概述

美国虚拟云技术有限公司（“AVCT”， “公司”、“我们” 或 “我们的”）于 2016 年 4 月 7 日在特拉华州注册成立。

2020 年 4 月 7 日（“Computex 闭幕”） 日期”），AVCT（前身为Pensare收购公司）完成了一项业务合并交易（“Computex 业务合并”），收购了运营公司Stratos Management Systems, Inc.（“Computex”） 以 Computex 技术解决方案的身份开展业务。随着Computex业务合并的关闭，公司发生了变化 它的名字叫美国虚拟云技术公司

2020 年 12 月 1 日（“康提”） 截止日期”），公司从Ribbon手中收购了康提通信业务（以下简称 “康提”） Communications, Inc. 及其某些关联公司（“Ribbon”），通过收购某些资产，承担某些负债 从Ribbon手中收购康提并收购康提通讯有限责任公司的所有未决权益。

出于会计目的，两个 Computex 康提被视为收购方，该公司被视为收购方。这些收购是使用收购来核算的 会计方法。

最近的事件

2022年1月27日，该公司宣布 它已经签署了出售Computex的最终协议，并于2022年3月15日完成了Computex的出售，从而完成了销售 然后，该公司过渡到一家以康提平台为中心的云通信公司。结果，收入和支出， 在截至2022年3月31日的三个月中，在随附的简明合并财务报告中反映为已终止的业务 声明。

除非另有说明，否则本说明中的讨论 合并财务报表是指康提和公司的公司活动。请参阅注释 5， 资产销售和 其他销售活动， 以获取更多信息。

2022年8月25日，公司宣布 它已聘请北国资本市场就全面的战略审查程序向公司提供建议 有可能导致公司或选定资产的出售。

2023 年 1 月 11 日（“请愿书” 日期”）、美国虚拟云技术公司及其两家子公司，美国AVCTechnologies, Inc.和康提通讯， 有限责任公司（统称 “债务人”）根据第11章（“第11章”）提交了自愿申请（“案件”） 美国特拉华特区破产法院（“破产法院”）的《美国破产法》。相应的 每位债务人的案例编号为23-10020、23-10021和23-10022。但是，这些案件是根据该案共同管理的 数字 23-10020。债务人继续在管辖范围内作为 “债务人占有权” 经营业务 根据美国破产法的适用条款和破产法院的命令。 为了确保他们有能力在正常业务过程中继续经营，债务人提出了各种 “第一天” 动议 破产法院要求传统救济，包括有权支付雇员工资和福利，这使得 债务人将在第11章程序未决期间继续经营其业务，而不会对其造成实质性干扰 普通操作。

2023 年 2 月 14 日，公司和某些人 其子公司（统称为 “卖方”）进行了 “实地考察” 资产收购 与Skyvera, LLC（“买方”）达成的协议（“实地考察 APA”），以及与案件相关的协议（“实地考察 APA”），以及 根据法院批准的投标程序，债务人于2023年3月7日根据本节举行了拍卖（“拍卖”） 《美国破产法》第363条与处置债务人的几乎所有资产有关。拍卖会上的中标出价 由买方提交，买方同意支付金额为美元的现金对价6,780 再加上美元500 用于合同治疗费用。

2023 年 3 月 10 日，卖方和买方 签订了经修订和重述的资产购买协议（“购买协议”），该协议基本上与 实地考察 APA，唯一的不同是它反映了美元的现金购买价格6,780 拍卖的结果。根据此次收购 协议中，买方同意购买卖方的几乎所有资产（此类资产，“购买的资产”， 以及此类交易，即 “资产出售”）。购买的资产除其他外包括卖方的所有权利 购买协议中定义的假定合同和假定租约、有形个人财产、知识产权 权利、账簿和记录以及任何商誉，但不包括某些资产，包括所有现金。2023 年 3 月 15 日，法院进入了 命令根据购买协议的条款授权资产出售。2023 年 3 月 24 日，资产出售结束，从而完成 处置公司几乎所有资产。为所购资产支付的购买价格（“购买” 价格”) 包括 (i) 金额为 $ 的现金6,780，但须进行某些调整（包括减少金额，如果 任何，卖方截至购买协议结束之日的递延收入超过递延收入 截至购买协议签订之日卖方的情况），以及（ii）买方对卖方某些责任的承担。

