美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

_________

6-K 表格

外国私人报告发行人

根据第13a-16条或第15d-16条

1934 年的《证券交易法》

日期：2024 年 3 月 28 日

瑞银集团股份公司

（注册人姓名）

Bahnhofstrasse 45，8001 瑞士苏黎世

（主要行政办公室地址）

委员会档案编号：1-36764

公共汽车袋

（注册人姓名）

Bahnhofstrasse 45，8001 瑞士苏黎世

Aeschenvorstadt 1，4051 瑞士巴塞尔

（主要行政办公室地址）

委员会文件编号：1-15060

用复选标记表示注册人是每年申报还是将要申报20-F 表格或表格封面下的报告

40-

F。

20-F 表格

☒

40-F 表格

☐

这份表格 6-K由瑞银瑞士股份公司经审计的独立财务报表在这一年里已结束 31

2023 年 12 月，紧随此页面显示。

 

瑞银瑞士股份公司

独立财务报表和监管

截至年度的信息

2023 年 12 月 31 日

目录

1

瑞银瑞士股份公司独立财务

报表（已审计）

29

瑞银瑞士股份公司独立监管

信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

1

瑞银瑞士股份公司独立财务报表

（已审计）

损益表

截至该年度

百万瑞士法郎

注意

31.12.23

31.12.22

利息和折扣收入

1

6,873

3,874

交易投资组合的利息和股息收入

2

0

金融投资的利息和股息收入

261

92

利息支出

2

(2,691)

(439)

总利息收入

4,445

3,526

信用损失（支出）/释放

9

(40)

(35)

净利息收入

4,404

3,491

证券和投资业务的费用和佣金收入

3,481

3,602

信贷相关费用和佣金

206

199

其他费用和佣金收入

861

830

费用和佣金支出

(409)

(442)

净费用和佣金收入

4,139

4,189

净交易收入

3

900

930

处置金融投资的净收入

0

7

来自子公司和其他投资的股息收入参与

15

13

杂项普通收入

233

197

杂项普通开支

(36)

(67)

来自普通活动的其他收入

212

150

总营业收入

9,655

8,760

人事开支

4

2,019

2,033

一般和管理费用

5

3,565

3,267

运营费用小计

5,584

5,300

财产、设备和软件的折旧和减值

15

224

166

诉讼、监管及类似条款的变化事项和其他规定

8

(9)

运营费用总额

5,816

5,458

营业利润

3,839

3,302

税收支出/（收益）

6

706

595

该期间的净利润/（亏损）

3,133

2,707

1 利息和折扣收入包括以下方面的负利息收入500万瑞士法郎和4000万瑞士法郎的金融资产截至 2023 年 12 月 31 日和 31 日的年度分别是2022年12月。2 利息支出包括

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的金融负债负利息支出分别为700万瑞士法郎和2.75亿瑞士法郎。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

2

资产负债表

百万瑞士法郎

注意

31.12.23

31.12.22

资产

中央银行的现金和余额

73,264

78,071

银行应付款

9

2,905

3,431

证券融资交易的应收账款

7

53

835

客户应付款

8、9

50,543

53,292

抵押贷款

8、9

168,682

164,136

交易投资组合资产

10

1,507

1,744

衍生金融工具

11

1,666

1,404

金融投资

12

13,553

9,728

应计收入和预付费用

565

436

对子公司和其他参与的投资

13、14

107

106

财产、设备和软件

15

992

960

其他资产

16

392

1,516

总资产

314,231

315,657

其中：次级资产

1

1

负债

应付银行款项

37,136

34,522

其中：符合条件的总损失吸收能力

16,176

16,660

证券融资交易的应付账款

7

283

229

由于顾客的缘故

246,756

252,638

交易投资组合负债

10

209

170

衍生金融工具

11

1,537

1,752

中央抵押贷款机构发行的债券和贷款

23

9,183

8,305

应计费用和递延收入

1,338

943

其他负债

16

1,688

1,384

规定

9

175

221

负债总额

298,305

300,164

公平

股本

24

10

10

法定资本储备

11,354

11,354

其中：资本出资准备金

11,354

11,354

自愿收入储备

1,430

1,423

该期间的净利润/（亏损）

3,133

2,707

权益总额

15,926

15,493

负债和权益总额

314,231

315,657

其中：次级负债

16,212

16,689

其中：须接受强制转换和/或债务豁免

16,212

16,689

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

3

资产负债表（续）

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

资产负债表外项目

或有负债，总额

7,967

9,510

次级参与

(686)

(657)

或有负债，净额

7,281

8,852

其中：对与子公司相关的第三方的担保

17

17

其中：信贷担保和类似工具

2,957

4,057

其中：履约担保和类似工具

2,308

2,539

其中：跟单信用证

1,999

2,239

不可撤销的承诺，总额

15,658

16,625

次级参与

(7)

(3)

不可撤销的承诺，净额

15,651

16,622

其中：贷款承诺

14,458

15,740

其中：与存款保险相关的付款承诺

1,193

883

股票看涨期权和其他股票工具的负债

55

55

资产负债表外项目

瑞银瑞士AG 是共同并逐一地负责这组合值-附加税（增值税）的责任瑞银实体那个

属于增值税瑞士瑞银集团。这种或有负债不包括在上表中。

瑞士存款保险

瑞士人银行业法律和这存款保险系统要求瑞士人银行和证券经销商到共同保证

特权客户存款在活动中那是瑞士人银行或证券经销商资不抵债。随着修订版的

瑞士银行行动和银行业条例与关注存款保护如1 月 1 日的2023 年，的金额

付款义务对所有人来说银行增加了来自之前的60亿瑞士法郎到大约80 亿瑞士法郎，其中对应

变为价值适用法律中规定的 1.6%所有受保障的存款瑞士。瑞银的份额瑞士股份公司

增加的到1193 亿瑞士法郎如同的12 月 31 日2023年，比较和8.83 亿瑞士法郎如同的12 月 31 日2022年，其中是

反映在上表中。

连带责任

在六月2015年，这个人&企业银行业和财富管理商业已预订在瑞士是

从瑞银集团转移到瑞士瑞银AG 根据以下规定通过资产转让依据《瑞士合并法》。

截至12 月 31 日2023 年，联合还有几个责任瑞银集团的瑞士股份公司为了合同的义务瑞银集团的AG

总额为30亿瑞士法郎，相比之下，为40亿瑞士法郎截至 12 月 31 日2022年。截至2023 年 12 月 31 日，的概率

外流在此之下联合还有几个责任已评估成为远程而且，如结果，桌子以上不是

包括该联合体下出现的任何暴露以及几种暴露责任。

权益变动表

百万瑞士法郎

股本

法定的

资本储备

自愿

收益储备

净利润/

的（损失）

期间

权益总额

截至 2023 年 1 月 1 日的余额

10

11,354

1,423

2,707

15,493

股息分配

(2,700)

(2,700)

