Document证券交易委员会
华盛顿特区 20549
11-K表格
(标记1)
☒ 根据1934年证券交易法第15(d)条提交的年度报告
本公司截至2023年12月31日的财政年度
或
☐ 根据1934年证券交易法第15(d)条提交的过渡报告
过渡期从 到
委托编号: 1-8610
A. 计划的完整名称和计划的地址(如与下面命名的发行人不同):
AT&T 波多黎各养老储蓄计划
B. 持有该计划证券的发行人的名称和总部地址:
美国电话电报公司
208 S. Akard, Dallas, Texas 75202
AT&T波多黎哥退休储蓄计划
基本报表,附加陈述和陈列品
目录
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独立注册公共会计师报告 | 1 |
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基本报表: | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的福利可用资产净额报表 | 3 |
截至2023年12月31日止年度可用福利资产净额变动报表 | 4 |
基本报表注释 | 5 |
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补充时间表: | |
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H附表,第IV部分,第4(i)行–截至2023年12月31日持有的资产报表 | 21 |
独立注册会计师事务所报告
计划管理人和参与人
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎哥退休储蓄计划
德克萨斯州达拉斯市。
基本报表意见
我们已经审核了AT&T养老储蓄计划和AT&T波多黎各养老储蓄计划(计划)截至2023年12月31日和2022年12月31日的福利可用资产净额报表、截至2023年12月31日止年度可用福利资产净额变动报表及相关附注(统称“基本报表”)。在我们看来,上述基本报表按照美国通用会计原则公平地、在所有方面都准确地呈现了AT&T养老储蓄计划和AT&T波多黎各养老储蓄计划截至2023年12月31日和2022年12月31日的福利可用资产净额和截至2023年12月31日止年度可用福利资产净额变动情况。
意见依据
这些基本报表是由计划管理层负责的。我们的责任是基于我们的审计表达对这些基本报表的意见。
我们是一家在公共公司会计监督委员会(美国)(“PCAOB”)注册的会计师事务所,并根据美国联邦证券法和证券和交易委员会以及PCAOB的适用规则和法规要求对计划保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和执行审计,以获得关于基本报表是否存在重大错报的合理保证,无论是由于误差还是欺诈行为。计划不需要拥有内部财务报告管制,我们受聘的任务也不包括进行内部财务报告管制的审计。因此,我们不会对计划的内部财务报告控制有所表述。
我们的审计包括执行程序,评估基本报表存在重大错误报告(无论是由于错误还是欺诈行为)的风险以及响应这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上检查有关金融报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则以及进行的重大估计,以及评估基本财务报表的总体呈现。我们认为,我们的审计为意见提供了合理的基础。
补充信息报表
资产附表(截至2023年12月31日)中的补充信息已经经过与计划财务报表审核程序同时完成的审计程序。 资产附表是计划管理层的责任。 我们的审计程序包括确定补充附表是否与财务报表或相关会计记录和其他记录相一致,并执行程序以测试补充附表中所提供信息的完整性和准确性。 在形成对附表的意见时,我们评估了附表的形式和内容是否与《1974年员工退休收入安全法》下的劳工部规则和规定的报告和披露要求一致。 我们的意见是,补充信息在总体上与基本财务报表相比是公正地陈述的,其重要方面符合要求。
/s/Forvis Mazars,LLP
自2018年以来,我们一直担任计划的审计师。
得克萨斯州圣安东尼奥市
2024年6月24日
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
福利可用净资产报表
(以千元计的美元)
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| AT&T 养老 储蓄计划 | | AT&T 波多黎各 养老 储蓄计划 | | AT&T 养老 储蓄计划 | | AT&T 波多黎各 养老 储蓄计划 |
资产 | | | | | | | |
AT&T储蓄计划主信托的投资(注4) | $ | 39,425,753 | | | $ | 95,736 | | | $ | 36,968,555 | | | $ | 90,749 | |
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参与者的应收票据 | 576,235 | | | 1,071 | | | 598,984 | | | 1,579 | |
应收雇主捐赠款 | 3,779 | | | 1 | | | 4,278 | | | 5 | |
参与者的出资应收款 | 6,245 | | | 4 | | | 7,054 | | | 6 | |
应收账款总额 | 586,259 | | | 1,076 | | | 610,316 | | | 1,590 | |
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可用于福利的净资产 | $ | 40,012,012 | | | $ | 96,812 | | | $ | 37,578,871 | | | $ | 92,339 | |
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请参阅基本报表说明。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
可供福利净资产变动表
截至2023年12月31日的年度报告(以千美元计)
(以千元计的美元)
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| AT&T 养老 储蓄计划 | | AT&T 波多黎各 养老 储蓄计划 |
2022年12月可用于福利的净资产 | $ | 37,578,871 | | | $ | 92,339 | |
净资产的变化: | | | |
捐款: | | | |
参与者缴纳款项 | 1,065,456 | | | 547 | |
雇主缴款 | 531,349 | | | 362 | |
滚存款项 | 172,959 | | | — | |
| 1,769,764 | | | 909 | |
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来自AT&T储蓄计划主信托投资的净收入 | 5,714,759 | | | 14,268 | |
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从参与者收到的应收款项的利息收入 | 34,746 | | | 86 | |
