证券交易委员会
华盛顿特区 20549
11-K 表格
年度报告 根据证券第15(d)条
1934 年交换法
截至2023年12月31日的财政年度
爱立信美国 401 (k) 计划
(计划标题)
爱立信公司
前身为 Anaconda-Ericsson Inc. 和爱立信北美公司
6300 传统大道
德克萨斯州普莱诺 75024
(姓名和 担保本计划的雇主的主要行政办公室地址)
TELEFONAKTIEBOLAGET LM 爱立信
(发行人章程中规定的确切名称)
我爱立信 电话公司
(发行人名称翻译成英文)
瑞典王国
(公司管辖权)
(Telefonplan,S-126-25 瑞典斯德哥尔摩)
(证券发行人主要执行办公室的名称和地址)
爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表,补充
日程安排和 独立人士的报告
注册会计师事务所
2023年12月31日和2022年12月31日
爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表索引和补充附表
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页面 | |||
独立注册会计师事务所的报告 |
3 | |||
财务报表: |
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12月可供支付福利的净资产报表 31、2023 和 2022 |
5 | |||
截至12月31日止年度可用于支付福利的净资产变动表, 2023 |
6 | |||
截至12月的财务报表附注 2023 年 31 日和 2022 年以及截至 2023 年 12 月 31 日的年度 |
7 | |||
补充时间表: |
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附表 H,第 4i 行-12 月资产表(年底持有) 2023 年 31 日 |
16 |
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电话: 214-969-7007 |
600 North Pearl,1700 套房 | ||
传真: 214-953-0722 |
德克萨斯州达拉斯 75201 | |||
www.bdo.com |
独立注册会计师事务所的报告
计划管理员
爱立信美国 401 (k) 计划
德克萨斯州普莱诺
对财务报表的意见
我们已经审计了随附的截至2023年12月31日的爱立信美国401(k)计划(“计划”)可供支付福利的净资产报表 以及2022年,截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的净资产变动表以及相关附注(统称为 “财务报表”)。我们认为,财务报表列示了 公平地说,在所有重大方面,根据会计原则,截至2023年12月31日和2022年12月31日可用于支付该计划福利的净资产,以及截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的净资产的变化 在美利坚合众国普遍接受。
意见依据
这些财务报表由计划管理层负责。我们的责任是对该计划的财务状况发表意见 基于我们审计的声明。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(“PCAOB”)注册的公共会计师事务所,根据美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”),必须独立执行该计划。 联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例。
我们在以下地区进行了审计 符合 PCAOB 的标准。这些准则要求我们计划和进行审计,以合理保证财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。该计划 不要求对其财务报告的内部控制进行审计,也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了达到目的 对该计划对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此,我们没有发表这样的意见。
我们的 审计包括执行程序, 评估财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险, 以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上检查, 有关财务报表中金额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估计划管理层使用的会计原则和做出的重要估计,以及总体评估 财务报表的列报。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
补充信息
截至2023年12月31日,随附的附表H第4i行资产表(年底持有)中的补充信息受制于 在审计计划财务报表时执行的审计程序。提供补充信息是为了进行进一步分析,不是财务报表的必填部分,但包括在内 劳工部《雇员退休收入保障法》下的《报告和披露规章条例》要求的补充信息
BDO USA,P.C.,弗吉尼亚州的专业人士 公司,是英国担保有限公司BDO International Limited的美国成员,也是国际BDO独立成员公司网络的一部分。
BDO 是 BDO 网络和每个 BDO 成员公司的品牌名称。
3
1974 年。补充信息由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务状况相符 报表或基础会计记录和其他记录(视情况而定),并执行程序测试补充信息中提供的信息的完整性和准确性。在形成我们对补编的看法时 信息,我们评估了补充信息,包括其形式和内容,是否符合劳工部雇员退休收入下的《报告和披露规则和条例》 1974 年的《安全法》。我们认为,就整个财务报表而言,补充信息在所有重大方面均是公允的。
自2004年以来,我们一直担任该计划的审计员。
得克萨斯州达拉斯
2024 年 6 月 25 日
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爱立信美国 401 (k) 计划
可用于支付养恤金的净资产报表
2023年12月31日和2022年12月31日
(千美元)
2023 | 2022 | |||||||
资产 |
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投资 |
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按公允价值计算的投资 |
$ | 3,228,043 | $ | 2,810,623 | ||||
按合同价值计算的投资 |