向自愿收入储备金拨款

7

(7)

0

该期间的净利润/（亏损）

3,133

3,133

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

10

11,354

1,430

3,133

15,926

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

4

利润总额的拟议拨款表和股息分配

这个板的导演提议那个这每年普通的会议的股东上4 月 23 日2024批准这

的拨款总利润还有一个普通股息的分布退出 31.84 亿瑞士法郎的总利润（3,133 亿瑞士法郎）

和

自愿收入储备

（5100 万瑞士法郎）如下：

截至该年度

百万瑞士法郎

31.12.23

该期间的净利润

3,133

结转的利润/（亏损）

0

可供拨款的利润总额

3,133

总利润的拨款

股息分配

(3,133)

结转的利润/（亏损）

0

从自愿收益储备中提取的拟议股息

分配前自愿收益储备金总额

1,430

股息分配

(51)

分配后的自愿收入储备金总额

1,378

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

5

注意事项 1名称、法律形式和注册办事处

瑞银瑞士股份公司在瑞士注册成立和注册，并根据《瑞士法典》第620条及其后各条运营

债务和瑞士银行业务法律作为

Aktiengesellschaft

，一家股份有限公司。它的注册办公室在

Bahnhofstrasse 45，CH-8001 苏黎世，瑞士。瑞银瑞士股份公司由 UBS 100% 拥有AG。

注意事项 2会计政策与风险管理

a) 重要的会计政策

这个瑞银（UBS）瑞士股份公司独立的金融的声明是准备好了在依照和瑞士人GAAP（FINMA

会计条例，FINMA通告2020/1“会计—银行”和这银行业条例）和表示

“可靠的评估法定独立财务报表。”会计政策是基本相同至于

合并后的财务报表瑞银集团的AG 集团中概述了备注 1 至合并后的财务报表的

瑞银（UBS）AG 集团包括在内在这瑞银（UBS）AG 集团每年报告2023。少校分歧之间这瑞士人GAAP

要求和国际财务报告准则会计标准是中描述的的注释 34合并财务的声明瑞银（UBS）

集团AG。瑞士瑞银的本位货币AG 是瑞士法郎。适用的重要会计政策

用于瑞士瑞银集团的独立财务报表AG 将在下文讨论。

›

请参阅《瑞银集团股份公司2023年年度报告》欲了解更多信息

薪酬政策

这个补偿结构和进程的瑞银（UBS）瑞士股份公司符合到这补偿原则和

瑞银集团股份公司的框架。有关详细信息请参阅瑞银集团的薪酬报告AG。

›

请参阅《瑞银集团股份公司2023年年度报告》欲了解更多信息

递延补偿

瑞银集团股份公司是瑞银延期贷款的大部分出让人薪酬计划。根据以下规定发放的奖励的费用

对瑞银瑞士股份公司员工的此类计划是由瑞银集团向瑞士瑞银收费AG。

›

参见瑞银集团股份公司合并附注27瑞银集团年度财务报表2023 年报告了解更多

信息

外币折算

交易以国外计价货币是翻译成瑞士语法郎在即期汇率在当天的

这笔交易。在资产负债表日期，全部货币资产和负债，也一样作为股权录制的乐器在

交易投资组合资产

和

金融投资，

以外币计价的已折算使用兑换瑞士法郎

收盘汇率。以历史成本计量的非货币项目在现场进行翻译的汇率

交易日期。所有货币折算效果在损益表中确认。

主要的货币换算使用的费率作者：瑞银瑞士 AG 是中提供的注释 33 至合并后的金融的

瑞银集团股份公司的声明。

›

请参阅《瑞银集团股份公司2023年年度报告》欲了解更多信息

集团内部资金

瑞银瑞士股份公司获得资金来自瑞银AG 进来了表格的贷款符合条件的如往常一样另外还要担心第 1 级

资本已经消失了，损失吸收能力也消失了瑞银瑞士股份公司独立级别。

在这样的地方集团内部资金符合资格去见面要求总计吸收损失的能力(TLAC) 在这

瑞银的水平瑞士股份公司，的总金额相应的义务是分开的上披露的平衡

工作表。对于那些 TLAC符合条件的工具迎头赶上企业资本要求（即从属的

并受制于强制转换和/或债务减免，如下所述），聚合相应的金额

在资产负债表上披露。

的义务瑞银瑞士AG 正在崛起来自群组内部为其提供资金已收到呈现如同

由于银行

并按摊销成本计量。

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

6

注意事项 2会计政策与风险管理（续）

次级资产和负债

次级资产由以下部分组成声称，基于不可撤销的书面声明，在清算事件，

破产要么组成关于这债务人，等级之后这的索赔所有其他债权人和可能不是抵消

反对量可支付的到这债务人也不是安全通过它的资产。从属的负债是组成的的

相应的义务。

次级负债是包含不可行性点中的条款符合瑞士的标准根据资本要求

到艺术。29 和 30的资本充足率法令是披露为

视乎而定强制转换和/或

债务豁免

并规定索赔或义务待写关闭或已转换转化为股权那个事件这

发卡银行已经到了不可行的地步。

从集团实体接收和向其提供的服务

瑞银瑞士股份公司接受集团主要服务公司瑞银商业解决方案股份公司的服务，主要有关

到小组科技，小组运营和小组企业服务，如同好如同肯定的其他服务从其他

集团实体。瑞银瑞士股份公司为集团实体提供服务，主要与安全分配有关

投资产品。服务从并提供了到群组实体已结算以现金作为硬成本转账要么

已支付或收到的硬收入转移ed。

当的性质底层的交易瑞银之间瑞士AG 和该小组实体包含一个单身，

清晰可识别服务元素，相关收入和开支呈现在相应的损益表线

物品，例如

证券的费用和佣金收入和投资业务，其他费用以及佣金收入、费用

和佣金支出，净额交易收入

要么

将军和管理费用。

到程度的性质这

基础交易包含各种服务元素而且不清楚归因于特定的损益表

细列项目，相关收入和支出列报于

杂项普通收入

和

杂项普通开支。

›

有关更多信息，请参阅 Note 5

离职后福利计划

瑞士公认会计原则允许的使用国际财务报告准则会计标准或者瑞士人会计准则用于离职后好处

计划，在逐项计划的基础上进行选举。

瑞银瑞士股份公司已选择将瑞士公认会计原则（FER 16）应用于它的养老金计划。瑞士公认会计原则的要求是

更符合具体性质的瑞士养老金计划，其中是混合体，因为它们结合了已定义的元素

缴款和固定福利计划但已得到治疗作为固定福利计划根据国际财务报告准则会计标准。瑞士人

GAAP（FER 16）要求雇主缴款向养老基金缴纳的款项被认定为

人事开支

在

损益表。雇主向其缴纳的款项瑞士养老基金被确定为缴款的百分比

补偿。此外，瑞士GAAP (FER 16) 要求评估为看是否，基于关于财务声明

的这养老金基金准备好了在依照和瑞士人会计标准（26岁），一个经济的好处到，要么

瑞银瑞士股份公司的义务源于养老基金，并在资产负债表中确认什么时候的条件