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分布。在根据本收据条款的规定结束本收据所体现的协议之前,托管人将在确定余额之后以某种方式在底定时间向持有人分配或提供有关本美国存托凭证所体现的存入证券的任何现金股利、其他现金分派、股票分派、认购或其他权利或任何其他有关性质的分派,经过托管人在第十九条中描述的费用和支出的扣除或者付款,并扣除任何相关税款; ,不过需要指出,托管人不会分配可能会违反1933年证券法或任何其他适用法律的分配,并且对于任何可能违反此类法律的情况,该人不会收到相应的保证。对于这种情况,托管人可以售出这样的股份、认购或其他权利、证券或其他财产。如果托管人选择不进行任何此类分配,则托管人只需要通知持有人有关其处置的事宜及任何此类销售的收益,而任何以现金形式以外的方式通过托管人收到的任何现金股息或其他分配的,不受本第十二条的限制。托管人可以自行决定不分配任何分销或者认购权,证券或者其他财产在行使时,托管人授权此类发行人可能不得在法律上向任何持有人或者处置此类权利,以及使任何发售此类权利且在托管人处出售这类权利的净收益对这样的持有人可用。任何由托管人出售的认购权、证券或者其他财产的销售可能在托管人认为适当的时间和方式进行,并且在这种情况下,托管人应将在第十九条中描述的费用和支出扣除后分配给持有人该净收益以及在相应的代扣税或其他政府收费中将,。 | (5,068,032) | | | (10,689) | |
管理费用 | (17,399) | | | (101) | |
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转移前的净增加额 | 2,433,838 | | | 4,473 | |
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转账到Bellsouth储蓄和安保计划 | (697) | | | — | |
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转移后的净增加额 | 2,433,141 | | | 4,473 | |
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基本报表中提供的可用养老资产,截至2023年12月31日 | $ | 40,012,012 | | | $ | 96,812 | |
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请参阅基本报表说明。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注
(以千元计的美元)
注1.计划说明
以下说明仅提供一般信息。参与者资格,从薪酬拨款,参与者提款,参与者贷款,雇主贡献及相关产权并提供计划文本和招股书的详细规定。AT&T养老储蓄计划和AT&T波多黎各养老储蓄计划(统称为计划)是定义的贡献计划,并受1974年修正的雇员养老保障法案(ERISA)的规定约束。
AT&T养老储蓄计划(ARSP)最初由贝尔南公司(BellSouth)设立,为参与贝尔南公司的非管理和议定工人有方便的资管方式。
AT&T波多黎各养老储蓄计划(ARSP-PR)最初由CCPR Inc.(CCPR)设立,为其波多黎各子公司CCPR Services Inc.和某些附属公司的有资格雇员提供一种定期和长期储蓄的方便方式。ARSP-PR于2008年12月31日起成为AT&T的赞助计划。
该计划参与AT&T储蓄计划主信托(AT&T Master Trust)的某些参与者投资基金选择,如下所述。AT&T Master Trust投资AT&T Savings Group投资信托(Group Trust)以获得其余的参与者投资基金选择。纽约梅隆银行(BNY Mellon)既是AT&T Master Trust的受托人,也是Group Trust的受托人。在ARSP-PR方面,BNY Mellon根据托管协议担任美国托管人,而东方金融集团担任所述的信托的受托人,该信托被称为AT&T波多黎各养老储蓄计划信托。富达投资机构运营公司(Fidelity)担任该计划的记录保管人。
2022年4月8日,AT&T完成了其WarnerMedia业务的分离和交割,并将其成立的全资子公司与Discovery的子公司合并。该交易导致在计划中创建一个新的Warner Bros. Discovery股票基金,以持有作为交易一部分收到的新的Warner Bros. Discovery普通股。该基金作为临时投资选项留在计划中,直到2023年4月10日从计划中删除。
2023年和2022年,参与者可以按1%的幅度将其贡献投资于以下十二种基金之一:
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• AT&T总回报债券基金* | • 中小型美国股票指数基金** |
• AT&T美国股票基金* | • 国际股票指数基金** |
• AT&T国际股票型基金* | • 大盘美国股票指数基金** |
• AT&T稳健型基金* | • AT&T股票型基金** |
• 所有基金类型全美股市指数基金** | • Fidelity BrokerageLink®** |
• 根据退休日期AT&T基于资产分配的基金** | • Warner Bros. Discovery股票型基金*** |
* Group Trust的投资基金选项。
** AT&T Master Trust的投资基金选项。
*** 自2022年4月8日市场休市后,由于WarnerMedia业务出售,Warner Bros. Discovery股票型基金已被添加到计划中。自2023年4月10日市场休市后,该基金已从计划中删除。
参与者通过工资分配向计划做出贡献。公司根据各自计划的规定,通过匹配参与者的贡献来为计划做出贡献。对于ARSP来说,一些匹配贡献以现金形式支付,并立即由参与者指定。公司为ARSP的大部分匹配贡献以及ARSP-PR的所有公司匹配贡献仅以AT&T普通股的方式进行。以股票方式进行的匹配贡献进入ARSP,保存在AT&T Master Trust内的AT&T股票型基金中的雇员持股计划(ESOP)中。以股票方式进行的匹配贡献进入ARSP-PR中的一个单独的股票奖金部分。公司对计划的贡献可以立即分散到以上任何基金选项中。
在ARSP中持有的AT&T股票的股息可以按季度重新投资于AT&T股票型基金,或支付到短期的利息收益基金以进行分配(或经过)。持有在短期利息收益基金中的股息的利息用于购买参与者账户中AT&T股票型基金的其他单位份额。2023年,ARSP参与者选择获得17,440美元的股息分配,这些股息分配已在可用于福利的净资产变动报表中分配。在ARSP中持有的AT&T股票的股息按季度重新投资于AT&T股票型基金。在ARSP-PR中持有的AT&T股票的股息不适用于转移,并按季度重新投资于AT&T股票型基金。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
(以千元计的美元)
短期的利息收益基金上的支出也用于购买参与者账户中AT&T股票型基金的其他份额。在2023年,ARSP的参与者选择从股息获得17,440美元的分配,这些分配包括在福利净资产变动报表的分配中。在ARSP中持有的AT&T股票的股利按季度重新投资于AT&T股票型基金。在ARSP-PR中持有的AT&T股票的股息不适用于转移,并将按季度重新投资于AT&T股票型基金。
每个参与者都有权行使分配到他们账户的AT&T股票的表决权,并在参与者可以行使这些权利之前,公司会提前通知他们。在遵守ERISA的受托者义务的前提下,未接收到参与者指令的分配股份数量将不会被投票。受托人以相同的比例投票任何未分配的股份,前提是比例投票与遵守ERISA的受托人义务一致。在可能会出现要约或兑换要约的情况下,参与者享有相同的表决权。
尽管公司没有表达任何停止贡献的意愿,但AT&T有权随时终止计划,并解除计划遵守ERISA的规定。在计划终止的情况下,遵守ERISA的前提条件,所有参与者账户余额应当100%分配。
