

​

修订后的展望

​

​

​

​

结果

​

(综合报告

​

2021年

​

2021年

​

2021年

​

结果

​

2020年

2020)

(第一季度报表)

(半年报)

(Q3季度报表）

2021年

云收入

80.9亿欧元

91亿欧元

​

92亿欧元

​

93亿欧元

​

94亿欧元

95.9亿欧元

（非IFRS，按固定货币计算）

​

​

至95亿欧元

​

至95亿欧元

​

至95亿欧元

​

至96亿欧元

​

​

云和软件收入

232.3亿欧元

233亿欧元

234亿欧元

236亿欧元

238亿欧元

244.1亿欧元

（非IFRS，按固定货币计算）

​

​

​

至238亿欧元

​

至238亿欧元

​

至240亿欧元

​

至242亿欧元

​

​

营业利润

82.9亿欧元

78亿欧元

​

78亿欧元

79.5亿欧元

81亿欧元

84.1亿欧元

（非IFRS，按固定货币计算）

​

​

至82亿欧元

​

至82亿欧元

至82.5亿欧元

至83亿欧元

​

​

可预测收入份额

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72%

​

75%

​

75%

​

75%

​

75%

​

75%

有效税率(IFRS)：

26.8%

27.5%至28.5%

​

26.0%至27.0%

21.5%至23.0%

21.0%至22.0%

21.5%

有效税率(非国际财务报告准则)

26.5%

24.5%至25.5%

​

22.5%至23.5%

20.0%至21.5%

20.0%至21.0%

20.0%

​

在不断受到新冠肺炎疫情影响的全球经济形势下，对我们解决方案和服务的需求高于2021年的预期，反映了强劲的业务表现，预计这将继续加快云收入的增长。

我们目前的云积压(合同承诺的云收入，我们预计将在未来12个月确认)按不变货币计算达到90.1亿欧元(按实际货币计算为94.5亿欧元；2020年：71.5亿欧元)。这在不变货币基础上增长了26%(2020年：14%)。

按不变货币计算，由此产生的非IFRS云收入从2020年的80.9亿欧元增长到2021年的95.9亿欧元，达到了我们94亿欧元至96亿欧元的指导区间的高端。这意味着按不变货币计算增长了19%。

云和软件收入(非IFRS)按不变货币计算增长5%，至244.1亿欧元(2020年：232.3亿欧元)，因此高于我们对2021年238亿至242亿欧元的预测区间。

由于上述云业务的强劲增长，我们能够将更可预测的收入份额提高3.3%至75%(2020年：72%)。因此，尽管软件许可业务下滑，但我们的总收入(非IFRS)略有增长，这与我们的云转型是一致的。

2021年，按不变货币计算的总收入(非国际财务报告准则)增长3%，达到282.3亿欧元(2020年：273.4亿欧元)。

2021年在不变货币基础上的运营费用(非国际财务报告准则)增长了4%，达到1982亿欧元(2020年：190.6亿欧元)。

我们在2021年的支出基础受到我们向快速增长的云业务转型的影响。2021年的云毛利率(非国际财务报告准则)为69%，与前一年相比略有下降，尽管云收入有所增加。这一下降主要是由于对我们的云交付计划的投资。

在不变货币的基础上，我们的智能支出管理产品的云毛利率(非IFRS)提高了0.6个百分点，2021年达到80%(2020年：79%)。

我们的基础设施即服务(IaaS)云产品的云毛利率(非IFRS)在2021年按不变货币计算下降了0.8%，以实现全年34%的云毛利率(非IFRS)。

2021年，我们的软件即服务/平台即服务(SaaS/PaaS)的盈利能力(不包括智能支出云产品)按不变货币(非IFRS)计算为70%。由于在单一平台上对各种SaaS/PaaS产品运营的进一步开发和协调方面的持续投资，毛利率下降了0.5pp。

2021年非国际财务报告准则的营业利润在不变货币基础上为84.1亿欧元(2020年：82.9亿欧元)，增长1%。因此，尽管我们在报告年度内继续投资于我们的业务转型，但我们能够超越2019年和2020年的优异业绩。我们营业利润的增长在很大程度上受到我们在创新领域和成长型市场的投资决策的影响。除其他外，这导致我们的总员工人数增加了4984人(有机地增加了4071人)，主要是在研发以及销售和营销方面。因此，按不变货币计算的非国际财务报告准则营业利润达84.1亿欧元，超过了目标范围的上限(81亿欧元至83亿欧元)。

我们实现了21.5%的有效税率(IFRS)和20.0%的实际税率(Non-IFRS)，这是我们在2021年10月宣布的调整后的21.0%至22.0%(IFRS)预期的中间和20.0%至21.0%(非IFRS)范围的较低端。

经营业绩(国际财务报告准则)

关于经营成果(IFRS)的这一节只讨论IFRS计量方面的成果。

43

目录表

我们2021年的结果与2020年的结果(国际财务报告准则)

收入

总收入从2020年的273.38亿欧元增加到2021年的278.42亿欧元，增长5.04亿欧元，增幅为2%。

2021年，云和软件收入占总收入的86%(2020：85%)。服务收入从2020年的41.1亿欧元下降到2021年的37.64亿欧元，下降了8%，占总收入的14%(2020年：15%)。

有关我们地区业绩的更多信息，请参阅按地区划分的收入 一节。

云收入是指在与SAP的合同期内，从允许客户访问由SAP托管的特定软件解决方案或SAP聘用的第三方的合同中赚取的收入。软件许可收入来自向客户销售或许可软件所赚取的费用。支持收入是指向客户提供技术支持服务以及未指明的软件升级、更新和增强功能所赚取的费用。有关我们的收入类型的更多信息，请参阅合并财务报表附注，注(A.1).

44

目录表

云和软件收入从2020年的232.28亿欧元增长到2021年的2407.8亿欧元，增长了4%。

云收入从2020年的80.80亿欧元增加到2021年的94.18亿欧元，增幅为13.37亿欧元，增幅为17%。随着交易收入持续下降，SAP Concur和SAP FieldGlass供应商业务温和增长，对云收入增长产生不利影响。2021年，当前的云积压增加了32%，达到94.47亿欧元(2020年：71.55亿欧元)。

我们的软件许可收入从2020年的36.42亿欧元下降到2021年的32.48亿欧元，降幅为3.93亿欧元。

对SAP软件的持续需求帮助我们保持了稳定的软件支持维护客户基础，导致2021年软件支持收入为114.12亿欧元(2020年：115.06亿欧元)，这一小幅下降是由于加速过渡到云和不利的汇率推动的。SAP企业支持是我们软件支持收入的最大贡献者。

软件许可和软件支持收入从2020年的151.48亿欧元下降到2021年的146.6亿欧元，降幅为4.88亿欧元，降幅为3%。

我们将更可预测的收入定义为我们的云收入和软件支持收入的总和。我们更具可预测性的收入从2020年的1958.6亿欧元增加到2021年的208.29亿欧元。这反映了6%的增长。2021年，更可预测的收入占我们总收入的75%(2020年：72%)，与前几年相比呈上升趋势。

45

目录表

服务收入包括咨询服务、高级支持服务和其他服务(如培训服务)的收入。咨询服务主要涉及我们的云和本地软件产品的实施。我们的高级支持服务包括根据客户要求量身定做的高端支持服务。

服务收入从2020年的41.1亿欧元下降到2021年的37.64亿欧元，降幅为3.45亿欧元，降幅为8%。服务收入下降主要是由于2020年剥离SAP数字互联业务造成的。有关详细信息，请参阅注(D.1)。与此同时，由于新冠肺炎疫情的不确定性，2020年咨询订单条目减少，继续对同比收入发展产生负面影响。

咨询收入和高级支持收入从2020年的34.08亿欧元下降到2021年的32.94亿欧元，降幅为1.14亿欧元，降幅为3%。2021年，咨询和高级支持收入贡献了总服务收入的87%(2020：83%)和总收入的12%(2020：12%)。

2021年，来自其他服务的收入减少了2.31亿欧元，即33%，降至4.71亿欧元(2020年：7.02亿欧元)，这主要是由于剥离SAP数字互联业务造成的。

有关我们服务部门发展的更多信息，请参阅细分市场信息一节。

按地区划分的收入

欧洲、中东和非洲地区

2021年，欧洲、中东和非洲地区创造了125.89亿欧元的收入(2020年：120.67亿欧元)，占总收入的45%(2020年：44%)。德国的收入增长了8%，达到43.43亿欧元(2020年：40.15亿欧元)。德国贡献了欧洲、中东和非洲地区总收入的34%(2020年：33%)。欧洲、中东和非洲地区的剩余收入主要来自法国、意大利、荷兰、瑞士和英国。

欧洲、中东和非洲地区产生的云和软件收入总计109.31亿欧元(2020：103.64亿欧元)。这占该地区总收入的87%(2020年：86%)。2021年，欧洲、中东和非洲地区的云收入增长了27%，达到33.08亿欧元(2020年：26.08亿欧元)。2021年，软件许可证和软件支持收入下降2%，至76.24亿欧元(2020年：77.56亿欧元)。

46

目录表

美洲地区

2021年，我们总收入的39%来自美洲地区(2020：41%)。美洲地区的总收入下降1%，至109.69亿欧元(2020年：111.06亿欧元)。美国的收入降至88.7亿欧元(2020年：91.1亿欧元)，主要是由于货币汇率的不利变化。美国贡献了美洲地区总收入的81%(2020年：82%)。在美洲地区的其余国家，收入增长了5%，达到20.99亿欧元。美洲地区其余国家/地区的收入主要来自巴西、加拿大和墨西哥。

美洲地区产生的云和软件收入总计93.48亿欧元(2020年：92.39亿欧元)。这占该地区总收入的85%(2020年：83%)。2021年，美洲地区的云收入增长了10%，达到48.94亿欧元(2020年：44.39亿欧元)。美国是SAP最大的市场，贡献了美洲地区83%的云收入。2021年，软件许可证和软件支持收入达到44.55亿欧元(2020年：48亿欧元)。

APJ地区

2021年，亚太地区占我们总收入的15%(2020：15%)。亚太地区的总收入增长了3%，达到42.85亿欧元(2020年：41.65亿欧元)。尽管日本的货币发展不利，但收入达到了13.01亿欧元，几乎与前一年的13.05亿欧元持平。来自日本的收入占亚太地区所有收入的30%(2020年：31%)。在亚太地区的其余国家，收入增长了4%。亚太地区其余国家的收入主要来自澳大利亚、中国和印度。

亚太地区的云和软件收入总计37.98亿欧元(2020：36.25亿欧元)。这占该地区总收入的89%(2020年：87%)。2021年，亚太地区的云收入增长18%，达到12.17亿欧元(2020年：10.33亿欧元)。软件许可和软件支持收入从2020年的25.92亿欧元下降到2021年的25.82亿欧元。

营业利润和营业利润率

SAP在2021年继续增加其云收入。总收入大幅增长2%，达到278.42亿欧元(2020年：273.38亿欧元)，增加5.04亿欧元。

2021年，我们的运营费用增加了24.71亿欧元，增幅为12%，达到231.86亿欧元(2020年：207.15亿欧元)。增长的主要贡献者是基于股票的支付，主要是由新授予股权结算的Qualtrics RSU造成的。我们的员工人数(以全职当量衡量)同比增长4984 FTE，达到107,415人。

47

目录表

由于这些影响，我们的营业利润下降30%至46.56亿欧元(2020年：66.23亿欧元)，营业利润率下降7.5个百分点至16.7%(2020年：24.2%)。

我们收入成本内个别项目的变动如下：

云和软件的成本

云和软件的成本主要包括部署和运营云解决方案的成本、开发满足客户特定业务需求的定制解决方案的成本以及客户支持成本。

2021年，云和软件成本增至50.3亿欧元(2020年：47.07亿欧元)，我们的云利润率从2020年的66.6%扩大到2021年的67.0%。

我们的软件许可和软件支持利润率为86.9%，略高于上年水平(2020年：86.7%)。软件许可和软件支持收入下降3%，至146.6亿欧元(2020年：151.48亿欧元)，主要原因是软件收入下降11%。软件许可和软件支持成本相应下降4%，至19.25亿欧元(2020年：20.08亿欧元)。

服务成本

服务费用主要包括咨询、高级服务和培训课程的费用，以及购买咨询和培训资源的费用。

2021年，服务收入同比下降8%，至37.64亿欧元(2020：41.1亿欧元)。服务成本下降8%，至29.16亿欧元(2020年：31.78亿欧元)。我们的服务毛利率(定义为服务利润占服务收入的百分比)略有下降至22.5%(2020年：22.7%)。随着我们的服务业务从传统的软件许可和咨询收入转向来自云解决方案的更多订阅收入，我们相应地调整了服务交付资源。这些费用受到与新冠肺炎相关的个人客户联系限制以及相应较高的远程咨询服务交付份额的影响。

研究与开发

我们的研发(R&D)费用主要包括研发员工的人员成本、我们聘请的独立承包商协助我们的研发活动所产生的成本，以及我们用于研发活动的计算机硬件和软件的摊销。

48

目录表

由于研发人员人数同比增长9%所导致的人员成本增长，以及持续的战略投资，我们的研发费用从2020年的44.54亿欧元增加到2021年的51.9亿欧元，增幅为17%。因此，研发费用占总收入的百分比在2021年增加到18.6%(2020年：16.3%)。有关更多信息，请参阅产品、研发和服务一节。

销售和市场营销费用

销售和营销费用主要包括人员成本、直接销售成本以及营销产品和服务的成本。

我们的销售和营销支出从2020年的71.06亿欧元增长到2021年的75.05亿欧元，增幅为6%。这一增长主要归因于全球销售队伍的扩大以及强劲的收入增长和基于股票的支付所导致的奖金支出增加。

相应地，以百分比表示的销售和营销费用占总收入的比率在2021年增加了1.0个百分点，达到27.0%(2020年：26.0%)。

一般和行政费用

我们的一般和行政费用主要包括支持我们的财务和行政、人力资源和公司职能的人员成本。

一般和管理费用从2020年的13.56亿欧元增加到2021年的24.31亿欧元，增幅为79%。这一增长主要是由于基于股票支付的费用，其中主要影响来自高通的股权结算计划。一般和行政费用占总收入的比例同比增长3.8个百分点，达到8.7%(2020年：5.0%)。

云收入和利润率的对账

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

除非另有说明，否则数百万欧元

​

2021年第一季度至第四季度

2020年第一季度至第四季度

∆(%)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非国际财务报告准则

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非国际财务报告准则

​

​

​

​

​

​

非

​

货币政策

​

恒定不变

​

​

​

​

​

非

​

​

​

非

​

恒定不变

​

​

​

国际财务报告准则

国际财务报告准则

影响

货币

国际财务报告准则

调整，调整

国际财务报告准则

国际财务报告准则

-IFRS

货币3

​

​

智能支出

​

2,831

​

2,831

​

67

2,899

​

2,722

​

0

​

2,722

​

4

​

4

​

6

云收入- SaaS/Paas1

​

其他

​

5,669

​

5,669

​

86

5,755

​

4,517

​

5

​

4,522

​

25

​

25

​

27

​

​

总

​

8,500

​

8,500

​

154

8,653

​

7,239

​

5

​

7,244

​

17

​

17

​

19

云收入-ISaaS2

​

​

​

918

​

918

​

21

939

​

841

​

0

​

841

​

9

​

9

​

12

云收入

​

​

​

9,418

​

9,418

​

174

9,592

​

8,080

​

5

​

8,085

​

17

​

16

​

19

​

​

智能支出

​

78.9

​

79.5

​

​

79.5

​

78.6

​

​

​

78.9

​

0.3pp

​

0.6pp

​

0.6pp

云毛利率- SaaS/Paas1(单位：%)

​

其他

​

66.7

​

70.3

​

​

70.2

​

65.5

​

​

​

70.7

​

1.2pp

​

-0.4pp

​

-0.5pp

​

​

总

​

70.8

​

73.3

​

​

73.3

​

70.4

​

​

​

73.8

​

0.3pp

​

-0.5pp

​

-0.5pp

云毛利率-ISaaS2(单位：%)

​

​

​

32.5

​

33.6

​

​

33.5

​

33.6

​

​

​

34.3

​

-1.1pp

​

-0.7pp

​

-0.8pp

云毛利率（%）

​

​

​

67.0

​

69.5

​

​

69.4

​

66.6

​

​

​

69.7

​

0.4pp

​

-0.2pp

​

-0.3pp

​

¹软件即服务/平台即服务

²基础设施即服务

³固定货币期间变化是通过比较当年的非IFRS固定货币数字与上一年相应期间的非IFRS数字来计算的。

细分市场信息

截至2021年底，SAP有三个可报告部门：应用程序、技术和支持; Quality;和服务。有关2021年分部报告和可报告分部组成变化的更多信息，请参阅合并财务报表附注， 注释（C.1）和 (C.2),以及绩效管理体系一节。

应用程序、技术和支持

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元，除非另有说明	​	​	​	2021	​	2020	​	百分比	​	百分比
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​		货币		货币		货币		货币		货币
云收入	​	8,509	​	8,661	​	7,541	​	13	​	15
云毛利率（%）	​	68.4	​	68.4	​	69.3	​	-0.9pp	​	-0.9pp
细分市场收入	​	23,502	​	23,816	​	22,965	​	2	​	4
部门毛利率(以%为单位)	​	79.5	​	79.5	​	80.6	​	-1.0pp	​	-1.1pp
分部利润	​	9,567	​	9,718	​	9,722	​	-2	​	0
分部边距(%)	​	40.7	​	40.8	​	42.3	​	-1.6pp	​	-1.5pp

​

2021年，应用程序、技术和支持部门的云收入实现了12.8%的强劲增长(按不变货币计算为14.8%)。与此同时，云成本增加了16.0%(按不变货币计算为18.3%)，导致云毛利率从0.9pp(按不变货币计算为0.9pp)降至68.4%。软件支持收入与上年持平，2021年底为114.1亿欧元，按不变货币计算增长0.6%。加上软件许可收入(主要由于转向云收入而下降10.8%(按不变货币计算下降11.0%))，该部门实现了总计146.54亿欧元的软件许可和支持收入。然而，部门总收入略有增长，增长2.3%(按不变货币计算为3.7%)，2021年底为235.02亿欧元。

总体而言，更可预测的收入份额从2020年的82.9%增加到2021年的84.8%。

49

目录表

与前一年相比，收入成本增长了7.7%(按不变货币计算为9.3%)，2021年底为48.08亿欧元。这一发展主要是由云成本的强劲增长推动的。

部门利润保持在上年水平，2021年底为95.67亿欧元。这主要是由于按不变货币计算，部门总成本增加了6.5%。因此，按不变货币计算，分部毛利率和分部利润率均轻微下降1.1个百分点和1.5个百分点。

Qualtrics

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元				2021		2020		百分比		百分比
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币
云收入		757		780		518		46		50
云毛利率（%）		91.5		91.5		91.8		-0.3pp		-0.2pp
细分市场收入		929		957		681		37		41
部门毛利率(以%为单位)		79.6		79.7		77.6		1.9pp		2.1pp
分部利润		44		44		-4
分部边距(%)		4.7		4.6		-0.6		5.4pp		5.2pp

​

由SAP体验管理解决方案组成的Quality部门于2021年结束，云收入强劲增长46.2%（按固定汇率计算为50.4%）。按固定货币计算，云的相关成本上涨了54.5%，导致该部门的云毛利率小幅下降0.3个百分点（按固定货币计算为0.2个百分点）。包括服务收入在内，分部总收入增长36.6%（按固定货币计算为40.6%），达到9.29亿欧元。总体而言，2021年Quality部门的利润增至4400万欧元。相应的分部利润率上升5.4个百分点（按固定货币计算为5.2个百分点）至4.7%。

服务

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元				2021		2020		百分比		百分比
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币
服务收入		3,234	​	3,282	​	3,374	​	-4	​	-3
服务毛利率（%）		37.1	​	37.2	​	34.5	​	2.6pp	​	2.7pp
细分市场收入		3,234	​	3,283	​	3,379	​	-4	​	-3
部门毛利率(以%为单位)		34.1	​	34.2	​	31.5	​	2.6pp	​	2.7pp
分部利润		728	​	743	​	645	​	13	​	15
分部边距(%)		22.5	​	22.6	​	19.1	​	3.4pp	​	3.5pp

​

服务部门是SAP服务业务的主要组成部分，收入为32.34亿欧元，下降了4.2%(按不变货币计算为2.7%)。服务成本下降7.9%(按不变货币计算为6.7%)，至20.35亿欧元。因此，2021年服务毛利率增加了2.6个百分点(按不变货币计算为2.7个百分点)，达到34.1%。这一毛利增长主要归因于SAP咨询和高级参与业务的积极发展，以及咨询服务的远程交付份额增加。

总体而言，分部利润和分部利润率受益于这一发展，年末分部利润为7.28亿欧元，分部利润率为22.5%，增长3.4个百分点(按不变货币计算为3.5个百分点)。

财务收入，净额

财务收入净额改为21.74亿欧元(2020年：7.76亿欧元)。我们的财务收入为31.23亿欧元(2020年：14.73亿欧元)，财务成本为9.49亿欧元(2020年：6.97亿欧元)。

财务收入主要包括与IFRS 9相关的公允价值调整收益，主要是Sapphire Ventures投资，以及出售总计30.67亿欧元的股权证券(2020年：13.6亿欧元)。

有关融资工具的更多信息，请参见合并财务报表附注，附注：(E.3).

所得税

2021年有效税率为21.5%(2020年：26.8%)。同比减少主要是由于免税收入的变化和与子公司投资相关的应税临时差额的一次性变化，这些变化由不可扣除费用的变化部分抵消。有关所得税的更多信息，请参见合并财务报表附注，注(C.5).

50

目录表

我们2020年的业绩与2019年的业绩对比(IFRS)

总收入

总收入从2019年的275.53亿欧元下降到2020年的273.38亿欧元，减少了2.15亿欧元，降幅为1%。

云和软件收入占2020年总收入的85%(2019年：84%)。服务收入从2019年的45.41亿欧元下降到2020年的41.1亿欧元，下降了9%，占总收入的15%(2019年：16%)。

有关我们地区业绩的更多信息，请参阅按地区划分的收入下文本章包括的章节。

云和软件收入

云和软件收入从2019年的230.12亿欧元增长到2020年的232.28亿欧元，增长1%。

云收入

云收入增加了11.48亿欧元，即17%，从2019年的69.93亿欧元增加到2020年的80.8亿欧元。交易收入持续下降，尤其是SAP Concur业务，对云增长产生了负面影响。

软件许可证和支持

我们的软件许可收入下降了8.91亿欧元，从2019年的45.33亿欧元下降到2020年的36.42亿欧元。我们的客户群在2020年继续扩大。根据签订的合同数量，我们在2020年收到的软件许可订单中有11%来自新客户(2019年：13%)。收到的软件许可订单总价值同比下降了20%。签署新软件许可证的合同总数下降了13%，至45,616份(2019年：52,584份)，2020年的平均订单价值为82,000欧元(2019年：87,000欧元)。在我们2020年收到的所有软件许可订单中，30%来自价值超过500万欧元的交易(2019年：32%)，36%来自价值低于100万欧元的交易(2019年：35%)。

我们稳定的客户基础、2020年及之前几年对我们软件的需求、我们客户加速的云过渡以及不利的汇率变化导致2020年的支持收入为115.06亿欧元(2019年：115.47亿欧元)。SAP企业支持服务是我们软件支持收入的最大贡献者。

软件许可和软件支持收入从2019年的160.8亿欧元下降到2020年的151.48亿欧元，减少了9.32亿欧元，降幅为6%。

我们将更可预测的收入定义为我们的云收入和软件支持收入的总和。与前一年相比，我们更具可预测性的收入从2019年的184.8亿欧元增加到2020年的1958.6亿欧元。这反映了6%的增长。2020年，更可预测的收入占我们总收入的72%(2019年：67%)。

服务收入

服务收入包括咨询服务、高级支持服务和其他服务(如培训服务)的收入。咨询服务主要涉及我们的云和本地软件产品的实施。我们的高级支持服务包括根据客户要求量身定做的高端支持服务。

服务收入从2019年的45.41亿欧元下降到2020年的41.1亿欧元，下降了4.31亿欧元，降幅为9%。收入下降主要是由于一些重大客户项目的投资决策以及新冠肺炎相关个人联系人的限制。咨询收入和高级支持收入从2019年的36.96亿欧元下降到2020年的34.08亿欧元，减少了2.88亿欧元，降幅为8%。2020年，咨询和高级支持收入贡献了总服务收入的83%(2019年：81%)和总收入的12%(2019年：13%)。2020年，来自其他服务的收入减少了1.43亿欧元，降幅为17%，降至7.02亿欧元(2019年：8.45亿欧元)。

按地区划分的收入

欧洲、中东和非洲地区

2020年，欧洲、中东和非洲地区的收入为120.67亿欧元(2019年：121.05亿欧元)，占总收入的44%(2019年：44%)。德国的收入增长了2%，达到40.15亿欧元(2019年：39.48亿欧元)。德国贡献了EMEA地区总收入的33%(2019年：33%)。欧洲、中东和非洲地区的剩余收入主要来自法国、意大利、荷兰、瑞士和英国。欧洲、中东和非洲地区产生的云和软件收入总计103.64亿欧元(2019年：102.11亿欧元)。这占该地区总收入的86%(2019年：84%)。

2020年，欧洲、中东和非洲地区的云收入增长23%，达到26.08亿欧元(2019年：21.15亿欧元)。2020年，软件许可证和软件支持收入下降4%，至77.56亿欧元(2019年：80.96亿欧元)。

美洲地区

2020年，我们总收入的41%来自美洲地区(2019年：41%)。美洲地区的总收入下降了1%，降至111.06亿欧元；美国的总收入增加到91.1亿欧元。美国贡献了美洲地区所有收入的82%(2019年：81%)。在美洲地区的其余国家，收入下降了5%，降至19.96亿欧元。美洲地区其余国家/地区的收入主要来自巴西、加拿大和墨西哥。美洲地区产生的云和软件收入总计92.39亿欧元(2019年：91.72亿欧元)。这占该地区总收入的83%(2019年：82%)。

2020年，美洲地区的云收入增长了13%，达到44.39亿欧元(2019年：39.45亿欧元)。2020年，软件许可证和软件支持收入达到48亿欧元(2019年：52.27亿欧元)。

51

目录表

APJ地区

2020年，亚太地区的收入占我们总收入的15%(2019年：15%)。亚太地区的总收入下降2%，至41.65亿欧元。在日本，收入增长了11%，达到13.05亿欧元。来自日本的收入占亚太地区所有收入的31%(2019年：28%)。在亚太地区的其余国家，收入下降了7%。亚太地区其余国家的收入主要来自澳大利亚、中国和印度。亚太地区的云和软件收入总计36.25亿欧元(2019年：36.29亿欧元)。这占该地区总收入的87%(2019年：85%)。

2020年，亚太地区的云收入增长了18%，达到10.33亿欧元(2019年：8.72亿欧元)。软件许可和软件支持收入从2019年的27.57亿欧元下降到2020年的25.92亿欧元。这反映出下降了6%。

营业利润和营业利润率

SAP在2020年继续增加其云收入，尽管经济状况充满挑战。总收入略有下降1%至273.38亿欧元(2019年：275.53亿欧元)，减少2.15亿欧元。

另一方面，我们的运营费用减少了23.66亿欧元，或10%，至207.15亿欧元(2019年：230.81亿欧元)。造成这一下降的主要原因是新冠肺炎相关的旅行限制，以及营销活动虚拟主办的变化。我们的员工人数(以全职当量衡量)同比增长2,100 FTE，达到102,430人。

由于这些影响，我们的营业利润增长了48%，达到66.23亿欧元(2019年：44.73亿欧元)，营业利润率增加了8.0个百分点，达到24.2%(2019年：16.2%)。

云和软件的成本

2020年，云和软件成本小幅增长至47.07亿欧元(2019年：46.92亿欧元)，我们的云利润率从2019年的63.5%扩大到2020年的66.6%，增幅为3.1个百分点。

云和软件的毛利率，定义为云和软件利润占云和软件收入的百分比，2020年增长0.1个百分点，达到79.7%(2019年：79.6%)。

服务成本

2020年，服务收入同比下降9%，至41.1亿欧元(2019年：45.41亿欧元)。服务成本下降13%，至31.78亿欧元(2019年：36.62亿欧元)。我们的服务毛利率(定义为服务利润占服务收入的百分比)增长至22.7%(2019年：19.4%)。这些发展主要是由于与新冠肺炎有关的个人客户联系受到限制，以及咨询服务的远程交付份额相应较高。充满挑战的经济环境影响了一些大客户项目的投资决策。

研究与开发

由于研发人员人数同比增长7%所导致的人员成本增长，以及持续的战略投资，我们的研发费用从2019年的42.92亿欧元增加到2020年的44.54亿欧元，增幅为4%。因此，研发费用占总收入的百分比在2020年增加到16.3%(2019年：15.6%)。有关更多信息，请参阅产品、研发和服务一节。

销售和市场营销费用

我们的销售和营销支出从2019年的76.93亿欧元下降到2020年的71.06亿欧元，降幅为8%。这一下降主要是由于取消了蓝宝石Now等面对面营销活动，以及与销售相关的费用下降。

相应地，以百分比表示的销售和营销费用占总收入的比率在2020年下降1.9个百分点至26.0%(2019年：27.9%)。

一般和行政费用

一般和管理费用从2019年的16.29亿欧元下降到2020年的13.56亿欧元，降幅为17%。这一下降主要是由于仔细的成本管理和较低的基础设施成本造成的。一般和行政费用占总收入的比率同比下降1.0%至5.0%(2019年：5.9%)。

细分市场信息

以下2020年和2019年的分部信息基于可报告分部应用程序、技术与支持、高通和服务提供。自我们于2019年1月23日收购了Quartrics以来，Quartrics部门的财务数据仅从此次收购之日起列出。有关我们的分部报告和我们可报告分部组成变化的更多信息，请参阅合并财务报表附注， 注释（C.1） 和 (C.2)，而绩效管理体系一节。

52

目录表

应用程序、技术和支持

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2020			​	2019	​	∆(%)	​	∆(%)
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​ ​​	​	货币		货币		货币		货币		货币
云收入	​	7,541	​	7,685	​	6,632	​	14	​	16
云毛利率（%）	​	69.3	​	69.1	​	67.6	​	1.7pp	​	1.5pp
细分市场收入	​	22,965	​	23,446	​	23,051	​	0	​	2
部门毛利率(以%为单位)	​	80.6	​	80.6	​	80.6	​	-0.0pp	​	-0.0pp
分部利润	​	9,722	​	9,934	​	9,773	​	-1	​	2
分部边距(%)	​	42.3	​	42.4	​	42.4	​	-0.1pp	​	-0.0pp

​

2020年，应用程序、技术和支持部门的云收入实现了13.7%的强劲增长(按不变货币计算为15.9%)。这导致云毛利率从1.7个百分点(按不变货币计算为1.5个百分点)增加到69.3%。截至2020年，软件支持收入为115.02亿欧元，持平，按固定汇率计算略有增长1.4%。包括软件许可收入，由于新冠肺炎疫情的影响和向云收入的转变，软件许可收入下降了19.6%(按不变货币计算下降了16.7%)，该部门实现了软件许可和支持收入总额151.39亿欧元。然而，总部门收入保持在截至2020年的前一年水平，为229.65亿欧元，按不变货币计算增长1.7%。

总体而言，这一细分市场中更具可预测性的收入份额从2019年的78.8%增加到2020年的82.9%，增幅为4.1个百分点。该部门的收入成本与前一年持平，截至2020年为44.64亿欧元，按不变货币计算增长1.8%。按不变货币计算，该部门利润增长了1.6%。两者的分部毛利率以及分部利润率均维持在2019年的水平，分别为80.6%和42.3%。

Qualtrics

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除非另有说明，否则数百万欧元	​	2020			​	2019	​	∆以%为单位	​	∆以%为单位
(非国际财务报告准则)	​	实际	​	常量	​	实际	​	实际	​	常量
​	​	货币		货币		货币		货币		货币
云收入	​	518	​	529	​	371	​	39	​	42
云毛利率（%）	​	91.8	​	91.9	​	91.1	​	0.6pp	​	0.7pp
细分市场收入	​	681	​	696	​	508	​	34	​	37
部门毛利率(以%为单位)	​	77.6	​	77.7	​	78.3	​	-0.6pp	​	-0.6pp
分部利润	​	-4	​	-5	​	-9	​	-52	​	-46
分部边距(%)	​	-0.6	​	-0.7	​	-1.7	​	1.1pp	​	1.1pp

​

由SAP体验管理解决方案组成的Quality部门于2020年结束，云收入强劲增长39.5%（按固定汇率计算为42.5%）。云毛利率小幅提高0.6个百分点（按固定货币计算为0.7个百分点）至91.8%。包括服务收入在内，分部总收入增长33.9%（按固定货币计算增长36.9%），达到6.81亿欧元。

总体而言，以固定货币计算，Quality Trics分部利润状况改善了45.6%（从2019年的900万美元亏损到2020年的400万美元亏损），导致分部利润率改善了1.1个百分点（以固定货币计算为1.1个百分点）。

服务

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百万欧元，除非另有说明（非IFRS）		2020				2019		百分比	​	百分比
​	​	实际	​	恒定不变	​	实际	​	实际	​	恒定不变
​	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币	​	货币
服务收入	​	3,374	​	3,428	​	3,674	​	-8	​	-7
服务毛利率（%）	​	34.5	​	34.3	​	29.8	​	4.7pp	​	4.4pp
细分市场收入		3,379		3,432		3,679		-8		-7
部门毛利率(以%为单位)		31.5		31.2		26.7		4.7pp		4.4pp
分部利润		645		642		517		25		24
分部边距(%)		19.1		18.7		14.1		5.0pp		4.7pp

​

2020年，该部门实现了33.74亿欧元的服务收入，下降了8.2%(按不变货币计算为6.7%)。然而，相应的服务成本下降了14.3%(按不变货币计算为12.6%)，降至22.09亿欧元。因此，2020年的服务毛利率增加了4.7个百分点(按不变货币计算为4.4个百分点)，达到31.5%。这一利润率提升主要归因于思爱普的咨询和高级参与业务的积极发展，这是由于新冠肺炎相关的旅行限制、无法拜访客户以及咨询服务的远程交付份额相应增加所致。

总体而言，分部利润和分部利润率也从这一发展中受益，年末分部利润为6.45亿欧元，分部利润率为19.1%。

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目录表

财务收入，净额

财务收入净额改为7.76亿欧元(2019年：1.98亿欧元)。我们的财务收入为14.73亿欧元(2019年：7.87亿欧元)，财务成本为6.97亿欧元(2019年：5.89亿欧元)。

财务收入主要包括出售股权证券的收益和与IFRS 9相关的公允价值调整，主要是蓝宝石风险投资，总计13.6亿欧元(2019年：5.96亿欧元)。

融资成本主要包括金融负债利息支出1.79亿欧元(2019年：2.07亿欧元)、衍生工具负面影响7600万欧元(2019年：1.55亿欧元)、出售蓝宝石风险投资或与IFRS 9相关的公允价值调整亏损3.45亿欧元(2019年：1.52亿欧元)。有关融资工具的更多信息，见合并财务报表附注，注(E.3)。

所得税

2020年的实际税率为26.8%（2019年：26.7%）。有关所得税的更多信息，请参阅表格20-F的2020年年度报告，第三部分，合并财务报表注释， 注(C.5)。

外币汇率敞口

虽然我们的报告货币是欧元，但我们很大一部分业务是以欧元以外的货币进行的。由于本集团的实体通常以其各自的功能货币进行业务，因此我们认为持续的正常业务导致汇率波动的风险并不大。然而，我们偶尔会通过以功能货币以外的货币进行交易来产生以外币计价的应收账款、应付账款和其他货币项目；为了减轻相关外币汇率风险的程度，这些交易中的大部分都进行了对冲，如注(F.1)到我们的合并财务报表。另请参阅注(F.1)有关外币的其他信息。

2021年我们总收入中约有71%（2020年：72%）来自非欧元参与国的业务。为了财务报告目的，我们将该收入转化为欧元。欧元汇率波动对我们2021年总收入产生了3.9亿欧元的不利影响，对我们2020年总收入产生了5.54亿欧元的不利影响，对我们2019年总收入产生了7.24亿欧元的有利影响。

上一段讨论的外币汇率波动的影响是通过按上一年相应月份的每月平均汇率将本期数字以当地货币换算成欧元来计算的。我们的收入分析，包括在项目5“经营业绩”一节，有时讨论以相同方式计算的货币变动的影响。

流动性与资本资源

财务(国际财务报告准则)

概述

全球财务管理

我们使用全球集中财务管理来控制流动资产，并监控对利率和货币的敞口。我们财务管理的主要目标是将集团的流动资金维持在足以在任何时候履行我们的财务义务的水平。大部分SAP实体的流动资金由本集团集中管理，因此整个本集团的流动资产可以根据本集团的政策进行整合、监控和投资。高水平的流动资产有助于保持SAP的灵活性、健全性和独立性。此外，如果需要，目前还可以使用各种信贷安排来增加流动资金。有关这些设施的更多信息，请参阅信贷安排一节。

我们在整个集团的基础上管理信贷、流动性、利率、股票价格和外汇汇率风险。我们仅为此目的使用选定的衍生品，而不是用于投机，投机被定义为订立我们没有相应基础交易的衍生品工具。有关使用衍生工具的规则及其他与财务风险管理有关的规则及程序载于本公司的财务指引内，该指引适用于本集团所有公司。关于每个财务风险的管理和我们的风险敞口的更多信息，请参见合并财务报表附注，附注(F.1) 和 (F.2).

资本结构管理

我们资本结构管理的主要目标是为投资者、债权人和客户保持良好的财务状况，并支持我们的业务增长。我们寻求维持一种资本结构，使我们能够在合理的条件下通过资本市场满足我们的资金需求，并这样做，以确保高度的独立性、信心和财务灵活性。有关资本结构及其分析的更多信息，请参见合并财务状况分析部分和合并财务报表附注。注(E.1).

SAP SE的长期信用评级分别为穆迪的“A2”和标准普尔的“A”，展望均为稳定。

该公司计划在2022年2月1日至2022年12月31日期间回购价值高达10亿欧元的股票。回购的股份将主要用于支付根据基于股份的薪酬计划授予的未来奖励，该计划将于2022年开始主要通过股权结算。股票回购将是SAP常规股息政策的补充。随后几年的进一步资本回报将根据SAP的资本分配优先事项按年决定。

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目录表

流动性管理

我们现金、现金等价物和当前投资的主要来源是我们业务运营产生的资金。在过去的几年里，我们的现金主要用于支持运营和我们因增长而产生的资本支出要求，快速偿还金融债务，收购业务，支付股票股息，以及在公开市场回购SAP股票。2021年12月31日，我们的现金、现金等价物和当前投资主要以欧元和美元持有。我们一般只投资于最低信用评级为BBB的发行人或基金的金融资产，并奉行谨慎投资政策，其特点是广泛的投资组合多元化，包括各种交易对手、主要是短期投资和标准投资工具。2021年，我们对信用评级低于BBB的发行人的金融资产的投资并不重要。

我们相信，我们的流动资产与我们的未提取信贷安排相结合，足以满足我们2022年的运营融资需求，加上预期的运营现金流，将支持债务偿还、目前计划的资本支出要求以及短期和中期向我们的股东提供的资本回报。当需要不能完全来自自由现金流的额外资金时，也可能需要进行融资交易，以保持灵活性和/或限制还款风险。

因此，我们不断监测资本市场上可供选择的筹资方式和资金可获得性的趋势，以及此类资金的成本。近年来，由于我们持续强劲的自由现金流，我们能够在短时间内偿还额外的债务。有关金融债务的更多信息，请参阅现金流和流动性一节。

有关我们计划的资本支出的更多信息，请参阅投资目标和流动性和金融的目标一节。看见附注(D.6)和附注(D.8)对于我们的出资承诺和购买义务，以及注(F.1)用于租赁和其他财务负债。

截至2021年12月31日，我们的其他非流动非金融负债中，5.77亿欧元的期限在1至5年之间，2.79亿欧元的期限超过5年。我们的衍生金融债务中有7400万欧元的期限不到1年，1600万欧元的期限在1到5年之间。我们的衍生金融负债中有5100万欧元的期限超过5年。

截至2020年12月31日，我们的其他非流动非金融负债中有5.63亿欧元的期限在1至5年之间，2.07亿欧元的期限超过5年。

合同债务的付款时间是根据有固定付款的债务的付款时间表确定的。对于没有确定付款时间表的其他债务，估计了最有可能的现金付款时间。这些未来现金流的最终时间可能与这些估计不同。我们不认为我们有任何形式的重大表外安排，需要披露那些已经披露的以外的信息。

金融债务

金融债务被定义为银行贷款、商业票据、私募和债券的名义金额。

2021年12月31日的金融债务名义金额包括欧元(欧元120.58亿欧元)和美元(欧元10.36亿欧元)。2021年12月31日，约50%的金融债务以浮动利率持有，部分通过利率互换从固定利率转换为可变利率。

有关预期还款的信息，请参阅财务目标和前景 一节。

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目录表

按工具分类的金融债务

有关我们金融债务的更多信息，请参阅合并财务报表注释， 注（E.3）.

现金流和流动性

2021年实际现金流和流动性表现与展望的比较

我们达到或超过了2021年的展望。

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数十亿欧元		2020年业绩		2021年展望1			2021年的结果
营运现金流		7.2		约6.0			6.2
资本支出		-0.8		适度增加			-0.8
自由现金流		6.0		高于4.5			5.0
所得税支出		-1.2		更高			-2.1

​

¹2021年展望于2021年1月传达，并于2021年4月更新。上面的2021年展望数据反映了2021年4月以来的更新展望。

集团流动性和净债务

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		∆
现金及现金等价物		8,898		5,311		3,587
活期定期存款和债务证券		2,632		1,470		1,162
集团流动资金		11,530		6,781		4,750
当前金融债务		-3,755		-1,482		-2,273
非流动金融债务		-9,338		-11,801		2,463
金融债务		-13,094		-13,283		189
净债务（-）		-1,563		-6,503		4,939
租赁责任	​	-2,143	​	-2,120	​	-23
包括租赁负债在内的净债务	​	-3,706	​	-8,623	​	4,916

​

集团流动性包括现金及现金等值物（例如，银行现金、货币市场基金以及原到期日为三个月或以下的定期存款）和流动投资（例如，原到期日超过三个月的定期存款和债务证券，以及剩余期限少于一年的包括在流动其他金融资产中）。2021年12月31日的集团流动性主要包括欧元和美元。

与2020年相比，集团流动性的增加主要是由于我们运营的现金流入和高通股票公开发行的收益。

净债务是集团流动性减去金融债务。有关我们流动性的更多信息，请参阅合并财务报表附注， 注（E.3）.

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目录表

有关现金、现金等价物、当前投资和财务负债对损益表的影响的信息，请参阅经营业绩（IFRS）一节。

净债务的发展

​

合并现金流量表分析

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
€ 数百万	​	截至2013年12月31日的年度，					​	∆(%)	​	∆(%)
​		2021		2020		2019		2021年与2020年		2020年与2019年
经营活动的现金流量净额		6,223		7,194		3,496		-13		>100
投资活动的现金流量净额		-3,063		-2,986		-7,021		3		-57
融资活动的现金流量净额		-56		-3,997		102		-99

​

现金流量表合并报表分析：2021年与2020年比较

2021年，经营活动的现金流入减少了9.71亿欧元，降至62.23亿欧元(2020年：71.94亿欧元)。这尤其是因为缴纳的所得税较高(2021年为21亿欧元，而2020年为12亿欧元)，而与重组相关的支出较少(2021年为1亿欧元，2020年为2亿欧元)。从客户合同中收取的现金与2020年的水平相似。

2021年投资活动的现金流出为30.63亿欧元(2020年：29.86亿欧元)。扣除收到的现金，我们在2021年总共支付了11亿欧元，主要用于收购Signavio和Clarabbridge，而在2020年，我们主要为收购Emarsys支付了6亿欧元。无形资产和房地产、厂房和设备的资本支出保持在可比水平。有关当前和计划的资本支出的更多信息，请参阅投资目标一节。

2021年，自由现金流降至50.49亿欧元(2020年：6亿欧元)。自由现金流转换率，即自由现金流占税后利润的百分比，从2020年的114%下降到94%。

2021年，融资活动的现金净流出为5600万欧元，而2020年为39.97亿欧元。2021年，我们从Qualtrics股票的公开发行中获得了28亿欧元的收益，并在2022年最终到期日之前偿还了Qualtrics的12.5亿欧元收购定期贷款。此外，我们偿还了5亿欧元的欧元债券和1.5亿欧元的商业票据计划(商业票据)。2021年，我们分别提取了9.5亿欧元和5亿欧元的两笔短期贷款，以及1.5亿欧元的商业票据。2020年现金流出的原因是回购了价值15亿欧元的库存股，偿还了11.5亿欧元到期的欧元债券，偿还了Qualtrics收购定期贷款的7.5亿欧元，偿还了到期的2.9亿美元美国私募，以及偿还了1.7亿欧元的商业票据。

2021年支付的股息21.82亿欧元超过了前一年的股息(18.64亿欧元)，每股股息从1.58欧元增加到1.85欧元。

现金流量表合并报表分析：2020年与2019年比较

2020年，经营活动的现金流入增加了36.99亿欧元，达到71.94亿欧元(2019年：34.96亿欧元)。这尤其是由于从客户合同中收取的现金增加，所得税支付减少(2020年为12亿欧元，2019年为23亿欧元)，与重组相关的支付减少(2020年为2亿欧元，2019年为9亿欧元)，支付的利息净额较低(2020年为1亿欧元，2019年为2亿欧元)。我们的应收账款DSO，定义为从开具发票到收到客户现金的平均天数，在2020年增加到78天(2019年：71天)。

2020年，投资活动的现金流出为29.86亿欧元(2019年：70.21亿欧元)。扣除收到的现金，我们在2020年主要为收购Emarsys支付了6亿欧元，而2019年主要为收购Qualtrics支付了61亿欧元。无形资产和房地产、厂房和设备的资本支出保持在可比水平。

2020年，自由现金流翻了一番多，达到6亿欧元(2019年：22.76亿欧元)。自由现金流转换率，定义为自由现金流占税后利润的百分比，从2019年的68%增加到114%。

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目录表

2020年，融资活动的现金净流出为39.97亿欧元，而2019年的现金流入为1.02亿欧元。其中包括2020年回购库藏股的金额为15亿欧元。除了库存股回购外，2020年的现金流出来自偿还11.5亿欧元的欧元欧元债券，偿还2019年提取的Qualtrics收购定期贷款7.5亿欧元，以及到期的2.9亿美元美国私募。此外，我们还偿还了2019年推出的商业票据计划(Commercial Paper)的1.7亿欧元。2020年，我们发行了20亿欧元的欧元债券。2019年的现金外流是由于到期的欧元债券偿还了7.5亿欧元。

2020年支付的股息为18.64亿欧元，超过了上一年支付的17.9亿欧元，而每股股息从1.50欧元增加到1.58欧元。

信贷安排

如果需要，我们可以通过各种信贷安排获得其他流动资金来源。

为了保持高度的财务灵活性，我们提供了25亿欧元的银团循环信贷安排，截止日期为2024年11月。未来可能的使用不受任何财务契约的限制。该贷款的利息为欧元或伦敦银行同业拆息，外加0.17%的保证金。我们还需要为未使用的可用信用支付每年0.0595%的承诺费。到目前为止，我们还没有使用过，目前也不认为有任何需要使用这种信贷安排。

截至2021年12月31日，SAP SE拥有总计3.35亿欧元的额外可用信贷安排。其他几个SAP实体拥有信贷便利，使它们能够以现行利率借入资金。

2021年12月31日，两笔总额14.5亿欧元的双边定期贷款未偿还。这笔金额可以灵活偿还，直到2022年9月30日贷款到期。

合同义务

有关我们的合同义务的说明，请参阅流动性管理一节。

赔偿和担保项下的义务

我们的软件许可协议和云订阅协议通常包括某些条款，用于在我们的软件产品侵犯第三方知识产权的情况下赔偿客户的责任。此外，我们偶尔会在常规咨询合同和开发安排中提供功能或性能保证。我们通常还为我们的软件提供6到12个月的保修，对云服务提供订阅期限的保修，索赔截止90天。我们的保修责任包括在其他条款中。有关其他规定的更多信息，请参阅注释（A.4）, (B.5)，以及(B.6) 到我们的合并财务报表。有关债务和或有负债的更多信息，请参阅附注(A.4), (D.6), (D.8)和(G.3)在我们的合并财务报表中。

研究与开发

有关我们研发活动的信息，请参阅“项目4.关于SAP的信息--产品、研发和服务“有关我们研发成本的信息，请参阅”项目5.运营和财务回顾与展望-运营业绩（IFRS）“有关我们研发人员的信息，请参阅”项目6.董事、高级管理人员和雇员--雇员.”