得到满足。条件为了录音养老金资产或责任会被满足如果，对于例如，一个雇主贡献

储备可用，或瑞银瑞士股份公司是必需的为减少 a养老金赤字（上FER 26

基础）。

›

有关详细信息，请参阅注释 25

递延税

递延所得税资产无法被识别在瑞银瑞士股份公司中独立财务报表。但是，递延税

负债可能是认可的为了应税临时性的差异。变更在这推迟税责任平衡是

在损益表中确认。

预期信贷损失备抵金和准备金

瑞银瑞士股份公司是必填的申请预期的信贷损失（ECL）方法适用于非受损人士金融工具

除了方法外，还在其独立财务报表中适用于受损金融工具。

适用于非受损人士内部暴露范围的瑞士公认会计原则ECL 要求，瑞银瑞士股份公司一般有

选择采用国际财务报告准则会计准则（ECL）方法，即应用于瑞银集团股份公司的合并财务

声明因为它独立的财务报表。这些曝光包括全部金融资产测量于摊销

成本下都瑞士人GAAP和国际财务报告准则会计标准，费用和租赁应收账款，保证，不可撤销的贷款

承诺，旋转的可撤销信贷线和向前开始反向回购和证券借款

协议。有关的更多信息下的 ECL 方法提供了《国际财务报告准则会计准则》在注释 1 中

瑞银集团股份公司的合并财务报表。

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

7

注意事项 2会计政策与风险管理（续）

瑞银（UBS）适用一个单个的定义的默认为了信贷风险管理目的，监管的报告和等等，和一个

根据定量，交易对手被归类为违约和定性标准。

›

请参阅《瑞银集团年度报告》“风险管理和控制” 部分中的 “不良资产信贷政策”举报

2023 了解更多信息

津贴以获得信用损失是报告为减少在账面金额of a金融资产。对于失去平衡

工作表物品，这样作为承诺，一个规定为了信贷损失被举报在

规定

。变更到津贴和

信贷损失准备金确认于

信用损失（支出）/释放

。

›

有关更多信息，请参阅 Note 9

独立财务报表中的豁免

作为瑞银瑞士AG有不列出股份杰出的和在里面这范围的这瑞银集团AG 合并

编制的财务报表根据国际财务报告准则会计标准，瑞银瑞士股份公司免于各种各样的

独立财务报表中的披露。减免包括管理报告和声明

的现金流。作为瑞银集团AG 合并财务报表在美国上映美元，瑞银瑞士股份公司

提供了某些本应由披露豁免涵盖的票据披露，即，注释 13、14、15，

18、19，20、22 和 23。

已发行的担保债券

瑞银瑞士AG问题抵押债券已认捐抵押贷款贷款。这些覆盖债券是呈现如同

中央抵押贷款机构发行的债券和贷款并按摊销成本计量。

›

请参阅 “附注23：已发行的债券和从中央银行贷款”抵押贷款机构”欲了解更多信息

b) 会计政策的变化

会计没有重大变化2023 年期间的政策。

c) 报告期之后发生的事件

董事会的董事瑞银集团的AG 已批准的合并瑞银瑞士股份公司和信贷瑞士（瑞士）

AG。以下批准从他们的各自的董事会，都实体已输入进入一个最终的合并协议上

2024 年 2 月 9 日。这个的完成合并是等等，受监管的约束批准和的完成

瑞士信贷股份公司和瑞银集团合并。合并预计将在第三季度完成2024 年的。

d) 风险管理

瑞银瑞士股份公司完全整合到集团范围内风险管理描述的过程在经审计的部分的

的 “风险管理和控制” 部分瑞银集团股份公司2023年年度报告。

有关的更多信息衍生工具的使用而对冲会计是在注释 1 中提供11 到

瑞银集团股份公司的合并财务报表。

›

请参阅《瑞银集团股份公司2023年年度报告》欲了解更多信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

8

备注 3a按业务划分的净交易收入

截至该年度

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

全球财富管理

433

453

个人和企业银行业务

456

469

其他业务部门和集团项目

11

8

总净交易收入

900

930

备注 3b按潜在风险类别划分的净交易收入

截至该年度

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

利率工具（包括基金）

60

44

外汇工具

815

857

股票工具（包括基金）

(1)

(1)

信贷工具

0

1

贵金属/大宗商品

26

28

总净交易收入

900

930

注意事项 4人事开支

截至该年度

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

工资

1,202

1,176

可变薪酬 — 绩效奖励

427

381

可变薪酬 — 其他

15

28

承包商

2

2

社会保障

114

104

离职后福利计划

211

299

其他人事开支

47

43

人事支出总额

2,019

2,033

截至12 月 31 日2023年，瑞银瑞士AG 已就业8,895人员(十二月三十一日)2022年：8,838) 上全职

等效基础。

注意事项 5一般和管理费用

截至该年度

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

房地产

3

2

技术成本

4

4

市场数据服务

33

33

营销和传播

85

78

旅行和娱乐

36

27

向审计公司收取的费用

7

8

其中：财务和监管审计

7

7

其中：与审计相关的服务

0

1

其他专业费用

171

44

外包成本

159

152

其他一般和管理费用

3,066

2,919

其中：瑞银集团股份公司及其子公司收取的共享服务费用在瑞银集团

2,926

2,781

一般和管理费用总额

3,565

3,267

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

9

注意事项 6税收

截至该年度

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

所得税支出/（福利）

691

590

其中：当前

691

590

资本税

16

5

总税收支出/（收益）

706

595

2023 年的平均税收税率，定义为所得税费用除以总和营业利润和非凡的

收入减去特别支出和资本税，为 18.1%（2022年：17.9%）。

注意事项 7证券融资交易

十亿瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

资产负债表上

证券融资交易应收账款，总额

2.4

2.9

证券融资交易净额结算

(2.4)

(2.0)

证券融资交易的应收账款，净额

0.1

0.8

证券融资交易的应付账款，总额

2.7

2.2

证券融资交易净额结算

(2.4)

(2.0)

