hi-2023093000014173989月30日财年2023假象P3YP3YP3YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent————24.230.00.70.7107121P1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DiscontinuedOperationGainLossOnDisposalOfDiscontinuedOperationNetOfTaxP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentP0Y0.10.10.50.533Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#DiscontinuedOperationGainLossOnDisposalOfDiscontinuedOperationNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DiscontinuedOperationGainLossOnDisposalOfDiscontinuedOperationNetOfTaxhttp://fasb.org/us-gaap/2023#DiscontinuedOperationGainLossOnDisposalOfDiscontinuedOperationNetOfTax00014173982022-10-012023-09-3000014173982023-03-31iso4217：USD00014173982023-11-10xbrli：股票00014173982023-09-300001417398SRT：最大成员数2022-10-012023-09-3000014173982021-10-012022-09-3000014173982020-10-012021-09-30iso4217：USDxbrli：股票00014173982022-09-300001417398美国-公认会计准则：会计标准更新201602成员2022-09-3000014173982021-09-3000014173982020-09-300001417398美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-09-300001417398美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-09-300001417398美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300001417398美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012021-09-300001417398美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-10-012021-09-300001417398美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-10-012021-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-10-012021-09-300001417398美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2020-10-012021-09-300001417398美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001417398美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300001417398美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001417398美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012022-09-300001417398美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-10-012022-09-300001417398美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-10-012022-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-012022-09-300001417398美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2021-10-012022-09-300001417398美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001417398美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300001417398美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001417398美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-10-012023-09-300001417398美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-10-012023-09-300001417398美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-10-012023-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-10-012023-09-300001417398美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-10-012023-09-300001417398美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-09-300001417398US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-09-300001417398美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-09-300001417398美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-09-300001417398Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-09-300001417398美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-09-300001417398嗨：Batesville 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
☒ A根据1934年证券交易法第13或15（d）条的年度报告
截至本财政年度止2023年9月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委员会档案号：001-33794
希伦布兰德公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 在……里面 | | 26-1342272 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | |
| 贝茨维尔大道一号 | | |
| 贝茨维尔， | 在……里面 | | 47006 |
| （主要行政办公室地址） | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括地区代码： (812) 931-5000
根据该法第12(B)款登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题是什么 | | 交易代码 | | 各证券交易所的名称和注册日期 |
| 普通股，无面值 | | 嗨 | | 纽交所 |
根据该法第12(G)款登记的证券：没有一
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是x不是的。o
如果注册人无需根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交报告，则用复选标记进行验证。 是的 ☐ 不是 x
通过勾选标记标明注册人是否（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。 是 x*不是。o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个互动数据文件。是 x*不是。o
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12 b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ý | | | 加速文件管理器 | o | 新兴成长型公司 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | | o | | | 规模较小的报告公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是x不是的。o
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*不是。☒
截至2023年3月31日，注册人非关联公司持有的股本（仅由普通股组成）的总市值为美元3,252,045,631. 截至2023年11月10日， 69,921,378普通股已发行。
引用成立为法团的文件
我们2024年年度股东大会最终委托书的部分内容已通过引用纳入本报告第三部分。委托书将不迟于2024年1月10日提交。
目录
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| | 页面 |
| 第I部分 | |
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| 有关前瞻性陈述的披露 | 2 |
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第1项。 | 业务 | 3 |
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第1A项。 | 风险因素 | 16 |
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项目1B。 | 未解决的员工意见 | 26 |
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第二项。 | 属性 | 26 |
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第三项。 | 法律诉讼 | 27 |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 27 |
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| 第II部 | |
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第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票证券 | 27 |
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第六项。 | 已保留 | 27 |
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第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 28 |
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第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
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第八项。 | 财务报表和补充数据 | 46 |
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第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 105 |
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第9A项。 | 控制和程序 | 105 |
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项目9B。 | 其他信息 | 105 |
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项目9C. | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 105 |
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| 第III部 | |
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第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 106 |
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第11项。 | 高管薪酬 | 106 |
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第12项。 | 某些受益所有人和管理层的证券所有权以及相关股东事宜 | 106 |
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第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 106 |
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第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 106 |
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| 第IV部 | |
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第15项。 | 展品和财务报表时间表 | 106 |
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第16项。 | 表格10-K摘要 | 112 |
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| | 签名 | 113 |
（货币金额以百万计，每股数据除外）
第I部分
关于前瞻性陈述的披露
在本10-K表格中，我们作出了许多“前瞻性陈述”，包括符合1933年证券法(经修订)第27A节、1934年《证券交易法》(经修订)第21E节和1995年《私人证券诉讼改革法》的含义的陈述，这些陈述旨在被这些条款提供的安全港所涵盖。顾名思义，这些是关于公司未来销售、收益、现金流、经营结果、现金使用、融资、股票回购、实现去杠杆化目标的能力以及其他衡量财务业绩或潜在未来计划或事件的指标、战略、目标、信念、前景、假设、预期以及公司未来可能发生或可能发生的预计成本或节省或交易的陈述，与历史信息形成对比。前瞻性陈述基于我们认为合理的假设，但就其性质而言，可能存在广泛的风险。如果我们的假设被证明是不准确的或未知的风险和不确定性成为现实，实际结果可能与希伦布兰德的预期和预测大相径庭。
相应地，在10-K的这种形式中，我们可以这样说，
“我们期望未来的净收入将受到订单积压的影响。
正如“期望”一词和句子的明确含义所表明的那样，这是一种前瞻性声明。
其他可能表明我们正在做出前瞻性声明的词语包括：
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| 意向 | 相信 | 平面图 | 期望 | 可能 | 目标 | 会不会 | 项目 | 职位 |
| 变成 | 追求 | 估算 | 将要 | 预测 | 继续 | 可能 | 预期 | 留 |
| 目标 | 鼓励 | 许诺 | 改进 | 进展 | 潜力 | 应该 | 影响 | |
这不是一个详尽的清单，但旨在让你了解我们如何努力识别前瞻性陈述。然而，这些词语中的任何一个都没有，并不意味着该陈述没有前瞻性。
以下是关键点: 前瞻性陈述不是对未来业绩或事件的保证，实际结果或事件可能与任何前瞻性陈述中陈述的大不相同。
任何数量的因素，其中许多都是我们无法控制的，都可能导致我们的业绩与前瞻性陈述中所描述的大不相同。这些因素包括但不限于：全球市场和经济状况，包括与金融市场有关的情况；与信息技术、网络攻击或影响基础设施的灾难性损失有关的业务中断的风险；疾病爆发的影响，如新冠肺炎大流行或其他健康危机；对高技能和有才华的工人的竞争日益激烈以及劳动力短缺；与环境监管和行业标准有关的不确定性，以及气候变化的有形风险；成本增加、质量差、或原材料或某些外包服务不可用以及供应链中断；美国全球贸易政策的不确定性；我们的国际销售和运营水平；发生巨额债务和公司无法应对业务变化或进行未来理想收购的影响；公司遵守债务协议中的财务或其他契约的能力；收购的负面影响，包括申克工艺食品和性能材料(“FPM”)业务和Linxis Group SAS(“Linxis”)收购对公司的业务、财务状况、运营结果和财务业绩(包括公司与客户、供应商和其他与其有业务往来的公司保持关系的能力)的负面影响；公司不能完全或根本实现收购的预期收益的可能性，或可能需要比预期更长的时间才能实现的可能性；FPM或Linxis或其他被收购业务的整合扰乱当前业务或在留住员工方面造成潜在困难或以其他方式影响财务或经营业绩的风险；我们经营的行业的竞争，包括价格方面的竞争；对工业品的周期性需求；确认任何收购或剥离的好处的能力，包括潜在的协同效应和成本节约，或公司或任何被收购公司未能实现其总体计划和目标；商誉和其他可识别无形资产的减值费用；需求减少或技术进步、法律或法规的变化对我们从塑料行业获得的净收入的影响；由于饮食趋势、经济状况或其他原因导致的食品消费模式的变化；我们对员工、代理商和企业的依赖
这些因素包括：合作伙伴遵守许多国家和司法管辖区法律的可能性；收益组合或税法和某些其他税务相关事项的变化对公司有效税率的影响；面临税务不确定性和审计的风险；卷入与运营有关的索赔、诉讼和政府诉讼；美国政治和监管环境的不确定性；不利的外汇波动；劳动力中断；以及公司管理文件和印第安纳州法律中某些条款可能降低公司普通股交易价格的影响。
第一项：银行、银行、银行业务
在10-K表格的这一部分，我们为您提供公司的总体概述，包括对我们的可报告部门和我们的运营方式的高级别审查。然后，我们更详细地介绍我们可报告的运营部门，包括我们制造和销售的产品，这些产品是如何分销的，我们与谁竞争，生产的关键投入，以及对我们业务战略的解释。我们还向您提供任何对我们业务重要的关键专利、商标和监管事项的信息。最后，我们向您简要介绍我们的高管的背景，以便您了解他们的经验和资历。
一般信息
希伦布兰德(Hillenbrand)(Www.Hillenbrand.com)是一家全球性的工业公司，为全球客户提供高度工程化的加工设备和解决方案。我们的产品组合由领先的工业品牌组成，服务于大型、有吸引力的终端市场，包括耐用塑料、食品和回收利用。在我们的宗旨，塑造对明天重要的东西™的指导下，我们追求卓越、协作和创新，以塑造最好地服务于我们的员工、客户和社区的解决方案。客户选择希伦布兰德是因为我们在设计、制造和服务高度工程的关键任务设备和解决方案方面享有声誉，这些设备和解决方案能够满足他们独特而复杂的加工要求。
希伦布兰德的投资组合由两个可报告的运营部门组成：先进工艺解决方案和成型技术解决方案。Advanced Process Solutions是一家全球领先的供应商，为多个行业提供高度工程化的工艺和材料处理设备、系统以及售后零部件和服务，包括耐用塑料、食品和回收。Advanced Process Solutions产品组合中的关键技术包括配料、挤压、物料搬运、输送、混合、配料自动化、配料处理以及筛选和分离设备。Fold Technology Solutions是为塑料技术加工行业提供高度工程化的设备、系统和售后服务领域的全球领先企业。Fold Technology Solutions拥有全面的产品组合，包括注塑和挤出设备、热流道系统、工艺控制系统、模架和部件，以及维护、维修和运行(“MRO”)用品。这些可报告的运营部门的特点是知名品牌的技术能力和工艺专业知识可以在可报告的运营部门之间共享，以服务于全球客户。这些可报告的运营部门应对不断增长的中产阶级推动各种应用领域对塑料的需求以及对更可持续的食品来源(如植物性蛋白质)的需求所支持的宏观趋势。
Hillenbrand于2007年11月1日在印第安纳州注册成立，并于2008年4月1日开始在纽约证券交易所以“HI”为代码进行交易。除上下文另有规定外，“Hillenbrand”、“本公司”、“我们”、“我们”和类似的词语均指Hillenbrand，Inc.及其子公司。尽管希伦布兰德自2008年以来一直是一家上市公司，但希伦布兰德拥有的品牌已经运营了几十年。
在过去的几年里，我们不仅完成了几项战略收购，还剥离了我们遗留的死亡护理可报告运营部门贝茨维尔，以及剥离了某些其他非核心品牌，从而显著改变了我们的业务。这些收购提供了领先的品牌、互补的技术，并在包括食品和回收利用在内的有吸引力的终端市场扩大了规模。这些终端市场对Hillenbrand具有吸引力，因为它们具有强大的长期增长特征，使我们能够利用我们在过程技术和系统工程方面的现有专业知识，为我们的客户提供全面的解决方案。
收购
以下收购是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度内进行的，目前都包括在我们的高级工艺解决方案可报告运营部门：
•2023年9月1日，公司完成对申克工艺食品及性能材料(“FPM”)业务的收购；
•2022年12月1日，公司完成了对伊利诺伊机械名下无与伦比食品设备事业部(“无与伦比”)的收购。
•2022年10月6日，公司完成了对LINXIS集团SAS(以下简称“LINXIS”)的收购；
•2022年8月31日，公司完成对赫博尔德·梅克斯海姆有限公司(“赫博尔德”)的收购；以及
•2022年6月30日，本公司完成了对Gabler Engineering GmbH及其附属公司(“Gabler”)的收购。
如需了解更多信息，请参阅本表格第II部分第10-K节第8项下我们的合并财务报表附注5。
资产剥离
2020年12月31日，公司完成了对红阀股份有限公司(以下简称红阀)的剥离。截至2020年12月31日，公司的经营业绩和现金流包括红阀。
2021年3月10日，本公司完成了对Abel GmbH(“Abel”)的剥离。公司的经营业绩和现金流包括截至2021年3月10日的Abel。
2021年10月22日，公司完成了对TerraSource Global的剥离。该公司截至2021年10月22日的经营业绩和现金流包括TerraSource。
2023年2月1日，该公司完成了对其历史悠久的贝茨维尔可报告运营部门的剥离。这次资产剥离代表着希伦布兰德业务的战略转变，符合停产经营的条件。因此，与历史上的贝茨维尔可报告经营部门相关的经营业绩和现金流量已在综合经营报表和综合现金流量表中反映为非持续经营，而剥离的资产和负债则在综合资产负债表中分类，在剥离前几个时期持有以供出售。除非另有说明，本表格10-K中的讨论仅涉及持续运营，不包括历史上的贝茨维尔可报告运营部门。
如需了解更多信息，请参阅本表格第II部分第10-K节第8项下我们的合并财务报表附注4。
可报告的运营部门
高级流程解决方案
Advanced Process Solutions是一家全球领先的供应商，为多个行业提供高度工程化的工艺和材料处理设备、系统以及售后零部件和服务，包括耐用塑料、食品和回收。Advanced Process Solutions产品组合中的关键技术包括配料、挤压、物料搬运、输送、混合、配料自动化、配料处理以及筛选和分离设备。
我们相信，高级流程解决方案具有极具吸引力的基本要素，包括：
•具有较强的产品和技术地位，具有较高的品牌价值和认知度；
•行业领先的应用程序和工程专业知识；
•通过一套不同的互补处理技术提供全面的解决方案能力；
•庞大的安装基础，支持具有历史上稳定的收入和诱人利润率的售后零部件和服务业务；
•客户基础高度多样化，包括与蓝筹股最终用户客户建立长期合作关系的良好历史；以及
•在销售、制造、工程和服务方面拥有强大的全球足迹，包括在印度和中国等高增长国家的成熟业务。
成型技术解决方案
Fold Technology Solutions是为塑料技术加工行业提供高度工程化的设备、系统和售后服务领域的全球领先企业。Fold Technology Solutions拥有全面的产品组合，包括注塑和挤出设备、热流道系统、工艺控制系统、模架和部件，以及维护、维修和运行(“MRO”)用品。
我们相信，注塑技术解决方案具有诱人的基本面，包括：
•具有较强的产品和技术地位，具有较高的品牌价值和认知度；
•强大的市场地位和工程专业知识；
•庞大的安装基础，支持具有历史上稳定的收入和诱人利润率的售后零部件和服务业务；
•在终端市场和应用方面高度多样化的客户基础，具有强大的长期客户关系历史；以及
•地域多元化，包括在印度和中国等高增长国家的现有业务。
我们是如何运营的
在我们的宗旨指导下，我们努力为我们的股东提供卓越的回报，为我们的客户提供非凡的价值，为我们的员工提供巨大的职业机会，并通过执行我们的盈利增长战略对我们的社区负责。我们的目标是通过我们世界级的产品、解决方案和服务来实现可持续的收入增长、利润增长和大量的自由现金流，通过部署Hillenbrand运营模式来推动持续改进，并有效地配置我们的现金流，以最大限度地创造股东价值。
推动经济增长
我们的增长是由几个关键因素推动的，包括：
•我们在大型、有吸引力的终端市场的领先地位受到长期宏观需求趋势的支撑，包括全球中产阶级的扩大、对更可持续的产品和解决方案的渴望以及全球供应链的演变；
•我们强大的全球足迹和庞大的安装基础，支持有利可图的售后市场扩张；以及
•一个纪律严明的并购框架，加速我们的增长，专注于领先品牌，增强我们的技术能力，并在关键终端市场和/或地理位置扩大规模。
希伦布兰德的运营模式
我们的持续改进文化是由HOM推动的。HOM是一个一致和可重复的框架，旨在产生可持续和可预测的结果。HOM描述了公司的宗旨、使命、愿景、价值观和作为领导者的心态；将我们的管理实践应用于战略、人员、卓越运营和创新与技术；并规定了四个步骤(了解、专注、执行和增长)，旨在使公司的业务实现可持续的收入增长、利润增长和可观的自由现金流。该公司的目标是通过部署HOM来继续将Hillenbrand发展为世界级的全球工业公司，以推动产品创新、一流的定价和商业实践，并通过实现生产率和与集成相关的协同来提高利润率。
可持续性
可持续发展是HOM的一个关键组成部分。我们相信可持续性是价值创造的源泉，必须与公司的核心战略保持一致。随着我们在可持续发展实践中的发展，我们预计将继续发展我们战略的这一部分。除其他事项外，我们认为气候变化将需要在全球范围内采取有意义的行动，我们预计，进一步发展我们对我们的能源消耗和排放的理解将是审查气候变化带来的挑战的重要组成部分。到目前为止，我们在应对气候变化方面的成本还不是很高。
资本分配框架
我们的资本分配框架按照以下顺序围绕三个核心优先事项建立：
•安全和财务可持续性
◦保持充足的流动资金，以支持和维持我们的持续运营；
◦遵守我们目前的股息政策，为我们的股东提供诱人的现金回报。
•发展我们的业务
◦有机地对企业进行再投资，以推动创新、增长和运营效率；
◦通过战略性收购扩大我们的技术能力，加快在关键终端市场或地区的规模，并为我们的股东提供适当的回报，从而促进我们的增长；
◦保持适当的资本结构，净债务与调整后EBITDA的目标范围为1.7倍至2.7倍。
•返还资金
◦定期机会性股票回购，向股东返还资金。
鉴于2023财年完成的收购，我们打算继续优先考虑现金流部署以偿还债务，投资于有机计划以实现增长和运营效率，以及与整合相关的活动。
人力资本管理
宗旨和核心价值观
宗旨仍然是我们的明确基础。目标塑造了我们采取的行动，我们做出的商业决策，以及我们如何看待我们的业务，包括更广泛的人力资本管理和可持续性。我们的员工是我们所做一切的中心，因为没有他们，我们就不能推动世界向前发展。他们是设计师、工程师、制造商、制造者和塑造者，他们赋予我们的产品和品牌以生命，并加强我们的社区。
我们的目标以四个核心价值观为基础：团结一心，与可能性合作，让它变得重要，推动交付。整个行业的目标拥护者仍然专注于通过我们的日常实践在当地实现我们的目标和核心价值观。目标和核心价值观是我们入职的重要组成部分，因为我们欢迎新员工和被收购的公司。随着我们作为一家公司的不断发展，践行我们的宗旨和核心价值观使我们能够更好地服务于彼此、我们的社区和我们的客户，同时我们继续追求卓越的业绩和长期的股东价值。
人民
人是公司的关键支柱，我们的人才管理理念是发展和提升内部员工，并在我们需要新的或不同的技能和能力的地方补充外部招聘。这一方法使我们的员工对我们的产品和客户有了深刻的了解，同时鼓励新员工带来创新的想法，以支持我们的持续改进思维。我们认为，我们在全球的平均员工年限-截至2023财年末为10.1年-反映了我们员工的高度敬业度和敬业精神。我们的人才获取团队利用内部和外部资源招聘高技能和有才华的员工，我们鼓励员工推荐空缺职位。
一旦员工被聘用，绩效预期就会建立起来，并每年进行跟踪。此外，还为关键角色制定和监测发展计划，以确保按照既定的时间表取得进展。发展计划也与我们的使命交织在一起，帮助我们增加对服务于我们所在的当地社区需求的承诺，同时为我们的员工提供领导力发展机会。有效地管理员工绩效并将薪酬与绩效管理挂钩是我们方法的关键部分。
工作场所人口统计数据
希伦布兰德致力于通过培养人才和建立具有成长意识的文化来促进员工的成长。我们相信，我们的员工给了我们竞争的力量和技能，我们必须反过来帮助我们的员工发挥他们的潜力。
截至2023年9月30日，我们在全球拥有约10,400名员工。大约3,200名员工分布在美国境内(“美国”)7,200名员工分布在美国以外，主要分布在欧洲和亚洲。我们在美国境内约62%的劳动力由制造业直接劳动力组成，其余人口包括所有其他销售、一般和行政专业员工。
截至2023年9月30日，全球约有3300名员工根据集体谈判协议和劳资委员会工作。希伦布兰德努力与所有员工保持令人满意的关系，包括代表这些员工的工会和劳资委员会。因此，我们在20多年里没有经历过因劳资关系而导致的重大停工。
健康与安全
员工的健康和安全是我们的首要任务。在2023财年，考虑到我们的员工和我们的核心价值观，我们将重点扩大到在我们的运营中推动健康和安全措施的标准化。我们重组了我们的可持续发展工作组，并创建了全球环境、健康与安全(EHS)理事会，以帮助简化报告职能，提高数据质量和透明度。该小组由来自全国各地的EHS代表组成
企业，领导我们的安全战略，并为协作和数据收集提供论坛. 该委员会从我们的设施中获取历史和持续的安全数据，并将其纳入我们的年度可持续发展报告。
多样性、公平性和包容性
Hillenbrand的多样性、公平性和包容性(Dei)植根于我们的生活和工作方式，是我们核心价值观的一部分。通过尊重倾听和行动，拥抱我们的个性，信任彼此的力量，我们创造了一种包容的文化，将我们的目标带到生活中。我们将继续致力于在2021年制定的《环境与发展路线图》中取得有意义的进展。在2023财年，我们继续通过关注符合条件的不同高级领导职位候选人名单和评估管道发展继任计划的多样性，继续让下跌参与我们的人才实践。此外，董事及以上级别的领导者(不包括我们最近收购的领导者)致力于将与环境、社会和治理相关的领导目标作为其年度绩效目标设定的一部分。
我们还通过业务资源小组(“BRG”)吸引员工的不同观点。在这一年里，BRG领导人和成员倡导庆祝和纪念活动，领导个人和职业发展会议，并为我们的员工提供教育和对他们所在社区的认识。随着我们继续将我们的包容性思维植入希伦布兰德，除了我们面向领导者的无意识偏见学习计划外，我们还推出了Dei基础建设学习计划和Hillenbrand女性计划。
我们还通过衡量和透明度来问责自己，包括定期与董事会分享我们的Dei进展，并在我们的年度可持续发展报告中公开披露我们的全球性别和美国种族多元化代表，该报告可在我们网站www.hillenbrand.com的“可持续发展”部分找到。
总奖励
希伦布兰德提供奖励计划，重点是支持员工及其家人驾驭工作和生活。希伦布兰德的计划旨在确保员工在基本工资、激励性薪酬和其他福利方面得到有效补偿，以支持他们自己和家人的健康和健康。虽然具体的薪酬和福利在世界各地有所不同，并基于地区实践，但我们提供具有市场竞争力的薪酬和福利，以留住和吸引顶尖人才。 我们的薪酬计划侧重于绩效薪酬，我们努力在基于市场数据和内部薪酬公平制定的薪酬范围内支付薪酬。我们专注于员工健康的许多福利计划，并实施了包括现场健康中心、心理健康支持、远程医疗和健康减肥计划在内的解决方案。我们相信，这些解决方案帮助我们成功地管理了员工群体的医疗保健和处方药成本。
希伦布兰德认为，除了支持员工的身体健康外，还应该支持员工的心理健康。心理健康护理是所有美国公司医疗计划下的承保服务，包括住院护理设施服务、住院专业服务、办公室探视和门诊护理。
希伦布兰德认识到为退休做准备的重要性。 鼓励员工在可能的情况下参加自己的退休储蓄。在美国，大多数员工都有资格参加几个401(K)储蓄计划中的一个。 这些计划的功能各不相同，但可能包括自动公司缴费、公司根据员工缴费匹配缴费以及自动登记。 这些计划提供了广泛的投资选择，以及递延纳税的投资增长。
在美国以外，希伦布兰德提供了一系列福利来支持员工及其家人。这些福利包括带薪休假、医疗保险、残疾保险和人寿保险等。
希伦布兰德致力于吸引、发展、吸引和留住来自世界各地的最佳人才，以使我们的业务运营和发展。在我们所做的每一件事中，我们都努力为我们的员工提供巨大的职业机会，并认识到我们的人力资本在支持我们的战略中所发挥的关键作用。
随着希伦布兰德收购公司，将它们整合到我们的整体计划中需要时间。 截至2023年9月30日，最近收购的公司处于不同的实施阶段。
网络安全
我们对网络安全的态度始于我们对强有力的治理和控制的责任。安全从我们组织的最高层开始，公司领导层一致地传达整个组织的警觉性和合规性要求，然后以身作则。网络安全计划由Hillenbrand的首席信息安全官领导，他向我们董事会的审计委员会提供季度更新，向董事会提供年度更新，并向执行管理团队定期提交关于该计划的报告，包括有关网络风险管理治理和持续努力加强网络安全有效性的状况的信息。
我们还在全球范围内教育员工并与员工分享最佳实践，以提高对网络安全威胁的认识。作为入职流程的一部分，我们对所有新员工进行网络安全培训，并每年对所有员工进行网络安全标准的再培训，以及如何识别和正确应对网络钓鱼和社交工程计划。Hillenbrand部署了网络钓鱼检测系统来报告可疑电子邮件，并标记为进行进一步审查，并部署了每月自动流程，对未能在我们的网络钓鱼识别培训中保持可接受通过率的员工进行再培训。为了完善我们强大的认知计划，我们为我们的IT专业人员提供了具体和定期的培训。
可报告的运营部门
高级流程解决方案
先进工艺解决方案为各种行业设计、工程师、制造、市场和服务差异化的工艺和材料搬运设备和系统，包括塑料、食品和制药、化工、化肥、矿产、能源、回收和其他一般工业。先进工艺解决方案利用其强大的应用程序和工艺工程专业知识为客户解决问题。其高度工程化的资本设备和系统产品需要售后服务和/或部件更换，从而以诱人的利润提供持续收入的机会。
高级流程解决方案：提供产品和服务
Advanced Process Solutions的产品组合通过一系列收购不断发展壮大，包括用于配料、挤压、物料搬运、输送、混合、配料自动化、部分加工以及筛选和分离设备的产品和服务。Advanced Process Solutions的产品线由售后部件和服务提供支持，售后服务约占Advanced Process Solutions 2023财年总净收入的28%。这些产品以在各自类别中公认为领导者的品牌名称提供。
•配料、挤出、物料搬运设备及设备系统设计
◦双螺杆混炼机和挤出机的范围从小型实验室混炼机到高性能、高产量的挤出系统。中小型复合机被客户用于工程塑料、母粒、聚氯乙烯、回收、可生物降解产品以及塑料、化工、食品和制药行业的其他应用。随着2023年收购FPM，该公司现在提供更广泛的应用解决方案来支持这些行业。挤压系统销售给多个行业的客户。这些挤压产品以哥白翁的名义销售®这个品牌。
◦物料搬运设备包括用于难以移动的物料的气动和液压输送设备；可在极高和极低填充率下运行的高精度给料机；颗粒和粉末混合机；以及在气力输送过程中用于进料、配料、卸料和分配的旋转阀、转向阀和滑动闸阀。这些专有设备经过精心设计和设计，以满足客户对定制解决方案的需求。这些物料搬运设备销售到各种行业，包括塑料、食品和制药、化工和矿产。随着2023年收购FPM，该公司在这些行业中的每个行业都提供了更大的材料处理能力。这些产品是以哥白尼的名义销售的。®，哥白龙K-Tron®, 和赫伯德®品牌。
◦复合、挤压和材料搬运设备可以作为一个完整的系统销售，其中使用强大的应用和工艺工程专业知识为客户设计和创建广泛的系统解决方案。系统的范围可以从单一生产线到大型生产线和交钥匙系统。较大的系统销售通常在18到24个月内完成。大型系统销售的相当大一部分收入通常来自第三方来源的产品，这些产品只收取少量的额外费用。因此，与其他可报告的运营部门相比，这些大型系统销售的利润率往往较低。随着在2022财年收购赫博尔德，该公司现在提供完整、创新的回收解决方案，利用哥白翁和赫博尔德的互补
