附录 99.1

侦察技术有限公司

简明合并中期资产负债表

（未经审计）


	截至6月30日		截至12月31日		截至12月31日
	2023		2023		2023
	人民币		人民币		美元
资产
流动资产
现金	¥	104,125,800	¥	121,848,777	$	17,162,041
受限制的现金		731,545		3,904		550
短期投资		184,184,455		133,950,650		18,866,554
应收票据		3,742,390		12,532,717		1,765,196
应收账款，净额		27,453,415		30,813,885		4,340,045
库存，净额		6,330,701		1,855,535		261,347
其他应收账款，净额		2,185,733		4,184,778		589,414
向第三方贷款		123,055,874		79,374,144		11,179,614
预购款，净额		2,680,456		1,996,413		281,189
合同成本，净额		49,572,685		37,323,824		5,256,951
预付费用		350,119		295,384		41,603
经营租赁使用权资产，净流动资产（包括 ¥nil 和 ¥113,361 ($15,967) 分别于 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日来自关联方）				879,288		123,845
流动资产总额		504,413,173		425,059,299		59,868,349

财产和设备，净额		24,752,864		23,492,024		3,308,782
长期其他应收账款，净额		3,640		—		—
向第三方长期贷款		—		18,500,000		2,605,671
经营租赁使用权资产，净额-非流动资产（包括 ¥335,976 还有 ¥零分别于 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日来自关联方）		2,654,900		16,204,906		2,282,413
总资产	¥	531,824,577	¥	483,256,229	$	68,065,215

负债和权益

流动负债
短期银行贷款	¥	12,451,481	¥	12,336,285	$	1,737,529
应付账款		10,791,721		12,062,861		1,699,018
其他应付账款		5,819,010		1,688,166		237,773
其他应付账款关联方		2,592,395		2,209,017		311,134
合同负债		2,748,365		4,888,749		688,566
应计工资和员工福利		2,382,516		2,399,919		338,022
应付税款		1,163,006		1,702,898		239,848
短期借款-关联方		20,018,222		20,019,889		2,819,742
经营租赁负债——当前（包括 ¥）335,976 还有 ¥113,361 ($15,967) 分别于 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日来自关联方）		3,066,146		1,038,354		146,248
认股权证责任-当前				8,519,880		1,200,000
流动负债总额		61,032,862		66,866,018		9,417,880

经营租赁负债——非流动（包括 ¥零还有 ¥零分别于 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日来自关联方）		25,144		25,869		3,644
认股权证负债——非流动		31,615,668		993,986		140,000
负债总额		92,673,674		67,885,873		9,561,524

承付款和或有开支

股权
A 类普通股，美元0.0001 美元面值， 500,000,000 已获授权的股份； 2,306,295 股票和 2,371,573 分别截至2023年6月30日和2023年12月31日已发行和流通的股票*		26,932		27,791		3,914
B 类普通股，美元0.0001 美元面值， 80,000,000 已获授权的股份； 7,100,000 股票和 7,100,000 分别截至2023年6月30日和2023年12月31日已发行和流通的股票*		4,693		4,693		661
额外的实收资本*		580,340,061		584,275,905		82,293,540
法定储备金		4,148,929		4,148,929		584,364
累计赤字		（170,440,826)		（192,994,848)		（27,182,756)
累计其他综合收益		35,127,173		30,517,774		4,298,339
股东权益总额		449,206,962		425,980,244		59,998,062
非控股权益		（10,056,059)		（10,609,888)		（1,494,371)
权益总额		439,150,903		415,370,356		58,503,691
负债和权益总额	¥	531,824,577	¥	483,256,229	$	68,065,215

*回顾性重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分以及2024年3月29日的资本结构变动。

所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。

F-1

侦察技术有限公司

简明合并中期运营报表和综合收益（亏损）

（未经审计）


	在截至的六个月中
	十二月三十一日
	2022		2023		2023
	人民币		人民币		美元

收入
收入	¥	45,559,591	¥	45,256,672	$	6,374,269
收入		45,559,591		45,256,672		6,374,269

收入成本
收入成本		32,427,772		33,150,930		4,669,211
收入成本		32,427,772		33,150,930		4,669,211

毛利润		13,131,819		12,105,742		1,705,058

销售和分销费用		4,021,899		4,547,115		640,448
一般和管理费用		26,212,540		22,042,042		3,104,557
信贷损失备抵金（净收回额）		（7,141,708)		1,553,364		218,787
研究和开发费用		5,109,302		6,765,287		952,871
运营费用		28,202,033		34,907,808		4,916,663

运营损失		（15,070,214)		（22,802,066)		（3,211,605)

其他收入（支出）
补贴收入		85,602		131,428		18,511
利息收入		5,187,649		12,060,640		1,698,706
利息支出		（169,091)		（1,683,289)		（237,086)
认股权证负债公允价值变动损失		（20,097,665)		（1,941,195)		（273,412)
外汇交易收益（亏损）		42,455		（76,040)		（10,710)
其他收入（支出）		157,753		（8,701,288)		（1,225,550)
其他收入，净额		（14,793,297)		（209,744)		（29,541)
所得税前亏损		（29,863,511)		（23,011,810)		（3,241,146)
所得税支出		9,180		96,041		13,527
净亏损		（29,872,691)		（23,107,851)		（3,254,673)

减去：归属于非控股权益的净亏损		3,727		（553,829)		（78,005)
归属于瑞康科技有限公司的净亏损	¥	（29,876,418)	¥	（22,554,022)	$	（3,176,668)

综合收益（亏损）
净亏损		（29,872,691)		（23,107,851)		（3,254,673)
外币折算调整		9,663,701		（4,609,399)		（649,220)
综合损失		（20,208,990)		（27,717,250)		（3,903,893)
减去：归因于非控股权益的综合收益（亏损）		3,727		（553,829)		（78,005)
归属于瑞康科技有限公司的综合亏损	¥	（20,212,717)	¥	（27,163,421)	$	（3,825,888)

每股亏损——基本亏损和摊薄后*	¥	（15.46)	¥	（8.27)	$	（1.16)

加权——平均份额——基本和摊薄后*		1,932,544		2,728,056		2,728,056

*回顾性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。

所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。

F-2

侦察技术有限公司

股东权益变动简明合并中期报表

（未经审计）


													累积的
							额外						其他
							付费		法定的		累积的		全面		股东		非控制性		总计		总计
	普通股						资本*		储备		赤字		收入		股权		利息		股权		股权
	的数量			的数量
	A 级	金额		B 级	金额
	股票*	(人民币) *		股票	(人民币) *		(人民币)		(人民币)		(人民币)		(人民币)		(人民币)		(人民币)		(人民币)		（美元）

余额，2022 年 6 月 30 日	1,704,766		19,461	4,100,000		2,604		516,426,799		4,148,929		（111,273,525)		11,307,461		420,631,729		（7,746,968)		412,884,761		58,153,603

为服务而发行的限制性股票	—		—	—		—		4,304,857		—		—		—		4,304,857		—		4,304,857		606,326
为管理层发行的限制性股票	—		—	—		—		1,796,417		—		—		—		1,796,417		—		1,796,417		253,020
该期间的净收益（亏损）	—		—	—		—		—		—		（29,876,418)		—		（29,876,418)		3,727		（29,872,691)		（4,207,481)
外币折算调整	—		—	—		—		—		—		—		9,663,701		9,663,701		—		9,663,701		1,361,104
余额，2022 年 12 月 31 日	1,704,766	¥	19,461	4,100,000	¥	2,604	¥	522,528,073	¥	4,148,929	¥	（141,149,943)	¥	20,971,162	¥	406,520,286	¥	（7,743,241)	¥	398,777,045	$	56,166,572


余额，2023 年 6 月 30 日	2,306,295		26,932	7,100,000		4,693		580,340,061		4,148,929		（170,440,826)		35,127,173		449,206,962		（10,056,059)		439,150,903		61,853,111

为服务而发行的限制性股票	—		—	—		—		1,070,143		—		—		—		1,070,143		—		1,070,143		150,726
预先注资认股权证的收益	65,278		859	—		—		（859)		—		—		—		—		—		—		—
为管理层发行的限制性股票	—		—	—		—		2,866,560		—		—		—		2,866,560		—		2,866,560		403,747
该期间的净亏损	—		—	—		—		—		—		（22,554,022)		—		（22,554,022)		（553,829)		（23,107,851)		（3,254,673)
外币折算调整	—		—	—		—		—		—		—		（4,609,399)		（4,609,399)		—		（4,609,399)		（649,220)
余额，2023 年 12 月 31 日	2,371,573	¥	27,791	7,100,000	¥	4,693	¥	584,275,905	¥	4,148,929	¥	（192,994,848)	¥	30,517,774	¥	425,980,244	¥	（10,609,888)	¥	415,370,356	$	58,503,691

*回顾性重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分以及2024年3月29日的资本结构变动。

所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。

F-3

侦察技术有限公司

简明的合并中期现金流量报表

（未经审计）


	在截至12月31日的六个月中，
	2022		2023		2023
	人民币		人民币		美元
来自经营活动的现金流：
净亏损	¥	（29,872,691)	¥	（23,107,851)	$	（3,254,673)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销		1,952,625		1,426,971		200,985
处置设备产生的损失（收益）		（12,782)		32,252		4,543
认股权证负债公允价值变动的收益		20,097,665		10,461,075		1,473,412
信贷损失备抵金（净收回额）		（7,141,708)		1,553,364		218,787
缓慢流动的库存备抵金		245,990		（350,637)		（49,386)
使用权资产的摊销		1,627,888		570,959		80,418
为管理层和员工发行的限制性股票		1,796,417		2,866,560		403,747
为服务而发行的限制性股票		4,304,857		1,070,143		150,726
向第三方贷款的应计利息收入		（3,757,041)		（4,415,298)		（621,882)
短期投资的应计利息收入		—		（2,352,250)		（331,307)
运营资产和负债的变化：
应收票据		2,356,367		（8,790,327)		（1,238,092)
应收账款		（12,501,742)		（4,412,034)		（621,422)
库存		（1,158,138)		4,863,435		685,000
其他应收账款		（9,673,906)		5,465,227		769,761
预付购买		（449,477)		558,040		78,598
合同成本		9,765,091		10,442,916		1,470,854
预付费用		10,345		54,734		7,709
预付费用-关联方		275,000		—		—
经营租赁负债		（1,619,168)		（2,027,067)		（285,506)
应付账款		247,387		1,271,140		179,036
其他应付账款		（1,414,691)		（4,103,150)		（577,918)
其他应付账款相关方		231,133		（383,378)		（53,998)
合同负债		（1,945,877)		2,140,385		301,467
应计工资和员工福利		27,710		17,399		2,451
应付税款		677,510		537,591		75,718
用于经营活动的净现金		（25,931,236)		（6,609,801)		（930,972)

来自投资活动的现金流：
购买财产和设备		（821,272)		（216,082)		（30,435)
处置设备所得收益		31,950		2万个		2,817
购买土地使用权		—		（15,000,251)		（2,112,741)
向第三方偿还贷款		25,194,900		44,613,948		6,283,743
向第三方支付的贷款款项		（58,488,100)		（16,600,000)		（2,338,061)
短期投资的付款		—		（131,598,400)		（18,535,247)
赎回短期投资		—		180,338,865		25,400,198
投资活动产生的净现金（用于）		（34,082,522)		61,558,080		8,670,274

来自融资活动的现金流：
短期银行贷款的收益		1,000,000		—		—
短期银行贷款的偿还		—		（123,000)		（17,324)
来自短期借款相关方的收益		10,000,000		10,000,000		1,408,471
短期借款相关方的还款		（9,000,000)		（10,018,222)		（1,411,037)
长期借款相关方的还款		（476,927)		—		—
赎回认股权证		—		（31,866,604)		（4,488,317)
由（用于）融资活动提供的净现金		1,523,073		（32,007,826)		（4,508,207)

汇率波动对现金和限制性现金的影响		10,633,748		（5,945,117)		（837,352)

现金和限制性现金净增加（减少）		（47,856,937)		16,995,336		2,393,743
年初的现金和限制性现金		317,698,417		104,857,345		14,768,848
年底的现金和限制性现金	¥	269,841,480	¥	121,852,681	$	17,162,591

补充现金流信息
年内支付的利息现金	¥	624,321	¥	468,440	$	64,601
年内支付的税款现金	¥	9,180	¥	16,505	$	2,276

现金和限制性现金对账，年初
现金	¥	316,974,857	¥	104,125,800	¥	14,665,812
限制性现金		723,560		731,545		103,036
现金和限制性现金，年初	¥	317,698,417	¥	104,857,345	$	14,768,848

现金和限制性现金的对账，年底
现金	¥	269,111,420	¥	121,848,777	¥	17,162,041
限制性现金		730,060		3,904		550
现金和限制性现金，年底	¥	269,841,480	¥	121,852,681	$	17,162,591

非现金投资和融资活动
为换取经营租赁义务而获得的使用权资产	¥	—	¥	298,783	$	41,204
由于提前终止租赁协议，使用权资产和经营租赁义务减少	¥	43,881	¥	—	$	—
存货转移到固定资产并用作固定资产	¥	（65,456)	¥	—	$	—

所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。

F-4

侦察技术有限公司

未经审计的简明合并中期财务报表附注

注意事项 1。业务的组织和性质

组织 — Recon Technology, Ltd（“公司”、“我们” 或 “我们的”）于2007年8月21日根据开曼群岛法律注册成立，是一家有限责任公司。到目前为止，该公司向主要位于中华人民共和国（“中国”）的能源行业公司提供专业设备、自动化系统、工具、化学品、外包平台服务和现场服务。

VIE：

该公司及其全资子公司瑞康投资有限公司（“Recon-in”）和瑞康恒达科技（北京）有限公司（“Recon-BJ”）通过以下在中国能源行业运营的中国法律实体（“国内公司”）开展业务：

1。

北京BHD石油技术有限公司（“BHD”），

2。

南京瑞康科技有限公司（“南京瑞肯”）。

公司已与每家国内公司签署了独家技术咨询服务协议，并与其股东签署了股权质押协议和独家股权购买协议（统称为 “VIE协议”）。根据这些VIE协议，公司有能力对每家国内公司的日常运营和财务事务产生实质性影响，任命其高级管理人员并批准所有需要股东批准的事项。VIE协议旨在使公司成为主要受益人，并赋予公司出于会计目的合并每家国内公司的权利。我们认为，根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）810合并报告，应将国内公司视为可变利益实体（“VIE”），我们被视为VIE的主要受益者。

2019年2月21日，公司董事会批准将VIE和VIE控制的公司从济宁雷康科技有限公司（“Recon-JN”）移交给Recon-bj。当时，Recon-JN和Recon-BJ都是该公司在中国的全资子公司。2019年4月1日，公司完成了VIE的转让程序，然后于2019年4月10日完成了对Recon-JN的解散，随后于2020年5月15日完成了对Recon Technology Co., Limited（“Recon-HK”）的解散。该公司预计这一过程不会对其运营产生任何负面影响。