2023 年 3 月 21 日，债务人提交了提案 合并披露声明和第 11 章清算计划（经修订并于 2023 年 4 月 6 日提交） “计划”）描述了其清算业务的预期计划，并征求某些人的投票批准该计划 案件中债务人的债权人。2023 年 4 月 6 日，美国破产法院有条件地下达了一项命令 (a) 仅出于招标目的批准本计划，(b) 制定征集程序和列出接受选票 或拒绝该计划，（c）批准选票和招标材料的形式，（d）确定投票记录日期，（e）确定 批准该计划的听证会的日期、时间和地点以及对该计划提出异议的最后期限，以及 (f) 批准相关内容 通知条款。

该计划规定，股权持有人 本公司的权益将不予追回，公司的未偿还证券将在确认后注销 本计划，并将在案件结案后根据适用法律尽快解散债务人。

该公司计划采取措施促进有序上市 完成其剩余业务，并认为它有足够的流动性来实现这一目标。但是，无法保证这样做 预测将得以实现。

反向股票拆分和证券交易所

2022年9月30日，公司提交了证书 对公司向特拉华州国务卿签发的经修订和重述的公司注册证书的修正案 （“修正证书”），于2022年9月30日（“有效股票拆分日期”）提交后生效， 对公司发行的股票进行十五比一的反向股票拆分（“反向股票拆分”） 以及普通股的已发行股份。 关于反向股票拆分，CUSIP号码（制服委员会） 公司普通股的证券识别程序（编号）已更改。

由于反向股票拆分， 公司在有效股票拆分日之前发行和流通的每股普通股都是自动的 重新归类为公司普通股的十五分之一（1/15），并转换为普通股。反向股票拆分受到影响 所有股东统一，没有改变任何股东在公司股权中的权益百分比，除了 反向股票拆分在某种程度上导致一些股东拥有部分股份。没有零星股票 是与反向股票拆分有关发行的。取而代之的是，原本有权获得的股东 公司普通股的部分股份有权获得现金支付，以代替此类零星股票。

反向股票拆分确实如此 不得更改公司普通股的面值或授权的股票数量。所有未兑现的认股权证和优先权证 根据需要对股东有权购买、获得或转换为公司普通股的股票进行了调整 根据此类证券的条款。该公司的普通股开始在反向股票拆分调整的基础上交易 当市场于2022年10月3日开盘时。

反向股票拆分已有追溯效力 反映在本报告中，包括经调整的普通股基本收益和摊薄后每股收益/亏损的计算中 追溯适用于所有提交的时期。

2023 年 1 月 25 日，该公司的证券 由于公司不符合在纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）继续交易的要求，因此停止在纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）上市。 目前，该公司的证券在场外交易（OTC）市场Pink Sheets上交易。

业务性质

由于 2023 年 3 月 24 日的资产出售， 除了与结束业务和完成第11章有关的业务外，该公司不再有任何业务 进程。

在 2023 年 3 月 24 日出售之前，该公司 通过 Kandy 提供基于云的企业服务。康提平台现已售出，它部署了运营商级专有云通信 支持统一通信即服务（“UCaaS”）、通信平台即服务（“CPaaS”）的平台 以及面向专有多租户的中端市场和企业客户的联络中心即服务（“CCaaS”），高度重视 可扩展的云平台。康提平台为各种客户提供贴有白标的服务，包括通信服务 提供商和系统集成商。借助康提，公司可以快速将实时通信功能嵌入到现有的通信功能中 应用程序和业务流程。

