附录 99.1
未经审计的中期简报 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的合并财务报表， 以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月和三个月期间。
Moolec 南澳科学
未经审计的中期简报
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的合并财务报表，
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中
| 未经审计的中期综合亏损简明合并报表 | 1 |
| 未经审计的中期简明合并财务状况表 | 2 |
| 未经审计的中期简明合并权益变动表 | 3 |
| 未经审计的中期简明合并现金流量表 | 4 |
| 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | 6 |
| 注意事项 1。一般信息 | 6 |
| 注意事项 2.会计准则和编制依据 | 6 |
| 注意事项 3。重要会计政策摘要 | 7 |
| 注意事项 4.关键会计判断和估计 | 9 |
| 注意事项 5.比较信息 | 9 |
| 注意事项 6.无形资产 | 10 |
| 注意事项7。固定资产 | 10 |
| 注释 8.其他应收账款 | 11 |
| 注意事项 9。现金及现金等价物 | 11 |
| 注意 10。库存 | 11 |
| 注意事项 11.股本和股权溢价 | 12 |
| 注释 12.基于股份的付款 | 12 |
| 注释 13.应付账款 | 14 |
| 注释 14.其他负债 | 14 |
| 注释 15.认股权证负债 | 14 |
| 注释 16.所得税 | 15 |
| 注意事项 17.金融债务 | 15 |
| 注释 18.财务收入/支出 | 16 |
| 注意事项 19.管理费用 | 16 |
| 注意事项 20.研究和开发费用 | 16 |
| 注释 21.销售成本 | 17 |
| 注释 22.每股净亏损 | 17 |
| 注释 23.关联方 | 17 |
| 注释 24.金融工具 | 19 |
| 注释 25.报告期之后发生的事件 | 19 |
i
南澳穆莱克科学
未经审计的中期简报 合并综合亏损报表
对于第九和第三 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的月期
以美元计 [$]
| 在结束的九个月里 3 月 31 日 | 在结束的三个月里 3 月 31 日 | |||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 持续运营 | ||||||||||||||||||||
| 收入 | 4,102,022 | - | 2,109,859 | - | ||||||||||||||||
| 销售成本 | 21 | (3,557,798) | ) | - | (2,018,116) | ) | - | |||||||||||||
| 其他收入 | 395,544 | - | 184,688 | - | ||||||||||||||||
| 研发费用 | 20 | (1,351,378 | ) | (980,585) | ) | (447,621) | ) | (576,096) | ) | |||||||||||
| 营销费用 | (460,941) | ) | (54,155) | ) | (228,001) | ) | (14,364) | ) | ||||||||||||
| 管理费用 | 19 | (5,160,506 | ) | (1,486,378 | ) | (1,611,739 | ) | (760,984) | ) | |||||||||||
| 其他运营费用 | (69,820) | ) | (49,252) | ) | (30,987) | ) | (28,195) | ) | ||||||||||||
| 运营损失 | (6,102,877) | ) | (2,570,370 | ) | (2,041,917) | ) | (1,379,639) | ) | ||||||||||||
| 其他财务业绩 | 18 | 1,557,331 | (230,375) | ) | 1,125,466 | 86,120 | ||||||||||||||
| 财务成本 | 18 | (555,534) | ) | - | (358,828) | ) | - | |||||||||||||
| 交易费用 | - | (3,535,046) | ) | - | 934,941 | |||||||||||||||
| 上市股票的基于股票的支付成本 | - | (42,705,061) | ) | - | - | |||||||||||||||
| 所得税前净亏损 | (5,101,080) | ) | (49,040,852) | ) | (1,275,279) | ) | (358,578) | ) | ||||||||||||
| 所得税优惠/（费用） | 16 | 324,331 | - | (126,950) | ) | - | ||||||||||||||
| 期限损失 | (4,776,749) | ) | (49,040,852) | ) | (1,402,229 | ) | (358,578) | ) | ||||||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | 22 | (0.13 | ) | (1.47) | ) | (0.04) | ) | (0.01 | ) | |||||||||||
| 其他综合收益/亏损 | ||||||||||||||||||||
物品 可以重新归类为损益： | ||||||||||||||||||||
| 国外业务折算方面的外汇差额 | (66,052) | ) | - | 847,485 | - | |||||||||||||||
| 其他综合收益/（亏损）总额 | (66,052) | ) | - | 847,485 | - | |||||||||||||||
| 该期间的综合亏损总额 | (4,842,801) | ) | (49,040,852) | ) | (554,744) | ) | (358,578) | ) | ||||||||||||
随附的注释 是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
南澳穆莱克科学
未经审计的中期简报 合并财务状况表
截至 2024 年 3 月 31 日，以及 2023 年 6 月 30 日
以美元计 [$]
| 注意事项 | 截至3月31日， 2024 | 截至 6月30日 2023 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 无形资产 | 6 | 7,747,714 | 8,519,098 | |||||||||
| 固定资产 | 7 | 1,076,488 | 1,142,082 | |||||||||
| 善意 | 235,358 | 251,440 | ||||||||||
| 资产的使用权 | 477,211 | 43,806 | ||||||||||
| 其他非流动应收账款 | 8 | 9,802,566 | 8,763,027 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 19,339,337 | 18,719,453 | ||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 9 | 4,251,951 | 2,527,673 | |||||||||
| 短期投资 | - | 306,034 | ||||||||||
| 贸易应收账款 | 548,336 | 361,097 | ||||||||||
| 其他应收账款 | 1,192,087 | 1,330,177 | ||||||||||
| 预付款 | 233,637 | 341,107 | ||||||||||
| 库存 | 10 | 386,886 | 465,748 | |||||||||
| 流动资产总额 | 6,612,897 | 5,331,836 | ||||||||||
| 总资产 | 25,952,234 | 24,051,289 | ||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||
