美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
在截至的季度期间：
要么
在从 __________ 到 __________ 的过渡期内
委员会文件号：
（注册人章程中规定的确切名称）
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主 身份证号） |
（主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
（注册人的电话号码，包括 区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 |
用复选标记表明注册人是否
(1) 在过去的12个月中提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告
（或注册人必须提交此类报告的较短期限），并且（2）受此类申报要求的约束
在过去的 90 天里。
用复选标记表明注册人是否 已以电子方式提交了根据 S-T 法规（第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件 在本章中）在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）。
用复选标记表明注册人是否 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。 请参阅 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 的定义 以及《交易法》第12b-2条中的 “新兴成长型公司”：
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☐ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用支票注明 标记注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计 根据《交易法》第 13 (a) 条规定的标准。☐
用复选标记表明注册人是否 是一家空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐ 不是
截至 2023 年 11 月 10 日，有
量子计算公司
目录
| 页面 没有。 | ||
| 第一部分。 | 财务信息 | 1 |
| 第 1 项。 | 未经审计的财务报表 | 1 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表 | F-1 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表 | F-2 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益表 | F-3 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表 | F-5 | |
| 未经审计的合并财务报表附注 | F-6 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 2 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 10 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 10 |
| 第二部分。其他信息 | 11 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 11 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 12 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买 股权证券 | 12 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 12 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 12 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 12 |
| 第 6 项。 | 展品 | 12 |
i
第一部分 — 财务信息
第 1 项。合并财务报表
量子计算公司
合并财务报表索引
（未经审计）
| 描述 | 页面 | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合并资产负债表（未经审计） | F-1 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表（未经审计） | F-2 | |
| 截至2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益表（未经审计） | F-3 | |
| 截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益表（未经审计） | F-4 | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表（未经审计） | F-5 | |
| 合并财务报表附注（未经审计） | F-6 |
1
量子计算公司
合并资产负债表
（未经审计）
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 应收贷款 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产小计 | ||||||||
| 固定资产（扣除折旧） | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 租赁使用权 | ||||||||
| 保证金 | ||||||||
| 无形资产——扣除摊销后的净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他资产小计 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益（赤字） | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 租赁责任 | ||||||||
| 应付股息-优先股息 | ||||||||
| 应付贷款-短期 | ||||||||
| 应计利息-短期 | ||||||||
| 流动负债——小计 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 应付贷款-长期 | ||||||||
| 应计利息-长期 | ||||||||
| 长期负债——小计 | ||||||||
| 负债总额 | $ | $ | ||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 股票中APIC收益的转换功能 | ||||||||
| APIC-基于股票的薪酬 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
附注是不可分割的一部分 这些未经审计的合并财务报表。
F-1
量子计算公司
合并运营报表
（未经审计）
| 九个月已结束 | 三个月已结束 | |||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 工资和福利 | ||||||||||||||||
| 咨询 | ||||||||||||||||
| 研究与开发 | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||
| 一般销售和管理销售 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入和支出 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出—期票 | ||||||||||||||||
| 利息支出—优先股息 | ||||||||||||||||
| 利息支出 — 融资费用 | ||||||||||||||||
| 其他净收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均份额——基本 | ||||||||||||||||
| 加权平均份额——摊薄 | ||||||||||||||||
| 每股亏损——基本 | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 每股亏损——摊薄 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
附注是不可分割的一部分 这些未经审计的合并财务报表。
F-2
量子计算公司
合并股东权益表
在截至2022年9月30日的九个月中
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 额外付款 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以现金发行股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 首选 OID 摊销 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以现金发行股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 将A系列优先转换为普通系列 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 合并考虑 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品和认股权证 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 首选 OID 摊销 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以现金发行股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 将A系列优先转换为普通系列 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 合并考虑 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 衍生品和认股权证 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 首选 OID 摊销 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
附注是不可分割的一部分 这些未经审计的合并财务报表。
F-3
量子计算公司
合并股东权益表
在截至2023年9月30日的九个月中
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 额外付款 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以现金发行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 优先权的转换 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 合并考虑 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以现金发行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 优先权的转换 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 合并考虑 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以现金发行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行服务股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 优先权的转换 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 合并考虑 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
