美国证券交易所(SEC)

华盛顿特区20549

表格11-K

 

（标记一）

本公司截至2023年12月31日的财政年度

或者

过渡期从                      至                     

委员会文件号 1-1023 

S&P Global Inc.及其附属公司的401(k)储蓄和利润分享计划

55 Water Street

Ileana McAlary

标普环球资讯公司

纽约市，NY 10041

证券持有人计划的发行人名称和主要执行办公室的地址。

S&P Global Inc.及其附属公司的401(k)储蓄和利润分享计划

基本报表和补充附表

55 Water Street

纽约市，NY 10041

截至2023年和2022年的S&P Global Inc.及其附属公司401(k)储蓄和利润分享计划

截至2023年12月31日的年度报告（以千美元计）

附注册会计师事务所的报告

S&P Global Inc.及其附属公司的401(k)储蓄和利润分享计划

55 Water Street

基本报表和补充附表

纽约市，NY 10041

截至2023年12月31日的年度报告

目录

 

独立注册会计师事务所报告

针对S&P Global Inc.及其附属公司401(k)储蓄和利润分享计划的计划参与者和计划管理员

基本报表意见

我们已经审计了S&P Global Inc.及其附属公司401(k)储蓄和利润分享计划(计划)截至2023年和2022年的可用于福利净资产报表，以及2023年结束的可用于福利净资产变动的相关报表以及说明(统称为“基本报表”)。我们认为，基本报表遵循美国通用会计原则，在所有方面公正地呈现了计划在2023年和2022年12月31日的可用于福利净资产以及2023年12月31日结束的可用于福利净资产变动。

意见依据

这些基本报表是计划管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计表达对计划财务报表的意见。我们是一家在美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）注册的会计师事务所，并按照美国联邦证券法和证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规独立于计划。

我们已按照PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理保证，证明财务报表不存在重大误报或欺诈行为。计划不需要进行内部财务报表控制方面的审计，我们也没有接受内部控制的审计工作。作为审计的一部分，我们要获得对财务报表内部控制的理解，但这不是为了对Plan的内部控制效果表达任何观点。因此，我们不发表此类意见。

我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报风险（无论是由于错误还是欺诈行为引起的），并执行响应这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上检查财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和进行的重大估计，以及评估财务报表的总体呈现。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

ERISA要求的补充时间表

附带的资产明细表（年末持有）截至2023年12月31日（称为“补充明细表”），已经受到与计划财务报表审计相结合的审计程序的审计。补充明细表中的信息由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定该信息是否与财务报表或基础会计和其他记录相符，并执行程序以测试补充明细表中呈现的信息的完整性和准确性。在对该信息做出评估时，我们评估了该信息是否符合劳工部《员工退休收入保障法》下报告和披露的规则和法规。我们的意见是：该信息与整个财务报表相比在所有重大方面都属公正陈述。

/s/ ERNST & YOUNG LLP

我们自2001年起担任该计划的审计员，但我们无法确定具体年份。

纽约州纽约市

2024年6月25日

S&P Global Inc.及其附属公司的401(k)储蓄和利润分享计划

55 Water Street

补充附表：

请查看基本报表说明。

S&P Global Inc.及其子公司的401(k)储蓄和盈利分红计划

附表H，第4i行---年末持有的资产表

请查看基本报表说明。

401(k)储蓄和利润分享计划

斯普和其子公司米瑞集团的

财务报表说明

截至2023年和2022年12月31日的

截至2023年12月31日的年度报告

（除非另有说明，否则所有金额均以千美元为单位）

1. 计划描述

总体来说

斯普全球公司及其子公司的401(k)储蓄和利润分享计划（以下简称“计划”）是由斯普全球公司（以下简称“公司”）赞助的一项确定性缴费计划。该计划持有斯普全球公司储蓄计划主信托基金（以下简称“主信托”）的100%。主信托由普通股、共同基金和共同集合信托基金（以下简称“投资账户”）组成。除主信托中投资账户外，该计划允许参与者维护自主指导账户。该计划受1974年修订版《雇员退休收入保障法案》（以下简称“ERISA”）的规定约束。