296,927 | 326,184 | ||||||
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投资总额 |
3,524,970 | 3,136,807 | ||||||
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应收款 |
||||||||
参与者应收票据 |
12,569 | 13,748 | ||||||
参与者的应收捐款 |
34 | 30 | ||||||
雇主的应收缴款 |
1,351 | 1,774 | ||||||
其他应收账款 |
918 | 559 | ||||||
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|
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|||||
应收款总额 |
14,872 | 16,111 | ||||||
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|
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|||||
总资产 |
3,539,842 | 3,152,918 | ||||||
|
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应付帐款 |
||||||||
营业和其他应付账款 |
557 | 350 | ||||||
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可用于支付福利的净资产 |
$ | 3,539,285 | $ | 3,152,568 | ||||
|
|
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|
见财务报表附注。
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爱立信美国 401 (k) 计划
可用于支付养恤金的净资产变动表
截至2023年12月31日的财年
(成千上万 以美元计)
添加 |
||||
投资收益: |
||||
投资公允价值净增值 |
$ | 425,348 | ||
分红 |
9,919 | |||
SDA 和独立管理账户的收益 |
122,339 | |||
|
|
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总投资收入 |
557,606 | |||
参与者应收票据的利息 |
998 | |||
捐款: |
||||
参与者 |
79,291 | |||
雇主 |
51,724 | |||
翻转 |
2,600 | |||
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捐款总额 |
133,615 | |||
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新增总数 |
692,219 | |||
扣除额 |
||||
向参与者支付的福利 |
(299,922) | ) | ||
校正分布 |
(32) | ) | ||
视为分布 |
(526) | ) | ||
管理费用 |
(5,016) | ) | ||
|
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总扣除额 |
(305,496) | ) | ||
|
|
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转账前净增幅 |
386,723 | |||
从计划中移出 |
(6) | ) | ||
转账后的净增长 |
386,717 | |||
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可用于支付福利的净资产: |
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年初 |
3,152,568 | |||
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年底 |
$ | 3,539,285 | ||
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见财务报表附注。
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爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表附注
截至2023年12月31日和2022年12月31日,以及截至2023年12月31日的年度
(千美元)
1。 | 这个计划 |
以下对爱立信美国401(k)计划(“计划”)的描述仅提供一般信息。参与者应参考 转到计划协议以获取对计划条款的更完整描述。该计划由爱立信公司(“公司” 或 “爱立信” 或 “雇主”)董事会在 1983 年 5 月 27 日,自 1983 年 7 月 1 日起生效。该计划是一项固定缴款计划,由一个管理委员会(“委员会”)管理,该委员会负责监督该计划的投资目标和业绩 个人投资选择。
该计划是一项单一雇主计划。
自2009年8月24日起,设立了主信托,允许混合计划和爱立信服务的信托资产 401 (k) 计划。2012年12月28日,爱立信服务401(k)计划合并为爱立信美国401(k)计划,前身为爱立信资本积累和储蓄计划。由于合并而转移到该计划的总资产为 大约 140,800 美元。自2016年7月18日起,大西部信托基金或现名为Empower Trust Company, LLC(“受托人”)被任命为该计划的受托人,主信托基金解散。赋能退休,退休服务 大西部金融的业务,是该计划的记录管理人。
每个发薪期参与者的缴款都汇入本计划 给受托人进行投资。目前有一个稳定价值基金、三个共同基金、七个混合基金、十二个普通集体信托和一个单独管理的账户。此外,还有一个自管经纪账户 (“SDA”),参与者可以将投资引向该账户。SDA允许访问各种共同基金、股票和债券。经纪服务由受托人提供。参与者可以为他们选择这些选项 捐款以及公司的捐款。
2。 | 重要会计政策摘要 |
会计基础
这个 计划的财务报表根据美国公认会计原则(“GAAP”)使用应计制会计方法列报。
估算值的使用
这个 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响报告的资产和负债金额以及或有资产负债的披露及其变动。 实际结果可能与这些估计有所不同。
风险、不确定性和集中度
如附注1所述,该计划提供了各种投资选择。投资期权持有的标的投资可能包括 股票、债券、固定收益证券、共同基金和其他投资证券。此类投资面临各种风险,例如利率、市场和信用风险。由于与某些投资相关的风险水平 证券和
