美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会文件号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
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交易 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是
截至 2023 年 10 月 20 日，注册人已经
1
AGILYSYS, INC.
目录
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第一部分财务信息 |
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第 1 项 |
财务报表（未经审计） |
3 |
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简明合并资产负债表 — 2023 年 9 月 30 日（未经审计）和 2023 年 3 月 31 日 |
3 |
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|
简明合并运营报表（未经审计）——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月 |
4 |
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|
简明综合收益表（未经审计）——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月 |
5 |
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|
简明合并现金流量表（未经审计）——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月 |
6 |
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|
简明合并股东权益报表（未经审计）——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月 |
7 |
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|
简明合并财务报表附注（未经审计） |
8 |
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第 2 项 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
16 |
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第 3 项 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
25 |
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第 4 项 |
控制和程序 |
25 |
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第二部分。其他信息 |
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第 1 项 |
法律诉讼 |
26 |
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第 1A 项 |
风险因素 |
26 |
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第 2 项 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
26 |
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第 3 项 |
优先证券违约 |
26 |
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|
第 4 项 |
矿山安全披露 |
26 |
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|
第 5 项 |
其他信息 |
26 |
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第 6 项 |
展品 |
27 |
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签名 |
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28 |
2
AGILYSYS, INC.
简明的合并资产负债表
（以千计，共享数据除外） |
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2023 年 9 月 30 日（未经审计） |
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三月三十一日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，扣除预期信贷损失备抵金 |
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合同资产 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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||
递延所得税，非流动所得税 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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||
合同负债 |
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应计负债 |
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经营租赁负债，当前 |
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融资租赁债务，当前 |
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流动负债总额 |
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||
递延所得税，非流动所得税 |
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经营租赁负债，非流动 |
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其他非流动负债 |
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承付款和意外开支 |
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A系列可转换优先股，无面值 |
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股东权益： |
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普通股，不计面值，以美元计 |
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库存股， |
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) |
超过规定价值的资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
|
||
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
3
AGILYSYS, INC.
简明合并运营报表
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（以千计，每股数据除外） |
|
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收入： |
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产品 |
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订阅和维护 |
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专业服务 |
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净收入总额 |
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销售商品的成本： |
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产品 |
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订阅和维护 |
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||||
专业服务 |
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销售商品的总成本 |
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毛利润 |
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毛利率 |
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运营费用： |
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产品开发 |
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销售和营销 |
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一般和行政 |
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固定资产折旧 |