附注是不可分割的一部分 这些未经审计的合并财务报表。
F-4
量子计算公司
合并现金流量表
在截至2023年9月30日的九个月中，以及 2022年
（未经审计）
| 九个月已结束 | ||||||||
| 九月三十日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 无形资产的摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 债务折扣 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化（扣除收购金额） | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 应付股息 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁责任 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 保证金 | ( | ) | ||||||
| 应收贷款 | ( | ) | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 用于 qPhoton, Inc. 合并的净现金 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 应付票据 | ( | ) | ||||||
| 优先股 OID 累计 | ||||||||
| 股票发行的收益（自动柜员机设施） | ||||||||
| 融资活动提供的现金 | ||||||||
| 现金净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金，期初 | ||||||||
| 现金，期末 | $ | $ | ||||||
| 补充披露 | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资活动 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 非现金融资活动 | ||||||||
| 与 QPhoton, Inc. 合并相关的普通股、优先股和已发行的认股权证（扣除没款） | ( | ) | ||||||
附注是不可分割的一部分 这些未经审计的合并财务报表。
F-5
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
注1 — 组织和业务的性质
企业历史
量子计算公司（“QCi” 或
“公司”）于 2001 年 7 月 25 日在内华达州成立，其原名为 Ticketcart, Inc.。该公司改址
于2018年2月22日改为特拉华州，并更名为量子计算公司，自2018年7月20日起生效，这是该公司的交易代码
普通股，面值美元
业务性质
该公司是基于纳米光子学的开发商 量子技术，提供现实世界中负担得起的商业应用。该公司由超级计算领域的领导者于2018年创立， 数学和计算机编程，以解决量子计算在高成本和漫长时间方面的巨大挑战 量子软件开发所必需的。尽管大部分市场都集中在量子处理单元（QPU）硬件上，但该公司的 专家们意识到，由于编程的复杂性，量子市场和供应商限制了对量子计算机的访问 他们。目前，只有极少数高度专业化的量子专家能够使用软件开发工具包 （“SDK”）来创建这些关键程序和应用程序。该公司的旗舰软件解决方案Qatalyst有 使主题专家 (SME) 无需专门编程即可在量子处理单元上运行现有软件 使用 SDK。由于2022年6月与qPhoton合并，该公司现在能够提供其嵌入式软件功能 在其新的硬件产品中，提供光子量子计算系统和相关服务。
流动性
2022年10月28日，公司提交了货架申请
根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）在S-3表格上的注册声明，该法已宣布
于 2022 年 11 月 8 日生效（“2022 年货架”）。在生效时在2022年的架构下，公司有能力
最多筹集 $
根据经修订的自动柜员机协议的条款，
公司可以但没有义务不时发行和出售具有总发行价的普通股
最高可达 $
F-6
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
附注2 — 重要会计政策：
陈述基础和整合原则：
公司准备合并财务 报表符合已确定的美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”） 由财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”），包括ASC 810， 合并。合并财务报表包括公司及其控股子公司的账目。 所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。
该公司的财政年度结束时间为12月31日。
随附的财务报表是
根据美国公认会计原则编制，该公认会计原则考虑将公司继续作为持续经营企业从此开始为期一年
这些财务报表的发布。在截至2023年9月30日的期间，该公司的收入为美元
成功完成公司发展 计划以及最终盈利业务的实现取决于未来的事件，包括获得足够的融资 完成其开发活动，接受公司的专利申请，并最终达到销售水平 足以支持公司的成本结构。但是，无法保证公司能够获得更多资金 股权投资或达到足够的销售水平。
现金和现金等价物
高流动性投资，到期日为三年
购买的几个月或更短的月份被视为现金等价物。截至2023年9月30日，该公司已投资美元
估算值的使用：
这些财务报表已经编制 根据美国普遍接受的会计原则，该原则要求管理层做出估计和假设 影响财务报表日报告的资产和负债数额以及报告的收入金额 以及报告所述期间的开支.管理层需要做出的一些更重要的估计包括以下决定 应收账款、股东权益交易和流动性评估准备金。实际结果可能有所不同 根据这些估计。
F-7
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
收入
公司确认收入的依据是 ASC 606 — 与客户签订合同的收入，通过使用五步方法分析与客户的合同：
| 1。 | 确定合同 | |
| 2。 | 确定履约义务 | |
| 3. | 确定交易价格 | |
| 4。 | 将交易价格分配给履约义务 | |
| 5。 | 履行履约义务时确认收入 |
公司在 2023 年及以后确认了收入 2022年从合同到提供专业服务。基于时间和材料的合同的收入被确认为直接工时 在此期间按合同小时工资工作，酌情加上直接材料和其他直接费用，再加上议定的费用 材料处理负担（如果有）。单位合同的收入被确认为在此期间交付或执行的单位数量 周期乘以合同单位价格。固定价格合同的收入在以估计利润完成的工作时予以确认 按完成百分比记录。该公司目前没有成本加成类型的合同。
应收账款和可疑账款备抵金 账户
应收账款主要由金额组成 客户根据合同完成的工作应付的款项。公司按其可变现净值记录应收账款。定期地 公司评估其应收账款，以便在认为必要时根据历史为可疑账款设立备抵金 过去的注销、收款和当前的信贷状况。在2022年期间，归属于单一客户的某些应收账款， 被确定不可收回，管理层记录了可疑账款备抵并注销了无法收回的应收账款 针对那个账户。截至2023年9月30日和2022年12月31日的应收账款被视为完全可收款，因此 管理层没有记录可疑账款备抵金。
F-8
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
经营租赁-ASC 842
公司已采用 FASB 会计准则 编纂，或ASC，主题842，租赁（“ASC 842”），要求承认使用权资产及相关资产 资产负债表上的运营和融资租赁负债。根据ASC 842，所有租赁都必须记录在资产负债表上 并被归类为经营租赁或融资租赁。租赁分类影响收入中的费用确认 声明。运营租赁费用完全记录在运营费用中。融资租赁费用是分摊的，其中摊销 使用权资产记入运营费用，隐含利息部分记入利息支出。开支 ASC 842对经营租赁和融资租赁的确认与ASC 840基本一致。因此，没有显著的 我们在合并损益表和合并综合收益表中列出的经营业绩的差异 对于所呈现的每个时期。
我们几乎租用了所有使用的办公空间 开展我们的业务。在合同开始时，我们会评估合同是否是或包含租约。我们的评估是有依据的 关于（1）合同是否涉及使用明确识别的资产，（2）我们是否获得了几乎所有资产的权利 在整个期间使用资产所带来的经济利益，以及（3）我们是否有权指导资产的使用。在 租赁开始时，我们会根据每个租赁部分的相对独立价格将合同中的对价分配给 确定租赁付款。
租赁被归类为融资租赁 或经营租赁。如果满足以下任一条件，则租赁被归类为融资租赁：(1) 租赁转让所有权 (2) 租赁期结束时资产的购买权，(2) 租赁包含有合理理由确定可以行使的资产的购买期权， (3) 租赁期限是指资产剩余使用寿命的大部分或 (4) 租赁付款的现值等于 或几乎超过该资产的全部公允价值.如果租约不符合以下任何一项条件，则该租赁被归类为经营租赁 这些标准。截至2022年12月31日和9月，我们几乎所有的运营租赁都包括办公空间租赁 2023 年 30 日我们没有融资租约。
对于租约开始之日的所有租约， 使用权资产和租赁负债得到确认。使用权资产代表使用租赁资产的权利 租赁期限。租赁负债代表租约项下的租赁付款的现值。该公司目前正在租赁空间 在弗吉尼亚州阿灵顿、弗吉尼亚州利斯堡、明尼苏达州明尼阿波利斯和新泽西州霍博肯这四个地点，我们已经承认了使用权资产和租约 相应的负债。使用权资产最初按成本计量，成本主要包括租赁的初始金额 负债，加上产生的任何初始直接成本，主要包括经纪佣金，减去获得的任何租赁激励。全部 对使用权资产进行减值审查。租赁负债最初以租赁付款的现值计量, 使用租约中隐含的利率进行折扣，或者如果该利率无法轻易确定，则使用我们的有担保增量借款 与基础租赁期限相同的费率。对于房地产和其他经营租赁，我们使用有担保的增量借款 评分。对于我们的融资租赁，我们使用租赁中隐含的利率或我们的有担保增量借款利率（如果是隐性租赁利率） 无法确定。
业务合并
我们对业务合并进行核算 会计收购方法，遵循ASC 805， 业务合并。这种方法需要记录收购的资产 并在收购之日承担了公允价值的负债.收购价格超过所购资产公允价值的部分 而假设的负债记作商誉。与企业合并相关的经营业绩预计在开始时包括在内 与收购之日一样，与企业合并相关的交易成本记入一般和管理费用。
F-9
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
财产和设备
财产和设备按成本或出资列报 价值。家具, 软件和设备的折旧是使用直线法计算的, 租赁权益改善按其估计使用寿命或租赁期限中较短的期限按直线分期摊还. 报废或出售的设备的成本和相关累计折旧将从账户中扣除，两者之间的任何差额都将从账户中扣除 未折现金额和销售收益记作设备销售损益。保养和维修均收费 抵消所产生的费用。
研究和开发成本
研发成本直接包括成本 归因于研究和开发计划的开展，包括外部承包商提供服务的费用，获取 在建知识产权、开发、强制性合规费用和合同义务。与之相关的所有费用 研究与开发按实际支出列为费用。
基于股票的薪酬
本公司已采用《会计准则更新》 （“亚利桑那州立大学”）第 2018-07 号， 薪酬-股票薪酬（主题 718）：对基于非员工股份的支付会计的改进。 亚利桑那州立大学 2018-07 扩大了 ASC 718 的范围， 基于股份的付款， 包括用于购置商品的基于股份的付款交易 以及来自非雇员的服务。除具体指导外，实体应将ASC 718的要求适用于非雇员奖励 关于期权定价模型的输入和成本的归因。亚利桑那州立大学 2018-07 规定，主题 718 适用于所有基于股份的付款 出押人通过发行股份购置商品或服务以供出押人自身业务使用或消费的交易 付款奖励，而且ASC 718不适用于用于有效向发行人提供 (1) 融资或 (2) 的基于股份的付款 根据ASC 606的规定，作为合同的一部分向客户销售商品或服务而发放的奖励， 收入 来自与客户的合同
以股票为基础的薪酬支出记录在 所有期权授予和非归属股票的奖励，并根据授予日的公允价值在财务报表中确认 授予的奖励。股票薪酬被确认为必要服务期内的支出，通常代表归属 时期。公司在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型计算股票期权的公允价值。该公司 估计记录股票期权支出时的没收率。Black-Scholes 模型中涉及的假设和估计 需要做出重大判断，任何变化都可能对股票薪酬支出的确定产生重大影响