证券融资交易的应付账款，净额

0.3

0.2

作为证券融资抵押品质押的资产交易

7.2

6.9

其中：金融投资

7.2

6.9

其中：交易对手可以出售或再质押的资产

2.3

1.9

资产负债表外

作为证券融资抵押品收到的资产的公允价值交易

64.3

69.2

其中：重新认捐

62.1

66.8

其中：与卖空交易相关的出售

0.2

0.2

备注 8a贷款和资产负债表外交易的抵押品

31.12.23

31.12.22

安全

不安全

总计

安全

不安全

总计

由抵押品担保

由... 担保

其他信贷

增强

2

由抵押品担保

由... 担保

其他信贷

增强

2

百万瑞士法郎

房地产

其他

抵押品

1

房地产

其他

抵押品

1

资产负债表上

客户应付款，毛额

2,021

32,524

2,265

14,248

51,058

1,515

36,446

2,462

13,346

53,768

抵押贷款，总额

168,804

168,804

164,263

164,263

其中：住宅抵押贷款

145,779

145,779

141,733

141,733

其中：办公室和商业

房屋抵押贷款

9,559

9,559

9,652

9,652

其中：工业场所

抵押贷款

2,825

2,825

2,758

2,758

其中：其他抵押贷款

10,641

10,641

10,120

10,120

资产负债表上总额，总额

170,825

32,524

2,265

14,248

219,861

165,778

36,446

2,462

13,346

218,031

津贴

(122)

(25)

0

(488)

(636)

(128)

(20)

0

(456)

(603)

资产负债表上的总额，净额

170,702

32,499

2,265

13,760

219,226

165,650

36,426

2,462

12,890

217,428

资产负债表外

或有负债，总额

156

2,118

934

4,760

7,967

140

2,635

830

5,905

9,510

不可撤销的承诺，总额

802

512

743

13,600

15,658

852

482

838

14,453

16,625

看涨股票的负债和

其他股票

55

55

55

55

资产负债表外总额

958

2,630

1,677

18,415

23,680

992

3,116

1,668

20,414

26,190

1 包括但不限于存款、证券、人寿保险合同，库存、应收账款、专利和版权。2 包括信用违约互换和担保。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

10

备注 8b受损的金融工具

31.12.23

31.12.22

百万瑞士法郎

严重受损

金融的

乐器

津贴

和

供给

估计的

清算

的收益

抵押品

网络受损

金融的

乐器

严重受损

金融的

乐器

津贴

和

供给

估计的

清算

的收益

抵押品

网络受损

金融的

乐器

客户应付的款项

1,079

406

397

276

819

380

300

139

抵押贷款

603

0

603

0

497

0

497

0

担保和贷款承诺

177

14

82

81

178

23

66

89

减值金融工具总额

1,859

420

1,082

358

1,495

403

863

228

备注 9a津贴

百万瑞士法郎

截至的余额

31.12.22

增加

中得到认可

收入

声明

发布

中得到认可

收入

声明

注销

回收率和

逾期

利息

改叙

国外

货币

翻译

截至的余额

31.12.23

与资产负债表上的违约风险

曝光

609

151

(109)

(33)

30

10

(14)

643

其中：发生的信贷损失

380

141

(109)

(33)

30

10

(13)

406

其中：预期的信贷损失

229

10

0

0

0

0

(1)

237

其他

0

10

0

0

0

0

0

10

津贴总额

609

161

(109)

(33)

30

10

(15)

653

备注 9b规定

百万瑞士法郎

截至的余额

31.12.22

增加

中认可的

损益表

发布

中认可的

收入

声明

使用的条款

顺从地

有指定的

目的

改叙

外币

翻译

截至的余额

31.12.23

与资产负债表外项目相关的违约风险

和信贷额度

113

2

(4)

0

(10)

(1)

101

其中：发生的信贷损失

23

2

(2)

0

(10)

0

14

其中：预期的信贷损失

89

0

(2)

0

0

(1)

87

运营风险

4

1

0

0

0

0

4

诉讼、监管及类似事项

1

40

6

(10)

(9)

0

0

27

重组

28

10

(2)

(31)

0

0

4

雇员福利

17

1

0

0

0

0

18

其他

20

2

(1)

0

0

0

21

拨款总额

221

23

(18)

(40)

(10)

(2)

175

1 包括因安全风险引起的诉讼条款。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

11

备注 9c制定信贷损失备抵金和准备金

百万瑞士法郎

总计

第 1 阶段

第 2 阶段

第 3 阶段

截至2022年12月31日的余额

(722)

(142)

(176)

(403)

来自新交易和取消确认的交易的净流动

1

(9)

(15)

6

0

其中：有抵押贷款的私人客户

(3)

(5)

2

0

其中：房地产融资

(1)

(4)

3

0

其中：大型企业客户

(1)

(2)

1

0

其中：中小企业客户

(2)

(3)

0

0

其中：金融中介机构和对冲基金

0

0

0

0

其中：其他

(2)

(2)

(1)

0

使用舞台转移进行重新测量

2

(83)

6

(9)

(80)

其中：有抵押贷款的私人客户

(1)

2

(3)

0

其中：房地产融资

(1)

2

(2)

0

其中：大型企业客户

(21)

3

(3)

(21)

其中：中小企业客户

(50)

0

(1)

(49)

其中：金融中介机构和对冲基金

0

0

0

0

其中：其他

(11)

0

0

(10)

无需舞台转移即可重新测量

3

63

(2)

17

48

其中：有抵押贷款的私人客户

8

(3)

11

0

其中：房地产融资

4

1

3

0

其中：大型企业客户

3

0

0

3

其中：中小企业客户

40

(1)

1

41

其中：金融中介机构和对冲基金

2

1

1

0

其中：其他

5

1

1

4

型号变更

4

(11)

(7)

(4)

0

有损益影响的变动

5

(40)

(18)

10

(32)

不受损益影响的变动（注销、外汇等）

6

18

1

1

16

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

(744)

(159)

(165)

(420)

1 代表增长以及津贴的减少以及由此产生的条款金融工具（包括担保）和设施）是新起源、购买或已续订，来自最后的

取消对贷款的承认或上面的设施他们的到期日或更早。2 代表在 12 个月之间重新测量和终身 ECL由于舞台原因转移。3 代表变化在津贴中和

与以下内容相关的条款模型的变化输入或假设，包括以下方面的变化前瞻宏观经济条件，变化在曝光中个人资料、PD 和LGD 变更，以及解开时间

价值。4 代表与车型变更相关的津贴和准备金的变化方法。5 包括来自新交易和取消确认的交易的ECL流动，重新测量变化，

模型和方法的变化。6 表示津贴的减少以及注销产生的经费ECL 的免税额度总账面金额何时全部或部分财务资产是

被视为无法收回或被原谅以及外汇汇率的变动.