| 股权 | ||||||||||||
| 股本 | 11 | 375,641 | 375,641 | |||||||||
| 待发行的股票 | 11 | 3,068 | 3,068 | |||||||||
| 股票溢价 | 11 | 66,996,982 | 66,996,982 | |||||||||
| 国库股 | 11 | (1,032) | ) | - | ||||||||
| 持有自有股票的成本 | 11 | (258,968) | ) | - | ||||||||
| 股权结算的基于股份的付款 | 12 | 2,971,518 | 1,335,253 | |||||||||
| 累积翻译调整 | (47,940) | ) | 18,112 | |||||||||
| 累计赤字 | (63,399,872) | ) | (58,623,123) | ) | ||||||||
| 权益总额 | 6,639,397 | 10,105,933 | ||||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 金融债务 | 17 | 10,614,265 | 99,046 | |||||||||
| 其他负债 | - | 175,312 | ||||||||||
| 租赁责任 | 288,109 | - | ||||||||||
| 递延所得税负债 | 588,965 | 1,071,807 | ||||||||||
| 非流动负债总额 | 11,491,339 | 1,346,165 | ||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付账款 | 13 | 3,277,261 | 7,479,614 | |||||||||
| 金融债务 | 17 | 2,817,217 | 2,546,243 | |||||||||
| 其他负债 | 14 | 1,245,473 | 1,685,645 | |||||||||
| 认股证负债 | 15 | 312,191 | 887,689 | |||||||||
| 租赁责任 | 169,356 | - | ||||||||||
| 流动负债总额 | 7,821,498 | 12,599,191 | ||||||||||
| 负债总额 | 19,312,837 | 13,945,356 | ||||||||||
| 负债和权益总额 | 25,952,234 | 24,051,289 | ||||||||||
随附的 附注是这些未经审计的中期简明合并报表的组成部分
2
南澳穆莱克科学
未经审计的中期简报 权益变动合并报表
在这九个月的时间里 2024 年和 2023 年 3 月 31 日结束
以美元计 [$]
| 股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行的股票 | 股票 成为 发行的 | 库存股 | 分享高级版 | 的成本 自有股票 举行 | 累积翻译调整 | 股权已结算 基于股份的付款 | 保留（赤字） | 总计 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至的余额 2022年6月30日 | 310,000 | - | - | 7,290,000 | - | - | 838,576 | (6,834,243) | ) | 1,604,333 | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行股本（Moolec 股票） | 15,000 | - | - | 8,105,000 | - | - | - | - | 8,120,000 | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行股本（SAFE 股票） | 2,623 | - | - | 3,170,723 | - | - | - | - | 3,173,346 | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行股本（LightJump 股票） | 33,639 | - | - | 39,610,630 | - | - | - | - | 39,644,269 | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行股本（支持股份） | 12,017 | - | - | 7,999,023 | - | - | - | - | 8,011,040 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股权结算的基于股份的付款 | 2,326 | - | - | 361,689 | - | - | (286,735) | ) | - | 77,280 | ||||||||||||||||||||||||||
| 综合总额（亏损） | - | - | - | - | - | - | - | (49,040,852) | ) | (49,040,852) | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至3月31日的余额 2023 | 375,605 | - | - | 66,537,065 | - | - | 551,841 | (55,875,095) | ) | 11,589,416 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | 375,641 | 3,068 | - | 66,996,982 | - | 18,112 | $ | 1,335,253 | (58,623,123) | ) | 10,105,933 | |||||||||||||||||||||||||
| 购买自有股票 | - | - | (1,032) | ) | - | (258,968) | ) | - | - | - | (260,000) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 股权结算的基于股份的付款 | - | - | - | - | - | - | 1,636,265 | - | 1,636,265 | |||||||||||||||||||||||||||
| 对外业务翻译的汇兑差异 | - | - | - | - | - | (66,052) | ) | - | - | (66,052) | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 该期间的净亏损 | - | - | - | - | - | - | - | (4,776,749) | ) | (4,776,749) | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 375,641 | 3,068 | (1,032) | ) | 66,996,982 | (258,968) | ) | (47,940) | ) | 2,971,518 | (63,399,872) | ) | 6,639,397 | |||||||||||||||||||||||
随附的注释是不可分割的一部分 这些未经审计的中期简明合并报表中。
3
南澳穆莱克科学
未经审计的中期简报 合并现金流量表
在这九个月的时间里 2024 年和 2023 年 3 月 31 日结束
以美元计 [$]
| 在结束的九个月里 三月三十一日 2024 | 对于 九个月已结束 三月三十一日 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 该期间的损失 | (4,776,749) | ) | (49,040,852) | ) | ||||
| 调整该期间的亏损与净现金流量 | ||||||||
| 所得税优惠 | (324,331) | ) | - | |||||
| 无形资产的摊销 | 525,189 | - | ||||||
| 固定资产折旧 | 120,532 | 1,274 | ||||||
| 使用权资产的折旧 | 84,900 | |||||||
| 基于员工股份的付款 | 1,636,265 | 77,279 | ||||||
| 未来权益简单协议（“SAFE”）公允价值的变化 | - | 313,346 | ||||||