2015年12月17日，由BHD设立的全资子公司黄华BHD石油设备制造有限公司（“HH BHD”）根据中华人民共和国法律成立，专注于助听设备的设计、组装和制造。

甘肃邦达环境技术有限公司（“甘肃邦德”）成立于2017年5月23日，注册资本为日元50.0 百万。实收资本为 ¥27,495,000 ($3,872,590）截至 2023 年 12 月 31 日。BHD 拥有的股权 49Gan Su BHD 的百分比，其余部分 51Gan Su BHD成立后，个人股东拥有百分比股权。2017年9月25日，个人股东通过转让成为小股东 2.0股权占BHD的百分比。2021 年 4 月 26 日，甘肃股份有限公司的少数股东转让 15.4她对BHD的股权的百分比。2021 年 5 月 19 日，少数股东转让 3.6她的股权和 BHD 的百分比已转移 15.4Gan Su BHD 股权的百分比归南京瑞康所有。没有为转让支付任何对价，转让后，BHD拥有的股权和权益为 51%，南京瑞康拥有的股权为 19Gan Su BHD 的百分比，该公司专注于油田污水处理和含油污泥处置项目。

青海博恒达新能源科技有限公司（“青海邦德”）成立于 2017 年 10 月 16 日，注册资本为 ¥50.0 百万。实收资本为 ¥4,200,000 ($591,558）截至 2023 年 12 月 31 日。BHD 拥有的股权 55此前青海控股的百分比；但是，根据青海股份有限公司股东于2018年10月23日签署的协议，另外两名个人股东均同意减少 10其股权的百分比。结果，青海BHD返回 ¥20 万向其中一位个人股东支付了资本。在新的安排之后，BHD拥有的总权益为 75占青海BHD的百分比。剩余的已付资本应由BHD出资，而另一位个人股东为¥33,300,000 ($4,827,276) 和 ¥12,500,000 ($1,812,041）分别是。根据其2017年9月29日的章程，剩余资本将在2036年9月29日之前注入。

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随着能源消耗市场向私营和外国公司开放以及在线支付技术的发展，国内公司开始投资石油行业的下游。2017年12月15日，BHD和南京瑞康与未来加油站（北京）技术有限公司（“FGS”）签订了订阅协议，根据该协议，国内公司收购了一家 8FGS 的股权百分比。FGS成立于2016年1月，是一家服务公司，专注于为加油站提供新的技术应用程序和数据运营，并为加油站提供解决方案，以改善其运营和客户体验。2018年8月21日，国内公司与FGS和FGS的其他股东签订了投资协议和补充协议（统称为 “投资协议”）。根据投资协议，我们的VIE在FGS的所有权权益将从 8% 到 43%，以换取他们在 FGS 上的总金额为 ¥10 百万美元现金和发行 487,057 （27,059 2024年后的股票（反向拆分）在某些条件下将A类普通股限制为FGS的其他股东。截至2019年6月30日，国内公司的总投资额为日元35,116,707 在 FGS 中并已发行 487,057 （27,059 2024年之后的股份（反向拆分）将总股权限制为FGS的其他股东，国内公司在FGS的所有权已增加到 43%。2021年2月4日，南京瑞康和BHD与FGS和FGS的创始股东签订了投资协议的第四份补充协议，以收购 8FGS 的股权所有权百分比。该交易已关闭。因此，国内公司集体拥有 51占FGS的利息百分比，并自2021年1月起开始整合FGS的财务业绩。通过第四份补充协议，国内公司免除了对FGS关于加油站数量的绩效目标的要求。因此，国内公司同意支付投资余额，并取消了限制性股票的相关封锁条款，以换取额外的 8FGS 的股权所有权百分比。

VIE 合同安排

公司的主要运营实体国内公司通过公司的合同安排进行控制。

VIE是指如果没有额外的附属财务支持，其总股权投资不足以为其活动提供资金，或者其股权投资者缺乏控股性财务利益的特征，例如通过投票权、获得实体预期剩余回报的权利或吸收该实体的预期损失的义务。在VIE中拥有控股财务权益的可变利息持有人（如果有）被视为VIE的主要受益人，并且必须合并VIE，因为它符合美利坚合众国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）中合并VIE的条件。

该公司被视为拥有国内公司的控股财务权益，也是其主要受益人，因为它具有以下两个特征：

●

指导国内公司对此类实体经济表现影响最大的活动的权力，以及

●

吸收国内公司损失的义务和从中获得利益的权利，这些损失可能对此类实体造成重大影响。

根据这些合同安排，国内公司应支付的服务费等于其向公司缴纳税款后的全部净利润。因此，出于会计目的，公司有权吸收这些国内公司90％的净利息或100％的净亏损。此类合同安排的设计使国内公司的运营完全是为了公司的利益，因此公司必须根据美国公认会计原则整合国内公司。

与VIE结构相关的风险

公司认为，与VIE和VIE股东的合同安排符合中国法律法规，具有法律强制性。但是，中国法律制度的不确定性可能会限制公司执行合同安排的能力。如果发现法律结构和合同安排违反了中国法律法规，中华人民共和国政府可以：

●

撤销公司中国子公司和VIE的营业和运营许可证；

●

终止或限制公司中国子公司与VIE之间的任何关联交易的运营；

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●

通过签订合同安排限制公司在中国的业务扩张；

●

处以公司中国子公司和VIE可能无法遵守的罚款或其他要求；

●

要求公司或公司的中国子公司和VIE重组相关的所有权结构或业务；或

●

限制或禁止公司使用公开募股的收益为公司在中国的业务和运营提供资金。

如果中国政府采取任何上述行动，公司的业务能力可能会受到负面影响。因此，公司可能无法在其合并财务报表中合并VIE，因为它可能失去行使作为VIE主要受益人的权利的能力，也可能失去从VIE获得经济利益的能力。但是，该公司认为此类行动不会导致公司、其中国子公司和VIE的清算或解散。考虑到要求公司或其子公司向VIE和VIE的子公司提供财务支持的明确安排和隐含的可变利益，任何安排中都没有条款。但是，当VIE和VIE的子公司需要财务支持时，公司或其子公司可自行选择并遵守法定限额和限制，通过向VIE和VIE的子公司提供贷款，向VIE和VIE的子公司提供财务支持。

非 VIE：

该公司及其全资子公司Recon Investment Ltd.（“Recon-in”）和以下在中国化学品回收行业运营的中国法律实体：

1。

山东瑞康再生资源技术有限公司（“山东瑞科”）

2。

广西瑞康再生资源科技有限公司（“广西瑞肯”）

2023年10月10日，Recon-in成立的全资子公司山东瑞康再生资源科技股份有限公司（“山东瑞科”），注册资本为美元30.0 百万。实收资本为美元10.0 截至本报告日期为百万美元。山东瑞康专注于塑料化学循环业务。2024 年 2 月 22 日，广西瑞康再生资源科技有限公司（“广西瑞科”），由 Recon-in 成立的全资子公司，注册资本为 $30.0 百万。，专注于塑料化学循环业务。实收资本为美元1.0 截至本报告日期为百万美元。

运营性质 — 该公司从事（1）提供与油田生产和其他能源行业公司相关的设备、工具和其他零部件，包括与某些项目相关的简单装置；（2）提供服务以提高已开采油井的产量和效率，（3）开发和销售自己的专业工业自动化控制和信息解决方案，（4）设计、测试和实施污水和含油污泥处理、生产和销售相关综合解决方案设备和项目服务，以及（5）开发、升级和维护加油站在线运营与合作平台、营销和推广服务，（6）塑料化学循环业务等

注意事项 2。重要的会计政策

演示基础 -所附合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，以美元（“美元”）表示。

整合原则 — 合并财务报表包括本公司、所有子公司、VIE和公司VIE的子公司的账目。合并后，公司与其子公司和VIE之间的所有交易和余额均已清除。

可变利息实体 - VIE是指（i）股权不足以允许该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动融资，或者（ii）股权投资者缺乏控股财务权益特征的实体。VIE 由其主要受益人合并。主要受益人既有权指导对实体经济业绩影响最大的活动，也有义务吸收损失或有权从中获得收益

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可能对 VIE 具有重要意义的实体。公司进行持续评估，以确定是否应将一个实体视为VIE，以及以前被确定为VIE的实体是否仍然是VIE以及公司是否仍然是主要受益者。

合并VIE后确认的资产并不代表可用于满足对公司一般资产的索赔的额外资产。相反，合并这些VIE后确认的负债并不代表对公司一般资产的额外索赔；相反，它们是对合并后的VIE的特定资产的索赔。

货币换算 -公司的本位货币为美元，合并财务报表以人民币（“人民币”）表示，因为人民币是公司的报告货币。截至2023年12月31日的六个月的合并财务报表仅为方便读者而翻译成美元。折算后的汇率为7.0999日元=1.00美元，这是2023年12月31日通用的近似汇率。不应将这些折算后的美元金额解释为代表人民币金额，也不应将人民币金额解释为已经或可能兑换成美元。

估计和假设 -根据美国公认会计原则编制合并财务报表，这要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。必要时对估计值进行调整以反映实际经验。公司合并财务报表中反映的重要会计估计包括与应收账款、其他应收账款和预购款相关的信用损失备抵金、库存备抵金、财产和设备的使用寿命、递延所得税资产的估值补贴、长期资产的减值评估、对未合并实体的商誉和投资、租赁和投资的贴现率、可转换票据的估值、企业合并的价格购买分配和股票的公允价值基于付款的付款。估计数的使用是财务报告程序不可分割的组成部分；实际结果可能与这些估计数不同。

公司核算重大安排所依据的关键假设，以及解决与预购相关的公司信贷损失准备金的任何不确定性所产生的合理可能的实质性影响。公司产品的生产需要其供应商的定制设备。为了确保能够保护所需的定制设备，公司通常需要为其预购的全额预付款。作为石油开采行业的标准惯例，公司通常必须提交投标才能获得销售合同。投标过程通常需要一个月到一年的时间，时间取决于整个项目的规模，时间和规模通常由其客户控制。为了确保及时交货并按时交付产品，如果公司认为很有可能中标销售合同，则公司通常会预付预付款的预付款，销售合同计为合同前成本。在中标并获得销售合同后，公司通常需要在大约一周到六个月内交付产品。根据公司的历史经验，公司通常能够在订购的定制设备上实现预付款。如果公司随后确认公司在为这些计划合同支付了预付款后无法与客户签订计划合同，则当公司确定收回此类合同前成本不可能时，公司将评估合同前成本和费用计入开支的可能收回性。

金融工具公允价值——关于金融工具公允价值和相关公允价值衡量标准的美国公认会计准则定义了公允价值，建立了三级估值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并尽量减少不可观察投入的使用。

三个输入级别的定义如下：

估值方法的1级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

估值方法的二级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在金融工具的整个周期内可以直接或间接观察到的输入。

估值方法的三级输入是不可观察的。

会计指南还描述了衡量资产和负债公允价值的三种主要方法：（1）市场法；（2）收入法和（3）成本法。市场方法使用从涉及相同或可比资产或负债的市场交易中产生的价格和其他相关信息。收入方法使用估值技术来转换未来

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相当于单一现值金额。该衡量标准基于当前市场对这些未来金额的预期所显示的值。成本方法以目前更换资产所需的金额为基础。

合并资产负债表中报告的短期投资、应收账款、应收票据、其他应收账款、预付款、合同成本、应付账款、其他应付款、应计负债、合同负债、短期银行贷款和短期借款的账面金额——由于这些金融工具的即时或短期到期，关联方接近公允价值。应付给关联方的长期借款的账面金额接近其公允价值，因为所述利率近似于金融机构目前为具有可比信用风险和期限的类似债务工具提供的利率。

现金——现金包括手头现金，包括硬币、货币、未存入的支票、汇票和汇票、银行活期存款、某些高流动性的短期投资和在途现金。

短期投资——短期投资包括财富管理产品，即某些具有固定利率的存款，本金由金融机构担保。公司短期投资的账面价值接近公允价值，因为它们的短期到期日在一年之内。所得利息在合并经营报表和综合收益（亏损）中确认为利息收入。截至2023年6月30日和2023年12月31日，该公司的短期投资余额为日元184.2 百万和 ¥134.0 百万（美元）18.9 百万），包括日元的应计利息2.9 百万和 ¥2.4 百万（美元）331,307），分别是。

应收账款、净额、其他应收账款、净额和向第三方贷款-应收账款按原始发票金额减去任何潜在不可收回金额的准备金进行结账。2020年7月，公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度主题326-信贷损失，金融工具信用损失的计量，该方法用预期损失方法取代了已发生损失的方法，该方法被称为当前预期信用损失（“CECL”）方法，作为其应收账款和其他应收账款的会计准则。其他应收账款和向第三方提供的贷款来自与非贸易客户的交易。

截至2020年7月1日，信贷损失会计准则的采用对公司的合并财务报表没有重大影响。应收账款、其他应收账款和对第三方的贷款按账面金额减去信用损失备抵金（如果有）进行确认和入账。公司保留了因其贸易和非贸易客户（“客户”）无法根据合同条款支付所需款项而造成的信用损失备抵金。公司定期持续审查其应收账款的可收性。该公司还将信贷损失备抵金纳入了计算中。在所有收取应收款的尝试均失败后，应收款将从备抵中注销。公司还会考虑特定客户的外部因素，包括当前状况和经济状况预测。如果公司收回先前预留的款项，公司将减少信贷损失的具体备抵金。截至2023年12月31日的六个月中，信贷损失准备金的净回收额减少了约日元3.1 百万（美元）0.4 百万），截至2022年12月31日的六个月中。

公司在接受所有客户之前会单独评估其信誉，并持续监控应收账款、其他应收账款和向第三方贷款的可收回性。如果有任何迹象表明客户可能无法付款，公司可以考虑为该特定客户提供不可收款的规定。同时，公司可以停止对此类客户的进一步销售或服务。以下是公司在决定是否停止销售、记录为反向收入或信贷损失备抵时考虑的一些因素：

●

石油价格和整个石油工业的波动；

●

客户未能遵守其付款时间表；

●

客户面临严重的财务困难；

●

与客户就工作进度或其他事项发生重大争议；

●

客户违反了任何合同义务；

●

由于经济或法律因素，客户似乎陷入财务困境；

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●

客户与公司之间的业务不活跃；以及

●

其他客观证据表明应收账款、其他应收账款和向第三方提供的贷款不可收回。

在决定是否允许延长付款期限或向客户提供其他优惠时，公司会考虑以下因素：

●

客户过去的付款记录；

●

客户的一般风险状况，包括客户的规模、年龄以及公开或私人身份等因素；

●

可能影响客户支付能力的宏观经济状况；以及

●

客户关系对公司业务的相对重要性。

应收票据——应收票据是公司从客户那里收到的短期应收票据，作为在正常业务运营过程中欠公司的款项的付款。应收票据由信誉良好的金融机构发行，这使公司有权在到期时从金融机构获得全额款项，期限通常为自发行之日起三到六个月。

