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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-K/A

修正案第1号

 

☒

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的年度报告

截至的财政年度2021年1月2日

或

☐

根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的过渡报告

在从中国到日本的过渡期内，中国从中国到日本，从中国到日本的过渡期，都是从中国过渡到中国，从中国到日本的过渡期。

委员会文件编号：001-16769

WW International，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

维吉尼亚

11-6040273

(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)

(国际税务局雇主识别号码)

美洲大道675号, 6地板, 纽约, 纽约10010

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：

(212) 589-2700

根据该法第12(B)款登记的证券：

 

每节课的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

WW

纳斯达克股票市场有限责任公司

根据该法第12(G)节登记的证券：

无

(班级名称)

用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。

是   ☒*☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法的第(13)节或第(15)(D)节提交报告。

是☐    不是  ☒

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。(2)注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告。

是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

 

大型加速滤波器  ☒

加速申报程序*☐

 

非加速文件管理器更新文件。☐

规模较小的报告公司：☐

 

 

新兴成长型公司：☐

 

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法规则第312b-2条所定义)。

是☐*☒

 

截至2020年6月26日，非关联公司持有的注册人普通股的总市值(根据纳斯达克股票市场有限责任公司(Nasdaq Stock Market LLC)报价，截至2020年6月26日，即注册人2020财年第二季度最后一个工作日的收盘价每股普通股25.02美元)为$。1,194,189,688。就此计算而言，假设截至2020年6月26日由我们的董事、高管和某些股东持有的普通股将被视为由关联公司持有的股票。

截至2021年2月1日，已发行普通股数量为68,983,051.

以引用方式并入的文件

注册人关于其2021年年度股东大会的最终委托书的部分内容通过引用并入本文第三部分第10-14项。这样的委托书将在注册人截至2021年1月2日的财政年度后120天内提交给证券交易委员会。

 

 

 

 

 

解释性注释

 

这项关于Form 10-K/A的第1号修正案(“修正案”)修订了WW International，Inc.(“本公司”)截至2021年1月2日的会计年度的Form 10-K年度报告，该报告于2021年2月25日提交给美国证券交易委员会(SEC)(以下简称“原始文件”)。

 

提交此项修订仅为更新独立注册会计师事务所的报告(“报告”)，以包括对本公司财务报表附表的引用，该附表列于原始提交文件第8项下的索引中。由于公司独立注册会计师事务所的疏忽，报告中提到的财务报表明细表在最初提交的文件中被遗漏了。更新后的报告不会修改普华永道有限责任公司对包括在最初申报文件中的公司综合财务报表的无保留意见。

 

根据修订后的1934年“证券交易法”第12b-15条，本修订包括2002年修订的“萨班斯-奥克斯利法案”第302和906条所要求的新证明，日期为本修订提交之日。此外，作为本修正案附件23.1提交的同意书的日期为本修正案提交之日。

 

除上述明确描述外，未对原始申请文件进行任何更改。本修正案不反映最初提交申请后发生的事件。

 

 

 

i

 

 

WW International，Inc.和子公司

所涵盖的财务报表和财务报表明细表索引

独立注册会计师事务所报告

第15(A)(1)项及第(2)项

 

 

书页

独立注册会计师事务所报告书

F-2

 

 

截至2019年1月2日和2019年12月28日的合并资产负债表

F-5

 

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日的财政年度的合并净收入报表
和2018年12月29日。

F-6

 

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的会计年度综合全面收益表。

F-7

 

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财政年度赤字总额变动表

F-8

 

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日的财政年度的合并现金流量表，
和2018年12月29日

F-9

 

 

合并财务报表附注

F-10

 

 

附表二--截至财政年度的估值和合格账户及准备金
2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日

S-1

所有其他附表均被省略，原因是这些附表不是必需的、不适用的、不是实质性的，或者信息包括在合并财务报表或附注中。

 

 

 

F-1

 

 

独立注册会计师事务所报告书

致WW国际公司董事会和股东

财务报表与财务报告内部控制之我见

我们审计了WW International，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年1月2日和2019年12月28日的合并资产负债表，以及截至2021年1月2日的三个年度的净收益、全面收益、总赤字变动表和现金流量表的相关合并报表，包括所附指数中列出的相关附注和财务报表明细表(统称为“合并财务报表”)。我们还审计了公司截至2021年1月2日的财务报告内部控制，依据内部控制-集成框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司于2021年1月2日和2019年12月28日的财务状况，以及截至2021年1月2日的三个年度的运营结果和现金流量。此外，我们认为，本公司于2021年1月2日在所有重要方面维持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-集成框架(2013)由COSO发布。

会计原则的变化

如综合财务报表附注4所述，本公司于2019年更改了租赁的会计处理方式。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在第9A项下管理层的财务报告内部控制年度报告中。我们的职责是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。该等准则要求吾等计划及执行审计工作，以合理保证综合财务报表是否无重大错报(不论是否因错误或欺诈所致)，以及是否在所有重大方面维持对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下需要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。


F-2

 

 

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变吾等对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

商誉和无限期特许经营权获得减值评估 --美国和加拿大

如合并财务报表附注2和7所述，截至2021年1月2日，与美国和加拿大报告单位相关的商誉分别为1.03亿美元和4200万美元，截至2021年1月2日，为美国和加拿大获得的无限期终身特许经营权分别为6.81亿美元和5700万美元。管理层至少每年或在事件需要时更频繁地审查收购的商誉和无限期特许经营权是否存在潜在减值。潜在商誉减值通过比较报告单位的估计公允价值与其账面价值来确认，收购的无限期特许经营权的潜在减值通过将这些权利的估计公允价值与其账面价值进行比较来识别。商誉的公允价值由管理层使用贴现现金流量法估计。获得的无限期特许经营权的公允价值由管理层使用折现现金流方法估计，这种方法被称为与公司车间+数字业务相关的特许经营权的假设启动方法，以及与公司数字业务相关的特许经营权的特许权使用费减免方法。管理层使用各种假设来确定公允价值，包括收入增长率、营业收入利润率、基于市场的特许权使用费费率和贴现率。

我们认定执行与在美国和加拿大获得的商誉和无限期特许经营权减值评估有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是管理层在制定公允价值计量时的重大判断；这反过来又导致审计师在执行程序和评估管理层与收入增长率和营业收入利润率相关的重大假设时做出了高度的判断、主观性和努力。

F-3

 

处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉和获得的无限期特许经营权的减值评估有关的控制的有效性，包括对公司报告单位的估值和获得的无限期特许经营权的控制。这些程序还包括(i)测试管理层制定美国和加拿大报告单位的公允价值估计以及为美国和加拿大获得的无限期特许经营权的程序，(Ii)评估贴现现金流量法的适当性和特许权使用费方法的减免，(Iii)测试贴现现金流量法和特许权使用费方法中使用的基础数据的完整性和准确性，以及(Iv)评估管理层使用的与收入增长率和营业收入利润率相关的重大假设。评估管理层有关收入增长率和营业收入利润率的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑到报告单位目前和过去的业绩以及获得的无限期特许经营权，以及这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。具有专业技能和知识的专业人员被用来协助评估公司的贴现现金流方法和免除特许权使用费的方法。

/s/普华永道会计师事务所

纽约，纽约

2021年2月25日

 

自成立以来，我们一直担任本公司的审计师。1999.

 

F-4

 

WW国际公司和子公司

合并资产负债表位于

(单位：千)

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

165,887

 

 

$

182,736

 

 

应收账款(扣除津贴后净额：2021年1月2日-$2,298和

*2019年12月28日-$1,813)

 

 

34,555

 

 

 

30,519

 

 

盘存

 

 

39,456

 

 

 

27,204

 

 

预缴所得税

 

 

20,028

 

 

 

8,395

 

 

预付费营销和广告

 

 

15,656

 

 

 

15,954

 

 

预付费用和其他流动资产

 

 

23,610

 

 

 

30,582

 

 

流动资产总额

 

 

299,192

 

 

 

295,390

 

 

财产和设备，净额

 

 

51,935

 

 

 

54,066

 

 

经营性租赁资产

 

 

119,102

 

 

 

151,983

 

 

获得特许经营权

 

 

765,850

 

 

 

753,445

 

 

商誉

 

 

155,617

 

 

 

157,916

 

 

其他无形资产，净额

 

 

59,709

 

 

 

59,031

 

 

递延所得税

 

 

13,625

 

 

 

14,319

 

 

其他非流动资产

 

 

16,144

 

 

 

12,164

 

 

总资产

 

$

1,481,174

 

 

$

1,498,314

 

 

负债和赤字总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一年内到期的长期债务部分

 

$

77,000

 

 

$

96,250

 

 

一年内到期的经营租赁负债部分

 

 

28,551

 

 

 

33,236

 

 

应付帐款

 

 

23,052

 

 

 

29,064

 

 

应付薪金及工资

 

 

58,047

 

 

 

66,656

 

 

应计营销和广告

 

 

15,556

 

 

 

14,815

 

 

应计利息

 

 

2,710

 

 

 

24,637

 

 

其他应计负债

 

 

48,615

 

 

 

43,558

 

 

应付衍生品

 

 

28,283

 

 

 

21,597

 

 

应付所得税

 

 

7,810

 

 

 

3,644

 

 

递延收入

 

 

50,475

 

 

 

60,613

 

 

流动负债总额

 

 

340,099

 

 

 

394,070

 

 

长期债务，净额

 

 

1,408,800

 

 

 

1,479,920

 

 

长期经营租赁负债

 

 

101,561

 

 

 

128,464

 

 

递延所得税

 

 

173,713

 

 

 

175,235

 

 

其他

 

 

5,212

 

 

 

2,446

 

 

总负债

 

 

2,029,385

 

 

 

2,180,135

 

 

承付款和或有事项(附注16)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可赎回的非控股权益

 

 

0

 

 

 

3,722

 

 

总赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，$0票面价值；1,000,000授权股份；121,470

*于2021年1月2日发行的新股，以及120,352以以下方式发行的股票：

*2019年12月28日

 

 

0

 

 

 

0

 

 

国库股，按成本价计算，52,497股票于2021年1月2日及52,933

中国股票于2019年12月28日发行

 

 

(3,140,903

)

 

 

(3,158,274

)

 

留存收益

 

 

2,617,841

 

 

 

2,500,083

 

 

累计其他综合损失

 

 

(25,149

)

 

 

(27,352

)

 

总赤字

 

 

(548,211

)

 

 

(685,543

)

 

总负债和总赤字

 

$

1,481,174

 

 

$

1,498,314

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附注是综合财务报表的组成部分。 

F-5

 

WW国际公司和子公司

截至会计年度的合并净收入报表

(单位为千，每股除外)

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

(53周)

 

 

(52周)

 

 

(52周)

 

订阅收入，净额

 

$

1,186,489

 

 

$

1,207,266

 

 

$

1,273,196

 

产品销售和其他，净额

 

 

191,635

 

 

 

206,071

 

 

 

240,925

 

净收入

 

 

1,378,124

 

 

 

1,413,337

 

 

 

1,514,121

 

订阅收入成本

 

 

452,882

 

 

 

502,907

 

 

 

508,477

 

产品销售成本和其他成本

 

 

147,401

 

 

 

123,748

 

 

 

139,234

 

收入成本

 

 

600,283

 

 

 

626,655

 

 

 

647,711

 

毛利

 

 

777,841

 

 

 

786,682

 

 

 

866,410

 

营销费用

 

 

260,727

 

 

 

243,998

 

 

 

226,319

 

销售、一般和行政费用

 

 

297,287

 

 

 

254,699

 

 

 

251,106

 

商誉减值

 

 

3,665

 

 

 

0

 

 

 

0

 

营业收入

 

 

216,162

 

 

 

287,985

 

 

 

388,985

 

利息支出

 

 

123,310

 

 

 

135,267

 

 

 

142,346

 

其他费用，净额

 

 

349

 

 

 

1,758

 

 

 

2,578

 

所得税前收入

 

 

92,503

 

 

 

150,960

 

 

 

244,061

 

所得税拨备

 

 

17,462

 

 

 

31,513

 

 

 

20,493

 

净收入

 

 

75,041

 

 

 

119,447

 

 

 

223,568

 

可归因于非控股权益的净亏损

 

 

38

 

 

 

169

 

 

 

181

 

可归因于WW国际公司的净收益。

 

$

75,079

 

 

$

119,616

 

 

$

223,749

 

可归因于WW国际公司的每股收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.11

 

 

$

1.78

 

 

$

3.38

 

稀释

 

$

1.07

 

 

$

1.72

 

 

$

3.19

 

加权平均已发行普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

 

67,849

 

 

 

67,188

 

 

 

66,280

 

稀释

 

 

70,020

 

 

 

69,550

 

 

 

70,115

 

 

附注是综合财务报表的组成部分。

F-6

 

WW国际公司和子公司

截至会计年度的综合全面收益表

(单位：千)

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

(53周)

 

 

(52周)

 

 

(52周)

 

净收入

 

$

75,041

 

 

$

119,447

 

 

$

223,568

 

其他综合损益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算损益

 

 

10,088

 

 

 

3,676

 

 

 

(11,462

)

外币所得税(费用)优惠

翻译收益(亏损)

 

 

(2,533

)

 

 

(939

)

 

 

2,906

 

外币折算收益(亏损)，税后净额

 

 

7,555

 

 

 

2,737

 

 

 

(8,556

)

衍生品(亏损)收益

 

 

(7,305

)

 

 

(19,222

)

 

 

7,205

 

所得税收益(费用)收益(亏损)

*金融衍生品

 

 

1,855

 

 

 

4,868

 

 

 

(1,827

)

(亏损)衍生品收益，税后净额

 

 

(5,450

)

 

 

(14,354

)

 

 

5,378

 

其他综合损益合计

 

 

2,105

 

 

 

(11,617

)

 

 

(3,178

)

综合收益

 

 

77,146

 

 

 

107,830

 

 

 

220,390

 

可归因于非控股权益的净亏损

 

 

38

 

 

 

169

 

 

 

181

 

外币折算损失，税后净额

可归因于非控股权益的部分

 

 

98

 

 

 

22

 

 

 

373

 

可归因于非控制的综合损失

--利息不高

 

 

136

 

 

 

191

 

 

 

554

 

可归因于

*WW国际公司(WW International，Inc.)