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内部使用软件和无形资产的摊销 |
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其他费用 |
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运营支出总额 |
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营业收入 |
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其他收入（支出）： |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他收入（支出），净额 |
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税前收入 |
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所得税准备金（福利） |
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净收入 |
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A 系列可转换优先股股息 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
归属于普通股股东的净收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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加权平均已发行股票——基本 |
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每股净收益——基本： |
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加权平均已发行股票——摊薄 |
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每股净收益——摊薄后： |
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$ |
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|
$ |
|
||||
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
4
AGILYSYS, INC.
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
净收入 |
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$ |
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||||
扣除税款的其他综合（亏损）： |
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未实现的外币折算调整 |
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) |
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) |
综合收入总额 |
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$ |
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||||
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
5
AGILYSYS, INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
|
|
九月三十日 |
|
|||||
（以千计） |
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2023 |
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2022 |
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运营活动 |
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净收入 |
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$ |
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||
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
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固定资产折旧 |
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内部使用软件和无形资产的摊销 |
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递延所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
基于股份的薪酬 |
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经营资产和负债的变化 |
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( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
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投资活动 |
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资本支出 |
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( |
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( |
) |
对企业自有人寿保险单的额外投资 |
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( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的净现金 |
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( |
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( |
) |
融资活动 |
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支付优先股股息 |
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) |
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( |
) |
回购普通股以满足员工预扣税 |
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( |
) |
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( |
) |
长期债务下的本金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
用于融资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
汇率变动对现金的影响 |
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( |
) |
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( |
) |
现金和现金等价物的净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
6
AGILYSYS, INC.
（未经审计）
|
|
截至2023年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
资本进入 |
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|
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累积的 |
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已发行 |
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在财政部 |
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过量的 |
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其他 |
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（以千计，共享数据除外） |
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股票 |
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申明 |
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股票 |
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申明 |
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|
申明 |
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已保留 |
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综合的 |
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总计 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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基于股份的薪酬 |
