团结起来 各州

证券 和交易所佣金

华盛顿， D.C. 20549

 

表格 20-F/A
（第2号修正案）

 

（标记 一）

☐ 根据1934年《证券交易法》第12（b）或（g）条提交的注册声明

 

或者

 

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的年度报告

 

为了 财政年度已结束 12 月 31 日， 2023

 

或者

 

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

 

对于 从 ___________ 到 ___________ 的过渡期

 

或者

 

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的壳牌公司报告

 

日期 确实需要这份空壳公司报告

 

佣金 文件号： 001-36582

 

阿尔塔米拉 疗法有限公司

（精确 注册人姓名（如其章程中所述）

 

百慕大

（管辖权 公司或组织机构）

 

克拉伦登 房子

2 教堂街

汉密尔顿HM11

百慕大

（地址 主要行政办公室）

 

托马斯 迈耶

电话: +1 (441)295 59 50

克拉伦登 房子

2 教堂街

汉密尔顿HM11

百慕大

（姓名， 电话、电子邮件和/或传真号码和公司联系人地址）

 

副本 到：

 

W. 大卫·曼海姆

小迈克尔·布拉德肖

纳尔逊·穆林斯·莱利和斯卡伯勒律师事务所

希尔斯伯勒街 301 号，套房 1400

北卡罗来纳州罗利 27603

(919) 329-3800

 

证券 根据该法第 12 (b) 条注册或待注册：

 

每个课程的标题   交易符号   注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.002美元   CYTO   纳斯达克股票市场有限责任公司

 

证券 根据该法第 12 (g) 条注册或待注册：

 

无 （班级标题）

 

证券 根据该法第15 (d) 条，有举报义务：

 

无 （班级标题）

 

 

 

指示 截至期末发行人每类股本或普通股的已发行股份数量 由年度报告所涵盖。

 

常见 股份： 1,477,785

 

指示 根据《证券法》第405条的规定，如果注册人是知名的经验丰富的发行人，则使用复选标记。

 

☐ 是的 ☒ 没有

 

如果 本报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记注明注册人是否不需要根据本节提交报告 1934 年《证券交易法》的第 13 或 15 (d) 条。

 

☐ 是的 ☒ 没有

 

指示 用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告 在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2） 在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。

 

☒ 是的 ☐ 没有

 

指示 通过复选标记注册人是否以电子方式提交了根据规则要求提交的所有互动数据文件 S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条 必须提交此类文件）。

 

☒ 是的 ☐ 没有

 

指示 勾选注册人是大型加速申报人、非加速申报人还是新兴成长型公司。查看定义 规则12b-2中的 “大型加速申报人”、“非加速申报人” 或 “新兴成长型公司” 《交易法》。

 

  大型加速过滤器 ☐   加速过滤器 ☐   非加速过滤器 ☒  
          新兴成长型公司 ☐  

 

如果 根据美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司，用复选标记注明注册人是否为注册人 已选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则† 根据《交易法》第 13 (a) 条。☐

 

†这个 术语 “新的或修订的财务会计准则” 是指发布的任何更新 之后由财务会计准则委员会编纂的《会计准则》 2012 年 4 月 5 日。

 

指示 勾选注册人是否提交了管理层对有效性评估的报告和证明 根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对注册人财务报告的内部控制 编制或发布审计报告的公共会计师事务所。 ☐

 

如果 证券是根据该法第12（b）条注册的，用复选标记注明注册人的财务报表是否 申报中包含的反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐

 

指示 勾选这些错误更正中是否有任何是需要对基于激励的薪酬进行回收分析的重述 根据 § 240.100-1 (b)，注册人的任何执行官在相关的恢复期内收到的。☐

 

指示 通过勾选注册人使用哪种会计基础来编制本申报文件中包含的财务报表：

 

  国际财务报告  
国际发布的标准
美国公认会计准则 ☐ 会计准则委员会 ☒ 其他 ☐

 

如果 在回答前一个问题时勾选了 “其他”，用复选标记注明注册人是哪个财务报表项目 已选择关注。

 

☐ 第 17 项 ☐ 第 18 项

 

如果 这是一份年度报告，用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见联交所第12b-2条） 法案）。

 

☐ 是的 ☒ 没有

 

 

 

 

 

 

解释性说明

 

Altamira Therapeutics Ltd.（“该公司”） 正在提交截至2023年12月31日止年度的20-F表年度报告的第2号修正案（“第2号修正案”） （“2023年20-F表格”），于4月向美国证券交易委员会（“SEC”）提交 2024 年 10 月 10 日（“原始申报日期”），经2024 年 4 月 22 日修订，仅用于补充 “第 18 项：财务报表” 以及 2023 年 20-F 表格的 “第 19 项：展品”，其中包含了 Altamira Medica AG 的经审计的财务报表 （“Medica财务报表”），包括独立注册会计师事务所BDO AG的相关报告 根据第 S-X 号法规第 3-09 条的要求。

 

根据证券第12b-15条 1934 年的《交易法》，该第 2 号修正案还包括附录 12.1、12.2、13.1 和 13.2 中的校长证书 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和906条，公司的执行官兼首席财务官。 该第2号修正案还包括附录15.3，其中载有独立注册会计师事务所BDO AG的同意， 关于他们包含在Medica财务报表中的报告。

 

除上述情况外，没有变化 根据 2023 年 20-F 表格，本第 2 号修正案不修改、修改或更新其中包含的财务或其他信息 2023 年 20-F 表格。本第2号修正案不反映在原始申请日当天或之后发生的任何事件。除其他外 事情，公司尚未修改2023年20-F表格中的前瞻性陈述以反映发生的事件或事实 在最初的申请日期之后才为公司所知。因此，本第2号修正案应与2023年修正案一起阅读 20-F表格以及公司在原始提交日期当天或之后向美国证券交易委员会提交的任何其他文件。

 

1

 

 

部分 III

 

项目 17。财务报表

 

我们 已回复第 18 项以代替此项目。

 

项目 18。财务报表

 

我们的财务报表包含在F-1页中— 2023 年表格 20-F 中的 F-41。

 

经审计的财务报表 截至 2023 年 12 月 31 日的年度的 Altamira Medica AG 包含在第 F-42 — F-63 页中 此表格 20-F/A。

 

项目 19。展品

 

(a) 以下文件作为本注册声明的一部分提交：

 

1.1   备忘录 注册人的持续行为和公司行为（参照Altamira Therapeutics附录3.1纳入此处） Ltd. 在 2023 年 3 月 7 日向委员会提交的 F-1 表格（注册号 333-269823）上的注册声明
1.2   细则 注册人的（参照 Altamira Therapeutics Ltd. 表格注册声明附录 3.2 纳入此处） F-1（注册号 333-269823）于 2023 年 2 月 16 日向委员会提交
2.1   表格 Auris Medical Holding AG与其中所列股东之间的注册权协议（以引用方式纳入） 参见向委员会提交的F-1表格（注册编号333-197105）上的Auris Medical Holding AG注册声明的附录4.1 于2014年7月21日）
2.2   逮捕令 Auris Medical Holding AG与Hercules Capital, Inc. 之间于2018年3月13日签订的协议（以引述方式纳入 Auris Medical Holding AG于2018年3月22日向委员会提交的20-F表年度报告附录2.2）
2.3   注册 Auris Medical Holding AG与林肯公园资本基金有限责任公司（注册成立）于2017年10月10日签订的权利协议 参考 Auris Medical Holding AG 于 2017 年 10 月 11 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录10.3）
2.4   购买 Auris Medical Holding AG与林肯公园资本基金有限责任公司（以引用方式注册成立）于2018年5月2日签订的协议 参见 Auris Medical Holding AG 于 2018 年 5 月 2 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录10.1）
2.5   注册 Auris Medical Holding AG与林肯公园资本基金有限责任公司（以引用方式注册成立）于2018年5月2日签订的权利协议 参见 Auris Medical Holding AG 于 2018 年 5 月 2 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录10.2）
2.6   表格 预先注资认股权证（参照Auris Medical Holding AG表格F-1注册声明附录4.6纳入） （注册号 333-225676）于 2018 年 7 月 12 日向委员会提交）
2.7   表格 A系列认股权证（参照Auris Medical Holding AG表格F-1注册声明附录4.7纳入） （注册号 333-225676）于 2018 年 7 月 12 日向委员会提交）
2.8   表格 B系列认股权证（参照Auris Medical Holding AG表格F-1注册声明附录4.8纳入） （注册号 333-225676）于 2018 年 7 月 12 日向委员会提交）
2.9   表格 普通认股权证（参照Auris Medical Holding Ltd.向委员会提交的6-K表格报告的附录4.1纳入） 于 2019 年 5 月 16 日）
2.10   表格 预先资助的认股权证（参照Auris Medical Holding Ltd.向其提交的6-K表格报告的附录4.2纳入） 佣金（2019 年 5 月 16 日）
2.11   表格 普通认股权证代理协议（参考Auris Medical Holding Ltd.6-K表报告附录4.3） 于 2019 年 5 月 16 日向委员会提交）
2.12   表格 预先注资的认股权证代理协议（以引用Auris Medical Holding Ltd.表格报告附录4.4的方式纳入） 6-K 于 2019 年 5 月 16 日向委员会提交了申请）
2.13**   描述 根据《交易法》第12条注册的证券
2.14   购买 Auris Medical Holding Ltd.与林肯公园资本基金有限责任公司（以引用方式注册成立）于2020年4月23日达成的协议 参见 Auris Medical Holding Ltd. 于 2020 年 4 月 23 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录10.1）
2.15   注册 Auris Medical Holding Ltd.与林肯公园资本基金有限责任公司（注册成立）于2020年4月23日签订的权利协议 参考 Auris Medical Holding Ltd. 于2020年4月23日向委员会提交的关于6-K表的报告附录10.2）

