附录 99.2
以下对我们公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本报告其他地方的相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素,实际结果和选定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
我们是一家根据开曼群岛法律于2007年注册成立的有限责任公司。我们总部位于北京,一直通过南京瑞康科技有限公司为石油和天然气公司及其附属公司提供产品和服务。Ltd(“Nangin Recon”)和北京BHD石油技术有限公司(“BHD”)及其关联公司,以下简称国内公司(“国内公司”),根据中华人民共和国法律成立。从2017年起,我们一直在为其他电力能源行业的公司提供服务,例如电子电力行业和可再生能源行业。由于公司通过合同控制国内公司,因此我们是战略管理、财务控制和人力资源配置的中心。为此,我公司及其子公司瑞康投资有限公司(“Recon-In”)和瑞康恒达科技(北京)有限公司(“Recon-BJ”)与以下中国VIE公司及其子公司签订了合同:北京BHD石油技术有限公司(“BHD”)、未来加油站(北京)科技有限公司(“FGS”)、南京瑞科技南京瑞康科技有限公司(“南京瑞康”)、甘肃BHD环境技术有限公司有限公司(“Gan Su BHD”)、黄华BHD石油设备制造有限公司有限公司(“HH BHD”)和青海BHD新能源技术有限公司Ltd.(“Qing Hai BHD”)(统称 “国内公司”),提供旨在实现石油产品开采自动化、增强开采和促进销售的服务。由于这种合同控制以及我们承担国内公司损失的义务,出于会计目的,我们将其视为可变利益实体(“VIE”),并将其业绩合并到我们的财务报表中。
通过南京瑞康和BHD,我们的业务主要集中在石油和天然气行业的上游领域。从2018年起,我们的业务一直扩展到能源行业的下游——民用和工业加热炉市场、电力和煤化工行业以及能源服务管理行业。随着我们在2021年收购了FGS的主要股权,我们还将业务扩展到了燃料市场。我们的收入来自销售和提供(1)自动化产品和项目,(2)加热炉设备和安装以及整体节能解决方案,(3)废水和含油污泥处理的化学产品和整体解决方案,(4)上述的井下服务、产量提高、工程和项目服务,以及(5)为加油站和其他将在加油场景下提供服务的实体提供平台开发服务。
● | 南京侦察:南京瑞康是一家高科技公司,专门为油田公司提供自动化服务。它主要专注于为石油勘探行业提供自动化解决方案,包括监测井、对联合站生产的自动计量、过程监控以及各种油田设备和控制系统。从2018年起,南京瑞康还为能源行业的其他细分市场提供自动化产品和服务,例如新能源行业、电力和煤化工行业。 |
● | BHD:BHD 是一家高科技公司,专门从事运输设备和刺激生产与服务。BHD拥有专有专利和丰富的行业经验,还一直在将服务扩展到油田废水和含油污泥处理,并利用其在熔炉产品方面的优势,将其加热产品和解决方案扩展到民用市场。 |
我们于2023年进入废塑料化学品回收业务,并于2023年10月10日成立了两家新的全资子公司,即2023年10月10日山东瑞康再生资源科技有限公司(“山东瑞科”)和2024年2月22日通过Recon-in成立了广西瑞康再生资源科技有限公司(“广西瑞科”),为不同地区的客户提供服务。
近期行业发展和业务展望
在2024财年的上半年,原油价格经历了上涨然后下降的轨迹,但总体上仍高于中国国内油田公司的开采成本,这导致中国所有油田公司都维持了高开采和生产活动。油田公司实施了一系列有效措施,以加强成熟油田的稳定生产,在新地区寻求盈利开发的机会。我们预计这种趋势将持续一段时间,我们的油田业务正在逐步恢复。
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随着国内成品油市场需求的逐步恢复,天然气市场的消费增长也呈现出快速上升的趋势。在这种情况下,油田公司的天然气产量正在迅速增加,其在油气总产量中的比例正在稳步上升。此外,国内油田公司利用了与海上油田相关的开采成本相对较低的优势,导致这些地区的勘探活动越来越频繁。面对市场上新出现的机遇,我们正在积极寻找和抓住机会,巩固我们现有的油田客户业务。我们已经与天然气开采客户和海上油田客户建立了合作关系,推动了我们业务的发展。
同时,我们认为,油田客户对绿色、低碳、数字化和智能化解决方案以提高采收和生产效率的需求将继续上升,以确保持续稳定的高质量油气资源供应以满足市场需求。
随着塑料废弃物激增为全球环境危机,石油和化工公司更加关注ESG管理,我们看到了循环经济的机会越来越多,市场对可持续和可回收材料的需求不断增长,在这些材料中,产品和材料可以重复使用、再制造和回收利用。通过保护塑料材料的价值,化学品回收在实现这些目标方面发挥着重要作用。从2023年初开始,我们一直在参与低价值塑料的化学回收。我们已经与一些跨国和当地化工公司签署了购买意向,基于这些需求,我们已经开始建造工厂。从2023年下半年开始,我们购买了土地并开始申请各种准入文件和施工许可证。我们预计该工厂将在2025年初为生产和运营做好准备。
增长战略
作为一家专注于中国市场的小公司,我们的基本战略侧重于在该行业的上游领域发展我们的陆上油田业务。我们一直专注于在我们具有地理优势的油田提供高质量的产品和服务。这有助于我们避免与大型私营公司的利益冲突,同时保护我们在该细分市场中的地位。我们的使命是提高中国工业石油生产的自动化和安全水平,并通过提供先进的技术来改善许多公司不发达的工作流程和管理模式。同时,我们一直在寻求改善我们的业务和提高我们的盈利能力。
目前,随着中国能源行业的更多市场向非国有企业开放,我们也在其他市场寻找机会。我们相信,我们在能源行业,尤其是石油和天然气领域的经验和深厚知识将永远是公司增长的长期基础。通过利用近年来的技术进步,例如太阳能、智能工业和工业互联网,这使工厂和工作场所变得更安全、更高效、更灵活和更环保,从而从根本上改变了工厂和工作场所的运作方式。我们希望创造更有利可图的业务线。
此外,为了分散我们的收入来源并降低集中风险,我们将继续利用我们在智能设备和 “物联网”(IoT)方面的知识,在其他行业寻找新的机会,后者是智能工业和工业互联网的重要组成部分。
我们还看到了气候变化的威胁和可持续投资带来的机遇。我们还开始从事绿色、低碳和可回收资源业务,以确保我们的长期增长。
趋势信息
除了本报告其他部分披露的内容外,自2024财年初以来,我们不知道有任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件,这些趋势、不确定性、需求、承诺或事件很可能对我们的净收入、运营收入、盈利能力、流动性或资本资源产生重大影响,或者会导致披露的财务信息不一定代表未来的经营业绩或财务状况。
影响我们经营业绩的因素
我们在任何时期的经营业绩都受通常影响中国油田服务行业的一般条件的影响,其中包括但不限于:
● | 石油和天然气价格; |
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● | 我们的客户(主要是石油和天然气行业的客户)的支出金额; |
● | 大公司对改进管理和旨在实现这种公司业绩的软件的需求不断增长; |
● | 我们客户的采购流程,尤其是石油和天然气行业的客户; |
● | 来自其他油田服务解决方案提供商,尤其是针对中国石油和天然气行业的提供商的竞争和相关定价压力; |
● | 中国油田服务市场的持续发展; |
● | 能源和互联网行业政策的不可预测性;以及 |
● | 通货膨胀和其他宏观经济因素。 |
这些一般条件中的任何不利变化都可能对我们开展的项目的数量和规模、我们销售的产品数量、我们提供的服务数量、我们的产品和服务的价格产生负面影响,并以其他方式影响我们的经营业绩。