2022年2月28日，公司与IHS Markit完成合并。自2023年1月1日起，IHS Markit 401(k)利润分享计划并入并成为该计划的一部分。员工从2023年1月1日起成为计划的参与者。

以下是保障指导方针的摘要。更详细的描述包含在计划文件中。

计划的管理

该计划由公司的美国福利委员会（以下简称“计划管理员”）管理，负责执行该计划的规定。此任命已获得公司董事会的批准。 2023年1月1日，富达工作场所服务有限责任公司和富达管理信托公司取代Alight Solutions成为该计划的记录保管人，取代北方信托公司成为该计划的受托人。

该计划的投资账户由退休计划投资委员会和外部投资经理管理。退休计划投资委员会由公司董事会指定，而外部投资经理则由退休计划投资委员会指定。

资格

由标准普尔金融服务有限责任公司和纽约新闻协会CWA本地31003之间的集体谈判协议代表的有资格的员工是“公会代表有资格的员工”。未被公会代表有资格的员工代表的有资格员工被称为“非公会有资格的员工”。

参与公司的参与单位的员工在完成报名手续后即可立即获得资格。

未作出参与选择的员工将在有资格参与后35天自动加入计划，并以符合税收递延参与者支付4%的有资格薪酬（如果雇员是公会代表有资格的员工，或者如果员工最初有资格参加计划，2015年1月1日之前）3 ％的有资格薪酬; 如果员工最初有资格参加IHS Markit 401（k）计划，则为6％。该捐款每年自动增加1％，直至达到有资格薪酬的6％。参与者可以选择退出自动增加计划。

雇用日期（或最近的重新雇用日期）在2021年11月1日或之前的非公会有资格的员工，有资格在完成21岁和连续服务一年的日期并与适当的时间协调后的第一个月开始向他们的利润分享账户贷记利润分享贡献。符合年龄和连续服务要求的公会代表有资格的员工将开始接收利润分享贡献，无论他们的雇佣日期如何，他们的所有服务时间都将计入这些贡献。

在2021年11月1日或之后参加收购的非公会有资格的员工将不符合盈利分享贡献的条件。但是，之前受雇于2021年11月1日或之前并随后将就业转移给2021年11月1日或之后被收购雇主的非公会有资格员工仍然有资格作为获得盈利分享贡献。

非公会有资格的员工可以选择贡献其税前报酬的最高60％，上限为内部收入法规程规定的年度递延限制（“IRC”）。公会代表有资格的员工可以选择贡献其税前报酬的最高25％，上限为IRC设定的年度递延限制。该计划将高薪非公会有资格员工的税后贡献限制在收入的3％。该计划将高薪公会代表有资格员工的税后贡献限制在收入的4％。根据IRC的规定，设定了年度递延限制：“IRC”在2023年设定的年度递延限制为22.5美元。IRC设定的年度薪资限额为330美元。该计划还允许年满50岁的参与者贡献额外的税收递延贡献。这些赶上贡献在2023年受到内部收入服务（“IRS”）限制的750美元的限制。计划捐赠金额受IRC的401(k)，401(m)和415款的限制。如果自动注册，则参与者递延其符合条件的报酬的4％（如果雇员是公会代表有资格的员工或如果员工最初有资格参加计划之前的IHS Markit 401（k）计划，则雇员的符合条件报酬的3％；如果员工最初有权利参加计划，则为6％），直到受到参与者的改变。该计划包括Roth 401(k)贡献选项，该选项允许参与者在计划中投入税后美元，并允许对这些捐款的税费免收。 如果随后的分发被认为是IRC下的合格Roth分布，则此类分发不受税收影响。参与者还可以贡献代表其他合格计划的分配（滚动贡献）。

捐款

有资格接受年度短期奖励补偿（“STIC”）的员工可以将其STIC奖励贡献给计划。除STIC奖励外的年度奖金不属于计划的合格薪酬。STIC有资格的员工必须选择递延的贡献百分比，将其STIC奖励贡献到计划中。STIC奖励的递延捐款百分比可以与符合有资格薪酬的普通工资贡献的递延捐款百分比不同。除非进行单独选举，否则递延捐款百分比将为0％。为STIC奖励递延捐款百分比所做的选举将保持不变，直至由员工更改。