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爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的财年
(千美元)
与投资证券价值变化相关的不确定性水平,短期内投资证券价值的变化至少是合理的 对参与人的账户余额和可用于支付养恤金的净资产表中报告的金额产生重大影响。
如 截至2023年12月31日,有一项投资占投资的24%。截至2022年12月31日,有两项投资共占投资的32%。请参阅资产表(年底持有) 截至 2023 年 12 月 31 日的完整投资清单。
应收捐款和缴款
缴款按权责发生制会计入账。应收捐款是拖欠本计划的款项产生的债务 来自年底未包括在计划投资中的参与者或雇主。应收捐款按成本入账,近似于其公允价值。应收捐款总额为1,385美元,按1,804美元计算 分别是 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。
投资估值
该计划的投资按公允价值列报。2023年12月31日和2022年12月31日,该计划持有稳定价值基金,据报道 按合约价值计算。金融工具的公允价值是指在计量日(退出),在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的金额 价格)。有关公允价值和公允价值计量的进一步讨论,见附注4。有关按合同价值计入的投资的进一步讨论,见附注8。
投资收益
计划内投资的购买和销售按交易日期反映出来。股息收入在除息日入账。利息收入按应计制入账。其他收入包括在SDA中持有并单独管理的投资的净增值(折旧)、利息和分红 账户。
安全交易
该计划在可用于支付福利的净资产变动表中列出了公允价值的净增值或折旧 其投资包括已实现收益和损失以及这些投资的未实现增值(折旧)。证券交易的已实现收益和亏损在交易日期(买入订单的日期或 卖出(按收到的收益和历史成本之间的差额执行)。未实现收益和亏损是指该年度持有的投资的市值的净变动,按公允价值列报,并进行了调整 出售的投资。
退出本计划后,投资于公司股票的参与者可以选择获得现金或公司股票。 每当参与者收到股票时,此类股票的成本与适用估值日期的市值之间的差额将反映为本计划的已实现收益或亏损。每当股票出现时,收益或亏损也会实现 出售是为了满足参与者选择在提款时提取现金。
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爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的财年
(千美元)
归属和没收
公司和活跃参与者的资本积累缴款、参与者的储蓄缴款和收益 这些计划将立即全部归属,但从其他计划转入的非活跃参与者除外,这些参与者仍受先前计划的归属要求的约束。 因此,截至2023年12月31日和2022年12月31日,没收余额分别为892美元和1,183美元。2023年期间,311美元的没收款用于支付计划管理费用。
本计划的开支
本计划及其管理的某些费用,包括受托人的费用和开支,由公司支付。所有税款, 购买、出售和转让公司股票和其他证券的佣金和其他费用由受托人从此类购买或出售所涉及的基金或账户中支付。参与者对自己的管理账户负责 费用、经纪费和贷款费用。向每位参与者的账户收取季度管理费。
行政
该委员会负责该计划的总体管理和其条款的执行。委员会成员 在没有本计划补偿的情况下任职。
参与者应收票据
参与者的应收票据可以发放给参与者,金额不超过参与者供款的50% 账户。最高贷款额为五万美元减去参与者在过去12个月中的最高贷款余额(如果有);最低贷款额为一千美元。贷款可以通过工资扣除来偿还 介于 12 个月和 60 个月之间的选定时期。员工一次只能获得一笔贷款。如果员工未付款,他/她将被要求立即补缴款项和应计利息。未能保持贷款流动 可能导致贷款被归类为 “视同分配”,即雇员的应纳税收入。贷款利息在发放时确定,利率为最优惠利率加1%。截至2023年12月31日,利息 利率从 4.25% 到 9.50% 不等。参与者的应收票据按其未偿本金加上任何应计利息列报。
终止优先级
公司保留通过董事会采取行动修改、暂停或终止本计划的权利。如果本计划终止或 公司停止缴款,分配给参与者账户的所有款项以及本计划下持有的所有资产将全部归属,并将留待分配给参与者。
该公司目前没有终止该计划的计划。
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爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的财年
(千美元)
福利支付
截至2023年12月31日和2022年12月31日,没有任何福利申请已处理并获准支付,但尚未支付。Empower 退休金是本计划的记录管理人,福利金是根据支票首次处理的日期确定、支付和纳税给参与者。出于财务报表的目的,福利付款在支付时入账。
3. | 计划参与 |
公司为符合条件的美国员工提供该计划,合格的员工可以选择向该计划缴纳符合条件的员工的规定百分比 支付。符合条件的雇员的参与是自愿的,其定义是受雇于参与雇主并以每周、每两周、每半月或每月的形式获得定期薪酬的任何固定工资或按小时计薪的员工 来自爱立信美国工资单的工资。所有符合条件的员工均可立即参与该计划。截至2023年12月31日和2022年12月31日,活跃参与者人数分别约为5,100和6,400人。
符合条件的参与者可以在税前和/或罗斯的基础上缴纳从1%到75%的任何整数百分比的款项 其符合条件的收入(不超过美国国税局目前的限额)存入本计划的资本积累401(k)部分;参与者还可以在税后基础上将其合格收入的1%至5%之间的任何整数百分比存入储蓄部分。自2022年9月起,公司将这一比例提高到6%。自2023年1月1日起,公司将合格收益百分比从50%提高到75%。公司出资的3% 参与者为未积极参与公司固定福利计划的员工支付的合格工资,无论员工是否缴款。该公司还匹配了前3%的100%和4%的额外50%第四 % 和 5第四 % 已贡献。所有雇员和雇主的缴款均为即时100%归属。
参与者可以在一年中的任何时候使用以下方法更改其工资扣除百分比的选择 基于网络的 Empower 退休系统参与者可以在一年中的任何时候更改基金之间的投资百分比。参与者可以将现有资金余额转移到其他可用投资中 一年中任何时候的期权。对将投资余额从LM Ericsson Telephone Co. 普通股股票转移到其他投资基金没有任何限制。
每位参与者的账户将记入参与者的缴款、公司缴款和计划收益。好处是 参与者有权从参与者的既得账户中获得的福利。参与者可以将其账户余额投资于本计划提供的各种投资选择。
参与者可以随时以正常方式或以正常方式申请某些在职提款 艰难退出。对于已在计划中存入至少24个完整日历月的款项,可以要求从员工储蓄账户和公司储蓄账户中进行正常提款。困难补助金必须满足某些要求 包括委员会的批准.