百万瑞士法郎

总计

第 1 阶段

第 2 阶段

第 3 阶段

截至 2021 年 12 月 31 日的余额

(715)

(127)

(154)

(434)

来自新交易和取消确认的交易的净流动

1

(10)

(15)

5

0

其中：有抵押贷款的私人客户

(1)

(1)

0

0

其中：房地产融资

(1)

(3)

2

0

其中：大型企业客户

(4)

(4)

0

0

其中：中小企业客户

(2)

(2)

0

0

其中：金融中介机构和对冲基金

0

(2)

2

0

其中：其他

(3)

(3)

0

0

使用舞台转移进行重新测量

2

(24)

5

(1)

(28)

其中：有抵押贷款的私人客户

(2)

3

(5)

0

其中：房地产融资

7

(1)

8

0

其中：大型企业客户

(7)

2

(2)

(6)

其中：中小企业客户

(22)

2

(2)

(21)

其中：金融中介机构和对冲基金

0

0

0

0

其中：其他

0

0

0

0

无需舞台转移即可重新测量

3

(11)

(15)

(25)

29

其中：有抵押贷款的私人客户

(26)

(1)

(25)

0

其中：房地产融资

12

2

9

0

其中：大型企业客户

3

(6)

1

8

其中：中小企业客户

(2)

(10)

(8)

16

其中：金融中介机构和对冲基金

(2)

(2)

0

0

其中：其他

4

1

(2)

5

型号变更

4

10

10

0

0

有损益影响的变动

5

(35)

15

(22)

1

不受损益影响的变动（注销、外汇等）

6

29

0

0

29

截至2022年12月31日的余额

(722)

(142)

(176)

(403)

1 代表增长以及津贴的减少以及由此产生的条款金融工具（包括担保）s和设施）是新起源、购买或已续订，来自最后的

取消对贷款的承认或上面的设施他们的到期日或更早。2 代表在 12 个月之间重新测量和终身 ECL由于舞台原因转移。3 代表变化在津贴中和

与以下内容相关的条款模型的变化输入或假设，包括以下方面的变化前瞻宏观经济条件，变化在曝光中个人资料、PD 和LGD 变更，以及解开时间

价值。4 代表与车型变更相关的津贴和准备金的变化方法。5 包括来自新交易和取消确认的交易的ECL流动，重新测量变化，

模型和方法的变化。6 表示允许值的减少ances和由此产生的条款来自ECL津贴的注销相对于总账面金额当全部或一部分时金融资产是

被视为无法收回或被原谅以及外汇汇率的变动.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

12

备注 9d资产负债表和资产负债表外头寸受 ECL 约束

百万瑞士法郎

31.12.23

账面金额

1

ECL 津贴

以摊销成本计量的金融工具

总计

第 1 阶段

第 2 阶段

第 3 阶段

总计

第 1 阶段

第 2 阶段

第 3 阶段

中央银行的现金和余额

73,264

73,264

0

0

0

0

0

0

银行应付款

2,905

2,893

12

0

(5)

(4)

(1)

0

证券融资交易的应收账款

53

53

0

0

0

0

0

0

客户应付款

50,543

47,218

2,653

673

(515)

(63)

(46)

(406)

抵押贷款

168,682

156,990

11,089

603

(121)

(31)

(90)

0

应计收入和预付费用

565

558

4

3

0

0

0

0

其他资产

2

252

252

0

0

(2)

(2)

0

0

ECL范围内资产负债表上的金融资产总额

296,266

281,229

13,758

1,279

(643)

(100)

(137)

(406)

总曝光量

ECL 条款

资产负债表外（在ECL范围内）

总计

第 1 阶段

第 2 阶段

第 3 阶段

总计

第 1 阶段

第 2 阶段

第 3 阶段

或有负债，总额

7,967

7,339

532

96

(30)

(10)

(5)

(14)

不可撤销的承诺，总额

15,658

15,278

345

35

(31)

(17)

(14)

0

向前启动交易 (SFT)

0

0

0

0

0

0

0

0

其他信贷额度

24,581

23,296

1,242

43

(36)

(28)

(8)

0

不可撤销地承诺延长现有贷款

3,520

3,508

9

3

(3)

(3)

0

0

范围内的资产负债表外金融工具和其他信贷额度总额

ECL 的

51,726

49,421

2,128

177

(101)

(59)

(28)

(14)

津贴和准备金总额

(744)

(159)

(165)

(420)

1 以摊销成本计量的金融资产账面金额代表扣除相应ECL备抵后的总风险敞口。2 包括结算和清算账户及其他。请参阅备注

16a 获取更多信息。

百万瑞士法郎

31.12.22

账面金额

1

ECL 津贴

以摊销成本计量的金融工具

总计

第 1 阶段

第 2 阶段

第 3 阶段

总计

第 1 阶段

第 2 阶段

第 3 阶段

中央银行的现金和余额

78,071

78,071

0

0

0

0

0

0

银行应付款

3,431

3,430

0

0

(5)

(4)

0

0

证券融资交易的应收账款

835

835

0

0

0

0

0

0

客户应付款

53,292

50,493

2,360

439

(476)

(57)

(39)

(380)

抵押贷款

164,136

153,693

9,946

497

(127)

(19)

(109)

0

应计收入和预付费用

436

433

1

2

0

0

0

0

其他资产

2

953

953

0

0

(1)

(1)

0

0

ECL范围内资产负债表上的金融资产总额

301,153

287,907

12,308

938

(609)

(81)

(148)

(380)

总曝光量

ECL 条款

资产负债表外（在ECL范围内）

总计

第 1 阶段

第 2 阶段

第 3 阶段

总计

第 1 阶段

第 2 阶段

第 3 阶段

或有负债，总额

9,510

8,342

1,075

92

(41)

(11)

(7)

(23)

不可撤销的承诺，总额

16,625

16,012

557

55

(35)

(21)

(14)

0

向前启动交易 (SFT)

0

0

0

0

0

0

0

0

其他信贷额度

22,891

21,595

1,267

29

(34)

(27)

(7)

0

不可撤销地承诺延长现有贷款

4,341

4,252

87

2

(2)

(2)

0

0

范围内的资产负债表外金融工具和其他信贷额度总额

ECL 的

53,367

50,202

2,986

178

(113)

(61)

(28)

(23)

津贴和准备金总额

(722)

(142)

(176)

(403)

1 以摊销成本计量的金融资产账面金额代表扣除相应ECL备抵后的总风险敞口。2 包括结算和清算账户及其他。请参阅备注

16a 获取更多信息。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

13

备注 9e按评级划分受信用风险影响的金融资产类别

按评级划分受信用风险影响的金融资产类别

百万瑞士法郎

31.12.23

评分类别

0—1

2—3

4—5

6—8

9—13

信用-

受损

（默认）

毛额总计

携带

金额

ECL

津贴

净携带

金额

（最大

暴露于

信用风险）

以摊销成本计量的金融工具

中央银行的现金和余额

73,264

0

0

0

0

0

73,264

0

73,264

其中：第 1 阶段

73,264

0

0

0

0

0

73,264

0

73,264

银行应付款

1

1,548

608

357

397

0

2,910

(5)

2,905

其中：第 1 阶段

1

1,548

604

356

390

0

2,898

(4)

2,893

其中：第 2 阶段

0

0

4

1

7

0

13

(1)

12

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

0

0

0

0

证券融资交易的应收账款

47

7

0

0

0

0

53

0

53

其中：第 1 阶段

47

7

0

0

0

0

53

0

53

客户应付款

453

27,245

8,552

8,524

5,206

1,079

51,058

(515)