 

$

77,282

 

 

$

108,021

 

 

$

220,944

 

 

附注是综合财务报表的组成部分。

F-7

 

WW国际公司和子公司

综合赤字总额变动表

(单位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

WW国际公司

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可赎回的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非控制性

 

 

 

普通股

 

 

库存股

 

 

全面

 

 

留用

 

 

 

 

 

 

 

利息

 

 

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

损失

 

 

收益

 

 

总计

 

12月30日的余额，

   2017

 

$

4,467

 

 

 

 

118,947

 

 

$

0

 

 

 

54,258

 

 

$

(3,208,836

)

 

$

(10,467

)

 

$

2,203,317

 

 

$

(1,015,986

)

综合收益

亏损(亏损)

 

 

(554

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,805

)

 

 

223,749

 

 

 

220,944

 

发行库存股

*根据股票计划购买

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(862

)

 

 

33,212

 

 

 

 

 

 

 

(30,618

)

 

 

2,594

 

补偿费用为

*以股份为基础的奖励

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20,188

 

 

 

20,188

 

普通股发行

 

 

 

 

 

 

 

1,405

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9,796

 

 

 

9,796

 

累积效应

--收入核算

变化

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,933

 

 

 

2,933

 

税收的累积效应

**会计变更

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(2,485

)

 

 

(46,927

)

 

 

(49,412

)

截至十二月二十九日的结余，

   2018

 

$

3,913

 

 

 

 

120,352

 

 

$

0

 

 

 

53,396

 

 

$

(3,175,624

)

 

$

(15,757

)

 

$

2,382,438

 

 

$

(808,943

)

综合收益

亏损(亏损)

 

 

(191

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(11,595

)

 

 

119,616

 

 

 

108,021

 

发行库存股

*根据股票计划购买

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(463

)

 

 

17,350

 

 

 

 

 

 

 

(22,442

)

 

 

(5,092

)

补偿费用为

*以股份为基础的奖励

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20,471

 

 

 

20,471

 

截至12月28日的余额，

   2019

 

$

3,722

 

 

 

 

120,352

 

 

$

0

 

 

 

52,933

 

 

$

(3,158,274

)

 

$

(27,352

)

 

$

2,500,083

 

 

$

(685,543

)

综合收益

亏损(亏损)

 

 

(136

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,203

 

 

 

75,079

 

 

 

77,282

 

发行库存股

*根据股票计划购买

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(436

)

 

 

17,371

 

 

 

 

 

 

 

(23,181

)

 

 

(5,810

)

补偿费用为

*以股份为基础的奖励

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

55,013

 

 

 

55,013

 

普通股发行

 

 

 

 

 

 

 

1,118

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,793

 

 

 

7,793

 

收购少数股东权益

 

 

(3,586

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3,054

 

 

 

3,054

 

1月2日的余额，

   2021

 

$

—

 

 

 

 

121,470

 

 

$

0

 

 

 

52,497

 

 

$

(3,140,903

)

 

$

(25,149

)

 

$

2,617,841

 

 

$

(548,211

)

 

附注是综合财务报表的组成部分。

F-8

 

WW International，Inc.和子公司

截至会计年度的合并现金流量表

(单位：千)

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

(53周)

 

 

(52周)

 

 

(52周)

 

经营活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

75,041

 

 

$

119,447

 

 

$

223,568

 

将净收入与经营活动提供的现金进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

50,677

 

 

 

45,017

 

 

 

44,061

 

递延融资成本摊销和债务贴现

 

 

8,845

 

 

 

9,318

 

 

 

8,539

 

商誉减值

 

 

3,665

 

 

 

0

 

 

 

0

 

无形资产和长期资产减值

 

 

1,372

 

 

 

307

 

 

 

27

 

基于股份的薪酬费用

 

 

55,013

 

 

 

20,471

 

 

 

20,188

 

递延税金优惠

 

 

(1,440

)

 

 

(9,424

)

 

 

(13,673

)

坏账准备

 

 

411

 

 

 

(123

)

 

 

130

 

库存报废准备金

 

 

16,425

 

 

 

8,710

 

 

 

7,906

 

外币汇率损失

 

 

719

 

 

 

1,235

 

 

 

2,036

 

由于以下原因导致的现金变化：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

(3,600

)

 

 

1,331

 

 

 

(7,999

)

盘存

 

 

(25,940

)

 

 

(9,127

)

 

 

(1,148

)

预付费用

 

 

(5,081

)

 

 

13,619

 

 

 

(3,991

)

应付帐款

 

 

(4,045

)

 

 

1,347

 

 

 

2,224

 

应计负债

 

 

(29,421

)

 

 

(6,968

)

 

 

16,600

 

递延收入

 

 

(11,583

)

 

 

6,199

 

 

 

(17,198

)

其他长期资产和负债，净额

 

 

1,859

 

 

 

(878

)

 

 

(13,001

)

所得税

 

 

3,023

 

 

 

(18,098

)

 

 

27,323

 

经营活动提供的现金

 

 

135,940

 

 

 

182,383

 

 

 

295,592

 

投资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本支出

 

 

(21,490

)

 

 

(17,159

)

 

 

(19,050

)

资本化软件支出

 

 

(28,941

)

 

 

(30,824

)

 

 

(27,763

)

为收购支付的现金

 

 

(10,037

)

 

 

(4,060

)

 

 

(7,100

)

其他项目，净额

 

 

(5,123

)

 

 

(580

)

 

 

(10,045

)

用于投资活动的现金

 

 

(65,591

)

 

 

(52,623

)

 

 

(63,958

)

融资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

左轮手枪净(付款)借款

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

(25,000

)

偿还长期债务

 

 

(96,250

)

 

 

(177,000

)

 

 

(57,750

)

与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款

 

 

(6,798

)

 

 

(6,582

)

 

 

(25,020

)

行使股票期权所得收益

 

 

8,176

 

 

 

1,076

 

 

 

33,417

 

其他项目，净额

 

 

(667

)

 

 

(487

)

 

 

0

 

用于融资活动的现金

 

 

(95,539

)

 

 

(182,993

)

 

 

(74,353

)

汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

 

8,341

 

 

 

(1,005

)

 

 

(3,361

)

现金及现金等价物净(减)增

 

 

(16,849

)

 

 

(54,238

)

 

 

153,920

 

期初现金和现金等价物

 

 

182,736

 

 

 

236,974

 

 

 

83,054

 

期末现金和现金等价物

 

$

165,887

 

 

$

182,736

 

 

$

236,974

 

 

附注是综合财务报表的组成部分。

 

 

 

F-9

 

 

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

1.

陈述的基础

随附的合并财务报表包括WW国际公司及其所有子公司的账目。本说明中使用的术语“公司”和“WW”用于表示WW国际公司及其在财务报表中合并的所有业务。本公司的“数码”业务是指为本公司的数码产品提供订阅服务，包括“数码360”和“个人教练+数码”。公司的“车间+”数字“(原名“Studio+Digital”)业务是指向承诺计划订户提供无限制进入公司车间的机会，并结合公司提供的数字订阅产品。 它还包括为没有订阅承诺计划的成员提供进入研讨会的机会，包括公司的“现收现付”会员。

综合财务报表是按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的，包括公司所有持有多数股权的子公司。所有被收购实体以及任何被收购多数股权的实体均自收购之日起计入综合财务报表。在2020财年第四季度，剩余的20%的权益在义务警员做比索营销有限公司。以无现金交换方式转让给本公司，导致可赎回的非控股权益重新分类为股权。所有公司间账户和交易已在合并中取消。

在2020财年，公司确认并记录了与以下项目相关的期间外调整：本应在上一会计年度进行调整的所得税应收账款造成的所得税错误。这些错误对上期财务报表无关紧要，并在2020财年第四季度得到纠正，纠正这些错误的影响使所得税拨备增加了#美元。2,279公司应占净收入减少$2,279.

2.

重要会计政策摘要

财年

公司的会计年度将在最接近12月31日的周六结束。ST由52周或53周的周期组成。2020财年为53周，2019财年和2018财年各为52周。

F-10

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

预算的使用

根据公认会计准则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。该公司持续评估其估计和判断，包括与存货、商誉和其他无限期无形资产的减值分析、收入、基于股份的补偿、所得税、或有税收和诉讼有关的估计和判断。本公司根据过往经验及其认为在当时情况下属合理的各种其他因素及假设作出估计，而该等因素及假设的结果构成对资产及负债账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在考虑了所有可用的信息后，实际金额可能与这些估计值不同。例如，新冠肺炎(CoronaVirus)在全球范围内的爆发已经并将继续对本公司的业务以及对其经营所在的商业环境和市场产生重大不利影响。这场全球健康危机也对整体经济状况产生了重大不利影响，该公司预计，由于消费者行为和信心的变化以及对健康的担忧，消费者需求将继续受到负面影响。随着美国和其他国家继续与病毒的滚动爆发作斗争，局势仍然动态，并可能发生迅速且可能意义重大的变化。因此，新冠肺炎疫情对本公司业务造成的负面影响的程度和持续时间无法确切预测。公司考虑了新冠肺炎对编制本Form 10-K年度报告和随附的合并财务报表时使用的假设和估计的影响。随着新事件的发生和获得更多信息，这些假设和估计可能会发生变化，这种未来的变化可能会对公司的经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。

外币的折算

对于所有国外业务，本位币为当地货币。这些业务的资产和负债使用每个报告期结束时的有效汇率换算成美元。损益表账户按每个报告期内的平均汇率换算。因不同时期使用不同汇率而产生的换算调整计入累计其他综合亏损。

与本公司国际子公司转换公司间应收账款和公司间应付账款产生的外币损益计入其他费用净额的组成部分，除非应收或应付被视为长期性质，在这种情况下，外币损益计入累计其他全面亏损的组成部分。

现金等价物

现金和现金等价物被定义为原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。现金余额有时可能超过可保金额。该公司认为，它通过投资或通过主要金融机构降低了这一风险。现金包括应由第三方信用卡公司支付的余额。

盘存

由产成品组成的存货，在先进先出的基础上，以成本或可变现净值中较低者为基础，扣除陈旧和收缩准备金后列报。

财产和设备

财产和设备按成本入账。就财务报告而言，设备在资产的预计使用年限内按直线法折旧(3至10年份)。租赁收益按直线法摊销，以租赁期或相关资产的使用年限较短者为准。大幅延长资产使用寿命的新设施和改进的支出被资本化。一般的维修和保养费用是按发生的费用计算的。当资产报废或以其他方式处置时，成本和相关折旧从账户中扣除，任何相关的收益或损失都计入收益。

F-11

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

长期资产减值

只要发生的事件或商业环境的变化表明资产的账面价值可能无法完全收回，本公司就会审查长期资产(包括可摊销无形资产)的减值情况。

在2020财年、2019财年和2018财年，公司记录的减值费用为62, $307及$0分别与预计不会提供实质性服务潜力的内部使用计算机软件有关。

在2020财年、2019财年和2018财年，公司记录的减值费用为1,310, $0及$27分别与预计将在其估计使用年限结束前处置的财产、厂房和设备有关。

获得特许经营权

获得的有限期限的特许经营权在剩余的合同期内摊销，通常少于一年。获得的无限期特许经营权每年进行减值测试。

在对所获得的无限期特许经营权进行减值分析时，所获得的特许经营权的公允价值是使用折现现金流量法估算的，该折现现金流量法被称为与本公司的特许经营权相关的假设启动法。工作坊+数字业务，免除与公司数字业务相关的特许经营权的特许权使用费方法。然后，将这些权利的估计公允价值总和与这些特许经营权的会计单位的账面价值进行比较。本公司已将评估减值的适当会计单位确定为以下两项权利的组合工作坊+适用收购发生的国家/地区的数字业务和数字业务。截至2021年1月2日资产负债表日期，这些特许经营权在美国、加拿大、英国、澳大利亚和新西兰的账面净值为$681,497, $56,694, $12,318, $6,907及$5,084，总额分别为$762,500截至2019年12月28日资产负债表日期的账面净值为671,914, $55,171, $11,784, $6,273及$4,742，总额分别为$749,884.

在对2020财年的假设启动方法分析中，公司假设到期日是在7好几年了。于到期年后，本公司估计未来现金流量为工作坊+每个国家/地区的数字业务基于有关收入增长和运营利润率的假设。*与每个国家/地区的数字业务相关的现金流基于该国家/地区的预期数字收入和基于当前市场条款的版税税率的应用。公司的现金流工作坊+数字和数字业务利用加权平均资本成本(包括股权成本和债务成本)计算的利率进行折扣。

商誉

在进行商誉减值分析时，本公司报告单位的公允价值采用贴现现金流量法估算。这种方法包括预测可归因于报告单位的未来现金流，并使用适当的贴现率对这些估计现金流进行贴现。然后将估计公允价值与报告单位的账面价值进行比较。本公司已为评估年度减值而确定适当的报告单位为所有报告单位的国家/地区。截至2021年1月2日资产负债表日期，美国、加拿大和其他国家的商誉账面净值为1美元。102,968, $42,103及$10,546，总额分别为$155,617。截至2019年12月28日资产负债表日期，美国、加拿大、巴西和其他国家的商誉账面净值为$102,968, $40,972, $4,399及$9,577，总额分别为$157,916.

F-12

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

对于公司截至2020年5月3日测试的所有报告单位，公司通过利用该国的历史无债务现金流量(运营提供的现金流量减去资本支出)来估计未来的现金流量，然后应用该国家未来预期的营业收入增长率。该公司利用营业收入作为衡量其潜在增长的基础，因为它认为这是衡量其业务表现的最佳指标。然后，该公司利用折现率对估计的未来现金流进行贴现，贴现率是利用加权平均资本成本(包括股权成本和债务成本)计算得出的。

获得的无限期特许经营权和商誉年度减值测试

该公司至少每年或在情况需要时更频繁地审查无限期无形资产，包括以无限期寿命获得的特许经营权，以及潜在减值的商誉。截至2020年5月3日和2019年5月5日(分别为财政年度5月1日)，该公司对其无限期无形资产和商誉进行了公允价值减值测试。

在执行截至2020年5月3日和2019年5月5日的年度减值分析时，本公司确定，使用无限寿命记账单位和商誉报告单位收购的特许经营权的账面价值没有超过各自的公允价值，因此，不是存在损伤。

在确定公允价值时，该公司利用各种假设，包括对未来现金流、增长率和贴现率的预测。这些基本假设的改变可能导致减值评估结果发生变化，因此可能导致公允价值低于账面价值，并导致该等资产减值。如果出现这样的结果，公司将被要求记录相应的费用，这将影响收益。该公司还将被要求减少其资产负债表上相关资产的账面价值。

根据公司2020年5月3日年度特许经营权收购减值分析的结果，截至2021年1月2日资产负债表日期，除加拿大和新西兰外，所有会计单位至少具有估计公允价值35比各自单位的账面金额高出%。总而言之，这些计算单位代表91.9公司获得的全部特许经营权的%。根据公司对其加拿大会计单位进行的年度特许经营权收购减值测试的结果，加拿大会计单位持有7.4截至2021年1月2日资产负债表日期，本会计单位的估计公允价值比其账面价值高出约16.5%。根据公司对其新西兰记账单位进行的年度特许经营权收购减值测试的结果，新西兰记账单位持有0.7截至2021年1月2日资产负债表日期，本会计单位的估计公允价值比其账面价值高出约9.8%。因此，新西兰基本假设的变化可能会改变减值评估的结果，因此可能导致与新西兰相关的获得的特许经营权减值，其账面净值为#美元。5,084 截至2021年1月2日。

根据本公司截至2021年1月2日资产负债表日对其所有报告单位进行的2020年5月3日年度商誉减值测试的结果，这些单位的商誉减值分析存在显著的净空空间，账面价值与公允价值之间的差额超过100%.