除非由公司支付,否则所有与计划管理和运营有关的费用均通过计划管理人设定的行政程序直接或通过所提供的Group Trust或AT&T Master Trust下的投资基金向参与者收取。投资经理费用通过投资基金收取。直接收取参与者账户的费用(例如记录保管、通信费)会在参与者账户报表上作为定期费用反映。此外,与某些交易和服务有关的费用和费用(例如计划贷款发起费用)直接收取那些产生这些费用的参与者,而不是整个计划。
注意事项2. 会计政策
附带财务报表符合美国通用会计准则(GAAP),GAAP要求管理层进行会计估计,这些会计估计会影响财务报表和附注中所报告金额,实际结果可能会与这些估计不同。分配在支付时记录。
投资估值和收入确认,投资按公允价值计量,除了完全收益关联投资按合同价值计量的投资。公允价值是在测量日期市场参与者之间进行有序交易时可能获得的出售资产或转移负债的价格。有关公允价值测量的讨论,请参见注释3。交易于国家证券交易所上市的证券投资按年度最后一个工作日报告的最后一个销售价格价值化。如果在该日期没有报告销售,则按报告的买入价值评估。注册的投资公司(即共同基金)的股份根据年末持有的股份的净资产价值计算。
普通/集合信托基金和103-12投资实体(即持有不属于相关集团或员工福利计划的两个或多个计划的资产的投资实体)按报价赎回价值计价,该报价赎回价值代表年末持有的单位的净资产价值(NAV)。公开交易的合伙企业根据年度最后一个工作日的国家证券交易所上的交易价值化。
目标收益的投资合同必须按合同价值报告。合同价值是归因于完全收益关联投资合同的可用于福利的净资产的那部分的相关测量属性,因为合同价值是根据计划条款参与者开始允许的交易的金额。集体信托投资于完全收益关联和合成保证投资合同(合成GIC)。
合成GIC的基础投资由集体信托拥有,并由企业债券和票据、注册的投资公司和政府债券组成。完全收益关联投资合同的合同价值代表贡献加上收益,减去参与者提取和行政费用。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
(以千元计的美元)
证券的购买和销售反映为交易日期。股息收入在除息日确认。投资所得的利息采用应计制确认。净收入包括计划在年度内购买、出售和持有的投资的收益和损失。
级别1(报价市场价格)、级别2(其他重要的可观察输入)和级别3(重要的不可观察输入)之间的转移在期末日期确认。
参与者应收票据,参与者应收票据代表记载在未偿本金余额之上以及任何应计但未支付利息的参与者贷款。从参与者应收票据获得的利息收入是在其获得时记载的。相关费用被记入行政费用,并在发生时支出。截至2023年12月31日或2022年12月31日,没有记录信用损失准备金。如果参与者停止还贷并且计划管理员认为参与者贷款应为分配,则减少参与者贷款余额并记录分配。
注意事项3. 公允价值计量
ASC820《公允价值计量》建立了一个公允价值测量的框架。该框架提供了一个公允价值层次结构,将用于测量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该层次结构将最高优先级给予为已有市场上相同资产或负债的未调整过的报价(Level 1 measurements),而最低优先级给予未观察到的输入(Level 3 measurements)。公允价值层次结构的三个层次如下:
级别1 估价方法的输入是计划能够获取未调整相同资产或负债在活跃市场上的报价。
级别2 估价方法的输入包括:
• 在活跃市场上类似资产和负债的报价;
• 在不活跃市场上相同或类似资产或负债的报价;
• 对该资产或负债观察到的其他非报价市场价格;
• 主要基于或由观察市场数据通过相关性或其他方式证实的输入。
如果资产或负债具有特定的(合同)期限,则二级输入必须在资产或负债的整个期限内是可观察的。
三级输入是对估值方法的输入,是不可观察的,并对公允价值计量具有重要性。
资产或负债的公允价值计量水平取决于对公允价值计量至关重要的任何输入的最低水平。所使用的估值技术需要最大化利用可观察输入并尽量减少使用不可观察输入。
注2中描述的估值方法可能会产生一个可能不反映净实现值或未来公允价值的公允价值计算。此外,尽管计划管理层认为其估值方法是适当且与其他市场参与者一致的,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能导致在报告日期进行不同的公允价值计量。2023年和2022年12月31日,所使用的方法未发生变化。
关于集团信托和AT&T主信托投资的公允价值层次,请参阅注4。
计划持有AT&T主信托(如注1所披露的某些投资基金选项)中的投资,AT&T主信托持有集团信托的投资,截至2023年和2022年12月31日。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
注4.投资
计划持有AT&T主信托(如注1所披露的某些投资基金选项)中的投资,AT&T主信托持有集团信托的投资,截至2023年和2022年12月31日。
AT&T储蓄计划主信托投资
AT&T成立了AT&T主信托来管理各种AT&T赞助的员工福利计划的共同投资选项的资产。
每个参与计划对AT&T主信托的投资基金选项(即,分开的账户)的利益基于参与者的账户余额和其选择的投资基金选项。AT&T主信托的资产通过将每个计算计划能够明确确定的交易(主要是缴费、福利支付和费用)分配给各计划,并根据每个参与者在各投资基金选项中的账户余额日常分配与AT&T主信托相关的投资收入和管理费用来分配给参与计划。
AT&T主信托的参与计划和所有权百分比如下:
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| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
AT&T养老储蓄计划 | 99.76 | % | | 99.76 | % |
AT&T波多黎哥退休储蓄计划 | 0.24 | % | | 0.24 | % |
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总费用 | 100.00% | | 100.00% |
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AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
以下是计划在AT&T主托管基金中各投资基金选项的百分比利益:
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| AT&T 养老 储蓄 投票 %票数 投票 %票数 投票 %票数 | AT&T 波多黎各 养老 储蓄 投票 %票数 投票 %票数 投票 %票数 | | AT&T 养老 储蓄 401(k)计划的雇主贡献 | AT&T 波多黎各 养老 储蓄 401(k)计划的雇主贡献 |
总美国股票市场指数基金 | 99.82% | 0.18% | | 99.83% | 0.17% |
大盘美国股票指数基金 | 99.73% | 0.27% | | 99.72% | 0.28% |
中小美国股票指数基金 | 99.71% | 0.29% | | 99.70% | 0.30% |
国际股票指数基金 | 99.51% | 0.49% | | 99.48% | 0.52% |
AT&T股票基金 | 99.84% | 0.16% | | 99.83% | 0.17% |
华纳兄弟探索股票基金 | 0.00% | 0.00% | | 99.83% | 0.17% |
AT&T基于年龄的资产配置基金: | | | | | |
AT&T基于年龄配置2000基金 | 99.78% | 0.22% | | 99.78% | 0.22% |
AT&T基于年龄配置2005基金 | 99.93% | 0.07% | | 99.92% | 0.08% |