| 上市股票的基于股份的支付成本（非现金项目） | - | 42,705,061 | ||||||
| 财务收入/支出 | (1,332,049) | ) | (82,971) | ) | ||||
| 营运资金的变化 | ||||||||
| 应收账款 | (210,336) | ) | - | |||||
| 其他应收账款 | 68,603 | (937,140) | ) | |||||
| 预付款 | 107,470 | - | ||||||
| 库存 | 49,071 | - | ||||||
| 应付账款 | (4,155,104 | ) | 1,247,338 | |||||
| 其他负债 | (81,471) | ) | 869,946 | |||||
| 用于经营活动的净现金 | (8,288,010) | ) | (4,846,719) | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购置固定资产 | (127,247) | ) | (2,570) | ) | ||||
| 收购无形资产 | - | (146,178) | ) | |||||
| 短期投资订阅 | (144,514) | ) | - | |||||
| 短期投资提款 | 430,674 | - | ||||||
| /（用于）投资活动产生的净现金 | 158,913 | (148,748) | ) | |||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 向UGVL和Theo（Backstop）发行股本的收益 | - | 8,011,040 | ||||||
| 向SPAC公众持有人发行股本的收益（信托） | - | 1,988,975 | ||||||
| 发行可转换票据的收益 | 10,590,000 | - | ||||||
| 金融债务的收益 | 565,075 | - | ||||||
| 贷款的支付 | (452,720) | ) | - | |||||
| 利息支付 | (339,394) | ) | - | |||||
| 租赁负债的支付 | (93,408) | ) | - | |||||
| 收购 ValoraSoy 的延期付款 | (500,000 | ) | - | |||||
| 库存股的付款 | (260,000) | ) | - | |||||
| 融资活动产生的净现金 | 9,509,553 | 10,000,015 | ||||||
| 现金和现金等价物的净增长 | 1,380,456 | 5,004,548 | ||||||
| 年初的现金和现金等价物 | 2,527,673 | 1,081,808 | ||||||
| 汇率变动和通货膨胀对现金及等价物的影响 | 343,822 | 133,554 | ||||||
| 期末的现金和现金等价物 | 4,251,951 | 6,219,910 | ||||||
4
南澳穆莱克科学
未经审计的中期简报 合并现金流量表
在这九个月的时间里 2024 年和 2023 年 3 月 31 日结束
以美元计 [$]
| 对于 九个月 已结束 三月三十一日 2024 | 对于 九个月 已结束 三月三十一日 2023 | |||||||
| 非现金融资活动 | ||||||||
| 通过其他非流动应收账款发行新股东的股本和股份溢价 | - | 8,070,000 | ||||||
| 通过发行股本和股份溢价减免SAFE的金融负债 | - | 3,173,346 | ||||||
| 通过应付账款将交易费用资本化 | - | (1,057,833) | ) | |||||
| 通过发行股本获得的净负债 | - | (3,991,935) | ) | |||||
| 通过增加租赁负债来增加使用权资产的确认 | (521,107) | ) | - | |||||
随附的注释是不可分割的一部分 这些未经审计的中期简明合并报表。
5
南澳穆莱克科学
未经审计的附注 中期简明合并财务报表
以美元计 [$]
注意事项 1。一般信息
Moolec Science SA（“ 公司”、“集团” 或 “Moolec Science”）是一家上市有限责任公司（Société anonyme）于2022年5月23日根据卢森堡大公国的法律注册成立（“注册日期”），成立于 使用分子农业技术开发负担得起的替代蛋白。该公司在卢森堡贸易和公司注册 注册（卢森堡商业与公司注册处），编号为 B268440。它的注册地址是 17, Boulevard F.W. Raiffeisen，L-2411 卢森堡，卢森堡大公国。
子公司和 公司的联合安排，其财务业绩已包含在中期简明合并财务报告中 截至2024年3月31日，公司持有多数表决权或股份共同控制权的声明如下：
| 姓名 | 主要活动 | 注册国和 的主要地点 商业 | % 股权 截至的利息 三月三十一日 2024 | |||||
| Moolec Science Limited (i) | 投资子公司 | 英国 | 100 | % | ||||
| LightJump 收 | 投资子公司 | 美国 | 100 | % | ||||
| ValoraSoy S.A. (ii) | 投资子公司 | 阿根廷 | 100 | % | ||||
| AG Biomolecules LLC (德国) | 投资子公司 | 美国 | 100 | % | ||||
| Microo 食品原料有限公司 (iii) | 对联合安排的投资 | 西班牙 | 50 | % | ||||
| (i) | Moolec Science Limited 在阿根廷设有分支机构 Moolec 科学有限公司 S.E. |
| (ii) | 于 2023 年 4 月 24 日通过收购注册成立。 |
| (iii) | 2022年12月，公司同意参加 与新成立的名为Microo Food Ingredients Sociedad Limitada的公司50％的参与者的联合安排。 |
介绍性说明
2022年12月30日， 该公司完成了LightJump收购公司（“LightJump”）先前宣布的业务合并 或 “SPAC”，特拉华州的一家公司）、Moolec Science Limited（“Moolec” 或 “Moolec Science Limited”）， 一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的私人有限公司）、该公司和 Moolec Acquisition, Inc.（“合并”） Sub”，特拉华州的一家公司）（与Moolec Science SA一起称为 “该集团”）。作为生意的结果 合并后，Moolec 和 SPAC 已成为公司、Moolec 股东和 SPAC 股东的直接全资子公司 成为Moolec Science SA已发行的公司普通股的持有人。
注意事项 2.会计准则和基础 准备
注意事项 2.1。演示基础
这些未经审计的中期报告 本集团的简明合并财务报表是根据国际会计准则（“IAS”）编制的 国际会计准则理事会（“IASB”）发布的IAS 34中期财务报告，应结合阅读 集团截至2023年6月30日止年度的最后一份年度合并财务报表。这些未经审计的中期报告 简明合并财务报表不包括一整套国际财务报告准则财务报表所需的全部信息。 但是，还包括精选的解释性说明，以解释对理解变更具有重要意义的事件和交易 自上次年度合并财务报表以来，集团的财务状况和业绩。
这些未经审计的中期报告 2024 年 6 月 28 日，Moolec Science SA 董事会批准了集团的简明合并财务报表。
6
注意事项 2.2。估算值的使用 和判决
的准备 未经审计的中期简明合并财务报表要求管理层做出影响力的判断、估计和假设 未经审计的中期简明合并财务报告中列报的会计政策及报告金额的适用 列报的所有时期的报表。持续审查估计数和基本假设。
重大判决 管理层在适用集团会计政策时做出的决定，估计不确定性的主要来源与这些相同 这适用于截至2023年6月30日止年度的合并财务报表。
注意事项 2.3.继续关注
管理层已经评估了 总体而言，是否存在一些条件和事件使人们对该小组的能力产生重大怀疑 在随附的中期简明合并财务报表发布后，继续作为持续经营企业。随附的未经审计 中期简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的。该小组得出结论，对于 在发布这些未经审计的中期简明合并财务报表后的未来12个月内，能够变现其资产 并在正常业务过程中清偿其债务.