巴西商誉减值

关于其巴西报告部门，在2020财年第一季度，该公司做出了一项战略决定，在该国转向独家数字业务。该公司认定，这一决定，加上新冠肺炎的负面影响、巴西目前充满挑战的经济环境及其对报告部门未来运营现金流预期的降低，要求公司进行中期商誉减值分析。在进行这项贴现现金流分析时，本公司确定该报告单位的账面价值超过其公允价值，因此计入减值费用#美元。3,665，其中包括本报告单位的剩余商誉余额。


F-13

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

由于这与其在巴西的商誉减值分析有关，该公司考虑到其在巴西市场的增长战略，估计了未来的无债务现金流。在制定这些预测时，该公司考虑了巴西当前市场条件下的增长战略。然后，该公司利用折现率对估计的未来现金流进行贴现，贴现率是利用加权平均资本成本(包括股权成本和债务成本)计算得出的。

其他无形资产

其他有限年限的无形资产在其估计使用年限内使用直线方法摊销。3至20年份。公司承担项目前期产生的所有软件成本(包括网站开发成本)，并在开发到应用程序开发阶段后，将软件开发所消耗的所有内部和外部直接材料和服务成本(包括网站开发成本)资本化。应用程序开发阶段成本通常包括软件配置、编码、硬件安装和测试。这些成本在其估计使用年限内摊销。3五年的网站开发成本，以及从3至5年份支付所有其他软件费用。升级、维护和增强所发生的所有费用，包括网站内容的费用，不会带来额外的功能，都作为已发生的费用计入费用。

收入确认

收入在承诺的服务或商品的控制权转让给该公司的客户时确认，数额反映了该公司预期有权以这些服务或商品换取的对价。

该公司通过订阅其数字产品和举办研讨会获得收入，研讨会主要通过承诺计划以及预付款计划或“现收现付”安排收取费用。该公司还通过其电子商务平台、工作室和值得信赖的合作伙伴在网上销售消费品、向特许经营商收取特许权使用费、收取与许可协议相关的特许权使用费以及出版来赚取收入。

承诺计划收入和预付车间费用在控制权转移时以直线方式记录到收入中，因为这些绩效义务是随着时间的推移而履行的。“数字订阅收入”包括与该公司数字产品(包括Digital 360和Personal Coach+Digital)订阅相关的费用，随着控制权的转移，这些业绩义务会随着时间的推移而逐步履行，因此“数字订阅收入”是在直线基础上确认的。一次性数字签约费用在合同中被认为是无关紧要的，相关收入将在承诺期内摊销为收入。“工作室+数字收费”(前身为“工作室+数字收费”)由于这些履约义务是随着时间的推移而转移的，其中包括与联合讲习班和数字服务的订阅计划相关的费用以及进入讲习班的其他付款安排，这些费用是在控制权转移的基础上以直线方式确认的，因为这些履约义务是随着时间的推移而履行的。在工作坊+数字业务，公司通常收取不可退还的注册费和入门费，以换取访问公司的数字订阅产品、介绍性信息会议和向新会员提供的材料。在合同范围内，这些注册费和起步费的收入被认为是无关紧要的，并在承诺期内摊销为收入。通过电子商务平台和工作室在线销售消费品的收入、特许权使用费和佣金以及“现收现付”工作坊费用在控制权转移的时间点确认，即产品发货给客户和合作伙伴，所有权和损失风险转移给他们，赚取特许权使用费和佣金，以及提供服务。对于涉及多个履约义务的收入交易，确认的收入金额采用相对公允价值法确定，该方法通常基于每个履约义务的独立售价。对客户的折扣，包括免费注册优惠，在确认此类收入的期间从毛收入中扣除。

该公司提供的退款总额在历史上并不是很大。由于退款的付款期通常与收入最初确认的期间大致相同，因此退款被记录为同期收入的减少。

F-14

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

广告费

广告成本主要包括广播和数字媒体。所有与广告有关的成本都在发生的期间内支出，但与媒体制作相关的成本除外，这些成本在第一次做广告时支出。截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财政年度的广告总费用为1美元。248,473, $235,826及$218,062，分别为。

所得税

递延所得税资产和负债主要是由于财务报表与资产和负债的计税基础之间的暂时性差异造成的，使用的是预计差异将逆转的年度的现行税率。如果递延税项资产的某一部分极有可能无法变现，则确认估值备抵。该公司在评估是否需要纳税评估免税额时，会考虑历史收入水平、对未来应税收入的估计以及可行的税务筹划策略。

当纳税申报单中采取或预期采取的税收立场经税务机关审查后更有可能持续时，本公司确认不确定税收状况的利益。确认的金额被计算为最终和解时实现可能性大于50%的最大利益金额。该公司确认与不确定税收状况相关的应计利息和罚款，作为其综合净收入报表所得税拨备的一部分。

此外，收购业务合并中获得的资产和负债被分配其公允价值，并为较低或较高的税基计提递延税金。

衍生工具与套期保值

本公司面临与其正在进行的业务运营相关的某些风险，主要是利率风险和外汇风险。达成利率互换是为了对冲与该公司可变利率借款相关的部分现金流风险。本公司不会将任何衍生工具用于交易或投机目的。

本公司确认所有衍生工具的公允价值为资产负债表上的资产或负债。该公司已指定并计入利率掉期，作为其可变利率借款的现金流对冲。对于被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具，衍生工具的有效损益部分作为累计其他全面亏损的组成部分报告，并在对冲交易影响收益的期间重新分类为收益。衍生工具的收益和损失代表对冲无效或被排除在有效性评估之外的对冲成分，在当期收益中确认。

本公司利率掉期的公允价值在其资产负债表上报告为累计其他全面亏损的组成部分。有关本公司利率掉期的公允价值的进一步讨论，请参阅附注18。本公司有效利率掉期项下应付及应收利息的净影响计入综合净收益表的利息支出。

递延融资成本

递延融资成本包括公司作为设立、交换和/或修改公司长期债务的一部分而支付的费用。截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年摊销费用为美元8,845, $9,318及$8,539，分别为。

累计其他综合损失

本公司累计的其他综合亏损包括衍生工具公允价值的变动和外币换算的影响。于2021年1月2日、2019年12月28日及2018年12月29日，衍生工具公允价值变动扣除税项的累计结余为1美元。20,979, $15,529及$1,175，分别为。截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日，外币折算影响的累计余额(扣除税收)为#美元。4,170, $11,823及$14,582，分别为。

F-15

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

3.

本年度采用的会计准则

2016年6月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了更新的指导意见，用反映预期的方法取代了已发生的损失减值方法。学分 损失。针对上市公司的新指引的生效日期为2019年12月至15日之后的财年，以及这些财年内的过渡期。允许提前采用。在……上面2019年12月29日，本公司采用了最新的学分预期基础上的亏损指引，这对公司的综合财务报表没有重大影响。

2018年8月，美国财务会计准则委员会发布了更新的指导意见，解决了客户对云计算安排(即服务合同)中发生的实施成本进行核算的问题，该指导要求客户应用内部使用的软件指导，以确定能够资本化的实施成本。资本化的实施成本需要在安排的期限内摊销，从云计算安排准备好投入预期使用时开始。新的上市公司指导意见的生效日期是2019年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期。允许提前采用。在……上面2019年12月29日在此之前，本公司采用了最新的指导意见，对采用之日之后发生的所有软件实施成本进行前瞻性调整。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

4.

租契

采用租赁标准

2018年12月30日，本公司采用修改后的追溯过渡法更新租赁指引。自2018年12月30日或之后开始的报告期的业绩将在更新的指导下公布，而上期金额不会进行调整，并继续根据公司的历史租赁会计进行报告。

该准则的采用对该公司的综合资产负债表产生了重大影响，但对其综合净收益表没有产生重大影响。该公司记录了$155,178作为使用权资产，$163,486租赁负债和美元0适用于采纳最新指引后的经营租赁留存收益。该标准对本公司的融资租赁合同没有实质性影响。

租赁被定义为一种安排，它在合同上规定在特定时间段内使用和控制已确定资产的权利，以换取对价。经营租赁计入本公司综合资产负债表中的经营租赁资产、一年内到期的部分经营租赁负债和长期经营租赁负债。融资租赁包括在公司综合资产负债表中的财产和设备、净额、其他应计负债和其他长期负债中。租赁资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表本公司支付租赁产生的租赁款项的义务。租赁资产和负债在开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认，采用与租赁期相称的本公司递增借款利率，因为本公司出租人没有提供隐含利率，也没有现成的利率。增量借款利率是根据公司的信贷收益率曲线计算的，并根据抵押、信贷质量和经济环境影响进行了调整，所有这些都在适用的情况下。租赁资产包括预定租赁付款，不包括租赁激励措施，如免租期和租户改善津贴。本公司拥有若干可能包括续期选择权的租约，当合理可能行使该选择权时，本公司将在厘定租赁资产及租赁负债时计入续期选择权条款。本公司并无任何会对租约条款有重大影响的续期选择权，而该等选择权亦合理地预期将于2021年1月2日。租赁可以包含固定付款和可变付款。与指数或费率挂钩的可变租赁付款是根据租赁会计准则实施时的当前指数或费率或新租赁的租赁开始日期计量的，指数或费率未来变化的影响被记录为期间费用。租赁付款的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。

该公司的经营和融资租赁主要用于其工作室、公司办公室、数据中心和某些设备，包括汽车。

F-16

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

在…2021年1月2日截至2019年12月28日，公司租赁资产和租赁负债如下：

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

经营性租赁资产

 

$

119,102

 

 

$

151,983

 

融资租赁资产

 

 

207

 

 

 

259

 

租赁资产总额

 

$

119,309

 

 

$

152,242

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

 

 

 

 

 

 

 

运营中

 

$

28,551

 

 

$

33,236

 

金融

 

 

88

 

 

 

126

 

非电流

 

 

 

 

 

 

 

 

运营中

 

$

101,561

 

 

$

128,464

 

金融

 

 

93

 

 

 

96

 

租赁总负债

 

$

130,293

 

 

$

161,922

 

 

截至的财政年度2021年1月2日截至2019年12月28日，公司租赁费用构成如下：

 

 

 

财政年度结束

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

运营租赁成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

固定租赁成本

 

$

48,674

 

 

$

51,246

 

租赁终止成本

 

 

6,109

 

 

 

10

 

可变租赁成本

 

 

(30

)

 

 

0

 

经营租赁总成本

 

$

54,753

 

 

$

51,256

 

融资租赁成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

租赁资产摊销

 

 

192

 

 

 

487

 

租赁负债利息

 

 

12

 

 

 

20

 

融资租赁总成本

 

$

204

 

 

$

507

 

总租赁成本

 

$

54,957

 

 

$

51,763

 

 

截至2018年12月29日的财年，写字楼和租赁设施的运营租金支出总额为#美元。44,130.

 

在…2021年1月2日截至2019年12月28日，本公司加权平均剩余租期和加权平均贴现率如下：

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

加权平均剩余租赁年限(年)

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租约

 

 

7.08

 

 

 

7.06

 

融资租赁

 

 

2.35

 

 

 

2.43

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均贴现率

 

 

 

 

 

 

 

 

经营租约

 

 

6.95

 

 

 

7.02

 

融资租赁

 

 

5.51

 

 

 

5.97

 

 

该公司的租约的剩余租约条款为0至12加权平均租期为7.07年数，截至2021年1月2日.

F-17

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

在…2021年1月2日，公司租赁负债在未来五个会计年度及以后每年的到期日如下：

 

 

运营中

租契

 

 

金融

租契

 

 

总计

 

2021

$

36,503

 

 

$

95

 

 

$

36,598

 

2022

 

28,880

 

 

 

65

 

 

 

28,945

 

2023

 

21,224

 

 

 

27

 

 

 

21,251

 

2024

 

16,043

 

 

 

6

 

 

 

16,049

 

2025

 

11,604

 

 

 

—

 

 

 

11,604

 

此后

 

54,505

 

 

 

—

 

 

 

54,505

 

租赁付款总额

$

168,759

 

 

$

193

 

 

$

168,952

 

扣除的利息

 

38,647

 

 

 

12

 

 

 

38,659

 

租赁负债现值

$

130,112

 

 

$

181

 

 

$

130,293

 

 

截至财年的与租赁有关的补充现金流量信息2021年1月2日和2019年12月28日的情况如下：

 

 

财政年度结束

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

为计入租赁负债的金额支付的现金

 

 

 

 

 

 

 

 

营业租赁的营业现金流

 

$

49,043

 

 

$

51,326

 

融资租赁的营业现金流

 

$

12

 

 

$

20

 

融资租赁产生的现金流

 

$

192

 

 

$

487

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以租赁资产换取新的经营租赁负债

 

$

5,113

 

 

$

41,693

 

以租赁资产换取新的融资租赁负债

 

$

132

 

 

$

105

 

实践权宜之计与会计政策选择

本公司在新标准内选择了过渡指引允许的一揽子实际权宜之计，允许本公司不重新评估任何过期或现有合同是否包含租赁、结转现有租赁分类以及不重新评估现有租赁的初始直接成本。此外，在采纳最新指引后，本公司在厘定现有租约的租约期时，选择了事后实际的权宜之计。

本公司与租赁和非租赁组成部分有租赁协议，并已选择实际权宜之计，不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开，而是将每个单独的租赁组成部分和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。

本公司已选择短期租赁例外会计政策，即不适用最新指引的确认要求，对初始租期为12个月或以下的租赁采用直线法记录租赁费用。

5.

收入

收入确认

收入在承诺的服务或商品的控制权转让给该公司的客户时确认，数额反映了该公司预期有权以这些服务或商品换取的对价。有关公司收入确认政策的更多信息，请参见附注2。

 

F-18

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

下表列出了按收入来源分列的公司收入：

 

 

财政年度结束

 

 

1月2日，

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

2021

2019

 

 

2018

 

数字订阅收入

$

743,060

 

 

$

609,996

 

 

$

567,767

 

研讨会+数字收费

 

443,429

 

 

 

597,270

 

 

 

705,429

 

订阅收入，净额

$

1,186,489

 

 

$

1,207,266

 

 

$

1,273,196

 

产品销售和其他，净额

 

191,635

 

 

 

206,071

 

 

 

240,925

 

净收入

$

1,378,124

 

 

$

1,413,337

 

 

$

1,514,121

 

 

下表列出了按收入来源和部门分类的公司收入：

 

 

截至2021年1月2日的财年

 

 

北

 

 

大陆性

 

 

联合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

 

欧洲

 

 

王国

 

 

其他

 

 

总计

 

数字订阅收入

$

484,471

 

 

$

207,978

 

 

$

33,919

 

 

$

16,692

 

 

$

743,060

 

研讨会+数字收费

 

329,885

 

 

 

67,201

 

 

 

33,283

 

 

 

13,060

 

 

 

443,429

 

订阅收入，净额

$

814,356

 

 

$

275,179

 

 

$

67,202

 

 

$

29,752

 

 

$

1,186,489

 

产品销售和其他，净额

 

127,744

 

 

 

38,201

 

 

 

17,185

 

 

 

8,505

 

 

 

191,635

 

净收入

$

942,100

 

 

$

313,380

 

 

$

84,387

 

 

$

38,257

 

 

$

1,378,124

 

 

 

截至2019年12月28日的财年

 

 

北

 

 

大陆性

 

 

联合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

 

欧洲

 

 

王国

 

 

其他

 

 

总计

 

数字订阅收入

$

401,890

 

 

$

167,008

 

 

$

26,898

 

 

$

14,200

 

 

$

609,996

 

研讨会+数字收费

 

446,576

 

 

 

87,962

 

 

 

44,145

 

 

 

18,587

 

 

 

597,270

 

订阅收入，净额

$

848,466

 

 

$

254,970

 

 

$

71,043

 

 

$

32,787

 

 

$

1,207,266

 

产品销售和其他，净额

 

130,836

 

 

 

38,263

 

 

 

23,514

 

 

 

13,458

 

 

 

206,071

 

净收入

$

979,302

 

 

$

293,233

 

 

$

94,557

 

 

$

46,245

 

 

$

1,413,337

 

 

 

截至2018年12月29日的财年

 

 

北

 

 

大陆性

 

 

联合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

 

欧洲

 

 

王国

 

 

其他

 

 

总计

 

数字订阅收入

$

378,678

 

 

$

149,571

 

 

$

25,557

 

 

$

13,961

 

 

$

567,767

 

研讨会+数字收费

 

522,372

 

 

 

107,528

 

 

 

52,676

 

 

 

22,853

 

 

 

705,429

 

订阅收入，净额

$

901,050

 

 

$

257,099

 

 

$

78,233

 

 

$

36,814

 

 

$

1,273,196

 

产品销售和其他，净额

 

146,201

 

 

 

47,226

 

 

 

28,839

 

 

 

18,659

 

 

 

240,925

 

净收入

$

1,047,251

 

 

$

304,325

 

 

$

107,072

 

 

$

55,473

 

 

$

1,514,121

 

有关合同余额的信息

对于订阅收入，该公司通常在提供服务之前收取费用。在提供服务之前收取的任何金额都记录在递延收入中。未收款，但已提供服务并确认收入的，计入应收账款。？公司递延收入期初、期末余额如下：

 

 

 

延期

 

 

延期

 

 

 

收入

 

 

收入-长期

 

截至2019年12月28日的余额

 

$

60,613

 

 

$

54

 

期内净减幅

 

 

(10,138

)

 

 

(10

)

截至2021年1月2日的余额

 

$

50,475

 

 

$

44

 

F-19

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

 

截至2019年12月28日，从当期递延收入中确认的收入为#美元。60,555截至2021年1月2日的财年。公司的长期递延收入包括在公司综合资产负债表的其他负债中，余额为#美元。44及$54分别于2021年1月2日和2019年12月28日，用于下一财年不会确认的收入，通常与作为与第三方被许可人签订某些基于销售的特许权使用费协议的诱因而收到的预付款有关。这笔收入在适用协议期限内按直线摊销。

会计政策选举

本公司不披露未履行的履约义务的价值原预期期限为一年或一年以下的合同。公司在发生销售佣金时(摊销期限为一年或更短时间)支出销售佣金，这些费用记录在销售、一般和行政费用中。该公司将运输和手续费视为履行成本，而不是单独的履约义务，因此，从客户收到的任何费用都包括在分配给履约义务的交易价格中，即提供货物的相应金额应计入产品销售成本内，其他费用应计入支付给适用承运人的金额。营业税、增值税和公司在进行创收活动的同时征收的其他税种不包括在收入中。 

6.