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已发行的限制性股票，净额 |
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行使 SSAR 时发行的股份 |
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预扣税款的股票 |
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净收入 |
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A 系列可转换优先股股息 |
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未实现的翻译调整 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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|
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
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|||||||||||||||||||||||||||||
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|
普通股 |
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|
资本进入 |
|
|
|
|
|
累积的 |
|
|
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|
已发行 |
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|
在财政部 |
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|
过量的 |
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|
|
|
|
其他 |
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|
|
|
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（以千计，共享数据除外） |
|
股票 |
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申明 |
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|
股票 |
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|
申明 |
|
|
申明 |
|
|
已保留 |
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|
综合的 |
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|
总计 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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基于股份的薪酬 |
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已发行的限制性股票，净额 |
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行使 SSAR 时发行的股份 |
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预扣税款的股票 |
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( |
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2022 年 9 月 30 日的余额 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的六个月 |
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（以千计，共享数据除外） |
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截至2023年3月31日的余额 |
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已发行的限制性股票，净额 |
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行使 SSAR 时发行的股份 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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截至2022年9月30日的六个月 |
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普通股 |
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资本进入 |
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累积的 |
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已发行 |
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在财政部 |
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过量的 |
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申明 |
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综合的 |
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截至2022年3月31日的余额 |
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未实现的翻译调整 |
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2022 年 9 月 30 日的余额 |
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见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
7
AGILYSYS, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。运营性质和财务报表列报
操作性质
40 多年来，Agilysys 一直是酒店软件领域的领导者，为酒店、度假村和邮轮公司、赌场、企业餐饮服务管理、餐厅、大学、体育场和医疗保健提供创新的云原生 SaaS 和本地解决方案。该公司的软件解决方案包括销售点（POS）、物业管理（PMS）、库存和采购、付款以及管理和增强整个访客旅程的相关应用程序。Agilysys 还以其世界一流的以客户为中心的服务而闻名。全球许多顶级酒店公司使用 Agilysys 解决方案来提高宾客忠诚度、推动收入增长和提高运营效率。Agilysys 的业务遍及北美、欧洲、中东、亚太和印度，总部位于乔治亚州阿尔法利塔。
该公司只有一个可报告的细分市场为全球酒店业提供服务。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表包括我们与全资子公司合并的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。我们的财政年度于3月31日结束。提及特定年份是指截至该年3月的财政年度。例如，2024财年是指截至2024年3月31日的财政年度。
我们未经审计的中期财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（GAAP）、经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）的10-Q表季度报告（季度报告）的说明以及《交易法》第S-X条第10-01条编制的。根据与中期财务报表有关的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。
截至2023年9月30日的简明合并资产负债表，以及简明合并运营报表、简明综合收益表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月的简明合并现金流量表均未经审计。但是，这些财务报表是在与经审计的年度财务报表相同的基础上编制的。管理层认为，为公平陈述经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有经常性调整都已作出。
这些未经审计的中期财务报表应与我们在2023年5月19日向美国证券交易委员会（SEC）提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
估计数的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设可能会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。由于不确定性，实际结果可能与这些估计值有所不同。
2。重要会计政策摘要
我们重要会计政策的详细描述可以在截至2023年3月31日的财政年度的经审计的财务报表中找到，该报表包含在我们的10-K表年度报告中。与其中披露的会计政策相比，我们的重要会计政策没有重大变化。
3。收入确认
我们的惯常商业惯例是与客户签订具有法律约束力的书面合同。我们的大多数合同受我们与客户之间的主服务协议管辖，该协议规定了任何合同的一般条款和条件
8
双方之间的个人合同，然后由客户订单作为补充，该订单规定了不同的商品和服务、相关价格以及个人合同的任何其他条款。每份合同的具体履约义务在每份订单的条款中定义。每项履约义务都是根据将要转让给客户的商品和服务来确定的，这些商品和服务在合同范围内既可以区别又不同。交易价格是根据我们有权获得和期望收到的对价来确定的，以换取向客户转让商品或服务。通常，我们的合同不向客户提供任何退货或退款的权利；我们不限制合同价格，因为退货或退款很可能不会导致收入的重大逆转。