新冠肺炎

冠状病毒的新型毒株（“COVID-19”） 继续影响本地、区域和全球经济、企业、供应链、各行各业的生产和销售。 为了保护员工的健康和安全，公司的日常执行演变为一种主要的虚拟模式。

根据公司对以下方面的预测 2022年，公司宣布，产品销售和服务、成本结构、现金消耗率和其他运营假设 将需要额外的资本来为其运营提供资金，包括其研发活动和资本投资 要求。这一因素和其他因素导致该公司还宣布，其继续经营的能力存在重大疑问 作为持续经营的企业。此外，该公司宣布正在推行战略举措，这些举措有可能导致 出售公司的全部或部分资产。此外，在2022年，该公司被迫缩减运营规模，依此类推 2023 年 1 月 11 日，根据《美国破产法》第 11 章申请保护，随后于 2023 年 3 月 24 日出售了大量 它的所有资产。

随附的简明合并财务报告 报表是在持续经营会计基础上编制的，通常考虑经营的连续性、变现 资产以及正常业务过程中负债和承诺的清偿.如前所述，美国破产 法院下达了一项命令，有条件地批准该计划，仅用于招标目的，如果获得批准，实际上将导致 通过有序的清盘程序分配公司的几乎所有剩余资产。

随附的未经审计的简明合并 财务报表不包括与记录的资产金额或负债金额的可收回性有关的任何调整 这可能是由第11章程序的结果和任何相关的不确定性造成的.

从历史上看，公司的主要来源 的流动性是现金和现金等价物, 来自运营的现金流量 (如果有的话) 和来自融资活动的现金流量, 包括根据信贷协议提供资金和出售股权证券.截至2023年3月31日，该公司的总现金余额 为 $13,260 在其运营银行账户中。截至2023年5月9日，公司运营银行账户中的总现金为美元8,654。 如上所述，该公司认为其有足够的流动性来促进其剩余业务的有序结束。但是， 无法保证此类预测会实现。

自愿请愿

如上所述，2023年1月11日，债务人 自愿根据《美国破产法》第11章提交请愿书。根据破产法院的命令，第11章案件 正在标题下共同管理：美国虚拟云技术公司等，第23-10020号案例。文件 与第11章案件相关的已提交信息和其他信息可在网上免费获得，网址为 https://cases.ra.kroll.com/AVCT。

根据美国破产法，该申请 在第11章案件中，大多数针对债务人的诉讼自动中止。

债务人继续经营业务 根据破产法院的管辖权和美国破产法的适用条款，作为占有债务人 《守则》和美国破产法院的命令。申请后，美国破产法院下达了某些临时和最终命令 促进债务人向第11章的业务过渡。除其他外，这些命令授权债务人付款 雇员的工资和福利，并按正常程序向供应商和供应商支付请愿书后提供的所有商品和服务 日期。此类命令允许债务人按正常方式经营业务。

有待妥协的负债

根据第11章的案件，付款 根据清算计划，申请前负债通常可以折衷方案。通常，强制行动或其他行动 第11章之前的负债的实际付款暂时搁置。尽管通常不允许支付申请前的索赔，但破产法 法院授权债务人支付特定类别的某些申请前索赔，但须遵守某些条款和条件。 这种救济通常旨在维护债务人业务和资产的价值。

受以下条件约束的申请前负债 折衷方案必须按破产法院允许的预期金额进行申报，尽管可以和解 用于不同的金额。归类为有待折衷的负债的金额将来可能会进行调整，具体取决于 破产法院的诉讼、有争议索赔的进一步发展、索赔证明或其他事件。

下表列出了负债汇总表 如随附的截至2023年3月31日的简明合并资产负债表（以千计）所示，有待妥协：

执行合同

除某些例外情况外，根据美国破产 守则，债务人可以承担、转让或拒绝执行合同和未到期的租约，但须经破产法院批准。 通常，除某些例外情况外，拒绝执行合同或未到期的租约会减轻债务人的履约 此类合同规定的未来债务，但交易对手或出租人有权在申请前提出一般无担保的损害赔偿索赔 由此类被视为违规行为造成的。假设合同可执行或未到期的租约要求债务人偿还现有资金 此类执行合同或未到期的租约（如果有）下的违约行为，并为未来的履约提供足够的保证。