收购

收购Kurbo Health，Inc.

2018年8月10日，本公司以净收购价$收购了以家庭为基础的健康生活方式培训项目Kurbo Health，Inc.(以下简称“Kurbo”)的几乎全部资产3,063。付款方式是现金。库尔博的总收购价已分配给商誉(美元1,101)、网站开发($1,916)，预付费用($78)和其他资产($32)部分被递延收入抵消(#美元57)和其他负债($7)。对Kurbo的收购已按购买会计方法入账，因此，Kurbo的收益自收购之日起计入本公司的综合经营业绩。出于纳税目的，商誉每年都可以扣除。

收购特许经营商

2020年10月26日，该公司分别收购了其在亚利桑那州和加利福尼亚州某些地区的特许经营商、亚利桑那州的慧俪轻体公司和帝国郡公司的慧俪轻体的几乎所有资产，总收购价为$10,000。付款方式为现金(#美元)。10,037)和假设净资产($37)。购买总价已分配给获得的特许经营权($9,546)、客户关系价值($227)、财产和设备、净额($131)、库存($84)和其他资产($12)。对特许经营商的收购已按购买会计方法入账，因此，自收购之日起，被收购特许经营商的收益已计入本公司的综合经营业绩。

2019年10月21日，该公司收购了其在内华达州和犹他州某些地区的特许经营商-拉斯维加斯的慧俪轻体(Weight Watcher，Inc.)的几乎所有资产，收购价为#美元。4,500(“拉斯维加斯收购案”)。付款方式为现金(#美元)。4,060)外加现金储备($385)和承担的净负债(美元55)。总购买价格已分配给商誉($4,111)、客户关系价值($271)和获得的特许经营权($118)。对加盟商的收购已按购买会计方法入账，因此，被收购加盟商的收益自收购之日起计入本公司的综合经营业绩。商誉在纳税时是可以扣除的。

F-20

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

2018年12月10日，该公司在Goal，Inc.收购了其在南卡罗来纳州某些地区的特许经营商的几乎所有资产，收购价为#美元。4,000(“南卡罗来纳州的收购”)。付款方式为现金(#美元)。4,000)和承担的净负债(美元37)。购买总价已分配给获得的特许经营权($3,791)和客户关系价值($209)。对加盟商的收购已按购买会计方法入账，因此，被收购加盟商的收益自收购之日起计入本公司的综合经营业绩。商誉在纳税时是可以扣除的。

7.

获得的特许经营权、商誉和其他无形资产

本公司进行了年度减值审查无限期的无形资产，包括以无限期的寿命获得的特许经营权，以及商誉。2020财年和2019财年分别为2020年5月3日和2019年5月5日。

关于该公司在巴西的报告部门，在2020财年第一季度，该公司做出了一个战略决定，在该国转向专门的数字业务。公司确定，这一决定，加上新冠肺炎的负面影响、巴西持续的具有挑战性的经济环境以及公司对报告单位未来运营现金流预期的降低，要求公司进行中期商誉减值分析。在进行该贴现现金流分析时，本公司确定该报告单位的账面价值超过其公允价值，因此计入减值费用为$3,665，其中包括本报告单位的剩余商誉余额。

在执行截至2020年5月3日和2019年5月5日的年度减值分析时，本公司确定其以无限期寿命、记账单位和商誉报告单位取得的特许经营权没有超过它们各自的公允价值，因此，不是存在损伤。

获得的特许经营权是由于收购本公司的特许经营地区，以及收购特许经营推广协议和与收购的特许经营地区相关的其他因素。截至2021年1月2日止财政年度，所收购特许经营权的账面价值变动乃由于附注6所述的特许经营商收购及汇率变动的影响所致。

商誉主要涉及1978年卡夫亨氏公司(H.J.亨氏公司的继任者)对该公司的收购，以及该公司对WW.com公司(前身为WeightWatchers.com，Inc.)的收购。2005年和本公司的专营区。有关公司收购的更多信息，请参见附注6。在截至2021年1月2日的财政年度，商誉账面金额的变化是由于公司巴西报告单位的减值费用和汇率变动的影响如下: 

 

 

 

北

 

 

大陆性

 

 

联合

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

 

欧洲

 

 

王国

 

 

其他

 

 

总计

 

截至2019年12月28日的余额

 

$

143,940

 

 

$

7,015

 

 

$

1,213

 

 

$

5,748

 

 

$

157,916

 

商誉减值

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

(3,665

)

 

 

(3,665

)

汇率变动的影响

 

 

1,131

 

 

 

777

 

 

 

55

 

 

 

(597

)

 

 

1,366

 

截至2021年1月2日的余额

 

$

145,071

 

 

$

7,792

 

 

$

1,268

 

 

$

1,486

 

 

$

155,617

 

F-21

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

有限寿命无形资产

下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的有限寿命无形资产账面价值：

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

 

毛

 

 

 

 

 

 

毛

 

 

 

 

 

 

 

携载

 

 

累计

 

 

携载

 

 

累计

 

 

 

金额

 

 

摊销

 

 

金额

 

 

摊销

 

资本化软件成本

 

$

131,420

 

 

$

109,170

 

 

$

119,537

 

 

$

97,588

 

网站开发成本

 

 

95,718

 

 

 

67,656

 

 

 

77,823

 

 

 

50,748

 

商标

 

 

11,999

 

 

 

11,457

 

 

 

11,869

 

 

 

11,228

 

其他

 

 

14,093

 

 

 

5,238

 

 

 

14,003

 

 

 

4,637

 

商标和其他无形资产

 

$

253,230

 

 

$

193,521

 

 

$

223,232

 

 

$

164,201

 

获得特许经营权

 

 

7,925

 

 

 

4,575

 

 

 

8,180

 

 

 

4,618

 

有限寿命无形资产总额

 

$

261,155

 

 

$

198,096

 

 

$

231,412

 

 

$

168,819

 

有限寿命无形资产的摊销费用总额记录为#美元。29,828, $29,330及$28,995，分别为截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年。与南卡罗来纳州收购相关的获得的特许经营权将按比例摊销18一年的时间段。与拉斯维加斯收购相关的特许经营权在2019财年全部摊销。

估计未来五个会计年度及以后现有有限寿命无形资产的摊销费用如下：

 

2021财年

 

$

27,543

 

2022财年

 

$

17,548

 

2023财年

 

$

7,395

 

2024财年

 

$

1,240

 

2025财年及以后

 

$

9,333

 

 

8.

财产和设备

下表反映了截至2021年1月2日和2019年12月28日的物业和设备账面价值：

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

装备

 

$

88,261

 

 

$

83,288

 

租赁权的改进

 

 

90,161

 

 

 

84,079

 

 

 

 

178,422

 

 

 

167,367

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

(126,487

)

 

 

(113,301

)

 

 

$

51,935

 

 

$

54,066

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财政年度的财产和设备折旧和摊销费用为美元。20,849, $15,687及$15,066，分别为。

F-22

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

9.

长期债务

该公司长期债务的组成部分如下：

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

 

校长

天平

 

 

未摊销

延期

融资

费用

 

 

未摊销

债务偿还贴现

 

 

有效

费率：(1)

 

 

校长

天平

 

 

未摊销

延期

融资

费用

 

 

未摊销

债务偿还贴现

 

 

有效

费率：(1)

 

循环信贷安排到期

*2022年11月29日

 

$

0

 

 

$

0

 

 

$

0

 

 

 

3.03

%

 

$

0

 

 

$

0

 

 

$

0

 

 

 

0.00

%

到期定期贷款工具

*2024年11月29日

 

 

1,209,000

 

 

 

5,113

 

 

 

17,233

 

 

 

6.60

%

 

 

1,305,250

 

 

 

6,418

 

 

 

21,634

 

 

 

7.93

%

债券将于2025年12月1日到期

 

 

300,000

 

 

 

854

 

 

 

0

 

 

 

8.71

%

 

 

300,000

 

 

 

1,028

 

 

 

0

 

 

 

8.72

%

总计

 

$

1,509,000

 

 

$

5,967

 

 

$

17,233

 

 

 

6.94

%

 

$

1,605,250

 

 

$

7,446

 

 

$

21,634

 

 

 

8.07

%

减：当前部分

 

 

77,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

96,250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未摊销递延融资成本

 

 

5,967

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,446

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未摊销债务贴现

 

 

17,233

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21,634

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期债务总额

 

$

1,408,800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

1,479,920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1)

包括递延融资成本摊销和债务贴现。

2017年11月29日，本公司对其当时的现有信贷安排(以下简称“2017年11月债务再融资”)进行了再融资，所得款项为#美元。1,565,000本金总额在其新的信贷安排下的借款，包括$1,540,000定期贷款安排和一笔$150,000循环信贷安排(其中#美元25,000在2017年11月债务再融资时使用)(统称，经不时修订后，“信贷安排”)及发行债券所得收益$300,000本金总额的8.6252025年到期的优先债券百分比(下称“债券”)。

高级担保信贷安排

信贷安排是根据日期为2017年11月29日的新信贷协议发放的(经不时修订后，信贷协议“(”信贷协议“)由本公司(借款人、贷款方、行政代理及开证行摩根大通银行(”JPMorgan Chase“)、美国银行(开证行)及花旗银行(开证行))组成。信贷安排最初由(1)美元组成1,540,000年到期的优先担保B批定期贷款本金总额2024(“定期贷款安排”)及(2)$150,000在以下项目下的承诺额本金总额高级担保循环信贷安排(包括可用于信用证的借款能力)将于#年到期2022(“循环信贷安排”)。

于二零二零年六月十四日，本公司订立一项信贷协议修正案(“信贷协议修正案”)，规定将本公司循环信贷安排项下的承诺本金总额增加1美元。25,000，向公司提供$175,000(B)循环信贷融资项下的承诺本金总额，并包括信贷协议的若干其他修订，其中包括放宽信贷协议项下的财务维持契约的要求至2022年第二财政季度末，详情如下。

2019年5月31日和2019年10月10日，公司按面值$进行了自愿预付款。50,000在……里面根据定期贷款安排未偿还的定期贷款总额。由于这些预付款，公司注销了递延融资费#美元。5262019年财年的总销售额。

如之前披露的，2020年3月23日，作为针对新冠肺炎爆发的预防措施，本公司提取了$148,000在循环信贷安排下增加本金总额，以改善其现金状况，并提供额外的财务灵活性。左轮手枪借款被归类为与公司每月利息选择有关的短期负债。公司偿还了$148,000截至2020年6月5日，循环信贷安排下的借款本金总额。

截至2021年1月2日，该公司拥有1,209,000在其信贷安排下未偿还贷款的本金总额，附$173,846可获得性和美元1,154在循环信贷安排项下，未开立但未开立的信用证。有不是杰出的借款截至2021年1月2日，根据循环信贷安排。

F-23

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

除若干例外情况外，信贷协议项下的所有责任均由本公司现时及未来全资拥有的主要国内受限制附属公司担保。信贷协议项下的所有债务以及这些债务的担保基本上由本公司和每位担保人的所有资产担保，但符合惯例的例外情况包括：

 

•

承诺……100本公司及每位担保人在本公司任何全资境内重要附属公司或任何担保人直接持有的股权的百分比(就美国附属公司的任何非美国附属公司而言，该等质押将不超过65该一级非美国子公司有表决权股票的百分比)，但某些例外情况除外；以及

 

•

对本公司和每位担保人的几乎所有其他有形和无形资产的担保权益，但某些例外情况除外。

根据信贷协议的条款，根据本公司的综合第一留置权杠杆率(定义见信贷协议)，本公司有责任在本公司被要求提交任何财政年度的财务报表时或大约在该时间的年度基准上，提出按其年度超额现金流(定义见信贷协议)的百分比(上述付款，“现金流量清扫”)预付部分定期贷款的未偿还本金金额。

定期贷款融资及(在信贷协议修订生效后)循环信贷融资在每种情况下均按年利率计息，利率相等于(1)适用保证金加参考(A)中最高者而厘定的基本利率，该利率由本公司选择。 0.50年利率加(I)联邦基金有效利率和(Ii)纽约联邦储备银行确定的隔夜银行融资利率中的较高者，(B)摩根大通的最优惠利率和(C)参考一个月美元存款的资金成本(经某些额外成本调整后)确定的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR) 1.00%；只要该税率不低于1.75%或(2)为适用保证金加伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，该利率是根据与此类借款相关的利息期间美元存款的资金成本(经某些额外成本调整后)确定的，前提是LIBOR不低于0.75%。循环信贷机制下的借款按年利率计算利息，年利率相当于适用的基于基于杠杆的定价网格的保证金(除非下文另有说明)，另外，公司可选择(1)参照(A)中的最高者确定的基本利率 0.50年利率加(I)联邦基金实际利率和(Ii)由纽约联邦储备银行确定的隔夜银行融资利率、(B)摩根大通最优惠利率和(C)参考一个月美元存款的资金成本(经某些额外成本调整后)而确定的伦敦银行同业拆借利率(以较高者为准)，外加1.00%或(2)伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，是参考与该借款相关的利息期间美元存款的资金成本确定的，并经某些额外成本调整。根据信贷协议修正案的条款，在基于杠杆的定价网格中增加了一个新的水平，为根据循环信贷安排延长信贷提供了适用的保证金。3.00以下讨论的综合第一留置权杠杆率大于或等于3.75:1.00. 截至2021年1月2日，定期贷款安排和循环信贷安排下LIBOR利率借款的适用保证金为4.75%和2.25%。倘若LIBOR一如目前预期逐步取消，信贷协议规定，本公司及行政代理可修订信贷协议，以后续利率取代信贷协议中的LIBOR定义，惟须将有关更改通知贷款银团，且不会在五个营业日内收到持有信贷协议项下当时未偿还贷款及承诺本金总额最少多数的贷款人对该替换利率的反对意见。如果该公司未能做到这一点，其借款将基于替代基准利率加保证金。

本公司按季度向循环信贷安排下的贷款人支付循环信贷融资项下未使用承诺的承诺费，该承诺费根据本公司的综合第一留置权杠杆率而浮动。根据信贷协议修正案的条款，在基于杠杆的定价网格中增加了一个新的水平，规定承诺费为。0.625以下讨论的综合第一留置权杠杆率大于或等于3.75:1.00. 根据公司截至2021年1月2日的综合第一留置权杠杆率，承诺费为0.35年利率为%。本公司截至2021年1月2日的综合第一留置权杠杆率为。2.75:1.00.