预购款，净额-预购款是为业务活动（例如标准原材料、供应和服务）向供应商预付的金额。这些类型的预付款将在提供或消费这些产品或服务时计为支出。

库存，净额 -库存按成本或可变现净值中较低者列报，先入先出。每年都使用确定库存成本的方法。库存的市场价值是根据其估计的可变现净值确定的，这通常是销售价格，通常是处置和运输成本难以预测的销售价格。公司根据产品生命周期阶段、技术趋势、产品开发计划以及对未来需求和市场状况的假设，记录过时或超过预期需求或市场价值的库存减记。实际需求可能与预测需求不同，这种差异可能会对记录的库存价值产生实质性影响。库存减记记入收入成本，为库存建立新的成本基础。

财产和设备，净额 -财产和设备按成本列报。机动车辆和办公设备的折旧是使用直线法计算的，资产的估计使用寿命从二年到十年。租赁权益改善将在租赁期限或资产的估计使用寿命中较短的时间内摊销。


物品		有用寿命
机动车辆		3-5 年份
办公设备和固定装置		2-5 年份
生产设备，包括：
装备		10 年了
公用事业和设施		20 年了
租赁权改善		使用寿命和租赁期限中的较小值

在建工程包括施工过程中用于生产或自用的财产和设备。在建工程按成本减去任何已确认的减值损失进行记账。在建工程完工并可供预定用途后，将归入适当的财产和设备类别。这些资产与其他不动产资产相同的折旧，从资产准备好用于其预期用途时开始。

商誉-商誉是指收购价格超过所购资产公允价值的部分。商誉减值测试将申报单位的公允价值与其账面金额（包括商誉）进行比较。如果申报单位的账面金额超过其公允价值，则申报单位的商誉将被视为减值。为了衡量减值损失金额，将申报单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面金额进行比较。商誉的隐含公允价值的确定方式与企业合并中确认的商誉金额相同。如果申报单位商誉的账面金额超过该商誉的隐含公允价值，则减值损失的确认金额等于该超额部分。在每项测试中，公司每个申报单位的公允价值都是使用估值组合来确定的

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技术，包括贴现现金流法。为了证实每个报告单位进行的贴现现金流分析，采用了市场方法，使用了可观察的市场数据，例如公开交易或参与公开或私人交易的类似业务领域的可比公司（在可用范围内）。公司评估定性因素和整体财务业绩，以确定是否有必要进行两步商誉测试的第一步。此步骤称为 “步骤 0”。步骤0涉及定性评估和其他定性因素，权衡报告单位特有因素以及行业和宏观经济因素的相对影响。在评估了这些不同因素之后，如果确定申报单位的公允价值很可能低于其账面金额，则该实体将需要进入商誉减值测试的第一步。商誉减值测试的第一步用于识别潜在减值，将申报单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较。如果基于未来现金流的公允价值超过账面金额，则商誉不被视为减值。如果账面金额超过公允价值，则必须执行步骤2来衡量减值损失金额（如果有）。公司通过了2017-04年会计准则更新（“ASU”），简化了商誉减值测试，这允许公司将超过申报单位公允价值的账面金额之间的差额减值为商誉减少。亚利桑那州立大学2017-04年取消了先前公认会计原则中进行商誉减值测试第二步的要求。公司在进行定性测试时会考虑各种因素，包括宏观经济状况、行业和市场考虑、公司申报单位的整体财务业绩、公司的股价以及公司最新定量评估中显示的公司申报单位公允价值和账面价值之间的超额或 “缓冲”。

无形资产，净额 — 无形资产由客户关系组成，客户关系在初始确认时以公允价值计量。管理层根据收到的资产的公允价值估算了通过收购会计方法核算的子公司而产生的可识别无形资产。公司在其预计使用寿命内摊销具有明确使用寿命的无形资产，并审查这些资产是否存在减值。公司通常在合同条款或估计使用寿命较短的时间内按直线方式摊销其具有明确使用寿命的无形资产。

长期资产减值——每当事件或情况变化表明资产或资产组的账面金额可能无法收回时，对长期资产进行减值审查。持有和使用的资产的可收回性是通过将资产的账面金额与该资产预计产生的未贴现未来现金流进行比较来衡量的。如果资产的账面金额超过其预计的未贴现未来现金流量，则根据资产账面金额超过资产公允价值的金额确认减值费用。公允价值是根据资产预计产生的预计折现未来现金流确定的。公司考虑可能表明公司长期资产减值的事件或情况变化，例如长期资产（或资产组）的市场价格大幅下跌；长期资产（或资产组）的使用范围或方式或其物理状况的重大不利变化；可能影响长期资产价值的法律因素或商业环境的重大不利变化（或资产组），包括监管机构的不利行动或评估；累积的成本大大超过最初收购或建设长期资产（或资产组）的预期金额；本期运营损失或现金流亏损以及运营或现金流损失历史或显示与使用长期资产（或资产组）相关的持续亏损的预测或预测；以及当前对长期资产（或资产组）很可能被出售的预期或否则在之前的交易结束前已大量处置估计的使用寿命。该公司得出结论，有不分别对截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月的长期资产进行减值。截至2023年12月31日，所有长期资产均已完全减值。

长期投资——亚利桑那州立大学 2016-01，《金融资产和金融负债的确认和计量》对金融工具的确认、计量、列报和披露的某些方面进行了修订。主要条款要求股权投资（按权益会计法核算的投资或导致被投资方合并的股权投资除外）应通过收益按公允价值计量，除非它们有资格获得替代计量方案。新指导方针要求修改后的追溯适用范围，适用于自2017年12月15日之后的财政年度起的所有未偿债券，并在该指导方针生效的第一期开始时对期初累计赤字进行累积效应调整。但是，在没有易于确定的公允价值的情况下，将对股权证券会计的变更适用。公司从2018年7月1日起采用了新的金融工具会计准则。

-	公允价值易于确定的股票投资——公允价值易于确定的股票投资是根据报告日活跃市场的报价使用市场方法按公允价值计量和记录的。公司将使用这些输入的估值技术归类为公允价值衡量标准的第一级。

-	没有易于确定的公允价值的股权投资——在采用这一新会计准则后，公司选择在不易确定的公允价值的情况下记录股权投资，也没有在权益下入账

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按成本计算的方法，减去减值，根据随后可观察到的非经常性价格变化进行调整，并报告当前收益中股票投资账面价值的变化。每当同一发行人的相同或相似投资的有序交易出现明显的价格变动时，都必须更改股票投资的账面价值。实施指导指出，实体应做出 “合理的努力”，以确定已知或可以合理知道的价格变化。

-	使用权益法进行核算的股权投资-公司对其具有重大影响力的股权投资进行核算，但不拥有多数股权益或使用权益法的其他控制权。公司调整投资的账面金额，确认投资收益或亏损在投资之日后的投资收益或亏损份额。公司通过考虑包括但不限于当前的经济和市场状况、包括当前收益趋势和未贴现现金流在内的实体经营业绩，以及其他实体特定信息等因素，评估其股权投资是否存在非临时减值。公允价值的确定，特别是对私人控股实体的投资的公允价值的确定，需要作出判断以确定适当的估计和假设。这些估计和假设的变化可能会影响投资公允价值的计算以及对任何已确定的减值是否是非临时减值的确定。

如果投资的账面金额超过其公允价值，并且该条件被确定为非临时性的，则记入减值费用。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中，公司的权益法投资未出现减值亏损。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中，公司对未合并实体的权益法投资分别没有记录任何投资收益。

企业合并——公司根据会计准则编纂（“ASC”）主题805 “企业合并”，使用收购会计方法对业务合并进行核算。收购中转移的对价按交换资产之日的公允价值、产生的负债、发行的权益工具以及截至收购之日的或有对价和所有合同意外开支的总和来衡量。直接归因于收购的交易成本在发生时记作支出。收购或假设的可识别资产和负债均按收购之日的公允价值单独计量，无论任何非控股权益的范围如何。(i) 收购总成本、非控股权益的公允价值和先前持有的被收购方任何股权的公允价值超过 (ii) 被收购方可识别净资产的公允价值的部分，记作商誉。如果收购成本低于被收购方净资产的公允价值，则差额将直接在合并运营报表和综合收益（亏损）报表中确认。在自收购之日起长达一年的衡量期内，公司可能会记录对收购资产和承担的负债的调整，并相应地抵消商誉。在计量期结束或最终确定所收资产或承担的负债的价值后（以先到者为准），任何后续调整都将记录在合并运营和综合收益（亏损）报表中。

在被视为分步收购的业务合并中，公司在按收购日的公允价值获得控制权之前立即重新衡量先前在被收购方持有的股权，重新计量收益或亏损（如果有）将在合并运营报表和综合收益（亏损）报表中确认。

非控股权益-对于公司的控股子公司、VIE和VIE的子公司，确认非控股权益，以反映其权益中不可直接或间接归属于公司的部分。在公司合并资产负债表的权益部分中，非控股权益被归类为单独的细列项目，并在公司的合并运营和综合收益（亏损）报表中单独披露，以区分公司的权益。

收入确认——根据ASC 606 “与客户签订合同的收入”，收入在满足以下所有五个步骤时予以确认：（i）确定与客户签订的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给履约义务；（v）在每项履约义务得到履行时（或作为）确认收入。新的收入确认会计准则更新（“ASU”）所依据的核心原则是，公司确认收入以代表向客户转移的商品或服务，其金额应反映公司预计在该交易所应得的对价。公司确定合同履行义务，并根据向客户提供商品或服务的时间，确定应在某个时间点还是在一段时间内确认收入。

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收入分解

当承诺的商品或服务的控制权移交给我们的客户时，即确认收入，金额反映了公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。

以下项目代表公司按收入来源分列的收入。根据ASC 606-10-50-5，公司选择类别来列报分类收入，描述收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素、产品交付条件和义务履行的影响。

附注24中披露了公司截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月的收入细分。

自动化产品和软件；设备、配件及其他

该公司主要通过交付标准或定制的产品和设备来创造收入，包括自动化产品、熔炉和相关配件。收入在产品交付时确认，验收报告由客户签署。

将自动化产品或专业设备与服务相结合的销售代表着开发和建设单一资产的单一履约义务。公司还可能向客户提供设计或安装服务，因为合同中可能有这样的义务。转让商品和提供服务的承诺无法单独识别，公司提供的重要服务就是将商品和服务整合为客户签订合同的单一交付成果，这一事实就证明了这一点。对于此类销售安排，公司根据实际成本与合同总估计成本之间的关系，使用输入法确认收入。之所以采用这种方法，是因为公司认为它最能描述向客户转让商品和服务。

油田环境保护服务

该公司为油田和化学工业公司提供污水处理产品和相关服务，并通过特种设备、自主开发的化工产品和配套服务、转让创造收入。在履行合同义务时确认收入。对于此类销售安排，公司在产品交付、提供现场援助服务和客户签署验收报告时确认收入。之所以采用这种方法，是因为公司认为它最能描述向客户转移服务的情况。

该公司为油田公司提供含油污泥处置和处理服务，并通过含油污泥的处理服务创造收入。在履行合同义务时确认收入。对于此类销售安排，公司根据完成百分比法使用产出法确认收入。之所以采用这种方法，是因为公司认为它最能描述向客户转移服务的情况。

平台外包服务

公司为中国不同省份的加油站提供在线平台开发、维护和运营服务，以完成在线交易；为在服务合同期内可能在加油场景中进行交易的不同行业的业务合作者提供API（应用程序编程接口）港口出口服务和相关的维护服务。公司认为这些履约义务是无法区分的合同履约义务。由于公司无权为客户未接受的任何业绩获得补偿，因此公司只能在某个时间点，即在线交易完成时确认收入。公司的服务使客户或合作者运行的不同移动应用程序的终端用户能够通过不同的支付渠道以现金或在线方式完成加油，当包括加油和付款在内的每笔交易完成时，公司有权按每笔交易金额的预先结算费率收取服务费，并将标的金额确认为收入。相关费用通常按每笔交易按月计费。

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具有多重履约义务的安排

与客户签订的合同可能包括多项履约义务。对于此类安排，公司将根据其相对独立销售价格为每项履约义务分配收入。我们通常根据向客户收取的价格或使用预期的成本加利润率来确定独立销售价格。

合约余额

公司的合同余额包括合同成本、净负债和与客户签订的合同负债，下表提供了有关合同余额的信息：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
合同成本，净额	¥	49,572,685	¥	37,323,824	$	5,256,951
合同负债	¥	2,748,365	¥	4,888,749	$	688,566

合同成本，净额 -公司从履行合同所产生的成本中确认资产，前提是这些成本符合以下所有标准：（i）成本与合同或公司可以具体确定的预期合同直接相关；（ii）产生或增加公司资源的成本，这些资源将用于在未来履行（或继续履行）履约义务；（iii）成本有望收回。

-	合同前成本 -合同前成本是预先向供应商预付的用于购买定制设备的款项，以期获得公司硬件和软件收入的计划合同。如果公司随后确认公司在为这些计划合同支付了预付款后无法与客户签订计划合同，则当公司确定收回此类合同前成本不可能时，公司将评估合同前成本和费用计入开支的可能收回性。

-	已执行的合同成本 -直接成本，例如材料、人工、折旧、摊销和分包成本以及可分配给合同的间接成本，包括合同监督、工具和设备、供应、质量控制和检查、保险、维修和保养，在客户初次接受之前为质量保证目的进行维修和维护的费用。一旦产品交付、安装和调试以用于预期用途并被客户接受，这可能持续数周到几个月（此过程由客户的个别项目建设安排决定），公司将根据合同或最终客户的接受来记录收入。初次验收后的维护期内的小额维修费用记为商品发生时的销售成本。所有其他一般和管理费用以及销售成本均在发生时记入费用。该公司通常在开始生产后大约一周到六个月后发货，时间取决于整个项目的规模。

合同负债 -对于在履行合同之前已收到付款的合同，确认合同负债。公司的合同负债主要包括公司截至资产负债表日未履行的履约义务。在产品或服务的控制权移交给客户并且满足所有收入确认标准之后，合同负债被确认为收入。

履约义务-履约义务包括产品的交付和服务的提供。公司在履行与客户签订的合同条款下的履约义务时确认收入。当商品和服务的控制权移交给客户时，就会发生这种情况。因此，销售货物的收入通常在装运或交货时确认，具体取决于基础合同的运输条款，而提供服务的收入则根据所提供的服务予以确认。收入的衡量标准是公司为换取货物和提供服务而预期获得的对价金额。

为履行公司转让货物的承诺而向客户开具的运输和装卸活动账单的金额包含在收入中，公司为交付货物而产生的成本在合并运营报表和综合收益（亏损）中归类为销售成本。公司与创收活动同时征收的销售税、增值税和其他税款不包括在收入中。该公司通常为其产品提供担保型担保。这些保修的具体条款和条件因产品而异。公司估算可能产生的成本

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根据其担保，并记录在确认产品收入时的此类成本金额的负债。影响保修责任的因素包括历史产品故障经验和已确定问题的估计维修成本。公司定期评估其记录的保修负债是否充足，并在必要时调整金额。截至2023年12月31日，预期退货和保修索赔的应计金额并不重要。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中，先前包含在合同负债余额中的确认收入金额为日元1,901,277，还有 ¥1,689,759 ($237,998），分别是。