尚未采用的新会计准则

看见注(IN.1)我们的合并财务报表供我们讨论尚未采用的新会计准则。

预期发展

全球经济的未来趋势

欧洲央行(ECB)在其最新经济公告中预测，2021年导致供应中断的供应瓶颈将从2022年第二季度开始缓解，并在2023年完全缓解。^(D)因此，欧洲央行维持了之前对2022年全年的乐观预测，甚至上调了2023年的预测。然而，持续的短缺、大宗商品价格居高不下以及奥密克戎变种冠状病毒的出现，最初可能会给近期的增长前景带来压力。欧洲央行表示，就对全球经济的预测而言，疫情的未来走向仍是关键的不确定性。

关于欧洲、中东和非洲地区，在强劲的国内需求、不断改善的劳动力市场和持续的政策支持的推动下，欧元区的经济活动可能会超过2022年第一季度疫情爆发前的水平，并在今年进一步回升。此后，欧洲央行预计增长将日益自我维持，因为它认为欧元区持续复苏的基础是完好无损的。在中欧和东欧，不断上涨的能源价格可能会在未来几个月给通胀带来额外压力，在2022年达到顶峰，之后逐渐下降。相应地，全球对石油和天然气的需求以及相关的积极贸易条件应该会支持俄罗斯的经济活动，但代价是高通胀。

在美洲地区，美国去年下半年出现的疲软经济增长可能会延续到2022年第一季度。欧洲央行建议，一旦当前的供应瓶颈消散，美国应该在财政政策的支持下恢复增长

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目录表

包裹。然而，2022年初，通胀压力可能仍将居高不下。在巴西，两位数的通胀率可能会继续，但在2022年和2023年期间会下降。

至于亚太地区，欧洲央行预计日本经济活动将在2022年初强劲反弹。在中国，政府在2021年出台了政策行动，应能控制经济放缓，避免2022年出现更剧烈的收缩，从而确保能源安全并支持房地产行业。如果中国房地产业放缓程度超过欧洲央行目前的预期，不仅会令中国的经济前景黯淡，也会令全球经济前景黯淡。

经济趋势-GDP同比增长

​

​	​	​	​	​	​	​
%		2020		2021p		2022p
世界		–3.1		5.9		4.4
发达经济体		–4.5		5.0		3.9
新兴市场和发展中经济体 ​		–2.0		6.5		4.8
地区(根据国际货币基金组织的分类)	​	​	​	​	​	​
欧元区		–6.4		5.2		3.9
德国		–4.6		2.7		3.8
新兴和发展中的欧洲		–1.8		6.5		3.5
中东和中亚		–2.8		4.2		4.3
撒哈拉以南非洲		–1.7		4.0		3.7
美国		–3.4		5.6		4.0
加拿大		–5.2		4.7		4.1
拉丁美洲和加勒比地区		–6.9		6.8		2.4
日本		–4.5		1.6		3.3
新兴和发展中的亚洲		–0.9		7.2		5.9
中国		2.3		8.1		4.8

​

P=投影

​

资料来源：国际货币基金组织(国际货币基金组织)，《世界经济展望》，2022年1月更新，案件数量增加，复苏受阻，通胀上升(https://www.imf.org/-/media/Files/Publications/WEO/2022/Update/January/English/text.ashx)，第6页。

IT市场：

展望2022年及以后

总部位于美国的市场研究公司国际数据公司(IDC)表示：“2022年可能是全球经济变得更数字化而不是实体经济的一年。”^(E)他说：“随着企业转向数字优先的经济，云的所有排列将在整个IT行业继续发挥更大的作用，甚至占主导地位。整个行业都希望智能地利用数据为自己的优势，并能够做到这一点，因为他们可以更快地访问建立在云基础上的数字技术。现在，云已牢固确立为数字优先战略的基本要素，随着组织寻求实现运营自动化、提供丰富的客户体验以及推出新产品和服务，云已成为创新的主要加速器。^(F)

可持续发展已成为企业的头等大事，IDC强调，“脱碳举措将是数字化转型的关键目标；只有不到10%的组织表示，他们不适用或没有实施到2023年底减少碳排放的目标。”因此，“碳核算系统将被列为系统实施的优先事项。有句格言‘你无法管理你无法测量的东西’同样适用于碳排放，“IDC说。^(E)作为指导，IDC建议：“将IT组织建立为数据管理基础的提供者，收集公司范围内的所有可持续发展数据，目的是衡量相对于IT和一般业务可持续发展贡献的进展，以及每个因素的效率。”^(G)

此外，IDC观察到供应商关系向客户关系的转变，并预测“到2023年，传统分销模式将崩溃，因为某些行业20%的企业使用技术直接接触客户，寻求提高客户满意度和产品开发。”^(H)此外，IDC预测，到2022年，将50%以上的软件开发项目分配给面向客户的计划的组织，收入增长将比那些更专注于内部项目的组织快15%。此外，IDC表示，公司的销售组合将受到影响，因为“到2026年，30%的软件开发团队将专注于将传统产品转化为成果即服务”。^(G)

关于宏观经济因素，国际数据中心指出，“组织继续驾驭新冠肺炎疫情和不断变化的经济状况带来的中断、加速和逆流。到2022年，全球经济的一半以上将以数字为基础或受到数字的影响。IDC预测，到2023年，全球90%的组织将优先投资于数字工具，以扩大物理空间和资产，到2024年，所有ICT投资的55%将与数字转型相关。^(F)软件行业尤其会受到影响，因为“到2024年，大多数遗留应用程序将获得一些现代化投资，65%的应用程序将使用云服务来扩展功能或替换低效代码。”IDC投资的理由是“通过提高竞争力和超越竞争对手的能力，使应用程序现代化，从而为业务带来价值。”因此，IDC引导公司“尽可能主动地更新更关键的应用程序”。你的竞争对手也会这么做，投资失败可能会让一个组织处于不利的竞争地位。^(H)

资料来源：

(D)	《欧洲央行经济简报》，2021年第8期，出版日期：2022年1月13日(Https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/ecbu/eb202108.en.pdf)

(E)	IDC未来：2022年全球数字化转型预测，文件编号US47115521,2021年10月

59

目录表

(F)	IDC未来：2022年全球云预测，文件编号US47241821,2021年10月

(G)	IDC未来展望：2022年全球IT行业预测，文件编号US48312921,2021年10月

(H)	IDC未来景观：2022年数字创新的全球未来预测，文件编号US47148621,2021年10月

对SAP的影响

尽管全球经济持续存在不确定性，供应链中断，以及持续的大流行局势，但全球需求的复苏是显而易见的。SAP预计，将有更多的公司选择SAP来帮助他们转型业务，构建有弹性的供应链，并成为可持续发展的企业。对于SAP来说，迁移到云不再是一个选项，而是我们客户业务转型的一个必要步骤。我们看到这种势头反映在我们的SAP产品的成功崛起中，并对我们整个产品组合的进一步增长和更大的潜力充满信心。这体现在我们对2022年的加速云指引上。思爱普相信，其积极势头将持续到2022年。

财务目标和前景

收入和营业利润目标和前景(非国际财务报告准则)

展望2022年

SAP预计，2022年其云增长将继续加速。SAP的云势头的速度和规模使该公司很好地走上了实现中期目标的轨道。

对于2022年全年，SAP预计：

–	按不变货币计算的云收入为115.5亿欧元至118.5亿欧元(2021年：94.2亿欧元)，按不变货币计算增长23%至26%。

–	按不变货币计算的云和软件收入为25亿欧元至255亿欧元(2021年：240.8亿欧元)，按不变货币计算增长4%至6%。

–	78亿欧元至82.5亿欧元按不变货币计算的非国际财务报告准则营业利润(2021年：82.3亿欧元)，按不变货币计算持平至下降5%。

–	更可预测的收入(定义为云收入和软件支持收入的总和)的份额预计将达到约78%(2021年：75%)。

–	自由现金流超过45亿欧元(2021年：50.1亿欧元)。

–	全年有效税率(IFRS)为25.0%至28.0%(2021年：21.5%)，有效税率(非IFRS)为22.0%至25.0%(2021年：20.0%)，这在很大程度上取决于蓝宝石风险投资的发展。

–	以实现与2021年类似的年底当前云积压增长率。

虽然SAP 2022年全年的业务展望为不变货币，但随着公司的发展，实际货币报告的数字预计将受到货币汇率波动的影响。请参阅下表，了解2022年全年预期的汇率影响。这些对2022年全年的汇率预期是基于2021年12月的水平。

​	​	​
以百分比(Pp)为单位		2022财年
云收入增长	​	+2pp至+4pp
云和软件收入增长	​	+1pp至+3pp
营业利润增长(非国际财务报告准则)	​	+1pp至+3pp

​

下表显示了代表我们的非IFRS财务指标和IFRS财务指标之间差异的项目的估计。

​	​	​	​	​
数百万欧元	​	估计数	​	实际
​		以下项目的金额		金额为
​		2022		2021
与收购相关的费用		570–670		623
基于股份的支付费用		3,000–3,300		2,794
重组		20–40		157

​

建议派发股息

2022年，我们打算支付每股2.45欧元的股息(取决于股东在年度股东大会2022年5月)。这笔股息包括为庆祝SAP成立50周年而特别支付的0.50欧元。有关更多信息，请参阅财务业绩：回顾与分析一节。

中期前景

在本节中，所有数字(云收入和总收入除外)均完全基于非国际财务报告准则计量。

SAP预计将稳步增长其更可预测的收入，同时增加运营利润。我们预计，从2023年起，非国际财务报告准则的营业利润将实现两位数增长，随后在接近2025年时，总收入将实现两位数增长。我们的战略目标主要集中在我们的主要财务和非财务目标上：增长、盈利能力、客户忠诚度和员工敬业度。

SAP自信地重申了2020年10月25日发布的中期目标。到2025年，SAP继续预计：

-

超过220亿欧元的云收入

-

总收入超过360亿欧元

-

超过115亿欧元的非国际财务报告准则营业利润

60

目录表

-

非IFRS云毛利率约为80%

-

该公司更具可预测性的收入份额大幅扩大至约85%，达到300亿欧元以上

-

自由现金流约80亿欧元

投资目标

我们在2022年和2023年的计划投资支出，除业务合并外，主要包括购买信息技术基础设施和财产说明一节。我们预计2022年对IT基础设施的投资约为5亿欧元，对建筑活动的投资约为3亿欧元。2022年，我们预计总资本支出约为8.5亿欧元。2023年，资本支出预计将保持在与2022年类似的水平。

流动性和金融的目标

截至2021年12月31日，我们的净债务为16亿欧元。我们相信，我们的流动资产与我们未提取的信贷安排相结合，足以满足我们2022年的运营融资需求，加上预期的运营现金流，将支持债务偿还和我们目前计划的中短期资本支出需求。

2022年，我们预计自由现金流将超过45亿欧元(2021年为50亿欧元)，主要是因为我们预计营业利润将持平至略有下降。由于资本支出和租赁支出的预期水平与过去三年相似，因此没有提供单独的经营现金流展望。2025年，我们继续预计自由现金流约为80亿欧元。

2022年，我们打算偿还9亿欧元的欧元债券，4.45亿美元的美国私募，14.5亿欧元的银行贷款。截至本报告之日，计划在2023年底之前偿还约43亿欧元的债务。截至2021年12月31日的净债务比率除以营业利润总额(IFRS)加上折旧和摊销的比率为0.24倍，因此已经低于我们2023年0.5倍的目标。

2022年非财务目标和2025年雄心壮志

除了我们的财务目标外，我们还关注三个非财务目标：客户忠诚度、员工敬业度和碳影响。

从2022年到2025年，我们的目标是将员工敬业度保持在84%至86%(2021年：83%)的较高水平。

我们使用Customer Net Promoter Score(Customer NPS)衡量客户忠诚度。我们的目标是在2022年将客户NPS提高到11到15分，并在2025年之前稳步增加客户NPS(2021：10)。

我们的目标是在2022年达到70千吨(Kt)的净温室气体排放量(2021年：110kt)，并进一步稳步下降，到2023年达到0kt，并从那时起将我们自己的作业的净碳排放量保持在0kt。此外，SAP还承诺在我们的价值链上实现净零，与2030年1.5摄氏度的未来保持一致。

我们的前景和前景所基于的前提

在准备我们的展望和前景时，我们已经考虑了我们在准备本报告时所知道的所有可能影响SAP未来业务的事件。

61

目录表

项目6.董事、高级管理人员和员工

​

监事会

SAP SE监事会现任成员、每名成员的主要职业、首次当选的年份和任期届满的年份分别如下：

​

​ ​ ​
名字		年龄		主要职业		第一年 当选		一年一期 过期
H.c.教授。莫特。哈索·普拉特纳，主席1, 3, 6, 7, 9		78		监事会主席		2003		2022
Lars Lamadé，副主席2, 3, 6, 9	​	50	​	雇员，全球赞助商负责人	​	2002	​	2024
曼努埃拉·阿舍-荷尔斯泰因8, 12		57		员工、行业顾问专家和SAP SE Works委员会成员		2021		2024
艾莎·埃文斯1, 3, 6, 7, 8		53		Zoox，Inc.首席执行官兼董事会成员		2017		2024
教授. Gesche Joost博士1, 6, 8		47		柏林艺术大学设计研究教授兼设计研究实验室主任		2015		2023
玛格丽特·克莱因-马加2, 3, 4, 9		57		员工、副总裁、SAP校友关系主管		2012		2024
莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃2, 3, 6, 8		46		员工，首席项目专家开发，SAP SE Works委员会成员（欧洲）		2019		2024
彼得·伦格勒4, 8, 13		59		员工、价值顾问专家、SAP SE Works委员会成员和SAP SE Works委员会成员（欧洲）		2021		2024
伯纳德·廖托1, 3, 6		59		管理合伙人Balderton Capital		2008		2023
陆琪博士6, 8, 9, 11		60		MiraclePlus首席执行官		2020		2023
格哈德·奥斯瓦尔德1, 5, 9	​	68	​	奥斯瓦尔德咨询有限公司董事总经理	​	2019	​	2024
克里斯汀·雷茨2, 3, 5, 6, 9		55		员工、副总裁用户体验、首席产品专家		2015		2024
弗里德里克·罗奇博士1, 3, 4, 7, 8, 9		49		默克集团总法律顾问兼集团法律与合规主管		2018		2024
海克·斯特克2, 5, 6, 8, 9		60		员工、高级运营经理、SAP SE Works Council成员和SAP SE Works Council成员（欧洲）		2019		2024
赫尔穆特·斯坦格勒14	​	63	​	员工，提前退休	​	2021	​	2024
鲁文·韦斯特法尔博士4, 5, 7, 15		49		Hasso Plattner基金会执行董事会成员兼HP德国GmbH & Co. KG普通合伙人董事总经理		2021		2022
Gunnar Wiedenfels博士1, 4, 5, 10		44		Discovery Inc.首席财务官		2019		2022
詹姆斯·赖特2, 4, 5, 6		59		员工、SE Works Council（欧洲）主席		2019		2024

​

1	于2019年5月15日由SAP SE股东选举产生。

2	于2019年4月3日由SAP SE Works Council Europe任命。

3	该委员会成员 人事和治理委员会。

4	审计与合规委员会成员。

5	财务与投资委员会成员。

6	技术与战略委员会成员。

7

提名委员会成员。

8	人民与文化委员会成员。

9

中国战略委员会委员

10	审计委员会财务专家。

11	于2020年12月21日由法院任命，并于2021年5月12日由SAP SE股东选举产生。

12	接替于2021年7月7日辞去监事会席位的Panagiotis Bissiritsas。

13	接替Christa Vergien-Knopf，后者于2021年8月9日辞去监事会席位。

14	接替法院命令自2021年10月28日起被监事会除名的拉尔夫·齐格勒（Ralf Zeiger）。

15	接替Pekka Ala-Piettilä，后者于2021年5月12日辞去监事会席位。

有关监事会各委员会及其任务的详细信息，包括审计和合规委员会以及人事和治理委员会，请参阅“第10项补充资料--公司治理。”

根据《SAP SE公司章程》和《关于员工参与SAP SE的协议》，SAP SE监事会成员由九名股东代表和九名欧洲员工代表组成。

截至2021年12月31日，SAP SE监事会的某些现任成员是德国和其他国家SAP SE以外企业的监事会和类似治理机构的成员请参阅 注(G.4)有关更多细节，请参阅我们的合并财务报表。除了员工的养老金义务外，SAP SE还没有与任何监事会成员签订合同，规定终止成员的雇用或服务时的福利。

62

目录表

执行董事会

执行局现任成员、每名成员最初被任命的年份和任期届满的年份分别如下：

名字		第一年 已获委任		一年比现在 任期届满
Christian Klein，首席执行官		2018		2025
萨宾·本迪克		2021		2023
卢卡·穆契奇		2014		2026
于尔根·穆勒		2019		2024
斯科特·罗素		2021		2024
Thomas Saueressig		2019		2025
朱莉娅·怀特		2021		2024

​

执行局现任成员的管理职责和背景说明如下：

克里斯蒂安·克莱恩，首席执行官现年41岁的Vorstand ssprecher拥有德国曼海姆合作教育大学国际工商管理文凭。他于1999年加入SAP，并于2018年成为执行董事会成员。2019年10月10日，他与珍妮弗·摩根一起成为联席首席执行官，2020年4月20日，他被任命为唯一首席执行官。克里斯蒂安负责监督公司发展和战略、安全和保密以及合规。

萨宾·本迪克现年55岁，拥有麻省理工学院管理科学研究生学位和德国曼海姆大学工商管理学位。她于2021年1月首次加入SAP，担任执行董事会成员。萨宾是首席人事兼运营官，负责人力资源全球事务，包括人力资源战略、业务转型、领导力发展和人才发展。她还担任劳资关系董事的职务。在加入思爱普之前，萨宾在微软德国公司管理董事。

卢卡·穆契奇现年50岁，拥有德国海德堡大学法律学位，以及法国ESSEC和德国曼海姆商学院联合颁发的EMBA学位。他于1996年加入SAP，并于2014年7月成为首席财务官(CFO)和执行董事会成员。他负责财务和行政管理，包括投资者关系、内部审计、数据保护和隐私、业务流程智能和可持续性。

于尔根·穆勒，39岁，拥有德国波茨坦大学Hasso Plattner软件工程研究所(HPI)的IT系统工程博士学位。他于2013年加入SAP，并于2019年成为执行董事会成员。于尔根是SAP的首席技术官(CTO)，并领导董事会技术和创新领域。他负责技术和创新战略、SAP HANA数据库、SAP业务技术平台、分析和云基础设施。在加入SAP之前，于尔根是Hasso Plattner在HPI的研究主席的联合代表。

斯科特·罗素，现年49岁，毕业于澳大利亚迪肯大学。他于2010年加入SAP，并于2021年成为执行董事会成员。他领导SAP的全球商业、合作伙伴生态系统和客户参与组织Customer Success。在被任命为执行董事会成员之前，斯科特最近担任的职务是SAP亚太日本公司(APJ)的总裁。在加入SAP之前，他是普华永道的合伙人，也是IBM公司的高管。

托马斯·索雷西格36岁，拥有德国曼海姆合作教育大学商业信息技术学位，以及法国ESSEC和德国曼海姆商学院联合颁发的EMBA学位。他于2004年加入SAP，并于2019年成为执行董事会成员。Thomas领导董事会区域SAP产品工程部，负责所有SAP业务软件应用、云运营和支持、交叉开发功能以及SAP企业采用组织的全球责任。

朱莉娅·怀特现年48岁，拥有美国波士顿哈佛商学院工商管理硕士学位。她于2021年3月首次加入SAP，担任执行董事会成员。朱莉娅是首席营销和解决方案官，负责全球和地区营销、企业沟通和政府事务。在加入SAP之前，朱莉娅是微软公司的副总裁总裁，负责Azure、Windows服务器和其他云产品的产品营销。

截至2021年12月31日，SAP SE的执行董事会成员是德国和其他国家的SAP以外的其他监事会和类似的企业管理机构的成员，载于注(G.4)到我们的合并财务报表。SAP SE尚未与执行局任何成员签订合同，规定除养恤金、提前终止服务时应支付的福利以及合同终止后竞业禁止期间的弃权补偿外，其他福利。

据我们所知，监事会和执行董事会成员之间没有任何家庭关系。

薪酬报告

执行董事会和监事会成员的薪酬

这份薪酬报告描述了两种薪酬制度，概述了适用于2021年薪酬的标准，并披露了薪酬金额。这两种薪酬制度都在2020年5月20日的年度股东大会上获得批准。赔偿报告符合《德国证券公司法》(AktG)第162条的要求。

63

目录表

执行董事会成员的薪酬

补偿系统

执行董事会成员的薪酬旨在反映执行董事会成员在一个快速发展的行业领导一家全球公司的苛刻角色。薪酬水平旨在具有竞争力，以支持SAP在全球市场上为高技能高管提供支持，特别是在国际软件行业的背景下。我们的目标是，我们的执行董事会薪酬为在充满活力的商业环境中承诺、成功的工作提供可持续的激励。

监事会在其人事和治理委员会的支持下，在每个财政年度的第一次例会上根据每个执行局成员的个人作用和业绩确定他们的薪酬，遵循以下原则：

–

促进业务战略

–	确保出色的业绩得到适当的奖励，任何未能实现具体目标的情况都会触发薪酬的切实减少

–	在水平和结构方面符合市场标准，并反映公司的规模、复杂性和经济状况

–	考虑到公司整体的薪酬结构。在这种情况下，薪酬与SAP高管和非执行SAP员工的薪酬进行比较，以确保SAP内部遵守比例原则。

除了与附带福利和(或)养恤金承诺有关的几项规定外，薪酬制度在很大程度上已经与现行的薪酬协定保持一致。在未来任命新成员或重新任命成员时，监事会将确保具体的总薪酬与薪酬制度保持一致。

薪酬包括业绩要素和非业绩要素，具体如下：

基于业绩的薪酬金额主要取决于SAP相对于预定义目标值(关键业绩指标，KPI)的业绩和SAP股价，并受到障碍和上限的限制。这些关键绩效指标及其目标值及其权重由监事会每年制定，并与SAP当年的预算或SAP对外传达的财务雄心保持一致。

监事会确定执行局每位成员的个人目标薪酬总额，包括固定薪酬要素和两个基于业绩的要素。这一目标薪酬是根据SAP的全球战略、市场地位、业务表现和未来经济前景以及可比国内和国际公司支付的薪酬来确定的。这项基准是在2021年1月根据DAX 30家公司以及选定的美国IT和其他科技公司的薪酬数据进行的²⁴。这一基准是2021年所有薪酬决定的基础。监事会在每个财年(2021年2月24日，2021年)的第一次会议上审查、评估和设定目标薪酬。监事会认为，这种做法确保了赔偿是适当的。

薪酬制度旨在支持公司的长期价值增长。因此，长期激励因素的权重很大，约占首席执行官薪酬目标的三分之二，占每位执行董事会成员薪酬目标的50%以上。

在发生任何特殊的、不可预见的事件时，监事会有权根据其合理的酌处权，在为SAP的利益而向上或向下支付之前调整基于绩效的补偿。这一自由裁量权被限制为+/−20%(对于科技创新)和+/−10%(对于长期技术创新)。

下文将更详细地说明SAP执行董事会薪酬的各个要素。

非绩效薪酬

固定薪酬

固定赔偿金以执行局成员本国货币按月支付，分12次等额支付。本国货币是执行董事会成员主要居住地的货币。

24	其中包括以下总部位于美国的公司：Adobe、Amazon.com、Apple、Automatic Data Processing、思科、Cognizant Technology Solutions、戴尔技术公司、DXC Technology、Meta(前身为Facebook)、惠普企业、国际商业机器公司、微软、Netflix、甲骨文、Salesforce.com、ServiceNow、VMware、西部数据和Workday。

​

64

目录表

附带福利

合同保障的附带福利主要包括附加福利，如保险缴费、实物福利、两户家庭的维护费用、使用飞机和视当地情况而定的税收总额。经常性附带福利的价值被限制在普通执行董事会成员固定薪酬的10%和首席执行官的20%。在国外有永久居留的执行董事会成员将获得税务咨询费用的补偿，普通执行董事会成员的最高报销金额为固定薪酬的15%，首席执行官的最高报销金额为30%。在从国外迁至德国的情况下，普通执行董事会成员可获得高达固定薪酬15%的搬迁方案，首席执行官可获得高达30%的搬迁方案。

此外，如果搬迁到SAP执行董事会之前获得的补偿福利因此而损失，可给予一次性付款(替换补偿)，金额最高可达固定补偿的200%。

退休金

SAP适用的退休养老金计划是基于固定缴费的。对于永久居住地在国外的执行董事会成员，SAP可以指定一项退休养老金计划，适用于相关国家/地区SAP集团所属公司的员工，限额为固定薪酬的30%。

基于绩效的薪酬

短期激励

短期、一年的绩效薪酬(短期激励，STI)是根据一套财务目标(财务KPI)和可持续性目标(可持续性KPI)确定的。

对于STI 2021，财务KPI的总权重为80%，包括2021年非IFRS不变货币流动云积压；2021年非IFRS不变货币云和软件收入的同比增长；以及2021年非IFRS不变货币营业利润率的同比发展。

可持续发展KPI的总权重为20%，包括衡量SAP客户忠诚度的Customer Net Promoter分数；衡量SAP员工承诺、自豪感和忠诚度的员工敬业度指数；以及衡量SAP温室气体排放的碳影响。

关键绩效指标及其各自的目标值来自SAP各自年度的预算。有关KPI的更多信息，请参阅绩效管理体系SAP《2021年综合报告》中的章节。

65

目录表

每个基础KPI除了50%的总体障碍和140%的总体上限外，还包括一个障碍和一个上限。如果个别关键绩效指标的障碍未能达到预期，并且导致加权目标成就也低于50%的整体障碍，则相应关键绩效指标的个别障碍将被忽略。如果加权目标达成率低于50%，则不会有STI支出。在这种情况下，这些KPI的目标实现被设置为零。

STI的补偿将在下一年的年度股东大会后支付。它是以执行董事会成员本国货币支付的。根据适当的交易期规定，所有执行董事会成员有义务购买至少相当于实际派息金额5%的SAP股票。这些股票的持有期为三年。

长期激励

SAP 2020年长期激励计划(LTI 2020)按年度发放，反映了SAP的长期战略，因此为执行董事会成员制定了统一的激励措施，以实现长期战略计划中的关键目标。LTI 2020还用于奖励执行董事会成员与市场相比SAP股价的长期表现，从而确保股东的利益也得到尊重。此外，LTI 2020还包括一个旨在确保我们执行董事会成员长期留任的组成部分。

LTI 2020是一项虚拟股票计划，根据该计划，每年授予每一批期限约为四年的股票。在发放个别份额时，执行委员会成员的服务合同中规定的一定数额的赠款在每种情况下都转换为虚拟股份(股份单位)。赠款金额不能超过固定补偿的700%(根据确定具体补偿时的相关欧元金额)。授权额除以SAP股价，后者对应于预定公布第四季度和全年初步业绩后20个交易日的算术平均值(授权价)。2021年，初步成果于2021年1月29日公布。分配的股份单位由1/3的财务业绩份额单位(FSU)、1/3的市场业绩份额单位(MSU)和1/3的留存份额单位(RSU)组成。所有三种类型的股份单位都有大约四年的归属期限。

LTI授权流程

RSU的数量在整个期限内不会变化，而FSU和MSU的数量可能会发生以下变化：

66

目录表

FSU中的数字变化

FSU的最终数量根据SAP在整个三年业绩期间相对于三个同等权重的财务KPI目标的业绩而变化。每一档的目标是基于每一项关键绩效指标的三年累计总和。云收入和总收入有110%的上限和90%的目标达成率，而营业收入有120%的上限和80%的目标达成率。

以下FSU计算示例说明了假设授予1,000个FSU的可能结果：

​	​	​	​	​
SAP的财务业绩好于目标
总收入业绩系数	​	​		100%
云收入绩效因素	​	​		125%
营业收入业绩系数上限为		​		150%
财务绩效因素		(100% + 125% + 150%) / 3		125%
FSU的最终数量		125% x 1,000		1,250
​	​	​	​	​
SAP财务业绩未达到目标	​	​
总收入绩效系数低于50%	​	​		0%
云收入绩效因素	​	​		65%
营业收入业绩系数		​		100%
财务绩效因素		(0% + 65% + 100%) / 3		55%
FSU的最终数量		55% x 1,000		550

​

67

目录表

MSU中的数字变化

最初授予的MSU数量乘以性能系数。业绩系数取决于SAP股票的总股东回报(TSR)金额，以大约三年的整个业绩期间衡量，并与纳斯达克100指数(Index)中公司的总股东回报(TSR)表现相关。TSR反映了股票的表现，结合了股价的发展以及发放和再投资的股息。市场表现系数在第75个百分位数(P-75)有150%的上限，在第25个百分位数(P-25)有50%的障碍；在障碍以下，没有MSU被考虑。

​

68

目录表

以下MSU计算示例说明了假设授予1，000个MSU的可能结果：

​	​	​	​	​
SAP TSB的表现优于纳斯达克100指数公司的TSB
SAP TSB性能	​	​	​	10%
性能因素	​	第55个百分位数	​	110%
MSU的最终数量		110% x 1,000		1,100
​	​	​	​	​
SAP TSB表现优于纳斯达克100指数公司的TSB;上限已触发
SAP TSB性能		​	​	18%
性能因素		第80百分位数		160%
上限75百分位		​	​	150%
MSU的最终数量		150% x 1,000		1,500
​	​	​	​	​
SAP TSB表现优于纳斯达克100指数公司的TSB;处于下行市场趋势
SAP TSB性能		​	​	–5%
性能因素		第60百分位		120%
由于所需的积极业绩而达到上限		​	​	100%
MSU的最终数量		100% x 1,000		1,000
​	​	​	​	​
纳斯达克100指数公司的TLR表现优于SAP TLR;触发低门槛
SAP TSB性能		​	​	–5%
性能因素		20%		40%
跨栏25%		​	​	0%
MSU的最终数量		0% x 1,000		0

​

FSU、MSU和RSU的支出

现有FSU、MSU和RSU的价值将在SAP年度股东大会之后以欧元支付，该年会接受授予股份单位的财政年度之后第三个财政年度的财务报表。股份单位的表现与SAP股价的表现挂钩，包括股息支付。因此，就每个股份单位(受制于下文所述的具体规定)支付的金额等于当时的SAP股价加上从授予股份单位的当年年初至授予股份单位的年度后的第三年年底期间就SAP股份支付的股息。在第四季度和全年初步业绩按计划公布后的20个交易日内，SAP股价的算术平均值将用作派息价格。

每股派息金额，包括股份单位的应付股息金额，上限为授权价的200%。由于FSU和MSU数量的潜在变化，因此，LTI 2020任何年度分批可能的最高支付金额约为赠款金额的267%。货币汇率风险由执行委员会成员承担。

然而，在某些情况下，所有类型的股份单位都可能在一批股票的整个期限内到期。

LTI没收规则

如果执行局成员的服务合同在授予股份单位的当年后第三年结束前终止，则根据相关辞职或终止服务合同的情况，PSU(FSU、MSU)和RSU将全部或部分被没收。如果部分股份单位被没收，没收的百分比与每项授予的四年归属期限成比例。这意味着赠款的25%是在授权期的每年赚取的。不劳而获的助学金将被没收。

69

目录表

LTI没收规则(包括示例计算¹)

外币汇率上限

如果固定薪酬和STI是以执行局成员的本国货币支付的，在汇率波动的情况下，一个财政年度的固定薪酬和STI产生的总(毛)支出金额以最高等值欧元为限。整个财政年度的欧元上限分别等于固定薪酬和转换为欧元的STI目标金额之和的120%，外加LTI 2020下一批赠款金额的20%。

目标薪酬和最高薪酬

薪酬制度允许普通执行董事会成员的总目标薪酬(不包括任何附带福利、替代奖励、退休养老金和外币汇率上限)高达600万欧元，首席执行官的总薪酬高达1360万欧元。

由固定薪酬、STI和LTI(不含附带福利和退休养老金)组成的目标薪酬总额的比例必须在以下范围内：

–

固定薪酬：10%至20%

–

STI：20%至30%

–

LTI：50%至70%

1	四个部分的计算示例(授予分配100%，从授予到授予的稳定股价，不考虑业绩条件)；执行董事会成员的合同在第四年(2024年12月31日)后终止。

2	按照执行局成员个人合同的规定。

3	有关定义，请参阅提前终止服务承诺一节。

70

目录表

最高赔偿额是指在一个财政年度内总共可支付给执行局成员的最高数额。普通执行董事会成员的最高薪酬(不包括任何附带福利、替代奖励、退休养老金和外币汇率上限)为1320万欧元，首席执行官为2980万欧元。包括所有可能的最高福利在内的最高总薪酬为普通执行董事会成员1500万欧元，首席执行官3450万欧元。在确定执行局个别成员的薪酬结构和目标薪酬时，监事会必须确保潜在的付款，考虑到STI和LTI的上限，不能超过最高薪酬和最高总薪酬。

为了说明最大总补偿，LTI被分配到定义的范围允许的最高水平，固定补偿被分配到定义的范围允许的最低水平。为此，经常性福利包括退休养老金、外币汇率上限和附带福利。

追回款项条文

SAP有合同权利要求执行局成员退还从STI或LTI支付的任何款项，如果后来发现付款的全部或部分不合理是因为根本没有实现目标，或者由于提供了虚假信息而在计算应付付款金额时没有实现所假定的范围。在这种情况下，执行局成员有义务根据实际实现的目标，向SAP偿还实际支付的款项超过应付款项的数额。这种合同商定的还款要求补充了根据《德国民法典》第812条提出的恢复不当得利的要求。

在集团内外担任角色时的补偿性薪酬

应监事会的要求，执行局成员将在SAP附属公司的监事会或类似机构中担任职务，而不单独获得报酬。在特殊情况下，如果不能排除在该集团内担任某一职务的报酬，则这笔报酬将与执行局成员应得的其他报酬相抵销。监事会必须在执行董事会成员在集团以外公司的监事会或类似机构担任任何角色之前达成一致，并将在个别情况下决定是否以及在多大程度上将任何补偿与SAP支付的补偿相抵销。

2021年的决定

没有对2021年5月支付的STI 2020或LTI 2016计划2017年部分的支付金额进行更正。

2022年2月23日，监事会根据之前商定的目标评估了SAP的业绩，并确定了整个执行董事会的2021年STI金额。

2021年STI目标实现

​	​	​	​	​
关键绩效指标		100%目标值		目标实现（%）
当前云积压1		88.43亿欧元		140.0
云和软件收入增长1		+0.8	%	140.0
营业利润率上升1		-212个基点至-179个基点		140.0
客户网络推广者得分		+5至+10		100.0
员工参与度指数		84	%	91.7
净碳排放量		145吨二氧化碳2		128.0

​

¹非IFRS，以固定货币计算

根据2020年批准的薪酬制度，从2021年起，STI的总体门槛为50%。上限仍为140%。2021年STI的目标实现率为133.3%。

71

目录表

LTI 2020 - 2021-FSU 100%目标

2021年，监事会确定了LTI 2020 - 2021年FSU的100%目标。这些目标源自2020年10月传达的2025年雄心。

​	​	​
​		100%目标值
关键绩效指标	​	(2021年至2023年的累计数据)
云收入1		341亿欧元
总收入1		863亿欧元
营业利润1		241亿欧元

​

¹非IFRS，以固定货币计算

2021年第二季度，SAP更改了其非国际财务报告准则的定义，以符合美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)对外部财务报告的要求，并追溯至2021年全年。有关更多信息，请参阅绩效管理体系SAP《2021年综合报告》中的章节。对2021年来说，调整金额无关紧要。

监事会没有要求执行局任何成员退还付款(追回条款)。

绩效薪酬目标与支出关系综述

科技创新的总目标业绩反映了目标金额和支出金额之间的关系。2017至2020年的性传播感染已经支付完毕。

STI总目标完成情况

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百分比		2021		2020		2019		2018		2017
​		133.3		0		82.4		93.0		88.2

​

2018年至2021年的LTI目标金额与理论派息金额之间的关系是基于SAP在年底的股价。2017年度披露了各自目标金额与2021年5月实际支付金额之间的关系。2017年的派息价格是根据2021年2月1日至2021年3月1日期间的平均股价计算的。

LTI的目标额与支付额的关系

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
百分比	​	LTI-2020年			​	LTI-2016年度计划
​	​	​	​	​	​	​
​		2021		2020		2019		2018		2017
​		一批1		一批1		一批1		一批1		一批
12/31/2021	​	131.8	​	54.7		96.9		55.9		49.6
12/31/2020		北美	​	45.5	​	100.9	​	48.0	​	49.9

​

¹ 根据SAP年末股价和市场数据考虑理论派息金额

2021年赔偿金额

我们根据AktG第162条披露了本年度以及上一年2020年的执行董事会薪酬披露。对于执行董事会的每位成员，下表披露了报告年度授予和到期的薪酬以及合同薪酬。

合同赔偿金

合同补偿显示了个别雇佣合同中商定的目标金额，包括附带福利，相当于在各个时期实现了100%的目标。如果任命期在财政年度内开始或结束，薪酬将按时间比例披露。

由于固定薪酬和STI是以执行局成员本国货币确定的，因此最高欧元等值(“欧元上限”)被认为是将汇率波动限制在固定薪酬、STI和LTI的欧元合同价值总和的20%以内。为了从本国货币兑换成欧元，对于固定薪酬，适用平均汇率，对于一年期可变薪酬，适用各自期间的年终汇率。披露了与合同汇率的差异。

考虑到STI和LTI的上限，确保潜在的赔偿金额不能超过最高赔偿额和最高赔偿额。

已判给和应付的补偿

在报告年度已经收到和/或赚取的赔偿金被定义为根据《AktG》第162条给予和应付的赔偿金。这意味着基本服务在报告年度结束时已全部提供，尽管支付只在报告年度结束后才进行，以便使报告透明和可理解，并确保在报告所述期间业绩与薪酬之间的联系。

72

目录表

因此，STI 2021和LTI 2016计划2018部分均在2021年报告。与LTI 2016计划2018年部分相关的判给和应付补偿已与年底的股价一起披露。2022年5月该部分的支付将根据计划条款根据业绩期计算。

对于以执行局成员本国货币支付的固定薪酬和STI，为便于报告，这些数额将折算为欧元。固定薪酬和福利折算为欧元时，适用的是年度平均汇率，而STI则在年终时按汇率折算。对于在年度股东大会后到期的STI的实际派息，将适用派息时的汇率。

73

目录表

具体地说，执行局成员对动态形势做出了快速反应，通过促进虚拟销售和远程实施等方式，确保员工、合作伙伴和客户的安全，同时保障业务连续性。成立了一个流行病特别工作组，以密切关注员工的需求，并确保他们的福祉，包括通过提供精神健康倡议等服务。这种对客户和员工的关注反映在客户净推广者得分(NPS)增加了10分和员工敬业度指数增加。在一个完全虚拟的环境中，执行局加快了SAP的转型速度。Qualtrics的首次公开募股(IPO)和与微软团队的战略合作只是这方面的两个例子。执行董事会没有减少员工的工作时间，没有考虑裁员，也没有接受大笔的国家援助计划。它通过确保云和软件收入的增长并在适当的情况下应用成本节约措施来保障盈利能力，从而增加了公司的运营利润。2020年，即使新冠肺炎疫情持续，该公司仍超过了所有修订后的2020年收入目标，并达到了运营利润预期的高端。事实上，除云收入外，公司最终达到了2020年4月提供的指引。云收入仍然是主要的增长动力，按固定汇率计算增长了18%。这是受到智能支出业务交易收入下降的影响，这主要是由于商务旅行的减少。剔除这一因素，该公司软件即服务和平台即服务云解决方案的云收入按不变货币计算增长了27%。此外，2020年，公司实现了创纪录的现金流业绩，营业现金流增长106%，自由现金流增长164%，派息增加(派息率55%)，2020年完成了15亿欧元的股票回购计划。监事会认为，补充补偿对现任和未来的执行董事会成员来说是一个积极的信号，这提供了一个机会，加强他们对SAP的承诺，并为维护公司的长期成功做出贡献。

根据适当的交易期规定，所有执行董事会成员都有义务购买至少相当于净支付金额的SAP股票。这些股票的持有期为三年。

执行董事会成员的薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

克里斯蒂安·克莱恩

​

​

​

​

首席执行官

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同赔偿金

​

已判给和应付的补偿

​

​

2021

2021

2020

2020

2020

​

​

​

​

千欧元

​

2021

(分钟)

（最大）

​

​

​

(分钟)

​

（最大）

​

2021

以%为单位

2020

以%为单位

固定薪酬

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

1,100.0

18.7

1,100.0

98.4

附带福利1

18.6

0

220.0

17.9

0

220.0

18.6

0.3

17.9

1.6

不绩效赔偿总额

1,118.6

1,100.0

1,320.0

1,117.9

1,100.0

1,320.0

1,118.6

19.1

1,117.9

100.0

补充赔偿

​

​

​

​

​

​

​

1,100.0

​

1,100.0

​

1,100.0

​

1,100.0

18.7

​

0

一年浮动薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2020

​

​

​

​

​

​

​

1,900.0

​

0

​

2,660.0

​

​

0

0

0

STI 2021

​

1,900.0

​

0

​

2,660.0

​

​

​

​

​

​

​

2,532.7

43.1

​

0

多年可变薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年计划-2018年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

1,118.4

19.1

​

0

LTI 2020 - 2020年部分

​

​

​

​

​

​

​

5,500.0

​

0

​

14,666.7

​

​

0

​

0

LTI 2020 - 2021年部分

​

5,500.0

​

0

​

14,666.7

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

绩效报酬总额

7,400.0

0

17,326.7

8,500.0

1,100.0

18,426.7

4,751.1

80.9

0

0

总

8,518.6

1,100.0

18,646.7

9,617.9

2,200.0

19,746.7

5,869.7

100.0

1,117.9

100.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

萨宾·本迪克

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

执行委员会成员（自2021年1月1日起）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同赔偿金

​

已判给和应付的补偿

​

​

​

2021

2021

​

2020

2020

​

​

​

​

千欧元

​

2021

(分钟)

（最大）

​

2020

​

(分钟)

​

（最大）

​

2021

以%为单位

2020

以%为单位

固定薪酬

700.0

700.0

700.0

​

​

​

​

​

700.0

17.3

​

0

附带福利1

53.7

0

70.0

​

​

​

​

​

53.7

1.3

​

0

替代奖励

​

1,400.0

​

1,400.0

​

1,400.0

​

​

​

​

​

​

​

1,400.0

34.5

​

0

不绩效赔偿总额

2,153.7

2,100.0

2,170.0

0

0

0

2,153.7

53.1

0

0

一年浮动薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2021

1,425.8

0

1,996.1

​

​

​

​

​

​

1,900.5

46.9

​

0

多年可变薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020 - 2021年部分

3,374.3

0

8,998.1

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

绩效报酬总额

4,800.1

0

10,994.3

0

0

0

1,900.5

46.9

0

0

总

6,953.8

2,100.0

13,164.3

0

0

0

4,054.2

100.0

0

0

​

74

目录表

萨宾·本迪克（Sabine Bendiek）被任命为执行委员会成员后，获得了特殊补助金，以补偿她之前在前雇主处赚取和没收的补偿的损失。赔偿损失总额为348万欧元。该金额的分配尽可能反映SAP薪酬系统内被没收薪酬的性质和时间。这导致2021年的替代奖为140万欧元，额外的STI为30万欧元，额外的LTI补助为120万欧元。这些金额包含在上表中。突出的差额将于2022年作为LTI奖授予。最高目标薪酬中不考虑替代奖。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

阿代尔·福克斯-马丁

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

执行委员会成员（至2021年1月31日）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同赔偿金

​

已授予和应得的赔偿

​

​

2021

2021

​

2020

2020

​

​

​

​

千欧元

​

2021

(分钟)

（最大）

​

2020

​

(分钟)

​

（最大）

​

2021

以%为单位

2020

以%为单位

固定薪酬

66.7

66.7

66.7

800.0

800.0

800.0

66.7

6.6

800.0

49.4

附带福利1

1.7

0

7.0

28.3

0

80.0

1.7

0.2

28.3

1.7

不绩效赔偿总额

68.4

66.7

73.7

828.3

800.0

880.0

68.4

6.8

828.3

51.2

补充赔偿

​

​

​

​

​

​

​

800.0

​

800.0

​

800.0

​

800.0

79.6

​

0

一年浮动薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2020

​

​

​

​

​

​

​

1,200.0

​

0

​

1,680.0

​

​

0

0

0

STI 2021

​

102.8

​

0

​

143.9

​

​

​

​

​

​

​

137.0

13.6

​

0

多年可变薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年计划-2017年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

791.0

48.8

LTI 2016年计划-2018年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

LTI 2020 - 2020年部分

​

​

​

​

​

​

​

4,000.0

​

0

​

10,666.7

​

​

0

​

0

LTI 2020 - 2021年部分

​

339.7

​

0

​

905.9

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

绩效报酬总额

442.5

0

1,049.9

6,000.0

800.0

13,146.7

937.0

93.2

791.0

48.8

总

510.9

66.7

1,123.6

6,828.3

1,600.0

14,026.7

1,005.4

100.0

1,619.3

100.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

卢卡·穆契奇

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

执行董事会成员

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合同赔偿金

​

已判给和应付的补偿

​

​

2021

​

2021

​

2020

2020

​

​

​

​

千欧元

​

2021

(分钟)

（最大）

​

2020

​

(分钟)

​

（最大）

​

2021

以%为单位

2020

以%为单位

固定薪酬

737.5

737.5

737.5

700.0

700.0

700.0

737.5

17.1

700.0

36.9

附带福利1

17.2

0

74.0

15.7

0

70.0

17.2

0.4

15.7

0.8

不绩效赔偿总额

754.7

737.5

811.5

715.7

700.0

770.0

754.7

17.5

715.7

37.8

补充赔偿

​

​

​

​

​

​

​

700.0

​

700.0

​

700.0

​

700.0

16.3

​

0

一年浮动薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2020

​

​

​

​

​

​

​

1,125.8

​

0

​

1,576.1

​

​

0

0

0

STI 2021

​

1,144.0

​

0

​

1,601.6

​

​

​

​

​

​

​

1,525.0

35.4

​

0

多年可变薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2016年计划-2017年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

0

1,179.0

62.2

LTI 2016年计划-2018年部分

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,327.7

30.8

​

0

LTI 2020 - 2020年部分

​

​

​

​

​

​

​

2,374.3

​

0

​

6,331.5

​

​

0

​

0

LTI 2020 - 2021年部分

​

2,770.4

​

0

​

7,387.7

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

绩效报酬总额

3,914.4

0

8,989.3

4,200.1

700.0

8,607.6

3,552.7

82.5

1,179.0

62.2

总

4,669.1

737.5

9,800.8

4,915.8

1,400.0

9,377.6

4,307.4

100.0

1,894.7

100.0

​

75

目录表

随着卢卡·穆西奇（Luka Mucic）的重新任命，监事会决定将他的年度目标薪酬从420万欧元提高到480万欧元。这一增长反映了他的职权范围的扩大，其中现在包括负责SAP的业务流程智能产品组合。按比例增加反映在上表中，自2021年4月1日起生效。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

尤尔根·穆勒

​

​

​

​

​

​

​

​

执行董事会成员

​

​

合同赔偿金

​

已判给和应付的补偿

​

​

2021

2021

​

2020

2020

​

​

​

​

千欧元

​

2021

(分钟)

（最大）

​

2020

​

(分钟)

​

（最大）

​

2021

以%为单位

2020

以%为单位

固定薪酬

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

700.0

24.0

700.0

97.4

附带福利1

21.8

0

70.0

18.7

0

70.0

21.8

0.7

18.7

2.6

不绩效赔偿总额

721.8

700.0

770.0

718.7

700.0

770.0

721.8

24.7

718.7

100.0

补充赔偿

​

​

​

​

​

​

​

700.0

​

700.0

​

700.0

​

700.0

24.0

​

0

一年浮动薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

STI 2020

​

​

​

​

​

​

​

1,125.8

​

0

​

1,576.1

​

​

0

0

0

STI 2021

​

1,125.8

​

0

​

1,576.1

​

​

​

​

​

​

​

1,500.6

51.3

​

0

多年可变薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020 - 2020年部分

​

​

​

​

​

2,174.3

​

0

​

5,798.1

​

0

​

0

LTI 2020 - 2021年部分

​

2,174.3

​

0

​

5,798.1

​

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

绩效报酬总额

3,300.1

0

7,374.2

4,000.1

700.0

8,074.2

2,200.6

75.3

0

0

总

4,021.9

700.0

8,144.2

4,718.8

1,400.0

8,844.2

2,922.4

100.0

718.7

100.0

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	斯科特·罗素
​	​	执行委员会成员（自2021年2月1日起）
​	​	合同赔偿金											​	已判给和应付的补偿
​		​		2021		2021		​		2020		2020		​	​	​	​
千欧元	​	2021	​	(分钟)	​	（最大）	​	2020	​	(分钟)	​	（最大）	​	2021	以%为单位	2020	以10%为单位
固定薪酬		733.3		733.3		733.3								733.3	32.8		0
附带福利1		12.6		0		183.0								12.6	0.6		0
汇率波动（欧元上限）2		85.0		0		878.7								85.0	3.8		0
不绩效赔偿总额		830.9		733.3		1,795.0		0		0		0		830.9	37.2	0	0
一年浮动薪酬
STI 2021		1,052.3		0		1,473.2								1,402.8	62.8		0
多年可变薪酬
LTI 2020 - 2021年部分		2,607.9		0		6,954.5									0		0
绩效报酬总额		3,660.2		0		8,427.7		0		0		0		1,402.8	62.8	0	0
总		4,491.1		733.3		10,222.7		0		0		0		2,233.7	100.0	0	0

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	Thomas Saueressig
​	​	执行董事会成员
​	​	合同赔偿金											​	已判给和应付的补偿
​		​		2021		2021		​		2020		2020		​	​	​	​
千欧元	​	2021	​	(分钟)	​	（最大）	​	2020	​	(分钟)	​	（最大）	​	2021	以%为单位	2020	以10%为单位
固定薪酬		700.0		700.0		700.0		700.0		700.0		700.0		700.0	24.0	700.0	97.5
附带福利1		19.0		0		70.0		17.6		0		70.0		19.0	0.7	17.6	2.5
不绩效赔偿总额		719.0		700.0		770.0		717.6		700.0		770.0		719.0	24.6	717.6	100.0
补充赔偿								700.0		700.0		700.0		700.0	24.0		0
一年浮动薪酬
STI 2020								1,125.8		0		1,576.1			0	0	0
STI 2021		1,125.8		0		1,576.1								1,500.6	51.4		0
多年可变薪酬
LTI 2020 - 2020年部分								2,174.3		0		5,798.1			0		0
LTI 2020 - 2021年部分		2,174.3		0		5,798.1									0		0
绩效报酬总额		3,300.1		0		7,374.3		4,000.1		700.0		8,074.3		2,200.6	75.4	0	0
总		4,019.1		700.0		8,144.3		4,717.7		1,400.0		8,844.3		2,919.6	100.0	717.6	100.0

​

76

目录表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

朱莉娅·怀特

​

​

执行委员会成员（自2021年1月3日起）

​

​

合同赔偿金

​

已判给和应付的补偿

​

​

2021

2021

​

2020

2020

​

​

​

​

千欧元

​

2021

​

(分钟)

​

（最大）

​

2020

​

(分钟)

​

（最大）

​

2021

以%为单位

2020

以10%为单位

固定薪酬

​

625.0

​

625.0

​

625.0

​

​

​

​

​

​

​

625.0

15.1

​

0

附带福利1

20.6

0

156.0

​

​

​

​

​

​

20.6

0.5

​

0

汇率波动（欧元上限）3

141.6

0

669.9

​

​

​

​

​

​

141.6

3.4

​

替代奖励

1,500.0

1,500.0

1,500.0

​

​

​

​

​

​

1,500.0

36.2

​

0

不绩效赔偿总额

2,287.2

2,125.0

2,950.9

0

0

0

2,287.2

55.1

0

0

一年浮动薪酬

STI 2021

1,396.2

0

1,954.7

​

​

​

​

​

​

1,861.2

44.9

​

0

多年可变薪酬

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

LTI 2020 - 2021年部分

2,768.7

0

7,383.2

​

​

​

​

​

​

​

0

​

0

绩效报酬总额

4,164.9

0

9,337.9

0

0

0

1,861.2

44.9

0

0

总

6,452.1

2,125.0

12,288.8

0

0

0

4,148.4

100.0

0

0

​

朱莉娅·怀特（Julia White）被任命为执行委员会成员后，获得了特殊补助金，以补偿她之前在前雇主处赚取和没收的补偿的损失。赔偿损失总额为546万欧元。该金额的分配尽可能反映SAP薪酬系统内被没收薪酬的性质和时间。这导致2021年的替代奖励为150万欧元，额外的STI为40万欧元，额外的LTI补助为100万欧元。这些金额包含在上表中。突出的差额将于2022年和2023年作为STI和LTI奖授予。最高目标薪酬中不考虑替代奖。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	执行董事会总数
​	​	合同赔偿金											​	已判给和应付的补偿
​		​		2021		2021		​		2020		2020		​	​	​	​
千欧元	​	2021	​	(分钟)	​	（最大）	​	2020	​	(分钟)	​	（最大）	​	2021	以%为单位	2020	以%为单位
固定薪酬		5,362.5		5,362.5		5,362.5		4,000.0		4,000.0		4,000.0		5,362.5	19.5	4,000.0	65.9
附带福利1		165.2		0		850.0		98.2		0		510.0		165.2	0.6	98.2	1.6
汇率波动（欧元上限）		226.6		0		1,548.6		0		0		0		226.6	0.8	0	0
替代奖励		2,900.0		2,900.0		2,900.0		0		0		0		2,900.0	10.6	0	0
不绩效赔偿总额		8,654.3		8,262.5		10,661.1		4,098.2		4,000.0		4,510.0		8,654.3	31.5	4,098.2	67.5
补充赔偿		0		0		0		4,000.0		4,000.0		4,000.0		4,000.0	14.6	0	0
一年浮动薪酬
STI 2020		0		0		0		6,477.4		0		9,068.3		0	0	0	0
STI 2021		9,272.7		0		12,981.7		0		0		0		12,360.4	45.0	0	0
多年可变薪酬
LTI 2016年计划-2017年部分		0		0		0		0		0		0		0	0	1,970.0	32.5
LTI 2016年计划-2018年部分		0		0		0		0		0		0		2,446.1	8.9	0	0
LTI 2020 - 2020年部分		0		0		0		16,222.9		0		43,261.1		0	0	0	0
LTI 2020 - 2021年部分		21,709.7		0		57,892.5		0		0		0		0	0	0	0
绩效报酬总额		30,982.3		0		70,874.2		26,700.3		4,000.0		56,329.4		18,806.5	68.5	1,970.0	32.5
总		39,636.6		8,262.5		81,535.3		30,798.5		8,000.0		60,839.4		27,460.8	100.0	6,068.2	100.0

​

1	保险缴款、公司汽车和飞机的私人使用、搬迁付款和相关补充、实物福利、纳税申报表准备费用报销以及根据当地情况计算的税收总额

2	固定和一年期可变补偿的价值以新加坡元发放。

3	固定补偿和一年期可变补偿的价值以美元支付。

与长期激励相关的股份支付信息

执行董事会成员收到、持有或持有根据LTI 2020向他们发行的股份单位，并持有或持有根据LTI 2016计划向他们发行的股份单位。有关这些计划的条款和详细信息的更多信息，请参阅2021年综合报告合并财务报表注释， 注(B.3).

77

目录表

执行董事会成员持股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1/1/2021

​

年内

​

12/31/2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

锻炼（E）/

​

​

​

​

​

其

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

调整后（A）/

​

​

​

其

​

受制于

股份单位数量

​

规格

​

授予日期

​

杰出的

​

授与

​

没收（F）

​

杰出的

​

未归属的

​

持有期

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

0

17,230

0

17,230

17,230

17,230

​

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大学

​

3/22/2021

​

0

​

17,230

​

0

​

17,230

​

17,230

​

17,230

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

17,230

​

0

​

17,230

​

17,230

​

17,230

​

​

LTI 2020 - 2020年份额- FSU

​

2/29/2020

​

14,834

​

0

​

0

​

14,834

​

14,834

​

14,834

​

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大学

​

2/29/2020

​

14,834

​

0

​

0

​

14,834

​

14,834

​

14,834

​

​

LTI 2020 - 2020年份额- RSU

​

2/29/2020

​

14,834

​

0

​

0

​

14,834

​

14,834

​

14,834

克里斯蒂安·克莱因（首席执行官）

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

11/20/2019

​

4,678

​

0

​

0

​

4,678

​

4,678

​

4,678

​

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

0

​

15,628

​

15,628

​

15,628

​

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

11/20/2019

​

3,119

​

0

​

0

​

3,119

​

3,119

​

3,119

​

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

0

​

10,419

​

10,419

​

10,419

​

​

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

13,431

​

0

​

0

​

13,431

​

0

​

13,431

​

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

8,954

​

0

​

0

​

8,954

​

0

​

8,954

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

10,570

​

0

​

10,570

​

10,570

​

10,570

萨宾·本迪克 (from 2021年1月1日）

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大学

​

3/22/2021

​

0

​

10,570

​

0

​

10,570

​

10,570

​

10,570

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

10,570

​

0

​

10,570

​

10,570

​

10,570

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

12,531

​

-12,531

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大学

​

3/22/2021

​

0

​

12,531

​

-12,531

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

12,531

​

-12,531

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020 - 2020年份额- FSU

​

2/29/2020

​

10,788

​

0

​

-10,788

F

0

​

0

​

0

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大学

​

2/29/2020

​

10,788

​

0

​

-10,788

F

0

​

0

​

0

​

LTI 2020 - 2020年份额- RSU

​

2/29/2020

​

10,788

​

0

​

-10,788

F

0

​

0

​

0

阿代尔·福克斯-马丁

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

7/25/2019

​

2,382

​

0

​

-2,382

F

0

​

0

​

0

（截至2021年1月31日）

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

-15,628

F

0

​

0

​

0

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

7/25/2019

​

1,588

​

0

​

-1,588

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

-10,419

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

15,944

​

0

​

-15,944

F

0

​

0

​

0

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

10,630

​

0

​

-10,630

F

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016 - 2017年份额-NSO

​

4/13/2017

​

11,123

​

0

​

-11,123

A

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016 - 2017年部分- RSU

​

4/13/2017

​

7,416

​

0

​

-7,416

E

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

8,679

​

0

​

8,679

​

8,679

​

8,679

​

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大学

​

3/22/2021

​

0

​

8,679

​

0

​

8,679

​

8,679

​

8,679

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

8,679

​

0

​

8,679

​

8,679

​

8,679

​

LTI 2020 - 2020年份额- FSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

0

​

6,403

​

6,403

​

6,403

​

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大学

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

0

​

6,403

​

6,403

​

6,403

卢卡·穆契奇

​

LTI 2020 - 2020年份额- RSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

0

​

6,403

​

6,403

​

6,403

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

0

​

15,628

​

15,628

​

15,628

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

0

​

10,419

​

10,419

​

10,419

​

​

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

15,944

​

0

​

0

​

15,944

​

0

​

15,944

​

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

10,630

​

0

​

0

​

10,630

​

0

​

10,630

​

​

LTI 2016 - 2017年份额-NSO

​

2/22/2017

​

16,571

​

0

​

-16,571

A

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2016 - 2017年部分- RSU

​

2/22/2017

​

11,048

​

0

​

-11,048

E

0

​

0

​

0

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

8,170

​

0

​

8,170

​

8,170

​

8,170

斯科特·罗素 (from 2021年2月1日）

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大学

​

3/22/2021

​

0

​

8,170

​

0

​

8,170

​

8,170

​

8,170

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

0

​

8,170

​

0

​

8,170

​

8,170

​

8,170

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大学

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

尤尔根·穆勒

​

LTI 2020 - 2020年份额- FSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大学

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2020 - 2020年份额- RSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

14,311

​

0

​

0

​

14,311

​

14,311

​

14,311

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

9,541

​

0

​

0

​

9,541

​

9,541

​

9,541

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大学

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

6,811

​

0

​

6,811

​

6,811

​

6,811

​

​

LTI 2020 - 2020年份额- FSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

Thomas Saueressig

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大学

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2020 - 2020年份额- RSU

​

2/29/2020

​

5,864

​

0

​

0

​

5,864

​

5,864

​

5,864

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

11/1/2019

​

2,392

​

0

​

0

​

2,392

​

2,392

​

2,392

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

11/1/2019

​

1,594

​

0

​

0

​

1,594

​

1,594

​

1,594

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

​

3/22/2021

​

0

​

8,674

​

0

​

8,674

​

8,674

​

8,674

朱莉娅·怀特 (from 2021年1月3日）

​

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大学

​

3/22/2021

​

0

​

8,674

​

0

​

8,674

​

8,674

​

8,674

​

​

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

​

3/22/2021

​

0

​

8,674

​

0

​

8,674

​

8,674

​

8,674

总

​

​

​

​

370,696

238,428

-172,706

436,418

387,459

436,418

​

主要条件

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

授予日期和公允价值

表演结束

结束日期：

​

规格

​

授予日期

​

赠款价格（欧元）

​

(欧元)

​

期间

​

归属期间

​

派息

LTI 2020 - 2021年部分- FSU

3/22/2021

106.405

100.28

2023年12月

12/31/2024

2025年5月

LTI 2020 - 2021年部分-密歇根州立大学

3/22/2021

106.405

115.19

2024年2月

12/31/2024

2025年5月

LTI 2020 - 2021年部分- RSU

3/22/2021

106.405

100.28

北美

12/31/2024

2025年5月

LTI 2020 - 2020年份额- FSU

2/29/2020

123.593

110.65

2022年12月

12/31/2023

2024年5月

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大学

2/29/2020

123.593

122.22

2023年2月

12/31/2023

2024年5月

LTI 2020 - 2020年份额- RSU

2/29/2020

123.593

110.65

北美

12/31/2023

2024年5月

LTI 2016年-2019年-NSO

2/20/2019

92.886

93.71

2023年2月

12/31/2022

2023年5月

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

2/20/2019

92.886

88.54

北美

12/31/2022

2023年5月

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

2/21/2018

85.236

80.84

2022年2月

12/31/2021

2022年5月

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

2/21/2018

85.236

79.01

北美

12/31/2021

2022年5月

LTI 2016-2017年度-PSU

2/22/2017

85.965

88.88

2021年2月

12/31/2020

2021年5月

LTI 2016-2017年度-RSU

2/22/2017

85.965

83.60

北美

12/31/2020

2021年5月

​

78

目录表

服务终了福利

定期服务终了承诺

退休养老金计划

下列退休养恤金协定适用于执行局的个人成员：

–

Sabine Bendiek、Adaire Fox-Martin、Christian Klein、Luka Mucic、Juergen Mueller和Thomas Saueressig有权在年满62岁退休并从执行董事会席位退休时领取退休金；如果他们在达到正常退休年龄之前因职业残疾或永久丧失工作能力而进行健康检查，则有权领取残疾养老金。尚存受抚养人的养恤金是在执行局前成员去世时支付的，如果有保险的话。伤残抚恤金是既得退休抚恤金应得金额的100%，支付至受益人62岁生日，之后由退休抚恤金取代。尚存受抚养人的抚恤金是死亡时退休抚恤金或既得伤残抚恤金应得金额的60%。授权可针对SAP SE强制执行。目前的养恤金支付每年进行审查以进行调整，如果适用，根据养恤金责任保险的盈余增加。 或每年1%，视协议而定。如果服务在62岁退休年龄之前结束，应享养恤金按实际服务年限与可能的最长服务年限成比例减少。或者，福利的应得权利与到那时为止支付的养恤金缴款相对应。适用的退休养老金计划是缴费的。缴费是低于适用收入门槛的适用薪酬的4%，加上高于适用收入门槛的适用薪酬的14%。为此，适用的薪酬为年基本工资的180%。适用的收入门槛是德国(西部)州养老金计划的法定年收入门槛，该门槛不时修订。

–	SAP为朱莉娅·怀特的第三方养老金计划做出了贡献。SAP的相应缴费是基于朱莉娅·怀特对该养老金计划的支付。

现任执行局成员的养恤金待遇

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	已确定的福利和义务			​	​	​	​	​	净额定义为福利和负债
​	​	服务成本			​	(Dbo)			​	计划资产			​	(资产)
千欧元		2021		2020		12/31/2021		12/31/2020		12/31/2021		12/31/2020		12/31/2021		12/31/2020
克里斯蒂安·克莱因（首席执行官）1		251.1		172.7		878.3		768.1		751.7		435.1		126.6		333.0
萨宾·本迪克1 (from 2021年1月1日）		156.3		0		133.1		0		162.2		0		-29.1		0
阿戴尔·福克斯-马丁1 （截至2021年1月31日）		151.9		143.1		540.3		565.9		720.1		581.3		-179.8		-15.4
卢卡·穆契奇1		173.4		181.4		1,184.9		1,148.5		1,120.9		950.4		64.0		198.1
尤尔根·穆勒1		139.8		145.4		373.0		282.8		456.9		301.5		-83.9		-18.7
Thomas Saueressig1		170.1		182.9		324.9		208.3		307.9		163.7		17.0		44.6
总		1,042.6		825.5		3,434.5		2,973.6		3,519.7		2,432.0		-85.2		541.6