AT&T 基于年龄分配 2010 基金 | 99.92% | 0.08% | | 99.90% | 0.10% |
AT&T 基于年龄分配 2015 基金 | 99.98% | 0.02% | | 99.96% | 0.04% |
AT&T 基于年龄分配 2020 基金 | 99.79% | 0.21% | | 99.80% | 0.20% |
AT&T 基于年龄分配 2025 基金 | 99.89% | 0.11% | | 99.88% | 0.12% |
AT&T 基于年龄分配 2030 基金 | 99.70% | 0.30% | | 99.66% | 0.34% |
AT&T 基于年龄分配 2035 基金 | 99.72% | 0.28% | | 99.72% | 0.28% |
AT&T 基于年龄分配 2040 基金 | 99.67% | 0.33% | | 99.63% | 0.37% |
AT&T 基于年龄分配 2045 基金 | 99.74% | 0.26% | | 99.69% | 0.31% |
AT&T 基于年龄分配 2050 基金 | 99.76% | 0.24% | | 99.75% | 0.25% |
AT&T 基于年龄分配 2055 基金 | 99.95% | 0.05% | | 99.94% | 0.06% |
AT&T 基于年龄分配 2060 基金 | 99.96% | 0.04% | | 99.90% | 0.10% |
AT&T 基于年龄分配 2065 基金 | 100.00% | —% | | 100.00% | —% |
Fidelity BrokerageLink® | 99.99% | 0.01% | | 99.99% | 0.01% |
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
AT&T Master Trust 的财务状况如下:
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| 2023年12月31日 |
| AT&T掌握信托 | | AT&T Retirement Savings Plan Interest | | AT&T Puerto Rico Retirement Savings Plan Interest |
AT&T普通股 | $ | 2,937,439 | | | $ | 2,932,739 | | | $ | 4,700 | |
所有基金类型 | 40,983 | | | 40,860 | | | 123 | |
所有基金类型/集合信托基金 | 22,735,903 | | | 22,674,238 | | | 61,665 | |
富达券商链 | 2,805,470 | | | 2,805,189 | | | 281 | |
集团信托基金投资 | 11,002,638 | | | 10,973,649 | | | 28,989 | |
AT&T主信托投资 | $ | 39,522,433 | | | $ | 39,426,675 | | | $ | 95,758 | |
| | | | | |
净其他资产及负债 | (944) | | | (922) | | | (22) | |
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可用于福利目的的净资产 | $ | 39,521,489 | | | $ | 39,425,753 | | | $ | 95,736 | |
| | | | | |
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| 2022年12月31日 |
| AT&T掌握信托 | | AT&T Retirement Savings Plan Interest | | AT&T Puerto Rico Retirement Savings Plan Interest |
AT&T普通股 | $ | 3,132,879 | | | $ | 3,127,553 | | | $ | 5,326 | |
华纳兄弟探索通用股票 | 324,193 | | | 323,642 | | | 551 | |
所有基金类型 | 41,517 | | | 41,393 | | | 124 | |
所有基金类型/集合信托基金 | 19,703,736 | | | 19,647,610 | | | 56,126 | |
富达券商链 | 2,361,684 | | | 2,361,448 | | | 236 | |
集团信托基金投资 | 11,495,068 | | | 11,466,450 | | | 28,618 | |
AT&T主信托投资 | $ | 37,059,077 | | | $ | 36,968,096 | | | $ | 90,981 | |
| | | | | |
净其他资产及负债 | 227 | | | 459 | | | (232) | |
| | | | | |
可用于福利目的的净资产 | $ | 37,059,304 | | | $ | 36,968,555 | | | $ | 90,749 | |
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AT&T主信托投资公允价值增值及
2023年12月31日止年度的总投资收益
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AT&T主信托投资公允价值增值 | $ | 4,531,202 | |
投资收入: | |
股息 | 192,860 | |
利息 | 879 | |
集团信托投资收入 | 1,004,086 | |
| |
主信托投资净投资收入 | $ | 5,729,027 | |
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AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
以下表格按照公允价值分层,列出了不包括集团信托基金投资在内的 AT&T 委托管理的资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的AT&T大师信托资产,截至 2023年12月31日 |
| 一级 | | 二级 | | 三级 | | 总 |
AT&T普通股 | $ | 2,937,439 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,937,439 | |
所有基金类型 | 40,983 | | | — | | | — | | | 40,983 | |
自助经纪账户 | 2,780,698 | | | 24,772 | | | — | | | 2,805,470 | |
公允价值层次的总资产 | $ | 5,759,120 | | | $ | 24,772 | | | $ | — | | | $ | 5,783,892 | |
| | | | | | | |
以净资产价值计量的普通/集合信托 | | | | | | | |
资产配置基金1 | | | | | | | 7,401,762 | |
所有基金类型的美国股市指数基金2 | | | | | | | 2,339,553 | |
所有基金类型的大盘美国股市指数基金3 | | | | | | | 7,564,394 | |
所有基金类型的中小盘美国股市指数基金4 | | | | | | | 3,008,996 | |
所有基金类型的国际股市指数基金5 | | | | | | | 2,421,198 | |
| | | | | | | |
