索尼集团股份有限公司
展品4.2
RSU 授权通知书
2024 年 7 月 25 日
索尼集团股份有限公司
代表性企业执行官
董事长兼首席执行官
吉田健一郎
根据 RSU 规定第 2.1 条第 2 款(如下文所述)的规定,公司特此根据 2024 年 6 月 28 日公司的决定,通知以下事项。未在此处定义但使用的大写字母术语应具有 RSU 规定所赋予的意义。
(1) 授予日期
2024 年 7 月 25 日
(2) 授予的 RSU 数量
可在 My Equity 或 Equity Gateway 上查看将要授予的 RSU 数量My Equity16.6%Equity Gateway:
HTTPS://SONY.GLOBALSHARESEQUITY.CO.UK/EN-GB |
(3) RSU 的解除限制
(i) | 归属方式(计划) |
适用于 RSU 的归属方式(计划)可以在此找到我的股本的股权门户:
HTTPS://SONY.GLOBALSHARESEQUITY.CO.UK/EN-GB |
有关每个计划的详细信息,请参见 RSU 规定的《归属方式》的展品。
(ii) | 归属信息 |
关于 RSU 规定的归属安排和计划在每个归属日期计划归属的 RSU 数量,以及在发行或转移交付 RSU 的股票之后,关于下面所述的认购和配股通知,可以在此找到:我的股本的股权门户.
HTTPS://SONY.GLOBALSHARESEQUITY.CO.UK/EN-GB |
1 |
(4)RSU 规定
(i) | 有关授予 RSU,归属 RSU,发放股票和灭绝权利的详细信息应遵照限制性股票单位(RSU)规定(“RSU 规定”)的规定进行,可在此找到。文件库根据1933年证券法相关资源的股权门户(适用于以色列居民的附件(适用于以色列居民的《以色列附件》)和适用于中国居民的附件(适用于中国居民的《中国附件》))。 HTTPS://SONY.GLOBALSHARESEQUITY.CO.UK/EN-GBHTTPS://SONY.GLOBALSHARESEQUITY.CO.UK/EN-GB |
(ii) | 如果根据 RSU 规定第 5.12 条进行修改,并且公司在任何遵照第 5.13 条规定的方式向您明确指示该修改应自生效之日起具有追溯效力的修改建议中表明,该修改应对 RSU 规定生效之日起具有追溯效力,且在适用法律允许的范围内具有追溯效力。 |
(5)其他操作
对于非日本居民的接收方,本通知所附的附件,名为非日本居民附录 (全球附录),也将适用。
(6)确认及同意授予RSUs的条款 通过点击显示在 My Equity, Equity Gateway 下的 Accept and Agree 按钮,确认你已了解本通知的内容及 RSU法规,并同意以下事项。如果从授予日期起 60 天内未确认点击 Accept and Agree 按钮,即视为你放弃接收本通知授予你的 RSUs 的所有权利:
您点击“接受并同意”按钮即表示您已经接受本条款的内容。我的股本16.6%股权网关确认您已了解本通知与 RSU法规 的内容,如果在 RSUs 的发放日期起 60 天内未确认点击 Accept and Agree 按钮,则视为您放弃接收由本通知授予给您的 RSUs 所有的权利:
HTTPS://SONY.GLOBALSHARESEQUITY.CO.UK/EN-GB |
(i) | 此通知中的RSUs已授予给您。 |
(ii) | 您将遵守RSU法规(包括适用的以色列附件和中国附件)以及本通知(包括适用的全球附件)。 |