我们在任何时期的经营业绩都更直接地受到公司特定因素的影响,包括:
● | 我们的收入增长,包括我们专用于大型公司的业务比例以及我们成功开发、引入和营销新解决方案和服务的能力; |
● | 我们有能力增加来自中国石油和天然气行业新老客户的收入; |
● | 我们有效管理运营成本和支出的能力;以及 |
● | 我们有能力有效实施任何有针对性的收购和/或战略联盟,从而为中国石油和天然气行业的市场和行业提供有效的准入。 |
主要的关键会计政策与估计
VIE 的合并
VIE是指(i)股权不足以允许该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动融资,或者(ii)股权投资者缺乏控股财务权益特征的实体。VIE 由其主要受益人合并。主要受益人既有权指导对实体经济业绩影响最大的活动,也有义务吸收损失或有权从该实体获得可能对VIE具有重大意义的收益。公司进行持续评估,以确定是否应将一个实体视为虚拟实体,以及先前被确定为VIE的实体是否仍然是VIE以及公司是否仍然是主要受益者。
合并VIE后确认的资产并不代表可用于满足对公司一般资产的索赔的额外资产。相反,合并这些VIE后确认的负债并不代表对公司一般资产的额外索赔;相反,它们是对合并后的VIE的特定资产的索赔。
估计和假设
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制合并财务报表,该原则要求管理层作出估计和假设,影响财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。必要时对估计值进行调整以反映实际经验。公司合并财务报表中反映的重要会计估计包括与应收账款、其他应收账款和预购款相关的信用损失备抵金、库存备抵金、财产和设备的使用寿命、递延所得税资产的估值补贴、长期资产的减值评估、对未合并实体的商誉和投资、租赁和投资的贴现率、可转换票据的估值、价格购买分配
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业务合并和股份支付的公允价值。估计数的使用是财务报告程序不可分割的组成部分;实际结果可能与这些估计数不同。
公司核算重大安排所依据的关键假设,以及解决与预购相关的公司信贷损失准备金的任何不确定性所产生的合理可能的实质性影响。公司产品的生产需要其供应商的定制设备。为了确保能够保护所需的定制设备,公司通常需要为其预购的全额预付款。作为石油开采行业的标准惯例,公司通常必须提交投标才能获得销售合同。投标过程通常需要一个月到一年的时间,时间取决于整个项目的规模,时间和规模通常由其客户控制。为了确保及时交货并按时交付产品,如果公司认为很有可能中标销售合同,则公司通常会预付预付款的预付款,销售合同计为合同前成本。在中标并获得销售合同后,公司通常需要在大约一周到六个月内交付产品。根据公司的历史经验,公司通常能够在订购的定制设备上实现预付款。如果公司随后确认公司在为这些计划合同支付了预付款后无法与客户签订计划合同,则当公司确定收回此类合同前成本不可能时,公司将评估合同前成本和费用计入开支的可能收回性。
金融工具的公允价值
关于金融工具公允价值和相关公允价值衡量标准的美国公认会计准则定义了公允价值,建立了三级估值层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,并最大限度地减少不可观察投入的使用。
三个输入级别的定义如下:
估值方法的1级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
估值方法的二级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及该资产或负债在金融工具的整个周期内可以直接或间接观察到的输入。
估值方法的三级输入是不可观察的。
会计指南还描述了衡量资产和负债公允价值的三种主要方法:(1)市场法;(2)收入法和(3)成本法。市场方法使用从涉及相同或可比资产或负债的市场交易中产生的价格和其他相关信息。收入法使用估值技术将未来金额转换为单一现值金额。该衡量标准基于当前市场对这些未来金额的预期所显示的值。成本方法以目前更换资产所需的金额为基础。
合并资产负债表中报告的短期投资、应收账款、应收票据、其他应收账款、预付款、合同成本、应付账款、其他应付款、应计负债、合同负债、短期银行贷款和短期借款的账面金额——由于这些金融工具的即时或短期到期,关联方接近公允价值。应付给关联方的长期借款的账面金额接近其公允价值,因为所述利率近似于金融机构目前为具有可比信用风险和期限的类似债务工具提供的利率。
业务合并
根据会计准则编纂(“ASC”)主题805 “企业合并”,公司使用收购会计方法对其业务合并进行核算。收购中转移的对价按交换资产之日的公允价值、产生的负债、发行的权益工具以及截至收购之日的或有对价和所有合同意外开支的总和来衡量。直接归因于收购的交易成本在发生时记作支出。收购或假设的可识别资产和负债均按收购之日的公允价值单独计量,无论任何非控股权益的范围如何。(i) 收购总成本、非控股权益的公允价值和先前持有的被收购方任何股权的公允价值超过 (ii) 被收购方可识别净资产的公允价值的部分,记作商誉。如果收购成本低于被收购方净资产的公允价值,则差额将直接在合并运营报表和综合收益(亏损)报表中确认。在测量期间(自收购之日起最长一年)内,
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公司可能会记录对收购资产和承担的负债的调整,同时相应地抵消商誉。在计量期结束或最终确定所收资产或承担的负债的价值后(以先到者为准),任何后续调整都将记录在合并运营和综合收益(亏损)报表中。
在被视为分步收购的业务合并中,公司在按收购日的公允价值获得控制权之前立即重新衡量先前在被收购方持有的股权,重新计量收益或亏损(如果有)将在合并运营报表和综合收益(亏损)报表中确认。
收入确认
根据ASC 606 “与客户签订合同的收入”,收入在满足以下所有五个步骤时予以确认:(i)确定与客户签订的合同;(ii)确定合同中的履约义务;(iii)确定交易价格;(iv)将交易价格分配给履约义务;(v)在每项履约义务得到履行时(或作为)确认收入。新的收入确认会计准则更新(“ASU”)所依据的核心原则是,公司确认收入以代表向客户转移的商品或服务,其金额应反映公司预计在该交易所应得的对价。公司确定合同履行义务,并根据向客户提供商品或服务的时间,确定应在某个时间点还是在一段时间内确认收入。
收入分解
当承诺的商品或服务的控制权移交给我们的客户时,收入即予以确认,金额反映了公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。
以下项目代表公司按收入来源分列的收入。根据ASC 606-10-50-5,公司选择类别来列报分类收入,描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素、产品交付条件和义务履行的影响。
公司截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月的收入细分在所附合并财务报表附注24中披露。
自动化产品和软件;设备、配件及其他
该公司主要通过交付标准或定制的产品和设备来创造收入,包括自动化产品、熔炉和相关配件。收入在产品交付时确认,验收报告由客户签署。
将自动化产品或专业设备与服务相结合的销售代表着开发和建设单一资产的单一履约义务。公司还可能向客户提供设计或安装服务,因为合同中可能有这样的义务。转让商品和提供服务的承诺无法单独识别,公司提供的重要服务就是将商品和服务整合为客户签订合同的单一交付成果,这一事实就证明了这一点。对于此类销售安排,公司根据实际成本与合同总估计成本之间的关系,使用输入法确认收入。之所以采用这种方法,是因为公司认为它最能描述向客户转让商品和服务。
