附件97.1
李氏收购公司III
奖励补偿回收政策
普鲁姆收购公司董事会通过,自2023年12月31日起施行。
本公司董事会正采用 本激励薪酬追回政策(以下简称“政策”),以规定在会计重述的情况下追回某些激励薪酬 。
政策声明
如果公司被要求编制会计重述,除本政策另有规定外,公司应合理迅速地追回任何承保高管在补偿期间收到的超额激励 薪酬。
本政策适用于以下人员在回收期内收到的所有激励薪酬:(A)在开始担任代保高管后,(B)在绩效期间的任何时候担任代保高管 ,以及(C)当公司有一类证券在 纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)或其他国家证券交易所或协会上市时。因此,本政策可能适用于承保高管,即使此人在恢复时不再是公司员工或承保高管。
就本政策而言,激励薪酬在达到激励薪酬 奖励中规定的财务报告措施的会计期间被视为已收到,即使此类激励薪酬的支付或发放发生在该期间结束之后。例如,如果奖励的绩效目标基于截至2023年12月31日的年度的股东总回报,则奖励将被视为在2023年收到,即使在2024年支付也是如此。
例外情况
本公司不需要根据本政策追回超额奖励薪酬 只要薪酬委员会(“委员会”)认定追回因下列原因之一(且符合适用的程序要求)而不可行:
(a) | 委员会进行了合理和有记录的尝试,以追回超额奖励补偿,并将按需要向纳斯达克提供文件,之后,委员会确定,为协助执行本政策而支付给第三方的直接费用将超过应追回的金额; |
(b) | 根据纳斯达克可以接受的律师的法律意见,委员会确定追回将违反2022年11月28日之前通过的母国法律;或 |
(c) | 委员会确定,追回可能会导致本公司员工广泛享有福利的符合税务条件的退休计划无法满足《美国法典》第26篇第401(A)(13)条或第26篇《美国法典》第411(A)条及其规定的要求。 |
B-1
定义
“会计重述“指因本公司重大不遵守证券法规定的任何财务报告要求而导致的会计重述,包括为更正先前发布的财务报表中对先前发布的财务报表具有重大意义的错误而要求的任何会计重述,或如果错误在当前 期间被更正或在本期未被更正则将导致重大错报的会计重述。为免生疑问,仅因追溯适用公认会计原则变更而产生的重述不属于会计重述。
“覆盖的高管“指本公司首席执行官总裁、首席财务官、首席会计官(或如无会计人员,则为财务总监)、本公司任何负责主要业务单位、部门或职能的副总裁、为本公司执行决策职能的任何其他高级人员、为本公司履行类似决策职能的任何其他人士、以及委员会可能不时认为受本政策约束的任何其他雇员。
“超额激励性薪酬“ 是指任何承保高管在补偿期间收到的奖励补偿金额,如果根据会计重述中重述的金额而不考虑已支付的任何税款来确定应收到的奖励补偿,则该承保高管本应收到的奖励补偿金额将超过该奖励补偿的金额。
“激励性薪酬“指完全或部分基于财务报告衡量标准的实现情况而授予、赚取或授予的任何补偿(包括现金和股权补偿)。就本定义而言,“财务报告措施“是(I)根据编制本公司财务报表时使用的会计原则确定和列报的任何计量,或(Ii)本公司的股票价格和/或股东总回报。财务报告计量无需在财务报表中列报或包括在提交给证监会的文件中。
“回收期“指触发日期前三个完整的会计年度,以及在该三个完整的会计年度内或紧接该三个会计年度之后少于九个月的任何过渡期(因本公司的 会计年度的变动而产生),但任何九个月或以上的过渡期应计为一个完整的会计年度。
“触发日期“指较早的 发生的日期:(A)董事会、审计委员会(或可能被授权作出该结论的其他董事会委员会)或授权采取行动的公司高级管理人员(如果不需要董事会采取行动)得出或理应得出结论认为公司需要编制会计重述的日期;或(B)法院、监管机构或其他合法授权机构指示公司编制会计重述的日期;在 (A)和(B)两者的情况下,无论是否或何时提交重述财务报表。
B-2
行政管理
本政策旨在遵守纳斯达克 上市规则第5608条、1934年证券交易法(下称“该法案”)第10D节以及根据该法案颁布的规则10D-1(B)(1),并应以与该等要求一致的方式进行解释。委员会拥有解释和管理本政策的完全权力。委员会根据本政策作出的决定是最终的,对所有人具有约束力,不需要对政策涵盖的每个人保持一致,并应在法律允许的范围内给予最大限度的尊重。
委员会有权根据特定事实和情况确定追回超额奖励补偿的适当手段,包括但不限于寻求直接补偿、没收奖励、抵消其他付款和没收递延补偿 (须遵守《国税法》第409a条)。
根据适用法律的任何限制,委员会可授权公司的任何高级职员或雇员采取必要或适当的行动,以达到本政策的目的和 意图,但此类授权不得涉及涉及该高级职员或 雇员的本政策下的任何追偿。
如果委员会无法直接根据会计重述中的信息确定涵盖高管收到的超额激励薪酬金额,例如在 激励薪酬与股价或股东总回报挂钩的情况下,则委员会应根据其对会计重述影响的合理估计作出确定,并应保存此类确定的文件,包括为向纳斯达克提供此类文件的目的。
除非纳斯达克上市 规则第5608条、公司法第10D节或根据公司法颁布的第10D-1(B)(1)条须就另一事项决定采取行动,否则董事会可 采取行动,让董事会独立董事代替委员会执行本政策。
不赔偿或推进法律费用
尽管有任何赔偿 协议、保险单、合同安排、公司的管理文件或其他文件或安排的条款,公司 不得就根据本保单追回的任何金额或因反对公司根据保单追回金额而招致的任何费用对任何受保高管进行赔偿,或为任何保险单支付保费。
B-3
非排他性补救;继承人
根据 本政策追回奖励补偿,不得以任何方式限制或影响公司采取纪律、法律或其他行动或寻求任何其他补救措施的权利。本政策是对公司根据公司可获得的任何法律补救措施和适用法律法规(包括但不限于修订后的2002年萨班斯-奥克斯利法案)或根据任何其他公司政策、雇佣协议、股权奖励协议或与覆盖高管达成的类似协议的条款,向覆盖高管追讨 奖励薪酬的任何权利的补充,而非旨在限制该权利。
本政策对 所有承保高管及其继承人、受益人、继承人、遗嘱执行人、管理人或其他法定代表人具有约束力并可强制执行。
修正案
本政策可由公司委员会或 董事会不时修订。
治国理政法
在不受美国联邦法律管辖的情况下,本政策将受特拉华州法律管辖并根据其解释,不提及法律冲突原则。
生效日期
本政策适用于2023年12月31日或之后收到的任何激励补偿。
B-4