技术。从机械加工--塑料的粉碎、洗涤、分离、干燥和结块--到散装物料搬运、喂料和挤出，以及混合和造粒，我们的产品涵盖了完整的工艺链。通过在2023年收购FPM，该公司提供端到端系统和完整的生产线能力，以及在食品和宠物食品应用方面的更广泛专业知识。这些产品以哥白翁和赫伯德品牌销售。
•混合技术、配料自动化和配料工艺
◦固体和液体混合机的范围从小型实验室混合机到大型工业设备。这些产品主要以VMI、Shaffer、Peerless和Diosna品牌销售。配料自动化为散装配料存储、微型自动化、液体处理和过程控制提供完整的系统。 这些产品主要以Shick Esteve品牌销售。PART PROCESS提供加工设备、分装和设备解决方案。 这些产品主要以Unifiller和BAKON品牌销售。 服务的主要行业包括食品、制药和化妆品。
•筛分设备
◦筛分设备根据被加工颗粒的大小对干燥的颗粒状产品进行分类。这些产品以Rotex的名义销售® 和BM&M®大多数产品采用独特的技术，基于特定的旋转往复运动，在筛网上提供最佳的物料分布、温和的颗粒处理和精确的分离。
•售后零件和服务
◦售后服务是Advanced Process Solutions大多数产品线的主要组成部分。售后服务工程师和技术人员遍布全球，以更好地响应客户的机器和系统服务需求。Advanced Process Solutions为客户提供安装、咨询、培训、维护和维修、备件和现代化解决方案等服务。
高级流程解决方案：销售、分销和运营
Advanced Process Solutions通过直接销售和由独立销售代表和分销商组成的全球网络在世界各地销售设备和系统。Advanced Process Solutions的部分销售是通过独立销售代表完成的，他们通过佣金获得补偿。
设备和系统订单通常是针对独特的、按订单设计的项目。这些产品要么在Advanced Process Solutions工厂组装和测试，然后发货给客户，要么在客户想要的地点组装。
我们预计，与Advanced Process Solutions相关的未来净收入将受到订单积压的影响，因为为客户提供按订单设计的设备和解决方案所需的交货期较长。积压代表我们预计在授予Advanced Process Solutions的合同中实现的净收入。虽然积压可以是未来净收入的一个指标，但它不包括在同一季度内预订和发货的项目和售后订单。-下单时间、订单规模、定制程度和客户交付日期可能会造成积压和净收入的波动。可归因于积压的净收入也可能受到以美元以外货币计价的订单的外汇波动或客户自行决定取消、终止或暂停的条款的影响。
高级工艺解决方案：面向客户
Advanced Process Solutions的客户遍及各行各业，包括塑料、食品和制药、化工、化肥、矿物和回收。这些客户从财富500强的大型全球公司到地区和本地企业。在截至2023年9月30日或2021年9月30日的几年中，没有一个Advanced Process Solutions客户的综合净收入占Hillenbrand综合净收入的10%以上。对于大额或定制订单，客户通常根据项目进度支付定金和进度付款。通常，客户与这些客户建立长期关系。
Advanced Process Solutions的净收入因终端市场而多样化，进一步渗透这些终端市场是其战略的重要元素。从地理位置来看，Advanced Process Solutions 2023财年约37%的净收入来自美洲，32%来自亚洲，31%来自EMEA(欧洲、中东和非洲)。
我们认为，这一细分市场的长期增长是由大趋势推动的，例如中国和印度中产阶级的迅速壮大以及全球人口的增长，导致先进工艺解决方案公司服务的许多终端市场对销售的产品的需求不断上升，包括塑料产品、食品和回收利用。这些趋势包括：汽车行业越来越多地使用轻质塑料来提高燃油效率；新兴市场的包装更加有效，以改善食品的保质期、新鲜度和安全性；新兴市场对加工食品的消费增加；医疗领域旨在改善安全性、药物和治疗输送以及耐用性的各种应用方面的创新；在建筑中更多地使用更耐用、更轻、更少维护的工程塑料；更多地使用生物聚合物来帮助保护环境；以及更可持续的食物来源，如植物蛋白。此外，我们预计Advanced Process Solutions将能够利用其技术诀窍，在回收和可生物降解塑料等新兴终端市场取胜。虽然从长远来看，对这些产品的总体需求预计会增加，但我们预计需求会不时出现短期的周期性波动。
先进工艺解决方案：竞争
Advanced Process Solutions在关键行业中处于领先地位，并拥有强大的品牌知名度，这是因为它致力于通过产品的设计和质量、广泛的应用和工艺工程专业知识、产品支持服务来满足客户的广泛需求，以及其独特的能力，即作为一个完整的系统提供配方、挤出和材料处理设备，以优化产量、质量和能源效率，为客户实现更低的总体拥有成本。
先进工艺解决方案品牌面临着激烈的竞争。竞争对手的规模从服务于狭窄细分市场或地理区域的小型私人持股公司，到服务于国内和国际市场的大型知名跨国公司，拥有多条产品线。我们相信，Advanced Process Solutions多元化进入多个行业和市场，其售后业务基础，以及其强大的全球供应商和经销商网络，将使其即使在经济低迷时期也能保持领先地位。
先进的工艺解决方案：生产原材料和零部件材料
Advanced Process Solutions产品的制造涉及原材料(主要是板材和钢)和铸件的机械加工和焊接，这些原材料和铸件与从第三方供应商购买的其他零部件组装在一起，这些零部件通常需要特定的规格或资格。虽然这些原材料和组件中的大多数通常可以从多种来源获得，但其中一些目前是从单一来源购买的。Advanced Process Solutions为其产品中使用的原材料支付的价格的波动直接影响到盈利能力。Advanced Process Solutions定期采取旨在减轻原材料和组件价格波动影响的措施，包括通过应用HOM和各种定价和采购行动执行精益计划。*在依赖第三方供应商提供外包产品或组件的情况下，存在由于供应商故障而导致客户对所售产品的质量或性能不满意的风险。第三方供应商遇到的困难可能会中断Advanced Process Solutions获得外包产品并最终向客户供应产品的能力。尽管全球供应链最近遭遇了各种逆风，但支持我们产品的供应链总体上保持完好，为制造所需的关键材料提供了充足的库存。然而，Advanced Process Solutions经历了某些原材料和组件的重大延迟，但在很大程度上减轻了对我们综合运营结果的影响。Advanced Process Solutions继续识别和鉴定替代来源，以降低与单一或唯一来源供应连续性相关的风险，并已经并可能继续在我们担心供应链连续性的安全库存中购买某些材料。有关可能影响Advanced Process Solutions履行客户义务的能力的风险因素的更深入讨论，请参阅本表格10-K的第I部分第1A项。
高级流程解决方案：企业战略
Advanced Process Solutions通过以下战略举措寻求盈利增长：
•强化领导地位，搭建针对性平台
◦将平台发展到临界质量，以有机方式并通过收购在有吸引力的终端市场实现领先优势和规模优势。
◦利用食品、回收和生物聚合物等终端市场的新兴趋势。
◦利用全球足迹为客户提供领先的售后服务支持。
•推动创新和新产品开发
◦提供创新的产品和服务解决方案，解决客户的挑战。
◦扩展应用专业知识，在具有高增长潜力的邻近市场取胜。
◦根据客户的意见和不断变化的需求开发新产品。
◦提供从单个组件到集成系统的端到端增值解决方案。
•利用Hom来推动利润率扩大和盈利增长
◦应用HOM原则和工具，包括客户的声音和细分，以实现盈利增长。
◦推动一流的交付期，以增加售后服务业务的份额。
◦实施战略供应商关系，以提高成本和质量。
◦通过流程标准化提高生产效率。
成型技术解决方案
Fold Technology Solutions是为塑料技术加工行业提供高度工程化的设备、系统和售后服务领域的全球领先企业。Fold Technology Solutions拥有全面的产品组合，包括注塑和挤出设备、热流道系统、工艺控制系统、模架和部件，以及维护、维修和运行(“MRO”)用品。Molding Technology Solutions的产品线拥有强大的品牌认知度和成熟的全球足迹，我们相信它们处于有利地位，能够从发达和新兴市场持续强劲的行业增长中受益。注塑技术解决方案公司产品的广度、悠久的历史和全球覆盖范围导致了大量塑料加工设备和热流道系统的安装。
注塑技术解决方案：全球产品和服务
成型技术解决方案公司的产品组合包括注塑和挤出设备、热流道系统和过程控制器技术。注塑技术解决方案公司在这些产品线上保持领先地位，并在过程控制系统、模架和部件以及MRO供应方面处于领先地位。Molding Technology Solutions产品线由售后部件和服务提供支持，在2023财年，售后部件和服务约占Molding Technology Solutions总净收入的28%。产品以在各自行业中被公认为领先的品牌名称提供。
•注射成型和挤出设备
◦成型技术解决方案设计、制造和销售塑料加工设备和系统，包括注塑、挤出和辅助系统。这台设备是以Milacron品牌出售的®该品牌面向一系列不同的客户，包括汽车、消费品、电子、建筑、医疗和包装终端市场的公司。
•热流道和过程控制系统
◦成型技术解决方案公司设计、制造和销售高度工程化、技术先进的热流道和过程控制系统。热流道和控制器系统在Mold-Master名下销售® 品牌，并为客户在注塑机上制造的每一种产品而设计。热流道系统是特定于终端产品的，由于客户终端产品的设计变化和创新而频繁更换，典型的售后周期为一到五年。经常性销售得到了全球大量热流道系统安装基础的支持。
•模具部件
◦注塑技术解决方案公司设计、制造和销售各种配置的高质量模架和模板，以满足客户对DME下各种应用的需求® 品牌。预先设计的组件、板和部件提供了互换性的经济和技术优势。
•售后零件和服务
◦售后服务是大多数Molding Technology Solutions产品线的主要组成部分。售后服务工程师和技术人员分布在全球各地，以更好地响应客户的机器和系统服务需求。售后服务技术解决方案为客户提供服务、咨询、培训、维护和维修、备件以及翻新和重建。
注塑技术解决方案：销售、分销和运营
模塑技术解决方案公司通过直销和由独立销售代表和分销商组成的全球网络在世界各地销售设备和系统。模塑技术解决方案公司的部分销售是通过独立销售代表完成的，他们通过佣金获得补偿。
成型技术解决方案公司通常与客户没有长期的供应协议，条款通常是在个别订单的基础上谈判的。定价是在订购时设定的，通常是根据每个产品的定制基础进行的。原材料和零部件采购是根据订单趋势和与战略供应商的中期合同进行管理的，这使得Molding Technology Solutions能够部分降低原材料和零部件价格短期变化的风险。大部分热流道和模架设备订单在三个月内完成。注塑和挤压设备订单一般在12个月内完成，但我们预计与注塑和挤压设备相关的一些未来净收入将受到订单积压的影响，因为一些按订单设计的产品需要一段时间才能完成。积压是指我们希望通过授予注塑技术解决方案公司的合同实现的净收入。尽管积压可能是未来净收入的一个指标，但它不包括在同一季度内预订和发货的项目和售后部件订单。下订单的时间、订单的大小、定制的程度和客户的交付日期可能会造成积压和净收入的波动。可归因于积压的净收入也可能受到以美元以外货币计价的订单的外汇波动或客户自行决定取消、终止或暂停的条款的影响。
模塑技术解决方案：面向客户
模塑技术解决方案公司的客户遍及汽车、医疗、消费品、包装、建筑和电子等多个行业。这些客户从财富500强的大型全球公司到地区性和地区性企业，包括原始设备制造商(OEM)、注塑商和模具制造商。模塑技术解决方案公司与其最大的客户建立了长期的合作关系，为其中许多客户服务了30多年。在截至2023年9月30日或2022年9月30日或2021年9月30日的年度内，没有一家模塑技术解决方案公司的客户占Hillenbrand综合净收入的10%以上。购买注塑机或挤出机的客户通常在发货前支付定金和预付款。
Molding Technology Solutions的净收入因终端市场而进一步多样化，继续向这些终端市场扩张是其战略的重要元素。从地理位置来看，Molding Technology Solutions 2023财年约58%的净收入来自美洲，27%来自亚洲，15%来自EMEA(欧洲、中东和非洲)。
全球人口增长，加上持续的城市化、新兴市场购买力的提高和生活方式的改善以及技术创新，导致经济的许多领域对各种成品塑料产品的需求增加，包括汽车、医疗、建筑和消费品。我们相信，模塑技术解决方案公司强大的全球影响力使其能够从这一增长中受益。模塑技术解决方案公司在中国和印度进行了大量投资，以利用这些市场塑料产品的预期增长，并预计将在墨西哥进一步扩张。
模塑技术解决方案：竞争
由于产品的设计和质量、广泛的应用和工艺工程专业知识、产品支持服务、品牌知名度以及致力于服务客户的广泛需求，注塑技术解决方案公司在关键行业中处于领先地位。
模塑技术解决方案品牌在它们竞争的市场上面临着激烈的竞争。竞争对手的规模从服务于利基行业或地理区域的小型私人持股公司，到服务于国内和国际市场、拥有多条产品线的大型知名全球公司。我们相信，Molding Technology Solutions领先的产品质量和设计融入多个旗舰产品，多元化进入多个行业和市场，其售后零部件业务基础，以及强大的全球供应商和经销商网络，将使其即使在经济低迷时期也能保持领先地位。
成型技术解决方案：生产原材料和零部件材料
模具技术解决方案公司通过其零部件供应商直接或间接采购钢材，是其产品制造中使用的主要材料。Molding Technology Solutions并不通过衍生金融工具来对冲其大宗商品价格风险，但它确实与主要供应商签订了一些长期供应合同。模塑技术解决方案公司建立了可靠、低成本的全球供应商网络，以确保其供应需求。第三方供应商遇到的困难可能会中断Molding Technology Solutions获得材料或组件并最终向客户供应产品的能力。尽管全球供应链最近遭遇了各种逆风，但那些支持Molding Technology Solutions产品的供应链总体上保持完好，为制造所需的关键材料提供了充足的库存。然而，成型技术解决方案公司经历了某些原材料和组件的重大延迟，但基本上能够减轻对我们综合运营结果的影响。成型技术解决方案公司继续寻找和鉴定替代来源，以降低与单一或唯一来源供应连续性相关的风险，并已经并可能继续在存在供应链连续性问题的安全库存中购买某些材料。
Molding Technology Solutions为其产品(包括板材和钢材)所用原材料支付的价格波动，对盈利能力有直接影响。成型技术解决方案公司定期采取旨在减轻原材料和零部件价格波动影响的措施，包括执行精益计划和各种定价和采购行动。在可能的情况下，模塑技术解决方案公司寻找替代来源，在某些情况下，能够在不影响性能、环境以及健康和安全特性的情况下，使用替代材料重新配制产品。我们相信，注塑技术解决方案公司已经采取了合理的措施来缓解最近这些风险的增加。有关可能影响注塑技术解决方案公司采购必要材料以履行客户义务的能力的风险因素的更深入讨论，请参阅本表格10-K的第I部分第1A项。
注塑技术解决方案：全球战略
模塑技术解决方案公司寻求通过以下举措执行其战略：
•加强在全球市场的领导地位
◦利用核心技术和应用专业知识扩大在当前终端市场的影响力。
◦利用Hillenbrand在塑料价值链上的强大地位来交叉销售产品线。
◦扩大关键终端市场的产品供应，包括新兴市场和可持续发展的新细分市场，如回收和可生物降解塑料。
•推动创新和新产品开发
◦提供创新的产品和服务解决方案，以解决客户的挑战，利用整个企业共享的研发和技术。
◦开发新产品，重点是巩固Molding Technology Solutions当前的市场地位，并通过引入取代其他材料（主要是金属和玻璃）的技术来扩大市场。
◦提供从单个组件到集成系统的端到端增值解决方案。
◦使客户能够满足可持续性要求(例如，减少原始树脂)。
•利用Hom来推动利润率扩大和盈利增长
◦应用HOM原则和工具，包括客户话语权和细分市场，目标是推动盈利增长。
◦利用Hillenbrand的全球足迹，并在客户设备使用的整个生命周期中加强对客户的支持，以扩大售后部件和服务的销售。
◦推动全球供应战略，实现供应链和运营效率，提高成本和质量。
◦通过流程标准化提高生产效率。
希伦布兰德知识产权
我们在我们的产品和制造工艺上拥有多项专利，并维护与制造工艺相关的商业秘密。*这些都是重要的专利和商业秘密，但我们不相信任何单一的专利或商业秘密，或相关的一组专利或商业秘密对我们的整体业务具有实质性意义。我们还拥有一些与重要的产品和服务相关的商标和服务标志。我们相信标志Cperion，Cperion K-Tron， K-TRON、ROTEX、BM&M、赫伯德 VMI、Bakon、Shaffer、Peerless、Shick Esteve、Unifiller和Diosna品牌 对我们的高级工艺解决方案可报告运营部门来说是至关重要的。 模具大师是我们的注塑技术解决方案可报告的运营部门的重要组成部分。由于我们历史上的贝茨维尔可报告运营部门在2023财年初被剥离，公司不再拥有贝茨维尔商标®，因此，我们认为这对截至2023年9月30日的年度并不重要。
本年度报告中以Form 10-K形式出现的其他注册或普通法商品名称、商标或服务标志，以及本年度报告中出现的其他注册或普通法商品名称、商标或服务标志，均为Hillenbrand或其子公司的财产。除上文所述且仅为方便起见外，本年度报告中的10-K表格中的商标、商号或服务标记一般不带™和®符号，但此类引用不应被解释为其各自所有者不会主张其权利的任何指示。
我们有效竞争的能力在一定程度上取决于我们保持知识产权的专有性质的能力。过去，我们的某些产品曾被他人复制和销售，并可能继续被复制和销售。Hillenbrand积极寻求加强其知识产权。然而，我们的各种专利、商标和服务标志可能没有得到足够的保护，它们可能会受到挑战、无效、取消、缩小或规避。但除此之外，我们可能不会收到我们申请或提交的未决或预期的专利、商标或服务标志。
希伦布兰德监管事项
高级工艺解决方案和成型技术解决方案可报告的运营部门受与环境、健康和安全相关的各种联邦、州、地方和外国法律法规的约束，包括与我们制造工艺中使用或衍生的危险材料的处理、储存、排放和处置有关的法规。我们致力于以保护环境的方式运营我们的所有业务，并使我们成为我们所在社区的良好企业公民。我们已经建立了各种跨职能的可持续发展工作组，其中包括最高运营领导人和其他关键团队成员，以支持我们的可持续发展战略，并促进和推动关键优先事项，包括与环境有关的优先事项。此外，我们为我们的全球供应商维护标准，以支持关键的环境政策和其他法规要求，希伦布兰德的全球供应管理部门与我们的供应商接洽，以支持遵守适用的标准和法律要求。虽然我们认为继续遵守与环境保护和供应链尽职调查相关的现行联邦、州、地方和外国法律不会对我们的资本支出、收益或竞争地位产生实质性影响，但未来事件或现有法律法规或其解释的变化可能需要我们在未来进行额外支出。 任何这类额外支出的成本或需要尚不清楚。
关于我们的执行官员的信息
我们的董事会负责每年并根据需要不定期地选举公司的高管。这些高管在下一年任职，直到他们各自的继任者选出并获得资格为止。我们的任何高管之间或他们与任何董事会成员之间都没有家族关系。以下是截至2023年11月15日的我们的高管名单。
金伯利·K·瑞安，56岁自2021年12月起担任董事及总裁兼本公司首席执行官。在出任首席执行官之前，瑞安女士于2021年6月起担任本公司执行副总裁总裁。在此之前，她于2015年9月开始担任本公司Copion业务的总裁，在此期间还负责Hillenbrand的Rotex业务。自2011年4月起，她曾担任本公司历史上的贝茨维尔可报告经营部门(死亡护理)的总裁，当时她还被任命为希伦布兰德的高级副总裁。瑞安女士于1989年在贝茨维尔开始了她的职业生涯，在贝茨维尔和该公司的前母公司的财务、战略、运营、物流和信息技术方面担任着越来越重要的职位。
2014年至2023年，Ryan女士在公共制造公司金博尔国际公司(“金博尔”)董事会任职，包括担任审计委员会成员。2018年11月至2021年10月，她还担任金宝的董事会主席，在此期间，她还担任薪酬委员会和治理委员会的成员。
罗伯特·M·范·亨伯根，47岁自2022年4月起担任公司高级副总裁兼首席财务官。VanHimbergen先生于2022年3月从江森自控国际有限公司(“江森自控”)加盟本公司，担任财务执行副总裁一职，担任过渡期。江森自控是暖通空调系统、安全解决方案、消防和智能建筑技术的制造商，他最近的职务是从2017年12月开始担任公司财务总监总裁副。在此之前，他在江森自控大约15年的时间里担任过各种日益增加的职责，包括担任上海扬风汽车内饰首席财务官中国，他在那里生活了5年。在加入江森自控之前，VanHimbergen先生在普华永道会计师事务所工作了近十年，为大型跨国制造公司工作。VanHimbergen先生还担任威斯康星州东南部提升基金会主席(自2015年10月以来)。
安妮莎·阿罗拉，45岁自2022年1月起担任公司高级副总裁兼首席人力资源官。她为这一职位带来了二十多年在多个行业的人力资源方面的不同经验。在加盟希伦布兰德之前，阿罗拉女士是多元化技术和制造公司霍尼韦尔(简称霍尼韦尔)全球人力资源服务副总裁总裁，任职时间为2019年10月至2021年12月。在此之前，她于2016年11月至2019年10月在霍尼韦尔担任全球人力资源和通信、安全和生产力解决方案副总裁总裁。自2020年9月以来，阿罗拉还在密歇根州立大学人力资源和劳资关系学院顾问委员会任职。
乌尔里希·巴特尔，63岁于2021年6月被任命为本公司科珀里昂业务的总裁和希伦布兰德的高级副总裁。自2022年6月以来，他还担任Advance Process Solutions的总裁，负责公司的Rotex业务。在此之前，Bartel先生于2020年3月至2021年6月担任哥白龙聚合物事业部总裁，并于2013年10月至2020年2月担任哥白龙复合机副总裁总裁。巴特尔先生的职业生涯始于1990年，当时他是一名工艺工程师，在Cperion的销售、服务、工艺技术、工程、制造和研究方面承担着越来越多的责任。
尼古拉斯·R·法雷尔，44岁是本公司的高级副总裁总法律顾问兼秘书。自2015年以来，他一直担任总法律顾问和秘书，并于2016年至2023年3月担任公司首席合规官。法瑞尔先生于2011年开始在本公司担任公司和证券法律顾问，并于2014年被任命为总裁副秘书长、副总法律顾问兼助理秘书。在加入希伦布兰德之前，Farrell先生在全球律师事务所Troutman Pepper私人执业六年。法雷尔先生也是Cure SMA的董事会主席，这是一个致力于开发治疗和治愈脊肌萎缩症的国际非营利性组织。脊肌萎缩症是导致婴儿死亡的头号基因原因。
Leo J.Kulmaczewski，Jr.，58岁，自2021年2月起担任公司高级副总裁、卓越运营中心和总部。Kulmaczewski先生拥有20多年的技术和制造经验，最近在2018年10月至2020年11月期间担任网络、连接和电缆产品制造商百登公司运营和精益企业的高级副总裁。在此之前，2016年9月至2018年9月，他在丹纳赫公司旗下的研究、仪器和医疗器械公司徕卡生物系统公司担任运营、全球供应链和丹纳赫业务系统部副总裁。在徕卡生物系统公司任职期间，库尔马谢夫斯基先生还于2014年5月至2016年9月担任董事高级运营和现场负责人总裁副主管。Kulmaczewski先生在徕卡生物系统公司的经历包括技术和制造职位，在其他各种公共和私营制造公司担任的责任级别一般都在增加。
塔玛拉·莫里特科，52岁2023年9月，被任命为希伦布兰德的高级副总裁和模塑技术解决方案公司的总裁。Morytko女士在地区和全球商业运营方面拥有20多年的领导经验。在加入希伦布兰德之前，她最近担任的职务是泵事业部总裁，从2020年9月开始在泵、阀门和密封件制造商FlowServe公司任职。在此之前，她从2018年2月开始担任航空航天级零部件制造商诺斯克钛业的首席运营官，此前曾在贝克休斯(Baker Hughes)(能源技术)和普惠(Pratt&Whitney)(飞机发动机)担任过越来越多的财务、一般管理和供应链领导职位。她的职业生涯始于安达信会计师事务所的审计师。从2019年5月到2022年12月，Morytko女士在KKR旗下的Crosby Group(索具、起重和材料搬运应用)担任董事会成员。她目前担任EnerSys(工业应用存储能源解决方案)董事会成员，自2022年12月以来一直担任该职位，包括担任薪酬和审计委员会成员。
卡罗尔·A·菲利普斯，51岁2023年1月出任公司首席采购官高级副总裁。菲利普斯女士加入公司担任采购副总裁总裁，从2022年9月开始担任采购部副总裁，从斯坦利·布莱克公司(“斯坦利”)-电动和手动工具、机械接入解决方案和电子监控系统的全球供应商斯坦利·布莱克公司(“斯坦利”)开始担任采购副总裁，之前她在斯坦利担任全球供应管理副总裁总裁，负责全球供应管理-并购、整合和资产剥离(从2021年7月起)。在此之前，菲利普斯女士曾在斯坦利担任全球供应管理-户外副总裁总裁(2019年10月至2021年7月)和全球供应管理-工业部副总裁总裁(从2015年1月至2019年10月)，这是她在全球制造环境中超过25年经验的一部分，其中包括在斯坦利工作17年。
巴维克·N·索尼，50岁当选高级副总裁为首席信息官，自2023年1月起生效；在此之前，他担任副总裁，自2017年5月起担任首席信息官。Soni先生从喷气式飞机制造商本田飞机公司加盟本公司，并于2015年至2017年在该公司担任IT和工程系统部首席信息官。在此之前，他于2013年至2015年在能源技术公司通用电气公司(GE)担任通用电气石油天然气公司人工提升首席信息官，在此之前的15年里，他在通用电气担任了其他信息技术相关职位，责任越来越大。在加入通用电气之前，Soni先生曾在罗克韦尔柯林斯公司(航空航天)和通用动力公司(航空航天和国防)担任过软件工程职务。
J·迈克尔·怀特，51岁，当选高级副总裁，战略与企业发展，2018年6月生效。在加入本公司之前，怀特先生于2001年至2015年担任SPX Corporation和SPX Flow，Inc.的企业发展副总裁总裁，为多个行业提供多元化的基础设施设备全球供应商。在此之前，他于1998年至2001年担任贝尔斯登(投行)副总裁总裁，负责公司融资和并购咨询交易。在加入贝尔斯登之前，怀特先生的经验包括在加拿大帝国商业银行世界市场、银行家信托和第一芝加哥国民银行(投资银行)担任企业融资和并购顾问职务。
梅根·A·沃克，44岁2022年5月，总裁在2022年2月开始担任临时职位后，当选为副首席会计官。在此之前，她自2014年8月起担任公司董事财务报告，在此之前，她在公司财务组织中担任越来越多的责任。沃克在安永会计师事务所做了近十年的公共会计工作，开始了她的职业生涯。自2013年以来，她还担任印第安纳州私立高中奥尔登堡学院的董事会成员。自2023年2月以来，沃克女士还在里普利县社区基金会的董事会任职。
提供报告和其他信息
我们的网站是www.hillenbrand.com。我们在提交或提供这些报告后，在合理可行的情况下尽快在本网站上免费提供新闻稿、电话会议、我们的年度和季度报告以及提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的其他文件。我们还通过本网站的“投资者”部分提供与公司公司治理有关的信息，包括主席和每位董事会成员以及委员会主席的职位说明；我们董事会的公司治理标准；董事会每个常设委员会的章程；我们的道德商业行为准则；我们的全球反腐败政策；以及我们的供应链透明度政策。所有这些文件都可以根据要求打印出来，供股东使用。
提交给美国证券交易委员会的所有报告和文件也可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。
项目1A.评估各种风险因素
在10-K表格的这一节中，我们描述了当您考虑投资、出售或拥有我们的证券时，我们认为最重要的风险。这些信息应该与我们以10-K表格向您提供的以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他信息一起进行评估。像大多数公司一样，我们的业务包含风险。下面描述的风险并不是我们面临的唯一风险，但我们目前认为，如果利益相关者(由于规模、波动性、或者两者兼而有之)。我们排除了我们认为所有业务中普遍存在的风险，因为这些风险仅仅是因为我们在业务中。我们目前不知道或认为不重要的额外风险，因此没有在下面列出，也可能会对我们的业务造成不利影响。
1.全球市场和经济状况，包括那些与金融市场相关的情况，可能会对我们的综合运营结果、财务状况和流动性产生实质性的不利影响。
我们的业务对美国国内外的总体经济状况的变化很敏感。全球经济和金融市场的不稳定可能在几个方面对我们的业务产生不利影响，包括限制我们客户的能力
获得足够的信用或在销售条款内为我们的产品付款。与我们争夺数量和市场份额的制造商和分销商之间的竞争可能进一步加剧，由于更大的折扣和产品组合，导致净收入下降。此外，如果某些关键或唯一供应商变得产能受限或破产，可能会导致供应减少或中断，或供应价格大幅上升。
股票市场的重大亏损可能会对公司养老金计划的资产产生不利影响。利率的波动和负资产回报可能需要在未来对固定收益计划做出更大的贡献。
2.公司的业绩可能会受到与信息技术相关的业务中断、网络攻击或未经授权的访问，或影响基础设施的灾难性损失的影响。
该公司严重依赖计算机系统来管理和运营其业务，并记录和处理交易。计算机系统对生产计划、客户服务、订单管理以及其他关键流程都很重要。
尽管努力防止出现这种情况，并存在部分缓解这些风险的既定风险管理实践，但公司的系统仍可能受到停电、系统故障或计算机病毒等原因造成的损坏或中断的影响。对于高效运营不可或缺的计算机硬件和存储设备，如电子邮件、电话和其他功能，集中在公司运营所在的各个地理位置的某些物理位置。
此外，网络安全威胁和复杂的计算机犯罪对公司的信息技术系统、运营技术系统、网络和服务的安全以及公司数据的机密性和完整性构成潜在风险。网络攻击、安全漏洞和其他网络事件可能包括计算机病毒、恶意或破坏性代码、勒索软件、社会工程攻击(包括网络钓鱼和冒充)、黑客攻击、拒绝服务攻击和其他攻击。鉴于我们的员工越来越多地使用远程工作环境，这些风险可能会增加。敏感信息也由我们的供应商以及第三方提供商的平台和网络存储。对公司、我们的供应商或我们的第三方服务和软件提供商的网络攻击可能会导致不适当地访问知识产权、我们全球员工、供应商或客户的个人身份信息，或我们客户的个人信用卡或其他支付信息。成功的网络攻击或其他网络安全事件的潜在后果包括补救成本、网络安全保护成本增加、未经授权使用专有信息或攻击后未能留住或吸引客户而造成的收入损失、诉讼和法律风险(包括政府或监管执法行动)、保险费增加、对客户或投资者信心产生不利影响的声誉损害，以及对公司竞争力、股票价格和长期股东价值的损害。该公司过去曾遭受网络攻击和未经授权的访问，它认为这对其业务和运营并不重要，未来可能会受到网络攻击或未经授权访问其系统。不能保证未来的任何网络攻击或对公司信息系统的未经授权访问不会对公司的业务、运营或财务状况造成重大影响。虽然我们相信我们的保险计划为网络风险提供了适当的承保水平，并已采取措施通过实施增强的安全技术、内部控制和业务连续性计划来应对这些风险，但这些措施可能不足以覆盖或防止所有潜在损失或补救对我们声誉的相关损害。
全球监管机构越来越多地对违反隐私和数据保护的行为处以更高的罚款和处罚。例如，欧盟和其他司法管辖区，包括中国和美国的一些州，已经对像我们这样收集或处理个人数据的公司制定了新的、扩大了的合规要求集，其他州也可能制定。不遵守这些或其他数据保护法规可能会使我们面临潜在的重大责任。如果公司因安全漏洞或其他原因导致受保护信息丢失或披露，并且如果业务连续性计划不能及时有效地解决这些问题，公司可能会受到罚款或处罚，或管理运营的能力中断，以及声誉、竞争或业务损害，这可能会对我们的业务、财务状况和综合运营结果产生实质性的不利影响。
3.疾病爆发，如新冠肺炎大流行或其他健康危机，可能对我们的业务和综合运营结果产生实质性不利影响，其性质和程度高度不确定和不可预测。
我们在全球开展业务，新冠肺炎大流行或其他大流行、疾病爆发或其他健康危机，以及与此相关的各种政府、行业和消费者行动，包括强制或自愿关闭，可能对我们的业务产生负面影响，并已经或可能造成或加剧我们其他风险因素中描述的不利条件。这些影响和条件包括但不限于潜在的大幅波动或下降。
对我们产品的需求，客户行为和偏好的变化，我们或我们客户和供应商的制造业务的中断或关闭，我们供应链的中断，我们员工工作和旅行能力的限制，可能增加的网络安全事件的脆弱性，包括可能由于广泛的远程工作安排或其他条件而造成的信息系统安全漏洞，客户和供应商的潜在财务困难，经济或政治条件的重大变化，包括快速变化的政府命令和法规以及我们遵守它们的努力，以及相关的金融和大宗商品波动，包括原材料和其他投入成本的波动(包括但不限于油价)，其中任何一种都可能持续很长时间。疫情造成的中断和公司对此的反应也可能增加公司面临的来自客户、供应商、金融机构、监管机构、支付卡协会、员工和其他人的索赔以及其他与劳动力相关的风险，任何这些风险都可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
尽管我们努力应对大流行、疾病爆发或其他健康危机，但这些事件最终对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流的影响程度可能取决于我们无法控制的某些因素，包括事件的持续时间、蔓延和严重性、为控制事件和减轻其公共健康影响而采取的措施、对美国和全球经济的影响以及对我们产品的需求，以及正常经济和运营状况恢复或受到长期变化影响的速度和程度。包括新冠肺炎在内的疾病爆发或任何其他健康危机可能对我们的业务造成多大程度的影响，这是无法确切预测的。
4.对高技能和有才华的工人的竞争日益激烈，以及劳动力短缺，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的业务战略能否成功实施，在一定程度上取决于我们能否吸引和留住一支技术精湛、才华横溢的劳动力队伍。由于我们的许多产品和服务的复杂性，我们通常依赖于一支训练有素、技能精湛的员工队伍，例如，包括我们的工程师。在我们开展业务的许多地区，我们面临着合格员工的潜在短缺。
许多因素可能会对我们可用的劳动力产生不利影响，或者增加劳动力成本，包括高就业水平和政府法规。尽管到目前为止我们还没有经历过任何物质劳动力短缺的情况，但劳动力市场的竞争已经变得越来越激烈。对高技能和有才华的员工的竞争日益激烈，可能会导致薪酬成本上升，难以维持有能力的员工队伍，以及领导层继任规划方面的挑战。虽然我们相信我们将能够吸引和留住人才，并在需要时更换关键人员，但如果我们无法聘用和留住有能力在高级别工作的员工，或者如果我们可能采取缓解措施来应对劳动力供应的减少，如加班和第三方外包，产生了意想不到的负面影响，我们的业务可能会受到不利影响。持续的劳动力短缺、熟练劳动力短缺或人员流动率或劳动力通胀的增加可能会导致成本增加，例如为了满足需求而增加加班时间，以及为了吸引和留住员工而提高工资率，这可能会对我们有效运营制造和分销设施以及整体业务的能力产生负面影响，并对我们的业务、财务状况和综合运营结果产生其他重大不利影响。
5.不断增加的环境法规和行业标准，以及气候变化的实际风险，可能会对公司的综合经营业绩、财务状况和流动性产生不利影响。
新的与环境有关的法规可能要求该公司改变其制造流程，或获得可能成本更高或更少的替代材料，以供其制造业务使用。例如，该公司开展业务的各个司法管辖区已经实施、或未来可能实施或修订碳排放税或温室气体限制。能源管理和材料管理的法规以及应对气候变化和其他环境风险的其他规则和法规可能会增加公司的支出，并对其综合经营业绩产生不利影响。此外，气候变化的实际风险是高度不确定的，在公司运营的地理区域可能会有所不同。这些实物风险可能会影响材料的可用性和成本、能源的来源和供应，或产品需求和制造，并可能增加保险和其他运营成本。未来任何与气候变化相关的全球监管活动的增加都可能扩大本公司需要控制、评估和报告的事项的性质、范围和复杂性。如果环境法律或法规或行业标准被更改或采用，并对公司、其供应商、客户或其产品施加重大运营限制和合规要求，或者如果公司的运营因气候变化的实际影响而中断，其客户或供应商、公司的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。此外，任何未能充分满足利益相关者的期望或在环境、社会和治理问题上实现已宣布的倡议或目标的情况都可能对我们的声誉、业务、综合运营结果、财务状况和流动性产生不利影响。
6.我们产品或相关服务中使用的原材料的价格上涨、质量低劣或长期无法采购，或供应链中断，都可能对盈利能力产生不利影响。
我们的盈利能力受到用于制造我们产品的原材料价格的影响。这些价格的波动基于许多我们无法控制的因素，包括供需变化、一般经济状况、劳动力成本、与燃料相关的交付成本、竞争、进口税、关税、汇率，在某些情况下，还包括政府监管。原材料价格的显著上涨，类似于我们最近经历的通胀上涨，不能通过提高产品和服务的价格来恢复，可能会对我们的运营结果和现金流产生不利影响。
我们不能保证我们今天为原材料支付的价格在未来会继续下去，也不能保证市场会继续支持我们产品的当前价格，或者这样的价格可以进行调整，以完全或部分抵消未来原材料价格的上涨。这些或其他商品或服务的任何价格上涨都可能对我们的盈利能力产生不利影响。我们不从事原材料采购的套期保值交易，但我们确实签订了一些固定价格供应合同，试图推迟或抑制市场价格上涨的影响。
我们对定期供货的依赖，以及这些供货在从特定供应商交付时的质量，意味着在与替代供应商达成安排之前，此类交付中的中断、停顿或质量下降可能会对我们的运营产生不利影响。目前，我们产品制造中使用的一些原材料是从单一来源采购的。*在某些情况下，我们还将某些服务外包给供应商，包括但不限于工程、组装、运输和调试服务。如果供应商因财务困难、影响其设施的灾难性事件或其他因素(包括我们最近经历的供应链中断)在很长一段时间内无法交付这些材料或服务，或无法提供高质量的材料或服务，或者如果我们无法与这些供应商就材料或服务的供应谈判可接受的条款，我们的业务可能会受到不利影响。我们可能无法找到可接受的替代方案，任何此类替代方案都可能导致成本增加。我们相信，我们的供应管理和生产实践基于可预见的风险和替代方案的成本之间的适当平衡。然而，供应的减少或中断，无论是由于更严格的监管要求、关税或关税成本的增加、运输中断、恶劣天气、战争或其他冲突的发生或威胁，或任何其他原因，都可能对我们的财务状况、综合经营业绩和现金流产生不利影响。长期无法获得必要的原材料或服务可能会导致我们在一段时间内停止生产一种或多种产品，这还可能导致客户流失，以及声誉、竞争或业务损害，这可能会对我们的业务、财务状况和综合运营结果产生实质性的不利影响。
7.美国全球贸易政策的不确定性可能会对我们的业务产生负面影响.