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爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的财年
(千美元)
4。 | 公允价值测量 |
会计准则建立了三级公允价值层次结构,优先考虑用于衡量公允价值的投入。这些等级 包括:级别 1,定义为可观察的投入,例如活跃市场的报价;级别 2,定义为活跃市场中除报价之外的其他可直接或间接观察的投入;以及级别 3,定义为 不可观察的输入,其中几乎没有或根本没有市场数据,因此需要实体制定自己的假设。
资产和 按公允价值计量的负债基于会计准则编纂 “ASC” 主题820中提及的以下三种估值技术中的一种或多种;A)市场方法:生成的价格和其他相关信息 涉及相同或可比资产和负债的市场交易。B) 成本法:替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。C) 收入法:将未来金额转换为 基于市场预期(包括现值技术、期权定价和超额收益模型)的单一现值。
这个 以下是对按公允价值计量的投资所使用的估值方法的描述, 包括根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类。
共同基金
共同基金代表与各种注册投资经理的投资。这些投资的公允价值由以下因素决定 指基金的标的资产,主要是有价股票和固定收益证券。截至12月31日,在国家证券交易所交易的共同基金中持有的股票按报价估值, 2023 年和 2022 年,归类为 1 级资产。
自管经纪账户 (SDA)
大多数SDA账户包括对现金和现金等价物、普通股和注册投资公司的投资,并且是 被归类为二级投资。现金和现金等价物投资包括初始到期日为三个月或更短的现金和短期计息投资。此类金额按成本加上应计金额入账 利息。在国家证券交易所活跃市场上交易的普通股按每个期间的最后一个工作日的收盘价估值。在不被视为活跃的市场上交易的证券的估值依据是 报价的市场价格,经纪商或交易商报价,或价格透明度合理的替代定价来源。不经常交易因此价格透明度很低或根本没有的证券使用本计划进行估值 投资经理的最佳估计。注册投资公司的共同基金的估值如上所述。
混合 基金和普通集体信托
使用基金管理人提供的净资产价值(“NAV”)进行估值。 资产净值的计算方法是基金拥有的标的资产的价值减去适用成本和负债,然后除以已发行股票的数量。由于这些资产是按资产净值计量的,因此不包括 公允价值层次结构并包含在其他层次结构中。
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爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的财年
(千美元)
合并独立账户
这些投资由保险公司的独立账户组成,其投资者仅包括合格的退休计划和某些 政府退休计划。每个合并独立账户的价值在每个工作日结束时根据标的资产的公允价值确定,标的资产可以由单一共同基金或多只证券组成。这个 账户的价值以资产净值表示。单位价值是一个单位的美元价值,在每个工作日结束时通过将整个账户的公允价值除以该单位中的单位总数来确定 账户。对账户的捐款增加了单位的数量。从账户中提款会减少单位数量。单位数量的增加或减少是通过将缴款或提款金额除以来确定的 交易当天的单位价值。由于这些资产是按净资产价值计量的,因此它们被排除在公允价值层次结构之外,而是包含在其他层次结构中。
普通股
爱立信公司在参与者指导的经纪账户中持有的普通股和普通股按公允价值列报,报价公允价值 证券交易所,按计划年度最后一个工作日最后公布的销售价格估值,被归类为一级投资,SDA和单独管理账户中持有的投资除外。
单独管理的账户
自我管理的基金由专业投资公司管理的资产组合组成,主要由普通资产组成 股票使用从独立定价服务获得的价格进行估值,被归类为二级投资。
下表 定期提供有关截至2023年12月31日和2022年12月31日以公允价值记账的金融资产的信息。
2023年12月31日 |
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 其他 (a) | 总计 | |||||||||||||||
共同基金 |
$ | 423,689 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 423,689 | ||||||||||
单独管理的账户 |
— | 237,230 | — | — | 237,230 | |||||||||||||||
爱立信股票基金 |
27,275 | — | — | — | 27,275 | |||||||||||||||
混合基金 |
— | — | — | 1,431,181 | 1,431,181 | |||||||||||||||
普通集体信托 |
— | — | — | 661,128 | 661,128 | |||||||||||||||
合并的独立账户 |
— | — | — | 322,676 | 322,676 | |||||||||||||||
自管经纪账户 |
— | 124,864 | — | — | 124,864 | |||||||||||||||
|
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按公允价值计算的投资总额 |
$ | 450,964 | $ | 362,094 | $ | — | $ | 2,414,985 | $ | 3,228,043 | ||||||||||