公平价值下的全部资产 | | | | | | | $ | 28,519,795 | |
| | | | | | | |
1 该类别包括14种常见的/集合信托基金,也称为基于年龄的资产配置基金,它们是多元化的投资组合,随着时间的推移调整各种基础投资的混合。投资配置调整旨在通过预期的退休日期和退休后的若干年,从更具攻击性的投资策略转变为更加保守的策略。与该投资项无赎回限制。
2 该类别包括一种共同/合集信托基金,旨在提供与Dow Jones全美股市指数所包括的普通股票整体表现相似的投资结果。与该投资项无赎回限制。
3 该类别包括一种共同/集合信托基金,旨在提供与包括500只股票的标准普尔综合股价指数(S&P 500®)所包括的普通股票整体表现相似的投资结果。与该投资项无赎回限制。
4 该类别包括一种共同/集合信托基金,旨在提供与Dow Jones美国完成总股市指数所包括的普通股票整体表现相似的投资结果。与该投资项无赎回限制。
5 该类别包括一种共同/集合信托基金,旨在提供与All Country World Index ex U.S.指数所包括的普通股票整体表现相似的投资结果。除了适用于某些参与者交易的短期交易费用外,该投资项无赎回限制。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允价值计量的AT&T大师信托资产,截至 2022年12月31日 |
| 一级 | | 二级 | | 三级 | | 总 |
AT&T普通股 | $ | 3,132,879 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,132,879 | |
华纳兄弟探索通用股票 | 324,193 | | | — | | | — | | | 324,193 | |
所有基金类型 | 41,517 | | | — | | | — | | | 41,517 | |
自助经纪账户 | 2,346,502 | | | 15,182 | | | — | | | 2,361,684 | |
| | | | | | | |
公允价值层次的总资产 | $ | 5,845,091 | | | $ | 15,182 | | | $ | — | | | $ | 5,860,273 | |
| | | | | | | |
以净资产价值计量的普通/集合信托 | | | | | | | |
资产配置基金1 | | | | | | | 6,506,569 | |
所有基金类型的美国股市指数基金2 | | | | | | | 1,924,434 | |
所有基金类型的大盘美国股市指数基金3 | | | | | | | 6,413,407 | |
所有基金类型的中小盘美国股市指数基金4 | | | | | | | 2,662,020 | |
所有基金类型的国际股市指数基金5 | | | | | | | 2,197,306 | |
| | | | | | | |
公平价值下的全部资产 | | | | | | | $ | 所有板块的25,564,009 | |
| | | | | | | |
1 该类别包括14种常见的/集合信托基金,也称为基于年龄的资产配置基金,它们是多元化的投资组合,随着时间的推移调整各种基础投资的混合。投资配置调整旨在通过预期的退休日期和退休后的若干年,从更具攻击性的投资策略转变为更加保守的策略。与该投资项无赎回限制。
2 该类别包括一种共同/合集信托基金,旨在提供与Dow Jones全美股市指数所包括的普通股票整体表现相似的投资结果。与该投资项无赎回限制。
3 该类别包括一种共同/集合信托基金,旨在提供与包括500只股票的标准普尔综合股价指数(S&P 500®)所包括的普通股票整体表现相似的投资结果。与该投资项无赎回限制。
4 该类别包括一种共同/集合信托基金,旨在提供与Dow Jones美国完成总股市指数所包括的普通股票整体表现相似的投资结果。与该投资项无赎回限制。
5 该类别包括一种共同/集合信托基金,旨在提供与All Country World Index ex U.S.指数所包括的普通股票整体表现相似的投资结果。除了适用于某些参与者交易的短期交易费用外,该投资项无赎回限制。
AT&T储蓄集团投资信托投资
AT&T成立了集团信托,以管理不同AT&T赞助的员工福利信托之间的集合投资选择资产。每个参与的信托对集团信托的投资基金选项(即单独账户)的利益基于参与者的账户余额和他们选择的投资基金选项。集团信托资产通过将那些可以具体标识的交易(主要是缴纳、分发和费用)分配给每个信托,并根据每个参与者在每个投资基金选项内的账户余额每日分配投资收入和管理费用来分配给各个参与计划。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
截至2023年12月31日,AT&T主信托在集团信托的每个投资基金选项中的利息如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AT&T总回报债券型基金 | | AT&T美国股票型基金 | | AT&T国际股票型基金 | | AT&T稳健收益基金 | | 集团信托 |
| AT&T掌握信托 | 贝尔南方储蓄和证券计划 | | AT&T掌握信托 | 贝尔南方储蓄和证券计划 | | AT&T掌握信托 | 贝尔南方储蓄和证券计划 | | AT&T掌握信托 | 贝尔南方储蓄和证券计划 | | 总费用 |
| | | | | | | | | | | | | |
外汇现金 | $ | 8,628 | | $ | 174 | | | $ | 3 | | $ | — | | | $ | 721 | | $ | 20 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 9,546 | |
抵押支持证券 | 858,636 | | 17,317 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 875,953 | |
企业债务 | 912,553 | | 18,404 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 930,957 | |
政府证券 | 354,896 | | 7,158 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 362,054 | |
所有基金类型/集合信托基金 | 751,945 | | 15,165 | | | 2,486,623 | | 17,677 | | | 370,326 | | 9,697 | | | — | | — | | | 3,651,433 | |
股票 | — | | — | | | 424,919 | | 3,021 | | | 123,368 | | 3,230 | | | — | | — | | | 554,538 | |
| | | | | | | | | | | | | |
期货 | 6,770 | | 137 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 6,907 | |
注册投资公司 | 11,080 | | 223 | | | 29,718 | | 211 | | | 2,021 | | 53 | | | 145,894 | | 13,378 | | | 202,578 | |
公共信托投资公平价值 | 2,904,508 | | 58,578 | | | 2,941,263 | | 20,909 | | | 496,436 | | 13,000 | | | 145,894 | | 13,378 | | | 6,593,966 | |