50,543

其中：第 1 阶段

453

26,954

8,271

7,660

3,942

0

47,281

(63)

47,218

其中：第 2 阶段

0

290

281

864

1,263

0

2,699

(46)

2,653

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

1,079

1,079

(406)

673

抵押贷款

942

65,528

43,650

42,683

15,397

603

168,804

(121)

168,682

其中：第 1 阶段

942

64,981

42,245

38,116

10,737

0

157,021

(31)

156,990

其中：第 2 阶段

0

547

1,405

4,567

4,661

0

11,180

(90)

11,089

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

603

603

0

603

应计收入和预付费用

136

62

22

303

40

3

565

0

565

其中：第 1 阶段

136

62

21

302

37

0

558

0

558

其中：第 2 阶段

0

0

0

1

3

0

4

0

4

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

3

3

0

3

其他资产

5

167

18

62

4

0

254

(2)

252

其中：第 1 阶段

5

167

18

62

4

0

254

(2)

252

其中：第 2 阶段

0

0

0

0

0

0

0

0

0

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

0

0

0

0

按阶段划分的ECL资产范围总额/ECL金额

74,847

94,556

52,849

51,928

21,043

1,685

296,909

(643)

296,266

资产负债表外头寸和其他信贷额度受评级类别的预期信用损失影响

百万瑞士法郎

31.12.23

评分类别

0—1

2—3

4—5

6—8

9—13

信用-

受损

（默认）

总携带量

金额

（最大

暴露于

信用风险）

ECL 条款

资产负债表外（在ECL范围内）

或有负债，总额

69

2,164

2,563

2,463

611

96

7,967

(30)

其中：第 1 阶段

69

2,156

2,538

2,051

525

0

7,339

(10)

其中：第 2 阶段

0

8

25

412

87

0

532

(5)

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

96

96

(14)

不可撤销的承诺，总额

346

6,029

4,221

3,894

1,132

35

15,658

(31)

其中：第 1 阶段

346

6,029

4,187

3,736

980

0

15,278

(17)

其中：第 2 阶段

0

0

35

158

153

0

345

(14)

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

35

35

0

远期启动交易（证券融资交易）

0

0

0

0

0

0

0

0

其中：第 1 阶段

0

0

0

0

0

0

0

0

信贷额度

2,147

6,653

7,924

6,420

1,395

43

24,581

(36)

其中：第 1 阶段

2,147

6,348

7,688

6,013

1,101

0

23,296

(28)

其中：第 2 阶段

0

305

236

407

294

0

1,242

(8)

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

43

43

0

不可撤销地承诺延长现有贷款

4

1,517

880

694

422

3

3,520

(3)

其中：第 1 阶段

4

1,517

880

692

415

0

3,508

(3)

其中：第 2 阶段

0

0

0

2

7

0

9

0

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

3

3

0

资产负债表外金融工具和信贷额度总额

2,566

16,363

15,588

13,471

3,561

177

51,726

(101)

›

请参阅 “附注10：摊销后的金融资产”成本和其他职位在预期范围内信用损失衡量标准” 中的

的 “合并财务报表” 部分瑞银集团股份公司2023年年度报告了解更多信息关于 ECL

根据国际财务报告准则会计准则

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

14

备注 9e按评级划分受信用风险影响的金融资产类别（续）

按评级划分受信用风险影响的金融资产类别

百万瑞士法郎

31.12.22

评分类别

0—1

2—3

4—5

6—8

9—13

信用-

受损

（默认）

毛额总计

携带

金额

ECL

津贴

净携带

金额

（最大

暴露于

信用风险）

以摊销成本计量的金融工具

中央银行的现金和余额

78,071

0

0

0

0

0

78,071

0

78,071

其中：第 1 阶段

78,071

0

0

0

0

0

78,071

0

78,071

银行应付款

5

1,986

376

724

344

0

3,436

(5)

3,431

其中：第 1 阶段

5

1,986

376

724

344

0

3,435

(4)

3,430

其中：第 2 阶段

0

0

0

0

1

0

1

0

0

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

0

0

0

0

证券融资交易的应收账款

218

238

368

11

0

0

835

0

835

其中：第 1 阶段

218

238

368

11

0

0

835

0

835

客户应付款

607

35,789

7,111

5,610

3,832

819

53,768

(476)

53,292

其中：第 1 阶段

607

35,458

6,807

4,635

3,044

0

50,550

(57)

50,493

其中：第 2 阶段

0

331

304

975

788

0

2,399

(39)

2,360

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

819

819

(380)

439

抵押贷款

1,290

65,849

43,703

40,302

12,622

497

164,263

(127)

164,136

其中：第 1 阶段

1,290

65,272

42,424

35,677

9,048

0

153,711

(19)

153,693

其中：第 2 阶段

0

577

1,279

4,625

3,574

0

10,055

(109)

9,946

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

497

497

0

497

应计收入和预付费用

80

20

11

240

84

2

436

0

436

其中：第 1 阶段

80

19

10

239

83

0

433

0

433

其中：第 2 阶段

0

0

0

0

1

0

1

0

1

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

2

2

0

2

其他资产

450

108

8

387

2

0

954

(1)

953

其中：第 1 阶段

450

108

8

387

2

0

954

(1)

953

其中：第 2 阶段

0

0

0

0

0

0

0

0

0

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

0

0

0

0

按阶段划分的ECL资产范围总额/ECL金额

80,721

103,990

51,576

47,274

16,884

1,318

301,762

(609)

301,153

资产负债表外头寸和其他信贷额度受评级类别的预期信用损失影响

百万瑞士法郎

31.12.22

评分类别

0—1

2—3

4—5

6—8

9—13

信用-

受损

（默认）

总共关闭-

资产负债表

曝光

（最大

暴露于

信用风险）

ECL 条款

资产负债表外（在ECL范围内）

或有负债，总额

109

2,656

3,323

2,564

765

92

9,510

(41)

其中：第 1 阶段

109

2,643

3,275

1,829

487

0

8,342

(11)

其中：第 2 阶段

0

14

48

735

279

0

1,075

(7)

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

92

92

(23)

不可撤销的承诺，总额

378

7,400

3,717

3,943

1,132

55

16,625

(35)

其中：第 1 阶段

378

7,397

3,669

3,624

945

0

16,012

(21)

其中：第 2 阶段

0

2

49

319

187

0

557

(14)

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

55

55

0

远期启动交易（证券融资交易）

0

0

0

0

0

0

0

0

其中：第 1 阶段

0

0

0

0

0

0

0

0

信贷额度

2,165

7,076

7,182

5,855

584

29

22,891

(34)

其中：第 1 阶段

2,165

6,452

6,982

5,517

480

0

21,595

(27)

其中：第 2 阶段

0

625

201

338

104

0

1,267

(7)

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

29

29

0

不可撤销地承诺延长现有贷款

7

1,796

1,376

798

362

2

4,341

(2)