公司将员工缴纳到该计划的税收递延报酬的前4％（如果您是公会代表有资格的员工，则为有资格收入的6％）进行匹配。此外，公司还向符合条件的员工提供等同于有资格薪酬的2％的非选择性贡献。公会代表有资格的员工不会收到雇主非选择性贡献。

计划的资产可以投资于投资账户和自我管理账户。参与者可以选择以1%的增量指定他们的投资偏好。如果参与者被自动注册，他们的贡献将被投资于适龄的目标退休基金。作为默认基金使用的特定目标退休基金是根据个人将年满65岁的日期确定的。未来分配的投资分配更改次数没有限制。

利润分享

公司将根据公司董事会自行决定从归并净利润中进行利润分享的捐款。该金额可达社会保障工资基数以下的符合资格薪酬的最高2.5％以及超过社会保障工资基数的符合资格薪酬的最高5％。公司在2024年向2023年的计划年度捐款23,628美元，该捐款已包括在附带的报告中资产净值可用于自全年12月31日的福利。

参与者账户

每个参与者的账户都会计入参与者的贡献、公司匹配贡献以及公司利润分享贡献和计划收益（损失）的分配。参与者账户收取支付计划的行政支出的账款。分配根据计划中定义的参与者账户余额。参与者有权获得的福利是可以从参与者的归属账户提供的福利。

兑现

计划的雇员贡献不可剥夺。雇主提供的匹配贡献立即完全归属。雇主利润分享贡献应按如下方式归属：

非归属参与者福利在5年服务中断后被取消，并且可能被用于减少雇主贡献并支付当前计划年度的某些费用。截至2023年12月31日和2022年，取消未归属账户的总额分别为1,046美元和1,064美元。 2023年12月31日之后，用于减少2023年雇主贡献的取消参与者福利为1,417美元。

福利支付

IRC限制了参与者如何从计划中提取资金。参与者可能有以下提取全部或部分其计划账户中的归属余额的选项，此时他们是公司或任何附属企业的雇员。提款选项包括：困难贷款、参与者的税后和转账子帐户中的提款、年满59岁的提款、残疾时的提款、困难提款、后备人员提款、2015年美国平价医疗法案提款或有关领取出生或领养款项提款。

计划还规定进行有关投资账户的选举的参与者，在行使提款或贷款权利时，从所选的投资账户获得比例分配。

在因死亡、残疾、退休或其他原因终止服务时，参与者可以选择收到他们归属账户余额的一次性分配。

参与者贷款

参与者可以从他们的账户借款从1美元到最少$50，同时最多相当于过去12个月最高未偿借款余额减去50％的归属账户余额。 用于购买主要住房的借款期限可以为1至5年或10年。贷款以参与者账户中的余额为抵押，并以与当地主导利率相当的合理利率计息。季度确定的利率设置为超过计划中点利率2％。本金和利息通常通过定期工资单扣除按比例支付。

计划终止

虽然公司尚未表达终止计划的意愿，但它随时可以自由这样做，但须遵守ERISA的规定。在终止计划时，所有参与者的账户余额均变为不可剥夺。

资产转移

净资产转入

2023年1月，爱尔福斯马基特401(k)盈利共享计划合并并成为该计划的一部分。爱尔福斯马基特401(k)盈利共享计划的1219520美元计划资产已转入该计划，包括截至2023年12月31日的供福利可用净资产变动陈述。

2023年1月，公司收购了TruSight Solutions LLC（“TruSight”）。 以TruSight的雇员为对象的1951美元计划资产于2023年7月转入该计划，并包括附带的供福利可用净资产变动陈述，截至2023年12月31日。

净资产转出

2023年5月，公司将S&P全球工程解决方案部门的“工程解决方案”出售给Allium Buyer LLC。工程解决方案的员工参与该计划将于2023年7月1日终止。工程解决方案的员工的$53,673计划资产于2023年7月转出该计划。