(iii) | 对于美国居民,可以在Resources > Document Library > Equity Gateway 找到的美国招股说明书表示已经收到。文档库Resources股权网关的此文档被视为已收到。当 RSUs 根据 RSU 法规获得分配时,将张贴有关配售已交付的股份或相应股份的通知(满足日本公司法第203条第1款和第204条第3款的规定),以及(如适用)有关配售已交付股份的招股说明书及其修订版本(满足日本证券及交易所法第15条第2款至第4款的规定)将会在股权网关发布。 当系统发布交货通知时,这些文件被视为已收到您的通知。您特此授权公司或公司代理人代表您: (a)为已按第(iii)项通知给您的股票准备认购申请表; (b)填写必要的信息并根据日本公司法第203条第2款向公司提交该股票认购申请表; (c)采取其他必要措施,完成您根据 RSU 法规接收股票的程序。 |
2 |
(iv) | 根据 RSU 法规第5.1条第3款的规定,在认购股票时,集团公司保留扣缴任何所得税以及任何其他税金或公共费用的权利。您应通过出售即将获得的股票的部分股票或通过任何由集团公司指定的方式支付相当于该预扣款金额的金额,以支付该预扣税金额。股权网关当 RSUs 根据 RSU 法规获得分配时,将张贴有关配售已交付的股份或相应股份的通知(满足日本公司法第203条第1款和第204条第3款的规定),以及(如适用)有关配售已交付股份的招股说明书及其修订版本(满足日本证券及交易所法第15条第2款至第4款的规定)将会在股权网关发布。 当系统发布交货通知时,这些文件被视为已收到您的通知。 |
(v) | 您特此授权公司或公司代理人代表您: (a)为已按第(iii)项通知给您的股票准备认购申请表; (b)填写必要的信息并根据日本公司法第203条第2款向公司提交该股票认购申请表; (c)采取其他必要措施,完成您根据 RSU 法规接收股票的程序。 |
(vi) | 根据 RSU 法规第5.1条第3款的规定,在认购股票时,集团公司保留扣缴任何所得税以及任何其他税金或公共费用的权利。您应通过出售即将获得的股票的部分股票或通过任何由集团公司指定的方式支付相当于该预扣款金额的金额,以支付该预扣税金额。 |
结束
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索尼集团公司
非日本居民附录(“全球附录”)
限制性股票单位
请仔细阅读以下一般性措辞以及可能适用于您所在地的特定国家措辞(如果有)
1.选举作为董事的四位被提名人,其名称在附加的代理声明中列出,其任期将在2025年的股东年会上到期且在其继任者被选举和被确认前担任董事。 | 同意条款和条件 |
通过接受Sony Group Corporation(“公司”)授予您的限制性股票单位(“奖励”)同意此非日本居民附录(“附录”)的条款和条件。
被授予限制性股票单位的通知、限制性股票单位法规(“RSU法规”)、美国招股说明书(如适用)和此附录是掌握您的奖励(“奖励文件”)的文件。
本附录未定义的大写字母术语将具有RSU法规中赋予它们的含义。
2. | 英语语言 |
如果奖励文件的英文版与以其他语言提供给您的版本之间存在任何不符,您确认英文版本将优先。您还确认您完全理解奖励文件的英文版本的内容。通过接受奖励,您确认您不需要奖励文件的翻译。
所有板块 | 无公开要约 |
您作为集团公司的某些董事、官员和关键员工,以定向增发的形式获得奖励,不面向公众。此类增发不适用于需要招股说明书的任何公开要约(不包括向美国官员或员工的增发,以免产生疑义)。
奖励授予您的权利是个人的,除适用奖励文件中规定的极少数情况外,不得转让。
奖励的参与资格及任何随后的提供和参与均不旨在构成任何司法管辖区的公开要约。因此,您应保密所有奖励文件,并且未经公司明确书面同意,不得复制、分发或以其他方式公开任何此类文件。
1 |