重组项目

重组项目代表产生的金额 在申请日期之后，这是第11章案件的直接结果，在截至3月的三个月中，包括以下内容 2023 年 31 日（以千计）：

在截至2023年3月31日的三个月中支付的重组费用 是 $190 

该公司采用了自1月起生效的ASC 842 2022 年 1 月 1 日。ASC 842要求承租人在资产负债表上确认所有租赁的租赁负债和租赁资产，包括 租赁期超过12个月的经营租赁，要求出租人将租赁归类为销售型直接融资 或操作。因此，公司唯一符合条件的经营租赁的使用权资产和相关租赁负债是 反映在资产负债表上，租赁费用包含在销售、一般和管理费用中。ASC 842 还扩展了 要求对租赁进行定量和定性披露。参见注释 7。

该公司不相信最近发行的其他产品 但尚未生效的会计准则，如果目前获得通过，将对公司的合并余额产生重大影响 表格, 权益变动表, 经营报表和现金流量表.

如上所述，2023 年 3 月 24 日，该资产 出售结束，从而完成了对公司几乎所有剩余资产的处置。出售的总收益 由金额为 $ 的现金组成6,780 再加上美元500 用于合同治疗费用。出售此类资产的收益包括以下内容：

如上所述，2022年1月26日，公司 签订了资产购买协议，出售其Computex业务的几乎所有资产，买方同意 承担某些负债。Computex 的销售已于 2022 年 3 月 15 日完成。收到的净销售收益为 $32,112。收入和 与Computex业务相关的费用被归类为已终止业务，包括以下内容：

该公司是以下经营租约的当事方 它租用了某些设施。除某些租约外，所有租约均被视为不可取消，均被视为短期租约 位于北卡罗来纳州罗利的办公空间，其中规定公司除最低租金外，还要支付某些运营费用。 罗利的租约原定于2027年5月到期，生效日期为2022年1月1日。

如附注5所述，该公司采用了ASC 842 自 2022 年 1 月 1 日起生效。因此，截至2022年12月31日的简明合并资产负债表包括使用权 资产以及与北卡罗来纳州罗利办公空间租赁有关的流动和非流动经营租赁负债。有效 2023 年 4 月 30 日，公司拒绝了租约，因此，使用权资产和相关租赁负债被注销 截至2023年3月31日，对简明合并运营报表的净影响为美元41。

截至三个月的租赁费用总额 2023 年 3 月 31 日为 $132，由 $ 组成98 的运营租赁成本，以及 $34 的短期租赁成本。没有物质变量 截至2023年3月31日的三个月中的租赁成本。为计量经营租赁负债所含金额而支付的现金 是 $36。

应付账款和应计费用如下：

信贷协议

2021 年 12 月 2 日，公司签订了 一个 $27,000 与梦露签订的信贷协议（“信贷协议”）下的定期贷款额度（“信贷额度”） Capital Management Advisors, LLC和某些关联实体（“梦露”），其收益部分用于偿还 根据先前的信贷协议，该公司在收购Computex时已承担的款项。2022年3月1日，所有金额 信贷协议下的欠款已全额偿还, 包括相关的应计利息和其他费用.