通常，我们的客户合同包含以下一种或多种构成履约义务的商品或服务。
我们的专有软件许可证通常提供永久使用我们软件的权利。通常，我们的合同不提供重要的集成和定制服务，无需直接从我们这里购买安装服务。该软件在提供相关服务之前交付，无需专业服务、更新和技术支持即可运行。我们得出的结论是，软件许可证是不同的，因为客户可以自己从软件中受益。软件收入通常在软件交付或可供客户下载时予以确认。
当产品运送给客户时，以及影响客户最终接受该安排的义务得到履行时，我们会确认硬件销售收入。硬件是从供应商处购买的，并通过直接发货或库存提供给最终用户客户。我们负责与供应商和客户协商价格，向供应商付款，与客户确定付款条件和产品退货，如果客户不支付货款，我们将承担信用风险。作为与客户的主要联系人，我们在发货或收到供应商通知产品已发货时确认销售商品的收入和成本。在某些有限的情况下，根据运输条款的规定，收入在目的地收货时或在客户现场安装时予以确认。
我们的订阅服务收入包括向客户提供在订阅期内访问我们软件的权利的合同费用。我们不向客户提供在这些合同下的订阅期之外的任何时候许可软件的合同权利。我们的订阅服务收入主要基于每个地点的费率，包括每个销售点和每个房间的价格。我们在每笔交易的基础上确认某些订阅服务收入。只有在获得软件访问权的情况下，客户才能从软件和软件维护中受益。因此，在合同中，访问软件、维护服务、任何托管服务和任何基于交易的服务的每项权利均不被视为单独的履行义务，应合并为一项单一的履约义务，在合同期内予以承认。根据我们的客户协议条款，公司根据典型的月度发票和续订周期确认一个月内的订阅收入。
我们的维护服务收入来自为我们的专有软件提供未指明的更新、升级、错误修复和技术支持服务。这些服务是一项备用义务，可同时交付，并以相同的方式转移给客户；我们将这些维护服务视为一项单一履约义务。维护收入包括第三方为再销售软件提供的相同服务。我们确认维护协议合同期内的基本所有维护收入。我们还根据第三方通过访问我们的软件处理的支付交易量确认某些维护服务收入。
专业服务收入主要包括咨询、实施、安装、集成和培训费用，随着时间的推移，随着客户在提供服务的同时获得和消费专业服务的好处，专业服务收入通常会得到认可。专业服务可以由内部或外部提供商提供，不会对客户访问或使用其他提供的商品或服务的能力产生重大影响，并且除了合同中其他承诺的商品或服务外，还提供一定程度的收益。因此，专业服务在合同中被视为与众不同，是一项单独的履约义务。按时间和材料计费的专业服务随着服务的执行而逐渐得到认可。对于按固定价格计费的合同，使用输入法在一段时间内确认收入，其依据是迄今为止所花费的工时与履行相关绩效义务所需的预计总劳动时数之比。
我们使用市场方法通过最大化可观测数据点（以最近签订的客户合同的形式）来确定客户愿意为转让的商品和服务支付的价格，从而得出独立销售价格（“SSP”）。如果合同包含单一履约义务，则全部交易价格将分配给该履约义务。包含多项履约义务的合同要求根据相对的SSP为每项履约义务分配交易价格。
向客户收取的运费和手续费被确认为收入，相关成本在销售商品成本中确认。收入在扣除征收并汇给政府机构的任何适用税款后入账。
9
收入分解
我们从产品销售（专有软件许可、第三方硬件和操作系统）、订阅和维护以及专业服务中得出并报告收入。某一时间点确认的产品收入总额为 $
合约余额
合同资产是指对价权，以换取我们转让给客户的商品或服务，但该权利以时间流逝以外的其他条件为条件。我们的大部分合同资产是与产品和专业服务相关的未开票金额。我们预计，我们的合同资产将在未来十二个月内开具账单和收款。我们根据合同的账单时间表从客户那里收到付款，当对价权变为无条件时，应收账款将被记录在案。合同负债是指在根据合同条款向客户转移商品或服务之前从客户那里收到的对价或无条件应付的对价。
期初从合同负债中包含的金额中确认的收入为美元
我们的安排期限为一年或更短。因此，截至2023年9月30日尚未履行的履约义务预计将在12个月或更短的时间内得到履行，分配的交易价格将计入收入。
从获得合同的成本中确认的资产
如果没有客户合同，本来不会发生的销售佣金支出被视为获得合同的增量成本。当预期的收益和摊销期为一年或更短时，我们将获得合同的增量成本支出。对于根据协议条款每月续订的订阅合同，我们会将佣金支出资本化，并在履行基本履约义务时进行摊销，通常基于合同条款和预期续约。其他销售佣金支出的受益期为一年或更短，因此根据所选的实际权宜之计，按发生时列为支出。
我们有 $
10
4。其他资产负债表信息
与简明合并资产负债表相关的其他信息如下：
（以千计） |
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2023年9月30日 |
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2023 年 3 月 31 日 |
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应计负债： |
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工资、工资和相关福利 |
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其他应付税款 |
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专业费用 |
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其他 |
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其他非流动负债： |
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员工福利义务 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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2023年10月，我们与某些租赁办公空间的房东签署了一项协议，在租赁条款到期之前终止现有的租赁协议。该协议将导致移除大约 $
5。现金流信息的补充披露
与简明合并现金流量表相关的其他信息如下：
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|
截至9月30日的六个月 |
|
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（以千计） |
|
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2023 |
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2022 |
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利息现金收入，净额 |
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$ |
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$ |
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所得税现金支付，净额 |
|
|
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经营租赁的现金支付 |
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融资租赁的现金支付 |
|
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应计资本支出 |
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6。所得税
下表比较了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和六个月的所得税准备金和有效税率：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的六个月 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
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2022 |
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||||
所得税准备金（福利） |
|
$ |
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( |
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$ |
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有效税率 |
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% |
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( |
)% |
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% |
|
|
% |
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，有效税率分别不同于法定税率，这主要是由于递延所得税资产和估值补贴的调整减少了递延所得税资产，以及一些外国司法管辖区的净营业亏损被其他外国司法管辖区的本年度支出所抵消。我们的印度子公司在 “经济特区（“SEZ”）” 运营。与经济特区相关的好处之一是，印度子公司在运营的前五年，包括2018财年至2022财年，无需缴纳印度常规所得税。印度子公司受
由于最终实现这些资产未来收益的不确定性，我们记录的估值补贴几乎抵消了公司的所有递延所得税资产。递延所得税资产的最终实现取决于各种因素，包括潜在临时差异所在的未来时期的应纳税所得额的产生。
11
免赔额。在我们有足够的证据支持撤销全部或部分补贴之前，我们会维持递延所得税资产的估值补贴。根据最近的收益和预期的未来收益，我们认为，在截至2024年3月31日的年度中，我们将有足够的积极证据得出结论，不再需要很大一部分估值补贴。发放估值补贴将导致某些递延所得税资产的确认和可观的所得税优惠。估值补贴发放的确切时间和金额将取决于我们能够实现的盈利水平以及我们对未来业绩的可见性。估值补贴发布后，我们记录的有效税率可能会在后续时期内提高。任何估值补贴的发放都不会影响所得税的现金金额。
7。承诺和意外开支