当选实用权宜之计

获得合同的增量成本——公司选择了ASC 340-40-25-4中允许的实际权宜之计，该权宜之计允许实体在摊还期少于一年且不重要的情况下将获得合同的增量成本确认为费用。

重要融资部分——公司选择了ASC 606-10-32-18中允许的实际权宜之计，该权宜之计允许实体在合同期限为一年或更短的情况下不根据重要融资部分的影响调整承诺的对价金额。由于该公司的合同期限主要不到一年，因此不会调整对价。因为公司的合同包括90天至180天的标准付款期限；因此，合同中没有重要的融资部分。还有一些新合同将无法在自2023年起的一年内完成，该公司进行了计算，截至2023年12月31日底，该金额并不重要。

基于股份的薪酬-基于股份的薪酬成本在授予之日根据奖励的公允价值进行计量，在整个奖励的必要服务期内被确认为支出，在直线基础上进行分级归属。公司选择使用在授予之日根据奖励公允价值估算的估值模型来确认薪酬支出。

研发费用——与提高开发效率和公司产品和服务质量相关的研发费用，包括井下自动化平台系统和用于废水处理的化学产品的设计，按支出记作支出。

运费和手续费- 向客户配送产品所产生的运费和手续费包含在销售和配送费用中。运费和手续费为 ¥101,550 还有 ¥342,878 ($48,293）分别为截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月。

租赁——公司遵循财务会计准则委员会第842号标准，租赁（“主题 842”）。公司租赁办公空间和土地使用权，根据主题842，这些空间和土地使用权被归类为经营租赁。根据主题842，承租人必须在开始之日确认所有租赁（短期租赁除外，初始期限通常为12个月或更短）的以下内容：（i）租赁负债，即承租人按折扣计量支付租赁产生的租赁款项的义务；（ii）使用权（“ROU”）资产，这是一种代表承租人权利的资产在租赁期内使用或控制特定资产的使用。

在开始之日，公司按尚未支付的租赁款项的现值确认租赁负债，使用租赁中隐含的利率进行贴现，如果该利率无法轻易确定，则使用公司与标的租赁期限相同的增量借款利率进行折扣。ROU资产最初按成本确认，成本主要包括租赁负债的初始金额，加上发生的任何初始直接成本，主要包括经纪佣金，减去获得的任何租赁激励。每年对所有ROU资产进行减值审查。有 ¥834,975 ($117,604) 和 ¥834,975 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的 ROU 租赁资产减值。

所得税-所得税的准备金基于本年度应付或可退还的税款和递延税。递延税是根据资产和负债的税基与财务报表中申报的金额之间的差额以及结转税款提供的。递延所得税资产和负债按当前颁布的所得税税率列入财务报表，该税率适用于预计变现或结算递延所得税资产和负债的时期。随着税法或税率变更的颁布，递延所得税资产和负债将通过所得税准备金进行调整。该公司在美国或开曼群岛未缴纳任何所得税。

只有当税务机关根据税务机构的技术优点审查税收状况很有可能维持时，公司才会承认不确定的税收状况带来的税收优惠。财务报表中确认的此类税收优惠将根据大于百分之五十的最大收益来衡量

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在最终解决时实现的可能性。截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司没有不确定的税收状况。

截至2023年12月31日，公司中华人民共和国（“中国”）子公司截至2018年12月31日至2023年12月31日的纳税年度仍在接受中国税务机关的法定审查。

综合收益（亏损）-综合收益（亏损）由两个部分组成，即净收益（亏损）和其他综合收益（亏损）。将以美元表示的财务报表折算成人民币而产生的外币折算损益在合并经营报表和综合收益（亏损）报表中的其他综合收益（亏损）中列报。

每股收益（亏损） -每股收益（亏损）（“EPS”）的计算方法是将净收益（亏损）除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益的计算方法是净收益（亏损）除以普通股的加权平均数和摊薄后的潜在普通股等价物。潜在的稀释性普通股包括普通股期权、限制性股票和认股权证（使用库存股法）转换后可发行的普通股。

鉴于 “2024年反向拆分” 仅影响公司A类普通股的已发行数量，因此已追溯重报了18股反向股票拆分中已发行的A类普通股的加权平均数。尽管B类普通股的数量和投票权不受2024年反向拆分的约束，但根据该公司第四次修订和重述的并购和公司章程，“每股B类普通股的持有人有权随时将其转换为十八分之一（1/18）的A类普通股。相应地，B类普通股每股十八股（1/18）的股息权相当于A类普通股的一股”。此外，（a）自上市以来，公司从未宣布过分红，（b）如果宣布分红，董事会将打算确保在A类普通股和B类普通股之间正确分配股息，以使1/18的比率生效。该公司认为，所有这些待遇旨在确保股息权和股息率与A类和B类普通股相同。为了平均计算所有普通股的每股收益，公司使用已发行A类普通股的加权平均数和已发行B类普通股加权平均数的十八分之一作为分母。

下表列出了截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月基本和摊薄后每股收益（亏损）的计算结果：


	在截至12月31日的六个月中
	2022		2023		2023
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
分子：
归属于瑞康科技有限公司的净亏损	¥	（29,876,418)	¥	（22,554,022)	$	（3,176,668)

分母：
已发行普通股的加权平均数——基本*		1,932,544		2,728,056		2,728,056
A类普通股*		1,704,766		2,333,612		2,333,612
B 类普通股（用于计算每股收益）**		227,778		394,444		394,444
来自已发行期权/认股权证/可转换票据的潜在稀释股份		—		—		—
已发行普通股的加权平均数——摊薄后*		1,932,544		2,728,056		2,728,056

每股收益（亏损）——基本*	¥	（15.46)	¥	（8.27)	$	（1.16)
每股收益（亏损）——摊薄后*	¥	（15.46)	¥	（8.27)	$	（1.16)

*	回顾性地重申了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。

**	B类普通股的加权平均已发行数量和用于计算每股收益的数量已经过追溯调整，并按1/18的比率进行了转换，以反映2024年反向拆分后B类普通股的实际股息率。

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认股权证——公司根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）480《区分负债与股权》（“ASC 480”）和ASC 815，衍生品和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威指导，将认股权证记为股票分类或负债分类工具。该评估考虑了认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义，以及认股权证是否符合ASC 815下的所有权益分类要求，包括认股权证是否与公司自己的A类普通股挂钩，以及认股权证持有人在公司无法控制的情况下是否可能需要 “净现金结算”，以及其他条件股权分类。该评估需要使用专业判断，在认股权证签发时进行，并在认股权证未到期期间的每个季度结束之日进行。

对于符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证，认股权证必须在发行时作为额外实收资本的一部分进行登记。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证，认股权证必须按发行之日的初始公允价值入账，并在其后的每个资产负债表日入账。认股权证估计公允价值的变动在合并运营报表中被确认为非现金收益或亏损。

根据认股权证购买协议，公司为未来潜在的大额交易补偿而应计的估计负债被归类并在财务报表中显示为 “认股权证负债”。

最近发布的会计公告

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号，“分部报告（主题280）对应报告的分部披露的改进”。该亚利桑那州立大学扩大了所需的公共实体分部披露范围，包括定期向首席运营决策者披露重大分部支出，并包含在每项报告的分部损益衡量标准中、其他细分市场项目的金额和构成说明，以及应申报分部损益和资产的中期披露。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2017-04年度将对其简明合并财务报表列报或披露产生的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号 “所得税（主题740）：所得税披露的改进”。该亚利桑那州立大学需要额外的定量和定性所得税披露，以使财务报表用户能够更好地评估实体的运营和相关的税收风险以及税收筹划和运营机会如何影响其税率和未来现金流前景。该亚利桑那州立大学对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2017-04年度将对其简明合并财务报表列报或披露产生的影响。

该公司认为，其他最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前得到采用，不会对合并财务状况、运营报表和现金流产生重大影响。

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注意事项 3。应收账款，净额

应收账款，净额包括以下各项：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
第三方	人民币		（未经审计）		（未经审计）
贸易应收账款	¥	27,606,257	¥	31,553,107	$	4,444,162
信用损失备抵金		（152,842)		（739,222)		（104,117)
第三方总数，净额	¥	27,453,415	¥	30,813,885	$	4,340,045


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
第三方-长期	人民币		（未经审计）		（未经审计）
贸易应收账款	¥	842,607	¥	1,307,791	$	184,199
信用损失备抵金		（842,607)		（1,307,791)		（184,199)
第三方总数，净额	¥	—	¥	—	$	—

向第三方收回的应收账款信贷损失准备金的净回收额为¥4,012,249 在截至2022年12月31日的六个月中。第三方应收账款的信贷损失准备金为¥1,051,564 在截至2023年12月31日的六个月中。

截至本报告发布之日，大约 28.6%，或 ¥8.8 百万（美元）1.2 截至2023年12月31日，已收缴净未清余额（百万）。

可疑账款备抵的变动情况如下：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
期初余额	¥	9,612,470	¥	995,449	$	140,206
向信贷损失收费（逆转）		（8,767,356)		1,051,564		148,110
外币折算调整		150,335		—		—
期末余额	¥	995,449	¥	2,047,013	$	288,316

备注 4.应收票据

应收票据是公司从客户那里收到的用于收取销售金额的无息商业票据，该票据自发行之日起三到六个月不等。截至2023年6月30日和2023年12月31日，应收票据为日元3,742,390 还有 ¥12,532,717 ($1,765,196），分别是。截至2023年6月30日和2023年12月31日，没有任何票据提供担保或抵押。截至本报告发布之日, 100.0%，或 ¥12.5 百万（美元）1.8 百万）随后已被收集。

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备注 5.其他应收账款，净额

其他应收账款，净额包括：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
第三方	人民币		（未经审计）		（未经审计）
向管理人员和工作人员支付的业务预付款 (A)	¥	854,162	¥	1,849,761	$	260,533
项目存款		1,247,992		1,224,966		172,533
增值税可退回		690,053		577,545		81,346
其他		1,392,126		1,134,950		159,854
信用损失备抵金		（1,994,960)		（602,444)		（84,852)
小计		2,189,373		4,184,778		589,414
减去：长期部分 (B)		（3,640)		—		—
其他应收账款——流动部分	¥	2,185,733	¥	4,184,778	$	589,414

(A)	向官员和工作人员发放的业务预付款是指经客户批准和验收后与油田或现场安装和产品检验相关的商务差旅预付款和杂项费用。

(B)	长期部分主要是大型项目的投标押金或租赁合同。在项目完成或合同完成之前，这些资金可能无法收回。

其他应收账款的信贷损失准备金为日元549,132 在截至2022年12月31日的六个月中。其他应收账款信贷损失准备金的净回收额为¥1,392,516 在截至2023年12月31日的六个月中。

信贷损失备抵金的变动情况如下：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
期初余额	¥	619,444	¥	1,994,960	$	280,984
计入（冲销）津贴		1,375,516		（1,392,516)		（196,132)
减去：注销		—		—		—
期末余额	¥	1,994,960	¥	602,444	$	84,852

注意事项 6。向第三方贷款

向第三方提供的贷款包括以下内容：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
向第三方公司提供周转基金	¥	123,055,874	¥	97,874,144	$	13,785,285
减去：长期部分		—		（18,500,000)		（2,605,671)
向第三方贷款	¥	123,055,874	¥	79,374,144	$	11,179,614

向第三方提供的贷款主要用于短期融资，以支持公司的外部业务合作伙伴，同时公司可以从这些贷款中获得利息收入。这些贷款大多数带有利息，期限不超过一年，但向第三方提供的其中一笔贷款的期限为三年。公司定期审查向第三方提供的贷款，以确定其账面价值是否可以兑现。该公司认为，根据对这些第三方债务人的信誉以及与他们的关系的评估，与上述贷款相关的风险相对较低。截至本报告发布之日,

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大约 63.1%，或 ¥61.8 百万（美元）8.7 百万）由公司收取，其余部分预计将在2025年1月底之前全额支付。

备注 7.合同成本，净额

净额合同成本包括以下各项：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
第三方	人民币		（未经审计）		（未经审计）
合同成本	¥	52,158,840	¥	41,886,747	$	5,899,625
信用损失备抵金		（2,586,155)		（4,562,923)		（642,674)
合同总成本，净额	¥	49,572,685	¥	37,323,824	$	5,256,951

截至2023年12月31日，合约总成本，净额为日元37,323,824 ($5,256,951)，其中 18.5%，或 ¥6.9 百万（美元）1.0 截至本报告发布之日，已实现百万美元），剩余余额预计将在2024年12月之前使用。

合同费用信贷损失准备金的净回收额为日元3,751,575 在截至2022年12月31日的六个月中。合同费用的信贷损失准备金为日元1,939,135 ($273,122）截至2023年12月31日的六个月。

合同费用信贷损失备抵金的变动情况如下：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
期初余额	¥	4,063,482	¥	2,586,155	$	364,252
撤销津贴		（1,720,095)		1,939,135		273,122
按销售成本收费		242,768		37,633		5,300
期末余额	¥	2,586,155	¥	4,562,923	$	642,674

备注 8.财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下各项：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
机动车辆	¥	5,176,175	¥	3,699,101	$	521,007
办公设备和固定装置		1,440,819		1,401,599		197,411
生产设备		31,115,843		31,231,574		4,398,875
租赁权改善		2,260,000		2,260,000		318,314
总成本		39,992,837		38,592,274		5,435,608
减去：累计折旧		（14,297,511)		（14,157,788)		（1,994,083)
减去：累计减值		（942,462)		（942,462)		（132,743)
财产和设备，净额	¥	24,752,864	¥	23,492,024	$	3,308,782

折旧费用为 ¥1,602,166 还有 ¥1,426,971 ($200,985）分别为截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月。

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财产和设备处置收入为日元12,782 还有 ¥32,252 ($4,543）分别涵盖截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月。

备注 9.业务收购和对未合并实体的投资

(U) 分步收购未来加油站（北京）技术有限公司（“FGS”）

2018年8月21日，公司与FGS和FGS的其他股东签订了最终投资协议和补充协议（统称为 “协议”）。根据协议全面履行协议后，Recon将拥有 43FGS 的百分比。作为增加其附属公司对FGS的兴趣的考虑因素 8% 到 43%，公司将 (1) 共支付人民币 10 向FGS提供百万美元现金以及（2）发行 487,057 （2024年反向拆分后有27,059股）在FGS最终向当地政府机构登记公司的相应权益后的30天内，向FGS的其他股东限制了公司的A类普通股（“限制性股票”）。如果FGS未达到某些绩效目标，则公司有权取消所有限制性股票，无需进一步付款。限制性股票还受封锁期要求的约束，每位FGS股东的封锁期要求各不相同，从限制性股票发行后的一年到三年不等。FGS已经完成了对Recon在当地政府机构的相应兴趣的记录，Recon已经发布了 487,057 （27,059 2024年后的股份（反向拆分）2018年8月向FGS的其他股东共发行限制性股票。