 

2

 

 

2.16   表格 截至2022年9月9日的认股权证（参照Altamira Therapeutics Ltd.表格报告附录4.1纳入） 6-K 于 2022 年 9 月 12 日向委员会提交）
2.17   购买 Altamira Therapeutics Ltd. 与 Lincoln Park Capital Fund, LLC（以引用方式注册成立）于2022年12月5日签订的协议 参见 Altamira Therapeutics Ltd. 于 2022 年 12 月 5 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录 10.1）
2.18   注册 自2022年12月5日起，Altamira Therapeutics Ltd.与林肯公园资本基金有限责任公司（注册成立）之间的权利协议 参考 Altamira Therapeutics Ltd. 于 2022 年 12 月 5 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录 10.2）
2.19   表格 普通认股权证（参照Altamira Therapeutics Ltd.在F-1/A表格上的注册声明附录4.19） 于 2023 年 7 月 5 日向委员会提交）
2.20   表格 预先资助的认股权证（参照Altamira Therapeutics Ltd.提交的F-1/A表格报告的附录4.20） 委员会（2023 年 7 月 5 日）
2.21   表格 配售代理认股权证（参照Altamira Therapeutics Ltd.提交的F-1/A表格报告附录4.21） 2023 年 7 月 5 日与委员会会面）
4.1†   协作 以及 Auris Medical AG 与 Xigen SA 于 2003 年 10 月 21 日签订的许可协议（参照附录 10.1 纳入 Auris Medical Holding AG于6月27日向委员会提交的关于F-1表格（注册号333-197105）的注册声明， 2014)
4.2†   共同所有权 以及 Auris Medical AG 和 INSERM 于 2003 年 9 月 29 日签订的《开采协议》（参照附录 10.2 纳入） Auris Medical Holding AG于6月向委员会提交的关于F-1表格（注册号333-197105）的注册声明 2014 年 27 日）
4.3   表格 赔偿协议（参照Auris Medical Holding AG提交的6-K表格报告的附录99.4） （2016 年 5 月 11 日与委员会会面）
4.4   股票 期权计划A（参照Auris Medical Holding AG表格F-1注册声明附录10.11纳入） 第 333-197105 号）于 2014 年 6 月 27 日向委员会提交）
4.5   股票 选项计划C（参照Auris Medical Holding AG表格 F-1（注册）注册声明附录 10.12 纳入 第 333-197105 号）于 2014 年 6 月 27 日向委员会提交）
4.6   股权 激励计划，经修订（参照Auris Medical Holding AG表格注册声明附录99.1） S-8（注册号 333-217306）于 2017 年 4 月 14 日向委员会提交）
4.7   英语 Auris Medical AG 和 PSP Management AG 之间租赁协议的语言翻译（参考附录 4.8 纳入） Auris Medical Holding AG于2017年3月14日向委员会提交的20-F表年度报告）
4.8   受控的 Auris Medical Holding AG和Cantor Fitzgerald & Co.签订的截至2016年6月1日的股票发行SM销售协议。（注册成立 参见Auris Medical Holding AG于2016年6月1日向委员会提交的关于6-K表的报告附录1.1）
4.9   分享 托马斯·迈耶与坎托·菲茨杰拉德公司之间的贷款协议于2016年6月1日生效。（以参照展品的形式纳入 Auris Medical Holding AG于2016年6月1日向委员会提交的关于6-K表的报告的10.1）
4.10   贷款 以及Auris Medical Holding AG、多家银行和其他金融机构之间截至2016年7月19日的担保协议 或不时加入协议的实体和Hercules Capital, Inc.（以引用附录10.1的方式注册成立） Auris Medical Holding AG于2016年7月19日向委员会提交的关于6-K表的报告）
4.11   同意 以及截至2018年3月8日Auris Medical Holding AG、多家银行和其他金融机构或实体之间的豁免 不时加入协议的各方和赫拉克勒斯资本公司（以引用方式纳入Auris Medical附录4.12） Holding AG 于 2018 年 3 月 22 日向委员会提交的 20-F 表年度报告）
4.12   联合诉讼 截至2018年3月13日的Auris Medical Holding之间截至2016年7月19日的贷款和担保协议协议 AG、不时签署协议的几家银行和其他金融机构或实体以及Hercules Capital， Inc.（参照Auris Medical Holding AG向委员会提交的20-F表年度报告的附录4.13纳入） 于 2018 年 3 月 22 日）
4.13   分享 Auris Medical Holding AG 与 Hercules Capital, Inc. 于 2016 年 7 月 19 日签订的质押协议（参照以下内容纳入 Auris Medical Holding AG于2016年7月19日向委员会提交的关于6-K表的报告附录10.3）
4.14   索赔 Auris Medical Holding AG 与 Hercules Capital, Inc. 于 2016 年 7 月 19 日签订的担保转让协议（注册方 参考Auris Medical Holding AG于2016年7月19日向委员会提交的关于6-K表的报告附录10.4）
4.15   银行 Auris Medical Holding AG和Hercules Capital, Inc.（注册成立）于2016年7月19日签订的账户索赔安全转让协议 参考 Auris Medical Holding AG 于 2016 年 7 月 19 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录10.5）
4.16   购买 Auris Medical Holding AG与林肯公园资本基金有限责任公司（以引用方式注册成立）于2017年10月10日签订的协议 参见 Auris Medical Holding AG 于 2017 年 10 月 11 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录10.1）

 

3

 

 