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12
爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的财年
(千美元)
2022年12月31日 |
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 其他 (a) | 总计 | |||||||||||||||
共同基金 |
$ | 496,945 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 496,945 | ||||||||||
单独管理的账户 |
— | 233,955 | — | — | 233,955 | |||||||||||||||
爱立信股票基金 |
26,416 | — | — | — | 26,416 | |||||||||||||||
混合基金 |
— | — | — | 1,381,392 | 1,381,392 | |||||||||||||||
普通集体信托 |
— | — | — | 577,381 | 577,381 | |||||||||||||||
自管经纪账户 |
— | 94,534 | — | — | 94,534 | |||||||||||||||
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按公允价值计算的投资总额 |
$ | 523,361 | $ | 328,489 | $ | — | $ | 1,958,773 | $ | 2,810,623 | ||||||||||
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(a) | 由于这些资产是使用实际权宜之计以净资产价值计量的,因此不包括在内 公允价值层次结构并包含在其他层次结构中。 |
5。 | 每股净资产价值 |
下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日的计划投资摘要,报告的资产净值使用了 实用的权宜之计。
使用每股资产净值估算的公允价值 | ||||||||||||||||||
投资 |
12 月 31 日 2023 年公允价值 (a) |
12 月 31 日 2022 年公允价值 (a) |
没有资金 承诺 |
兑换 频率 |
其他 兑换 限制 |
兑换通知期限 | ||||||||||||
资产配置基金 (b) |
$ | 661,128 | $ | 577,381 | $ | — | 每天 | 无 | 每天 | |||||||||
中期债券 (c) |
88,562 | 90,188 | — | 每天 | 无 | 每天 | ||||||||||||
多元投资信托 (d) |
323,642 | 318,558 | — | 每天 | 无 | 每天 | ||||||||||||
中型股价值股权信托 (e) |
967,307 | 773,217 | — | 每天 | 无 | 每天 | ||||||||||||
国际大混合 信任 (f) |
339,928 | 199,429 | — | 每天 | 无 | 每天 | ||||||||||||
小盘价值股票信托 (g) |
34,418 | — | — | 每天 | 无 | 每天 |
(a) | 投资的公允价值是使用投资的资产净值估算的。 |
(b) | 资产配置基金采用的策略是为预计在指定年份左右退休的投资者设计的 以每只基金的名义,随着基金接近目标退休日期,分配每年都会发生变化,变得更加保守。这些基金投资于股票、固定收益和短期摩根大通银行,北卡罗来纳州 混合养老金信托基金和/或由非关联银行和信托公司维持的基金,包括主动风险较低的工具。 |
(c) | 中期债券基金旨在从中获得超额回报 自上而下的行业分配和自下而上的子行业/证券选择。期限和收益率曲线是经过战术管理的。 |
(d) | 多元投资信托是基金组合,包括大盘成长型股票信托、中型股价值 股票信托、小盘价值股票信托、价值收益股票信托、全球成长股票信托和房地产证券信托。 |
(e) | 中型股价值股票信托将其资产投资于大部分股票 中型公司的证券。 |
(f) | 国际大型混合信托衡量位于美国的公司发行的股票的投资回报 发达市场和新兴市场,不包括美国。 |
(g) | 小型价值股票信托将其资产投资于大部分股权 小型公司的证券。 |
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爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的财年
(千美元)
6。 | 利益相关方和 关联方交易 |
某些计划投资是爱立信电话公司的普通股, 爱立信公司的关联方爱立信公司赞助该计划;因此,这些投资符合关联方交易的资格。该计划记录了截至年度的公司股票购买量为5,834美元,出售了7,565美元的股票 2023 年 12 月 31 日。
计划资产包括对受托人和受托人关联公司管理的基金的投资。这些交易 受ERISA和IRC禁止交易条款的豁免。应收票据由参与者账户的既得余额担保,因此,这些交易符合利益方交易的资格。本计划为投资管理服务支付的费用包含在投资公允价值的净增值(折旧)中。
7。 | 计划的税收状况 |
管理层认为,该计划符合《美国国税法》(“IRC”)第401(a)条的条件,因此,该信托是 根据第 501 (a) 条免税。美国国税局于2017年4月6日对该计划发出了赞同的决定书,该计划涵盖了其最新修正案。通常,合格计划的缴款可通过以下方式扣除 公司成立后,信托的收益免税,在退出本计划之前,参与者的福利无需纳税。