2019年9月24日，公司与FGS和FGS的其他股东签署了延期协议，推迟该协议，为FGS提供额外的时间以进一步实现补充协议中提到的目标。在最初的合同期内，FGS调整了运营模式，对移动应用程序和业务模式进行了高级改进。已超过FGS移动应用程序的反对用户和平均商品总量（“GMV”）。FGS需要延期，才能在更多省份部署业务，以完成以下目标 200 更多的加油站。

2020年3月17日，公司与FGS和FGS的其他股东签署了一项新的补充协议，将FGS及其股东再延长12个月至2021年2月，以实现补充协议中提到的目标。

截至2020年12月31日，该公司拥有 43FGS股权的百分比。这些投资使用权益法进行核算，因为公司具有重大影响力，但对FGS没有控制权。

2021年2月8日，根据FGS于2021年1月13日发布的股东大会决议（“收购日期”），二公司的子公司与FGS和FGS的创始股东签订了投资协议的第四份补充协议，以收购 8FGS的股权所有权百分比，以换取对FGS关于加油站数量的绩效目标的要求以及取消加油站的相关封锁条款 487,057 （27,059 2024年后的股份（反向拆分）根据2018年8月21日签署的协议发行的公司限制性股票（反映一比五反向股份拆分的影响）。FGS未能完成投资协议中设定的三个目标之一。因此，公司应取消三分之一的 487,057 （27,059 2024 年后的股份（反向拆分）限制性股票，应为 162,352 （9,020 2024 年后的股票（反向拆分）限制性股票。根据这项新安排，公司放弃了股票的目标和取消股份，将其视为对价 8% 股权。基于股价 $1.61 ($28.98 2024 年后（反向拆分），2021 年 1 月 13 日，放弃的绩效目标的公允价值等于 ¥1,689,807 ($261,667）。因此，该公司拥有 51FGS的利息百分比，根据ASC 805 “业务合并”，该交易被视为分期收购。步进收益 ¥979,254 因先前持有的股权的重估而产生的，已在截至2021年6月30日的年度中得到确认。

公司聘请了独立评估师为管理层确定客户关系和商誉的公允价值提供建议。这些财务报表中分配的价值代表管理层截至收购之日对公允价值的最佳估计。除客户关系和商誉以外的其他资产和负债的账面价值约为截至收购日的公允价值。

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下表汇总了截至收购之日可识别资产和负债的公允价值：


	人民币		美元
现金	¥	471,843	$	66,458
应收账款，净额		831,049		117,051
其他应收账款，净额		144,285		20,322
合同成本，净额		75,250		10,599
预付费用		91,132		12,836
财产和设备，净额		118,130		16,638
公司间应收账款*		6,850,000		964,802
无形资产-客户关系		7,000,000		985,929
善意		6,996,895		985,492
应付账款		（1,032,078)		（145,365)
其他应付账款		（1,273,182)		（179,324)
其他应付账款关联方		（479,959)		（67,601)
递延收入		（39,786)		（5,604)
应计工资和员工福利		（1,629,519)		（229,513)
应付税款		（64,253)		（9,050)
递延所得税负债		（1,050,000)		（147,889)
总计	¥	17,009,807	$	2,395,781
现金注意事项		—		—
视为收购的股权对价 8FGS 股权百分比		1,689,807		238,004
先前持有的股权的公允价值		30,530,000		4,300,061
非控股权益		34,790,000		4,900,069
非控股权益应收资本出资		（50,000,000)		（7,042,353)
总计	¥	17,009,807	$	2,395,781

*合并后，南京瑞康和BHD的公司间应收账款将被清除。

非控股权益已按公允价值净额确认，收购日应收认购。

商誉和无形资产

收购价格超过所购资产和所收购企业承担的负债的公允价值的部分记为商誉。出于税收目的，预计商誉不可扣除。在编制截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月的合并财务报表的同时，管理层对商誉减值进行了评估，得出的结论是不截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月的商誉减值。截至2023年12月31日，商誉已完全减值。

截至2023年12月31日，获得的可识别商誉和账面价值如下：


	公允价值
	人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）
善意	¥	6,996,895	$	985,492
减去：减值		（6,996,895)		（985,492)
截至 2023 年 12 月 31 日的商誉账面价值	¥	—	$	—

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截至2023年12月31日，已确定的无形资产（即客户关系）的公允价值及其预计使用寿命如下：


					平均值
					有用生活
	公允价值				（以年为单位）
	人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）
无形资产-客户关系	¥	7,000,000	$	985,929	10
减去：累计摊销		（1,750,000)		（246,482)
减去：减值		（5,250,000)		（739,447)
无形资产-客户关系，净额	¥	—	$	—

客户关系的摊销费用为 ¥350,000 还有 ¥零分别在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中。

无形资产的减值损失——客户关系全部为¥零分别在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中。作为无形资产，客户关系无法产生足够的未来现金流。因此，公司决定在截至2023年6月30日的年度中记录无形资产——客户关系的全部减值。

备注 10。租赁

公司根据不可取消的经营租约租赁租赁办公空间和土地使用权，条款从一到不等五十年。在确定租赁期限和使用权资产和租赁负债的初步衡量时，公司会考虑那些合理确定可以行使的续订或终止期权。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上。

公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保或重大限制性契约。

下表列出了资产负债表上记录的与经营租赁相关的资产和负债：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
使用权租赁资产-流动	¥	—	¥	1,714,263	$	241,449
减去：减值		—		（834,975)		（117,604)
使用权租赁资产，净流动资产		—		879,288		123,845

使用权租赁资产-非流动		3,489,875		16,204,906		2,282,413
减去：减值		（834,975)		—		—
使用权租赁资产，净额-非流动资产		2,654,900		16,204,906		2,282,413
运营租赁负债——当前	¥	3,066,146	¥	722,857	$	101,812
经营租赁负债——非流动		25,144		341,366		48,080
经营租赁负债总额	¥	3,091,290	¥	1,064,223	$	149,892

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截至2023年12月31日，所有运营租赁的加权平均剩余租赁条款和折扣率如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2023		2023
			人民币
	人民币		（未经审计）
剩余租赁期限和折扣率：
加权平均剩余租赁期限（年）	23.90		23.50
加权平均折扣率	5.0	%	5.0	%

截至2022年12月31日的六个月的运营租赁成本和短期租赁成本为日元1,694,074 还有 ¥480,040，分别地。

截至2023年12月31日的六个月的运营租赁成本和短期租赁成本为日元1,659,302 ($233,708) 和 ¥313,533 ($44,160），分别是。

投资回报率的减值损失全部为 ¥零分别在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中。由于FGS的ROU无法产生足够的未来现金流。因此，公司决定在截至2023年6月30日的年度中记录投资回报率的全部减值。

以下是截至2023年12月31日按年度分列的租赁负债到期日表：


	人民币		美元
截至6月30日的十二个月	（未经审计）		（未经审计）
2024	¥	1,045,399	$	147,241
2025		26,400		3,718
租赁付款总额		1,071,799		150,959
减去：估算利息		（7,576)		（1,067)
租赁负债的现值		1,064,223		149,892
减去：经营租赁负债——当前		722,857		101,812
经营租赁负债——非流动	¥	341,366	$	48,080

备注 11.其他应付账款

其他应付账款包括：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
第三方	人民币		（未经审计）		（未经审计）
专业服务费	¥	2,246,101	¥	304,474	$	42,884
分销商和员工		3,073,289		712,173		100,307
应计费用		200,218		193,274		27,222
其他		299,402		478,245		67,360
总计	¥	5,819,010	¥	1,688,166	$	237,773


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2022		2023		2023
			人民币		美元
关联方	人民币		（未经审计）		（未经审计）
主要股东支付的费用	¥	1,796,309	¥	1,663,858	$	234,350
应归于 BHD 和 FGS 所有者的家庭成员		545,159		545,159		76,784
应向管理人员支付代表公司产生的费用		250,927		—		—
总计	¥	2,592,395	¥	2,209,017	$	311,134

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备注 12。应付税款

应付税款包括以下内容：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
应付增值税	¥	699,601	¥	720,872	$	101,533
应缴所得税		440,030		536,071		75,504
其他应付税款		23,375		445,955		62,811
应付税款总额	¥	1,163,006	¥	1,702,898	$	239,848

备注 13.银行贷款

短期银行贷款包括以下内容：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
昆仑银行 (1)	¥	950,000	¥	827,000	$	116,481
中国工商银行（“工商银行”）(2)		10,000,000		10,007,639		1,409,546
中国建设银行 (3)		1,501,481		1,501,646		211,502
短期银行贷款总额	¥	12,451,481	¥	12,336,285	$	1,737,529

(1)

2022年8月31日，公司与昆仑银行签订了贷款协议，最高可借入日元2,900,000 ($408,456) 作为营运资金十八个月，到期日为2024年2月29日。该贷款的固定利率为 6.0每年百分比。公司提款金额为日元1,000,000 ($140,847）于 2022 年 8 月 31 日。在截至2023年6月30日的年度中，公司偿还了日元5万个 ($7,042）。在截至2023年12月31日的六个月中，公司偿还了日元 123,000 ($17,324）。该贷款由甘肃有限公司的非控股股东担保。该公司还质押了公司与中国石油集团签订的合同中的应收账款作为这笔贷款的抵押品，合同的总价值约为日元6.5 百万（大约 $1.0 百万）。从 2024 年 12 月 31 日到本报告发布之日，公司已偿还日元8,269 ($1,165)。

(2)

2023年6月6日，公司与中国工商银行签订了循环贷款协议，借款额度最高为日元 10,000,000 ($1,408,471) 作为营运资金一年，到期日为2024年6月7日。该贷款的固定利率为 2.5每年百分比。公司首次提款金额为日元5,000,000 ($704,235）于 2023 年 6 月 9 日，到期日为 2024 年 6 月 7 日。公司进行了第二次提款，金额为日元5,000,000 ($704,235）于 2023 年 6 月 13 日，到期日为 2024 年 6 月 7 日。这些贷款由公司创始人之一的自有住房抵押，账面价值约为日元17.6 百万（大约 $2.4 百万）作为这些贷款的抵押品。截至本报告发布之日，公司已全额偿还贷款本金和应付利息。

(3)	2022年8月31日，公司与中国建设银行签订了循环贷款协议，借款额度最高为日元1,500,000 ($211,271）作为十二个月的营运资金，到期日为2024年6月9日。该贷款的固定利率为 3.95每年百分比。该贷款由FGS的非控股股东提供担保。截至本报告发布之日，公司已全额偿还贷款本金和应付利息。

短期银行贷款的利息支出为日元227,918 还有 ¥159,276 ($22,434）分别涵盖截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月。

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备注 14.应向关联方提供的短期借款

应向关联方提供的短期借款包括以下内容：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
应向关联方提供的短期借款：	人民币		（未经审计）		（未经审计）
向创始人短期借款， 3.65年利百分比，到期日 2023年12月26日	¥	10,004,055	¥	—	$	—
向创始人短期借款， 3.40年利百分比，到期日 2024年6月4日*		4,993,950		4,994,892		703,516
向创始人短期借款， 3.40年利百分比，到期日 2024 年 6 月 16 日*		5,020,217		5,021,164		707,216
向创始人短期借款， 3.45年利百分比，到期日 2024年12月28日		—		10,003,833		1,409,010
应付给关联方的短期借款总额	¥	20,018,222	¥	20,019,889	$	2,819,742

*2024 年 5 月 29 日，公司签订了三年与创始人签订补充协议，将贷款期限从 2024年5月29日到 2027年4月29日并将年利率提高到 3.75%.

没有截至2023年6月30日和2023年12月31日，应付给关联方的短期借款已获得担保或抵押。

应付给关联方的短期借款的利息支出为¥142,725 还有 ¥338,338 ($47,654）分别为截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月。

备注 15.A类普通股

股票发行

2021年4月5日，公司举行了截至2020年6月30日财年的年度股东大会（“年会”）。在年会上，公司股东批准了一项特别决议，将公司的法定股本从美元上修改1850,000 分为 20,000,000 名义或面值为美元的B类普通股0.0925 每个，折合美元15,725,000 分为 150,000,000 （8,333,333 2024 年后的股份（反向拆分）名义或面值为美元的A类普通股0.0925 (¥0.62) (美元1.67 2024 年后（反向拆分），以及 20,000,000 名义或面值为美元的B类普通股0.0925 (¥0.62) 每个。从普通股到A类普通股的变化反映在纳斯达克资本市场和2021年4月12日开盘时的市场上，A类普通股于是开始交易。该公司的A类普通股将继续在纳斯达克资本市场上交易，股票代码为 “RCON”，CUSIP编号为 G7415M124。A类普通股和B类普通股的持有人应始终作为一个集体对提交给成员表决的所有决议进行表决。每股 A 类普通股均有权一 (1) 对所有须在公司股东大会上进行表决的事项进行表决，每股B类普通股均有权十五 (15) 对所有须在公司股东大会上进行表决的事项进行表决。

2021年6月14日，公司和某些机构投资者（“购买者”）签订了该特定证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意向此类购买者出售总额为 6,014,102 （334,117 2024 年后的股票（反向拆分）A 类普通股，面值 $0.0925 （美元1.67 2024 年后每股（反向拆分）以及 2,800,000 （155,556 预先注资的认股权证（2024 年后的 “反向拆分”），用于在注册直接发行中购买 A 类普通股的预先注资认股权证（“预融资认股权证”），以及最多可购买的认股权证 8,814,102 （489,673 2024年后的股份（反向拆分）同时进行私募的A类普通股，总收益约为美元55.0 百万美元，然后扣除配售代理费和其他发行费用，总金额为日元30,408,264，或 $4.7 百万。

2023年3月15日，公司和某些机构投资者（“购买者”）签订了该特定证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意向此类购买者出售总额为 8,827,500 （490,417 2024 年后的股票（反向拆分）A 类普通股，面值 $0.0925 （美元1.67 2024 年后每股（反向拆分）以及 1,175,000 （65,278 预先注资的认股权证（2024 年后的反向拆分）可供购买的预先注资认股权证（“预融资认股权证”）

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注册直接发行中的A类普通股和最多可购买的认股权证 10,002,500 （555,694 2024年后的股份（反向拆分）同时进行私募的A类普通股，总收益约为美元8.0 百万美元，然后扣除配售代理费和其他估计的发行费用。

2023 年 10 月 16 日， 1,175,000 （65,278 2024 年后的预筹认股权证（反向拆分）于 2023 年 3 月 15 日发行的预融资认股权证由投资者行使 1,175,000 （65,278 2024年后的股份（反向拆分）A类普通股已发行并正在流通。

下表汇总了截至2023年12月31日公司的预融资认股权证活动和预融资认股权证的状况：


		加权		平均值
		平均值		剩余的
	预先融资	行使价格		时期
预先融资认股权证	认股权证*	每股*		（年份）
截至 2022 年 6 月 30 日未兑现	—	$	—	—
已发行	65,278		0.18	5.50
被没收	—		—	—
已锻炼	—		—	—
已过期	—		—	—
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项	65,278	$	0.18	5.22
已发行	—		—	—
被没收	—		—	—
已锻炼	（65,278)		0.18	—
已过期	—		—	—
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款	—	$	—	—