油田环境保护服务
该公司为油田和化学工业公司提供污水处理产品和相关服务,并通过特种设备、自主开发的化工产品和配套服务、转让创造收入。在履行合同义务时确认收入。对于此类销售安排,公司在产品交付、提供现场援助服务和客户签署验收报告时确认收入。之所以采用这种方法,是因为公司认为它最能描述向客户转移服务的情况。
该公司为油田公司提供含油污泥处置和处理服务,并通过含油污泥的处理服务创造收入。在履行合同义务时确认收入。对于此类销售安排,公司根据完成百分比法使用产出法确认收入。之所以采用这种方法,是因为公司认为它最能描述向客户转移服务的情况。
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平台外包服务
公司为中国不同省份的加油站提供在线平台开发、维护和运营服务,以完成在线交易;为在服务合同期内可能在加油场景中进行交易的不同行业的业务合作者提供API(应用程序编程接口)港口出口服务和相关的维护服务。公司认为这些履约义务是无法区分的合同履约义务。由于公司无权为客户未接受的任何业绩获得补偿,因此公司只能在某个时间点,即在线交易完成时确认收入。公司的服务使客户或合作者运行的不同移动应用程序的终端用户能够通过不同的支付渠道以现金或在线方式完成加油,当包括加油和付款在内的每笔交易完成时,公司有权按每笔交易金额的预先结算费率收取服务费,并将标的金额确认为收入。相关费用通常按每笔交易按月计费。
具有多重履约义务的安排
与客户签订的合同可能包括多项履约义务。对于此类安排,公司将根据其相对独立销售价格为每项履约义务分配收入。我们通常根据向客户收取的价格或使用预期的成本加利润率来确定独立销售价格。
合约余额
公司的合同余额包括合同成本、净负债和与客户签订的合同负债,下表提供了有关合同余额的信息:
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | |||
| | | 人民币 | | | 人民币 | | | 美元 |
| | | | | | (未经审计) | | | (未经审计) |
合同成本,净额 | | ¥ | 49,572,685 | | ¥ | 37,323,824 | | $ | 5,256,951 |
合同负债 |
| ¥ | 2,748,365 |
| ¥ | 4,888,749 | | $ | 688,566 |
合同成本,净额-公司从履行合同所产生的成本中确认资产,前提是这些成本符合以下所有标准:(i)成本与合同或公司可以具体确定的预期合同直接相关;(ii)产生或增加公司资源的成本,这些资源将用于在未来履行(或继续履行)履约义务;(iii)成本有望收回。
- | 合同前成本——合同前成本是为预计获得公司硬件和软件收入的计划合同而向供应商预付的购买定制设备的款项。如果公司随后确认公司在为这些计划合同支付了预付款后无法与客户签订计划合同,则当公司确定收回此类合同前成本不可能时,公司将评估合同前成本和费用计入开支的可能收回性。 |
- | 已执行的合同成本-直接成本,例如材料、人工、折旧和摊销以及可分配给合同的分包成本和间接成本,包括合同监督、工具和设备、供应、质量控制和检验、保险、在客户初次接受之前出于质量保证目的的维修和维护费用。一旦产品交付、安装和调试以用于预期用途并被客户接受,这可能持续数周到几个月(此过程由客户的个别项目建设安排决定),公司将根据合同或最终客户的接受来记录收入。初次验收后的维护期内的小额维修费用记为商品发生时的销售成本。所有其他一般和管理费用以及销售成本均在发生时记入费用。该公司通常在开始生产后大约一周到六个月后发货,时间取决于整个项目的规模。 |
合同负债- 对于在履行合同之前已收到付款的合同,则确认合同负债。公司的合同负债主要包括公司截至资产负债表日未履行的履约义务。在产品或服务的控制权移交给客户并且满足所有收入确认标准之后,合同负债被确认为收入。
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履约义务
履约义务包括交付产品和提供服务。公司在履行与客户签订的合同条款下的履约义务时确认收入。当商品和服务的控制权移交给客户时,就会发生这种情况。因此,销售货物的收入通常在装运或交货时确认,具体取决于基础合同的运输条款,而提供服务的收入则根据所提供的服务予以确认。收入的衡量标准是公司为换取货物和提供服务而预期获得的对价金额。
为履行公司转让货物的承诺而向客户收取的运费和手续费包含在收入中,公司因交付货物而产生的成本在合并营业和综合收益(亏损)报表中归类为销售成本。公司与创收活动同时征收的销售税、增值税和其他税款不包括在收入中。该公司通常为其产品提供担保型担保。这些保修的具体条款和条件因产品而异。公司估算了根据其担保可能产生的成本,并在确认产品收入时以此类成本的金额记录负债。影响保修责任的因素包括历史产品故障经验和已确定问题的估计维修成本。公司定期评估其记录的保修负债是否充足,并在必要时调整金额。截至2023年12月31日,预期退货和保修索赔的应计金额并不重要。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中,先前包含在合同负债余额中的确认收入金额分别为1,901,277日元和1,689,759日元(合237,998美元)。
当选实用权宜之计
获得合同的增量成本——公司选择了ASC 340-40-25-4中允许的实际权宜之计,该权宜之计允许实体在摊还期少于一年且不重要的情况下将获得合同的增量成本确认为费用。
重要融资部分——公司选择了ASC 606-10-32-18中允许的实际权宜之计,该权宜之计允许实体在合同期限为一年或更短的情况下不根据重要融资部分的影响调整承诺的对价金额。由于该公司的合同期限主要不到一年,因此不会调整对价。因为公司的合同包括90天至180天的标准付款期限;因此,合同中没有重要的融资部分。还有一些新合同将无法在2024财年开始后的一年内完成,该公司进行了计算,但截至本财年年底,金额并不重要。
应收账款、净额、其他应收账款、净额和向第三方贷款
应收账款按原始发票金额减去任何潜在无法收回金额的准备金进行结账。2020年7月,公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度主题326-信贷损失,金融工具信用损失的计量,该方法用预期损失方法取代了已发生损失的方法,该方法被称为当前预期信用损失(“CECL”)方法,作为其应收账款和其他应收账款的会计准则。其他应收账款和向第三方提供的贷款来自与非贸易客户的交易。
截至2020年7月1日,信贷损失会计准则的采用对公司的合并财务报表没有重大影响。应收账款、其他应收账款和对第三方的贷款按账面金额减去信用损失备抵金(如果有)进行确认和入账。公司保留了因其贸易和非贸易客户(“客户”)无法根据合同条款支付所需款项而造成的信用损失备抵金。公司定期持续审查其应收账款的可收性。该公司还将信贷损失备抵金纳入了计算中。在所有收取应收款的尝试均失败后,应收款将从备抵中注销。公司还会考虑特定客户的外部因素,包括当前状况和经济状况预测。如果公司收回先前预留的款项,公司将减少信贷损失的特定备抵金。截至2023年12月31日的六个月中,信贷损失准备金的净回收比截至2022年12月31日的六个月减少了约310万日元(合40万美元)。
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公司在接受所有客户之前会单独评估其信誉,并持续监控应收账款、其他应收账款和向第三方贷款的可收回性。如果有任何迹象表明客户可能无法付款,公司可以考虑为该特定客户提供不可收款的规定。同时,公司可以停止对此类客户的进一步销售或服务。以下是公司在决定是否停止销售、记录为反向收入或信贷损失备抵时考虑的一些因素:
● | 石油价格和整个石油工业的波动; |
● | 客户未能遵守其付款时间表; |
● | 客户面临严重的财务困难; |
● | 与客户就工作进度或其他事项发生重大争议; |
● | 客户违反了任何合同义务; |
● | 由于经济或法律因素,客户似乎陷入财务困境; |
● | 客户与公司之间的业务不活跃;以及 |
● | 其他客观证据表明应收账款、其他应收账款和向第三方提供的贷款不可收回。 |
在决定是否允许延长付款期限或向客户提供其他优惠时,公司会考虑以下因素:
● | 客户过去的付款记录; |
● | 客户的一般风险状况,包括客户的规模、年龄以及公开或私人身份等因素; |
● | 可能影响客户支付能力的宏观经济状况;以及 |
● | 客户关系对公司业务的相对重要性。 |
基于股份的薪酬
基于股份的薪酬成本在授予之日根据奖励的公允价值进行计量,并在整个奖励的必要服务期内按直线分级归属确认为支出。公司选择使用在授予日根据奖励公允价值估算的估值模型来确认薪酬支出。
认股权证
公司根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)480《区分负债与股权》(“ASC 480”)和ASC 815,衍生品和套期保值(“ASC 815”)中适用的权威指导,将认股权证列为股票分类或负债分类工具。该评估考虑了认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具,是否符合ASC 480规定的负债定义,以及认股权证是否符合ASC 815下的所有权益分类要求,包括认股权证是否与公司自己的A类普通股挂钩,以及认股权证持有人在公司无法控制的情况下是否可能需要 “净现金结算”,以及其他条件股权分类。该评估需要使用专业判断,在认股权证签发时进行,并在认股权证未到期期间的每个季度结束之日进行。
对于符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证,认股权证必须在发行时作为额外实收资本的一部分进行登记。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证,认股权证必须按发行之日的初始公允价值入账,并在其后的每个资产负债表日入账。认股权证估计公允价值的变动在合并运营报表中被确认为非现金收益或亏损。
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根据认股权证购买协议,公司为未来潜在的大额交易补偿而应计的估计负债被归类并在财务报表中显示为 “认股权证负债”。
运营结果
以下合并经营业绩包括公司和国内公司的经营业绩。
我们的历史报告结果不一定代表未来任何时期的预期结果。
截至2023年12月31日的六个月与截至2022年12月31日的六个月相比
在截至2023年12月31日的六个月中,我们在油田服务领域的业绩有所改善,这得益于油田客户生产活动的持续改善、中国对清洁能源的持续需求以及油田客户对高效、具有成本效益和环保的解决方案的需求。尽管我们还面临来自客户成本控制策略和运营资格临时更新设备的挑战,但我们的毛利率改善并不显著,一些电子行业和油田环境保护的收入也暂时下降。结果,我们在本期的收入结构以及成本和支出中经历了一定的波动。
收入
|
| 在已结束的六个月中 |
| |||||||||
| | 十二月三十一日 |
| |||||||||
| | | | | | 增加/ | | 百分比 |
| |||
| | 2022 | | 2023 | | (减少) | | 改变 |
| |||
自动化产品和软件 |
| ¥ | 19,055,227 |
| ¥ | 17,552,892 |
| ¥ | (1,502,335) |
| (7.9) | % |
设备和配件 | | | 9,730,859 | | | 17,867,404 | | | 8,136,545 |
| 83.6 | % |
油田环保 | | | 12,789,684 | | | 8,053,696 | | | (4,735,988) |
| (37.0) | % |
平台外包服务 | | | 3,983,821 | | | 1,782,680 | | | (2,201,141) |
| (55.3) | % |
总收入 |
| ¥ | 45,559,591 |
| ¥ | 45,256,672 |
| ¥ | (302,919) |
| (0.7) | % |
截至2023年12月31日的六个月中,我们的总收入约为4530万日元(合640万美元),较2022年同期的4560万日元减少了约30万日元(合4万美元),下降了0.7%。
(1) | 自动化产品和软件的收入减少了150万日元(合20万美元),下降7.9%。在截至2023年12月31日的六个月期间,受电力行业客户市场参与要求暂时变化的影响,我们在电子自动化领域的业务中断,来自非油田客户的收入减少了960万日元(合130万美元)。但是,由于油田产量的恢复,对油田客户的销售额增加了810万日元(合110万美元)。因此,我们的自动化产品和软件业务收入总体上略有下降。我们预计,从2024年10月起,电子业务收入将恢复,收入将恢复。 |
(2) | 设备和配件收入增加了810万日元(合110万美元),增长了83.6%。收入的增长是由我们油田业务的持续增长和海上油田服务的成功扩展所推动的。 |
(3) | 油田环境保护收入减少了470万日元(合70万美元),下降了37.0%,这主要是由于客户的生产强度下降而提供的含油废水量减少。此外,甘肃BHD的危险废物经营许可证于2023年7月到期,由于政府法规的变化,续订过程比预期的要长。在此期间,不允许生产激活。结果,含油污泥处理的收入减少到非常低的水平。 |
(4) | 平台外包服务的收入减少了220万日元(合30万美元),下降了55.3%。下降的主要原因是前加油站客户升级了自己的在线系统,需求减少,与第三方的合作有限。在此期间,我们将目标市场从汽油用户转移到柴油用户,并与几家主要的在线货运平台客户建立了合作伙伴关系。我们预计,该细分市场收入的增加将逐步为公司形成新的业务基础。 |
9
收入成本
|
| 在已结束的六个月中 |
| |||||||||
| | 十二月三十一日 |
| |||||||||
| | | | | | 增加/ | | 百分比 |
| |||
| | 2022 | | 2023 | | (减少) | | 改变 |
| |||
自动化产品和软件 |
| ¥ | 14,929,144 |
| ¥ | 14,004,847 |
| ¥ | (924,297) |
| (6.2) | % |
设备和配件 | | | 6,176,223 | | | 12,730,144 | | | 6,553,921 |
| 106.1 | % |
油田环保 | | | 9,840,769 | | | 5,943,162 | | | (3,897,607) |
| (39.6) | % |
平台外包服务 | | | 1,220,582 | | | 306,797 | | | (913,785) |
| (74.9) | % |
商业和销售相关税 | | | 261,054 | | | 165,980 | | | (95,074) |
| (36.4) | % |
总收入成本 |
| ¥ | 32,427,772 |
| ¥ | 33,150,930 |
| ¥ | 723,158 |
| 2.2 | % |
我们的总收入成本从截至2022年12月31日的六个月的3,240万日元(合460万美元)略有增加到2023年同期的3320万日元(合470万美元)。