尽管自收到决定书以来该计划已经过修订,但管理层认为该计划是设计好的,目前正在进行中 根据IRC的适用要求运营,因此认为该计划符合条件,相关信托是免税的。
GAAP 要求计划管理层评估该计划的纳税状况,如果该组织有,则确认应纳税额(或资产) 采取了不确定的立场,经美国国税局审查,这种立场很可能无法维持。计划管理员分析了该计划的税收状况,得出的结论是,截至12月31日, 2023年,不存在需要确认负债(或资产)或在财务报表中披露的不确定立场。该计划需要接受税务司法管辖区的例行审计;但是, 目前没有对任何正在进行的纳税期进行审计。
8。 | 按合同价值计价的金融资产 |
下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的有关按合同价值计值的金融资产的信息:
截至12月31日, |
2023 | 2022 | ||||||
按合约价值计算的金融资产: |
||||||||
普特南稳定价值基金 |
$ | 296,927 | $ | 326,184 | ||||
|
|
|
|
2020年,该计划与美国普特南信托公司签订了爱立信美国合同 401(k)普特南稳定价值基金。2022年3月,爱立信美国401(k)普特南稳定价值基金被普特南稳定价值基金所取代。
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爱立信美国 401 (k) 计划
财务报表附注
截至 2023 年 12 月 31 日 和 2022 年,以及截至 2023 年 12 月 31 日的财年
(千美元)
该计划持有对合成担保投资合同(“合成”)的投资 GIC”)是稳定价值基金的一部分。合成担保投资证的投资按公允价值列报在本计划持有的投资表中。合成担保投资证的公允价值等于标的证券公允价值的总和 资产加上总包装再竞标价值,该价值是通过在合约资产期限内对应的年度再竞标费用进行折扣来计算的。
在确定可用于支付福利的净资产时,合成担保投资证按其等于本金的合约价值入账 余额加上应计利息。根据ASC 962的规定,投资合同在完全符合收益要求的前提下,通常按合同价值而不是公允价值进行估值。
稳定价值基金记入基础投资的收益,并从参与者的提款和管理费用中扣除 开支。根据合同,合成担保投资证发行人有义务偿还本金和本计划所保障的特定利率。
担保投资证按投资经理受托人向本计划报告的合同价值包含在财务报表中。合同 价值是指根据合同缴纳的款项,加上收入,减去参与者的提款和管理费用。参与者通常可以指示按合同价值提取或转让其全部或部分投资。 目前没有合同价值的储备金用于支付合同发行人的信用风险或其他方面。
9。 | 后续事件 |
该计划通过发行这些财务报告评估了2023年12月31日之后发生的事件的影响 声明,没有发现任何随后发生的事件。
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爱立信美国 401 (k) 计划
附表 H,第 4i 行 — 资产表(年底持有)2023 年 12 月 31 日
(千美元)
EIN: 06-1119960 计划编号:006
|
||||||||||||
(a) | (b) 问题身份,借款人, 出租人或类似方 |
(c) 投资描述,包括到期日、利率 的利息、抵押品、面值或到期价值 |
(d) 成本 |
(e) 当前价值 |
||||||||
稳定价值基金: | ||||||||||||
* |
普特南信托基金 | 普特南稳定价值基金 | * | * | $ | 296,927 | ||||||
*** |
公司 | |||||||||||
普通集体信托: | ||||||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 目标是退休信托加收入 | * | * | 31,513 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目标是退休信托基金 | * | * | 42,684 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 将退休信托基金加上 | * | * | 100,615 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 将退休信托基金加上 | * | * | 129,223 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目标是退休信托基金加上 | * | * | 116,082 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 将退休信托基金加上 2040 | * | * | 88,704 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目标是退休信托基金加上 | * | * | 66,279 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 将退休信托基金加上 | * | * | 50,039 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目标是退休信托基金加上 | * | * | 21,271 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目标是退休信托基金加上 | * | * | 11,391 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 的目标是退休信托基金加上 | * | * | 2,941 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 目标退休信托加上 2070 | * | * | 386 | ||||||||