负营运资金
截至2024年3月31日， 该集团的营运资金为负1,208,601美元，主要来自待支付的重组费用和账目 应付账款和高于应收账款的金融债务余额。但是，作为管理层持续努力的一部分 为了加强集团的财务状况，2023年10月15日，Moolec Science签订了发行敞篷车的协议 2026 年到期 Grupo Insud（“Insud”）的票据。截至2024年3月31日，公司已收到与该敞篷车相关的1,000万美元 注意。考虑到上述情况，集团得出结论，在发布这些未经审计的中期简报之后的未来12个月内，它将在未来12个月内 合并财务报表，能够在正常运营过程中变现其资产和清偿负债。这个 公司确认其主要股东自财务报告发布之日起至少十二个月的财务支持 声明。
注意事项 3.重要会计摘要 策略
会计政策 这些未经审计的中期简明合并财务报表中适用的与集团合并财务报表中适用的相同 截至2023年6月30日止年度的财务报表。过渡期内确认和衡量所得税的政策 与上一个过渡期适用的相同，并在附注16：所得税中进行了描述。
注释 3.2。全新和 修订了本期有效的《国际财务报告准则准则》。
| a) | 以下新标准、修正案和解释 现已适用于本报告期并获得专家组通过 |
| - | 《国际会计准则》第12号修正案——与资产相关的递延税 以及单笔交易产生的负债。 |
| - | 国际税收改革——第二支柱示范规则（修正案） 至国际会计准则第12条）。 |
| - | 《国际会计准则第1号》和《国际财务报告准则实务报告2》的修订——披露 会计政策。 |
| - | 对IAS 8-会计估算定义的修订 |
| - | 《国际财务报告准则第17号》，“保险合同” |
这些新标准和修正案没有 对本集团的任何重大影响。
7
| b) | 以下新标准和修正案尚未通过 由该集团提供。 |
| - | 《国际财务报告准则第18号》——财务列报和披露 声明。该准则规定了在一般用途财务报表中列报和披露信息的要求 帮助确保他们提供忠实代表实体的资产、负债、权益、收入的相关信息 开支。它对从 2027 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间有效。 |
| - | 国际财务报告准则第19号-简化某些方面的披露要求 附属财务报表。该标准规定了允许实体适用的披露要求，而不是 其他《国际财务报告准则》会计准则中的披露要求。它对从 2027 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间有效。 |
| - | 《国际财务报告准则第16号：销售和回租中的租赁负债》的修订。 修正案对自2024年1月1日或之后开始的年度报告期内生效。 |
| - | 对IAS 1的修正——非流动负债和 契约。修正案对自2024年1月1日或之后开始的年度报告期内有效。 |
| - | 对IAS 7——现金流量表和国际财务报告准则的修订 7-金融工具：披露。修正案对自2024年1月1日或之后开始的年度报告期内有效。 |
| - | 《国际会计准则》第21号修正案——外汇变动的影响 价格标题为 “缺乏可兑换性”。修正案对自2025年1月1日或之后开始的年度报告期内有效。 |
| - | 对《国际会计准则》7和《国际财务报告准则第7号》的修订——供应商融资。修正案 在 2024 年 1 月 1 日或之后开始的年度期间内有效。 |
这些 标准和修正案预计不会对集团产生重大影响
注意事项 3.3.分段 报告
该集团运营于 一个单一的运营部门，即 “基于科学的食品原料”。运营部门被定义为一个组成部分 该企业的首席运营决策者定期评估其单独的财务信息，该决策者是集团中的首席运营决策者 执行小组在决定如何分配资源和评估绩效方面就是一个例子。执行小组由首席执行官组成 执行官（“CEO”）、首席财务官（“CFO”）、首席产品官（“CPO”）， 首席技术官（“CTO”）和首席科学官（“CSO”）。
执行团队评估 集团的财务信息和资源，并综合评估这些资源的财务业绩 以该期间的净收入/亏损为基础。
集团的收入， 这一个应报告分部的业绩和资产可以通过参照未经审计的中期简明合并报表来确定 综合收益和未经审计的中期简明合并财务状况表。
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| 在截至 2024 年 3 月 31 日的九个月中： | $ | |||
| 收入 (1) | 4,102,022 | |||
| 销售成本 (2) | (3,557,798) | ) | ||
| (1) | 包括《国际会计准则》29对147,196美元收入产生负面影响的影响 |
| (2) | 包括《国际会计准则》29的影响，销售成本增加了387,032美元 |
按照《国际财务报告准则第8号》的要求 以下是与Moolec Science收入相关的适用全实体披露的运营部门。
收入明细：
该公司的收入来自运营 在阿根廷。在这些未经审计的中期简明合并财务报表所涉期间，公司没有收入。 来自归因于该实体居住国的客户。
非流动资产 金融工具除外
非流动资产其他 而金融工具位于以下国家：
| 截至3月31日， 2024 | 截至 6月30日 2023 | |||||||
| 卢森堡 | 235,357 | 251,440 | ||||||
| 英国 | 4,657,202 | 4,774,320 | ||||||
| 阿根廷 | 4,278,041 | 4,930,666 | ||||||
| 美国 | 366,169 | - | ||||||
| 金融工具以外的非流动资产总额 | $ | 9,536,769 | $ | 9,956,426 | ||||
注意事项 4.关键会计判断和 估计
专家组做出了某些估计和假设 关于未来。不断根据历史经验和其他因素（包括预期）对估计和判断进行评估 据信在此情况下未来发生的事件是合理的。将来，实际经验可能与这些估计有所不同 和假设。可能导致账面金额发生实质性调整的重大风险的估计和假设 下一个财政年度的资产和负债与上一年度财务报表中描述的相同。
注意事项 5.比较信息
披露的信息 出于比较目的，来自Moolec截至2023年6月30日的合并财务报表和未经审计的财务报表 分别为 2022 年 7 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日期间的报表。
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注意事项 6.无形资产
| 2023 | 2022 | |||||||
| 截至6月30日 | ||||||||
| 成本 | 8,613,615 | 4,598,930 | ||||||
| 累计摊销 | (94,517) | ) | - | |||||
| 净账面金额 | $ | 8,519,098 | $ | 4,598,930 | ||||
| 截至3月31日的九个月期间 | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初净账面金额 | 8,519,098 | 4,598,930 | ||||||
| 补充 | - | 146,178 | ||||||
| 外汇汇率变动的影响 | (246,195) | ) | - | |||||
| 摊销 (i) | (525,189) | ) | - | |||||
| 期末账面净额 | $ | 7,747,714 | $ | 4,745,108 | ||||
| 截至3月31日 | 2024 | 2023 | ||||||
| 成本 | 8,367,420 | 4,745,108 | ||||||
| 累计摊销 | (619,706) | ) | - | |||||
| 净账面金额 | $ | 7,747,714 | $ | 4,745,108 | ||||
| (i) | 摊销费用包含在行政费用中 开支和研发费用 (见附注19和20). |
注意事项7。固定资产
| 2023 | 2022 | |||||||
| 截至6月30日 | ||||||||