 

F-24

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

信贷协议载有其他惯常条款，包括(1)陈述、保证及肯定契诺；(2)否定契诺，包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、预付次级债务、修订管辖次级债务的重大协议、更改业务范围及与联属公司的交易(每种情况均受篮子、门槛及其他例外情况所限)的限制；及(3)惯常违约事件。

某些篮子的可用性和进行某些交易的能力也要遵守某些财务比率。此外，如果截至任何财政季度末循环信贷安排项下未偿还信贷展期的本金总额超过33 1/3本公司必须符合综合第一留置权杠杆率为在该日生效的循环信贷安排下的总承诺额的30%的比例，则本公司必须符合以下综合第一留置权杠杆率。3.75：1.00，然而，前提是信贷协议修正案将所需的综合第一留置权杠杆率提高到4.50:1.00，从2020财年第二季度开始，到2020财年末，进一步提高到5.00：2021财年：1.00，然后卸任为4.50：2022年第一财季为1.00，再次为3.75：1.00，自2022年第二财季开始(该等综合第一留置权杠杆率的增加及其适用的时间，统称为“财务契约救济期”)。财务契约宽限期须视乎本公司继续遵守若干条件而定，包括在财务契约宽限期内，就若干类别的投资、限制性付款及次级债务的预付，达到3.75：1.00的综合第一留置权杠杆率。*如果公司在任何时候预期它不会遵守本协议的条件。财务契约救济期，公司预计将把循环信贷安排下的信贷展期减少到#美元。58,333在该财政季度的最后一天之前或更少，以便不需要遵守本财季的条件。财务契约救济期。在任何此类情况下，本公司将能够在该财政季度结束后根据循环信贷安排再借入全额款项，因为适用的综合第一留置权杠杆率将在本财政季度末进行测试。财务契约救济期它只在每个财季的最后一天进行测试。

截至2021年1月2日，本公司遵守所有适用的财务契诺和管理循环信贷安排的信贷协议中适用的综合第一留置权杠杆率，尽管当时并不要求其遵守。

高级注释

该批债券是根据一份日期为(2017年11月29日)(“契约”)，由本公司、其中指名的担保人及作为受托人的纽约梅隆银行(The Bank Of New York Mellon)组成。该契约包含针对非投资级债务证券发行人的惯例契约、违约事件和其他条款。这些公约包括对债务、留置权、合并、收购、资产出售、投资、分配、次级债务的预付以及与关联公司的交易的限制，每种情况都受到篮子、门槛和其他例外的限制。

该批债券的应计利息年息率相等于8.625%，到期日期为2025年12月1日. 该批债券的利息由2018年6月1日开始，每半年支付一次，日期为每年的6月1日及12月1日。在当日或之后2020年12月1日，公司可在任何一次或多次赎回部分或全部债券，赎回价格相当于104.313债券本金的%，另加截至(但不包括)赎回日的应计及未付利息(如有)，该可选赎回价格递减至102.156当日或之后的百分比2021年12月1日并向100.000当日或之后的百分比2022年12月1日.如果控制权发生变更，公司必须提出以现金方式购买债券，购买价等于101债券本金的%，另加截至(但不包括)购买日的应计及未付利息(如有)。出售若干资产后，在符合若干条件下，公司必须提出以现金方式购买债券，购买价相等于100债券本金的%，另加截至(但不包括)购买日的应计及未付利息(如有)。该批票据由为信贷安排提供担保的本公司附属公司以优先无抵押基准提供担保。

未偿债务

截至2021年1月2日，公司拥有1,509,000信贷安排及票据项下的未偿还款项，包括定期贷款安排下的借款$1,209,000, $0从循环信贷安排中提取的资金和美元300,000已发行和未偿还债券的本金总额合计。

F-25

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

截至2021年1月2日和2019年12月28日，公司的债务包括固定利率工具和可变利率工具。达成利率互换是为了对冲与该公司可变利率借款相关的部分现金流风险。有关本公司利率掉期的资料，请参阅附注19。公司未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本摊销和债务折价)(不包括当时生效的掉期影响)约为7.03%和8.08% 年利率分别为2021年1月2日和2019年12月28日，基于这些日期的利率。公司未偿债务的加权平均利率(包括递延融资成本摊销和债务折价)，包括当时生效的掉期的影响，大约为7.41%和7.592021年1月2日和2019年12月28日的年利率分别为这些日期的利率。

到期日

于2021年1月2日，本公司于未来五个会计年度每年及其后到期的现有长期债务总额如下：

 

2021

 

$

77,000

 

2022

 

 

77,000

 

2023

 

 

77,000

 

2024

 

 

978,000

 

2025

 

 

300,000

 

2026年及其后

 

 

—

 

 

 

$

1,509,000

 

 

10.

库存股

2003年10月9日，公司董事会批准并宣布了一项最高回购美元的计划250,000公司已发行的普通股。于二零零五年六月十三日、二零零六年五月二十五日及二零一零年十月二十一日，本公司董事会授权并宣布250,000加入到这个项目中。回购计划允许不时在公开市场或通过私下谈判的交易购买股票。不是根据这项计划，股票将从Artal Holdings Sp.Tz Moo.O.、Succursell de卢森堡及其母公司和子公司购买。回购计划目前没有到期日。

于截至2021年1月2日、2019年12月28日及2018年12月29日止财政年度内，本公司回购不是根据这一计划或其他计划，其普通股的股份。截至2020财年末，208,933根据回购计划，仍可购买公司普通股。

11.

每股收益

基本每股收益(“EPS”)是利用报告期间已发行普通股的加权平均数计算的。摊薄每股收益是利用列报期间已发行普通股的加权平均数来计算的，经稀释普通股等价物的影响进行了调整。

F-26

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

下表列出了截至财年的基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可归因于

*WW国际公司(WW International，Inc.)

 

$

75,079

 

 

$

119,616

 

 

$

223,749

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均普通股

*已发行股票：

 

 

67,849

 

 

 

67,188

 

 

 

66,280

 

稀释普通股等价物的影响

 

 

2,171

 

 

 

2,362

 

 

 

3,835

 

加权平均稀释普通股

股已发行股票

 

 

70,020

 

 

 

69,550

 

 

 

70,115

 

每股收益可归因于

*WW国际公司(WW International，Inc.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

1.11

 

 

$

1.78

 

 

$

3.38

 

稀释

 

$

1.07

 

 

$

1.72

 

 

$

3.19

 

 

在计算稀释每股收益的加权平均普通股数量时，不包括反稀释普通股等价物的数量为4,052, 1,705和419截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年。

12.

库存计划

激励性薪酬计划和温弗瑞修正案选项

2008年5月6日，公司股东批准了2008年度股权激励计划(《2008计划》)。2014年5月6日，公司股东批准了《2014年股权激励计划》(经修订重述为《2014年计划》，与2008年计划一起称为《股票计划》)，该计划取代了2008年计划，适用于2014年5月6日及以后授予的所有股权奖励。2014年计划旨在通过吸引、激励和留住有能力为业务成功做出贡献的员工，并在多年期间将公司员工的薪酬与公司股东的利益直接挂钩，从而促进公司的长期财务利益和增长。公司的长期股权激励补偿计划历来包括时间授予的非限定股票期权和/或限制性股票单位(RSU)(包括同时具有时间和业绩归属标准的基于业绩的股票单位(PSU))奖励。此外，公司还不时根据特殊情况向个人授予其普通股的完全归属股票。公司董事会或董事会委员会管理2014年计划。

根据2014年计划，在公司董事会薪酬和福利委员会(“薪酬委员会”)的酌情决定权下，授予可以采取以下形式：非限制性股票期权、激励性股票期权、股票增值权、RSU、限制性股票和其他基于股票的奖励。截至2021年1月2日，根据2014年计划，可授予的普通股最大数量为8,500，以2014年计划中规定的增加和调整为准。

根据2014年计划，该公司还将其普通股的全部归属股份授予其董事会的某些成员。虽然这些股份是完全归属的，但董事仍在公司董事会任职期间，除有限的例外情况外，不得出售这些股份。在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财政年度内，本公司向公司董事会成员授予的合计金额为31, 29和11分别为完全既得股和确认的补偿费用$688, $756及$754，分别为。

根据温弗瑞修正案选项(定义如下)，2020财年该公司授予温弗瑞女士完全既得利益的选择权3,276附注22中更全面地描述了公司普通股的股份。

F-27

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

公司发行普通股，从库存股获得基于股份的薪酬奖励。已从以股份为基础的薪酬奖励的收入中扣除的总薪酬成本以及温弗瑞修正案选项，如果适用，是$55,013, $20,471及$20,188截至的财政年度2021年1月2日, 十二月二日8, 2019和十二月29, 2018，分别为。这些金额已作为销售、一般和行政费用的组成部分包括在内。所有以股票为基础的薪酬奖励在损益表中确认的所得税优惠总额为#美元。10,915, $2,141及$4,007截至的财政年度2021年1月2日, 十二月二日8, 2019和十二月29, 2018，分别为。通过行使期权和授予RSU和PSU实现的税收优惠总额为#美元。8,426, $2,840及$30,268截至的财政年度2021年1月2日, 十二月二日8, 2019和十二月29, 2018，分别为。不是补偿费用已资本化。自.起2021年1月2日，一共是$34,462 与股票计划下授予的股票期权、RSU和PSU相关的未确认补偿成本总额。这一成本预计将在加权平均期内确认，加权平均期约为1.4年份.

股票计划下的股票期权奖励和温弗瑞修正案期权

具有时间授予标准的股票期权奖励

具有时间归属标准的股票期权(“时间归属期权”)可根据适用的授予协议中概述的条款和条件行使。在2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日未偿还的时间归属期权在两到两年内归属四年了有效期是七到五年十年。2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日未偿还的时间归属期权的行权价在1美元之间。3.97及$63.59每股。“公司”就是这么做的。不是T在2019财年和2018财年授予时间归属选择权。

每个期权奖励的公允价值都是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型和下表中注明的加权平均假设来估计的。预期波动率是基于该公司普通股的历史波动性。由于本公司的期权行使历史有限，因此对这些期权的预期期限进行了估算(不包括七年期期限)为每个期权的归属期限和合同期限之间的中间点。对于合约期限为七年的期权，预期期限等于7好几年了。无风险利率基于授予之日生效的美国国债收益率曲线，该曲线最接近于时间授予期权的预期期限。股息率以公司历史平均股息率为基础。

 

 

 

 

1月2日，

 

 

 

 

2021

 

股息率

 

 

0.0%

 

波动率

 

 

56.5% - 56.7%

 

无风险利率

 

 

0.45% - 0.52%

 

预期期限(年)

 

 

5.9 - 6.5

 

期权活动

截至2021年1月2日的财年，股票计划和温弗瑞修正案期权计划下的所有期权活动摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权的-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权的-

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

剩馀

 

 

集料

 

 

 

 

 

 

 

锻炼

 

 

合同

 

 

内在性

 

 

 

股票

 

 

价格

 

 

寿命(年)

 

 

价值

 

截至2019年12月28日未偿还

 

 

3,700

 

 

$

21.77

 

 

 

 

 

 

 

 

 

授与

 

 

3,874

 

 

$

35.96

 

 

 

 

 

 

 

 

 

练习

 

 

(1,162

)

 

$

6.95

 

 

 

 

 

 

 

 

 

取消

 

 

(52

)

 

$

25.51

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2021年1月2日的未偿还款项

 

 

6,360

 

 

$

33.09

 

 

 

4.9

 

 

$

22,386

 

可于2021年1月2日行使

 

 

5,481

 

 

$

33.63

 

 

 

4.6

 

 

$

20,016

 

F-28

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

 

所有已授予期权(包括温弗瑞修正案期权)的加权平均授予日公允价值为#美元。9.98, $0.00及$0.00截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年。行使的时间归属期权的总内在价值为#美元。24,841, $1,105及$105,647截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年。

在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财政年度内，从行使时间归属期权收到的现金为$8,176, $1,076及$33,385，分别为。

有时间授予标准的限制性股票单位奖

RSU可根据适用授标协议中概述的条款行使。RSU通常在一段时间内授予二至四年份。RSU的公允价值是根据公司普通股在授予之日的收盘价确定的。截至2021年1月2日的财年，股票计划下的RSU活动摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

加权平均

 

 

 

 

 

 

 

赠与日期集市

 

 

 

股票

 

 

价值

 

截至2019年12月28日未偿还

 

 

1,153

 

 

$

27.46

 

授与

 

 

1,223

 

 

$

19.40

 

既得

 

 

(495

)

 

$

30.39

 

没收

 

 

(182

)

 

$

22.61

 

截至2021年1月2日的未偿还款项

 

 

1,699

 

 

$

21.32

 

 

已批出的回购单位的加权平均批出日期公允价值为#美元。19.40, $19.09及$63.91截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年。在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年内，归属的RSU的公允价值总额为美元。15,015, $12,268及$8,484，分别为。

基于业绩的股票单位奖，具有时间和业绩授予标准

在2019财年，公司授予了280.1这些PSU同时具有时间和性能归属标准。这些PSU的时间归属标准将在授予日期的三周年继续使用时得到满足(有限的例外)。如果公司在2021财年的业绩期间实现了特定的年度运营收入目标，则这些PSU的业绩归属标准将得到满足。根据这些奖励，在满足两个归属标准后，归属的PSU数量(如果有的话)应等于(X)授予的PSU目标数量乘以(Y)乘以适用的业绩百分比。四舍五入以避免发行零碎股份。公司目前正在将补偿费用累计至其认为归属后可能出现的结果。

2018财年，公司授予81.3同时具有时间和性能归属标准的PSU。这些PSU的时间归属标准将在授予日期的三周年时继续受雇(有限的例外情况下)得到满足。如果公司在2020财年的业绩期间实现了特定的年度运营收入目标，则这些PSU的业绩归属标准将得到满足。根据这些奖励，在满足两个归属标准后，归属的PSU数量(如果有)应等于(X)被授予的PSU目标数量乘以(Y)乘以适用的业绩百分比，向下舍入以避免发行零碎股份。如果公司在该业绩期间实现了一定的收入目标，则适用的业绩百分比应增加。*公司目前正在将补偿费用累加到其认为是归属后的可能结果。

F-29

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

2017财年，公司授予98.52017年5月的PSU和47.92017年7月的PSU，所有都有时间和性能归属标准(“2017 PSU”)。这些PSU的时间归属标准是AS在2020年5月15日继续受雇后(有限的例外情况下)感到满意。T他绩效-授予标准三分之二的人这些PSU曾经是满意什么时候在2017年5月的奖项中，公司实现了某些年度营业收入目标，在2017年7月的奖项中，本公司实现了适用于每个奖项的某些净收入或营业收入目标2017财年和2018财年业绩年度s. T2019财年的绩效授予标准是不满意了。对于特定的2017年度颁奖业绩年度，如果有的话，达到业绩衡量标准的时间(即，每一财年超过一年三年制期间, 2017财年至2019财年),那部分单位曾经是在满足时间归属标准后，为潜在发行而“存入银行”。单位的这一部分 “银行账户”曾经是等于(X)为适用的2017年度奖励绩效年度授予的PSU的目标数量乘以(Y)的适用的成就百分比 (166.672017财年和2018财年为%)，四舍五入以避免发行零碎股份。根据这些奖励，2020财年在满足时间归属标准后归属的PSU数量为。122.6. 公司收益边补偿费用数额相当于归属后的结果.