|
|
|||||||||||
661,128 | ||||||||||||
共同基金: | ||||||||||||
T. Rowe Price | T. ROWE PRICE QM US SMALLCAP GR EQ I | * | * | 36,553 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 小盘股指数 PLUS | * | * | 131,465 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD 中型股指数上涨了 | * | * | 255,670 | ||||||||
|
|
|||||||||||
423,689 | ||||||||||||
混合资金和集合独立账户: | ||||||||||||
Driehaus | DRIEHAUS 新兴市场增长 CL C | * | * | 19,302 | ||||||||
T. Rowe Price 基金会 | T ROWE PRICE 中型股价值股信托基金-D | * | * | 51,776 | ||||||||
美国世纪基金 | 美国世纪美国价值收益率股票信托基金-2 | * | * | 119,315 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD INSTTOTAL INTL STK MKT IDX TST | * | * | 202,800 | ||||||||
Vanguard Funds | 先锋机构 500 指数信托 | * | * | 833,662 | ||||||||
Vanguard Funds | VANGUARD INSTL TOTAL BOND MARKT I | * | * | 204,326 | ||||||||
* |
保诚退休保险和年金公司 | 资本集团欧洲太平洋增长基金SA | * | * | 117,826 | |||||||
* |
保诚退休保险和年金公司 | 鹰中盘成长基金(是平台) | * | * | 81,870 | |||||||
* |
保诚退休保险和年金公司 | 小盘股价值/胜利 | * | * | 34,418 | |||||||
* |
保诚退休保险和年金公司 | CORE PLUS BOND/PGIM 基金 | * | * | 88,562 | |||||||
|
|
|||||||||||
1,753,857 |
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爱立信美国 401 (k) 计划
附表 H,第 4i 行 — 资产表(年底持有)2023 年 12 月 31 日
(千美元)
EIN: 06-1119960 计划编号:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 问题身份,借款人, 出租人或类似方 |
(c) 投资描述,包括到期日、利率 的利息、抵押品、面值或到期价值 |
(d)成本 | (e)当前价值 | ||||||||
单独管理 账户: |
||||||||||||
詹尼森 |
ADOBE INC 普通股 | * | * | 4,477 | ||||||||
詹尼森 |
ADOBE INC 普通股 | * | * | 4,477 | ||||||||
詹尼森 |
先进微设备公司普通股 | * | * | 9,243 | ||||||||
詹尼森 |
爱彼迎公司普通股 | * | * | 1,411 | ||||||||
詹尼森 |
ALPHABET INC 普通股 CL. | * | * | 6,650 | ||||||||
詹尼森 |
ALPHABET INC 普通股 CL.C | * | * | 6,623 | ||||||||
詹尼森 |
亚马逊公司普通股 | * | * | 18,229 | ||||||||
詹尼森 |
美国铁塔公司普通股 | * | * | 2,858 | ||||||||
詹尼森 |
苹果公司普通股 | * | * | 10,577 | ||||||||
詹尼森 |
ASML HOLDING NV 普通股 | * | * | 2,383 | ||||||||
詹尼森 |
ARM HOLDINGS PLC 普通 | * | * | 1,339 | ||||||||
詹尼森 |
阿斯利康公司普通股 | * | * | 2,822 | ||||||||
詹尼森 |
波音公司普通股 | * | * | 2,382 | ||||||||
詹尼森 |
博通公司普通股 | * | * | 6,596 | ||||||||
詹尼森 |
CADENCE 设计系统公司普通股 | * | * | 2,963 | ||||||||
詹尼森 |
CHIPOTLE 墨西哥烧烤公司普通股 | * | * | 1,420 | ||||||||
詹尼森 |
好市多批发公司普通股 | * | * | 5,034 | ||||||||
詹尼森 |
CROWDSTRIKE HOLDINGS INC. | * | * | 3,042 | ||||||||
詹尼森 |
DR ING HC F PORSCHE AG 普通股 | * | * | 1,172 | ||||||||
