Exhibit 99.2

 

智保科技有限公司
未经审计的简明合并财务报表

（以人民币（"RMB"）和美元（"US$"）计算，除每股及每股数据外）

 

   截至6月30日   截至12月31日， 
   2023   2023   2023 
   人民币   人民币   美元指数 
资产            
流动资产               
现金及现金等价物   9,873,678    5,536,235    779,762 
受限现金   4,999,974    103,954,158    14,641,637 
应收账款净额   77,750,249    83,367,397    11,742,052 
应收关联方款项   8,526,012    9,358,971    1,318,183 
待摊股票发行费用   4,223,769    6,009,101    846,364 
预付费及其他流动资产，净额   8,332,330    11,549,777    1,626,752 
流动资产合计   113,706,012    219,775,639    30,954,750 
                
资产和设备，净值   2,516    2,516    354 
无形资产，净额   2,183,677    1,596,592    224,875 
资产：租赁资产   4,327,705    3,340,565    470,509 
非流动限制性现金   5,000,000    5,000,000    704,235 
递延所得税资产   1,604,757    3,007,328    423,573 
其他非流动资产   1,211,500    1,461,106    205,792 
非流动资产合计   14,330,155    14,408,107    2,029,338 
总资产   128,036,167    234,183,746    32,984,088 
                
负债和股东权益               
流动负债               
短期借款   27,267,797    26,814,237    3,776,706 
应付账款   31,436,527    44,671,491    6,291,848 
应付保险费   3,553,377    107,381,104    15,124,312 
应交所得税   28,343    28,146    3,964 
由于关联方   290,200    11,790,200    1,660,615 
经营租赁负债，流动负债   2,009,034    1,985,778    279,691 
应计费用及其他负债   14,714,898    9,819,860    1,383,097 
由股东预交的订阅费   15,000,000    15,000,000    2,112,706 
总流动负债   94,300,176    217,490,816    30,632,939 
                
非流动营业租赁负债   2,273,154    1,333,518    187,822 
递延税款负债   7,698    
—
    
—
 
总负债   96,581,028    218,824,334    30,820,761 
                
承诺和 contingencies   
 
    
 
    
 
 
                
股东权益               
A类普通股（每股面值$0.0001每股股票价格为450,000,000股授权，13,183,308和页面。13,183,308，分别于2023年6月30日和2023年12月31日为止发行和流通的股票*）   8,820    8,820    1,318 
B类普通股（每股面值$0.0001每股股票价格为5000万股授权，16,816,692和页面。16,816,692，分别于2023年6月30日和2023年12月31日为止发行和流通的股票*）   12,204    12,204    1,682 
额外实收资本   168,973,780    168,973,780    23,799,418 
累积赤字   (137,544,783)   (153,638,997)   (21,639,599)
累计其他综合收益   5,118    3,605    508 
股东权益合计   31,455,139    15,359,412    2,163,327 
负债合计和股东权益总计   128,036,167    234,183,746    32,984,088 

 

*股份和每股信息采用追溯法呈现，以反映A股和B股普通股的重组和重新分类。

 

 

 

 

智宝科技股份有限公司。
未经审计的综合收益（损失）及利润表。

（以人民币（“元”）和美元（“US$”）为单位，除股份和每股数据外）

 

   截至12月31日的前六个月 
   2022   2023   2023 
   人民币   人民币   美元指数 
收入   91,799,665    84,254,221    11,866,959 
营收成本   (58,724,886)   (54,192,050)   (7,632,791)
毛利润   33,074,779    30,062,171    4,234,168 
                
营业费用               
销售和市场费用   (12,672,484)   (20,993,374)   (2,956,855)
一般及管理费用   (9,907,082)   (10,153,441)   (1,430,082)
研发费用   (4,001,576)   (7,294,313)   (1,027,382)
营业费用总计   (26,581,142)   (38,441,128)   (5,414,319)
                
营业收支（亏损）   6,493,637    (8,378,957)   (1,180,151)
                