4.17   购买 Auris Medical Holding AG与林肯公园资本基金有限责任公司（以引用方式注册成立）于2017年10月10日签订的协议 参见 Auris Medical Holding AG 于 2017 年 10 月 11 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录10.2）
4.18   放置 Auris Medical Holding AG与Ladenburg Thalmann & Co.之间的代理协议于2018年1月28日生效。Inc.（注册成立） 参考 Auris Medical Holding AG 于 2018 年 1 月 30 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录1.1）
4.19   证券 Auris Medical Holding AG及其所列投资者（注册成立）于2018年1月26日签订的购买协议 参考 Auris Medical Holding AG 于 2018 年 1 月 30 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录10.1）
4.20   协议 以及Auris Medical Holding AG和Auris Medical NewCo Holding AG（注册成立）于2018年2月9日发布的合并计划 参考 Auris Medical Holding AG 于 2018 年 2 月 9 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录99.3）
4.21   分享 托马斯·迈耶和Auris Medical Holding AG之间于2018年2月9日签订的转让协议（以引用方式纳入） 参见2018年3月22日向委员会提交的Auris Medical Holding AG年度报告的20-F表年度报告的附录4.22）
4.22   销售 Auris Medical Holding AG与A.G.P./Alliance Global Partners之间的协议，日期截至2018年11月30日（以引用方式纳入） 参见 Auris Medical Holding AG 于 2018 年 11 月 30 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录1.1）
4.23   表格 《赔偿协议》（以引用方式纳入 Auris Medical Holding Ltd. 注册声明附录10.23） 在 2019 年 3 月 20 日向委员会提交的 F-1 表格（注册号 333-229465）上）
4.24   修正案 截至2019年4月5日，Auris Medical Holding Ltd.与A.G.P./Alliance Global Partners（注册成立）签订的销售协议的第一号 参见Auris Medical Holding Ltd.于2019年4月5日向委员会提交的关于6-K表的报告附录1.1）
4.25   可兑换 Auris Medical Holding Ltd.、Altamira Medica AG和FiveT Capital Holding之间签订的截至2020年9月7日的贷款协议 AG（参考Auris Medical Holding Ltd.向委员会提供的关于6-K表的报告附录99.1并入） 于 2020 年 9 月 8 日）
4.26†   协议 以及 Auris Medical Holding Ltd.、Auris Medical Inc.、Trasir Therapeutics, Inc. 和 Trasir Therapeutics, Inc.（以引用方式纳入Auris Medical Holding Ltd附录2.1）的每位股东 委员会于 2021 年 6 月 3 日提供的 6-K 表格报告）
4.27†   独家 华盛顿大学与Trasir Therapeutics, Inc. 于2020年12月11日签订的许可协议（以引用方式纳入） 参见 Auris Medical Holding Ltd. 于 2021 年 6 月 3 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录 10.1）
4.28   可兑换 Altamira Therapeutics Ltd.和FiVet投资管理有限公司（注册成立）之间签订的截至2022年2月4日的贷款协议 参考 Altamira Therapeutics Ltd. 于2022年2月8日向委员会提交的关于6-K表的报告附录99.1）
4.29†   许可 Altamira Medica Ltd.和Nuance Pharma Ltd.与Nuance Pharma Limited于2022年2月28日签订的（注册成立 参考 Altamira Therapeutics Ltd. 于2022年3月4日向委员会提交的关于6-K表的报告附录10.1）
4.30   贷款 Altamira Therapeutics Ltd. 与贷款人之间于2022年9月9日签订的协议（参照附录并入） Altamira Therapeutics Ltd. 于 2022 年 9 月 12 日向委员会提交的 6-K 表报告中的 99.1 份）
4.31   分享 Altamira Therapeutics Ltd. 与其购买方（注册成立）于2022年10月19日签订的购买协议 参考 Altamira Therapeutics Ltd. 于 2022 年 10 月 24 日向委员会提交的 6-K 表报告的附录 99.1）
4.32   选项 Altamira Therapeutics Ltd.、Zilentin AG及其另一方（注册成立）于2022年10月19日签订的协议 参考 Altamira Therapeutics Ltd. 于 2022 年 10 月 24 日向委员会提交的 6-K 表报告的附录 99.2）

 

4

 

 

4.33   修正案 Altamira Therapeutics Ltd.与FiVet投资管理有限公司之间的第一号可转换贷款协议（以引用方式纳入） 参见 Altamira Therapeutics Ltd. 于 2023 年 1 月 27 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录 99.1）
4.34   修正案 Altamira Therapeutics Ltd.与FiVet投资管理有限公司之间的第二号可转换贷款协议（以引用方式纳入） 参见 Altamira Therapeutics Ltd. 于 2023 年 3 月 9 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录 99.1）
4.35   修正案 Altamira Therapeutics Ltd.与FiVet投资管理有限公司（在此注册成立）之间的第三号可转换贷款协议 参考 F-1 表格（注册号 333-269823）上的 Altamira Therapeutics Ltd. 注册声明附录 10.22 于 2023 年 3 月 23 日向委员会提交）
4.36   修正案 Altamira Therapeutics Ltd. 与 FiVet 投资管理有限公司（在此注册成立）之间的可转换贷款协议第 4 号 参考 F-1 表格（注册号 333-269823）上的 Altamira Therapeutics Ltd. 注册声明附录 10.23 于 2023 年 3 月 27 日向委员会提交）
4.37   修正案 Altamira Therapeutics Ltd.与FiVet投资管理有限公司之间的可转换贷款协议第5号（以引用方式纳入） 参见 Altamira Therapeutics Ltd. 于 2023 年 4 月 3 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录 99.1）
4.38   修正案 Altamira Therapeutics Ltd.与FiVet投资管理有限公司之间的可转换贷款协议第6号
4.39   修正案 Altamira Therapeutics Ltd.与FiVet投资管理有限公司之间的第7号可转换贷款协议（以引用方式纳入） 参见 Altamira Therapeutics Ltd. 于 2023 年 4 月 13 日向委员会提交的 6-K 表格报告的附录 99.1）
4.40   表格 2022年12月28日贷款协议第1号修正案（以引用方式纳入Altamira Therapeutics附录4.40） Ltd. 于 2023 年 5 月 16 日向委员会提交的 20-F 表年度报告）
4.41   修正案 Altamira Therapeutics Ltd. 与贷款人之间的《贷款协议》第 1 号（参照阿尔塔米拉附录 10.41 纳入） Therapeutics Ltd. 关于2023年6月16日向委员会提交的F-1/A表格的报告）
4.42   修正案 Altamira Therapeutics Ltd. 与贷款人之间的《贷款协议》第 2 条（参照阿尔塔米拉附录 4.41 纳入） Therapeutics Ltd. 于 2023 年 5 月 16 日向委员会提交的 20-F 表年度报告）
4.43   可兑换 Altamira Therapeutics Ltd.和FiVet投资管理有限公司（注册成立）之间签订的截至2023年5月1日的贷款协议 参考 Altamira Therapeutics Ltd. 于 2023 年 5 月 2 日向委员会提交的 6-K 表报告的附录 99.1）
4.44   表格 证券购买协议（参照Altamira Therapeutics Ltd.表6-K报告附录10.1） 于 2023 年 7 月 11 日向委员会提交）
4.45†   分享 Auris Medical AG 与买方之间于 2023 年 11 月 17 日签订的购买协议（参照附录并入 Altamira Therapeutics Ltd. 于 2023 年 11 月 21 日向委员会提交的 6-K 表格报告中的2.1）
4.46   表格 2023年12月7日的认股权证激励协议（参考Altamira Therapeutics Ltd的附录10.1） 2023 年 12 月 8 日向委员会提交的 6-K 表格报告）
4.47   在 Altamira Therapeutics Ltd. 与 H.C. Wainwright & 之间签订的截至 2024 年 1 月 19 日的市场发行协议 有限责任公司（参照Altamira Therapeutics Ltd.向委员会提交的6-K表报告附录1.1注册成立） 于 2024 年 1 月 19 日）
8.1**   清单 子公司的
12.1*   认证 根据第 17 CFR 240.13a-14 (a) 条对托马斯·迈耶进行的
12.2*   认证 根据 17 CFR 240.13a-14 (a) 对马塞尔·格雷莫德进行的
13.1*   认证 根据 17 CFR 240.13a-14 (b) 和 18 U.S.C.1350 对托马斯·迈耶的监禁
13.2*   认证 根据 17 CFR 240.13a-14 (b) 和 18 U.S.C. 1350 的规定，对马塞尔·格雷莫德进行的
15.1**   同意 德勤股份公司的
15.2**   同意 BDO AG 的
15.3*   BDO AG 的同意
97.1**   补偿 恢复政策
101.INS*   内联 XBRL 实例文档
101.SCH*   内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*   内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB*   内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*   内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
101.DEF*   内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档
104*   封面 页面交互式数据文件格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中

 

*随函提交
  
**先前已提交

 

†该展览的部分内容已被编辑 根据20-F表格 “证物说明” 的第4项，因为 公司通常和实际上都将经过编辑的信息视为私人或机密信息 而且省略的信息并不重要。公司特此同意提供一份未经编辑的文件 根据要求向委员会提供展品副本。