在正常开展业务的过程中，Agilysys受到各种威胁或待处理的法律行动和突发事件。当可能发生损失时，我们会提供与这些事项相关的费用，并且金额可以合理估计。这些事项的结果对我们未来的经营业绩和流动性的影响无法预测，因为任何此类影响都取决于未来的经营业绩以及解决此类问题的金额或时间。尽管无法肯定地预测，但管理层认为，此类个别或汇总问题的最终解决不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
2012 年 4 月 6 日，Ameranth, Inc. 向美国加利福尼亚南区地方法院对我们提起诉讼，指控我们的某些产品侵犯了 Ameranth 拥有的专利，这些专利旨在配置和传输在电子设备上显示的酒店菜单（例如餐厅菜单），以及在设备之间同步菜单内容。针对我们的案件与Ameranth对其他30多名被告提起的类似案件合并在一起。2016年，该案中除一项有争议的专利外，其他所有专利均被美国联邦巡回上诉法院宣布无效。2018年9月，地方法院裁定一项尚存的Ameranth专利无效。美国联邦巡回上诉法院于2019年11月确认了该专利下的所有索赔的判决，但两项索赔除外，这两项索赔并未针对Agilysys提出。2022年3月，地区法院宣布其余两项索赔不符合专利资格，该判决于2023年9月得到美国联邦巡回上诉法院的确认。Ameranth仍可能就该裁决向美国最高法院提出上诉，目前我们无法预测该诉讼的结果。
8。每股收益
以下数据显示了计算每股收益所使用的金额以及对收益的影响，以及摊薄潜在普通股的加权平均股数。
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的六个月 |
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（以千计，每股数据除外） |
2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子： |
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净收入 |
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A 系列可转换优先股股息 |
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( |
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( |
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归属于普通股股东的净收益 |
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$ |
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分母： |
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加权平均已发行股票——基本 |
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稀释性 SSAR |
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稀释性未归属限制性股票 |
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稀释性未归属限制性股票单位 |
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加权平均已发行股票——摊薄 |
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每股收益-基本： |
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每股收益——摊薄后： |
$ |
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反稀释性 SSAR、限制性股票 |
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|
||||
每股基本收益的计算方法是归属于普通股股东的净收益除以已发行基本股的加权平均值。用于计算加权平均基本股票的已发行股票不包括
12
分别为2023年9月30日和2022年9月30日的股票，因为这些股票已发行但未归属，因此，就计算资产负债表日的每股基本收益而言，不被视为流通股票。
摊薄后的每股收益包括所有潜在的稀释性证券对每股收益的影响。我们拥有股票结算增值权（SSAR）、限制性股票、限制性股票单位和可能构成稀释性证券的优先股。
9。基于股份的薪酬
根据股东批准的2020年股票激励计划（2020年计划），我们可能会授予激励性股票期权、非合格股票期权、SSAR、限制性股票、限制性股票单位和绩效股票
我们可能会分发已授权但未发行的股票或库存股，以满足股票期权和SSAR的行使或限制性股票、限制性股票单位或绩效股票的授予。
对于SSAR，行使价必须至少等于授予之日我们普通股的收盘市场价格。SSAR的最长期限为自授予之日起七年。董事会薪酬委员会确定受服务条件约束的SSAR的归属期限，以及受市场条件约束的SSAR的归属标准。
限制性股票和限制性股票单位，无论是按时间分配还是基于业绩的股票，均可免费发行，也可以以低于其公允市场价值的收购价格发行，但可能会被没收并限制其出售或其他转让。基于绩效的补助金可能以实现规定的绩效目标和其他条件、限制和突发事件为条件。限制性股票有权在归属时获得股息（如果有），但须遵守适用于标的补助的相同没收条款。
我们根据授予日奖励的公允价值，记录与SSAR、限制性股票、限制性股票单位以及授予某些员工和非雇员董事的绩效股份相关的薪酬支出。仅受服务条件约束的限制性股票单位和限制性股票补助的公允价值基于授予日普通股的收盘价。对于仅受服务条件约束的股票期权和SSAR补助，我们使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算授予日的公允价值，其输入包括授予日的收盘市场价格、行使价和有关无风险利率的假设、基于历史波动率的普通股预期波动率以及预期期限。对于受市场条件约束的限制性股票单位、限制性股票和SSAR补助，我们通过格子期权定价模型估算授予日的公允价值，该模型利用蒙特卡罗分析，输入包括授予日的收盘市场价格、股价门槛、业绩期限以及基于历史波动率的普通股无风险利率和预期波动率的假设。受市场条件约束的SSAR补助金的投入还包括行使价、剩余合同期限和次优行使系数。
我们使用分级归属方法记录受服务条件限制性股票单位、限制性股票和SSAR补助金的薪酬支出。绩效股的公允价值基于我们在绩效奖励结算日普通股的收盘价，我们根据董事会薪酬委员会批准的年度奖金激励计划记录服务期内的薪酬支出。
下表汇总了简明合并运营报表中包含的限制性和绩效补助金的基于股份的薪酬支出：
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
截至9月30日的六个月 |
|
||||||||||
（以千计） |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
产品开发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基于股份的薪酬支出总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票结算的增值权
SSAR 被授予员工获得等于行使之日普通股价格与行使价之间差额的价值的权利。该价值以Agilysys, Inc.的普通股结算。
13
下表汇总了截至2023年9月30日的六个月中根据2020年和2016年计划授予的SSAR的活动：
（以千计，股票和每股数据除外） |
|
的数量 |
|
|
加权平均行使价 |
|
|
剩余的 |
|
|
聚合 |
|
||||
|
|
|
|
|
（右边） |
|
|
（以年为单位） |
|
|
|
|
||||
截至 2023 年 4 月 1 日未支付 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
被没收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已过期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年9月30日未付清 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可在 2023 年 9 月 30 日行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已归属，预计将于2023年9月30日归属 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
截至2023年9月30日，没有与SSAR相关的未确认的基于股份的薪酬支出。
限制性股票
我们向某些董事、高管和关键员工授予了股份，其归属以服务为基础。某些限制性股票也受市场条件的约束。
|
|
股票数量 |
|
|
加权平均授予日公允价值 |
|
||
|
|
|
|
|
（每股） |
|
||
截至 2023 年 4 月 1 日未支付 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2023年9月30日未付清 |
|
|
|
|
$ |
|
||
限制性股票的加权平均授予日公允价值包括仅受服务条件约束的补助金和受服务条件和市场条件约束的某些补助金。截至2023年9月30日，与未归属限制性股票相关的未确认股份薪酬支出总额为美元
限制性股票单位
我们向首席执行官授予了限制性股票单位，其归属以服务为基础。某些限制性股票单位也受市场状况的约束。
|
|
股票数量 |
|
|
加权平均授予日公允价值 |
|
||
|
|
|
|
|
（每股） |
|
||
截至 2023 年 4 月 1 日未支付 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
|
|
|
|
||
被没收 |
|
|
|
|
|
|
||
截至2023年9月30日未付清 |
|
|
|
|
$ |
|
||
截至2023年9月30日，与非归属限制性股票单位相关的未确认股份薪酬支出总额为美元
14
绩效股份
经董事会薪酬委员会批准，在达到与年度奖金计划相关的绩效条件后，我们批准了
10。优先股
A 系列可转换优先股
2020 年 5 月 22 日，我们完成了以下产品的销售
转换
每位持有人有权选择将其可转换优先股全部或部分转换为已全额支付和不可评估的普通股，转换价格等于美元
在某些条件的前提下，公司可以选择要求将所有可转换优先股的已发行股份转换为普通股，前提是在此之后的任何时候
分红
15