​

¹此处显示的值仅反映了Christian Klein、Sabine Bendiek、Adaire Fox-Martin、Luka Mucic、Juergen Mueller和Thomas Saueressig将从执行董事会成员退休养老金计划中获得的养老金权利。

前执行董事会成员的养老金权利

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已确定的福利和义务

​

​

​

​

​

净额定义为福利和负债

​

​

养老金支付

​

(Dbo)

​

计划资产

​

(资产)

千欧元

​

2021

2020

12/31/2021

12/31/2020

12/31/2021

12/31/2020

12/31/2021

12/31/2020

维尔纳·勃兰特 （截至2014年6月30日）

102.1

99.9

2,545.8

2,783.6

1,693.9

1,731.8

851.9

1,051.9

路易莎·德普拉泽斯·德尔加多 (至2013年6月30日)

0

​

0

​

161.2

​

175.4

​

180.9

​

178.1

​

-19.7

​

-2.7

迈克尔·克莱因迈纳 （截至2020年4月30日）1

0

​

866.6

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

伯恩德·白居特 (至2019年3月31日)

0

​

0

​

900.2

​

967.8

​

1,100.0

​

1,081.1

​

-199.8

​

-113.3

格哈德·奥斯瓦尔德 (至2016年12月31日)

342.3

​

342.3

​

8,150.5

​

8,906.8

​

5,481.8

​

5,625.9

​

2,668.8

​

3,280.9

斯特凡·里斯 (至2020年5月31日)

0

​

0

​

509.0

​

545.9

​

653.1

​

640.1

​

-144.1

​

-94.2

​

¹一次性退休金

合同后竞业禁止条款

每名执行局成员的合同包括一份为期12个月的合同后竞业禁止协议。在这一竞业禁止期间，执行局成员可获得相当于其成员平均合同报酬50%的弃权金。这一平均值是以前三年为基础计算的。执行局成员产生的任何其他职业收入从他们的报酬中扣除。根据德国公司治理守则(GCGC)，监事会将任何遣散费与弃权补偿相抵销。

下表列出了合同后非竞争弃权付款的理论现值净额。计算假设如下：

-他们说，执行董事会成员在各自的当前合同期限结束时离开SAP。

- 他们出发前的最终平均合同报酬等于2021年的报酬。

79

目录表

实际的合同后竞业禁止付款可能与这些金额不同，这取决于离职时间以及离职时的补偿水平和目标业绩。

合同后竞业禁止付款的净现值

​

​	​	​	​	​	​	​
千欧元		合同期限到期		贴现率(单位：%)		净值现值
克里斯蒂安·克莱因（首席执行官）		4/30/2025		0.24		2,912.1
萨宾·本迪克（2021年1月1日起）		12/31/2023		-0.01		2,027.5
卢卡·穆契奇		3/31/2026		0.42		2,115.7
尤尔根·穆勒		12/31/2024		0.20		1,452.5
斯科特·拉塞尔（2021年2月1日起）		1/31/2024		0.01		1,116.6
Thomas Saueressig		10/31/2025		0.34		1,440.9
朱莉娅·怀特（2021年3月1日起）		2/29/2024		0.01		2,073.8
总	​	​		​		13,139.1

​

提前终止服务承诺

遣散费

所有执行董事会成员的合同规定，如果在完整任期前终止合同（例如，公司无故终止合同，成员的任命被撤销、成员失去职业能力或与控制权变更有关），SAP SE将向成员支付整个剩余任期内薪酬目标的未偿部分，并适当折扣提前付款。根据GCGC第G.13条，因提前解雇而向执行董事会成员支付的付款不得超过年度薪酬总额的两倍。在控制权变更的情况下，付款不得超过遣散费上限的150%。如果成员至少一年没有担任SAP执行董事会成员，或者由于其应负责的原因离开SAP SE，则无权获得遣散费。

如果执行董事会成员的任期因变更或重组或控制权变更而终止或不复存在，SAP SE和每位执行董事会成员有权在事件发生后八周内提前六个月通知终止雇佣合同。控制权的变更在下列情况下被视为发生：

–	根据德国证券收购和收购法案，第三方必须向SAP SE的股东提出强制性收购要约；

–	SAP SE与另一家公司合并，成为被纳入的实体；

–	与作为从属公司的SAP SE签订控制权或利润转移协议。

如果执行董事会成员因控制权变更而被撤销其作为SAP SE执行董事会成员的任命，则其合同也可在正式任期之前终止。

合同后竞业禁止条款

如上所述的合同后竞业禁止期间的弃权补偿也应在合同提前终止时支付。

永久性残疾

如果是永久残疾，执行局成员的合同将在确定永久无法工作的季度结束时终止。执行局成员除领取上述退休计划规定的潜在伤残养恤金外，还领取自确定永久伤残之日起12个月内的每月基本工资(固定补偿)。

2021年前执行董事会成员薪酬

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	不绩效补偿			​	业绩补偿					​	​
​		​		​		​		LTI 2016年计划-		​		​
千欧元	​	其他	​	占全球总数的%	​	STI 2021	​	2018年份额	​	占全球总数的%	​	总
罗伯特·恩斯林（截至2019年4月5日）				0				446.0		100.0		446.0
阿代尔·福克斯-马丁 （截至2021年1月31日）		737.2		52.7		662.8				47.3		1,400.0
迈克尔·克莱内梅尔 （截至2020年4月30日）		687.4		40.8				996.0		59.2		1,683.4
Bernd Leukert（截至2019年3月31日）		590.4		32.7				1,214.0		67.3		1,804.4
比尔·麦克德莫特（截至2019年11月15日）				0				2,008.0		100.0		2,008.0
詹妮弗·摩根（至2020年4月30日）				0				1,328.0		100.0		1,328.0
Stefan Ries（截至2020年5月31日）		761.7		40.5				1,118.0		59.5		1,879.7

​

向2021年辞职的执行董事会成员付款

Adaire Fox-Martin自愿辞去执行委员会成员职务，于2021年1月31日生效。与监事会达成共同协议，从2021年6月30日起终止她在SAP的工作，其中包括以下条款：

–	根据服务合同，没有支付遣散费。

–	STI 2021是根据计划条款进行的，将于2022年到期。

80

目录表

–	LTI 2016计划和LTI 2020计划下授予的权利根据计划条款处理。因此，2018年至2021年授予的LTI份额完全没收。

–	合同后的竞业禁止条款被无偿取消。

–	一次性支付了毛额300，000欧元的税务咨询费和净额50，000欧元的搬迁援助赔偿金。

LTI控股2021年前执行董事会成员

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1/1/2021

在下一年

12/31/2021

​

​

​

​

锻炼（E）/

​

​

其中主题

​

​

​

​

​

​

​

​

调整后（A）/

​

​

​

其

​

到保持

股份单位数量

​

规格

​

授予日期

​

杰出的

​

没收（F）

​

杰出的

​

未归属的

​

期间

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

15,893

​

0

​

15,893

0

15,893

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

722

​

0

​

722

0

722

罗伯特·安斯林

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

5,354

​

0

​

5,354

0

5,354

（截至2019年4月5日）

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

3,569

​

0

​

3,569

0

3,569

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

9,979

​

-9,979

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

6,653

​

-6,653

E

0

0

0

​

LTI 2020 - 2020年份额- FSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

6,403

0

6,403

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大学

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

6,403

0

6,403

​

LTI 2020 - 2020年份额- RSU

​

2/29/2020

​

6,403

​

0

​

6,403

0

6,403

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

20,375

​

0

​

20,375

0

20,375

迈克尔·克莱内梅尔

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

5,213

​

0

​

5,213

0

5,213

（截至2020年4月30日）

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

15,944

​

0

​

15,944

0

15,944

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

7,974

​

0

​

7,974

0

7,974

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

16,571

​

-16,571

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

11,048

​

-11,048

E

0

0

0

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

20,335

​

0

​

20,335

0

20,335

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

6,594

​

0

​

6,594

0

6,594

伯恩德·白居特

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

17,959

​

0

​

17,959

0

17,959

(至2019年3月31日)

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

9,719

​

0

​

9,719

0

9,719

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

18,665

​

-18,665

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

12,444

​

-12,444

E

0

0

0

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

46,880

​

0

​

46,880

0

46,880

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

7,348

​

0

​

7,348

0

7,348

Bill McDermott

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

24,113

​

0

​

24,113

0

24,113

（截至2019年11月15日）

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

16,075

​

0

​

16,075

0

16,075

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

38,435

​

-38,435

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

25,623

​

-25,623

E

0

0

0

​

LTI 2020 - 2020年份额- FSU

​

2/29/2020

​

4,904

​

0

​

4,904

0

4,904

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大学

​

2/29/2020

​

4,904

​

0

​

4,904

0

4,904

​

LTI 2020 - 2020年份额- RSU

​

2/29/2020

​

4,904

​

0

​

4,904

0

4,904

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

11/20/2019

​

3,826

​

0

​

3,826

0

3,826

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

7/25/2019

​

2,781

​

0

​

2,781

0

2,781

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

15,628

​

0

​

15,628

0

15,628

詹妮弗·摩根

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

11/20/2019

​

2,552

​

0

​

2,552

0

2,552

（截至2020年4月30日）

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

7/25/2019

​

1,853

​

0

​

1,853

0

1,853

​

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

10,419

​

0

​

10,419

0

10,419

​

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

15,944

​

0

​

15,944

0

15,944

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

10,630

​

0

​

10,630

0

10,630

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

4/13/2017

​

11,123

​

-11,123

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

4/13/2017

​

7,416

​

-7,416

E

0

0

0

​

LTI 2020 - 2020年份额- FSU

​

2/29/2020

​

2,240

​

0

​

2,240

0

2,240

​

LTI 2020 - 2020年部分-密歇根州立大学

​

2/29/2020

​

2,240

​

0

​

2,240

0

2,240

​

LTI 2020 - 2020年份额- RSU

​

2/29/2020

​

2,240

​

0

​

2,240

0

2,240

​

LTI 2016年-2019年-NSO

​

2/20/2019

​

13,165

​

0

​

13,165

0

13,165

斯特凡·里斯

LTI 2016 - 2019年部分- RSU

​

2/20/2019

​

8,776

​

0

​

8,776

0

8,776

(至2020年5月31日)

LTI 2016 - 2018年部分-NSO

​

2/21/2018

​

13,431

​

0

​

13,431

0

13,431

​

LTI 2016 - 2018年部分- RSU

​

2/21/2018

​

8,954

​

0

​

8,954

0

8,954

​

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

13,959

​

-13,959

A

0

0

0

​

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

9,306

​

-9,306

E

0

0

0

史蒂夫·辛格

LTI 2016-2017年度-PSU

​

2/22/2017

​

13,501

​

-13,501

A

0

0

0

（截至2017年4月30日）

LTI 2016-2017年度-RSU

​

2/22/2017

​

968

​

-968

E

0

0

0

总

​

​

​

​

​

568,358

​

-195,691

​

372,667

0

372,667

​

执行董事会：其他信息

2021年或上一年，我们没有向执行董事会任何成员发放任何预付款或抵免，也没有为执行董事会任何成员做出任何承诺。

在法律允许的范围内，SAP SE及其在德国和其他地方的关联公司针对第三方的索赔对各自的董事和高级管理人员进行赔偿并使其不受损害。为此，我们维持董事及高级人员(D&O)团体责任保险。该政策是每年一次，每年都会续签。该保险承保被保险集团因其管理行为和不作为而造成的经济损失的个人责任。目前的D&O政策包括根据AktG第93(2)条的要求，为SAP SE执行董事会成员提供个人免赔额。

薪酬变动与公司绩效的比较信息

下表列出了在职和前任执行局成员薪酬的相对变化、SAP集团雇员的平均薪酬(全职对应薪酬)以及选定收入指标的同比变化。执行局成员的报酬是根据已授予和应支付的AktG第162条审议的。

81

目录表

平均雇员薪酬的列报是根据有关年度的平均全职雇员人数计算的。平均员工薪酬包括工资、附带福利、雇主对社会保险的缴费以及可归因于本财政年度的任何短期和长期可变薪酬部分的人事支出。因此，雇员补偿也等同于《AktG》第162条所指的已给予和应得的补偿，因此与执行局和监事会的补偿一致。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		2017年至2016年		2018年至2017年		2019年至2018年		2020		2020年至2019年		2021		2021年至2020年
​	​	变动率：1%	​	变动率：1%	​	变动率：1%	​	数千欧元	​	变动率：1%	​	数千欧元	​	变动率：1%	​
现任执行董事会成员															​
Christian Klein（首席执行官）（自2018年1月1日起）		北美		北美		7		1,118		-40		5,870		425	​
萨宾·本迪克（2021年1月1日起）		北美		北美		北美		北美		北美		4,054		北美	​
卢卡·穆契奇		41		107		-36		1,894		-46		4,307		127	​
尤尔根·穆勒（2019年1月1日起）		北美		北美		北美		719		-56		2,922		307	​
斯科特·拉塞尔（2021年2月1日起）		北美		北美		北美		北美		北美		2,234		北美	​
托马斯·绍尔西格（自2019年1月11日起）		北美		北美		北美		718		162		2,920		307	​
朱莉娅·怀特（2021年3月1日起）		北美		北美		北美		北美		北美		4,148		北美	​
前执行委员会成员															​
维尔纳·勃兰特（截至2014年6月30日）		-96		1		0		100		2		102		2	​
Angelika Dammann（截至2011年7月8日）		北美		北美		北美		9		309		10		1	​
罗伯特·恩斯林（截至2019年4月5日）		26		62		-59		710		-70		446		-37	​
Adaire Fox-Martin（截至2021年1月31日）		北美		48		-8		1,619		-2		2,405		49	​
迈克尔·克莱因迈尔（至2020年4月30日）		-9		31		57		4,875		38		1,683		-65	​
Bernd Leukert（截至2019年3月31日）		57		86		62		3,689		-59		1,804		-51	​
比尔·麦克德莫特（截至2019年11月15日）		-55		48		-10		2,733		-79		2,008		-27	​
詹妮弗·摩根（至2020年4月30日）		北美		62		10		16,251		747		1,328		-92	​
格哈德·奥斯瓦尔德（截至2016年12月31日）		-2		-3		-82		342		-53		342		0	​
Stefan Ries（截至2020年5月31日）		21		3		61		9,360		230		1,880		-80	​
盈利指标															​
总收入SAP Group（非IFRS）		6		5		12		27,343		-1		27,842		2	​
总收入SAP SE(德国商业代码)		8		4		7		14,669		-4		15,370		5	​
营业利润SAP集团(非国际财务报告准则)		2		6		15		8,287		1		8,230		-1	​
净收益SAP SE(德国商业代码)		10		-32		-31		2,485		87		2,692		8	​
SAP集团员工平均年薪		6		-8		21		128		-12		145		13	​

​

监事会成员的薪酬

薪酬体系

监事会成员的报酬由我们的公司章程第16条规定。

每个监事会成员除了报销他们的费用外，每年还获得165,000欧元的基本补偿。主席年薪275,000欧元，副主席年薪220,000欧元。此外，我们还报销监事会成员因其薪酬而应缴纳的增值税。

对于审计与合规委员会的成员，监事会成员将获得额外的固定年薪16，500欧元，对于任何其他监事会委员会的成员，额外的固定年薪11，000欧元，前提是相关委员会在当年召开了会议。审计与合规委员会主席获得27，500欧元，其他委员会主席获得22，000欧元。固定薪酬于年底后支付。

任何任职不足一年的监事会成员，每开始任职一个月，可获得年薪的十二分之一。这也适用于增加主任委员和副主任委员(S)的报酬，以及增加主任委员和委员的报酬。

82

目录表

2021年监事会成员薪酬

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
千欧元	​	2021									​	2020
​	​	固定	​	​	​	赔偿金额：	​	​	​	总	​	固定	​	​	​	赔偿金额：	​	​	​	总
​	​	补偿	​	占总数的百分比	​	委员会工作	​	占总数的百分比	​	​	​	补偿	​	占总数的百分比	​	委员会工作	​	占总数的百分比	​	​
教授博士. h.c. Mult。哈索·普拉特纳（主席）		275.0		79.6		70.6		20.4		345.6		275.0		80.6		66.0		19.4		341.0
Lars Lamadé（副主席自2022年1月1日起）		165.0		83.3		33.0		16.7		198.0		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
Pekka Ala-Piettilä（截至2021年12月5日）		68.8		83.4		13.8		16.7		82.5		165.0		83.3		33.0		16.7		198.0
曼努埃拉·阿舍-霍尔斯坦（2021年7月8日起）		82.5		96.7		2.8		3.3		85.3		北美		北美		北美		北美		北美
Panagiotis Bissiritsas（截至2021年7月7日）		82.5		83.8		16.0		16.2		98.5		165.0		81.1		38.5		18.9		203.5
艾莎·埃文斯		165.0		78.3		45.8		21.7		210.8		165.0		83.3		33.0		16.7		198.0
黛安·格林（直至2020年9月12日）		北美		北美		北美		北美		北美		165.0		90.5		17.4		9.5		182.4
教授. Gesche Joost博士		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
Margret Klein-Magar（副主席至2021年12月31日）		220.0		85.1		38.5		14.9		258.5		220.0		88.9		27.5		11.1		247.5
莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃		165.0		86.9		24.8		13.1		189.8		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
彼得·伦格勒（2021年10月8日起）		68.8		85.8		11.5		14.3		80.2		北美		北美		北美		北美		北美
伯纳德·廖托		165.0		86.1		26.6		13.9		191.6		165.0		83.3		33.0		16.7		198.0
陆奇博士（2020年12月21日起）		165.0		86.1		26.6		13.9		191.6		13.8		100.0		北美		北美		13.8
格哈德·奥斯瓦尔德		165.0		73.9		58.2		26.1		223.2		165.0		71.4		66.0		28.6		231.0
克里斯汀·雷茨	​	165.0	​	79.3	​	43.1	​	20.7	​	208.1	​	165.0	​	83.3	​	33.0	​	16.7	​	198.0
弗里德里克·罗奇博士		165.0		71.2		66.9		28.8		231.9		165.0		76.9		49.5		23.1		214.5
海克·斯特克		165.0		80.7		39.4		19.3		204.4		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
赫尔穆特·斯滕格尔（Helmut Stengele）（自2021年10月29日起）		41.3		100.0		北美		北美		41.3		北美		北美		北美		北美		北美
Christa Vergien-Knopf（截至2021年8月9日）		110.0		87.3		16.0		12.7		126.0		165.0		88.2		22.0		11.8		187.0
鲁文·韦斯特法尔博士（2021年12月5日起）		110.0		79.2		28.9		20.8		138.9		北美		北美		北美		北美		北美
Gunnar Wiedenfels博士	​	165.0	​	81.1	​	38.5	​	18.9	​	203.5	​	165.0	​	81.1	​	38.5	​	18.9	​	203.5
詹姆斯·赖特	​	165.0	​	81.1	​	38.5	​	18.9	​	203.5	​	165.0	​	81.1	​	38.5	​	18.9	​	203.5
拉尔夫·齐格勒（截至2021年10月28日）	​	137.5	​	88.3	​	18.3	​	11.7	​	155.8	​	165.0	​	88.2	​	22.0	​	11.8	​	187.0
总		3,176.3		​		679.7		​		3,856.0		3,148.8		​		605.9		​		3,754.7

​

2021年，我们获得了监事会成员提供的服务（包括监事会员工代表以SAP员工身份提供的服务）金额为1，698，000欧元（2020年：1，625，800欧元）。

对监事会的长期激励

我们不为监事会成员的监事会工作提供基于股份的报酬。员工选举成员收到的任何基于股份的薪酬奖励都与他们作为SAP员工的职位有关，而不是与他们在监事会的工作有关。

83

目录表

​

监事会：其他信息

2021年或上一年，我们没有向任何监事会成员授予任何预付款或抵免，也没有为任何监事会成员的利益做出任何承诺。

监事会主席Hasso Plattner在2003年5月加入监事会后，与SAP签订了一份咨询合同。合同没有规定任何赔偿。我们根据合同产生的唯一费用是报销费用。

在法律允许的范围内，我们对监事会成员提出的第三方索赔进行赔偿，并使他们不受损害。为此，我们维持董事及高级人员(D&O)团体责任保险。根据我们的公司条款，保险费由SAP支付。

薪酬变动与公司绩效的比较信息

下表披露了在职和前任监事会成员薪酬的相对变化、SAP员工的平均薪酬(全职同等薪酬)以及选定收入指标的同比变化。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		2017年至2016年		2018年至2017年		2019年至2018年		2020		2020年至2019年		2021		2021年至2020年
​	​	变动率：1%	​	变动率：1%	​	变动率：1%	​	数千欧元	​	变动率：1%	​	数千欧元	​	变动率：1%	​
现任监事会成员															​
教授博士. h.c. Mult。哈索·普拉特纳（主席）		0		0		-10		341		4		346		1	​
Lars Lamadé（副主席（自2022年1月1日起）		0		0		0		187		0		198		6	​
曼努埃拉·阿舍-霍尔斯坦（2021年7月8日起）		北美		北美		北美		北美		北美		85		北美	​
艾莎·埃文斯（Aicha Evans）（自2017年1月7日起）		北美		108		2		198		0		211		6	​
教授. Gesche Joost博士		0		0		0		187		0		187		0	​
Margret Klein-Magar（副主席至2021年12月31日）		-2		-2		2		248		0		259		4	​
莫妮卡·科瓦奇卡-迪米特洛娃（2019年5月15日起）		北美		北美		北美		187		50		190		1	​
彼得·伦格勒（2021年10月8日起）		北美		北美		北美		北美		北美		80		北美	​
伯纳德·廖托		0		0		-6		198		6		192		-3	​
陆奇博士（2020年12月21日起）		北美		北美		北美		14		北美		192		1,288	​
格哈德·奥斯瓦尔德（2019年1月1日起）		北美		北美		北美		231		6		223		-3	​
克里斯汀·雷茨		0		0		4		198		1		208		5	​
Friederike Rotsch博士（2018年5月17日起）		北美		北美		62		215		3		232		8	​
Heike Steck（2019年5月15日起）		北美		北美		北美		187		50		204		9	​
赫尔穆特·斯滕格尔（Helmut Stengele）（自2021年10月29日起）		北美		北美		北美		北美		北美		41		北美	​
鲁文·韦斯特法尔博士（2021年12月5日起）		北美		北美		北美		北美		北美		139		北美	​
Gunnar Wiedenfels博士（2019年5月15日起）		北美		北美		北美		204		50		204		0	​
詹姆斯·赖特（2019年5月15日起）		北美		北美		北美		204		50		204		0	​
前监事会成员															​
Pekka Ala-Piettilä（截至2021年12月5日）		0		4		-11		198		8		83		-58	​
Panagiotis Bissiritsas（截至2021年7月7日）		0		0		0		204		0		99		-52	​
Christa Vergien-Knopf（2019年5月15日至2021年8月9日）		北美		北美		北美		187		50		126		-33	​
拉尔夫·齐格(2019年5月15日至2021年10月28日)		北美		北美		北美		187		50		156		-17	​
盈利指标															​
总收入SAP Group（非IFRS）		6		5		12		27,343		-1		27,842		2	​
总收入SAP SE(德国商业代码)		8		4		7		14,669		-4		15,370		5	​
营业利润SAP集团(非国际财务报告准则)		2		6		15		8,287		1		8,230		-1	​
净收益SAP SE(德国商业代码)		10		-32		-31		2,485		87		2,692		8	​
SAP集团员工平均年薪		6		-8		21		128		-12		145		13	​

​

员工

人员数量和人员数量

截至2021年12月31日，我们在全球拥有107,415名相当于全职(FTE)的员工(2020：102,430人)。这意味着与2020年相比，员工人数增加了4985人(其中914人来自收购)。2021年的平均雇员人数为104,364人(2020年：101,476人)。

我们将全时当量中的人数定义为签订永久雇佣合同的人数，并考虑他们的人员编制百分比。披露的数字人力资本资源区段基于全时当量或人数。学生、SAP雇用但目前因产假等原因没有工作的个人，以及签订不到六个月有限合同的临时雇员，不包括在我们的数据中。临时工的数量并不重要。

84

目录表

2021年，我们每位员工的平均人事支出增长到约149,000欧元(2020年：约132,000欧元)。这一增长主要是由于以股份为基础的支付费用增加。每名员工的人事费用定义为总人事费用除以平均员工人数。2021年，我们有128起与重组相关的终止(0.1%)，而2020年为1,037起(1%)。

有关员工薪酬和人事费用构成的细目，见合并财务报表附注，注（B.1）和注(B.2).

员工与劳资关系

在全球范围内，我们相信我们的员工和劳资关系是优秀的。

在公司层面，SAP在欧盟成员国(包括英国，过渡期至2024年5月)和欧洲经济区合同国的所有员工由SAP SE Works Council(WoC)(欧洲)代表。根据法律和与SAP达成的协议，SAP SE WoC(欧洲)有权接收关于某些跨国事项的信息，并与执行局或其代表协商。在法律实体层面上，SAP SE工会(德国)代表SAP SE的员工。SAP Deutschland SE&Co.KG(SAP德国)、hybra GmbH(德国)、Concur(德国)GmbH和Emarsys Interactive Services GmbH(德国)的员工由不同的工会代表。其他员工代表包括团体劳资委员会(由SAP SE、SAP德国、HYBRIS GMBH和Emarsys Interactive Services GmbH(德国)的工会成员组成)，所有实体和集团层面的严重残疾人代表(德国)，以及代表SAP SE高管的发言人委员会(德国)。

SAP France、SAP France Holding、SAP Labs France和Concur(France)SAS的员工均遵守相同的集体协议：“Syntec”。在法国，自2019年12月31日起，工人理事会、健康和安全委员会和雇员代表被命名为“经济和社会委员会”的单一机构所取代。如今，SAP France/SAP France Holding(在同一法律实体中)、SAP Labs France和Concur(France)SAS由一个经济和社会委员会代表。代表工会分别与SAP France/SAP France Holding和SAP Labs France谈判协议。Concur(法国)SA的协定是与经济及社会委员会谈判达成的。此外，SAP España-Sistemas、Aplicciones y Productos en la Informática，S.A.、SAP比利时NV/SA、SAP以色列、SAP Nederland B.V.、SAP Italia Sistemi Applazion i Prodotti in Data Processing S.p.A.、SAP中国北京分公司、所有捷克共和国实体(SAPČR，sp.首页--期刊主要分类--期刊细介绍--期刊题录与期刊详细文摘内容和Concur捷克共和国(s.r.o.)、SAP Brasil Ltd.、SAP Korea Ltd.(韩国)、SAP西北非洲有限公司(Maroc)、SAP斯洛文尼亚sko s.r.o.(斯洛伐克)、SAP Sistemi、Produkti za obdelavo podatkov d.o.O.(斯洛文尼亚)、SAP罗马尼亚SRL、SAP Svenska Aktiebolag(瑞典)、SAP UK Ltd.和SAP爱尔兰有限公司由劳资理事会、工人代表、员工协商论坛和/或工会代表。此外，这些员工中的一些人受到集体谈判协议的约束。

股份所有权

股份的实益所有权

由下列人士实益拥有的普通股项目6.董事、高级管理人员和雇员--报酬报告“中披露的”项目7.大股东和关联方交易--大股东.”

基于股份的薪酬计划

基于股份的薪酬

我们维持某些基于股份的薪酬计划。这些计划的基于股份的薪酬来自发放给员工的现金结算和股权结算奖励。有关我们基于股份的薪酬计划的更多信息，请参阅“项目6.董事、高级管理人员和雇员--报酬报告“和注(B.3)到我们的合并财务报表。

项目7.大股东和关联方交易

大股东

SAP SE的股本由普通股组成，普通股仅以无记名形式发行。因此，SAP SE通常无法确定其股东的身份或某一特定股东拥有多少股份。SAP的普通股通过美国存托凭证在美国交易。目前，每股ADR相当于一股SAP SE普通股。2022年2月11日，根据托管人提供的信息，716名登记持有人持有57,297,792份美国存托凭证。该等美国存托凭证相关普通股占当时已发行普通股(包括库存股)的4.66%。由于思爱普的普通股仅以不记名形式发行，我们无法确定有多少普通股直接由拥有美国地址的人持有。

85

目录表

下表列出了截至2022年2月11日SAP所知的普通股实益拥有权的某些信息：(I)SAP SE所知的每个人或集团实益拥有5%或以上的已发行普通股；及(Ii)所有现任监事会成员和所有执行董事会成员的实益拥有权，分别由该等人士向SAP SE报告。据我们所知，在过去三年中，任何大股东持有的股份百分比都没有重大变化。没有一家大股东拥有特别投票权。

​	​	​	​	​
大股东	​	实益拥有的普通股
​		数		5%的未偿还债务
Dietmar Hopp，集体1		62,548,065	​	5.1
Hasso Plattner，监事会主席2		75,669,584	​	6.159
执行局全体成员(7人)		33,316	​	0.003
监事会成员(18人)		75,697,923	​	6.162
全体执行局成员和监事会成员(25人)3		75,731,239	​	6.165
贝莱德股份有限公司4		78,704,988	​	6.4

​

¹上述信息基于Dietmar Hopp和其他关联人和公司于2022年2月11日提交的附表13G。

²包括HP Endowment GmbH&Co.kg和Hasso Plattner Single Asset KG，其中Hasso Plattner行使唯一投票权和处置权。

³ 我们认为，除Hasso Plattner外，截至2022年2月11日，监事会和执行董事会的每位成员实益持有SAP SE不到1%的普通股。

⁴根据德国法律的要求，贝莱德股份有限公司告知思爱普，他们拥有思爱普5%以上的已发行普通股。贝莱德股份有限公司无需向思爱普提供截至2022年2月11日的持股数量，也没有提供此类信息。上述信息基于贝莱德股份有限公司于2022年2月1日提交的附表13G。

​

目前我们不知道有任何安排，这些安排的运作可能会在以后导致公司控制权的变更。

关联方交易

有关关联方交易的信息，请参阅注(g.6)到我们的合并财务报表。

项目8.财务资料

合并财务报表和财务报表附表

请参阅“项目18.财务报表”以及F-1至F-98页。

其他财务信息

法律诉讼

我们面临各种法律程序和索赔，无论是声称的还是非声称的，这些都是在正常的业务过程中出现的，包括涉及我们收购的业务的索赔和诉讼。

参考注(G.3)请参阅我们的综合财务报表，详细讨论我们的重大法律诉讼程序。

股利政策

有关股利政策的更多信息，请参阅“项目3.关键信息--分红”.

重大变化

股份回购计划

2022年1月13日，思爱普宣布了一项新的股份回购计划。该计划的规模高达10亿欧元，计划在2022年2月1日至12月31日期间执行。它将根据2018年5月17日SAP SE年度股东大会授予的授权并遵守其中规定的限制来实施。回购的股份将主要用于支付根据“Move SAP”基于股份的薪酬计划授予的未来奖励。

有意收购陶利亚的多数股权

2022年1月27日，SAP宣布有意收购营运资本管理解决方案领先提供商Taulia的多数股权。这笔交易预计将在2022年第一季度完成，前提是满足特定的监管批准和完成条件。

86

目录表

乌克兰/俄罗斯局势

SAP正在密切关注乌克兰/俄罗斯局势的发展，以及潜在的风险和不利影响。我们已经启动了业务连续性措施，并将继续评估情况，以帮助我们制定管理潜在风险的措施。

项目9.报价和列表

我们的普通股在法兰克福证券交易所、柏林证券交易所和斯图加特证券交易所正式上市。普通股的主要交易市场是Xetra，这是德意志交易所股份公司的电子交易平台。

代表SAP SE普通股的ADR在纽约证券交易所(NYSE)上市，代码为“SAP”，目前每个ADR代表一股普通股。

​

项目10.附加信息

法团章程细则

组织和注册

SAP SE是根据德国和欧洲法律在德意志联邦共和国成立的一家欧洲公司(Societas Europaea，简称“SE”)，包括关于欧洲公司章程的(EC)第2157/2001号理事会条例(“SE条例”)、关于执行2001年10月8日关于欧洲公司章程的第2157/2001号理事会条例的德国法令(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001号)、第2157/2001号des Rates vom 8.Oktober 2001über das statut der Europäischen Gesellschaft(SE)-SE-Ausführungsesgesetz；2004年12月22日)和《德国证券公司法》(Aktiengesetz)。SAP SE在德国曼海姆下级法院的商业登记簿(HandelsRegister)中注册，登记编号为“HRB 719915”。SAP SE在《联邦公报》(www.bundesanzeiger.de)上发布官方公告。

目标和目的

SAP的公司章程规定，我们的目标直接或间接涉及信息技术和电信领域的产品开发、生产和销售以及提供服务，特别是在以下领域：

-致力于开发和营销电子商务一体化产品和服务解决方案；

-中国需要开发软件和云解决方案，并将其使用许可给其他人；

-负责软件和云解决方案的组织和部署咨询，以及用户培训；

-包括销售、租赁、租赁和安排采购和提供所有其他形式使用的信息技术系统和相关配件；

-中国建议在企业宗旨范围内对活跃的企业进行资本投资，以促进这些领域国际市场的开放和推进。

SAP有权在上述所有业务领域开展业务，并将此类活动委托给《德国证券公司法》所指的附属实体；尤其是SAP有权将其全部或部分业务委托给此类实体。SAP SE有权在德国和其他国家设立分支机构，以及组建、收购或投资其他同类或相关公司，并签订合作和合资协议。SAP还被授权投资于所有类型的企业，主要是出于投资目的。SAP有权处置投资、合并其参与的企业的管理、与此类实体订立从属协议或限制其管理其持股的活动。

公司治理

引言

SAP SE作为一家拥有两级董事会制度的欧洲公司，由三个独立的机构管理：监事会、执行董事会和年度股东大会。它们的规则由欧洲和德国法律、《关于员工参与SAP SE的协议》(“员工参与协议”，“EIA”)、德国公司治理准则和SAP公司章程(Satzung)定义，并概述如下。请参阅“项目16G。公司治理实践中的差异了解更多有关公司管治实务的资料。

监事会

监事会任命和罢免执行董事会成员，并监督公司管理层并向其提供建议。它定期开会，讨论当前的业务以及业务发展和规划。SAP执行董事会必须就由执行董事会制定的公司战略与监事会进行协商。公司章程中列出了执行局要求监事会同意的交易类型；此外，监事会还具体说明了需要其同意的其他类型的交易。因此，监事会还必须在执行局提交SAP年度预算以及随后与核定预算的某些偏差情况下核准SAP年度预算。监事会还负责在SAP SE与执行董事会成员之间的交易中代表SAP SE。

监事会根据其审计及合规委员会的建议，就股东周年大会选举外聘独立核数师提出建议。监事会负责审计SAP SE财务报表，

87

目录表

合并财务报表、合并管理报告以及合并非财务报告。监事会还负责监督审计师的独立性和审计质量，这项任务已委托给审计和合规委员会。

根据《社会企业条例》第40条第(3)款第1款的规定，监事会成员的人数和确定这一人数的规则将在公司章程中规定。此外，根据SE-AG第17(1)条，像SAP SE这样股本超过1,000万欧元的公司的监事会规模限制为21名成员。根据这些规定以及环境影响评估，SAP SE的公司章程规定，监事会应由18名成员组成。此外，环境影响评估规定，SAP SE的股东有可能将监事会的规模减少到12名成员(年度股东大会尚未做出这一决定)。

目前SAP SE的监事会由18名成员组成，其中9名由股东周年大会选出为股东代表，其余9名由SE工会根据环境影响评估委任为雇员代表(详情见下文)。SE劳务委员会代表SAP在欧盟成员国和欧洲经济区合同国的员工。根据第17(2)条SE-AG，SAP SE的监事会必须至少有30%的男性和30%的女性。任何新的监事会成员的任命都必须遵守监事会的这一配额。2021年，监事会股东代表一方有3名女性，员工代表一侧有5名女性。因此，在整个2021年，监事会中的妇女比例超过了30%的最低配额。

在SAP SE监事会中任命员工代表的程序受环境影响评估管辖。根据《环境影响评估》，监事会中为雇员代表保留的九个席位(“雇员席位”)的分配如下：前七个雇员席位是按照在各个国家雇用的SAP雇员人数的比例分配的(d`Hondt法)，前提是前六个席位分配给一个国家，第七个席位分配给SAP雇员人数第二多的国家。第八个席位分配给在东南欧工会中代表SAP雇员人数最多的国家。第九个席位分配给一个尚未在监事会中分配席位但在SE劳务委员会中有代表的国家。2021年，前六个席位分配给了德国，第七个席位分配给了英国，第八个席位也分配给了德国，第九个席位分配给了一个没有被前八个席位代表的欧洲国家，这是由SE Works Council确定的。分配给德国的前六个席位的员工代表是由所有SAP员工直接投票决定的，他们的主要工作地点在德国。根据环境影响评估，分配给英国的第七个席位的雇员代表通常是根据英国法律关于选举或任命监事会雇员代表的适用条款确定的。关于第八和第九个席位，来自德国和保加利亚的工会成员由工会任命为雇员代表。

股东在股东周年大会上选举产生的监事会成员，可在股东周年大会上以四分之三的票数罢免。根据《环境影响评估》任命的任何监事会成员，可在提名有关雇员代表的机构提出申请后，由社会保障工作委员会免职，或在雇员代表是直接选出的情况下，由有权投票的大多数雇员委任。

监事会以多数票从成员中推选主席一人和副主席一至两人(S)。只有股东代表才能当选监事会主席。在选举监事会主席时，监事会股东代表年龄最大的成员将主持会议，如果票数相等，将有权投决定票。

除非法律或公司章程另有规定，监事会的决议应以表决的简单多数通过。在平局的情况下，主席的投票将是决定性的(决定票)，如果主席不参与通过决议，则副主席的投票将是决定性的(决定票)。

监事会成员的任期不得超过六年。除SAP SE第一届监事会的员工代表外，其任期于正式批准监事会行为的股东周年大会结束时届满，为监事会成员任期开始的下一个年度的第四个会计年度。连任是有可能的。我们的监事会通常一年开四次会。监事会成员的报酬在公司章程中规定。

所有股东代表都被视为独立于SAP和监事会。这符合德国公司治理守则(GCGC)的规定，该守则规定，我们监事会中有足够数量的股东代表是独立的。要被考虑任命为监事会成员，只要他们任职，成员必须遵守有关独立性、利益冲突和管理层、监督机构和其他理事机构的多重成员身份的某些标准。他们必须在行为上忠于SAP，并且不能在与SAP竞争的公司中接受任何职位。会员须遵守欧洲议会及欧洲议会2014年4月16日有关市场滥用的欧洲法规(EU)第596/2014号及德国证券交易法的内幕交易禁令及各自的董事交易规则。监事会成员不得就与SAP SE之间的某些合同协议有关的事项进行表决。此外，由于监事会成员的薪酬是在《公司章程》中确定的，监事会成员不能就自己的薪酬进行表决，但他们可以在股东年度大会上就修订公司章程的决议行使投票权。

监事会可以从其成员中任命委员会，并在法律允许的范围内委托这些委员会代表监事会作出决定。目前，监事会设有以下委员会：

88

目录表

审计和合规委员会

审计和合规委员会(PrüFungs-und Compliance-Ausschuss)的重点是监督SAP的外部财务报告以及SAP的风险管理、内部控制(包括对财务报告流程有效性的内部控制)、公司审计、公司安全(包括网络安全事项)和合规事项。根据德国法律，SAP的审计和合规委员会包括一名具有会计领域专业知识的独立成员和另一名具有审计领域专业知识的独立成员。审计和合规委员会的任务包括讨论SAP的季度报表和根据德国和美国法规编制的年终财务报告，包括本报告。审计和合规委员会建议监事会任命外部独立审计员，确定重点审计领域，与审计员讨论重要的会计政策和估计数，并审查审计员发布的审计报告和查明的审计问题。审计与合规委员会还与审计师协商审计费用，并监督审计师的独立性和审计质量。SAP的道德和合规办公室、SAP的全球安全办公室和SAP的全球风险和保障服务办公室定期向审计和合规委员会报告，并应要求或发生某些调查结果。除定期向首席财务官和审计与合规委员会提交报告外，公司审计处、道德操守和合规办公室、全球安保办公室和全球风险和保障事务办公室每年向执行局提交报告。

审计与合规委员会制定了关于事先批准我们的外部独立审计师提供的所有审计和非审计服务的程序。请参阅“项目16C。首席会计师费用及服务“详情请参阅。

审计与合规委员会还为全体监事会就通过年度财务报表、批准综合年度财务报表和综合报告以及关于股息建议的审议和决议进行准备工作。此外，审计和合规委员会协助编写赔偿报告。此外，审计和合规委员会和财务和投资委员会共同起草监事会全体决议，以批准集团年度计划。

监事会已确定审计与合规委员会主席Gunnar Wiedenfels博士为审计委员会的财务专家，其定义由根据《萨班斯-奥克斯利法案》第407条发布的《美国证券交易委员会》规定，以及由德国证券公司法定义的独立财务专家。请参阅“项目16A。审计委员会财务专家“详情请参阅。

人事和治理委员会

人事和治理委员会(个人和治理--奥斯舒斯)负责与执行局有关的人事事务以及与监事会协调有关的事项。委员会开展必要的筹备工作，以便监事会就执行局成员作出重要决定，例如任命和薪酬，以及缔结、修改和终止执行局成员的服务合同和继任规划。该委员会亦处理所有与企业管治有关的事宜。

《德国证券公司法》禁止人事和治理委员会代表监事会决定执行董事会成员的薪酬，并要求这种决定由整个监事会作出。该法还规定，年度股东大会有权就执行董事会成员的薪酬制度进行表决，但这种表决对监事会没有法律约束力。

金融与投资委员会

财务和投资委员会(Finanz-und Investitionsausschuss)负责处理一般融资问题，并负责与融资、合并和收购、合资企业、战略投资和资产剥离有关的所有事务。此外，它还定期与执行局讨论知识产权和公司收购、风险资本投资和其他投资，并向监事会报告这些投资情况。如果个人投资额超过某些规定的限额，它还负责批准这类投资，并与审计和合规委员会一起--与审计和合规委员会--一起编写批准集团年度计划的监事会决议。

技术与战略委员会

技术和战略委员会(Technologie-und Strategieauschuss)就公司在技术开发和使用以及软件和解决方案的开发、技术和战略决策包括产品战略方面的总体业务战略向执行局提供咨询。

提名委员会

提名委员会(Nominierungsausschuss)完全由股东代表组成，负责物色合适的监事会成员人选，向股东周年大会推荐。

人民文化委员会

人民和文化委员会负责与人力资源(不包括高级管理人员)有关的事务，重点是培养创新、业绩、多样性、组织设计和廉正的文化。该委员会还维护了SAP与大学和其他利益相关者的网络，以支持该公司的人才战略。

中国战略委员会

中国战略委员会(中国战略奥斯舒斯)成立于2021年1月1日，有效期至2021年12月31日。中国战略委员会负责为执行董事会制定和评估成功的中国市场商业战略提供支持和建议。

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市场营销和运营委员会

上市和运营委员会成立于2022年1月初。该委员会的主要任务是就公司在全球范围内的市场营销战略向执行董事会提供支持和建议，包括营销、销售、服务和支持、生态系统、政府关系、沟通以及内部流程和运营。

监事会及其委员会的职责及程序载于其各自的议事规则(如有的话)，以反映欧洲及德国法律的要求，包括《证券交易所条例》及《德国证券公司法》、《公司注册细则》及GCGC的建议。

根据萨班斯-奥克斯利法案的规定，SAP不向执行董事会或监事会成员发放贷款。

执行董事会

执行董事会管理公司的业务，负责制定公司战略，并代表公司与第三方打交道。执行局定期向监事会报告SAP业务和业务战略，并应要求编写特别报告。一人不得同时在执行委员会和监事会任职。

为了公司的利益，执行董事会和监事会密切合作。执行董事会必须定期、及时和全面地向监事会提供有关影响SAP集团业务进展及其潜在业务风险的所有基本问题的信息。此外，执行局必须与监事会主席保持定期联系，反之亦然。执行局必须将对SAP业务具有重要意义的特殊事件及时通知监事会主席。监事会主席必须通知监事会，并根据需要召开监事会特别会议。

根据《公司章程》，执行委员会必须至少由两名成员组成。SAP SE的执行董事会目前由7名成员组成。任何两名执行董事会成员或一名执行董事会成员和一名特别授权书(代理人)共同持有者，均可合法代表SAP SE。监事会任命执行局的每名成员，任期最长为五年，并有可能连任。在某些情况下，监事会可在执行局成员任期届满前将其免职。执行局成员不得就该成员与SAP SE之间的某些合同协议有关的事项进行表决，如果该成员在SAP与第三方之间未经监事会披露和批准的任何合同协议中有重大利害关系，则该成员可能对SAP SE负责。此外，由于执行局成员的薪酬是由监事会确定的，执行局成员不能就自己的薪酬进行投票，但他们可以在股东年度大会上行使投票权，以解决关于执行董事会成员薪酬制度的不具约束力的投票。

根据德国法律，SAP SE的监事会成员和执行董事会成员对SAP SE负有忠诚和关心的义务。他们必须像谨慎勤奋的商人那样谨慎行事，并承担起在自己的行为受到质疑时证明自己这样做的责任。这两个机构都必须考虑SAP SE股东和员工的利益，在某种程度上还必须考虑公共利益。违反其职责的人可能被要求对由此造成的任何损害承担连带责任，除非他们是按照年度股东大会的合法决议行事的。

SAP实施了《员工商业行为准则》，我们在2021年对其进行了修订，以创建一项单一的全球政策，即《全球员工道德和商业行为准则》(CoEBC)(参见项目16B。道德守则“详情请参阅”。我们在2022年初推出了CoEBC。CoEBC适用于所有员工、经理、SAP执行董事会成员以及监事会的员工代表。

根据德国法律，SAP SE的执行董事会必须评估SAP集团的所有主要风险。此外，管理层为减少和处理风险而采取的所有措施都必须形成文件。因此，SAP管理层采取了适当的措施，例如实施全企业范围的风险监测系统，以确保危害公司地位的不利事态发展在合理的早期得到识别。

SAP执行董事会于2006年创建了道德与合规办公室，以监督和协调SAP的法律和监管政策遵守情况。领导道德与合规办公室的集团首席合规官直接向首席执行官Christian Klein报告，并直接向监事会审计与合规委员会报告。道德操守和合规办公室管理着一个由全球各地的外地合规干事组成的网络，他们是企业在合规问题上的第一个联系点。道德与合规办公室为SAP员工提供培训和沟通，以提高对法律和法规合规政策的认识和了解。在每个可以提出问题或可以举报可疑行为的地区，员工帮助热线也得到了支持，而不必担心报复。

股东周年大会

公司股东在股东大会上行使表决权。执行董事会召开年度股东大会，必须在每个财政年度的前六个月内举行。监事会、执行局根据股份公司利益的需要，可以召集股东特别会议。此外，持有SAP SE已发行股本合计至少5%的SAP SE的股东可召开股东特别大会。截至记录日期的股东如已及时发出出席股东大会意向的通知，即有权出席及参与股东大会。

在年度股东大会上，除其他事项外，股东被要求正式批准执行董事会和监事会在上一财年采取的行动，批准公司可分配利润的分配，并任命一名外部独立审计师。监事会的股东代表一般由股东周年大会选举产生，任期约五年。股东也可能被要求授权回购库存股，决定增加或减少公司资本的措施，或批准对我们公司章程的修订。年度股东大会只有在执行董事会要求的情况下才能作出管理决定。

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控制权的变化

SAP SE的公司章程细则并无任何条文会延迟、延迟或阻止SAP SE控制权的变更，而该等条文只适用于涉及SAP SE或其任何附属公司的合并、收购或公司重组。

根据《德国证券收购和接管法》(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)，竞购者如欲控制一家公司，其公司所在地位于德国或欧洲经济区(EEA)的另一州，且其股票在欧洲经济区(EEA)证券交易所交易，则必须提前公布其提出收购要约的决定，向联邦金融监督管理局(Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsofsicht)提交要约声明以供审查，并获得合格金融机构的证明，证明已有足够的融资来完成要约。要约声明必须在联邦金融监督管理局批准后或在一定时间段届满后发布，而联邦金融监督管理局不禁止此类发布。一旦股东收购了一家欧洲经济区上市公司至少30%的投票权股份，它必须对所有剩余股份提出收购要约。《证券收购和接管法》要求目标公司的执行董事会不得采取任何可能阻碍收购要约成功的措施。然而，目标执行董事会被允许采取任何行动，而谨慎勤勉的管理层如果不是收购要约的目标，也会采取任何行动。此外，目标执行董事会可以寻找其他竞购者，并在监事会事先批准的情况下，可以采取其他防御措施，前提是两个董事会都在《德国证券公司法》规定的一般权力范围内行事。执行董事会亦可采取特定防御措施，前提是该等措施已获监事会批准，并在不早于该等措施前18个月经股东周年大会以所代表股份至少75%的决议案特别授权。

根据2004年的《欧洲接管指令》，成员国必须选择欧盟对防御性措施的限制是否适用于在其领土上注册的公司。德国决定退出并保留其目前对实施防御性措施的委员会的限制(如上所述)。根据指令的要求，如果一个国家决定选择退出，《德国证券收购和接管法》允许公司通过更改公司章程(Opt-in)自愿适用欧洲标准。SAP SE尚未使用此选项。

股本变动

根据德国法律，作为现金或实物出资的对价，或通过建立授权资本或或有资本，或通过增加公司的资本储备，可以增加股本。授权资本为执行董事会提供了发行新股的灵活性，期限最长为五年。执行局在发行涉及法定资本的新股之前，必须获得监事会的批准。或有资本允许为特定目的发行新股，包括执行董事会成员或雇员的股票期权计划，以及在转换可转换债券和行使股票期权时发行股票。根据法律，执行董事会只能为特定目的发行与或有资本有关的新股。增资需要在提出增资的股东周年大会上获得至少75%的有效票数的批准，并需要对公司章程进行修订。

在股东周年大会上，以至少75%的有效票数通过对公司章程细则的修订，可减少股本。此外，SAP SE的执行董事会被允许通过取消一定数量的回购库存股来授权减少公司的股本，前提是这种回购和随后的削减已经得到年度股东大会的批准。

公司章程不包含有关股本变更的条件，这些条件比适用的欧洲和德国法律规定的条件更为严格。

伴随我们的股票而来的权利

德国法律或SAP SE的公司章程对拥有证券的权利没有任何限制，包括非居民或外国持有人持有美国存托凭证或普通股、行使投票权或就该等股份收取股息或其他付款的权利。

根据德国股份公司法，未经股东同意，股东权利不得修改。与适用的欧洲和德国法律规定的条件相比，《公司章程》对股东权利的变更并没有规定更严格的条件。

投票权

每一股SAP SE普通股代表一票。根据适用的欧洲和德国法律，累积投票是不允许的。公司章程可以规定通过不同于法律规定的多数的股东决议所必需的多数，除非法律强制要求一定的多数。SAP SE的公司章程第21(1)节规定，除非法律或公司章程规定有更大的多数票，否则可在股东周年大会上以有效多数通过决议。SAP SE的公司章程以及适用的欧洲和德国法律要求，除其他事项外，下列事项必须在提出该事项的年度股东大会上获得至少75%的有效投票通过：

-包括改变《公司章程》中规定的公司宗旨；

-三是增加资本，减少资本；

-*不包括股东认购新股或库藏股的优先购买权；

-宣布解散；宣布解散；

-**同意与另一家公司合并或合并；

-中国政府同意转让所有或几乎所有资产；

-**改变公司形式，包括重新转换为德国股份公司；

-**同意将登记的席位转让给另一个欧盟成员国；以及

- 对公司章程的任何其他修改（根据公司章程第21（2）条第1句）。然而，对于要求根据德国法律成立的股份公司获得简单多数票的公司章程的任何修改，第21（2）条

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目录表

SAP SE公司章程第2句规定，如果至少有一半的认购资本或在没有法定人数的情况下，法律规定的多数（即投票的三分之二），则有效选票的简单多数即可足够。SE法规的59）就足够了。

股息权

请参阅“项目3.关键信息--分红.”

优先购买权

股东拥有优先认购(Bezugsrecht)任何增发股份的权利，认购权与其在已发行资本中的持股比例相符。在某些情况下，优先购买权可由股东决议案(在股东周年大会上以至少75%的有效票数通过)或经该等股东决议案授权并经监事会同意的执行董事会批准。

清算

如果SAP SE被清算，我们所有债务偿还后剩余的任何清算收益将按照股东的持股比例分配给他们。

持股情况的披露

SAP SE的公司章程不要求股东披露他们的持股情况。然而，德国证券交易法(WertPapierhandelsgesetz)要求SAP SE的有投票权证券的持有者在其持有的股票数量达到、超过或低于指定门槛时，通知SAP SE和联邦金融监督管理局。这些门槛是公司尚未行使的投票权的3%、5%、10%、15%、20%、25%、30%、50%和75%。对于代表股票的股票，通知要求仅适用于股票持有人。此外，德国《证券交易法》还规定，任何直接或间接持有金融工具、传达根据具有法律约束力的协议无条件有权收购SAP SE股票的人，如果上述门槛已达到、超过或低于3%的门槛，则必须通知SAP SE和联邦金融监督管理局。这项通知义务亦适用于金融工具的持有人，而该金融工具实际上只是使其持有人或第三方能够收购SAP SE的股份，但须受上一句所述的门槛规限。关于这一通知，投票权和其他金融工具的义务头寸必须汇总。

影响证券持有人的外汇管制和其他限制

欧元是一种完全可兑换的货币。目前，德国没有限制资本的出口或进口，但根据联合国和欧洲联盟通过的适用决议对某些领域的投资除外。然而，仅出于统计目的，居住在德国的每个个人或公司(“居民”)必须向德国中央银行(德意志联邦银行)报告从居住在德国境外的个人或公司(“非居民”)收到或向其支付的任何款项超过12,500欧元(或等值的外币)，但某些非实质性例外情况除外。此外，德国居民(个人和某些金融机构除外)必须报告支付给非居民的任何应收账款或应收账款，如果此类应付账款或应收款在任何日历月底超过500万欧元(或等值的外币)。此外，居住在德国的公司向非居民支付的应收账款超过5亿欧元，必须在每个日历季度末报告向非居民支付或从非居民收取的衍生工具产生的任何应付款或应收款。居民还被要求每年向德国中央银行报告他们直接或间接持有的总资产超过300万欧元的非居民公司10%或更多的股份或投票权。居住在德国的资产超过300万欧元的公司必须每年向德国中央银行报告由非居民直接或间接持有的10%或更多的股份或投票权。

税收

一般信息

以下讨论是对收购、拥有和处置我们的美国存托凭证或普通股给美国持有者带来的某些重大德国税收和美国联邦所得税后果的摘要。一般而言，美国持有者(下文定义)是我们的美国存托凭证或普通股的任何实益所有者，即(I)是美国公民或居民，或根据美国或其任何政治分区成立的公司的公民或居民，其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，无论其来源或信托，如果美国法院可以对其管理行使主要监督，并且一名或多名美国人被授权控制信托的所有重大决定；(Ii)就美国和德国之间的所得税条约(德意志联邦共和国和美利坚合众国关于避免对所得税和资本税以及某些其他税种双重征税和防止逃税的公约)而言，该人不是德国居民，该公约经2006年6月1日议定书修订，并在2008年德国联邦法律公报第一卷中公布。(Iii)拥有美国存托凭证或普通股作为资本资产；(Iv)并未持有美国存托凭证或普通股作为德国常设机构或固定基地的营业财产的一部分；及(V)完全有权享有与美国存托凭证或普通股相关的收入及收益。以下摘要中未讨论的特殊规则适用于养老基金和某些其他免税投资者。

以下不是对可能与我们的ADR或普通股的美国持有者相关的所有德国税收和美国联邦所得税后果的全面讨论。因此，强烈敦促美国持有者根据他们的特殊情况，包括任何州、地方或其他外国或国内法律的影响，就收购、拥有和处置我们的美国存托凭证或普通股所产生的德国总体税收和美国联邦所得税后果咨询他们自己的税务顾问。

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目录表

德国税收

以下摘要依据的是德国税法及其解释，以及德国作为缔约方并在本报告日期生效的适用税收条约；在该日期之后发生的此类权力的任何变化，可能具有追溯力，可能导致德国的税收后果与下文讨论的不同。这种讨论还部分基于保管人的陈述，并假定《保证金协议》和任何相关协议的每项义务都将按照其条款履行。有关保管库的其他信息以及与SAP的ADR计划相关的费用，请参阅“第12项股权证券以外的证券说明--美国存托股票.”