(1) | 在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中,自动化产品和软件的收入成本分别约为1,490万日元和1,400万日元(合200万美元),减少了约90万日元(合10万美元),下降了6.2%。自动化产品和软件收入成本的下降主要归因于自动化产品收入的减少。 |
(2) | 在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中,设备和配件的收入成本分别约为620万日元和1,270万日元(合180万美元),增长了约660万日元(90万美元),增长了106.1%。设备和配件收入成本的增加主要归因于设备和配件收入的增加。 |
(3) | 在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中,油田环境保护的收入成本分别约为980万日元和590万日元(合80万美元),下降了约390万日元(50万美元),下降了39.6%。收入成本的下降,主要来自废水和含油污泥处理,这与我们的含油污泥处理相关的收入减少是一致的。 |
(4) | 在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中,平台外包服务的收入成本约为120万日元和30万日元(合4万美元)。收入成本的下降主要是由于员工人数的减少,并节省了服务器租赁成本。 |
毛利润
| | 在已结束的六个月中 |
| |||||||||||||
| | 十二月三十一日 |
| |||||||||||||
| | 2022 | | 2023 | | | | |
| |||||||
| | 格罗斯 | | | | 格罗斯 | | | | 增加/ | | 百分比 |
| |||
| | 利润 | | 毛利率% | | 利润 | | 毛利率% | | (减少) | | 改变 |
| |||
自动化产品和软件 | | ¥ | 4,100,042 |
| 21.5 | % | ¥ | 3,511,916 |
| 20.0 | % | ¥ | (588,126) |
| (14.3) | % |
设备和配件 |
|
| 3,476,844 |
| 35.7 | % |
| 5,089,362 |
| 28.5 | % |
| 1,612,518 |
| 46.4 | % |
油田环保 |
|
| 2,801,584 |
| 21.9 | % |
| 2,033,425 |
| 25.2 | % |
| (768,159) |
| (27.4) | % |
平台外包服务 |
|
| 2,753,349 |
| 69.1 | % |
| 1,471,039 |
| 82.5 | % |
| (1,282,310) |
| (46.6) | % |
总毛利润和利润率% | | ¥ | 13,131,819 |
| 28.8 | % | ¥ | 12,105,742 |
| 26.7 | % | ¥ | (1,026,077) |
| (7.8) | % |
截至2023年12月31日的六个月中,我们的总毛利从2022年同期的1,310万日元下降至1,210万日元(合170万美元)。截至2023年12月31日的六个月中,我们的毛利占收入的百分比从2022年同期的28.8%下降至26.7%。
(1) | 在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中,我们的自动化产品和软件毛利分别约为410万日元和350万日元(合50万美元),毛利减少了约60万日元(合10万美元),下降了14.3%。在此期间,自动化产品和软件的毛利率一直保持相对稳定。 |
(2) | 在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中,设备和配件的毛利分别约为350万日元和510万日元(合70万美元),增长了约160万日元(0.2美元) |
10
百万),占46.4%。毛利率下降的原因是油田客户采用了低成本的运营模式和严格控制的预算,这缩小了市场的整体利润率。因此,我们不得不诉诸较低的利润率来确保业务安全。 |
(3) | 在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中,油田环境保护的毛利分别约为280万日元和200万日元(合30万美元),减少了80万日元(合10万美元),下降了27.4%。油田环境保护毛利下降的主要原因是含油污泥和含油废水的产量减少。 |
(4) | 在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中,平台外包服务的毛利分别约为280万日元和150万日元(合20万美元),减少了约130万日元(合20万美元),跌幅46.6%,这主要是由于需求减少导致销售额下降。 |
运营费用
|
| 在已结束的六个月中 |
| |||||||||
| | 十二月三十一日 |
| |||||||||
| | | | | | 增加/ | | 百分比 |
| |||
| | 2022 | | 2023 | | (减少) | | 改变 |
| |||
销售和分销费用 |
| ¥ | 4,021,899 |
| ¥ | 4,547,115 |
| ¥ | 525,216 |
| 13.1 | % |
占收入的百分比 |
|
| 8.8 | % |
| 10.0 | % |
| 1.2 | % | — | |
一般和管理费用 |
|
| 26,212,540 |
|
| 22,042,042 |
|
| (4,170,498) |
| (15.9) | % |
占收入的百分比 |
|
| 57.5 | % |
| 48.7 | % |
| (8.8) | % | — | |
信贷损失备抵金(净收回额) |
|
| (7,141,708) |
|
| 1,553,364 |
|
| 8,695,072 |
| (121.8) | % |
占收入的百分比 |
|
| (15.7) | % |
| 3.4 | % |
| 19.1 | % | — | |
研究和开发费用 |
|
| 5,109,302 |
|
| 6,765,287 |
|
| 1,655,985 |
| 32.4 | % |
占收入的百分比 |
|
| 11.2 | % |
| 14.9 | % |
| 3.7 | % | — | |
运营费用 |
| ¥ | 28,202,033 |
| ¥ | 34,907,808 |
| ¥ | 6,705,775 |
| 23.8 | % |
销售和分销费用。销售和分销费用主要包括公司销售和营销部门的工资和相关支出、销售佣金、包括差旅费、广告和贸易展览在内的营销计划成本、租金以及运费。销售费用增长了13.1%,即50万日元(合10万美元),从截至2022年12月31日的六个月的400万日元增加到2023年同期的450万日元(合60万美元)。增长的主要原因是销售活动增加导致投标费用、差旅费、膳食和娱乐费用增加。截至2023年12月31日的六个月中,销售费用占总收入的10.0%,占2022年同期总收入的8.8%。
一般和管理费用。一般和管理费用主要包括人力资源成本、设施成本、折旧费用、专业顾问费、审计费、股票薪酬支出以及与一般业务相关的其他杂项费用。一般和管理费用下降了15.9%,即420万日元(合60万美元),从截至2022年12月31日的六个月的2620万日元降至2023年同期的2,200万日元(合310万美元)。下降的主要原因是咨询费的减少,但在截至2023年12月31日的六个月中,我们的管理层和员工基于股份的薪酬以及为服务发行的限制性股票的增加部分抵消了这一减少。截至2023年12月31日的六个月中,一般和管理费用占总收入的48.7%,占2022年同期总收入的57.5%。