F-10
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
每股收益（亏损）：
普通股每股基本收益（亏损）（“EPS”） 基于每个报告期内已发行的普通股数量。可转换证券、认股权证和购买期权 普通股只有在摊薄时才作为普通股等价物列入。公司遵循ASC 260的规定， 摊薄后收益 每股。 在计算摊薄后的每股收益时，基本每股收益是根据所有潜在摊薄证券的假定发行情况进行调整的。稀释剂 看涨期权、认股权证和基于股票的支付奖励的影响是使用 “库存股法” 计算的，该方法假设 行使这些工具的 “收益” 用于按平均市场价格购买普通股 在此期间。传统可转换债务和优先股的稀释效应是使用 “如果转换法” 计算的， 根据该条款，假设证券将在期初进行转换，由此产生的普通股也包括在内 以本报告所述期间摊薄后每股收益计算的分母为准。
| 9 月 30 日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 普通股 | ||||||||
| A 系列优先股（转换后） | ||||||||
| B 系列优先股（转换后） | ||||||||
| 认股权证 | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 全面摊薄后的普通股总数 | ||||||||
注3 — 业务合并
与 qPhoton, Inc. 合并
2022年5月19日，公司、qPhoton和宇平 QPhoton（“黄先生”）的主要股东黄先生签订了合并协议和计划（“合并”） 协议”），根据该协议，公司同意通过一系列合并交易收购QPhoton（以下合称 合并协议所考虑的其他交易，即 “交易”）。2022年6月16日，所有条件均为先例 在双方满足或放弃后，公司结束了与QPhoton的交易。与qPhoton的合并增加了公司的实力 量子计算产品组合，使公司能够提供更广泛的量子信息服务。该公司考虑了 对于根据ASC 805 “企业合并” 使用收购方法进行的交易，收购价格由分配 适用于根据各自的估计公允价值获得的有形和可识别的无形资产和承担的负债 收购日期。公允价值最初是根据合并时的管理层估计确定的，然后在2023年6月更新 根据公司从第三方估值获得的新信息，计算归属于无形资产的价值。结果 自收购之日起，qPhoton的股份已包含在合并财务报表中。
根据合并协议，立即
在合并协议（“结算协议”）所设想的交易完成后，Merger Sub I（全资企业）
该公司的子公司）与qPhoton合并并入QPhoton，QPhoton作为公司的全资子公司在合并中幸存下来，
之后，幸存的公司立即与Merger Sub II（也是公司的全资子公司）合并并成了 Merger Sub II，
Merger Sub II作为公司的全资子公司（“幸存公司”）在合并中幸存下来。合并
向QPhoton股东支付的对价（“合并对价”）包括（i）
F-11
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
购买价格约为 $
预付费用和证券的公允价值 存款按账面价值确定，固定资产的公允价值记入购买成本，以反映最近的购买情况 设备与合并截止日期相关的日期。为了估算可识别的无形资产的公允价值， 公司在合并时记录了估计。该公司随后聘请了第三方估值专家（“第三方”） Scalar, LLC的方估值专家”）将根据收购价格会计准则进行独立分析。这个 第三方估值专家得出结论：
| ● | 没有公允价值归因于管理层最初估计的美元 |
| ● | 公允价值为 $ |
| ● | 公允价值为 $ |
| ● | 公允价值为 $ |
| ● | 没有可识别的无形价值归因于管理层最初对美元的估计 |
公司接受了第三方估值 专家的估值未经调整。
| 收购价格，扣除获得的现金 | $ | |||
| 更少 | ||||
| 预付费用 | ||||
| 按成本计算的固定资产 | ||||
| 保证金 | ||||
| 与创始人签订的不竞争协议 | ||||
| 网站域名、商品名和商标 | ||||
| 技术和许可专利 | ||||
| 应付账款和其他流动负债 | ( | ) | ||
| 善意 | $ |
F-12
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
qPhoton 的购买价格和购买价格分配最初是
自2022年9月30日起被认为已定稿，随后在公司收到第三机构的新信息后进行了修订
当事方估值专家对无形资产的估值。
| 初始 估价 | 决赛 | 增加 | ||||||||||
| 无形资产 | 估计 | 估价 | （减少） | |||||||||
| 客户关系 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 与创始人签订的不竞争协议 | ||||||||||||
| 网站域名、商品名和商标 | ( | ) | ||||||||||
| 就业协议 | ( | ) | ||||||||||
| 技术和许可专利 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | ||||||||
根据调整后的收购价格分配，
确认的商誉为 $
票据购买协议 — 公司 还有 qPhoton
2022年2月18日，公司签订了
与qPhoton签订的票据购买协议（“票据购买协议”），根据该协议，公司同意贷款
使用两张无抵押本票（每张为一张 “票据”）向 qPhoton 发送本金，每张本金为美元
票据购买协议包含惯例
qPhoton 和公司的陈述和保证，以及一项有利于... 的 “最惠国” 条款
该公司。根据票据购买协议发行的票据，包括2022年2月18日和2022年4月1日发行的票据，提供
适用票据所证明的债务按以下利率计算的简单利息
附注4 — 无形资产和商誉
| 截至的无形资产： | ||||||||||||
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | 可摊销 | ||||||||||
| 可摊销的无形资产 | 2023 | 2022 | 生活 | |||||||||
| 客户关系 | ||||||||||||
| 与创始人签订的不竞争协议 | ||||||||||||
| 网站域名、商品名和商标 | ||||||||||||
| 就业协议 | ||||||||||||
| 技术和许可专利 | ||||||||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净无形资产 | $ | $ | ||||||||||
F-13
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
公司的总摊销费用
截至2023年9月30日和2022年12月31日止期间的无形资产为美元
| 摊销 | ||||
| 2023 年余额 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 (2028-2032) | ||||
| 总计 | $ | |||
该公司记录了由此产生的商誉
与 qPhoton 合并，按总收购价格与收购的有形和无形资产价值之间的差额计算
减去承担的负债。该公司录得的商誉为美元
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 善意，年初 | $ | $ | ||||||
| 商誉增加或调整 | ||||||||
| 商誉减少或减值 | ||||||||
| 商誉，年底 | $ | $ | ||||||
公司测试了无形资产和商誉
截至2022年12月31日进行减值，并得出结论，当时无形资产或商誉没有减值。在此期间
截至 2023 年 9 月 30 日，公司实现了 $
附注5 — 所得税：
该公司没有为所得税编列经费 因为没有应纳税所得额。
FASB 发布了《财务会计报表》
标准编号109（“SFAS 109”），“所得税会计”，要求更改递延方法
转到所得税的资产负债会计方法。
| 九月三十日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净营业亏损结转额 | $ | $ | ||||||
| 估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税净资产 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日，该公司的净营业额
损失结转额约为 $
净营业亏损结转额受 《美国国税法》第382条规定的限制，公司预计其中不超过微不足道的部分 净营业补贴将永远用于支付未来的应纳税所得额。FASB 编纂 ASC 740 需要更改认可和 衡量不确定的税收状况。该公司分析了其税收状况，并得出结论，它没有发现任何不确定性 税收状况。如果这一结论发生变化，公司将评估任何此类变化对其财务状况和业绩的影响 的操作。
F-14
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
附注6 — 财务会计的发展：
最近发布的会计公告
不时发布新的会计公告 由财务会计准则委员会或公司自指定生效日期起采用的其他标准制定机构发布。除非另有 讨论后，我们认为最近发布的尚未生效的标准的影响不会对我们的财务产生实质性影响 采用后的运作状况或结果。该公司评估了最近实施的会计准则并得出结论 目前没有一个适用于该公司。
注意事项 7 —
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 分类 | 2023 | 2022 | ||||||
| 硬件和设备 | $ | $ | ||||||
| 软件 | ||||||||
| 财产和设备总成本 | ||||||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
| 预计使用寿命 （年份） | |||
| 计算机和实验室设备 | |||
| 网络设备 | |||
| 次要装备 | |||
| 家具和固定装置 | |||
| 软件 | |||
| 租赁权改进 |
维护和维修费用记作运营费用 发生时。出售或以其他方式处置财产和设备时，资产账户和相关的累计折旧以及 摊销账户减免，任何收益或损失都包含在其他收入或支出中。
附注8 — 贷款
应付票据— BV咨询合作伙伴， 有限责任公司
作为我们与 QPhoton 业务合并的一部分
2022年6月，我们收购了应付给BV Advisory Partners, LLC的票据。2021 年 3 月 1 日，qPhoton 签订了票据购买协议
与 BV Advisory 合作。根据票据购买协议，关联方股东BV Advisory于2021年3月1日、2021年3月23日和2021年7月9日，
以美元的价格从qPhoton购买了可转换期票
F-15
量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
于2022年6月16日 该公司向BV Advisory出示了一张金额为535,68.44美元的本金余额的本金余额 截至2022年6月16日的BV票据和应计利息。2022年7月14日，BV Advisory退回了收银员的支票和 对为结算BV票据而支付的金额的计算提出异议。BV 票据和应计利息记为短期 负债。2022年8月15日，BV Advisory Partners, LLC（“BV Advisory”）向联邦财政法院提起申诉 特拉华州将公司及其某些董事和高级职员（除其他外）列为被告（ “诉讼”）。 BV Advisory Partners, LLC 诉量子计算公司，等人，C.A. 第 2022-0719-VCG 号（Del.Ch。）。BV 除其他救济外，Advisory正在就BV Advisory之间涉嫌违反票据购买协议的行为寻求金钱赔偿 以及QPhoton, Inc.，该公司全资子公司QPhoton, LLC的前身权益，以及货币 因违反巴克斯代尔环球控股有限责任公司、Inference Ventures, LLC和QPhoton之间涉嫌具有约束力的意向书而造成的赔偿， Inc. 该公司认为BV Advisory的主张毫无根据，并打算大力为自己辩护。这个 公司于2022年12月提出驳回申诉的动议，原告于2023年3月提出了第二份修正申诉。这个 公司提出了驳回第二份修正申诉的动议，口头辩论于2023年10月11日举行，当时是 该动议尚待法院审理。公司认为没有必要在本金之外再累积一笔款项 以及目前对BV票据的利息。