 

(b)财务报表附表

 

没有。

 

5

 

 

签名

 

注册人特此证明 它符合提交20-F/A表格的所有要求，并且已正式要求并授权下列签署人签署该表格 以其名义提交年度报告。

 

  阿尔塔米拉疗法有限公司
     
  作者： /s/ 托马斯·迈耶
    姓名： 托马斯·迈耶
    标题： 首席执行官
     
日期：2024 年 7 月 1 日    

 

6

 

 

指数到合并 财务报表

    

经审计的合并财务报表 — Altamira Medica AG  
   
截至 2023 年 12 月 31 日以及 2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日期间。  
   
独立审计师报告（BDO AG，瑞士苏黎世，PCAOB ID # 5988) F-43
合并损益表和其他综合收益/（亏损） F-45
合并财务状况表 F-46
合并赤字变动表 F-47
合并现金流量表 F-48
合并财务报表附注 F-49

 

F-42

 

 

  电话：+41 44 444 35 55 www.bdo.ch
zurich@bdo.ch		 BDO AG
Schiffbaustrasse 2
8031 苏黎世

 

独立审计师报告

 

董事会

阿尔塔米拉医疗股份公司

巴塞尔

 

意见

 

我们已经审计了合并财务报表 Altamira Medica AG及其子公司（以下简称 “公司”），其中包括截至12月的合并财务状况表 2023 年 31 月 31 日，以及相关的损益和其他综合收益/（亏损）、赤字变动和现金的合并报表 截至该年度的流量，以及合并财务报表的相关附注。

 

我们认为，随附的综合报告 财务报表在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日的合并财务状况， 以及《国际金融》中截至该日止年度的合并财务业绩及其合并现金流量 国际会计准则委员会发布的报告准则和解释（统称 “国际财务报告准则”）。

 

意见依据

 

我们根据审计进行了审计 美利坚合众国普遍接受的标准 (GAAS)。进一步描述了我们在这些标准下的责任 在我们报告的 “审计师对财务报表的审计责任” 部分中。我们独立于公司， 并根据与我们的审计相关的道德要求履行了我们的其他道德责任， 包括美利坚合众国的相关道德要求。我们认为我们获得的审计证据是足够的 并适于为我们的审计意见提供依据.

 

对公司的重大怀疑 能够作为持续经营企业继续经营

 

随附的合并财务报表 已经做好了假设该公司将继续经营的准备。如合并财务报表附注2所述， 该公司经常遭受运营亏损，运营现金流为负，并表示存在重大疑问 关于公司继续作为持续经营企业的能力。管理层对事件和状况的评估以及管理层的评估 有关这些事项的计划也在注释2中作了描述。合并财务报表不包括任何调整 可能是这种不确定性的结果造成的。我们对这个问题的看法没有改变。

 

F-43

 

 

管理层的责任及其职责 负责合并财务报表的治理

 

管理层负责准备 以及根据国际财务报告准则公允列报合并财务报表，并用于设计、实施和维护 与编制和公允列报无实质内容的合并财务报表相关的内部控制 错误陈述，无论是由于欺诈还是错误。

 

在编制合并财务报表时, 管理层必须评估总体上是否存在令人严重怀疑的条件或事件 公司自2023年12月31日起持续经营至少十二个月但不限于十二个月的能力；至 酌情披露与持续经营有关的事项；并使用持续经营会计基础，除非管理层也一样 打算清算公司或停止运营，或者别无选择，只能这样做。

 

负责治理的人应对此负责 用于监督公司的财务报告流程。

 

审计师对财务审计的责任 声明

 

我们的目标是获得合理的保证 关于合并财务报表整体上是否不存在因欺诈或错误引起的重大误报，以及 发布一份包含我们意见的审计报告。合理的保证是一种高水平的保证，但不是绝对的保证 因此不能保证根据GAAS进行的审计在存在重大错报时总能发现重大误报。 由于欺诈可能涉及，未发现由欺诈导致的重大误报的风险高于错误造成的重大误报的风险 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或推翻内部控制。错误陈述被视为实质性陈述 如果它们很有可能单独或总体上影响合理用户的判断 以合并财务报表为基础。

 

在进行审计时 根据GAAS，我们：

 

●运动 专业判断，并在整个审计过程中保持专业怀疑态度。

 

●识别 并评估合并财务报表出现重大错报的风险，是否 由于欺诈或错误，并设计和执行应对这些风险的审计程序。 此类程序包括在测试的基础上审查有关金额和披露的证据 在合并财务报表中。

 

●获取 了解与审计相关的内部控制，以便设计审计程序 在情况中是适当的，但不是为了表达意见 关于公司内部控制的有效性。因此，没有这样的意见 被表达。

 

●评估 所用会计政策的适当性以及重要会计的合理性 管理层作出的估计，并对合并后的总体列报方式进行评估 财务报表。

 

●结论 论管理层使用持续经营会计基础的适当性 以及，根据获得的审计证据，是否存在相关的重大不确定性 对于可能对公司的能力产生重大怀疑的事件或条件 继续作为持续经营的企业。如果我们得出存在实质性不确定性的结论，我们就需要 在审计师报告中提请注意财务方面的相关披露 声明，或者，如果此类披露不充分，则修改我们的观点。我们的结论 基于截至我们审计报告发布之日获得的审计证据。但是， 未来的事件或情况可能会导致公司停止运营 关注。

 

我们必须与被指控者沟通 除其他事项外，就审计的计划范围和时间、重大审计结果和某些内部审计结果进行治理 我们在审计期间发现的与控制有关的事项。

 

BDO AG    
     
/s/ Christoph Tschumi   /s/ Marc Furlato
克里斯托弗·楚米   马克·富拉托

 

苏黎世

2024年6月28日

 

F-44

 

  

合并报表 损益和其他综合收益/（亏损）

截至2023年12月31日的财年

（瑞士法郎）

 

   注意  2023 
收入  14   158,213 
销售成本  15   (225,889))
毛利/（亏损）      (67,676))
其他营业收入  16   134,075 
研究和开发  17   (1,425,373)
销售、一般和管理  18   (372,479))
营业亏损      (1,731,453))
财务收入  19   287,032 
财务费用  19   (433,956))
税前亏损      (1,878,377))
所得税收益  20   98,872 
归属于公司所有者的净亏损      (1,779,505))
已经或可能被重新归类为损益的项目        
扣除税款后的外币折算差额 0 瑞士法郎      138,583 
其他综合收益，扣除税款 0 瑞士法郎      138,583 
归属于本公司所有者的综合亏损总额      (1,640,922))

 

随附的注释 构成这些合并财务报表的组成部分。

 

F-45

 

 

合并报表 财务状况

截至 2023 年 12 月 31 日

（瑞士法郎）

 

      十二月三十一日 
   注意  2023 
资产       
非流动资产       
其他非流动金融资产  5   102,157 
非流动资产总额      102,157 
流动资产        
库存  6   331,061 
贸易应收账款      100,392 
其他应收账款  7   282,816 
预付款  8   171,995 
现金和现金等价物  9   490,388 
流动资产总额      1,376,652 
         
总资产      1,478,809 
         
权益和负债        
赤字        
股本  10   3,000,000 
股票溢价      17,494,413 
其他储备      138,583 
累计赤字      (20,726,382)
归属于本公司所有者的股东赤字总额      (93,386))
         
非流动负债        
递延收益  13   932,200 
递延所得税负债  20   57,211 
非流动负债总额      989,411 
流动负债        
贷款  22   18,905 
贸易和其他应付账款  11   327,582 
合同负债      175,457 
应计费用  12   60,840 
流动负债总额      582,784 
负债总额      1,572,195 
权益和负债总额      1,478,809 

 

随附的注释 构成这些合并财务报表的组成部分。

 

F-46

 

 

合并报表 赤字的变化

截至 2023 年 12 月 31 日

（瑞士法郎）

 