为了适用德国税法和德国加入的适用的税收条约，美国存托凭证的持有人通常将被视为拥有其所代表的普通股。

德国股息税

自2017年1月1日起，应于股东周年大会后的第三个银行工作日或SAP公司章程细则或股东周年大会关于股息的决定所规定的较后日期缴纳税款。非居民法人股东一般有权退还五分之二的预扣税(包括为此征收的团结附加税)。这不排除进一步减少或退还根据相关税收条约可获得的预扣税(如果有的话)。

一般来说，对于许多非居民股东来说，根据适用的所得税条约，预扣税率目前是降低的。费率和退款程序可能会根据适用的条约而有所不同。要将预扣税降至适用的条约税率，非居民股东必须申请退还已缴纳的预扣税。如果有退款申请，请在德国一份特殊的退税申请表上提出，该表格必须向德国联邦税务局提交(Bundeszentralamt für Steuern，D-53221 Bonn；http://www.bzst.de).相关表格可从德国联邦税务局获得。有关细节，这些非居民股东被敦促咨询他们自己的税务顾问。对美国持有者的退款适用特殊规则(我们指的是下一节“美国持有者的退款程序”)。

美国持有者的退款程序

根据该条约，美国持有者可以获得相当于股息总额10%的25%预扣税的部分退还，以及团结附加税的全额退还。因此，SAP SE每向美国持有人支付100美元的总股息，这些股息(取决于支付时的欧元/美元汇率)最初将缴纳26.375美元的德国预扣税，其中11.375美元可根据该条约退还。因此，美国持有者实际上将获得85美元的总股息(前提是支付股息时的欧元/美元汇率与退款时相同，否则实际股息可能更高或更低)。根据《条约》，拥有SAP至少10%有表决权股票的美国公司持有者或符合《条约》规定的养老基金资格的美国持有者可进一步减免德国预扣税，但须满足进一步的要求，特别是某些持有要求。

要要求退还超过条约税率的扣缴金额，美国持有者必须在收到股息的日历年度结束后四年内向德国税务机关提交退款申请，并附上支付实体出具的记录扣缴税款的银行凭证原件(或其经认证的副本)。退款申请是在一份特殊的德国退款申请表上提出的，必须向德国联邦税务局(Bundeszentralamt für Steuern，德国波恩D-53221)提交。德国退税申请表可从提交申请的德国税务机关获得，或从德国联邦税务局(http://www.bzst.de).)的主页下载

美国持有者还必须向德国税务当局提交他们在美国的居留身份证明(美国国税局表格6166)。这种认证可以通过在IRS表格8802上提交认证请求来从国税局获得，除非支付使用费，否则不会进行处理。美国国税局表格8802及其说明可从美国国税局网站www.irs.gov获得。美国的持有者应该咨询他们自己的税务顾问，了解如何获得IRS表格6166。

在个别情况下，德国税务当局保留在根据《条约》支付退税后数年内对退税权利进行审计的权利。

德国税务当局将发行以欧元计价的退款。如果是通过银行或经纪商参与托管的股票，退款将被发放给托管机构，后者将把退款兑换成美元。由此产生的金额将由美国持有者的账户支付给银行或经纪人。

德国最近修改了退款程序。因此，从2023年起，将有一个完全数字化的免缴和退还预扣税申请、电子申请处理和电子检索通知。电子申请程序将从2023年起使用，因为仍需创造必要的技术先决条件。

德国的资本利得税

根据德国所得税法，非居民股东出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股而获得的资本收益，只有在紧接出售或其他处置前五年期间的任何时间，该非居民股东直接或间接持有相当于公司注册股本1%或以上的美国存托凭证或普通股，才需缴纳所得税。

然而，根据该条约有资格获得利益的美国ADR或普通股持有者，不需要为出售或以其他方式处置ADR或普通股而获得的资本收益缴纳德国所得税或公司所得税。

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目录表

德国赠与税和遗产税

一般而言，股东在死亡时转让的美国存托凭证或普通股，在下列情况下将分别缴纳德国赠与税或遗产税：(1)被继承人或捐赠人，或继承人、受赠人或其他受让人在转让时居住在德国，或对于不在德国居住的德国公民，如果被继承人或捐赠人，或继承人、受赠人或其他受让人在德国境外的持续时间未超过5年；(2)美国存托凭证或普通股是德国常设机构或固定基地的商业财产的一部分；或(Iii)须转让的美国存托凭证或普通股构成相当于本公司注册股本10%或以上的投资组合的一部分，并于转让时分别由遗赠人或捐赠人实际或与关联方以建设性方式持有。

然而，德国政府对非居民股东征收赠与税或遗产税的权利可能会受到适用的遗产税条约的限制。就美国持有者而言，由于美国和德国之间的遗产税条约(《德意志联邦共和国和美利坚合众国关于避免遗产税、赠与税和遗产税双重征税的公约》，《德国联邦法律公报》1982卷)，美国持有者在去世时转让的美国存托凭证或普通股一般不需要缴纳德国的赠与或遗产税。第二页，经1998年12月14日议定书修正，并于2000年12月21日公布，德国联邦法律公报2001年第1卷。遗产税条约“)，只要(I)继承人或捐赠人，以及(Ii)继承人、受赠人或其他受让人在赠与时或在被继承人去世时不是《遗产税条约》规定下的德国居籍，且美国存托凭证或普通股并非与德国的常设机构或固定基地有关。一般而言，《遗产税条约》为在德国支付的赠与或遗产税金额提供美国联邦赠与或遗产税抵免，但受某些限制的限制，如果ADR或普通股需要缴纳德国赠与或遗产税以及美国联邦赠与或遗产税。

德国其他税种

目前，德国没有适用于美国持有者收购、拥有、出售或以其他方式处置我们的美国存托凭证或普通股的净资产、转让、印花税或其他类似税收。

美国税收

以下讨论仅当美国存托凭证和普通股出于纳税目的作为资本资产持有时才适用于美国持有者。它不涉及适用于可能受特殊税收规则约束的美国持有人的税收考虑因素，例如证券交易商或交易商、金融机构、保险公司、免税实体、受监管的投资公司、作为跨境交易一部分持有普通股或美国存托凭证的美国持有人、涉及多个头寸的转换交易或其他安排、拥有(或根据美国税务目的被视为拥有)SAP SE股票10%或更多(通过投票或价值)的美国持有人。因适用财务报表中计入的任何美国存托凭证或股票的毛收入项目而受特殊税务会计规则约束的美国持有者，在美国境外有主要营业地或“纳税地”的美国持有者，其“功能货币”不是美元的美国持有者，以及通过合伙企业或其他传递实体持有美国存托凭证或普通股的美国持有者。

以下摘要以1986年修订的《美国国税法》(以下简称《法典》)、条约和条例、裁决和本报告发表之日的司法裁决为依据。任何此类授权都可能被废除、撤销或修改，可能具有追溯力，从而导致美国联邦所得税后果不同于下文讨论的后果。不能保证，如果受到国税局的质疑，法院将维持下述结论。下文的讨论部分基于保管人的陈述，并假定保证金协议和任何相关协议中的每一项义务都将按照其条款履行。

就美国联邦所得税而言，美国存托凭证持有者将被视为拥有其所代表的普通股。因此，除文意另有所指外，本节中凡提及普通股，均视为同样指代表普通股所有权权益的美国存托凭证。

美国对股息的征税

根据下文“被动型外国投资公司考虑事项”的讨论，SAP SE就普通股所作的分配(清算中的分配和股票赎回中的某些分配除外)，包括被视为已就此类分配预扣的德国税额，一般将作为普通股息收入向美国持有人征税。

如上所述，根据该条约，只要德国预扣税超过分配股息的15%，美国持有者就可以获得德国预扣税的退还。因此，SAP SE每向美国持有人支付100美元的总股息，这些股息(取决于支付时的欧元/美元汇率)最初将缴纳25美元的德国预扣税外加1.375美元的团结附加税，美国持有人将获得73.625美元。获得条约退款的美国持有者将从德国税务当局获得相当于11.375美元的额外欧元金额。就美国税务而言，此类美国持有者将被视为收到了总计100美元的分派，这将被视为已被视为已缴纳15美元的德国预扣税(100美元的15%)，从而净收到85美元(前提是支付股息时的欧元/美元汇率与退款时相同，否则实际股息可能更高或更低)。

在以欧元进行分配的情况下，分配的金额通常等于所分配的欧元的美元价值(根据收到分配之日的现货汇率确定，如果是关于ADR的分配，则参考托管机构的收据)，无论持有人是否事实上将欧元兑换成美元，美国持有人将不会实现任何单独的外币收益或损失(除非此类收益或损失是在实际处置收到的外币时产生的)。然而，美国持有者可能被要求在收到关于德国预扣税的退款时确认外币收益或损失，只要退款的美元价值不同于收到基础股息之日相当于该金额的美元。

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目录表

就被动活动损失的使用限制而言，SAP SE支付的股息一般构成“投资组合收入”(因此，一般不能被被动活动损失抵消)，而就投资利息费用扣除的限制而言，SAP SE支付的股息通常构成“投资收益”。SAP SE支付的股息将不符合根据《准则》第243条一般允许美国公司获得的股息扣除的资格。SAP SE支付给个人的股息被视为“合格股息”(假设符合持有要求)，但须遵守资本利得税，即，如果SAP SE不在上一年度，且不在支付股息的当年，则最高比率为20%，且不在支付股息的年度。根据我们经审计的财务报表以及相关的市场和股东数据，我们认为我们没有被视为2021纳税年度美国联邦所得税的PFIC。此外，根据我们经审计的财务报表以及我们目前对资产价值和性质、收入来源和性质以及相关市场和股东数据的预期，我们预计不会成为2022纳税年度的PFIC。作为个人、信托基金或遗产的某些美国持有人，必须就(I)股息等净投资收入和(Ii)调整后总收入超出法定门槛两者中较小的部分，按3.8%的税率缴纳联邦医疗保险税。

美国对资本利得税的征税

一般而言，假设SAP SE在任何时候都不是PFIC，在向SAP SE以外的人出售或交换普通股时，美国持有者将确认收益或损失，金额等于出售或交换时实现的金额与美国持有者在普通股中调整后的税基之间的差额。这类收益或损失将是资本收益或损失，如果普通股持有超过一年，将被视为长期资本收益(个人应按较低税率纳税)。资本利得还可能按3.8%的税率缴纳联邦医疗保险税。资本损失的扣除额受到很大限制。在向SAP SE出售普通股时，美国持有人可确认资本收益或损失，或被视为已收到与普通股有关的分派，每种情况均取决于守则第302节规则对此类出售的适用情况。

美国持有者存取普通股以换取ADR，不会导致其实现美国联邦所得税目的的收益或亏损。

美国信息报告和备份扣留

向持有人支付的股息和出售股票或美国存托凭证的收益须向美国国税局报告信息，并将被征收备用预扣税(目前2021-2025年按24%的税率征收)，除非持有人(I)是公司或其他免税接受者，或(Ii)在正确填写的IRS表格W-9上提供纳税人识别号码，并证明没有发生丢失备用预扣的损失。非美国人的持有者不受信息报告或后备扣留的约束。然而，在美国境内或通过与美国有关的金融中介收到付款时，此类持有人可能被要求提供其非美国身份的证明。

备用预扣不是附加税，任何作为备用预扣扣缴的金额都可以计入持有者的美国联邦所得税义务。持有者可以通过及时向国税局提交适当的退款申请并提供任何必要的信息，获得根据备用扣缴规则扣留的任何超额金额的退款。

股东可能受到其他美国信息报告要求的约束，并应咨询他们自己的税务顾问，以将这些报告要求应用于他们自己的事实和情况。

美国的外国税收抵免

一般来说，在计算其美国联邦所得税负债时，美国持有者可以选择在每个纳税年度申请扣除，或者在符合一般外国税收抵免限制的情况下，为其支付或应计的外国所得税申请抵免。就美国外国税收抵免而言，根据外国税收抵免规则的适用限制，从支付给美国持有者的股息中预扣的德国税款，根据本条约规定的最高15%，将有资格从美国持有者的联邦所得税责任中获得抵免，或者，如果美国持有者已选择扣除此类税款，则可在计算应纳税所得额时扣除。美国持有者应咨询他们的税务顾问，了解德国扣缴和/或退还的税款在美国可能产生的税收后果，包括欧元/美元汇率的波动。

出于美国外国税收抵免的目的，SAP SE支付的股息通常将被视为外国来源收入和“被动类别收入”。美国持有者在出售或交换普通股时实现的收益或损失通常将被视为美国来源的收益或损失。

被动型外商投资公司应注意的问题

特殊和不利的美国税收规则适用于持有被动型外国投资公司(PFIC)权益的美国持有者。根据目前对SAP SE收入和资产构成的预测，SAP SE不认为它将在本纳税年度或未来纳税年度被视为PFIC。然而，由于这一结论是基于我们目前对其未来业务活动的预测和预期，SAP SE不能保证其在本课税年度或任何未来纳税年度不会被视为PFIC。

材料合同

请参阅“项目5.业务和财务审查及展望--流动资金和资本披露“，获取有关我们的信贷安排的信息。

展出的文件

我们须遵守经修订的1934年证券交易法的信息要求。根据这些要求，我们作为外国私人发行人向SEC提交报告并提供其他信息。这些材料（包括本报告及其附件）可在www.sec.gov上获取。此外，有关我们的信息可在我们的网站上获取： Www.sap.com.

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目录表

项目11.关于市场风险的定量和定性披露

我们面临各种金融风险，如市场风险，包括外币汇率、利率和股票价格的变化，以及信用风险和流动性风险。我们在整个集团的基础上管理这些风险。选定的衍生品仅用于此目的，而非用于投机，投机被定义为在没有相应基础交易的情况下订立衍生品工具。金融风险管理是集中进行的。看见注(F.1)在我们的合并财务报表中披露有关市场风险的定量和定性信息。

第12项.股权证券以外的证券的说明

美国存托股份

美国存托凭证持有人应付的费用及收费

德意志银行美洲信托公司是SAP SE的ADR计划的保管人。美国存托凭证持有人可能被要求支付以下费用：

-取消税收和其他政府收费；

-根据《存款协议》，就任何适用登记册上的SAP普通股向托管人或其代名人或托管人或其代名人转让进行登记时，可能不时收取的登记费；

-提供托管人适用的航空快递、电报、电传和传真费用；

-包括托管人在兑换外币时发生的费用；

-每100个美国存托凭证(或不足100个美国存托凭证)向存托管理人支付5美元或以下，用于执行和交付美国存托凭证(包括与存托SAP普通股或行使权利有关的事项)和交出美国存托凭证；

-对于托管人在管理ADR计划中提供的服务，包括处理任何现金股息和其他现金分配，托管人向托管人支付每100个日历年(或不足100个日历年)最高3.00美元的服务费；以及

-每100张美国存托凭证(或不足100张美国存托凭证)向存托管理人支付5.00美元或以下，用于分发SAP普通股或权利以外的证券。

根据SAP SE和托管机构之间的协议，这些费用可以随时和不时地更改。该等收费于日期为二零零九年十一月二十五日的经修订及重订存款协议第5.9节中有更详尽的描述，该协议经日期为二零一六年三月十八日的第1号修正案修订，并可能不时进一步修订，并以引用方式并入本报告的附件4.1.1及4.1.2。

适用的服务费要么从任何现金股息或其他现金分配中扣除，要么以托管人确定的方式单独向持有人收取，具体取决于美国存托凭证是以投资者的名义登记(无论是有证书的还是以簿记形式登记)，还是在经纪和托管人账户中持有(通过DTC)。在分发证券的情况下，托管机构在分发的同时向适用的美国存托股份记录日期持有人收取费用。如果是在投资者名下登记的美国存托凭证，无论是有凭证的还是以账面登记形式登记的，托管银行都会将发票发送给相应的记录日期美国存托股份持有人。对于通过DTC在经纪和托管人账户中持有的美国存托凭证，如果DTC提供的结算系统允许，托管机构可以通过这些结算系统向在其DTC账户中持有美国存托凭证的经纪和托管人收取费用。在这种情况下，将客户的美国存托凭证存入存托凭证账户的经纪人和托管人可以向客户的账户收取支付给托管机构的服务费。

在拒绝支付适用费用的情况下，托管人可以拒绝所请求的服务，直到收到付款为止，或者可以根据存款协议从向ADR持有人进行的任何分配中抵销费用的金额。

如美国存托凭证持有人及/或实益拥有人须向托管银行支付任何税款或其他政府收费，托管银行、托管银行或SAP可扣留或扣除就已存放的SAP普通股作出的任何分派，并可代持有人及/或实益拥有人出售任何或全部已存入的普通股，并将该等分派及出售所得款项用于支付该等税项(包括适用的利息及罚款)或收费，而其持有人及实益拥有人仍须为任何不足之处负全责。

托管银行应向SAP支付的费用和其他付款

就ADR计划而言，存托人同意向SAP支付一定款项，并免除提供ADR行政和报告服务的一定费用，包括报告ADR计划活动、向投资者分发信息以及管理ADR计划。自2020年10月29日起至2021年10月28日止期间，存管人向SAP直接和间接付款，与ADR计划相关的金额总计为2，152，468美元。

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目录表

第II部

第13项.默认设置, DIVIDEND拖欠和违约率

没有。

项目14.对证券持有人权利和收益使用的重大修改

没有。

项目15.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

披露控制和程序是SAP的控制和其他程序，旨在确保SAP根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于，旨在确保SAP在其根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给SAP管理层，包括SAP的主要高管和财务官(即SAP的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO))，或酌情履行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。SAP管理层在SAP首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年12月31日SAP披露控制程序的有效性。该评估由SAP的全球风险与保障服务职能部门领导，包括SAP所有主要实体和业务部门中专门的“SOX冠军”，流程所有者、SAP的主要企业高级管理人员、每个业务组的高级管理人员参与，如上所述，在SAP首席执行官和首席财务官的监督下进行。基于上述情况，包括SAP首席执行官和首席财务官在内的SAP管理层得出结论，截至2021年12月31日，SAP的披露控制程序是有效的。

管理层财务报告内部控制年度报告

SAP管理层负责根据1934年《证券交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义，建立和维持对财务报告的适当内部控制。SAP对财务报告的内部控制是在SAP首席执行官和首席财务官的监督下设计的程序，旨在为财务报告的可靠性提供合理保证，并根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则为外部报告目的编制财务报表。

SAP管理层评估了截至2021年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，它使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会在“内部控制--综合框架(2013年)”中提出的标准。

根据这些标准的评估，SAP管理层得出结论，截至2021年12月31日，公司对财务报告的内部控制是有效的。

我们的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了关于SAP财务报告内部控制有效性的审计报告，该报告包含在项目18.财务报表，“独立注册会计师事务所报告.”

财务报告内部控制的变化

在本报告所述期间，我们对财务报告框架的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第16项。[已保留]

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项目16A。审计委员会财务专家

我们的监事会已确定Gunnar Wiedenfels博士是“审计委员会财务专家”，这符合根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第407条发布的委员会条例的定义，并符合项目16A的要求。他是“独立的”，这一术语在《交易法》下的规则10A-3中有定义。

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目录表

项目16B。道德准则

2003年，SAP通过了一项商业行为准则，适用于所有员工、经理、SAP执行董事会成员以及监事会中的员工代表。2021年，我们修订了《商业行为准则》，创建了单一的全球政策--《全球员工道德和商业行为准则》(CoEBC)。CoEBC以及与特定国家相关的当地语言版本和附录于2022年初推出。新收购的公司被要求达到CoEBC规定的最低标准。我们的CoEBC构成了表20-F第16.B项中定义的“道德准则”，并为与客户、合作伙伴、竞争对手和供应商的所有交易设定了标准，包括关于保密、忠诚度、防止利益冲突、防止贿赂、数据保护和隐私以及避免反竞争行为的规定。CoEBC可在我们的网站上找到，网址为Http://www.sap.com/corporate-en/investors/governance/policies-statutes.epx.

项目16C。首席会计师费用及服务

审计费用、审计相关费用、税费和所有其他费用

参考注(G.7)向我们的综合财务报表索取有关我们的独立注册会计师事务所毕马威就审计服务及其他专业服务收取的费用的资料。

审核委员会的审批前政策和程序

根据德国法律的要求，我们的股东根据法律要求监事会提交的提案，任命我们的外部独立审计师审计我们的财务报表。监事会的建议是基于审计和合规委员会的一项建议。另请参阅“中的说明”项目10.补充信息--公司治理.”

2002年，我们的审计和遵守委员会通过了一项关于预先核准由我们的外部独立审计员提供的审计和非审计服务的政策。这项政策旨在确保这类活动不会损害我们审计员的独立性，自2002年以来进行了几次修订，作出了最新修改，以反映欧洲联盟在2014年引入的关于审计和非审计服务的规定。该政策要求我们的外部独立审计师为SAP集团的任何实体提供的所有服务都必须事先获得审计和合规委员会的批准。关于非审计服务，该政策区分了三类服务：

-*：这类服务包括不得聘用我们的外部独立审计师执行的服务。这些服务是适用法律不允许的，或者与保持审计师的独立性不一致。

-“需要普遍批准的服务”：这类服务可由我们的外部独立审计师提供，每年的费用总额由审计与合规委员会确定。

-“需要个人批准的服务”：这类服务只能由我们的外部独立审计师提供，前提是这些服务已由审计与合规委员会或审计与合规委员会授权进行此类批准的审计与合规委员会成员单独(具体地)预先批准。

我们的首席会计官或他授权的个人根据这项政策审查所有关于聘请我们的外部独立审计师作为服务提供商的个人请求，并确定所请求的服务所属的类别。我们的首席财务官会额外审查所有预期费用超过指定限额的签约请求。在确定类别的基础上，(I)如果是“禁止服务”，则拒绝申请；(Ii)如果是“需要普遍批准的服务”且尚未达到审计与合规委员会确定的最高总额，则批准该申请；或(Iii)如果“服务需要个别批准”或“需要普遍批准的服务”且已超过审计与合规委员会确定的最高合计金额，则将其提交审计与合规委员会进行个别批准。

我们的审计和合规委员会的预批准政策还包括信息要求，以确保审计和合规委员会了解涉及我们的外部独立审计师的未经审计和合规委员会本身单独预先批准的业务的数量和性质。

审计我们合并财务报表的几乎所有工作都是由我们的主要独立会计师事务所的全职永久员工完成的。看见注(G.7)关于我们的主要会计师费用和服务的其他信息，请参阅我们的综合财务报表。

项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准

《交易法》第10A-3条规定，除某些例外情况外，我们审计委员会的所有成员都必须是独立的。根据德国法律，审计和合规委员会由雇员和股东选举产生的成员组成。规则10A-3规定，外国私人发行人(如SAP)的雇员如果不是该发行人的高管，并根据发行人的管辖法律当选为该发行人的监事会或审计委员会成员，则为例外情况。在这种情况下，员工不受规则10A-3的独立性要求的限制，并被允许进入审计委员会。

我们依赖于这一豁免。我们的审计和合规委员会包括三名员工代表，Margret Klein-Magar、Peter Lengler和James Wright，他们是根据《关于员工参与SAP SE的协议》被任命为我们的监事会成员的(见项目6.董事、高级管理人员和雇员.“详情请参阅”。我们相信，我们对这一豁免的依赖不会对我们的审计和合规委员会独立行动和满足规则10A-3的其他要求的能力产生实质性的不利影响。

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目录表

项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券

在2018年5月17日的年度股东大会上，执行董事会被授权在2023年5月16日或之前收购SAP最多1.2亿股股票。2018年5月17日的授权取代了2013年6月4日的授权。

授权须受一项条款规限，即将购买的股份连同SAP已收购及持有的任何其他股份，或根据第71D条及第71E条AktG(德国证券公司法)应归属于SAP的任何其他股份，不得占SAP股本的10%以上。

2021年，我们或我们代表没有购买SAP股票或SAP ADR。截至2021年12月31日，SAP根据现有回购计划可以购买的SAP股票的最大数量为73,925,531股。

项目16 F。注册人证书的变更G会计

SAP SE监事会已决定推荐BDO AG Wirtschaftsprügersgesellschaft担任该公司2023财年的审计师。SAP股东将在2022年的年度股东大会上决定任命。

审计招标是在早期阶段启动的，以确保新的审计公司有足够的时间进行上岗和过渡。2014年通过的欧盟法规要求审计师定期轮换。根据新规定，延长毕马威股份公司Wirtschaftsprügersgesellschaft的现有授权不是一种选择。

项目16 G。企业治理做法的差异

以下总结了我们的公司治理实践与适用于美国国内发行人的纽约证券交易所公司治理规则（纽约证券交易所规则）的主要区别。

引言

SAP是根据欧盟和德国的法律成立的，证券在德国的市场上公开交易，包括法兰克福交易所和美国的纽约证券交易所。

纽约证券交易所规则允许外国私人发行人遵循适用的母国公司治理实践，而不是纽约证券交易所的公司治理标准，但某些例外情况除外。选择遵循母国公司治理规则的外国私人发行人必须披露其公司治理实践与纽约证交所规则要求的主要差异。本项目16G总结了SAP的公司治理做法与适用于国内发行人的纽约证券交易所规则不同的主要方面。

法律框架

与欧洲公司的公司治理有关的主要法律渊源是关于欧洲公司章程的(EC)第2157/2001号理事会条例(“SE条例”)、关于执行2001年10月8日关于欧洲公司章程的第2157/2001号理事会条例的德国法(Gesetz zur Ausführung der Verordnung(EG)第2157/2001号)和2004年12月22日的德国证券公司法(Aktiengesetz)。此外，欧洲议会和理事会关于市场滥用的欧洲法规(EU)第596/2014号(“MAR”)、德国证券交易法(WertPapierhandelsgesetz)、德国证券购买和接管法(WertPapierwerbs-undÜbernahmeesetz)、证券交易所准入条例、德国商业法典(Handelsgesetzbuch)和其他德国法规包含适用于SAP的公司治理规则。除该等强制性规则外，《德国公司管治守则》(“GCGC”)概述了《德国证券公司法》及德国法律其他条文所载的强制性法定公司管治原则。此外，GCGC还载有关于负责任的公司治理标准的补充建议和建议，旨在反映普遍接受的最佳做法。

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目录表

《德国证券公司法》要求SAP等上市公司的高管和监事会每年宣布GCGC中提出的建议已经和正在得到遵守，或者哪些建议没有得到或正在得到遵守，以及为什么没有得到遵守。自2003年起，SAP每年在其执行宣言中披露并说明偏离GCGC的一些建议的理由。在2021年10月发表的最近一份《执行宣言》中，SAP宣布，自上次宣言以来，它遵守了《政府间气候变化框架公约》提出的所有建议。今后，SAP将遵守《守则》中提出的建议，但以下例外情况除外：如果执行局成员的服务合同终止，则支付剩余的可变薪酬部分(根据建议G.12 GCGC作出的预防性声明)。执行董事会成员的服务合同和SAP执行董事会现有的薪酬制度规定，如果由于控制权变更(如执行董事会成员的服务合同所定义)而提前终止执行董事会成员的服务合同，则根据SAP长期激励计划2020(LTI 2020)已经批准的部分将不会有不适当的延迟支付。这笔款项将按临时付款的比例支付，比例为因控制权变更而缩短的实际期限与一期付款的四年期限加50%的部分，如果只考虑按比例临时付款的话，应没收部分的50%。有鉴于此，SAP声明，作为预防措施，不符合G.12 GCGC节中提出的建议。上述拨备的理由是，控制权的变更通常会导致公司内部发生变化，这使得它看起来没有理由根据公司的业绩和控制权变更后的股价来确定长期可变薪酬组成部分的支付额。此外，SAP相信，薪酬与可持续和长期发展之间的预期联系不会因为这一规定而丧失，因为执行局成员在其任期内不能指望以后会发生控制权的变化。2020年和2021年的申报可在SAP网站上查阅。

显著差异

我们认为以下是SAP实施的适用的欧洲和德国公司治理做法与根据纽约证券交易所规则适用于国内公司的公司治理做法之间的重大差异。

SAP SE是一家拥有两层董事会系统的欧洲公司

SAP由三个独立的机构管理：(I)为执行董事会提供咨询、监督和控制的监事会；(Ii)负责SAP管理的执行董事会；以及(Iii)股东年度大会。适用于这些理事机构的规则由欧洲和德国法律以及SAP的公司章程定义。这种公司结构不同于美国各州相关法律和纽约证券交易所规则所设立的单一董事会。根据《证券交易所条例》和《德国证券公司法》，监事会和执行董事会是分开的，任何个人不得同时担任这两个董事会的成员。请参阅“项目10.补充信息--公司治理获取有关公司结构的更多信息。

董事的独立自主规则

纽约证交所的规定要求，上市发行人的董事会多数成员及其提名、公司治理、薪酬和审计委员会的每一名成员都必须“独立”。作为一家外国私人发行人，SAP不受纽约证交所董事会、薪酬委员会和公司治理委员会独立性要求的约束，但可以选择遵循本国规则。关于审计委员会，SAP必须满足《交易法》第10A-3条的规定，该规定在员工董事会代表的情况下免除审计委员会的独立性要求。纽交所规则规定，除非董事会已肯定地认定董事与上市公司没有实质性的直接或间接关系，否则任何董事都不具备独立的资格。然而，根据纽约证券交易所的规则，即使董事或董事的直系亲属在过去三年内的12个月内获得了高达12万美元的直接赔偿，董事仍可被视为独立。此外，即使董事的直系亲属中的一名成员以非合伙人身份为公司审计师工作，而不是接受公司审计，董事也可能被视为独立。

相比之下，德国证券公司法和GCGC要求监事会确保其成员集体拥有正确履行职责所需的知识、能力和专业经验。此外，GCGC建议监事会必须有适当数量的独立股东代表成员，由这些成员决定，也反映股东结构(C.6 GCGC)，并每年确定是否达到了这些数字。超过半数的股东代表必须独立于公司和执行董事会(C.7 GCGC)。根据这一定义，如果监事会成员独立于公司和执行董事会，并独立于任何控股股东(C.6 GCGC)，则被视为独立。在SAP没有控股股东的情况下，最后一个但书不适用。如果监事会成员与公司或执行董事会没有个人或业务关系，可能导致重大的、而不仅仅是暂时的利益冲突，则被视为独立于公司和执行董事会(C.7GCGC)。独立性是根据一套指标进行评估的(C.7 GCGC)。评估应特别考虑监事会成员(或近亲成员)(I)在被任命为监事会成员之前的两年内是否为公司执行董事会成员；(Ii)是否直接或作为股东，或在任命前一年担任非集团实体的领导职务，与公司或依赖于公司的实体之一(例如，作为客户、供应商、贷款人或顾问)有实质性的业务关系；(Iii)是执行董事会成员的近亲成员；(4)担任监事会成员超过12年。根据《准则》，即使适用一项或多项指标，监事会成员仍可被视为独立；如果一项或多项指标适用，而有关的监事会成员仍被视为独立，则必须在公司管治声明(C.8 GCGC)中说明理由。根据GCGC第C.10节，监事会、审计委员会和处理执行董事会薪酬问题的委员会的主席应独立于公司和执行董事会。监事会成员必须确保他们有足够的时间履行董事会的职责，并且必须谨慎地履行职责，并符合公司的最佳利益。他们的行为必须忠于SAP，GCGC建议他们不应接受任命为与SAP存在严重竞争的公司的管理机构成员，或在这些公司行使咨询职能。GCGC还建议，监事会的每一名成员应将任何利益冲突告知监事会，涉及监事会成员的重大和持续的利益冲突应导致该成员的监事会任务终止。监事会成员必须迅速向监事会披露任何与SAP达成的咨询或其他服务协议或合同，或他们之间或与他们和SAP密切相关的人之间的贷款协议。此类协议需要得到监事会的同意。监事会只有在基于相关交易类型的标准条款和条件，且交易不违背SAP利益的情况下，才能批准任何此类交易。

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目录表

思爱普遵守上述董事独立性要求和建议。特别是，SAP SE监事会在2021财政年度认定，股东代表在《守则》C.6和C.7节的建议意义上都是独立的，同样，根据《守则》C.7节的建议，超过一半的股东代表是独立于公司和执行董事会的。在这方面，股东代表确定五个(因此超过其总数的一半)构成适当数量的独立股东代表成员。因此，他们确定，在考虑公司的股东结构时，监事会有适当数量的独立成员，这符合《守则》第C.6节的含义。

GCGC第D.4节建议，监事会审计委员会主席应在应用会计原则和内部控制程序方面具有专门的知识和经验，并应具有独立性。此外，审计委员会主席不应同时担任整个监事会的主席。审计和遵约委员会现任主席冈纳尔·维登费尔斯博士符合这些建议。然而，适用的欧洲和德国公司法并不要求监事会对每个成员作出肯定的决定，即它是独立的，或大多数监事会成员或特定委员会的成员是独立的。如上所述，GCGC只建议监事会中的股东代表决定他们是否在准则的含义和遵守准则方面是独立的。

纽约证交所的独立性要求与美国公司惯常的单一董事会特有的风险密切相关。相比之下，两级董事会结构要求执行董事会和监事会严格分离。此外，由德国大型股份公司转换而成的欧洲公司的监事会，受1976年《德国共同决定法》(Mitbstimungsgesetz)概述的员工共同决定原则的约束，其监事会的员工参与程度至少与德国股份公司以前转换为SE时的员工参与程度相同。关于SAP SE监事会的员工参与条款在《关于员工参与SAP SE的协议》中有所规定。因此，SAP SE监事会由18名成员组成，其中9名是在股东周年大会上选出的SAP SE股东代表，9名成员是欧洲员工代表。只有股东代表才能当选监事会主席。在票数相等的情况下，主席的投票将是决定性的(决定票)，如果主席不参与通过决议，则副主席的投票将是决定性的(决定票)。这种董事会结构创建了一个不同的制衡系统，包括员工参与，不能直接与单一董事会制度相提并论。

审计委员会独立性

作为一家外国私人发行人，纽约证券交易所的规则要求SAP建立一个审计委员会，该委员会必须满足交易所法案规则10A-3关于审计委员会独立性的要求。SAP符合这些要求。SAP审计和合规委员会主席(Gunnar Wiedenfels博士)、Friederke Rotsch博士和Rouven Westphal博士符合交易法10A-3规则的独立性要求。审计和合规委员会的其他三名成员Peter Lengler、Margret Klein-Magar和James Wright是雇员代表，他们有资格获得规则10A-3(B)(1)(IV)(C)规定的豁免(见“第16D项豁免审计委员会遵守上市标准“详情请参阅”。

审计委员会的独立性要求类似于GCGC的董事会独立性建议。请参阅上面“董事独立自主规则”一节。尽管如此，SAP仍符合适用于外国私人发行人的纽约证交所关于审计委员会独立性的规定。

非董事会会议的规则不同

《纽约证券交易所规则》第303节A.03节规定，每一家上市发行人的非管理层董事会必须在没有管理层参与的情况下定期召开执行会议。根据适用的欧洲和德国公司法和GCGC，监事会有权但不要求将执行局成员排除在其会议之外。监事会一般在会议期间行使这一权利。然而，执行局成员不应参加监事会及其委员会的会议，在这些会议上，年度审计员被召集为专家。如果监事会或有关委员会认为执行局的参与是必要的，则可以例外。

关于成立委员会的规定不同

根据《纽约证券交易所规则》第303 A.04节和第303 A.05节，上市公司必须设立提名/企业管治委员会和薪酬委员会，每个委员会都完全由独立董事组成，并有一份书面章程，规定委员会的目的和职责。此外，每个委员会的业绩都必须每年进行审查。适用的欧洲和德国公司法并未要求设立专门的监事会委员会。GCGC建议监事会设立审计委员会和提名委员会。目前，SAP有以下委员会，这些委员会符合GCGC的规定：人事和治理委员会、审计和合规委员会、技术和战略委员会、财务和投资委员会、提名委员会、人员和文化委员会以及市场和运营委员会(见“项目10.补充信息--公司治理“了解更多信息)。

关于股东强制批准的规定不同

《纽约证券交易所规则》第312条要求美国公司寻求股东批准所有股权补偿计划，包括对股权薪酬计划的某些重大修改(受规则中描述的某些豁免)、普通股发行(包括可转换股)的发行(如果普通股拥有或将在发行时拥有或将拥有超过当时已发行普通股20%的投票权)，以及如果普通股发行引发控制权变更的情况。

根据适用的欧洲法律、《德国证券公司法》和其他适用的德国法律，广泛的事项需要得到股东的批准，如修改公司章程、某些重大公司交易(包括公司间协议和重大重组)、以有条件增资或使用库存股的方式向其执行董事会成员或其雇员提供股票期权和类似的股权补偿(包括这种股权补偿计划的重要方面以及行使门槛)、发行新股、授权购买公司自己的股票，以及其他基本问题，如全部或基本上全部转让，股份有限公司的资产，包括子公司的股份。

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目录表

公司治理的具体原则

根据纽约证券交易所规则第303A.09节，上市公司必须采用并披露公司指导方针。自2007年10月以来，SAP几乎没有例外，目前只有一个例外，适用的是GCGC推荐的公司治理标准，而不是公司特有的公司治理原则。GCGC的建议主要不同于本项目16G中概述的纽约证券交易所标准。

具体的商业行为准则

《纽约证券交易所规则》第303A.10条要求上市公司采纳并披露董事、高级管理人员和员工的商业行为和道德准则，并迅速披露对董事或高管的任何豁免。尽管适用的欧洲和德国法律没有要求，但SAP有一套适用于所有员工、经理、SAP执行董事会成员以及监事会员工代表的商业行为准则。2021年，我们修订了《商业行为准则》，创建了单一的全球政策--《全球员工道德和商业行为准则》，简称CoEBC。CoEBC以及与特定国家相关的当地语言版本和附录于2022年初推出。SAP遵守披露《商业行为准则》以及有关董事和高管的任何豁免的要求。请参阅“项目16B。道德守则“详情请参阅。

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目录表

第三部分

项目17.财务报表

不适用。

项目18.财务报表

合并财务报表载于本文F-1至F-98页。

以下内容作为本报告的一部分提交：

-这是独立注册会计师事务所的一份报告。

-合并财务报表：合并报表

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截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的合并利润表。

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截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的合并全面收益表。

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截至2021年和2020年12月31日的合并财务状况表。

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截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的合并权益变动表。

●

截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的合并现金流量表。

●

合并财务报表附注。

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目录表

项目19.展品

以下文件作为本报告的证据存档：

1	SAP SE的公司章程（Satzung），自2021年5月12日起生效（英文翻译）。
2.1	普通股全球股票证书格式(英文翻译)。1 若干界定SAP SE及其附属公司长期债务持有人权利的文书未予存档，因为根据每个此类文书授权的证券总额不超过SAP SE及其附属公司综合资产总额的10%。SAP SE及其子公司特此同意应要求向美国证券交易委员会提供每份此类票据的副本。
4.1.1	由SAP SE、德意志银行美国信托公司作为存托机构，以及根据该协议发行的所有美国存托凭证的所有所有者和持有人之间于2009年11月25日修订和重新签署的存托协议。2
4.1.2	由SAP SE、作为存托机构的德意志银行美国信托公司以及根据其不时发行的美国存托凭证(包括美国存托凭证的形式)的所有所有者和持有人之间于2016年3月18日对修订和重新存托协议的第1号修正案。3
8	有关我们子公司的列表，请参阅注(G.9)到我们的合并财务报表“项目18.财务报表”.
12.1	规则13a-14(A)或规则15d-14(A)所要求的首席执行官Christian Klein的证书。
​	​
12.2	第13 a-14（a）条或第15 d-14（a）条要求首席财务官Luka Mucic的认证。
13.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官克里斯蒂安·克莱恩的认证。
13.2	首席财务官Luka Mucic根据18 USC认证第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。
15	独立注册会计师事务所同意。
101.INS	IXBRL实例文档
101.SCH	IXBRL分类架构链接库文档
101.CAL	IXBRL分类计算链接库文档
101.DEF	IXBRL分类定义Linkbase文档
101.LAB	iDatabRL分类标签Linkbase文档
101.PRE	iDatabRL分类演示Linkbase文档
104.封面页	交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

1参考SAP SE于2015年3月20日向SEC提交的20-F表格2014年年度报告的附件2.1。

2参考附件99合并。（a）（2）2009年11月25日提交的SAP SE F-6表格注册声明生效后修正案#1。

3参考附件99合并。（a）（2）2016年3月18日提交的SAP SE F-6表格注册声明生效后修正案#2。

​

​

104

目录表

签名

注册人特此证明，其符合以表格20-F提交的所有要求，并且已正式促使并授权以下签名人代表其签署本报告。

​

	SAP SE
	(注册人)
	作者：/s/ CHRISTIAN KLEIN
	姓名：克里斯蒂安·克莱因
	头衔：首席执行官
日期：2022年3月3日
​	​
​	作者：/s/ LUKA MUCIC
​	​
​	姓名：卢卡·穆西奇
​	职位：首席财务官
​	​
​	​
日期：2022年3月3日	​

​

​

​

​

​

105

目录表

SAP SE和子公司

合并财务报表索引

​
​	页面
独立注册会计师事务所报告 (毕马威会计师事务所, 德国曼海姆，审计师事务所ID：1021)	F-2
合并财务报表：	​
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度合并利润表	F-5
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的综合全面收益表	F-6
截至2021年和2020年12月31日的合并财务状况报表	F-7
截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度合并权益变动表	F-8
截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的综合现金流量表	F-9
合并财务报表附注	F-10至F-98

​

​

​

F-1

目录表

独立注册会计师事务所报告

致SAP SE的股东和监事会：

关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见

我们审计了随附的SAP SE及其子公司的合并财务状况表（公司）（SAP）截至2021年和2020年12月31日的相关合并利润表以及截至2021年12月31日的三年期内各年度的合并全面收益表、权益变动表和现金流量表，及相关附注（统称为综合财务报表）。我们还审计了公司’截至2021年12月31日，其对财务报告的内部控制基于 内部控制–综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照国际会计准则委员会(IFRS)发布的国际财务报告准则，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况，以及截至2021年12月31日的三年期间各年度的运营结果和现金流量。此外，我们认为，截至2021年12月31日，本公司在所有重大方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制–综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。

意见基础

“公司”(The Company)’S管理层负责这些合并财务报表，维护有效的财务报告内部控制，以及对财务报告内部控制有效性的评估，包括在随附的管理层中’s 财务报告内部控制年度报告.我们的责任是对公司发表意见’S合并财务报表及对公司的看法’S根据我们的审计对财务报告进行内部控制。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

一家公司’财务报告的内部控制是一个过程，旨在合理保证财务报告的可靠性，并根据公认会计原则编制供外部使用的财务报表。一家公司’公司对财务报告的内部控制包括那些政策和程序：（1）与维护记录有关，这些记录以合理的详细程度，准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，以根据公认会计原则编制财务报表所必需的交易记录，公司的收支只根据公司管理层和董事的授权进行；以及（3）提供合理的保证，以防止或及时发现未经授权的收购、使用或处置公司。’可能对财务报表产生重大影响的资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

F-2

目录表

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

软件许可收入确认

如合并财务报表附注A.1所述，SAP在2021年创造了278.42亿欧元的收入，其中146.6亿欧元与软件许可和支持的销售收入有关。

由于SAP的复杂性，我们将软件许可收入确认的评估确定为一项关键的审计事项’S与客户签订合同。尤其是在评估SAP时，需要高度的审计师判断力’S对以下方面进行了评估：

●

各种合同是否在经济上相互关联

●

产品和服务是否有资格作为单独的履行义务

●

根据独立销售价格将客户合同的交易价格分配给合同中的履约义务。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与收入流程相关的某些内部控制的设计和运行有效性，包括与识别经济上相互关联的合同、单独的履约义务以及将交易价格分配到合同中的履约义务相关的控制。对于使用统计方法选择的客户合同样本，我们：

●

检查基本合同协议和其他相关文档，并向SAP查询’S会计和/或销售代表对SAP进行评估’S评估合同是否在经济上相互关联，以及评估确定的履约义务和交易价格分配

●

从各自客户处获得并检查关键条款和条件的外部确认，以测试合同是否在经济上相互关联，以及评估确定的履约义务

●

通过评估所采用的方法和测试基本计算的数学准确性，评估了作为单独履约义务的每项可交付成果的交易价格分配情况。

对该小组的评估’S不确定的税务处理

正如综合财务报表附注C.5所述，由于税法的不同解释，例如涉及转让定价和SAP集团实体之间的公司间交易的税法，SAP在多个税务管辖区运营，具有复杂性和不确定性。这些活动的性质可能导致对相关税收风险的估计存在不确定性。截至2021年12月31日，SAP披露了与税收不确定性有关的或有负债12.83亿欧元。

我们确定了该小组的评估’S将税务不确定性视为一项关键审计事项，因为评估集团需要复杂的审计师判断和专业技能’S对税法的解读及相关风险敞口的估算。

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了对税务流程的某些内部控制的运作效果，包括对集团的控制’S对税法的评估和相关风险敞口的评估过程。我们评估了该小组的能力、技能和客观性。’S和外部专家对相关专家意见进行了评估。我们向该小组询问’S与税务部门联系，查阅了与有关税务机关的通信。我们让具有专业技能和知识的税务专业人员参与，他们协助评估SAP’S根据他们对税务机关和法院适用相关立法的知识和经验，对税收不确定性的估计进行了总结。

非上市股权证券的估值

如综合财务报表附注F.2所述，本公司持有非上市股本证券，账面金额为48.71亿欧元。该等金融工具按公允价值至损益(公允价值层次的第三级)分类为权益证券。

我们将非上市股权证券的估值确定为一项重要的审计事项。由于该等投资的公允价值存在重大计量不确定性，因此需要高度的主观核数师判断以及专业技能和知识，以评估所选估值方法的适当性，以及评估所使用的重大不可观察投入，例如选择适当的可比公司数据来计算收入倍数以及被投资方的预测业绩。

F-3

目录表

以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了公司某些内部控制的运行效果’S的投资过程。这包括与选择适当的估值模型以及所使用的重大不可观察投入的相关性和可靠性有关的控制。我们还聘请了具有专业技能和知识的金融工具估值专业人员，他们协助测试管理。’S有能力做出符合国际财务报告准则的公允价值估计。对于一个投资样本，这是通过(1)根据行业经验和投资知识将所选估值方法与我们的预期进行比较来测试所选估值方法的适当性，以及(2)评估在确定公司时使用的证据的来源、可靠性和相关性’S提出了重要的不可观察到的投入，并通过将其与历史和市场信息进行比较来评估重要的不可观测的投入。

S/毕马威AG Wirtschaftsprü真菌菌轴

我们作为公司’自2002年以来的审计师。

德国曼海姆

2022年2月23日

​

​

​

F-4

目录表

​

SAP集团截至12月31日的年度合并利润表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元		备注		2021		2020		2019
云	​	​		9,418		8,080		6,933
软件许可证	​	​		3,248		3,642		4,533
软件支持	​	​		11,412		11,506		11,547
软件许可证和支持	​	​		14,660		15,148		16,080
云和软件	​	​		24,078		23,228		23,012
服务	​	​		3,764		4,110		4,541
总收入		(A.1)，（C.2）		27,842		27,338		27,553
​	​	​	​	​	​	​	​	​
云成本	​	​		-3,105		-2,699		-2,534
软件许可证和支持成本	​	​		-1,925		-2,008		-2,159
云和软件成本	​	​		-5,030		-4,707		-4,692
服务成本	​	​		-2,916		-3,178		-3,662
收入总成本	​	​		-7,946		-7,886		-8,355
毛利	​	​		19,897		19,453		19,199
研发	​	​		-5,190		-4,454		-4,292
销售和营销	​	​		-7,505		-7,106		-7,693
一般事务及行政事务	​	​		-2,431		-1,356		-1,629
重组		(B.6)		-157		3		-1,130
其他营业收入/支出，净	​	​		43		84		18
总运营支出	​	​		-23,186		-20,715		-23,081
营业利润	​	​		4,656		6,623		4,473
​	​	​	​	​	​	​	​	​
其他营业外收入/费用，净额		(C.3)		17		-179		-74
财务收入	​	​		3,123		1,473		787
融资成本	​	​		-949		-697		-589
财务收入，净额		(C.4)		2,174		776		198
税前溢利	​	(C.2)		6,847		7,220		4,596
​	​	​	​	​	​	​	​	​
所得税费用		(C.5)		-1,471		-1,938		-1,226
税后利润	​	​		5,376		5,283		3,370
可归因于父母的所有者	​	​		5,256		5,145		3,321
归属于非控股权益	​	​		121		138		50
​	​	​	​	​	​	​	​	​
每股收益，基本（欧元）		(C.6)		4.46		4.35		2.78
每股收益，稀释（欧元）		(C.6)		4.46		4.35		2.78

​

随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。

​

F-5

目录表

​

SAP集团截至12月31日的年度综合收益表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		备注		2021		2020		2019
 税后利润	​	​	​	5,376		5,283		3,370
不会重新分类为损益的项目	​	​	​	​		​		​
税前固定福利养老金计划的重新调整	​	​	​	43		39		-57
与固定福利养老金计划重新计量相关的所得税		​	​	-9		-9		5
固定福利养老金计划的重新调整，扣除税款	​	​	​	34		30		-52
不会重新分类至损益的项目的其他综合收益（扣除税后）	​	​	​	34		30		-52
将在随后重新分类为损益的项目	​	​	​	​		​		​
税前汇率差异损益	​	​	​	2,825		-2,793		537
税前汇率差异的重新分类调整	​	​	​	30		0		0
税前汇率差异	​	​	​	2,855		-2,793		537
与汇率差异有关的所得税		​	​	-9		1		0
汇率差异，扣除税款		(E.2)	​	2,846		-2,792		537
税前现金流对冲收益（损失）/对冲成本	​	​	​	-39		20		-24
税前现金流对冲/对冲成本的重新分类调整	​	​	​	4		-6		22
税前现金流对冲/对冲成本		(F.1)	​	-35		14		-2
与现金流量对冲/对冲成本相关的所得税		​	​	9		-4		0
现金流对冲/对冲成本，扣除税款		(E.2)	​	-26		10		-1
将重新分类至损益（扣除税后）的项目的其他全面收益	​	​	​	2,819		-2,782		536
其他综合收益，税后净额	​	​	​	2,853		-2,752		483
综合收益总额	​	​	​	8,230		2,531		3,854
可归因于父母的所有者	​	​	​	8,058		2,393		3,804
归属于非控股权益	​	​	​	172		138		50

​

随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。

​

F-6

目录表

​

/SAP集团截至12月31日的合并财务状况表

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		备注		2021		2020
现金及现金等价物	​	(E.3)		8,898		5,311
其他金融资产		(D.6)，（E.3）		2,758		1,635
贸易和其他应收款		(A.2)		6,352		6,593
其他非金融资产		(A.3)，（G.1）		1,633		1,321
纳税资产	​	​		403		210
流动资产总额	​	​		20,044		15,069
商誉		(D.2)		31,090		27,538
无形资产		(D.3)		3,966		3,784
物业、厂房和设备		(D.4)，（D.8）		4,977		5,041
其他金融资产		(D.6)，（E.3）		6,275		3,512
贸易和其他应收款		(A.2)		147		137
其他非金融资产		(A.3)，（G.1）		2,628		1,926
纳税资产	​	​		263		271
递延税项资产		(C.5)		1,779		1,188
非流动资产总额	​	​		51,125		43,395
总资产	​	​		71,169		58,464
​	​	​	​	​	​	​
贸易及其他应付款项		​		1,580		1,367
纳税义务	​	​		304		414
金融负债		(E.3)，（D.5）		4,528		2,348
其他非金融负债		(B.3)、（B.5）、（G.2）		5,203		4,643
规定		(A.4)、（B.4）、（B.5）、（B.6）		89		73
合同责任		(A.1)		4,431		3,996
流动负债总额	​	​		16,136		12,842
贸易及其他应付款项		​		122		98
纳税义务	​	​		827		667
金融负债		(E.3)，（D.5）		11,042		13,605
其他非金融负债		(B.3)、（B.5）、（G.2）		860		770
规定		(A.4)、（B.4）、（B.5）、（B.6）		355		362
递延税项负债		(C.5)		291		158
合同责任		(A.1)		13		36
非流动负债总额	​	​		13,510		15,696
总负债	​	​		29,646		28,537
已发行资本	​	​		1,229		1,229
股份溢价	​	​		1,918		545
留存收益	​	​		37,022		32,026
其他权益部分	​	​		1,757		-1,012
库存股份	​	​		-3,072		-3,072
母公司所有者应占权益	​	​		38,853		29,716
非控制性权益	​	(E.2)		2,670		211
权益总额		(E.2)		41,523		29,927
权益和负债总额	​	​		71,169		58,464

​

随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。

​

F-7

目录表

​

SAP集团截至12月31日年度合并权益变动表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

归属于母公司所有者的股权

​

非

​

总 股权

​

已发行股本

分享

保留

其他

财政部

总

控管

​

​

​

​

​

补价

​

收益

​

组件

​

股份

​

​

​

利益

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国证券交易委员会

​

​

​

​

​

​

​

​

备注

(E.2)

(E.2)

​

(E.2)

(E.2)

1/1/2019

​

1,229

​

543

​

27,336

​

1,234

​

-1,580

​

28,761

​

45

​

28,807

 税后利润

​

​

3,321

​

​

3,321

50

3,370

其他综合收益

​

​

-52

536

​

483

​

483

综合收益

​

​

3,268

536

​

3,804

50

3,854

基于股份的支付

2

​

​

​

2

​

2

分红

​

-1,790

​

​

-1,790

-19

-1,810

恶性通胀

​

​

​

​

​

-29

​

​

​

​

​

-29

​

​

​

-29

其他变化

​

-2

​

-2

0

-2

12/31/2019

​

1,229

​

545

​

28,783

​

1,770

​

-1,580

​

30,746

​

76

​

30,822

 税后利润

​

​

5,145

​

​

5,145

138

5,283

其他综合收益

​

​

30

-2,782

​

-2,752

​

-2,752

综合收益

​

​

5,175

-2,782

​

2,393

138

2,531

基于股份的支付

1

​

​

​

1

​

1

分红

​

-1,864

​

​

-1,864

-2

-1,866

购买库藏股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

-1,492

​

-1,492

​

​

​

-1,492

非控股权益的变动

​

​

​

​

​

-64

​

​

​

​

​

-64

​

​

​

-64

其他变化

-4

-4

0

-5

12/31/2020

​

1,229

​

545

​

32,026

​

-1,012

​

-3,072

​

29,716

​

211

​

29,927

 税后利润

​

​

​

5,256

​

​

5,256

121

5,376

其他综合收益

​

​

​

34

2,768

​

2,802

51

2,853

综合收益

​

​

5,290

2,768

​

8,058

172

8,230

基于股份的支付

​

1,373

​

​

​

1,373

311

1,684

分红

​

​

-2,182

​

​

-2,182

-88

-2,271

具有非控制性权益的交易

​

​

​

​

​

1,933

​

​

​

​

​

1,933

​

2,050

​

3,983

其他变化

​

​

-44

​

​

-44

14

-30

12/31/2021

1,229

1,918

37,022

1,757

-3,072

38,853

2,670

41,523

​

随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。

​

F-8

目录表

​

SAP集团截至12月31日的年度合并现金流量报表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		备注		2021		2020		2019
 税后利润				5,376		5,283		3,370
调整税后利润与经营活动净现金流量：				​		​		​
折旧及摊销		（D.2）-（D.4）		1,775		1,831		1,872
基于股份的支付费用	​	(B.3)	​	2,794	​	1,084	​	1,835
 所得税费用		(C.5)		1,471		1,938		1,226
 财务收入，净额		(C.4)		-2,174		-776		-198
贸易应收账款拨备减少/增加				-11		68		14
非现金项目的其他调整				39		-198		-54
贸易及其他应收账款减少/增加				414		821		-1,469
其他资产减少/增加				-706		-651		-583
贸易应付账款、拨备和其他负债增加/减少				475		293		328
合同负债增加/减少				100		128		984
基于股份的支付			​	-1,120	​	-1,310	​	-1,257
支付的利息				-202		-244		-341
收到的利息				56		122		97
已缴纳所得税，扣除退款后的净额				-2,063		-1,194		-2,329
经营活动的现金流量净额				6,223		7,194		3,496
企业合并的现金流量，扣除所收购的现金和现金等值物	​	(D.1)		-1,142		-662		-6,215
出售子公司或企业产生的现金流	​	​	​	-72	​	203	​	61
购买无形资产和财产、厂房和设备				-800		-816		-817
出售无形资产或财产、厂房和设备的收益				91		88		71
购买其他实体的股权或债务工具				-4,368		-2,535		-900
出售其他实体的股权或债务工具的收益				3,229		735		778
投资活动的现金流量净额				-3,063		-2,986		-7,021
已支付的股息		(E.2)		-2,182		-1,864		-1,790
向非控股权益支付的股息	​	​	​	-54	​	-2	​	-17
购买库藏股	​	(E.2)	​	0	​	-1,492	​	0
子公司所有权权益变更未导致失去控制权的收益				2,828		95		0
借款收益		(E.3)		1,680		2,132		3,622
偿还借款		(E.3)		-1,952		-2,430		-1,309
支付租赁负债	​	​	​	-374	​	-378	​	-403
具有非控制性权益的交易		(E.2)		-2		-59		0
融资活动的现金流量净额				-56		-3,997		102
外币汇率对现金和现金等值物的影响				484		-214		110
现金和现金等价物净减少/增加				3,587		-4		-3,313
/期初的现金和现金等价物		(E.3)		5,311		5,314		8,627
/期末现金和现金等价物		(E.3)		8,898		5,311		5,314

​

随附的附注是该等合并财务报表的组成部分。

​

F-9

目录表

​

SAP SE和子公司

合并财务报表附注

（IN.1） 准备的基础

一般信息

SAP SE的注册地位于德国沃尔多夫（曼海姆下级法院商事登记处HRB 719915）。SAP SE及其子公司（统称“我们”、“我们”、“我们的”、“SAP”、“集团”和“公司”）2021年合并财务报表是根据国际财务报告准则（IFRS）编制的。

我们已应用截至2021年12月31日在欧盟（EU）生效并得到欧盟（EU）认可的所有IFRS标准和解释。截至2021年12月31日，没有任何有效但尚未认可的准则或解释影响我们截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度的合并财务报表。因此，我们的合并财务报表符合国际会计准则理事会（IASB）发布的《国际财务报告准则》和欧盟认可的《国际财务报告准则》。

我们的执行董事会于2022年2月23日批准了合并财务报表，并提交给我们的监事会，监事会于同一天批准了合并财务报表。

除非另有说明，合并财务报表中包括的所有金额均以百万欧元(百万欧元)报告。由于数字是四舍五入的，本文件中提供的数字加起来可能与我们提供的总数不完全相同，百分比也可能不准确地反映绝对数字。

在债券中披露的金额直接取自合并损益表或我们的/合并财务状况表上标有以下符号和/，分别为。

会计政策、管理层判断和估计不确定性的来源

我们如何呈现我们的会计政策、判断和估计

为了便于理解我们的财务报表，我们在涉及该主题的附注中介绍了关于特定主题的会计政策、管理判断和估计不确定性的来源(以下称：会计政策、判断和估计)以及与同一主题相关的其他披露。与特定主题无关的会计政策、判断和估计将在下一节介绍。

为了更容易地识别我们的会计政策、判断和估计，各自的披露都标有符号y并用浅灰色方框突出显示。它们侧重于在现行国际财务报告准则框架内作出的会计选择，并避免重复基本颁布的国际财务报告准则指引，除非我们认为这对理解附注的内容特别重要。

​

F-10

目录表

​

下表概述了我们的会计政策、管理层判断和估计的披露位置：

注意		y会计政策、判断和估计
（IN.1）	​	准备的基础
（IN.2）	​	COVID-19大流行的影响
(A.1)	​	收入
(A.2)	​	贸易和其他应收款
(A.3)	​	客户合同的资本化成本
(A.4)	​	客户相关条款
(B.3)	​	基于股份的支付
(B.4)	​	养老金计划和类似义务
(B.5)	​	其他与雇员相关的义务
(B.6)	​	重组
(C.1)	​	部分结果
(C.5)	​	所得税
(D.1)	​	业务合并和资产剥离
(D.2)	​	商誉
(D.3)	​	无形资产
(D.4)	​	物业、厂房和设备
(D.5)	​	租契
(D.6)	​	股权投资
(E.2)	​	总股本
(E.3)	​	流动性
(F.1)	​	金融风险因素与风险管理
(F.2)	​	金融工具公允价值披露
(G.3)	​	其他诉讼、索赔和法律或有事项
(G.5)	​	高管和监事会薪酬

​

y一般会计政策

测量的基础

合并财务报表是在历史成本基础上编制的，但下列情况除外：

-所有衍生金融工具、以现金结算的股份付款的负债，以及现金流量不只是本金或利息付款的金融资产，均按公允价值计量。

-所有离职后福利是按固定福利债务的现值减去计划资产的公允价值来计量的。

-以外币计价的国际货币资产和负债按期末汇率折算。

- 我们适用恶性通货膨胀会计的子公司的财务报表已重述。

​

外币

我们海外子公司使用欧元以外的功能货币的收入和支出以及运营现金流是按每月计算的平均外汇汇率换算的。外币交易产生的汇兑差额在其他营业外收入/费用净额中确认。

影响本公司的主要货币汇率如下：

​

F-11

目录表

​

汇率

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
相当于1欧元	​	​	​	中间价			​	年平均汇率
​	​	​	​	截至12/31			​	​
​		​		2021		2020		2021		2020		2019
美元		美元		1.1326		1.2271		1.1835		1.1413		1.1196
日元		日元		130.38		126.49		129.86		121.78		122.06
英镑，英镑		GBP		0.8403		0.8990		0.8600		0.8892		0.8773
瑞士法郎		CHF		1.0331		1.0802		1.0814		1.0703		1.1127
加元		CAD		1.4393		1.5633		1.4835		1.5294		1.4857
澳元		AUD		1.5615		1.5896		1.5747		1.6554		1.6106

​

成本分类

云和软件的成本

云和软件的成本包括生产商品和提供产生云和软件收入的服务所产生的成本。因此，该项目主要包括与这些服务相关的员工费用、所收购无形资产的摊销、第三方许可证费用、我们的财产、工厂和设备（例如，我们托管云解决方案的数据中心）的折旧以及第三方托管服务的成本。有关客户合同成本资本化的更多信息，请参阅 注(A.3).