| 成本 | 1,171,286 | 10,617 | ||||||
| 累计摊销 | (29,204) | ) | (1,699) | ) | ||||
| 净账面金额 | $ | 1,142,082 | $ | 8,918 | ||||
| 截至3月31日的九个月期间 | 2024 | 2023 | ||||||
| 期初净账面金额 | 1,142,082 | 8,918 | ||||||
| 外汇汇率变动的影响 | (72,309) | ) | - | |||||
| 补充 | 127,247 | 2,570 | ||||||
| 折旧 (i) | (120,532) | ) | (1,274) | ) | ||||
| 期末账面净额 | $ | 1,076,488 | $ | 10,214 | ||||
| 截至3月31日 | 2024 | 2023 | ||||||
| 成本 | 1,226,224 | 13,187 | ||||||
| 累计折旧 | (149,736) | ) | (2,973) | ) | ||||
| 净账面金额 | $ | 1,076,488 | $ | 10,214 | ||||
| (i) | 折旧费用包含在管理费用中 和销售成本（见附注19和21）。 |
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注释 8.其他应收账款
非当前
| 截至3月31日， 2024 | 截至 6月30日 2023 | |||||||
| 股东应收账款 (i) | 9,802,566 | 8,763,027 | ||||||
| 其他应收账款总额 | $ | 9,802,566 | $ | 8,763,027 | ||||
| (i) | Moolec Science Limited向Bioceres S.A. 和Bioceres Group PLC（“新股东”）的现有个人股东（“新股东”）发行了总数相当于2,354,069股的Moolec Science Limited普通股（交易后为150,000股Moolec Science SA股票），Moolec Science Limited在交易前与新股东签订了认购协议（“股东认购协议”），根据该协议，Moolec Science Limited和新股东签订了认购协议（“股东认购协议”）Science Limited同意发行2,354,069股Moolec Science Limited普通股。订阅协议的日期为2022年12月22日。新股东同意在该认购协议签订之日起的5年内支付15,000,000美元的总收购价。此类股东认购协议的内部回报率为13.20％。应计利息包含在其他财务业绩（附注18）和关联方交易（附注23）中 |
注意事项 9。现金及现金等价物
现金和现金等价物 正如未经审计的中期简明合并现金流量报表所披露的那样，在期末/年末可以进行对账 与未经审计的中期简明合并财务状况表相关的项目如下：
| 截至3月31日， 2024 | 截至 6月30日， 2023 | |||||||
| 现金 | $ | 189 | $ | 2,443 | ||||
| 银行账户 | 4,161,002 | 2,061,636 | ||||||
| 短期投资 | 90,760 | 463,594 | ||||||
| 现金和现金等价物总额 | $ | 4,251,951 | $ | 2,527,673 | ||||
注意 10。库存
| 截至 三月三十一日 2024 | 截至 6月30日 2023 | |||||||
| 原材料 | 141,855 | 179,368 | ||||||
| 成品 | 245,031 | 286,380 | ||||||
| 库存总额 | $ | 386,886 | $ | 465,748 | ||||
11
注意事项 11.股本和股权溢价
截至2024年3月31日， 股本存量和股票溢价为67,374,659美元。下表列出了截至3月31日的余额详情， 2024 年及截至 2023 年 6 月 30 日：
| 的数量 股份 | 股票 发行的 金额 | 待发行的股票 金额 | 库存股 | 分享高级版 | 持有自有股票的成本 | |||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | 37,563,768 | 375,641 | 3,068 | - | 66,996,982 | - | ||||||||||||||||||
| 购买自有股票 | (103,166) | ) | - | - | (1,032) | ) | - | (258,968) | ) | |||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 37,460,602 | 375,641 | 3,068 | (1,032) | ) | 66,996,982 | (258,968) | ) | ||||||||||||||||
股票购买协议
2023 年 4 月，该公司 与野村证券国际有限公司（“野村”）签订了股票购买协议。该协议规定了一个 承诺的股权融资机制，根据该机制，公司可以选择但没有义务出售不超过50美元的等值股权 在36个月内向野村证券出售的普通股总购买价为百万美元，但须遵守协议条款。 公司打算将融资机制下任何证券未来出售的收益（如果已使用）用于一般用途 企业宗旨。
普通股的销售 向野村证券出售以及任何此类销售的时间将由公司不时自行决定，并将视情况而定 取决于各种因素，包括市场状况、普通股的交易价格和决定等 本公司关于任何销售收益的使用情况。
2023 年 6 月，3,600 股票（相当于10,647美元）是根据股票购买协议发行的。截至2024年3月31日，仅发行了这些股票 根据此类股份购买协议。
国库股
于2022年12月30日 （企业合并协议或 “BCA” 的截止日期）签署了 “资金流协议”， 根据该协议，保荐人同意在BCA关闭后的12个月内将其25.5万股股票存入一个 “托管账户”，为期12个月， 以满足在BCA之后的12个月内可能出现的潜在索赔。随后延长了12个月的期限 再延长 3 个月。
2023 年 12 月 27 日 它签署了一项协议，其中商定只剩下143,319股股票可供托管，一旦按惯例和 Continental Stock Transfer & Trust（或 “过户代理人”）需要执行的强制性步骤已完成，103,166 股票应从托管账户转移到Moolec的账户（并被确认为库存股）。转账代理是 还指示发行20,153股股票，这些股票已退还给赞助商。这样的运动发生在2024年2月26日。
最后，在4月10日 2024 年，过户代理人被指示将剩余的20,000股股票（确认为国库）从托管账户转移到Moolec 股票）。
注释 12.基于股份的付款
在以股份为基础的 薪酬计划，董事会定义的一些员工和执行管理团队成员获得了股份 期权或限制性股票单位（“RSU”），以换取他们为集团提供的服务。
截至 2024 年 3 月 31 日，Moolec 拥有以下内容 高管和高级管理层的基于共享的付款安排：
| ● | 第一组授予了多达579,078股标的普通股。 这些期权的行使价为1.52美元，将于2030年12月到期（2031年6月的一例除外）。 |
| ● | 第二组授予了多达344,555股标的普通股。 这些期权的行使价为8.00美元，将于2030年12月到期。 |
| ● | 第三组授予了高达80万股标的普通股。 这些期权的行使价为4.25美元，将在2033年1月至2033年8月之间到期。 |
12
所授期权的公允价值是衡量的 在授予之日并根据国际财务报告准则2的要求确认为雇员福利支出，并相应增加 在股权方面。
| 因子 | 第 1 组 | 第 2 组 | 第 3 组 | |||||||||
| 股票的公允价值（区间） | $ | 1.00 | $ | 1.00 | $ | 2.97-3.21 | ||||||
| 行使价 | $ | 1.52 | $ | 8.00 | $ | 4.25 | ||||||