              货币        
      分享   分享   翻译   累积的   总计 
   注意  资本   高级   储备   赤字   赤字 
截至2023年1月1日  10   3,000,000    -    -    (18,946,877))   (15,946,877))
综合损失总额                            
净亏损      -    -    -    (1,779,505))   (1,779,505))
其他综合收入      -    -    138,583    -    138,583 
总的来说 损失      -    -    138,583    (1,779,505))   (1,640,922))
                             
与公司所有者的交易                            
                             
关联方贷款的出资      -    16,494,413    -    -    16,494,413 
增资      -    1,000,000    -    -    1,000,000 
截至2023年12月31日的余额      3,000,000    17,494,413    138,583    (20,726,382)   (93,386))

 

作为交易的一部分 为了剥离其Bentrio® 业务，Altamira Therapeutics Ltd.及其子公司提供了总额的贷款 向公司的股票溢价账户存入16,494,413瑞士法郎。此外，该交易还包括1,000,000瑞士法郎的现金捐款 在收盘后，其两名股东按其持股比例占公司资本的总和。

 

随附的注释 构成这些合并财务报表的组成部分。

 

F-47

 

 

合并报表 的现金流量

截至2023年12月31日的财年

（瑞士法郎）

 

   注意  2023 
来自经营活动的现金流       
净亏损      (1,779,505))
对以下各项的调整：        
所得税收益      (98,872))
       (1,878,377))
以下方面的变化：        
库存      (319,416))
贸易和其他应收账款      361,112 
预付款      404,046 
贸易和其他应付账款      1,465,502 
应计费用      (548,997))
用于经营活动的净现金      (516,130))
         
来自投资活动的现金流        
其他金融资产      2,065 
来自投资活动的净现金      2,065 
         
来自融资活动的现金流        
增资  10   1,000,000 
来自融资活动的净现金      1,000,000 
         
现金和现金等价物的净增长      485,935 
期初的现金和现金等价物      4,950 
货币折算对现金的净影响      (497))
期末的现金和现金等价物      490,388 

 

非现金融资活动： 融资活动包括关联方向公司提供的总额为1,650万瑞士法郎的非现金贷款 分享高级账户。

 

F-48

 

 

1。报告实体

 

阿尔塔米拉 位于瑞士巴塞尔的Medica AG是一家根据瑞士法律组建的公司， 居住在瑞士。该公司生产和销售非处方鼻用药Bentrio® 过敏性鼻炎喷雾。

 

在 2023 年 11 月之前，公司 是根据百慕大法律注册成立的豁免公司Altamira Therapeutics Ltd.的全资子公司。十一月 2023 年 21 月 21 日，Altamira Therapeutics Ltd. 出售了位于巴塞尔的 Altamira Medica AG 51% 的股份，部分剥离了其 Bentrio® 业务， 瑞士及其位于澳大利亚墨尔本的100％子公司Auris Medical Pty Ltd。从那时起，该公司51％的股份由一家公司拥有 私人投资者，Altamira Therapeutics Ltd的子公司Auris Medical AG的49％出资

 

这些合并了 财务报表包括位于澳大利亚墨尔本的Altamira Medica AG及其全资子公司Auris Medical Pty Ltd （合称 “公司”）的列报截至2023年12月31日的全年财年。2023 年 11 月 21 日，Auris Medical Pty Ltd 已移交给 Altamira Medica AG。在转让之前，公司的历史财务报表是按照 综合基础。所列年度的财务报表，包括2023年11月21日之前的历史时期，现在是 被称为 “合并财务报表”, 是按照 “国际财务报告准则” (定义见下文) 编制的.

 

2。准备基础

 

合规声明

 

这些合并财务 报表是根据国际会计组织发布的《国际财务报告准则》编制的 标准委员会和解释（统称 “国际财务报告准则”）。

 

测量依据

 

合并财务 报表按历史成本编制。历史成本通常基于给定对价的公允价值 以换取商品和服务以及投入使用所产生的成本.所采用的主要会计政策载列如下。

 

本位币和报告货币

 

这些合并财务 报表以瑞士法郎（“CHF”）列报，瑞士法郎是Altamira Medica AG和公司的本位货币 报告货币。

 

继续关注

 

这些财务报表 是在持续经营的基础上制定的，它考虑了正常活动的连续性以及资产的变现和结算 正常业务过程中的负债。

 

公司经常性支出 自成立以来的运营亏损和负现金流主要与Bentrio® 的开发有关，其次是 该产品在某些市场的推出。尽管该产品的开发已在2023年基本完成，但我们可能会生成 2024年乃至以后的运营亏损，因为产品销售收入可能尚未完全覆盖运营支出。 该公司预计，一旦实现可持续的商业运营，其业务将实现盈利，这将取决于 其他，按Bentrio® 可以出售给分销商的数量和价格、消费者的接受程度、市场营销来衡量 以及分销商的促销活动, 监管机构申请市场批准或许可的时机和成功与否, 在新市场推出该产品以及缔结额外的分销或许可协议。

 

F-49

 

 

这个 董事会已经考虑了现金流预测和资金需求 2024 年及以后的业务。该公司预计将在12个月内为其运营提供资金 从报告之日起至其可用现金状况以及许可收入 来自当前的分销协议。我们对时机和规模的假设 来自产品销售和许可收入的收入可能被证明是错误的，而我们可能有 要比我们目前预期的更快地使用我们的资本资源，请从中筹集额外资金 我们目前的股东或外部投资者，或者我们可能不得不减少或推迟某些投资者 我们的业务。这种不确定性使人们对公司的能力产生了重大怀疑 继续作为持续经营的企业。由于正在努力减轻 不确定性，这些财务报表不包括可能产生的任何调整 从这种不确定性的结果来看。

 

估计和判断的使用

 

财务准备 符合国际财务报告准则的报表要求管理层做出影响会计应用的判断、估计和假设 保单以及报告的资产、负债、收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。

 

估计值和基础数据 对各项假设进行持续审查。会计估计数的修订在估计数发生的时期内予以确认 已修订，并在未来任何时期受到影响。

 

有关判决的信息 在适用对合并财务报表中确认的金额影响最大的会计政策时作出的 如下所述。

 

所得税

 

如附注20所披露 该公司在瑞士有重大税收损失。这些税收损失代表公司的潜在价值，前提是 公司可以在此类损失到期之前在瑞士创造应纳税利润。税收损失可以在该日起的7年内使用 亏损发生的年份。

 

截至2023年12月31日，公司尚未记录任何递延所得税 与这些税收损失相关的资产。仅考虑税收损失的递延所得税资产 以抵消同一实体内部的应纳税临时差异为限。影响管理的关键因素 得出这一评估的原因是，该公司尚未有盈利的历史。管理层应该进行评估吗 就未来应纳税利润发生变化的可能性而言，将记录递延所得税资产。所得税收益反映了重新评估 2023财年登记的递延所得税资产和负债的百分比。

 

研发和应计费用

 

公司记录了 与研究、非临床和临床试验以及制造工艺开发相关的成本。这些费用是 公司研发费用的很大一部分，其中很大一部分是公司正在进行的研发费用 包括合同研究和制造组织在内的第三方服务提供商正在开展的研发活动。

 

公司应计为 与合同研究组织（“CRO”）签订的协议下的义务产生的费用，合同制造 组织（“CMO”）和其他外部服务提供商，其付款流与材料期限不符 或向公司提供服务。应计费用是根据收到的服务和所花费的努力的估计数来记录的 遵守与CRO、CMO和其他外部服务提供商签订的协议。这些估算通常基于合同金额 适用于通过与内部人员和外部服务提供商进行分析并确定的工作比例 直至服务的进展或完成阶段。公司在确定应计费用时做出了重要的判断和估计 每个报告期的支出余额。如果向CRO、CMO或外部服务提供商预付款，则付款 将记作预付款, 将在执行订约承办事务时记作支出.输入，例如所执行的服务， 注册的患者人数或试验期限可能与公司的估计有所不同。随着实际成本的公布， 公司调整其预付款和应计费用。

 

F-50

 

 

3.物料会计政策

 

会计政策 除非另有说明, 下文所述一直适用于这些合并财务报表中列报的所有期间。

 

整合的基础

 

子公司

 