服务成本

服务成本包括提供产生服务收入的服务所产生的成本。因此，本行项目主要包括员工费用和相关培训、系统和系统管理成本以及第三方资源成本。

研究与开发

研究和开发包括与开发软件解决方案(新产品、更新和增强)相关的活动所产生的成本，包括开发系统的资源和硬件成本。有关确认内部产生的开发无形资产的更多信息，请参见附注(D.3).

销售和市场营销

销售和营销包括与我们的软件和云解决方案以及我们的服务组合相关的销售活动(如销售佣金和摊销销售佣金)以及营销活动所产生的成本。有关与客户签订合同的成本资本化的更多信息，请参见注(A.3).

一般事务和行政事务

一般和行政费用包括与财务和行政职能、人力资源和一般管理有关的费用，只要这些费用不直接归属于其他业务费用细目之一。

y 管理层的判断和估计不确定性的来源

编制综合财务报表需要我们的管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用、资产、负债、收入和费用的报告金额，以及或有负债的披露。

我们的判断、估计和假设基于历史和预测信息以及我们或客户运营的区域和行业经济状况。这些条件的变化可能会对我们的估计产生不利影响。尽管我们相信我们已经对潜在不确定性的最终解决方案做出了合理的估计，但无法保证这些事项的最终结果将与我们确认的资产、负债、收入和费用以及披露的或有负债中反映的结果一致。实际结果可能与最初的估计存在显着差异。

​

F-12

目录表

​

最经常或最重要地要求我们做出判断、估计和假设的会计政策，因此对理解我们的经营结果至关重要，包括以下内容：

​

注意		y重大会计政策
(A.1)	​	收入确认
(A.2)	​	应收贸易账款的估值
(A.4)、(G.3)	​	法律或有事项的会计处理
(B.3)	​	基于股份支付的会计核算
(C.5)	​	所得税会计
(D.1)	​	企业合并会计核算
(D.2)	​	商誉的会计处理
(D.3)	​	无形资产的会计核算(包括确认内部产生的开发无形资产)
(D.6)	​	股权投资会计

​

​

我们的管理层定期与我们监事会的审计和合规委员会讨论这些重要的会计政策。

​

​

y 尚未采用的新会计准则

​

国际会计准则理事会发布了与SAP相关但尚未生效的对国际财务报告准则的各种修订(如国际会计准则1(流动负债或非流动负债分类)、国际会计准则第37号(准备金、或有负债和或有资产))。我们目前正在完成对SAP影响的评估，但预计不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。

​

​

（IN.2）“新冠肺炎”的含义 大流行

y管理层因新冠肺炎疫情而做出的判断和估计

管理层的判断和估计会影响截至报告日期的资产和负债的数额和报告，以及该期间报告的收入和费用数额。由于持续的新冠肺炎大流行的全球后果，这些管理层的判断和估计继续受到不确定性的影响。实际金额可能与管理层的判断和估计不同；变化可能对合并财务报表产生重大影响。在更新管理判断和估计时，包括了关于预期经济发展和针对具体国家的政府缓解措施的所有现有信息。这一信息也包括在对资产和应收款的可回收性和可收集性的分析中。

随着大流行的继续，仍然很难预测其持续时间及其对资产、负债、业务结果和现金流的影响程度。我们基于现有知识和当时可用的最佳信息做出了与财务报表相关的估计和假设，并应用了一个假设，即随着疫苗计划在全球继续生效，新冠肺炎的情况将继续改善，导致2022年需求环境不断增长。

我们将继续分析新冠肺炎疫情未来可能对个人资产负债计量产生的影响。

全球旅行限制对SAP Concur业务的影响仍在继续，导致整体进一步下滑将现收现付制交易收入作为软件即服务收入(定义见附注：(A.1))与2020年相比。在2021年下半年，这类收入又开始增加。

新冠肺炎疫情对思爱普合并财务报表的整体影响并不大。

​

F-13

目录表

​

A部分--客户

本节讨论与我们的客户的合同相关的披露。这些包括但不限于解释我们如何确认收入、收入分类以及有关我们的应收贸易账款和与客户相关的债务的信息。

(A.1)收入

​

y与客户的合同收入的会计核算

​

收入类别

​

我们的收入来自向客户收取的使用我们的云产品、本地软件产品的许可证以及标准化和高级支持服务、咨询、特定于客户的软件开发、培训和其他服务的费用。

​

云和软件收入，如我们的综合损益表所示，是我们的云收入，我们的软件许可收入，和我们的软件支持收入.

​

云收入指向客户提供下列任何服务所赚取的费用：

​

软件即服务(SaaS)，即使用软件功能的权利（包括标准功能和自定义云应用程序和扩展）在SAP或SAP参与的第三方托管的基于云的基础设施中，如果客户无权终止托管合同并占有软件以在其自己的IT基础设施上运行或聘请第三方-与SAP无关的方提供商托管和管理软件; SaaS还包括我们网络业务客户在我们基于云的交易平台上执行的交易的交易和代理费。 平台即服务(PaaS)，即访问基于云的平台来开发、部署、集成和管理应用程序。 基础设施即服务(IaaS)即由SAP或SAP聘用的第三方托管的软件的托管和相关应用程序管理服务。 高级云支持也就是说，在底层云订阅服务中嵌入常规支持之外的支持。 ​

软件许可收入代表向客户销售或许可软件以供在客户场所使用所赚取的费用，换句话说，客户有权占有软件以安装在客户场所或与SAP无关的第三方托管提供商的硬件上。软件许可证收入包括销售我们的标准软件产品和特定客户的内部软件开发协议的收入。

​

软件支持收入代表向客户提供标准化支持服务所赚取的费用，这些服务包括未指明的未来软件更新、升级和增强，以及内部部署软件产品的技术产品支持服务。

​

服务收入主要指从专业咨询服务、高级支持服务和培训服务中赚取的费用。 ​

​

合同的识别

​

我们经常与同一客户签订多份合同。出于会计目的， 如果这些合同是在同一时间或接近同一时间签订的，并且在经济上相互关联，我们将这些合同视为单一合同。我们不会将成交天数相隔超过三个月的合同合并在一起，因为我们认为它们不是在几乎相同的时间签订的。在评估各种合同是否相互关联时，需要作出判断，其中包括考虑这些合同是否作为单一商业目标的一揽子合同进行谈判，一份合同的对价金额是否取决于另一份合同的履行情况，或者合同中的部分或全部货物是否为单一履行义务。

​

与现有客户的新安排可以是新合同，也可以是修改与客户以前的合同。我们在作出这项决定时，会考虑新安排与原有合约之间是否有关连、新安排下的货品及服务与先前合约下出售的货品及服务是否高度相关，以及新安排下的货品及服务的定价方式。在确定交易价格的变化是否代表合同修改或可变对价的变化时，我们检查价格的变化是由于合同的变化还是由于适用不变的现有合同条款。 ​

​

​

F-14

目录表

​

​

确定履行义务

​

我们的客户合同通常包括各种产品和服务。通常情况下，收入类别该款有资格作为单独的履约义务，分配给它们的合同费用部分单独确认。然而，在确定货物或服务是否被视为单独的履行义务时，需要作出判断。特别是对于我们的专业服务和实施活动，需要判断这些服务是否显著集成、定制或修改了与其相关的本地软件或云服务。在这种情况下，我们考虑服务的性质及其数量相对于与其相关的本地软件或云服务的数量。一般而言，我们云服务的实施服务超越了纯粹的设置活动，并符合单独的性能义务。同样，我们的本地实施服务和定制开发服务通常被视为单独的绩效义务。不同的货物和服务组合成一个不同的货物和服务捆绑包(合并履行义务)。

​

在销售商品或服务时，我们经常向客户提供购买其他商品或服务的选项(例如，续订可更新产品或额外购买的软件)。我们应用判断来确定此类选项是否向客户提供了客户在未签订该合同的情况下不会获得的实质性权利(实质性权利选项)。在这个判断中，我们考虑，例如，期权是否使客户有权获得超过与期权一起销售的相应商品或服务所给予的折扣。 ​

​

交易价格的确定

​

我们适用判断来确定我们预期有权获得的金额，以换取将承诺的商品或服务转移给客户。这包括估计是否以及在多大程度上可向客户提供随后的优惠，以及客户是否应支付合同费用。在这个判断中，我们考虑我们与各自客户的历史或基于投资组合的历史。

​

我们的典型云服务不向客户提供软件许可证，因为客户无权终止托管合同并占有软件。因此，基于交易量的云费用在基于估计的交易价格中被考虑，而不是被计入基于销售的许可使用费。

​

我们的合同很少包括重要的融资部分。如果SAP将承诺的商品或服务转让给客户的时间与客户支付这些商品或服务的时间之间的时间不超过一年，我们不会计入融资部分。 ​

​

成交价的分配

​

我们已经建立了一个层次结构来确定我们用来将客户合同的交易价格分配给合同中的履约义务的独立销售价格(SSP)。

​

-在产品的独立销售价格在客户之间可以观察到并保持合理一致的情况下(即不是高度可变的)，我们的SSP估计是根据我们各自的定价历史得出的。通常，我们的标准化支持产品和专业服务产品都遵循这种方法。 -在产品的销售价格不能直接观察到或客户之间高度可变的情况下，我们使用估计技术。对于定价在客户之间变化很大的可更新产品，这些技术会考虑单个合同的预期续订价格，只要这个价格是实质性的。通常，我们的云产品遵循这种方法。对于不可再生产品，这些估计遵循成本加利润率的方法。 -对于缺乏续订、定价高度可变、缺乏基于成本加保证金方法估计的大量直接成本的产品，我们通过应用残差法来分配交易价格。我们特别将此技术用于我们的标准内部部署软件产品。

​

在估计SSP时，需要判断。为了判断我们的产品和服务的历史定价是否具有高度的可变性，我们设立了定价可变性的门槛。为了判断合同续订价格是否具有实质性，我们制定了底价，当合同续订价格低于这些底价时，我们就使用底价作为SSP。在判断合同是否有望按合同续签价格续签时，我们依赖于我们各自的续签历史。实物期权的SSP取决于期权行使的概率。在估计这些概率时，我们应用了考虑到历史练习模式的判断。

​

我们定期或每当事实和情况发生变化时审查SSP，以确保使用可用的最客观的输入参数。

收入的确认

​

云收入 是公认的 随着服务的执行，随着时间的推移。如果我们的履约义务是授予在特定期限内连续访问和使用云产品的权利，则收入是根据经过的时间确认的，因此在该期限内按比率确认。 在交易价格完全可变并由客户使用量确定的有限情况下，我们根据赚取期间的使用量确认收入.

​

软件收入根据我们交付的是标准软件、特定于客户的软件，还是结合了软件交付和将来交付未指定软件产品的义务的软件订阅合同，在某个时间点或随着时间的推移而确认： ​

​

F-15

目录表

​

​

​

- 我们标准本地软件产品的许可证通常通过向客户提供下载软件的访问权限来交付。当我们向客户授予许可权并且客户有权访问并控制软件时，我们会确认这些本地许可证的收入。在判断我们的内部软件产品是否授予客户使用权而不是访问权时，我们考虑了我们软件的有用性，而无需随后更新。 -通常，我们的特定于客户的本地软件开发协议如下： ◾它们是为个人客户的特定需求开发的软件，因此对我们没有任何替代用途 ◾它将为我们提供一项可强制执行的权利，以获得迄今已完成的绩效付款。

​

对于这样的开发协议，我们会随着软件开发的进展而确认收入。在确定一种适当的方法来衡量完全履行此类履行义务的进展情况时，需要作出判断。我们通常根据开发软件迄今产生的直接成本来衡量开发协议的进度，该成本占完全完成开发工作的合理估计的直接成本总额的百分比(完成百分比法)。这种衡量进度的方法如实地描述了开发服务向客户的转移，因为基本上所有这些成本都是执行开发工作的员工或第三方的成本。在估计完全完成开发工作的总成本时，我们考虑了我们与类似项目的历史。

​

-对于将软件交付与未来交付非特定软件产品的义务相结合的协议，我们在某个时间点确认客户可立即访问的许可证的收入。我们在未指明软件产品的软件订阅合同期限内按费率确认收入，因为我们的履约义务是随时准备在可用时交付此类产品。

​

软件支持收入通常基于流逝的时间并且因此在支撑布置的期限内按比例地被确认。根据我们的标准化支持服务，我们的绩效义务是随时准备在可用时提供技术产品支持和未指明的更新、升级和增强功能。我们的客户在我们的服务过程中同时获得和使用这些支持服务的好处。

​

服务收入通常会随着时间的推移而被认识到。在我们随时准备提供服务(如访问学习内容)的情况下，我们根据过去的时间确认收入，因此在服务期间按费率确认收入。以消费为基础的服务(如可单独确定的咨询服务、高级支助服务和课堂培训服务)在使用这些服务时会随着时间的推移而确认，通常是按照完成百分比的方法或按比例进行确认。在使用完成百分比方法时，我们通常使用与特定于客户的本地软件开发协议相同的方式和推理和判断来衡量完全满足履行义务的进度。我们使用判断来确定服务是否有资格作为待命服务或基于消费的服务。

​

合并履约义务的收入在合并履约义务中所有承诺的最长期限内确认。

​

还需要判断，以确定收入是在某个时间点还是在一段时间内确认。对于一段时间内履行的绩效义务，我们需要使用最能反映SAP绩效的方法来衡量进度。当使用发生的成本作为进度的衡量标准来确认一段时间内的收入时，我们使用判断来估计履行履约义务的总成本。

​

上述所有判断和估计都会对确认收入的时间和金额产生重大影响。

​

合同余额

​

我们确认，随着履行义务的履行，随着履行义务的履行，随着时间的推移，我们将逐步确认履行义务的贸易应收账款，并在发票到期时全额确认。在确定对价权利是否是无条件的从而是否有资格成为应收款时，需要作出判断。.

​

合同负债主要反映在收入确认之前到期的发票或收到的付款。

​

通常，我们在合同结束和软件交付时为内部部署标准软件开具发票。云订阅服务、软件支持服务和其他多期协议的定期固定费用通常按年或按季度预先开具发票。此类预付费用占我们合同责任余额的大部分。根据云订阅的实际交易量收取的费用和非定期服务的费用在服务交付时开具发票。虽然付款条款和条件因合同类型和地区而异，但我们的条款通常要求在以下范围内付款30至60天.

​

​

F-16

目录表

​

地理信息

下表中按地区划分的收入金额基于客户所在地。下表中的地区是EMEA(欧洲、中东和非洲)、美洲(北美和拉丁美洲)和APJ(亚太和日本)。

按地区划分的总收入

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
德国		4,343		4,015		3,948
EMEA其他地区		8,246		8,052		8,158
欧洲、中东和非洲地区		12,589		12,067		12,105
美国		8,870		9,110		9,085
美洲其他地区		2,099		1,996		2,109
美洲		10,969		11,106		11,194
日本		1,301		1,305		1,180
亚太地区其他地区		2,984		2,859		3,074
亚太地区		4,285		4,165		4,254
SAP集团		27,842		27,338		27,553

​

按地区划分的主要收入类别

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

云收入

​

云技术和云软件收入

​

​

​

​

​

​

2021

2020

2019

2021

2020

2019

欧洲、中东和非洲地区

​

3,308

​

2,608

​

2,115

​

10,931

​

10,364

​

10,211

美洲

​

4,894

​

4,439

​

3,945

​

9,348

​

9,239

​

9,172

亚太地区

​

1,217

​

1,033

​

872

​

3,798

​

3,625

​

3,629

SAP集团

​

9,418

​

8,080

​

6,933

​

24,078

​

23,228

​

23,012

​

有关按细分市场细分收入和按地区细分收入的信息，请参阅附注(C.1).

​

F-17

目录表

​

剩余履约义务

分配给剩余履约义务的客户合同交易价格的金额代表尚未确认的合同收入。其中包括确认为合同负债的金额和已签约但尚未到期的金额。

截至2021年12月31日，分配给未履行或部分未履行的履行义务的交易价格为欧元39.9十亿（2020年12月31日：欧元33.4十亿美元)。这一金额主要包括提供软件支持或云订阅服务的义务，因为各自的合同通常有一年或多年的期限。与服务有关的剩余履约债务部分包括具有预定产出的项目的合同产生的不可注销收入。

预计这一数额的大部分将在各自的资产负债表日期之后的未来12个月内确认为收入。这一估计是基于我们的最佳判断，因为它需要考虑对未来可能的合同修改的估计。分配给剩余履约债务的交易价格金额以及这一金额随时间的变化受到以下因素的影响：

-人民币兑美元汇率波动较小

-根据我们的云和软件支持合同在资产负债表日期的剩余合同期以及合同续订的时间

合同余额

下表列出了截至2021年12月31日止年度影响合同负债余额的活动：

合同责任

​

​	​	​
数十亿欧元		2021
 1/1/20211		4.0
因账单和发票到期而增加		8.8
因履行业绩义务而减少		-9.0
其他2		0.6
 12/31/2021		4.4

​

¹上一年的数字减少了欧元0.210亿美元，以符合有关可取消合同提前收到付款的列报要求。相应的余额在“贸易及其他应付款项”一行中呈列。

²其他包括外币兑换和业务收购的影响。

​

本报告所述期间确认的、在本报告所述期间开始时列入合同负债余额的收入为欧元。3.6十亿（2020年12月31日：欧元3.530亿美元)。

​

​

F-18

目录表

​

(A.2)贸易和其他应收款

​

y贸易和其他应收款的会计处理

​

我们根据与客户签订的合同，以摊销成本减去预期信贷损失来计量应收贸易账款和合同资产。我们通过按投资组合计提拨备来计入预期的信贷损失。我们采用简化减值方法。于初步计量应收账款时，我们会考虑预期于应收账款存续期内发生的所有信贷损失。我们使用拨备矩阵来估计这些损失。 此外，如有客观证据显示信贷减值，我们会确认个别应收账款的准备。 如果我们判断复苏的可能性微乎其微，账户余额要么部分注销，要么全部注销。 有关如何分析和管理应收贸易账款的违约风险、如何确定拨备矩阵的损失率、如何确定信用减值以及我们的注销标准是什么的信息，请参阅附注：(F.1). 在我们的综合收益表中，预期信贷损失准备金的净收益/损失包括在其他营业收入/费用净额中。外币汇率波动的收益/损失计入其他营业外收入/费用净额。 确定我们的预期信用损失准备金涉及重大判断。在这项判断中，我们主要考虑我们在各自拨备矩阵风险类别中的信贷损失的历史经验和当前的逾期应收账款数据。我们预计，我们的历史违约率代表了未来预期客户违约的合理近似值。除历史数据外，我们在编制拨备矩阵时使用的判断考虑了合理和可支持的前瞻性信息(例如，国家风险评级的变化，以及我们客户所在国家的信用违约互换的波动)。 对应收账款是否可收回的评估涉及到判断的使用，并要求我们对客户违约做出可能发生重大变化的假设。 通过应用这一判断，当信用损失很可能已经发生并且损失的金额可以合理估计时，我们记录了对特定客户的备抵。将剩余应收账款的预期信贷损失准备主要基于我们的历史损失经验同样需要判断，因为历史可能不能预示未来的发展。此外，在预期信贷损失准备金的损失率中纳入合理和可支持的前瞻性信息也需要判断，因为它们可能不能为未来的发展提供可靠的预测。

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贸易和其他应收款

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021					​	2020
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
应收贸易账款净额		5,887		1		5,888		6,199		33		6,232
其他应收账款		465		146		611		395		103		498
/总		6,352		147		6,499		6,593		137		6,730

​

截至2021年12月31日的合同资产为欧元360百万欧元(2020年12月31日：欧元295百万)。

有关财务风险、我们如何管理信用风险以及我们的贸易应收账款和合同资产拨备的详细信息，请参阅附注：(F.1).

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F-19

目录表

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(A.3)与客户签订合同的资本化成本

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y获得客户合同的成本 在我们的财务状况表中，客户合同的资本化成本被归类为其他非金融资产。 获得客户合同的增量成本的资本化资产主要包括我们的销售人员和合作伙伴赚取的销售佣金。在确定要资本化的数额时需要作出判断，特别是在佣金以累积目标为基础以及佣金与一份客户合同中的多项履约义务有关的情况下。我们对计入累积目标的所有客户合同的此类累积目标佣金进行资本化，但前提是除了获得客户合同外，没有其他东西能够有助于实现累积目标。对于有多个履约义务的合同或其可能续订的佣金，分配给这些履约义务和相对于各自独立销售价格的可能续订。 我们为客户续签合同支付的销售佣金通常与为新合同支付的佣金不相称。因此，为可续签的新合同支付的佣金也与这些合同的预期续签有关。因此，我们以直线方式在预期合同期限内摊销为新客户合同支付的销售佣金，包括可能的合同续签。在估计这些合同寿命时，需要判断。在行使这一判断时，我们考虑了我们对未来合同续签的预期，我们定期对其进行评估，以确认由此产生的摊销期限正确地反映了预期的合同寿命。相应的付款在与之相关的合同期限内摊销。摊销期限从18个月到8年具体取决于产品的类型。获得客户合同的资本化成本的摊销主要归类为销售和营销费用。 如果我们预计摊销期限为一年或更短时间. y履行客户合同的成本 履行客户合同产生的资本化成本主要包括建立和实施云产品和定制云开发合同的直接成本，只要这些成本不在IFRS 15以外的其他会计准则的范围内。这些成本分别在安装和实施或开发完成后按直线摊销，在云订阅合同的预期寿命(包括预期续订)内摊销。对于合同的有效期，我们考虑我们对未来合同续订的预期，我们定期对其进行评估，以确认由此产生的摊销期限正确地反映了预期的合同寿命。摊销期限从六到八年具体取决于产品的类型。此外，资本化成本包括在第三方许可合同期限内摊销的第三方许可费。在评估成本是否与客户合同直接相关以及估算合同寿命时，需要作出判断。 用于履行定制云应用程序和扩展合同的资本化成本摊销包括在云成本中。 ​

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客户合同的资本化成本

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021						2020
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
获得客户合同的资本化成本		667	​	2,158	​	2,826	​	491		1,536		2,028
履行客户合同的资本化成本		126	​	175	​	301	​	91		151		242
资本化合同成本	​	793	​	2,333	​	3,127	​	583	​	1,687	​	2,270
/其他非金融资产		1,633	​	2,628	​	4,261	​	1,321	​	1,926		3,247
资本化合同成本占/ O其他非金融资产		49	​	89	​	73	​	44		88		70

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摊销费用

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​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020
获得客户合同的资本化成本		523		450
履行客户合同的资本化成本		171		129

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F-20

目录表

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(A.4)客户相关条款

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y预期合同损失

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与客户相关的拨备主要包括预期合同损失。随着更多信息的掌握和情况的变化，我们会调整这些规定。非流动准备金按报告日期的预期结算额现值计量。 确定潜在的繁重客户合同的会计单位是根据“国际财务报告准则”第15号的合同定义，包括合同组合指南。评估中考虑的经济利益包括我们根据合同有权直接获得的未来利益，以及预期的未来利益，如果这些利益能够可靠地确定的话，这些利益是合同的经济后果。 y与客户相关的诉讼和索赔 与客户相关的条款还包括因与客户相关的诉讼和索赔而产生的义务。我们目前面临各种索赔和法律诉讼，包括与客户因使用SAP软件而对其提起的诉讼要求赔偿的索赔，以及偶尔与客户对我们向他们提供的产品和服务不满意有关的索赔。与客户相关的诉讼和索赔产生的义务包括我们赔偿客户因我们的产品侵犯第三方的专利、版权、商业秘密或其他专有权而产生的责任。 由于与这些事项有关的不确定性，拨备是基于现有的最佳信息。在确定是否以及何时记录拨备以及这种拨备的适当数额时，需要作出重大判断。值得注意的是，需要在以下方面作出判断： -决定一项义务是否存在的规则 -*决定经济利益外流的概率 -确定债务的数额是否可靠地进行评估 -*估计清偿本项债务所需的支出数额 在每个报告期结束时，我们重新评估与我们的未决索赔和诉讼相关的潜在债务，并调整我们各自的拨备，以反映当前的最佳估计。此外，我们监测和评估我们在各自报告期结束后但在授权发布合并财务报表之前收到的新信息，以确定这是否提供了关于报告期结束时存在的情况的额外信息。对作为法律或有事项会计基础的估计和假设的变化，以及与这些估计和假设不同的结果，可能需要对各自记录的拨备和额外拨备的账面金额进行重大调整。这些诉讼和索赔产生的任何经济利益流出的预期时间或数额是不确定和不可估量的，因为它们通常取决于解决诉讼和索赔所需的法律程序和和解谈判的持续时间，以及若干法域的法律纠纷结果的不可预测性。

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与客户有关的诉讼和索赔存在或有负债，但尚未确认拨备。由于上文概述的围绕这些诉讼和索赔的不确定性，估计这些或有负债的财务影响是不可行的。

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F-21

目录表

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B组--雇员

本节提供对我们员工福利安排的财务洞察。阅读时应结合#年关键管理人员的薪酬披露。注（G.5）.

(B.1)员工人数

下表提供了员工人数概览，按职能和地区细分：EMEA（欧洲、中东和非洲）、美洲（北美和拉丁美洲）和APL（亚太地区日本）。

按地区和职能划分的员工人数

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
全职同等资历	​	12/31/2021							​	12/31/2020							​	12/31/2019
​		欧洲、中东和非洲地区		美洲		亚太地区		总		欧洲、中东和非洲地区		美洲		亚太地区		总		欧洲、中东和非洲地区		美洲		亚太地区		总
云和软件		5,947	​	4,586	​	5,113	​	15,646		6,278		4,589		5,525		16,392		6,501		4,426		5,361		16,288
服务		8,229	​	5,491	​	5,924	​	19,644		8,175		5,934		5,733		19,842		8,250		6,018		5,971		20,239
研发		15,347	​	6,326	​	10,571	​	32,244		13,705		6,094		9,781		29,580		12,710		5,793		9,131		27,634
销售和营销		11,136	​	11,598	​	5,481	​	28,215		10,348		10,485		5,000		25,834		10,205		10,368		5,209		25,781
一般及行政		3,374	​	2,306	​	1,199	​	6,879		3,285		2,161		1,243		6,689		3,161		2,123		1,246		6,530
基础设施		2,609	​	1,353	​	824	​	4,786		2,291		1,107		696		4,094		2,220		984		654		3,859
SAP集团（12月31日）		46,641	​	31,660	​	29,113	​	107,415		44,082		30,369		27,979		102,430		43,048		29,712		27,571		100,330
其中包括收购		462	​	407	​	45	​	914		609		97		75		781		338		1,638		137		2,113
SAP集团(月末平均值)		45,359	​	30,651	​	28,354	​	104,364		43,340		30,306		27,830		101,476		42,697		29,368		27,092		99,157

​

​

​

(B.2)雇员福利开支

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
工资		10,635		10,413		10,031
社会保障费用		1,589		1,439		1,477
基于股份的支付费用		2,794		1,084		1,835
养老金支出		408		419		369
员工相关重组费用		25		-7		1,111
重组计划之外的解雇福利		101		72		47
员工福利支出		15,552		13,420		14,870

​

​

F-22

目录表

​

(B.3)股份为基础之付款

​

y 基于股份的付款会计

​

利润表中的分类

​

以股份为基础的付款涵盖向员工发放的现金结算和股权结算奖励。相关费用确认为员工福利，并根据收款员工所从事的活动在我们的综合利润表中分类。 评估、判断和评估不确定性的来源 我们使用某些假设来估计以股份为基础的付款的公允价值，包括预期股价波动和预期奖励年限(这代表我们对奖励被行使或未行使而到期之前的平均剩余寿命的估计)。此外，计划的最终支付还取决于业绩指标的完成情况以及我们在各自行使日期的股价。这些假设和结果的变化与这些假设不同，可能需要对我们为这些基于股份的付款确认的负债的账面金额进行重大调整。根据LTI 2016计划授予的股票单位的公允价值取决于我们相对于一组同行公司(Peer Group Index)的表现、波动性以及该指数价格与我们股价之间的预期相关性。根据LTI2020授予的股票单位的公允价值取决于我们相对于纳斯达克100指数成份股公司总股东回报的表现、波动性以及纳斯达克100成份股公司的总股东回报率与我们的总股东回报率之间的预期相关性。 我们认为，预期波动率是我们在估计股票期权的公允价值时使用的最敏感的假设。关于我们现金结算计划下的未来派息，SAP的股价是最相关的因素。关于我们的LTI 2016计划，我们相信未来的派息将不仅受到我们的股价的重大影响，还将受到相对于同业集团指数的相对表现的影响。关于我们的LTI2020，我们相信未来的派息不仅会受到我们股价的显著影响，还会受到相对于纳斯达克100强公司的相对表现的影响。根据我们的LTI 2020，未来的支出还将取决于满足基于SAP长期战略的非基于市场的业绩条件。然而，后者没有纳入我们的公允价值计算，但会导致获奖数量的调整。这些因素的变化可能会对估值模型计算的估计公允价值和未来派息产生重大影响。 我们股权结算的Qualtrics计划的公允价值等于Qualtrics在授予日的股价，因为预期股息收益率为0%。根据该计划，未来业绩份额单位(PSU)的结算也将取决于是否满足非基于市场的Qualtrics业绩条件。 根据某些计划，我们为员工购买SAP股票提供折扣。由于这些折扣不依赖于我们员工未来提供的服务，因此折扣在授予折扣时被确认为一项费用。 现金流量表中的列报 我们在经营活动现金流量项下的现金流量表中单独列报以股份为基础的付款计划的付款。因此，在业务现金流量对账中列报的其他资产和其他负债的变化不考虑与股份支付有关的资产或负债。

​

我们损益表中的营业费用行项目包括以下以股份为基础的支付费用：

按职能领域划分的份额支付费用

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
云成本	​	59	​	40	​	56
软件成本		70		55		82
服务成本		266		175		246
研发		513		296		429
销售和营销		655		360		562
一般事务及行政事务		1,230		157		461
基于股份的支付费用		2,794		1,084		1,835
其中以现金结算的股份支付方式		1,147		893		1,664
其中以股权结算的股份支付方式		1,647		191		171

​

我们的主要股份支付计划如下所述。

F-23

目录表

​

a)现金结算的股份支付方式

SAP长期激励计划2020(LTI 2020)

LTI 2020是一种长期、多年、基于绩效的薪酬要素，按年度分批发放。LTI 2020反映了SAP的长期战略，因此为执行局成员制定了统一的激励措施，以实现长期战略计划中的关键目标。LTI 2020还用于奖励执行董事会成员与市场相比SAP股价的长期表现，从而确保股东的利益也得到尊重。此外，LTI 2020还包括一个组成部分，以确保我们的执行董事会成员长期留任。

LTI 2020是一项虚拟股票计划，在该计划下，年度分批的期限约为四年每个人都被批准了。在发放个别份额时，执行局成员服务合同中规定的一定数额的赠款将转换为虚拟股份(股份单位)。为此，授予金额除以SAP股票的价格，后者对应于SAP股票价格在20预定公布第四季度和全年初步业绩后的交易日(授权价)。分配的份额单位由以下部分组成1/3财务业绩份额单位(FSU)，1/3市场表现份额单位(MSU)，以及1/3保留份额单位(RSU)。全三各类股份单位的归属期限约为四年。与RSU不同，FSU和MSU的数量会发生变化。在这方面，以下情况适用：

最初授予的FSU数量乘以绩效系数。性能因素包括三与以下各项有关的同等权重的个人业绩指标三按不变货币计算的非国际财务报告准则KPI，源自SAP的长期战略：总收入、云收入和运营收入。在整个绩效期间，这些目标的实现三关键绩效指标从授予FSU的财政年度开始计算，到授予股份单位的年度后第二年结束时结束。数值目标值等于100为每个KPI设置了目标实现百分比。在每种情况下，这都构成三年演出时间的长短。

最初授予的MSU数量也同样乘以性能系数。性能系数取决于SAP共享上的TSR数量，在整个性能期间测量的结果约为三年，相比之下，纳斯达克100家公司的TSR。如果SAP共享上的TSR等于中值，则性能系数将为100%。如果性能期间SAP共享上的TSR为负值，则最大性能系数将与上面的摘要不同100%.

股票单位的业绩与SAP股价的业绩挂钩，包括股息支付。因此，在授予股份单位的当年年初至授予股份单位后的第三年结束期间，就每个股份单位支付的金额等于SAP股价加上就SAP股份支付的股息。SAP股价的算术平均值20按计划公布第四季度和全年初步业绩后的几个交易日将作为SAP股价。每股单位的派息金额，包括股份单位的股息金额，上限为200授权价的%。该部分以现金结算，并在相应年度的年度股东大会后以欧元支付。

F-24

目录表

​

如果执行局成员的服务合同在授予份额单位后的第三年结束前终止，则视相关辞职或终止服务合同的情况而定，全部或部分补偿单位和服务单位将被没收。

2016年长期激励计划(LTI 2016计划)

LTI 2016计划的目的是奖励年度实现SAP营业利润(按不变货币计算的非国际财务报告准则)目标的执行董事会成员，确保长期留住我们的执行董事会成员，并奖励他们与其主要同行集团(Peer Group)相比的长期SAP股价表现。

LTI部分每年发放一次，期限为四年(2016-2019年)。每笔赠款都是从确定以欧元计的赠款金额开始的。赠款数额是根据执行局成员上一年的合同长期目标金额和营业利润目标实现情况计算的。监事会将拨款金额定在以下水平80%和120合同LTI目标额的%，考虑到营业利润目标的实现。通过将授予金额除以授予价格，将该授予金额转换为虚拟股份，称为股份单位。授予价格是SAP股票在20SAP第四季度财报公布后的几个交易日。

以这种方式授予的所有股份单位，包括60%PSU和40%的RSU的归属期限约为四年。在归属期间结束时，相应的股份单位不可没收。用于结算的派息价是SAP股票在20在归属期间结束后SAP第四季度业绩公布后的交易日。支付价格上限为300授权价的%。LTI部分以现金结算，并在相应年度的年度股东大会后以欧元支付。

最终支付的PSU数量取决于SAP份额的表现-绝对的和相对于对等组指数的。相比之下，RSU的最终数量是固定的。SAP的绝对股价表现是通过比较授予价格和支付价格来衡量的。如果SAP股价表现与同期同业集团指数表现相同，则业绩系数设置为100%。如果SAP股价表现优于同业集团指数(以SAP股价表现与同业集团指数表现之间的差额衡量)，则业绩因数增加SAP股价表现优于同业集团指数的百分比。此外，如果支付价格高于授予价格，则百分比加倍。性能系数上限为150%。如果同业集团指数的表现好于SAP股价，业绩系数就会下降同业集团指数表现优异的百分比。如果性能系数低于以下，所有PSU都会失效50%.

如果执行局成员的服务合同在授予份额单位后的第三年结束前终止，则视相关辞职或终止服务合同的情况而定，全部或部分补偿单位和特别服务单位均被没收。

限制性股票单位计划包括搬家SAP计划、成长SAP计划、新冠肺炎认可计划(RSU计划)

为了留住和聘用高管和某些员工，我们授予虚拟股票，代表一项或有权利，以获得由SAP股价和最终授予的股票单位数量确定的现金付款。在2020年6月和2021年6月，我们根据新的Growth SAP计划授予了股份单位。这一固定期限计划与Move SAP计划的条款和条件大体相同，认可所有员工对SAP成功的承诺，并加深他们对我们未来公司业绩的参与。2021年3月，我们在新冠肺炎表彰计划下授予股份单位，以感谢所有员工的奉献、奉献和韧性。除了六个月的归属期限外，这项非经常性计划与Move SAP计划的条款和条件大致相同。

授予的股份单位将归属于不同的部分，或者：

-他们在一个多月的时间里完成了任务。半年制仅限服务期

-他们在一个多月的时间里完成了任务。一-到-三年制仅限服务期，或

-他们在一个多月的时间里完成了任务。三年制服务期和达到某些关键绩效指标(KPI)

从2021年起，将归属不同部分的关键绩效指标的数量主要取决于两个同等权重的关键绩效指标：营业利润(按不变货币计算的非国际财务报告准则)和云收入(按不变货币计算的非国际财务报告准则)。在2021年之前，营业利润(按不变货币计算的非国际财务报告准则)是唯一的关键指标。根据加权平均性能，归属的PSU数量范围在0%和200占最初授予人数的%。与KPI目标的绩效为 130.92021年(2020年：100.4%, 2019: 118.7%)。所有股份单位在归属时均以现金支付。

Qualtrics现金结算奖取代收购前Qualtrics奖(Qualtrics版权)

在2019年收购Qualtrics的同时，根据收购协议的条款，SAP将Qualtrics员工持有的未归属限制性股票奖励(RSA)、限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)以及期权交换为SAP(Qualtrics Rights)以现金结算的基于股份的支付奖励。在2021年完成与Qualtrics IPO一起的自愿交换要约后，Qualtrics的大部分权利被交换为股权结算的Qualtrics RSU奖励。有关此自愿交换要约的更多信息，请参阅Qualtrics Equity Awards-交换要约一节注(B.3).

F-25

目录表

​

我们未完成的现金结算计划的估值基于以下参数和假设：

现金结算计划在2021年年底使用的公允价值和参数

​

​	​	​	​	​	​	​
欧元，除非另有说明		LTI-2016年度计划		LTI 2020		限制股份单位计划
​	​	(2018-2019	​	(2020-2021	​	(2018–2021
​		份额）		份额）		份额）
截至2021年12月31日的加权平均公允价值	​	64.16	​	118.73		122.88
计量日如何计量公允价值的信息			​
使用的期权定价模型		蒙特卡洛	​	蒙特卡洛	​	其他1
股价	​	124.90	​	124.90	​	124.90
无风险利率，取决于期限（%）		-0.72到-0.12	​	北美	​	-0.72到-0.32
预期波动率(单位：%)		21	​	30至32	​	北美
预期股息收益率(单位：%)		1.52	​	北美	​	1.52
截至2021年12月31日未偿奖项的加权平均剩余寿命（年）		0.7	​	2.8	​	1.1

​

¹对于该等奖励，公允价值的计算方法是从估值日的现行股价中减去直至相关奖励到期的预期未来股息付款（如有）的净现值。

2020年底现金结算计划使用的公允价值和参数

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
欧元，除非另有说明		LTI-2016年度计划		LTI 2020		限制股份单位计划		​	Qualtrics
​	​	(2017-2019	​	(2020部分）	​	(2017–2020		​	权利
​		份额）		​		份额）		​	​
截至2020年12月31日的加权平均公允价值	​	72.94	​	94.75		105.52	​	​	33.66
计量日如何计量公允价值的信息			​				​	​
使用的期权定价模型		蒙特卡洛	​	蒙特卡洛	​	其他1	​	​	其他1
股价	​	107.22	​	107.22	​	107.22	​	​	107.22
无风险利率，取决于期限（%）		-0.75到-0.11	​	北美	​	-0.77到-0.32	​	​	-0.77到-0.37
预期波动率(单位：%)		34至42	​	30	​	北美	​	​	北美
预期股息收益率(单位：%)		1.54	​	北美	​	1.54	​	​	1.54
截至2020年12月31日未偿奖项的加权平均剩余寿命（年）		1.2	​	3.2		1.0	​	​	1.5

​

¹对于该等奖励，公允价值的计算方法是从估值日的现行股价中减去直至相关奖励到期的预期未来股息付款（如有）的净现值。

对于LTI 2016年计划估值，2021年12月31日的同行集团指数价格为美元593.37(2020年：美元481.65）;指数的预期股息收益率 1.00% (2020: 1.14）%，指数的预期波动率 17%到 18% (2020: 26%到 31）%，以及SAP股价与指数价格的预期相关性 35%到 36% (2020: 27%到 30）%基于SAP股价和指数价格的历史数据。

对于LTI 2020年估值，2021年12月31日的纳斯达克100总回报指数为美元19,217.94(2020年：美元15,072.29).纳斯达克100指数公司的预期波动性 36%到 38% (2020: 36%），以及SAP与纳斯达克100强公司的预期相关性 31%到 34% (2020: 31%）基于SAP和纳斯达克100指数公司的历史TLR数据。

无风险利率源自期限相似的德国政府债券。SAP股息收益率基于预期的未来股息。

F-26

目录表

​

我们的现金结算计划下杰出奖项的变化

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数千，除非另有说明		LTI 2016年计划		LTI 2020		限制股份单位计划		Qualtrics
​	​	(2017–2019	​	(2020–2021	​	(2017–2021	​	权利
​	​	份额）	​	份额）	​	份额）	​	​
12/31/2019		1,110		0		16,128		16,007
授与		0		202		9,238		0
根据KPI目标完成情况进行调整		-211		北美		-5		北美
已锻炼		-129		0		-7,204		-7,791
被没收		-3		-30		-1,164		-699
12/31/2020		767		172		16,993		7,518
授与		0		238		12,204		0
根据KPI目标完成情况进行调整		-150		北美		153		北美
已锻炼		-92		0		-8,092		-1,780
已交换	​	北美	​	北美	​	-1,309	​	-5,451
被没收		-57		-70		-1,165		-243
12/31/2021		469		340		18,783		44
​	​	​	​	​	​	​	​	​
截至2016年负债的总账面值（单位：百万欧元）		​		​		​		​
12/31/2020		49		6		1,027		193
12/31/2021		28		15		1,260		1
​	​	​	​	​	​	​	​	​
截至2015年已归属奖励的总内在价值（单位：百万欧元）		​		​		​		​
12/31/2020		32		3		0		0
12/31/2021		38		4		0		0
​	​	​	​	​	​	​	​	​
行使奖励的加权平均股价（欧元）		​		​		​		​
2020		124.03		北美		109.75		113.34
2021		106.68		北美		107.69		105.10
​	​	​	​	​	​	​	​	​
确认的总费用（百万欧元）		​		​		​		​
2019		44		北美		1,087		461
2020		-9		6		760		132
2021		-11		9		1,139		11

​

基于股份的支付余额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

2021

​

2020

​

当前

非当前

总

当前

非当前

总

基于股份的支付负债

839

​

462

​

1,302

863

454

1,317

/其他非金融负债

​

5,203

​

860

​

6,063

​

4,643

​

770

​

5,413

以股份为基础的付款负债占% /其他非金融负债

​

16

​

54

​

21

​

19

​

59

​

24

​

b）股权结算的股份支付

股权解决计划的公认合格者

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
自己人	​	200	​	191	​	171
Qualtrics计划	​	1,426	​	0	​	0
其他	​	21	​	0	​	0
总	​	1,647	​	191	​	171

​

F-27

目录表

​

自己的SAP计划(自己)

根据Owner，员工有机会按月购买SAP股票，而不需要任何必要的持有期。每名符合条件的员工的投资额限于各自员工每月基本工资的一定百分比。SAP通过以下方式匹配员工投资40%，并增加了欧元的补贴20非执行董事每月。该计划不向执行局成员开放。

购入的股份数量

​

​	​	​	​	​	​	​
百万		2021		2020		2019
自己人		5.7		5.5		5.2

​

由于我们自己的SAP计划，我们承诺向员工授予SAP股票。我们打算通过重新发行库存股或通过代理管理股权结算计划并在公开市场上购买股票来履行这些承诺。我们已经通过代理商履行了自己的义务。

Qualtrics股权奖

Qualtrics综合计划(Qualtrics计划)

Qualtrics将与Qualtrics股票达成和解的股权奖励授予符合条件的员工和Qualtrics的高管。Qualtrics打算通过发行股票来履行这些承诺。授予的单位要么是基于时间归属的RSU奖励，要么是由Qualtrics董事会建立并每年衡量的特定业绩条件实现的PSU(Qualtrics RSU)。此外，还有Qualtrics通过收购产生的股权结算期权，如下所述。RSU主要归属于25批予后一年的百分比及其后按比例计算1225美分。PSU归于四等额的年度分期付款，按年计算，归属于100在业绩目标实现的情况下，每期支付%，在业绩目标部分实现的情况下，可按比例下调。

交换报价

在2021年1月28日完成对符合条件的Qualtrics员工的自愿交换要约后，5.4百万现金结算的Qualtrics权利和1.3百万个SAP RSU奖项被兑换成12.8100万股权结算的Qualtrics RSU奖项。自愿交换要约的条款和条件，包括交换比例，旨在保留所投标的Qualtrics Rights和SAP RSU的内在价值。Qualtrics RSU奖的修改日期公允价值为美元30.00，相当于Qualtrics的IPO价格。

此外，随后在2021年9月对高通在澳大利亚的某些员工提出了交换要约。

Qualtrics股权结算期权取代Clarabbridge期权

在2021年收购克拉布里奇的同时，Qualtrics承担了未偿还的克拉布里奇股票期权，这些期权被转换为Qualtrics期权。转换系数的设定是为了保持未偿还Clarabbridge期权的内在价值。替换奖励反映了替换奖励的条款，只是奖励是通过发行Qualtrics股票来解决的，同时保留其最初的归属时间表。对于一些Qualtrics期权，双方同意了额外的归属条款。大部分假设期权于收购日期已完全归属或部分归属，其执行价格远低于于转换日期授予的公允价值。修改日期股票期权的公允价值被确定为接近期权的内在价值，标的Qualtrics的股价为美元。43.88.

我们股权结算计划下杰出奖项的变化

​

​	​	​	​	​
​	​	​	​	Qualtrics计划1
​		​		加权平均助学金
​	​	奖项	​	公允价值日期
数千，除非另有说明	​	​	​	​
12/31/2020		0		北美
已交换		12,872		美元30.04
授与		80,856		美元44.27
已锻炼		-7,467		美元33.43
被没收		-2,241		美元41.29
12/31/2021		84,018		美元43.13

​

¹本表中的奖励数量及其加权平均授予日期公允价值包括Quartrics RSU和取代Clarabridge期权的Quartrics股权结算期权。

截至2021年12月31日，高通计划未偿奖项的加权平均剩余寿命（年）为 3.0好几年了。

根据Quality Trics的股权结算计划，我们预计将转移美元300向税务机关支付100万美元，以解决员工2022年的纳税义务。

​

​

F-28

目录表

​

(B.4)养恤金计划和类似义务

​

y 固定缴款计划

​

国内和国外的固定缴款计划的数额是根据雇员工资的百分比或雇员的缴款数额计算的。在德国和其他一些国家，我们向由国家或地方政府或类似机构运营的公共养老金计划缴费。这种地方州养老金计划的费用被确认为短期员工福利，即社会保障费用。 y 固定收益养老金计划 用于衡量我们离职后福利资产和负债的贴现率是根据优质公司债券和政府债券的利率计算出来的，这些债券的支付时间和金额与我们预计的养老金支付时间和金额相匹配。净利息支出和与固定福利计划相关的其他支出被确认为员工福利支出，并根据拥有奖励的员工所从事的活动在我们的综合收益表中进行分类。由于我们的国内固定收益养老金计划主要由员工出资的退休后计划组成，该计划完全由符合资格的保单提供资金，因此将固定收益负债的账面金额调整为符合条件的计划资产的公允价值后，当前的服务成本可能会成为一项信用。这种调整计入服务费用。固定收益养恤金计划的总支出包括相关的当前和过去服务费用以及利息收入和支出。

​

养老金计划总费用

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
固定缴款计划		346		326		314
固定收益养老金计划		62		93		55
养老金支出		408		419		369

​

固定福利计划

固定福利债务的现值和计划资产的公允价值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	国内发展计划			​	涉外计划			​	其他外国就业后			​	总
数百万欧元	​	​			​	​			​	平面图			​	​
​		2021		2020		2021		2020		2021		2020		2021		2020
DBO的现值		1,194		1,127		667		616		216		189		2,077		1,932
计划资产的公允价值		1,183		1,112		578		506		91		73		1,852		1,691
净固定收益负债(资产)		11		15		89		110		125		116		225		241
净固定福利负债（资产）占以下百分比：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
/ 非流动其他金融资产		0		0		0		0		0		0		0		0
/ 非现行拨备	​	3	​	4	​	27	​	31	​	35	​	32	​	65	​	66

​

关于我们国内计划的DBO现值，欧元1,1251000万欧元(2020年：欧元1,054 百万）与提供不基于最终工资的一次性付款的计划有关;在我们的海外计划的DBO现值中，欧元524百万欧元(2020年：欧元479百万）与提供不基于最终工资的年金付款的计划有关。

以下重要加权平均假设用于对各自计量日期的国内外养老金负债以及其他离职后福利义务进行精算估值：

重大精算假设

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比

​

国内发展计划

​

涉外计划

​

其他外国离职后计划

​

2021

2020

2019

2021

2020

2019

2021

2020

2019

贴现率

1.2

0.9

0.8

0.5

0.4

0.3

3.1

3.0

3.7

​

下表的敏感性分析表显示了所有设定福利义务的现值将如何受到重大精算假设合理可能变化的影响。敏感性分析考虑贴现率假设的变化，并保持所有其他精算假设不变。

F-29

目录表

​

敏感度分析

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	国内发展计划					​	涉外计划					​	其他外国离职后计划					​	总
​		2021		2020		2019		2021		2020		2019		2021		2020		2019		2021		2020		2019
如果出现以下情况，所有设定福利义务的现值：		​	​					​						​						​
贴现率为50个基点		1,134	​	1,066	​	968		626		573		495		203		185		154		1,964		1,824		1,617
贴现率为50较低基点		1,260	​	1,195	​	1,090		714		663		576		223		204		159		2,196		2,062		1,825

​

对计划资产的投资

我们对国内福利计划的投资策略是将所有供款投资于稳定的保单。

我们对外国福利计划的投资战略根据各自福利计划所在国家的情况而有所不同。我们对所有主要的外国福利计划都采取了长期投资视野。尽管我们的政策是投资于由多种资产组成的风险分散投资组合，但固定收益义务和计划资产都可能随着时间的推移而波动，这使本集团面临精算和市场(投资)风险。根据每个国家的法律要求，可能有必要通过增加流动资产来减少任何资金不足。

计划资产分配

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021			​	2020
​		报价之		并无交投		报价之		并无交投
​	​	活跃的汽车市场	​	活跃的汽车市场	​	活跃的汽车市场	​	活跃的汽车市场
计划总资产		597		1,254		485		1,207
其中：资产类别		​		​		​		​
股权投资		182		0		149		0
公司债券		202		0		151		0
保险单		39		1,254		7		1,207

​

我们预计2022年对国内外固定福利养老金计划的贡献并不重大。我们的固定福利计划的加权期限为 11年截至2021年12月31日，以及 12年截至2020年12月31日。

截至2021年12月31日，我们的固定福利计划未来福利付款总额预计为欧元2,289百万欧元(2020年：欧元1,969 百万）。其中， 77% (2020: 77%）期限超过五年，并且 62% (2020: 64%）与国内计划有关。

​

​

(B.5)其他与雇员相关的义务

​

y 会计政策

只要长期员工福利的义务是由已承诺的再保险承保范围担保的，则用相关计划资产抵消。

​

其他与雇员相关的负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

2021

​

2020

​

当前

非当前

总

当前

非当前

总

其他与雇员有关的负债

3,717

398

4,115

3,147

316

3,464

/ 其他非金融负债

​

5,203

​

860

​

6,063

​

4,643

​

770

​

5,413

其他与员工相关的负债占% / O其他非金融负债

71

46

68

68

41

64

​

其他与员工相关的负债主要涉及奖金和销售佣金、未偿假期、工作时间账户中累积的时间积分、与员工相关的社会保障费用、重组计划之外的遣散费和禧年费用。

​

F-30

目录表

​

​

(B.6)结构调整

​

y 对重组条款的承认

​

​ 我们只有在发生下列情况时才承认重组拨备： -*SAP设计了一个计划，实质性地改变了我们其中一项业务的范围或开展业务的方式，以及 -*详细和书面的重组计划已由我们的执行董事会、其成员或执行董事会成员的直接下属批准，以及 -*建立的计划计划在计划计划获得批准后不久开始，预计将在不太可能对计划进行重大改变的时间框架内完成，以及 -目前，该计划已经向受影响的各方宣布或已经开始。 我们根据受影响的业务而不是整个SAP考虑业务变化是否具有重大意义。在判断一个单位是否有资格作为企业进行重组时，我们考虑该单位是否有自己的管理团队，是否能够获得提供产出所需的所有投入和程序，并产生或能够产生收入。业务变更的重要性是根据变更的规模和性质进行评估的，因此不一定会对我们的财务报表产生重大的量化影响。 ​

​

为了加快我们云基础设施的现代化，并协调我们的平台结构，我们在全球云服务领域启动了一项重组计划。实施工作于2021年第一季度开始，预计2023年上半年结束。由于该计划而确认的大部分费用是数据中心和相关资产的减值。

SAP损益表中列报的重组费用主要包括以下部分：

​

重组费用

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
员工相关重组费用		-25		7	​	-1,111
沉重的合同相关重组费用和重组相关减值损失		-132		-4		-19
 重组费用		-157		3		-1,130

​

如果没有在我们的损益表中单独列报，重组费用将在我们损益表的不同费用项目中分类如下：

按职能领域分列的重组费用

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
云成本	​	-127	​	0	​	-20
软件许可证和支持成本		-5		1		-118
服务成本		-13		-3		-154
研发		-12		1		-467
销售和营销		3		3		-299
一般事务及行政事务	​	-2	​	2	​	-71
重组费用	​	-157	​	3	​	-1,130

​

​

​

​

F-31

目录表

​

C节--财务业绩

本部分提供对SAP可报告部门的财务结果的洞察，以及前面部分尚未涵盖的SAP整体财务结果。这包括但不限于部门业绩、所得税和每股收益。

(c.1)细分市场的结果

一般信息

在2021年年底，SAP拥有五由执行董事会定期审查的运营部门，执行董事会负责评估公司的业绩并作为我们的首席运营决策者(CODM)做出资源分配决定。运营部门在很大程度上是根据其提供的产品和服务单独组织和管理的，特别是无论产品和服务与我们的服务活动、体验管理解决方案、业务流程转型产品或我们的Emarsys客户体验组合相关，还是涵盖我们的其他业务活动。

随着组织结构的变化，为了进一步加强我们的云产品和支持新的云战略，与SAP在Concur部门的差旅管理解决方案相关的功能主要整合到应用程序、技术和支持部门以及服务部门。因此，Concur部分被解散。

应用程序、技术和支持部门的收入主要来自软件许可证、支持产品和云订阅的销售(只要不包括在其他部门中)。

服务部门涵盖了SAP的大部分服务活动。收入主要来自销售各种专业服务、高级支持服务、我们软件产品的实施服务以及使用我们产品的教育服务。然而，服务部门并不反映全部服务业务，因为其他部门也提供服务。

2021年，Qualtrics的金融和法律职能重新整合到Qualtrics部门。此外，2021年10月被Qualtrics International Inc.收购的Clarabbridge业务相应地被添加到Qualtrics部门(详情请参见注(D.1))。Qualtrics部门的收入主要来自销售体验管理云解决方案，这些解决方案在体验数据中运行前台功能，以及相关服务的销售。由于会计标准不同，SAP的Qualtrics部门的数字与Qualtrics International Inc.的财务结果无法进行比较。

Emarsys部门的财务和信息技术职能已经整合到SAP的公司职能中，因此他们的费用不再计入Emarsys部门。所有其他功能仍包括在Emarsys部门，该部门的收入主要来自销售基于云的客户体验产品和相关服务。由于规模的原因，Emarsys不是一个可报告的部门。

收购Signavio GmbH与我们的业务流程智能部门相结合，产生了一个名为业务流程智能的新运营部门。该部门的收入来自销售SAP和Signavio的业务流程转型产品。由于其规模，业务流程智能不是一个可报告的细分市场。有关收购Signavio GmbH的更多信息，请参见注(D.1).