未清算交易/其他 | (527,609) | | (10,641) | | | (146) | | (1) | | | 1,048 | | 27 | | | (1,280) | | (117) | | | (538,719) | |
全面受益响应投资合同按合同价值计价 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 5,042,524 | | 462,391 | | | 5,504,915 | |
信托基金净资产 | $ | 2,376,899 | | $ | 47,937 | | | $ | 2,941,117 | | $ | 20,908 | | | $ | 497,484 | | $ | 13,027 | | | $ | 5,187,138 | | $ | 475,652 | | | $ | 11,560,162 | |
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
AT&T总回报债券型基金
AT&T美国股票型基金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AT&T总回报债券型基金 | | AT&T美国股票型基金 | | AT&T国际股票型基金 | | AT&T稳健收益基金 | | 集团信托 |
| AT&T掌握信托 | 贝尔南方储蓄和证券计划 | | AT&T掌握信托 | 贝尔南方储蓄和证券计划 | | AT&T掌握信托 | 贝尔南方储蓄和证券计划 | | AT&T掌握信托 | 贝尔南方储蓄和证券计划 | | 总费用 |
利息收入资产-人形机器人-轴承 | $ | 46,011 | | $ | 667 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 46,678 | |
外汇现金 | 9,893 | | 143 | | | 3 | | — | | | 236 | | 7 | | | — | | — | | | 10,282 | |
抵押支持证券 | 574,570 | | 8,325 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 582,895 | |
企业债务 | 933,234 | | 13,522 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 946,756 | |
政府证券 | 346,949 | | 5,027 | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 351,976 | |
所有基金类型/集合信托基金 | 784,199 | | 11,363 | | | 2,173,524 | | 13,291 | | | 342,788 | | 8,407 | | | — | | — | | | 3,333,572 | |
股票 | — | | — | | | 359,690 | | 2,200 | | | 124,022 | | 3,042 | | | — | | — | | | 488,954 | |
| | | | | | | | | | | | | |
期货 | 应享有的普通股股东持续经营业务收益(损失) | | (21) | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (1,468) | |
注册投资公司 | 26,054 | | 378 | | | 29,794 | | 182 | | | 3,780 | | 92 | | | 其他 | | 18,677 | | | 294,138 | |
公共信托投资公平价值 | 2,719,463 | | 39,404 | | | 2,563,011 | | 15,673 | | | 470,826 | | 11,548 | | | 其他 | | 18,677 | | | 6,053,783 | |
未清算交易/其他 | (405,623) | | (5,878) | | | (28) | | — | | | 1328 | | 33 | | | (803) | | (70) | | | (411,041) | |
全面受益响应投资合同按合同价值计价 | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 5,931,713 | | 514,841 | | | 6,446,554 | |
信托基金净资产 | $ | 2,313,840 | | $ | 33,526 | | | $ | 2,562,983 | | $ | 15,673 | | | $ | 472,154 | | $ | 11,581 | | | $ | 6,146,091 | | $ | 533,448 | | | $ | 12,089,296 | |
信托基金投资公允价值净升值及全年投资收益
2023年12月31日止年度的总投资收益
| | | | | |
| 信托基金 |
信托基金投资公允价值净升值 | $ | 675,806 | |
投资收益: | |
利息 | 224,317 | |
股息 | 14,222 | |
减: 投资管理费用 | (8,927) | |
信托基金投资净投资收益 | $ | 905,418 | |
| |
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
以下表格按照公允价值层次,列出了集团信托资产的公允价值,截至2023年12月31日和2022年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共信托资产公允价值 2023年12月31日 |
| 一级 | | 二级 | | 三级 | | 总 |
企业债务 | $ | — | | | $ | 930,835 | | | $ | 122 | | | $ | 930,957 | |
抵押支持证券 | — | | | 875,953 | | | — | | | 875,953 | |
| | | | | | | |
外汇现金 | 9,546 | | | — | | | — | | | 9,546 | |
股票 | 554,538 | | | — | | | — | | | 554,538 | |
| | | | | | | |
期货 | 6,907 | | | — | | | — | | | 6,907 | |
注册投资公司 | 202,578 | | | — | | | — | | | 202,578 | |
政府证券 | — | | | 362,054 | | | — | | | 362,054 | |
| | | | | | | |
公允价值层次的总资产 | $ | 773,569 | | | $ | 2,168,842 | | | $ | 122 | | | $ | 2,942,533 | |
| | | | | | | |
净资产值衡量的投资 | | | | | | | |
美国公共信托1 | | | | | | | 3,231,926 | |
国际公共信托2 | | | | | | | 171,122 | |
103-12投资3 | | | | | | | 208,901 | |
非公开注册投资公司4 | | | | | | | 39,484 | |
| | | | | | | |
公平价值下的全部资产 | | | | | | | $ | 6,593,966 | |
| | | | | | | |
1 持有AT&T美国股票型基金的公共信托基金的目标是提供对由Russell 3000指数代表的大型美国股票市场进行多样化投资的机会。持有AT&T债券型基金的公共信托基金的目标是提供对由巴克莱综合债券指数代表的固定收益市场进行多样化投资的机会。目前这些投资没有赎回限制。