| 预期的波动率 | 70 | % | 70 | % | 70 | % | ||||||
| 股息率 | - | - | - | |||||||||
| 参考无风险利率 | 3.00 | % | 3.00 | % | 4.25 | % | ||||||
| 计划期限 | 10 年了 | 10 年了 | 10 年了 | |||||||||
| 衡量日期股票期权的公允价值（范围） | $ | 9.11 | $ | 7.25 | $ | 2.04 — 2.65 | ||||||
与市场无关 在确定期权公允价值时应考虑的业绩条件或非归属条件。
Moolec Science 的估计 考虑到高管维持工作的历史模式，按固定值计算，预计每年的轮换率为2.00％ 以及行使期权的可能性。在每个年度或过渡期结束时对这一估计进行审查。
下表显示 截至3月底，集团高管和经理的股票期权的金额和行使价以及变动 2024 年 31 月 31 日。
| 2024 年 3 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 第 1 组 | 第 2 组 | 第 3 组 | ||||||||||||||||||||||
| 期权数量 | 运动 价格 | 的数量 选项 | 运动 价格 | 的数量 选项 | 运动 价格 | |||||||||||||||||||
| 一开始 | 325,826 | $ | 1.52 | 206,598 | $ | 8.00 | 700,000 | $ | 4.25 | |||||||||||||||
| 在此期间获得批准 | - | - | - | - | 10万 | $ | 4.25 | |||||||||||||||||
| 在此期间被没收 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 在此期间锻炼 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 在此期间过期 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 在结尾处 | 325,826 | $ | 1.52 | 206,598 | $ | 8.00 | 800,000 | $ | 4.25 | |||||||||||||||
股票的费用 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月期间，确认的期权分别为683,166美元和72,279美元。
13
注释 13.应付账款
| 截至3月31日， 2024 |
截至 6月30日 2023 |
|||||||
| 应付的交易费用 | 917,174 | 3,579,057 | ||||||
| 关联方 (i) | 651,630 | 774,460 | ||||||
| 应计费用 | 1,068,856 | 787,010 | ||||||
| 贸易应付账款 | 639,601 | 2,339,087 | ||||||
| 应付账款总额 | $ | 3,277,261 | $ | 7,479,614 | ||||
注释 14.其他负债
| 2024 年 3 月 31 日 | 截至 6月30日 2023 | |||||||
| 关联方 (i) | 677,000 | 677,000 | ||||||
| 与业务合并相关的延期付款 | - | 492,799 | ||||||
| 工资 | 157,928 | 221,141 | ||||||
| 税收 | 15,964 | 23,334 | ||||||
| 其他 | 394,581 | 271,371 | ||||||
| 其他负债共计 | $ | 1,245,473 | $ | 1,685,645 | ||||
账面价值合理 鉴于其短期性质，近似于公允价值。
| (i) | 关联方应付账款的详细信息包含在 “关联方” 中（见附注23） |
注释 15.认股权证负债
每份认股权证 总共购买11,110,000股普通股可以行使购买一股普通股，并且只能行使全部认股权证。 认股权证的行使价为每股11,50美元。认股权证只能在自认股权证之日起的期限内行使 完成《企业合并协议》所设想的交易，并在最早发生的日期终止：日期 即自业务合并完成或公司清算之日起五（5）年。的兑换 一旦公开认股权证可以行使，现金认股权证可以（i）全部而不是部分兑换，（ii）以0,01美元的价格兑换 每份认股权证，(iii) 在向每位认股权证持有人至少提前 30 天书面赎回通知后，以及 (iv) 如果且仅限于 如果，普通股报告的上次销售价格在30个交易日内的任何20个交易日中等于或超过每股18,00美元 一天期限在向每位认股权证持有人发送赎回通知之前的三个工作日结束。如果发出公开认股权证 为了兑换现金，管理层可以选择要求所有希望行使公开认股权证的持有人这样做 “无现金基础”。私人认股权证的处理方式将与公开认股权证相同。
考虑到 截至2024年3月31日和2023年6月30日，公允价值分别为每股普通股0.0281美元和0.0799美元，认股权证的估值为 以下：
| 截至 三月三十一日 2024 |
截至 6月30日 2023 |
|||||||
| 在期限/年开始时 | $ | 887,689 | $ | - | ||||
| 由 SPAC 发行 | - | 1,666,500 | ||||||
| 公允价值重估（收益） | (575,498) | ) | (778,811) | ) | ||||
| 在期限结束时/年 | $ | 312,191 | $ | 887,689 | ||||
14
注释 16.所得税
通过损益确认的所得税
所得税支出按一定金额确认 通过将中期报告期的税前利润（亏损）乘以管理层对加权平均值的最佳估计来确定 整个财政年度的预期年度所得税税率，根据中期全额确认的某些项目的税收影响进行了调整 时期。因此，简明合并中期财务报表中的有效税率可能与管理层的有效税率不同 年度财务报表的有效税率估计。
集团未计入收益的合并亏损 截至2024年3月31日的九个月的税收为5,101,080美元（截至2023年3月31日的九个月亏损49,040,852美元）。这个 截至2024年3月31日的九个月的所得税优惠为324,331美元（截至2023年3月31日的九个月）所得税优惠 总额为9,317,762美元，其中未确认递延所得税资产）。
集团合并有效税率为 截至2024年3月31日的九个月中，持续经营业务占6％。
2024 年使用的税率代表税收 根据该司法管辖区的税法，集团在卢森堡的实体应纳税所得额的15％（在 2023年：英国的税率为19％）。其他司法管辖区的税收按相应司法管辖区的现行税率计算。
注意事项 17.金融债务
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | 截至 6月30日， 2023 | |||||||
| 以阿根廷比索计价的金融债务 | 144,050 | 517,743 | ||||||
| 以美元计价的金融债务 | 2,673,167 | 2,028,500 | ||||||
| 当前金融债务总额 | 2,817,217 | 2,546,243 | ||||||
| 截至3月31日， 2024 | 截至 6月30日， 2023 | |||||||
| 以阿根廷比索计价的金融债务 | 24,265 | 99,046 | ||||||
| 以美元计价的金融债务 (i) | 10,590,000 | - | ||||||
| 非流动金融债务总额 | 10,614,265 | 99,046 | ||||||
(i) 2023 年 10 月 15 日，Moolec Science 已进入 达成协议，向Grupo Insud（“Insud”）发行2026年到期的可转换票据。截至 2024 年 3 月 31 日，公司已收到 与此类可转换票据相关的1,000,000美元。此外，该公司还签署了价格为590,000美元的额外可转换票据 2023年10月和2023年3月31日与当地农民持有的票据以及与Insud发行的可转换票据共同被称为 “票据”。