美国政府有时表示愿意大幅改变贸易政策和/或协议，而且在某些情况下已经做出了重大改变。可能对我们产生实质性影响的具体立法和监管发展和建议涉及的事项包括(但不限于)改变现有贸易协定或加入新的贸易协定、制裁政策、进出口法规、关税、税收和关税、上市公司报告要求、环境法规和反垄断执法。此外，对我们的企业至关重要的某些国家已经征收和/或受到征收或威胁征收报复性关税，以回应美国对各种原材料和制成品征收的关税，包括钢铁和其他对我们企业重要的产品。这使我们在现有的原材料采购模式中面临中断和成本增加的风险，并在规划我们的采购战略和预测我们的利润率方面增加了不确定性。美国关税、配额、贸易关系或协议或税法的变化可能会减少我们可以获得的商品供应，或增加我们的商品成本。虽然这种变化在许多情况下会影响整个行业，但我们可能无法有效地适应和管理应对这些变化所需的战略调整。除了普遍的不确定性和美国法律和政策潜在变化带来的总体风险外，当我们在面对不确定性的情况下做出商业决策时，我们可能会错误地预测结果，错过对商业机会的期望，或者无法有效地调整我们的业务战略，并管理应对这些变化所需的调整。这些风险可能会在未来一段时间内对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
8.国际经济、政治、法律和商业因素可能会对我们的经营业绩、现金流、财务状况和增长产生负面影响。
截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的年度，我们约有62%、67%和68%的净收入来自美国以外的业务。这些净收入主要来自欧洲、中东、亚洲、南美和加拿大。此外，我们的制造业务、供应商和员工位于美国以外。由于我们的增长战略在一定程度上取决于我们进一步渗透美国以外市场的能力，我们预计将继续增加我们在美国以外的收入和存在，包括在新兴市场。
我们的国际业务受到非美国业务中经常遇到的风险的影响，包括：
•向我们运送材料和向我们的客户运送成品中断，包括因特定国家的基础设施和资源而可能推迟从自然灾害中恢复的情况；
•战争或其他冲突的威胁；
•销售条件的差异，包括付款条件；
•本地产品偏好和产品要求；
•一国或地区政治或经济状况的变化，包括安全和健康问题；
•贸易保护措施和进出口许可要求；
•法律或监管要求的意外变化，包括在税收、贸易、遵守制裁或气候变化相关事项方面的不利变化；
•对所有权以及汇回收益和现金的限制；
•在人员配置和管理广泛业务方面遇到困难；
•不同的劳动法规；
•当地法律规定的合同和财产权难以执行；
•难以及时或全面地实施重组行动；以及
•不同的知识产权保护。
这种风险在新兴市场可能更有可能或更明显，在新兴市场，由于与其经济、法律和政府体系的发展性质相关的波动性增加，我们的业务可能受到更大的不确定性。
如果我们不能成功管理与扩展全球业务相关的风险或充分管理运营波动，可能会对我们的业务、财务状况或综合运营结果产生不利影响。
9.我们有大量的债务，这可能会对公司产生不利影响，并限制我们应对业务变化或进行未来理想收购的能力。
截至2023年9月30日，我们的未偿债务为2,010.1，如果需要额外的流动性水平，这一数额可能会增加。这一数额的债务(以及我们可能产生的额外债务)对我们的业务具有重要的后果。例如：
•我们可能更容易受到普遍不利的经济和行业状况的影响，因为我们的借款能力较低。
•我们可能需要将运营现金流的更大部分用于偿还债务，从而减少了用于其他目的的现金流，包括业务发展努力和收购、营运资本要求和资本支出。
•我们可能面临利率上升的风险，因为我们的资本结构目标通常包括固定利率债务以外的可变利率债务的一部分。
•我们在规划或应对业务及其所在行业的变化方面可能会受到更大的限制，因此与负债可能较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势。
我们可能容易受到信用评级下调的影响，这可能会影响我们以商业上可接受的条款获得未来融资的能力，进入信贷和资本市场的能力，或在未来对我们的财务文件或新融资的任何修订中谈判有利契约的能力。
10.如果我们不能遵守债务协议中的财务和其他公约，我们的业务、财务状况和流动性可能会受到实质性的不利影响。
我们的信贷协议和L/G融资协议(定义见下文)包含金融和其他限制性契约。这些公约可能会限制我们的财务和经营灵活性以及我们计划和应对市场状况的能力，包括由于全球金融、社会经济和政治不确定性的结果，从而对我们产生不利影响
对我们业务的影响，并满足我们的资金需求。我们不遵守这些公约可能会导致违约事件，如果不治愈或免除违约，可能会导致我们被要求在到期日之前偿还债务，而我们可能没有财力或能够安排替代融资来做到这一点。任何需要我们在到期前偿还债务的事件都可能需要我们以不利的借款条件借入额外的金额，导致我们的流动性显著减少，并损害我们偿还债务到期金额的能力。此外，如果我们被要求在债务到期之前偿还任何债务，我们可能无法根据信贷协议和L/G融资协议借入或提取额外金额，或以其他方式获得在到期时偿还额外债务所需的现金，这可能对我们的业务、财务状况和流动性造成重大不利影响。此外，我们为借款支付的利率以及我们根据信贷协议和L/G融资协议或任何其他信贷安排未来或根据其他现有来源借款或提取的能力可能会受到市场波动、经济低迷或其他不稳定或不确定因素的不利影响。此外，鉴于在全球金融、社会经济和政治不确定时期对我们从运营中产生现金的能力的影响，我们的业绩可能会受到我们在贷款机制和我们的其他信贷协议(定义如下)下的未偿还借款的支付义务(包括利息)的进一步负面影响。
11.我们可能无法与FPM或Linxis或其他被收购公司的业务成功整合，也无法实现此类收购的预期好处。
这些收购的成功将在一定程度上取决于公司能否成功地合并和整合这些和其他被收购的业务，并实现预期的好处，包括协同效应、成本节约、收入和创新机会以及运营效率，而不会实质性地扰乱现有的客户、供应商和员工关系，或由于客户的损失或订单减少而导致收入下降。如果公司无法在预期时间框架内实现这些目标，或者根本不能实现这些目标，预期收益可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现，公司普通股的价值可能会下降。
这些公司的整合可能会带来实质性的挑战，包括但不限于：
•将管理层的注意力从持续的业务关注上转移，以及由于管理层专注于整合而导致的业绩不足；
•管理更大的合并企业；
•保持员工士气，留住关键管理层和其他员工；
•保留现有的业务和业务关系，包括客户、供应商和其他交易对手，并吸引新的业务和业务关系；
•关于一体化进程预期的错误假设的可能性；
•整合公司和行政基础设施，消除重复业务；
•协调地理上不同的组织；以及
•在整合信息技术、通信和其他系统方面出现未预料到的问题。
正如我们在《风险因素》的其他部分所讨论的，其中一些因素是公司无法控制的，其中任何一个因素都可能导致延误、成本增加、预期收入或协同效应的减少，以及管理层的时间和精力的转移，这可能会对我们的财务状况、综合运营结果和现金流产生重大影响。
我们因完成对FPM、Linxis、Herold和Peerless的收购而产生了巨额费用，我们预计还会产生更多费用，以整合与这些收购相关的大量流程、政策、程序、运营、技术和系统。
12.我们经营的行业竞争激烈，其中许多行业目前面临激烈的价格竞争，如果我们无法成功竞争，可能会对我们的业务、财务状况和综合运营结果产生实质性的不利影响。
我们经营的许多行业竞争激烈。我们的产品可能无法与竞争对手的产品成功竞争。塑料加工设备及相关产品、材料处理设备、成套设备系统、模具部件的市场竞争非常激烈，包括北美、欧洲和亚洲的一些竞争对手。
我们的竞争对手可能会定位为向客户提供更优惠的价格，导致销量和盈利能力下降。在某些情况下，我们的生意被出价比我们低的竞争对手抢走了。竞争也可能限制我们转嫁成本结构增加的影响的能力。此外，我们的一些竞争对手可能比我们拥有更多的财力和更少的债务，这可能会使我们在未来处于竞争劣势。这些竞争对手可能更有能力承受和应对我们行业内条件的变化。
13.我们经营的是周期性行业。
作为一家工业资本品供应商，我们服务于对总体经济状况变化具有周期性和敏感性的行业，如包装、汽车、建筑、消费品、电子、化工和塑料行业。我们许多业务的表现与我们客户的生产水平直接相关。特别是，用于制造塑料产品和部件的塑料树脂的价格波动往往比我们的客户在产品定价中可以调整的程度更大。当树脂价格上涨时，我们的某些客户的利润率会下降，这可能会导致对我们产品的需求下降。因此，我们的业务受到树脂价格波动的影响，这可能会对我们的业务和产生运营现金流的能力产生不利影响。
在经济扩张期间，当资本支出正常增加时，我们的企业通常受益于对我们产品的更大需求。在经济收缩时期，当资本支出通常下降时，它们通常会受到新设备订单需求下降的不利影响，并可能受到破产客户坏账增加的影响。无法保证经济扩张或需求增加将是可持续的，我们的财务状况、综合经营业绩和现金流可能会受到重大不利影响。
14.我们增长战略的一个关键组成部分是进行重大收购，其中一些可能在我们目前运营的行业之外。我们可能无法实现我们预期从这些收购中获得的部分或全部好处。*如果收购表现不佳，可能会对我们的业务和综合运营结果产生不利影响。
所有收购，包括FPM、Linxis、Herold和Peerless收购，都涉及固有的不确定性，其中可能包括，除其他外，我们是否有能力：
•成功确定最合适的收购目标；
•协商合理的条款；
•适当地进行尽职调查，并确定与特定收购相关的所有重大风险；
•成功实现被收购公司预期的业绩；
•避免分散公司管理层对其他重要业务活动的注意力；以及
•在适用的情况下，在不对业务运营造成不利影响的情况下实施重组活动。
我们可能会收购有未知负债、或有负债、内部控制缺陷或其他风险的业务。我们有计划和程序审查潜在的收购对象的各种尽职调查事项，包括在收购前遵守适用的法规和法律。尽管做出了这些努力，但实现任何这些负债或缺陷都可能增加我们的费用，对我们的财务状况产生不利影响，或导致我们无法履行我们的公共财务报告义务。
我们通常会就这些问题向卖家寻求赔偿;然而，卖家的责任通常是有限的，某些前业主可能无法履行赔偿责任。 我们无法保证这些赔偿条款将充分保护我们，因此我们可能面临意外负债，对我们的盈利能力和财务状况产生不利影响。
我们可能无法实现我们收购的预期收益。在这种情况下，管理层可能需要花费大量的时间和资源来过渡收购的业务，而我们可能无法充分实现关键举措的预期好处，包括应用HOM。我们还可能决定出售以前收购的业务或其中的一部分，这些业务或部分业务不再满足我们的战略目标，可能会导致亏损、会计费用或其他负面影响。由于这些因素，我们的业务、现金流和综合运营结果可能会受到实质性影响。
如果我们收购的公司所在的行业与我们目前经营的行业不同，我们缺乏对该公司所在行业的经验，可能会对我们管理该业务和实现收购的好处的能力产生实质性的不利影响。
15.我们已经完成了几项资产剥离，包括最近剥离了我们历史悠久的贝茨维尔可报告运营部门，我们还在不断评估我们现有业务的战略契合度。我们可能会剥离或以其他方式处置那些被认为不符合我们的战略计划或没有实现预期投资回报的业务，我们不能确定我们的业务、综合运营结果和财务状况不会受到实质性和不利的影响。
成功的资产剥离取决于各种因素，包括与潜在买家就我们认为有吸引力的条款达成协议，以及我们是否有能力有效地将债务、合同、设施和员工转移给任何买家，识别并将我们希望保留的知识产权与要剥离的知识产权分开，降低先前与剥离资产或业务相关的固定成本，以及从任何剥离资产或业务中收取收益。这些努力需要不同程度的管理资源，这可能会分散我们对其他业务运营的注意力。如果我们没有意识到任何资产剥离交易的预期收益，或遇到意外成本或类似风险，我们的综合财务状况、运营结果和现金流可能会受到负面影响。此外，剥离业务涉及许多风险，包括重大成本和支出、客户、员工或供应商关系的潜在损失或变化、现有和未来采购安排对基于数量的定价的潜在不利影响，以及与剥离业务相关的净收入和收益的下降。此外，如果我们无法抵消相关收入损失带来的摊薄影响，任何资产剥离都可能对我们未来的收益造成摊薄影响，还可能导致重大冲销，包括与商誉和其他无形资产相关的冲销，任何这些都可能对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
此外，资产剥离，特别是最近对我们历史悠久的贝茨维尔可报告运营部门的剥离，可能涉及重大的关闭后离职和过渡活动，这可能涉及物质财政资源和重大员工资源的支出。这些活动可能需要转移大量资本和其他资源，否则这些资源本可以用于我们的业务运作。不能保证资产剥离，包括历史上的贝茨维尔可报告运营部门资产剥离，最终将对我们有利或对股东价值产生积极影响。
16.商誉及其他须接受定期减值评估的可识别无限期无形资产，占我们总资产的一大部分。这些资产的减值费用可能会对我们的财务状况和综合经营业绩产生重大不利影响。
我们维护与收购伯纳比机械和磨坊设备有限公司(“BM&M”)、哥白龙、FPM、盖布勒、赫伯德、K-Tron、Linxis、Milacron、Peerless和Rotex有关的无形资产，其中部分资产被确定为商誉资产或无限期资产。我们定期评估这些资产，以确定它们是否受损。重大的行业或经济趋势、我们业务的中断、无法有效整合被收购的业务、资产用途的意外重大变化或计划中的变化、资产剥离和市值下降可能会损害这些资产，在全球供应链持续中断或宏观经济不确定性的时期，这些因素中的任何一个都可能产生越来越大的影响。
根据适用会计准则的要求，我们每年或每当情况变化表明账面价值可能无法收回时，审查商誉和其他可识别无形资产的减值。在收购后的最初几年，商誉和其他无限期无形资产的减值风险通常较高，因为这些资产的公允价值与我们为收购它们所支付的价格非常接近。因此，特别是如果被收购的业务是一个独立的报告单位，报告单位的账面价值与其公允价值之间的差额(通常称为“净空”)在收购时较小。如果被收购的业务包括在现有的报告单位中，这种影响通常不会太大。在任何情况下，在此净空空间随着时间的推移而增长之前，由于业务增长或报告单位的账面价值较低，报告单位公允价值的小幅下降可能会引发减值费用。当减值费用被触发时，由于涉及的资产规模，它们往往是实质性的。未来的收购可能会带来与我们迄今进行的收购相同的风险。
任何与此类减值相关的费用都可能对我们在确认期间的经营业绩产生不利影响。
17.我们从塑料行业获得了可观的收入。对基础树脂或工程塑料或用于生产这些产品的设备的需求下降，技术进步的变化，或法律或
法规可能会对我们的业务、财务状况和综合运营结果产生实质性的不利影响。
我们的注塑技术解决方案可报告运营部门的大部分净收入来自塑料技术和加工市场中高度工程化和定制化系统的制造、分销和服务。Advanced Process Solutions还向塑料行业销售设备，包括高度工程化的挤出机、喂料器和输送系统，用于生产基础树脂、耐用工程级塑料和其他复合塑料(包括生物塑料和再生塑料产品)。销售量取决于对用于生产这些产品的设备的需求，这可能受到以下因素的重大影响：塑料需求、塑料行业公司的资本投资需求、技术进步的变化或法律或法规的变化，例如但不限于与一次性塑料、聚苯乙烯和聚苯乙烯泡沫塑料、延长的生产者责任、产品的含量要求、回收含量要求、和减排任务。塑料行业的不利发展可能会影响我们的客户，从而对我们的业务、财务状况和综合经营结果产生实质性的不利影响。
18.由于饮食趋势、经济状况或其他原因导致的食品消费模式的变化可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
饮食趋势可以正面或负面地影响对某些类型食品的需求，包括蛋白质或碳水化合物，或对某些包装或某些类别的食品的需求，包括例如易于准备、可运输的膳食或传统罐头食品。由于对不同食品类型、包装或类别的需求可能会随着饮食、健康、便利性、可持续性或其他趋势的变化而迅速波动，因此食品加工商在准确预测其所需的制造能力以及在设备和服务方面的相关投资方面可能面临挑战。食品和其他投入成本的上升，以及对经济衰退的担忧，可能会对我们的客户预测各种食品(包括宠物食品)的消费需求的能力产生负面影响，从而对我们的商品和服务的需求产生负面影响。从蛋白质产品或加工食品的需求转移可能会对我们的业务、财务状况、综合运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
19.我们依赖我们的员工、代理和业务合作伙伴遵守许多不同国家和司法管辖区的法律。我们制定政策并提供培训，以帮助他们了解我们的政策和最适用于我们业务的法规；然而，我们的声誉、做生意的能力和财务业绩可能会因这些各方的不当行为而受损。
我们不能保证我们的内部控制和合规系统将始终保护我们不受员工、代理或业务合作伙伴违反美国和/或非美国法律的行为的影响，这些法律包括监管向政府官员支付款项、贿赂、欺诈、反回扣、虚假索赔、竞争、进出口合规的法律，包括美国商务部的出口管理条例、外国资产控制办公室(OFAC)颁布的贸易制裁、反洗钱和数据隐私。尤其是美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》、在其他司法管辖区，类似的反贿赂法律一般禁止公司及其中间人(包括我们)为获得或保留业务的目的向政府官员或其他各方支付不正当的款项，我们在世界上许多地区开展业务，这些地区在某种程度上经历了腐败。因此，我们受到美国以外各国政府和监管机构的管辖，这可能会使我们的人员与负责发放或续签许可证、执照或批准或执行其他政府法规的外国官员接触。此外，我们开展业务的一些国际地点缺乏发达的法律制度，腐败程度较高。我们的全球业务使我们面临违反或被指控违反上述或其他反腐败法律的风险。任何此类不当行为都可能使我们在美国和其他司法管辖区面临民事或刑事调查；可能导致重大的民事和刑事、金钱和非金钱处罚，以及相关的股东诉讼；可能导致我们招致巨额法律费用；并可能损害我们的声誉。
20.公司的有效税率可能会受到收益组合变化以及我们所在全球司法管辖区税法未来变化的负面影响。
我们在美国和其他各种全球司法管辖区都要缴纳所得税。我们的有效税率可能会受到司法管辖区收益组合以及递延税项资产和负债估值变化的不利影响。发达国家正在全球范围内努力实施国际税收改革，这将改变跨国组织的征税方式。如果税制改革建议获得通过，可能会对我们的税务拨备以及递延税项资产和负债的价值产生重大影响。我们根据合并财务报表账面金额与资产和负债的计税基础之间的差异来确认递延税项资产和负债。在确定我们的所得税拨备时，需要做出重大判断。我们定期审查我们的递延税项资产的可回收性，并在部分或全部递延税项资产更有可能无法变现的情况下建立估值拨备。如果我们无法产生足够的未来应税收入，如果实际实际税率发生重大变化，或者如果基本临时差异成为应税或可扣除的时间段发生变化，我们可能被要求增加我们的递延税项资产的估值拨备，这可能导致我们的实际税率大幅上升。
税法或税收裁决的变化可能会对我们的有效税率产生实质性影响。欧盟许多国家以及其他几个国家和组织，如经济合作与发展组织，都在积极考虑修改现行税法。某些建议可能包括一些建议，这些建议可能会增加我们在业务所在国家的纳税义务。对我们在这些司法管辖区的活动征税的任何变化都可能导致我们的实际税率大幅上升。
21.我们面临着许多不同的税收不确定性，这可能会对我们的综合经营业绩产生重大不利影响。
我们被要求在多个司法管辖区纳税。我们根据我们对我们经营所在司法管辖区适用的税收法律和法规的解释来确定我们需要支付的纳税义务。我们可能会受到税收法律法规中的不利变化的影响，包括追溯变化。
我们接受美国和许多非美国司法管辖区政府当局的税务审计，这些审计本身就是不确定的。一个或多个此类税务审计的负面或意想不到的结果可能会对我们的运营结果产生不利影响。税务管制及税务法律或法规的改变或给予我们的解释可能会令我们面对负面的税务后果，包括利息支付和潜在的罚款，这可能会对我们的经营业绩产生重大的不利影响。
22.我们不时涉及与我们的运营相关的索赔、诉讼和政府诉讼，包括环境、反垄断、专利侵权、商业实践、商业交易和其他事项。这些索赔、诉讼和政府诉讼的最终结果无法确定，但可能对我们的财务状况、综合运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们还可能受到其他潜在索赔的影响，包括环境、反垄断、专利侵权、商业行为、商业交易、产品和一般责任、网络安全和隐私事项、工人赔偿、汽车责任、雇佣相关事项和其他事项。虽然我们为其中某些风险敞口提供保险，但现有的保单通常是高免赔额保单。很难衡量与诉讼或其他潜在索赔相关的实际损失，索赔、诉讼和诉讼的最终结果可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。关于索赔的更详细讨论，见本表格第II部分第10-K节第8项下我们的合并财务报表附注13。
23.美国政治和监管环境的不确定性可能会对我们的业务产生负面影响.
政治环境，特别是在美国的大选年，可能会在立法、法规、国际关系和政府政策方面造成不确定性，并可能导致额外的变化或潜在的僵局，或可能导致可能的内乱或与此相关的其他骚乱。此外，美国和其他司法管辖区允许的新法规的范围、监管机构指导的清晰度以及不确定的执法和实施时间可能会导致成本增加或暂时影响业务运营。虽然无法预测是否以及何时可能发生任何此类额外的变化或骚乱，但任何此类事件，无论是在地方、州或联邦一级，还是在美国以外，都可能对我们的业务和我们竞争的行业产生重大影响。如果政治或监管环境中的这种干扰或变化对公司或我们经营的市场产生负面影响，它可能会对我们的业务、综合经营业绩和未来一段时期的财务状况产生重大不利影响。
24.我们受到货币汇率波动所产生的风险的影响，这可能会对我们的综合经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们受到汇率风险的影响，因为我们的成本是以我们收入的货币以外的货币计价的。此外，由于我们的综合财务报表以美元计价，美元与其他货币之间的货币汇率变化已经并将继续对我们的经营业绩产生影响。*公司的主要敞口是欧元、加拿大元、瑞士法郎、墨西哥比索、中国人民币、日元、印度卢比和英镑(以及其他较小程度的影响)。在为使用美元以外的本位币的外国业务编制财务报表时，资产和负债账户按当前汇率换算，收入和费用按加权平均汇率换算。至于对换算收益的影响，如果美元相对于当地货币走强(这种情况时有发生)，公司的收益可能会受到负面影响。虽然我们通过定期经营和融资活动以及使用衍生金融工具来解决货币风险管理问题，但这些行动可能不会被证明完全有效。
25.该公司可能面临劳动力中断，这将干扰运营。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，分别约有31%和30%的希伦布兰德员工根据集体谈判协议或劳资委员会工作。尽管我们在过去20年中没有经历过任何因劳资分歧而导致的重大停工，但我们需要在未来几年就新的劳动协议进行谈判，并且无法确保此类停工不会在未来发生。无法谈判令人满意的新协议或我们一个或多个设施的劳资纠纷可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。
26.我们公司章程和印第安纳州法律中的条款可能会阻止或推迟对公司的收购，这可能会降低我们普通股的交易价格。
我们的公司章程和章程，以及印第安纳州的法律，都包含一些条款，如果我们的董事会认为控制权的变更不符合我们股东的最佳利益，这些条款可能会推迟或阻止控制权的变更。虽然这些条款的效果是鼓励寻求获得公司控制权的人与我们的董事会进行谈判，但它们可能使我们的董事会能够阻碍或挫败董事会认为不符合股东最佳利益、但我们的一些或大多数股东可能认为符合他们最佳利益的交易。
这些规定包括：
•我们的董事会分成了三个等级，任期交错；
•我们的股东在未达成一致书面同意的情况下无法采取行动；
•关于股东如何在股东大会上提出建议或提名董事进行选举的规则；
•董事会有权在未经股东批准的情况下发行优先股；
•对股东罢免董事权利的限制。
印第安纳州的法律还对公司与持有我们已发行普通股10%或更多的任何持有人之间的合并和其他业务合并施加了一些限制。
我们相信这些条款对上市公司很重要，通过鼓励潜在收购者与我们的董事会谈判，并为我们的董事会提供适当的时间来评估任何收购提议，保护我们的股东免受强制性或其他潜在的不公平收购策略的影响。这些条款并不是为了让我们的公司免受收购的影响；然而，如果董事会确定收购要约不符合我们股东的最佳利益，即使一些股东认为收购要约是有益的，这些条款也可能适用。
项目1B.未解决的工作人员意见。
我们还没有收到美国证券交易委员会工作人员对我们的定期报告或当前报告的任何评论。
第二项：政府、政府、政府及物业
我们的公司总部位于印第安纳州北部的贝茨维尔，在我们租用的设施中。截至2023年9月30日，Advanced Process Solutions在美国(堪萨斯州、密苏里州、俄亥俄州和弗吉尼亚州)运营着16家重要的制造工厂。
德国、法国、瑞士、中国、加拿大和英国。这些设施中有7个是自有的，9个是租赁的。Advanced Process Solutions还租赁或拥有位于美国、欧洲、亚洲、加拿大和南美的多个仓库配送中心、服务中心和销售办事处。
截至2023年9月30日，模塑技术解决方案公司在美国(俄亥俄州和堪萨斯州)、德国、中国、印度、加拿大和捷克运营着9家重要的制造工厂。这些设施中有五个是自有的，四个是租赁的。模塑技术解决方案公司还在美国、墨西哥、加拿大、欧洲、亚洲和南美租赁或拥有多个仓储配送中心、服务中心和销售办事处。
设施通常具有多种用途，如行政、销售、制造、测试、仓储和配送。我们相信，我们现有的设施将提供足够的能力，以满足未来几年的预期需求。
第3项：诉讼程序；诉讼程序
像大多数公司一样，我们不时卷入与我们的运营相关的索赔、诉讼和政府诉讼，包括环境、反垄断、专利侵权、商业实践、商业交易、产品和一般责任、网络安全和隐私问题、工人赔偿、汽车责任、雇佣相关事项和其他事项。任何索赔、诉讼和诉讼的最终结果都不能肯定地预测。我们承保各种形式的商业、财产和伤亡、网络安全、产品责任和其他形式的保险；然而，此类保险可能不适用或不足以支付与对我们不利的判决相关的费用，并且在大多数情况下有免赔额和自筹资金的扣留权，最高可达$0.5根据保险类型和保单期限，很难衡量与诉讼相关的实际损失，这些索赔、诉讼和诉讼的最终结果可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
有关各种法律程序的更多信息，请参阅本表格第II部分第10-K条第(8)项中我们的合并财务报表附注13。该信息通过引用并入本第3项。
第四项：煤矿安全信息披露。
不适用。
第II部
第五项：为注册人的普通股股权、相关股东事项、
*包括认购和发行人购买股权证券
希伦布兰德公司的普通股在纽约证券交易所交易，股票代码为“HI”。
截至2023年11月10日，我们大约有1,502名登记在册的股东。
股份回购
2021年12月2日，我们的董事会批准了一项新的高达300.0美元的股份回购计划，取代了2018年12月7日批准的200.0美元的股份回购计划。回购计划没有到期日，但董事会可以随时终止。在截至2023年9月30日的年度内，没有购买我们的普通股。
股利政策
我们退还了$61.3以季度股息的形式在2023财年向股东支付。我们将2023财年的季度股息提高到每股0.2200美元，而2022财年支付的股息为每股0.2175美元。我们目前预计在2024财年每个季度支付约15.6美元，这是基于我们在2023年9月30日的已发行普通股。
第6项：保留1个月的时间。
项目七、公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》(以百万美元计)
(除另有说明外，凡提及年份均指财政年度)
以下讨论将我们截至2023年9月30日的年度业绩与截至2022年9月30日的年度业绩进行比较。将我们截至2022年9月30日的年度业绩与截至2021年9月30日的年度业绩进行比较的讨论，包含在我们于2022年11月16日提交给美国证券交易委员会的截至2022年9月30日的10-K表格年度报告中，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。我们从综合的层面开始讨论，然后提供关于高级工艺解决方案和成型技术解决方案可报告的运营部门以及公司的单独详细信息。这些财务业绩是根据美国(以下简称美国)的规定编制的。公认会计原则(“公认会计原则”)。
我们还提供某些非GAAP经营业绩衡量标准。这些非GAAP衡量标准被称为调整后的衡量标准，主要不包括以下项目：
•业务收购、剥离和整合成本；
•重组及与重组相关的费用；
•减值费用；
•与收购有关的库存增加成本；
•资产剥离的损益；
•所有这些项目的相关所得税影响；以及
•汇率波动及某些海外司法管辖区的非常规税率变动导致的递延税项结余重估，以及注塑技术解决方案可报告经营部门的亏损结转属性对与对某些海外子公司赚取的全球无形低税收入(“GILTI”)征税、外国衍生无形收入扣除(“FDII”)以及基础侵蚀和反滥用税(“BEAT”)相关的税务拨备的影响。
非公认会计原则信息是对根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准的补充，而不是替代或优于该等衡量标准。
我们在内部使用这些非GAAP信息来做出经营决策，并相信它对投资者是有帮助的，因为它允许对我们正在进行的经营业绩进行更有意义的期间间比较。这些信息还可以用于执行趋势分析，并更好地识别可能被上述排除项目等项目掩盖或扭曲的经营趋势。我们相信这些信息提供了更高的透明度。
我们使用的一个重要的非GAAP衡量标准是调整后的利息、所得税、折旧和摊销前收益(“调整后的EBITDA”)。希伦布兰德战略的一部分是有选择地收购我们认为可以从希伦布兰德运营模式(Hom)中受益的公司，以刺激更快、更有利可图的增长。鉴于这一战略，自然会产生相关费用，如从收购的无形资产中摊销，以及从债务融资收购中产生的额外利息支出。因此，我们使用调整后的EBITDA等指标来监控我们的业务表现。调整后的EBITDA不是公认的公认会计准则术语，因此不能作为综合净收入的替代品。此外，该公司的调整后EBITDA指标可能无法与其他公司的类似名称指标进行比较。
我们预计，与我们可报告的运营部门相关的未来净收入将受到订单积压的影响，因为为客户提供按订单设计的设备和解决方案涉及的交货期较长。尽管积压可以作为未来净收入的一个指标，但它不包括在同一季度内预订和发货的项目和售后部件订单。下订单的时间、规模、定制程度和客户交付日期可能会造成积压和净收入的波动。可归因于积压的净收入也可能受到以美元以外货币计价的订单的外汇波动的影响。
我们计算外币对净收入、毛利润、营业费用、合并净收入和合并调整后EBITDA的影响，以便更好地衡量不同时期业绩的可比性。我们通过将本年度的结果换算为上一年的汇率来计算外汇影响。之所以提供这些信息，是因为汇率可能会扭曲这些指标的潜在变化，无论是积极的还是消极的。成本结构
由于公司一般不会受到外汇汇率波动的重大影响，我们不会在下文的运营回顾中披露影响不大的外币影响。
另一个使用的重要运营指标是积压。积压是GAAP不承认的术语；然而，它是订单履行提前期(长期合同)延长的行业中常用的衡量标准，例如我们的可报告运营部门竞争的行业。积压是指我们预计通过授予可报告的运营部门的合同实现的净收入。为了计算积压，包括可归因于合并子公司的估计净收入的100%。积压包括来自大型系统和设备以及售后市场零部件和服务的预期净收入。在高级工艺解决方案可报告运营部门中，项目保持积压的时间从售后部件或服务的几天到较大系统销售的大约18至24个月不等。成型技术解决方案可报告运营部门中的大部分积压预计将在未来12个月内完成。积压包括尚未完成的公司订单剩余部分的预期净收入，以及变更订单在合理预期可实现的范围内的净收入。我们在积压中包括完整的合同授予，包括有待进一步客户批准的授予，我们预计这将在未来期间产生净收入。根据行业惯例，我们的合同可能包括由客户自行决定取消、终止或暂停的条款。
调整后的EBITDA与合并净收入的对账见第40页，合并净收入是GAAP最直接的可比性衡量标准。我们在某些其他情况下使用非GAAP衡量标准，并包括将此类非GAAP衡量标准与各自最直接可比的GAAP衡量标准进行协调的信息。鉴于积压是一种运营指标，而且公司计算积压的方法不符合美国证券交易委员会对非公认会计准则衡量标准的定义，因此不需要或不提供量化对账。
关键会计估计
我们的财务结果受到会计政策和方法的选择和应用的影响。以下讨论了需要管理层判断的一些重大会计政策。我们的会计政策的详细说明包括在本表格第二部分第8项10-K中的合并财务报表附注中。
收入确认
净收入是指公司因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额，在与客户的合同条款下履行履约义务时予以确认。
当产品或服务的控制权转移给客户时，公司被视为履行了履行义务。合同的交易价格，或公司在履行履约义务后预期收到的金额，是根据合同的条款确定的，如果适用，还包括任何可变对价的调整，如销售折扣和销售激励，所有这些都要求我们对这些津贴中尚未贷记或支付给客户的部分进行估计。我们使用期望值方法估计这些津贴，该方法基于历史汇率和客户购买对合同返点或激励阈值的预测。如果合同包含多个不同的履约义务，则根据每个履约义务的独立销售价格将交易价格分配给每个履约义务；然而，这些情况并不经常发生，对合并财务报表也不重要，因为我们的合同通常包括一项货物或服务转让的履约义务。
合同履行义务的收入确认时间要么是随着时间推移的，要么是在某个时间点上的。我们确认具有可强制执行权的合同的长期收入，这些合同有权收取迄今为止客户取消后完成的履约付款，并提供以下一项或多项服务：(I)一段时间内的服务，(Ii)高度定制的设备，或(Iii)高度设计且没有替代用途的部件。标准设备和高度定制化的设备或部件合同产生的净收入以及非专业部件销售的净收入在某个时间点确认，但没有就迄今完成的业绩获得可强制执行权。
我们使用“成本比成本”的输入法来确认一段时间内的净收入。对这些合同进行会计处理涉及到管理层在估计合同总收入和成本时的判断。合同收入在很大程度上由商定的合同价格和数量决定，我们对合同选项、变更单以及与技术性能条款相关的激励和奖励条款的假设进行了修改。合同费用是在较长的时间内产生的，因此，对这些费用的估计需要作出判断。我们根据迄今发生的成本相对于完工时的总估计成本来衡量进度。已发生的成本是指完成的工作，这对应于，我们认为最好地描述了控制权转移给客户。合同成本包括人工、材料和某些管理费用。成本
估计基于各种假设，以预测未来事件的结果，包括劳动生产率和可用性、要执行的工作的复杂性、材料成本以及供应商和分包商的表现。影响这些估计的重要因素包括通胀趋势、技术和进度风险、内部和分包商业绩趋势、业务量假设、资产利用率和预期的劳动协议。净收入和成本估计会定期监测，并根据情况的变化进行修订。长期制造合同的预期损失在这种损失变得明显时立即确认。我们对客户资格、合同定价和评估流程进行财务控制，旨在降低合同损失的风险。
独立服务净收入按基础合同期间的时间比例或按发票确认，具体取决于安排的条款。独立的服务收入对公司来说并不重要。
退休福利计划
我们赞助覆盖部分员工的退休福利计划。这些计划确认的费用基于精算估值。这些估值中固有的关键假设包括贴现率、预期资产回报率和预计的未来工资率。由于不断变化的经济状况、参与者寿命和提款率，我们使用的精算假设可能与实际结果有很大差异。我们的退休福利计划的估值所用的贴现率每年根据当前的市场状况进行评估。我们使用全收益率曲线方法来估计我们的固定收益退休计划的服务和利息成本部分。在这种方法下，我们使用单个现货利率对收益率曲线进行贴现，收益率曲线由数百种高质量、固定收益公司债券的回报率组成，在测量日期可用。这些现货汇率与每一项预计的福利债务和服务成本现金流保持一致。服务费用构成部分与计划中的积极参与方有关，因此，适用收益率曲线的相关现金流的持续期平均比预计福利债务现金流总额要长得多，其中也包括对退休人员的福利付款。利息成本的计算方法是将每个现货汇率乘以相应的贴现预计收益债务现金流。全收益率曲线方法减少了基于利率预期的任何精算收益和损失(例如，在向上倾斜的预期收益率曲线情景下的固有利息成本收益)，或者仅仅由于与我们的福利义务相关的现金流出的时间和规模而产生的收益和损失。
我们养老金资产的整体预期长期回报率是基于历史和预期的未来回报率，这些回报率是经通胀调整的，并根据投资组合中每个组成部分的预期回报进行加权。我们假设的养老金福利补偿增长率也是基于我们过去几年工资调整的特定历史趋势和对未来的预期。
退休福利成本和已确认债务的变化可能会因多个因素而在未来发生，包括养老金资产的预期长期回报率和加权平均贴现率等关键假设的变化。我们的国内和国际养老金计划资产的预期长期回报率为4.8%和4.7%。分别于2023年9月30日和2022年9月30日。加权平均贴现率WaS分别为4.9%和4.6%的国内和国际固定收益养老金计划9月30日2023年和2022年，分别为。*国内和国际养老金计划资产的预期长期回报率变化50个基点，将改变年度定期养老金净成本$1.5.*加权平均贴现率变化50个基点将改变年度定期养老金净成本$0.2. 假设变化的影响可能是积极的，也可能是消极的，具体取决于利率变化的方向。
有关我们的退休和退休后福利计划的主要假设和其他信息，请参阅本表格第II部分第8项中的附注8 10-K。
资产减值确定
商誉和无形资产减值
商誉及其他寿命不定的无形资产(主要为商号)至少每年进行减值测试，并于发生某些触发事件或情况发生重大变化时进行测试，显示公允价值可能低于账面价值。
商誉减值在报告单位层面进行测试。如果离散财务信息是由运营部门管理层准备和定期审查的，则报告单位是一个运营部门或低于一个运营部门的一个级别。就商誉减值测试而言，本公司可选择进行定量或定性分析。如果选择了定性测试，则对定性因素进行评估，以确定其报告单位的公允价值是否更有可能低于该等报告单位各自的账面价值。我们从定性的角度来考虑这些因素
分析包括但不限于宏观经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、公司特定事件、影响报告单位的事件以及报告单位的整体财务业绩。如果在进行定性分析后，本公司认为报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，则本公司必须进行商誉减值量化测试。
如果我们选择进行或被要求进行量化分析，我们将报告单位的净资产(包括商誉)的账面价值与报告单位的公允价值进行比较。如果公允价值超过账面价值，则不需要进一步评估，也不确认减值损失。如果账面价值超过公允价值，则就账面价值与公允价值之间的差额确认减值费用，但不超过原始商誉金额。
在进行量化分析时，在确定报告单位的估计公允价值时，我们同时考虑了市场法和收益法。就商誉减值测试而言，在得出报告单位的公允价值时，权数同样按市价及收益法计算。
在市场法下，我们使用指导公司法，该方法涉及根据可比上市公司的财务数据计算估值倍数。从这些公司获得的倍数提供了一个指标，表明市场上有知识的投资者愿意为一家公司支付多少钱。然后将这些倍数应用于我们的报告单位的财务数据，以得出价值指示。
根据收益法，报告单位的公允价值是以估计未来现金流量的现值为基础，并使用为每个报告单位单独确定的基于市场的加权平均资本成本。
为确定我们报告单位计算的公允价值的合理性，本公司审阅下述假设，以确保市场法和收益法产生的估值都不会有太大差异。我们选择这些估值方法是因为我们相信这些方法的组合，加上我们对基本假设和估计的最佳判断，为我们的报告单位的公允价值提供了最佳的估计。我们认为这些估值方法适合该行业，并被投资者广泛接受。
确定报告单位的公允价值需要我们做出重大的判断、估计和假设。本公司相信这些估计和假设是合理的。然而，在商誉减值测试中使用的判断、假设和估计的未来变化，包括贴现率或未来现金流预测，可能导致对公允价值的重大不同估计。由于这些因素，以及2020财年收购Milacron所带来的有限缓冲(或净空空间)以及宏观经济状况的影响，注塑技术解决方案可报告运营部门内的报告单位的商誉通常更容易受到减值风险的影响。
我们用来确定报告单位公允价值的市场和收益方法的主要假设至少每年更新一次。这些假设和估计包括宏观经济状况、竞争活动、成本控制、协同行动的实现、市场数据和市场倍数(调整后EBITDA的6.5-11.0倍)、贴现率(12.5%-16.0%)和终端增长率(2.0%)，以及基于公司战略计划的未来收入增长水平、调整后的EBITDA和营运资本需求。希伦布兰德的战略计划作为其年度规划过程的一部分进行更新，并由管理层和董事会审查和批准。在一个财政年度内，可以根据市场情况的变化或报告单位的其他变化，对战略计划进行必要的修订。贴现率假设是基于市场参与者要求的整体税后回报率，该市场参与者的加权平均资本成本包括股权和债务，包括风险溢价。贴现率可能受到宏观经济环境的不利变化、股票和债务市场的波动或其他因素的影响。虽然本公司可以实施并已实施某些策略以应对这些事件，但营运计划的改变或未来不利的改变可能会减少用于估计报告单位公允价值的基本现金流量，并可能导致公允价值进一步下降，从而触发报告单位商誉余额的未来重大减值费用。
虽然假设总是会有变化，以反映不断变化的业务和市场状况，但我们的整体估值方法和我们使用的假设类型保持一致和保守。虽然我们使用可获得的最佳信息来准备现金流量和折现率假设，但未来的实际现金流量或市场状况可能会有很大差异，导致未来产生与已记录商誉余额相关的减值费用。
与商誉类似，本公司可选择对商誉(主要是商号)以外的无限期无形资产进行年度减值测试，并考虑商誉讨论中概述的类似因素，以确定商号的公允价值是否更有可能低于各自的账面价值。如果我们选择执行或被要求执行定量分析，则测试由公平比较组成
无限期无形资产的价值相当于资产于减值测试日期的账面价值。我们使用特许权使用费减免法来估计无限期无形资产的公允价值，我们认为这是一种适用于这类资产的广泛使用的估值方法。从特许权使用费减免法得出的公允价值，是指因拥有该等商标而无需支付特许权使用费而节省的贴现现金流。该公司使用的专利权使用费从0.5%到3.0%不等。
年度减值评估
该公司在2023财年第四季度对所有报告单位进行了年度7月1日商誉减值评估。对于所有报告单位，报告单位的公允价值被确定为超过账面价值，因此在本次测试中不会对商誉造成减值。由于2020财年对Milacron的收购以及宏观经济逆风的影响，具有注塑技术解决方案可报告运营部门的报告单位的缓冲或净空较少。按2023年7月1日计算，Molding Technology Solutions可报告营运分部内三个报告单位的估计公允价值较其账面值(上一个减值评估日期为13%至54%)高出约10%至28%。
长期资产减值准备
当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，长期资产便会被检视减值。对于持有待出售的资产(处置组)，如有必要，处置组作为一个整体以其账面价值或公允价值减去出售成本后的较低者计量。如经考虑其他资产估值指引后，资产的账面价值超过公允价值减去出售成本，本公司将设立估值拨备，以抵销出售集团的原始账面价值。这项估值津贴将根据我们对公允价值减去销售成本的估计的后续变化进行调整。如果公允价值减去出售成本增加，长期资产的账面价值将向上调整；但增加的账面价值不能超过出售集团在决定处置资产之前的账面价值。需要估计以确定公允价值、处置成本和处置资产的时间段。公允价值的估计采用交易法，该方法利用从涉及可比公司的最近收购交易中得出的定价指标。该等估计对决定是否应记录任何减值费用以及在认为有需要减值亏损时计入该等费用的金额十分重要。
在2021年第四季度，公司确认了11.2美元的非现金估值调整，以根据公司达成的出售TerraSource的最终协议，按公允价值减去估计销售成本确认TerraSource。截至2021年9月30日的年度的非现金费用为11.2美元，记在综合经营报表的减值费用项下。如需了解更多信息，请参阅本表格第II部分第10-K节第8项下我们的合并财务报表附注4。
对于持有和使用的资产，如果预计的未贴现现金流不超过资产的账面价值，则可能发生减值。在此情况下，将进行额外分析以确定待确认的亏损金额，减值损失按资产或资产组的账面价值超过估计公允价值(以未来贴现现金流量衡量)确定。分析需要估计预计现金流的数额和时间，并在适用的情况下，与适当的贴现率等因素相关的判断。该等估计对决定是否应记录任何减值费用以及在认为有需要减值亏损时计入该等费用的金额十分重要。我们对是否存在表明资产账面价值可能减值的情况的判断基于几个因素，包括但不限于商业环境的变化、运营现金流的下降或关闭制造设施的决定。这些因素的可变性取决于许多条件，包括对未来事件和总体经济状况的不确定性。
企业合并
作为企业合并的一部分，估计收购资产和负债的公允价值通常需要我们做出判断，特别是对于那些可能是独一无二的或不容易参考市场数据确定的资产和负债。通常，对这些类型的收购资产和负债的估计将使用需要历史和预测投入以及市场参与者预期的估值模型来制定。因此，估值直接受到我们在给定情况下判断为最佳的投入的影响。当标的估值更复杂或更独特时，我们会利用称职估值专业人士的协助。在大多数情况下，如果情况重大，我们将在估计可识别无形资产、或有负债以及财产、厂房和设备的公允价值时做出重大判断。这份清单并不详尽，但旨在让你更好地了解，由于物品的性质和通常的估值方式，我们认为在哪些方面需要做出更大程度的判断。
本公司根据其对所收购资产(包括可识别无形资产和承担负债)的公允价值的理解，在收购之日对收购价格进行初步分配。我们在尽职调查期间和通过其他来源获得这些信息。于完成交易后的数月内，随着吾等取得有关该等资产及负债的额外资料(包括透过有形资产评估)，以及进一步了解新收购的业务，吾等得以完善公允价值估计及更准确地分配收购价。可识别无形资产的确定是主观的，通常需要复杂的估值方法，包括免除特许权使用费法和多期超额收益法，我们通常使用第三方估值专家。可识别无形资产受若干判断假设的影响，包括未来收入增长率和该等收入的EBITDA利润率、客户流失率和贴现率。
有关最近业务合并的进一步信息，请参阅本表格10-K第二部分第8项中所列的合并财务报表附注5。
高管概述
希伦布兰德(www.Hillenbrand.com)是一家全球性工业公司，为世界各地的客户提供高度工程化的加工设备和解决方案。我们的产品组合由领先的工业品牌组成，服务于大型、有吸引力的终端市场，包括耐用塑料、食品和回收利用。在我们的宗旨，塑造对明天重要的东西™的指导下，我们追求卓越、协作和创新，以塑造最好地服务于我们的员工、客户和社区的解决方案。客户选择希伦布兰德是因为我们在设计、制造和服务高度工程的关键任务设备和解决方案方面享有声誉，这些设备和解决方案能够满足他们独特而复杂的加工要求。
希伦布兰德的投资组合由两个可报告的运营部门组成：先进工艺解决方案和成型技术解决方案。Advanced Process Solutions是一家全球领先的供应商，为多个行业提供高度工程化的工艺和材料处理设备、系统以及售后零部件和服务，包括耐用塑料、食品和回收。Advanced Process Solutions产品组合中的关键技术包括配料、挤压、物料搬运、输送、混合、配料自动化、配料处理以及筛选和分离设备。Fold Technology Solutions是为塑料技术加工行业提供高度工程化的设备、系统和售后服务领域的全球领先企业。Fold Technology Solutions拥有全面的产品组合，包括注塑和挤出设备、热流道系统、工艺控制系统、模架和部件，以及维护、维修和运行(“MRO”)用品。这些可报告的运营部门的特点是知名品牌的技术能力和工艺专业知识可以在可报告的运营部门之间共享，以服务于全球客户。这些可报告的运营部门针对不断增长的中产阶级推动各种应用中对塑料的需求所支持的宏观趋势，如建筑、食品安全和回收。