2 持有AT&T国际股票型基金的公共信托基金的目标是提供对由全球除美国以外、MSCI新兴市场净股息指数、MSCI澳洲指数和MSCI加拿大指数代表的国际市场进行多样化投资的机会。目前这些投资没有赎回限制。
3 这些股票型基金的目标是提供对由全球除美国以外的发达国家和新兴市场代表的国际市场进行多样化投资的机会。这些基金的赎回限制仅限于日结算和月结算。
4 这些是非公开的注册投资公司,包括短期浮动利率组合加上公开交易的高收益和资产支持的固定收益证券。估计这一组投资的公正价值是使用基金管理人报告的净资产净值来测算的。这些基金是作为广泛的固定收益授权的自由量来利用的。这些是开放式基金,没有最终终止日期。目前这些投资没有赎回限制。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共信托资产公允价值 2022年12月31日 |
| 一级 | | 二级 | | 三级 | | 总 |
企业债务 | $ | — | | | $ | 946,688 | | | $ | 68 | | | $ | 946,756 | |
抵押支持证券 | — | | | 582,895 | | | — | | | 582,895 | |
利息收入资产-人形机器人-轴承 | 38,327 | | | 8,351 | | | — | | | 46,678 | |
外汇现金 | 10,282 | | | — | | | — | | | 10,282 | |
股票 | 488,954 | | | — | | | — | | | 488,954 | |
| | | | | | | |
期货 | (1,468) | | | — | | | — | | | (1,468) | |
注册投资公司 | 294,138 | | | — | | | — | | | 294,138 | |
政府证券 | — | | | 351,976 | | | — | | | 351,976 | |
| | | | | | | |
公允价值层次的总资产 | $ | 830,233 | | | $ | 1,889,910 | | | $ | 68 | | | $ | 2,720,211 | |
| | | | | | | |
净资产值衡量的投资 | | | | | | | |
美国公共信托1 | | | | | | | 2,970,815 | |
国际公共信托2 | | | | | | | 147,209 | |
103-12投资3 | | | | | | | 203,986 | |
非公开注册投资公司4 | | | | | | | 11,562 | |
| | | | | | | |
公平价值下的全部资产 | | | | | | | $ | 6,053,783 | |
| | | | | | | |
1 持有AT&T美国股票型基金的公共信托基金的目标是提供对由Russell 3000指数代表的大型美国股票市场进行多样化投资的机会。持有AT&T债券型基金的公共信托基金的目标是提供对由巴克莱综合债券指数代表的固定收益市场进行多样化投资的机会。目前这些投资没有赎回限制。
2 持有AT&T国际股票型基金的公共信托基金的目标是提供对由全球除美国以外、MSCI新兴市场净股息指数、MSCI澳洲指数和MSCI加拿大指数代表的国际市场进行多样化投资的机会。目前这些投资没有赎回限制。
3 这些股票型基金的目标是提供对由全球除美国以外的发达国家和新兴市场代表的国际市场进行多样化投资的机会。这些基金的赎回限制仅限于日结算和月结算。
4 这些是非公开注册的投资公司,包括短期浮动收益组合和公开上市的高收益和资产支持的固定收益证券。这组投资的公允价值是通过基金经理报告的净资产净值估算得出的。这些基金作为广义固定收益指导方针的一部分进行自由使用。这些是开放式基金,没有最终到期日期。目前这些投资没有赎回限制。
衍生金融工具
在运营的正常过程中,信托资产及负债以 AT&T 稳健价值基金(稳健价值基金)持有的形式存在衍生金融工具(期货和外币远期合同)。这些工具涉及在不同程度上的信贷和市场波动风险,超过了股权和债务工具等更传统的投资持有方式。其目的是将衍生金融工具用作经济对冲工具,管理与稳健价值基金投资资产相关的市场波动性和外汇汇率风险。收益(损失)通过《AT&T 储蓄计划主信托基金投资净可用受益变化报表》体现,其跨度等于计划在 AT&T 主信托中持有的部分的净亏损。本信托的受托人不预期由于参与这些工具会对本信托的财务状况造成任何重大不良影响。
在 2023 年和 2022 年 12 月 31 日,AT&T 主信托持有的衍生金融工具的公允价值不重要。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
期货合同
信托集团使用期货合同进行风险管理的主要风险是与投资相关的价格风险。作为 AT&T 主信托的代表,信托集团的投资经理就国内证券投资进入各种期货合同,以经济对冲的方式。这些合同被视为是 ASC 主题 815《衍生金融工具和对冲》下的衍生金融工具,是两个当事人在未来的某个日期买卖证券或金融利益的协议,且是标准化和交易所交易的。在代表信托集团进入这种合同时,投资管理人员要向经纪人抵押现金或证券,其金额等于在交易合同所交易的最低“初始保证金”要求。根据合同,投资经理同意从经纪人获得或支付与合同价值日常波动相等的现金金额。此类收入或支出称为变化幅度,由受托人每天记录为实现的损失或收益,等于每天收盘价之间合同价值之间的差异。在签订这些合同时,信托集团承担利率、汇率或证券价格不受预期移动的风险,在这种情况下,信托集团可能无法实现期货合同预期的收益,并可能获得损失。由于期货合同是交易所交易的,交易所的清算公司是交易所交易的所有期货的反方当事人,减少了对信托集团的反方信用风险。在追求投资目标的正常过程中,信托集团中的投资面临股票价格风险和利率风险。截至 2023 年 12 月 31 日,持有的美国利率期货主要用于对组合的久期风险进行对冲和管理。
外汇合同
信托集团使用远期外汇合同进行风险管理的主要风险是与投资在外币方面衡量的外汇汇率风险。作为 AT&T 主信托的代表,信托集团的投资经理会进入远期外汇合同,这些合同是在规定的未来日期以规定的汇率交换外汇的协议,其条款在交易所上没有标准化。这些合同旨在最小化外币汇率波动对以外币计价的投资表现的影响。尽管在某些情况下,远期外汇合同被用于对特定货币方向的表达,但风险同时来自于交易对手不满足合同条款的可能性(信用风险)以及外汇汇率波动(市场风险)。为了最小化信用风险,外汇远期合同是与主要银行签订的,因此,没有针对这些金额设立信用储备。这些合同在合同签订当天以公平价值计录,该公平价值通常为零。
外币合同的公允价值出现在信托集团的未解决交易和其他负债中,并在其中列出,《AT&T 主信托》的净可用受益报表上追溯到计划对 AT&T 主信托的所有权。
完全响应利益的投资合同
稳健价值基金包括与各种金融机构和保险公司签订的完全响应利益的投资合同,计划可以按照合同价值计入账。通常,合同价值代表根据合同下缴纳的贡献,加上收益,减去参与者提取和行政费用所得到的数额。
截至 2023 年 12 月 31 日,稳健价值基金持有的投资包括合成 GIC,这是完全响应利益的投资合同。合成 GIC 是通过将稳定价值保险包装合同和固定收益组合组合而成的。支持合成 GIC 的资产由信托集团拥有,通常由高质量的固定收益证券组成。
传统担保投资合同(也称为“一般帐户 GIC”)由保险公司发行,通常在合同期内支付固定或浮动的利率,并在到期时以本金偿还。合成 GIC 类似于传统 GIC,但已经将传统 GIC 的保险和投资组成部分拆分。
包装合同通常由银行或保险公司发行,并寻求通过按照计划的条款,允许参与者直接进行交易而使资本得到保护。包装合同通过调整未来的利息大小来摊销基础固定收益投资的实现和未实现的收益和损失。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