信贷额度原定于到期 （i）2022年12月2日和（ii）Computex销售完成之日（以较早者为准）。作为信贷协议的一部分， 公司必须遵守与当时待定出售相关的某些销售里程碑条款、条件和时限 Computex 的。关于此类销售里程碑要求, 公司支付了修改费 $920 2022年1月18日照原样 很明显，Computex销售的某些里程碑日期无法实现。

信贷额度下的贷款以前有限 根据公司的选择，利率等于此类借款的有效利率期内的基准利率 加 10.00年利率百分比，或此类借款的有效利息期的伦敦银行同业拆借利率+ 11.00每年百分比。尽管如此 这样的利率，梦露的最低回报率保证为美元7,290，包括交易手续费 $675 那是付给行政部门的 截止日期的代理人。如果信贷额度未在特定日期之前全额偿还，则需要支付额外费用。

与信贷关闭有关 融资并根据认购协议，公司向门罗附属的某些基金发行了认股权证 公司普通股的某些股份，行使价为美元0.0015 每股（“门罗认股权证”）。这个 除惯例外，行使门罗认股权证时可发行的公司普通股数量还受其约束 调整股票分红、股票分割、重新分类等，调整某些发行（或视为发行） 公司普通股，每股价格低于美元23.46 而门罗认股权证尚未兑现，因此门罗认股权证 认股权证的总行使期约为 2.5占公司普通股总数的百分比 在全面摊薄的基础上计算的已发行股票。门罗认股权证已全部行使 1,061,632 本公司的股份 2023 年 1 月 17 日的普通股。

2022年10月期票

2022年10月20日，公司签订了 与一家重要供应商签订的经修订的协议导致应付贸易余额转换为期票 本金余额约为 $2,430 在这样的日期。这样的期票是在较早的时候到期的 (i) 2023 年 3 月 31 日；(ii) 销售 公司需要股东批准的交易，包括转让公司大部分股本或 (iii) 公司拖欠付款。本票是无担保的，年利率为6％，每半年复利一次。 此外，经修订的协议规定每月预付400美元，用于支付实际费用。预付款中的任何剩余部分 超过实际费用导致期票余额减少, 而实际费用超过每月400美元的付款额 已添加到此类期票中。截至2023年3月31日和2022年12月31日，应付票据余额分别为2336美元和2,315美元。 2023年4月，共偿还了2,271美元的应付票据余额。

优先股

公司有权发行 5,000,000 优先股股票，面值美元0.0001。截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有优先股流通。

普通股

公司有权发行 500,000,000 面值为美元的普通股0.0001 每股。公司普通股的持有人有权 一 投赞成票 每股。

2022年9月30日，公司提交了 特拉华州国务卿签发的修正证书，该证书实施了股票按十五比一的比例进行反向分割 公司已发行和流通的普通股。反向股票拆分，已有追溯效力 反映在本报告中，没有改变公司普通股的面值，也没有改变其授权数量 股份。

截至 2023 年 3 月 31 日，共有 33,532,473 股份 已发行和流通的普通股。

认股权证和其他证券

除了所讨论的门罗认股权证外 上文附注9中，在2022年和2021年第四季度，公司发行了某些认股权证（A系列、B系列、C系列、系列） D（以及2022年2月的认股权证），与出售某些证券有关。此类证券销售包括某些证券的销售 B系列优先股和可转换票据。截至2023年3月31日，所有此类认股权证和此类证券均已转换为普通股 库存，已偿还或根据协议以其他方式清偿。

Navigation Capital提供的服务 Partners, Inc.

公司和航海公司自2020年10月1日起生效 大股东的子公司Capital Partners, Inc.（“Navigation”）签订了一项协议，根据该协议，Navigation 向公司提供资本市场咨询和商业咨询服务，费用为 $50 每月。此外，该公司的 时任总裁凯文·基夫和公司董事兼资本市场副董事长罗伯特·威利斯先生向以下人员提供了此类服务 公司通过导航。因此，基夫先生和威利斯先生在7月期间没有从公司获得任何直接补偿 2021 年 21 月 21 日（他们的任命生效日期）和 2022 年 4 月 21 日。相反，基夫先生和威利斯先生得到了Navigation的补偿。 作为对Navigation向公司提供的此类服务的报酬，Navigation被授予了Navigation 12,0000 限制性股票单位（“RSU”） 原定在四年内归属，类似于向董事发放的以时间为基础的限制性股份以代替董事费。