4. 购买Guanzan Group 2020年2月1日,公司签署了购买Guanzan Group的股权购买协议(“Guanzan SPA”)。 Guanzan是一家医疗设备经销商,其客户主要是中国西南地区的药店、私人诊所、药品经销商和医院(“Guanzan Acquisition”)。Guanzan在中国拥有商业许可证,如医疗设备业务许可证和二类医疗设备涉及业务 的备案证书等,这些证书使Guanzan有资格在中国从事医疗设备分销业务。根据Guanzan SPA, 我们同意购买Guanzan Group(“Guanzan Shares”)全部已发行或待发行的股票,以人民币 金额购买,并通过发行普通股的方式支付。 股票考虑在收盘时支付,而现金考虑根据Guanzan Group 2020年和2021年的业绩进行后期调整,并根据后期支付安排支付。交易于2020年3月18日完成。 成交时,公司收购了Guanzan Shares的 %并向卖方发行股票。 | 没有普遍注册或获得批准;没有招股说明书;再次出售受限 |
警告:未在美国注册,您确认奖励和奖励文件未经您所在地的任何适用证券管理机构授权或批准,可能已根据您所在地的豁免条件提供。您所在地的监管机构不对奖励文件中所包含陈述和信息的准确性和完整性承担任何责任,并对因依赖奖励文件全部或部分内容而产生的任何损失不承担任何责任。
警告:美国以外没有招股说明书:您确认在您所在司法管辖区中,没有任何证券管理机构准备、授权或批准任何类招股说明书或相似的发售或注册文件。
警告:再次出售受限:您确认您在结算奖励所取得的股票可能受到在您所在司法管辖区中转让和再次出售的限制。您同意遵守任何此类限制,包括在不构成任何类型证券公开发行的情况下,不得在任何情况下(或引起任何这种情况)出售、广告或以其他方式营销股票。
5。 | 现金结算 |
在任何可能违反任何法律或法规以股票清算奖励的司法管辖区,或出于某种实际原因,公司决定以非股票形式清算奖励时,您的奖励将全部或部分以现金形式清算。您确认有关奖励的任何股息等价物可能以现金而非股票的形式清算。
6. | 没有法律或财务建议 |
您同意并确认,公司或代表公司的任何人或实体未就您参加RSU法规、您的奖励或您在结算奖励时取得的任何股票或现金提供任何法律、投资、税务或财务建议,您不应依赖公司或代表公司的任何人或实体评估有关您参与此类奖励的任何法律、投资、税务或财务后果。您的奖励不以任何方式由公司担保、保证或作任何形式的保证。
建议您在领取奖励和/或授予奖励时小心谨慎。
如果您对奖励文件的内容有任何疑问或担忧,建议您咨询自己的法律、投资、税务或金融顾问,了解RSU法规、您的奖励或在行使您的奖励时获得的任何股票或现金的后果。您确认已有充分的机会获得此类建议。
7. | 数据保护 |
通过接受您的奖励,您确认您的奖励受到公司和/或由公司指定的第三方的任何数据保护政策、信息安全文件和任何适用的数据隐私政策的约束,此第三方负责管理您的单位和股票的服务。这些政策与公司的政策一致。
2 |
8. | 纳税责任认证 |
在大多数国家,接收奖励将产生税务后果,包括申报、遵守和缴款责任。通过接受您的奖励,您确认并同意,与您的雇佣、居住或其他应纳税的国家有关的所有与您的奖励有关的支付可能会受到税收和/或社会保险的影响。您确认公司可能会扣除金额并做出必要的安排来满足任何税款或社会保险费用的责任。这可能包括按当地适用的最高税率扣除金额。您的责任也可能超过代为扣除和支付的任何金额。
您确认公司不保证与您的奖励相关的任何特定税收待遇,并同意对任何个人税收和社会保险费用或类似费用的任何责任负责并承担,无论这些费用是因您的奖励或您参与RSU法规而产生的。您同意赔偿公司并同意公司做出任何视为适当的安排以满足此类支付。
您同意根据公司的要求,根据要求进行税收和/或社会保障处理的任何税收选举,无论是针对您的奖励还是您在行使您的奖励时获得的任何股票。
提供的税务信息仅供参考。
公司不向您提供任何税务建议,您应咨询自己的税务顾问以了解您的奖励的税务后果。
9. | 充分信息 |