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析”（“MD&A”）中，管理层解释了Agilysys及其子公司的总体财务状况和经营业绩，包括：
— 哪些因素影响我们的业务；
— 我们的收入和成本是多少；
— 为什么这些收益和成本与前一年不同；
— 收入来自哪里；
— 我们的财务状况如何受到影响；以及
— 为未来运营提供资金的现金将来自哪里。
MD&A分析了简明合并运营报表和简明合并现金流量表中特定细列项目的变化，并提供了管理层认为对于评估和了解我们的合并财务状况和经营业绩非常重要的信息。本10-Q表季度报告更新了我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的截至2023年3月31日财年的10-K表年度报告中包含的信息。本讨论应与本季度报告第1项以及我们截至2023年3月31日止年度的年度报告中的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。MD&A 中提供的信息可能包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。许多因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。有关这些项目的更多信息，请参阅本季度报告第24页上的 “前瞻性信息”、本季度报告第二部分中的第1A项 “风险因素” 和截至2023年3月31日的财年年度报告第一部分中的第1A项 “风险因素”。管理层认为，这些信息、讨论和披露对于做出投资Agilysys的决策非常重要。
概述
最近的事态发展
宏观经济状况
在截至2023年9月30日的三个月和六个月中，全球宏观经济状况过去和现在都受到多种情况的影响，包括但不限于以色列-哈马斯和俄罗斯-乌克兰战争、劳动力短缺、供应链不一致、通货膨胀以及外币兑美元汇率的波动。我们认为，这种情况继续影响客户支出和提供商的定价决策，导致需求减少、成本增加和利润率降低，尤其是在美国以外的地区。
我们的业务
Agilysys 独家提供最先进的软件解决方案和服务，通过让 “个人” 盈利的互动最大化体验回报率 (ROE)，帮助组织实现高回报率的款待。世界各地的客户使用 Agilysys 物业管理系统 (PMS)、销售点 (POS) 解决方案和库存与采购 (I&P) 系统来持续取悦客人、留住员工和增加利润。Agilysys的100％酒店客户群包括品牌和独立酒店；多功能度假村；赌场；地产、酒店和度假村管理公司；邮轮公司；企业餐饮提供商；高等教育校园餐饮提供商；餐饮服务管理公司；医院；生活方式社区；老年人生活设施；体育场和主题公园。
该公司只有一个可报告的细分市场为全球酒店业提供服务。Agilysys 的业务遍及北美、欧洲、中东、亚太和印度，总部位于佐治亚州的阿尔法利塔。
我们的首要任务是通过改善运营和财务业绩来增加股东价值，并通过卓越的产品和服务实现业务的盈利增长。为此，我们将继续增强现有软件产品，同时开发和营销新的软件产品，并扩大我们的垂直和地域客户范围。
16
我们的战略计划特别侧重于：
我们正在进行的战略规划过程的主要目标是通过利用增长机会、提高盈利能力和加强我们在我们服务的特定技术解决方案和终端市场中的竞争地位来创造股东价值。盈利能力和行业领先的增长将通过更严格的运营费用管理以及突出投资重点以专注于提供最高回报的增长机会来实现。
收入-已定义
根据美国证券交易委员会的要求，我们在简明的合并运营报表中将所得收入分别列为产品收入、订阅和维护收入或专业服务收入。除了美国证券交易委员会的要求外，我们有时可能还会提及下文定义的收入。我们用来描述收入的术语、定义和术语的应用可能与其他公司使用的不同，在将这些财务指标与其他公司的财务指标进行比较时应谨慎行事。我们使用以下术语来描述收入：
17
运营结果
2024 年第二财季与 2023 年第二财季的比较
净收入和营业收入
下表显示了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的合并收入和经营业绩：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
净收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
$ |
12,640 |
|
|
$ |
10,548 |
|
|
$ |
2,092 |
|
|
|
19.8 |
% |
订阅和维护 |
|
|
34,248 |
|
|
|
29,036 |
|
|
|
5,212 |
|
|
|
18.0 |
% |
专业服务 |
|
|
11,728 |
|
|
|
8,158 |
|
|
|
3,570 |
|
|
|
43.8 |
% |
净收入总额 |
|
|
58,616 |
|
|
|
47,742 |
|
|
|
10,874 |
|
|
|
22.8 |
% |
销售商品的成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
|
6,751 |
|
|
|
5,434 |
|
|
|
1,317 |
|
|
|
24.2 |
% |
订阅和维护 |
|
|
7,804 |
|
|
|
6,170 |
|
|
|
1,634 |
|
|
|
26.5 |
% |
专业服务 |
|
|
8,965 |
|
|
|
6,773 |
|
|
|
2,192 |
|
|
|
32.4 |
% |
销售商品的总成本 |
|
|
23,520 |
|
|
|
18,377 |
|
|
|
5,143 |
|
|
|
28.0 |
% |
毛利润 |
|
$ |
35,096 |
|
|
$ |
29,365 |
|
|
$ |
5,731 |
|
|
|
19.5 |
% |
毛利率 |
|
|
59.9 |
% |
|
|
61.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品开发 |
|
$ |
14,583 |
|
|
$ |
12,577 |
|
|
$ |
2,006 |
|
|
|
15.9 |
% |
销售和营销 |
|
|
6,400 |
|
|
|
5,320 |
|
|
|
1,080 |
|
|
|
20.3 |
% |
一般和行政 |
|
|
8,785 |
|
|
|
7,570 |
|
|
|
1,215 |
|
|
|
16.1 |
% |
固定资产折旧 |
|
|
1,209 |
|
|
|
461 |
|
|
|
748 |
|
|
|
162.3 |
% |
内部使用软件和无形资产的摊销 |
|
|
347 |
|
|
|
443 |
|
|
|
(96 |
) |
|
|
(21.7) |
)% |
其他费用 |
|
|
210 |
|
|
|
67 |
|
|
|
143 |
|
|
nm |
|
|
营业收入 |
|
$ |
3,562 |
|
|
$ |
2,927 |
|
|
$ |
635 |
|
|
|
21.7 |
% |
营业收入百分比 |
|
|
6.1 |
% |
|
|
6.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
nm-没有意义
18
下表显示了我们的简明合并运营报表细列项目与本报告所述期间合并净收入的百分比关系：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
净收入： |
|
|
|
|
|
|
||
产品 |
|
|
21.6 |
% |
|
|
22.1 |
% |
订阅和维护 |
|
|
58.4 |
|
|
|
60.8 |
|
专业服务 |
|
|
20.0 |
|
|
|
17.1 |
|
净收入总额 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
销售商品的成本： |
|
|
|
|
|
|
||
产品 |
|
|
11.5 |
% |
|
|
11.4 |
% |
订阅和维护 |
|
|
13.3 |
|
|
|
12.9 |
|
专业服务 |
|
|
15.3 |
|
|
|
14.2 |
|
销售商品的总净成本 |
|
|
40.1 |
% |
|
|
38.5 |
% |
毛利润 |
|
|
59.9 |
% |
|
|
61.5 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||
产品开发 |
|
|
24.9 |
% |
|
|
26.3 |
% |
销售和营销 |
|
|
10.9 |
|
|
|
11.2 |
|
一般和行政 |
|
|
15.0 |
|
|
|
15.9 |
|
固定资产折旧 |
|
|
2.1 |
|
|
|
1.0 |
|
内部使用软件和无形资产的摊销 |
|
|
0.6 |
|
|
|
0.9 |
|
其他费用 |
|
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
营业收入 |
|
|
6.1 |
% |
|
|
6.1 |
% |
净收入。与2023财年第二季度相比，2024财年第二季度的总净收入增加了1,090万美元，增长了22.8％。产品收入增加了210万美元，增长了19.8％，这要归因于对新客户的销售和交付量增加以及对现有客户的扩张。与2023财年第二季度相比，订阅和维护收入增加了520万美元，增长了18.0％，这得益于基于订阅的服务收入的持续增长，2024财年第二季度与2023财年第二季度相比增长了29.1％。专业服务收入增加了360万美元，增长了43.8％，这要归因于我们的新老客户继续采用技术来改善运营，销售和服务活动增加。
毛利和毛利率。在按类别划分的收入构成变化的推动下，我们的总毛利在2024财年第二季度增长了570万美元，增长了19.5％，与2023财年第二季度相比，总毛利率从61.5％下降至59.9％。由于交付的硬件产品的构成，产品毛利增长了80万美元，增长了15.2％，产品毛利率从48.5％下降至46.6％。由于某些可变成本在相关收入之前增加，订阅和维护毛利增长了360万美元，增长了15.6％，毛利率从78.8％下降至77.2％。专业服务毛利增长了140万美元，增长了99.5％，毛利率从17.0％增加到23.6％，这反映了多解决方案实施效率提高了利用率。
运营费用
与2023财年第二季度相比，2024财年第二季度的运营支出（不包括其他费用）增加了500万美元，增长了18.8％。
产品开发。与2023财年第二季度相比，2024财年第二季度的产品开发增加了200万美元，增长了15.9％，这要归因于我们开发团队的招聘和工资、激励和员工福利率的提高，以及租金的上涨。
销售和营销。与2023财年第二季度相比，2024财年第二季度的销售和营销增长了110万美元，增长了20.3％，这要归因于我们的销售和营销团队的招聘以及薪资、激励和员工福利率的提高，营销活动和展会活动水平的提高以及销售活动增加带来的佣金支出增加。
一般和行政。由于招聘以及我们管理团队的薪资、激励和员工福利率的提高，与2023财年第二季度相比，2024财年第二季度的一般和管理人员增加了120万美元，增长了16.1％。