无抵押本票
2022年9月23日，公司签订了
与Streeterville Capital, LLC（“Streeterville”）签订的票据购买协议（“NPA”），根据该协议，Streeterville
以初始本金购买了无抵押本票（“票据” 或 “Streeterville无抵押票据”）
金额 $
从六 (6) 个月后的日期开始
票据的发行日期，Streeterville有权最多兑换 $
根据NPA的条款，各方提供了惯例陈述 以及彼此的保证。此外，在全额支付票据下应付的款项之前，除其他外，公司同意：(i) 及时根据1934年《证券交易法》提交所有申报，（ii）确保普通股继续在纳斯达克股票上市 Market LLC（iii）确保普通股的交易不会被暂停、停止、冷冻、冻结、达到零出价或以其他方式停止 在公司的主要交易市场上交易，(iv) 确保公司不会进行任何限制性发行（定义见 本票据）未经投资者事先书面同意，投资者的唯一和绝对的书面同意可以授予或拒绝 自由裁量权，(v) 确保公司不得签订任何协议或以其他方式同意任何契约、条件或义务 封锁、以任何方式限制或以其他方式禁止公司与Streeterville进行某些额外交易， 以及 (vi) 除许可留置权（定义见附注）外，确保公司不会质押或授予担保权益 未经Streeterville事先书面同意，将其任何资产置于其任何资产中，Streeterville's可以给予或拒绝这种同意 唯一和绝对的自由裁量权。
该说明列出了某些标准事件
违约（此类事件，“违约事件”），如果在七 (7) 个交易日内未得到纠正，则可自行决定
根据该附注的条款，斯特里特维尔将受到某些处罚。在这方面，发生违约事件后，Streeterville可能会加速
以书面形式向公司发出票据，未清余额立即到期并以现金支付
默认金额（如附注中所定义）。此外，根据斯特里特维尔向公司发出书面通知，应计利息
自适用的违约事件发生之日起的未清余额，利率等于十五中较低者
百分比（
票据购买协议贷款
2023 年 5 月 16 日，公司签订了摘要
关于向百万富翁提供过渡贷款的拟议条款（“意向书”）（“百万富翁”）
并进行尽职调查以收购最多
《MW 协议》包含惯例陈述
以及百万富翁和公司的担保，以及为公司利益提供的 “最惠国” 条款。
根据兆瓦协议发行的兆瓦票据，包括2023年6月6日发行的兆瓦票据，规定债务证明为
适用的兆瓦票据的单利率为
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量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
附注9 — 股本：
A 系列可转换优先股发行
从 2021 年 11 月 10 日到 2021 年 11 月 17 日，
公司根据与以下国家的证券购买协议进行了私募发行（“私募配售”）
7名合格投资者（“A系列投资者”），其中A系列投资者总共向公司购买了资金
的
A系列优先股的排名高于普通股
与支付股息和清算权有关的股票。A系列优先股的每位持有人都有权获得，
对于该持有人当时已发行和持有的A系列优先股的每股股息，按百分之十的利率分红
（
可发行普通股的数量
转换A系列优先股的任何股份时，应通过除以（x）该系列股份的转换金额来确定
按（y）转换价格计算的优先股。就A系列优先股的每股而言，“转换金额” 是指
截至确定适用之日，股票的规定价值加上（2）任何应计股息的总和。“转换
价格” 是指截至任何可选转换日，就A系列优先股的每股而言，强制转换日期
或其他确定日期，$
认股权证是为期两年的认股权证
行使价为美元的普通股
关于购买协议， 公司与A系列投资者签订了注册权协议（“注册权协议”） 该公司同意向其提交注册声明，注册A系列优先股所依据的普通股 180 天内的股票和认股权证。根据注册权协议，A系列投资者获得了某些权利，包括 但不限于搭便登记权，规定将任何拟议的证券登记通知持有人 由公司提出，并要求公司注册持有人要求的全部或任何部分可注册证券 在每种情况下都要遵守《注册权协议》的条款和条件进行注册。
2022年4月27日，公司提交了转售表格 注册权协议要求的S-3，根据该协议，公司同意提交注册声明进行注册 自私募股结束后180天内，A系列优先股和认股权证所依据的普通股股份。 转售表格 S-3 于 2022 年 6 月 2 日生效。
2022年6月13日，其中一位A轮投资者，
猎鹰资本合伙人，已转型
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量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
2023年2月9日，其中一位A轮投资者，
格林菲尔德儿童有限责任公司改造
其他优惠
2022年10月11日，公司发行了
2023 年 1 月 20 日，公司发行了
2023 年 5 月 3 日，公司发行了
从 2023 年 1 月 19 日到 9 月 30 日，
公司已出售
附注10 — 基于股票的薪酬
激励计划和选项
公司2019年的股权和激励措施
2021年修订的计划（“2019年计划”）使公司能够授予激励性股票期权或非合格股票期权
以及向公司员工、董事和顾问提供的其他股权奖励，总额不超过
2022年7月5日，董事会通过了
公司的2022年股权和激励计划（“2022年计划”），其中规定最多发行
| 九和十二个月已经结束 | ||||||||
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 行使价 | $ | $ | ||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期的波动率 | % | % | ||||||
| 预期股息收益率 | % | % | ||||||
| 期权的预期寿命（以年为单位） | ||||||||
| 加权 | ||||||||||||
| 平均值 | 合同的 | |||||||||||
| 的数量 | 运动 | 任期 | ||||||||||
| 股票 | 价格 | （以年为单位） | ||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑现 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日未偿还 | $ | |||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日归属 | $ | |||||||||||
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量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
| 行使价格 | 未完成的期权 | 可行使期权 | ||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
| $ | ||||||||||
的加权平均授予日公允价值
在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的十二个月内授予的股票期权为美元
基于股票的薪酬
| 九和十二个月已经结束 | ||||||||
| 九月三十日 2023 | 十二月 31, 2022 | |||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 股票薪酬总额 | $ | $ | ||||||
截至 2023 年 9 月 30 日，未确认的薪酬总额
与普通股期权相关的成本为美元
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量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
认股权证
与限制性股票单位发行有关
2020 年 6 月，公司于 2020 年 8 月发行了认股权证，以收购
| 发行日期 | 到期日期 | 行使价格 | 已发行 | 已锻炼 | 被没收/取消 | 认股权证 非常出色 | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||||||
| $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
附注11 — 关联方交易
期间没有关联方交易 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的九个月期间。
附注 12 — 经营租约：
该公司在四个不同的地点租赁空间， 根据租赁协议，弗吉尼亚州阿灵顿、弗吉尼亚州利斯堡、新泽西州霍博肯和明尼苏达州明尼阿波利斯市的租赁协议将在9月30日的不同日期到期， 2027。该公司的租约不提供隐性利率，因此公司使用其增量借款利率作为 衡量经营租赁资产和负债时的贴现率。递增借款利率代表利息的估计 公司在租约开始时在抵押基础上借入等于租赁付款的金额所产生的利率 租赁期限。
| 年 | 租赁 付款 到期 | |||
| 2023 年余额 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | $ | |||
| 2027 | $ | |||
| 减去：估算利息 | $ | ( | ) | |
| 经营租赁负债的现值 | $ | |||
| 六和十二 已结束的月份 | ||||||||
| 九月三十日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 为经营租赁负债支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||||||
| 加权平均折扣率 | % | % | ||||||
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量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
注13 — 许可协议 — 史蒂文斯理工学院
自 2020 年 12 月 17 日起，qPhoton 签署了 与史蒂文斯研究所的许可协议。许可协议使公司能够将许可等技术用于商业用途 专利、许可专利申请和许可的 “专有技术”。QPhoton 还可以为该技术发放分许可证 根据协议。该协议的有效期至以下两者中较晚者：(i) 生效日期的 30 周年纪念日，或 (ii) 到期 最后到期的许可专利或许可专利申请。作为公司与QPhoton合并的一部分，史蒂文斯 许可协议已分配给公司。
在协议期限内和之前 公司对该技术进行任何商业化或再许可，都必须向公司提交年度报告 史蒂文斯研究所报告了该年内为商业化和/或分许可所做的所有研究、开发和努力。 一旦启动任何商业化和/或分许可，公司将向史蒂文斯研究所提交季度报告 报告公司获得的收入、从销售许可产品中获得的所有分许可以及净销售价格 与每笔交易相关联。公司将负责向史蒂文斯偿还与起诉相关的任何费用 以及继续保持许可专利和许可专利申请的进展.
对协议的考虑
截至 2023 年 9 月 30 日，公司已开业 将一些许可技术商业化，但没有记录任何相关收入，因此没有产生任何特许权使用费 支付给史蒂文斯研究所。
注14 — 后续事件：
2023年10月3日，该公司的联邦子公司QI Solutions
表现出前所未有的探测地下密集地下2.5英尺以下的地雷的能力。成功验证
量子光子探测与测距 (qpDAR) VX3，于 2023 年 9 月 11 日至 14 日在野外环境中进行，模仿现实世界
条件——证明了 VX3 传感器利用量子单光子探测 (QSPD) 探测地雷的能力，以及
从表面到深度不超过 30 英寸的未爆炸弹药 (UXO)。地雷是战争遗留的无处不在，造成数千人死亡
每年都有无辜平民。
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量子计算公司
合并财务报表附注
2023年9月30日
2023 年 10 月 31 日，公司签署了首次销售合同
将其水库计算机及其量子随机数生成器产品转让给其合作伙伴的Assured Cyber Protection Ltd和AI
坚定不移地增强他们的人工智能能力。这些销售拉开了公司计算技术的商业交付的序幕。
QCi 水库计算机是首款上市的便携式设备，其技术灵感来自量子力学的力量。该设备
可以以前所未有的速度和效率执行复杂的计算任务，以促进数据分析、机器学习和人工