詹尼森 |
ELI LILLY & CO. 普通股 | * | * | 7,957 | ||||||||
詹尼森 |
家得宝公司普通股 | * | * | 3,800 | ||||||||
詹尼森 |
HUBSPOT INC 普通股 | * | * | 1,374 | ||||||||
詹尼森 |
直觉外科公司普通股 | * | * | 2,942 | ||||||||
詹尼森 |
是德科技公司 | * | * | 1,193 | ||||||||
詹尼森 |
欧莱雅股份公司普通股 | * | * | 2,527 | ||||||||
詹尼森 |
LULULEMON ATHLETICA INC 普通股 | * | * | 4,404 | ||||||||
詹尼森 |
LVMH MOET HENNESSY 普通股 | * | * | 3,562 | ||||||||
詹尼森 |
万豪国际公司普通股 | * | * | 2,446 | ||||||||
詹尼森 |
万事达卡公司普通股 CL.A. | * | * | 6,574 | ||||||||
詹尼森 |
MERCADOLIBRE INC. 普通股 | * | * | 4,308 | ||||||||
詹尼森 |
元平台公司普通股 | * | * | 9,013 | ||||||||
詹尼森 |
微软公司普通股 | * | * | 18,727 | ||||||||
詹尼森 |
美光科技公司普通股 | * | * | 1,252 | ||||||||
詹尼森 |
MOBILEYE 全球公司普通股 | * | * | 617 | ||||||||
詹尼森 |
MONGODB INC 普通股 | * | * | 2770 | ||||||||
詹尼森 |
穆迪公司普通股 | * | * | 1,733 | ||||||||
詹尼森 |
NETFLIX 公司普通股 | * | * | 5,369 | ||||||||
詹尼森 |
耐克公司普通股 | * | * | 1,517 | ||||||||
詹尼森 |
NOVO-NORDISK 作为普通股——赞助的 ADR | * | * | 5,288 | ||||||||
詹尼森 |
英伟达公司普通股 | * | * | 14,338 | ||||||||
詹尼森 |
O 赖利汽车公司普通股 | * | * | 2,025 | ||||||||
詹尼森 |
帕洛阿尔托网络公司普通股 | * | * | 681 | ||||||||
詹尼森 |
SALESFORCE COM INC 普通股 | * | * | 4,734 | ||||||||
詹尼森 |
SERVICENOW INC 普通股 | * | * | 4,125 | ||||||||
詹尼森 |
SNOWFLAKE INC 普通股 | * | * | 3,078 | ||||||||
詹尼森 |
特斯拉公司普通股 | * | * | 8,107 | ||||||||
詹尼森 |
TJX 公司普通股 | * | * | 2,352 |
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爱立信美国 401 (k) 计划
附表 H,第 4i 行 — 资产表(年底持有)2023 年 12 月 31 日
(千美元)
EIN: 06-1119960 计划编号:006
|
||||||||||||
(a) |
(b) 问题身份,借款人, 出租人或类似方 |
(c) 投资描述,包括到期日、利率 的利息、抵押品、面值或到期价值 |
(d)成本 | (e)当前价值 | ||||||||
詹尼森 |
TRADE DESK INC/THE 普通股 CL.A | * | * | 1,487 | ||||||||
詹尼森 |
优步科技公司普通股 | * | * | 4,610 | ||||||||
詹尼森 |
联合健康集团公司普通股 | * | * | 4,015 | ||||||||
詹尼森 |
VERTEX 制药公司普通股 | * | * | 3,182 | ||||||||
詹尼森 |
VISA INC 普通股 CL.A | * | * | 6,942 | ||||||||
詹尼森 |
联邦政府的义务是 #5 | * | * | 960 | ||||||||
|
|
|||||||||||
237,230 | ||||||||||||
* |
自管经纪账户 |
各种投资,包括注册投资公司、普通股、货币市场基金和现金 | * | * | 124,864 | |||||||
* |
爱立信 |
爱立信股票基金 | * | * | 27,275 | |||||||
|
|
|||||||||||
投资总额 | 3,524,970 | |||||||||||
* |
参与者贷款 |
利率为4.25%至9.50%,到期日各不相同 | * | * | 12,569 | |||||||
|
|
|||||||||||
总计 | $ | 2,537,539 | ||||||||||
|
|
* | 利益相关方 |
** | 参与者定向账户不需要 |
*** | 截至2023年12月31日,除稳定价值外,所有投资均按公允价值列报 基金,按合约价值列报。 |
18
展览索引
展品编号 |
||
99.1 独立会计师同意书——随函提交 |
签名
该计划。根据1934年《证券交易法》的要求,受托人(或其他管理员工福利计划的人) 已正式使本年度报告由经正式授权的下列签署人代表它签署。
爱立信美国 401 (k) 计划
日期:2024 年 6 月 25 日
|
梅特·坎伯克 |
北美地区总薪酬主管 |