在我们的宗旨指导下，我们努力为我们的股东提供卓越的回报，为我们的客户提供非凡的价值，为我们的员工提供巨大的职业机会，并通过执行我们的盈利增长战略对我们的社区负责。我们的目标是通过我们世界级的产品、解决方案和服务来实现可持续的收入增长、利润增长和大量的自由现金流，通过部署Hillenbrand运营模式来推动持续改进，并有效地配置我们的现金流，以最大限度地创造股东价值。
在截至2023年9月30日的年度内，以下经营决定和经济发展对我们目前的现金流、综合经营业绩和财务状况产生了影响，并可能影响我们的未来现金流、综合经营业绩和财务状况。
供应链与通货膨胀
虽然全球供应链最近遭遇了各种逆风，但支持我们产品的供应链总体上保持完好，为制造所需的关键材料提供了充足的库存。我们经历了某些原材料和零部件的重大延误，但我们基本上能够减轻这些延误对我们综合运营结果的影响。我们继续寻找和鉴定替代来源，以降低与单一或唯一供应来源相关的风险，我们可能会选择在我们担心供应链连续性的安全库存中购买某些材料。我们已经经历过，而且仍然有可能遇到供应链中断的情况，这种中断可能会对我们及时制造和分销产品的能力产生重大影响，也可能对公司在2024财年及以后的综合净收入、运营业绩和现金流产生重大影响。
我们还在2023财年经历了材料和供应链通胀，我们在运营回顾中进一步讨论了这一点。定价行动和供应链生产率举措已经缓解，预计将继续缓解其中的一些
通货膨胀压力，但我们可能无法完全抵消这些增量成本，这可能会对公司的综合运营业绩和2024财年及以后的现金流产生重大影响。
有关劳工、供应链和其他风险的其他信息，请参见本表格10-K的第1A项。
资产剥离
剥离贝茨维尔
如前所述，2023年2月1日，公司完成了将其历史上的贝茨维尔可报告经营部门以761.5美元的价格剥离给位于特拉华州的有限责任公司BL Memorial Partners，该公司由Long Grange Capital，L.P.的附属基金所有，价格有待结束调整，其中包括1150万美元的附属票据。截止收盘时，经过适当的调整后，公司收到了698.0美元的税前现金收益，包括对从公司获得的手头现金的调整，以及前面提到的附属票据。该公司在截至2023年9月30日的年度综合经营报表中确认了586.0美元的资产剥离税前收益，计入了非持续业务的资产剥离收益(扣除所得税支出)。
这次资产剥离代表着希伦布兰德业务的战略转变，符合停产经营的条件。除非另有说明，否则在《管理层讨论和分析》中提出的数额仅用于持续经营。
剥离完成后，本公司开始向贝茨维尔提供若干过渡服务，收取对本公司并不重要的适用费用。预计过渡服务的持续时间将根据所提供的服务类型而有所不同。
剥离TerraSource
于2021年10月22日，本公司根据本公司与工业控股公司Right Lane Industries(“RLI”)的若干联属公司之间的出资协议(“协议”)完成了对TerraSource的剥离。根据协议条款，Hillenbrand将TerraSource及其子公司转让给新成立的实体TerraSource Holdings，LLC(“Holdings”)，RLI获得TerraSource的多数股权和全面运营控制权。作为贡献TerraSource业务的交换，该公司收到了初始本金为25.6美元的五年期票据的对价，初始本金为25.6美元，到期日为2028年4月，公司还通过公司的一家间接全资子公司保留了Holdings公司49%的股权，这与2023年1月对五年期票据的修订有关，成为约46%的权益。该公司收到的全部代价的公允价值为27.7美元。
由于TerraSource的资产剥离，该公司在截至2022年9月30日的年度的综合经营报表中记录了税前亏损3.1美元(经关闭后调整后)。在截至2022年9月30日的一年中，公司产生了与资产剥离相关的0.4美元的交易成本，这些成本在综合经营报表的运营费用中记录。在2021年10月22日资产剥离完成之前，TerraSource的运营结果都包括在高级流程解决方案公司可报告的运营部门内。于剥离资产后，本公司于Holdings之权益将按公认会计原则(“公认会计原则”)所规定之权益会计方法入账。
收购
收购申克工艺食品和性能材料业务
2023年9月1日，本公司完成了对Blackstone的投资组合公司Schenck Process Food and Performance Material(“FPM”)业务的收购，总对价为748.7美元，扣除某些常规的成交后调整后净额，并包括使用其多货币循环信贷安排(“贷款”)下的可用借款获得的现金。FPM总部位于密苏里州堪萨斯城，专门从事进料、过滤、烘焙和物料搬运技术和系统的设计、制造和服务，这些技术和系统与我们的高级工艺解决方案可报告运营部门提供的设备和解决方案具有很强的互补性。自收购之日起，FPM的结果包括在高级工艺解决方案可报告的运营部分。
收购无与伦比的食品设备
2022年12月1日，本公司完成了对伊利诺伊州工具厂公司的Peerless Food Equipment部门(“Peerless”)的收购，收购价格为59.2美元，扣除某些惯常的成交后调整后的净额，包括使用融资机制下的可用借款获得的现金。Peerless总部设在俄亥俄州西德尼，是工业食品加工设备的主要供应商。Peerless提供的设备和解决方案与Linxis品牌的设备和解决方案具有很强的互补性。自收购之日起，Peerless的业绩包括在高级工艺解决方案可报告运营部分。
收购LINXIS Group SAS
2022年10月6日，公司完成了从伊比瑞斯国际有限公司(Iberis International S.R.L)手中收购LINXIS Group SAS(“Linxis”)的交易，伊比瑞斯国际公司是伊比利亚国际合伙公司的附属公司，以及其他卖方(统称为“卖方”)。收购的结果是，公司从卖方手中收购了Linxis的所有已发行和已发行证券，Linxis成为公司的全资子公司，总现金总代价为590.8美元(596.2欧元)，反映出大约566.8美元(572.0欧元)的企业价值加上在交易完成时获得的现金，交易完成后可能会进行调整。该公司使用该融资机制下的可用借款为此次收购提供资金。
Linxis拥有六个市场领先品牌-Bakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller和VMI-为100多个国家的客户提供服务。Linxis在全球拥有制造、销售和服务足迹，专门从事配料、捏合、混合、造粒、干燥和涂层技术的设计、制造和服务。Linxis自收购之日起的业绩包括在高级工艺解决方案可报告运营部分。
收购赫博尔德·梅克希姆股份有限公司
根据一份日期为2022年6月30日的最终收购协议，公司于2022年8月31日以77.7美元(77.5欧元)现金完成了对赫博尔德·梅克斯海姆有限公司(“赫博尔德”)的收购。总部设在德国梅克斯海姆的赫伯德是回收系统领域的领先者，专门从事洗涤、分离、干燥、粉碎和粉碎等关键工艺步骤。赫伯德自收购之日起的业绩包括在高级工艺解决方案可报告的运营部分。
收购Gabler Engineering GmbH
2022年6月30日，公司以12.9美元(12.6欧元)的现金完成了对Gabler Engineering GmbH(“Gabler”)的收购，资金来自手头的现金。Gabler总部设在德国马尔施，专门从事糖果和制药行业的工厂和设备的设计、工程、制造和实施。Gabler自收购之日起的业绩包括在高级工艺解决方案可报告运营部分。
可报告的运营部门的变化
由于剥离了历史悠久的贝茨维尔可报告运营部门，希伦布兰德现在由两个可报告运营部门组成：高级工艺解决方案和成型技术解决方案。先进工艺解决方案公司是一家全球领先的高度工程化的工艺和材料处理设备及系统的全球领先者，适用于各种行业，包括耐用塑料、食品和回收行业。Fold Technology Solutions是为塑料技术加工行业设计精良的加工设备、系统和售后服务领域的全球领先企业。
运营回顾--整合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 量 | | %%
净收入 | | 量 | | %%
净收入 |
| 净收入 | | $ | 2,826.0 | | | 100.0 | | | $ | 2,315.3 | | | 100.0 | |
| 毛利 | | 948.2 | | | 33.6 | | | 763.8 | | | 33.0 | |
| 运营费用 | | 574.0 | | | 20.3 | | | 442.7 | | | 19.1 | |
| 摊销费用 | | 79.6 | | | | | 54.0 | | | |
| 资产剥离损失 | | — | | | | | 3.1 | | | |
| | | | | | | | |
| 利息开支 | | 77.7 | | | | | 64.3 | | | |
| 所得税费用 | | 102.8 | | | | | 84.0 | | | |
| 可归因于Hillenbrand的净收入 | | 569.7 | | | | | 208.9 | | | |
截至2023年9月30日的年度与截至2022年9月30日的年度比较
净收入增加510.7美元(22%)，其中包括不利的外汇影响(2%)。
•Advanced Process Solutions的净收入增加了553.7美元(44%)，主要是由于收购的影响(456.8美元)、有利的定价以及更高的售后零部件和服务净收入。外汇影响使净收入减少了1%。
•成型技术解决方案公司的净收入下降了43.0美元(4%)，这主要是由于热流道设备销售额的下降，但优惠的定价以及更高的售后零件和服务净收入部分抵消了这一下降。外汇影响使净收入减少了2%。
毛利增加了184.4美元(24%)。毛利率提高了60个基点，达到33.6%。在调整后的基础上，不包括与收购相关的库存增加成本(2023年为117亿美元)、重组和重组相关费用(2023年为230万美元和2022年为220万美元)、业务收购、剥离和整合成本(2023年为1.2亿美元和2022年为0.4%)，以及其他一次性成本(2022年为1.0亿美元)，毛利润增加了196.0美元(26%)，调整后的毛利率提高了100个基点，达到34.1%。
•Advanced Process Solutions的毛利润增加了213.1美元(49%)，这主要是由于收购的影响、有利的定价、生产率的提高和产量的增加，但部分被成本上涨和与收购相关的库存增加成本所抵消。外汇影响使毛利润减少了1%。2023年的毛利率提高了120个基点，达到35.7%，主要是由于收购和有利的定价的影响，但部分被成本通胀所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利润包括与收购相关的库存增加成本(2023年为11.7美元)、业务收购、剥离和整合成本(2023年为0.5美元和2022年为0.1美元)、重组和重组相关费用(2022年为2.1美元)以及其他一次性成本(2022年为0.8美元)。不包括这些费用，调整后的毛利增加了222.2美元(50%)，调整后的毛利率提高了160个基点，达到36.4%。
•成型技术解决方案公司的毛利润下降了28.7美元(9%)，这主要是由于成本上涨、不利的产品组合和产量的减少，但部分被有利的定价和生产率的提高所抵消。外汇影响使毛利润减少了2%。2023年毛利率下降150个基点至29.6%，主要是由于成本上涨和不利的产品组合，但有利的定价和生产率的提高部分抵消了这一影响。
Molding Technology Solutions的毛利润包括重组和重组相关费用(2023年为2.3美元，2022年为0.1美元)以及业务收购、剥离和整合成本(2023年为0.7美元，2022年为0.3美元)。不包括这些费用，调整后的毛利减少26.2美元(8%)，调整后的毛利率下降130个基点至29.9%。
运营费用增加131.3美元(30%)，主要是由于收购、战略投资增加、成本膨胀以及业务收购、剥离和整合成本增加，但可变薪酬的减少部分抵消了这一增长。外汇影响减少了3%的运营费用。我们的运营费用收入比增加了120个基点，达到20.3%。这一增长主要是由于收购的影响、战略投资的增加和通货膨胀，但可变薪酬的减少部分抵消了这一影响。营业费用包括以下项目：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 |
| 业务收购、剥离和整合成本 | $ | 45.0 | | | $ | 29.0 | |
| 重组和重组相关费用 | 2.8 | | | 0.9 | |
| 其他一次性成本 | — | | | 2.3 | |
在调整后的基础上，不包括业务收购、剥离和整合成本、重组和重组相关费用，以及其他一次性成本，包括某些应收账款的准备金，运营费用增加了115.7美元
(28%)，其中包括有利的外汇影响(3%)。调整后的运营费用占净收入的百分比增加了90个基点，达到18.6%。
摊销费用增加25.6美元(47%)，主要是由于收购的影响。
资产剥离损失上一年出现3.1美元的亏损是由于剥离TerraSource时实现的亏损，2023年没有重复出现。有关资产剥离的进一步信息，请参阅本表格10-K第二部分第8项中所列的我们的合并财务报表附注4。
利息开支增加13.4美元(21%)，主要是由于用于收购的借款增加。有关详情，请参阅本表格10-K第二部分第8项所载的合并财务报表附注7。
实际税率 2023财年为47.4%，而2022财年为42.1%。实际税率上升的主要原因是与近期收购及相关的法人机构重组有关的税项开支增加、某些司法管辖区对本年度税项亏损确认估值免税额、结清前几个税务年度的税务审计，但由于海外现金头寸减少而导致外国子公司分派的税项拨备同比减少，以及本年度不确定税项的应计税额减少，部分抵销了上述增加的影响。
我们调整后的有效所得税税率在2023年为29.5%，而2022年为31.5%。调整后的有效所得税率主要不包括下列项目的税收影响：
•法人重组的税收影响和与最近收购相关的交易费用(2023年支出3330万美元)；
•剥离TerraSource(2022年支出0.6美元)；
•税收损失结转对国外收益的国内税净额的影响(2022年支出12.7美元)；
•因税率变化而重估的递延和当期税款结余(2023年收益为27亿美元，2022年支出为0.5亿美元)；
•外币波动导致的递延税款余额重估(2023年支出0.3美元，2022年收益2.2美元)；
•本节以前讨论的调整，包括业务收购、剥离和整合成本、无形摊销以及重组和重组相关费用(2023年收益34.1美元，2022年收益19.7美元)。
剔除这些项目后，本年度经调整的实际税率增加，主要是由于某些司法管辖区确认本年度递延税项的估值免税额及结清前几个税务年度的税务审计而导致的税项开支增加，但因海外现金头寸减少而导致海外附属公司分派的税项拨备同比减少，以及本年度不确定税项的应计税项减少所致，上述增幅被部分抵销。
运营回顾-高级流程解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 量 | | %%
净收入 | | 量 | | %%
净收入 |
| 净收入 | $ | 1,823.5 | | | 100.0 | | | $ | 1,269.8 | | | 100.0 | |
| 毛利 | 651.5 | | | 35.7 | | | 438.4 | | | 34.5 | |
| 运营费用 | 337.6 | | | 18.5 | | | 210.0 | | | 16.5 | |
| 摊销费用 | 44.2 | | | | | 17.6 | | | |
| | | | | | | |
截至2023年9月30日的年度与截至2022年9月30日的年度比较
净收入 增长553.7美元(44%)，主要受收购(456.8美元)、有利的定价以及更高的售后部件和服务净收入的影响。外汇影响使净收入减少了1%。
我们预计Advanced Process Solutions未来的净收入将继续受到订单积压的影响，因为为客户提供按订单设计的设备和解决方案所需的交货期较长。尽管积压可能是未来净收入的一个指标，但它不包括在同一季度内预订和发货的项目和售后部件订单。下订单的时间、订单的大小、订单定制的程度和客户交付日期可能会造成积压和净收入的波动。可归因于积压的净收入也受到以美元以外货币计价的订单的汇率波动的影响。积压订单从2022年9月30日的1,397.9美元增加到2023年9月30日的1,866.4美元，增加了468.5美元(34%)。订单积压的增加主要是由于收购和有利的外汇影响(5%)。在连续基础上，截至2023年9月30日，订单积压增加262.4美元(16%)至1,866.4美元，高于2023年6月30日的1,604.0美元，主要是由于收购，但部分被不利的外汇影响(3%)所抵消。
毛利增加213.1美元(49%)，主要是由于收购的影响、有利的定价、生产率的提高和销量的增加，但部分被成本上涨和与收购相关的库存增加成本所抵消。外汇影响使毛利润减少了1%。2023年的毛利率提高了120个基点，达到35.7%，主要是由于收购和有利的定价的影响，但部分被成本通胀所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利润包括与收购相关的库存增加成本(2023年为11.7美元)、业务收购、剥离和整合成本(2023年为0.5美元和2022年为0.1美元)、重组和重组相关费用(2022年为2.1美元)以及其他一次性成本(2022年为0.8美元)。不包括这些费用，调整后的毛利增加了222.2美元(50%)，调整后的毛利率提高了160个基点，达到36.4%。
运营费用增加127.6美元(61%)，主要原因是收购的影响、战略投资的增加、成本膨胀以及业务收购、剥离和整合成本的增加。运营费用占净收入的百分比增加了200个基点，达到18.5%，这主要是由于收购的影响、战略投资的增加和通胀。
包括运营费用 业务收购、剥离和整合成本(2023年为8.1美元，2022年为1.5美元)、与重组和重组相关的费用(2023年为1.5美元，2022年为0.1美元)，以及包括某些应收账款准备金在内的其他一次性成本(2022年为2.6美元)。不包括这些项目，调整后的运营费用增加了122.1美元(59%)。调整后的运营费用占净收入的百分比增加了180个基点，达到18.0%。
摊销费用增加26.6美元(151%)，主要是由于收购的影响。
运营回顾-成型技术解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| | 量 | | 占净百分比
收入 | | 量 | | 占净百分比
收入 |
| 净收入 | $ | 1,002.5 | | | 100.0 | | | $ | 1,045.5 | | | 100.0 | |
| 毛利 | 296.7 | | | 29.6 | | | 325.4 | | | 31.1 | |
| 运营费用 | 140.0 | | | 14.0 | | | 139.7 | | | 13.4 | |
| 摊销费用 | 35.4 | | | | | 36.4 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年9月30日的年度与截至2022年9月30日的年度比较
净收入减少43.0美元(4%)，主要是由于热流道设备销售额下降，部分被优惠的定价以及更高的售后部件和服务净收入所抵消。外汇影响使净收入减少了2%。
订单积压减少了130.9美元(36%)，从2022年9月30日的364.1美元降至2023年9月30日的233.2美元，这主要是由于现有积压订单的执行以及我们注塑设备产品线内订单的减少。外汇影响使积压的订单增加了1%。在连续的基础上，截至2023年9月30日，积压订单减少了33.2%(12%)至233.2美元，低于2023年6月30日的266.4美元。订单积压的减少主要是由于现有积压订单的执行。
毛利下降28.7美元(9%)，主要原因是成本上涨、不利的产品组合和销量下降，但部分被有利的定价和生产率提高所抵消。外汇影响使毛利润减少了2%。2023年毛利率下降150个基点至29.6%，主要是由于成本上涨和不利的产品组合，但有利的定价和生产率的提高部分抵消了这一影响。
Molding Technology Solutions的毛利润包括重组和重组相关费用(2023年为2.3美元，2022年为0.1美元)以及业务收购、剥离和整合成本(2023年为0.7美元，2022年为0.3美元)。不包括这些费用，调整后的毛利减少26.2美元(8%)，调整后的毛利率下降130个基点至29.9%。
运营费用增加0.3美元，主要是由于成本膨胀，部分偏移bY降低可变薪酬。外汇影响减少了5%的运营费用。营业费用占净收入的百分比增加了60个基点，达到14.0%。
运营费用包括业务收购、剥离和整合成本(2023年为1.8美元，2022年为1.3美元)以及与重组和重组相关的费用(2023年为1.1美元，2022年为0.5美元)。不包括这些费用，调整后的运营费用占净收入的百分比增加了50个基点，达到13.7%。
审查公司费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 量 | | %%
净收入 | | 量 | | %%
净收入 |
| 核心运营费用 | $ | 61.1 | | | 2.2 | | | $ | 66.4 | | | 2.9 | |
| 业务收购、剥离和整合成本 | 35.1 | | | 1.2 | | | 26.1 | | | 1.1 | |
| 重组和重组相关费用 | 0.2 | | | — | | | 0.8 | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | (0.3) | | | — | |
| 运营费用 | $ | 96.4 | | | 3.4 | | | $ | 93.0 | | | 4.0 | |
| | | | | | | |
公司运营费用包括为每个可报告的运营部门提供管理和行政服务的成本。这些服务包括财务管理、人力资源、法律、业务发展、信息技术、税务合规、采购、可持续性和其他上市公司支持功能，如内部审计、投资者关系和财务报告。公司运营费用还包括与业务收购、剥离和整合相关的成本，这些成本是我们通过选择性收购实现增长的战略的结果。核心运营费用主要是指不包括与业务收购、剥离和整合成本相关的成本的公司运营费用。
业务收购、剥离和整合成本包括与调查机会(包括收购和剥离)和整合已完成收购相关的法律、税务、会计和其他咨询费用和尽职调查成本。
由于将历史的贝茨维尔可报告经营部门归类为非持续经营，先前分配给历史的贝茨维尔应报告经营部门的综合经营报表中的运营费用中包括的某些间接公司成本不符合非持续经营的分类条件，现在被报告为持续经营中的运营费用，在出售前所有期间的公司费用中。此外，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度中，直接归因于历史上的贝茨维尔可报告运营部门剥离的成本已经反映在非持续运营中。
截至2023年9月30日的年度与截至2022年9月30日的年度比较
2023年运营费用增加3.4美元(4%)，主要原因是业务收购、资产剥离和整合成本增加、战略投资增加和成本膨胀，但可变薪酬和与2023年没有重复的高管管理团队重组相关的前一年一次性费用减少部分抵消了这一增长。营业费用占净收入的比例为3.4%，比上年提高了60个基点。他说：
2023年核心业务费用减少5.3美元(8%)，主要原因是可变薪酬和与2023年没有重复的执行管理团队调整有关的上一年一次性费用减少，部分抵消了
战略投资的增加和成本通胀。营业费用占净收入的比例为2.2%，比上年提高了70个基点。
非公认会计准则经营业绩衡量标准
以下是综合净收入与我们的非GAAP调整后EBITDA的对账，合并净收入是GAAP经营业绩最直接的可比性指标。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 |
| 合并净收入 | $ | 576.7 | | | $ | 215.2 | |
| 利息支出，净额 | 77.7 | | | 64.3 | |
| 所得税费用 | 102.8 | | | 84.0 | |
| 折旧及摊销 | 125.6 | | | 98.6 | |
| 合并EBITDA | 882.8 | | | 462.1 | |
| 非持续经营所得(扣除所得税支出) | (462.6) | | | (99.5) | |
| | | |
业务收购、剥离和整合成本(1) | 46.2 | | | 29.4 | |
重组和重组相关费用(2) | 5.1 | | | 3.1 | |
| 与收购相关的库存增加成本 | 11.7 | | | — | |
资产剥离损失(3) | — | | | 3.1 | |
| 其他 | — | | | 3.3 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 483.2 | | | $ | 401.5 | |
(1)2023年的业务收购、剥离和整合成本主要包括与Linxis、Peerless和FPM收购相关的专业费用，以及可归因于Milacron和Linxis整合的专业费用和员工相关成本。2022年的业务收购、剥离和整合成本主要包括与Gabler、Herbold和Linxis收购相关的专业费用，以及可归因于Milacron整合和剥离TerraSource的专业费用和员工相关成本。
(2)重组和重组相关费用主要包括2023年至2022年的遣散费。
(3)2022年期间的金额是TerraSource剥离的亏损。
与2022年相比，2023年合并净收入增加了361.5美元(168%)。这一增长主要是由于非持续业务总收入的增长、有利的定价和生产率的提高，以及Advanced Process Solutions可报告运营部门对设备需求的增加，但这一增长被成本上涨、折旧和摊销增加、战略投资增加、业务收购、剥离和整合成本增加、利息支出增加以及与收购相关的库存增加成本部分抵消。外汇影响使合并净收入减少8.1美元。
2023年合并调整后的EBITDA与2022年相比增加了81.7美元(20%)。这一增长主要是由于有利的定价和生产率的提高，以及高级工艺解决方案公司可报告的运营部门对设备需求的增加，但部分被成本上涨和战略投资的增加所抵消。外汇影响使合并调整后的EBITDA减少了9.5美元。
流动资金和资本资源
在这一部分，我们讨论我们获取现金以满足业务需求的能力。我们讨论我们认为未来12个月的现金流将如何受到影响。我们通过将2023年与2022年进行比较，描述产生和使用现金的实际结果。最后，我们确定其他重要事项，如合同义务和或有负债以及可能持续影响流动性的承诺。
访问现金的能力
我们的债务融资历来包括循环信贷安排、定期贷款和长期票据，作为我们整体融资战略的一部分。我们定期审查和调整资本结构中固定利率和可变利率债务的组合，以实现基于我们融资策略的目标范围。
我们采取了积极主动的措施，保持财政灵活性。我们相信，公司在本财政年度结束时拥有并将继续拥有足够的流动资金在当前的商业环境下运营。
关于该贷款，截至2023年9月30日，该公司的未偿还余额为505.1美元。截至2023年9月30日，该公司在该贷款机制下有19.8亿美元的未偿还信用证和475.1美元的可用借款能力，所有这些都是根据我们最具限制性的契约立即可用的。根据经修订的信贷协议，公司可要求将总借款能力增加至多600.0美元，但须经贷款人批准。
在正常业务过程中，我们可报告运营部门的运营公司向某些客户提供银行担保和其他信贷安排，以支持履约、保修、预付款和其他合同义务。这种形式的贸易融资是该行业的惯例，因此，我们保持了足够的能力来提供担保。截至2023年9月30日，我们已达成总计587.9美元的担保安排，其中326.9美元用于此目的。这些安排包括修订后的L/G协议(定义如下)，根据该协议，可以发行无担保信用证、银行担保或其他担保债券。该公司可以要求将修订后的L/G协议下的总产能增加100欧元，但须得到贷款人的批准。
我们在美国以外有很大的业务。我们继续声称，我们大多数海外子公司的基差继续永久地再投资于美国以外的地区。我们记录了与可用现金和当前收益的预期分配的分配税相关的税收负债。该公司已经并打算继续对我们在海外司法管辖区的业务进行大量投资，以支持我们国际业务的持续发展和增长。截至2023年9月30日，根据2017年《减税和就业法案》(《税法》)，我们的过渡性纳税义务为11.2美元。截至2023年9月30日，我们国际子公司的现金总额为193.2美元，其中包括参与非美国现金池安排的美国子公司。我们继续积极评估我们的全球资本部署和现金需求。
12个月展望
利用更新
截至2023年9月30日，公司的净杠杆率(定义为债务，扣除现金，与预计调整后的EBITDA之比)为3.2倍。本公司仍致力于去杠杆化，并打算在未来12个月内优先偿还债务。
其他活动
该公司需要为其外国子公司的未汇出收益支付过渡税，导致截至2023年9月30日记录的估计负债为11.2美元。过渡税预计将在未来两年内缴纳。
2021年12月2日，董事会批准了一项新的最高300.0美元的股份回购计划，取代了之前的200.0美元的股份回购计划。回购计划没有到期日，但董事会可能随时终止。截至2023年9月30日，我们根据2021年12月2日的股份回购计划回购了4,143,000股股票，总金额约为175.0美元。截至2023年9月30日，根据董事会的现有授权，我们还剩下约125.0美元用于股票回购。在截至2023年9月30日的一年中，没有购买我们的普通股。
2024年我们对固定收益养老金计划的预期贡献is $10.9. 我们将继续监测计划资金水平、计划内资产的表现和整体经济活动，并可能根据上述因素的净影响做出额外的酌情资金决定。
根据我们在2023年9月30日发行的普通股，我们目前预计在2024财年每个季度支付约15.6美元的现金股息。我们将2023年的季度股息提高到每股0.2200美元，而2022年支付的股息为每股0.2175美元。
我们相信，现有的现金和现金等价物、运营的现金流量、现有安排下的借款以及发行的债务将足以为我们的经营活动提供资金，并为投资和融资活动提供现金承诺。基于这些因素，我们相信我们目前的流动性状况是充足的，并将继续履行我们在当前商业环境下的所有财务承诺。
关键流动性事件
对现行融资协议的修正
2023年6月21日，本公司签订了《信贷协议第1号修正案》(经修订后的《信贷协议》)。经修订的信贷协议包括(其中包括)为公司的全资附属公司Hillenbrand Swiss GmbH设立以欧元计价的延迟提取定期贷款安排，初始本金总额最高可达185欧元(“185欧元定期贷款”)，并纳入抵押品激增事件将触发的要求。
于2023年6月22日，本公司订立修订及重述协议(经修订为“经修订L/G融资协议”)，以修订及重述L/G融资协议。经修订的L/G协议除其他变化外，包括将贷款从225欧元增加到325欧元，并纳入了抵押品涌现事件将触发的要求。有关这些修订的进一步详情，请参阅本表格10-K第II部分第8项所载的综合财务报表附注7。
现金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的一年， |
| (单位：百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 现金流由(用于)： | | | | | | | | |
| 来自持续经营的经营活动 | | $ | 207.0 | | | $ | 63.3 | | | $ | 362.7 | | | |
| 来自持续运营的投资活动 | | (722.3) | | | (131.7) | | | 137.6 | | | |
| 为持续经营活动提供资金 | | 693.4 | | | (244.2) | | | (523.3) | | | |
| 非持续经营产生的净现金流 | | (144.4) | | | 116.1 | | | 154.1 | | | |
| 汇率变化对现金和现金等值物的影响 | | (21.1) | | | (16.8) | | | 8.0 | | | |
| 净现金流 | | $ | 12.6 | | | $ | (213.3) | | | $ | 139.1 | | | |
经营活动
经营活动在2023年提供了207.0美元的现金，2022年提供了63.3亿美元的现金，增加了143.7美元(227%)。运营现金流的增加主要是由于与大型塑料项目相关的营运资金需求的有利时机以及库存的减少。
我们可报告的运营部门的营运资金需求会波动，未来可能会继续波动，主要原因是产品类型和任何时间点正在进行的客户项目的地理位置。当客户的预付款更倾向于项目开始时，营运资金需求会更低。相反，当较大比例的现金将在制造的后期阶段获得时，营运资金需求就会更高。
投资活动
2023年来自投资活动的净现金流减少590.6美元，主要是由于收购了FPM、Linxis和Peerless，以及资本支出的增加，但部分被剥离历史上可报告的贝茨维尔运营部门的收益所抵消。有关这些收购和资产剥离的进一步信息，请参阅本表格10-K第II部分第8项中我们的合并财务报表附注4和5。
融资活动
融资活动提供的现金主要受到净借款活动和股票回购的影响。我们的一般做法是使用可用现金偿还债务，除非收购需要。经修订信贷协议项下的每日借贷及还款活动可能会因我们满足业务单位的资本需求而在不同期间大幅波动。2023年，融资活动提供的现金为693.4美元，比2022年增加了937.6美元。这一增长主要是由于为收购提供资金的借款活动增加，但被普通股回购减少部分抵消。
2023年，我们以季度股息的形式向股东返还了61.3万美元，而2022年为62.0亿美元。我们将2023年的季度股息从2022年支付的每股普通股0.2175美元增加到0.2200美元。
表外安排
作为其正常业务过程的一部分，希伦布兰德是各种财务担保和其他承诺的一方。这些安排涉及不包括在综合资产负债表内的业绩和信贷风险因素。希伦布兰德必须与这些债务相关的实际现金支出的可能性在很大程度上取决于担保方的表现，或者希伦布兰德无法预测的未来事件的发生。截至2023年9月30日，我们没有表外融资协议或担保，我们认为这些协议或担保合理地可能对我们的财务状况、运营结果或现金流产生当前或未来的影响。
合同债务和或有负债和承付款
下表汇总了截至2023年9月30日我们在本10-K表中其他地方未量化和披露的未来债务。这将有助于您了解在本10-K表第二部分第8项中包括的合并财务报表中已发生、已记录和披露的正常应付账款和其他债务之外的固定现金支出的重要性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 按期限分期付款 |
| (单位：百万美元) | | 总 | | 较少
比第一个
年 | | 1-3
年 | | 4-5
年 | | 五年后
年 |
融资协议利息(1) | | 375.1 | | | 106.2 | | | 177.6 | | | 59.6 | | | 31.7 | |
购买义务(2) | | 383.7 | | | 364.0 | | | 18.7 | | | 0.9 | | | 0.1 | |
其他义务(3) | | 49.9 | | | 35.0 | | | 8.7 | | | 2.0 | | | 4.2 | |
| | | | | | | | | | |
合同债务总额(4)(5) | | $ | 808.7 | | | $ | 505.2 | | | $ | 205.0 | | | $ | 62.5 | | | $ | 36.0 | |
(1)利息要求的现金债务与我们在2023年9月30日的合同利率下的固定利率债务有关。
(2)购买可强制执行和具有法律约束力的货物或服务的协议，并具体说明所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量；固定、最低或可变价格规定；以及交易的大约时间。
(3)主要包括与贸易应收账款融资安排、过渡税债务、与我们的自我保险准备金相关的债务的估计清算以及遣散费相关的向金融机构支付的估计金额。
(4)我们已从表中剔除了与不确定税收状况有关的38.9美元负债，因为当前部分并不重要，我们无法合理估计长期部分的时间。
(5)请参阅本表格10-K第二部分第8项中有关租赁、融资和养恤金债务的合并财务报表附注6、7和8。
担保证券的担保人和发行人财务信息摘要
Hillenbrand(“母公司”)及我们作为优先无抵押票据担保人的附属公司(“担保人附属公司”)的财务摘要资料按“债务人集团”的合并基准如下所示。本公司的优先无抵押票据由本公司若干全资拥有的国内附属公司担保，并与本公司所有现有及债务人集团的财务资料享有同等的兑付权。母公司和担保人子公司之间的所有公司间余额和交易已被注销，所有信息不包括不是我们优先无担保票据的发行人或担保人的子公司，包括来自这些实体的收益和对这些实体的投资。
在2023年2月1日贝茨维尔被剥离后，贝茨维尔的每一家子公司都是担保人子公司，不再是优先无担保票据的担保人。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 综合资产负债表信息： | | | | |
流动资产(1) | | $ | 2,710.8 | | | $ | 2,590.3 | |
| 非流动资产 | | 3,533.3 | | | 2,656.1 | |
| 流动负债 | | 985.1 | | | 623.2 | |
| 非流动负债 | | 1,583.5 | | | 1,289.6 | |
| | | | |
| | 截至的年度
2023年9月30日 | | 截至的年度
2022年9月30日 |
| 综合业务报表信息： | | | | |
净收入(2) | | $ | 441.5 | | | $ | 1,042.0 | |
| 毛利 | | 93.0 | | | 353.5 | |
| 债务人应占净收益 | | 223.2 | | | 396.7 | |
(1)流动资产包括截至2023年9月30日和2022年9月30日来自非担保人的公司间应收账款分别为2070.6美元和1868.7美元。
(2)净收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度内与非担保人的公司间销售额分别为5.0美元和32.2美元。
近期发布和采用的会计准则
关于最近发布和通过的适用于我们的会计准则的摘要，请参阅本表格第II部分第(8)项中的附注2 10-K，其中没有任何一项对合并财务报表产生或预期会对合并财务报表产生实质性影响。
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露
在这一部分中，我们将向您介绍我们认为可能对我们的底线或公司的财务实力产生重大影响的市场风险。“市场风险”一词通常指的是运营结果以及资产和负债的价值如何受到市场因素的影响，如利率、货币汇率、大宗商品的价值以及债务和股票价格风险。如果这些因素发生重大变化，它可能有助于或损害我们的底线，这取决于我们如何应对它们。
由于某些采购的大宗商品原材料(包括钢铁)的市场价格波动，我们受到市场风险的影响。虽然这些材料通常可以从多个供应商获得，但大宗商品原材料受到市场价格波动的影响。我们通常根据作为采购过程的一部分与供应商确定的市场价格购买这些商品。我们通常试图从较大的供应商那里获得与计划产量一致的确定价格。*如果大宗商品价格上涨，而我们没有从供应商那里获得确定的定价，或者如果我们的
如果供应商不能遵守这些价格，我们可能会经历毛利率下降，以至于我们无法提高产品的销售价格或获得供应链效率，包括当前全球供应链中断的结果，以抵消大宗商品成本的增加。
截至2023年9月30日，我们的可变利率债务为892.6美元，其中包括该工具的借款。基于公司杠杆率的保证金。我们为这类借款支付的利息取决于利率条件和我们融资需求的时机。如果我们假设我们的可变利率债务债务在下一财年保持不变，相关利率每变化一个百分点，我们的年度利息支出将减少或增加约8.9美元。
我们的养老金计划的资产也会受到总体经济状况波动所导致的波动的影响。计划资产是由计划的受托人投资的，受托人根据特定的政策进行投资。这些政策在我们的国内计划中对投资施加了以下限制：短期证券必须评级为A1/P1，负债对冲固定收益证券必须具有投资级的平均质量信用评级，对任何一家公司的股票投资不得超过股票投资组合的10%。长期投资表现有利或不利将影响我们的养老金支出，如果它偏离了我们与未来回报率相关的假设。
在我们的国际业务中，我们受到外币汇率变化的影响。我们通过使用自然对冲和签订货币兑换协议来定期管理对这种变化的敞口。截至2023年9月30日和2022年9月30日，所有衍生品工具的名义总金额分别为164.6美元和1.56亿美元。本公司所有按公允价值计算的衍生工具于2023年9月30日及2022年9月30日的账面价值分别为1.5美元及2.6美元(计入预付开支及其他流动资产)及负债1.7美元及8.0美元(计入其他流动负债及其他长期负债)。假设截至2023年9月30日和2022年9月30日，如果期末市场利率出现10%的变动，这些金融工具的公允价值将分别变化1.2美元和7.6美元。
我们非美国业务的财务报表从当地货币到美元的折算也对外汇汇率的变化很敏感。这些折算收益或损失被记录为我们综合资产负债表上累计的其他全面损失中的累计折算调整(CTA)。CTA的假设变化是通过将我们非美国业务的净资产乘以适用外汇汇率10%的变化来计算的。所有适用货币对美元升值或贬值的结果将是截至9月30日，股东权益分别为122.0美元和118.6美元，分别为2023年和2022年。
第八项会计报表编制财务报表及补充数据
合并财务报表索引
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| | | 页面 |
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管理层关于财务报告内部控制的报告 | 47 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID42) | 48 |
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| 合并财务报表： | |
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| | 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的合并运营报表 | 54 |
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| | 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的综合全面收益表 | 55 |
| | | |
| | 截至2023年、2023年和2022年9月的合并资产负债表 | 56 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的合并现金流量表 | 57 |
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| | 截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度股东权益综合报表 | 58 |
| | | |
| | 合并财务报表附注 | 59-103 |
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| 截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度合并财务报表时间表： | |
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| | 附表二-估值及合资格账目 | 104 |
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责为公司建立和维护足够的财务报告内部控制。为了评估财务报告内部控制的有效性，管理层利用特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)于#年制定的标准进行了包括测试在内的评估内部控制--综合框架(2013年框架)公司对财务报告的内部控制，如1934年修订的《证券交易法》第13a-15(F)条规则所界定的，是一个旨在为我们财务报告的可靠性和根据美利坚合众国普遍接受的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测可能会因条件的变化而变得不充分。或遵守政策或程序的程度可能恶化。
管理层已将Linxis、Peerless和FPM排除在截至2023年9月30日的财务报告内部控制评估之外，因为该公司收购了Linxis于2022年10月6日生效，Peerless于2022年12月1日生效，以及FPM于2023年9月1日生效。Linxis、Peerless和FPM包括在Hillenbrand，Inc.的2023年合并财务报表中，截至2023年9月30日，它们约占合并资产总额的35%，占截至那时的年度合并净收入总额的约15%。
根据我们根据内部控制--综合框架(2013年框架)，根据首席运营官发布的报告，管理层得出结论，截至2023年9月30日，公司对财务报告保持有效的内部控制。
本公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制的有效性，已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，如本报告所述。
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| 作者： | /S/Megan A.Walke |
| | 梅根·A·沃克 |
| | 总裁副秘书长兼首席会计官 |
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| 作者： | /S/罗伯特·M·范·亨伯根 |
| | 罗伯特·M·范·亨伯根 |
| | 高级副总裁和首席财务官 |
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| 作者： | /S/金伯利·K·瑞安 |
| | 金伯利·K·瑞安 |
| | 总裁与首席执行官 |