子公司是实体 由公司控制。当实体因参与而面临或有权获得可变回报时，公司对其进行控制 与该实体合作，并有能力通过其对该实体的控制来影响这些回报。子公司的财务报表 从控制开始之日起至控制终止之日起纳入合并财务报表。

 

合并时取消了交易

 

所有公司间余额， 在合并中，交易和未实现的交易收益已被清除。未实现的损失也将被消除，除非 该交易提供了转让资产减值的证据。

 

外币

 

外币交易

 

财务中包含的项目 公司实体的报表是使用实体运营的主要经济环境的货币来衡量的。国外 货币交易使用交易当日的现行汇率折算成本位货币。 此类交易结算和按年终汇率折算产生的外汇收益和损失 以外币计价的货币资产和负债计入损益。计量的非货币物品 根据历史成本以外币计算，不重新转换。

 

国外业务

 

的资产和负债 本位币为瑞士法郎以外的公司实体通过折算资产和负债纳入合并 按报告期结束时适用的汇率兑换成报告货币。收入和支出折算为 平均汇率（除非该平均值不是现行汇率累积效应的合理近似值 交易日期，在这种情况下，收入和支出按交易日期折算）。

 

这些外币折算 差额在其他综合收益/（亏损）中确认，并在外币折算储备中以权益形式列报。 当国外业务被处置以致失去控制权时，折算储备金中的累计金额与该国外业务有关 业务作为处置损益的一部分被重新归类为损益。

 

最主要外币的收盘汇率 相对于瑞士法郎：

 

      地理  报告   十二月三十一日   十二月三十一日 
货币     区域  实体   2023   2022 
瑞士法郎  瑞士法郎  瑞士  1    1.0000    1.0000 
美元  美元  美国  0    0.8451    0.9251 
欧元  欧元  欧洲  0    0.9287    0.9901 
AUD  美元  澳大利亚  1    0.5735    0.6305 

 

最重要货币的年度平均汇率 相对于瑞士法郎的外币：

 

      地理  报告     
货币     区域  实体   2023 
瑞士法郎  瑞士法郎  瑞士  1    1.0000 
美元  美元  美国  0    0.8985 
欧元  欧元  欧洲  0    0.9721 
AUD  美元  澳大利亚  1    0.5971 

 

F-51

 

 

库存

 

库存列示于 成本和净可变现价值的较低者。成本包括直接材料以及直接劳动力成本和管理费用（如果适用） 这是在使库存恢复到目前的位置和状况时发生的。成本使用先入先出的方法计算 方法。可变现净值表示估计的销售价格减去所有预计的完工成本和将产生的成本 营销、销售和分销。

 

金融工具

 

该公司将其归类 以下类别的金融资产：基于预期损失模型的贷款和应收账款。分类取决于 金融资产的性质和用途，在首次确认时确定。

 

非衍生金融资产的确认和取消承认 和负债

 

该公司最初认识到 贷款和应收账款在发放之日发放。所有其他金融资产和金融负债最初都是 在交易日认可。

 

公司不承认 当资产现金流的合同权利到期时，或者它转让了获得合同的权利时的金融资产 几乎所有金融资产所有权的风险和回报都转移的交易中的现金流量， 或者它既不转让也不保留所有权的几乎所有风险和回报，不保留对被转让者的控制权 资产。公司创建或保留的此类取消确认的金融资产的任何权益均被确认为单独资产 或责任。

 

公司不承认 合同义务解除、取消或到期时的财务责任。

 

金融资产和金融 当且仅当公司拥有合法资产时，负债才会被抵消并在财务状况表中列报净额 有权抵消这些款项，并打算按净额结算，或者变现资产并同时结清负债。

 

F-52

 

 

非衍生金融资产和负债——计量

 

贷款和应收账款

 

这些是非衍生物 未在活跃市场上报价的具有固定或可确定付款的金融资产。贷款和应收账款最初得到确认 按公允价值加上任何直接归属的交易成本。在首次确认后，它们按摊销成本计量 使用实际利率法，减少预期损失。

 

现金和现金等价物

 

公司考虑了一切 短期、高流动性的投资，这些投资很容易转换为已知金额的现金，并且受到微不足道的限制 购买之日原定到期日为三个月或更短的价值变动成为现金等价物的风险。

 

非衍生金融负债——计量

 

非衍生金融 贷款、贸易和其他应付账款等负债最初按公允价值确认减去任何直接归属交易 成本。在首次确认后，这些负债使用实际利率法按摊销成本计量。

 

股本

 

本公司的所有股份 是注册股票，归类为股东权益的一部分。增量成本可直接归因于以下问题 扣除任何税收影响后，公司的股票被确认为权益扣除额。

 

公司尚未付款 自成立以来的任何股息。

 

非衍生金融资产减值

 

在每个报告日对金融资产进行评估以确定 是否有减值的客观证据。

 

金融资产减值的客观证据包括：

 

●默认 或债务人拖欠债务;

 

●适应症 债务人或发行人将进入破产；

 

●不良 借款人或发行人付款状态的变化；

 

●失踪 证券的活跃市场；或

 

●

可观察 数据表明，公司的预期现金流出现了可衡量的下降 来自金融资产。

 

以摊销成本计量的金融资产

 

公司考虑证据 这些资产在个人资产层面的减值幅度。减值损失按资产之间的差额计算 账面金额和按资产原始实际利息折现的预计未来现金流的现值 评分。亏损列为损益并反映在备抵账户中。当公司认为不切实际时 收回资产的前景，相关金额已注销。如果减值损失金额随后减少以及 客观而言，下降可能与确认损伤之后发生的事件有关，然后是先前确认的损伤 亏损通过盈利或亏损来逆转。

 

F-53

 

 

所得税

 

所得税支出包括 当期税和递延税。除非与业务合并或项目有关，否则将其确认为利润或亏损 直接在股票或其他综合收益中确认。

 

现行税收

 

目前的税收包括 该年度应纳税所得额或亏损的预期应纳税额或应收税款以及对相关应纳税款或应收税款的任何调整 前几年。它是使用报告日颁布或实质性颁布的税率来衡量的。

 

递延税

 

递延所得税已确认， 使用资产负债表负债法，计算资产和负债的税基与其税基之间产生的临时差异 合并财务报表中的账面金额。以下情况不确认递延税：

 

●临时性的 交易中初始确认资产或负债的差异，即 不是企业合并，既不影响会计也不会影响应纳税利润或亏损；

 

●临时性的 在公司力所能及的范围内与子公司投资相关的差异 控制扭转暂时分歧的时机，很可能 在可预见的将来，它们不会逆转；以及

 

●应税 最初确认商誉时产生的暂时性差异。

 

递延所得税已确定 使用在报告日之前已经颁布或实质性颁布的税率和法律，预计将在相关时适用 递延所得税资产已变现或递延所得税负债已结算。

 

递延所得税资产 在有可能将来的应纳税利润可用来抵消临时差额的范围内予以确认 可以利用。递延所得税资产在每个报告日都要进行审查，并减少到不再可能的程度 相关的税收优惠将得到实现。

 

递延所得税资产和 当具有法律上可强制执行的将税收资产抵消纳税负债的权利以及与之相关的负债时，负债将被抵消 由同一税务机关征收的所得税，公司打算按净额结算其税收资产和负债。

 

收入确认

 

公司认识到 来自知识产权许可和产品销售的收入。评估以下安排的收入确认 公司认定属于国际财务报告准则第15号的范围，公司将执行以下五个步骤：（i）确定与 客户；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）分配交易 为合同中的履约义务定价；以及（v）在（或当公司履行履约义务时）确认收入。 只有当公司有可能收取应得的对价时，公司才将五步模式应用于合同 以换取其向客户提供的服务。在合同开始时，一旦确定合同在范围内 在《国际财务报告准则第15号》中，公司评估每份合同中承诺的服务，以确定哪些是履约义务和 评估每项承诺的服务是否不同。

 

知识产权许可

 