这些票据的期限为三年，提前 转换期权，行使价为每股6.00美元。如果行使了提前转换期权，则Moolec将拥有期权 使用股票、现金或两者的组合支付该日的未偿还款项。票据的初始利率为每人5％ 每年在票据发行之日和到期日以拖欠现金支付的年金，但是 Moolec 将有 在每个付款日选择将应计利息资本化。在剩余的现金付款后，在 2024 年 1 月左右支付利息 费率提高到每年10％。最后，根据Insud的可转换票据，在收到实物捐款后， 利率将根据协议中包含的公式计算。
到期时，Moolec Science将持有该期权 交付普通股、现金或现金和普通股的组合。
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注释 18.财务收入/支出
| 在截至的九个月期间 | ||||||||
| 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 财务成本 | ||||||||
| 利息支出 | (525,773) | ) | - | |||||
| 租赁责任利息 | (29,761) | ) | - | |||||
| 总财务成本 | $ | (555,534) | ) | $ | - | |||
| 其他财务业绩 | ||||||||
| 汇率收益/（亏损） | (3,073,213 | ) | 82,084 | |||||
| 未来权益简单协议（“SAFE”）公允价值的变化 | - | (313,346) | ) | |||||
| 投资业绩 | 549,936 | - | ||||||
| 利息收入（股东贷款） | 1,039,539 | - | ||||||
| 认股权证负债的公允价值净收益 | 575,498 | - | ||||||
| 通货膨胀调整 | 2,480,289 | - | ||||||
| 其他 | (14,718) | ) | 887 | |||||
| 其他财务业绩合计 | 1,557,331 | (230,375) | ) | |||||
| 净财务收入总额/（支出） | $ | 1,001,797 | $ | (230,375) | ) | |||
注意事项 19.管理费用
| 在截至的九个月期间 | ||||||||
| 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 审计、法律和会计费用 | (1,398,560) | ) | (512,922) | ) | ||||
| 股权结算的基于股份的付款 | (1,711,396) | ) | (77,279 | ) | ||||
| 工资支出 | (312,839) | ) | (477,392) | ) | ||||
| 保险 | (508,511) | ) | (286,919) | ) | ||||
| 专业费用 | (280,300) | ) | - | |||||
| 差旅费用 | (111,668) | ) | (79,181) | ) | ||||
| 无形资产的摊销 | (413,155) | ) | - | |||||
| 使用权折旧-资产 | (11,732) | ) | - | |||||
| 固定资产折旧 | (12,929) | ) | - | |||||
| 其他办公和管理费用 | (399,416) | ) | (52,685) | ) | ||||
| 管理费用总额 | $ | (5,160,506 | ) | (1,486,378 | ) | |||
注意事项 20.研究和开发费用
| 在截至的九个月期间 | ||||||||
| 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 专业费用 | (1,042,505) | ) | (637,216) | ) | ||||
| 实验室的相关费用 | (101,113) | ) | (307,508) | ) | ||||
| 无形资产的摊销 | (112,034) | ) | - | |||||
| 固定资产折旧 | (10,308) | ) | (1,274) | ) | ||||
| 使用权资产的折旧 | (73,168) | ) | - | |||||
| 其他研发费用 | (12,250 | ) | (34,587) | ) | ||||
| 研发费用总额 | $ | (1,351,378 | ) | $ | (980,585) | ) | ||
16
注释 21.销售成本
| 在截至的九个月期间 | ||||||||
| 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | |||||||
| 开始时的库存 | (465,748) | ) | - | |||||
| 购买 | (2,421,683) | ) | - | |||||
| 制作成本 | ||||||||
| 工资和专业费用 | (475,780) | ) | - | |||||
| 与固定资产相关的维护、能源和燃料 | (246,595) | ) | - | |||||
| 摊销和折旧 | (97,295) | ) | - | |||||
| 其他生产成本 | (267,377) | ) | - | |||||
| 生产成本小计 | (1,087,047 | ) | - | |||||
| 外币折算 | 29,794 | - | ||||||
| 小计 | (3,944,684 | ) | - | |||||
| 截至年底的库存 | 386,886 | - | ||||||
| 销售成本 | (3,557,798) | ) | - | |||||
注释 22.每股净亏损
本集团每普通股的基本亏损和摊薄亏损 股价相同，因为该集团给普通股股东带来了净亏损。下表显示了以下计算结果 截至2024年3月31日和2023年3月31日止期间的每股普通股基本亏损和摊薄亏损如下：
| 在这九个月里 期限已结束 | 在这三个月里 期限已结束 | |||||||||||||||
| 分子 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | ||||||||||||
| 本期亏损，归属于集团所有者 | (4,776,749) | ) | (49,040,852) | ) | (1,402,229 | ) | (358,578) | ) | ||||||||
| 归属于普通股股东的损失 | (4,776,749) | ) | (49,040,852) | ) | (1,402,229 | ) | (358,578) | ) | ||||||||
普通股的加权平均数（基本和摊薄后）
| 在这九个月里 期限已结束 | 在这三个月里 期限已结束 | |||||||||||||||
| 分母 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | ||||||||||||
| 普通股加权平均数 | 37,793,338 | 33,341,699 | 37,766,789 | 37,802,949 | ||||||||||||
| 在这九个月里 期限已结束 | 在这三个月里 期限已结束 | |||||||||||||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | ||||||||||||
| 基础版和稀释版 | (0.13 | ) | (1.47) | ) | (0.04) | ) | (0.01 | ) | ||||||||
注释 23.关联方
集团各实体之间的余额和交易， 它们是关联方，已在合并时被删除，未在本说明中披露。集团与之间的交易 其董事和/或执行董事会成员以及公司和母公司在下文披露。
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与主要管理人员的交易
密钥管理人员 补偿包括：
| 在截至的九个月期间 | ||||||||