* 回顾性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。

拨出的留存收益

根据公司备忘录和章程，公司必须将其根据中国会计法规确定的净利润的一部分从当期净收益中转移到法定储备基金。根据中华人民共和国公司法，公司必须转让 10根据中华人民共和国会计准则和法规确定的税后利润占法定储备金的百分比，直到该储备金达到法定储备金为止 50公司注册资本的百分比。截至2023年6月30日和2023年12月31日，法定储备金总额余额为日元4,148,929 还有 ¥4,148,929 ($584,364），分别是。

备注 16.向投资者发行的普通股购买认股权证

2020 年 5 月和 6 月，公司完成了二供应。在本次发行中，公司向投资者发行了认股权证，总共购买了 911,112 （50,617 2024 年后的股票（反向拆分），行使价为 $ 的 A 类普通股2.25 ($40.50 2024 年后，每股 A 类普通股（反向拆分），修订为美元1.25 ($22.50 2024年后，2020年6月30日第二次发行的每股A类普通股（反向拆分）。这些认股权证可随时不时全部或部分行使，自2020年5月26日起至2025年11月25日到期。使用Black-Scholes期权定价模型，这些认股权证的公允价值在发行之日为 $1,689,389。期权定价模型中使用的变量包括（1）授予之日的无风险利率（0.40%)，(2) 认股权证的预期寿命 5.5 年，(3) 预期波动率 99.50%，以及 (4) 预期股息收益率为 0。截至2021年6月30日，所有认股权证均已行使，所有标的股票均已发行。

2020年6月，公司向投资者发行了认股权证，总共购买了 1,680,000 （93,333 2024 年后的股票（反向拆分），行使价为 $ 的 A 类普通股1.25 ($22.50 2024 年后，每股 A 类普通股（反向拆分）。这些认股权证可随时不时全部或部分行使，自2020年6月30日起至2025年12月30日到期。使用Black-Scholes期权定价模型，这些认股权证的公允价值在发行之日为 $1,639,333。期权定价模型中使用的变量包括（1）授予之日的无风险利率（0.35%)、(2) 预期

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保证终身保存 5.5 年，(3) 预期波动率 104.26%，以及 (4) 预期股息收益率为 0。截至2021年6月30日，所有认股权证均已行使。

2021年6月，公司向一些机构投资者发行了认股权证，购买总额不超过 8,814,102 （489,673 2024 年后的股票（反向拆分）A 类普通股。（“2021年认股权证”）认股权证受清算赎回功能的约束，因此根据FASB ASC 480，认股权证被归类为负债。认股权证负债被归类为非流动负债，因为合理地预计其清算不需要使用流动资产或创建流动负债。认股权证负债在每个报告期都进行重新估值，公允价值的变动计入收益。公司将认股权证的初始公允价值定为$34,860,000。在截至2023年6月30日的年度中，认股权证的行使价总额不超过 7,950,769 （441,710 2024 年之后的股份（反向拆分）A 类普通股调整为美元0.80 ($14.40 2024 年后（反向拆分），以及剩余认股权证的行使价，总额不超过 863,333 （47,963 2024 年后的股价（反向拆分）A 类普通股保持在 $6.24 ($112.32 2024 年后（反向拆分）。

2023年12月14日，公司与某些合格投资者签订了认股权证购买协议，根据该协议，公司同意回购总额为 7,950,769 （441,710 投资者在 2024 年之后的认股权证（反向拆分）认股权证，投资者同意将认股权证卖回给公司。每份认股权证的购买价格为美元0.25 ($4.50 2024 年后（反向拆分）。截至2023年12月31日，公司仍持有投资者 863,333 （47,963 2024 年后的认股权证（反向拆分）认股权证。截至2023年6月30日和2023年12月31日，2021年认股权证负债的公允价值为美元1,930,000 和 $140,000 (¥993,986）。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中，认股权证负债的公允价值发生了变化，总额为美元2,880,000 和 $197,692，分别地。

Black-Scholes 模型在测量日期的关键输入如下：


	十二月三十一日			6月30日
输入	2023			2023
认股权证数量*		47,963			47,963		441,710
股价*	$	0.23		$	0.34		0.34
无风险利率		4.02	%		4.41	%	4.41	%
波动率		119	%		127	%	127	%
行使价*	$	112.32		$	112.32		14.40
终身保证		2.96 年份			3.47 年份		3.47 年份

* 回顾性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。

2023年3月15日，公司向一些机构投资者发行了认股权证，购买总额不超过 10,002,500 （555,694 2024 年后的股票（反向拆分）A 类普通股。（“2023年认股权证”）认股权证受清算赎回功能的约束，因此根据FASB ASC 480，认股权证被归类为负债。认股权证负债被归类为非流动负债，因为合理地预计其清算不需要使用流动资产或创建流动负债。认股权证负债在每个报告期均进行重新估值，公允价值的变动计入收益。公司将认股权证的初始公允价值定为$2,750,000。

2023年12月14日，公司与某些合格投资者签订了认股权证购买协议，根据该协议，公司同意回购总额为 10,002,500 （555,694 投资者在 2024 年之后的认股权证（反向拆分）认股权证，投资者同意将认股权证卖回给公司。每份认股权证的购买价格为 $0.25 ($4.50 2024 年后（反向拆分）。2023年12月14日，公司从投资者手中回购了所有2023年认股权证。截至2023年6月30日和2023年12月31日，2023年认股权证负债的公允价值为美元2,430,000 和 $零。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中，认股权证负债的公允价值发生了变化，总额为美元零和 $70,625，分别地。

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Black-Scholes 模型在测量日期的关键输入如下：


	十二月三十一日			6月30日
输入	2023			2023
认股权证数量*		—			555,694
股价*	$	—		$	0.34
无风险利率		—	%		3.59	%
波动率		—	%		110	%
行使价*	$	—		$	14.40
终身保证		—			5.22 年份

* 回顾性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。

下表列出了截至2022年6月30日和2023年12月31日定期按公允价值计量的公司认股权证的信息，并指出了公司用来确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。


			报价在		重要的其他		重要的其他
	6月30日		活跃市场		可观测的输入		不可观察的输入
描述	2023		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
负债：
认股权证负债——非流动	$	4,360,000	$	—	$	—	$	4,360,000


			报价在		重要的其他		重要的其他
	十二月三十一日		活跃市场		可观测的输入		不可观察的输入
描述	2023		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
负债：
认股权证负债——非流动	$	140,000	$	—	$	—	$	140,000

下表汇总了截至2023年12月31日公司的认股权证活动和认股权证状况：


		加权		平均值
		平均值		剩余的
		行使价格		时期
认股权证	认股权证*	每股*		（年份）
截至 2022 年 6 月 30 日未兑现	489,673	$	112.32	4.46
已发行	555,694		14.40	5.50
被没收	—		—	—
已锻炼	—		—	—
已过期	—		—	—
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项	1,045,367	$	18.90	4.40
已发行	—		—	—
已兑换	（997,404)		14.40	—
被没收	—		—	—
已锻炼	—		—	—
已过期	—		—	—
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款	47,963	$	112.32	2.96

* 回顾性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。


		十二月三十一日
描述		2023
认股权证责任-当前 *	$	1,200,000

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* 2023 年 12 月 14 日，公司总共回购了 17,953,269 （997,404 卖方在 2024 年之后的认股权证（反向拆分）认股权证。认股权证购买协议规定：“公司已同意，如果公司在2024年6月14日之前以每份认股权证的购买价格高于认股权证购买协议中规定的每份认股权证的购买价格回购任何其他认股权证，则公司应向卖方支付每份认股权证购买价格之间的差额。同样，如果公司签订或宣布认股权证中定义的任何基本交易，并且Black-Scholes价值是每份认股权证的收购价格，高于认股权证购买协议中规定的每份认股权证的购买价格，则公司应向卖方支付每份认股权证的Black-Scholes价值购买价格与认股权证购买协议中规定的每份认股权证购买价格之间的差额”。公司应计的估计负债为美元1,200,000 基于截至2023年12月31日的六个月内回购投资者认股权证的合约未来可能获得巨额交易补偿。

备注 17.基于股份的薪酬

基于股份的奖励计划

以下是股票期权活动的摘要：


		加权
		平均值
		行使价格
分享期权	股票*	每股*
截至2022年6月30日的未缴款项	4,444	$	148.50
已授予	—		—
被没收	—		—
已锻炼	—		—
已过期	—		—
截至 2023 年 6 月 30 日的未缴款项	4,444	$	148.50
已授予	—		—
被没收	—		—
已锻炼	—		—
已过期	—		—
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款	4,444	$	148.50

*回顾性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。

以下是截至2023年12月31日未偿还和可行使的期权状况摘要：

出色的期权

可行使期权

平均值

剩余的

平均运动量

合同的

平均运动量

合同的

价格*

号码*

寿命（年）

价格*

号码*

寿命（年）

148.50

4,444

1.08

148.50

4,444

1.08

4,444

*回顾性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。

授予股票期权的基于股份的薪酬支出全部为¥零分别在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月中。没有截至2023年12月31日，未确认的股票期权薪酬。

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仅限高级管理层持有股票

截至2023年12月31日，公司已向高级管理层和员工授予了以下限制性A类普通股：

2018 年 8 月 21 日，公司批准了 391,200 （21,733 2024 年之后的股票（反向拆分）仅限员工持有股份，作为奖励的薪酬成本。限制性股票的公允价值为美元2,523,240 基于收盘价 $6.45 ($116.10 2024 年后（反向拆分）于 2018 年 8 月 21 日。这些限制性股票将归属三年自授予之日起，每年有三分之一的股份归属。该计划下的所有授予股份已于2021年9月3日全部归属。

2022年2月28日，公司批准了 1,642,331 （91,241 2024年后的股份（反向拆分）向其员工发放A类普通股作为奖励的薪酬成本。限制性股票的公允价值为美元1,708,024 基于收盘价 $1.04 ($18.72 2024 年后（反向拆分）将于 2022 年 2 月 28 日归属。这些限制性股票将归属三年自授予之日起，每年有三分之一的股份归属。截至2023年6月30日， 547,444 （30,414 2024 年后的股份（反向拆分）股票已归属，其余股份 1,094,887 （60,827 2024年后的股票（反向拆分）要到2025年2月28日才能归属。

2023 年 3 月 15 日，公司发行了 1,000,000 （55,556 2024年后的股份（反向拆分）限制性A类普通股，价值为美元372,600 以 $ 的收盘价为基础0.3726 ($6.71 2024 年后（反向拆分）于 2023 年 3 月 15 日发放给其员工，作为对公司在新业务探索中服务的补偿。服务期自拨款之日起六个月。所有限制性股票均于2023年3月15日发行，该计划下的授予股份要到2023年9月15日才能归属。

无和零上述所有计划的A类限制性股票已分别在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月内发行和流通。

截至2023年12月31日，公司已向高级管理层授予限制性B类普通股如下：

2021 年 12 月 5 日，公司授予 2,500,000 限制其管理层持有股份作为奖励的薪酬成本。限制性股票的公允价值为美元4,175,000 基于股价的公允价值 $1.67 2021 年 12 月 5 日。这些限制性股票在授予之日立即归属。该计划下的所有授予股份均于2021年12月5日发行和流通。

2022年2月28日，公司批准了 1,600,000 限制其管理层持有股份作为奖励的薪酬成本。限制性股票的公允价值为美元1,694,000 基于股价的公允价值 $1.06 2022年2月28日。这些限制性股票在授予之日立即归属。该计划下的所有授予股份均于2022年2月28日发行和流通。

2023 年 3 月 9 日，公司批准了 3,000,000 限制其管理层持有股份作为奖励的薪酬成本。限制性股票的公允价值为美元3,025,000 基于股价的公允价值 $1.01 2023 年 3 月 9 日。这些限制性股票在授予之日立即归属。该计划下的所有授予股份均于2023年3月9日发行和流通。

无和零上述所有计划的限制性B类限制性股票分别在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月内发行和流通。

为管理层发行的限制性股票的基于股份的薪酬支出为¥1,796,417 还有 ¥2,866,560 ($403,747）分别为截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月。截至2023年12月31日，为管理层和员工发行的限制性股票的未确认股份薪酬支出总额约为日元4.7 百万（美元）0.7 百万），预计将在大约的加权平均时间内予以确认 1.16 年份。

服务限制性股票

截至2023年12月31日，公司已向顾问授予限制性A类普通股如下：

2021 年 11 月 10 日，公司与 Starry 签署了服务协议。作为服务考量，公司应发行 50 万（27,778 2024年后的股份（反向拆分）限制性A类普通股，截至2021年12月31日底，该股每月归属于同等金额。受限制的A类普通股的一半是根据收盘股价美元估值的1.60 ($28.80 2024 年后（反向拆分）于 2021 年 12 月 10 日，另一半按收盘股价估值1.31

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($23.58 2021 年 12 月 31 日发布的 2024 年后（反向拆分）。 250,000 （13,889 2024年后的股票（反向拆分）限制性A类普通股于2021年12月10日发行，其余股份 250,000 （13,889 2024年后的股票（反向拆分）限制性A类普通股于2022年1月发行。

2022年1月5日，公司与Lintec Information Ltd（“顾问”）签署了咨询协议。作为服务考虑，公司发布了 1,050,000 （58,333 2024年后的股份（反向拆分）限制性A类普通股，价值为美元1,354,500 以 $ 的收盘价为基础1.29 ($23.22 2024年后（反向拆分）于2022年1月5日向顾问支付为期一年的公司投资和财务顾问的报酬。这些股票的归属期为自合同签订之日起一年。所有限制性股票均于2022年1月5日根据该计划发行，该计划下的所有授予股份自2023年6月30日起归属。

2023年3月15日，公司与一些商业顾问（“顾问”）签署了咨询协议。作为服务考虑，公司发布了 1,000,000 （55,556 2024年后的股份（反向拆分）限制性A类普通股，价值为美元372,600 以 $ 的收盘价为基础0.3726 ($6.71 2024 年后（反向拆分）于 2023 年 3 月 15 日交给顾问，作为对担任公司新业务探索顾问的补偿。自合同签订之日起，这些股票的归属期为六个月。所有限制性股票均于2023年3月15日根据该计划发行，该计划下的授予股份已归属至2023年9月15日。

¥无还有 ¥零上述所有计划的限制性A类限制性股票分别在截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月内发行和流通。

为服务而发行的限制性股票的基于股份的薪酬支出为¥4,304,857 还有 ¥1,070,144 ($150,726）分别为截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月。

以下是授予的限制性股票的摘要：


限制性股票补助		股票*
截至 2022 年 6 月 30 日尚未归属		120,407
已授予		277,778
既得		（226,247)
截至 2023 年 6 月 30 日为非归属资产		171,938
已授予		—
既得		（111,111)
截至 2023 年 12 月 31 日尚未归属		60,827

*回顾性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。

以下是截至2023年12月31日的限制性股票状况摘要：


已发行的限制性股票
			平均值
			剩余的
每股公允价值			摊销
分享*		号码*	期限（年）
$	18.72	60,827	1.16
		60,827

*回顾性地重述了2024年5月1日的18比1的反向股票拆分。

备注 18.所得税

该公司在美国或开曼群岛无需缴纳任何所得税，在中国以外的司法管辖区的业务也很少。BHD和南京瑞康作为中国国内公司需缴纳中国所得税。公司遵循自2008年1月1日起施行的《企业所得税法实施细则》（“实施细则”），将内商投资和外商投资企业的所得税税率统一为 25%.