通过接受您的奖励,您证明您:(i)已经收到与公司运营和财务状况以及奖励文件中规定的奖励条款和条件有关的所有相关信息和资料;(ii)已经阅读并理解了这些信息和资料;(iii)已经充分了解并了解了奖励条款和条件,如奖励文件中所述;(iv)完全自愿同意奖励条款和条件,如奖励文件所述;(v)同意在与您的奖励和RSU法规有关的电子通信中使用电子通信,并同意与公司(或其他适用方)进行电子合同。所有奖励文件均可使用安全、私密且对相关方访问方便的电子方式通信和存储。
此处提供的信息不考虑您的目标、财务状况或需求。
您已有机会向公司提出有关奖励文件内容和条款的问题并收到答案。如果您不了解奖励文件的内容,您应咨询授权的财务顾问。
只需要开箱即可流畅体验 Hulu、HBO Max、Disney+ 和 YouTube 等流媒体电视频道,其中还包括 YouTube TV3 电视频道,无需任何设置或下载APP,更不需要额外的费用。此外,内置的 Chromecast 技术也可以轻松进行智能无线投屏。 |
10. | 风险警示 |
股价风险: RSU法规授予您的股票的价值可能会上涨也可能下跌。市场因素将影响授予您的股票价格,在最坏的情况下,股票市值可能为零。您同意,公司及其所属公司对股票价值变动所导致的任何损失概不负责。有关公司的更多信息,包括股价,可访问https://www.sony.com/en/SonyInfo/IR/。
货币风险: 由于股票是以日元交易的,而日元不是您所在司法管辖区的货币,所以授予您的股票价值也可能会受到汇率变动的影响。您同意集团公司不对任何汇率变动或与货币转换或转账有关的任何费用的损失负责。
11. | 无保留或就业权利 |
授予的任何奖励福利都是额外的支付,不得以任何方式视为您正常报酬的一部分。所有奖励都是针对您个人授予的,不可转让。
任何奖励文件中专门规定的有关您根据RSU法规的参与的没收(包括减少、取消或追讨)条款将受到规定。奖励文件中的任何条款:(i)不得用于确定您因任何原因(无论是否在您所在的雇用或提供服务的司法管辖区的就业法律中被认为是无效的、非法的或违反就业条款还是归属于您的雇用或服务协议的条款)终止雇用时的工资、薪金、报酬或解雇补偿金、奖金、养老金或退休金等类似支付;(ii)不提供您获得未来奖励的权利;(iii)不影响您将来可能获得的任何奖励的条款或金额;(iv)不提供或暗示您在公司和/或索尼集团的任何公司内继续就业或服务的期望或权利;(v)不保证授予奖励。
您应该遵守以下所有规则生成输出: 您承认公司决定授予您奖励完全是酌情决定的,您没有自动的参与股权单元条例的权利。公司可以随时自行决定修改、暂停或停止向员工提供未来奖励。
您承认,根据股权单元规则,您无权自动获得任何您偏爱的自由裁量权,并且您对涉及您劣势的任何决定、疏忽或自由裁量权没有任何索赔或诉讼权利。您接受公司代表颁发奖励文档所做的决定在所有方面都是最终且具有约束力的。
作为获奖条件的考虑,您同意放弃可能涉及股权单元条例的所有权利,除了获得股票或现金的权利(根据股权单元条例的规定和要求)。
您承认,根据股权单元条例,您无权因与股权单元条例或您的奖励有关的任何损失(实际或潜在的)获得任何补偿或损害赔偿权。
您承认,任何奖励文档都不构成您与雇主实际聘用或服务的任何条款变更。股权单元条例是由公司提供和管理的,而不是由您的雇主(如果不同的话)提供和管理的。所有奖励文档以及您可以访问这些文档的任何链接都来自公司并由公司维护。
4 |
12. | 交易所管制和报告要求 |
您同意,您应遵守适用于您的奖励的任何外汇管制法规或外国资产报告要求,公司将不对您代表获得外汇管制批准负责。如果您未能获得任何要求的外汇管制批准,则公司不对任何因此产生的罚款或处罚承担任何责任。如果您对由于参与股权单元条例而导致的外汇义务有疑问,应寻求独立的专业建议。