| 以美元计 ($) | 3月31日 2024 | 3月31日 2023 | ||||||
| 短期员工福利 | 559,047 | 75,040 | ||||||
| 基于股份的付款 | 461,224 | 77,279 | ||||||
其他关联方 交易
| 以美元计 ($) | 注意 | 在这九个月的时间里 已于 3 月 31 日结束 2024 | 对于九个人 几个月的期限 已于 3 月 31 日结束 2023 | |||||||
| 基于股份的付款 | ||||||||||
| 密钥管理 | 461,224 | 77,279 | ||||||||
| 首席财务官股票已分配 | - | 364,014 | ||||||||
| 增发股份 | ||||||||||
| 发行股本 | - | 15,000 | ||||||||
| 发行股票溢价 | - | 39,610,630 | ||||||||
| 代表公司支付的费用 | ||||||||||
| BG Farming Technologies的母公司——Bioceres | (i) | - | 237,072 | |||||||
| 其他公司提供的服务 | ||||||||||
| Bioceres S.A.-INMET S.A.-Ingenieria Metabolica S.A. 持有 30% 的股权 | (ii) | 28,434 | - | |||||||
| Bioceres S.A.-INDEAR S.A.-罗萨里奥农业生物技术研究所持有 98.6% 的股权 | (iii) | 40,749 | - | |||||||
| 由 Bioceres S.A. 拥有-Agrality Inc. | (iv) | 26,750 | - | |||||||
| 由公司首席采购官——Future Foods B.V. 创立和运营 | (v) | 1,580 | 14,011 | |||||||
| Moolec Science SA股东 | (六) | 1,039,539 | - | |||||||
| (i) | Bioceres LLC代表公司支付的费用。 |
| (ii) | 该公司与INMET S.A.-Ingenieria签订了协议 Metabolica S，A将通过它获得研究服务以换取报酬。 |
| (iii) | 该公司与INDEAR S.A.-Instituto签订了协议 de Agrobiotecnologia Rosario 将在那里获得研究服务以换取报酬。 |
| (iv) | 该公司与Agrality Inc签订了一项协议，以 服务的提供。 |
| (v) | 该公司与Future Foods B.V. 签订了协议 用于提供服务。 |
| (六) | 公司与股东签订了一项协议 累积内部回报率。 |
其他关联方 余额
| 以美元计 ($) | 未清余额 截至当时 三月三十一日 2024 | 平衡 杰出的 截至当时 6月30日 2023 | ||||||
| Bioceres S.A.-Bioceres LLC 的 100% 子公司 | (623,629) | ) | (608,293) | ) | ||||
| Moolec S.A. 股东 | 9,802,566 | 8,070,000 | ||||||
| 联合集团风险投资有限公司 | (677,000) | ) | (677,000) | ) | ||||
| INDEAR S.A. | (953) | ) | - | |||||
| INMET S.A.-Ingenieria Metabolica S.A. | (298) | ) | - | |||||
| Agrality Inc. | (26,750) | ) | - | |||||
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注释 24.金融工具
会计分类 和公允价值
金融资产和 当集团的实体成为票据合同条款的当事方时，负债即被确认。本公司适用 对用于衡量按公允价值持有的金融工具的估值方法进行分类的层次结构。级别 1 到 3 是基于定义的 关于公允价值投入在多大程度上可观察以及对记录的公允价值产生重大影响的程度，如下所示：
级别 1：报价 （未经调整）在活跃市场上针对相同的资产或负债；
级别 2：估值技巧 直接使用重要的可观测输入（即作为价格）或间接（即从价格推导出），或者以估值为基础 关于类似工具的报价；以及
级别 3：估值技巧 使用不基于可观察市场数据（不可观察的输入）的重要输入。
以下表示 公司金融工具和非金融衍生品的账面价值和公允价值：
| 重复测量 | 注意 | 截至 三月三十一日 2024 | 截至 6月30日 2023 | |||||||
| 金融资产 | ||||||||||
| 摊销成本 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 | (i) | 4,161,191 | 2,064,079 | |||||||
| 贸易和其他应收账款 | (i) | 11,542,989 | 10,454,301 | |||||||
| 通过盈亏计算的公允价值 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 | (ii) | 90,760 | 463,594 | |||||||
| 短期投资 | (ii) | - | 306,034 | |||||||
| 金融资产总额 | $ | 15,794,940 | $ | 13,288,008 | ||||||
| 金融负债 | ||||||||||
| 摊销成本 | ||||||||||
| 贸易和其他应付账款 | (i) | 4,522,734 | 9,340,571 | |||||||
| 金融债务 | (i) | 13,431,482 | 2,645,289 | |||||||
| 租赁负债 | (i) | 457,465 | - | |||||||
| 通过盈亏计算的公允价值 | ||||||||||
| 认股证负债 | (ii) | 312,191 | 887,689 | |||||||
| 金融负债总额 | $ | 18,723,872 | $ | 12,873,549 | ||||||
| 净财务（负债）/资产 | $ | (2,928,932) | ) | $ | 414,459 | |||||
| (i) | 现金, 短期投资, 贸易和其他应收账款, 预付款, 贸易和其他应付账款、金融债务和租赁负债按账面价值入账，账面价值近似于公允价值 它们的短期性质和通常可以忽略不计的信贷损失. |
| (ii) | 现金等价物、短期投资和认股权证的公允价值 是使用期末（1级）的报价确定的。 |
注释 25.报告期之后发生的事件
管理层已经考虑过 截至这些中期简明合并财务报表发布之日的后续事件。
2024年3月31日之后，公司于2024年4月23日使用了与野村证券签订的股票购买协议，发行了100万股股票 交换了2,172,400美元。所得款项将用于一般公司用途。
2024 年 4 月 22 日，美国农业部（“USDA”）动植物卫生检验局（“APHIS”） 已经结束了对Moolec的基因工程（“GE”）大豆小猪的监管状态审查（“RSR”） Sooy™。美国农业部动植物检疫局RSR确定，Moolec的转基因大豆不太可能积累动物肉蛋白 与非工程大豆相比，构成更高的植物害虫风险。因此，它不受管辖的动植物检疫局法规的约束 通过基因工程改造或生产的生物体的运动（如7 CFR第340部分所述）。早在 2023 年 6 月，该公司 宣布 Piggy Sooy™ 种子已实现高水平的猪肉蛋白表达（高达总可溶性蛋白的26.6％） 并已为他们的技术申请了专利。该公司澄清说，Piggy Sooy™ 的开发将继续向前推进，完成 与美国食品药品监督管理局（“FDA”）进行必要的磋商。这个里程碑是重要的一步 即将完成早期开发阶段，这将允许根据以下条件对该项目的成本进行资本化 公司的会计政策。
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