19
其他费用。其他费用包括遣散费、不经常解决客户纠纷以及与企业合并相关的收购成本。
其他收入（支出）
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
（不利）有利 |
|||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息收入 |
|
$ |
1,227 |
|
|
$ |
380 |
|
|
$ |
(847) |
) |
|
nm |
利息支出 |
|
|
— |
|
|
|
(1) |
) |
|
|
(1) |
) |
|
nm |
其他收入（支出），净额 |
|
|
51 |
|
|
|
112 |
|
|
|
61 |
|
|
nm |
其他收入（支出）总额，净额 |
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
491 |
|
|
$ |
(787) |
) |
|
nm |
nm-没有意义
利息收入。利息收入包括现金等价物的利息，包括对商业票据、国库券和货币市场基金的短期投资。
利息支出。利息支出包括与融资租赁相关的成本。
其他收入（支出），净额。其他收入（支出），净额主要包括外币兑美元的变动。
所得税
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
（不利）有利 |
|||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
所得税准备金（福利） |
|
$ |
295 |
|
|
$ |
(158 |
) |
|
$ |
(453) |
) |
|
nm |
有效税率 |
|
|
6.1 |
% |
|
|
(4.6) |
)% |
|
|
|
|
|
|
nm-没有意义
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，有效税率分别不同于法定税率，这主要是由于递延所得税资产和估值补贴的调整减少了递延所得税资产，以及一些外国司法管辖区的净营业亏损被其他外国司法管辖区的本年度支出所抵消。
我们持续接受税务审计；由于多个司法管辖区审查的性质，在未来12个月中，未确认的税收优惠总额可能会发生我们无法预测的变化。尽管税收和解的时间和结果仍不确定，但我们预计，由于各种诉讼时效的到期，在截至2024年3月31日的年度中，包括相关罚款和利息在内的未确认的税收优惠很可能会减少。
由于我们在前几个时期的亏损，我们记录的估值补贴几乎抵消了公司的所有递延所得税资产。递延所得税资产的最终变现取决于各种因素，包括在潜在临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。在我们有足够的证据支持撤销全部或部分补贴之前，我们会维持递延所得税资产的估值补贴。根据最近的收益和预期的未来收益，我们认为，在截至2024年3月31日的财政年度中，我们将有足够的积极证据得出结论，不再需要很大一部分估值补贴。发放估值补贴将导致某些递延所得税资产的确认和可观的所得税优惠。
20
运营结果
2024 财年上半年与 2023 财年上半年对比
净收入和营业收入
下表显示了我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的六个月的合并收入和经营业绩：
|
|
截至9月30日的六个月 |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
净收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
$ |
25,422 |
|
|
$ |
21,594 |
|
|
$ |
3,828 |
|
|
|
17.7 |
% |
订阅和维护 |
|
|
66,373 |
|
|
|
56,763 |
|
|
|
9,610 |
|
|
|
16.9 |
% |
专业服务 |
|
|
22,881 |
|
|
|
16,891 |
|
|
|
5,990 |
|
|
|
35.5 |
% |
净收入总额 |
|
|
114,676 |
|
|
|
95,248 |
|
|
|
19,428 |
|
|
|
20.4 |
% |
销售商品的成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品 |
|
|
13,317 |
|
|
|
11,314 |
|
|
|
2,003 |
|
|
|
17.7 |
% |
订阅和维护 |
|
|
15,441 |
|
|
|
12,456 |
|
|
|
2,985 |
|
|
|
24.0 |
% |
专业服务 |
|
|
17,764 |
|
|
|
13,618 |
|
|
|
4,146 |
|
|
|
30.4 |
% |
销售商品的总成本 |
|
|
46,522 |
|
|
|
37,388 |
|
|
|
9,134 |
|
|
|
24.4 |
% |
毛利润 |
|
$ |
68,154 |
|
|
$ |
57,860 |
|
|
$ |
10,294 |
|
|
|
17.8 |
% |
毛利率 |
|
|
59.4 |
% |
|
|
60.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品开发 |
|
$ |
27,904 |
|
|
$ |
24,134 |
|
|
$ |
3,770 |
|
|
|
15.6 |
% |
销售和营销 |
|
|
13,701 |
|
|
|
10,733 |
|
|
|
2,968 |
|
|
|
27.7 |
% |
一般和行政 |
|
|
18,150 |
|
|
|
14,922 |
|
|
|
3,228 |
|
|
|
21.6 |
% |
固定资产折旧 |
|
|
2,133 |
|
|
|
934 |
|
|
|
1,199 |
|
|
|
128.4 |
% |
内部使用软件和无形资产的摊销 |
|
|
776 |
|
|
|
896 |
|
|
|
(120) |
) |
|
|
(13.4 |
)% |
其他费用 |
|
|
969 |
|
|
|
281 |
|
|
|
688 |
|
|
|
244.8 |
% |
营业收入 |
|
$ |
4,521 |
|
|
$ |
5,960 |
|
|
$ |
(1,439) |
) |
|
|
(24.1 |
)% |
营业收入百分比 |
|
|
3.9 |
% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
nm-没有意义
21
下表显示了我们的简明合并运营报表细列项目与本报告所述期间合并净收入的百分比关系：
|
|
截至9月30日的六个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
净收入： |
|
|
|
|
|
|
||
产品 |
|
|
22.1 |
% |
|
|
22.7 |
% |
订阅和维护 |
|
|
57.9 |
|
|
|
59.6 |
|
专业服务 |
|
|
20.0 |
|
|
|
17.7 |
|
净收入总额 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
销售商品的成本： |
|
|
|
|
|
|
||
产品 |
|
|
11.6 |
% |
|
|
11.9 |
% |
订阅和维护 |
|
|
13.5 |
|
|
|
13.1 |
|
专业服务 |
|
|
15.5 |
|
|
|
14.3 |
|
销售商品的总净成本 |
|
|
40.6 |
% |
|
|
39.3 |
% |
毛利润 |
|
|
59.4 |
% |
|
|
60.7 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
||
产品开发 |
|
|
24.3 |
% |
|
|
25.3 |
% |
销售和营销 |
|
|
11.9 |
|
|
|
11.2 |
|
一般和行政 |
|
|
15.8 |
|
|
|
15.7 |
|
固定资产折旧 |
|
|
1.9 |
|
|
|
1.0 |
|
内部使用软件和无形资产的摊销 |
|
|
0.7 |
|
|
|
0.9 |
|
其他费用 |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.3 |
|
营业收入 |
|
|
3.9 |
% |
|
|
6.3 |
% |
净收入。与2023财年上半年相比，2024财年上半年的总净收入增加了1,940万美元，增长了20.4％。产品收入增加了380万美元，增长了17.7％，这要归因于对新客户的销售和交付量增加以及对现有客户的扩张。与2023财年上半年相比，订阅和维护收入增加了960万美元，增长了16.9％，这得益于基于订阅的服务收入的持续增长，2024财年上半年与2023财年上半年相比增长了28.3％。专业服务收入增加了600万美元，增长了35.5％，这要归因于我们的新老客户继续采用技术来改善运营，销售和服务活动增加。
毛利和毛利率。在按类别划分的收入构成变化的推动下，我们的总毛利在2024财年上半年增长了1,030万美元，增长了17.8％，与2023财年上半年相比，总毛利率从60.7％下降至59.4％。产品毛利增长了180万美元，增长了17.8％，产品毛利率保持在47.6％。由于某些可变成本在相关收入之前增加，订阅和维护毛利增长了660万美元，增长了15.0％，毛利率从78.1％下降至76.7％。专业服务毛利率从19.4％增长到22.4％，这反映了多解决方案实施效率提高了利用率。
运营费用
与2023财年上半年相比，2024财年上半年的运营费用（不包括其他费用）增加了1,100万美元，增长了21.4％。
产品开发。与2023财年上半年相比，2024财年上半年的产品开发增加了380万美元，增长了15.6％，这要归因于我们开发团队的招聘和工资率的提高以及租金的上涨。
销售和营销。与2023财年上半年相比，2024财年上半年的销售和营销增加了300万美元，增长了27.7％，这要归因于我们的销售和营销团队的招聘以及薪资、激励和员工福利率的提高，营销活动和展会活动水平的提高以及销售活动增加带来的佣金支出增加。
一般和行政。与2023财年上半年相比，2024财年上半年的一般和行政管理增加了320万美元，增长了21.6％，这要归因于对信息安全基础设施的投资，管理团队的招聘和薪资、激励和员工福利率的提高，以及云计算安排的订阅费增加。
其他费用。其他费用包括遣散费、不经常解决客户纠纷以及与企业合并相关的收购成本。
22
其他收入（支出）
|
|
截至9月30日的六个月 |
|
|
（不利）有利 |
|||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息收入 |
|
$ |
2,328 |
|
|
$ |
482 |
|
|
$ |
(1,846) |
) |
|
nm |
利息支出 |