在2016财年，公司授予了289.9这些PSU同时具有时间和性能归属标准。这些承办商单位在批出日期三周年时继续受雇(只有少数例外)，便符合时间归属准则。当本公司达到债务比率(如适用于这些PSU奖励的条款说明书所定义，且基于债务与EBITDAS比率(每个债务与EBITDAS比率，见上文定义))在水平或更低时，该等PSU的业绩归属标准即被满足。4.52017年12月31日至2018年12月29日期间的业绩。根据这些奖励，在满足以下时间归属标准后在2019财年成为归属的PSU数量219.3计算方法为(X)乘以(Y)，即授予的PSU目标数量。166.67%，适用的债务比率实现百分比，向下舍入以避免发行零碎股票。本公司应计补偿费用，金额与归属时的结果相当。

PSU的公允价值是根据授予日本公司普通股的收盘价确定的。截至2021年1月2日的2014财年计划下的PSU活动摘要如下：

 

 

 

 

 

 

 

加权平均

 

 

 

 

 

 

 

赠与日期集市

 

 

 

股票

 

 

价值

 

截至2019年12月28日未偿还

 

 

437

 

 

$

30.35

 

批予(A)

 

 

49

 

 

$

28.09

 

既得

 

 

(123

)

 

$

28.09

 

没收

 

 

(68

)

 

$

26.05

 

截至2021年1月2日的未偿还款项

 

 

295

 

 

$

31.46

 

 

(a)

代表符合2017年PSU的某些适用业绩归属标准的公司获得的增量股份。

 

已授予及/或已归属的增发股份的加权平均授出日公允价值为#美元。28.09, $17.51及$80.18在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年内。在截至2021年1月2日和2019年12月28日的财政年度内，归属的PSU的公允价值总额为$3,443及$2,891，分别为。不是在截至2018年12月29日的财年内授予的PSU。

13.

所得税

2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)签署成为法律。CARE法案包括与修改净利息扣除限额、净营业亏损结转规则、可退还的工资税抵免和推迟某些工资税的雇主部分有关的条款。


F-30

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

2020年7月20日，美国财政部发布了根据美国国税法第951A条(TD 9902)的最终规定，允许纳税人选择将其排除在全球无形低税收入(“GILTI”)包括适用高有效税率的外国所得额的项目。作为最终规定的结果，该公司记录了#美元7,5662020财年与之前归因于GILTI的2018和2019年应计税收相关的税收优惠。

下表汇总了该公司关于美国联邦、州和外国所得税的综合拨备：

 

 

 

一月二日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

目前：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国联邦政府

 

$

(14,052

)

 

$

20,900

 

 

$

1,235

 

状态

 

 

4,421

 

 

 

1,873

 

 

 

5,918

 

外国

 

 

28,533

 

 

 

18,164

 

 

 

27,013

 

 

 

$

18,902

 

 

$

40,937

 

 

$

34,166

 

延期：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国联邦政府

 

$

94

 

 

$

(9,137

)

 

$

(10,367

)

状态

 

 

(2,835

)

 

 

(2,434

)

 

 

(2,566

)

外国

 

 

1,301

 

 

 

2,147

 

 

 

(740

)

 

 

$

(1,440

)

 

$

(9,424

)

 

$

(13,673

)

总税额拨备

 

$

17,462

 

 

$

31,513

 

 

$

20,493

 

 

该公司所得税前综合收入的组成部分包括：

 

 

 

一月二日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

国内

 

$

(10,467

)

 

$

75,932

 

 

$

126,171

 

外国

 

 

102,970

 

 

 

75,028

 

 

 

117,890

 

 

 

$

92,503

 

 

$

150,960

 

 

$

244,061

 

截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财政年度的实际税率为18.9%, 20.9%和8.4%。美国联邦法定税率与公司合并有效税率之间的差额如下：

公司截至2021年1月2日的财政年度的实际税率 受下列项目影响：(I)$7,566与扭转GILTI的税收影响有关的税收优惠，(二)a#4,714与股票薪酬带来的税收意外之财有关的税收优惠和(Iii)一美元1,401与以下项目相关的税收优惠f来自国外的无形收入(“FDII“)。这些好处被(I)#美元部分抵消。8,056与在外国司法管辖区赚取的收入相关的税收支出，税率高于美国和(Ii)a#。2,278期外所得税调整的税费。

本公司截至2019年12月28日的财政年度的实际税率受到以下项目的影响：(I)a美元5,148与在外国司法管辖区赚取的收入有关的税项支出和(Ii)a#3,524与GILTI相关的税费。此外，2019年财政年度的有效税率受到以下影响：(I)a美元5,650与联邦存款保险II有关的税收优惠，(二)a#1,375不再需要与撤销储税额有关的税项优惠；及。(Iii)一元。746与停止某些出版业务相关的税收优惠。

本公司截至2018年12月29日的财政年度的实际税率受以下项目影响：(I)a美元25,353与股票补偿带来的税收意外之财有关的税收优惠，(2)a#8,535由于已充分利用的外国税收抵免结转的估值免税额被逆转而获得的税收优惠，(三)a#3,435由于现在预计将实现的某些净营业亏损的估值免税额被冲销而产生的税收优惠，(四)a#美元3,430税收优惠主要与关闭各种税务审计导致的储税额冲销有关，(五)a#2,678与优惠报税调整相关的税收优惠，原因是减税和就业法案(《2017年税法》)及(Vi)$1,858与公司墨西哥子公司停止运营相关的税收优惠。

F-31

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

美国联邦法定税率

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

 

 

21.0

%

州政府所得税(联邦政府福利净额)

 

 

1.0

%

 

 

(0.3

%)

 

 

1.1

%

停止运作

 

 

0.0

%

 

 

(0.5

%)

 

 

(0.8

%)

研发信贷

 

 

(2.2

%)

 

 

(1.2

%)

 

 

(0.5

%)

股票奖励带来的税收意外之财

 

 

(4.3

%)

 

 

(0.1

%)

 

 

(8.6

%)

为不确定的税收状况预留资金

 

 

0.9

%

 

 

(0.9

%)

 

 

(1.4

%)

税率变动

 

 

(1.2

%)

 

 

0.0

%

 

 

0.3

%

估值调整减少

与外国税收抵免有关的税收优惠

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

 

 

(3.5

%)

高管薪酬限制

 

 

1.2

%

 

 

0.5

%

 

 

0.3

%

GILTI

 

 

(8.2

%)

 

 

2.3

%

 

 

1.5

%

FDII

 

 

(1.5

%)

 

 

(3.7

%)

 

 

(1.9

%)

增加(减少)估价免税额

*因净营业亏损而亏损

 

 

0.0

%

 

 

0.4

%

 

 

(0.7

%)

期外调整

 

 

2.5

%

 

 

0.0

%

 

 

0.0

%

与2017年度相关的报税表调整

美国税法

 

 

0.0

%

 

 

(0.7

%)

 

 

(1.1

%)

国外业务的影响

 

 

8.7

%

 

 

3.4

%

 

 

3.2

%

其他

 

 

1.0

%

 

 

0.7

%

 

 

(0.5

%)

总有效税率

 

 

18.9

%

 

 

20.9

%

 

 

8.4

%

 

本公司综合资产负债表记录的递延税项资产和负债如下：

 

 

 

一月二日，

 

 

12月28日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

利息支出免税额

 

$

32,971

 

 

$

38,396

 

经营租赁负债

 

 

31,108

 

 

 

39,095

 

营业亏损结转

 

 

8,780

 

 

 

9,375

 

估计开支拨备

 

 

1,643

 

 

 

2,578

 

薪金和工资

 

 

3,875

 

 

 

2,037

 

基于股份的薪酬

 

 

14,747

 

 

 

7,533

 

其他综合收益

 

 

8,525

 

 

 

9,816

 

其他

 

 

6,320

 

 

 

4,125

 

减去：估值免税额

 

 

(7,190

)

 

 

(6,760

)

递延税项资产总额

 

$

100,779

 

 

$

106,195

 

商誉和无形资产

 

$

(227,198

)

 

$

(228,048

)

经营性租赁资产

 

 

(28,378

)

 

 

(36,670

)

折旧

 

 

(3,912

)

 

 

(1,082

)

预付费用

 

 

(1,379

)

 

 

(1,311

)

递延税项负债总额

 

$

(260,867

)

 

$

(267,111

)

递延税项净负债

 

$

(160,088

)

 

$

(160,916

)

F-32

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

该公司某些海外业务已结转产生净营业亏损。若已确定与该等净营业亏损结转有关的递延税项资产极有可能不会使用，则计入估值拨备。截至2021年1月2日和2019年12月28日，各外国子公司的净营业亏损结转约为美元。32,265及$35,534分别，其中一些有无限制的结转期，而另一些将在2021财年开始到期。

由于2017年税法将美国改为修改后的地区税制，该公司将不再主张其$86,133截至2021年1月2日的未分配外国收益将永久再投资。本公司已考虑不主张无限期再投资是否会有任何潜在的未来成本，并预计该等成本不会很大。

未确认税收优惠的期初和期末金额对账如下：

 

 

 

一月二日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

年初余额

 

$

206

 

 

$

3,665

 

 

$

15,173

 

与本年度税收头寸相关的增加

 

 

0

 

 

 

0

 

 

 

60

 

与前几年的税收头寸相关的增加

 

 

605

 

 

 

264

 

 

 

1,207

 

与前几年的税收头寸相关的减税

 

 

0

 

 

 

(2,731

)

 

 

(10,560

)

与税务机关达成和解相关的减税

 

 

0

 

 

 

(992

)

 

 

(2,215

)

外币兑换的影响

 

 

40

 

 

 

0

 

 

 

0

 

年终余额

 

$

851

 

 

$

206

 

 

$

3,665

 

截至2021年1月2日，如果确认将影响公司有效税率的未确认税收优惠总额为$808。鉴于目前审查的潜在结果，未确认税收优惠余额可能在未来12个月内发生重大变化。如果税务机关在现有的德国审计中获胜，影响我们财务报表的评估税款(包括利息)可能为#美元。835.

在2020财年，公司与美国国税局就2017纳税年度达成了有利的和解协议，导致不是调整。该公司在美国联邦司法管辖区、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。截至2021年1月2日，除极少数例外，本公司2018年前不再接受美国联邦、州或地方所得税审查，2015年前不再接受税务机关非美国所得税审查。该公司在纳税年度接受某些非美国司法管辖区的审计2013至2016。预计这些审计的解决方案不会是实质性的。

公司确认所得税支出中与未确认税收优惠相关的利息和罚款。该公司有$196及$6应计利息和罚款分别于2021年1月2日和2019年12月28日公布。公司确认了$190, $(257)和$(65)分别在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财政年度内计入利息和罚款的所得税支出(福利)。

14.

员工福利计划

本公司为本公司的受薪和某些美国小时工发起第三次修订和重新启动的慧俪轻体储蓄计划(“储蓄计划”)。储蓄计划是一个确定的缴款计划，规定雇主匹配以下缴款50雇员递延纳税供款的百分比最高可达6截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年员工合格薪酬的%。自2020年5月30日起，公司暂停雇主配对缴费至2020年12月31日。 截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财政年度与这些捐款相关的费用为$1,655, $2,901及$3,405，分别为。

在2014财年，公司收到了美国国税局(IRS)的一封有利的裁定函，该函符合美国国税法第401(A)节规定的储蓄计划。

F-33

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(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

根据储蓄计划，公司还为所有有资格参加储蓄计划的全职受薪美国员工(特定薪酬水平以上的人员除外)进行利润分享贡献。利润分享供款是代表每个参与者的有保证的每月雇主供款，基于参与者的年龄和参与者符合条件的薪酬的百分比。储蓄计划还有一个由薪酬委员会每年确定的可自由支配的补充利润分享雇主缴费部分。自2020年5月30日起，公司暂停利润分享贡献至2020年12月31日。截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财政年度与这些捐款相关的费用为#美元。914, $1,313及$1,317，分别为。

对于确定的薪酬水平以上的某些美国人员，本公司将发起第二次修订和重新修订的慧俪轻体高管利润分享计划(“EPSP”)。根据美国国税局的定义，EPSP被视为非限定递延薪酬计划。公司承诺代表员工付款，而不是用现金余额的个人账户。EPSP规定，根据参与者的年龄和参与者合格补偿的百分比，代表每个参与者的雇主保证缴费。EPSP有一个可自由支配的补充雇主缴费部分，由薪酬委员会每年确定。

EPSP的估值是在每个财政月末，基于最优惠加年利率。2%，年化上限为15%。自2020年5月30日起，公司暂停EPSP缴费至2020年12月31日。在截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年中，与这一承诺相关的费用为#美元。1,761, $3,691及$2,913，分别为。

15.