情报。其最小的尺寸、重量、功率和成本因素使其特别适合用作边缘计算工具。QCi
Reservoir Computer 使用公司的专有功能来创建占地面积小的硬件设备，该设备需要
2023 年 7 月 27 日，BV Advisory Partners, LLC 和 其首席执行官基思·巴克斯代尔据称是该公司的股东和索赔人，向法院提交了请愿书 特拉华州财政大臣将任命该公司的接管人（“请愿书”），理由是有人指控说 公司资不抵债。该请愿书还反对公司的筹集资金的方法。在一项相关的动议中，请愿人 还于2023年7月28日寻求加快处理该请愿书，理由是他们据称面临无法弥补的威胁 伤害。该公司对请愿书中的指控有力辩护，认为这些指控毫无根据，没有法律依据，已采取行动 驳回请愿书，并打算针对这些毫无根据的指控大力为自己辩护。除其他许多问题外，该公司 反对该请愿书，因为巴克斯代尔自己的两家公司要么申请破产，要么被出售 过去12个月内的警长拍卖会。在2023年10月11日特拉华州衡平法院进行口头辩论后，主审法官 法官驳回了BV Advisory Partners的加急动议，并根据建议采取了公司驳回申请的动议。
从 2023 年 10 月 1 日到 2023 年 11 月 10 日，公司偿还了款项
$
没有其他后续性质的事件 管理层认为这是可以报告的。
F-22
第 2 项。管理层的讨论 以及财务状况和经营业绩分析
本季度报告 10-Q 表及其他内容 Quantum Computing, Inc.（“公司”、“QCi”、“我们”、“我们的” 和 “我们”）提交的报告 美国证券交易委员会（“SEC”）不时包含或可能包含前瞻性陈述 以及基于公司管理层的信念和目前可获得的信息以及估计的信息 以及公司管理层做出的假设。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述， 这些只是预测，只能说明截至本文发布之日的情况。在文件中使用时，“预期”、“相信” 等字样 “估计”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划” 或其中的负数 与公司或公司管理层相关的术语和类似表述是前瞻性陈述。这样 陈述反映了公司当前对未来事件的看法，并受风险、不确定性、假设的影响， 以及其他因素，包括公司年度报告表格的 “风险因素” 部分中包含的风险 截至2022年12月31日的财政年度的10-K，与公司行业、公司的运营和业绩有关 业务以及公司可能收购的任何业务。如果其中一种或多种风险或不确定性成为现实，或 如果基本假设被证明不正确, 实际结果可能与预期, 相信, 估计的结果有很大差异, 预期的、预期的或计划的。
尽管公司认为预期 前瞻性陈述中反映的内容是合理的，公司无法保证未来的业绩、活动水平、业绩， 或成就。除非适用法律（包括美国证券法）的要求，否则本公司确实如此 无意更新任何前瞻性陈述以使这些陈述与实际业绩保持一致。
我们的合并财务报表已准备就绪 根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）。这些会计原则要求 我们要做出某些估计、判断和假设。我们认为，我们所依赖的估计、判断和假设是 根据我们在做出这些估计、判断和假设时获得的信息，这是合理的。这些估计， 判断和假设可能会影响截至合并财务报表之日报告的资产和负债金额 以及报告所述期间报告的收入和支出金额.我们的财务报表将受到影响 这些估计值与实际结果之间存在实质性差异的程度。在许多情况下，特定对象的会计处理 交易由公认会计原则特别规定，在申请时不需要管理层的判断。还有一些区域 在这种情况下, 管理层在选择任何可用替代方案时的判断不会产生实质性不同的结果.以下 讨论应与本报告其他部分载列的我们的财务报表及其附注一起阅读。
概述
Quantum Computing Inc. 是一家基于纳米光子学的公司 量子科技公司。我们的使命是成为民主化力量，为企业、学术界、政府带来量子解决方案 最终是个人用户。我们的量子技术使最终用户能够使用以下方法获得当今关键业务问题的答案 量子解决方案，提供原本在市场上无法获得的解决方案。
该公司成立于2018年，专注于提供 一个将最终用户与几台市售量子计算机连接起来的软件平台。我们业务的增长是依赖的 论这些量子计算机是否有能力提供当时和今天仍然无法提供的可行的商业解决方案 提供。因此，在2022年6月，该公司通过与QPhoton, Inc.的合并，大幅扩大了业务范围。 （“qPhoton”）。通过将 QPhoton 的量子硬件知识产权与 QCi 的量子软件平台相结合 凭借其在各种量子硬件平台方面的专业知识，该公司已转型为一家提供全栈创新解决方案的公司 高性能计算、遥感、成像和网络安全中的量子技术。我们相信 QCi 及其广度 的量子技术全部基于其测量、调节和操作单一的核心光子计算能力 光子处于有利地位，可以解决其竞争对手很少能宣称拥有的多个量子技术市场领域。我们相信 与其他量子计算硬件相比，我们竞争优势的关键是我们的产品能够在室温下运行 没有昂贵的专业低温冷却、可控的噪音和无振动的环境。
该公司的第一项技术， Dirac系列是公司的熵量子计算（“EQC”）。Dirac 系列包括室温、光子学 量子信息处理系统以一系列专利和正在申请专利的技术为基础。我们相信这个 将使我们能够开发和生产多代信息处理器，同时提高计算能力、容量和 速度，以及硬件微型化，这将超过当前传统高性能计算的计算能力 系统，它们仅基于硅芯片，在处理信息时不使用量子效应。我们的产品开发 目标是（1）提供令人信服的性能优势，以及（2）最终能够更有效地解决复杂的问题 与此类传统系统相比，在可扩展性、功耗和成本方面也很高效。我们的技术，支持 通过我们的 “Quantum Solutions” 产品提供专业服务，通过提供基于云的途径使我们的客户受益 获取和采用量子技术。
该公司的产品处于早期商业化阶段。 迄今为止的收入包括使用Dirac系列计算机和其他原型设计和配置的专业服务 服务。我们预计硬件销售将于2023年第四季度开始。
2
此外，我们的光子技术和工程 团队正在使用量子效应和技术使QCi能够继续将其产品线扩展到邻近的计算市场 生产增强型激光雷达、测振和传感系统、成像系统、网络安全和安全网络解决方案以及光子学
芯片。其中一些技术已经问世 处于商业化的早期阶段。
在我们继续开发和改进技术的同时，我们的 短期目标和核心商业模式基于通过出售我们的高级量子计算系统的访问权限来创造收入 （通过云端）和本地部署，均可在我们的量子解决方案团队的支持下使用。如前所述，我们正在开发商用 我们向商业和政府客户提供的量子成像、传感和网络安全产品。该公司的 近期模型侧重于销售台式机或机架大小以及为混合计算系统提供动力的便携式量子设备 这将创造传统计算和量子计算的结合，以提供替代的问题解决解决方案。我们的 长期产品目标是以使计算机用户能够负担得起的价格制造笔记本电脑量子计算机 业务层面，而不仅仅是那些有能力花费大量资金来获得更好技术的大型公司。我们目前提供 通过我们自己的内部云服务访问我们的量子计算机，并已开始接受精选订单的流程 硬件和设备产品。
一种核心能力将推动我们整体的发展 产品开发是我们的量子纳米光子芯片技术。该公司已经生产了自己的铌酸锂纳米光子电路 并计划扩大生产规模，以满足我们产品路线图的要求以及对我们技术的预计需求。如 下文将进一步讨论，该公司宣布计划建造和运营一种新的最先进的量子纳米光子学技术 制造和研究中心。
我们专注于提供集成的量子 信息收集、传输和处理解决方案，包括用户界面软件和量子硬件。和 我们专有的纳米光子量子技术使用我们以解决方案为导向的系统架构设计，我们相信我们将拥有 市场上的竞争优势。作为一个跨多个量子技术领域的综合工程团队，我们相信 我们完全有能力利用我们在软件、硬件和纳米光子电路方面的专业知识来开发量子服务，以及 产品，从量子芯片设计和制造到云交付，再到最终的硬件系统的销售。我们相信 这种全栈开发方法为构建具有商业价值的量子机器提供了最快和最低风险的途径。
市场机会
在过去的45年左右的时间里，硅基处理器 制造商已经能够每18到24个月将处理能力提高一倍，这种现象在计算机行业被称为 “摩尔的” 法律。”最近，计算机处理器行业发现越来越难以提供更快、更强大的处理器，原因是 据称，基本的物理效应限制了晶体管尺寸的进一步减小 我们还没有为最后的结局做好准备 摩尔定律，《麻省理工学院技术评论》，2020 年 2 月；https://www.technologyreview.com/2020/02/24/905789/（包含信息 在本季度报告中未以引用方式纳入本网站或可通过本网站访问的内容，因此您不应考虑 本网站上的信息将成为本季度报告的一部分）。尽管在晶体管和计算能力方面取得了这些进步，但许多 世界上最重要的计算问题仍然被认为不切实际，使用现有的计算机技术来解决 今天，预计将在可预见的将来上市。
考虑到这一点，量子计算是一种潜在的替代方案 现在，使用硅基处理器的传统计算机正在接近硬极限。这是因为量子 计算机应用量子物理学的特性以一种截然不同的方式运行。传统计算机芯片使用二进制 位（一和零）表示信息。量子计算机使用量子比特，量子比特利用了量子物理学的某些特性 有可能处理原本使用传统计算机难以解决的计算。
研究表明，量子计算机可能是 非常适合运行优化算法，其中方法和量子计算硬件的进一步进步可能会导致 与目前使用的传统系统相比具有计算优势。参见 金融量子计算：概述与展望，https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S2405428318300571 （本网站包含或可通过本网站访问的信息未以引用方式纳入本季度报告， 而且您不应将本网站上的信息视为本季度报告的一部分）。 解决挑战的能力 计算密集型领域对合理时间内的计算问题特别感兴趣，其中包括大型 数据、人工智能、医疗保健和网络安全。我们认为这些是量子计算的自然市场，因为 处理大型数据集所需的巨大计算能力。
但是，量子技术（尤其是 QCi）可以走得很远 超越计算。成像、传感和网络安全等领域的其他上述相邻技术将受益匪浅 从量子科学的进步到将更好的医学、工程、自动驾驶汽车和网络安全技术带到 保护最敏感的国家和商业系统免受量子攻击。我们认为，这些市场的增长速度可能会超过 并且在短期内以及在可预见的将来都可能超过计算机市场。
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策略
QCi 的策略已经演变为纳米光子 量子解决方案公司，定期推出越来越多的产品和服务。当 QCi 形成时，量子计算 与传统计算相比，这是一种全新的模式，需要一套新的高度技术性的技能才能创造 硬件和软件来推动量子结果。拥有这些技能的人数有限，需求量大，价格昂贵。此外， 主要的量子计算机编程方法，使用一个或多个软件开发工具包（“SDK”）来创建 量子计算程序，过去和现在都非常缓慢且昂贵，因此不适合尝试的非量子专家 解决现实世界中的问题。此外，许多类型的量子计算硬件需要精致而昂贵的低温隔离系统 只是为了保持稳定性，这使用户难以与量子计算系统进行交互。直到最近，使用 量子计算通常仅限于在大学和实验室进行的研究和科学实验。更大的用户 社区正在兴起，要求量子系统提供更大的能力。QCi 通过以下方式帮助推动市场的这种转变 它可用的计算技术，我们相信QCi已准备好满足这种不断增长的需求。
QCi 与 qPhoton 的合并，再加上 QCi 的重大合并 知识产权工作最终开发了我们的Qatalyst软件，使公司能够提供室温 我们预计，当今通过云服务提供的量子计算系统将使我们能够在中国提供负担得起的交钥匙产品 未来也是如此。量子硬件和软件的这种组合将解决陡峭的学习曲线和高度特殊的技能组合 通常与量子信息处理有关，量子信息处理历来是公司采用的重大障碍 以及希望利用新型量子计算能力来解决问题的政府实体。我们认为 QCi 的核心专有技术 光子方法提供：
| ● | 现有量子技术的显著优势，包括更快的速度和处理能力，可以更高的精度处理大量数据； | |
| ● | 可扩展性和与现有基础架构的兼容性； | |
| ● | 功耗显著降低；以及 | |
| ● | 设备占地面积更小，无需特殊条件，例如低温或零振动水平。 |
简而言之，我们的核心技术提供了实用， 具有成本效益的解决方案，可显著提高市场上可用的计算能力。我们利用这一核心能力 在我们的五个产品平台上，包括：
| 1。 | 量子计算； |
| 2。 | 量子智能； |
| 3. | 量子遥感量子； |
| 4。 | 网络安全；以及 |
| 5。 | 量子成像。 |
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量子光学芯片——充分利用 所有五个产品平台和未来产品开发的关键组成部分