独立注册会计师事务所报告
致希伦布兰德公司的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年框架)》(COSO标准)中确立的标准，对希伦布兰德股份有限公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO标准，Hillenbrand，Inc.(“本公司”)截至2023年9月30日，在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
正如随附的管理层财务报告内部控制报告指出，管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括LINXIS Group SAS(Linxis)、Peerless Food Equipment(Peerless)和Schenck Process Food and Performance Material(FPM)的内部控制，该等公司包含在Hillenbrand，Inc.的2023年综合财务报表中，占截至2023年9月30日的综合资产总额的约35%，占截至该日止年度的综合净收入总额的约15%。我们对公司财务报告的内部控制审计也不包括对Linxis、Peerless和FPM财务报告的内部控制的评估。
我们也已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了本公司截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的综合资产负债表，截至2023年9月30日期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量，以及指数中第15(A)(2)项所列的相关附注和综合财务报表附表，以及我们于2023年11月15日的报告，就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出正在进行
仅根据公司管理层和董事的授权；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
俄亥俄州辛辛那提
2023年11月15日
独立注册会计师事务所报告
致希伦布兰德公司的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
我们审计了Hillenbrand，Inc.(“贵公司”)截至2023年9月30日及2022年9月30日的综合资产负债表，截至2023年9月30日止三个年度内各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益及现金流量，以及列于指数第15(A)(2)项(统称为“综合财务报表”)的相关附注及综合财务报表附表。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的财务状况，以及截至2023年9月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年11月15日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
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| | 收入确认-长期制造合同的随着时间推移的收入确认 |
有关事项的描述
| 正如综合财务报表附注3所述，在截至2023年9月30日的一年中，公司净收入总额中的9.398亿美元与长期制造合同中确认的净收入有关，并基于成本比输入法。根据这一方法，公司根据迄今发生的成本相对于完工时的总估计成本确认净收入、货物销售成本和一段时间内的毛利。 审计公司计量长期制造合同上确认的净收入尤其具有挑战性，因为它涉及有关长期制造合同的估计剩余成本的主观管理假设，估计成本可能从几个月到几年不等。这些假设可能会受到劳动生产率和可用性、要执行的工作的复杂性、材料成本以及供应商和分包商绩效的影响，并可能受到未来市场或经济状况的影响。
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我们是如何在审计中解决这个问题的
| 我们取得了了解，评估了设计，并测试了公司确认长期制造合同净收入的流程的内部控制的操作有效性，包括对管理层审查上述重大潜在假设的内部控制。
除其他外，我们的审计程序还包括评估管理层计算中使用的重要假设以及基础数据的准确性和完整性。例如，这包括检查已执行的合同和测试管理层的成本估计，方法是将投入与公司类似合同的历史数据或经验进行比较，敏感性分析的执行情况，以及先前管理成本估计与已完成合同的实际成本的追溯审查分析的执行情况。此外，还执行了评估程序，以评估及时识别可能需要修改先前成本估计的情况，包括公司内部和分包商业绩趋势的变化。
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| | 注塑技术解决方案可报告经营部门内报告单位的商誉和无限期无形资产减值评估 |
有关事项的描述
| 截至2023年9月30日，该公司在注塑技术解决方案公司可报告的运营部门中分别拥有6.332亿美元的商誉和1.121亿美元的无限期无形资产。正如综合财务报表附注2所述，商誉及无限期无形资产于每年7月1日进行减值测试，或更频繁地于报告单位或无限期无形资产的公允价值可能已降至账面价值以下的触发事件或重大情况变化发生时进行减值测试。本公司于2023年7月1日进行的年度减值测试，并未导致本公司任何报告单位的商誉减值或无限期无形资产减值。
审计管理层于2023年7月1日进行的年度商誉和无限期无形资产减值测试，涉及注塑技术解决方案可报告经营部门内的报告单位和无限期无形资产，具有挑战性，原因是预测这些报告单位和相关无限期无形资产的长期现金流的复杂性，以及此类预测中包含的某些假设的重大估计不确定性。重大估计不确定性主要是由于报告单位及相关的无限期无形资产的公允价值对收入法和相关的特许权使用费减免法(如预测净收入、未计所得税、折旧及摊销前收益(EBITDA)利润率、贴现率和特许权使用费税率)中使用的重大假设的变化敏感。这些重要的假设需要基于对历史业绩、当前和预测的行业趋势以及宏观经济状况的评估，进行高度的估计和判断。
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我们是如何在审计中解决这个问题的
| 我们对本公司年度商誉和无限期无形资产减值过程的内部控制进行了了解、评估和设计，并测试了内部控制的操作有效性，包括对管理层审查上述重大假设的内部控制，以及对管理层审查其财务预测和报告单位和无限期无形资产账面价值的内部控制。
为了测试Molding Technology Solutions可报告经营部门内报告单位和无限寿命无形资产的估计公允价值，我们执行了审计程序，其中包括使用内部估值专家协助我们评估公司使用的方法和某些重要假设，特别是贴现率。我们评估了公司关于预测净收入、EBITDA利润率、贴现率和特许权使用费的假设的合理性，方法是将这些假设与最近的历史业绩、当前和预测的经济和行业趋势、最近的交易和财务预测进行比较。我们还通过评估这些假设与经济、行业和同行的预期相比，评估了公司财务预测中包含的估计的合理性。我们通过将过去的预测与随后的实际活动进行比较，评估了管理层预测净收入和EBITDA利润率的历史准确性。我们围绕这些重大假设进行了各种敏感性分析，以了解对报告单位和无限期无形资产公允价值计算的影响。
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| | 在LINXIS集团SAS(Linxis)和Schenck Food and Performance Material(FPM)业务合并中获得的客户关系无形资产的估值 |
有关事项的描述
| 如合并财务报表附注5所述，本公司完成了对Linxis和FPM的收购，总收购价格分别为5.908亿美元和7.487亿美元。根据会计准则编撰专题805“企业合并”，这些收购作为企业合并入账。在收购中支付的对价必须分配给一般根据其公允价值假设的收购资产和负债，超出购买价格的部分分配给商誉的公允价值。
审计公司收购Linxis和FPM的会计是复杂的，主要是因为在估计客户关系无形资产的公允价值时涉及重大的估计不确定性。Linxis和FPM收购的客户关系无形资产的公允价值总额分别为2.111亿美元和2.9亿美元。公司采用多期超额收益法对客户关系无形资产进行价值评估。用于估计客户关系公允价值的重要假设包括预测的净收入增长、EBITDA利润率和贴现率。这些重大假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。
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我们是如何在审计中解决这个问题的
| 我们对Linxis和FPM收购的公司会计进行了内部控制，包括对客户关系无形资产的确认和衡量的内部控制，以及管理层对应用的估值模型的基本假设的判断和评估的内部控制，并对设计进行了了解，并测试了内部控制的操作有效性。我们还测试了管理层的内部控制，以验证估值模型中使用的数据是完整和准确的。
为测试已收购客户关系无形资产的估计公允价值，我们的审核程序包括(其中包括)评估所用估值方法的适当性、评估上文讨论的重大假设，以及评估支持重大假设和估计的基础数据的完整性和准确性。对于预测的净收入增长和EBITDA利润率，我们将财务预测与当前的行业和经济趋势、被收购企业的历史财务业绩、公司与其他收购的历史以及指导方针上市公司的预测业绩进行了比较。我们还进行了敏感性分析，以评估客户关系无形资产的公允价值因重大假设的变化而发生的变化。我们邀请我们的估值专家协助评估用于评估客户关系无形资产公允价值的方法，并测试某些重要假设，包括折现率，其中包括选定的贴现率与被收购企业的加权平均资本成本的比较，加权平均资本成本、内部收益率和加权平均资产回报率之间的关系的评估，以及考虑反映类似交易的收购价格构成的指导上市公司基准分析。
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/s/ 安永律师事务所
自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。
俄亥俄州辛辛那提
2023年11月15日
希伦布兰德公司
合并业务报表
(单位：百万，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 2,826.0 | | | $ | 2,315.3 | | | $ | 2,241.4 | |
| 销货成本 | 1,877.8 | | | 1,551.5 | | | 1,509.1 | |
| 毛利 | 948.2 | | | 763.8 | | | 732.3 | |
| 运营费用 | 574.0 | | | 442.7 | | | 451.6 | |
| 摊销费用 | 79.6 | | | 54.0 | | | 55.7 | |
| 资产剥离损失（收益） | — | | | 3.1 | | | (67.1) | |
| 减值费用 | — | | | — | | | 11.2 | |
| 利息支出，净额 | 77.7 | | | 64.3 | | | 74.3 | |
| 所得税前收入 | 216.9 | | | 199.7 | | | 206.6 | |
| 所得税费用 | 102.8 | | | 84.0 | | | 78.6 | |
| 持续经营收入 | 114.1 | | | 115.7 | | | 128.0 | |
| 非持续经营所得(扣除所得税支出) | 19.5 | | | 99.5 | | | 127.2 | |
| 剥离已终止业务的收益（扣除所得税费用） | 443.1 | | | — | | | — | |
| 非持续经营的总收入 | 462.6 | | | 99.5 | | | 127.2 | |
| 合并净收入 | 576.7 | | | 215.2 | | | 255.2 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | 7.0 | | | 6.3 | | | 5.3 | |
| 可归因于Hillenbrand的净收入 | $ | 569.7 | | | $ | 208.9 | | | $ | 249.9 | |
| | | | | |
| 每股收益 | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | |
| Hillenbrand应占持续经营收入 | $ | 1.53 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.64 | |
| 非持续经营的收入 | 6.63 | | | 1.39 | | | 1.70 | |
| 可归因于Hillenbrand的净收入 | $ | 8.16 | | | $ | 2.91 | | | $ | 3.34 | |
| 稀释后每股收益 | | | | | |
| Hillenbrand应占持续经营收入 | $ | 1.53 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.63 | |
| 非持续经营的收入 | 6.60 | | | 1.38 | | | 1.68 | |
| 可归因于Hillenbrand的净收入 | $ | 8.13 | | | $ | 2.89 | | | $ | 3.31 | |
| 加权平均流通股-基本 | 69.8 | | | 71.7 | | | 74.9 | |
| 加权平均流通股-稀释 | 70.1 | | | 72.2 | | | 75.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
请参阅合并财务报表附注
希伦布兰德公司
综合全面收益表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 合并净收入 | $ | 576.7 | | | $ | 215.2 | | | $ | 255.2 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | |
| 货币换算 | 6.5 | | | (129.0) | | | 34.1 | |
| 退休金和退休后 | (1.7) | | | 16.4 | | | 20.4 | |
| 衍生工具未实现净收益变化 | 3.6 | | | 1.1 | | | 1.9 | |
| | | | | |
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | 8.4 | | | (111.5) | | | 56.4 | |
| 综合全面收益 | 585.1 | | | 103.7 | | | 311.6 | |
| 减去：非控股权益的综合收益 | 6.9 | | | 4.1 | | | 5.2 | |
| 归属于希伦布兰德的综合收益 | $ | 578.2 | | | $ | 99.6 | | | $ | 306.4 | |
请参阅合并财务报表附注
希伦布兰德公司
合并资产负债表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 242.9 | | | $ | 232.2 | |
| 应收贸易账款净额 | 398.7 | | | 252.9 | |
| 长期制造合同的例外情况 | 260.2 | | | 213.3 | |
| 库存 | 592.6 | | | 485.6 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 113.2 | | | 102.8 | |
| 持有待售流动资产 | — | | | 116.1 | |
| 流动资产总额 | 1,607.6 | | | 1,402.9 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 320.7 | | | 231.9 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 111.3 | | | 87.9 | |
| 无形资产，净额 | 1,377.1 | | | 808.0 | |
| 商誉 | 2,028.1 | | | 1,151.1 | |
| 其他长期资产 | 102.9 | | | 80.4 | |
| 持有待售的长期资产 | — | | | 105.3 | |
| 总资产 | $ | 5,547.7 | | | $ | 3,867.5 | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付贸易帐款 | $ | 451.5 | | | $ | 371.0 | |
| 长期制造合同和预付款的负债 | 388.5 | | | 290.3 | |
| 长期债务的当期部分 | 19.7 | | | — | |
| 应计补偿 | 99.6 | | | 97.0 | |
| 其他流动负债 | 331.7 | | | 205.7 | |
| 持有待售流动负债 | — | | | 113.8 | |
| 流动负债总额 | 1,291.0 | | | 1,077.8 | |
| 长期债务 | 1,990.4 | | | 1,222.1 | |
| 累积养老金和退休后医疗保健 | 101.4 | | | 101.3 | |
| 经营租赁负债 | 88.1 | | | 70.5 | |
| 递延所得税 | 351.2 | | | 210.2 | |
| 其他长期负债 | 62.7 | | | 51.8 | |
| 持作出售的长期负债 | — | | | 25.8 | |
| 总负债 | 3,884.8 | | | 2,759.5 | |
| | | |
| 承付款和或有事项(附注13) | | | |
| | | |
| 股东权益 | | | |
普通股，无面值(75.8和75.8发行的股票， 69.9和68.9已发行股份) | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 709.5 | | | 723.8 | |
| 留存收益 | 1,319.6 | | | 812.0 | |
库存股(5.9和6.9股份），按成本计算 | (251.7) | | | (297.3) | |
| 累计其他综合损失 | (147.1) | | | (155.6) | |
| 希伦布兰德股东权益 | 1,630.3 | | | 1,082.9 | |
| 非控制性权益 | 32.6 | | | 25.1 | |
| 股东权益总额 | 1,662.9 | | | 1,108.0 | |
| | | |
| 负债和权益总额 | $ | 5,547.7 | | | $ | 3,867.5 | |
请参阅合并财务报表附注
希伦布兰德公司
综合现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 来自持续经营的经营活动 | | | | | |
| 合并净收入 | $ | 576.7 | | | $ | 215.2 | | | $ | 255.2 | |
| 将合并净利润与持续经营业务的经营活动提供的现金进行调节的调整： | | | | | |
| 已终止业务的总收入（扣除所得税费用） | (462.6) | | | (99.5) | | | (127.2) | |
| 折旧及摊销 | 125.6 | | | 98.6 | | | 104.6 | |
| | | | | |
| 减值费用 | — | | | — | | | 11.2 | |
| 递延所得税 | (5.6) | | | 12.5 | | | (7.9) | |
| | | | | |
| 递延融资成本摊销 | 3.8 | | | 3.6 | | | 7.2 | |
| | | | | |
| 基于股份的薪酬 | 18.8 | | | 19.0 | | | 17.4 | |
| | | | | |
| 资产剥离损失（收益） | — | | | 3.1 | | | (67.1) | |
| 贸易应收账款和长期制造合同应收账款 | (30.8) | | | (124.2) | | | (17.5) | |
| 库存 | 57.2 | | | (115.7) | | | (30.2) | |
| 预付费用和其他流动资产 | 19.5 | | | (24.0) | | | (1.3) | |
| 应付贸易帐款 | (14.7) | | | 95.0 | | | 80.8 | |
| 长期制造合同和预付款的负债， | | | | | |
| 应计报酬和其他流动负债 | (95.8) | | | (9.5) | | | 141.9 | |
| 应付所得税 | 29.4 | | | 6.7 | | | (2.6) | |
| 累积养老金和退休后 | (9.4) | | | (9.5) | | | (9.4) | |
| | | | | |
| 其他，净额 | (5.1) | | | (8.0) | | | 7.6 | |
| 经营活动提供的净现金 | 207.0 | | | 63.3 | | | 362.7 | |
| | | | | |
| 来自持续运营的投资活动 | | | | | |
| 资本支出 | (69.3) | | | (38.3) | | | (28.2) | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | 0.8 | | | 1.7 | | | — | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | (1,350.9) | | | (90.6) | | | — | |
| 资产剥离收益，扣除资产剥离后的现金净额 | 696.7 | | | (4.5) | | | 165.8 | |
| 其他，净额 | 0.4 | | | — | | | — | |
| 投资活动提供的现金净额(用于) | (722.3) | | | (131.7) | | | 137.6 | |
| | | | | |
| 为持续经营活动提供资金 | | | | | |
| 发行长期债券所得收益 | 401.4 | | | — | | | 350.0 | |
| 偿还长期债务 | (107.5) | | | — | | | (688.8) | |
| 来自循环信贷安排的收益 | 1,467.4 | | | 83.0 | | | 395.0 | |
| 循环信贷安排的偿还 | (1,009.4) | | | (74.3) | | | (395.0) | |
| 支付递延融资成本 | (3.3) | | | (3.7) | | | (5.4) | |
| 普通股股息的支付 | (61.3) | | | (62.0) | | | (64.0) | |
| 普通股回购 | — | | | (203.9) | | | (121.1) | |
| 行使股票期权及其他收益 | 21.0 | | | 25.3 | | | 13.1 | |
| 净结算股权奖励的员工税付款 | (12.7) | | | (7.0) | | | (3.5) | |
| 其他，净额 | (2.2) | | | (1.6) | | | (3.6) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 693.4 | | | (244.2) | | | (523.3) | |
| 持续经营提供（用于）的现金 | 178.1 | | (312.6) | | | (23.0) | |
| | | | | |
| 已终止业务提供的现金（用于）： | | | | | |
| 营运现金流 | (136.8) | | | 127.8 | | | 165.7 | |
| 投资现金流 | (7.6) | | | (11.7) | | | (11.6) | |
| 已终止业务提供的现金总额（使用） | (144.4) | | | 116.1 | | | 154.1 | |
| 汇率对现金及现金等价物的影响 | (21.1) | | | (16.8) | | | 8.0 | |
| | | | | |
| 净现金流 | 12.6 | | | (213.3) | | | 139.1 | |
| | | | | |
| 现金、现金等值物、受限制现金以及持作出售的现金和现金等值物： | | | | | |
| 在期初 | 237.6 | | | 450.9 | | | 311.8 | |
| 在期末 | $ | 250.2 | | | $ | 237.6 | | | $ | 450.9 | |
| | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 80.6 | | | $ | 62.6 | | | $ | 63.2 | |
| 缴纳所得税的现金 | $ | 238.6 | | | $ | 71.5 | | | $ | 93.2 | |
请参阅合并财务报表附注
希伦布兰德公司
合并股东权益报表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Hillenbrand，Inc.股东 | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 国库股 | | 累计
其他
全面
损失 | | 非控制性
利益 | | 总 | | |
| | 股份 | | | | 股份 | | 量 | | | | | |
| 2020年9月30日的余额 | 75.8 | | | $ | 723.6 | | | $ | 481.4 | | | 1.0 | | | $ | (43.2) | | | $ | (102.8) | | | $ | 20.4 | | | $ | 1,079.4 | | | |
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 56.5 | | | (0.1) | | | 56.4 | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 249.9 | | | — | | | — | | | — | | | 5.3 | | | 255.2 | | | |
| 股票奖励/期权的股票发行/报废 | — | | | (19.0) | | | — | | | (0.7) | | | 28.6 | | | — | | | — | | | 9.6 | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | 19.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.7 | | | |
| 购买普通股 | — | | | — | | | — | | | 2.8 | | | (121.1) | | | — | | | — | | | (121.1) | | | |
股息(美元)0.8600每股) | — | | | 1.1 | | | (65.1) | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | (67.0) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的余额 | 75.8 | | | 725.4 | | | 666.2 | | | 3.1 | | | (135.7) | | | (46.3) | | | 22.6 | | | 1,232.2 | | | |
| 其他综合亏损总额，税后净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (109.3) | | | (2.2) | | | (111.5) | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 208.9 | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | 215.2 | | | |
| 股票奖励/期权的股票发行/报废 | — | | | (24.0) | | | — | | | (1.0) | | | 42.3 | | | — | | | — | | | 18.3 | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | 21.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21.3 | | | |
| 购买普通股 | — | | | — | | | — | | | 4.8 | | | (203.9) | | | — | | | — | | | (203.9) | | | |
股息(美元)0.8700每股) | — | | | 1.1 | | | (63.1) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (63.6) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的余额 | 75.8 | | | 723.8 | | | 812.0 | | | 6.9 | | | (297.3) | | | (155.6) | | | 25.1 | | | 1,108.0 | | | |
| 扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.5 | | | (0.1) | | | 8.4 | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 569.7 | | | — | | | — | | | — | | | 7.0 | | | 576.7 | | | |
| 股票奖励/期权的股票发行/报废 | — | | | (37.3) | | | — | | | (1.0) | | | 45.6 | | | — | | | — | | | 8.3 | | | |
| 基于股份的薪酬 | — | | | 22.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
股息(美元)0.8800每股) | — | | | 0.8 | | | (62.1) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (62.9) | | | |
| 收购非控制性权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.0 | | | 3.0 | | | |
| 购买非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | | | |
| 2023年9月30日的余额 | 75.8 | | | $ | 709.5 | | | $ | 1,319.6 | | | 5.9 | | | $ | (251.7) | | | $ | (147.1) | | | $ | 32.6 | | | $ | 1,662.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
请参阅合并财务报表附注
希伦布兰德公司
综合财务报表附注
(in百万，份额和每股数据除外）
1. 背景
希伦布兰德是一家全球性的工业公司，向世界各地的客户提供高度工程化的加工设备和解决方案。我们的产品组合由领先的工业品牌组成，服务于大型、有吸引力的终端市场，包括耐用塑料、食品和回收利用。在我们的宗旨，塑造对明天重要的东西™的指导下，我们追求卓越、协作和创新，以塑造最好地服务于我们的员工、客户和社区的解决方案。客户选择希伦布兰德是因为我们在设计、制造和服务高度工程的关键任务设备和解决方案方面享有声誉，这些设备和解决方案能够满足他们独特而复杂的加工要求。
761.5，须按惯例在结账后作出调整，并包括#美元11.5附属票据。
这次资产剥离代表着希伦布兰德业务的战略转变，符合停产经营的条件。因此，与贝茨维尔有关的经营业绩和现金流量在列报的所有期间的综合经营报表和综合现金流量表中反映为非持续经营，而剥离的资产和负债则在综合资产负债表中分类，在剥离之前的期间持有以供出售。除非另有说明，综合财务报表附注内的讨论仅涉及持续经营，不包括贝茨维尔。有关此次资产剥离的更多信息，请参见附注4。
本公司正在并将继续为贝茨维尔提供某些过渡服务，所收取的费用对本公司并不重要。过渡服务的持续时间因所提供的服务类型而异。
由于剥离了贝茨维尔，希伦布兰德现在由二可报告的运营部门：先进工艺解决方案和成型技术解决方案。先进工艺解决方案公司是一家全球领先的供应商，为各种行业提供高度工程化的工艺和材料处理设备、系统以及售后零部件和服务，包括耐用塑料、食品和回收。Fold Technology Solutions是为塑料技术加工行业提供高度工程化的设备、系统和售后服务领域的全球领先企业。Fold Technology Solutions拥有全面的产品组合，包括注塑和挤出设备、热流道系统、工艺控制系统、模架和部件，以及维护、维修和运行(“MRO”)用品。
2. 重要会计政策摘要
陈述的基础100不属于本公司所有的部分业务在合并资产负债表中作为股东权益内的非控股权益列示。可归属于非控股权益的收入在合并经营报表中单独列报。*所有重要的公司间账户和交易均已注销。某些前期余额已重新分类，以符合当前的列报。
预算的使用-本公司根据美国(“美国”)编制合并财务报表公认会计原则(“GAAP”)。GAAP要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内净收入和费用的报告金额。公司的业绩受到经济、政治、立法、监管和法律行动的影响。经济状况，如衰退趋势、通货膨胀、利率和货币汇率、政府财政政策以及原材料价格的变化，可能会对运营产生重大影响。这些因素和其他事件可能导致实际结果与管理层的估计不同。
外币折算-公司境外子公司的财务报表使用期末资产负债汇率和经营业绩平均汇率换算为美元。未实现的换算收益和亏损计入合并资产负债表中累计的其他股东权益综合损失。当一项交易以子公司本位币以外的货币计价时，公司
当交易结算时，在合并经营报表内确认业务费用中的交易收益或亏损。
现金及现金等价物和限制性现金包括原始到期日为三个月或以下的短期投资。综合资产负债表中报告的现金及现金等价物和限制性现金的账面价值按成本计值，这与其公允价值大致相同。
下表对合并资产负债表内报告的现金和现金等价物、限制性现金、现金和待售现金等价物进行了对账，这些现金和现金等价物合计为合并现金流量表中显示的相同数额的总额：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 现金及现金等价物 | $ | 242.9 | | | $ | 232.2 | |
| 计入其他流动资产的短期限制性现金 | 7.3 | | | 3.5 | |
| 持有待售的现金和现金等价物 | — | | | 1.9 | |
| | | |
| 现金流量表合并报表所列现金、现金等价物、限制性现金和待售现金及现金等价物总额 | $ | 250.2 | | | $ | 237.6 | |
应收贸易账款信用损失准备是对现有贸易应收账款组合中可能发生的信用损失和收款风险的最佳估计。当公司认为应收贸易账款很可能无法收回时，账户余额将计入应收账款准备。本公司一般持有应收贸易账款，直至收回为止。截至2023年9月30日及2022年9月30日，本公司对应收贸易账款计提信贷损失准备为#美元。10.1及$6.4，分别为。
库存一般以成本或可变现净值中较低者作价，除非该等存货是以业务合并方式购入，并按公允价值入账。有关更多信息，请参见注释5。库存成本主要由先进先出(“FIFO”)和平均成本法确定。存货由以下金额组成：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 原材料和部件 | $ | 285.2 | | | $ | 210.1 | |
| Oracle Work in Process | 135.0 | | | 107.9 | |
| 成品 | 172.4 | | | 167.6 | |
| 总库存 | $ | 592.6 | | | $ | 485.6 | |
物业、厂房和设备按成本减去累计折旧列账，除非物业、厂房及设备是以业务合并方式购入，并于当时按公允价值入账。有关本年度业务合并的其他信息，请参阅附注5。折旧主要使用直线法计算，其基础是估计的使用寿命三至50用于建筑和改善的年份以及三至25机器和设备的使用年限。延长这类资产使用寿命的重大改进被资本化，而维护、维修和微小改进的支出则计入已发生的费用。在处置或报废时，资产的成本和累计折旧被剔除。任何收益或损失都反映在营业费用中，在综合经营报表上净额。每当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，本公司便会审核该等资产的减值。当与该资产有关的估计未来未贴现现金流量(即公允价值)少于其账面值时，将确认减值亏损。减值损失是指一项资产的账面价值超过其公允价值的金额。曾经有过不是截至2023年、2022年或2021年9月30日止年度的减损损失。截至2023年、2022年和2021年9月30日止年度的折旧费用总额为美元42.1, $41.7、和$46.2，分别。不动产、厂房和设备总结如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 成本 | | 累计
折旧 | | 成本 | | 累计
折旧 |
| 土地和土地改良 | $ | 31.1 | | | $ | (1.3) | | | $ | 22.2 | | | $ | (1.4) | |
| 建筑物和建筑设备 | 144.5 | | | (46.1) | | | 109.5 | | | (38.5) | |
| 机器和设备 | 371.8 | | | (179.3) | | | 297.8 | | | (157.7) | |
| 总 | $ | 547.4 | | | $ | (226.7) | | | $ | 429.5 | | | $ | (197.6) | |
商誉不摊销，但至少每年或在发生触发事件或情况发生实质性变化时临时进行一次减损测试。已将善意分配给报告单位。公司每年评估一次，或者如果事件或情况变化表明可能存在减损，则更频繁地评估一次。 减损测试在报告单位层面进行。
下表总结了截至2023年和2022年9月30日止年度公司按可报告经营分部划分的声誉变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 高级流程解决方案 | | 成型技术解决方案 | | 总 |
| 余额2021年9月30日 | $ | 484.9 | | | $ | 675.4 | | | $ | 1,160.3 | |
收购(1) | 74.9 | | | — | | | 74.9 | |
| | | | | |
| 外币调整 | (43.8) | | | (40.3) | | | (84.1) | |
| 余额2022年9月30日 | 516.0 | | | 635.1 | | | 1,151.1 | |
收购(2) | 859.4 | | | — | | | 859.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收购衡量期调整 | (38.9) | | | — | | | (38.9) | |
| 外币调整 | 58.4 | | | (1.9) | | | 56.5 | |
| 余额2023年9月30日 | $ | 1,394.9 | | | $ | 633.2 | | | $ | 2,028.1 | |
(1)看见注5有关收购盖布勒工程有限公司及其附属公司(“盖布勒”)和赫博尔德·梅克斯海姆有限公司(“赫博尔德”)的更多信息。
(2)有关收购LINXIS Group SAS(“Linxis”)、Peerless Food Equipment业务(“Peerless”)和Schenck Process Food and Performance Material(“FPM”)业务的更多信息，请参阅附注5
年度减值评估
商誉和无限期无形资产的减值测试必须每年进行，或在触发事件发生或情况发生实质性变化时临时进行，表明资产或报告单位的公允价值可能已降至账面价值以下。
该公司对所有报告单位进行了年度7月1日商誉和无限期无形资产减值评估。对于所有报告单位，公允价值被确定为超过账面价值，导致截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度的商誉没有减值。由于2020财年对Milacron的收购以及宏观经济状况的影响，具有注塑技术解决方案可报告运营部门的报告单位的缓冲或净空较少。按2023年7月1日计算的估计公允价值三注塑技术解决方案可报告运营部门的报告单位范围约为10%到 28高于其账面价值的百分比(13%到 54在上一次减值评估日期的百分比)。
确定报告单位的公允价值需要公司做出重大判断、估计和假设。本公司相信这些估计和假设是合理的。然而，在商誉减值测试中使用的判断、假设和估计的未来变化，包括贴现率和税率以及未来现金流预测，可能导致对公允价值的重大不同估计。
我们用来确定报告单位公允价值的市场和收益方法的主要假设至少每年更新一次。这些假设和估计包括宏观经济状况、竞争活动、成本控制、协同行动的实现、市场数据和市场倍数、折扣率和终端增长率，以及基于公司战略计划的未来净收入增长和营业利润率水平。战略计划作为其年度规划过程的一部分进行更新，并由管理层和董事会审查和批准。战略计划可在财政年度内根据市场状况的变化或其他方面的变化进行必要的修订
报告单位。贴现率假设是基于市场参与者要求的整体税后回报率，该市场参与者的加权平均资本成本包括股权和债务，包括风险溢价。贴现率可能受到宏观经济环境的不利变化、股票和债务市场的波动或其他因素的影响。虽然本公司可以实施并已实施某些策略以应对这些事件，但营运计划的改变或未来不利的改变可能会减少用于估计报告单位公允价值的基本现金流量，并可能导致公允价值下降，从而触发报告单位商誉余额的未来重大减值费用。
虽然假设总是会有变化，以反映不断变化的业务和市场状况，但我们的整体估值方法和我们使用的假设类型保持一致。虽然我们使用可获得的最佳信息来准备现金流量和折现率假设，但未来的实际现金流量或市场状况可能会有很大差异，导致未来产生与已记录商誉余额相关的减值费用。
本公司须提供有关公允价值计量的额外披露，作为综合财务报表的一部分，以非经常性基础上按公允价值计量的每一主要资产及负债(包括减值评估)。商誉和无限期无形资产使用第三级投入进行估值，这些投入本质上是不可观察的，并包括对未来现金流量的内部估计(收益法)。任何不可观察到的投入单独大幅增加(减少)将导致公允价值计量显著增加(降低)。
无形资产无形资产按成本或公允价值中较低者列报。除某些商品名称外，无形资产按直线方式在下列期间摊销三至21年度，代表本公司预期从该等无形资产获得未来经济利益的期间。本公司每年评估无限存续商号的账面价值，或更经常地评估事件或情况变化显示可能出现减值的情况。预计未来五年与无形资产相关的摊销费用为：102.72024年，99.82025年，99.12026年，99.0在2027年，99.0在2028年。无形资产概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 成本 | | 累计
摊销 | | 成本 | | 累计
摊销 |
| 有限寿命资产： | | | | | | | |
| 客户关系 | 1,290.2 | | | (291.4) | | | 739.6 | | | (221.1) | |
| 技术，包括专利 | 192.3 | | | (83.1) | | | 132.9 | | | (68.4) | |
| 软件 | 41.7 | | | (31.7) | | | 34.4 | | | (27.0) | |
| 商号 | 41.9 | | | (4.2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 1,566.1 | | | (410.4) | | | 906.9 | | | (316.5) | |
| 无限期资产： | | | | | | | |
| 商号 | 221.4 | | | — | | | 217.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 总 | $ | 1,787.5 | | | $ | (410.4) | | | $ | 1,124.5 | | | $ | (316.5) | |
长期存在的无形资产，扣除美元740.0及$136.8分别于2023年9月30日和2022年9月30日纳入高级流程解决方案可报告业务分部。无限期无形资产为美元109.3及$105.5分别于2023年9月30日和2022年9月30日纳入高级工艺解决方案可报告运营部门。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度内，Advanced Process Solutions可报告运营部门的无形资产净变化主要是由收购、摊销和外币调整推动的。有限寿命无形资产，净额为$412.9及$450.3分别于2023年9月30日和2022年9月30日纳入注塑技术解决方案可报告运营部门。无限期-活着的无形资产为$112.1包括在2023年9月30日和2022年9月30日的注塑技术解决方案可报告运营部门。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度内，注塑技术解决方案公司可报告经营部门的无形资产净变化主要是由摊销和外币调整推动的。
年度减值评估
由于在2023年第四季度和2022年第四季度进行了规定的年度减值评估，如上文商誉部分所讨论的，无限期活商品名称的公允价值被确定为超过所有无限期活商品名称的账面价值，导致不是在截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度内，因年度减值测试而对无限期存在的商品名称造成的减值。用于确定公司无限生机商品名称公允价值的主要假设与上文商誉部分中描述的一致，但特许权使用费救济方法中使用的特许权使用费费率除外，其范围为0.5%到 3.0%.