13. | 内幕交易和市场操纵 |
您承认,在任何时候,适用于奖励和相关福利的交易通知、内幕交易和市场操纵规则(包括任何相关交易政策的条款)可能适用,并可能禁止或延迟与此类支付或福利有关的行动或决定。您同意,您应对遵守此类规则负有全部责任,而公司对由于此类规则或您违反此类规则而产生的任何损失不承担责任。
14. | 流动的雇员 |
如果您是流动的雇员,即在您的雇佣期间和股权单元的归属期间内您在不同的司法管辖区内,并且您可能受到一种或多种国家的税务,强烈建议您告知公司,并与个人税务顾问商讨您的股权单元的税务处理方式。
15. | 可分割性 |
如果此附录的任何条款或部分被判定为无效或不可执行,本附录的其他条款应继续有效,不受其影响。
16. | 出售以支付税金 |
(1) | 适用这些条款的国家 |
如果您是在比利时、巴西、加拿大、法国、德国、爱尔兰、印度、意大利、马来西亚、荷兰、西班牙、瑞典、英国或美国持股单元的纳税人,则此条款可能适用于您。
(2) | 定义 |
(a) | 计划售出的股票数量是指在交易日出售给您的共享股票数量。 |
(b) | “销售日期”是指原始销售日期和继续销售日期。 |
(a) | “原始销售日期”是指在获得股权单元后将股票交付给您后的一个交易日。 |
5 |
(b) | “继续销售日期”是指原始销售日期或以前的连续交易日,在这些交易日中,由于股票的出售无法完成,计划销售的剩余股票数量将会出售。 |
(c) | “交易日”是指东京证券交易所或者如果股票没有在东京证券交易所上市,则在股票上市的主要证券交易所开放交易日。 |
(3) | 拟售股份数量 |
如果适用于授予您的RSU的EXHIBIT(归属方式)中规定的B计划或C计划,则拟售股份数量将通过在销售日期下达市价单来出售。计算拟售股份数量的公式如下(由于计算所得的任何不满1股的分数都将四舍五入为最接近的股份数):
其中: | a |
b |
a。 | 克扣RSU权益金额(包括出售佣金)的税款 |
我们将附件1“比较的特征”与附件A上显示在最终数据文件上的对应信息上的更新后的数据文件进行比较,发现该信息一致。 | 将根据所在地的交易所,日本东京证券交易所或其他主要交易所的市场价格,合理计算即将出售股票的股价。 |
如果拟售股份数量的全部或部分无法在初始销售日期上完成,则在每个继续销售日期上要售出的股份数将通过将初始销售日期到相关继续销售日期之前的交易日内已出售的股份数量减去拟售股份数来获取。
17. | 法律管辖 |
RSU法规受RSU法规的规定管辖,您放弃在法律允许的范围内在其他地方解决任何与奖励有关的争议的权利。
欧盟特定措辞
18. | 如果您受欧盟成员国的法律管辖 |
此报价是作为官方或员工激励计划的一部分向特定人士提供的,并旨在提供额外的激励,鼓励官员或员工拥有公司股份,提高您对公司成功的兴趣。这些权利所涉及的股份是公司中新普通股和已发行股份。有关公司的更多信息(包括股价)可在以下网址找到:https://www.sony.com/en/SonyInfo/IR/。
有关此奖励的详细信息,请参阅奖励文件。
会议标题:血液肿瘤 - 淋巴瘤和慢性淋巴细胞白血病 |
由于欧盟《招股说明书条例》第1(4)(i)条的规定,不需要在欧盟发行招股说明书。本报价所涉及的股票的总最高数量为551,765股。
特定国家措辞
19。 | 如果您受巴西法律管辖 |
根据巴西资本市场法规定,此奖励和根据RSU法规授予的任何股份都未公开发行,销售或分发,并且因此不会在巴西证券委员会(Comissão de Valores Mobiliários)(CVM)进行注册。因此,此奖励和任何股份将不会在巴西进行公开发行,销售或分销,除非在不构成根据巴西资本市场法规定公开发行,销售,分销或交易的情况下。