信贷损失备抵金(净收回额)。信贷损失备抵是由于应收账款、其他应收账款、预购款和合同资产的可收性降低而产生的坏账的估计金额。在截至2022年12月31日的六个月中,我们记录的信贷损失净回收为710万日元,而2023年同期的信贷损失净准备金为160万日元(合20万美元)。信贷损失的净回收主要是由于1)我们为一些未清的应收账款做了专项储备,由于上一次疾病大流行导致经济衰退,我们没有按预期收取这些应收账款。但是,由于中国经济的复苏以及管理层在向客户收取应收账款方面付出的巨大努力,我们在前期提供信贷损失的部分应收账款是在截至2022年12月31日的六个月内收回的,导致应收账款信用损失准备金逆转;2) 截至2023年12月31日,与账龄相对应的坏账应计小幅增加。管理层计划继续监测这笔准备金并将其维持在较低的风险水平。
研发(“研发”)费用。研发费用主要包括研发项目的工资和相关支出。研发费用保持相对稳定,略有增长32.4%,合170万日元(0.2美元)
11
百万)从截至2022年12月31日的六个月的510万日元增至2023年同期的680万日元(合100万美元)。在截至2023年12月31日的六个月中,研发费用占总收入的14.9%,占2022年同期总收入的11.2%。
净亏损
| | 在已结束的六个月中 |
| |||||||||
| | 十二月三十一日 |
| |||||||||
| | | | | | 增加/ | | 百分比 |
| |||
| | 2022 | | 2023 | | (减少) | | 改变 |
| |||
运营损失 |
| ¥ | (15,070,214) |
| ¥ | (22,802,066) |
| ¥ | (7,731,852) |
| 51.3 | % |
认股权证负债公允价值的变化 |
|
| (20,097,665) |
|
| (1,941,195) |
|
| 18,156,470 |
| (90.3) | % |
利息收入 |
|
| 5,018,558 |
|
| 10,377,351 |
|
| 5,358,793 |
| 106.8 | % |
其他收入(支出),净额 |
|
| 285,810 |
|
| (8,645,900) |
|
| (8,931,710) |
| (3,125.1) | % |
所得税前亏损 |
|
| (29,863,511) |
|
| (23,011,810) |
|
| 6,851,701 |
| (22.9) | % |
所得税支出 |
|
| 9,180 |
|
| 96,041 |
|
| 86,861 |
| 946.2 | % |
净亏损 |
|
| (29,872,691) |
|
| (23,107,851) |
|
| 6,764,840 |
| (22.6) | % |
减去:归属于非控股权益的净亏损 |
|
| 3,727 |
|
| (553,829) |
|
| (557,556) |
| (14,959.9) | % |
归属于瑞康科技有限公司的净亏损 |
| ¥ | (29,876,418) |
| ¥ | (22,554,022) |
| ¥ | 7,322,396 |
| (24.5) | % |
运营损失。截至2023年12月31日的六个月中,运营亏损为2,280万日元(合320万美元),而2022年同期的亏损为1,510万日元。如上所述,运营亏损增加770万日元(合110万美元)主要是由于运营费用的增加。
认股权证负债公允价值的变化。公司将与普通股发行相关的认股权证按其公允价值归类为负债,并在每个报告期将认股权证工具调整为公允价值。在行使之前,该负债在每个资产负债表日都要进行重新计量,并且我们的运营报表中确认了公允价值的任何变化。截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中,认股权证负债公允价值变动亏损分别为2,010万日元和22万日元(合3万美元)。2023年12月14日,我们向卖方共赎回了17,953,269份(2024年反向拆分后的997,404份认股权证)认股权证,认股权证回购价格和公允价值之间的差额172万日元(合24万美元),被确认为认股权证负债公允价值变动的损失。
净利息收入。截至2023年12月31日的六个月中,净利息收入为1,040万日元(合150万美元),而2022年同期的净利息收入为500万日元。净利息收入增加了540万日元(合80万美元),主要是由于我们在截至2023年12月31日的六个月中投资的短期投资有所增加。
其他收入(支出),净额。截至2023年12月31日的六个月中,其他净支出为860万日元(合120万美元),而2022年同期的其他净收入为30万日元,其他净支出增加890万日元(合120万美元),主要是由于其他支出增加了890万日元(合120万美元),因为我们根据回购投资者合同中未来可能出现的重大交易补偿来应计负债截至2023年12月31日的六个月内的认股权证。2023年12月14日,我们共从卖方那里赎回了17,953,269份(2024年反向拆分后的997,404份认股权证)认股权证。认股权证购买协议规定:“公司已同意,如果公司在2024年6月14日之前以每份认股权证的购买价格高于认股权证购买协议中规定的每份认股权证的购买价格回购任何其他认股权证,则公司应向卖方支付每份认股权证购买价格之间的差额。同样,如果公司按照认股权证的定义进行或宣布任何基本交易,并且Black-Scholes价值是每份认股权证的收购价格,高于认股权证购买协议中规定的每份认股权证的购买价格,则公司应向卖方支付每份认股权证的Black-Scholes价值购买价格与认股权证购买协议中规定的每份认股权证购买价格之间的差额”。根据截至2023年12月31日的六个月内回购投资者认股权证合同中未来可能获得的重大交易补偿,公司应计负债估计为120万美元。
净亏损。由于上述因素,截至2023年12月31日的六个月净亏损为2310万日元(合330万美元),较2022年同期的净亏损2990万日元减少了680万日元(合100万美元)。
流动性和资本资源
截至2023年12月31日,我们的现金约为1.218亿日元(合1720万美元)。截至2023年6月30日,我们的现金约为1.041亿日元。
12
债务。截至2023年12月31日,我们有950万日元(合130万美元)的认股权证负债,1,230万日元(合170万美元)的短期银行贷款,2,000万日元(合280万美元)的关联方短期借款,应付给第三方的61万日元(合11万美元)的短期租约,2370万日元(合2万美元)330万英镑的合同收购承诺,以及790万日元(合110万美元)的遣散费,这在可预见的情况下不太可能发生未来除了上面列出的债务外,我们没有任何其他融资租赁、担保或其他重大或有负债。
控股公司结构。我们是一家控股公司,没有自己的业务。我们所有的业务都是通过国内公司进行的。因此,我们支付股息和为可能产生的任何债务融资的能力取决于从国内公司获得的股息和其他分配。此外,中国法律限制仅允许国内公司从根据中国会计准则和法规确定的各自累计净利润(如果有)中向我们支付股息。根据中国法律,国内公司每年必须从其税后净收入(清偿所有累计亏损后)中拨出一部分(至少10%)作为强制性法定储备金,直到准备金金额达到国内公司注册资本的50%为止。这些资金可以在每家国内公司清盘时分配给股东。
资产负债表外安排。我们没有签订任何财务担保或其他承诺来担保任何第三方的付款义务。此外,我们没有签订任何与自有股票挂钩并归类为股东权益的衍生合约,也没有在我们的财务报表中反映的衍生合约。此外,我们在向未合并实体提供信贷、流动性或市场风险支持的资产中没有任何保留或或有权益。此外,我们在向我们提供融资、流动性、市场风险或信贷支持或向我们提供租赁、套期保值或研发服务的未合并实体中没有任何可变权益。