环境责任-与过去运营造成的现有状况相关的支出，不会对当前或未来的净收入产生贡献。-当可能发生负债且损失金额可以合理估计时，建立准备金。-这些准备金是在没有考虑可能的损失追回的情况下确定的。*根据与环境工程师的协商，根据目前对环境法律法规的解释估计责任范围。*确定据信需要对现场进行补救的具体措施，实施补救计划的估计总成本，以及本公司为补救计划付款的期间。由于场地数量相对较少，本公司没有估计环境问题的通胀，本公司认为执行补救计划的成本幅度不大，而且估计补救场地的时间框架不会很长。
包括在环境费用和储备中的具体成本包括现场评估、修复计划制定、清理成本、修复后支出、监测、罚款、罚款和法律费用。预留金额代表与此类计划和行动相关的预期未贴现未来现金流出，公司认为对Hillenbrand并不重要。
自我保险-公司在美国的产品和一般责任、工人补偿和汽车责任保险计划以及某些员工健康福利(包括医疗、药品和牙科)的自筹资金最高可达某些限额。在大多数情况下，保险覆盖的索赔有免赔额和自筹保留金，最高可达$0.5根据保险类型和保单期限的不同，对每个事件的准备金进行估算。本公司的政策是根据一系列因素，包括已知索赔、估计已发生但未报告的索赔和外部精算分析，估算产品和一般负债、工人赔偿和汽车负债的准备金。外部精算分析基于历史信息以及对未来事件的某些假设。这些准备金在综合资产负债表内被归类为其他流动负债和其他长期负债。
养老金福利计划 — 该公司发起了涵盖部分员工的退休福利计划。本公司退休福利计划的资金状况在综合资产负债表中确认。资金状况以计划资产的公允价值与福利义务在计量日期9月30日的差额来衡量。对于固定收益退休计划，福利义务是预计福利义务(“PBO”)。PBO是根据估计的未来补偿水平，预期在退休时支付的福利的精算现值。这些估值反映了计划的条款，并使用了具体参与人的信息，如报酬、年龄和服务年限，以及需要作出重大判断的某些关键假设，包括但不限于对贴现率、计划资产预期回报率、补偿率增加率、利率和死亡率的估计。该公司确认计划资产的公允价值和精算净损益的变化每年在每个会计年度的第四季度，以及确定计划有资格重新计量的时候。养老金(福利)净成本的其余部分按季度按比例记录。
库存股由已发行但随后重新收购的公司普通股组成。公司根据成本法对库存股购买进行会计处理。当这些股票重新发行时，公司使用平均成本法来确定成本。超出成本的收益将计入额外的实收资本。
有几个不是截至2023年9月30日止年度回购的股份。截至2022年9月30日止年度，公司回购了 4,767,000股票价格为$203.9总的来说。 该等股份被归类为库藏股。 截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日止年度，共有约50名员工 1,000,000, 1,000,000，以及700,000分别根据股票补偿计划从库存股票发行。
优先股- 公司已授权 1,000,000优先股股份(不是面值)，其中不是2023年和2022年9月30日已发行或发行的股票。
累计其他综合损失- 包括期内Hillenbrand股东权益的所有变化，但因股东投资或向股东分配而产生的变化除外。 截至目前，累计其他全面损失包括以下金额：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 货币换算 | $ | (107.1) | | | $ | (113.7) | |
养老金和退休后（扣除税款美元11.5及$11.9) | (34.5) | | | (32.8) | |
衍生工具的未实现亏损(税后净额为#美元0.7及$1.2) | (5.5) | | | (9.1) | |
| 累计其他综合损失 | $ | (147.1) | | | $ | (155.6) | |
收入确认-净收入是指公司因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额，并在根据与客户签订的合同条款履行履约义务时确认。
当产品或服务的控制权转移给客户时，公司被视为履行了履行义务。合同的交易价格，或公司在履行履约义务后预期收到的金额，是根据合同的条款确定的，如果适用，还包括任何可变对价的调整，如销售折扣和销售激励，所有这些都要求我们对这些津贴中尚未贷记或支付给客户的部分进行估计。我们使用期望值方法估计这些津贴，该方法基于历史汇率和客户购买对合同返点或激励阈值的预测。如果合同包含多个不同的履约义务，则根据每个履约义务的独立销售价格将交易价格分配给每个履约义务；然而，这些情况并不经常发生，对合并财务报表也不重要，因为我们的合同通常包括一项货物或服务转让的履约义务。
合同履行义务的收入确认时间要么是随着时间推移的，要么是在某个时间点上的。我们确认具有可强制执行权的合同的长期收入，这些合同有权收取迄今为止客户取消后完成的履约付款，并提供以下一项或多项服务：(I)一段时间内的服务，(Ii)高度定制的设备，或(Iii)高度设计且没有替代用途的部件。标准设备和高度定制化的设备或部件合同产生的净收入以及非专业部件销售的净收入在某个时间点确认，但没有就迄今完成的业绩获得可强制执行权。
我们使用“成本比成本”的输入法来确认一段时间内的净收入。对这些合同进行会计处理涉及到管理层在估计合同总收入和成本时的判断。合同收入在很大程度上由商定的合同价格和数量决定，我们对合同选项、变更单以及与技术性能条款相关的激励和奖励条款的假设进行了修改。合同费用是在较长的时间内产生的，因此，对这些费用的估计需要作出判断。我们根据迄今发生的成本相对于完工时的总估计成本来衡量进度。已发生的成本是指完成的工作，这对应于，我们认为最好地描述了控制权转移给客户。合同成本包括人工、材料和某些管理费用。成本估计基于各种假设，以预测未来事件的结果，包括劳动生产率和可用性、要执行的工作的复杂性、材料成本以及供应商和分包商的表现。影响这些估计的重要因素包括通胀趋势、技术和进度风险、内部和分包商业绩趋势、业务量假设、资产利用率和预期的劳动协议。净收入和成本估计会定期监测，并根据情况的变化进行修订。长期制造合同的预期损失在这种损失变得明显时立即确认。我们对客户资格、合同定价和评估流程进行财务控制，旨在降低合同损失的风险。
独立服务净收入按基础合同期间的时间比例或按发票确认，具体取决于安排的条款。独立的服务收入对公司来说并不重要。
合同余额
该公司经常要求根据与客户签订的许多合同的条款和条件预付定金。付款条件通常要求在合同开始时预付款项，在合同期间或交货后一定天数内支付剩余款项。通常情况下，净收入在收到
预付定金。对于Advanced Process Solutions可报告运营部门中的某些合同，如果预付款从预期净收入确认之日起超过一年，或到期付款的一部分超过一年，公司已确定其不构成重要的融资组成部分。
收入确认、开票和现金收取的时间安排可能会导致贸易应收账款、预付款和账单超过确认的净收入。客户应收账款包括应收账款及当前应收账款，并计入贸易应收账款净额，以及综合资产负债表上长期制造合同应收账款中计入的未开单金额(合同资产)。根据合同条款或根据合同条款工程进展情况，开具帐单。当开单的时间与确认的净收入的时间不同时，如合同条款要求在向客户开单之前达到特定的里程碑时，就会出现未开单金额。未开单金额主要涉及在使用成本比法时，随着时间的推移而履行的履约义务，而确认的收入超过了向客户开出的账单金额，因为尚未有权根据合同条款付款。如果在开票前确认与合同有关的净收入，并在按照合同条款开票时取消确认，则未开单金额记为合同资产。
超过确认净收入的预付款和账单计入长期制造合同的负债和综合资产负债表中的垫款。超过已确认净收入的预付款和账单为合同负债，当客户在我们履行合同安排下的履约义务(包括那些随着时间推移履行履约义务的义务)之前将合同现金付款汇出时，将被记录。超过已确认净收入的账单主要涉及在使用成本比法时，随着时间的推移履行的业绩义务，但由于公司尚未完成相应的业绩义务，收入尚未确认。当确认净收入并履行履约义务时，合同负债变为未确认。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，长期制造合同应收账款余额为#美元260.2及$213.3，分别为。这一变化是由收购和在开票前确认的净收入的影响推动的。2023年9月30日和2022年9月30日的长期制造合同和预付款负债余额为#美元。388.5及$290.3主要包括在履行履约义务之前收到或应付的现金付款。截至2023年9月30日和2021年9月30日，与长期制造合同和预付款负债有关的截至2023年和2022年9月30日止年度确认的净收入为#美元218.5及$203.8，分别为。在截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的年度内，与前几个期间履行的履约义务有关的调整并不重要。
获得客户合同所产生的成本对公司来说并不重要。本公司选择采用实际权宜之计，不资本化合同和成本，以获得期限为一年或更短的合同，这些合同在发生时计入费用。
销货成本主要包括采购材料成本、固定制造成本、可变直接人工和间接成本。它还包括与产品分销和交付相关的成本。
研发成本作为运营费用的一个组成部分作为已发生的费用支出，并为#美元25.4, $19.8、和$20.3截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的年度。
保修成本-本公司在确认净收入时记录产品的预计保修成本。保修费用根据历史信息应计，也可能包括已知条件的特定拨备。保修义务受产品实际性能以及进行产品更正所产生的材料使用和服务成本的影响。该公司的保修条款考虑到了对解决未来和现有销售产品索赔所需金额的最佳估计。该公司致力于广泛的产品质量计划和流程，以努力将保修义务降至最低，包括积极监控和评估零部件供应商的质量。保修储备为$35.8及$22.4分别截至2023年、2023年和2022年9月30日。保修成本被记录为已售出商品成本的一个组成部分，并为15.2, $10.6、和$13.3分别于截至2023年、2022年及2021年9月30日止年度内。
所得税-公司为已包括在综合财务报表中的事件的预期未来税务后果确定递延税项资产和负债。递延税项资产及负债部分是根据根据公认会计原则对税项资产及负债的会计处理与资产及负债的税基之间的差异而厘定，而资产及负债的税基则采用预期该差异将转回的年度的现行法定税率。法定税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间的综合净收入中确认。该公司继续声称，其外国子公司的大部分现金是被视为永久再投资的收益，因此递延税项没有在综合财务中入账。
由于公司不打算，也不认为有必要将这些资金汇回国内，因此，这些资金并不包括在财务报表中。该公司继续积极评估其全球资本部署和现金需求。
该公司在多个税务管辖区拥有各种递延所得税资产。该等递延所得税资产的可回收性会定期评估，若确定收益更有可能无法变现，则确认估值免税额。在进行这项评估时，本公司会考虑将亏损结转至前一课税期间的能力、未来应课税收入、扭转现有暂时性差异的情况，以及税务筹划策略。本公司对所得税支出中与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款进行会计处理。
衍生金融工具-公司制定了对冲计划来管理其货币风险。公司对冲计划的目标是减少毛利率和非功能性货币计价资产和负债的风险敞口。在这些计划下，公司使用衍生金融工具来管理货币汇率波动对经济的影响。这些工具包括外币兑换远期合约，这些合约的条款通常高达24此外，本公司定期订立利率掉期合约，以管理或对冲与债务及利息支付有关的风险。该公司使用这些利率掉期的目标是增加利息支出的稳定性，并管理利率变动的风险敞口。
本公司按公允价值计量所有衍生工具，并在综合资产负债表中将其报告为资产或负债。衍生工具的公允价值变动会视乎衍生工具的预期用途、对冲关系的指定，以及是否已符合应用对冲会计的准则而入账。若衍生工具被指定为公允价值对冲，衍生工具的损益及对冲资产或负债的抵销损失或收益将于收益中确认。对于被指定为现金流对冲的衍生工具，衍生工具的有效损益部分作为累计其他全面亏损的组成部分报告，并重新分类为被对冲交易影响收益的同期收益。不符合对冲会计条件的损益部分立即在收益中确认。
所有衍生工具的名义总额为元。164.6及$156.0分别于2023年9月30日和2022年9月30日。本公司所有股份的账面价值衍生工具按公允价值计算的资产为#美元。1.5及$2.6(包括在预付费用和其他流动资产中)和负债#美元1.7及$8.0(计入其他流动负债和其他长期负债)分别于2023年、2023年和2022年9月30日止。有关本公司衍生工具公允价值的其他资料，请参阅附注14。
外币衍生品
被指定为客户订单或公司间采购现金流对冲的合同在累计其他全面亏损中有抵消性的税收调整金额。旨在管理合并资产负债表内的外币敞口的外汇合同有抵消性金额记录在其他收益净额中。此类对冲的现金流在合并现金流量表中与被套期保值的项目在同一类别中列报。
其他金融工具 -本公司与一家金融机构(“该因素”)订立贸易应收账款融资安排(“该安排”)。根据会计准则编撰(“ASC”)860，转接和服务，这一安排不被视为真正的出售，因为公司保留对转让的贸易应收账款的有效控制。因此，本公司继续在综合资产负债表上将转让的金融资产作为应收账款在综合资产负债表上报告，资产的计量没有变化，并将应付给该因素的金额记录为担保借款。截至2023年9月30日，本公司在此安排下的担保借款(负债)为$20.9，计入综合资产负债表中的其他流动负债。这一安排在2022年9月30日还不存在。
业务收购及相关业务收购和整合成本-与业务收购相关的资产和负债按公允价值记录，采用收购会计方法。*公司根据每个组成部分的公允价值来分配收购价格，这些公允价值可能来自可见或不可见的投入和假设。*公司通常利用第三方估值专家来协助我们进行这一分配。初始收购价格分配是初步的，并在计量期内可能会进行修订，一般不超过收购之日起一年。
业务收购和整合成本在发生时计入费用，并根据成本的性质作为销售商品成本和运营费用的组成部分进行报告。*公司将这些成本定义为包括寻找者费用、咨询费、法律、会计、估值和其他专业或咨询费用，以及与调查机会相关的差旅(包括收购和剥离)。*业务收购和整合成本还包括相关成本
连同收购税筹划、留任奖金和相关整合成本。这些成本不包括公司业务发展部门的持续费用。
持有待售业务和资产-持有待售的业务和资产是指符合会计要求的组成部分，将被归类为持有待售，并在综合财务报表中作为单一资产和负债金额列报，并在必要时计入估值准备金，以成本或公允价值中较低者确认账面净值，减去出售成本。
对于持有待出售的资产(处置组)，如有必要，处置组作为一个整体以其账面价值或公允价值减去出售成本后的较低者计量。如经考虑其他资产估值指引后，资产的账面价值超过公允价值减去出售成本，本公司将作出估值调整，以抵销出售集团的原有账面价值。本次估值调整将根据我们对公允价值减去销售成本的估计的后续变化进行调整。如果公允价值减去出售成本增加，长期资产的账面价值将向上调整；但增加的账面价值不能超过出售集团在决定处置资产之前的账面价值。需要估计以确定公允价值、处置成本和处置资产的时间段。公允价值的估计采用交易法，该方法利用从涉及可比公司的最近收购交易中得出的定价指标。该等估计对决定是否应记录任何减值费用以及在认为有需要减值亏损时计入该等费用的金额十分重要。本公司于每个报告期内审核所有待售业务及资产，以厘定现有账面价值是否可按估计公允价值减去出售成本全数收回。有关详细信息，请参阅注释4。
重组成本当公司采取行动退出或大幅削减公司的部分业务或改变资产或人员的部署时，可能会发生重组费用。重组费用可能包括受影响资产的减值或加速折旧、与裁员相关的遣散费、终止经营租约或合同的成本，以及未来无法获得好处的法律义务费用。
最近采用的会计准则 —2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2019-12，所得税(话题740)：简化所得税会计。ASU 2019-12 澄清和简化所得税的会计处理，除其他更新外，取消了期间内税收分配原则、计算中期所得税税率的方法以及确认投资外部基差的递延税项等例外情况。ASU 2019-12在2021年10月1日开始的公司会计年度生效。采用ASU 2019-12年度并未对合并财务报表产生实质性影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805) - 从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。ASU 2021-08要求公司适用会计准则编撰606，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，确认和计量在业务合并中获得的与客户的合同所产生的合同资产和合同负债。这通常将导致收购人确认合同资产和合同负债的金额与被收购方在紧接收购之前相对于ASC805记录的金额一致，企业合并(“ASC 805”)要求收购方在收购日确认和计量其收购的资产和承担的公允价值的负债。ASU 2021-08在公司从2023年10月1日开始的财政年度生效，允许提前采用。公司选择提前采用ASU 2021-08，并将其适用于本年度执行的所有收购。
最近通过或发布的其他新会计声明对合并财务报表没有或预期会产生重大影响。
3. 收入确认
净收入包括毛收入减去销售折扣和销售激励，所有这些都需要公司对这些津贴中尚未贷记或支付给客户的部分进行估计。该公司使用期望值方法估计这些津贴，该方法基于历史汇率和客户购买对合同回扣门槛的预测。
分配给剩余履约债务的交易价格
截至2023年9月30日，本公司与本10-K表第二部分第7项中定义的积压对应的剩余履约债务的交易价格总额为$2,099.7. 约 81这些剩余的履约义务中有%预计将在接下来的几年内得到履行12个月，以及其余的履约义务，主要是在一至三年.
按净收入分类
下表显示了按终端市场划分的净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的年度 | | 截至2022年9月30日的年度 | | | | | |
| 高级流程解决方案 | | 成型技术解决方案 | | 总 | | 高级流程解决方案 | | 成型技术解决方案 | | 总 | | | | | | | |
| 终端市场 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 塑料和回收 | $ | 1,033.3 | | | $ | — | | | $ | 1,033.3 | | | $ | 925.2 | | | $ | — | | | $ | 925.2 | | | | | | | | |
| 汽车 | — | | | 208.4 | | | 208.4 | | | — | | | 196.7 | | | 196.7 | | | | | | | | |
| 化学品 | 126.3 | | | — | | | 126.3 | | | 101.0 | | | — | | | 101.0 | | | | | | | | |
| 消费品 | — | | | 134.4 | | | 134.4 | | | — | | | 159.4 | | | 159.4 | | | | | | | | |
| 食品及药物的 | 470.5 | | | — | | | 470.5 | | | 91.1 | | | — | | | 91.1 | | | | | | | | |
| 定制模具工 | — | | | 110.1 | | | 110.1 | | | — | | | 143.9 | | | 143.9 | | | | | | | | |
| 包装 | — | | | 135.0 | | | 135.0 | | | — | | | 130.3 | | | 130.3 | | | | | | | | |
| 施工 | — | | | 131.8 | | | 131.8 | | | — | | | 121.3 | | | 121.3 | | | | | | | | |
| 矿物 | 62.6 | | | — | | | 62.6 | | | 49.3 | | | — | | | 49.3 | | | | | | | | |
| 电子学 | — | | | 75.4 | | | 75.4 | | | — | | | 77.6 | | | 77.6 | | | | | | | | |
| 医疗 | — | | | 67.0 | | | 67.0 | | | — | | | 82.2 | | | 82.2 | | | | | | | | |
| 其他工业 | 130.8 | | | 140.4 | | | 271.2 | | | 103.2 | | | 134.1 | | | 237.3 | | | | | | | | |
| 总 | $ | 1,823.5 | | | $ | 1,002.5 | | | $ | 2,826.0 | | | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 2,315.3 | | | | | | | | |
下表按地区市场列出了净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的年度 | | 截至2022年9月30日的年度 |
| 高级流程解决方案 | | 成型技术解决方案 | | 总 | | 高级流程解决方案 | | 成型技术解决方案 | | 总 |
| 地域市场 | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 670.1 | | | $ | 579.3 | | | $ | 1,249.4 | | | $ | 308.4 | | | $ | 583.0 | | | $ | 891.4 | |
| 亚洲 | 586.2 | | | 270.9 | | | 857.1 | | | 646.5 | | | 308.1 | | | 954.6 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 567.2 | | | 152.3 | | | 719.5 | | | 314.9 | | | 154.4 | | | 469.3 | |
| *总计 | $ | 1,823.5 | | | $ | 1,002.5 | | | $ | 2,826.0 | | | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 2,315.3 | |
下表按产品和服务列出了净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的年度 | | 截至2022年9月30日的年度 |
| 高级流程解决方案 | | 成型技术解决方案 | | 总 | | 高级流程解决方案 | | 成型技术解决方案 | | 总 |
| 产品和服务 | | | | | | | | | | | |
| 装备 | $ | 1,319.5 | | | $ | 658.1 | | | $ | 1,977.6 | | | $ | 892.8 | | | $ | 718.2 | | | $ | 1,611.0 | |
| 零件和服务 | 504.0 | | | 281.4 | | | 785.4 | | | 377.0 | | | 261.9 | | | 638.9 | |
| 其他 | — | | | 63.0 | | | 63.0 | | | — | | | 65.4 | | | 65.4 | |
| *总计 | $ | 1,823.5 | | | $ | 1,002.5 | | | $ | 2,826.0 | | | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 2,315.3 | |
| | | | | | | | | | | |
下表按转移时间列出了净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的年度 | | 截至2022年9月30日的年度 |
| 高级流程解决方案 | | 成型技术解决方案 | | 总 | | 高级流程解决方案 | | 成型技术解决方案 | | 总 |
| 转让的时间 | | | | | | | | | | | |
| 时间点 | $ | 972.1 | | | $ | 914.1 | | | $ | 1,886.2 | | | $ | 573.4 | | | $ | 1,001.5 | | | $ | 1,574.9 | |
| 随着时间的推移 | 851.4 | | | 88.4 | | | 939.8 | | | 696.4 | | | 44.0 | | | 740.4 | |
| *总计 | $ | 1,823.5 | | | $ | 1,002.5 | | | $ | 2,826.0 | | | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,045.5 | | | $ | 2,315.3 | |
4. 资产剥离
贝茨维尔
如上所述，2023年2月1日，公司完成了将贝茨维尔剥离给BL Memorial Partners，LLC，LLC，这是一家特拉华州的有限责任公司，由Longrange Capital，L.P.的附属基金拥有，价格为1美元761.5，有待结账调整，并包括$11.5附属票据。截至结算时，在适用的调整后，公司收到#美元698.0税前现金收益，包括从本公司收购的手头现金的调整，以及前面提到的附属票据。
这次资产剥离代表着希伦布兰德业务的战略转变，符合停产经营的条件。因此，与贝茨维尔有关的经营业绩和现金流量在列报的所有期间的综合经营报表和综合现金流量表中反映为非持续经营，而剥离的资产和负债则在综合资产负债表中分类，在剥离之前的期间持有以供出售。该公司确认了一美元586.0资产剥离的税前收益，计入截至2023年9月30日的年度综合经营报表中的非持续业务资产剥离收益(扣除所得税费用)。
以前分配给贝茨维尔的综合经营报表中的运营费用中包含的某些间接公司成本不符合非持续运营的分类条件，现在在公司费用中报告为持续运营的运营支出。此外，直接可归因于贝茨维尔的费用已反映在非连续性业务中。因此，贝茨维尔的所得税前收入减少了#美元。16.0, $3.1及$0.7截至2023年9月30日、2022年9月30日及2021年9月30日止年度。
停产经营
业务合并报表中反映的与非连续性业务有关的数额构成如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 213.7 | | | $ | 625.6 | | | $ | 623.4 | |
| 销货成本 | 142.2 | | | 434.8 | | | 398.4 | |
| 毛利 | 71.5 | | | 190.8 | | | 225.0 | |
| 运营费用 | 42.3 | | | 76.4 | | | 77.9 | |
| 所得税前非持续经营所得 | 29.2 | | | 114.4 | | | 147.1 | |
| 所得税费用 | 9.7 | | | 14.9 | | | 19.9 | |
| 非持续经营所得(扣除所得税支出) | 19.5 | | | 99.5 | | | 127.2 | |
剥离已终止业务的收益（扣除所得税费用美元142.9) | 443.1 | | | — | | | — | |
| 非持续经营的总收入 | $ | 462.6 | | | $ | 99.5 | | | $ | 127.2 | |
| | | | | |
持有待售资产和负债
Batesville的资产和负债已反映为剥离前期间持作出售的资产和负债。 以下为2022年9月30日持作出售资产和负债的主要类别摘要：
| | | | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | | | $ | 1.9 | |
| 应收贸易账款净额 | | | 59.5 | |
| 库存 | | | 48.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他资产 | | | 6.5 | |
| 持有待售流动资产 | | | $ | 116.1 | |
| | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | $ | 49.1 | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | | | 35.6 | |
| 无形资产，净额 | | | 2.7 | |
| 商誉 | | | 8.3 | |
| 长期资产 | | | 9.6 | |
| 持有待售的长期资产 | | | $ | 105.3 | |
| | | |
| 应付贸易帐款 | | | $ | 62.0 | |
| 应计补偿 | | | 13.6 | |
| 经营租赁负债 | | | 13.0 | |
| 其他负债 | | | 25.2 | |
| 持有待售流动负债 | | | $ | 113.8 | |
| | | |
| 经营租赁负债 | | | $ | 22.1 | |
| 其他负债 | | | 3.7 | |
| 持有待售的长期负债 | | | $ | 25.8 | |
剥离流控业务
2020年12月31日，公司完成了将Red Valve剥离给DeZURIK，Inc.的交易，交易价值为63.0。资产剥离包括成交时收到的现金收益#美元。59.45.0应收票据，包括在综合资产负债表中于2023年9月30日和2022年9月30日的其他长期资产。
由于剥离红阀，公司录得税前收益#美元。31.6在截至2021年9月30日的年度综合经营报表中。相关的税收效应导致税收支出为#美元。9.3并在截至2021年9月30日的年度内计入综合经营报表的所得税支出。该公司产生了$2.9在截至2021年9月30日的年度内与资产剥离相关的交易成本，这些交易成本在综合经营报表的营业费用中记录。在2020年12月31日销售完成之前，红阀的运营结果都包括在高级工艺解决方案可报告的运营部门中。
2021年3月10日，公司完成了将Abel剥离给IDEX Corporation的交易，交易价值为5美元103.5。资产剥离包括成交时收到的现金收益#美元。106.3
由于剥离Abel资产，该公司录得税前收益#美元35.5，在结账后调整后，在截至2021年9月30日的年度综合业务报表中。相关的税收效应导致税收支出为#美元。3.8并在截至2021年9月30日的年度内计入综合经营报表的所得税支出。该公司产生了$3.9在截至2021年9月30日的年度内与资产剥离相关的交易成本，这些交易成本在综合经营报表的营业费用中记录。Abel‘s
在2021年3月10日完成销售之前，运营结果都包括在Advanced Process Solutions可报告的运营部门中。
剥离TerraSource
在2021年第四季度，该公司签署了出售TerraSource的最终协议，因此确认了一项非现金估值调整，为#美元。11.2以公允价值减去估计销售成本确认TerraSource。非现金费用#美元11.2截至2021年9月30日的年度，在综合经营报表的减值费用中入账。
于2021年10月22日，本公司根据本公司与工业控股公司Right Lane Industries(“RLI”)的若干联属公司之间的出资协议(“协议”)完成了对TerraSource的剥离。根据协议条款，Hillenbrand将TerraSource及其子公司转让给新成立的实体TerraSource Holdings，LLC(“Holdings”)，RLI获得TerraSource的多数股权和全面运营控制权。作为贡献TerraSource业务的交换，该公司收到了以五-初始本金金额为#美元的年期票据25.6，但须作出某些调整，并保留49透过本公司的一间间接全资附属公司持有控股公司的%股权。公司收到的全部代价的公允价值为#美元。27.7。于剥离资产后，本公司于Holdings之股权(对本公司并无重大影响)将按公认会计原则所规定之权益会计方法入账。
由于剥离TerraSource，该公司录得税前亏损#美元。3.1，在结账后调整后，在截至2022年9月30日的年度综合业务报表中。该公司产生了$0.4在截至2022年9月30日的年度内与资产剥离相关的交易成本，这些交易成本在综合经营报表的营业费用中记录。在2021年10月22日资产剥离完成之前，TerraSource的运营结果都包括在高级流程解决方案公司可报告的运营部门内。
5. 收购
收购申克工艺食品和性能材料业务
2023年9月1日，公司完成了对FPM的收购，总对价约为美元748.7该公司使用其多货币循环信贷安排(“贷款”)下的可用借款为此次收购提供资金。
FPM总部位于密苏里州堪萨斯城，专门从事进料、过滤、烘焙和物料搬运技术和系统的设计、制造和服务，这些技术和系统与我们的高级工艺解决方案可报告运营部门提供的设备和解决方案具有很强的互补性。自收购之日起，FPM的结果包括在高级工艺解决方案可报告的运营部分中。
初步购进价格分配及其他项目
该公司利用独立估值顾问的服务以及管理层确定的估计和假设来估计所收购资产和承担的负债的公允价值。鉴于收购的时机，物业、厂房、设备和租约的估值仍在由独立估值顾问进行。采购价格的初步分配是基于对适当公允价值的评估，并代表管理层根据现有数据作出的最佳估计。收购的资产和承担的负债的购买价分配是初步的，直到完成合同结算后调整、发布最终独立估值顾问报告以及ASC 805允许的计量期结束为止。收购资产和承担负债的公允价值的最终确定将在ASC 805允许的一年计量期内完成。测算期内的变化可能是重大的。根据本次收购的时间，在截至2023年9月30日的年度内，没有进行任何计量期调整。根据目前的公允价值估计，FPM的初步购买价已分配给截至收购日已收购的个人资产和承担的负债：
| | | | | |
| 2023年9月1日 |
| 收购的资产： | |
| 现金及现金等价物 | $ | 17.3 | |
| 应收贸易账款 | 65.2 | |
| 长期制造合同的例外情况 | 22.4 | |
| 库存 | 64.8 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 10.3 | |
| 物业、厂房和设备 | 27.3 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 11.0 | |
| 无形资产 | 338.0 | |
| 商誉 | 476.5 | |
| 其他非流动资产 | 2.7 | |
| *收购的总资产 | 1,035.5 | |
| |
| 承担的负债： | |
| 应付贸易帐款 | 59.4 | |
| 长期制造合同的负债 | 86.6 | |
| 应计补偿 | 13.5 | |
| 其他流动负债 | 45.7 |
| |
| 经营租赁负债 | 9.5 | |
| 递延所得税 | 69.0 | |
| 其他非流动负债 | 3.1 | |
| 承担负债共计 | 286.8 | |
| *净资产收购 | $ | 748.7 | |
| |
确认的无形资产
初步购进价格分配包括#美元。338.0收购的可识别无形资产。无形资产包括FPM的技术和客户关系，并将在无形资产将为公司带来经济利益的各个估计期间按直线摊销。可用年限的确定是基于各种行业研究、历史收购经验、当前FPM客户基础的稳定程度、经济因素以及收购FPM后公司预期的未来现金流。使用收入法的特许权使用费减免法对该技术进行了估值。使用收益法的多期超额收益法对客户关系进行了评估。估值中使用的重要假设包括：基于用于对收购进行定价的估计的FPM未来现金流预测、参考公司定价模型的隐含回报率作为基准的贴现率以及适用的加权平均资本成本(12%).
分配给无形资产的初步金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 客户关系 | $ | 290.0 | | | 15年份 |
| 技术 | 48.0 | | | 12年份 |
| 无形资产总额 | $ | 338.0 | | | |
商誉被计算为转移的对价超过确认的净资产，并代表从无法单独确认和单独确认的其他资产获得的估计未来经济利益。
被认可了。确认商誉的因素是基于预期从收购中实现的战略利益。预计所有商誉都不能在所得税方面扣除。
周转资金资产和负债使用第2级投入进行估值，其中包括可观察到的数据点，如最终销售协议、评估或可比资产的既定市场价值(市场法)。商誉和可确认无形资产采用第三级投入进行估值，该投入本质上是不可观察的，并包括对未来现金流量的内部估计(收益法)。任何单独的不可观察到的投入的显著增加(减少)将导致公允价值计量显著降低(更高)。管理层使用第三方评估公司协助确定初步采购会计公允价值，特别是那些被认为是第3级的计量。管理层最终监督第三方评估公司，以确保特定于交易的假设适合公司。
对经营结果的影响
自2023年9月1日收购之日起，FPM的运营结果已包含在希伦布兰德的合并财务报表中。下表提供了包括在希伦布兰德综合运营报表中的FPM的运营结果：
| | | | | |
| 截至的年度
2023年9月30日 |
| 净收入 | $ | 43.3 | |
| 所得税前持续经营所得 | 3.4 | |
在截至2023年9月30日的年度内，本公司产生了16.2在与收购FPM有关的购置费用中，这些费用已列入综合经营报表中的营业费用。
收购无与伦比的食品设备
2022年12月1日，公司完成了对Peerless的收购，收购价格为$59.2净额，扣除某些惯常的结账后调整数，包括使用贷款机制下的现有借款购得的现金。Peerless总部设在俄亥俄州西德尼，是工业食品加工设备的主要供应商。
收购Peerless扩大了公司在食品终端市场的规模，将Peerless高度互补的设备和解决方案与其他Advanced Process Solutions可报告的运营细分技术相结合，现在使公司能够向客户提供更全面的解决方案。自收购之日起，Peerless的业绩包括在高级工艺解决方案可报告运营部分。
初步购进价格分配及其他项目
该公司利用独立估值顾问的服务以及管理层确定的估计和假设来估计所收购资产和承担的负债的公允价值。采购价格的初步分配是基于对适当公允价值的评估，并代表管理层根据现有数据作出的最佳估计。收购的资产和承担的负债的购买价分配是初步的，直到完成合同结算后调整、发布最终独立估值顾问报告以及ASC 805允许的计量期结束为止。收购资产和承担负债的公允价值的最终确定将在ASC 805允许的一年计量期内完成。测算期内的变化可能是重大的。根据目前的公允价值估计，Peerless的初步收购价格已分配给截至收购日期收购的个人资产和承担的负债：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月1日(与最初报道的相同) | 测算期调整 | 2022年12月1日(经调整) |
| 收购的资产： | | | |
| 流动资产 | $ | 16.2 | | $ | 1.3 | | $ | 17.5 | |
| 物业、厂房和设备 | 2.3 | | — | | 2.3 | |
| 无形资产 | — | | 25.3 | | 25.3 | |
| 商誉 | 50.9 | | (27.3) | | 23.6 | |
| *收购的总资产 | 69.4 | | (0.7) | | 68.7 | |
| | | |
| 承担的负债： | | | |
| 流动负债 | 9.5 | | — | | 9.5 | |
| | | |
| 承担负债共计 | 9.5 | | — | | 9.5 | |
| *净资产收购 | $ | 59.9 | | $ | (0.7) | | $ | 59.2 | |
测算期调整
初步收购价格分配基于初步估值，公司的估计和假设可能会在测算期内(定义为收购日期后一年)发生变化。由于自收购之日起进一步修订其估计及假设，本公司于初步期初资产负债表中计入计量期调整，如上表所示。主要对无形资产和商誉进行了调整。不存在对收益有重大影响的计量期调整，如果这些调整在收购日期确认，则会在以前的报告期内记录。
确认的无形资产
初步购进价格分配包括#美元。25.3收购的可识别无形资产。无形资产包括Peerless的商号和客户关系，并将在无形资产将为公司带来经济利益的各个估计期间按直线摊销。使用年限的确定是基于各种行业研究、历史收购经验、当前无与伦比的客户基础的稳定性、经济因素以及收购Peerless后公司的未来预期现金流。使用收入法的特许权使用费减免法对该商号进行估值。使用收益法的多期超额收益法对客户关系进行了评估。估值中使用的重要假设包括Peerless的未来现金流预测，该预测基于用于为Peerless收购定价的估计，贴现率以参考公司定价模型的隐含回报率为基准，以及适用的加权平均资本成本(13%).