利息费用，净额   (549,856)   (431,796)   (60,817)
其他收入，净额   295,648    127,399    17,944 
税前收益（亏损）   6,239,429    (8,683,354)   (1,223,024)
                
所得税优惠   2,672,359    137,354    19,346 
净利润（损失）   8,911,788    (8,546,000)   (1,203,678)
                
其他综合损失               
外币翻译调整   
—
    (1,513)   (213)
                
综合收益（损失）   8,911,788    (8,547,513)   (1,203,891)
                
加权平均股本基数               
基本*   26,388,878    30,000,000    30,000,000 
摊薄*   26,388,878    30,000,000    30,000,000 
每股收益（亏损）               
基础*   0.34    (0.28)   (0.04。)
摊薄*   0.34    (0.28)   (0.04。)

 

*股票及每股信息采用追溯方式呈现，以反映A类和B类普通股票的重组和重新分类。

 

2

 

 

智宝科技股份有限公司。
未经审计的简明合并股东权益变动表
截至2022年和2023年12月31日止六个月
（以人民币（“元”）和美元（“US$”）表示，除股份和每股数据外）

   A类
普通股份		   B类
普通股份		   共计
实收资本		   保留的
收益
（累计		   累计
请勾选注册人已用哪种会计基础来编制纳入本申报的财务报表: 美国通用会计准则;由国际会计准则委员会颁布的美国通用会计准则;其他。
综合		     
   股份*   金额*   股份*   金额*   资本  亏损）   收益   总费用 
   人民币   人民币   人民币   人民币   人民币   人民币 
截至2022年6月30日   13,183,308    8,820    13,155,570    8,817    113,111,157    (94,446,003)   
—
    18,682,791 
股东贡献   —    
—
    —    
—
    600,000    
—
    
—
    600,000 
股票补偿   —    
—
    —    
—
    531,100    
—
    
—
    531,100 
净收入   —    
—
    —    
—
    
—
    8,911,788    
—
    8,911,788 
截至2022年12月31日   13,183,308    8,820    13,155,570    8,817    114,242,257    (85,534,215)   
—
    28,725,679 
                                         
截至2023年6月30日   13,183,308    8,820    16,816,692    12,204    168,973,780    (137,544,783)   5,118    31,455,139 
由于采用ASC 326而进行的调整   —    
—
    —    
—
    
—
    (7,548,214)   
—
    (7,548,214)
净亏损   —    
—
    —    
—
    
—
    (8,546,000)   
—
    (8,546,000)
汇率期货调整   —    
—
    —    
—
    
—
    
—
    (1,513)   (1,513)
截至2023年12月31日   13,183,308    8,820    16,816,692    12,204    168,973,780    (153,638,997)   3,605    15,359,412 

 

*股份及每股信息以追溯方式呈现，以反映A类和B类普通股的重组和再分类。

 

3

 

 

智宝科技股份有限公司
未经审计的简明合并现金流量表

（人民币（“元”）和美元（“美元”）金额）

 

   截至12月31日的前六个月 
   2022   2023   2023 
   人民币   人民币   美元指数 
经营活动产生的现金流量：               
经营活动产生的现金流量净额   205,695,961    85,607,856    12,057,615 
                
投资活动产生的现金流量               
对关联方的贷款   (15,500)   
—
    
—
 
偿还关联方贷款   15,983,000    
—
    
—
 
无形资产购买   (1,238,938)   (264,606)   (37,269)
处置固定资产所得   10,520    
—
    
—
 
投资活动产生的净现金流量   14,739,082    (264,606)   (37,269)
                
筹资活动现金流量               
股东的资本出资   600,000    
—
    
—
 
短期银行借款筹集的现金   12,100,000    25,000,000    3,521,176 
偿还短期银行借款   (12,432,203)   (25,453,560)   (3,585,059)
有关方借款   
—
    26,500,000    3,732,447 
偿还有关方借款   (200,000)   (15,000,000)   (2,112,706)
发行费用的支付   (2,433,566)   (1,771,436)   (249,502)
筹资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量   (2,365,769)   9,275,004    1,306,356 
                