资本资源。迄今为止,我们主要通过融资活动产生的现金流为我们的业务提供资金。截至2023年12月31日,我们的总资产为4.833亿日元(合6,810万美元),其中包括1.218亿日元(合1720万美元)的现金、1.34亿日元(合1,890万美元)的短期投资、3080万日元(合430万美元)的净应收账款、9,790万日元(合1,380万美元)的第三方贷款和3,730万日元(合530万美元)的净合同成本。营运资金为3.582亿日元(合5,050万美元)。股东权益为4.26亿日元(合6,000万美元)。
经营活动产生的现金。截至2023年12月31日的六个月中,用于经营活动的净现金为660万日元(合90万美元)。与2022年同期用于经营活动的净现金约2590万日元相比,减少了约1,930万日元(合270万美元)。截至2023年12月31日的六个月中,经营活动中使用的净现金主要归因于公司净亏损2310万日元(合330万美元),其他应付账款减少410万日元(合60万美元),经营租赁负债减少200万日元(30万美元)。
来自投资活动的现金。截至2023年12月31日的六个月中,来自投资活动的净现金约为6,160万日元(合870万美元)。与2022年同期用于投资活动的净现金约3,410万日元相比,增加了约9,560万日元(合1,350万美元),这要归因于向第三方偿还贷款和赎回短期投资,但购买土地使用权部分抵消了这一点。
来自融资活动的现金。截至2023年12月31日的六个月中,用于融资活动的净现金为3,200万日元(合450万美元),而2022年同期融资活动提供的净现金为150万日元。用于融资活动的净现金的增加主要是由于在截至2023年12月31日的六个月中赎回了认股权证。
营运资金。截至2023年12月31日,总营运资金为3.582亿日元(合5,050万美元),而截至2023年6月30日为4.434亿日元。截至2023年12月31日,流动资产总额为4.251亿日元(合5,990万美元),与2023年6月30日的约5.044亿日元相比减少了7,940万日元(合1,120万美元)。截至2023年12月31日,流动资产总额与2023年6月30日相比下降的主要原因是短期投资、库存、第三方贷款和合同成本的减少,但部分被现金和应收票据的增加所抵消。在截至2023年12月31日的六个月中,公司的经营活动现金流出量约为660万日元(合90万美元),截至2023年12月31日,我们在不可取消的收购合同下的未来最低购买承诺总额为2370万日元(合330万美元)。截至2023年12月31日,公司在截至2024年12月31日的下一个运营周期中拥有约1.218亿日元(合1720万美元)的现金。根据历史趋势和我们正在建设的新工厂的资本需求,管理层认为,从本报告发布之日起至少12个月内,公司将有足够的营运资金用于运营。
13
流动负债。截至2023年12月31日,流动负债为6,690万日元(合940万美元),而截至2023年6月30日为6,100万日元。
资本需求。鉴于当前市场的不确定性,我们的管理层认为有必要加强未清应收账款和其他应收账款的收款,并在运营决策和项目选择上保持谨慎。我们的管理层认为,我们目前的业务可以满足我们的日常营运资金需求。我们还可以通过公开发行或私募证券筹集资金,为我们的业务发展提供资金,并在必要时完成任何合并和收购。
合同义务的表格披露
下表列出了我们截至2023年12月31日的所有合同义务,其中包括我们的短期贷款协议、经营租赁义务、第三方贷款、认股权证负债和应付给关联方的款项:
|
| 按期间到期付款 | |||||||||||||
| | | | 更少 | | | | | | 更多 | |||||
| | | | 比 | | 1 — 3 | | 3 — 5 | | 比 | |||||
合同义务 | | 总计 | | 1 年 | | 年份 | | 年份 | | 5 年 | |||||
短期债务债务 |
| ¥ | 32,356,174 |
| ¥ | 32,356,174 |
| ¥ | |
| ¥ |
|
| ¥ |
|
经营租赁义务 |
| | 1,071,799 |
| | 1,045,399 |
| | 26,400 |
| |
|
| |
|
应付关联方款项 |
| | 2,209,017 |
| | 2,209,017 |
| |
|
| |
|
| |
|
购买义务 |
| | 23,657,995 |
| | 23,357,995 |
| | 300,000 |
| |
|
| |
|
认股证负债 |
| | 9,513,866 |
| | 8,519,880 |
| | |
| | 993,986 |
| |
|
总计 |
| ¥ | 68,808,851 |
| ¥ | 67,488,465 |
| ¥ | 326,400 |
| ¥ | 993,986 |
| ¥ | |
14
选择合并 VIE 的简明财务报表
下表提供了简明的合并时间表,描述了母公司、合并后的VIE的财务状况、现金流和经营业绩,以及截至需要经审计的合并财务报表的相同日期和同期的任何冲销调整。
精选的简明合并运营报表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至2023年12月31日的六个月中 | |||||||||||||
| | 侦察 | | | | | | | | | | | |
| |
| | 科技, | | | | | | | | | | | |
| |
| | 有限公司 | | | | | | | | | | | |
| |
| | (开曼 | | “非 VIE 子公司 | | VIE 和 VIE | | | | | 合并 | ||||
|
| 岛屿) |
| (香港和中华人民共和国)” |
| 子公司(中华人民共和国) |
| 淘汰 |
| 总计 | |||||
收入 |
| ¥ | — |
| ¥ | — |
| ¥ | 45,256,672 |
| ¥ | — |
| ¥ | 45,256,672 |
收入成本 |
|
| — |
| | — |
|
| 33,150,930 |
| | — |
|
| 33,150,930 |
毛利润 |
|
| — |
| | — |
|
| 12,105,742 |
| | — |
|
| 12,105,742 |
运营费用 |
|
| 11,698,953 |
| | 1,562,826 |
|
| 21,646,029 |
| | — |
|
| 34,907,808 |
运营损失 |
|
| (11,698,953) |
| | (1,562,826) |
|
| (9,540,287) |
| | — |
|
| (22,802,066) |
其他收入(支出),净额 |
|
| (2,901,475) |
| | (54,157) |
|
| 2,745,888 |
| | — |
|
| (209,744) |
子公司亏损 |
|
| — |
| | (6,336,611) |
|
| — |
| | 6,336,611 |
|
| — |
VIE 造成的损失 |
|
| (7,953,594) |
| | — |
|
| — |
| | 7,953,594 |
|
| — |
所得税支出(福利) |
|
| — |
| | — |
|
| 96,041 |
| | — |
|
| 96,041 |
净亏损 |
| ¥ | (22,554,022) |
| ¥ | (7,953,594) |
| ¥ | (6,890,440) |
| ¥ | 14,290,205 |
| ¥ | (23,107,851) |
非控股权益 |
|
| — |
| | — |
|
| (553,829) |
| | — |
|
| (553,829) |
归属于Recon Technology, Ltd的净收益(亏损) |
| ¥ | (22,554,022) |
| ¥ | (7,953,594) |
| ¥ | (6,336,611) |
| ¥ | 14,290,205 |
| ¥ | (22,554,022) |