2022年4月21日，与Navigation签订了协议 被终止，因此限制性股票在归属之前就被没收了。在终止之日，以下款项下的未付余额 咨询协议是 $900, 这笔款项原定按美元的汇率支付100 每月。销售、一般和管理费用 在截至2022年3月31日的三个月中，包括美元150 与此类协议有关。此外，截至12月的应付账款和应计费用 2022 年 31 日包括 $500 与此有关。关于向航运、销售、一般和管理费用发放的限制性股票单位 包括 $ 的股票补偿费用180 在截至2022年3月31日的三个月中。

提供的服务 作者：真北咨询有限责任公司

2022年1月21日，公司签订了 与关联公司True North Advisory LLC（“True North”）签订的服务协议（“服务协议”） 与当时担任董事会主席的迈克尔·泰斯勒在一起。根据服务协议等，True North 应公司的要求不时提供有关公司业务的战略建议，费用为 $25 每月，外加自付费用报销。因此，这三个月的销售、一般和管理费用 截至 2022 年 3 月 31 日包括 $34，与此类协议有关。该服务协议的初始期限为三个月，之后它 可以按月延续，直到任何一方提前 30 天通知终止合同为止。服务协议，其中 载有关于保密和知识产权所有权的习惯共同条款, 在第三届会议期间终止 2022年季度。

使用 Ribbon 进行交易

根据签订的过渡服务协议 与收购康提有关的Ribbon之后，Ribbon此前曾向该公司提供过某些服务。该公司 还租用了某些办公空间并从Ribbon购买了某些软件。此外，公司不时提供某些信息 为 Ribbon 提供的服务。以下汇总了此类收入和支出：

2022年8月29日，公司签订了 与Ribbon签订的和解协议（“Ribbon 和解协议”），根据该协议，公司和Ribbon修改了该协议 和/或终止了双方先前的某些协议。根据丝带和解协议，经销商协议 双方之间终止，公司收到了 $2500 以现金形式，Ribbon 被授予某些非独家永久权利 使用公司拥有的某些知识产权，以及公司所有普通股以及先前的认股权证 Ribbon 拥有的已归还并退休。由于赎回了Ribbon以前拥有的股份，因此不再考虑Ribbon 关联方。

在下表中，收入是分列的 按地域和垂直行业（或行业）划分。

在上表中，按地域划分的收入是 通常以 “收货地址” 为基础，但可能在或代表其提供的某些服务除外 多个地点，根据 “收单地址” 进行分类。

自2023年1月1日起，《美国虚拟》 云科技公司2020年股权激励计划（“股权激励计划”）已终止。此外，美国人 Virtual Cloud Technologies, Inc. 401（k）计划（“401（k）计划”）计划于2023年5月31日终止。以前， 股权激励计划规定发行股票期权、股票增值权、限制性股票单位和其他基于股票的奖励。如 截至 2023 年 1 月 1 日，共有 666,666 根据该计划，股票已获准发行，其中 328,997 股票仍然可用 用于发行。由于股权激励计划的取消，截至2023年1月1日所有未确认的薪酬均得到确认 在截至2023年3月31日的三个月中。

已确认的基于股份的薪酬支出 如下所示：

普通股每股基本亏损和摊薄净亏损的计算方法如下：

由于它们的加入本来会起到反稀释作用，因此排除在外 根据每股普通股摊薄净亏损的计算，如果要进行转换，则得出以下结果：

公司的有效税率 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月是-0.66% 和-0.04分别为％。这两个时期的有效税率不同于 联邦法定税率主要来自州税和公司的全额估值补贴。

公司可能会不时参与其中 在正常业务过程中的各种法律诉讼和索赔中。截至 2023 年 3 月 31 日，直至本申请日 报告中，公司不相信其所知的任何法律诉讼或索赔的解决或任何潜在的行动 将对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

公司评估后续事件和交易 发生在资产负债表日期之后直到合并财务报表发布之日为止。除披露的以外 在财务报表附注的其他地方，没有发生需要调整或披露的后续事件 简明的合并财务报表。