为符合新的分部构成，重述了2021年的分部信息和以前的比较期间。

​

F-32

目录表

​

y细分市场报告政策

​

我们的管理报告系统，以及我们的部门报告系统，将我们的部门间服务报告为成本减少，而不是将其作为内部收入进行跟踪。部门间服务主要是指一个部门在项目基础上利用另一个部门的人力资源。跨部门服务按内部成本率收费，包括某些间接间接管理费用，但不包括利润率。 我们的大部分影响部门利润的折旧和摊销费用被分配给部门，作为更广泛的基础设施分配的一部分，因此没有在运营部门层面上单独跟踪。直接分配给经营分部的折旧和摊销费用在列报的所有分部中都不重要。 我们的管理报告系统生成各种不同的报告，这些报告根据外币交易和业务会计中使用的货币汇率而不同，其中实际和恒定货币数字都报告给我们的CODM并由其使用。基于实际货币的报告使用与我们财务报表中使用的相同的货币汇率。以不变货币为基础的报告使用上一年同期的平均汇率报告收入和支出。 对经营部门收入和结果的计量包括未根据国际财务报告准则确认的经常性收入，这是由于对各自收购时生效的合同进行了公允价值会计处理。由于无关紧要，上一年的收入数字仍然以我们以前的会计政策为基础。用于计量营业部门费用和利润的会计政策与我们损益表中用于确定营业利润计量的IFRS会计原则仍有以下不同： -**费用措施不包括： ◾ 与收购有关的费用，如在企业合并中收购的无形资产的摊销费用和减值费用，以及某些知识产权的独立收购(包括购买的正在进行的研究和开发) 以及这些无形资产的销售/处置损益、与企业合并有关的原有业务关系的结算以及与收购相关的第三方费用 ◾ 基于股份的支付费用 ◾ 重组费用 - 仅在企业层面管理的SAP总部职能，例如财务、会计、法律、人力资源、全球业务运营和企业营销，不包括在我们可报告分部的业绩中。 如上所述，我们的运营但不可报告分部以及在公司层面管理的某些活动的收入和费用在对账中的其他收入和其他费用项目下呈列 注（C.2）. 有关按分部划分的资产和负债以及非流动资产增加的信息不会定期向我们的执行董事会提供。按分部划分的善意披露于 注(D.2).

​

​

F-33

目录表

​

应用程序、技术和支持

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021			​	2020			​	2019
​	​	实际	​	常量	​	实际	​	常量	​	实际
​		货币		货币1		货币		货币1		货币
云	​	8,509	​	8,661	​	7,541	​	7,685	​	6,632
软件许可证	​	3,244	​	3,236	​	3,637	​	3,765	​	4,523
软件支持	​	11,410	​	11,576	​	11,502	​	11,707	​	11,542
软件许可证和支持	​	14,654	​	14,812	​	15,139	​	15,473	​	16,065
云和软件	​	23,163	​	23,473	​	22,680	​	23,157	​	22,696
服务	​	339	​	343	​	285	​	289	​	355
部门总收入	​	23,502	​	23,816	​	22,965	​	23,446	​	23,051
云成本		-2,685		-2,737		-2,315		-2,371		-2,147
软件许可证和支持成本		-1,716		-1,733		-1,757		-1,790		-1,910
云和软件成本		-4,401		-4,470		-4,071		-4,161		-4,057
服务成本		-406		-412		-393		-399		-421
收入总成本		-4,808		-4,882		-4,464		-4,560		-4,478
分部毛利		18,694		18,934		18,500		18,887		18,573
其他分部费用		-9,127		-9,216		-8,779		-8,953		-8,800
分部利润		9,567		9,718		9,722		9,934		9,773

​

¹ 2021年固定货币金额仅与2020年实际货币金额相当; 2020年固定货币金额仅与2019年实际货币金额相当。

​

F-34

目录表

​

Qualtrics

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021			​	2020			​	2019
​	​	实际	​	常量	​	实际	​	常量	​	实际
​		货币		货币1		货币		货币1		货币
云	​	757	​	780	​	518	​	529	​	371
云和软件	​	757	​	780	​	518	​	529	​	371
服务	​	172	​	177	​	162	​	166	​	137
部门总收入	​	929	​	957	​	681	​	696	​	508
云成本		-65		-66		-43		-43		-33
软件许可证和支持成本		0		0		0		0		0
云和软件成本		-65		-66		-43		-43		-33
服务成本		-125		-128		-110		-112		-78
收入总成本		-190		-194		-152		-155		-110
分部毛利		739		763		528		541		398
其他分部费用		-696		-719		-533		-545		-407
分部利润		44		44		-4		-5		-9

​

¹2021年固定货币金额仅与2020年实际货币金额相当; 2020年固定货币金额仅与2019年实际货币金额相当。

​

服务

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021			​	2020			​	2019
​	​	实际	​	常量	​	实际	​	常量	​	实际
​		货币		货币1		货币		货币1		货币
云	​	0	​	0	​	0	​	1	​	0
软件许可证	​	0	​	0	​	0	​	0	​	0
软件支持	​	0	​	0	​	4	​	4	​	5
软件许可证和支持	​	0	​	0	​	4	​	4	​	5
云和软件	​	0	​	0	​	5	​	5	​	5
服务	​	3,234	​	3,282	​	3,374	​	3,428	​	3,674
部门总收入	​	3,234	​	3,283	​	3,379	​	3,432	​	3,679
云成本		-78		-80		-74		-76		-62
软件许可证和支持成本		-18		-19		-32		-33		-54
云和软件成本		-97		-99		-106		-109		-116
服务成本		-2,035		-2,062		-2,209		-2,254		-2,579
收入总成本		-2,131		-2,161		-2,315		-2,363		-2,695
分部毛利		1,102		1,122		1,063		1,070		983
其他分部费用		-375		-379		-418		-427		-466
分部利润		728		743		645		642		517

​

¹ 2021年固定货币金额仅与2020年实际货币金额相当; 2020年固定货币金额仅与2019年实际货币金额相当。

F-35

目录表

​

按地区划分的分部收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

欧洲、中东和非洲地区

​

美洲

​

亚太地区

​

部门总收入

​

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

​

2021

​

2020

​

​

实际

​

常量

​

实际

​

实际

​

常量

​

实际

​

实际

​

常量

​

实际

​

实际

​

常量

​

实际

​

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

货币

应用程序、技术和支持

​

10,902

​

10,900

10,437

8,862

​

9,116

​

8,907

​

3,737

3,799

​

3,621

23,502

​

23,816

​

22,965

Qualtrics

​

153

​

157

97

690

​

711

​

528

​

86

89

​

55

929

​

957

​

681

服务

​

1,458

​

1,455

​

1,479

​

1,370

​

1,414

​

1,491

​

406

​

414

​

408

​

3,234

​

3,283

​

3,379

可报告细分市场合计

​

12,513

​

12,512

12,013

10,922

​

11,242

​

10,927

​

4,230

4,302

​

4,084

27,665

​

28,055

​

27,024

​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	欧洲、中东和非洲地区					​	美洲					​	亚太地区					​	分部收入总额
​	​	​	​	2020	​	2019	​	​	​	2020	​	2019	​	​	​	2020	​	2019	​	​	​	2020	​	2019
​	​	实际 货币	​	常量 货币	​	实际 货币	​	实际 货币	​	常量 货币	​	实际 货币	​	实际 货币	​	常量 货币	​	实际 货币	​	实际 货币	​	常量 货币	​	实际 货币
应用程序、技术和支持		10,437		10,549		10,306		8,907		9,200		9,066		3,621		3,698		3,679		22,965		23,446		23,051
Qualtrics		97		99		68		528		540		403		55		56		37		681		696		508
服务		1,479		1,491		1,568		1,491		1,527		1,621		408		415		490		3,379		3,432		3,679
可报告细分市场合计		12,013		12,139		11,942		10,927		11,267		11,089		4,084		4,169		4,207		27,024		27,574		27,238

​

有关SAP集团按地区划分的收入细目，请参阅 注(A.1).

​

F-36

目录表

​

(C.2)分部计量与合并利润表的对账s

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021			​	2020			​	2019
​	​	实际	​	常量	​	实际	​	常量	​	实际
​		货币		货币1		货币		货币1		货币
应用程序、技术和支持	​	23,502	​	23,816	​	22,965	​	23,446	​	23,051
服务	​	3,234	​	3,283	​	3,379	​	3,432	​	3,679
Qualtrics	​	929	​	957	​	681	​	696	​	508
可报告分部的分部总收入	​	27,665	​	28,055	​	27,024	​	27,574	​	27,238
其他收入	​	177	​	177	​	319	​	322	​	396
货币影响调整	​	0	​	-390	​	0	​	-554	​	0
公允价值会计下的收入调整	​	0	​	0	​	-5	​	-5	​	-81
总收入	​	27,842	​	27,842	​	27,338	​	27,338	​	27,553
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
应用程序、技术和支持	​	9,567	​	9,718	​	9,722	​	9,934	​	9,773
服务	​	728	​	743	​	645	​	642	​	517
Qualtrics	​	44	​	44	​	-4	​	-5	​	-9
可报告分部的分部利润总额	​	10,339		10,505	​	10,363	​	10,571	​	10,281
其他收入	​	177		177		319		322		396
其他费用	​	-2,286		-2,274		-2,395		-2,390		-2,469
货币影响调整	​	0		-178		0		-216		0
调整为	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公允价值会计下的收入	​	0		0		-5		-5		-81
与收购相关的费用	​	-623		-623		-577		-577		-689
基于股份的支付费用	​	-2,794		-2,794		-1,084		-1,084		-1,835
重组	​	-157		-157		3		3		-1,130
营业利润	​	4,656	​	4,656	​	6,623	​	6,623	​	4,473
其他营业外收入/费用，净额	​	17	​	17	​	-179	​	-179	​	-74
财务收入，净额	​	2,174	​	2,174	​	776	​	776	​	198
税前溢利	​	6,847	​	6,847	​	7,220	​	7,220	​	4,596

​

¹ 2021年固定货币金额仅与2020年实际货币金额相当; 2020年固定货币金额仅与2019年实际货币金额相当。

​

(C.3)其他非营业收入/发票，净

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
外币兑换损益，净		49		-154		-51
其中来自以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产		316		601		358
其中来自按摊销成本计算的金融资产		111		-134		194
其中来自以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债	​	-382	​	-487	​	-396
其中来自按摊销成本计算的金融负债		-70		-34		-176
杂项收入/支出净额		-33		-25		-23
其他营业外收入/费用，净额		17		-179		-74

​

​

F-37

目录表

​

(c.4)净财务收入

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
财务收入		3,123		1,473		787
以公允价值计入损益的金融资产收益		3,067		1,360		596
融资成本		-949		-697		-589
按公允价值计入损益的金融资产损失	​	-654	​	-342	​	-151
其中金融负债的利息支出按摊余成本计算		-160		-179		-207
		-50		-76		-155
财务收入，净额		2,174		776		198

​

​

​

(c.5)缴纳所得税

​

​

y判决和估计

​

在我们开展业务的国家内，我们必须遵守多个司法管辖区的税法变化。我们的普通业务活动还包括由于对税法的不同解释而最终税收结果不确定的交易，例如涉及转让定价和SAP集团实体之间的公司间交易的交易。此外，我们缴纳的所得税金额通常要接受国内外税务机关的持续审计。在确定我们的全球所得税拨备时，判断涉及评估是否单独或与一个或多个其他不确定税收处理一起考虑每个不确定税收处理，以及是否基于最可能的金额或预期价值反映不确定的各自影响。在应用此等判决时，吾等会考虑每项不确定税务处理的性质及个别事实和情况，以及各自司法管辖区的具体情况，包括适用的税法及其解释。 评估递延税项资产是否减值需要判断，因为我们需要估计未来的应税利润，以确定是否可能利用递延税项资产。在评估我们利用递延税项资产的能力时，我们考虑了所有可用的正面和负面证据，包括历史应纳税所得额以及递延税项资产可收回期间对未来应纳税所得额的预测。我们对未来应税收入的判断是基于对SAP未来市场状况和未来利润的假设。 评估与所得税有关的利息或罚金是否符合所得税的定义，如果不符合，是否具有财务性质，也需要判断。在这项判断中，我们特别考虑了国家准则制定者在集团财务报告领域适用的地方税法和对国际财务报告准则的解释。

​

按地理位置划分的税费支出

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
当期税费		​	​	​	​	​
德国		608	​	895	​	625
外国		1,360	​	1,001	​	1,153
当期税费总额		1,968	​	1,896	​	1,778
递延税项支出/收入		​	​	​	​	​
德国		109	​	-38	​	-3
外国		-606	​	80	​	-549
递延税项支出/收入合计		-497	​	42	​	-552
所得税总支出		1,471	​	1,938	​	1,226

​

F-38

目录表

​

税费的主要组成部分

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
当期税费/收入		​	​	​	​	​
本年度税费支出		1,707	​	1,653	​	1,818
往年纳税情况		261	​	243	​	-40
当期税费总额		1,968	​	1,896	​	1,778
递延税项支出/收入		​	​	​	​	​
暂时性差异的产生和逆转		-526	​	47	​	-710
未使用的税收损失、研发税收抵免和外国税收抵免		29	​	-5	​	158
递延税项支出/收入合计		-497	​	42	​	-552
所得税总支出		1,471	​	1,938	​	1,226

​

按地理位置分类的税前利润

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
德国		2,040		2,481		2,012
外国		4,807		4,739		2,584
总		6,847		7,220		4,596

​

下表调节了预期所得税费用，通过应用我们的德国合并税率计算 26.4% (2020: 26.3%; 2019: 26.4%），占实际所得税费用。我们2021年德国合并税率包括企业所得税率 15.0% (2020: 15.0%; 2019: 15.0%），另加团结附加费 5.5% (2020: 5.5%; 2019: 5.5%），以及贸易税 10.6% (2020: 10.5%; 2019: 10.6%).

纳税申报表与税前利润的关系

​

​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元		2021		2020		2019
税前溢利		6,847		7,220		4,596
按适用税率计算的税款费用 26.4% (2020: 26.3%; 2019: 26.4%)		1,808		1,901		1,212
以下项目的税务影响：		​		​		​
外国税率		-126		-166		-171
不可扣除的费用		420		254		116
免税所得		-630		-282		-131
预提税金		204		105		138
研究与开发和外国税收抵免		-75		-100		-89
上年税款		9		128		80
重新评估递延所得税资产、研发税收抵免和外国税收抵免		-34		41		48
其他		-105		57		23
所得税总支出		1,471		1,938		1,226
有效税率（%）		21.5		26.8		26.7

​

​

​

F-39

目录表

​

已确认递延所得税资产和负债的组成部分

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020
递延税项资产		​	​	​
无形资产		759	​	455
物业、厂房和设备		19	​	19
其他金融资产		14	​	11
贸易和其他应收款		58	​	115
养恤金规定		196	​	194
基于股份的支付		278	​	197
其他规定和义务		1,097	​	1,155
合同责任		781	​	631
未使用税收损失的结转		146	​	123
研究与开发和外国税收抵免		77	​	57
其他		134	​	108
递延税项资产总额		3,559	​	3,065
递延税项负债		​	​	​
无形资产		903	​	854
物业、厂房和设备		525	​	529
其他金融资产		169	​	239
贸易和其他应收款		206	​	178
养恤金规定		29	​	21
基于股份的支付		1	​	0
其他规定和义务		50	​	87
合同责任		7	​	4
其他		181	​	123
递延税项负债总额		2,071	​	2,035
递延税项总资产，净额		1,488	​	1,030

​

无形资产递延所得税资产的增加主要是由于研发费用用于税收目的的资本化。此外，合同负债的递延所得税资产增加主要是由于递延收入。

其他拨备和义务的递延所得税资产金额 €472百万(2020年：€452百万）以及金额为 €405百万(2020年：€400百万）来自租赁负债和使用权资产的会计处理。

不产生递延税务资产的项目

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
未用税损		​	​	​	​	​
未到期		430	​	570	​	688
明年到期		26	​	25	​	63
次年到期		309	​	338	​	373
未用税项损失合计		765	​	933	​	1,124
可扣除的暂时性差异		602	​	587	​	538
未使用的研发和外国税收抵免		​	​	​	​	​
未到期		28	​	26	​	28
次年到期		20	​	17	​	17
未使用税收抵免总额		48	​	43	​	45

​

在未使用的税收损失中， €183百万(2020年：€179 百万; 2019年： €187 百万）与美国州税收损失结转有关。

我们尚未确认约欧元的递延税务负债24.04十亿（2020年：欧元18.37对于我们子公司的未分配利润，因为我们能够控制暂时差异逆转的时间，而且在可预见的未来，这种差异很可能不会逆转。

F-40

目录表

​

与所得税有关的诉讼

我们正在接受国内外税务机关的持续税务审计。目前，我们主要与德国存在争议，只有少数外国税务机关存在争议。德国的争端是关于某些有担保的资本投资，而少数外国争端是关于公司间特许权使用费付款和公司间服务的扣除额。在所有情况下，我们预计只有通过诉讼才能获得有利的结果。对于所有这些事项，我们没有记录拨备，因为我们认为税务机关的索赔没有根据，也没有必要进行调整。与我们的观点相反，如果税务当局在法庭上的辩论中获胜，我们预计将有大约欧元的额外费用1,283百万欧元(2020年：欧元1,221总计百万欧元(包括相关利息支出和罚款)677百万欧元(2020年：欧元648(百万))。

国际税收规则的改革

2021年10月，超过135个司法管辖区就国际税收制度的新框架达成一致，包括重新分配税权和引入全球最低企业税率。2021年12月20日，经济合作与发展组织(OECD)发布了示范规则，该规则将确保收入超过7.5亿欧元的跨国企业将受到15%的最低公司税率。基于这份新闻稿，2021年12月22日，欧盟委员会(EC)提出了一项在欧盟内部实施的指令。我们希望受到这样的规则的约束。然而，由于它们仍需在国家法律中实施，预计将从2023年开始实施，我们还无法评估对SAP的可能影响。

​

​

(c.6)每股收益

​

​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元		2021		2020		2019
SAP SE股权持有人应占利润		5,256		5,145		3,321
已发行普通股1		1,229		1,229		1,229
库藏股的作用1		-49		-46		-35
加权平均流通股，基本股1		1,180		1,182		1,194
加权平均流通股，稀释后1		1,180		1,182		1,194
每股基本收益，可归因于SAP SE股权持有人(欧元)		4.46		4.35		2.78
每股收益，稀释后，可归因于SAP SE股权持有人(欧元)		4.46		4.35		2.78

​

¹百万股中的股份数量

​

F-41

目录表

​

​

D节-投资Capital

本节重点介绍我们的非流动资产，包括构成我们经营活动基础的投资。投资资本的增加包括单独的资产收购或业务合并。此外，我们还披露有关购买义务和出资的信息。

(D.1)业务合并和资产剥离

​

y非控制性利益的计量与转让对价的分配

​

对于每项业务合并，我们决定是按公允价值计量被收购方的非控股权益，还是按被收购方可识别净资产的比例份额计量。我们将与执行企业合并相关的成本分为一般费用和管理费用。 在我们的企业合并会计中，需要判断一项无形资产是否可识别，并应与商誉分开记录。此外，估计收购的可识别资产和承担的负债的收购日期公允价值涉及相当大的判断。必要的计量是基于收购日可获得的信息，并基于管理层认为合理的预期和假设。由于以下几个原因，这些判断、估计和假设可能会对我们的财务状况和利润产生重大影响： -分配给须计提折旧和摊销的资产的公允价值影响到在收购后的一段时间内应计入营业利润的折旧和摊销金额。 -预计随后资产估计公允价值的负面变化可能会导致减值费用产生额外费用。 -如果负债和拨备的估计公允价值随后发生变化，可能会导致额外的费用(如果增加估计公允价值)或额外收入(如果减少估计公允价值)。

​

我们收购对我们具有战略利益的特定领域的业务，特别是为了扩大我们的产品和服务组合。

2021年收购

2021年，我们完成了对德国柏林Signavio GmbH(“Signavio”)和美国弗吉尼亚州雷斯顿Clarabbridge，Inc.(“Clarabbridge”)的收购。

收购Signavio

2021年1月，SAP宣布已达成协议，收购企业业务流程智能和流程管理领域的领导者Signavio，使公司能够快速和规模化地了解、改进、转型和管理其所有业务流程。

收购价是欧元949百万美元。在获得监管部门和其他方面的批准后，这笔交易于2021年3月5日完成。从该日起，Signavio的经营业绩以及资产和负债将反映在我们的合并财务报表中。

下表汇总了截至收购日与收购Signavio有关的可确认资产价值和承担的负债：

收购Signavio：确认的资产和负债

​

​	​	​
数百万欧元
无形资产		255
其他可识别资产		73
可确认资产总额		328
其他可辨认负债		108
可确认负债总额		108
可确认净资产总额		220
商誉		729
转移的总对价		949

​

Signavio业务合并的初始会计是不完整的，因为我们仍在获得识别和衡量Signavio与税务相关的资产和负债等项目所需的信息。因此，在我们的财务报表中确认的这些项目的金额被视为截至2021年12月31日的临时金额。

总体而言，我们收购产生的商誉主要包括被收购企业劳动力的协同效应和技术诀窍和技能。

Signavio商誉归因于预期的收购协同效应，特别是在以下领域：

–	利用SAP的销售组织，向所有地区的现有SAP客户提供交叉销售机会

F-42

目录表

​

–	对Signavio的收购是对SAP业务流程智能产品的补充，并将通过将Signavio产品和SAP产品相结合来帮助创建新的产品，但也有望导致例如SAP S/4HANA的增加和SAP销售额的上升。

–	提高Signavio销售和运营的盈利能力

收购Signavio产生的商誉分配给我们的经营部门取决于我们的经营部门如何从Signavio业务合并的协同效应中实际受益。有关详细信息，请参阅注(D.2).

收购Clarabbridge

2021年10月1日(在收到所需的监管批准以及满足或豁免其他常规成交条件后)，Qualtrics根据重组和合并协议和计划，完成了先前宣布的对总部位于美国弗吉尼亚州莱斯顿的客户体验管理软件公司Clarabbridge的收购。向卖方发行的Qualtrics A类普通股数量是根据估值美元确定的。1,125百万美元(取决于某些调整)-假设Qualtrics的股价为美元37.33。转让的实际对价(主要是在收购日以普通股公允价值计值的股份)为美元。1,298百万欧元(欧元1,116百万)。这包括欧元910百万股已发行股票，欧元115百万美元的假定奖金以及欧元91支付了数百万美元现金。

Qualtrics已(1)假设、修订和重述Clarabbridge股票计划，并(2)将购买Clarabbridge已发行股票的假定期权转换为相应的Qualtrics期权。Qualtrics已根据自己的Qualtrics股权计划向Clarabbridge及其子公司的某些连续员工授予股权激励奖励，由Qualtrics自行决定。有关详细信息，请参阅注(B.3).

下表汇总了截至收购日与收购Clarabbridge有关的可确认资产价值和承担的负债：

Clarabbridge收购：已确认的资产和负债

​

​	​	​
数百万欧元		​
无形资产		218
其他可识别资产		79
可确认资产总额		297
其他可辨认负债		103
可确认负债总额		103
可确认净资产总额		194
商誉		922
转移的总对价		1,116

​

业务合并的初步会计是截至2021年12月31日的初步会计(因为我们仍在收集必要的信息，以确定例如无形资产以及税收资产和负债的公允价值)。

总体而言，我们收购产生的商誉主要包括被收购企业劳动力的协同效应和技术诀窍和技能。

克拉布里奇的商誉主要包括SAP期望通过将收购的资产和业务与其现有业务，特别是其Qualtrics子公司相结合而实现的协同效应。

有关将商誉分配给我们的部门(从收购中受益)的更多信息，请参见注(D.2).

企业合并对我们财务报表的影响

自收购日期以来，Signavio和Clarabbridge业务自2021年收购的收入和损益金额包括在2021年综合损益表中如下：

2021年收购：对SAP财务的影响(Signavio和Clarabbridge)

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2021年中国收购的贡献率
​	​	正如所报道的那样	​	​
收入		27,842		70
税后利润		5,376		-89

​

如果收购的实体在2021年1月1日合并，我们2021年的收入和税后利润不会有实质性的差异。

2021年资产剥离

2021年4月13日，SAP和位于德国慕尼黑的投资公司Dediq GmbH(简称Dediq)宣布，他们已同意在金融服务领域建立合作伙伴关系。在2021年9月交易完成后(在满足包括监管部门批准在内的所有成交条件后)，SAP和Dediq共同拥有新的“SAP Fioneer”实体(SAP拥有少数股权)。

SAP和SAP Fioneer签署了过渡服务和上市协议等。

与转让业务(主要是知识产权和员工)有关的处置收益计入其他营业收入/支出，净额(€77 百万适用于IFRS和非IFRS）。

F-43

目录表

​

2020年的收购

2020年11月4日，我们完成了对100在满足适用的监管和其他批准后，Emarsys eMarketing Systems AG，奥地利维也纳（“Emarsys”）的股份%。

从2020年11月4日起，Emarsys的经营业绩和资产负债反映在我们的合并财务报表中。

2021年和2020年记录的测量期调整并不重大（测量期调整导致我们的 2020数字-通过以下方式减少善意和非流动拨备 €6百万 ;进一步减少了善意 €16百万是因税种调整造成的）。

总体而言，我们收购产生的商誉主要包括被收购企业劳动力的协同效应和技术诀窍和技能。

Emarsys的商誉归因于预期的收购协同效应，特别是在以下领域：

–利用SAP的销售组织，向所有地区的现有SAP客户提供交叉销售机会

–Emarsys产品是对现有SAP客户体验解决方案的补充

–Emarsys销售和运营的盈利能力提高

2020年资产剥离

2020年5月5日，SAP和瑞典斯德哥尔摩Sinch AB（“Sinch”）宣布，他们已就Sinch收购SAP Digital Interconnect集团达成最终协议。出售的业务（这是SAP的不可报告部门）包括几家SAP子公司以及从某些SAP实体转移的资产。最初的现金购买价格为欧元225百万美元(在无现金、无债务的基础上)。欧元的处置收益194百万(国际财务报告准则)和欧元128百万（非IFRS）计入其他营业收入/支出净额。

在获得适用的监管和其他批准后，交易于2020年11月1日完成。

由于无关紧要，我们没有单独将该业务作为一项非连续性业务进行列报。

2019年收购

2019年1月23日，在获得适用的监管和其他批准后，我们完成了对高通国际公司(Qualtrics International Inc.)的收购。

Quality trics是一家领先的体验管理解决方案提供商。通过将高通产品和SAP产品相结合，我们的目标是为客户提供端到端体验和运营管理系统。

我们获得了100占Quarttrics股份的%约美元35每股，代表以现金转让的对价约美元7.1十亿美元。除了现金支付外，SAP还发生了与假定的基于股票的支付奖励有关的负债和交易后费用，总额约为美元0.9十亿美元。

Quality Trics的经营业绩以及资产和负债反映在2019年1月23日起的合并财务报表中。

Quality Trics收购：对价已转移

​

​	​	​
数百万欧元		​
支付的现金		6,212
已发生的负债		237
转移的总对价		6,449

​

所产生的负债与未归属的股份支付奖励的赚取部分有关。这些负债是通过收购后用现金结算的股份支付奖励取代高通公司员工持有的股权结算的股份支付奖励而产生的，该奖励可能会被没收。相关负债代表与被收购方员工提供的收购前服务相关的重置奖励部分，并按根据IFRS 2确定的公允价值计量。

2020年和2019年记录的计量期调整并不重大。

F-44

目录表

​

下表汇总了截至收购日与收购Qualtrics相关的可识别资产价值和承担的负债。

Qualtrics收购：确认的资产和负债

​

​	​	​
数百万欧元		​
现金及现金等价物		138
其他金融资产		1
贸易和其他应收款		37
其他非金融资产		20
物业、厂房和设备		75
无形资产		1,803
其中获得的技术		575
其客户关系和其他无形资产		1,226
其中包括软件和数据库许可证		2
可确认资产总额		2,074
贸易及其他应付款项		97
金融负债	​	53
即期及递延税项负债		317
准备金和其他非金融负债		41
合同责任		129
可确认负债总额		637
可确认净资产总额		1,437
商誉		5,012
转移的总对价		6,449

​

总体而言，我们收购产生的商誉主要包括被收购企业劳动力的协同效应和技术诀窍和技能。

高通公司的声誉归因于收购的预期协同效应，特别是在以下领域：

–利用SAP的销售组织，向所有地区的现有SAP客户提供交叉销售机会

- 通过结合高通产品和SAP产品创建新产品，为客户提供端到端体验和运营管理系统

- 高通销售和运营的盈利能力提高

收购高通公司产生的声誉分配到我们的运营部门取决于我们的运营部门如何实际受益于高通公司业务合并的协同效应。

业务合并对我们财务报表的影响

自收购日期以来，2019年收购的Quality trics业务的收入和损益金额计入我们的2019年综合利润表如下：

收购Quality Trics：对SAP财务的影响

​

​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2019	​	贡献率
​		正如所报道的那样		Qualtrics
收入		27,553		429
税后利润		3,370		-526

​

如果Qualtrics在2019年1月1日合并，我们2019年的收入和税后利润不会有实质性的差异。

​

F-45

目录表

​

​

​

​

(D.2)商誉

​

y 商誉和无形资产减值测试

​

年度商誉减值测试是在我们的经营部门的水平上进行的，因为SAP没有较低的水平来监测内部管理目的的商誉。 一般来说，测试是在同一时间(在第四季度初)对所有运营部门进行的。 在对我们的商誉和无形资产进行减值评估时，这些测试的结果高度依赖于管理层对未来现金流预测和经济风险的假设，这需要对未来发展做出重大判断和假设。它们可能受到各种因素的影响，包括： -*业务战略变化 -**内部预测 -对加权平均资本成本的估计 改变商誉及无形资产减值评估的假设，可能需要对已确认商誉及无形资产的账面金额以及在损益中确认的减值费用金额作出重大调整。 商誉减值测试的结果也可能取决于我们的经营部门的商誉分配情况。这一分配涉及判断，因为这是基于我们对哪些运营部门预计将受益于业务合并的协同效应的估计。 我们分部结构的变化导致商誉的重新分配，重新分配的商誉根据相对价值计算(如果不可能直接分配)。

​

​

F-46

目录表

​

商誉

​

​	​	​
数百万欧元		​
历史成本		​
1/1/2020		29,260
外币兑换差额		-2,010
来自业务合并的附加内容		395
退休/处置		-9
12/31/2020		27,636
外币兑换差额		1,838
来自业务合并的附加内容	​	1,737
退休/处置		-20
12/31/2021	​	31,191
​	​	​
累计摊销		​
1/1/2020		101
外币兑换差额		-3
12/31/2020		98
外币兑换差额		3
12/31/2021		101
​	​	​
账面金额		​
12/31/2020		27,538
12/31/2021		31,090

​

有关我们的部门和2021年变化的更多信息，请参阅 附注(C.1).

在整个2021年（特别是考虑到COVID-19大流行及其发展），我们一直在通过定性和定量分析持续监测是否存在触发事件。

根据我们在第四季度更新的分析（该分析是我们定期进行善意减损测试的基础），我们假设随着疫苗计划在全球范围内继续生效，COVID-19形势将继续改善，从而导致2022年需求环境不断增长。详细信息请参见 注（IN.2）.

就进行减损测试而言，善意的账面值分配至预期受益于善意的经营分部，具体如下：

按运营部门划分的善意

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

应用程序、

服务

同意

Qualtrics

Emarsys

业务

总

​

​

技术创新与发展

​

​

​

​

​

​

​

​

​

过程

​

​

​

​

支持

​

​

​

​

​

​

​

​

​

智力

​

​

12/31/2020

​

20,844

​

355

​

3,307

​

2,637

​

395

​

北美

​

27,538

12/31/2021

26,074

367

​

北美

3,846

​

395

​

408

31,090

​

一份(欧元43应用、技术和支持部门的商誉被转移到新成立的业务流程智能部门。基于预期的协同效应，通过收购Signavio(欧元)增加的商誉766百万美元)临时分配给应用程序、技术和支持部门(欧元383百万欧元)和业务流程智能部门(欧元383百万)。由于Signavio业务合并的初始会计不完整(有关更多信息，请参见注(D.1))，商誉的分配是暂时性的。收购克拉布里奇(由Qualtrics公司)产生的商誉分配给我们的运营部门取决于我们的运营部门如何从Clarabbridge业务合并的协同效应中实际受益。由于我们尚未完成对这些利益的确认，并且业务合并的初始会计处理是初步的(有关更多信息，请参见注(D.1))，整个商誉(欧元924百万美元)暂时分配给Qualtrics部门。

由于Concur分部于2021年解散(详情见附注(C.1))、一致商誉(欧元3,307百万)被转移到应用程序、技术和支持部分。由于临近2020年年度商誉减值测试及重大净空，故并无于Concur分部重新分配日期进行正式减值测试。

结合SAP Fioneer合资企业的创建(有关更多信息，请参见注(D.1))，我们抛售了欧元20百万商誉(其中欧元9来自应用程序、技术和支持部门的百万欧元11来自服务部门的100万美元)。

F-47

目录表

​

商誉减值测试

管理层根据基本业务计划所涉期间的现金流预测所依据的主要假设如下：

关键假设		确定分配给关键假设的值的基础
预算收入增长	​	本年度实现的收入增长率，根据SAP可寻址的云和数据库市场的预期增长进行了调整；现有软件应用程序和分析市场的预期增长。分配的价值反映了我们过去的经验和我们对潜在市场增长的预期。
预算营业利润率	​	在特定预算期间预算的营业利润率等于本年度实现的营业利润率，再加上预期的效率提高。分配的值反映了过去的经验，但效率提高除外。
贴现率	​	我们估计的现金流预测使用贴现率(税后利率)贴现到现值。贴现率以加权平均资本成本(WACC)法为基础。
终端增长率	​	我们对业务计划以外时期的现金流预测是使用特定于细分市场的终端增长率进行推断的。这些增长率不超过我们所在细分市场的长期平均增长率。

​

主要假设和详细规划期

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比，除非另有说明

​

应用、技术和

​

服务

​

Qualtrics

​

Emarsys

业务流程

​

​

支持

​

​

​

​

​

​

​

智力

​

2021

2020

2021

​

2020

​

20211

​

2020

​

2021

20202

2021

2020

预算收入增长(预算期间的平均值)

8.4

5.4

0.4

​

3.4

​

北美

​

20.6

​

15.3

北美

​

31.7

​

北美

税后折扣率

​

8.8

​

8.8

​

7.9

​

7.2

​

北美

​

9.7

​

10.0

​

北美

​

11.5

​

北美

终端增长率

3.0

3.0

0.0

​

3.0

​

北美

​

3.0

​

3.0

北美

​

3.0

​

北美

详细规划期（年）

​

5

​

5

​

5

​

5

​

北美

​

13

​

12

​

北美

​

14

​

北美

​

¹ 由于我们在2021年对Quartrics使用1级输入，因此没有提供有关假设和详细计划期的信息。

² 由于此次收购是在年度测试日期之后，因此2020年没有进行正式测试。然而，我们进行了定量和定性分析，以监控触发事件是否存在。

2021年10月1日，我们对上述分部进行了善意减损测试。

应用程序、技术和支持部门以及服务部门

有关2021年细分市场变化的更多信息，请参阅 附注(C.1).

该等分部的可收回金额乃根据公允价值减去出售成本计算而厘定。根据估值中使用的投入，公允价值计量被归类为第3级公允价值。现金流预测的依据是实际业务结果和具体估计数，涵盖详细的规划期和其后的终端增长率。预计的结果是根据管理层的估计确定的，与市场参与者做出的假设一致 (目标营业利润率为33.1%（应用程序、技术和支持）（2020年： 32.4)%和5.1%（服务）（2020年： 2.4）估值中使用了%）。

我们相信，上述任何关键假设的任何合理可能变动均不会导致我们的应用、技术和支持部门的账面金额超过可收回金额。

就我们的服务分部而言，可收回金额超出了其账面金额 €1,377百万欧元(2020年：欧元1,416百万)。

下表显示了为使可收回金额等于账面金额，关键假设需要单独更改的金额(即在不更改其他关键假设的情况下)。对于预算收入增长敏感度，成本结构没有调整，因此导致修改了码头运营利润率：

对假设变化的敏感度

​

​	​	​	​	​
​		​	​	服务
​		2021	​	2020
预算收入增长(pp变化)		-0.8	​	-0.6
预算期间结束时的目标营业利润率(pp变化)		-4	​	-2

​

F-48

目录表

​

高通细分市场

高通国际公司于2021年1月28日完成首次公开募股（“IPO”）。可收回金额根据公允价值减出售成本计算确定。根据高通公司公开上市股份的市值，公允价值计量被归类为第一级公允价值。我们相信，Quality Trics股价的合理可预见变化不会导致Quality Trics部门的公允价值超过其可收回金额。

Emarsys细分市场

可收回金额乃根据公允价值减去出售成本计算而厘定。根据估值中使用的投入，公允价值计量被归类为第3级公允价值。现金流预测的依据是实际业务结果和具体估计数，涵盖详细的规划期和其后的终端增长率。预计结果是根据管理层的估计确定的，并与市场参与者做出的假设一致(目标营业利润率为24.6估值中使用了%）。

鉴于Emarsys部门预计将在未来几年出现不成比例的增长，并且尚未达到稳定状态，我们使用了比更成熟部门更长、更详细的规划期。

可收回的金额比账面金额高出欧元。547百万美元。

下表显示了为使可收回金额等于账面金额，关键假设需要单独更改的金额(即在不更改其他关键假设的情况下)。对于预算收入增长敏感度，成本结构没有调整，因此导致修改了码头运营利润率：

对假设变化的敏感度

​

​	​	​	​	​
​		​		Emarsys
​	​	2021	​	20201
预算收入增长(pp变化)		-1.7		北美
预算期间结束时的目标营业利润率(pp变化)		-14		北美

​

¹2020年没有进行正式测试，因为收购是在年度测试日期之后进行的。然而，我们进行了定量和定性分析，以监测是否存在触发事件。

业务流程智能细分市场

可收回金额乃根据公允价值减去出售成本计算而厘定。根据估值中使用的投入，公允价值计量被归类为第3级公允价值。现金流预测的依据是实际业务结果和具体估计数，涵盖详细的规划期和其后的终端增长率。预计结果是根据管理层的估计确定的，并与市场参与者做出的假设一致(目标营业利润率为24.8估值中使用了%）。

鉴于业务流程智能部门预计在未来几年将出现不成比例的增长，并且尚未达到稳定状态，我们使用了比更成熟的部门适用的更长和更详细的规划期。

可收回的金额比账面金额高出欧元。1,225百万美元。

下表显示了为使可收回金额等于账面金额，关键假设需要单独更改的金额(即在不更改其他关键假设的情况下)。对于预算收入增长敏感度，成本结构没有调整，因此导致修改了码头运营利润率：

对假设变化的敏感度

​

​	​	​
​		业务流程和智能
​	​	2021
预算收入增长(pp变化)		-2.5
预算期间结束时的目标营业利润率(pp变化)		-20

​

​

​

​

F-49

目录表

​

(D.3)包括无形资产

​

y 无形资产的确认

​

鉴于一般情况下，内部产生的无形资产的费用在发生时计入费用，与标准相关的客户开发项目(其累计符合IAS 38标准)发生的开发费用按有限规模资本化，这些金额将在大多数项目的估计使用寿命内摊销。八年. 确定来自开发的内部产生的无形资产是否有资格确认需要作出重大判断，特别是在以下领域： -*决定活动应被视为研究活动还是开发活动 -要确定是否满足确认无形资产的条件，需要对未来的市场条件、客户需求和其他发展做出假设。 -然而，《国际财务报告准则》中并未定义“技术可行性”一词，因此，确定一项资产的完成在技术上是否可行需要判断和针对具体公司的做法。 -确定未来使用或出售开发所产生的无形资产的能力，以及确定未来从出售或使用中获益的概率 -确定成本是否直接或间接归因于无形资产，以及完成开发项目是否需要成本 这些判断影响我们在资产负债表中列报的无形资产总额，以及在损益中确认开发费用的时间。 y无形资产的计量 我们购买的除商誉以外的所有无形资产都有有限的使用寿命。它们最初按购置成本计量，随后根据其估计使用年限内的预期经济效益消耗进行摊销，范围为二至20年. 在确定下列事项时，需要作出判断： -评估无形资产的使用年限，因为这是基于我们对无形资产预计将为我们产生经济利益的期限的估计 -不采用摊销法，因为国际财务报告准则要求使用直线法，除非我们能够可靠地确定资产未来的经济利益预计将由我们消耗的模式 摊销期间和摊销方法对每个期间记录的摊销费用都有影响。 y无形资产的分类 我们根据无形资产的性质和在我们业务中的用途对其进行分类。软件和数据库许可证主要包括供内部使用的技术，而收购的技术主要包括购买的软件，这些软件将整合到我们的产品中。客户关系和其他无形资产主要包括客户关系和获得的商标许可。 无形资产的摊销费用根据各自无形资产的使用情况分为云成本、服务成本、研发成本、销售和营销成本以及一般和管理成本。

​

​

F-50

目录表

​

无形资产

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	软件和	​	后天	​	客户	​	总
​	​	数据库许可证	​	技术	​	关系和	​	​
​		​		​		其他无形资产		​
历史成本		​	​	​	​	​	​	​
1/1/2020		929	​	2,752	​	6,415	​	10,096
外币兑换差额		-14	​	-224	​	-467	​	-705
来自业务合并的附加内容		1	​	59	​	184	​	244
其他附加功能		10	​	0	​	60	​	70
退休/处置		-148	​	-22	​	-142	​	-312
转账	​	15	​	0	​	-12	​	3
12/31/2020		793	​	2,565	​	6,038	​	9,396
外币兑换差额		12	​	205	​	427	​	644
来自业务合并的附加内容		0	​	233	​	304	​	537
其他附加功能		19	​	0	​	66	​	85
退休/处置		-84	​	-7	​	-11	​	-102
转账	​	93	​	0	​	-89	​	4
12/31/2021		833	​	2,996	​	6,735	​	10,564
​	​	​	​	​	​	​	​	​
累计摊销		​	​	​	​	​	​	​
1/1/2020		598	​	2,031	​	2,976	​	5,605
外币兑换差额		-13	​	-180	​	-219	​	-412
增加摊销		85	​	214	​	420	​	719
退休/处置		-147	​	-22	​	-131	​	-300
12/31/2020		523	​	2,043	​	3,046	​	5,612
外币兑换差额		11	​	171	​	211	​	393
增加摊销		77	​	189	​	412	​	678
退休/处置		-64	​	-11	​	-10	​	-85
12/31/2021		547	​	2,392	​	3,659	​	6,598
​	​	​	​	​	​	​	​	​
账面金额		​	​	​	​	​	​	​
12/31/2020		270	​	522	​	2,992	​	3,784
12/31/2021		286	​	604	​	3,076	​	3,966

​

重大无形资产

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元，除非另有说明	​	​			​	剩余部分：
​	​	结转金额			​	使用寿命
​	​	2021	​	2020	​	(按年计算)
Ariba -客户关系		174		203		4	到	6
一致-客户关系		755		786		9	到	13
Callidus -客户关系		241		262		7	到	11
Quality trics-获得的技术		286		360		​	​	4
Quality trics-客户关系	​	983	​	991	​	11	到	16
Emarsys -客户关系	​	163	​	174	​	6	到	13
Signavio -客户关系	​	184	​	北美	​	​	​	15
重大无形资产总额		2,786		2,776			​	​

​

​

F-51

目录表

​

（D.4） 财产、厂房和设备

​

​

y 财产、厂房和设备折旧

​

财产、厂房和设备通常使用直线法折旧。估计资产的使用寿命需要做出判断。在这次评估中，我们考虑了类似资产的历史以及当前和未来的技术变化等。

​

财产、厂房和设备的有用寿命

​

​	​	​
建筑		主要 25至50年
租赁资产和租赁改进	​	根据租赁合同期限
信息技术设备	​	2至6年
办公家具	​	4至20年
汽车	​	2至5年

​

物业、厂房和设备

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

土地及楼宇

土地和土地

​

其他财产，

其他财产，

​

先行先试

总

​

​

​

​

租赁的建筑物

​

植物和

​

植物和

​

付款和

​

​

​

​

​

​

​

​

装备

​

装备

​

施工

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

租赁

​

正在进行中

​

​

12/31/2020

​

1,457

​

1,816

​

1,628

​

41

​

99

​

5,041

12/31/2021

​

1,609

​

1,801

​

1,450

​

40

​

77

​

4,977

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

添加

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020

66

404

​

424

25

​

87

1,006

2021

144

​

313

​

518

​

23

​

69

​

1,067

​

增加的费用(业务合并除外)主要用于更换和购买信息技术设备以及建造和租赁楼房和数据中心。有关数据中心受损的更多信息，请参阅注(B.6)。有关租赁的详细信息，请参阅注（D.5）.

​

(D.5)新租约

​

y会计政策、判断和估计

​

根据《国际财务报告准则》第16条，如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利，则该合同是或包含租赁。作为承租人，SAP确认使用权资产代表其使用标的资产的权利，以及租赁负债代表其支付租赁付款的义务。使用权资产按直线折旧，利息支出在租赁负债中确认。我们的绝大多数租赁包括设施和数据中心租赁。短期和低价值租赁的付款在租赁期内支出。延长选择权包括在租赁期内，如果它们的行使是合理确定的。

​

F-52

目录表

​

资产负债表中的租赁

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		12/31/2021		12/31/2020
使用权资产	​	​	​	​
使用权资产--土地和建筑物	​	1,800		1,816
使用权资产-其他财产、厂房和设备	​	40		41
使用权资产总额	​	1,840		1,857
/物业、厂房和设备	​	4,977		5,041
使用权资产占% /物业、厂房和设备	​	37		37
​	​	​	​	​
租赁负债	​	​	​	​
流动租赁负债	​	407		380
/流动财务负债	​	4,528		2,348
当前租赁负债占% /流动财务负债	​	9		16
​	​	​	​	​
非流动租赁负债	​	1,736		1,740
/非流动金融负债	​	11,042		13,605
非流动租赁负债占% /非流动金融负债	​	16		13

​

SAP承诺未来的最低租赁付款金额为欧元172截至2021年12月31日尚未开始的设施租赁为百万美元。对于数据中心，我们未来承诺花费欧元226服务和IFRS 16相关资产价值百万美元。由于本协议没有指定所需的分割，因此全部金额已包含在中报告的购买义务中 附注(D.8).

利润表中的租赁

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020
营业利润内的租赁费用	​	​	​	​
使用权资产折旧	​	398		396

​

有关使用权资产添加的更多信息，请参阅 附注(D.4)，有关租赁负债的到期日分析，见注(F.1)。有关与租赁负债有关的现金流的更多信息，请参阅注（E.3）.

​

​

(D.6)收购股权投资公司

​

y 会计政策、判断和估计

​

由于我们没有将金融资产指定为“通过损益按公允价值计算”，我们通常将金融资产分为以下类别：按摊余成本(AC)、按其他全面收益按公允价值(FVOCI)和按按损益按公允价值(FVTPL)，具体取决于合同现金流和我们持有相应资产的业务模式。 对于股权证券，由于现金流特征通常不只是本金和利息，我们采取按投资决定是否归类为FVTPL或FVOCI。 私人公司股权证券的估值需要判断，因为它通常是基于重大的不可观察的投入，因为没有市场价格可用，而且内在地缺乏流动性。 我们将最新的定性和定量信息考虑在内，以确定这些股权证券的公允价值估计。 涉及的判断和假设涉及选择适当的可比较公司数据、评估业务的现金需求、技术或产品在可寻址市场的接受度、实际和预测的业绩、里程碑式的成就、融资的价位是否充足、同一公司的类似证券的交易、标的证券的权利和偏好、适当的股权分配参数的选择、以及可能的退出方案和相关权重。由于所有这些假设都可能发生重大变化，而且由于估值的内在不确定性，我们的估计公允价值可能与如果投资的市场价格存在并最终将实现时使用的价值有很大差异，这些差异可能是实质性的。 FVTPL的股权证券的收益/亏损包括公允价值波动、出售以及股息的收益/亏损，而FVOCI的股权证券的收益/亏损仅包括股息，所有这些都显示在财务收入净额中。常规方式的购买和销售记录在交易日。

​

F-53

目录表

​

股权投资

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021					​	2020
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
股权证券		0		5,799		5,799		0		3,113		3,113
对联营公司的投资		0		155		155		0		14		14
股权投资		0		5,954		5,954		0		3,127		3,127
/其他金融资产	​	2,758	​	6,275	​	9,033	​	1,635	​	3,512	​	5,147
股权投资占/其他金融资产	​	0	​	95	​	66	​	0	​	89	​	61

​

于联营公司之投资

​

SAP还在一些个人的非实质性合作伙伴中拥有权益。我们拥有超过20%的股权或至少20%的投票权。基于这些事实和关系的性质，SAP已经确定它具有重大影响力。

下表显示了这些联营公司的账面金额和利润份额。

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020
相联者权益的账面金额		155		14
持续经营的损益份额		-9		-1

​

SAP向SAP Fioneer贡献了特定于金融服务业的某些软件解决方案(SAP员工也在自愿的基础上转移)，以换取新实体的少数股份。这笔交易于2021年9月1日完成。该交易的相关会计核算是初步的，会计调整正在进行中。因此，收入的比例份额是暂时的。

SAP Fioneer的收益比例包括在SAP的综合财务报表中，滞后一个月。股权结果的数字涉及2021年9月1日至2021年11月30日这段时间。

有关其他股权投资的名称列表，请参见注：(G.9).

风险投资基金的财务承诺

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020
于风险资本基金的投资		255		237

​

SAP投资并持有管理风险资本投资的不相关方的权益。截至2021年12月31日，此类投资的承诺总额为欧元757 百万（2020年：欧元607 百万），其中欧元502 已提取百万美元（2020年：欧元370 百万）。通过投资此类风险投资基金，我们面临实体运营业务领域固有的风险。我们面临的最大损失风险是投资金额加上合同承诺的未来出资。

到期日

​

​	​	​
数百万欧元		12/31/2021
​	​	风险投资
​	​	投资基金
2022年到期		255
总		255

​

​

(D.7)非流动资产按地区划分的ts

下表显示了非流动资产，不包括金融工具、递延所得税资产、离职后福利资产和保险合同下产生的权利。

F-54

目录表

​

按地区划分的非流动资产

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020
德国		5,305		4,350
EMEA其他地区		5,927		5,798
欧洲、中东和非洲地区		11,232		10,149
美国		30,143		26,829
美洲其他地区		441		379
美洲		30,584		27,208
亚太地区		1,263		1,216
SAP集团		43,079		38,572

​

有关按地区划分的员工人数细目，请参阅 注（B.1），有关按地区划分的收入细目，请参阅 附注：(A.1).