2.    重要会计政策概要

会计基础

随附的财务报表根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）的应计会计原则编制。

使用估计

按照U.S. GAAP编制财务报表需要管理层对影响财务报表和附带注释和补充时间表中报告的金额的估计和假设进行评估。 实际结果可能与这些估计有所不同。

投资评估

计划持有的投资（除完全受益响应式投资合约外）以公允价值陈述。 公允价值定义为市场参与方在测量日期（退出价格）之间按订单进行的一项交易中收到的价格或支付的价格。 请参阅注释4 - 公允价值测量，以获取有关公允价值测量的进一步讨论和披露。

除自主指导账户和稳定资产账户外，主信托投资账户的所有收益和净升值或折旧都按日分配给计划，根据前一天的投资账户公允价值的计划份额。

为了计算每日净资产价值（“NAV”），自我指导账户中的投资将根据这些账户中各项投资的表现得到收益或扣除亏损和费用。 稳定资产账户的投资的收入和支出每天都预先计提，以便可计算每日净资产价值。在发行人提供账户结单后，托管人每月对稳定资产账户进行收入或支出，同时将信托账户中的收益或亏损计入该账户。

投资收益

计划对于所持的为主信托的利益所得的净投资收益包括成交实现的收益或损失以及这些投资的公允价值或合同价值的未实现升值（折旧），以及所赚取的利息和股息。 证券的买入和卖出按交易日期计录，利息收入按实际收款计入，股息在除息日计入。净升值包括计划在主信托以外的投资中在年度内持有和购买和出售的投资的收益和损失。

捐款

当公司进行工资单扣款时，员工的捐款会计入应计。公司的捐款在其成为公司义务的期间计入应计。

福利支付

支付受益金额在发放时计入。

应收款项

来自参与者的票据应收款项代表记录在未付本金余额和任何应计但未付的利息上的参与者贷款。 来自与参与者有关的票据应收款项上的利息收入在应计时计入。相关收费计为行政开支并在发生时计入开支。 自2023年12月31日和2022年同期未记录信贷损失。 如果参与者停止偿还贷款，并且计划管理员认为参与者贷款是一笔分配，则参与者贷款余额将减少，并记录一笔福利支付。

3.联邦所得税状态 计划收到了2017年2月23日美国国内收入服务机构的认定，认定计划（经修订）符合银行信托40​​1(a)的规定，因此，相关信托不征税。在收到IRS的认定后，计划进行了修订和重申。一旦获得资格，计划必须依照IRC的规定运营以维持其合格地位。计划管理员认为计划正在符合IRC的适用要求运营，因此认为计划是合格的，相关信托是免税的。

U.S. GAAP要求管理层评估计划采取的不确定税务立场。在技术上支持下，税务立场的财务报表影响在确定该立场在IRS的审查下更可能存在时予以确认。计划管理员已分析计划所采取的税务立场，并得出结论：自2023年12月31日起，未采取或预期采取不确定立场。计划未认可与不确定税务立场相关的利息或罚款。计划可能会接受征税管辖权的例行审计；但是，目前没有正在进行任何税期的审计。

为了符合第820号准则《公允价值测量和披露》（“ASC 820”）的规定，按照先后排序的输入对根据计量日（退出价格）在一个交易市场上访问的相同资产或负债（一级度量）到不可观察输入（三级度量）的资产和负债进行分类测量其公允价值。 在2023年12月31日和2022年结束了一年的期间中，没有在三个级别之间转移。 ASC 820下公允价值层次结构的三个级别定义如下： •一级 - 报告实体在计量日可以访问并具有相同资产或负债的活跃市场中的报价价格（未经调整）。

美国公认会计原则（U.S. GAAP）要求管理者评估计划所采取的不确定的税务立场。税务立场的财务报表影响在管理者根据技术上更可能存在考虑调查后确认该立场时予以确认。计划管理员已分析计划所采取的税务立场，并得出结论：截至2023年12月31日，没有采取或预计采取任何不确定的立场。计划没有认可与不确定税务立场相关的利息或罚款。计划可能会接受税收联邦政府的日常审计；但是，目前没有正在进行任何税期的审计。