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南京瑞康被批准为政府认证的高科技公司，其所得税税率降低为 15截至2019年11月30日的百分比。南京瑞康重新申请了高科技公司证书，新证书于2019年11月22日获得批准，并于2022年11月22日到期。南京瑞康重新申请了高科技公司证书，新证书于2022年10月12日获得批准，并将于2025年10月12日到期。

经中国国内税务机关批准，BHD于2009年11月25日被认定为政府认证的高科技公司，其所得税税率降低为 15截至2018年11月25日的百分比。BHD重新申请了高科技公司证书，新证书于2018年10月31日获得批准，并于2021年10月31日到期。BHD重新申请了高科技公司证书，新证书于2021年12月17日获得批准，并将于2024年12月17日到期。

所得税准备金前的收入（亏损）包括：


	在截至12月31日的六个月中，
	2022		2023		2023
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
中国以外地区	¥	（32,395,145)	¥	（14,621,317)	$	（2,059,369)
中国		2,531,634		（8,390,493)		（1,181,776)
总计	¥	（29,863,511)	¥	（23,011,810)	$	(3,241,145)

递延所得税资产净额由以下几部分组成：


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
递延所得税资产：
信用损失备抵金	¥	1,019,592	¥	1,285,544	$	181,065
库存减值		90,322		35,646		5,021
净营业亏损结转		23,290,731		24,263,351		3,417,422
小计		24,400,645		25,584,541		3,603,507
减去：估值补贴		（24,107,246)		（25,304,762)		（3,564,101)
递延所得税资产总额，净额	¥	293,399	¥	279,779	$	39,406
递延所得税负债：
加速无形资产的摊销		（146,511)		（132,891)		（18,717)
先前持有的权益法投资的收益		（146,888)		（146,888)		（20,689)
承认企业合并产生的客户关系		—		—		—
递延所得税负债总额		（293,399)		（279,779)		（39,406)
递延所得税资产，净额	¥	—	¥	—	$	—

该公司的子公司、VIE和VIE的子公司出现了累计净营业亏损（“NOL”），这可能会减少未来的公司应纳税所得额。截至 2023 年 6 月 30 日，累计 NOL 约为 ¥133.6 百万。在截至2023年12月31日的六个月中，公司的子公司、VIE和VIE的子公司额外产生了约日元的NOL结转额4.2 百万（美元）0.6 百万）。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $13.2 百万（美元）1.9 百万) 已到期的累计 NOL，因此累计 NOL 结转金额约为 ¥124.6 百万（美元）17.6 百万）截至 2023 年 12 月 31 日。

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NOL 将在未来五年内到期，具体如下：


	人民币		美元
截至12月31日的十二个月	（未经审计）		（未经审计）
2024	¥	10,484,902	$	1,476,768
2025		19,617,124		2,763,014
2026		32,533,742		4,582,282
2027		27,137,905		3,822,294
2028		34,868,363		4,911,106
总计	¥	124,642,036	$	17,555,464

公司的所得税支出（收益）包括以下内容：


	在截至12月31日的六个月中，
	2022		2023		2023
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
目前的所得税条款	¥	9,180	¥	96,041	$	13,527
递延所得税准备金		—		—		—
所得税支出	¥	9,180	¥	96,041	$	13,527

备注 19。非控股权益

非控股权益包括以下内容：


	截至 2023 年 6 月 30 日
			南京		甘苏		青海
	BHD		侦察		BHD		BHD		FGS		总计		总计
	人民币		人民币		人民币		人民币		人民币		人民币		美元
实收资本	¥	1,651,000	¥	20 万	¥	4,805,000	¥	—	¥	—	¥	6,656,000	$	917,904
非控股权益应收资本出资		—		—		—		—		（48,870,000)		（48,870,000)		（6,739,481)
未使用的留存收益（赤字）		3,477,494		3,616,001		（6,336,893)		（1,561,196)		（1,796,762)		（2,601,356)		（358,742)
累计其他综合亏损		（18,850)		（11,853)		—		—		—		（30,703)		（4,234)
少数股东分享估值上涨		—		—		—		—		34,790,000		34,790,000		4,797,760
非控股权益总额	¥	5,109,644	¥	3,804,148	¥	（1,531,893)	¥	（1,561,196)		（15,876,762)	¥	（10,056,059)	$	（1,386,793)

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未经审计的简明合并中期财务报表附注


	截至 2023 年 12 月 31 日
			南京		甘苏		青海
	BHD		侦察		BHD		BHD		FGS		总计		总计
	人民币		人民币		人民币		人民币		人民币		人民币		美元
实收资本	¥	1,651,000	¥	20 万	¥	4,805,000	¥	—	¥	—	¥	6,656,000	$	937,478
非控股权益应收资本出资		—		—		—		—		（48,870,000)		（48,870,000)		（6,883,196)
未使用的留存收益（赤字）		3,818,698		3,616,001		（6,982,801)		（1,569,913)		（2,037,170)		（3,155,185)		（444,398)
累计其他综合亏损		（18,850)		（11,853)		—		—		—		（30,703)		（4,324)
少数股东分享估值上涨		—		—		—		—		34,790,000		34,790,000		4,900,069
非控股权益总额	¥	5,450,848	¥	3,804,148	¥	（2,177,801)	¥	（1,569,913)	¥	（16,117,170)	¥	（10,609,888)	$	（1,494,371)

备注 20。集中

信用风险

截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，大约 ¥45.5 百万和 ¥ 101.2 百万（美元）14.3 百万）的公司现金分别存放在中国的金融机构。根据中华人民共和国法规，最高受保银行存款金额为人民币50 万适用于每家金融机构。公司在银行持有的无保护现金总额约为日元40.0 百万和 ¥96.8 百万（美元）13.6 百万）分别截至2023年6月30日和2023年12月31日。截至 2023 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，大约 ¥240.3 百万和 ¥154.6 百万（美元）21.8 该公司的现金中分别存入了香港的金融机构（百万）。根据香港法规，最高受保银行存款金额为港元 50 万适用于每家金融机构。公司在银行持有的无保护现金总额约为日元238.8 百万和 ¥152.9 百万（美元）21.5 百万）分别截至2023年6月30日和2023年12月31日。

客户集中风险

在截至2022年12月31日的六个月中，中国石油代表 41%，中石化代表 31%，还有另一位客户代表 10分别占公司总收入的百分比。截至2022年12月31日，中国石油占比 43%，中石化代表 18% 和另一位客户占了 14分别占公司贸易应收账款净额的百分比。

在截至2023年12月31日的六个月中，中国石油代表 56%，中石化代表 19%，中海油代表 15%，还有另一位客户代表 10分别占公司总收入的百分比。截至2023年12月31日，中国石油占比 34%，中石化代表 14%，中海油代表 21%，另一位客户占了 30分别占公司贸易应收账款净额的百分比。

备注 21。承诺和意外情况

(a) 意外情况

遣散费

《中华人民共和国劳动合同法》要求雇主在劳动合同终止时保证遣散费的责任。雇主每年有责任为雇员提供的服务支付一个月的遣散费。截至2023年12月31日，该公司估计其遣散费约为日元7.9 百万（美元）1.1 百万）这笔款项尚未反映在其合并财务报表中，因为管理层无法预测未来的实际付款（如果有的话）。

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法律突发事件

2021 年 12 月 1 日，河南普信方富建筑工程有限公司（“原告”）向甘肃省酒泉市宿州区人民法院（“法院”）提交了对甘肃有限责任公司的民事诉讼。申诉要求Gan Su BHD向原告支付未付交易的赔偿金外加利息，本案中的诉讼费用应由甘肃有限公司承担。原告还在诉讼前申请财产保全，以保护公司的银行账户。2021 年 12 月 1 日，法院下达了判决，大约 ¥0.7 百万（美元）0.1 百万英镑的Gan Su BHD的银行存款余额被限制为一年。2022年4月7日和2022年6月9日，法院发布了第一和第二份判决，称该案移交玉门人民法院管辖。截至 2023 年 6 月 30 日，Gan Su BHD 录得 ¥1.82 百万（大约 $0.3 百万) 应付给原告的账款，原告要求的赔偿金约为日元2.0 百万（大约 $0.3 百万）。2023年1月9日，甘肃省玉门市人民法院发布了民事判决，根据该判决，公司必须向原告支付总额约为日元的和解金1.8 百万（大约 $0.3 百万），包括金钱补偿和利息。截至 2023 年 12 月 31 日，公司已支付日元855,197 （大约 $117,937）给原告。

2023年4月30日，酒泉第三建筑安装工程公司（“原告”）向甘肃省酒泉市玉门人民法院对甘肃省酒泉市玉门人民法院提起民事诉讼。申诉要求Gan Su BHD向原告支付未付交易的赔偿金外加利息，本案中的诉讼费用应由甘肃有限公司承担。2023年8月25日，公司与原告签订了和解协议，根据该协议，公司需要向原告支付总额为日元的款项2.8 百万（大约 $0.38 百万）作为和解付款，包括金钱补偿和利息。其中，¥1.0 百万（大约 $0.14 百万) 必须在 2023 年 9 月 25 日之前支付，日元1.0 百万（大约 $0.14 百万）必须在2023年10月25日之前支付，剩余的余额必须在2023年11月25日之前支付。截至 2023 年 12 月 31 日，公司已支付日元1.3 百万（大约 $0.18 百万）归原告。

(b) 购买承诺

截至2023年12月31日，不可取消的购买合同下的未来最低购买承诺总额按以下方式支付：


	人民币		美元
截至12月31日的十二个月	（未经审计）		（未经审计）
2024	¥	23,357,995	$	3,289,905
2025		300,000		42,254
所需的最低付款总额	¥	23,657,995	$	3,332,159

该公司签订了几份不可取消的办公空间经营租赁协议。如附注10所披露，此类租赁下的未来付款包含在租赁负债中，但一年内租赁协议下的付款除外，截至2023年12月31日，披露情况如下：


	人民币		美元
截至12月31日的十二个月	（未经审计）		（未经审计）
2024	¥	692500	$	97,537
总计	¥	692500	$	97,537

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备注 22。关联方交易和余额

关联方的租约- 该公司就创始人及其家庭成员拥有的办公空间的租赁签订了各种协议。协议条款规定，公司将继续以日元的月租金租赁该物业94,167 ($13,263) 每年的租金费用为 ¥1.1 百万（美元）0.16 百万）。

关联方租赁的详细信息如下：


			每月租金		每月租金
承租人	出租人	租期	人民币		美元
南京侦察	创始人之一	2022年4月1日-2024年3月31日	¥	40,0000	$	5,634
BHD	创始人之一	2023 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日		31,667		4,460
BHD	创始人之一	2023 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日		22,500		3,169

截至2023年6月30日，关联方租赁的经营租赁 ROU 资产和相应的经营租赁负债为日元335,976 ($46,333) 和 ¥335,976 ($46,333），分别是。

截至2023年12月31日，关联方租赁的经营租赁 ROU 资产和相应的经营租赁负债为日元113,361 ($15,967) 和 ¥113,361 ($15,967），分别是。

担保/抵押关联方 — 公司的创始人为公司的短期银行贷款提供担保和抵押品（见附注13）。

备注 23.可变利益实体

VIE通常是缺乏足够股权来为其活动提供资金的实体，没有其他各方的额外资金支持，或者其股权持有人缺乏足够的决策能力。必须对公司参与的所有VIE及其子公司进行评估，以确定VIE风险和回报的主要受益人。出于财务报告的目的，主要受益人必须合并VIE。

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有关合并后的VIE及其子公司的摘要信息如下：


	2023年6月30日		2023年12月31日		2023年12月31日
	人民币		人民币		美元
资产
流动资产
现金	¥	37,661,118	¥	23,902,252	$	3,366,562
受限制的现金		731,545		3,904		550
短期投资		—		18,000,000		2,535,247
应收票据		3,742,390		12,532,717		1,765,196
应收账款，净额		27,453,415		30,813,885		4,340,045
库存，净额		6,330,701		1,855,535		261,347
其他应收账款，净额		11,618,275		4,155,097		585,233
向第三方贷款		37,770,188		26,841,513		3,780,548
预购款，净额		1,592,761		1,996,413		281,189
合同成本，净额		49,572,685		32,373,824		4,559,758
预付费用		121,329		193,859		27,303
经营租赁使用权资产，净流动资产		—		879,288		123,845
流动资产总额		176,594,407		153,548,287		21,626,823

财产和设备，净额		24,752,864		23,492,024		3,308,782
长期其他应收账款，净额		3,640		—		—
向第三方长期贷款		—		18,500,000		2,605,671
经营租赁使用权资产，净额-非流动资产		2,654,900		1,219,978		171,830
总资产	¥	204,005,811	¥	196,760,289	$	27,713,106

负债
短期银行贷款	¥	12,451,481	¥	12,336,285	$	1,737,529
应付账款		10,791,721		12,062,861		1,699,018
其他应付账款		3,904,135		1,340,788		188,846
其他应付账款关联方		1,356,915		2,162,184		304,537
合同负债		2,748,361		4,888,749		688,566
应计工资和员工福利		1,048,061		1,077,495		151,762
公司间应付账款*		263,935,922		259,617,001		36,566,290
应付税款		1,163,237		1,265,868		178,294
短期借款-关联方		20,018,222		20,019,889		2,819,742
经营租赁负债——当前		3,066,146		1,038,354		146,248
流动负债总额		320,484,201		315,809,474		44,480,832

经营租赁负债——非流动		25,144		25,869		3,644
负债总额	¥	320,509,345	¥	315,835,343	$	44,484,476

*合并后，公司间应付账款将被清除。

截至2022年12月31日的六个月未经审计的简明合并中期运营报表和综合收益表中报告的VIE及其子公司的财务业绩包括日元的收入45,559,591 ($6,604,466)，运营费用为 ¥11,643,918 ($1,687,940），净收入为日元2,974,474 ($431,189）。截至2023年12月31日的六个月未经审计的简明合并中期运营报表和综合收益表中报告的VIE及其子公司的财务业绩包括日元的收入45,256,672 ($6,374,269)，运营费用为 ¥21,646,029 ($3,048,779），净亏损为日元6,890,440 ($970,498)。