现金流信息

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

年内支付的现金净额为：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

$

137,163

 

 

$

130,081

 

 

$

119,866

 

所得税(a)

 

$

24,609

 

 

$

34,268

 

 

$

12,095

 

非现金投资和融资活动为

以下是：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在关联交易中取得的净资产的公允价值

以收购为中心

 

$

9,677

 

 

$

118

 

 

$

6,026

 

资本支出和资本化的变化

应付账款中包含的软件和

*应计费用

 

$

(347

)

 

$

583

 

 

$

(844

)

 

(a)

2020财年和2019财年包括收到的退税$6,936及$13,309，分别为。

 

有关与租赁相关的补充现金流量信息的披露，见附注4。

 


F-34

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(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

16.承诺和或有事项

证券集体诉讼及衍生事宜

2019年3月，在纽约南区美国地区法院，个人股东对本公司、本公司若干现任高管和本公司前控股股东Artal Group S.A.(“Artal”)提起了两项基本相同的集体诉讼，指控其违反联邦证券法。这些诉讼被合并，并于2019年6月任命了主要原告。2019年7月29日提交了一份合并的修订起诉书，将公司、公司的某些现任高级管理人员和董事以及Artal及其某些关联公司列为被告。第二份合并的修订起诉书于2019年9月27日提交。执行起诉书代表2018年5月4日至2019年2月26日(包括班级期间)公司普通股的所有购买者提出索赔，包括公司普通股的购买者，这些购买者可追溯到2018年5月至2018年5月进行的公司普通股二次发行。起诉书称，在上课期间，被告散布重大虚假和误导性陈述和/或隐瞒或罔顾重大不利事实。起诉书声称，根据修订后的1934年证券交易法第10(B)和20(A)条及其规则10b-5，以及根据修订后的1933年证券法第11、12(A)(2)和15条就二次发行提出的索赔。原告试图代表班级成员追回未指明的损害赔偿金。该公司于2019年10月31日提交了驳回投诉的动议。2020年11月30日，法院批准了该公司的全部驳回动议，并驳回了该申诉。原告没有上诉。

在2019年3月至7月期间，公司收到股东诉讼要求，指控某些现任和前任公司董事和高级管理人员违反受托责任，造成对公司的所谓伤害。诉状中的指控与被驳回的证券集体诉讼中包含的指控有关。作为对这些要求的回应，根据弗吉尼亚州的法律，董事会已经成立了一个特别委员会来调查和评估这些要求中提出的要求。此外，还提出了四起衍生产品投诉，每一起都对公司的某些高级管理人员和董事和/或阿塔尔及其某些关联公司提出指控。首先，2019年6月13日，在纽约南区对本公司的某些高级管理人员和董事提出股东派生投诉，指控(其中包括)被告违反受托责任，造成本公司被指控的损害。原告于2019年7月8日自愿驳回投诉，公司同意将投诉视为诉讼要求。其次，2019年7月23日，另一起股东派生诉讼在纽约南区对本公司的某些高管和董事提起，指控(其中包括)被告违反了对本公司据称的伤害的受托责任。原告在同一天自愿驳回了诉讼。第三，2019年10月25日，纽约南区对公司某些高管和董事提起了另一起股东衍生品诉讼，指控被告违反了对公司据称的损害的受托责任。最后，2019年12月16日，纽约最高法院对公司的某些高管和董事以及阿塔尔及其某些附属公司提起了股东衍生品诉讼，指控他们违反了受托责任。最后，2019年12月16日，纽约最高法院对公司的某些高管和董事，以及阿塔尔及其某些附属公司提出了股东衍生品诉讼，指控, 除其他事项外，被告违反了对本公司所称损害的受托责任。这起诉讼和2019年10月25日提交的衍生品诉讼最初被搁置，等待被告驳回证券集体诉讼的动议的决定，各方同意将诉讼延期至2021年2月25日。本公司认为这些行为毫无根据，并打算积极为其辩护。

成员集体诉讼事项

2020年6月，一名工作室+数码(当时称为工作室+数码)会员向位于文图拉县的加利福尼亚州联邦高等法院提起了针对该公司的集体诉讼，该诉状是代表全国所有工作室+数码会员提起的，涉及自2020年3月为应对新冠肺炎疫情用虚拟工作室取代面对面的工作室以来收取的工作室+数字会员费用。起诉书称，除其他事项外，该公司决定向其成员收取全额研讨会+数字会员费，而只提供虚拟研讨会体验，违反了加利福尼亚州消费者保护法，并基于与违约索赔相同的事实指控，引发了违约、欺诈和其他侵权诉讼理由的索赔。原告寻求追回损害赔偿金，外加禁令救济，以禁止公司未来代表班级成员从事类似行为。

F-35

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

2020年7月30日，本公司向美国加州中心区地区法院提交了撤诉通知，并根据当事人的规定，2020年8月7日，该案移交纽约南区美国地区法院审理。2020年9月23日，该公司提出动议，以偏见驳回原告的所有索赔。在2020年9月29日的双方初步会议上，法院发布了一项命令，允许原告在2020年10月14日之前提交对驳回动议的反对意见或提交修改后的申诉。2020年10月14日，原告提交了一份修改后的起诉书，主要是相同的索赔。该公司于2020年11月4日提交了另一项动议，要求驳回此事。原告于2020年11月19日提交了反对诉状，公司于2020年11月25日提交了答辩摘要。本公司认为此事毫无根据，并打算积极为其辩护。

其他诉讼事项

由于公司活动的性质，它有时还会受到正常业务过程中出现的其他悬而未决和受到威胁的法律行动的影响。管理层认为，就个别或整体而言，任何该等事宜的处置预计不会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。然而，法律行动的结果不能肯定地预测。因此，公司的经营业绩、财务状况或现金流在任何特定时期都有可能因一项或多项法律诉讼的不利解决而受到重大不利影响。

承付款

截至2021年1月2日，不可取消购买义务下的最低承诺额为#美元。28,239，其中$9,378将于2021财年到期，$9,378将于2022财年到期，$7,544将于2023财年到期，剩余的美元1,939将于2024财年到期。有关不可撤销租赁义务(主要是办公和租赁设施经营租赁)项下最低承诺的披露，请参阅附注4。

17.

分段和地理数据

本公司拥有四基于综合地理结构的可报告细分市场如下：北美、欧洲大陆(CE)、英国和其他地区。其他包括澳大利亚、新西兰和新兴市场业务以及特许经营收入和相关成本，所有这些都被归类为一个单独的可报告部门，因为它们不符合任何量化门槛，对于单独披露无关紧要。为了与提交给首席运营决策者的信息一致，公司不将公司间的活动包括在部门业绩中。

有关该公司可报告部门的信息如下：

 

 

 

总收入(净额)

 

 

 

截至本财政年度止

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

2018年12月29日

 

北美

 

$

942,100

 

 

$

979,302

 

 

$

1,047,251

 

欧洲大陆

 

 

313,380

 

 

 

293,233

 

 

 

304,325

 

英国

 

 

84,387

 

 

 

94,557

 

 

 

107,072

 

其他

 

 

38,257

 

 

 

46,245

 

 

 

55,473

 

总收入(净额)

 

$

1,378,124

 

 

$

1,413,337

 

 

$

1,514,121

 

 

 

F-36

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

 

 

净收入

 

 

 

截至本财政年度止

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

2018年12月29日

 

部门营业收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

269,580

 

 

$

281,937

 

 

$

351,599

 

欧洲大陆

 

 

124,891

 

 

 

95,201

 

 

 

114,708

 

英国

 

 

10,648

 

 

 

9,543

 

 

 

18,814

 

其他

 

 

2,341

 

 

 

4,374

 

 

 

9,604

 

部门总营业收入

 

 

407,460

 

 

 

391,055

 

 

 

494,725

 

一般公司费用

 

 

191,298

 

 

 

103,070

 

 

 

105,740

 

利息支出

 

 

123,310

 

 

 

135,267

 

 

 

142,346

 

其他费用，净额

 

 

349

 

 

 

1,758

 

 

 

2,578

 

所得税拨备

 

 

17,462

 

 

 

31,513

 

 

 

20,493

 

净收入

 

$

75,041

 

 

$

119,447

 

 

$

223,568

 

可归因于非控股权益的净亏损

 

 

38

 

 

 

169

 

 

 

181

 

可归因于WW国际公司的净收益。

 

$

75,079

 

 

$

119,616

 

 

$

223,749

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

 

截至本财政年度止

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

2018年12月29日

 

北美

 

$

39,740

 

 

$

36,643

 

 

$

37,137

 

欧洲大陆

 

 

1,615

 

 

 

1,709

 

 

 

1,347

 

英国

 

 

1,017

 

 

 

802

 

 

 

1,487

 

其他

 

 

370

 

 

 

443

 

 

 

597

 

分部折旧和摊销总额

 

 

42,742

 

 

 

39,597

 

 

 

40,568

 

一般公司折旧和摊销

 

 

16,780

 

 

 

14,738

 

 

 

12,032

 

折旧及摊销

 

$

59,522

 

 

$

54,335

 

 

$

52,600

 

 

下表按地理区域列出了有关公司收入来源的信息和其他信息。在地理区域之间没有实质性的销售或转移，也没有实质性的美国出口销售。

 

 

 

总收入(净额)

截至本财政年度止

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

2018年12月29日

 

数字订阅收入

 

$

743,060

 

 

$

609,996

 

 

$

567,767

 

研讨会+数字收费

 

 

443,429

 

 

 

597,270

 

 

 

705,429

 

演播室内产品销售

 

 

40,352

 

 

 

118,493

 

 

 

148,856

 

电子商务、许可、特许经营权使用费和其他

 

 

151,283

 

 

 

87,578

 

 

 

92,069

 

 

 

$

1,378,124

 

 

$

1,413,337

 

 

$

1,514,121

 

F-37

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

 

 

 

总收入(净额)

截至本财政年度止

 

 

 

2021年1月2日

 

 

2019年12月28日

 

 

2018年12月29日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国

 

$

880,945

 

 

$

913,930

 

 

$

974,843

 

加拿大

 

 

61,155

 

 

 

65,372

 

 

 

72,408

 

欧洲大陆

 

 

313,380

 

 

 

293,233

 

 

 

304,325

 

英国

 

 

84,387

 

 

 

94,557

 

 

 

107,072

 

其他

 

 

38,257

 

 

 

46,245

 

 

 

55,473

 

 

 

$

1,378,124

 

 

$

1,413,337

 

 

$

1,514,121

 

 

 

 

长寿资产

截至本财政年度止

 

 

 

2021年1月2日(A)

 

 

2019年12月28日(A)

 

 

2018年12月29日

 

美国

 

$

43,651

 

 

$

43,909

 

 

$

43,772

 

加拿大

 

 

4,508

 

 

 

4,997

 

 

 

4,825

 

欧洲大陆

 

 

1,471

 

 

 

2,374

 

 

 

1,257

 

英国

 

 

1,751

 

 

 

2,068

 

 

 

1,924

 

其他

 

 

554

 

 

 

718

 

 

 

424

 

 

 

$

51,935

 

 

$

54,066

 

 

$

52,202

 

 

 

(a)

金额包括融资租赁资产

 

 

经营租赁资产

截至本财政年度止

 

 

 

1月2日，

2021

 

 

2019年12月28日

 

美国

 

$

107,023

 

 

$

134,623

 

加拿大

 

 

6,136

 

 

 

9,270

 

欧洲大陆

 

 

3,038

 

 

 

4,490

 

英国

 

 

2,217

 

 

 

2,533

 

其他

 

 

688

 

 

 

1,067

 

 

 

$

119,102

 

 

$

151,983

 

 

18.

公允价值计量

关于某些金融资产和负债的公允价值计量的会计准则要求，按公允价值计入的资产和负债应当按照下列三类之一进行分类和披露：

 

•

级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。

 

•

第2级-第1级价格以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可被可观测市场数据证实的其他投入。

 

•

第三级-很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。

在计量公允价值时，公司被要求最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。

F-38

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

金融工具的公允价值

该公司的重要金融工具包括截至2021年1月2日和2019年12月28日的长期债务和利率互换协议。公司在循环信贷安排下借款的公允价值接近账面价值#美元。02021年1月2日和2019年12月28日。

该公司信贷融资的公允价值是根据每个会计季度末或接近该季度末(第2级投入)的平均投标价格来确定的。截至2021年1月2日和2019年12月28日，公司长期债务的公允价值约为1美元。1,501,148及$1,597,852，而账面价值(扣除递延融资成本和债务折价)为#美元。1,485,800及$1,576,170，分别为。

衍生金融工具

本公司衍生金融工具的公允价值是根据可观察到的当前市场信息(如现行的LIBOR利率和LIBOR收益率曲线利率)确定的，并包括交易对手信用风险的考虑。有关衍生金融工具的披露，请参阅附注19。

下表列出了该公司衍生金融工具的公允价值合计：

 

 

 

 

 

 

 

 

公允价值计量使用：

 

 

 

总计

公平

价值

 

 

 

中国报价：

活跃的市场

对于完全相同的资产

(1级)

 

 

重要的和其他的

可观察到的数据输入

(2级)

 

 

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

 

2021年1月2日的利率互换负债

 

$

28,283

 

 

 

$

0

 

 

$

28,283

 

 

$

0

 

2019年12月28日的利率互换负债

 

$

21,597

 

 

 

$

0

 

 

$

21,597

 

 

$

0

 

 

“公司”就是这么做的。不是在截至2021年1月2日和2019年12月28日的财政年度内，没有任何转入或流出1级和2级的资产或负债，也没有维持任何归类为3级的资产或负债。

19.

衍生工具与套期保值

截至2021年1月2日，该公司实际上拥有名义总金额为美元的利率掉期。750,000。截至2019年12月28日，本公司实际上已进行了一项名义金额总计为美元的利率互换。1,000,000, 它的期限已于3月1日到期。2020年4月2日.

2013年7月26日，为对冲部分浮动利率债务，本公司订立远期起始利率掉期，生效日期为2014年3月31日和终止日期为2020年4月2日。这一掉期的初始名义金额为#美元。1,500,000。在本次掉期期间，名义金额从1美元降至1美元。1,500,000有效2014年3月31日至$1,250,000在……上面2017年4月3日及至$1,000,000在……上面2019年4月1日。这一利率互换实际上将这一互换名义金额的浮动利率固定在2.41%. 该掉期符合对冲会计资格，因此，该掉期的公允价值变动计入累计其他综合亏损。

于2018年6月11日，为对冲部分浮动利率债务，本公司订立远期起始利率掉期(“2018掉期”)，生效日期为2020年4月2日和终止日期为2024年3月31日。本次掉期的初始名义金额为#美元。500,000。在此掉期期间，名义金额将从$500,000有效2020年4月2日至$250,000在……上面2021年3月31日。这一利率互换实际上将这一互换名义金额的浮动利率固定在3.1005%。2019年6月7日，为对冲部分浮动利率债务，本公司订立远期启动利率掉期(连同2018年掉期，即《本期掉期》)，生效日期为。2020年4月2日并将终止日期定为2024年3月31日。本次掉期的名义金额为#美元。250,000。此次利率互换有效地将本次互换名义金额的浮动利率固定在...1.901目前的掉期符合对冲会计的资格，因此，当前掉期的公允价值变动已记录在累计的其他综合损失中。

F-39

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

截至2021年1月2日和2019年12月28日，合格套期保值的累计未实现亏损被报告为累计其他全面亏损的组成部分，金额为$。20,979 ($28,161税前)和$15,529 ($20,856税前)。截至2021年1月2日，集料该公司当前掉期的公允价值是一笔#美元的负债。28,283，计入综合资产负债表中的应付衍生工具。截至2019年12月28日，公司当时生效的掉期的公允价值为负债1美元1,881，计入综合资产负债表中的应付衍生工具。截至2019年12月28日，公司当前掉期的总公允价值为1美元19,716，计入综合资产负债表中的应付衍生工具。

该公司正在对不超过下一个时期的预测交易进行套期保值四年了。该公司预计约为$4,658 ($6,227根据当前市场汇率，2021年1月2日计入累计其他综合亏损的衍生品亏损(税前)将在未来12个月内重新归类为收益。

20.