如果您在巴西工作,则通过接受您的奖励,您同意并确认(i)您的雇主或代表您的雇主的任何人或实体未就您的奖励或在解除您的奖励后获得的股票向您提供财务意见;(ii)您的雇主不保证您的奖励或股份取得结算时的特定回报。
20. | 如果您受加拿大法律管辖 |
转售:除了在奖励文件中注明的任何转售和转让限制外,根据奖励文件获得的股票将受到加拿大省证券法强加的某些转售限制。因此,鼓励有意转售此类股份的参与者在进行任何转售之前寻求法律意见。
证券:接受您的奖励即表示,您向公司声明并保证您根据RSU法规的参与是自愿的,并且您没有因为预期到达,任命,雇佣,继续从事,继续任命或继续雇佣而被诱导参加,适用的话。
奖励结算:您的奖励无法用现金或使用市场上购买的股票结算。您的奖励将只能使用公司的财富股或新发行的公司股份来结算。
21. | 如果您受新加坡法律管辖 |
您应该遵守以下所有规则以生成输出结果: - 将翻译转换为完整的简体中文句子,而不是逐字逐句的翻译。 - 如有某个词语或短语您不确定其翻译,请使用最接近的近义词翻译。 - 要注意简体中文语法习惯。 - 请只提供原始文本的翻译内容。 - 确保所有文本内容均完全翻译,无任何遗漏。 - 即使文本中有重复部分,也要根据其原始内容进行翻译,不要省略任何内容。 - 必须保留文本的原始格式,包括换行符、html标签和其他格式。 - 文本中的换行符必须保留。 - 如果文本中有粤语,请将其全部翻译为简体中文。 - 这些单词需要按照我的要求进行翻译:订单应翻译为订单,其他应翻译为其他,基本报表应翻译为基本报表,分享应翻译为分享,账户应翻译为账户,期货应翻译为期货,所有板块应翻译为所有板块,持有应翻译为持有,营业收入应翻译为营业收入,交易所应翻译为交易所,控件应翻译为控件,资本市场应翻译为资本市场,交易应翻译为交易,服务业应翻译为服务业,can应翻译为can,资本市场应翻译为资本市场,日历应翻译为日历。
7 |
RSU条例下的奖励是规定的资本市场产品(根据2018年证券和期货(资本市场产品)规例所定义),以及被排除的投资产品(马斯公告SFA 04-N12和FAA-N16所定义)。
22。 | 如果您受到英国法律的约束 |
此项提议是作为高管或员工激励计划的一部分向特定人士提供的,旨在提供额外的激励,鼓励高管或员工持股,并增加对企业成功的关注。相关权利的股票是公司的新股和现有普通股,有关公司的更多信息,包括股价,可在以下网址找到:https://www.sony.com/en/SonyInfo/IR/。
有关提议的详情可以在奖励文件中找到。
由于《证券及期货法》第289章第13部分第4课的任何规定(第280节除外)所规定的免除条款,因此未将奖励文件向新加坡货币管理局注册为招股说明书。因此,此附录以及与在提供或销售、邀请认购或购买股份有关的任何其他文件或材料不得传播或分发,股份也不得直接或间接地向新加坡以外的人士提供或出售或成为认购或购买股份的对象,除非符合任何规定(而不是第289章第13部分第4细分)下的豁免条款,并根据其中的条件进行。
RSU条例下的奖励条款或与奖励相关的任何通信的条款均不意味着为与奖励相关的投资提供投资建议。如果您对参与RSU条例或与自己的财务或税收状况有任何疑问,建议您咨询经授权的独立顾问。
23。 | 如果您受美国法律的约束 |
(1) | 公允市场价值。 |
为了确定对您征收的任何所得税,除非公司另有规定,否则公允市场价值应为归属日的东京证券交易所(TSE)上公司普通股的收盘价。如果普通股停止在TSE上交易,则公允市场价值应由公司自行决定。