​

(D.8)购买责任

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020
购置不动产、厂房和设备以及无形资产的合同义务		99		106
其他购买义务		4,680		3,685
购买义务		4,779		3,791

​

收购财产、厂房和设备以及无形资产的合同义务主要与购买硬件、软件、专利、办公设备和车辆有关。其余义务主要与营销、咨询、维护、许可协议、云服务和其他第三方协议有关。增加主要是由于与云服务相关的新购买义务。从历史上看，大部分此类购买义务都已经实现。

到期日

​

​	​	​
数百万欧元		12/31/2021
​	​	购买责任
2022年到期		1,199
预计2023年至2026年		2,946
此后到期		634
总		4,779

​

​

​

F-55

目录表

​

E部分-资本结构、融资、和流动性

本节描述SAP如何管理其资本结构。我们的资本管理基于高股本比率、适度的财务杠杆、良好平衡的期限结构和深厚的债务能力。

(E.1)资本结构管理

我们资本结构管理的主要目标是为投资者、债权人和客户保持强大的财务状况，并支持我们业务的增长。我们寻求维持一种资本结构，使我们能够以合理的条款通过资本市场持续满足我们的融资需求，并在此过程中确保高度的独立性、信心和财务灵活性。

SAP SE的长期信用评级为穆迪的“A2”和标准普尔的“A”，前景均稳定。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12/31/2021			​	12/31/2020			​	​
​	​	数百万欧元	​	%%	​	数百万欧元	​	%%	​	百分比
​	​	​	​	总权益和	​	​	​	总权益和	​	​
​		​		负债		​		负债		​
/股权		41,523		58		29,927		51		39
/流动负债		16,136		23		12,842		22		26
/非流动负债		13,510		19		15,696		27		-14
/负债		29,646		42		28,537		49		4
其中金融债务	​	13,094	​	18	​	13,283	​	23	​	-1
其中租赁负债	​	2,143	​	3	​	2,120	​	4	​	1
/权益和负债总额		71,169		100		58,464		100		22

​

2021年，我们抽签 二短期贷款欧元950百万欧元和欧元500百万，基调为 一年灵活的还款时间表以及欧元150已发行商业票据（CP）价值百万美元。到期时，我们偿还了欧元500百万欧元债券以及欧元150百万CP。利用灵活的结构，我们进一步偿还了欧元1,250在2022年最终到期日之前为高通提供了价值100万美元的收购贷款。金融债务名义总量与权益和负债总额之比下降 4PP。

​

(E.2)权益总额

y 子公司权益会计

SAP于附属公司权益的变动如不会导致失去控制权，则计入股权交易。当SAP失去对子公司的控制权时，它将取消确认子公司的资产和负债以及任何相关的非控股权益(NCI)和其他股权组成部分。由此产生的任何收益或亏损都在利润或亏损中确认。

已发行资本

SAP SE已发行无面值无记名股票，计算面值为欧元1每股所有发行的股份均已缴足。

股份数量

​

​	​	​	​	​
​	​	已发布		财政部
百万	​	资本	​	股份
1/1/2019		1,228.5		-34.9
12/31/2019		1,228.5		-34.9
购买库藏股	​	0	​	-14.1
12/31/2020		1,228.5	​	-48.9
12/31/2021		1,228.5	​	-48.9

​

2022年1月13日，SAP宣布了一项新的股票回购计划，以服务于未来的基于股票的薪酬奖励。该计划的规模高达欧元110亿美元，计划在2022年2月1日至2022年12月31日期间执行。

F-56

目录表

​

授权股份

​

《公司章程》授权执行局增加已发行资本如下：

-债务总额最高可达欧元。250通过发行新的无面值无记名股票作为现金出资，直到2025年5月19日(授权资本I)。是次发行须受现有股东的法定认购权约束。

-债务总额最高可达欧元。250在2025年5月19日之前，通过发行新的无面值无记名股票作为现金或实物捐款(授权资本II)。经监事会同意，执行董事会有权在某些情况下排除股东的法定认购权。

或有股份

​

SAP SE的股本须受或有资本增加的影响，只有在SAP SE或其任何直接或间接控制的附属公司根据某些股份付款发行或担保的可换股债券或股票期权的持有人或债权人行使其转换或认购权时，或有增资才可生效，且不得使用任何其他方法偿还该等权利。截至2021年12月31日，欧元1001000万，代表着1001000万股，仍可供发行(2020年：欧元100(亿美元)。

股权的其他组成部分

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	交易所	​	现金流	​	总
​	​	不同之处	​	对冲/成本控制	​	​
​		​		*套期保值		​
1/1/2019		1,239		-5		1,234
将重新分类至损益（扣除税后）的项目的其他全面收益		537		-1		536
12/31/2019		1,776		-6	​	1,770
将重新分类至损益（扣除税后）的项目的其他全面收益		-2,792		10		-2,782
12/31/2020		-1,016		4	​	-1,012
将重新分类至损益（扣除税后）的项目的其他全面收益		2,846	​	-26	​	2,819
12/31/2021		1,830	​	-22	​	1,808

​

国库股

1203,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000股，条件是根据授权购买的股份，连同以前由SAP SE收购和持有的或可归因于SAP SE的任何其他公司股份10SAP SE已发行股本的30%。尽管库藏股在法律上被认为是流通股，但没有与之相关的股息或投票权。吾等可赎回或转售以库房形式持有的股份，或将库房股份用作偿还本公司以股份为基础的付款计划项下的选择权或转换权。此外，我们可以将国库持有的股份作为与其他公司合并或收购的对价。

分配政策与分红

我们的总体意图是继续通过分配年度股息来向股东返还流动资金。40我们的税后利润的%或更多，以及未来可能回购库存股。

2021年，我们分发了欧元2,1821000万欧元(欧元)1.85每股）2020年股息与欧元相比1,864百万欧元(欧元1.58每股）2020年支付的2019年和欧元1,7901000万欧元(欧元)1.50每股）于2019年支付2018年。

可供分配给SAP SE股东的股息总额是根据SAP SE的法定财务报表中根据德国商业法典会计规则(Handelsgesetzbuch）.截至2021年12月31日的年度，执行董事会打算提议派发欧元的股息2.45每股（即估计股息总额为欧元2,890 百万），从SAP SE的利润中支付，其中包括欧元的特殊股息部分0.50每股庆祝SAP成立50周年^这是2022年周年纪念日。

非控制性权益

2021年1月28日，高通成功发行 12占其在纳斯达克证券市场（NASDAQ）股份的%。IPO相关现金流入达欧元1,847百万，净资产中非控股权益的初始价值为欧元909百万美元。

2021年10月1日，高通公司完成了以高通公司股份和现金形式对Clarabridge的收购。在发行新的高通股票后，SAP的所有权进一步减少至 78%，导致非控股权益的额外价值为欧元261待确认的净资产为百万美元。

F-57

目录表

​

2021年11月11日，高通宣布公开募股结束并发行了额外的 4%的股份，这使SAP在高通的所有权减少至 74%.与要约相关的现金流入达欧元981百万，净资产中非控股权益的相应价值为欧元250百万美元。

​

(E.3)提高流动性

​

y 非衍生金融工具的会计处理

​

非衍生金融债权投资的分类与计量

​

我们的非衍生金融债务投资包括银行现金和现金等价物(原始到期日不超过三个月的高流动性投资，如定期存款和货币市场基金)、贷款和其他金融应收账款以及收购的债务证券。 由于我们没有将金融资产指定为“通过损益按公允价值计算”，我们通常将金融资产分类为：按摊销成本(AC)、按其他全面收益按公允价值(FVOCI)或按按损益按公允价值(FVTPL)，这取决于持有相应资产的合同现金流和我们的业务模式。除了本息以外，具有现金流特征的金融资产，如货币市场和类似的基金，通常被归类为FVTPL。一般来说，所有现金流仅由本金和利息组成的其他金融资产都被归类为AC，因为我们遵循保守的投资方法，通过确保本金投资额的安全来保障我们的流动性。 FVTPL的非衍生金融债务投资的损益于财务收入、净额及其他损益分别列报，其他损益包括公允价值波动及出售的损益。AC非衍生金融债务投资的收益/亏损于财务收入、净额及利息收入/支出与其他收益/亏损分开列示，其他收益/亏损包括收益/亏损处置及预期及已发生信贷损失的变动。外币汇率波动的收益/损失计入其他营业外收入/费用净额。常规方式的购买和销售记录在交易日。 非衍生金融债务投资减值准备 对于这些金融资产，我们通过使用一般减值方法进行相当大的判断，如下所示： -对于银行的现金、定期存款和债务证券(如收购的债券和收购的商业票据)，我们适用低信用风险例外，因为我们的政策是只投资于最低评级至少为投资级的发行人的优质资产，以将信用损失风险降至最低。因此，这些资产总是被分配到三阶段信用损失模型的第一阶段，我们记录的损失准备金的金额等于12个月的预期信用损失。这项损失拨备是根据我们在各自报告日期的风险敞口、该风险敞口的违约损失以及信用违约互换价差作为违约概率的衡量标准来计算的。尽管我们只投资至少投资级的资产，但我们也密切关注信用违约互换利差的发展，以衡量市场参与者对债务人信誉的评估，以评估信用风险可能大幅上升的可能性，以便在这些变化出现时及时做出反应。其中，当交易对手不太可能全额偿还债务、有关于交易对手财务困难的信息时，或者如果交易对手的信用违约互换利差在整体市场环境总体保持稳定的情况下在较长时间内大幅增加，我们认为银行现金、定期存款和债务证券是违约的。如果认为恢复的可能性很小，这种金融资产被部分或全部注销，例如，这类金融资产的交易对手破产就可以证明这一点。 -银行贷款和其他金融应收账款根据借款人具体的内部和外部信息进行监控，以确定自初始确认以来信用风险是否大幅增加。如果此类资产远远超过其到期日，或者借款人不太可能偿还债务，我们认为此类资产是违约的。在认为追回的可能性微乎其微的情况下，例如当破产程序已经结束或所有执行努力都已用尽时，就会发生核销。

非衍生金融负债

非衍生金融负债包括银行贷款、已发行债券、私募和其他金融负债。其他金融负债包括客户融资负债，即我们从客户那里提取并代表客户付款的资金，用于客户的员工费用报销、相关信用卡付款和供应商付款。我们以现金和现金等价物的形式提供这些资金，并将我们代表客户进行这些费用报销和付款的义务记录为客户资金负债。 由于我们没有将金融负债指定为FVTPL，因此我们通常将非衍生金融负债归类为AC。 AC的支出和财务负债的损益主要由利息支出组成，这在财务收入净额中显示。外币汇率波动的收益/损失计入其他营业外收入/费用净额。 集团流动资金、财务债务和净债务 集团流动性包括银行、货币市场和其他基金的现金，以及定期存款和债务证券(两者的剩余期限都不到一年)。金融债务被定义为银行贷款、发行的商业票据、私募和债券的名义金额。净债务是集团流动资金减去金融债务。

​

​

F-58

目录表

​

集团流动性和净债务

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		∆
/现金及现金等价物		8,898		5,311		3,587
活期定期存款和债务证券		2,632		1,470		1,162
集团流动资金		11,530		6,781		4,750
当前金融债务		-3,755		-1,482		-2,273
非流动金融债务		-9,338		-11,801		2,463
金融债务		-13,094		-13,283		189
净债务（-）		-1,563		-6,503		4,939

​

在持续监控资本结构表中的比率的同时，我们根据集团流动资金和净债务比率，积极管理我们的流动性和财务负债结构。

现金和现金等价物

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021					​	2020
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
银行里的现金		3,149		0		3,149		2,732		0		2,732
定期存款		1,420		0		1,420		927		0		927
货币市场和其他基金		4,281		0		4,281		1,655		0		1,655
债务证券		50		0		50		0		0		0
预期信贷损失拨备		-3		0		-3		-3		0		-3
/现金及现金等价物		8,898		0		8,898		5,311		0		5,311

​

非衍生金融债务投资

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021					​	2020
​		当前		非当前		总		当前		非当前		总
定期存款	​	2,605	​	0	​	2,605	​	1,448	​	0	​	1,448
债务证券	​	30	​	0	​	30	​	24	​	0	​	24
与员工福利计划相关的金融工具	​	0	​	201	​	201	​	0	​	162	​	162
贷款和其他应收账款		79		107		186		83		107		190
预期信贷损失拨备		-3		0		-3		-3		0		-3
非衍生金融债务投资	​	2,711	​	308	​	3,019	​	1,552	​	269	​	1,822
/其他金融资产		2,758		6,275		9,033		1,635		3,512		5,147
非衍生金融债务投资占% / 其他金融资产		98		5		33		95		8		35

​

原到期日为三个月或以下的定期存款列为现金和现金等值物，原到期日超过三个月的定期存款（考虑到集团流动性的投资）列为其他金融资产。债务证券包括收购的CP和主要是金融和非金融公司和市政府的收购债券。

有关金融风险和风险性质的更多信息，请参阅 注（F.1）。

​

F-59

目录表

​

金融债务

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021									​	2020
​	​	标称体积			​	结转金额					​	标称体积			​	结转金额
​		当前		非当前		当前		非当前		总		当前		非当前		当前		非当前		总
债券		900		8,965		900		8,851		9,751		500		9,844		500		9,868		10,369
私募交易		393		373		396		393		790		0		707		0		742		742
商业票据	​	930	​	0	​	931	​	0	​	931	​	930	​	0	​	931	​	0	​	931
银行贷款		1,533		0		1,533		0		1,533		52		1,250		52		1,250		1,302
金融债务		3,756		9,338		3,760		9,245		13,005		1,482		11,801		1,484		11,860		13,344
/金融负债	​	​	​	​	​	4,528	​	11,042	​	15,570	​	​	​	​	​	2,348	​	13,605	​	15,953
金融债务占% /金融负债		​		​		83		84		84		​		​		63		87		84

​

金融负债是无担保的，但保留所有权和我们行业中常见的类似权利除外。我们金融债务的有效利率（包括利率互换的影响） 0.832021年，0.872020年%，以及 1.092019年。

有关与我们的金融负债相关风险的更多信息，请参阅 注(F.1).有关公允价值的更多信息，请参阅 注（F.2）。

债券

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2021												​	2020
​		成熟性		发行价格		票面利率		实际利率		标称体积			携带		携带
​	​	​	​	​	​	​	​	费率	​	(in相应		​	量	​	量
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	货币		​	(单位：百万欧元)	​	(单位：百万欧元)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	(单位：百万美元)		​	​	​	​
欧洲债券8 - 2014		2023		99.478	%	1.125%（修复）		1.24	%	€	1,000		999		998
欧洲债券9 - 2014		2027		99.284	%	1.750%（修复）		1.87	%	€	1,000		985		1,006
欧洲债券12 - 2015		2025		99.264	%	1.000%（修复）		1.13	%	€	600		597		597
欧洲债券14 - 2018	​	2021	​	100.519	%	0.000%（变种）	​	-0.15	%	€	500	​	0	​	500
欧洲债券15 - 2018	​	2026	​	99.576	%	1.000%（修复）	​	1.06	%	€	500	​	499	​	498
欧洲债券16 - 2018	​	2030	​	98.687	%	1.375%（修复）	​	1.50	%	€	500	​	491	​	510
欧洲债券18 - 2018	​	2022	​	99.654	%	0.250%（修复）	​	0.36	%	€	900	​	900	​	899
欧洲债券19 - 2018	​	2024	​	99.227	%	0.750%（修复）	​	0.89	%	€	850	​	847	​	845
欧洲债券20 - 2018	​	2028	​	98.871	%	1.250%（修复）	​	1.38	%	€	1,000	​	982	​	1,009
欧洲债券21 - 2018	​	2031	​	98.382	%	1.625%（修复）	​	1.78	%	€	1,250	​	1,223	​	1,279
欧洲债券22 - 2020	​	2023	​	99.794	%	0.000%（修复）	​	0.07	%	€	600	​	599	​	599
欧洲债券23 - 2020	​	2026	​	99.200	%	0.125%（修复）	​	0.26	%	€	600	​	596	​	596
欧洲债券24 - 2020	​	2029	​	98.787	%	0.375%（修复）	​	0.51	%	€	800	​	769	​	789
欧元债券									​				9,487		10,125
美元债券-2018	​	2025	​	100.000	%	0.721%（变种）	​	0.80	%	美元	300	​	264	​	243
债券	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	9,751	​	10,369

​

我们所有的欧元债券均在卢森堡证券交易所上市交易。

​

F-60

目录表

​

私募

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

2020

​

成熟性

票面利率

实际利率

标称体积

结转金额

结转金额

​

​

​

​

​

​

费率

​

(in相应

​

(单位：百万欧元)

​

(单位：百万欧元)

​

​

​

​

​

​

​

​

货币

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

百万美元)

​

​

​

​

美国私募

​

2012年7月7日

2022

3.18%（修复）

3.22

%

美元

444.5

396

373

部分8 - 2012

2024

3.33%（修复）

3.37

%

美元

323

300

281

2012年9月9日

2027

3.53%（修复）

3.57

%

美元

100

94

88

私募

​

790

742

​

美国私募票据由我们一家以美元作为功能货币的子公司发行。

商业票据

我们商业票据计划（商业票据或CP）的净收益用于一般企业用途，包括股息和股票回购。截至2021年12月31日，我们有欧元930已发行的未偿商业票据百万美元，到期日通常低于 六个月s，持有金额为欧元931百万欧元(2020年12月31日：欧元931百万）。我们CP的加权平均利率是-0.48截至2021年12月31日的%（2020年12月31日：-0.40%).

贷款

2021年，SAP在原定到期日之前偿还了剩余欧元1,2502019年为收购高通公司提取的定期贷款中的100万美元。

2021年3月，SAP获得了两笔短期银行贷款，金额为欧元950百万欧元和欧元500百万人，男高音为一年。2021年11月，男高音延长至2022年9月30日。贷款可以随着时间的推移灵活偿还，目前利息为 0.55%和0.52%。

对筹资活动产生的负债进行对账

我们的金融债务的变化与融资活动现金流量中包含的借款现金流量对账。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		1/1/2021		现金流		商业领域		外国		公允价值		其他		12/31/2021
​	​	​	​	​	​	组合	​	货币	​	变化	​	​	​	​
当前金融债务		1,482		980		1		1		0		1,291		3,755
非流动金融债务		11,801		-1,252		2		78		0		-1,291		9,338
金融债务（名义量）		13,283		-272		3		79		0		0		13,094
基差调整		126		0		0		3		-163		0		-34
交易成本		-66		0		0		0		0		11		-55
金融债务（账面金额）		13,344		-272		3		82		-163		11		13,005
应计利息		61		0		0		0		0		-1		60
利率互换		-114		0		0		-1		157		0		42
租赁1	​	2,120	​	-374	​	4	​	106	​	0	​	287	​	2,143
融资活动的总负债		15,411		-646		7		187		-6		297		15,250

​

¹其他包括新租赁负债。

F-61

目录表

​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		1/1/2020	​	现金流	​	业务		外国	​	公允价值	​	其他	​	12/31/2020
​		​		​		组合		货币		变化		​		​
当前金融债务		2,529		-2,282		2	​	-17		0		1,251		1,482
非流动金融债务		11,139		2,000		1		-88		0		-1,251		11,801
金融债务（名义量）		13,668		-282		2		-105		0		0		13,283
基差调整		13		0		0		-4		117		0		126
交易成本		-64		-16		0		0		0		14		-66
金融债务（账面金额）		13,616		-298		2		-109		117		14		13,344
应计利息		67		0		0		0		0		-6		61
利率互换	​	7	​	0	​	0	​	2	​	-123	​	0	​	-114
租赁1	​	2,204	​	-378	​	15	​	-125	​	0	​	404	​	2,120
融资活动的总负债	​	15,895	​	-675	​	17	​	-233	​	-5	​	413	​	15,411

​

¹其他包括新租赁负债。

​

​

​

F-62

目录表

​

区段浅谈金融风险的F-管理因素

这一部分讨论了外币汇率风险、利率风险、股权价格风险、信用风险和流动性风险的金融风险因素和风险管理。此外，它还包含有关金融工具的信息。

(F.1)金融风险因素和风险管理

​

y 衍生金融工具的会计处理

我们使用衍生品来对冲外币风险或利率风险，如果它们符合IFRS 9规定的对冲会计条件，则将其指定为现金流或公允价值对冲，这涉及判断。 未被指定为对冲工具的衍生工具 许多交易构成经济套期保值，因此有效地有助于确保金融风险，但不符合IFRS第9号规定的对冲会计。为了对冲外币计价和确认的货币资产和负债所固有的货币风险，我们没有将我们持有的交易衍生金融工具指定为会计对冲，因为基础交易的利润和亏损在损益中确认，与衍生品的利润或亏损在同一时期确认。 此外，我们偶尔会有包含外币嵌入衍生品的合同，这些衍生品需要单独核算。 FVTPL这类衍生品现货部分的公允价值波动计入其他营业外收入/支出净额，而远期部分则计入财务收入净额。 ​ 指定为对冲工具的衍生工具 A)现金流对冲 一般来说，我们对极有可能发生的可预测交易的外币风险适用现金流量对冲会计。关于外币风险，套期保值会计涉及指定和符合现金流量套期保值的衍生品的现货价格和内在价值。因此，按现值确定的这些组成部分的有效部分计入其他全面收益。被排除在套期关系之外的远期要素和时间价值以及外币基差在其他全面收益中作为套期保值成本单独入账。由于该等金额并不重大，故于综合全面收益表及综合权益变动表中连同现金流量对冲的有效部分一并列示。所有其他组成部分，包括衍生工具的交易对手信用风险调整和无效部分，立即在财务收入、损益净额中确认。当对冲项目影响损益时，其他全面收益中的累计金额重新分类为损益，计入其他营业外收入/费用、净收益和财务收益，在同一期间内为净额。 ​ B)公允价值对冲 我们对某些固定利率金融负债采用公允价值套期保值会计，并显示财务收入净额的公允价值波动。 ​ C)评估和测试效力 在指定的套期保值关系开始时，我们记录了我们的风险管理策略以及被套期保值项目和套期保值工具之间的经济关系。由于预测交易的货币、到期日和金额分别与预测交易和远期汇率合约的现货要素或货币期权的内在价值密切相关，因此通过对我们的外币对冲应用关键条款匹配，证明了经济关系的存在以及对冲关系的有效性。对于利率互换，以回归分析的形式使用统计方法对有效性进行前瞻性检验，通过回归分析确定作为自变量的套期保值项目的价值变化与作为因变量的衍生工具的公允价值变化之间关系的有效性和程度。效率低下的主要原因是： -*考虑交易对手和我们自身的信用风险对远期外汇合约和利率掉期的公允价值的影响，这一影响没有反映在各自的对冲项目中，以及 -在我们的现金流对冲中，套期保值项目和套期保值交易的时机存在差异。

​

​

F-63

目录表

​

​

对IFRS 9、IAS 39、IFRS 16、IFRS 4和IFRS 7的修正--利率基准改革

国际会计准则理事会于2020年8月26日发布了对IFRS 9、IAS 39、IFRS 16、IFRS 4和IFRS 7的修正，完成了利率基准改革(IBOR改革)项目的第二阶段。这是必要的，因为主要利率基准进行了改革，甚至被取代。 ​ 由于我们的投资、融资和对冲活动，我们受到利率基准的影响。然而，利率基准改革的影响非常有限，要么是因为我们主要使用的利率基准将保持不变(即Euribor，美元联邦基金利率)，要么是因为这些工具将在各自的基准利率终止之前很久到期，要么是因为这些工具的利率是固定的。 ​ 我们受到国际同业拆借利率改革的影响，涉及： ​ -    以对冲关系持有的衍生品：我们已经用新的无风险利率取代了旧的利率基准，我们的欧元利率掉期是在对冲关系中指定的，我们已经从EONIA过渡到欧元短期利率(欧元STR) +8.52021年第一季度的BPS，或 ​ -    非衍生金融工具：我们正在审查和修订各自的合同，远在各自的IBOR将不再报价之前，我们的美元债券就是这种情况。300百万参考三个月期美元伦敦银行同业拆借利率。 ​ 我们继续监测IBOR改革项目，评估任何影响，管理我们向替代基准利率的过渡，并提供各自的披露。除此之外，伦敦银行同业拆借利率改革对我们的风险管理战略没有影响。

​

我们面临各种金融风险，如市场风险(即外币汇率风险、利率风险和股票价格风险)、信用风险和流动性风险。

我们通过全球财务部门、全球风险管理和全球信用管理，在整个集团范围内管理市场风险、信用风险和流动性风险。制定风险管理政策是为了识别风险、设定适当的风险限额和监控风险。风险管理政策和套期保值策略在我们的内部指引(例如，财务指引和其他内部指引)中列出，并不断受到内部审查、分析和更新，以反映市场状况和我们业务的变化。

我们购买衍生金融工具只是为了降低风险，而不是为了投机，投机的定义是在没有相应的基础交易的情况下进入衍生工具。

外币汇率风险

由于我们在世界各地都很活跃，我们的日常业务受到与外币波动相关的风险的影响。由于本集团的实体主要以其本身的功能货币进行营运业务，因此我们认为持续的一般营运所带来的汇率波动风险并不大。然而，SAP偶尔会通过使用功能货币以外的货币进行交易，从而产生以外币计价的应收账款、应付款项和其他货币项目。为减低相关外币汇率风险的程度，大部分此类交易均按下文所述进行对冲。

在极少数情况下，以功能货币以外的货币进行交易也会导致嵌入的外币衍生品被分开，并通过损益按公允价值计量。

此外，SAP集团中的知识产权(IP)持有者面临与预测的公司间外币现金流相关的风险。这些现金流来自子公司向各自知识产权持有人支付的使用费。特许权使用费与子公司的对外收入挂钩。这一安排导致外币汇率风险集中在知识产权持有人身上，因为版税大多以子公司的当地货币计价，而版税金额最高的知识产权持有人的功能货币是欧元。这类风险敞口最高的外币汇率与有重大业务的子公司的货币有关，例如美元、英镑、日元、瑞士法郎和澳元。

一般而言，我们的投资和融资活动不会面临任何重大的外币汇率风险，因为这些活动通常是以投资或借款实体的功能货币进行的。

外币汇率风险管理

我们根据货币项目及预测交易持续监察我们面对的货币波动风险，并推行全集团策略以管理外币汇率风险，并视情况使用衍生金融工具，主要为外汇远期合约，以减少损益波动。大多数对冲工具都没有被指定为处于对冲会计关系中。

指定为对冲工具的货币套期保值工具(现金流套期保值)

我们订立衍生金融工具，主要是外汇远期合约，以对冲来自以外币计价的外国子公司的重大预测现金流(特许权使用费)，对冲比率为1：1，对冲期限最高可达12个月，这也是我们使用的外汇衍生品的最大期限。

F-64

目录表

​

就所有列报年度而言，以前被指定为外币现金流对冲关系中对冲项目的高可能性交易均不再可能发生。因此，我们没有中断任何现金流对冲关系。此外，在所报告的所有年份中，无效要么不是实质性的，要么是不存在的。一般而言，经对冲的预测交易的现金流量预期将于以下时间内按月发生及确认于损益中。12个月自财务状况报表之日起计算。

截至2021年12月31日，与指定为对冲项目的项目相关的金额如下：

外币汇率套期保值中的指定对冲项目

​

​	​	​	​
数百万欧元		预计将支付的许可证费用
​	​	2021
用于计算套期保值无效的价值变化	​	​	-28
现金流对冲	​		-28
套期保值成本	​		-2
不再应用对冲会计的现金流对冲准备金中的余额	​		0

​

截至2021年12月31日，指定为对冲工具的金额如下：

外币汇率套期保值中的指定对冲工具

​

​	​	​
数百万欧元		预计将支付的许可证费用
​	​	2021
名义金额		1,023
账面金额		​
其他金融资产		1
其他财务负债		-31
OCI中确认的价值变化		-28
对冲无效性在财务收入中确认，净额		0
在OCI中确认的对冲成本		2
从OCI中的现金流对冲重新分类至其他非营业收入，净额		-4
金额从OCI中的对冲成本重新分类为财务收入，净额		-3

​

2021年12月31日，我们持有以下工具来对冲外币变动风险：

外币汇率对冲对冲工具详情

​

​	​	​	​	​
​	​	成熟性
​	​	2021
​		1-6个月		7-12个月
远期外汇合约	​
净风险敞口百万欧元		770		253
平均欧元：英镑远期汇率		0.87		0.86
欧元兑日元平均远期汇率		130.52		130.32
平均欧元：瑞士法郎远期汇率		1.08		1.07
平均欧元：澳元远期汇率		1.58		1.61
欧元兑美元平均远期汇率	​	1.19	​	1.16

​

外币汇率敞口

我们的风险敞口基于以下假设：

--调查显示，SAP集团的实体一般以其功能货币运作。在特殊情况和有限的经济环境下，经营交易以功能货币以外的货币计价，导致相关货币工具的外币汇率风险。在有重大意义的地方，这种外币汇率风险是对冲的。因此，外币汇率的波动不会对我们的非衍生货币金融工具的利润或其他全面收入以及相关的收入或支出产生重大影响。

F-65

目录表

​

--报告指出，我们为对冲外币汇率风险而设计的独立衍生品几乎完全平衡了同期综合收益表中因汇率变动而对冲项目的公允价值变动。因此，被套期保值项目和套期保值工具不会受到外币汇率风险的影响，因此对利润没有影响。

因此，我们只会在以下方面受到外币汇率大幅波动的影响：

--指在影响其他全面收益的指定现金流对冲关系内持有的衍生品的现货部分。

-*影响其他营业外支出的外币嵌入衍生品，净额

因此，截至2021年12月31日，我们的外币风险敞口（以及平均/高/低风险敞口）如下：

外币风险

​

​	​	​	​	​
数十亿欧元		2021		2020
年终对我们所有主要货币的敞口		1.4		0.9
平均暴露量		1.3		0.9
最高曝光量		1.6		1.0
最低暴露水平		1.0		0.9

​

外币汇率敏感性

我们根据+/-的上/下移位计算我们的敏感度10欧元与所有主要货币之间外币汇率的百分比(2020年：+/-10欧元与所有其他主要货币之间外币汇率的%；2019年：+/-10欧元与所有其他主要货币之间的外币汇率的%)。如果在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，外币汇率高于或低于上述水平，将对其他营业外费用、净收入和其他全面收入产生以下影响：

外汇敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	对其他营业外支出的影响，净额					​	对其他公司综合收入的影响
​		2021		2020		2019		2021		2020		2019
在指定现金流对冲关系内持有的衍生品
所有主要货币-10%(2020年：所有主要货币-10%；2019：所有主要货币-10%)								106		43		53
所有主要货币+10%(2020年：所有主要货币+10%；2019年：所有主要货币+10%)								-106		-43		-53
嵌入导数
所有货币-10%	​	40		40		53
所有货币+10%	​	-49		-49		-53

​

利率风险

利率风险因素

由于我们的投资和融资活动主要以欧元和美元为主，因此我们面临利率风险，因为我们的大部分投资基于浮动利率和/或短期(2021年：67%; 2020: 67%)，我们的大多数融资交易基于固定利率和长期(2021年：87%; 2020: 85%).

利率风险管理

我们利率风险管理的目标是通过创建固定和可变现金流的平衡结构来降低利润或亏损的波动性，并优化我们的利息结果。因此，我们通过在给定的投资和债务融资组合中增加与利率相关的衍生品工具来管理利率风险。我们的净债务理想的固定和浮动比例是由财政部委员会设定的。

被指定为套期保值工具的衍生品(公允价值对冲)

为了将我们的融资交易的利率风险与我们的投资相匹配，我们使用接管人利率掉期将某些固定利率金融负债转换为浮动利率，并通过这种方式确保掉期融资交易的公允价值1：1的比率。包括利率互换，50% (2020: 48截至2021年12月31日，我们未偿还的有息金融负债总额的4%)为固定利率。

F-66

目录表

​

截至2021年12月31日，与指定为对冲项目的项目相关的金额如下：

利率套期保值中的指定对冲项目

​

​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021
​	​	固定费率	​	固定费率
​		借款以欧元计价		以美元计价的借款
名义金额		4,550		285
账面金额		4,508		284
其他金融负债的累计公允价值调整		59		-24
用于衡量无效的公允价值变动		59		-9
套期保值项目的公允价值套期保值调整累计金额不再为套期保值损益进行调整		0		-16

​

截至2021年12月31日，指定为对冲工具的金额如下：

利率对冲中的指定对冲工具

​

​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021
​	​	利率	​	利率
​	​	掉期	​	掉期
​		欧元借款		美元借款
名义金额		4,550		285
账面金额		​	​	​
其他金融资产		0		7
其他财务负债		-49		0
用于衡量无效的公允价值变动		-49		7

​

截至2021年12月31日，我们持有以下工具来对冲利率变化风险：

利率对冲中对冲工具的详细信息

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

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​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

成熟性

​

2022

2024

2027

2028

2029

​

2030

2031

欧元利率互换

​

​

​

​

​

​

​

名义金额

​

​

​

1,000

1,000

800

​

500

​

1,250

​

平均浮动利率

​

​

​

1.469

%

0.893

%

0.233

%

0.868

%

1.031

%

美元利率互换

​

​

​

​

名义金额

196

88

​

​

​

​

​

​

​

​

平均浮动利率

1.011

%

0.890

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

接收方掉期的公允价值调整、公允价值对冲关系中持有的基础对冲项目的基差调整以及在财务收入净额中确认的两者之间的差异在所列的任何年度都不重大。

​

F-67

目录表

​

利率风险敞口

截至12月31日，我们的利率风险（以及平均/高/低风险）如下：

利率风险敞口

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数十亿欧元

​

2021

​

2020

​

年终

平均值

高

低

年终

平均值

高

低

公允价值利率风险

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

来自投资

0.03

0.03

0.03

0.02

0.02

0.02

0.02

0.02

现金流利率风险

​

​

​

​

​

来自投资(包括现金)

7.72

6.25

7.72

4.67

4.58

5.14

5.77

4.58

从融资

1.71

2.07

2.95

1.70

1.99

3.18

3.93

1.99

来自利率互换

4.83

4.82

4.83

4.81

4.81

4.78

5.10

4.30

​

利率敏感度

根据《国际财务报告准则》第7号，考虑到以下因素，提供了敏感性分析，以显示我们的利率风险敞口对损益和股本的影响：

--报告称，利率变动仅影响按公允价值确认的非衍生固息金融工具的会计处理。因此，这样的利率变化不会改变我们的非衍生固定利率金融负债的账面价值，因为我们按摊销成本对它们进行了会计处理。在每一年度年终报告中，按公允价值计入损益的固定利率金融资产的投资并不重要。因此，我们在计算与股票相关的敏感性时不考虑任何固定利率工具。

--与浮动利率的非衍生金融工具相关记录的风险收入或支出，如果不是有效对冲关系中的对冲项目，则面临利率风险。因此，我们在与利润相关的敏感度计算中考虑了与我们的可变利率融资和我们对货币市场工具的投资有关的利率变化。

-据报道，在公允价值对冲关系中指定利率接管人掉期会导致利率变化影响财务收入，净额。与利率掉期相关的公允价值变动并未反映在敏感性计算中，因为它们作为对冲项目抵销了债券和私募的固定利率支付。然而，市场利率的变化会影响利率互换的利息支付金额。因此，我们将市场利率对利息支付的影响计入与利润相关的敏感度计算。

由于美元和欧元区的利率预期不同，我们的敏感度分析基于收益率曲线上移+75/+20美元/欧元区基点(Bps)(2020年：+50/+10美元/欧元区基点；2019年：+50/+10美元/欧元区)，收益率曲线下移-25/–20美元/欧元区基点(2020年：-50/–20美元/欧元区基点；2019年：-50/– 20美元/欧元地区基点)。

如果在2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，利率高于/低于上述水平，这就不会对我们可变利率投资的财务收入净额产生实质性影响，而会对财务收入净额产生以下影响。

利率敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	对金融服务收入的影响， 网络
​		2021		2020		2019
在指定公允价值对冲关系内持有的衍生品	​	​	​	​	​	​
利率+75bps美元区/+20欧元区基点（2020年：+ 50 / +10美元/欧元区的基点; 2019年：+50/+10美元/欧元区的基点）		-70		-41		-41
利率-25美元区基点/-20欧元区基点（2020年：-50 /–20美元/欧元区的基点; 2019年：-50 /–20美元/欧元区的基点）		68		79		76
可变利率融资		​		​
利率+ 75美元区的基点/+ 20欧元区基点（2020年：+ 50 /+10美元/欧元区的基点; 2019年：+50/+10美元/欧元区的基点）		-10		-6		-8
利率-25美元区基点/-20欧元区基点（2020年：-50–20美元/欧元区的基点; 2019年：-50–20美元/欧元区的基点）		5		6		8

​

​

F-68

目录表

​

股权价格风险

股票价格风险因素

我们在股权证券投资和基于股份的支付计划方面面临着股权价格风险。

股权价格风险管理

我们的上市股票投资是根据受全球股市波动影响的当前市值进行监控的。未上市的股权投资根据被投资方提供的详细财务信息进行监控。我国上市股权投资的公允价值取决于股权价格，而非上市股权投资的公允价值受各种不可观测的投入因素的影响。

我们还监控我们基于股份的支付计划的风险敞口。为了减少由此产生的利润或亏损波动性，我们历来通过购买衍生品工具来对冲与这些计划相关的某些现金流风险，但我们没有应用对冲会计。这种做法于2021年6月停止。

股权价格风险敞口

2021年12月31日，我们的股权证券投资敞口为欧元。5,799百万欧元(2020年：欧元3,113百万欧元；2019年：欧元1,996百万)。

有关我们基于股份的付款计划的风险敞口的信息，请参阅注(B.3).

股价敏感度

我们对股价波动的敏感度如下：

股价敏感度

​

​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020		2019
股权证券投资	​	​
股价上涨和各自的不可观察到的投入10%-财务收入增长，净额	​	515		259		156
股价下跌和各自的不可观察到的投入10%-财务收入减少，净额	​	-515		-259		-156

​

信用风险

信用风险因素

为了降低投资中的信用风险，我们安排获得某些投资活动的抵押品权利，金额为投资额的全额，只有在投资对手违约的情况下，我们才被允许使用这一权利。在没有其他重大协议以减少我们的信用风险敞口的情况下，确认为现金和现金等价物、当前投资、贷款和其他金融应收账款、应收贸易账款和衍生金融资产的总金额代表我们对信用风险的最大敞口，但上述协议除外。

信用风险管理

银行现金、定期存款和债务证券

为了降低我们的投资活动和衍生金融资产的信用风险，我们的所有活动只能与获得批准的主要金融机构和拥有较高外部评级的发行人进行，这符合我们的内部财务准则的要求。在其规定中，指导方针要求我们只投资于发行人的资产，这些资产的最低评级至少为“BBB持平”。我们只在特殊情况下投资评级较低的发行人。在2021年和2020年，这样的投资并不重要。我们金融资产的加权平均评级为A。我们奉行谨慎投资政策，其特点是主要是当前投资、标准投资工具，以及通过与各种交易对手开展业务而实现广泛的投资组合多元化。

为了进一步降低我们的信用风险，我们要求为某些投资提供全额的抵押品，在投资对手违约的情况下，我们将被允许使用这些抵押品。作为这种抵押品，我们只接受至少具有投资级评级水平的债券。

此外，由于世界各地交易对手的多样化和对每个交易对手遵守内部限额制度，交易对手按工具、部门或地理区域参与类似活动时存在的信用风险集中程度得到进一步缓解。这一内部限额制度规定，与个别交易对手的业务量被限制在一个界定的限额内，该限额取决于至少一家主要评级机构可获得的最低官方长期信用评级、各自金融机构的一级资本，或参与德国存款人担保基金或类似的保障计划。我们持续监控对这些交易对手限制的严格遵守。由于信贷违约掉期的溢价主要视乎市场人士对债务人信誉的评估，我们亦密切留意市场上信贷违约掉期利差的发展，以评估可能出现的风险发展，并在这些转变出现时及时作出反应。

F-69

目录表

​

对于银行现金、定期存款和债务证券，如收购债券或商业票据，我们采用一般减值方法。由于我们的政策是只投资于最低评级至少为投资级的发行人的优质资产，以将信贷损失的风险降至最低，因此我们使用低信贷风险例外。因此，这些资产总是被分配到三阶段信用损失模型的第一阶段，我们记录了相当于12个月预期信用损失的损失准备金。这项损失拨备是根据我们在各自报告日期的风险敞口、该风险敞口的违约损失以及信用违约互换价差作为违约概率的衡量标准来计算的。为了确保我们的投资在其生命周期内始终满足投资级的要求，我们通过跟踪公布的外部信用评级来监控信用风险的变化。在其他方面，当交易对手不太可能全额偿还债务、有关于交易对手财务困难的信息时，或者在整体市场环境保持相当稳定的情况下，交易对手的信用违约互换利差在较长一段时间内大幅上升，我们认为银行现金、定期存款和债务证券是违约的。如果认为恢复的可能性很小，这种金融资产被部分或全部注销，例如，这类金融资产的交易对手破产就可以证明这一点。

应收贸易账款

我们的贸易应收账款的违约风险是单独管理的，主要基于通过外部评级评估客户的信誉以及我们过去与相关客户的经验。

我们采用简化减值方法，对所有贸易应收账款和合同资产使用拨备矩阵，以计入初始确认时已经存在的任何终身预期信贷损失。为了编制拨备汇总表，客户被分成不同的风险类别，主要依据市场信息，如对其原籍国的国家风险评估。用来反映终身预期信贷损失的损失率是根据应收账款经过不同逾期阶段的概率和我们过去几年的实际信贷损失经验，使用滚动率法确定的。这些损失率通过前瞻性信息得到提高，以反映收集历史数据期间的经济状况、当前状况以及应收账款预期寿命内经济状况的预期变化之间的差异。前瞻性信息基于国家风险评级的变化，或与我们有业务往来的客户所在国家的信用违约互换的波动。应收贸易账款和合同资产出现信用减值的证据包括逾期的应收贸易账款中有关客户的重大财务困难或未遵守付款计划的信息。当交易对手不大可能全额偿付其债务时，我们认为应收账款违约，然而，仅在正常业务过程中延迟付款(例如，逾期90天以上)并不一定表明客户违约。如果我们判断追回的可能性很小，我们会部分或全部注销账户余额，这可能会在客户的破产程序完成或所有执法努力耗尽时得到证明。

我们庞大的客户基础及其在全球许多不同行业、公司规模和国家/地区的分布，减轻了来自个人客户的违约对我们贸易应收账款的影响。有关我们的应收贸易账款的更多信息，请参阅注(A.2).

信用风险敞口

现金、定期存款和债务证券

截至2021年12月31日，我们面临的现金、定期存款和债务证券信用风险如下：

现金、定期存款和债务证券的信用风险敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2021
​		相当于外部		加权平均损失		毛利入账金额		毛利入账金额		预期信贷亏损拨备
​	​	额定值	​	费率	​	并无信贷减值	​	信用受损	​	​
风险级别1 -低风险		AAA到BBB-		-0.0	%	6,864		0		-3
风险等级2 -高风险		BB到D		0.0	%	37		0		0
风险类别3 -未评级		北美		-10.3	%	29		0		-3
总		​		-0.1	%	6,930		0		-6

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元	​	2020
​		相当于外部		加权平均损失		毛利入账金额		毛利入账金额		预期信贷亏损拨备
​	​	额定值	​	费率	​	并无信贷减值	​	信用受损	​	​
风险级别1 -低风险		AAA到BBB-		-0.1	%	4,846		0		-3
风险等级2 -高风险		BB到D		0.0	%	29		0		0
风险类别3 -未评级		北美		-11.3	%	23		0		-3
总				-0.1	%	4,898		0		-6

​

截至2021年12月31日，我们的其他贷款和其他应收账款的大部分集中在德国。截至该日，没有逾期但未发生减损的贷款或其他金融应收账款，并且我们没有迹象表明该等未逾期且未发生减损的资产存在任何减损。

F-70

目录表

​

贸易应收款和合同资产

截至2021年12月31日，我们面临的贸易应收账款信用风险如下：

贸易应收账款和合同资产的信用风险敞口

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元		2021
​		加权平均损失率		总持有金额未		总资产抵免-		预期信贷亏损拨备
​	​	​	​	信用受损	​	受损的	​	​
AR未到期且到期		-0.5	%	4,106		6		-19
AR逾期1至30天		-1.0	%	611		57		-7
AR逾期30至90天		-1.8	%	514		48		-10
AR逾期90多天		-19.3	%	482		240		-139
共计		-2.9	%	5,713		351		-175

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
除非另有说明，否则数百万欧元		2020
​	​	加权平均损失率		总持有金额未		总资产抵免-		预期信贷亏损拨备
​	​	​	​	信用受损	​	受损的	​	​
AR未到期且到期		-0.2	%	4,426		0		-10
AR逾期1至30天		-0.9	%	511		71		-5
AR逾期30至90天		-1.8	%	380		61		-8
AR逾期90多天		-16.8	%	695		273		-163
共计		-2.9	%	6,012		405		-186

​

2021年，贸易应收账款及合同资产的预期信贷损失拨备变动如下：

贸易应收账款和合同资产的ESL津贴变动

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020
​	​	预期信贷亏损拨备	​	预期信贷亏损拨备
余额1/1	​	-186	​	-131
确认的净信用损失		-87		-97
核销金额		98		42
截至12/31的余额		-175		-186

​

流动性风险

流动性风险因素

我们因对供应商、员工和金融机构的义务而面临流动性风险。

流动性风险管理

我们的流动性由我们的全球财政部门管理，主要目的是将流动性维持在足以履行我们财务义务的水平。

一般来说，我们的主要流动资金来源是我们的业务运营产生的资金。我们的全球财务部门为所有子公司集中管理流动性。在可能的情况下，我们汇集他们的现金盈余，以便我们可以将流动性集中用于我们的业务运营、子公司的资金需求，或将任何净盈余投资于市场。如前所述，通过这一策略，我们寻求在确保流动性的同时优化收益率，只投资于高信用质量的交易对手和发行人。因此，高水平的流动资产和有价证券提供了战略储备，有助于保持SAP的灵活性、健全性和独立性。

除了有效的营运资金及现金管理外，我们亦透过与不同金融机构安排足够数量的信贷安排，以应付日常营运及履行融资责任所固有的流动资金风险，以便在有需要时可动用。

为了保持较高的财务灵活性，2017年，SAP SE加入了欧元2.5200亿银团信贷安排协议，期限至2024年。该设施的使用不受任何金融契约的限制。该贷款项下的借款利息为Euribor或LIBOR对于各自的货币加上保证金17Bps。我们还需要支付以下承诺费：5.95未使用的可用信贷的年利率为BPS。我们还没有动用这一设施。

F-71

目录表

​

2019年9月，我们启动了商业票据计划(Commercial Paper，简称CP)。截至2021年12月31日，我们有€930未偿还的未偿还票据中，到期时间一般不到6个月(2020年：€930百万)。

此外，截至2021年12月31日和2020年12月31日，该集团拥有总额为欧元的可用信贷额度346百万美元和€372分别为100万美元。在提出的所有年度中，这些信贷额度下都有未偿还的非实质性借款。

流动性风险敞口

下表是对截至2021年12月31日我们所有金融债务的剩余合同到期日的分析。合同伙伴可以随时要求偿还的财务负债被分配到尽可能早的期间。浮动利息支付是根据截至2021年12月31日的最新相关利率计算的。由于我们通常以总额结算我们的衍生品合同，我们分别显示我们所有货币和利率衍生品的支付和收入腿，无论衍生品的公允价值是否为负。货币衍生品的现金流出使用适用的即期汇率进行换算。

非衍生金融负债的合同到期日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

携带

​

合约现金流量

​

​

量

​

​

​

12/31/2021

2022

2023

2024

2025

2026

此后

非衍生金融负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贸易应付款项

-1,089

​

-1,089

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

租赁负债

-2,143

​

-448

​

-338

​

-263

​

-208

​

-184

​

-934

其他财务负债

-13,285

​

-4,084

​

-1,695

​

-1,228

​

-936

​

-1,165

​

-4,773

非衍生金融负债总额

-16,517

​

-5,621

​

-2,033

​

-1,491

​

-1,144

​

-1,349

​

-5,707

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

携带

​

合约现金流量

​

​

量

​

​

​

12/31/2020

2021

2022

2023

2024

2025

此后

非衍生金融负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贸易应付款项

-1,014

​

-1,014

​

0

​

0

​

0

​

0

​

0

租赁负债

-2,120

​

-426

​

-359

​

-262

​

-218

​

-165

​

-931

其他财务负债

-13,770

​

-1,982

​

-2,640

​

-1,700

​

-1,211

​

-918

​

-5,933

非衍生金融负债总额

-16,904

​

-3,422

​

-2,999

​

-1,962

​

-1,429

​

-1,083

​

-6,864

​

F-72

目录表

​

衍生金融负债和金融资产的合同成熟度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

携带

​

合约现金流量

​

携带

​

合约现金流量

​

​

量

​

​

​

量

​

​

​

12/31/2021

2022

此后

12/31/2020

2021

此后

衍生金融负债和资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生金融负债

未指定为对冲工具的货币衍生品

​

-62

​

​

​

​

-61

​

​

​

​

现金流出

​

​

​

-2,381

​

-12

​

​

​

-2,902

​

-7

现金流入

​

​

​

2,327

​

0

​

​

​

2,842

​

0

指定为对冲工具的货币衍生工具

​

-31

​

​

​

​

-1

​

​

​

​

现金流出

​

-919

​

​

​

​

-141

​

​

现金流入

​

885

​

​

​

​

139

​

​

指定为对冲工具的利率衍生品

​

-49

​

​

​

​

​

0

​

​

​

​

现金流出

​

​

​

-48

​

-476

​

​

​

​

​

​

现金流入

​

​

​

60

​

421

​

​

​

​

​

​

衍生金融负债总额

-142

-76

-67

​

-63

-62

​

-7

衍生金融资产

​

​

​

​

​

​

未指定为对冲工具的货币衍生品

45

​

​

38

​

​

​

现金流出

​

-2,878

​

​

​

-2,452

​

​

现金流入

​

2,923

​

​

​

2,493

​

​

指定为对冲工具的货币衍生工具

1

​

​

​

7

​

​

​

现金流出

​

-136

​

​

​

-291

​

​

现金流入

​

137

​

​

​

297

​

​

指定为对冲工具的利率衍生品

7

​

​

​

114

​

​

​

现金流出

​

-4

-4

​

​

-48

​

-398

现金流入

​

9

6

​

​

69

​

495

衍生金融资产总额

53

51

2

​

158

68

​

97

衍生金融负债和资产总计

-89

-25

-65

​

95

6

​

90

​

​

(F.2)金融工具的公允价值披露

​

y 级别转移

我们的政策是，公允价值层级不同级别之间的转移被视为发生在事件期间或导致转移的情况变化开始时。

​

金融工具的公允价值

我们在日常业务过程中使用各种类型的金融工具，这些工具被分类为摊销成本（AC）或公允价值计入损益（FVTPL）。对于那些以公允价值计量或必须披露公允价值的金融工具，我们根据用于确定公允价值的输入数据及其对估值技术的重要性将金融工具分类为三级公允价值层级。

F-73

目录表

​

金融工具的公允价值和公允价值等级内的分类

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

类别

​

12/31/2021

​

​

​

​

结转金额

​

计量类别

​

公允价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按摊销

按公允价值计算

1级

2级

3级

总

​

​

​

​

​

成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

8,898

​

​

​

​

银行里的现金1

​

交流电

​

3,149

​

3,149

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款1

​

交流电

​

1,467

​

1,467

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

货币市场和类似基金

​

按公平

​

4,281

​

​

​

4,281

​

4,281

​

​

​

​

​

4,281

贸易和其他应收款

6,499

​

​

​

​

​

​

应收贸易账款1

交流电

5,888

5,888

​

​

​

​

​

其他应收账款2

—

611

​

​

​

​

​

​

其他金融资产

9,033

​

​

​

​

​

​

债务证券

交流电

30

30

​

​

​

30

30

股权证券

按公平

5,799

​

​

5,799

​

772

155

4,871

5,799

对联营公司的投资2

—

155

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款

交流电

2,602

2,602

​

​

​

​

2,602

​

2,602

与员工福利计划相关的金融工具2

—

201

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款和其他应收账款

交流电

186

186

​

​

​

​

186

​

186

衍生资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定为套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外汇远期合约

—

1

​

​

1

​

​

1

​

1

利率互换

—

7

​

​

7

​

​

7

​

7

未被指定为对冲工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外汇远期合约

按公平

41

​

​

41

​

​

41

​

41

股票支付的看涨期权

按公平

0

​

​

0

​

​

0

​

​

0

股票认购期权

按公平

10

​

​

10

​

​

​

10

10

负债

​

​

​

​

​

​

​

贸易及其他应付款项

-1,702

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贸易应付款项1

交流电

-1,089

-1,089

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他应付款2

—

-613

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金融负债

-15,571

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非衍生金融负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款

交流电

-1,533

-1,533

​

​

​

​

​

-1,533

​

​

-1,533

债券

交流电

-10,682

-10,682

​

​

​

-10,248

​

-931

​

​

-11,179

私募

交流电

-790

-790

​

​

​

​

​

-801

​

​

-801

其他非衍生金融负债3

交流电

-2,424

-2,424

​

​

​

​

​

-281

​

​

-281

衍生品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

指定为套期保值工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外汇远期合约

—

-31

​

​

-31

​

​

​

-31

​

​

-31

利率互换

—

-49

​

​

-49

​

​

​

-49

​

​

-49

未被指定为对冲工具

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外汇远期合约

按公平

-62

​

​

-62

​

​

​

-62

​

​

-62

金融工具总额，净额

7,158

-3,194

​

9,997

​

-5,164

​

-695

​

4,881

-978

​

F-74

目录表

​

金融工具的公允价值和公允价值等级内的分类

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

类别

​

12/31/2020

​

​

​

​

账面金额

​

计量类别

​

公允价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

按摊销

按公允价值计算

1级

2级

3级

总

​

​

​

​

​

​

成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

5,311

​

银行里的现金1

​

交流电

​

2,732

​

2,732

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款1

​

交流电

​

924

​

924

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

货币市场和类似基金

​

按公平

​

1,655

​

​

​

1,655

​

1,655

​

​

​

​

​

1,655

贸易和其他应收款

6,730

应收贸易账款1

交流电

6,232

6,232

其他应收账款2

—

498

其他金融资产

5,147

债务证券

交流电

24

24

​

24

24

股权证券

按公平

3,113

3,113

72

536

2,505

3,113

对联营公司的投资2

—

14

定期存款

交流电

​

1,445

​

1,445

​

​

​

​

​

1,445

​

​

​

1,445

与员工福利计划相关的金融工具2

—

​

162

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款和其他应收账款

交流电

190

190

190

190

衍生资产

指定为套期保值工具

外汇远期合约

—

7

7

7

7

利率互换

—

114

114

114

​

114

未被指定为对冲工具

​

外汇远期合约

按公平

38

38

38

38

股票支付的看涨期权

按公平

36

36

36

36

股票认购期权

按公平

4

4

4

4

负债

贸易及其他应付款项

-1,312

贸易应付款项1

交流电

-1,014

-1,014

其他应付款2

—

-298

金融负债

-15,953

非衍生金融负债

​

贷款

交流电

-1,301

-1,301

-1,301

-1,301

债券

交流电

-11,300

-11,300

-10,966

-931

-11,897

私募

交流电

-742

-742

-771

-771

其他非衍生金融负债3

交流电

-2,547

-2,547

​

-427

-427

衍生品

指定为套期保值工具

外汇远期合约

—

-1

-1

-1

-1

利率互换

—

0

0

0

0

未被指定为对冲工具

外汇远期合约

按公平

-61

-61

-61

-61

金融工具总额，净额

-77

-5,357

4,904

-9,214

-1,128

2,509

-7,833

​

¹ 我们不会单独披露现金及现金等值物、贸易应收账款和应付账款的公允价值，因为其公允价值合理接近。

² 由于行项目贸易应收账款、贸易应付账款和其他金融资产包含金融和非金融资产或负债（例如其他税款或预付款），因此显示非金融资产或负债的公允价值是为了与合并财务状况表中的相应行项目进行对账。

³ 对于计入其他非衍生金融负债项目的租赁负债，无需单独披露公允价值。

F-75

目录表

​

​

按工具分类列出的金融工具公允价值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	类别	​	12/31/2021
​		​		账面金额		以摊销成本计算		按公允价值计算
金融资产	​	​	​	​	​	​	​	​
按公允价值计入损益		按公平		10,131				10,131
以摊销成本计算		交流电		13,323		13,323		​
金融负债
按公允价值计入损益		按公平		-62				-62
以摊销成本计算		交流电		-16,517		-16,517

​

按工具分类列出的金融工具公允价值

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	类别	​	12/31/2020
​		​		账面金额		以摊销成本计算		按公允价值计算
金融资产	​	​	​	​	​	​	​	​
按公允价值计入损益		按公平		4,846				4,846
以摊销成本计算		交流电		11,547		11,547
金融负债
按公允价值计入损益		按公平		-61				-61
以摊销成本计算		交流电		-16,904		-16,904

​

公允价值的确定

公允价值计量中使用的估值技术和输入数据的描述如下：

按公允价值经常性计量的金融工具

​

类型		公允价值 层次结构		厘定公平 价值/估值技术		意义重大 看不见 输入量		相互关系 重大之间 无法观察到的输入 及公平值 量测
其他金融资产	​	​	​	​	​	​	​	​
货币市场和类似基金	​	1级	​	在活跃的市场中报价	​	北美	​	北美
债务证券	​	1级	​	在活跃的市场中报价	​	北美	​	北美
上市股权证券	​	1级	​	在活跃的市场中报价	​	北美	​	北美
​	​	2级	​	活跃市场上的报价扣除来自相应看跌期权溢价的处置限制折扣。	​	北美	​	北美
非上市股权证券	​	3级	​	市场方法。使用与被投资公司相当的公司的收入倍数进行可比公司估值。	​	- 使用的同行公司（收入倍数范围从 3.5至11.5) - 被投资者的收入 - 因缺乏市场性而打折（10%至32.3%)	​	在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： - 收入倍数较高（较低） - 被投资公司收入较高（较低） - 流动性折扣较低（较高）

F-76

目录表

​

类型		公允价值 层次结构		厘定公平 价值/估值技术		意义重大 看不见 输入量		相互关系 重大之间 无法观察到的输入 及公平值 量测
​	​	​	​	市场方法。风险投资方法评估各种定量和定性因素，例如实际和预测结果、现金状况、最近或计划的交易以及市场可比公司。	​	- 融资轮的性质和选择 - 融资回合的权重 - 缺乏市场性而打折 - 期权定价模型、普通股等值模型等股权配置方法的加权 - 波动性假设 - 预计退出时间 - 迫在眉睫的退出价值	​	在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： - 选择不同的融资回合 - 融资回合变化的权重 - 所应用股权分配方法变化的权重 - 波动性假设较高（较低） - 预计退出时间增加（减少） - 即将退出的价值增加（减少）
​	​	​	​	上一轮融资估值	​	最新一轮融资的性质和定价指示	​	在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： - 最新一轮融资价格上涨（下跌） - 公司整体价值较高（较低） - 由于其权利和偏好，相应分析的股票类别将受到此变化的影响
​	​	​	​	各基金报告的资产净值/公平市场价值	​	各基金的资产净值计算	​	在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)： - 各基金报告的净资产值较高（较低）
股票认购期权	​	3级	​	市场方法。风险投资方法评估各种定量和定性因素，例如实际和预测结果、现金状况、最近或计划的交易以及市场可比公司。	​	北美	​	北美
其他金融资产/金融负债					​	​	​	​
外汇远期合约	​	2级	​	使用平价法贴现现金流。基于远期汇率的预期未来现金流量使用各自的存款利率和现货利率在各自的合同剩余期限内贴现。	​	北美	​	北美
利率互换	​	2级	​	贴现现金流。预期未来现金流量根据可观察收益率曲线的远期利率和合同利率估计，并按反映交易对手信用风险的利率贴现。	​	北美	​	北美

​

F-77

目录表

​

非公允价值计量的金融工具

​

类型		公允价值与等级		公允价值的确定/估值技术
金融负债	​	​	​	​
固定利率债券（金融负债）	​	1级	​	在活跃的市场中报价
固定利率私募/贷款（金融负债）	​	2级	​	贴现现金流 固定利息和本金的未来现金流出在各自合同期限内使用报告日期的市场利率进行贴现。

​

对于其他非衍生金融资产/负债和可变利率金融债务，假设其公允价值合理接近。

1级和2级之间的转移

由于处置限制失效并且不再需要扣除此类限制的折扣而发生的股权证券从第2级转移至第1级，为欧元1,0302021年百万（2020年：欧元91百万），而从1级到2级的转移根本没有发生。

第3级公允价值披露

下表显示了我们的非上市股本证券和分类为第3级公允价值的股本股看涨期权从年初到期末余额的公允价值对账：

第三级公允价值的对账

​

​	​	​	​	​
数百万欧元		2021		2020
1/1		2,508		1,896
转账
进入3级		0		0
超出3级		-455		-201
购买		1,076		728
销售		-852		-233
得失		​
包括在财务收入中，净		2,348		501
计入其他综合收益的汇兑差额		256		-183
12/31		4,881		2,508
报告期末持有的股权投资损益未实现损益变化		1,789		376

​

转出第三级是由于各投资对象的首次公开募股。改变不可观察输入数据以反映合理可能的替代假设不会对我们于报告日期以公允价值计入损益的非上市股本证券的公允价值产生重大影响。

​

F-78

目录表

​

G部分-其他披露

本节提供了有关杂项主题的额外披露，包括与执行董事会、监事会、关联方交易和其他公司治理主题有关的信息。

(G.1)预付费用和其他税务资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

2021

​

2020

​

​

当前

​

非当前

​

总

​

当前

非当前

总

预付费用

588

​

242

​

830

​

495

187

682

其他税务资产

219

​

53

​

272

​

209

52

261

总

807

​

295

​

1,102

​

704

239

943

/其他非金融资产

​

1,633

​

2,628

​

4,261

​

1,321

​

1,926

​

3,247

​

预付费用和其他税务资产占% /其他非金融资产

​

49

​

11

​

26

​

53

​

12

​

29

​

​

预付费用主要包括超级扩展商的预付款、支持服务和软件特许权使用费。 其他税收资产主要包括增值税（增值税）。

​

(G.2)其他税务负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

数百万欧元

​

2021

​

2020

​

当前

​

非当前

​

总

​

当前

非当前

总

其他纳税义务

646

​

0

​

646

​

632

0

632

/其他非金融负债

​

5,203

​

860

​

6,063

​

4,643

​

770

​

5,413

其他税务负债占% /其他非金融负债

12

​

0

​

11

​

14

0

12

​

其他税务负债主要包括增值税、工资税、销售税和预扣税。

​

​

(G.3)其他诉讼、索赔和法律或有事项

本说明披露了有关知识产权相关诉讼和索赔、所得税相关诉讼以外的税务相关诉讼的信息（请参阅 注(C.5)），以及反贿赂和出口管制事宜。

​

​

y法律问题背景下的不确定性

中概述的政策 注（A.4）对于与客户相关的条款，包括与客户相关的诉讼案件和索赔的条款，同样适用于我们在本说明中披露的其他诉讼、索赔和法律或有事项。 诉讼和索赔的结果本质上受到相当大的不确定性。管理层对这些问题的看法未来也可能发生变化。诉讼和索赔的实际结果可能与管理层在之前几个时期所做的评估不同，这可能会对我们的业务、财务状况、利润、现金流或声誉造成实质性影响。大多数索赔所在司法管辖区的具体情况进一步损害了案件结果的可预测性。因此，如果SAP产生这些案件的支出，可靠地估计这些诉讼和索赔将产生的财务影响通常是不可行的。 此外，这些诉讼和索赔产生的任何经济利益流出的预期时间通常是不确定和不可估量的，因为这通常取决于解决这些诉讼和索赔所需的法律程序和和解谈判的持续时间。

​

在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼，包括与我们收购的公司有关的诉讼和索赔。我们将继续积极抗辩所有针对我们的索赔和诉讼。截至2021年12月31日，这些索赔和诉讼的拨备既不是单独的，也不是SAP的整体材料。

在本说明披露的索赔和诉讼中，有以下几类：

与知识产权有关的诉讼和索赔

与知识产权相关的诉讼和索赔是指第三方威胁或提起诉讼，声称SAP侵犯了他们拥有的一项或多项知识产权的案件。这种知识产权可以包括专利、著作权和其他类似权利。

F-79

目录表

​

或有负债来自与知识产权有关的诉讼和索赔，但没有对其作出规定。一般而言，如上所述，由于诉讼和索赔方面的不确定性，估计这些或有负债的财务影响是不可行的。截至2021年12月31日和2020年12月31日，原告在那些与知识产权有关的诉讼或索赔中索赔的总额对我们来说并不重要。根据我们过去的经验，大多数与知识产权有关的诉讼和索赔往往要么在法庭上被驳回，要么在法庭外达成和解，金额远远低于最初索赔的金额。我们目前相信，解决截至2021年12月31日悬而未决的知识产权相关索赔和诉讼，不会单独或总体上对我们的业务、财务状况、利润或现金流产生重大不利影响。

与知识产权有关的诉讼和索赔的个别案件包括：

2018年6月，Teradata Corporation、Teradata US，Inc.和Teradata Operations，Inc.(统称为Teradata)向加利福尼亚州的美国联邦法院对SAP SE、SAP America，Inc.和SAP Labs，LLC提起民事诉讼。Teradata指控SAP挪用了Teradata的商业机密，侵犯了Teradata的版权(这一指控后来被Teradata撤回)，并违反了美国反垄断法。Teradata寻求未指明的金钱赔偿和禁令救济。2019年，SAP对Teradata提起专利侵权反诉，寻求金钱赔偿和禁令救济。2020年，Teradata对SAP提起第二起民事诉讼，主张专利侵权，寻求金钱赔偿和禁令救济；2021年2月，SAP在这第二起美国诉讼中对Teradata提起专利侵权反诉，并在德国对Teradata提起民事诉讼，主张专利侵权，寻求金钱赔偿和禁令救济。目前，双方之间的所有索赔均已被驳回。Teradata已就驳回其商业秘密和反垄断指控提出上诉；这一上诉预计将于2023年底完成。

涉税诉讼

我们正在接受国内外税务机关的持续审计。在非所得税方面，我们只与少数外国税务机关就公司间专利使用费支付和公司间服务的评估和诉讼事宜进行各种诉讼。所有适用年度与这些事项有关的潜在争议总额约为欧元。195百万欧元(2020年：欧元154百万)。我们没有记录关于这些事项的规定，因为我们相信我们会获胜。

有关我们所得税相关诉讼的更多信息，请参阅注(C.5).