4. 公允价值计量

根据公认会计准则820号《公允价值测量和披露》，测量公允价值的资产和负债按照一种优先级分类法进行分类，该优先级分类法将用于测量公允价值的估值技术的输入进行分类。该分类法赋予活跃市场上相同资产或负债的不调整报价价格（一级度量）的最高优先级，并赋予不可观察到的输入（三级度量）的最低优先级。在2023年12月31日和2022年的一年期间，没有在各级别之间转移。 ASC820号公允价值层次结构的三个级别定义如下： •一级 - 报告实体可以在计量日访问市场，并获得相同资产或负债的未调整市场报价（即报价为已知的活跃市场）。

•一级 - 报告实体在计量日可以访问并具有相同资产或负债的活跃市场中的报价价格（未经调整）。

•二级 -包括在一级中观察到的资产或负债而不是报价的价格输入，可以直接或间接地观察到。

•三级 - 对于资产或负债的不可观察输入。

财务工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值测量重要性最低的输入级别。

以下是对于Master Trust 基础内资产所采用的估值方法的描述，这些资产是按公允价值衡量的。在2023年12月31日和2022年，所采用的方法没有发生变化。

•普通股票 — 根据报价市场价值确定的估值。

•S&P Global Inc. 普通股票 — 根据报价市场价值确定的估值。

•公募基金 — 根据报价市场价值确定的估值。这些财务工具通常属于公允价值层次结构中的二级分类。

•普通集合信托基金 — 根据Master Trust持有的股票的报价NAV进行估值。NAV被用作实际操作的速算，以估算依据基金单位价值的公允价值。基金单位价值是由投资经理进行划分的，该投资经理赞助这些基金，通过将其在公允价值下的净资产除以其在估值日持有的基金单位数进行计算。普通集合信托基金旨在通过投资S&P 500 Index Fund，S&P MidCap Index Fund，S&P SmallCap 600 Index Fund和其他各种资产类别的股票，为期提供长期资本增值和收益。目前对这些投资没有赎回限制，赎回频率和通知期均为每日。这些投资不适用资金承诺。

此外，计划还维护自主指导账户。自主指导账户持有的公募基金和货币市场基金的估值为计划估值日持有的股票的报价净资产价值。

以上所述的方法可能产生一个公允价值计算结果，该结果可能不表明净可实现价值或反映未来公允价值。此外，虽然计划认为其估值方法是适当且与其他市场参与者一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些财务工具的公允价值可能会导致不同的公允价值测量报告日期。

以下表格根据公允价值层次结构的级别，于2023年12月31日和2022年，列出了计划的投资资产的公允价值。根据ASC 820的要求，根据对公允价值测量的重要性的最低输入级别，资产和负债被归类为完整的资产和负债。

(a) 在2023年和2022年12月31日，这类基金包括 Harding Loevner International Equity Collective 投资基金，Schroder International Multi-Cap Value 信托和 Winslow Large Cap Growth Fund，它们都是混合基金。在2022年12月31日，这类基金还包括 Jackson Square Partners Collective 投资信托和 Northern Trust Collective S&P SmallCap 600 指数基金。

(b) 在2023年和2022年12月31日，这类基金包括 S&P 500 指数。在2023年12月31日，这类基金还包括 Northern Trust Collective S&P SmallCap 600 指数基金，State Street S&P Midcap 指数和 State Street Global All Cap Equity Ex-U.S. Index 基金。在2022年12月31日，这类基金还包括 S&P MidCap 400 指数和国际股票指数基金。

截至2023年和2022年12月31日，该基金类别包括短期债务证券。

截至2023年和2022年12月31日，该基金类别包括以下养老基金：收益、2020、2025、2030、2035、2040、2045、2050、2055、2060和2065。