合同利息计入率通常有规定的条款,防止利息计入率低于零。
在某些情况下,从包装合同中提取的金额可能按照公允价值而不是按照合同价值支付。这些事件包括计划的终止,计划条款的实质性不利变化,如果 AT&T 选择撤销包装合同以切换到另一个投资提供商或在分拆或出售部门的情况下,如果继任计划的条款不符合发行克隆包装合同的合同发行人的承保标准。允许包装合同发行人短时间内终止包装合同的事件包括计划失去限定资格、未经纠正的重大违约责任或计划条款的重大不良变化。公司认为在可预见的未来不太可能发生这些事件。
带息现金
截至 2023 年 12 月 31 日,ARSP 持有的未拨款的利息收入现金约为 $22,358 和 $19,866,ARSP-PR 持有的约为 $94 和 $88,涉及对参与者账户进行分配或通过计划基金结算的捐款、未兑现支票和待处理费用。
投资风险
集团信托和AT&T主托管的投资面临着各种风险,例如利率风险,市场和信用风险。由于某些投资涉及的风险程度高,因此很可能在短期内出现投资价值变化,并且此类变化可能会对参与者的账户余额和基本报表中报告的金额产生重大影响。在基金持有AT&T股票的情况下,投资于该基金的参与者账户在AT&T股票价值出现重大下跌时会受到市场风险的影响。
此外,集团信托还投资于具有合同现金流的证券,例如资产支持证券、抵押担保证券和商业抵押贷款支持证券。这些证券的价值、流动性和相关收益对经济状况的变化以及房地产价值、拖欠或违约等因素以及市场对发行人的看法和利率变化的转变非常敏感,可能会受到不利影响。
注5.各方交易
根据计划参与者自行决定或经过公司匹配,计划可能通过主托管在AT&T股票中投资于公司的普通股票通过AT&T股票基金。截至2023年12月31日和2022年,主托管在AT&T股票基金中持有175055978和170172688股公司普通股。主托管在公司普通股上获得的股息为2023年12月31日结束的一年中的$192,040。
计划的资产通过集团信托或AT&T主托管投资于AT&T股票。由于公司是计划的赞助人,涉及公司股票的交易属于各方交易。此外,计划、集团信托和AT&T主托管持有的某些投资由BNY Mellon和Fidelity作为托管人或保管人和记录保管人进行管理,根据各种协议定义。因此,这些交易和向这些实体支付的费用属于各方交易。所有这些交易都豁免了被禁止的交易规则。
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
注6.税务地位
ARSP已收到内部收入法规第401(a)条根据下的合格认定信函,日期为2022年2月15日,确认ARSP合格,因此相关信托免税。在IRS做出上述认定后,计划进行了修订。一旦合格,ARSP就必须遵守内部收入法规的要求以保持其资格。计划管理员认为,ARSP正在按照内部收入法规的适用要求运作,因此认为经修改的ARSP是合格的,并且相关信托是免税的。
ARSP-PR已收到波多黎各财政部(Treasury)于2018年5月29日的决定信函,说明ARSP-PR符合内部收入法典第1081.01条的规定,因此相关信托免税。一旦合格,ARSP-PR就必须遵守波多黎各法典的要求以保持其资格。计划管理员认为,ARSP-PR正在按照波多黎各法典的适用要求操作,因此认为经修改的ARSP-PR是合格的,并且相关信托是免税的。
根据美国通用会计原则,计划管理层需要评估计划采取的不确定税务职位。当根据技术优势,当前立场是可能被IRS或财政部批准时,税务职位的财务报表效应将被确认。计划管理员已分析计划采取的税务立场,并得出结论,截至2023年12月31日,并不存在或预计不存在任何不确定的立场。计划尚未认定与不确定税务立场相关的利息或罚款。这些计划可能会受到税务管辖区例行审计的审计;但是,当前没有进行任何所得税期间的审计。
注7.基本报表与5500表之间的调节
以下是截至2023年12月31日基本报表中可用于福利的净资产与表格5500之间的调节:
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| AT&T 养老 储蓄计划 | | AT&T 波多黎各 养老 储蓄计划 |
净资产与基本报表中可用于福利的资产 | $ | 40,012,012 | | | $ | 96,812 | |
应付给参与者的分配款项 | (12,635) | | | — | |
基本报表中可用于受益的净资产(按表格5500) | $ | 39,999,377 | | | $ | 96,812 | |
| | | |
以下是截至2022年12月31日基本报表中可用于福利的净资产与Form 5500的调节:
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| AT&T 养老 储蓄计划 | | AT&T 波多黎各 养老 储蓄计划 |
净资产与基本报表中可用于福利的资产 | $ | 37,578,871 | | | $ | 92,339 | |
应付给参与者的分配款项 | (8,459) | | | (23) | |
基本报表中可用于受益的净资产(按表格5500) | $ | 37,570,412 | | | $ | 92,316 | |
| | | |
AT&T养老储蓄计划
AT&T波多黎各养老储蓄计划
基本报表附注(续)
财务报表中支付给参与者的福利金额
已处理并批准在2023年12月31日之前支付但尚未支付的收益索赔的分配已记录在ARSP基本报表的5500表上。以下是截至2023年12月31日的分配与参与者相应的调节表:
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| AT&T 养老 储蓄计划 | | AT&T 波多黎各 养老 储蓄计划 |
基本报表中的参与者分配 | $ | 5,068,032 | | | $ | 10,689 | |
2022年12月31日应付参与者分配 | (8,459) | | | (23) | |
2023年12月31日应付参与者分配 | 12,635 | | | — | |
5500表中的参与者分配 | $ | 5,072,208 | | | $ | 10,666 | |
| | | |
H表第4行(i)-年末资产表
2023年12月31日
(以千元计的美元)
AT&T养老储蓄计划
税号43-1301883,计划编号009
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行人身份 | | 投资描述 | | 当前价值 |
借款基金 | | | | |
* 来自参与者的应收款项 | | 3.25% - 10.50% | | $ | 576,235 | |
TOTAL | | | | $ | 576,235 | |
| | | | | |
* 利益相关方。 | | | | |
|
AT&T波多黎各养老储蓄计划 |
EIN 43-1301883,计划编号011 |
发行人身份 | | 投资描述 | | 当前价值 |
借款基金 | | | | |
* 来自参与者的应收款项 | | 4.25% - 9.50% | | $ | 1,071 | |
TOTAL | | | | $ | 1,071 | |
| | | | | |
* 利益相关方。 | | | | |
签名
根据1934年证券交易法的要求,托管人(或管理雇员福利计划的其他人)已让下面的授权人签署本年度报告。
| | | | | | | | |
| | AT&T波多黎哥退休储蓄计划 |
| | 通过:AT&T服务公司, |
| | 上述计划的计划管理员 |
| | |
| 作者: | /s/ Sabrina Sanders |
| | Sabrina Sanders |
| | 高级副总裁、首席会计师兼人形机器人-电机控制器 |
日期:2024年6月24日
指数
下文所述的展品,附件23在此作为本文件提交。