反贿赂和出口管制事项

SAP已收到通信和举报人信息，指控其行为可能违反美国(包括美国反海外腐败法(FCPA))和其他国家的反贿赂法律。思爱普道德与合规办公室正在一家外部律师事务所的协助下进行调查，并自愿向美国证券交易委员会(美国美国证券交易委员会)和美国司法部(美国司法部)以及正在调查潜在违规行为的地方当局提供建议。SAP与地方当局以及美国美国证券交易委员会和美国司法部之间的调查和对话正在进行中。

根据《反海外腐败法》和/或其他反贿赂法律，被指控的行为可能导致罚款或其他制裁。此外，SAP在某些司法管辖区开展业务的能力可能会受到负面影响。全面和详尽的调查以及相应的补救活动仍在进行中。在南非，SAP正在寻求解决与正在进行的调查有关的未决民事索赔。考虑到个别因素的复杂性和大量悬而未决的问题，目前不可能完全评估财务影响的风险。

由于上述原因，目前无法确定潜在的违反反贿赂法行为是否代表SAP目前的义务，如果是，也不可能可靠地估计这些义务的金额。我们在2021年的合并财务报表中没有确认这些潜在违规行为的实质性拨备。估计这些潜在违规行为可能导致的任何或有负债的财务影响也是不切实际的。

此外，SAP于2017年9月自愿向美国司法部和美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)披露了可能违反出口管制和经济制裁的行为。与此同时，思爱普向美国美国证券交易委员会提供了通知，并于2017年10月回复了美国美国证券交易委员会就出口限制事项发出的评论信。SAP还根据相同的指控事实向美国商务部工业和安全局(BIS)提供了信息披露。

经过全面调查，SAP于2021年4月与美国司法部签署了不起诉协议，并与国际清算银行和外国资产管制处达成了共同和解协议。其中，和解协议要求SAP对其遵守美国出口管制法律和法规的情况进行内部审计，并出具为期三年的审计报告。此外，SAP在2021年5月支付了非物质罚款。

(G.4)董事会成员

执行董事会

2021年12月31日担任SAP子公司以外的企业监事会和其他可比理事机构的成员

克里斯蒂安·克莱恩

首席执行官

公司发展和战略、安全和保密、合规性

F-80

目录表

​

阿迪达斯股份公司监事会，德国赫佐根奥拉赫

萨宾·本迪克（2021年1月1日起）

首席人力与运营官、劳资关系总监

人力资源战略、业务转型、领导力发展、人才发展

监事会，舍弗勒股份公司，德国赫佐根奥拉赫

卢卡·穆契奇

首席财务官

全球财务和管理，包括投资者关系、内部审计、数据保护和隐私、业务流程智能、可持续发展

德国海德堡海德堡水泥股份公司监事会

尤尔根·穆勒

首席技术官

技术与创新

技术和创新战略、SAP HANA数据库、SAP业务技术平台、分析、云基础设施

监事会，DFKI GmbH，凯撒明斯特，德国

斯科特·拉塞尔（2021年2月1日起）

客户成功

全球现场组织，包括销售、服务、合作伙伴生态系统和客户参与

托马斯·索雷西格

SAP产品工程

全球负责所有SAP业务软件应用程序、云运营和支持、交叉开发职能、SAP企业采用组织

朱莉娅·怀特（2021年3月1日起）

首席营销和解决方案官

全球营销、企业传播、政府事务

2021年离职的执行董事会成员

Adaire Fox-Martin（至2021年6月30日，执行委员会成员至2021年1月31日）

监事会

2021年12月31日担任SAP子公司以外的企业监事会和其他可比理事机构的成员

教授博士. h.c. Mult。 Hasso Plattner^{2, 4, 6,8}

主席

拉斯·拉马代^{1, 2, 4,8}

副主席（2022年1月1日起）

全球赞助主管

德国克罗瑙Rhein-Neckar Loewen GmbH监事会

​

Manuela 阿舍-荷尔斯泰因（2021年7月8日起）⁷

行业顾问专家

SAP德国SE & Co. KG Works委员会成员

艾莎·埃文斯^{2, 4, 6, 7}

Zoox，Inc.首席执行官兼董事会成员美国加利福尼亚州福斯特城

美国加利福尼亚州圣克鲁斯Joby Aviation LLC董事会

F-81

目录表

​

教授. Gesche Joost博士^{4, 7}

德国柏林柏林艺术大学设计研究教授兼设计研究实验室主任

监事会，Ottobock SE & Co. KGaA，Duderstadt，德国
德国法兰克福ING-Diba AG监事会

玛格丽特·克莱因-马加^{1, 2, 3, 8}

副主席（至2021年12月31日）

副总裁、SAP校友关系主管

SAP SE高级管理人员发言人委员会主席

莫妮卡·科瓦奇卡-季米特洛娃^{1, 2, 4, 7}

首席运营专家

SAP SE Works委员会成员（欧洲）

彼得·伦格勒（2021年8月10日起）^{1, 3, 7}

价值顾问专家

SAP德国SE & Co. KG工作委员会成员和SAP SE工作委员会（欧洲）成员

伯纳德·廖托^{2, 4}

管理合伙人Balderton Capital，英国伦敦

​

nlyte Software Ltd.董事会英国伦敦（至2021年10月5日）

法国勒瓦洛瓦-佩雷特Vestiaire Collect SA董事会(至2021年4月2日)

董事会，Dashlane，Inc.，纽约，NY，美国

英国伦敦Qubit Digital Ltd董事会(至2021年10月10日)

董事会，AirCall.io，纽约市，NY，美国

Virtuo Technologies董事会，法国巴黎

Peakon APS董事会，哥本哈根，丹麦(至2021年3月9日)

Tim Talent SAS董事会，法国巴黎

Citymapper有限公司董事会，英国伦敦

Toucan Toco SAS董事会，法国巴黎

Traefik Labs SAS董事会，法国里昂

法国巴黎Kili Technology SAS董事会(自2021年7月26日起)

董事会，2121 Atelier，Inc.，纽约布鲁克林(Brooklyn，NY)(从2021年11月18日起)

董事会，席卷SAS，法国巴黎(从2021年12月14日起)

陆琪博士^4,7,8

北京MiraclePlus有限公司首席执行官中国

拼多多董事会，上海，中国

开曼群岛松田控股有限公司董事会主席

香港松田控股有限公司董事局主席中国

北京松田股份有限公司董事局主席中国

格哈德·奥斯瓦尔德^{5, 8}

管理奥斯瓦尔德咨询有限公司的董事，德国沃尔多夫

咨询委员会，TSG 1899 Hoffenheim Fu？ball-Spielbetriebs GmbH，Sinsheim，德国

克里斯汀·雷茨^{1, 2, 4, 5, 8}

用户体验副总裁

副总裁兼科技女性主管@SAP

弗里德里克·罗奇博士^{2, 3, 6,7,8}

德国达姆施塔特默克集团总法律顾问兼集团法律与合规主管

海克·斯特克^{1, 4,5, 7, 8}

高级运营经理

SAP SE劳务委员会成员和SAP SE劳务委员会成员(欧洲)

F-82

目录表

​

赫尔穆特·斯滕格勒（2021年10月29日起）

关于提前退休

鲁文·韦斯特法尔博士（2021年5月12日起）^{3, 5, 6}

德国波茨坦哈索·普拉特纳基金会执行董事会成员，德国波茨坦HP德国GmbH & Co. KG普通合伙人董事总经理

Sharks Sports & Entertainment LLC顾问委员会，美国加利福尼亚州圣何塞

Gunnar Wiedenfels博士^{3, 5}

Discovery，Inc.首席财务官美国纽约州纽约州

Motor Direction Group，LLC董事会，美国加利福尼亚州埃尔塞贡多（至2021年7月1日）

OWN LLC董事会，美国加利福尼亚州西好莱坞

詹姆斯·赖特^{1, 3, 4, 5}

SAP SE劳务委员会主席(欧洲)

2021年离职的监事会成员

Pekka Ala-Pietilä(至2021年5月12日)

Panagiotis Bissiritsas(至2021年7月7日)

Christa Vergien-Knopf(至2021年8月9日)

拉尔夫·齐格(至2021年10月28日)

1 由SAP SE工作委员会任命(欧洲)

2 公司人事和治理委员会成员

3 公司审计和合规委员会成员

4 公司技术与战略委员会成员

5 公司财务与投资委员会委员

6 公司提名委员会成员

7 公司人民文化委员会委员

8 公司中国战略委员会委员

​

(G.5)执行董事会和监事会薪酬

​

y会计政策

下文“执行董事会薪酬”表所披露的以股份为基础的支付金额是根据授予日期股份单位在各自年度的公允价值计算的。在2021年和2020年，根据LTI 2020向执行局成员发放了股份单位，并在2019年根据LTI 2016计划向执行局成员发放了股份单位。 在表“执行局成员按股份计算的薪酬”中，按股份计算的薪酬支出是在“国际财务报告准则”第2号(按股份计算的薪酬)下相应期间在损益中记录的数额。

​

执行局成员在2021年、2020年和2019年每年的薪酬总额如下：

执行人员冲浪板补偿

​

​	​	​	​	​	​	​
千欧元		2021	​	2020		2019
短期雇员福利		25,015	​	5,094		17,378
股份支付		25,095	​	23,095		32,393
小计		50,110	​	28,189		49,771
离职后福利		464	​	488		2,825
其中固定收益		461	​	487		2,056
其中固定缴款		3	​	1		769
总		50,574	​	28,677		52,596

​

F-83

目录表

​

执行董事会成员的股份支付

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2021	​	2020		2019
授予的股份单位数量		238,428	​	201,690		344,047
总费用以千欧元计		6,356	​	11,173		44,447

​

执行委员会成员养老金的固定福利义务（DBO）以及执行委员会成员在达到年龄时的年度养老金权利 62基于基于绩效和与工资挂钩的计划的权利如下：

执行董事会成员退休养老金计划

​

​	​	​	​	​	​	​
数千欧元		2021	​	2020		2019
DBO 12/31		3,435	​	3,520		5,497
年度养老金权利		108	​	98		215

​

监事会成员的年度薪酬总额如下：

监事会薪酬

​

​	​	​	​	​	​	​
千欧元		2021	​	2020		2019
全额补偿		3,856	​	3,755		3,770
其中固定报酬		3,176	​	3,149		3,218
其中委员会薪酬		680	​	606		553

​

监事会成员不会因其服务获得任何股份报酬。就担任监事会员工代表的成员而言，此类报酬仅针对其作为员工的服务，与其作为监事会成员的身份无关。

向前执行董事会成员/DBO付款

​

​	​	​	​	​	​	​
数千欧元	​	2021		2020		2019
付款	​	2,159		3,010		2,081
DBO 12/31	​	42,313		44,043		44,306

​

2021年、2020年或2019年，SAP没有向执行董事会或监事会的任何成员发放任何预付款或抵免，也没有为执行董事会或监事会的任何成员做出任何承诺。

​

(G.6)董事会赔偿以外的关联方交易

SAP SE的某些监事会成员目前担任或在去年内担任过对其他实体负有重大责任的职位。我们在正常业务过程中与其中某些实体建立了关系，我们以据信与不相关方之间公平协商的价格一致的价格购买和销售产品、资产和服务。

SAP SE监事会主席兼SAP首席软件顾问Hasso Plattner控制的公司与SAP进行了以下交易：向SAP提供咨询服务、接受SAP的体育赞助以及购买SAP的产品和服务。

有时，SAP SE的执行董事会成员从SAP获得服务，他们为这些服务支付的对价与无关各方之间以独立方式谈判的对价一致。

在列报的所有期间内，与上述交易有关的所有金额对SAP都无关紧要。

总体而言，我们向监事会成员控制的公司出售产品和服务的金额为欧元2百万欧元(2020年：欧元3百万)，我们从这样的公司购买产品和服务，金额为欧元41000万欧元(2020年：欧元2百万)，我们向这些公司提供了赞助和其他财政支持，金额为欧元3百万欧元(2020年：欧元4(亿美元)。与这类公司的交易在年底的未偿还余额为欧元0百万欧元(2020年：欧元0百万)，用于欠这些公司的款项和欧元01000万欧元(2020年：欧元0 百万）支付此类公司所欠金额。所有这些余额均为无担保且无息，预计以现金结算。承诺（其中最长的是 2年）由我们从这些公司购买进一步的商品或服务并提供进一步的赞助和其他财务支持，金额为欧元6 截至2021年12月31日，百万（2020年：欧元10百万)。

F-84

目录表

​

我们总共向执行委员会和监事会成员出售了价值为欧元的服务01000万欧元(2020年：欧元0百万），我们从监事会成员那里获得了价值为欧元的服务（包括监事会员工代表以SAP员工身份提供的服务）2百万欧元(2020年：欧元2 百万）。这些交易欠监事会成员但尚未支付的金额为欧元0 截至2021年12月31日，百万（2020年：欧元0(亿美元)。所有这些余额都是无担保和免息的，预计将以现金结算。

有关我们执行董事会和监事会成员的薪酬信息，请参见注（G.5）.

​

此外，我们与相关实体有关系。我们向这些实体销售的产品和服务总额为欧元6百万欧元(2020年：欧元2百万)，我们从这样的公司购买产品和服务，金额为欧元37百万欧元(2020年：欧元0百万）。与此类公司交易的年终未偿余额为欧元15百万欧元(2020年：欧元0百万)，用于欠这些公司的款项和欧元4百万欧元(2020年：欧元0百万）支付此类公司所欠金额。所有这些余额均为无担保且无息，预计以现金结算。

有关SAP Fioneer撤资的更多信息（SAP Fioneer是SAP的关联实体，因此被视为关联方），请参阅 注(D.1)和注（D.6）。

​

​

F-85

目录表

​

​

(G.7)首席会计师费用和服务

在2021年5月12日举行的年度股东大会上，我们的股东选举毕马威股份公司Wirtschaftspüfungsgesellschaft（KPMG）为SAP 2021年独立审计师。自2002财年以来，毕马威一直是公司的首席审计师。毕马威和毕马威全球网络中的其他公司就与2021年和往年相关的审计和其他专业服务向SAP收取了以下费用：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
数百万欧元	​	2021					​	2020					​	2019
​		毕马威会计师事务所		外国		总		毕马威会计师事务所		外国		总		毕马威会计师事务所		外国		总
​	​	(德国)	​	毕马威事务所	​	​	​	(德国)	​	毕马威事务所	​	​	​	(德国)	​	毕马威事务所	​	​
审计费		3		8		12		3		9		12		3		7		10
审计相关费用		2		5		7		0		1		2		0		1		1
税费		0		0		0		0		0		0		0		0		0
所有其他费用		0		0		0		0		0		0		0		0		0
总		6		13		19		3		10		14		3		8		10

​

审计费用是毕马威为审计我们的综合财务报表和SAP SE及其子公司的法定财务报表而收取的费用总额。与审计相关的费用是指毕马威就保证和相关服务收取的费用，这些费用与审计的表现、服务机构认证程序以及毕马威就Qualtrics的首次公开募股(IPO)服务收取的费用合理相关。

​

(G.8)报告所述期间之后发生的事件

2022年1月27日，SAP宣布有意收购营运资本管理解决方案领先提供商Taulia的多数股权。此次收购预计将进一步扩大SAP的业务网络能力，并加强SAP为CFO办公室提供的解决方案。收购预计将于2022年3月完成，届时将完成惯常的成交条件和监管部门的批准。

除此之外，自2021年12月31日以来，没有发生对公司的综合财务报表有实质性影响的事件。

​

(G.9)合并范围、子公司和其他股权投资

财务报表中合并的实体

​

​	​	​
​		总
12/31/2019		264
添加		17
出售		-12
12/31/2020	​	269
添加	​	39
出售	​	-18
12/31/2021		290

​

新增内容涉及与收购和基金会有关的新增法人实体。处置主要是由于法人实体的合并和清算。

F-86

目录表

​

附属公司

主要子公司

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公司名称及地址		船东-船东		总收入		损益(-)		总股本为		数量：		脚注
​	​	​	​	2021年10月1	​	除税后	​	于2021年12月31日1	​	雇员	​	​
​	​	​	​	​	​	20211	​	​	​	于2021年12月31日2	​	​
​		%		数千欧元		数千欧元		数千欧元	​	​	​	​
Ariba Technologies India Private Limited，印度班加罗尔	​	100	​	80,790	​	9,481	​	34,185	​	1,281	​	​
Ariba，Inc.美国加利福尼亚州帕洛阿尔托		100		1,318,872		499,785		5,276,448		1,772	​	​
协和科技公司，美国华盛顿州贝尔维尤	​	100	​	1,621,912	​	188,665	​	7,878,818	​	3,485	​	​
Quality trics，LLC，Wilmington，DE，United States		100		898,901		-1,440,737		8,228,091		3,380	​	​
SAP（中国）有限公司，有限公司，中国上海		100		1,106,711		-1,577		-213,060		6,147	​	16
SAP（Schweiz）AG，瑞士贝尔	​	100	​	1,092,657	​	127,116	​	264,263	​	810	​	​
SAP（UK）Limited，英国费尔瑟姆		100		1,235,416		60,404		45,239		1,697	​	​
SAP America，Inc.美国宾夕法尼亚州纽敦广场		100		6,215,786		-309,232		19,337,747		8,731	​	​
SAP Argentina SA，阿根廷布宜诺斯艾利斯	​	100	​	162,335	​	3,129	​	67,259	​	1,132	​	16
SAP Asia Pte.有限公司，新加坡金沙		100		550,036		7,457		-6,721		1,110	​	16
SAP Australia Pty Ltd，澳大利亚悉尼		100		740,871		44,741		67,725		1,205	​	​
巴西S股份有限公司，巴西		100		467,512		-22,415		44,060		2,379	​	16
SAP Canada Inc.，加拿大多伦多		100		1,036,257		139,927		700,086		3,012	​	​
SAP Deutschland SE & Co. KG，德国沃尔多夫		100		4,921,867		946,574		1,912,583		4,463	​	7,9
SAP España - Sistemas，Aplicaciones y Productos en la Informática，SA，西班牙马德里	​	100	​	510,602	​	29,557	​	341,508	​	791	​	​
SAP France SA，法国勒瓦卢瓦-佩雷		100		1,099,071		198,617		1,794,013		1,506	​	​
SAP Hungary Rendszerek，Alkalmazások és Termékek az Adatfeldolgozásban Informatikai Kft.，匈牙利布达佩斯		100		133,643		4,563		23,817		1,163	​	​
SAP印度私人有限公司，印度班加罗尔		100		633,680		103,453		359,149		2,125	​	​
SAP Industries，Inc.美国宾夕法尼亚州纽敦广场		100		588,508		105,770		1,122,929		276	​	​
SAP Italia Sistemi Appliazioni Prodotti in Data Process S.p.A.，意大利维梅尔卡特		100		615,004		37,154		265,312		750	​	​
SAP日本公司，有限公司，日本东京		100		1,251,106		138,785		458,761		1,318	​	​
SAP Labs保加利亚EOOD，保加利亚索菲亚	​	100	​	78,971	​	3,321	​	21,544	​	1,125	​	​
SAP Labs India Private Limited，印度班加罗尔		100		628,073		60,855		205,586		9,882	​	​
SAP Labs，LLC，帕洛阿尔托，加利福尼亚州，美国		100		575,665		159,933		608,787		1,893	​	​
SAP México SA德CV，墨西哥墨西哥城		100		415,025		26,097		111,265		964	​	16
SAP国家安全服务公司美国宾夕法尼亚州纽敦广场	​	100	​	858,772	​	127,178	​	651,935	​	636	​	​
SAP Nederland B.V.，荷兰赫尔托亨博斯		100		708,927		208,699		443,701		610	​	11
SAP服务和支持中心（爱尔兰）有限公司，爱尔兰都柏林		100		209,533		14,186		50,793		1,705	​	​
SAP Services s.r.o.，捷克共和国布拉格	​	100	​	83,428	​	2,074	​	15,285	​	1,191	​	​

​

​

F-87

目录表

​

其他附属公司³

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
​			​
“SAP哈萨克斯坦”LLP，哈萨克斯坦阿拉木图		100	​	​
110405，Inc.，美国宾夕法尼亚州纽敦广场		100	​	​
Abakus乌克兰有限责任公司，乌克兰基辅	​	100	​	​
Ambin Properties Proprietary Limited，南非约翰内斯堡		100	​	16
Apex Expert Solutions LLC，美国弗吉尼亚州尚蒂伊	​	100	​	​
AppGyver Inc.，美国印第安纳波利斯	​	100	​	4
AppGyver Oy.，芬兰赫尔辛基	​	100	​	4
Ariba捷克s.r.o.，捷克共和国布拉格		100	​	16
Ariba India Private Limited，印度古鲁格拉姆		100	​	​
阿里巴国际控股公司，美国特拉华州威尔明顿		100	​	​
阿里巴国际新加坡私人有限公司，新加坡金沙		100	​	​
Ariba国际公司，美国特拉华州威尔明顿		100	​	​
阿里巴斯洛伐克共和国，s.r.o.，斯洛伐克科希策		100	​	​
Ariba软件技术服务（上海）有限公司有限公司，中国上海		100	​	​
Ariba科技荷兰有限公司，荷兰赫尔托亨博斯		100	​	11
Business Objects Holding B.V.，荷兰赫尔托亨博斯		100	​	11
Business Objects Option，LLC，Wilmington，DE，美国		100	​	​
Business Objects Software Limited（作为SAP Solutions进行交易），爱尔兰都柏林		100	​	​
Callidus Software Inc.，美国加利福尼亚州圣拉蒙	​	100	​	​
Callidus Software Ltd.，英国费尔瑟姆	​	100	​	10
Callidus Software Pty.有限公司，澳大利亚悉尼	​	100	​	​
CallidusCloud（印度）私人有限公司，印度海得拉巴	​	100	​	​
CallidusCloud（马来西亚）Sdn. Bhd.，马来西亚吉隆坡	​	100	​	​
CallidusCloud Holdings Pty.有限公司，澳大利亚悉尼	​	100	​	​
CallidusCloud Pty.有限公司，澳大利亚悉尼	​	100	​	​
佳士得合伙人控股简历，荷兰赫尔托亨博斯		100	​	​
Clarabridge Netherlands B.V.，荷兰阿姆斯特丹	​	100	​	4
Clarabridge UK Ltd，英国伦敦	​	100	​	4
Clarabridge，Inc.美国弗吉尼亚州雷斯顿	​	100	​	4
C-Learning Pty.有限公司，澳大利亚悉尼	​	100	​	​
ClearTrip Inc.（毛里求斯），埃贝内，毛里求斯		100	​	​
ClearTrip Inc.，开曼群岛乔治城		57	​	​

​

​

F-88

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
英国费尔瑟姆英国Click tools Limited	​	100	​	10
CNQR运营墨西哥南部。de. R.L. de.简历，墨西哥墨西哥城		100	​	​
协和（加拿大），公司，加拿大多伦多		100	​	​
同意（捷克语）s.r.o.，捷克共和国布拉格	​	100	​	​
一致（法国）SAS，法国勒瓦卢瓦-佩雷		100	​	​
Concur（德国）GmbH，德国美因河畔法兰克福		100	​	8,9
协和（日本）有限公司，日本东京		97	​	​
Concur（New Zealand）Limited，新西兰惠灵顿		100	​	14
协和（菲律宾）公司，菲律宾马卡蒂市		100	​	​
Concur（Switzerland）GmbH，苏黎世，瑞士		100	​	13
协和控股（法国）SAS.，法国勒瓦卢瓦-佩雷		100	​	​
Concur Holdings（荷兰）B. V.，荷兰赫尔托亨博斯		100	​	11
协和科技（澳大利亚）有限公司澳大利亚悉尼有限公司		100	​	​
顺科科技（香港）有限公司，中国香港		100	​	​
Concur Technologies(India)Private Limited，印度班加罗尔		100	​	​
匡威科技（新加坡）私人。有限公司，新加坡金沙		100	​	16
英国费尔瑟姆，英国Concur Technology（UK）Limited		100	​	​
英国费尔瑟姆ConTgo Consulting Limited		100	​	​
ConTgo Limited，Feltham，英国		100	​	10
Crystal Decisions（UK）Limited，英国费尔瑟姆		100	​	10
爱尔兰都柏林Datahug Limited	​	100	​	12
Delighted，LLC，Wilmington，DE，美国	​	100	​	​
Emarsys北京有限公司，中国北京	​	100	​	​
Emarsys eMarketing Systems GmbH，奥地利维也纳	​	100	​	​
Emarsys letiðim Sistemleri Tic.有限公司埃及。，土耳其伊斯坦布尔	​	100	​	​
Emarsys Interactive Services GmbH，德国柏林	​	100	​	​
Emarsys有限公司，中国香港	​	100	​	​
Emarsys北美公司，美国印第安纳波利斯	​	100	​	​
埃马瑟斯私人有限公司，新加坡金沙	​	100	​	​
Emarsys Pty Ltd，澳大利亚悉尼	​	100	​	​
Emarsys SAS、法国勒瓦卢瓦-佩雷	​	100	​	​
Emarsys Schweiz GmbH，瑞士苏黎世	​	100	​	​
Emarsys UK Ltd，英国伦敦	​	100	​	​
EMARSYS-技术Informatikai Szolgáltató Kft.，匈牙利布达佩斯	​	100	​	​
Engagor NV，比利时根特	​	100	​	4
Engagor，Inc.美国特拉华州威尔明顿	​	100	​	4
CES Cubed Procedure Proprietary Limited，南非约翰内斯堡		100	​	​
扩展系统公司，美国加利福尼亚州圣拉蒙		100	​	​

​

​

F-89

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
Financial Fusion，Inc.美国加利福尼亚州圣拉蒙		100	​
自由市场有限公司，巴西圣保罗		100	​
Hipmunk，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山		100	​	​
hybris（美国）公司，威尔明顿，DE，美国		100	​
hybris GmbH，德国慕尼黑		100	​	8,9
Inxight联邦系统集团公司，美国特拉华州威尔明顿		100	​
IP Asset Holdings，LLC，Provo，UT，美国	​	100	​	​
LeadFormix，Inc.，美国加利福尼亚州都柏林	​	100	​	​
学习英雄有限公司，英国费尔瑟姆	​	100	​	10
学习座位借用私人。有限公司，澳大利亚悉尼	​	100	​	​
学习座位组有限公司。有限公司，澳大利亚悉尼	​	100	​	​
Learning Seat Holdings Pty.有限公司，澳大利亚悉尼	​	100	​	​
学习座位私人。有限公司，澳大利亚悉尼	​	100	​	​
LLC“Emarsys”，俄罗斯莫斯科	​	100	​	​
LLC“SAP Labs”，俄罗斯莫斯科		100	​
LLC“SAP Ukraine”，乌克兰基辅		100	​	16
Loyalsys GmbH，奥地利维也纳	​	100	​	​
Loyalsys技术以色列有限公司，以色列特拉维夫		100	​	​
市场实力伊比利亚有限公司，西班牙巴塞罗那	​	100	​	4
市场实力新加坡私人有限公司，新加坡金沙	​	100	​	4
Market Metrics，A Clarabridge Company，LLC，威尔明顿，特拉华州，美国	​	100	​	4
New Debden Merger Sub II LLC，威尔明顿，DE，美国	​	100	​	​
日本有场K. K.，日本东京		100	​
OrientDB Limited，Feltham，英国	​	100	​	10
Outerjoin，Inc.，美国加利福尼亚州圣拉蒙	​	100	​	​
OutlookSoft Deutschland GmbH，德国沃尔多夫		100	​	8,9
Plat.One Inc.，美国宾夕法尼亚州纽敦广场		100	​	​
Plat.One Lab S.r.l.，意大利热那亚		100	​	​
PT SAP印度尼西亚，印度尼西亚雅加达		99	​
Q（AGF 2）Inc.，美国特拉华州威尔明顿	​	100	​	​
QAL科技私人有限公司，澳大利亚悉尼	​	100	​	​
QCL技术有限公司加拿大多伦多	​	100	​	​
QDL技术有限公司，德国慕尼黑	​	100	​	​
QFL科技股份有限公司，法国巴黎	​	100	​	​
爱尔兰都柏林QIL科技有限公司	​	100	​	​
QPL科技公司sp. z o.，波兰克拉科夫	​	100	​	​
QSL技术私人。有限公司，新加坡金沙	​	100	​	​
Quadrem非洲有限公司有限公司，南非约翰内斯堡		100	​
Quadrem巴西有限公司，巴西里约热内卢		100	​
Quadrem Chile Ltda.，智利圣地亚哥-智利		100	​
Quadrem International Ltd.，百慕大汉密尔顿		100	​

​

​

F-90

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
Quadrem Netherlands B.V.，荷兰赫尔托亨博斯	​	100	​	11
Quadrem海外合作公司美国，荷兰赫尔托亨博斯	​	100	​	​
Quadrem Peru S.A.C.秘鲁利马	​	100	​	​
高通控股公司，美国特拉华州威尔明顿	​	100	​	​
高通香港有限公司，中国香港	​	100	​	4
高通印度私人有限公司，印度孟买	​	100	​	4
高通国际公司，美国特拉华州威尔明顿	​	74	​	​
爱尔兰高通公司，爱尔兰都柏林	​	100	​	4
高通公司日本有限责任公司，日本东京	​	100	​	​
Quality Trics Korea，LLC，韩国首尔	​	100	​	4
墨西哥，南卡罗来纳州高通DE R.L. DE CV.，墨西哥墨西哥城	​	100	​	4
高通公司荷兰有限公司，荷兰阿姆斯特丹		100	​	4
Quality Trics Provo HQ，LLC，Wilmington，DE，美国	​	100	​	4
Quality trics Sweden AB，斯德哥尔摩，瑞典	​	100	​	​
瑞士高通公司，瑞士苏黎世	​	100	​	4
巴西高通科技有限公司，巴西圣保罗	​	100	​	4
高通科技公司西班牙，SLU，西班牙马德里		100	​	​
QUL科技有限公司，英国伦敦	​	100	​	​
SAP（北京）软件系统有限公司有限公司，中国北京		100	​	​
SAP（中国）控股有限公司，有限公司，中国北京	​	100	​	​
SAP Andina y del Caribe CA，委内瑞拉加拉加斯		100	​	16
SAP AZ LLC，阿塞拜疆巴库		100	​	​
SAP比利时-系统、应用程序和产品SA，比利时布鲁塞尔		100	​
SAP Beteiligungs GmbH，德国沃尔多夫		100	​
SAP保加利亚EOOD，索菲亚，保加利亚		100	​
SAP商业服务中心Nederland B. V.，荷兰赫尔托亨博斯		100	​	11
SAP Chile Limitada，智利圣地亚哥		100	​	​
SAP CIS，LLC，俄罗斯莫斯科		100	​
SAP哥伦比亚公司，波哥大，哥伦比亚		100	​	16
SAP Costa Rica，SA，哥斯达黎加圣何塞		100	​	16
SAP čR，spol。s r. o.，捷克共和国布拉格		100	​
SAP塞浦路斯有限公司，塞浦路斯尼科西亚		100	​
SAP d.o.o.，克罗地亚萨格勒布		100	​	16
SAP Danmark A/S，丹麦哥本哈根		100	​
SAP Dritte Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫		100	​
SAP East Africa Limited，肯尼亚内罗毕		100	​	16
SAP Egypt LLC，埃及开罗		100	​	16
SAP EMEA Inside Sales S.L.，西班牙马德里		100	​

​

​

​

F-91

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
SAP Erste Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫		100	​	8,9
SAP爱沙尼亚瓦胡岛，塔林，爱沙尼亚		100	​
SAP Financial，Inc.加拿大多伦多		100	​
SAP Finland Oy，Espoo，芬兰		100	​
SAP Foreign Holdings GmbH，德国沃尔多夫		100	​
SAP France Holding SA，法国勒瓦卢瓦-佩雷		100	​
SAP全球营销公司美国纽约州纽约州		100	​
SAP Hellas单一成员SA，希腊雅典		100	​
SAP香港有限公司，有限公司，中国香港		100	​	16
SAP Hosting Beteiligungs GmbH，St. Leon-Rot，德国		100	​	8,9
SAP India（Holding）Pte.有限公司，新加坡金沙		100	​
SAP International巴拿马，SA，巴拿马的巴拿马城		100	​
SAP国际公司，美国佛罗里达州迈阿密		100	​
SAP Investments，Inc.美国特拉华州威尔明顿		100	​
SAP Ireland Limited，爱尔兰都柏林		100	​	12
SAP Ireland US -金融服务指定活动公司，爱尔兰都柏林		100	​
SAP以色列有限公司，以色列拉纳纳		100	​	16
SAP Korea Ltd.，韩国首尔		100	​
SAP Labs France S.A.S.，法国穆金		100	​
SAP Labs Israel Ltd.，以色列拉纳纳		100	​
SAP Labs Korea，Inc.韩国首尔		100	​
SAP拉脱维亚SIA，里加，拉脱维亚		100	​
SAP马来西亚有限公司Bhd.，马来西亚吉隆坡		100	​

​

​

F-92

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
SAP MENA FZ L.L.C.，阿拉伯联合酋长国迪拜		100	​	16
SAP中东和北非有限责任公司，阿拉伯联合酋长国迪拜		49	​	5,16
SAP Nederland Holding B.V.，'荷兰赫尔托亨博斯		100	​	11
SAP New Zealand Limited，新西兰奥克兰		100	​
SAP Norge AS，挪威奥斯陆		100	​
SAP North West Africa Ltd，摩洛哥卡萨布兰卡		100	​	16
SAP Österreich GmbH，奥地利维也纳		100	​
SAP Perú SA，秘鲁利马		100	​	16
SAP Philippines，Inc.，菲律宾塔吉格市		100	​	16
SAP Polska Sp. z o.，波兰华沙		100	​
SAP Portals Europe GmbH，德国沃尔多夫		100	​
SAP Portals Holding Beteiligungs GmbH，德国沃尔多夫		100	​
SAP Portals Israel Ltd.，以色列拉纳纳		100	​
SAP Portugal - Sistemas，Aplicaçes e Produtos Informáticos，Sociedade Unipessoal，Lda.，葡萄牙萨尔沃港		100	​
SAP Projektverwaltungs- und Beteiligungs GmbH，德国沃尔多夫		100	​	​
SAP公共服务公司，美国华盛顿特区		100	​
SAP Puerto Rico GmbH，德国沃尔多夫		100	​	8,9,16
SAP Retail Solutions Beteiligungsgesellschaft GmbH，德国沃尔多夫		100	​
SAP Romania SRL，布加勒斯特，罗马尼亚		100	​
SAP沙特阿拉伯软件服务有限公司，沙特阿拉伯王国利雅得		100	​
SAP沙特阿拉伯软件贸易有限公司，沙特阿拉伯王国利雅得		75	​	16

​

F-93

目录表

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
SAP Sechste Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫	​	100	​	8,9
SAP Siebte Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫		100	​	8,9
SAP sistemi，apliikacije in produkti za obdelavo podatkov d.o.o.，斯洛文尼亚卢布尔雅那		100	​
SAP Slovensko s.r.o.，斯洛伐克布拉迪斯拉发		100	​
SAP Software and Services LLC，卡塔尔多哈		49	​	5,16
SAP Svenska Aktiebolag，瑞典斯德哥尔摩		100	​	​
SAP系统应用程序和产品亚洲缅甸有限公司，缅甸仰光	​	100	​	​
SAP数据处理系统、应用程序和产品（泰国）有限公司，泰国曼谷		100	​
SAP台湾有限公司，有限公司，台湾台北		100	​	​
SAP技术公司，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托		100	​
SAP培训与发展研究所FZCO，迪拜，阿拉伯联合酋长国		100	​	​
SAP Türkiye Yazilim Üretiim ve Ticaret A..，土耳其伊斯坦布尔		100	​
SAP UAB，维尔纽斯，立陶宛		100	​
SAP Ventures Investment GmbH，德国沃尔多夫		100	​	8,9
SAP Vierte Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫		100	​
SAP Vietnam Company Limited，越南胡志明市	​	100	​	​
SAP西巴尔干地区办事处，塞尔维亚贝尔格莱德		100	​
SAP Zweite Beteiligungs- und Vermögensverwaltungs GmbH，德国沃尔多夫		100	​	8,9
SAP.io基金，LP，美国德克萨斯州奥斯汀	​	0	​	6
Sapphire Fund Investments II Holdings，LLC，德克萨斯州奥斯汀，美国	​	100	​	6
蓝宝石基金投资II，LP，美国德克萨斯州奥斯汀	​	0	​	6
蓝宝石基金投资III，LP，美国德克萨斯州奥斯汀	​	0	​	6
蓝宝石SAP HANA Fund of Funds，LP，美国德克萨斯州奥斯汀		0	​	6
Sapphire Ventures Fund I，LP，美国德克萨斯州奥斯汀		0	​	6
Sapphire Ventures Fund II，LP，美国德克萨斯州奥斯汀		0	​	6
蓝宝石风险投资基金III，LP，美国德克萨斯州奥斯汀	​	0	​	6
蓝宝石风险投资基金IV，LP，美国德克萨斯州奥斯汀	​	0	​	6
Sapphire Ventures Fund V LP，美国德克萨斯州奥斯汀	​	0	​	6
Sapphire Ventures Fund VI，LP，美国德克萨斯州奥斯汀	​	0	​	4,6
SAPV（毛里求斯），埃贝内，毛里求斯		100	​	6
Signavio ANZ Pty Ltd，澳大利亚墨尔本	​	100	​	4
Signavio Benelux B.V.，荷兰阿姆斯特丹	​	100	​	4
Signavio France SAS，法国巴黎	​	100	​	4
Signavio GmbH，德国柏林	​	100	​	4, 17
Signavio India Private Limited，印度古鲁格拉姆	​	100	​	4
Signavio Italia S.r.l.，意大利米兰	​	100	​	4
Signavio Japan KK，东京，日本	​	100	​	4
西尼奥Pte.有限公司，新加坡金沙	​	100	​	4
Signavio Schweiz GmbH，瑞士楚格	​	100	​	4
Signavio Sweden AB，斯德哥尔摩，瑞典	​	100	​	4
Signavio UK Ltd，英国伯明翰	​	100	​	4
Signavio，Inc.，美国佛蒙特州伯灵顿	​	100	​	4
Statwing，LLC，Wilmington，DE，United States	​	100	​	​
CLARIES Factors（Philippines），Inc.菲律宾帕西格市		100	​	16

​

​

​

F-94

目录表

​

​

​	​	​	​	​
公司名称及地址		所有权		脚注
​	​	%	​	​
CLARIES Factors开曼有限公司开曼群岛大开曼岛		100	​
CLARIES Factors，Inc.，美国宾夕法尼亚州纽敦广场	​	100	​	​
SurveyVitals A Quartrics Company，LLC，Wilmington，DE，美国	​	100	​	4
安哥拉，LDA，安哥拉		100	​	15
伊比利亚，SL，西班牙马德里		100	​
CLARIC International Holdings Corporation，LLC，美国加利福尼亚州圣拉蒙		100	​
NPS，Inc.，美国加利福尼亚州圣拉蒙		100	​
系统应用产品（非洲地区）专有有限公司，南非约翰内斯堡		100	​
系统应用产品（非洲）专有有限公司，南非约翰内斯堡		100	​
系统应用产品（南非）专有有限公司，南非约翰内斯堡		70	​	16
系统应用产品尼日利亚有限公司，尼日利亚维多利亚岛		100	​	16
技术管理协会公司，美国弗吉尼亚州尚蒂伊	​	100	​	​
Temkin Group，LLC，Wilmington，DE，美国	​	100	​	​
TM Property Holdings，LLC，Wilmington，DE，美国	​	100	​	​
TomorrowNow，Inc.，美国德克萨斯州布莱恩		100	​
英国费尔瑟姆TRX欧洲有限公司		100	​	​
TRX Technologies India Private Limited，印度班加罗尔		100
英国费尔瑟姆TRX UK Limited		100		10
TRX，Inc.，美国华盛顿州贝尔维尤		100
贝尔格莱德，贝尔格莱德，塞尔维亚	​	100	​	4
用户思维国际公司，西雅图，华盛顿州，美国	​	100	​	4
UserMind国际有限公司，英国布里斯托尔	​	100	​	4
UserMind，Inc.，华盛顿州西雅图，美国	​	100	​	4
批量集成公司，弗吉尼亚州雷斯顿，美国	​	100	​	​

​

¹这些数字是根据我们当地的《国际财务报告准则》在合并引起的抵销之前的财务报表编制的，因此不反映合并财务报表中包括的这些公司的贡献。权益折算为集团货币是根据期末收盘汇率以及收入和净收益/亏损的平均汇率计算的。

²截至2021年12月31日，包括董事总经理，以FTE为单位。

³*根据HGB第313(2)节第3号句子第4号和第286(3)节第1号句子，如果税后利润/亏损和总股本数字对于公平展示SAP SE的盈利能力、流动资金、资本资源和财务状况具有次要意义，则不会披露这些数字。

⁴2021年首次合并。

⁵与其他股东达成的协议规定，SAP SE完全控制该实体。

⁶SAP SE拥有以下结构化实体：SAP.io Fund，L.P.，Sapphire Fund Investments II Holdings，LLC，Sapphire Fund Investments II，L.P.，Sapphire Fund Investments III，L.P.，Sapphire SAP HANA Fund of Funds，L.P.，Sapphire Ventures Fund I，L.P.，Sapphire Ventures Fund II，L.P.，Sapphire Ventures Fund III，L.P.，Sapphire Ventures Fund IV，L.P.，Sapphire Ventures Fund V，L.P.，Sapphire Ventures Fund VI，L.P.，SAPV(毛里求斯)。这些实体的经营结果根据国际财务报告准则第10号(合并财务报表)列入SAP的合并财务报表。

⁷其个人责任合作伙伴为SAP SE的实体。

⁸有(损益)转移协议的实体。

⁹*根据HGB、第264(3)条或第264B条，该附属公司获豁免于其法定独立财务报表应用若干法律规定，包括就财务报表拟备附注及检讨营运、独立审计的规定，以及公开披露的规定。

¹⁰*根据英国公司法2006年第480条，该实体的财务报表获豁免审计，理由是该实体有权就其截至2021年12月31日的财政年度享有休眠实体豁免的利益。

¹¹*根据《荷兰民法典》第2：403条，基于SAP SE已分别就截至2021年12月31日的财政年度或截至2021年9月30日的财政年度为实体的负债提供担保，该实体可豁免适用于其法定独立财务报表的某些法律要求，包括编制财务报表的要求、独立审计的要求和公开披露的要求。

¹²*根据2014年爱尔兰公司法第6部分第16章第365节，该实体的财务报表免于审计，理由是该实体有权在截至2021年12月31日的财政年度享受休眠实体豁免的好处。

¹³*根据《瑞士债务法典》第727a条第2款，该实体可分别就其2021年12月31日终了的财政年度或2021年9月30日终了的财政年度豁免审计其财务报表。

¹⁴*根据1993年《新西兰公司法》第211(3)条和《2013年财务报告法》第45(2)条，该实体已批准排除，不需要就其截至2021年9月30日的财政年度提交经审计的财务报表。

¹⁵*根据安哥拉税法和2013年10月1日第147/13号总统令，该实体不符合作为大纳税人的资格，因此其截至2021年12月31日的财政年度的财务报表免于审计。

F-95

目录表

​

¹⁶拥有SAP SE签发的支持函的实体。

¹⁷于2022年1月7日解散，合并为SAP SE。

其他股权投资

​

​	​	​
公司名称及地址		所有权
​	​	%
联合安排和对联营公司的投资	​	​
广州中国数据通信股份有限公司中国		28
采购部部长S/A，巴西里约热内卢	​	17
德国沃尔多夫SAP Fioneer GmbH		20

​

​	​
公司名称及地址	​
持股5%以上的股权投资	​
83 North IV，LP，以色列赫兹利亚	​
Adverity GmbH，维也纳，奥地利	​
Alation，Inc.，美国加利福尼亚州红杉市	​
炼金术师加速基金I LLC，旧金山，加利福尼亚州，美国	​
Aleph-Bigg SPV，LP，开曼群岛大开曼岛	​
All Tax Platform-Solucos Attrias S.A.，S，巴西	​
Amplify Partners II LP，美国加利福尼亚州门洛帕克	​
Amplify Partners III，LP，美国加利福尼亚州门洛帕克	​
Amplify Partners IV，LP，美国加利福尼亚州门洛帕克	​
Amplify Partners精选基金IV，LP，美国加利福尼亚州门洛帕克	​
Amplify Partners，LP，美国加利福尼亚州门洛帕克	​
BGS Holdings，Inc.美国德克萨斯州奥斯汀	​
比尼克技术实验室公司，印度卡纳塔克邦	​
Blue Yard Capital 1 Alternative GmbH & Co. KG，德国柏林	​
Blue Yard Capital I GmbH & Co. KG，德国柏林	​
Blue Yard Crytpo 1，LP，美国阿肯色州温泉村	​
Boldstart Ventures V，LP，美国纽约州纽约州	​
Boldstart Ventures VI，LP，美国纽约州纽约州	​
肯菲尔德控股公司，美国纽约州纽约州	​
作者：Capital 2 GmbH & Co. KG，柏林，德国	​
Canvas Ventures 3，L.P.，波托拉谷，美国	​
Catchpoint Systems，Inc.，纽约，NY，美国	​
CDQ AG，圣加仑，瑞士	​
Chalfen Ventures Fund I LP.，圣海勒、泽西岛、海峡群岛	​
Chalfen Ventures Fund II LP.，圣赫勒拿、泽西岛、海峡群岛	​
CircleCI，Inc.，加利福尼亚州旧金山，美国	​
Clari，Inc.，加利福尼亚州桑尼维尔，美国	​
CLARentLab Inc.，美国华盛顿州西雅图	​
Contentful GmbH，柏林，德国	​
科斯塔诺亚风险投资II公司，帕洛阿尔托，美国	​
Costanoa Venture Capital III L.P.，帕洛阿尔托，美国	​
科斯塔诺亚风险投资公司QZ，LLC，加州帕洛阿尔托，美国	​
Cregiu SPV TR（D）AB，斯德哥尔摩，瑞典	​
文化，公司，美国加利福尼亚州旧金山	​
Data Collective II LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
Data Collective III LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
数据集体IV，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
数据机器人公司，美国马萨诸塞州波士顿	​
数字中心Rhein-Neckar GmbH，路德维希港，德国	​
Dremio Corporation，圣克拉拉，加利福尼亚州，美国	​
FeedZai SA，葡萄牙里斯本	​
Felix Capital Fund III，英国伦敦	​
Felix Ventures II，LP，英国伦敦	​
Finco Services，Inc (dba当前），纽约州纽约州，美国	​
关注Analytics，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山	​

F-96

目录表

​

GitGuardian SAS，法国巴黎	​
大太平洋资本(开曼)L.P.，大开曼群岛	​
Haystack Ventures V，LP，美国加利福尼亚州米尔谷	​
IDG Ventures USA III，LP，美国加利福尼亚州旧金山	​
IEX Group，Inc.美国纽约州纽约州	​
InfluxData，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山	​
初始化CBH SPV LLC，核桃，加利福尼亚州，美国	​
InnovationLab GmbH，海德堡，德国	​
Werinnoft Technologie- und Gründerzentrum Walldorf Stiftung GmbH，Walldorf，德国	​
Integral Ad Science Holding Corp.，美国纽约州纽约州	​
Involve.ai，Inc.，美国加利福尼亚州圣莫尼卡	​
JFrog，Ltd.，以色列内塔尼亚	​
DeliverOne，Inc.，美国北卡罗来纳州莫里斯维尔	​
卡尔图拉公司，美国纽约州纽约州	​
LeanData，Inc.，加利福尼亚州桑尼维尔，美国	​
LGVP F I LLC，多佛，DE，美国	​
当地环球机会基金，L.P.，圣彼得港，根西岛，海峡群岛	​
当地环球七号，L.P.，圣彼得港，根西岛，海峡群岛	​
当地环球，L.P.，圣彼得港，根西岛，海峡群岛	​
当地环球X，L.P.，圣彼得港，根西岛，海峡群岛	​
当地环球xi，L.P.，圣彼得港，根西岛，海峡群岛	​
芒果资本2018，L.P.，加利福尼亚州洛斯阿尔托斯，美国	​
芒果资本2020，L.P.，加利福尼亚州洛斯阿尔托斯，美国	​
Matilion有限公司，英国阿尔特林查姆	​
Medable Inc.，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
马赛克合伙人II，L.P.，英国伦敦	​
Notation Capital II CIRC，LLC，纽约布鲁克林，美国	​
Notation Capital II，L.P.，纽约布鲁克林，美国	​
Notation Capital III，L.P.，纽约布鲁克林，美国	​
Notation Capital，L.P.，纽约布鲁克林，美国	​
Notation I SPV SV 2020年10月，有限责任公司，纽约布鲁克林，美国	​
OpenX软件有限公司，加利福尼亚州帕萨迪纳市，美国	​
美国加利福尼亚州圣何塞OpsRamp，Inc.	​
Pend.io，Inc.，美国北卡罗来纳州罗利	​
PivotNorth早期基金I，L.P.，加利福尼亚州阿瑟顿，美国	​
德国柏林Point Nine附件GmbH&Co.KG	​
Point Nine Capital Fund II GmbH&Co.KG，柏林，德国	​
Point Nine Capital Fund III GmbH&Co.KG，柏林，德国	​
Point Nine Capital Fund IV GmbH&Co.kg，柏林，德国	​
Point Nine Capital Fund V GmbH&Co.KG，柏林，德国	​
项目44，公司，芝加哥，伊利诺伊州，美国	​
PubNub，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山	​
Reltio，Inc.，红木海岸，加利福尼亚州，美国	​
Rstream，Inc.，德克萨斯州奥斯汀，美国	​
Ridge Software Investments I，LLC，加利福尼亚州旧金山，美国	​
Ridge Ventures IV，L.P.，旧金山，美国	​
SafeGraph，Inc.，美国科罗拉多州丹佛市	​
Side，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山	​
智能城市规划公司，东京，日本	​
Splashtop，Inc.，加利福尼亚州圣何塞	​
体育技术基金，L.P.，加利福尼亚州帕洛阿尔托，美国	​
体育科技平行基金，L.P.，加州帕洛阿尔托，美国	​
Spring Mobile Solutions，Inc.，盐湖城，美国德克萨斯州	​
StackHawk，Inc.，美国科罗拉多州丹佛市	​
Storm Ventures V，LP，美国加利福尼亚州门洛帕克	​
SumoLogic，Inc.，美国加利福尼亚州雷德伍德城	​
Sun Basket，Inc.美国加利福尼亚州旧金山	​

F-97

目录表

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SV Angel IV，LP，美国加利福尼亚州旧金山	​
Tetrate.io，Inc.，美国加利福尼亚州米尔皮塔斯	​
SaaStr基金II，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
SaaStr基金，LP，美国加利福尼亚州帕洛阿尔托	​
第三类风险投资II，LP，美国纽约州纽约州	​
第三类风险投资III，LP，美国纽约州纽约州	​
Tribe Capital LLC系列3，美国加利福尼亚州红木城	​
Tribe Capital LLC系列3，美国加利福尼亚州红木城	​
UJET，Inc.，美国加利福尼亚州旧金山	​
Unmind Ltd.，英国伦敦	​
前期V、LP、美国加利福尼亚州圣莫尼卡	​
Uptycs，Inc.美国马萨诸塞州沃尔瑟姆	​
VerbIT，Inc.，美国纽约州纽约州	​
Vistex，Inc.，美国伊利诺伊州霍夫曼庄园	​
Walkout Ventures Fund II LP.，美国加利福尼亚州洛杉矶	​
亚皮利有限公司，英国伦敦	​
Zesty科技有限公司，以色列拉马特甘	​

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