15
精选简明合并资产负债表
| | 在截至2023年12月31日的六个月中 | |||||||||||||
| | 侦察 | | | | | | | | | | | |
| |
| | 科技, | | | | | | | | | | | |
| |
| | 有限公司 | | | | | | | | | | | |
| |
| | (开曼 | | 非 VIE 子公司 | | VIE 和 VIE | | | | | 合并 | ||||
|
| 岛屿) |
| (香港和中华人民共和国) |
| 子公司(中华人民共和国) |
| 淘汰 |
| 总计 | |||||
现金和现金等价物 |
| ¥ | 34,657,271 |
| ¥ | 63,289,254 |
| ¥ | 23,902,252 |
| ¥ | — |
| ¥ | 121,848,777 |
受限制的现金 |
|
| — |
| | — |
|
| 3,904 |
| | — |
|
| 3,904 |
短期投资 |
|
| 115,950,650 |
| | — |
|
| 18,000,000 |
| | — |
|
| 133,950,650 |
其他流动资产 |
|
| 52,568,829 |
| | 5,045,008 |
|
| 111,642,131 |
| | — |
|
| 169,255,968 |
公司间应收款 |
|
| 356,442,080 |
| | 155,285,348 |
|
| — |
| | (511,727,428) |
|
| — |
流动资产总额 |
|
| 559,618,830 |
| | 223,619,610 |
|
| 153,548,287 |
| | (511,727,428) |
|
| 425,059,299 |
对子公司和VIE的投资 |
|
| (122,676,150) |
| | — |
|
| — |
| | 122,676,150 |
|
| — |
通过 VIE 和 VIE 的子公司获得的好处 |
|
| — |
| | (113,213,273) |
|
| — |
| | 113,213,273 |
|
| — |
其他非流动资产 |
|
| — |
| | 14,984,928 |
|
| 43,212,002 |
| | — |
|
| 58,196,930 |
非流动资产总额 |
| ¥ | (122,676,150) |
| ¥ | (98,228,345) |
| ¥ | 43,212,002 |
| ¥ | 235,889,423 |
| ¥ | 58,196,930 |
总资产 |
|
| 436,942,680 |
| | 125,391,265 |
|
| 196,760,289 |
| | (275,838,005) |
|
| 483,256,229 |
公司间应付账款 |
|
| — |
| | 252,111,320 |
|
| 259,616,108 |
| | (511,727,428) |
|
| — |
其他负债和应计负债 |
|
| 10,962,436 |
| | 705,095 |
|
| 56,218,342 |
| | — |
|
| 67,885,873 |
负债总额 |
|
| 10,962,436 |
| | 252,816,415 |
|
| 315,834,450 |
| | (511,727,428) |
|
| 67,885,873 |
A类普通股,面值0.0001美元,授权5亿股;截至2023年6月30日和2023年12月31日,已发行和流通的股票分别为2,306,295股和2,371573股 |
|
| 27,791 |
| | — |
|
| — |
| | — |
|
| 27,791 |
B类普通股,面值0.0001美元,授权80,000,000股;截至2023年6月30日和2023年12月31日,已发行和流通的股票分别为7,100,000股和7,100,000股 |
|
| 4,693 |
| | — |
|
| — |
| | — |
|
| 4,693 |
额外的实收资本 |
|
| 584,275,905 |
| | — |
|
| 4,749,000 |
| | (4,749,000) |
|
| 584,275,905 |
留存收益 |
|
| (188,845,919) |
| | (111,609,398) |
|
| (101,130,050) |
| | 212,739,448 |
|
| (188,845,919) |
累计其他综合收益 |
|
| 30,517,774 |
| | (15,815,752) |
|
| (12,083,223) |
| | 27,898,975 |
|
| 30,517,774 |
股东权益总额 |
|
| 425,980,244 |
| | (127,425,150) |
|
| (108,464,273) |
| | 235,889,423 |
|
| 425,980,244 |
非控股权益 |
|
| — |
| | — |
|
| (10,609,888) |
| | — |
|
| (10,609,888) |
负债和权益总额 |
|
| 436,942,680 |
| | 125,391,265 |
|
| 196,760,289 |
| | (275,838,005) |
|
| 483,256,229 |
16
精选的现金流量简明合并报表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至2023年12月31日的六个月中 | ||||||||||||
| | 侦察 | | | | | | | | | | |
| |
| | 科技, | | | | | | | | | | |
| |
| | 有限公司 | | 子公司 | | | | | | | |
| ||
| | (开曼 | | (香港 | | | | | | | 合并 | |||
|
| 岛屿) |
| 和中华人民共和国) |
| VIE (PRC) |
| 淘汰 |
| 总计 | ||||
用于经营活动的净现金 |
| ¥ | (870,624) |
| ¥ | (6,425,678) |
| ¥ | 686,501 |
| — |
| ¥ | (6,609,801) |
用于投资活动的净现金 |
|
| (153,665,402) |
| | (15,000,251) |
|
| 165,307,081 |
| 64,916,652 |
| | 61,558,080 |
由(用于)融资活动提供的净现金 |
|
| (31,866,604) |
| | 69,236,469 |
|
| (4,461,039) |
| (64,916,652) |
| | (32,007,826) |
汇率波动对现金和现金等价物的影响 |
|
| (15,086,688) |
| | 3,878,121 |
|
| 5,263,450 |
| — |
| | (5,945,117) |
现金净变动 |
|
| (201,489,318) |
| | 51,688,661 |
|
| 166,795,993 |
| — |
| | 16,995,336 |
期初现金余额 |
|
| 236,146,589 |
| | 11,600,593 |
|
| (142,889,837) |
| — |
| | 104,857,345 |
受限制的现金 |
|
| — |
| | — |
|
| 3,904 |
| — |
| | 3,904 |
期末现金余额 |
| ¥ | 34,657,271 |
| ¥ | 63,289,254 |
| ¥ | 23,902,252 |
| — |
| ¥ | 121,848,777 |
17