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备注 24。分部报告

ASC 280，“分部报告”，制定了在与公司内部组织结构一致的基础上报告运营部门信息的标准，以及财务报表中有关地理区域、业务领域和主要客户的信息，以了解公司业务部门的详细信息。公司使用 “管理方法” 来确定应报告的运营部门。管理方法将公司首席运营决策者在制定运营决策和评估业绩时使用的内部组织和报告视为确定公司应报告细分市场的来源。包括首席运营决策者在内的管理层根据不同产品的收入审查运营业绩。根据管理层的评估，公司已确定其四运营领域：自动化产品和软件、设备和配件、油田环保和平台外包服务。

下表分别按分部列出了截至2022年12月31日和2023年12月31日的六个月的汇总信息：


	在截至12月31日的六个月中，
	2022		2023		2023
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
自动化产品和软件	¥	19,055,227	¥	17,552,892	$	2,472,273
设备、配件及其他		9,730,859		17,867,404		2,516,571
油田环保		12,789,684		8,053,696		1,134,339
平台外包服务		3,983,821		1,782,680		251,085
总收入	¥	45,559,591	¥	45,256,672	$	6,374,268


	在截至2023年12月31日的六个月中
	自动化		设备，		油田		平台
	产品和		配件		环境的		外包
	软件		和其他人		保护		服务		总计
	人民币		人民币		人民币		人民币		人民币
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
收入	¥	17,552,892	¥	17,867,404	¥	8,053,696	¥	1,782,680	¥	45,256,672
收入成本和相关税收		14,040,976		12,778,042		6,020,271		311,641		33,150,930
毛利润	¥	3,511,916	¥	5,089,362	¥	2,033,425	¥	1,471,039	¥	12,105,742
折旧和摊销	¥	253,397	¥	143,927	¥	1,029,646	¥	—	¥	1,426,970
资本支出总额	¥	83,253	¥	116,191	¥	—	¥	—	¥	199,444
收入确认时间
在某个时间点转移的货物	¥	14,368,994	¥	17,867,404	¥	8,053,696	¥	166,899	¥	40,456,993
随着时间的推移提供的服务		3,183,898		—		—		1,615,781		4,799,679
总收入	¥	17,552,892	¥	17,867,404	¥	8,053,696	¥	1,782,680	¥	45,256,672

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	在截至2022年12月31日的六个月中
	自动化		设备，		油田		平台
	产品和		配件		环境的		外包
	软件		和其他人		保护		服务		总计
	人民币		人民币		人民币		人民币		人民币
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
收入	¥	19,055,227	¥	9,730,859	¥	12,789,684	¥	3,983,821	¥	45,559,591
收入成本和相关税收		14,955,185		6,254,015		9,988,100		1,230,472		32,427,772
毛利	¥	4,100,042	¥	3,476,844	¥	2,801,584	¥	2,753,349	¥	13,131,819
折旧和摊销	¥	524,970	¥	358,954	¥	1,038,342	¥	30,359	¥	1,952,625
资本支出总额	¥	2,303,311	¥	3,008	¥	—	¥	14,953	¥	2,321,272
收入确认时间
在某个时间点转移的货物	¥	19,055,227	¥	9,730,859	¥	10,282,687	¥	3,983,821	¥	43,052,594
随着时间的推移提供的服务		—		—		2,506,997		—		2,506,997
总收入	¥	19,055,227	¥	9,730,859	¥	12,789,684	¥	3,983,821	¥	45,559,591


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
总资产：
自动化产品和软件	¥	167,009,315	¥	157,269,367	$	22,150,927
设备、配件及其他		170,809,759		158,131,921		22,272,414
油田环保		107,393,609		94,285,444		13,279,827
平台外包服务		86,611,894		73,569,497		10,362,047
总资产	¥	531,824,577	¥	483,256,229	$	68,065,215

备注 25。随后发生的事件

这些合并财务报表已获得管理层的批准，将于2024年6月28日发行，公司已对截至该日期的后续事件进行了评估。

2024年1月31日，公司签订了证券购买协议（“证券购买协议”），根据该协议，公司同意通过私募交易（“私募配售”）向各种买方（“购买者”）出售证券。根据证券购买协议，公司同意向买方转让、转让、抵押和交付，买方同意以单独而不是共同方式从公司收购总额 100,000,000 （5,555,559 公司 A 类普通股在 2024 年后以美元计算（反向拆分）的股票0.11 ($1.98 2024 年后每股（反向拆分），价格为 $11,000,000。2024 年 2 月 2 日，公司完成了私募配售。

2024 年 2 月 22 日，广西瑞康再生资源科技有限公司（“广西瑞科”），由 Recon-in 成立的全资子公司，注册资本为 $30.0 百万。，专注于塑料化学循环业务。实收资本为美元1.0 截至报告日期为百万美元。

2024 年 2 月 26 日，公司授予 6,255,483 （347,527 2024 年后的股份（反向拆分）限制性 A 类普通股以及 12,900,000 仅限其管理层和员工持有B类普通股。A类限制性股票的公允价值为美元988,366 基于股价的公允价值 $0.158 ($2.844 2024 年后（反向拆分）于 2024 年 2 月 26 日。B类限制性股票的公允价值为美元2,130,000 基于股价的公允价值 $0.17 2024 年 2 月 26 日。

2024年3月29日，公司股东批准了公司A类普通股的反向分割，比例为一比十八，市场生效日期为2024年5月1日（“2024年反向拆分”）。关于反向股票拆分，公司股东于2024年3月29日批准并授权公司的注册办事处服务代理向当地注册机构提交第四次修订和重述的公司章程备忘录和章程，并将其法定股本从：美元15,725,000 分为 150,000,000 名义或面值为美元的A类普通股0.0925 每个，以及 20,000,000 名义或面值为美元的B类普通股0.0925 每个，至：美元58,000 分为 500,000,000 名义或面值为美元的A类普通股0.0001 每个和 80,000,000 名义或面值为的B类普通股

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美元0.0001 每个（“2024年资本结构的变化”）。由于2024年的反向拆分，每18股分拆前的已发行A类普通股自动合并并转换为一股已发行和流通的A类普通股。没有向与2024年反向拆分相关的任何股东发行了部分A类普通股。每位股东都有权获得一股A类普通股，以代替反向股票拆分产生的部分股份。存托信托公司（“DTC”）要求该公司的过户代理人发行 54,727 汇总A类普通股。截至2024年5月1日（就在生效日期之前），有 141,703,218 已发行的A类普通股，2024年反向拆分后已发行的A类普通股数量为 7,927,132，考虑到将部分股份四舍五入为全股的影响。此外，公司在2024年反向拆分前夕发行的所有A类普通股、期权和任何其他A类证券均追溯适用，将期权和其他证券可行使的普通股数量除以 18 并将其行使价乘以 18，这是2024年反向拆分的结果。所有股票和每股收益信息均已追溯调整，以反映2024年的反向拆分。该公司有 500,000,000 授权的A类普通股，面值为美元0.0001，其中 1,704,766 和 2,371,573 追溯和分别于2022年12月31日和2023年12月31日发行和流通的A类普通股。该公司有 80,000,000 授权的B类普通股，面值为美元0.0001，其中 4,100,000 和 7,100,000 追溯和分别于2022年12月31日和2023年12月31日已发行和流通的B类普通股。

2024年3月29日，该公司签署了一份办公室租赁协议，租期为2024年5月1日至2027年4月30日，年租金为 2.28 百万。

2024年4月24日，昆仑银行股份有限公司吐哈分行（“原告”）向新疆维吾尔自治区哈密市宜州区人民法院（“法院”）提起民事诉讼。申诉要求：（1）甘肃有限公司向原告偿还贷款的本金和利息，（2）甘肃有限公司向原告支付逾期利息；（3）甘肃有限公司向原告支付律师费；（4）王平、北京房地产开发有限公司和南京瑞康为原告的前四项索赔承担连带责任，（5）案件费用，包括受理费、邮寄费、保全费和保全保险费，应由被告承担。原告还申请诉讼前财产保全。2024年4月24日，法院发布裁决，扣押和冻结被告甘肃有限公司、王平、北京银行和南京瑞康的银行存款，金额为日元848,935.63。2024年5月24日，法院作出一审判决，命令 (1) Gan Su BHD 向原告偿还金额为日元的贷款本金818,730.95，(2) Gan Su BHD 将支付 ¥的贷款利息199.51 以及2024年4月1日至实际还款日的利息（根据实际欠款额计算，年利率为 9%)，(3) Gan Su BHD 承担日元的律师费30,000，（4）Gan Su BHD 承担日元的保护代理费4,765，（5）王平、北京BHD和南京瑞康对上述四项判决内容和案件受理费承担连带责任担保。

备注 26.母公司的简明财务信息

根据第S-X条例第12-04（a）、5-04（c）和4-08（e）（3）条的要求，当截至最近完成的财年末合并子公司的限制性净资产超过合并净资产的25％时，应提交母公司的简明财务信息。公司根据此类要求对合并子公司的限制性净资产进行了测试，并得出结论，该测试适用于本公司，因为该公司中国子公司的限制性净资产超过了VIE 25占公司合并净资产的百分比。因此，此处包含母公司的简明财务报表。

就上述测试而言，合并子公司和VIE的限制性净资产是指未经第三方同意，子公司和VIE不得以贷款、预付款或现金分红的形式将截至最近一个财年末的公司在合并子公司净资产中所占的比例份额（公司间清算后）由子公司和VIE以贷款、预付款或现金分红的形式转移给母公司。

母公司的简明财务信息是使用与公司合并财务报表中规定的相同的会计政策编制的，唯一的不同是母公司使用权益法来核算对子公司和VIE的投资。此类投资在简明资产负债表中列报为 “对子公司和VIE的投资”，在简明损益表中将相应的损益列为 “子公司和VIE的收益权益”。

脚注披露包含与公司运营有关的补充信息，因此，这些报表应与公司合并财务报表附注一起阅读。某些信息和

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未经审计的简明合并中期财务报表附注

通常在根据美国公认会计原则编制的财务报表中包含的脚注披露已被压缩或省略。

在本报告所述期间，公司没有支付任何股息。截至2023年6月30日和2023年12月31日，除合并财务报表中单独披露的项目（如果有）外，公司没有重大意外开支、重大长期债务准备金或担保。

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母公司资产负债表（未经审计）


	6月30日		十二月三十一日		十二月三十一日
	2023		2023		2023
			人民币		美元
	人民币		（未经审计）		（未经审计）
资产
现金	¥	236,146,589	¥	34,657,271	$	4,881,375
短期投资		—		115,950,650		16,331,307
应收公司间账款*		291,525,426		356,442,080		50,203,817
其他流动资产		80,036,017		52,568,829		7,404,165
流动资产总额		607,708,032		559,618,830		78,820,664

对子公司和VIE的投资		（122,920,490)		（122,676,150)		（17,278,574)
总资产	¥	484,787,542	¥	436,942,680	$	61,542,090

负债和股东权益
其他流动负债		3,964,912		1,448,570		204,027
认股权证责任-当前				8,519,880		1,200,000
流动负债总额		3,964,912		9,968,450		1,404,027

认股权证负债——非流动		31,615,668		993,986		140,000
负债总额	¥	35,580,580	¥	10,962,436	$	1,544,027

承付款和意外开支

股东权益
A 类普通股，$0.0001 美元面值， 500,000,000 已获授权的股份； 2,306,295 股票和 2,371,573 分别截至2023年6月30日和2023年12月31日已发行和流通的股票**		26,932		27,791		3,914
B 类普通股，$0.0001 美元面值， 80,000,000 已获授权的股份； 7,100,000 股票和 7,100,000 分别截至2023年6月30日和2023年12月31日已发行和流通的股票**		4,693		4,693		661
额外实收资本**		580,340,061		584,275,905		82,293,540
累计赤字		（166,291,897)		（188,845,919)		（26,598,391)
累计其他综合收益		35,127,173		30,517,774		4,298,339
股东权益总额		449,206,962		425,980,244		59,998,063

负债和股东权益总额	¥	484,787,542	¥	436,942,680	$	61,542,090

*	合并后，公司间应付账款将被清除。

**	回顾性地重申了2024年5月1日的18比18的反向股票拆分以及2024年3月29日的资本结构变动。

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未经审计的简明合并中期财务报表附注

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母公司运营和综合亏损报表（未经审计）


	在截至12月31日的六个月中
	2022		2023		2023
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
收入	¥	—	¥	—	$	—
收入成本		—		—		—
毛利润		—		—		—

一般和管理费用		16,054,522		11,698,953		1,647,763
信贷损失准备金		—		—		—
运营损失	¥	（16,054,522)	¥	（11,698,953)	$	（1,647,763)

认股权证负债公允价值变动的收益（亏损）		（20,097,665)		（1,941,195)		（273,412)
其他收入（支出）		3,716,168		（960,280)		（135,253)
子公司、VIE和VIE子公司的收益权益		2,559,601		（7,954,486)		（1,120,366)
净亏损	¥	（29,876,418)	¥	（22,554,914)	$	（3,176,794)

外币折算调整
与子公司、VIE和VIE子公司投资相关的外币折算调整		9,663,701		（4,609,399)		（649,220)
归属于该公司的综合亏损	¥	（20,212,717)	¥	（27,164,313)	$	（3,826,014)

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未经审计的简明合并中期财务报表附注

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母公司现金流量表（未经审计）


	在截至12月31日的六个月中
	2022		2023		2023
	人民币		人民币		美元
	（未经审计）		（未经审计）		（未经审计）
来自经营活动的现金流：
净亏损	¥	（29,876,418)	¥	（22,554,914)	$	(3,176,793)
为将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整：
认股权证负债公允价值变动中的亏损（收益）		20,097,665		10,461,075		1,473,412
为管理层和员工发行的限制性股票		1,796,417		2,866,560		403,747
向第三方贷款的应计利息收入		—		（3,088,457)		（435,000)
短期投资的应计利息收入		—		（2,352,250)		（331,307)
为服务而发行的限制性股票		4,304,857		1,070,144		150,727
子公司和VIE的收益权益		（2,559,601)		7,954,486		1,120,366
其他流动资产		（14,166,457)		7,289,074		1,026,645
其他流动负债		（1,080,736)		（2,516,342)		（354,421)
用于经营活动的净现金		（21,484,273)		（870,624)		（122,624)

来自投资活动的现金流：
向第三方偿还贷款		20,694,900		24,849,650		3,500,000
向第三方支付的贷款款项		（48,288,100)		—		—
短期投资的付款		—		（113,598,400)		（16,000,000)
应由公司间、VIE和VIE的子公司支付		（80,522,546)		（64,916,652)		（9,143,319)
用于投资活动的净现金		（108,115,746)		（153,665,402)		（21,643,319)

用于融资活动的净现金：
赎回认股权证		—		（31,866,604)		（4,488,317)
融资活动提供的净现金		—		（31,866,604)		（4,488,317)

汇率波动对现金的影响		16,278,998		（15,086,688)		（2,124,916)

现金净减少		（113,321,021)		（201,489,318)		（28,379,176)

现金，期初		296,838,959		236,146,589		33,260,551

现金，期末	¥	183,517,938	¥	34,657,271	$	4,881,375

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