分配给无形资产的初步金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 客户关系 | $ | 22.0 | | | 13年份 |
| 商号 | 3.3 | | | 10年份 |
| 无形资产总额 | $ | 25.3 | | | |
商誉按转让对价除以已确认净资产的超额部分计算，代表无法单独确认和单独确认的其他资产所产生的估计未来经济利益。确认商誉的因素是基于预期从收购中实现的战略利益。商誉预计可在纳税时扣除。
营运资金资产和负债以及购置的财产、厂房和设备使用第2级投入进行估值，其中包括可观察到的数据点，如最终销售协议、评估或可比资产的既定市场价值(市场法)。商誉和可确认无形资产采用第三级投入进行估值，该投入本质上是不可观察的，并包括对未来现金流量的内部估计(收益法)。显著增加
孤立地对任何该等不可观察到的投入进行(减少)将导致公允价值计量大幅降低(较高)。管理层使用第三方评估公司协助确定初步采购会计公允价值，特别是那些被认为是第3级的计量。管理层最终监督第三方评估公司，以确保特定于交易的假设适合公司。
对经营结果的影响
自2022年12月1日收购之日起，Peerless的运营结果已包含在Hillenbrand的综合财务报表中。下表提供了包含在Hillenbrand的综合运营报表中的Peerless的运营结果：
| | | | | |
| 截至的年度
2023年9月30日 |
| 净收入 | $ | 32.1 | |
| 所得税前持续经营所得 | 2.6 | |
在截至2023年9月30日的年度内，本公司产生了0.5与Peerless收购相关的收购费用，这些费用计入综合经营报表中的运营费用。
收购LINXIS Group SAS
2022年10月6日，本公司完成了对Linxis的收购，收购对象为伊比利亚国际公司(Iberis International S.？R.L)、伊比利亚国际合伙公司(IK Partners)和其他卖家(统称为“卖家”)。作为收购的结果，公司从卖方手中收购了Linxis的所有已发行和已发行证券，Linxis成为公司的全资子公司，总代价为$590.8 (€596.2)现金，反映了大约#美元的企业价值566.8 (€572.0)加上结账时获得的现金，但须按惯例在结账后作出某些调整。该公司使用该融资机制下的可用借款为此次收购提供资金。Linxis在全球拥有制造、销售和服务足迹，专门从事配料、捏合、混合、造粒、干燥和涂层技术的设计、制造和服务。Linxis自收购之日起的业绩包括在高级工艺解决方案可报告运营部分。
采购价格分配及其他项目
该公司利用独立估值顾问的服务以及管理层确定的估计和假设来估计所收购资产和承担的负债的公允价值。采购价格的分配是基于对适当公允价值的评估，并代表管理层根据现有数据作出的最佳估计。
下表汇总了截至购置日的购入资产和承担负债的最终公允价值：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月6日(与最初报道的相同) | 测算期调整 | 2022年10月6日(经调整) |
| 收购的资产： | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 22.9 | | $ | — | | $ | 22.9 | |
| 应收贸易账款 | 31.5 | | (1.1) | | 30.4 | |
| 长期制造合同的例外情况 | 12.1 | | 1.0 | | 13.1 | |
| 库存 | 80.1 | | (5.3) | | 74.8 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 11.7 | | (0.4) | | 11.3 | |
| 物业、厂房和设备 | 36.7 | | 1.1 | | 37.8 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 15.0 | | — | | 15.0 | |
| 无形资产 | 243.8 | | — | | 243.8 | |
| 商誉 | 332.0 | | (7.8) | | 324.2 | |
| 其他非流动资产 | 1.0 | | 2.0 | | 3.0 | |
| *收购的总资产 | 786.8 | | (10.5) | | 776.3 | |
| | | |
| 承担的负债： | | | |
| 应付贸易帐款 | 18.9 | | — | | 18.9 | |
| 长期制造合同的负债 | 52.0 | | — | | 52.0 | |
| 应计补偿 | 10.3 | | — | | 10.3 | |
| 其他流动负债 | 19.6 | | 1.1 | | 20.7 | |
| 累积养老金和退休后医疗保健 | 3.9 | | — | | 3.9 | |
| 经营租赁负债 | 9.4 | | — | | 9.4 | |
| 递延所得税 | 77.0 | | (10.0) | | 67.0 | |
| 其他非流动负债 | 0.3 | | — | | 0.3 | |
| 承担负债共计 | 191.4 | | (8.9) | | 182.5 | |
| *净资产收购 | 595.4 | | (1.6) | | 593.8 | |
| | | |
减：Linxis非控股权益的公允价值 (1) | (4.6) | | 1.6 | | (3.0) | |
| 购买价格考虑因素 | $ | 590.8 | | $ | — | | $ | 590.8 | |
(1) 虽然公司在收购中收购了Linxis的所有已发行和未发行证券，但截至收购日，Linxis的两家子公司仍存在某些非控股权益。
测算期调整
初步收购价格分配基于初步估值，公司的估计和假设可能会在测算期内(定义为收购日期后一年)发生变化。由于自收购之日起进一步修订其估计及假设，本公司于初步期初资产负债表中计入计量期调整，如上表所示。主要对存货、其他非流动资产、无形资产和商誉进行了调整。不存在对收益有重大影响的计量期调整，如果这些调整在收购日期确认，则会在以前的报告期内记录。
在截至2023年9月30日的年度内，收购的收购价格分配最终敲定。
确认的无形资产
购买价格分配包括：243.8收购的可识别无形资产。无形资产包括Linxis的商号组合和客户关系，并将在无形资产将为公司带来经济利益的各个估计期间按直线摊销。使用寿命的确定是
基于各种行业研究、历史收购经验、当前Linxis客户群的稳定程度、经济因素以及收购Linxis后公司的预期未来现金流。使用收入法的特许权使用费减免法对商品名称组合进行了估值。使用收益法的多期超额收益法对客户关系进行了评估。估值中使用的重要假设包括Linxis的现金流预测，该预测基于用于为Linxis收购定价的估计，贴现率以公司定价模型的隐含回报率为基准，以及适用的加权平均资本成本(12%).
分配给无形资产的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 客户关系 | $ | 211.1 | | | 13年份 |
| 商号 | 32.7 | | | 10年份 |
| 无形资产总额 | $ | 243.8 | | | |
商誉按转让对价除以已确认净资产的超额部分计算，代表无法单独确认和单独确认的其他资产所产生的估计未来经济利益。确认商誉的因素是基于预期从收购中实现的战略利益。没有一商誉的部分预计可在所得税中扣除。
周转资金资产和负债以及购置的财产、厂房和设备使用第2级投入进行估值，其中包括可观察到的数据点，如最终销售协议、评估或可比资产的既定市场价值(市场法)。商誉和可确认无形资产采用第三级投入进行估值，该投入本质上是不可观察的，并包括对未来现金流量的内部估计(收益法)。任何单独的不可观察到的投入的显著增加(减少)将导致公允价值计量显著降低(更高)。管理层使用第三方评估公司协助确定初步采购会计公允价值，特别是那些被认为是第3级的计量。管理层最终监督第三方评估公司，以确保特定于交易的假设适合公司。
对经营结果的影响
自2022年10月6日收购之日起，Linxis的运营结果已包含在Hillenbrand的合并财务报表中。下表提供了包括在希伦布兰德综合运营报表中的Linxis的运营结果：
| | | | | |
| 截至的年度
2023年9月30日 |
| 净收入 | $ | 324.4 | |
| 所得税前持续经营所得 | 14.2 | |
于截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度内，本公司产生1.4及$4.5分别计入与收购Linxis有关的收购费用，并计入综合经营报表中的营运费用。
收购赫博尔德·梅克希姆股份有限公司
2022年8月31日，公司完成了对赫博尔德·梅克斯海姆有限公司(“赫博尔德”)的收购，价格为#美元。77.7 (€77.5)现金，根据日期为2022年6月30日的最终收购协议。总部设在德国梅克斯海姆的赫伯德是回收系统领域的领先者，专门从事洗涤、分离、干燥、粉碎和粉碎等关键工艺步骤。
对赫博尔德的收购推进了公司在回收这一关键终端市场的长期增长战略。赫博尔德为Hillenbrand的Copion品牌产品提供高度互补的技术，并增强了该公司提供的完整回收解决方案。赫伯德自收购之日起的业绩包括在高级工艺解决方案可报告的运营部分。
采购价格分配及其他项目
该公司利用独立估值顾问的服务以及管理层确定的估计和假设来估计所收购资产和承担的负债的公允价值。采购价格的分配是基于对适当公允价值的评估，并代表管理层根据现有数据作出的最佳估计。
下表汇总了截至购置日的购入资产和承担负债的最终公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年8月31日(与最初报道的相同) | | 测算期调整 | | 2022年8月31日(经调整) |
| 收购的资产： | | | | | |
| 流动资产 | $ | 38.2 | | | $ | (0.5) | | | $ | 37.7 | |
| 物业、厂房和设备 | 4.7 | | | 1.5 | | | 6.2 |
| 无形资产 | — | | | 22.6 | | | 22.6 |
| 商誉 | 69.3 | | | (4.4) | | 64.9 |
| 其他资产 | 5.3 | | | 0.4 | | | 5.7 |
| *收购的总资产 | 117.5 | | | 19.6 | | | 137.1 | |
| | | | | |
| 承担的负债： | | | | | |
| 流动负债 | 33.9 | | | 11.4 | | | 45.3 | |
| 其他长期负债 | 5.9 | | | 8.2 | | | 14.1 | |
| 承担负债共计 | 39.8 | | | 19.6 | | | 59.4 | |
| *净资产收购 | $ | 77.7 | | | $ | — | | | $ | 77.7 | |
测算期调整
初步收购价格分配基于初步估值，公司的估计和假设可能会在测算期内(定义为收购日期后一年)发生变化。由于自收购之日起进一步修订其估计及假设，本公司于初步期初资产负债表中计入计量期调整，如上表所示。主要对无形资产、商誉、流动负债和其他长期负债进行调整。不存在对收益有重大影响的计量期调整，如果这些调整在收购日期确认，则会在以前的报告期内记录。
在截至2023年9月30日的年度内，收购的收购价格分配最终敲定。
确认的无形资产
购买价格分配包括：22.6收购的可识别无形资产。无形资产包括赫伯德的商号、技术和客户关系，并将在无形资产将为公司带来经济利益的各个估计时期内按直线摊销。可用年限的确定是基于各种行业研究、历史收购经验、当前赫博尔德客户基础的稳定性、经济因素以及收购赫博尔德后公司的未来预期现金流。商号和技术采用收入法的特许权使用费减免法进行估值。使用收益法的多期超额收益法对客户关系进行了评估。估值中使用的重要假设包括赫伯德的未来现金流预测，该预测基于对赫博尔德收购定价的估计，贴现率参考公司定价模型的隐含回报率作为基准，以及适用的加权平均资本成本(20%).
分配给无形资产的金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
| 客户关系 | $ | 10.2 | | | 15年份 |
| 商号 | 8.0 | | | 10年份 |
| 技术 | 4.4 | | | 7年份 |
| 无形资产总额 | $ | 22.6 | | | |
商誉按转让对价除以已确认净资产的超额部分计算，代表无法单独确认和单独确认的其他资产所产生的估计未来经济利益。确认商誉的因素是基于预期从收购中实现的战略利益。没有一商誉的部分预计可在所得税中扣除。
周转资金资产和负债以及购置的财产、厂房和设备使用第2级投入进行估值，其中包括可观察到的数据点，如最终销售协议、评估或可比资产的既定市场价值(市场法)。商誉和可确认无形资产采用第三级投入进行估值，该投入本质上是不可观察的，并包括对未来现金流量的内部估计(收益法)。任何单独的不可观察到的投入的显著增加(减少)将导致公允价值计量显著降低(更高)。管理层使用第三方评估公司协助确定初步采购会计公允价值，特别是那些被认为是第3级的计量。管理层最终监督第三方评估公司，以确保特定于交易的假设适合公司。
对经营结果的影响
自2022年8月31日收购日以来，Herbold的运营业绩已纳入Hillenbrand的合并财务报表中。 下表提供了Hillenbrand合并经营报表中包含的Herbold的经营业绩：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 净收入 | $ | 69.9 | | | $ | 1.9 | |
| 所得税前持续经营的收入(亏损) | 1.3 | | | (1.2) | |
于截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度内，本公司产生0.1及$1.8分别计入与赫伯德收购有关的收购费用，该等费用已计入综合经营报表的营运开支。
收购Gabler Engineering GmbH
2022年6月30日，公司完成了对Gabler Engineering GmbH(“Gabler”)的收购，价格为1美元12.9 (€12.6)现金。Gabler总部设在德国马尔施，专门从事糖果和制药行业的工厂和设备的设计、工程、制造和实施。收购资产及承担负债的公允价值的最终厘定已于截至2023年9月30日的年度内完成。购置价分配的大部分分配为购置的财产、厂房和设备、营运资本资产和负债以及剩余商誉的公允价值(#美元)。6.2)。在截至2023年9月30日的年度内，采购价格分配在2023年期间没有实质性变化。商誉不能在纳税时扣除。Gabler的业绩包括在高级工艺解决方案可报告运营部门，对截至2023年9月30日或2022年9月30日的年度综合财务报表并不重要。
补充备考资料
以下提供的补充性备考财务信息仅用于说明目的，并不一定表明如果Gabler、Herbold、Linxis、Peerless和FPM收购在所示日期完成则本应实现的财务状况或运营结果，不反映可能已经实现的协同效应，也不表明未来的运营结果或财务状况。预计调整是基于目前可获得的信息和希伦布兰德认为在这种情况下合理的某些假设。
补充的备考财务信息反映了备考调整，以呈现业务的合并备考结果，就好像对Gabler、Herbold、Linxis、Peerless和FPM的收购发生在2020年10月1日，以实施希伦布兰德认为直接可归因于收购的某些事件。这些形式上的调整主要包括：
•因取得有形资产和无形资产而应确认的折旧和摊销费用增加；
•对利息支出的调整，以反映Hillenbrand的额外借款和Linxis与收购相关的历史债务的偿还；
•对截至2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日止年度的业务收购和整合成本以及库存增加成本进行调整，因为这些成本属于非经常性成本，不会对Hillenbrand的运营业绩产生持续影响；以及
•上述调整的相关所得税影响。
本报告所列期间的补充备考财务资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | $ | 3,331.3 | | | $ | 3,241.4 | | | $ | 3,070.0 | |
| Hillenbrand应占持续经营收入 | | 137.7 | | | 111.3 | | | 125.6 | |
| | | | | | |
| 可归因于Hillenbrand的持续运营收入-普通股每股： | | | | | | |
| 持续经营的基本每股收益 | | $ | 1.97 | | | $ | 1.55 | | | $ | 1.68 | |
| 持续经营摊薄后每股收益 | | $ | 1.96 | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.67 | |
6. 租契
该公司的租赁组合包括主要用于制造设施、办公室、车辆和某些设备的经营租赁。在安排开始时，本公司根据合同是否转让在一段时间内控制已确定财产、厂房或设备的使用以换取对价来确定该安排是否为或包含租约。租赁于租赁开始之日被分类为经营性租赁或融资租赁。经营租赁在综合资产负债表中计入经营租赁使用权资产、其他流动负债和经营租赁负债。截至2023年9月30日和2022年9月30日，该公司的融资租赁微不足道。初始租期为12个月或以下的租约不计入综合资产负债表。该公司选择了一项会计政策，将所有租赁的租赁和非租赁组成部分结合起来。
经营租赁使用权资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于大部分租约一般不能轻易厘定隐含利率，本公司根据开始日期的资料采用递增借款利率来厘定租赁付款的现值。递增借款利率反映在类似经济环境下，本公司在类似期限内以抵押方式借款所支付的估计利率。经营性租赁的租赁费用在租赁期内以直线法确认。
租赁可能包括续订选择权，如果公司得出结论认为该选择权将被合理地行使，则续订选择权将包括在租赁期内。本公司若干租约将载有租金上升条款，该等条款是固定的或根据市场利率的通胀定期调整的，在计算租赁付款时会计入该等条款，以在租赁开始时固定及可厘定的范围内计算。该公司还有不依赖于费率或指数的可变租赁付款，主要用于公共区域维护和房地产税等项目，这些项目在发生时被记录为可变成本。
截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度，本公司确认28.9及$25.4经营租赁费用，包括短期租赁费用和可变租赁成本，这两个期间都不重要。
下表列出了与该公司截至目前的经营租赁有关的补充综合资产负债表信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| 经营性租赁使用权资产净额 | $ | 111.3 | | $ | 87.9 |
| | | |
| 其他流动负债 | 18.6 | | 15.7 |
| 经营租赁负债 | 88.1 | | 70.5 |
| 经营租赁负债总额 | $ | 106.7 | | $ | 86.2 |
| | | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 7.1 | | 5.6 |
| | | |
| 加权平均贴现率 | 3.8 | % | | 2.9 | % |
截至2023年9月30日，公司的经营租赁负债到期日如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 23.0 | |
| 2025 | 19.7 | |
| 2026 | 16.2 | |
| 2027 | 13.4 | |
| 2028 | 12.0 | |
| 此后 | 36.4 | |
| 租赁付款总额 | 120.7 | |
| 减去：推定利息 | (14.0) | |
| 租赁付款现值合计 | $ | 106.7 | |
补充合并现金流量表信息如下：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| 为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 24.3 | | | $ | 20.7 | |
| 经营租赁以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | 12.2 | | | 24.4 | |
| 企业合并中获得的经营租赁 | | 31.4 | | 4.9 |
7. 融资协议
下表总结了Hillenbrand截至目前的当前和长期债务：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
$1,000循环信贷便利（不包括未偿信用证） | $ | 505.1 | | | $ | 6.7 | |
$200定期贷款 | 192.5 | | — | |
€185定期贷款 | 195.0 | | — | |
$400优先无抵押票据 (1) | 398.0 | | | 397.1 | |
$375优先无抵押票据 (2) | 372.9 | | | 372.2 | |
$350优先无抵押票据 (3) | 346.6 | | | 346.2 | |
$100A系列笔记 (4) | — | | | 99.9 | |
| | | |
| 债务总额 | 2,010.1 | | | 1,222.1 | |
| 减：当前部分 | 19.7 | | | — | |
| 长期债务总额 | $ | 1,990.4 | | | $ | 1,222.1 | |
(1) 包括未摊销债务发行成本#美元2.0及$2.9分别于2023年9月30日和2022年9月30日。
(2) 包括未摊销债务发行成本#美元1.8及$2.5分别于2023年9月30日和2022年9月30日。
(3) 包括未摊销债务发行成本#美元3.4及$3.8分别于2023年9月30日和2022年9月30日。
(4)包括未摊销债务发行成本#美元0.12022年9月30日。
下表汇总了2024年至2028年长期债务的预定到期日：
| | | | | |
| | 量 |
| 2024 | $ | 19.7 | |
| 2025 | 419.7 | |
| 2026 | 403.4 | |
| 2027 | 824.8 | |
| 2028 | — | |
初级融资安排
$1,000循环信贷安排，$200定期贷款和欧元185定期贷款
于2022年6月8日，本公司与希伦布兰德及其若干联属公司、贷款方及行政代理摩根大通银行订立第四份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)，该协议规管多货币循环信贷安排(“该安排”)。信贷协议将该贷款机制下可供借款的最高本金金额提高到#美元。1,000。经贷款人批准，信贷协议下可供借款的本金总额可额外增加$600。信贷协议将贷款的到期日延长至2027年6月8日。信贷协议还规定了本金总额最高可达#美元的延迟支取定期贷款安排。200。如果定期贷款承诺没有在成交后60天内提取，则需要缴纳勾选费用。
信贷协议完全将美元借款的基准利率从基于LIBOR的利率过渡到基于SOFR的利率。信贷协议项下的借款可根据本公司的选择，按期限SOFR利率或备用基本利率(各自定义见信贷协议)支付利息(A)，(B)以日元、加元或欧元计价，利率基于适用的银行间市场对这些货币的存款利率；(C)如果以英镑、英镑或瑞士法郎计价，则分别以索尼亚和萨隆(各自定义见信贷协议)计息，在每种情况下，外加基于公司杠杆率的保证金，范围从0%到 0.525按备用基本利率计息的借款0.90%到 1.525对于所有其他借款，为%。这一美元200定期贷款根据公司的选择，按期限SOFR利率或备用基本利率加基于公司杠杆率的保证金计收利息，范围为1.00%到 1.75按SOFR定期利率计息的定期贷款0%到 0.75按备用基本利率计息的定期贷款利率为%。
2022年11月，该公司提取了$200.0在美元上200定期贷款。这一美元200定期贷款须按季度摊销，摊销金额相当于$2.5在筹资日期之后的前十二个日历季度，季度摊销付款相当于$3.8此后至到期日为止。这一美元200定期贷款将于2027年6月8日到期。
2023年6月21日，本公司签订了《信贷协议第1号修正案》(经修订后的《信贷协议》)。经修订的信贷协议包括，除其他变化外，公司的全资子公司Hillenbrand Swiss GmbH可获得以欧元计价的延迟提取定期贷款，初始本金总额最高可达欧元185(“欧元”185定期贷款“)，并列入抵押品涌现事件将触发的要求(如下所述)。
2023年8月，该公司提取了欧元185.0关于欧元185定期贷款。欧元185定期贷款须按季度摊销相当于欧元的款项。2.3在融资日期之后的前八个日历季度，和欧元3.5此后至到期日为止。欧元185定期贷款按经调整的EURIBO利率(定义见经修订信贷协议)加上基于公司杠杆率的保证金应计利息，范围为1.00%到 2.25%，将于2027年6月8日到期。
经修订信贷协议将最高准许杠杆率提高至4.50X在截至2024年6月30日的12个月期间，卸任至4.00截至2024年9月30日和2024年12月31日的三个月至3.75截至2025年3月31日的三个月，以及3.50截至2025年6月30日及以后的三个月。修订后的《信贷协议》还要求强制提前还款欧元185定期贷款，100%来自资产出售的净收益(受惯例的分拆和再投资权的约束)，并包含对调整期(定义如下)期间的留置权和限制性付款的额外限制。除在调整期内适用的修正案(定义见下文)外，经修订的信贷协议包含基本相同的正面和负面契诺及事件
默认设置。与经修订信贷协议有关的新递延融资成本为#美元。2.6，连同现有的成本$3.4，将在贷款的剩余期限内摊销为利息支出。
2023年7月14日，本公司签订了第四次修订和重新签署的信贷协议第2号修正案。第2号修正案澄清并进一步界定了列入信用证的要求，如经修订的信用证协议所界定的那样。
关于该贷款，截至2023年9月30日和2022年9月30日，该公司的未偿还余额为#美元。505.1及$6.7，分别为。截至2023年9月30日，该公司拥有19.8在开立的未偿还信用证和美元475.1根据我们限制性最强的契约，所有这些都是立即可用的。贷款的加权平均利率为3.05%和2.28分别为截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度的年利率。加权平均设施费用为0.17%和0.15分别为截至2023年9月30日及2022年9月30日止年度的年利率。美元的加权平均利率200定期贷款是6.30截至2023年9月30日止年度的欧元的加权平均利率185定期贷款是5.39截至2023年9月30日止年度的美元的加权平均自动报价费200定期贷款是0.15截至2022年9月30日止期间的百分比。
于2022年6月9日，Hillenbrand与其若干国内附属公司订立第八次修订《货架协议》，修订日期为2012年12月6日的私人货架协议(经修订后的《货架协议》)，由Hillenbrand、附属担保人、保诚及各保诚联属公司(定义见下文)订立，据此，本公司发行$100, 4.62024年12月15日到期的%A系列无担保票据。该项修订使货架协议的某些条款与信贷协议所载的条款一致。
€325L/G融资协议
于2022年6月21日，希伦布兰德及其若干附属公司与德国商业银行订立一项L/G银团融资协议(“L/G融资协议”)，协议协调人、受托牵头安排行及账簿管理人、协议另一方金融机构及发行行，以及德国商业银行金融及担保债券有限公司作为代理人。L/G贷款协议取代了本公司于2018年3月8日签署的经修订的L/G贷款协议，并允许希伦布兰德及其若干子公司(统称“参与者”)请求一个或多个贷款人代表参与者发行总额不超过欧元的债券225无担保信用证、银行担保或其他担保债券(统称为“担保”)。
这些担保的年费根据公司的杠杆率而变化。L/G贷款协议还规定按贷款的未支取部分分摊基于杠杆的承诺费。
于2023年6月22日，本公司订立修订及重述协议(经修订，即“经修订L/G融资协议”)，以修订及重述L/G融资协议。经修订的L/G协议包括，除其他变化外，设施从欧元增加225兑欧元325以及包括将由抵押品跳跃事件触发的要求(如下所述)。
经修订的L/G协议将最高允许杠杆率提高至4.50X在截至2024年6月30日的12个月期间，卸任至4.00截至2024年9月30日和2024年12月31日的三个月至3.75截至2025年3月31日的三个月，以及3.50截至2025年6月30日及以后的三个月。经修订的L/G协议包含对调整期(定义如下)期间留置权和限制性付款的额外限制。除在调整期内适用的修正案(定义见下文)外，经修订的L/G协议包含实质上相同的正面和负面契诺及违约事件。与经修订的L/G协议有关的新递延融资费用为#美元。0.7，连同现有的成本$1.0，将摊销至经修订L/G协议剩余期限内的利息开支。
担保可以用欧元或某些其他商定的货币出具。根据特定的贷款人和货币，适用特定的升华。经修订的L/G协议还规定按贷款的未提取部分评估以杠杆为基础的承诺费。修订后的L/G协议将于2027年6月22日到期，但在某些条件下可以提前延期或终止。经修订的L/G协议包含此类协议惯常使用的陈述、保证和契诺，并包含特定的习惯违约事件。经修订的L/G协议项下的责任由希伦布兰德及其名列其中的若干国内附属公司担保。
在正常的业务过程中，公司主要向某些客户提供银行担保和其他信贷安排，以支持履约、保修、预付款和其他合同义务。这种形式的贸易融资是该行业的惯例，因此，该公司保持了足够的能力来提供担保。自.起
2023年9月30日，公司的信贷安排总额为$587.9，在哪一项下$326.9被用于这一目的。该等安排包括经修订的L/G协议项下的贷款及其他附属信贷安排。
附属品跳跃事件
经修订的信贷协议和经修订的L/G协议规定，如果抵押品涌现事件(按协议中的定义)在2025年4月1日晚些时候或与欧元有关的所有本金、利息和其他金额的到期日期之前发生，本公司和作为其担保人的某些国内子公司必须采取某些行动185已全额支付定期贷款(“调整期”)。在抵押品涌现事件发生后，本公司和担保人将被要求对其几乎所有资产授予留置权(受排除资产的惯例例外情况的限制，包括委托人财产(定义见本公司关于优先票据的契约)和拥有任何此类委托人财产的实体的股本的例外)，以行政代理和L/G代理为受益人(视适用情况而定)。
长期票据
$350高级无担保票据
2021年3月3日，该公司发行了美元350.0于2031年3月到期的优先无抵押票据(“2021年票据”)。2021年发行的债券按面值发行，固定息率为3.75每年%，自2021年9月起每半年拖欠一次。与2021年债券相关的未摊销递延融资成本为#美元3.4在2021年债券期限内按直线法(近似于实际利率法)摊销为利息支出。2021年票据为本公司的无抵押无附属债务，与所有其他现有及未来的非附属债务享有同等的兑付权。
在若干限制的规限下，如发生控制权变更回购事件(定义见2021年债券)，本公司须提出要约购买2021年债券，价格相等于1012021年债券本金的%，另加回购当日(但不包括回购日期)的任何应计利息及未付利息。该公司可在2026年3月1日之前按其选择权全部或不时部分赎回2021年债券，赎回价格如契约中所述。本公司亦可在下列有关年度的3月1日或之后，随时全部或不时赎回2021年债券：2026年债券，赎回价格为101.875%；2027，赎回价格为101.25%；2028，赎回价格为100.625%；以及2029年及以后以100%。在2024年3月1日之前的任何时间，公司最多可以赎回402021年债券本金总额的百分比，连同一项或多项股票发行所得款项(定义见契约)，赎回价格为103.75正在赎回的2021年债券本金的百分比。在上述任何情况下，本公司亦会向适用的赎回日期支付任何应计及未付利息，但不包括适用的赎回日期。
$400高级无担保票据
2020年6月16日，公司发行了美元400.0于2025年6月到期的优先无抵押票据(“2020年票据”)。2020年发行的债券按面值发行，固定息率为5.75每年%，自2020年12月起每半年拖欠一次。与2020年债券相关的未摊销递延融资成本为#美元2.02020年债券为本公司的非附属债务，与所有其他现有及未来的非附属债务享有同等的支付权。
在若干限制的规限下，如发生控制权变更回购事件，本公司将须提出要约，以相等于1012020年债券本金的%，另加回购日期(但不包括回购日期)的任何应计利息和未付利息。此外，2020年发行的债券可在提前通知的情况下赎回，赎回价格相当于票面价值加应计利息和完整金额，如契约所述。本公司亦可在有关年度的6月15日或之后，随时赎回全部或不时赎回2020年债券，赎回价格如下：2023101.438%；和2024年，赎回价格为100%.
$375高级无担保票据
2019年9月25日，公司发行美元375.04.52019年债券的票面利率受到穆迪和S全球公共债券评级的影响，因为这两家评级机构的降级都会将票面利率提高0.25低于投资级的每个降级水平的百分比。在2020年第三季度，穆迪和S全球分别将该公司的高级无担保信用评级下调了一个级别。因此，原来的票面利率4.52019年债券的百分比增加至5%，自2020年9月15日起生效。
2019年债券以折扣价$发行。0.6，导致初始账面价值为$374.4。*本公司采用实际利率法在2019年票据期限内摊销利息支出折让，年利率为4.53%.与2019年票据相关的未摊销递延融资成本$1.8在2019年票据的剩余期限内，按直线法(近似实际利息法)摊销为利息支出。2019年票据为Hillenbrand的非附属债务，与本公司所有其他现有及未来的非附属债务享有同等的支付权。
在某些限制的规限下，如控制权发生变更，本公司将须提出要约购买2019年债券，价格相当于101% 2019年债券的本金金额，另加截至(但不包括回购)日期的应计及未付利息(如有)。此外，2019年债券可在事先通知的情况下赎回，赎回价格相当于面值加应计利息和完整金额。
$100.0A系列无抵押票据
2014年12月15日，公司发行了美元100.0在……里面4.6%A系列无抵押票据(“A系列票据”)根据日期为二零一二年十二月六日的私人货架协议，由本公司、保诚投资管理有限公司(“保诚”)及根据该协议成为买方的各保诚联属公司(定义见“保诚”)组成。于截至2023年9月30日止年度内，本公司使用贝茨维尔资产剥离所得款项净额的一部分悉数偿还A系列票据，并撇销余下的发行成本($0.1).
与当前Hillenbrand融资协议有关的契约
除上文所述外，经修订的信贷协议及经修订的L/G融资协议包含下列财务契约：最高杠杆率(如上所述及协议所界定)：3.50至1.00，EBITDA(如协议中定义)与利息支出的最低比率为3.00到1.00。公司可选择将最高准许杠杆率提高至4.00在四个完整的会计季度(加上进行收购的会计季度)进行某些收购后，价格降至1.00美元。此外，经修订信贷协议及经修订L/G融资协议使本公司有能力在若干条件下出售其国际附属公司的资产及产生债务。
本公司于经修订信贷协议、2021年票据、2020年票据、2019年票据及经修订L/G融资协议项下产生的所有责任，均由本公司若干境内附属公司全面及无条件及共同及个别担保。
信贷协议及L/G融资协议均载有若干其他惯常契诺、陈述、保证及违约事件。管理2021年债券、2020年债券和2019年债券的契约并不限制我们产生额外债务的能力。然而，它们确实包含某些契约，限制了我们产生担保债务以及从事某些出售和回租交易的能力。契约还包括惯常违约事件。如果公司未能履行特定的义务，这些契约为票据持有人提供补救措施。截至2023年9月30日，本公司遵守所有公约，未发生违约事件。
8. 退休福利
固定福利退休计划-公司的某些员工参与一的十固定福利退休计划，包括美国的固定福利退休计划，公司某些海外子公司的固定福利退休计划，以及补充的高管固定福利退休计划。公司根据就业退休收入保障法(ERISA)或当地资金要求为退休计划信托提供资金，并在必要时为当前服务和合理时期内任何无资金支持的未来福利义务提供资金。这些计划的福利主要基于服务年限和员工在特定就业期间的补偿水平。所有固定福利退休计划都有9月30日的衡量日期。
对合并经营报表的影响 — 固定福利退休计划下养恤金(福利)费用净额的构成如下：
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| 美国政府养老金和福利
截至9月30日的一年， | | 美国以外的国家养老金和福利
截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服务成本(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 2.0 | |
| 利息成本 | 11.1 | | | 6.2 | | | 5.8 | | | 4.2 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
| 计划资产的预期回报 | (13.6) | | | (10.8) | | | (10.9) | | | (1.5) | | | (0.9) | | | (0.9) | |
| 未确认先前服务费用摊销净额 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 精算损失(收益)摊销 | 0.3 | | | 1.5 | | | 2.2 | | | (0.8) | | | 1.8 | | | 2.9 | |
| 结算(福利)费用 | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | 0.1 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他一次性支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | |
养老金(福利)净成本(2) | $ | (2.2) | | | $ | (3.1) | | | $ | (2.9) | | | $ | 3.2 | | | $ | 4.0 | | | $ | 5.1 | |
(1) 美国养老金福利的服务成本包括美元0.1, $0.5及$0.7分别计入截至2023年9月30日、2022年9月30日及2021年9月30日止年度的非持续经营。
(2) 养恤金(福利)费用净额的构成部分记入综合业务报表的业务费用内。
本公司采用全收益率曲线法估计我们的固定收益退休计划的服务和利息成本部分。根据这一方法，该公司使用单个现货汇率对收益率曲线进行贴现，收益率曲线由数百种高质量固定收益公司债券的收益率组成，在计量日期可用。这些现货汇率与每一项预计的福利债务和服务成本现金流保持一致。服务费用构成部分与计划中的积极参与方有关，因此适用收益率曲线的相关现金流的持续期平均比预计福利债务现金流总额要长得多，预计福利债务现金流也包括对退休人员的福利付款。利息成本的计算方法是将每个现货汇率乘以相应的贴现预计收益债务现金流。全收益率曲线法减少了基于利率预期的任何精算损益(例如，在收益率曲线向上倾斜的情况下的固有利息成本收益)，或仅因与公司福利义务相关的现金流出的时间和规模而产生的损益。该公司使用全收益曲线方法来改善预期收益现金流与相应收益曲线现货利率之间的相关性，并提供更准确的服务和利率成本衡量。
2019年期间，该公司完成了所有谈判，将美国工厂的所有员工在三年日落期内从固定福利模式过渡到固定缴款结构，最近的日落期于2023年1月1日结束。 这些变化导致美国针对受影响人群的固定福利退休计划在实施时重新衡量。重新测量并未造成重大变化，因为假设与重新测量前的假设并无重大差异。
债务和供资状况 — 公司固定福利退休计划的福利义务和资金状况的变化包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府养老金和福利
9月30日， | | 美国以外的国家养老金和福利
9月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
| 年初的预计福利义务 | $ | 226.8 | | | $ | 302.3 | | | $ | 118.1 | | | $ | 171.7 | |
| 归因于收购的预计福利义务 | — | | | — | | | 2.7 | | | 1.4 | |
| 服务成本 | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.8 | |
| 利息成本 | 11.1 | | | 6.2 | | | 4.2 | | | 0.8 | |
| | | | | | | |
| 精算(收益)损失 | (9.1) | | | (66.2) | | | 1.5 | | | (30.2) | |
| 付福利 | (15.3) | | | (16.0) | | | (3.5) | | | (5.1) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (3.7) | | | (2.8) | |
| 员工缴费 | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.1 | |
| 其他活动 | 0.1 | | | 0.5 | | | — | | | 0.3 | |
| 汇率对预计福利义务的影响 | — | | | — | | | 9.4 | | | (20.9) | |
| 年底的预计福利义务 | 213.6 | | | 226.8 | | | 131.5 | | | 118.1 | |
| | | | | | | |
| 计划资产变动： | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | 225.4 | | | 303.2 | | | 41.5 | | | 47.6 | |
| 归属于收购的养老金资产的公允价值 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 计划资产实际收益(损失) | 7.1 | | | (63.9) | | | 1.7 | | | (4.1) | |
| 员工和雇主缴款 | 2.0 | | | 2.1 | | | 9.8 | | | 9.2 | |
| 付福利 | (15.3) | | | (16.0) | | | (3.5) | | | (5.1) | |
| 聚落 | — | | | — | | | (3.7) | | | (2.8) | |
| 汇率对计划资产的影响 | — | | | — | | | 3.2 | | | (3.5) | |
| 计划资产年终公允价值 | 219.2 | | | 225.4 | | | 49.0 | | | 41.5 | |
| | | | | | | |
| 资金状况： | | | | | | | |
| 计划资产少于福利债务 | $ | 5.6 | | | $ | (1.4) | | | $ | (82.5) | | | $ | (76.6) | |
| | | | | | | |
| 合并资产负债表中记录的金额： | | | | | | | |
| 预付养老金成本，非流动 | $ | 25.3 | | | $ | 19.6 | | | $ | 4.7 | | | $ | 5.4 | |
| 应计养老金成本，当前部分 | (1.9) | | | (2.0) | | | (6.7) | | | (5.7) | |
| 应计养老金成本，长期部分 | (17.8) | | | (19.0) | | | (80.5) | | | (76.3) | |
| 计划资产少于福利债务 | $ | 5.6 | | | $ | (1.4) | | | $ | (82.5) | | | $ | (76.6) | |
净精算损失（美元46.2）和之前的服务费用（美元0.1），减去总税收影响（美元11.7），计入2023年9月30日累计其他全面亏损的组成部分。 净精算损失（美元46.5）和之前的服务费用（美元0.1），减去总税收影响（美元12.4），计入2022年9月30日累计其他全面亏损的组成部分。 2024年将从累计其他全面亏损摊销为净养老金成本的金额预计为美元（0.4).