汇率变动对现金和现金等价物的影响   
—
    (1,513)   (213)
                
现金，现金等价物和受限制现金的净增加额   218,069,274    94,616,741    13,326,489 
期初现金、现金等价物和受限制的现金   11,574,189    19,873,652    2,799,145 
期末现金、现金等价物和受限制的现金   229,643,463    114,490,393    16,125,634 

 

4

 

 

智宝科技股份有限公司
未经审计的现金流量表 — （续）
（金额单位：人民币（元）及美元（“美元”））

 

   截至12月31日的前六个月 
   2022   2023   2023 
   人民币   人民币   美元指数 
补充现金流信息               
支付的利息费用   668,772    507,297    71,451 
所得税已付现金   
—
    
—
    
—
 
                
非现金投资和筹资活动               
操作租赁权资产收到的操作租赁负债   4,181,768    81,674    11,504 
结算应收关联方款项与应付关联方款项   459,800    
—
    
—
 
                
现金、现金等价物和受限制的现金与合并资产负债表的调节               

 

 

   截至
6月30日，		   截至12月31日， 
   2023   2023   2023 
   人民币   人民币   美元指数 
现金及现金等价物   9,873,678    5,536,235    779,762 
受限现金   4,999,974    资产总计    14,641,637 
非流动限制性现金   5,000,000    5,000,000    704,235 
    负债和股东权益总计    114,490,393    16,125,634 

 

 

5

 

 

错误--12-31Q220232023年12月31日000196675000019667502023年07月01日2023年12月31日00019667502023年6月30日00019667502023年12月31日0001966750us-gaap:关联方成员2023年6月30日0001966750us-gaap:关联方成员2023年12月31日0001966750us-gaap:CommonClassAMember2023年6月30日0001966750us-gaap:CommonClassAMember2023年12月31日0001966750us-gaap:普通B类会员2023年6月30日0001966750us-gaap:普通B类会员2023年12月31日00019667502022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap:CommonClassAMember美国通用股票成员2022年6月30日0001966750us-gaap:普通B类会员美国通用股票成员2022年6月30日0001966750us-gaap：附加资本溢价成员2022年6月30日0001966750us-gaap：留存收益成员2022年6月30日0001966750us-gaap：其他综合收益的累计成员2022年6月30日00019667502022年6月30日0001966750us-gaap:CommonClassAMember美国通用股票成员2022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap:普通B类会员美国通用股票成员2022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap：附加资本溢价成员2022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap：留存收益成员2022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap：其他综合收益的累计成员2022年07月01日2022-12-310001966750us-gaap:CommonClassAMember美国通用股票成员2022-12-310001966750us-gaap:普通B类会员美国通用股票成员2022-12-310001966750us-gaap：附加资本溢价成员2022-12-310001966750us-gaap：留存收益成员2022-12-310001966750us-gaap：其他综合收益的累计成员2022-12-3100019667502022-12-310001966750us-gaap:CommonClassAMember美国通用股票成员2023年6月30日0001966750us-gaap:普通B类会员美国通用股票成员2023年6月30日0001966750us-gaap：附加资本溢价成员2023年6月30日0001966750us-gaap：留存收益成员2023年6月30日0001966750us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年6月30日0001966750us-gaap:CommonClassAMember美国通用股票成员2023年07月01日2023年12月31日0001966750us-gaap:普通B类会员美国通用股票成员2023年07月01日2023年12月31日0001966750us-gaap：附加资本溢价成员2023年07月01日2023年12月31日0001966750us-gaap：留存收益成员2023年07月01日2023年12月31日0001966750us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年07月01日2023年12月31日0001966750us-gaap:CommonClassAMember美国通用股票成员2023年12月31日0001966750us-gaap:普通B类会员美国通用股票成员2023年12月31日0001966750us-gaap：附加资本溢价成员2023年12月31日0001966750us-gaap：留存收益成员2023年12月31日0001966750us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年12月31日iso4217:人民币iso4217:美元指数iso4217:人民币xbrli:股份xbrli:股份iso4217:美元指数xbrli:股份