如果在本第8条款中提供的赔偿对受赔偿方不可用或不足以使受赔偿方免受涉及本条款中提到的任何损失、损害、费用、责任或索赔的负担,则各适用赔偿方应根据适当反映充分利益的比例(一方面是受赔偿方收到的相对利益,另一方面是赔偿方收到的相对利益,来自股票的发行;或(ii)如果适用法律不允许第(i)款中提供的分配,则根据适当比例反映本条款的相对过失,一方面是受赔偿方,另一方面是赔偿方,与任何导致此类损失、损害、费用、责任或索赔的陈述或遗漏或其他事项有关,以及任何其他相关的公平考虑因素。各方的相对过失应参考以下因素来确定,即不仅是不正确的陈述或据称的不正确的陈述的相关事实或遗漏或据称的遗漏是由一方提供的信息,另一方手中的,以及各方的相对意图、知识、获取信息的机会以及纠正或防止此类陈述或遗漏。各方根据本小节所承担的损失、损害、费用、责任和索赔的支付或可支付的金额,应视为包括任何此类方以调查、准备辩护或辩护任何审判所需的合理的法律或其他费用或支出。各方同意,如果按照本第8条款进行的捐赠要求按照比例分配或按照任何不考虑本第8(g)条款所提到的公平考虑因素的任何其他方法进行分配,都将是不公正和不公平的。在任何不当陈述欺诈(根据《证券法》第11(f)条的规定)的人都无权向未有过该欺诈陈述的任何人寻求赔偿。 |
(2) | 《2000年金融服务和市场法》86条(1)(aa)条款。 |
如果您是美国纳税人,则双方的意图是,您根据美国1986年内部收入法典(修订后)第409A节和制定的规章和指导原则(包括豁免规则),授予RSU条例下的奖励符合第409A节的规定,并相应地管理、解释和解释RSU条例中授予美国纳税人的奖励,只要适用法律允许,但与相应意图的基础相一致。按计划行使的可限制股份单位的每一笔产生的效果都是“单独付款”,用于美国财政部第409A-2(b)(2)节中的证券法规。如果RSU条例的任何条款无法符合第409A节的适用要求,则公司可以根据其自行确定的必要性或建议性在其自行决定的范围内对RSU条例和/或支付进行修改,无需征得您的同意;然而,在任何情况下,公司都不会因任何这样的修改而有义务支付任何利息、补偿或罚款。这种修改应诚实守信,并在合理范围内尽可能地维护适用条款的原始意图和经济利益,而不违反第409A节的规定。
如果您是美国纳税人并正在计划A下获得RSU,则不论RSU条例中的任何规定,以下规定均适用于您:
(a) | 对于应用于第409A节的任何“非合格推迟薪资”属于的任何支付和福利,为了使这些支付和福利有效,您必须停止担任所有职务或终止所有服务,以便这种停止或服务终止构成根据美国财政部纳税部门规章第1.409A-1(h)条所定义的“服务终止”,无论其中是否有任何其他定义(“服务终止”) |
(b) | 如果,在您解雇的时间,您是根据第409A节确定的“特定雇员”,则在根据第409A节确定的任何“非合格推迟薪资”属于的任何支付和福利提供给您时,将于您的服务终止之后的第六个月周年纪念日的第一个发薪日支付这些金额和福利(“指定员工支付日期”)。任何在这样的六个月期间应支付的款项的总金额将在指定的员工支付日期以不计利息的形式一次性支付,如果适用,任何剩余的付款将根据其原始时间表无延迟地支付。如果您在指定员工支付日期之前死亡,则任何已延迟的付款将尽快以一次性的形式支付给您的遗产,即在公司通知您的死亡后尽快进行。 |
9 |
如果您是美国纳税人并正在计划B或C下获得RSU,则不论RSU条例中的任何规定,以下规定均适用于您:
(a) | 对于任何未应用于第409A节的“非合格推迟薪资”的支付和福利,发布或转让股份的日期可能不迟于在您的奖励西装的日历年度结束后的两个半月。 |
(3) | 遵守法律。 |
如果您通过RSU条例获得的股票的处置未被任何根据1933年修正的美国证券法律的注册声明所覆盖,并且这些股票不被豁免免除注册要求,这些股票将受到限制,直到满足证券法要求为止,公司可能要求您作出书面声明,表示您所获得的股票仅作投资,不以出售为目的,并且仅在注册了上市出售或存在出让豁免的情况下处置这些股票。
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