我们相信纳米光子芯片最终将 为量子信息处理、传感和成像提供最大的可扩展性和性能优势。我们继续发展 我们专有的纳米光子芯片设计，并正在积极制定专用芯片制造设施的规格和设计 开发和生产用于量子信息处理的铌酸锂纳米光子芯片（“量子光学芯片”） 其他单光子探测和传感应用。我们建造该设施的计划是生产一系列量子光学芯片供使用 用于我们自己的产品和在市场上普遍销售。关于建造这样的设施，QCi认为我们有机会 受益于2022年的《CHIPS与科学法案》（“CHIPS法案”），该法案拨款520亿美元用于振兴和 美国的半导体制造外包在 2023 年，我们开始采取措施在美国建立芯片工厂。我们有 提交了意向书，补助金申请程序正在取得进展。我们还确保了最佳的场地位置 位于亚利桑那州坦佩的亚利桑那州立大学研究园，并已存入押金以保护某些交货期较长的设备。但是，QCi 已经准备好了， 必要时为建造该设施所需的部分或全部资金提供资金，并认为该设施有多种可用来源 这样做。目前，QCi租赁设施来开发量子光学芯片，并已获得额外的扩展能力 在我们的新制造设施建成并投入运营之前满足预期的未来需求，这取决于许可和 供应链因素。
我们认为 QCi 有能力出售 在各自领域拥有丰富经验和成功的合作伙伴将增强市场上的创新解决方案 域。QCi正在继续扩大其合作伙伴基础，以应对包括美国国务院在内的联邦政府的机会 国防和民用联邦政府机构以及商业部门，包括拥有成功业务领域的大公司 在医学、土木工程和供应链领域等。
美国政府承认量子技术 对于保持当今世界的技术领先地位至关重要。参见 量子信息国家战略概述 科学，https://www.quantum.gov/wp-content/uploads/2020/10/2018_NSTC_National_Strategic_Overview_QIS.pdf，关于《国家量子》 倡议网站。 为了充分支持我们面向这一重要市场的量子解决方案的巨大潜力， 2023 年 2 月，QCi 成立了全资子公司 QI Solutions, Inc.（“QiS”），以提供量子产品和服务 进入美国政府机构和国防市场，以最好地满足该市场的独特需求。QiS 的战略总部设在战略上 在亚利桑那州，这是一支光学领域的领军力量，其政府领导人是先进光子研究的早期拥护者，支持 有兴趣探索任务就绪量子计算和相关技术的实力雄厚的研究型大学。此外，在九月 2023 年，QiS 与美国特种作战司令部签署了为期五年的总体合作研发协议 (OCRADA) （USSOCOM）将开发量子技术应用程序以支持USSOCOM计划。USSOCOM 是美国国务院的主要实体 国防部部署世界最新技术，作为联合部队的一部分进行全球特种作战和活动， 与美国政府机构间、盟友和伙伴合作。QiS 将与 USSOCOM 的科学与技术局合作 关于开发先进的量子解决方案，供特种作战部队在其独特的任务中使用。
我们相信，我们的独特能力可以 可立即申请适用于不同政府部门和机构的多个项目，并且可以预期 我们很快就能看到我们的解决方案被用于为客户提供的各种精品应用程序。举例来说，在 2023 年 7 月， 该公司获得了湾区环境研究所（BAERI）颁发的美国宇航局艾姆斯分包合同，用于建造和测试一项创新产品 光子传感器仪器，可精确测量云层、气溶胶、烟槽、火山等大气颗粒 骨灰等，用于识别物理特性，包括大小、形状和化学成分。该奖项是第三项不同的任务 于2023年从美国宇航局订购，是美国宇航局内部第二个与该公司签订分包合同的研究中心。根据为期九个月的分包合同, QCi将提供一个紧凑的系统，该系统经过编程，可以处理大量数据，可以支持数天的独立操作， 并设计由消耗不超过30瓦特的12伏电池供电。这可能的长期目标 任务是将这些仪器放置在实地部署以建立监测网络。
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行业趋势
我们的行业充满活力，竞争激烈，变化频繁 在技术和商业模式中。每一次行业转变都是构思新产品、新技术或新想法的机会 这可以进一步改变行业和我们的业务。在 QCi，我们通过各种各样的方式突破可能的界限 旨在识别和解决客户和用户不断变化的需求、行业趋势的研发活动，以及 竞争力。
经济状况、挑战和风险
高性能传统和量子计算市场 而且基于云的服务是动态的，竞争非常激烈。我们的竞争对手正在开发新的计算设备，同时也在增强 为企业提供竞争性基于云的服务。对我们的解决方案、服务和设备的总需求也与全球相关 宏观经济和地缘政治因素，这些因素仍然是动态的。我们必须在很长一段时间内继续发展和适应 这种不断变化的环境。
我们在量子光学芯片和设备上的投资 将继续增加我们的运营成本，并可能降低我们的营业利润率。我们设备的组件主要由制造而成 由第三方。我们的一些产品包含某些组件，但很少有合格的供应商。中断时间延长 这些供应商可能会影响我们按时制造设备以满足消费者需求的能力。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住的能力 合格的员工。我们同时聘用大学和行业人才。我们通过提供卓越的工作来竞争有才华的人才 环境，研究新的、突破性的量子技术的能力，在许多不同领域发展自己的职业生涯的能力 产品和业务，以及有竞争力的薪酬和福利。
运营结果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月
下表总结了我们的财务业绩要点 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，以及两者之间的增长（减少）和百分比变化 所呈现的时期：
| 三个月已结束 九月三十日 2023 | 三个月 已结束 九月三十日 2022 | 美元 更改 | 百分比 更改 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 50,435 | $ | 37,646 | $ | 12,789 | 34 | % | ||||||||
| 收入成本 | 23,721 | 24,891 | (1,170 | ) | (5) | )% | ||||||||||
| 运营费用 | 7,694,231 | 6,846,748 | 847,483 | 12 | % | |||||||||||
| 运营损失 | (7,667,517) | ) | (6,833,993) | ) | 833,524 | 12 | % | |||||||||
| 其他收入（支出） | (608,402) | ) | (735,285) | ) | (126,883) | ) | (17) | )% | ||||||||
| 净亏损 | (8,275,919) | ) | (7,569,278) | ) | (706,641) | ) | 9 | % | ||||||||
| 普通股每股亏损——基本 | $ | (0.11 | ) | $ | (0.22) | ) | $ | 0.11 | 50 | % | ||||||
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收入
| 三个月 已结束 九月三十日 2023 | 三个月 已结束 九月三十日 2022 | 增加 （减少） | 百分比 更改 | |||||||||||||
| 产品 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | 0 | % | ||||||||
| 服务 | 50,435 | 37,646 | 12,789 | 34 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 50,435 | $ | 37,646 | $ | 12,789 | 34 | % | ||||||||
截至9月的三个月的收入 2023年30日为50,435美元，而去年同期为37,646美元，增长了12,789美元，增长了34％。收入的增加 主要是由于有效客户合同的数量和规模以及在此期间对每份合同所做的工作量的变化 时期。本报告期的收入来自向多个政府和商业机构提供的专业服务 签订多月合同的客户。
收入成本
收入成本，主要包括直接劳动力支出 与之相比，截至2023年9月30日的三个月，提供服务的工程和解决方案人员的工资支出为23,721美元 至去年同期的24,891美元，下降了1,170美元，下降了5％。下降的主要原因是直接劳动力的减少 与去年同期相比，本季度履行合同所需的费用。
毛利/毛利率
截至9月的三个月的毛利和毛利率 2023年30日分别为26,714美元和53％，而去年同期分别为12,755美元和34％，有所增长 分别为13,959美元和109％。毛利润的增加主要是由于三个月中总收入的增加 截至2023年9月30日，与去年同期相比，毛利率的增长主要是由于金额的减少 在本期内执行合同服务所需的直接劳动力。
运营费用
运营费用包括工资和员工福利，外部支出 承包商、咨询和专业服务成本、股票薪酬支出以及一般和管理费用，包括 与财务、法律、人力资源和其他行政人员有关的其他与人事有关的费用、折旧和 摊销、某些税收以及法律和其他管理费用。截至2023年9月30日的三个月的运营费用 为7,694,231美元，而去年同期为6,846,748美元，增长了847,483美元，增长了12％。营业额的增加 与去年同期相比，支出在很大程度上是由于股票合并薪酬净增加872,885美元 以及工资支出以及增加技术劳力, 零件和用品的研发费用增加了431,910美元 需要设计和测试新的硬件产品，但被无形资产摊销减少所推动的其他销售和收购成本减少356,383美元所抵消 与QPhoton的合并以及顾问费用减少了100,929美元有关，这在很大程度上是由我们越来越多地使用全额资源的趋势所致 以及兼职员工来完成我们以前依赖顾问完成的工作。
净亏损
截至2023年9月30日的三个月，我们的净亏损为8,275,919美元 与去年同期的净亏损7,569,278美元相比，增长了706,641美元，增长了9％。净亏损的增加是 主要是由于上文讨论的业务开支的变化，但利息收入增加的124,558美元部分抵消了这些变化 与公司投资于高流动性货币市场基金的现金及等价物有关。
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月
下表总结了我们的财务业绩要点 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，以及两者之间的增加（减少）和百分比变化 所呈现的时期：
| 九个月 已结束 九月三十日 2023 | 九个月 已结束 九月三十日 2022 | 美元 更改 | 百分比 更改 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 283,154 | $ | 134,370 | $ | 148,784 | 111 | % | ||||||||
| 收入成本 | 131,117 | 41,692 | 89,425 | 214 | % | |||||||||||
| 运营费用 | 19,466,158 | 18,443,966 | 1,022,192 | 6 | % | |||||||||||
| 运营损失 | (19,314,121) | ) | (18,351,288 | ) | (962,833) | ) | (5) | )% | ||||||||
| 其他收入（支出） | (2,110,383) | ) | (1,456,258 | ) | (654,125) | ) | (45) | )% | ||||||||
| 净亏损 | (21,424,504) | ) | (19,807,546) | ) | (1,616,958) | ) | (8) | )% | ||||||||
| 普通股每股亏损——基本 | $ | (0.29) | ) | $ | (0.58 | ) | $ | 0.29 | 50 | % | ||||||
收入
| 九个月 已结束 九月三十日 2023 | 九个月 已结束 九月三十日 2022 | 增加 （减少） | 百分比 更改 | |||||||||||||
| 产品 | $ | 0 | $ | 0 | $ | 0 | 0 | % | ||||||||
| 服务 | 283,154 | 134,370 | 148,784 | 111 | % | |||||||||||
| 总计 | $ | 283,154 | $ | 134,370 | $ | 148,784 | 111 | % | ||||||||
截至9月30日的九个月的收入 2023年为283,154美元，而去年同期为134,370美元，增长了148,784美元，增长了111％。收入的增加 主要是由于有效客户合同的数量和规模的变化以及在此期间对每份合同所做的工作量的变化 时期。本报告期的收入来自向多个政府和商业机构提供的专业服务 签订多月合同的客户。