其中：第 1 阶段

7

1,795

1,304

795

352

0

4,252

(2)

其中：第 2 阶段

0

1

72

4

10

0

87

0

其中：第 3 阶段

0

0

0

0

0

2

2

0

资产负债表外金融工具和信贷额度总额

2,659

18,927

15,599

13,159

2,843

178

53,367

(113)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

15

注意事项 10交易投资组合和其他金融工具按公允价值计量

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

资产

交易投资组合资产

1,507

1,744

其中：债务工具

1

36

82

其中：已列出

24

50

其中：股票工具

48

78

其中：贵金属和其他实物商品

1,423

1,584

以公允价值计量的总资产

1,507

1,744

其中：使用估值模型得出的公允价值

63

103

其中：符合回购交易资格的证券有流动性法规

2

16

17

负债

交易投资组合负债

209

170

其中：债务工具

1

75

80

其中：已列出

65

69

其中：股票工具

133

90

以公允价值计量的负债总额

209

170

其中：使用估值模型得出的公允价值

134

146

1 包括货币市场票据。2 包括有资格在瑞士国家银行进行回购交易的高质量流动债务证券或其他中央银行。

注意事项 11衍生工具

31.12.23

31.12.22

百万瑞士法郎，除非另有说明

衍生物

金融的

资产

衍生物

金融的

负债

名义总额

价值

（十亿瑞士法郎）

衍生物

金融的

资产

衍生物

金融的

负债

名义总额

价值

（十亿瑞士法郎）

利率合约

前锋

1

25

23

9

35

35

8

互换

1,897

1,761

131

2,314

2,484

129

其中：在对冲会计关系中指定

1,015

1,086

42

1,141

1,564

32

场外交易（OTC）期权

66

66

5

96

82

5

总计

1,989

1,849

144

2,445

2,601

142

外汇合约

前锋

492

470

43

525

506

40

利息和货币互换

1,497

1,964

105

1,531

1,616

136

场外交易（OTC）期权

307

306

28

268

267

30

总计

2,295

2,740

175

2,324

2,389

205

股票/指数合约

前锋

37

46

6

24

36

3

互换

19

19

1

14

14

1

场外交易（OTC）期权

20

20

1

70

70

2

交易所交易期权

348

348

0

451

451

0

总计

425

434

8

560

572

5

信贷衍生合约

信用违约互换

12

16

1

16

17

2

总计

12

16

1

16

17

2

大宗商品、贵金属和其他合约

前锋

5

5

0

6

6

1

互换

59

59

3

15

14

1

场外交易（OTC）期权

135

135

8

111

111

8

总计

200

199

12

131

131

9

净额结算前总计

4,920

5,238

339

5,477

5,709

364

其中：交易衍生品

3,905

4,152

4,336

4,146

其中：使用估值模型得出的公允价值

3,851

4,087

4,294

4,093

其中：对冲会计关系中指定的衍生品

1,015

1,086

1,141

1,564

其中：使用估值模型得出的公允价值

1,015

1,086

1,141

1,564

用现金抵押品应付账款/应收账款进行净额结算

(1)

(447)

(276)

(161)

重置价值净额结算

(3,253)

(3,253)

(3,797)

(3,797)

净额结算后的总计

1,666

1,537

1,404

1,752

其中：与中央清算交易对手一起

1

4

3

3

其中：与银行和经纪交易商的交易对手对手

52

458

134

323

其中：其他客户交易对手

1,613

1,075

1,267

1,426

1 包括远期利率协议。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

16

备注 12a按工具类型划分的金融投资

31.12.23

31.12.22

百万瑞士法郎

账面金额

公允价值

账面金额

公允价值

债务工具

13,536

13,457

9,709

9,431

其中：持有至到期

5,762

5,656

6,312

6,033

其中：可供出售

7,774

7,800

3,397

3,397

股票工具

4

13

4

12

财产

13

13

14

14

金融投资总额

13,553

13,483

9,728

9,457

其中：符合回购交易资格的证券有流动性法规

1

11,302

11,392

9,037

8,898

1 由有资格在瑞士国家银行（SNB）或其他中央银行进行回购交易的高质量流动债务证券组成银行。

备注 12b按交易对手评级划分的金融投资— 债务工具

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

瑞银内部评级

1

0—1

11,206

8,331

2—3

2,330

1,378

4—5

0

0

6—8

0

0

9—13

0

0

未评级

0

0

金融投资总额

13,536

9,709

1 有关更多信息，请参阅注释 21。

注意事项 13对子公司和其他参与的投资

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

历史成本

年初余额

115

105

增补

1

15

削减

0

(5)

年底余额

116

115

累计价值调整和账面价值变动

年初余额

(9)

(9)

年底余额

(9)

(9)

账面净值

年初账面价值

106

96

年底账面价值

107

106

其中：没有市场价值

107

106

其中：其他参与

88

87

其中：Pfandbriefbank

74

74

其中：TWINT AG

8

8

其中：Houzy AG

6

5

其中：子公司

18

18

注意 14银行持有永久直接股权的公司或间接的重大参与

31.12.23

公司名

住所

主要业务部门

股本，以千计

资本份额

（以百分比表示）

选票份额

（以百分比表示）

直接举行，

以千计

已举行

间接地

瑞银信用卡中心股份公司

瑞士

个人和企业银行业务

瑞士法郎

100

100

100

100

—

瑞银Hypotheken AG

瑞士

个人和企业银行业务

瑞士法郎

100

98

98

98

—

瑞银Hypotheken Schweiz AG

瑞士

个人和企业银行业务

瑞士法郎

100

98

98

98

—

TopCard 服务股份公司

瑞士

个人和企业银行业务

瑞士法郎

150

100

100

150

—

TWINT AG

瑞士

个人和企业银行业务

瑞士法郎

12,750

11

11

1,462

—

Houzy AG

瑞士

个人和企业银行业务

瑞士法郎

598

43

43

254

—

Pfandbriefbank schweizerischer

Hypothekar研究所股份

瑞士

个人和企业银行业务

瑞士法郎

1,100,000

9

9

98,267

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

17

注释 15财产、设备和软件

按历史成本减去累计折旧

百万瑞士法郎

IT 硬件和

沟通

内部

生成的

软件

其他机器

和设备

中的项目

进展

1

31.12.23

31.12.22

历史成本

年初余额

9

1,181

113

88

1,392

968

增补

2

0

2

253

257

427

处置/注销

2

(1)

(28)

(28)

0

(58)

(3)

改叙

0

299

0

(299)

0

0

年底余额

10

1,452

87

42

1,591

1,392

累计折旧

年初余额

8

322

102

432

269

折旧

2

218

4

224

166

处置/注销

2

(1)

(28)

(28)

(58)

(3)