|
|
— |
|
|
|
(1) |
) |
|
|
(1) |
) |
|
nm |
其他收入（支出），净额 |
|
|
(109 |
) |
|
|
414 |
|
|
|
523 |
|
|
nm |
其他收入（支出）总额，净额 |
|
$ |
2,219 |
|
|
$ |
895 |
|
|
$ |
(1,324) |
) |
|
nm |
nm-没有意义
利息收入。利息收入包括现金等价物的利息，包括对商业票据、国库券和货币市场基金的短期投资。
利息支出。利息支出包括与融资租赁相关的成本。
其他收入（支出），净额。其他收入（支出），净额主要包括外币兑美元的变动。
所得税
|
|
截至9月30日的六个月 |
|
|
（不利）有利 |
|||||||||
（千美元） |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
|
% |
|||
所得税条款 |
|
$ |
647 |
|
|
$ |
240 |
|
|
$ |
(407) |
) |
|
nm |
有效税率 |
|
|
9.6 |
% |
|
|
3.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
nm-没有意义
在截至2023年9月30日的六个月中，有效税率分别不同于法定税率，这主要是由于递延所得税资产和估值补贴的调整减少了递延所得税资产，以及一些外国司法管辖区的净营业亏损被其他外国司法管辖区的本年度支出所抵消。
我们持续接受税务审计；由于多个司法管辖区审查的性质，在未来12个月中，未确认的税收优惠总额可能会发生我们无法预测的变化。尽管税收和解的时间和结果仍不确定，但我们预计，由于各种诉讼时效的到期，在截至2024年3月31日的年度中，包括相关罚款和利息在内的未确认的税收优惠很可能会减少。
由于我们在前几个时期的亏损，我们记录的估值补贴几乎抵消了公司的所有递延所得税资产。递延所得税资产的最终变现取决于各种因素，包括在潜在临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。在我们有足够的证据支持撤销全部或部分补贴之前，我们会维持递延所得税资产的估值补贴。根据最近的收益和预期的未来收益，我们认为，在截至2024年3月31日的财政年度中，我们将有足够的积极证据得出结论，不再需要很大一部分估值补贴。发放估值补贴将导致某些递延所得税资产的确认和可观的所得税优惠。
流动性和资本资源
概述
我们的现金需求主要包括营运资金需求、资本支出和合同义务的支付。我们的合同义务主要包括办公空间的运营租赁和优先股分红。
截至2023年9月30日，我们100％的现金和现金等价物（其中93％位于美国）存入银行账户或投资于高流动性投资，包括自收购三个月或更短时间起原始到期日的商业票据和国库券以及货币市场基金。我们根据独立来源的定价，使用其他重要的可观察数据来确定商业票据的公允价值，这些来源使用活跃市场中相同资产或其他资产的报价
23
可观察的输入包括基准收益率和利率。我们认为，就我们的现金和现金等价物而言，信用风险是有限的。
我们认为，来自经营活动的现金流、截至2023年9月30日的1.074亿美元手头现金以及资本市场准入将提供足够的资金来满足我们的短期和长期流动性需求。
现金流
|
|
截至9月30日的六个月 |
|
|||||
（以千计） |
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
提供的净现金（用于）： |
|
|
|
|
|
|
||
运营活动 |
|
$ |
5,470 |
|
|
$ |
3,117 |
|
投资活动 |
|
|
(6,004) |
) |
|
|
(799) |
) |
融资活动 |
|
|
(4,788) |
) |
|
|
(2,375) |
) |
汇率变动对现金的影响 |
|
|
(107 |
) |
|
|
(718) |
) |
现金（减少）增加 |
|
$ |
(5,429) |
) |
|
$ |
(775) |
) |
经营活动提供的现金流。在2024财年的前六个月，经营活动提供的现金流为550万美元。提供现金是由于现金收益为1,450万美元，由于净运营资产和负债的变化减少了900万美元。现金收益是净收入610万美元，外加840万美元的非现金支出，包括折旧、摊销和基于股份的薪酬。
用于投资活动的现金流。主要包括房产和设备采购，在截至2023年9月30日的六个月中，与截至2022年9月30日的六个月相比，房产和设备采购大幅增加，这是由于我们在印度钦奈开发中心租赁的新办公室租赁进行了租赁权改善和设备采购。
用于融资活动的现金流。在2024财年的前六个月中，用于融资活动的480万美元包括390万美元，用于回购股票，以满足基于股份的薪酬的员工预扣税款和90万美元的优先股股息。
合同义务
截至2023年9月30日，我们在截至2023年3月31日的年度报告中列出的合同义务没有重大变化。
资产负债表外安排
我们没有签订任何已经或合理可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源的变化产生当前或未来影响的资产负债表外安排。
关键会计政策
我们重要会计政策的详细描述包含在截至2023年3月31日的年度报告中。自2023年3月31日以来，我们的重大会计政策和估算没有实质性变化。
前瞻性信息
本季度报告和其他公开文件，包括此处及其中以引用方式纳入的文件，包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的 “前瞻性陈述”，我们的高管和代表可能会不时作出 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过诸如 “预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“寻求”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“应该”、“将” 等词语以及对未来时期的类似提法来识别。这些陈述不能保证未来的表现，涉及难以预测的风险、不确定性和假设。这些陈述基于管理层当前的预期、意图或信念，受许多因素、假设和不确定性的影响，这些因素、假设和不确定性可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异或可能以其他方式影响业务的因素包括本季度报告第二部分第1A项和截至2023年3月31日财年的年度报告第IA项中列出的风险因素。我们没有义务更新任何此类因素或公开
24
宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露
有关影响我们的市场风险的定量和定性披露，请参阅我们截至2023年3月31日的财年年度报告中第7A项 “关于市场风险的定量和定性披露”。自2023年3月31日以来，我们的市场风险敞口没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在我们的首席执行官（“首席执行官”）、首席财务官（“CFO”）以及作为首席会计官（“PAO”）的公司财务总监和财务主管的监督和参与下，管理层评估了根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性本季度报告所涵盖期的结束。根据该评估，首席执行官、首席财务官和专业会计师得出结论，截至本季度报告所涉期末，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的六个月中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括首席执行官、首席财务官和专业会计官，预计我们的披露控制或财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，只能为控制系统的目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制的影响，必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能存在错误，以及由于简单的错误而发生崩溃的可能性。此外，可以通过个人行为、两人或更多人串通或管理层推翻控制措施来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，因此无法保证任何设计在未来所有可能的条件下都能成功实现其既定目标。对未来时期的任何控制有效性评估的预测都受风险影响。随着时间的推移，由于条件的变化或对政策或程序的遵守程度下降，控制措施可能会变得不足。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
25
第二部分。其他 信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
我们截至2023年3月31日的财年年度报告中包含的风险因素没有实质性变化，这些变化可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
开启
26
第 6 项。 展品
31.1 |
|
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证。 |
|
|
|
31.2 |
|
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。 |
|
|
|
31.3 |
|
细则13a-14 (a) /15d-14 (a) 公司财务主任和财务主管的认证。 |
|
|
|
32 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官、首席财务官和公司财务主管进行认证。 |
|
|
|
101.INS |
|
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
|
|
|
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
|
|
|
101.LAB |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
|
|
|
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
|
|
|
104 |
|
封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
|
|
|
* |
|
表示管理合同或补偿计划或安排。 |
27
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成本季度报告由经正式授权的下列签署人代表其签署本季度报告。
AGILYSYS, INC.
日期： |
2023 年 10 月 26 日 |
/s/ 威廉·大卫·伍德三世 |
|
|
威廉·大卫·伍德三世 |
|
|
首席财务官 |
|
|
（首席财务官兼正式授权人员） |
28