收入成本
截至2023年9月30日的九个月的收入成本为131,117美元 与去年同期的41,692美元相比，增长了89,425美元，增长了214％。收入成本的增加主要是 这是由于与去年同期相比，本季度履行合同所需的直接劳动力支出有所增加。 本报告期的收入成本主要由薪金支出组成。
毛利/毛利率
截至9月30日的九个月的毛利和毛利率， 2023年分别为152,037美元和54％，而去年同期分别为92,678美元和69％，有所增长 为59,359美元。毛利润的增长主要是由于截至9月30日的九个月中总收入的增加， 2023年与上年同期相比，毛利率的下降主要是由于直接劳动力的增加 需要在本期内履行合同服务。
运营费用
截至2023年9月30日的九个月的运营支出为 与去年同期的18,443,966美元相比，增长了19,466,158美元，增长了1,022,192美元，增长了6％。运营开支的增加 与去年同期相比，这在很大程度上是由于以下方面的研发费用增加了1,676,187美元 设计和测试新硬件产品所需的额外技术人力、零件和用品，总收入净增加892,433美元 股票薪酬和工资支出，被法律费用减少所推动的其他销售和收购成本减少的1,227,307美元所抵消 与qPhoton合并相关的无形资产支出和调整，以及顾问和专业服务减少的319,121美元 开支在很大程度上是由越来越多的全职和兼职员工所致。
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净亏损
截至2023年9月30日的九个月中，我们的净亏损为21,424,504美元 与去年同期的净亏损19,807,546美元相比，增长了1,616,958美元，增长了8％。净亏损的增加 主要是由于上面讨论的运营费用的变化，以及我们自动柜员机设施融资成本的增加 于 2023 年 1 月开始使用，并用于我们于 2022 年 9 月发行的 Streeterville Note。
流动性和资本资源
我们蒙受了净亏损，但亏损为负 自成立以来的运营现金流量。迄今为止，自2018年2月以来，该公司已通过私人和公开募集了51,229,464美元 股权配售以及通过私募可转换本票和其他债务筹集12,633,000美元，总额为63,862,464美元 直到 2023 年 9 月 30 日。该公司没有信贷额度，未偿还的短期债务为4,546,843美元。我们预计 随着我们继续投资于研发，在可预见的将来会产生额外的损失和更高的运营费用 以及进入市场计划。我们已经确定，需要额外的资金来为我们未来12个月的运营提供资金 而我们持续经营的能力取决于能否获得额外的资本和融资。截至 2023 年 9 月 30 日， 该公司的现金及现金等价物为7,379,362美元。
我们对现金的主要用途是为我们的业务提供资金，以继续运营 发展我们的业务。当我们投资于正在进行的研究和开发时，我们将需要大量现金用于支出 量子光学芯片和基金业务运营。直到我们可以通过销售或订阅产生可观的收入 在我们的硬件和 Quantum Solutions 产品中，我们希望通过公开和/或私募股权和/或债务为我们的现金需求提供资金 融资或其他资本来源，包括但不限于美国政府的补助和贷款计划。但是，我们可能无法 筹集足够的资金或在需要时以优惠条件或根本达成其他此类安排。特别是，不确定和 美国和全球宏观经济环境的不利条件, 包括通货膨胀压力, 利率上升, 银行业崩溃以及金融和信贷市场的波动可能会降低我们以优惠条件或以优惠条件获得资本的能力 所有。如果我们通过出售股权或可转换债务证券筹集额外资金，则所有权权益 我们的股东将被或可能被摊薄，这些证券的条款可能包括清算或其他优惠 对我们普通股股东的权利产生不利影响。债务融资和股权融资（如果有）可能涉及以下协议 包括限制或限制我们采取具体行动能力的契约，例如承担额外债务、进行资本支出 或宣布分红。如果我们无法在需要时通过股权或债务融资筹集额外资金，我们可能需要这样做 延迟、限制或大幅减少我们的量子计算开发和市场进入工作。
下表汇总了流动资产总额, 与 2022 年 12 月 31 日相比，2023 年 9 月 30 日的负债和营运资金：
| 2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | 增加（减少） | ||||||||||
| 流动资产 | $ | 8,109,515 | $ | 5,587,647 | $ | 2,521,868 | ||||||
| 流动负债 | $ | 8,088,926 | $ | 6,545,320 | $ | 1,543,606 | ||||||
| 营运资金（赤字） | $ | 20,589 | $ | (957,673) | ) | $ | 978,262 | |||||
截至2023年9月30日，该公司的营运资金为20,589美元 截至2022年12月31日，营运资金赤字为957,673美元。营运资金增加978,262美元主要是由于额外的 本期通过自动柜员机设施出售普通股的净收益获得的2,070,896美元现金抵消 将斯特里特维尔票据的剩余本金变为流动负债，并减少应计费用。
现金流
用于经营活动的净现金 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为14,635,011美元和11,565,125美元，主要是由于我们的 每个时期的净亏损被股票薪酬的非现金调整所抵消。
用于投资活动的净现金 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月分别为2,733,374美元和1,478,281美元。用于相关投资活动的净现金 主要是我们购买了2,164,600美元的计算机硬件和实验室设备，以及我们在此期间对兆瓦票据的50万美元投资 截至 2023 年 9 月 30 日的九个月。在截至2022年9月30日的期间，用于投资活动的净现金几乎完全是 这归因于我们在2022年9月与QPhoton的合并。
融资活动提供的净现金为 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为19,439,281美元和8,361,290美元。融资活动提供的现金流 在截至2023年9月30日的九个月中，这归因于使用自动柜员机设施出售我们的普通股，但抵消了这一点 通过还款 Streeterville Note。截至2022年9月30日的期间，融资活动提供的现金是可归因的 至发行Streeterville票据和摊销我们的A系列可转换股票的原始发行折扣 优先股。
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在 2023 年的前九个月中，我们 主要通过出售普通股和使用手头现金为我们的业务提供资金。截至 2023 年 11 月 10 日，我们 手头有大约360万美元的现金我们有大约96,921美元的月租和其他强制性付款，不包括 工资单、员工福利和每月应付的普通开支。
从长远来看，我们的流动性是依赖的 关于业务的持续和扩大以及收入的收益。对产品和服务的需求将取决于 其他方面，我们产品和服务的市场接受度，总体技术市场以及总体经济状况，其中 本质上是周期性的。
关键会计估计
我们的某些会计政策要求 我们的管理层运用了重大判断，此类判断反映在我们的简明合并报告中 财务报表。在应用这些政策时，我们的管理层使用判断来确定要使用的适当假设 估计值的确定。这些估计基于我们的历史经验、现有合同的条款、我们的遵守情况 市场趋势、我们的战略合作伙伴提供的信息，以及从其他外部来源获得的信息（视情况而定）。实际 业绩可能与我们的简明合并财务报表中包含的估计有很大差异。
收入
公司确认收入的依据是 ASC 606 — 与客户签订合同的收入。我们将来自时间和材料合同的收入视为直接收入 在此期间的工作时间，合同规定的小时工资，加上适当的直接材料和其他直接费用，再加上议定的费用 材料处理负担（如果有）。固定价格合同的收入在工作完成时予以确认，并记录估计利润 按完成百分比计算。该公司目前没有成本补偿（“成本加成”）类型的合同。
法律和其他突发事件
法律诉讼和提出的索赔的结果 对我们不利的是很大的不确定性。应计意外损失（例如法律诉讼或索赔）造成的估计损失 如果资产可能已减值或已产生负债且损失金额可以，则从收入中扣除 合理估计。在确定是否应累积损失时，除其他因素外，我们会评估损失的概率程度 不利的结果以及合理估计损失金额的能力.这些因素可能会发生重大变化 影响我们的合并财务报表。
第 3 项。关于市场的定量和定性披露 风险
不适用。
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
我们维持 “披露控制和程序”， 因为该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条。在设计中 在评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层认识到，无论如何，披露控制和程序 经过精心构思和运作，只能为披露控制和程序的目标提供合理而非绝对的保证 得到满足。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层必须运用其判断力 在评估可能的披露控制和程序的成本效益关系时.任何披露控制措施的设计以及 程序还部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证会有任何假设 在所有潜在的未来条件下，设计将成功实现其既定目标。
截至本季度所涉期末 在10-Q表报告中，我们在包括校长在内的管理层的监督和参与下进行了评估 执行官和我们的首席财务官对我们的披露控制和程序的有效性表示赞赏。基于 这样的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露 控制和程序未能有效提供合理的保证，即 (a) 我们要求披露的信息 我们根据《交易法》提交或提交的报告将在规定的时间段内记录、处理、汇总和报告 在美国证券交易委员会的规则和表格中，以及（b）此类信息会收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官 酌情为高管、总裁和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。具体而言， 公司没有足够的会计人员来实现适当的职责分离。
(b) 财务内部控制的变化 报告
我们的内部控制没有变化 在我们最近一个财政季度的财务报告（定义见交易法第13a-15（f）条和第15d-15（f）条） 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能对我们财务报告的内部控制产生重大影响的。
10
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
除下文所列情况外，没有诉讼， 或任何法院、公共委员会、政府机构、自律组织或机构正在审理的诉讼程序，或据其所知 公司或我们子公司的执行官威胁或影响公司、我们的普通股、我们的子公司 或公司或其子公司的高级管理人员或董事以其身份行事，在这种情况下，不利的决定可能出现 对本公司产生重大不利影响。
BV Advisory Partners, LLC（“BV 咨询”） 据称是QPhoton的股东，QPhoton的前身是该公司全资子公司qPhoton, LLC的权益（两者均为 在本文中被称为 “qPhoton” 法律诉讼 讨论）。2022年10月13日，BV Advisory提交了一份请愿书 特拉华州财政法院寻求对其据称拥有的QPhoton普通股的评估权（ 股票占公司收购QPhoton前夕已发行的QPhoton普通股的10％） 根据特拉华州通用公司法第 262 条。双方目前正在进行调查和 公司目前没有足够的信息来评估评估需求的潜在影响。
此外，在 2021 年 3 月 1 日，qPhoton 进入 与BV Advisory签订票据购买协议。根据票据购买协议，即2021年3月1日、2021年3月23日和2021年7月9日， qPhoton和BV Advisory分别签订了200,592美元、15万美元和15万美元的可转换期票，总额为500,592美元 （“BV 备注”）。BV债券的年利率均为6％，自授予之日起两年内到期。
2022年6月16日，即我们收购的生效日期 在qPhoton中，qPhoton向BV Advisory出示了一张金额为535,68.44美元的收银员支票，相当于本金余额的全部余额 截至2022年6月16日的BV票据和应计利息。BV随后对该公司提起诉讼，对该公司的计算提出异议 付款金额和提出其他索赔.