截至2023年和2022年12月31日，该基金类别包括一个作为普通集体信托车辆的短期投资基金。任何存放在分别管理账户组合中的现金都会被转入这个短期投资基金。

截至2023年和2022年12月31日，该基金类别包括美国和外国政府和企业固定收益证券。

5. 投资

截至2023年和2022年12月31日，计划在主托管中有100%的利益。以下是主托管的净资产的公允价值摘要：

主信托基金净投资收益摘要如下：

保证投资合同

计划持有合成投资合同。这些合同符合全额受益响应性投资合同标准，因此按合同价值报告。合同价值是完全受益响应性投资合同的相关指标，因为如果参与者按计划条款启动允许的交易，则该金额将被参与者收到。合同价值表示在每个合同下的缴款，加上收益，减去参与者提取和行政费用。计划的合成投资合同的合同价值分别为2023年12月31日和2022年351,543美元和300,246美元。

Transamerica Premier Life Insurance 合同，RGA Reinsurance Company 合同和 Prudential Insurance Co. of America 合同是以账面价值为基础的流动性协议，在每个合同涵盖的基础债券组合的基础上，构成合成保证投资合同（以下简称“GIC”）。每个账面价值流动性协议发行人每年收取一定费用，保证在参与者从合成GIC发生分配时，将在组合市场价值和本金及应计利息之间的差额予以补偿给稳定资产账户。合成GIC的计入利率每月重置，基于基础债券组合的收益率、久期和市场价值。每个账面价值流动性协议均受到提前终止惩罚的限制，这可能会降低提前终止月份的计入利率保证。

某些事件可能会限制计划与保险公司和金融机构发行人以合同价值进行交易的能力。此类事件包括（1）计划文件的修正（包括完全或部分计划终止或与另一个计划合并），（2）计划对竞争投资选项的禁止或删除权益洗刷条款的更改，（3）计划赞助人的破产或其他计划赞助人事件（例如，子公司的剥离或分拆）造成计划大量提款，或（4）信托未能符合宪章规定的联邦所得税豁免或根据ERISA要求的任何禁止交易豁免的资格。计划管理员认为，任何这样的事件发生都不可能限制计划与参与者以合同价值进行交易。

合成GIC不允许保险公司在计划到期日之前终止协议；但是，合成GIC通常对计划和发行人都施加条件。

自助账户

自助账户，也称为互惠基金投资窗口账户，允许各个参与者获得约9,000只互惠基金。这些互惠基金未经公司的退休计划投资委员会审查或监控。

6. 相关方交易

主信托持有由受托人管理的共同信托基金份额，因此，这些交易属于利益相关方交易; 但是，它们不受ERISA禁止交易规则的限制。

计划负责其行政费用。公司可以自行决定是否为计划报销这些费用。公司在2023年代表计划支付了大约746美元的专业和行政费用。这些交易属于利益相关方交易，符合ERISA规定。

8. 风险和不确度 设计提供了几种投资选项，它们靠分利率、市场和信用风险、流动性、政治不确度，灵魂，现代化、环保，储物及网络安全风险等风险。因为强调就先变动，所以也将可能影响变得很大。

该计划投资于各种投资证券。投资证券面临各种风险，如利率风险、市场风险和信用风险。由于某些投资证券所涉及的风险水平，至少在短期内可能发生投资证券价值变化，并且这些变化可能会对参与者的账户余额和财务报表中报告的可用于福利的净资产金额产生重大影响。

8.财务报表与5500表之间的差异

计划在可获得福利净资产报表上以合同价值记录合成GIC。这些合同在5500表上按公允价值记录; 因此，从合同价值到公允价值的调整代表调节项目。如适用，应向参与者支付的分配不包括在附带财务报表的可获得福利净资产中的负债，但是在计划的5500表中记录为负债。

以下是截至12月31日的财务报表中可获得福利净资产的调节：

以下是截至12月31日年度的财务报表总增加额与Form 5500的总增加额的对账单:

以下是截至12月31日年度的财务报表中福利支付和提款与Form 5500中福利支付的调节:

9. 后续事件

管理层已对其截至2023年12月31日的财务报表进行了后续事件的评估，以覆盖到计划的财务报表发布日期2024年6月25日。

补充附表

401(k)储蓄及利润分配计划

S&P Global Inc.及其子公司

纳税人识别号# 13-1026995 计划# 002

资产表（年末持有）第4行（i）-资产表

2023年12月31日

*标注计划中的有利关系方。

签名

根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。