公司认识到 当其客户获得对承诺服务的控制权时，其不可退还的许可费、里程碑付款和特许权使用费作为收入， 该金额反映了公司为换取所提供的服务而预期将获得的对价。如果是许可证 本公司的知识产权被确定为与安排中确定的其他履约义务区分开， 当许可证赋予使用权或存在访问基础知识产权的权利时，公司会确认收入 财产。但是，在开始之前提供公司知识产权使用权的许可证的收入 客户能够使用许可证并从中受益的期限被推迟。基于销售的特许权使用费的收入，在 只有在随后发生销售且履行义务时，知识产权许可证的交换才得到承认 已按销售额分配的特许权使用费已得到满足（全部或部分）。

 

销售产品

 

该公司出售单曲 产品 Bentrio®，一种不含药物的鼻腔喷雾剂，可防止空气中的过敏原。产品销售收入得到确认 在资产控制权移交给客户的时间点，如果没有其他协议，通常是在产品交付时 已经制作了。收入扣除增值税、返利、折扣和退货。

 

F-54

 

 

政府补助

 

政府补助不是 在有合理的保证公司将遵守附带条件且补助金得到合理保证之前，予以承认 将被收到。在公司确认的期限内，政府补助金系统地确认为损益 补助金旨在补偿的相关研发费用作为支出。应收的政府补助金 因为对已发生费用的补偿在变为应收款期间的利润或亏损中确认.收入 与研发支出相关的补助金在 “其他营业收入” 标题下单独列报。

 

Auris Medical Pty Ltd 获得 澳大利亚研发税收激励计划（R&DTI）下的信贷。该计划为符合条件的研发提供43.5％的税收抵免 如果公司符合基本税率实体（“BRE”）的资格，则支出；如果公司不是BRE，则税收抵免额为48.5％。 评估每年进行一次，可用税收抵免的计算方式也会相应调整。如果税收抵消额超过 公司的纳税义务，余额在提交有效索赔后以现金支付。基于的具体特征 计划，《国际会计准则》第20号政府补助金适用于澳大利亚R&DTI的会计处理。报销申请 在会计年度结束后，公司每年根据财务报表进行汇报。

 

公司采用的新标准、修订和解释

 

2023 年，采用了以下修订标准：

 

国际财务报告准则第17号 保险合同
   
IAS 1 对国际会计准则第1号和国际财务报告准则实践声明2的修订， 会计政策的披露
   
是 8 对《国际会计准则》第8号《会计估算的定义》的修订
   
是 12 对国际会计准则第12号（与资产相关的递延税）的修订 以及单一交易产生的负债
   
是 12 国际税收改革国际会计准则第12号修正案— 第二支柱示范规则

 

收养还没有材料 影响这些财务报表中报告的金额，但可能影响未来交易和安排的会计。

 

一些新标准， 标准和解释修正案从 2024 年 1 月 1 日起的年度期间内有效，并且尚未适用 在编制这些合并财务报表时。

 

             计划中
             应用程序
         有效   通过
标准/解释  影响  约会   公司
新标准、解释或修正案          
国际财务报告准则第16号  对《国际财务报告准则第16号》（售后和回租中的责任）的修订   1)   一月 1,    2024 财年
           2024    
                
IAS 1  对国际会计准则第1号（负债归类为流动或非流动负债）的修订   1)   一月 1,    2024 财年
           2024    
                
IAS 1  对国际会计准则第1号（带契约的非流动负债）的修订   1)   一月 1,    2024 财年
           2024    
                
是 7  对《国际会计准则》第7号《供应商融资协议》的修订   1)   一月 1,    2024 财年
           2024    
                
IAS 21  对国际会计准则21的修订，缺乏可交换性   1)   一月 1,    2025 财年
           2025    

 

1)没有物质影响 预计这些已发布但尚未生效的标准和修正案将对公司产生影响。

 

F-55

 

 

4。 金融工具和风险管理

 

下表显示了金融资产的账面金额 和金融负债：

 

   十二月三十一日 
   2023 
金融资产    
按摊销成本计算    
现金和现金等价物   490,388 
贸易应收账款   100,392 
其他应收账款   4,053 
其他非流动金融资产   102,157 
金融资产总额   696,990 
      
金融负债     
按摊销成本计算     
贷款   18,905 
贸易和其他应付账款   327,582 
应计费用   60,840 
金融负债总额   407,327 

 

公允价值

 

现金的账面金额 而现金等价物、贸易和其他应收账款、贸易和其他应付账款以及应计费用是其合理的近似值 由于这些工具的短期性质，公允价值。

 

财务风险因素

 

公司的活动 使其面临各种金融风险：市场风险、信用风险、利率和流动性风险。公司的整体风险 管理计划旨在最大限度地减少对公司财务业绩的潜在不利影响。管理层识别、评估 并控制财务风险。2023 年没有使用任何金融衍生品来对冲风险敞口。公司将其可用资金进行投资 以保留本金、满足流动性需求和最大限度地降低外汇风险为主要目标的工具中的现金。 公司将其流动资产分配给一流的瑞士或国际银行。

 

流动性风险

 

公司的主要流动性来源是其产品 收入、许可收入和现金储备。公司维持充足现金的能力 维持中期活动的储备在很大程度上取决于公司增加产品收入、创造收入的能力 额外的许可收入，并在需要时筹集更多资金。因此，公司面临持续的流动性风险。

 

下表分析 截至2023年12月31日的金融负债的剩余合同到期日，包括预计的利息支付（如果有）。 表中披露的金额是未贴现的现金流量：

 

           之间          
   携带   小于    3 个月和    2 年和     
   金额   3 个月   2 年   后来   总计 
2023年12月31日                    
贸易和其他应付账款   327,582    327,582    -    -    327,582 
应计费用   60,840    60,840    -    -    60,840 
贷款   -    18,905    -    -    18,905 
总计   388,422    407,327    -    -    407,327 

 

F-56

 

 

信用风险

 

信用风险源于 现金和现金等价物和银行存款, 以及来自贸易和其他应收账款的存款.公司的政策是投资 低风险投资资金，包括计息存款。截至2023年12月31日，贸易和其他应收账款是流动的， 未受损，仅包括知名交易对手。

 

该公司一直在持有 以公司主要运营货币（瑞士法郎、美元、欧元和澳元）向国际银行提供的现金和现金等价物 信用评级。

 

公司的最高限额 信用风险敞口由合并财务状况表中每种金融资产的账面金额表示：

 

   2023 
现金和现金等价物   490,388 
贸易应收账款   100,392 
其他应收账款   282,816 
其他非流动金融资产   102,157 
总计   975,753 

 

市场风险

 

货币风险

  

这个 公司在国际上开展业务，面临各种风险敞口产生的外汇风险，主要是与美国有关的风险 美元、欧元和澳元。外汇风险来自未来的商业交易、已确认的资产和负债 以及对外国业务的净投资.有关公司金融资产敞口的定量数据摘要 货币风险负债如下:

 

   2023 
以瑞士法郎计  美元   欧元   AUD 
现金和现金等价物   10,651    19,334    - 
贸易和其他应收账款   -    100,392    - 
公司间贷款   -    -    1,744,686 
其他非流动金融资产   -    102,157    - 
贸易和其他应付账款   (3,489))   (22,447))   (54,567))
应计费用   -    (52,893))   - 
净财务状况敞口表——资产/（负债）   7,162    146,543    1,690,119 

 

如 2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，美元/瑞士法郎汇率将上涨或下降5％ 净业绩增加或减少358瑞士法郎。除所有其他变量外，欧元/瑞士法郎汇率上涨或下降5％ 保持不变将导致净业绩增加或减少7,327瑞士法郎。此外，澳元/瑞士法郎上涨或下跌了5％ 在所有其他变量保持不变的情况下，汇率将导致净结果增加或减少84,506瑞士法郎。这个 公司在澳大利亚设有子公司，其净资产面临外币折算风险。

 

资本 风险管理

 

这个 根据运营所在国的当地法律，公司及其子公司受资本维护要求的约束。至 确保满足法定资本要求，公司临时监控实体层面的资本 每年。公司可能会不时采取适当措施或提议增资，以确保必要的资本保持不变 完好无损。

 

F-57

 

 

5。 其他非流动金融资产

 

其他 非流动金融资产包括仅限于担保与增值税有关的可能债务的银行余额。 

 