累计其他综合损失

从累计其他综合亏损中重新归类的金额如下：

按组成部分划分的累计其他综合亏损变动情况(a)

 

 

 

截至2021年1月2日的财年

 

 

 

亏损发生在

排位赛

篱笆

 

 

亏损发生在

外国

货币

翻译

 

 

总计

 

2019年12月28日期初余额

 

$

(15,529

)

 

$

(11,823

)

 

$

(27,352

)

未计其他综合(亏损)收入

*重新分类，税后净额

 

 

(14,590

)

 

 

7,555

 

 

 

(7,035

)

从累计其他金额重新分类的金额

*综合亏损，税后净额(b)

 

 

9,140

 

 

 

0

 

 

 

9,140

 

本期净额其他综合(亏损)

包括非控股权益在内的其他收入

 

 

(5,450

)

 

 

7,555

 

 

 

2,105

 

减去：本期净额其他综合

可归因于非控股权益的亏损

 

 

0

 

 

 

98

 

 

 

98

 

2021年1月2日期末余额

 

$

(20,979

)

 

$

(4,170

)

 

$

(25,149

)

 

(a)

括号中的金额表示借方

(b)

有关这些重新分类的详细信息，请参阅下表

 

 

 

截至2019年12月28日的财年

 

 

 

亏损发生在

排位赛

篱笆

 

 

亏损发生在

外国

货币

翻译

 

 

总计

 

2018年12月29日期初余额

 

$

(1,175

)

 

$

(14,582

)

 

$

(15,757

)

未计其他综合(亏损)收入

*重新分类，税后净额

 

 

(13,752

)

 

 

2,737

 

 

 

(11,015

)

从累计其他金额重新分类的金额

*综合亏损，税后净额(b)

 

 

(602

)

 

 

0

 

 

 

(602

)

本期净额其他综合(亏损)

包括非控股权益在内的其他收入

 

 

(14,354

)

 

 

2,737

 

 

 

(11,617

)

减去：本期净额其他综合

可归因于非控股权益的亏损

 

 

0

 

 

 

22

 

 

 

22

 

截至2019年12月28日的期末余额

 

$

(15,529

)

 

$

(11,823

)

 

$

(27,352

)

 

(a)

括号中的金额表示借方

(b)

有关这些重新分类的详细信息，请参阅下表

F-40

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

 

 

 

截至2018年12月29日的财年

 

 

 

亏损发生在

排位赛

篱笆

 

 

亏损发生在

外国

货币

翻译

 

 

总计

 

截至2017年12月30日的期初余额

 

$

(5,392

)

 

$

(5,075

)

 

$

(10,467

)

以前的其他综合收益(亏损)

*重新分类，税后净额

 

 

3,263

 

 

 

(8,556

)

 

 

(5,293

)

从累计其他金额重新分类的金额

*综合亏损，税后净额(b)

 

 

2,115

 

 

0

 

 

 

2,115

 

采用会计准则

 

 

(1,161

)

 

 

(1,324

)

 

 

(2,485

)

本期净其他综合收益

包括非控股权益的损失

 

 

4,217

 

 

 

(9,880

)

 

 

(5,663

)

减去：本期净额其他综合

可归因于非控股权益的亏损

 

0

 

 

 

373

 

 

 

373

 

截至2018年12月29日的期末余额

 

$

(1,175

)

 

$

(14,582

)

 

$

(15,757

)

 

(a)

括号中的金额表示借方

(b)

有关这些重新分类的详细信息，请参阅下表

从累计其他综合损失中重新分类(a)

 

 

 

财政年度结束

 

 

 

 

 

1月2日，

 

 

12月28日，

 

 

12月29日，

 

 

 

 

 

2021

 

 

2019

 

 

2018

 

 

 

关于其他综合项目的详细信息

损耗分量

 

金额将从以下位置重新分类：

累计其他

综合损失

 

 

中受影响的行项目

语句WHERE NET

收入列示

合格限制语的(亏损)收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率合约

 

$

(12,218

)

 

$

807

 

 

$

(2,835

)

 

利息支出

 

 

 

(12,218

)

 

 

807

 

 

 

(2,835

)

 

税前收入

 

 

 

3,078

 

 

 

(205

)

 

 

720

 

 

所得税拨备

 

 

$

(9,140

)

 

$

602

 

 

$

(2,115

)

 

净收入

 

(a)

括号中的金额表示借方计入损益

F-41

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

21.

最近发布的会计公告

2019年12月，FASB发布了最新的指导意见，通过删除第740主题中一般原则的某些例外，以及通过澄清和修改现有指导意见来改善GAAP的一致性应用，简化了所得税的会计处理。针对上市公司的新指引的生效日期是2020年12月15日之后的财年，以及这些财年内的过渡期。允许提前领养。该公司预计本指导意见的采纳不会对其合并财务报表产生实质性影响。

22.

关联方

正如之前披露的那样，2015年10月18日，公司与奥普拉·温弗瑞签订了战略合作协议，根据该协议，她将与公司协商，参与制定、规划、执行和加强WW计划和相关计划，并向公司提供她酌情决定的服务，以推广公司及其计划、产品和服务，初始任期为五年(“初始任期”)。

如先前所披露者，本公司于2019年12月15日与Winfrey女士订立战略合作协议修正案，据此(其中包括)战略合作协议的初始期限延展至2023年4月17日(无额外的连续续期条款)。第二任期将开始并持续到本公司2025年年度股东大会日期或2025年5月31日(以较早者为准)。温弗瑞女士将在初始任期的剩余时间内继续提供上述服务，并在第二任期内向本公司提供一定的咨询和其他服务。考虑到温弗瑞女士签署战略合作协议修正案并履行其义务，公司于2019年12月15日授予温弗瑞女士完全既得利益的购买选择权。3,276 可行使的公司普通股股份(“温弗瑞修正案期权”)在2020年5月6日，获得股东批准该期权的日期。“战略合作协议”修正案于2020年5月6日公司股东批准温弗瑞修正案期权时生效。根据截至2020年5月6日的Black Scholes期权定价方法，该公司记录了$32,686温弗瑞修正案选项在2020财年第二季度削减了补偿费用。该公司使用的股息率为3%。0.0%, 63.68%的波动率和的无风险利率0.41%。薪酬费用作为销售费用、一般费用和管理费用的一部分计入。

除战略合作协议外，温弗瑞女士及其相关实体还向本公司提供了总计#美元的服务。2,228, $2,791及$2,208截至2021年1月2日、2019年12月28日和2018年12月29日的财年，其中服务包括广告、制作和相关费用。此外，在截至2019年12月28日的财政年度内，公司免费接受了与温弗瑞女士相关的实体提供的广告服务，估计价值为$330.

与温弗瑞女士相关的实体得到了与该事件相关的实际费用的补偿。WW演讲：奥普拉2020年的愿景他的巡回演出总额为$1,653截至财年的预算2021年1月2日.

于2021年1月2日及2019年12月28日，本公司应付与温弗瑞女士有关的人士的帐款为美元。76及$72，分别为。

在财年2020在本公司与温弗瑞女士之前披露的日期为2015年10月18日的股份购买协议中规定的转让条款允许下，经修订后，而此前披露的温弗瑞本公司与温弗瑞女士之间于2015年10月18日签订的期权协议，温弗瑞女士出售2,782她根据该购买协议购买的股份，并行使了她的部分股票期权2015年授予从而导致出售1,118根据该等期权可分别发行的股票。

 


F-42

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

23.

重组

正如之前披露的那样，在2020财年第二季度，结合其节约成本的举措，以及对新冠肺炎疫情和相关市场状况变化的持续反应，该公司承诺实施一项削减效力的计划，这一计划已经并将导致全球某些员工裁撤某些职位和终止雇用。该公司此前曾估计这项计划将耗资$22,500。为了适应预期的消费者需求，公司制定了车间战略，并扩大了重组计划，以包括租赁终止及其他相关费用。在2020财年第二季度、第三季度和第四季度，公司继续裁员，员工总数减少了大约43从2019财年末到2020财年末。截止日期：2021年1月2日，公司大约有10员工，其中大部分是兼职员工。*公司记录的与员工离职福利费用相关的费用为#美元。25,103和租赁终止及其他相关费用#美元7,989，总计$33,092 ($24,756税后)2021年1月2日。这些费用对收入成本的影响为$。23,300以及销售、一般和行政费用减少$9,792截至的财年，2021年1月2日。*所有费用均记入一般公司费用，因此，对各部门没有影响。-截至下一财年的费用。2021年1月2日，公司支付了$15,434用于支付这些雇员离职福利费用的负债和增加经费估计数#美元。180.截至上一财年的预算2021年1月2日，公司支付了$645用于支付这些租赁终止和相关费用的负债。公司预计剩余的员工离职福利负债为#美元。9,849以及剩余的租赁终止负债#美元。5,320不迟于2023财年末全额支付。

在2021财年第一季度，随着公司继续评估其成本结构，预测消费者需求，并将重点放在成本上，公司承诺实施一项计划，该计划将导致终止运营租约，并在全球范围内裁撤某些职位。该公司目前预计将记录约#美元的重组费用。18,000在2021财年与这一新计划相关。

如之前披露的，在2019财年第一季度，公司承诺导致某些职位被取消，某些雇员被终止雇用的组织调整全世界。公司记录了与雇员离职福利费用有关的费用#美元。6,331 ($4,727税后)截至2019年12月28日的财年(所有费用记录在2019财年第一季度)。这些费用对收入成本的影响为$。1,425以及销售、一般和行政费用减少$4,906截至2019年12月28日的财年。该公司没有记录与这次组织重组相关的额外费用。所有开支均记入一般公司开支，因此对各分部并无影响。在截至2019年12月28日的财年，公司支付了$5,077减少了这些费用的负债，并将经费估计数减少了#美元。83。截至本财年的下一财年2021年1月2日，公司支付了$1,052减少了这些费用的负债，并将经费估计数减少了#美元。119。截至以下日期：2021年1月2日，有一天是这样的。不是与之相关的未偿债务。

24.

季度财务信息(未经审计)

以下为截至2021年1月2日和2019年12月28日的财年未经审计的季度综合经营业绩摘要。

 

 

 

截至财年第四季度

 

 

 

3月28日

 

 

6月27日，

 

 

9月26日，

 

1月2日，

 

 

 

2020

 

 

2020

 

 

2020

 

2021

 

截至2021年1月2日的财年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

400,361

 

 

$

333,637

 

 

$

320,699

 

 

$

323,427

 

毛利

 

$

210,991

 

 

$

194,671

 

 

$

190,096

 

 

$

182,083

 

营业收入

 

$

24,867

 

 

$

50,985

 

 

$

92,642

 

 

$

47,668

 

公司应占净(亏损)收入

 

$

(6,063

)

 

$

14,006

 

 

$

54,525

 

 

$

12,611

 

每股基本(亏损)收益

 

$

(0.09

)

 

$

0.21

 

 

$

0.80

 

 

$

0.18

 

稀释(亏损)每股收益

 

$

(0.09

)

 

$

0.20

 

 

$

0.78

 

 

$

0.18

 

F-43

WW International，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(以千为单位，每股和单位金额除外)

 

 

 

 

 

 

截至财年第四季度

 

 

 

3月30日，

 

 

6月29日，

 

 

9月28日，

 

 

12月28日，

 

 

 

2019

 

 

2019

 

 

2019

 

 

2019

 

截至2019年12月28日的财年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

363,164

 

 

$

369,023

 

 

$

348,567

 

 

$

332,583

 

毛利

 

$

200,948

 

 

$

215,814

 

 

$

194,769

 

 

$

175,151

 

营业收入

 

$

21,897

 

 

$

105,473

 

 

$

94,729

 

 

$

65,886

 

公司应占净(亏损)收入

 

$

(10,687

)

 

$

53,834

 

 

$

47,086

 

 

$

29,383

 

每股基本(亏损)收益

 

$

(0.16

)

 

$

0.80

 

 

$

0.70

 

 

$

0.44

 

稀释(亏损)每股收益

 

$

(0.16

)

 

$

0.78

 

 

$

0.68

 

 

$

0.42

 

 

基本每股收益和稀释每股收益分别针对所列每个期间进行计算。因此，季度每股收益金额的总和可能与该年度的总额不一致。

如附注23所述，公司记录的重组费用为#美元。11,209 ($8,325税后)，$2,251 ($1,680(税后)和$19,632 ($14,687在2020财年第二季度、第三季度和第四季度分别与员工离职福利成本和租赁终止成本以及与之前披露的组织重组计划相关的其他相关成本相关的税后利润)，减少了2020财年第二季度、第三季度和第四季度公司应占毛利润、营业收入、每股收益和每股收益。

如附注22所述，在2020财年第二季度，该公司记录了#美元32,686，或$0.35每股完全稀释后的股份，温弗瑞修正案期权的股票补偿费用.

如附注7所述，2020财年第一季度，该公司录得3,665，或$0.04每股完全稀释的股票，与其巴西报告部门相关的商誉减值费用。

如附注13所述，在2020财年第四季度，本公司确认并记录了一美元2,278期外所得税调整的税费。

 

 

F-44

 

 

附表II-估值及合资格账目及储备

(单位：千)

 

 

 

 

 

 

 

 

加法

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额为

 

 

收费至

 

 

荷电

 

 

 

 

 

 

 

余额为

 

 

 

起头

 

 

成本和

 

 

给其他人

 

 

扣减

 

 

端部

 

 

 

期间的

 

 

费用

 

 

帐目

 

 

(1)

 

 

期间的

 

截至2021年1月2日的财年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

坏账准备

 

$

 

1,813

 

 

$

 

411

 

 

$

 

0

 

 

$

 

74

 

 

$

 

2,298

 

库存和其他储备

 

$

 

4,685

 

 

$

 

16,425

 

 

$

 

0

 

 

$

 

(10,871

)

 

$

 

10,239

 

纳税评估免税额

 

$

 

6,760

 

 

$

 

792

 

 

$

 

141

 

 

$

 

(503

)

 

$

 

7,190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2019年12月28日的财年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

坏账准备

 

$

 

1,743

 

 

$

 

(123

)

 

$

 

0

 

 

$

 

193

 

 

$

 

1,813

 

库存和其他储备

 

$

 

3,843

 

 

$

 

8,710

 

 

$

 

0

 

 

$

 

(7,868

)

 

$

 

4,685

 

纳税评估免税额

 

$

 

6,191

 

 

$

 

709

 

 

$

 

(40

)

 

$

 

(100

)

 

$

 

6,760

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2018年12月29日的财年

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

坏账准备

 

$

 

2,001

 

 

$

 

130

 

 

$

 

0

 

 

$

 

(388

)

 

$

 

1,743

 

库存和其他储备

 

$

 

3,984

 

 

$

 

7,906

 

 

$

 

0

 

 

$

 

(8,047

)

 

$

 

3,843

 

纳税评估免税额

 

$

 

22,760

 

 

$

 

1,893

 

 

$

 

(403

)

 

$

 

(18,059

)

 

$

 

6,191

 

 

(1)

主要是指在适用的情况下，扣除采收率后对已建立储备的利用情况。

 

 

S-1

 

 

展品索引

 

展品

数

 

描述

 

 

 

     *23.1

 

独立注册会计师事务所的同意书.

 

 

 

     *31.1

 

规则13a-14(A)首席执行官明迪·格罗斯曼(Mindy Grossman)的认证.

 

 

 

     *31.2

 

规则13a-14(A)首席财务官Amy O‘Keefe的证明.

 

 

 

     *32.1

 

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明.

 

 

 

*展览品101

 

 

 

 

 

*EX-101.INS

 

XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

 

 

 

*EX-101.SCH

 

内联XBRL分类扩展架构文档

 

 

 

*EX-101.CAL

 

内联XBRL分类扩展计算链接库文档

 

 

 

*EX-101.DEF

 

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档

 

 

 

*EX-101.LAB

 

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档

 

 

 

*EX-101.PRE

 

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

 

 

 

*附件8104

 

WW International，Inc.关于截至财年的Form 10-K年度报告的第1号修正案的封面2021年1月2日，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。

 

*

谨此提交。

 

 

 

 

 

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。

 

 

 

 

WW International，Inc.

 

 

 

 

 

日期：2021年3月30日

 

 

由以下人员提供：

/S/    A我的O‘KEEFE公司、日本公司、日本公司。

 

 

 

 

艾米·奥基夫

 

 

 

 

首席财务官

 

 

 

 

(首席财务官)