年底余额

9

511

79

598

432

账面净值

年初账面净值

1

860

11

88

960

699

年底账面净值

1

941

9

42

992

960

1 完全与内部生成的软件相关。2 包括全额折旧资产的注销。

经营租赁承诺

百万瑞士法郎

31.12.23

经营租赁费用应在以下方面确认：

2024

145

2025

134

2026

123

2027

50

2028

26

2029 年及以后

75

运营租赁下的最低付款承诺总额

554

财产、设备和软件被贬值了直线基础结束了它们的使用寿命，介于 3 和

10 年。

备注 16a其他资产

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

套期保值工具的延期头寸

113

531

结算和清算账户

168

886

增值税和其他间接应收税款

13

12

其他

98

88

其中：瑞银集团股份公司及其子公司应付的其他应收账款瑞银集团

62

67

其他资产总额

1

392

1,516

1 包括截至2023年12月31日ECL范围内2.52亿瑞士法郎的结算和清算账户及其他（截至31日为9.53亿瑞士法郎）的组成部分2022年12月）。有关更多信息，请参阅 Note 9d。

备注 16b其他负债

百万瑞士法郎

31.12.23

31.12.22

结算和清算账户

720

526

增值税和其他间接应付税款

319

155

其他

649

704

其中：应付给瑞银集团股份公司和瑞银集团子公司的其他应付账款

387

325

其他负债总额

1,688

1,384

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

18

注十七质押资产

1

31.12.23

31.12.22

百万瑞士法郎

账面金额为

质押资产

有效

承诺

账面金额为

质押资产

有效

承诺

中央银行的现金和余额

2

596

1,193

0

0

客户应付款

3

708

660

1,109

1,125

抵押贷款

4

17,392

9,182

12,035

8,388

质押资产总额

18,697

11,034

13,144

9,513

1 不包括证券融资交易。有关证券融资交易的更多信息，请参阅附注7。2与向Esisuissuisse认捐的瑞士国家银行抵押品账户有关,

以支付与存款保险相关的付款承诺的50％。有关瑞士存款保险的更多信息，请参阅 “资产负债表外项目” 部分。3 与 COVID-19 贷款有关

根据该计划授予由瑞士联邦设立理事会向瑞士保证国家银行。4 这些抵押贷款贷款作为抵押品用于对瑞士的现有负债中央抵押贷款

机构以及现有的担保债券发行。在这些质押抵押贷款中，大约截至 2023 年 12 月 31 日，可以提取 64 亿瑞士法郎（截至 2022 年 12 月 31 日约为 20 亿瑞士法郎）或

在不违反现有抵押品要求的情况下用于未来负债或担保债券的发行。

注十八金融工具的期限结构

百万瑞士法郎

在眼前

可取消

期限内到期

1 个月

介于两者之间

1 和 3

月份

介于两者之间

3 和 12

月份

介于两者之间

1 和 5

年份

之后到期

5 年

永久/

不是

适用的

总计

资产

中央银行的现金和余额

1

72,668

596

0

0

0

0

0

0

73,264

银行应付款

1,830

0

214

278

508

10

65

0

2,905

证券融资交易的应收账款

0

53

0

0

0

0

0

0

53

客户应付款

46

12,247

14,969

5,319

6,808

9,435

1,720

0

50,543

抵押贷款

0

73,762

3,064

2,675

9,723

45,639

33,819

0

168,682

交易投资组合资产

1,507

0

0

0

0

0

0

0

1,507

衍生金融工具

1,666

0

0

0

0

0

0

0

1,666

金融投资

4

0

564

737

2,029

8,887

1,319

13

13,553

总资产/金融工具

截至 31.12.23

77,721

86,658

18,812

9,009

19,068

63,971

36,923

13

312,175

总资产/金融工具

截至 31.12.22

83,273

74,162

20,299

13,151

20,361

60,302

41,077

14

312,640

负债

应付银行款项

2

6,022

694

6,043

3,609

2,092

9,650

4,026

5,000

37,136

证券融资交易的应付账款

0

283

0

0

0

0

0

0

283

由于顾客的缘故

146,044

59,597

14,320

11,797

7,356

7,639

3

0

246,756

交易投资组合负债

209

0

0

0

0

0

0

0

209

衍生金融工具

1,537

0

0

0

0

0

0

0

1,537

发行的债券和中央抵押贷款的贷款

机构

0

0

107

223

645

4,218

3,991

0

9,183

负债总额/金融工具

截至 31.12.23

153,812

60,573

20,470

15,629

10,093

21,507

8,020

5,000

295,104

负债总额/金融工具

截至 31.12.22

193,919

60,266

2,908

13,349

3,090

8,997

9,693

5,393

297,615

1 中央银行可注销的现金和余额与瑞士国家银行的抵押账户有关，该账户承诺向Esisuissuisse提供，用于支付与存款相关的付款承诺的50％

保险。2 应付到期日超过一年的银行，永续合约主要涉及符合吸收亏损能力的头寸。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

瑞银瑞士股份公司独立财务报表（已审计）

19

注十九按国内和国外分列的资产和负债根据居住地原则起源

31.12.23

31.12.22

百万瑞士法郎

国内

国外

国内

国外

资产

中央银行的现金和余额

73,264

0

78,071

0

银行应付款

592

2,313

549

2,882

证券融资交易的应收账款

0

53

200

635

客户应付款

25,275

25,268

25,215

28,077

抵押贷款

168,681

1

164,135

1

交易投资组合资产

1,436

72

1,641

102

衍生金融工具

1,109

557

820

584

金融投资

2,645

10,909

1,428

8,300

应计收入和预付费用

295

270

263

173

对子公司和其他参与的投资

107

0

106

0

财产、设备和软件

992

0

960

0

其他资产

257

135

956

560

总资产

274,652

39,578

274,343

41,314

负债

应付银行款项

33,331

3,805

30,610

3,912

证券融资交易的应付账款

20

263

12

217

由于顾客的缘故

202,770

43,986

202,375

50,262

交易投资组合负债

29

180

39

130

衍生金融工具

1,095

443

1,061

691

中央抵押贷款机构发行的债券和贷款

9,183

0

8,305

0

应计费用和递延收入

1,129

209

916

27

其他负债

1,601

87

1,310

74

规定

166

9

201

20

负债总额

249,325

48,980

244,829

55,334

公平

股本

10

0

10

0

法定资本储备

11,354

0

11,354

0

自愿收入储备

1,430

0

1,423

0

该期间的净利润/（亏损）

3,133

0

2,707

0

权益总额

15,926

0

15,493

0

负债和权益总额

265,251

48,980

260,323

55,334

注意事项 20按地理位置划分的总资产

31.12.23

31.12.22

百万瑞士法郎

%

百万瑞士法郎

%

资产

瑞士

274,652

87

274,343

87

欧洲、中东和非洲

25,878

8

27,406

9

其中：卡塔尔

3,933

1

4,082

1

其中：法国

2,408

1

2,147

1

其中：卢森堡

2,266

1

2,159

1

其中：德国

2,134

1

1,871

1

其中：英国

1,878

1

1,920

1