开启 2022年8月15日，BV Advisory向特拉华州财政法院提起诉讼，点名该公司及其某些公司 董事和高级职员（除其他外）作为被告（“诉讼”）。除其他救济外，BV Advisory正在寻求金钱救济 因涉嫌违反BV Advisory与QPhoton之间的票据购买协议而造成的赔偿，以及对涉嫌的金钱赔偿 Barksdale Global Holdings, LLC（“BGH”）、Inference Ventures, LLC（“推理”）违反了涉嫌具有约束力的意向书 Ventures”）和 qPhoton。BV Advisory及其关联公司声称，根据意向书，他们有权收购 通过向QPhoton投资250万美元增加QPhoton的股份。 BV Advisory声称QPhoton拒绝允许BV Advisory购买该股权，但是，BV Advisory从未进行额外投资 在 qPhoton 中。该公司认为BV Advisory的主张毫无根据，并打算大力为自己辩护。此外， 公司认为，BV Advisory投诉中提出的许多涉嫌事实和描述是虚假的、误导性的， 故意为损害公司的声誉而设计，公司断然拒绝这些所谓的事实和描述。 该公司还认为，巴克斯代尔先生歪曲了他在qPhoton的角色以及他代表QPhoton进行谈判的权力 目的是向BV Advisory及关联方借用QPhoton合并对价的更大份额。该公司已提出动议 驳回诉讼，并于2023年10月进行了口头辩论。该公司的解雇动议目前正在考虑中 由法庭审理。
2022年12月30日，该公司、qPhoton和 罗伯特·利斯库斯基（“量子原告”）在新泽西州高等法院对迈克尔·基思·巴克斯代尔提起诉讼 Kotlarz、BV Advisory、BGH、Power Analytics Global Corporation（“PAG”）和Inference Ventures（以及巴克斯代尔一起， Kotlarz、BV Advisory、BGH 和 PAG（“BV 被告”），指控欺诈、协助和教唆欺诈、诽谤和阴谋 诈骗，寻求金钱和禁令救济。该公司声称，BV被告发表了许多诽谤性公开言论 公司及其管理层推动操纵公司普通股交易价格的计划，以及 BV 被告虚假陈述了其在 qPhoton 的所有权，并密谋在该公司收购 qPhoton 的额外股份 开支。BV 被告于 2023 年 3 月 24 日提出驳回申诉的动议，量子原告提交了反对意见书 转向那个动议。2023年6月5日，法院基本上驳回了英属维尔京群岛被告的动议，并发布了驳回第一部分索赔的命令 并驳回了QPhoton作为原告的身份，但保留了对BV被告的大部分索赔。2023 年 7 月 27 日， BV 被告答复了申诉，并对量子原告提出了反诉，并对史蒂文斯提出了第三方索赔 研究所（在QPhoton合并时持有QPhoton百分之九（9％）的股份），声称史蒂文斯研究所的分配 在QPhoton合并结束时，QPhoton向公司发放的专利许可违反了BV票据购买协议的条款 而且是一次欺诈性转账，损害了BV被告和QPhoton，史蒂文斯是其中的同谋。黄宇平博士，创始人 qPhoton 的，自 2014 年起在史蒂文斯研究所担任教授，并且是量子科学中心的创始主任 史蒂文斯学院的工程专业。2020年12月，QPhoton向史蒂文斯研究所许可了七项发明的技术专利 黄博士和他的研究团队。2023 年 8 月 31 日，量子原告提出修改申诉的动议，要求作出声明 判决BV Advisory未能支付商定的收购价格，因此没有正确收购其所谓的QPhoton股份 并要求对BV被告持续的诽谤行为提供禁令救济.2023 年 9 月 6 日，BV Advisory 提出了一项移交动议 该案进入新泽西州复杂商业诉讼领域，并于2023年9月14日提交了反对量子原告的摘要 修改申诉的动议。2023 年 9 月 29 日，新泽西州高等法院将该案移交给复杂诉讼领域，并要求 在定于2023年11月15日举行的司法会议之前，在没有偏见的情况下撤回所有动议。公司确实如此 目前没有足够的信息来评估针对BV被告的诉讼的潜在影响。
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2023 年 7 月 27 日，BV Advisory 及其管理层 成员基思·巴克斯代尔据称是该公司的股东和索赔人，向公司财政法院提交了请愿书 特拉华州将任命该公司的接管人，理由是有人指控该公司因涉嫌公司状况不佳而资不抵债 治理和现金管理。该请愿书还反对公司的筹集资金的方法。在一项相关的议案中， 请愿人还于2023年7月28日寻求加快处理该请愿的速度，理由是他们据称面临以下威胁 无法弥补的伤害。该公司强烈不同意请愿书中的指控，并认为这些指控毫无根据且毫无根据 优点。2023年8月8日，公司提出驳回申请的动议，并提交了一份反对加速动议的摘要。 该公司打算针对请愿书中的指控大力为自己辩护。公司的解雇动议和BV Advisory 的加急治疗动议于 2023 年 10 月 11 日在法院进行了辩论。法院驳回了BV Advisory的说法 加快处理的动议，并在征询意见后采纳了公司的解雇动议。
第 1A 项。风险因素
我们认为没有任何变化可以构成 与我们之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素相比发生了重大变化 将于 2023 年 3 月 29 日与美国证券交易委员会签约。
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人回购股权证券
本公司的股权证券没有未经注册的销售 在截至 2023 年 9 月 30 日的季度中。
第 3 项。优先证券违约
本金的支付没有违约, 与公司任何债务有关的利息、偿债或购买资金分期付款或任何其他重大违约。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
无
第 6 项。展品
| 由 | ||||||||||
| 展览 | 参考 | 已归档或已提供 | ||||||||
| 数字 | 展品描述 | 表单 | 展览 | 申报日期 | 在此附上 | |||||
| 10.1 | 量子计算公司与Ascendiant Capital Markets, LLC于2023年8月17日签署的自动柜员机协议第一修正案 | 8-K | 1.1 | 08/21/2023 |
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| 31.1 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 | X | ||||||||
| 31.2 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 | X | ||||||||
| 32.1 | 根据 18 U.S.C. 1350 对首席执行官进行认证。 | X | ||||||||
| 32.2 | 根据 18 U.S.C. 1350 对首席财务官进行认证。 | X | ||||||||
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | X | ||||||||
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构链接库文档。 | X | ||||||||
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类计算链接库文档。 | X | ||||||||
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | X | ||||||||
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档。 | X | ||||||||
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类学演示文稿链接库文档。 | X | ||||||||
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 | |||||||||
| ** | 表示 管理合同或补偿计划或安排。 |
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签名
根据证券的要求 1934 年《交易法》中，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。
| 量子计算公司 | ||
| 日期：2023 年 11 月 13 日 | 来自： | //罗伯特·利斯库斯基 |
| 罗伯特·利斯库斯基 | ||
| 首席执行官 | ||
| 来自： | /s/ 克里斯托弗·博姆勒 | |
| 克里斯托弗·博姆勒 | ||
| 首席财务官和 首席会计官 | ||
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