6。库存

 

   十二月三十一日 
   2023 
成品   109,991 
原材料   217,283 
预付款   3,787 
总计   331,061 

 

截至2023年12月31日，该公司的 制成品库存包括Bentrio® 产品，这是一种不含药物的鼻腔喷雾剂，用于防止空气传播的过敏原。

 

7。 其他应收账款

 

   十二月三十一日 
   2023 
应收研发税收抵免   220,041 
应收增值税   58,722 
应收供应商和其他款项   4,053 
其他应收账款总额   282,816 

 

这个 截至2023年12月31日的应收研发税收抵免与研发支出补偿的报销申请有关 2023 年在澳大利亚 R&DTI 计划下发生。位于澳大利亚墨尔本的子公司Auris Medical Pty Ltd有资格获得 税收抵免。

 

8。 预付款

 

   十二月三十一日 
   2023 
向供应商预付款   171,995 
预付款总额   171,995 

 

9。 现金和现金等价物

 

   十二月三十一日 
   2023 
银行账户中的现金   490,388 
现金和现金等价物总额   490,388 

 

F-58

 

 

10。 资本和储备

 

分享 首都

 

这个 截至12月31日，本公司的已发行股本包括：

 

   十二月三十一日 
   2023 
   数字   瑞士法郎 
普通股，每股面值为1.00瑞士法郎   3,000,000    3,000,000 
总计   3,000,000    3,000,000 

 

   普通股 
   （数字） 
    2023 
截至1月1日   3,000,000 
截至12月31日   3,000,000 

 

11。贸易和其他应付账款

 

   十二月三十一日 
   2023 
贸易和其他应付款-第三方   327,582 
贸易总额和其他应付账款   327,582 

 

 

12。应计费用

 

   十二月三十一日 
   2023 
供应商的应计交付和服务   60,840 
应计费用总额   60,840 

 

13。递延收入

 

   十二月三十一日 
   2023 
预付款   932,200 
递延收入总额   932,200 

 

截至 2023 年 12 月 31 日，已延期 收入包括与的独家许可和分销协议相关的100万美元（90万瑞士法郎）的预付款 Nuance Pharma 在许可地区（中国大陆、香港、澳门和韩国）为 Bentrio® 提供服务。的收入确认 预付款将推迟到将生产转移给Nuance之后，这将是在Nuance获得第一个全国股权的4年后进行的 Bentrio® 在该地区注册，或者根据Nuance向公司订购的Bentrio® 累计订单达到合同规定的最低数量 ，以较晚者为准。

 

F-59

 

 

14。收入

 

   2023 
产品销售   158,213 
总收入   158,213 

 

收入来自于 Bentrio® 主要向公司的分销商出售，在较小程度上出售给批发商和最终消费者 德国。

 

15。销售成本

 

   2023 
产品采购、包装和物流   171,496 
库存减记   54,393 
总销售成本   225,889 

 

库存已记下 因为某些产品已接近分销商和批发商要求的最低保质期.

 

16。其他营业收入

 

   2023 
研发税收优惠收入（政府补助）   134,075 
其他营业收入总额   134,075 

 

其他营业收入相关 转到2023年为符合条件的支出累积的澳大利亚研发与发展投资抵免额。

 

17。研究和开发费用

 

   2023 
临床项目   712,399 
质量保证   124,112 
专利和商标   78,089 
监管项目   42,198 
关联方收取的研发费用   459,988 
其他研发成本   8,588 
研究和开发总额   1,425,373 

 

研究和开发费用 主要是由于在澳大利亚完成了使用Bentrio® 治疗季节性过敏性鼻炎的临床试验，包括 外部费用以及因关联方Auris Medical AG的员工代表公司完成的工作而开具的人员费用 该公司。

 

F-60

 

 

18。销售、一般和管理费用

 

   2023 
营销和销售费用   61,630 
管理费用   105,012 
关联方收取的销售和收购费用   192,493 
其他销售、一般和管理   13,343 
一般和行政总计   372,479 

 

销售、一般和管理 费用包括为关联方Auris Medical AG的员工代表公司完成的工作而开具的人事费用。

 

19。财务收入和财务费用

 

   2023 
利息收入-第三方   127 
利息收入-关联方   1,889 
外币汇兑收益   285,015 
财务收入总额   287,032 
利息支出——第三方   2,647 
利息支出——关联方   301,726 
外汇损失   120,368 
银行手续费   9,215 
财务支出总额   433,956 
财务费用，净额   (146,924))

 

外币兑换 2023年的收益和亏损主要与以其他货币计价的公司间贷款的折算有关 瑞士法郎。

 

20。税收

 

公司的收入 合并损益表和其他综合亏损表中确认的税收支出如下：

 

   2023 
递延所得税支出   - 
递延所得税收益   98,872 
所得税收益   98,872 

 

F-61

 

 

公司有效 所得税支出与应用Altamira Medica的适用税率计算的预期理论金额不同 下表汇总了2023年为16.92％：

 

   2023 
所得税前会计亏损   (1,878,377))
按公司法定税率计算的所得税   265,020 
未确认的应纳税损失的影响   (265,020))
无法识别的临时差异的影响   71,066 
其他效果   27,806 
所得税收益   98,872 

 

应纳税的税收影响 截至2023年12月31日，导致递延所得税负债或递延所得税资产的临时差额为 如下所示：

 

   十二月三十一日 
递延所得税负债  2023 
其他应收账款   57,211 
总计   57,211 

 

截至 2023 年 12 月 31 日， 该公司未确认的税收损失结转额为1,800万瑞士法郎，与瑞士的Altamira Medica AG有关。

 

公司无法识别 税收损失结转款及其到期日如下：

 

   十二月三十一日 
   2023 
1 年以内   - 
1 到 3 年之间   - 
在 3 到 7 年之间   (18,032,979))
7 年以上   - 
总计   (18,032,979))

 

由于周围的不确定性 未来的经营业绩以及公司能否将亏损结转用于纳税目的的不确定性，延期 只有在抵消应纳税损失结转期内的应纳税临时差异的情况下才考虑税收亏损结转的税收资产 应纳税实体。

 

主要未确认的税收影响 临时差额和亏损结转额见下表:

 

   十二月三十一日 
   2023 
可扣除的临时差额    
递延收益   111,025 
潜在税收资产总额   111,025 
未确认亏损结转金中的潜在税收资产   2,147,728 
来自亏损结转和临时亏损的潜在税收资产总额 差异无法识别   2,258,753 

 

F-62

 

 

21。承诺和意外开支

 

截至 2023 年 12 月 31 日，该公司没有重大收益 承诺或或有负债。

 

22。关联方交易

 

出于这些合并的目的 财务报表，如果一方有能力控制另一方或行使重要权力，则当事方被视为关联方 在做出财务或运营决策时对另一方施加影响。此外，受公司共同控制的各方也被考虑 要相关。关键管理人员也是关联方。在考虑每种可能的关联方关系时，注意 是针对关系的实质内容，而不仅仅是法律形式。

 

截至2023年12月31日， Auris Medical AG持有向该公司发放的金额为18,905瑞士法郎的贷款。

 

2023 年，Auris Medical AG 向该公司收费 研发服务为459,988瑞士法郎，销售、一般和管理服务为192,493瑞士法郎。

 

2023 年，关联方的利息支出 总额为301,276瑞士法郎，关联方的利息收入为1,889瑞士法郎。与 Altamira Therapeutics 相关的利息支出和收入 有限公司及其子公司。

 

23。资产负债表日期之后的事件

 

自 2024 年 3 月 27 日起生效 澳大利亚墨尔本的Auris Medical Pty Ltd更名为Altamira Medica Pty Ltd。该公司收购自2024年1月1日起生效 来自Altamira Therapeutics Ltd. 的100％股本，爱尔兰都柏林Auris Medical Ltd.，该公司因此成为子公司 后来更名为 Altamira Medica Ltd.

 

F-63

 

国际财务报告准则真的FY000160193600016019362023-01-012023-12-310001601936DEI: 业务联系会员2023-01-012023-12-3100016019362023-12-31xbrli: shares