累积利益义务- 所有固定福利退休计划的累计福利义务为美元345.0及$344.9分别于2023年9月30日和2022年9月30日。 累计福利义务超过计划资产的计划的选定信息为：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府养老金和福利
9月30日， | | 美国以外的国家养老金和福利
9月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务 | $ | 19.7 | | | $ | 20.9 | | | $ | 87.5 | | | $ | 82.3 | |
| 累积利益义务 | 19.7 | | | 20.9 | | | 87.5 | | | 82.3 | |
| 计划资产公平值 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
用于核算固定福利退休计划的加权平均假设是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国政府养老金和福利
截至9月30日的一年， | | 美国以外的国家养老金和福利
截至9月30日的一年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 债务贴现率，年终 | 5.7 | % | | 5.3 | % | | 2.8 | % | | 3.5 | % | | 3.3 | % | | 0.8 | % |
| 本年度(福利)成本的贴现率 | 5.4 | % | | 3.0 | % | | 3.9 | % | | 3.9 | % | | 1.1 | % | | 0.7 | % |
| 计划资产的预期回报率 | 5.2 | % | | 5.2 | % | | 4.0 | % | | 3.1 | % | | 1.9 | % | | 2.0 | % |
| 薪酬增长率 | 不适用 | | 3.0 | % | | 2.4 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % | | 2.0 | % |
贴现率每年根据当前市场状况进行评估。在制定这些利率时，本公司利用长期债券指数和收益率曲线作为利率变动的初步指标，然后对指数进行调整，以反映指数涵盖的债券条款与预计的养老金债务流出相比的差异。整体预期长期回报率以历史及预期未来回报率为基础，经通胀调整后按投资组合各组成部分的预期回报加权计算，而假设薪酬加幅亦基于本公司过去数年工资调整的特定历史趋势。
美国养老金计划资产-该公司于2023年6月30日终止了美国养老金计划，并正在采取措施结束该计划，并在2024年将由此产生的责任转移给一家保险公司。 因此，该公司目前采用100%的负债对冲投资组合，以减少与股权投资相关的波动性。养老金计划资产由计划的受托人投资，受托人根据特定政策指导投资。这些政策限制了公司国内计划中的投资：短期证券必须被评为A1/P1级，债务对冲固定收益证券必须具有投资级的平均质量信用评级，对任何一家公司的股票投资不得超过股票投资组合的10%。
非美国养老金计划资产-长期战略投资目标利用适当流动性的适当资产的多样化组合来产生收入和资本增长，加上参与者的贡献，公司相信这将满足该计划提供的当前和未来收益的成本。长期战略投资目标还寻求限制资产长期无法满足负债的风险。
没有一于2023年9月30日或2022年9月30日，希伦布兰德的普通股由固定收益退休计划信托直接拥有。
下表按资产类别提供了本公司养老金计划资产在2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的公允价值。公允价值计量的会计准则规定了基于估值技术中使用的投入的可观测性的公允价值等级(第1、2和3级)。
公允价值的确定如下：
•现金等价物按账面价值或基金资产净值列报，账面价值接近公允价值。
•股权证券按估值当日最新报告的销售价格列报。
•固定收益证券，包括政府和公司债券，通常被归类在公允价值层次的第一级或第二级，因为它们使用报价市场价格、经纪人或交易商报价或替代定价来源进行估值，主要是矩阵定价，具有合理的价格透明度水平。矩阵定价主要用于公司债券，是基于票面利率、评级和到期日相似的证券的报价，而不是特定证券的具体出价和报价。
•政府指数基金按基金交易活跃市场报告的收盘价申报。
•公司债券基金和股票共同基金按基金标的证券交易活跃市场的收盘价列报。
•房地产是根据贴现现金流量法列报的，其中包括未来的租金收入、费用和剩余价值，从市场参与者的角度来看，这是房地产作为租赁财产的最高和最佳用途。
美国养老金计划
该公司美国养老金计划的养老金计划资产由现金等价物以及某些投资(普通集体信托)组成，这些投资是以每股资产净值(或其等价物)作为实际权宜之计，按公允价值计量的。普通集合信托的标的投资一般由有价证券和股权证券组成。标的投资面临各种风险，包括利率风险、市场风险和信用风险。由于普通集合信托不容易出售，估计账面价值受到不确定性的影响，因此可能与公开市场存在时使用的价值不同。在提供适当的销售通知后，普通集合信托不存在流动资金限制。因此，这些资产不需要在公允价值层次结构下分类和报告。截至2023年9月30日和2022年，这些投资的公允价值为美元。144.5及$222.1，分别为。截至2023年9月30日和2022年9月30日，现金等价物的公允价值为74.7及$3.3分别被归类为公允价值层次结构中的第一级。
非美国养老金计划
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日的公允价值，使用的投入被认为是： |
| | 总 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非美国养老金计划 | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 5.4 | | | $ | 5.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股权证券 | 9.8 | | | 9.8 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 固定收益证券： | | | | | | | |
| 政府债券 | 7.3 | | | 7.3 | | | — | | | — | |
| 公司债券 | 18.6 | | | — | | | 18.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 房地产和房地产基金 | 6.5 | | | — | | | — | | | 6.5 | |
| 其他 | 1.4 | | | — | | | 1.4 | | | — | |
| 非美国养老金计划资产总额 | $ | 49.0 | | | $ | 22.5 | | | $ | 20.0 | | | $ | 6.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日的公允价值使用输入考虑为： |
| | 总 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非美国养老金计划 | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 4.0 | | | $ | 4.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股权证券 | 10.9 | | | 10.9 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他类型的投资： | 0 | | 0 | | 0 | | 0 |
| 政府指数基金 | 4.1 | | | 4.1 | | | — | | | — | |
| 企业债券资金 | 16.7 | | | — | | | 16.7 | | | — | |
| | | | | | | |
| 房地产和房地产基金 | 4.3 | | | — | | | — | | | 4.3 | |
| 其他 | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
| 非美国养老金计划资产总额 | $ | 41.5 | | | $ | 19.0 | | | $ | 18.2 | | | $ | 4.3 | |
现金流- 2023年、2022年和2021年，公司捐赠现金为美元10.3, $10.0、和$11.0，分别用于固定福利退休计划。 公司预计预计捐款为美元10.9在……里面2024年至固定福利退休计划。
预计未来的福利支付 — 以下代表估计的未来福利付款，包括预期的未来服务，预计将根据需要从计划资产或公司缴款中支付：
| | | | | | | | | | | |
| 美国养老金计划
预计养老金
福利支出 | | 非美国养老金计划
预计养老金
福利支出 |
| 2024 | $ | 61.4 | | | $ | 8.9 | |
| 2025 | 14.9 | | | 9.2 | |
| 2026 | 14.7 | | | 9.4 | |
| 2027 | 14.5 | | | 9.4 | |
| 2028 | 14.3 | | | 9.0 | |
| 2029-2032 | 66.5 | | | 43.2 | |
固定缴款计划- 该公司赞助了多项固定缴款计划。 根据计划，公司最多可供款 4员工合格薪酬和匹配缴款的百分比，最高可达 6符合条件的报酬的%。 公司缴款通常在一段时间内归属 零至三年. 与公司固定缴款计划相关的费用为美元10.4, $9.0、和$8.8分别截至2023年、2022年和2021年9月30日的年度。 请参阅上文有关公司退休战略的评论，该战略旨在将其美国员工转变为固定缴款结构 三年制日落期，最近的一次结束于2023年1月1日。
9. 所得税
按收入计税的准备金包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | $ | 50.7 | | | $ | (63.6) | | | $ | (80.3) | |
| 外国 | 166.2 | | | 263.3 | | | 286.9 | |
| 所得税前总收益 | $ | 216.9 | | | $ | 199.7 | | | $ | 206.6 | |
| | | | | |
| 所得税支出： | | | | | |
| 当前拨备(福利)： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 24.0 | | | $ | 5.6 | | | $ | 11.9 | |
| 状态 | 2.9 | | | 2.6 | | | (0.3) | |
| 外国 | 81.5 | | | 63.3 | | | 74.9 | |
| 总当期拨备 | 108.4 | | | 71.5 | | | 86.5 | |
| | | | | |
| 递延准备金(福利)： | | | | | |
| 联邦制 | 3.8 | | | (0.9) | | | (6.0) | |
| 状态 | 1.6 | | | 0.2 | | | (0.7) | |
| 外国 | (11.0) | | | 13.2 | | | (1.2) | |
| 递延(福利)准备金总额 | (5.6) | | | 12.5 | | | (7.9) | |
| 所得税费用 | $ | 102.8 | | | $ | 84.0 | | | $ | 78.6 | |
法定联邦所得税率和有效税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 因以下方面的税收影响而产生的调整： | | | | | |
| 扣除联邦福利后的州所得税 | 1.4 | | | 1.2 | | | (0.4) | |
| 外国所得税税率差异 | 6.4 | | | 2.7 | | | 3.2 | |
| 基于股份的薪酬 | 1.3 | | | 1.6 | | | 0.8 | |
| 海外分销税 | 3.6 | | | 7.4 | | | 5.4 | |
| 估值免税额 | 3.3 | | | — | | | 0.5 | |
| | | | | |
纳入外国收入的影响(1) | 3.9 | | | 7.9 | | | 8.2 | |
| | | | | |
| 资产剥离 | — | | | 0.3 | | | (4.5) | |
| 外国立法利率变化的影响 | (2.9) | | | — | | | — | |
| 交易成本 | 7.2 | | | — | | | — | |
| 未确认的税收优惠 | (1.4) | | | 0.1 | | | 2.9 | |
| 税务审计结算 | 2.0 | | | — | | | — | |
| 其他，净额 | 1.6 | | | (0.1) | | | 0.9 | |
| 有效所得税率 | 47.4 | % | | 42.1 | % | | 38.0 | % |
(1) 代表子部分F收入、GILTI（减去第250条扣除）和FDII（扣除相关外国税收抵免）
构成税收余额的重大暂时性差异的税收影响如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 员工福利应计项目 | $ | 19.6 | | | $ | 25.9 | |
| 亏损和税收抵免结转 | 20.3 | | | 15.7 | |
| 利息限额结转 | 38.3 | | | 19.3 | |
| 经营租赁负债 | 28.8 | | | 30.4 | |
| 回扣和其他折扣 | 0.5 | | | 4.2 | |
| 研发成本 | 13.5 | | | — | |
| 自保准备金 | 0.8 | | | 2.9 | |
| | | |
| | | |
| 库存，净额 | 14.1 | | | 8.5 | |
| 其他，净额 | 28.9 | | | 26.0 | |
| 估值扣除前的递延税项资产总额 | 164.8 | | | 132.9 | |
| 减去估值免税额 | (34.1) | | | (11.8) | |
| 递延税项总资产，净额 | 130.7 | | | 121.1 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 折旧 | (23.7) | | | (21.2) | |
| 摊销 | (325.5) | | | (185.2) | |
| 经营性使用权资产 | (30.0) | | | (31.0) | |
| 长期制造合同和垫款的资产和负债 | (83.3) | | | (68.9) | |
| 境外业务未汇出收益 | (8.6) | | | (14.7) | |
| 其他，净额 | (2.5) | | | (3.5) | |
| 递延税项负债总额 | (473.6) | | | (324.5) | |
| 递延税项负债，净额 | $ | (342.9) | | | $ | (203.4) | |
| | | |
| 合并资产负债表中记录的金额： | | | |
| 递延税项资产，非流动 | 8.3 | | | 6.8 | |
| 递延税项负债，非流动 | (351.2) | | | (210.2) | |
| 总 | $ | (342.9) | | | $ | (203.4) | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日，该公司分别为1.7及$3.9与美国联邦和州净营业亏损和税收抵免结转有关的递延税项资产，将于2024年开始到期，以及#美元32.8及$28.9与海外净营业亏损和利息结转有关的递延税项资产。大部分海外净营业亏损和利息结转都有无限的结转期。随着到期日结转的部分净营业亏损将于2024年开始到期。截至2023年9月30日和2022年9月30日的递延税项资产，减去了#美元的估值津贴34.1及$11.8分别与海外净营业亏损结转和外国税收抵免结转有关。72.8及$33.5应缴当期所得税分别计入综合资产负债表中的其他流动负债。截至2023年9月30日和2022年9月30日，该公司还有1美元的过渡税。11.2及$14.9计入综合资产负债表中的其他长期负债。
当确定预期未来应纳税所得额不太可能支持使用扣减或抵免时，本公司将为递延税项资产建立估值备抵。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，分别为8.6及$14.7有关海外附属公司未汇出收益的递延税项负债已确认，代表就未来分配而承担的税项，以及就该等收益在本公司若干海外附属公司之间分配而预提的税款。
递延税项负债没有计入公司海外子公司固有的任何额外基差(即，超过应缴纳过渡税的基数差额)，因为这些金额将继续永久再投资于美国以外。如果这些金额不被视为永久性再投资，递延税项负债将计入在不同国家/地区应支付的任何额外所得税、分配税和预扣税。以2023年9月30日的永久再投资基础差额确定未确认的递延税项负债是不可行的。
未确认税项利益之对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初余额 | $ | 33.9 | | | $ | 40.5 | | | $ | 35.7 | |
| | | | | |
| 与本年度相关的税务职位的增加 | 0.7 | | | — | | | 6.5 | |
| 增加前几年的纳税状况 | 0.6 | | | 1.0 | | | 1.6 | |
| 前几年的减税情况 | (2.9) | | | (6.9) | | | (3.3) | |
| 聚落 | (1.7) | | | (0.7) | | | — | |
| 可归因于收购的余额 | 8.3 | | | — | | | — | |
| 年终余额 | $ | 38.9 | | | $ | 33.9 | | | $ | 40.5 | |
未确认税收优惠总额包括#美元。38.9及$33.9分别在2023年9月30日和2022年9月30日，如果得到确认，将影响未来期间的实际税率。
本公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款为所得税费用。0.9及$0.5分别在额外的利息和罚款中。被排除在对账之外的是$4.9及$3.8应计利息和罚款分别于2023年9月30日和2022年9月30日生效。
该公司在美国国内外的多个所得税司法管辖区运营，目前正在多个联邦、州和外国司法管辖区接受审查。印度、加拿大、德国和捷克共和国正在进行审计，这些审计可能会对公司产生重大影响。此外，在几个州和外国司法管辖区，还有其他正在完成的不同阶段的审计。
与未确认的税收优惠相关的负债有可能在未来12个月内增加或减少。这些变化可能是持续审计或诉讼时效到期的结果，范围可能高达$0.5根据目前的估计。审计结果和审计结算的时间受到重大不确定性的影响。尽管本公司认为已为此类问题做了足够的拨备，但其最终解决方案可能会影响收益。相反，如果这些问题在未来得到有利的解决，相关拨备将会减少，并对收益产生积极影响。本公司预计这些审计的结果不会对综合财务报表产生重大影响。
10. 每股收益
附注10中所述的基于业绩的股票奖励的摊薄效应包括在相关业绩标准通过各自的综合资产负债表日期达到的水平的稀释每股收益的计算中。在2023年、2022年和2021年9月30日，潜在的摊薄效应代表349,000, 373,000，以及450,000由于尚未达到相关的业绩标准，股票分别被排除在稀释后每股收益的计算之外，尽管公司预计未来将达到各种水平的标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持续经营收入 | $ | 114.1 | | | $ | 115.7 | | | $ | 128.0 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | 7.0 | | | 6.3 | | | 5.3 | |
| Hillenbrand应占持续经营收入 | $ | 107.1 | | | $ | 109.4 | | | $ | 122.7 | |
| | | | | |
| 加权平均流通股-基本股(百万股) | 69.8 | | | 71.7 | | | 74.9 | |
稀释性股票期权和非既得性时间基础期权的影响
限制性股票(百万) | 0.3 | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 加权平均流通股-稀释后(百万股) | 70.1 | | | 72.2 | | | 75.4 | |
| | | | | |
| 可归因于希伦布兰德的持续运营的基本每股收益 | $ | 1.53 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.64 | |
| 可归因于希伦布兰德的持续运营稀释后每股收益 | $ | 1.53 | | | $ | 1.51 | | | $ | 1.63 | |
| | | | | |
具有反稀释作用的股票不在计算范围内
稀释后每股收益(百万美元) | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.8 | |
11. 基于股份的薪酬
公司有基于股份的薪酬计划，根据该计划15,385,436股票已登记。截至2023年9月30日，1,988,835根据这些计划，已发行的股票10,197,059股票已经发行，留下了3,199,542可供未来发行的股票。根据我们的主要计划，希伦布兰德公司股票激励计划为管理层和董事会成员提供长期业绩薪酬。根据股票激励计划，授权为员工和非员工董事提供各种酌情奖励，包括激励或不合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位和红利股票。这些计划由董事会及其薪酬和管理发展委员会管理。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基于股票的薪酬成本 | $ | 22.2 | | | $ | 21.3 | | | $ | 19.7 | |
| 所得税的影响较小 | 5.1 | | | 4.9 | | | 4.5 | |
| 基于股票的薪酬成本，扣除税收后的净额 | $ | 17.1 | | | $ | 16.4 | | | $ | 15.2 | |
该公司实现了当期税收优惠#美元。6.4, $5.8及$3.9分别于截至2023年9月30日、2022年9月30日及2021年9月30日止年度内行使股票期权及支付股票奖励。
股票期权 — 不是股票期权是在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度内发行的。对于在2021年前发放的赠款，公允价值是在赠款之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。补助金视是否继续受雇而定，一般在三年制期间。费用在适用的归属期间内以直线方式确认。期权条款一般不超过10已授予的期权的加权平均公允价值为#美元。6.632020年的每股收益。在确定截至2020年9月30日的年度的公允价值时使用了以下假设：
| | | | | |
| 无风险利率 | 1.6 | % |
| 加权平均股息率 | 2.7 | % |
| 加权平均波动率因子 | 27.9 | % |
| 预期寿命(年) | 5.8 |
无风险利率是基于观察到的适合员工股票期权期限的利率。其余的假设需要利用历史信息、同行数据和未来预期进行重大判断。股息率基于股息支付历史，预期波动率的计算基于历史股票。
波动性。由于员工股票期权的预期寿命代表了基于历史行使活动的加权平均期间，股票期权预计将保持未偿还状态。
截至2023年9月30日的未偿还股票期权奖励和年内变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 数
的股份。 | | 加权平均
行使价格 |
| 截至2021年9月30日的未偿还债务 | 1,962,950 | | | $ | 36.35 | |
| 授与 | — | | | — | |
| 已锻炼 | (702,712) | | | 36.13 | |
| 被没收 | (544) | | | 44.22 | |
| 已过期/已取消 | (7,972) | | | 35.91 | |
| 在2022年9月30日未偿还 | 1,251,722 | | | 36.47 | |
| 授与 | — | | | — | |
| 已锻炼 | (618,414) | | | 34.39 | |
| 被没收 | — | | | — | |
| 已过期/已取消 | (5,699) | | | 31.14 | |
| 截至2023年9月30日的未偿还债务 | 627,609 | | | $ | 38.56 | |
| | | |
| 可于2023年9月30日行使 | 627,609 | | | $ | 38.56 | |
截至2023年9月30日，已有 不是与未归属股票期权相关的未确认的股票补偿。 截至2023年9月30日，未行使且可行使的股票期权的平均剩余寿命为 4.0总内在价值为美元的年份3.2. 2023年、2022年和2021年员工和董事行使的期权的总内在价值为美元9.2, $9.6、和$6.6，分别。 2023年、2022年和2021年期间归属的期权的授予日期公允价值为美元2.2, $11.5、和$15.9，分别为。
基于时间的股票奖励和基于绩效的股票奖励
该公司的基于时间的股票奖励提供在特定服务期限后无条件交付股票。本公司在归属期间以直线方式记录与基于时间的奖励相关的费用，扣除估计的没收。
2023财年授予的SV奖励的归属取决于股东价值的创造，该价值以累计现金回报和最后一期税后净营业利润与三年制门槛比率是加权平均资本成本和目标资本结构的反映。授予的股票数量是基于授予之日公司普通股的公允价值，并根据期间结束时的达到水平进行调整。根据达到业绩标准的程度，任何奖励都可能不授予，或最高(200在归属期内，根据对预计业绩的估计，公司以直线方式记录与奖励相关的费用。公司每季度对公司的实际业绩进行评估，并根据新的预测进行调整。因此，根据业绩标准的实现程度或预测的变化，随着公司接近最终业绩衡量日期，与SV奖励相关的费用可能会变得更加不稳定三年制句号。
2023财年授予的TSR奖励将通过比较公司在2023财年的总股东回报确定三年制期内计入标准普尔400中型股工业指数(“指数公司”)成分股的股东总回报。根据公司在指数公司中的相对排名，业绩
零支出，a25业绩最低支付比例为第25个百分位数，100达到第50个百分位数时支付的百分比，以及200第75个百分位数及以上的百分比支付。TSR奖励的补偿支出在归属期内确认，无论市场状况是否预期达到。
该公司使用蒙特卡洛模拟模型估计TSR奖励的公允价值，该模型包括以下关键假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期期限(年) | 2.83 | | 2.83 | | 2.83 |
| 无风险利率 | 3.96 | % | | 0.86 | % | | 0.20 | % |
| 股价波动 | 44.70 | % | | 43.90 | % | | 43.04 | % |
| 预期股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 实际股息收益率 | 1.97 | % | | 1.91 | % | | 2.24 | % |
截至2023年9月30日，非归属股票奖励（包括股息）以及年内变化的摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量： | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
| 基于时间的股票奖励 | | |
| 2021年9月30日非归属时间股票奖励 | | 617,135 | | | $ | 37.21 | |
| 授与 | | 408,467 | | | 45.46 | |
| 既得 | | (252,346) | | | 35.36 | |
| 被没收 | | (112,796) | | | 40.28 | |
| 2022年9月30日非归属时间股票奖励 | | 660,460 | | | 42.50 | |
| 授与 | | 268,503 | | | 50.54 | |
| 既得 | | (358,592) | | | 41.36 | |
| 被没收 | | (71,635) | | | 47.62 | |
| 2023年9月30日非归属时间股票奖励 | | 498,736 | | | $ | 46.91 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量： | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
| 基于业绩的股票奖励 | | |
| 2020年9月30日未归属的基于业绩的股票奖励 | | 733,649 | | | $ | 37.38 | |
| 授与 | | 321,472 | | | 51.93 | |
| 既得 | | (242,117) | | | 33.65 | |
| 被没收 | | (274,652) | | | 39.22 | |
| 2022年9月30日未归属的基于业绩的股票奖励 | | 538,352 | | | 47.69 | |
| 授与 | | 368,419 | | | 67.04 | |
| 既得 | | (187,894) | | | 43.15 | |
| 被没收 | | (136,401) | | | 54.78 | |
| 2023年9月30日未归属的基于业绩的股票奖励 | | 582,476 | | | $ | 59.90 | |
Hillenbrand员工和董事持有的在2023年、2022年和2021年归属的股份的归属日公允价值总额为美元28.0, $23.0、和$11.1（包括股息）分别。
截至2023年9月30日，美元12.1及$8.5未确认的基于股票的薪酬分别与公司未归属的基于时间的和基于绩效的股票奖励（包括SV和TSB）相关。 与SV奖励相关的未确认补偿金额基于迄今为止的预计业绩。 基于时间和基于绩效的奖励的未确认补偿成本预计将在加权平均期间内确认 1.7和1.7年
并包括减少对潜在没收的估计。截至2023年9月30日，未偿还的基于时间的股票奖励和基于业绩的股票奖励的公允价值总额为#美元。21.1及$18.5，分别。
在业绩期间，应支付的股票股息在基于时间的奖励和SV奖励中应计，并遵守与原始授予相同的条款。在业绩期间，TSR奖励不应应计任何股息。截至2023年9月30日，共有32,308股票因股息再投资而累积的未归属股票奖励，计入上表。这些股票于2023年9月30日的总公平价值为$1.4.
既得递延股票-某些基于股票的薪酬计划允许或要求在归属后推迟交付股票。*截至2023年9月30日，有280,015完全归属的递延股份，不包括在上表中。这些股份在2023年9月30日的总公允价值为$11.8.
12. 其他全面收益(亏损)
下表汇总了截至2023年9月30日的年度内累计其他综合亏损各组成部分的累计余额变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金和
退休后 | | 货币 翻译 (1) | | 网络
未实现
继续得(损)利
导数
仪器 | | | | 总
归因于
到
希伦布兰德，
Inc. | | 非控制性
利益 | | 总 |
| 2022年9月30日的余额 | $ | (32.8) | | | $ | (113.7) | | | $ | (9.1) | | | | | $ | (155.6) | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | |
| 税前金额 | 0.2 | | | 6.6 | | | 3.5 | | | | | 10.3 | | | $ | (0.1) | | | $ | 10.2 | |
| 税收优惠 | (0.6) | | | — | | | (0.9) | | | | | (1.5) | | | | | (1.5) | |
| 税后金额 | (0.4) | | | 6.6 | | | 2.6 | | | | | 8.8 | | | (0.1) | | | 8.7 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(2) | (1.3) | | | — | | | 1.0 | | | | | (0.3) | | | — | | | (0.3) | |
| 本期其他综合(亏损)收入净额 | (1.7) | | | 6.6 | | | 3.6 | | | | | 8.5 | | | $ | (0.1) | | | $ | 8.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日的余额 | $ | (34.5) | | | $ | (107.1) | | | $ | (5.5) | | | | | $ | (147.1) | | | | | |
(1) 包括具有长期投资性质的实体内部外币交易的损益。
(2) 金额不含税。
从累计其他全面亏损中重新分类包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的年度 |
| | 养老金摊销 了和退休 (1) | | 衍生品（收益）损失
仪器 | | 总 |
| | 净亏损
公认的 | | 前期服务成本
公认的 |
| 合并经营报表中的受影响线路： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
| 销货成本 | — | | | — | | | (1.3) | | | $ | (1.3) | |
| | | | | | | |
| 运营费用 | 0.1 | | | — | | | 2.0 | | | $ | 2.1 | |
| 剥离已终止业务的收益（扣除所得税费用） | (1.4) | | | (0.1) | | | — | | | $ | (1.5) | |
| 税前合计 | $ | (1.3) | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.6 | | | $ | (0.8) | |
| 税收优惠 | | | | | | | 0.5 | |
| 该期间的重新分类总额，扣除税额 | | | | | | | $ | (0.3) | |
(1)这些累计其他综合损失组成部分计入养老金净成本的计算中（见注8）。
下表总结了截至2022年9月30日止年度累计其他全面亏损各组成部分的累计余额变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金和
退休后 | | 货币 翻译 (1) | | 网络
未实现
继续得(损)利
导数
仪器 | | 总
归因于
到
希伦布兰德，
Inc. | | 非控制性
利益 | | 总 |
| 2021年9月30日的余额 | $ | (49.2) | | | $ | 13.1 | | | $ | (10.2) | | | $ | (46.3) | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | |
| 税前金额 | 18.4 | | | (126.8) | | | (0.6) | | | (109.0) | | | $ | (2.2) | | | $ | (111.2) | |
| 税收优惠 | (5.7) | | | — | | | 0.3 | | | (5.4) | | | — | | | (5.4) | |
| 税后金额 | 12.7 | | | (126.8) | | | (0.3) | | | (114.4) | | | (2.2) | | | (116.6) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 (2) | 3.7 | | | — | | | 1.4 | | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | 16.4 | | | (126.8) | | | 1.1 | | | (109.3) | | | $ | (2.2) | | | $ | (111.5) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | (32.8) | | | $ | (113.7) | | | $ | (9.1) | | | $ | (155.6) | | | | | |
(1) 包括具有长期投资性质的实体内部外币交易的损益。
(2) 金额不含税。
从累计其他全面亏损中重新分类包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的年度 |
| | 养老金摊销 了和退休 (1) | | 衍生品（收益）损失
仪器 | | （收益）剥离损失 | | 总 |
| | 净亏损
公认的 | | 前期服务成本
公认的 |
| 合并经营报表中的受影响线路： | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | (0.1) | |
| 销货成本 | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | $ | (0.7) | |
| | | | | | | | | |
| 运营费用 | 4.0 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | $ | 5.9 | |
| 税前合计 | $ | 4.0 | | | $ | — | | | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | 5.1 | |
| 税收优惠 | | | | | | | | | — | |
| 该期间的重新分类总额，扣除税额 | | | | | | | | | $ | 5.1 | |
(1)这些累计其他综合损失组成部分计入养老金净成本的计算中（见注8）。
下表总结了截至2021年9月30日止年度累计其他全面亏损各组成部分的累计余额变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金和
退休后 | | 货币 翻译(1) | | 网络
未实现
继续得(损)利
导数
仪器 | | 总
归因于
到
希伦布兰德，
Inc. | | 非控制性
利益 | | 总 |
| 2020年9月30日的余额 | $ | (69.6) | | | $ | (21.1) | | | $ | (12.1) | | | $ | (102.8) | | | | | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | | | | | | | | | | | |
| 税前金额 | 22.5 | | | 42.2 | | | 0.9 | | | 65.6 | | | $ | (0.1) | | | $ | 65.5 | |
| 税费支出 | (5.6) | | | — | | | (0.2) | | | (5.8) | | | — | | | (5.8) | |
| 税后金额 | 16.9 | | | 42.2 | | | 0.7 | | | 59.8 | | | (0.1) | | | 59.7 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额(2) | 3.5 | | | (8.0) | | | 1.2 | | | (3.3) | | | — | | | (3.3) | |
| 本期净其他全面（损失）收益 | 20.4 | | | 34.2 | | | 1.9 | | | 56.5 | | | $ | (0.1) | | | $ | 56.4 | |
| 2021年9月30日的余额 | $ | (49.2) | | | $ | 13.1 | | | $ | (10.2) | | | $ | (46.3) | | | | | |
(1) 包括具有长期投资性质的实体内部外币交易的损益。
(2) 金额不含税。
从累计其他全面亏损中重新分类包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的年度 |
| | 养老金摊销 了和退休 (1) | | 衍生品的（收益）/损失
仪器 | | （收益）/资产剥离损失 | | 总 |
| | 净亏损
公认的 | | 前期服务成本
公认的 |
| 合并经营报表中的受影响线路： | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 销货成本 | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | $ | (1.0) | |
| | | | | | | | | |
| 运营费用 | 4.2 | | | (0.1) | | | 1.9 | | | (8.0) | | | $ | (2.0) | |
| 税前合计 | $ | 4.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | 1.0 | | | $ | (8.0) | | | $ | (2.9) | |
| 税收优惠 | | | | | | | | | (0.4) | |
| 该期间的重新分类总额，扣除税额 | | | | | | | | | $ | (3.3) | |
(1)这些累计其他综合损失组成部分计入养老金净成本的计算中（见注8）。
13. 承付款和或有事项
诉讼
像大多数公司一样，公司不时卷入与其运营有关的索赔、诉讼和政府诉讼，包括环境、反垄断、专利侵权、商业行为、商业交易、产品和一般责任、网络安全和隐私问题、工人赔偿、汽车责任、雇佣相关事项和其他事项。任何索赔、诉讼和诉讼的最终结果都不能确切地预测。当公司认为很可能已经发生损失并且损失金额可以合理估计时，才确认这些或有事项的估计损失；然而，很难衡量与这些事项相关的可能产生的实际损失。如果损失被认为不被认为是可能的和/或无法合理估计，公司必须披露，如果至少有合理的可能性可能已经发生重大损失。与索赔和诉讼相关的法律费用通常被计入已发生的费用。
在大多数情况下，保险覆盖的索赔有免赔额和自筹资金的扣留额，最高可达#美元。0.5每个事故或每个索赔，取决于保险类型和保单期限。对于美国的汽车、工人赔偿和一般责任索赔，外部保险公司和第三方索赔管理人通常帮助建立个人索赔
预备队。独立的外部精算师经常提供最终预计损失的估计数，包括已发生但未报告的索赔，用于建立损失准备金。对于所有其他类型的索赔，准备金是在认为可能付款时建立的，并基于内部和外部律师的建议以及历史结算信息。
记录的金额代表了对公司将因此类风险敞口而产生的成本的最佳估计，但实际成本可能与这些估计不同。
14. 公允价值计量
公允价值定义为退出价格，或截至计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债所收到的金额。权威指导为计量公允价值时使用的投入建立了一个层次结构，通过要求在可获得的情况下使用最可观测的投入，最大化地使用可观测投入，并最大限度地减少不可观测投入的使用。可观测投入来自独立于公司的来源。不可观测投入反映了公司对市场参与者将使用的因素的假设，这些因素是根据当时可获得的最佳信息制定的。金融资产的分类估值层次中的负债基于对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。该层次分为三个层次：
| | | | | |
| 1级： | 投入品是相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
| 第2级： | 投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价以及可直接或间接观察到的资产或负债的投入(报价除外)。 |
| 第3级： | 资产或负债的投入是不可观察的。 |
有关希伦布兰德如何确定投资公允价值的进一步讨论，请参阅下面题为“估值技巧”的章节。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值在9月30日，
2023 | | 2023年9月30日的公允价值 |
| | | 使用这些投入被认为是： |
| | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 242.9 | | | $ | 242.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限现金 | 7.3 | | | 7.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 拉比信托投资 | 3.3 | | | 3.3 | | | — | | | — | |
| 衍生工具 | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 循环信贷安排 | 505.1 | | | — | | | 505.1 | | | — | |
| 200.0美元定期贷款 | 192.5 | | — | | | 192.5 | | | — | |
€185定期贷款 | 195.0 | | — | | | 195.0 | | | — | |
| 2021年笔记 | 350.0 | | | 281.6 | | | — | | | — | |
| 2020年票据 | 400.0 | | | 395.1 | | | — | | | — | |
| 2019年笔记 | 374.7 | | | 355.0 | | | — | | | — | |
| A系列附注 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 衍生工具 | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值在9月30日，
2022 | | 2022年9月30日的公允价值 |
| | | 使用这些投入被认为是： |
| | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 232.2 | | | $ | 232.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 受限现金 | 3.5 | | | 3.5 | | | — | | | — | |
| 持有待售的现金和现金等价物 | 1.9 | | | 1.9 | | | — | | | — | |
| 拉比信托投资 | 2.4 | | | 2.4 | | | — | | | — | |
| 衍生工具 | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 2021年笔记 | 350.0 | | | 268.7 | | | — | | | — | |
| 2020年票据 | 400.0 | | | 394.5 | | | — | | | — | |
| 2019年笔记 | 374.7 | | | 349.6 | | | — | | | — | |
| A系列附注 | 100.0 | | | — | | | 97.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 衍生工具 | 8.0 | | | — | | | 8.0 | | | — | |
估值技术
•现金和现金等价物、受限现金、待售现金和现金等价物以及对拉比信托的投资被归类在公允价值层次结构的第一级。被归类为一级的金融工具以活跃市场的报价为基础。该公司归类在第一级的金融工具类型包括大多数银行存款、货币市场证券和上市交易共同基金。本公司不会调整该等金融工具的市场报价。
•该公司使用业界公认的模型估计外币衍生品的公允价值。*衍生品估值中使用的重要二级输入包括即期汇率、远期汇率和波动率。这些输入来自定价服务、经纪人报价和其他来源。
•2021年债券、2020年债券和2019年债券的公允价值是基于活跃市场的报价。
•循环信贷安排的公允价值，200.0美元定期贷款，欧元185定期贷款和A系列票据是根据内部开发的模型估计的，使用的是类似问题的当前市场利率数据，因为该贷款机制或A系列票据没有活跃的市场。
15. 细分市场和地理信息
如前所述，2023年2月1日，公司完成了对贝茨维尔的剥离。贝茨维尔的经营业绩和现金流在列报的所有期间的综合财务报表中被归类为非持续经营。
希伦布兰德现在由以下成员组成二可报告的运营部门：先进工艺解决方案和成型技术解决方案。公司的可报告经营部门保持着单独的财务信息，公司首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时，定期对这些信息的经营结果进行评估。
公司将业务运营的直接成本计入可报告的运营部门，包括基于股票的薪酬、资产减值、重组活动和业务收购成本。公司为每个可报告的运营部门提供管理和行政服务。这些服务包括财务管理、人力资源、法律、业务发展和其他上市公司支持职能，如内部审计、投资者关系、财务报告和税务合规。除某些专业服务和后台和技术成本外，公司不将这些类型的公司费用分配到应报告的运营部门。
下表列出了该公司可报告的经营部门和重要地理位置的财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | | | | | |
高级流程解决方案 | $ | 1,823.5 | | | $ | 1,269.8 | | | $ | 1,245.7 | |
| 成型技术解决方案 | 1,002.5 | | | 1,045.5 | | | 995.7 | |
| 净收入合计 | $ | 2,826.0 | | | $ | 2,315.3 | | | $ | 2,241.4 | |
| | | | | |
调整后的EBITDA(1) | | | | | |
高级流程解决方案 | $ | 355.7 | | | $ | 249.1 | | | $ | 234.5 | |
| 成型技术解决方案 | 187.1 | | | 216.2 | | | 201.8 | |
| 公司 | (59.6) | | | (63.8) | | | (57.6) | |
| | | | | |
| 净收入 | | | | | |
| 美国 | $ | 1,061.6 | | | $ | 760.3 | | | $ | 724.3 | |
| 中国 | 451.1 | | | 573.1 | | | 503.6 | |
| 印度 | 229.5 | | | 196.3 | | | 178.9 | |
| 德国 | 210.2 | | | 140.9 | | | 139.0 | |
| 所有其他国家/地区 | 873.6 | | | 644.7 | | | 695.6 | |
| 净收入合计 | $ | 2,826.0 | | | $ | 2,315.3 | | | $ | 2,241.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 调整后的利息、所得税、折旧和摊销前利润（“调整后EBITDA”）是一种非GAAP指标，管理层用于衡量分部业绩并做出经营决策。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 分配资产总额 | | | |
高级流程解决方案 | $ | 3,525.5 | | | $ | 1,494.2 | |
| 成型技术解决方案 | 1,883.0 | | | 2,052.6 | |
| 公司 | 139.2 | | | 99.3 | |
| 持有待售资产 | — | | | 221.4 | |
| 分配资产总额 | $ | 5,547.7 | | | $ | 3,867.5 | |
| | | |
| 有形的长期资产，净值 | | | |
| 美国 | $ | 134.1 | | | $ | 79.3 | |
| 德国 | 136.0 | | | 104.1 | |
| 中国 | 38.9 | | | 42.2 | |
| 印度 | 38.1 | | | 40.7 | |
| 所有其他外国业务部门 | 84.9 | | | 53.5 | |
| 有形的长期资产，净值 | $ | 432.0 | | | $ | 319.8 | |
| | | |
以下时间表将分部调整后EBITDA与综合净利润进行对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 调整后的EBITDA： | | | | | |
高级流程解决方案 | $ | 355.7 | | | $ | 249.1 | | | $ | 234.5 | |
| 成型技术解决方案 | 187.1 | | | 216.2 | | | 201.8 | |
| 公司 | (59.6) | | | (63.8) | | | (57.6) | |
| 添加： | | | | | |
| 非持续经营所得(扣除所得税支出) | 462.6 | | | 99.5 | | | 127.2 | |
| 减： | 00 | | 00 | | 00 |
| 利息支出，净额 | 77.7 | | | 64.3 | | | 74.3 | |
| 所得税费用 | 102.8 | | | 84.0 | | | 78.6 | |
| 折旧及摊销 | 125.6 | | | 98.6 | | | 104.7 | |
| 减值费用 | — | | | — | | | 11.2 | |
| 业务收购、剥离和整合成本 | 46.2 | | | 29.4 | | | 33.9 | |
| 重组和重组相关费用 | 5.1 | | | 3.1 | | | 13.6 | |
| 与收购相关的库存增加成本 | 11.7 | | | — | | | — | |
| 资产剥离损失(收益) | — | | | 3.1 | | | (67.1) | |
| | | | | |
| 其他 | — | | | 3.3 | | | 1.5 | |
| 合并净收入 | $ | 576.7 | | | $ | 215.2 | | | $ | 255.2 | |
| | | | | |
16. 重组
希伦布兰德定期进行重组活动，以通过精简运营和改善整体成本结构来提高盈利能力。下表详细说明了按可报告经营部门划分的重组费用以及综合经营报表中这些费用的分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销货成本 | | 运营费用 | | 总 | | 销货成本 | | 运营费用 | | 总 | | 销货成本 | | 运营费用 | | 总 |
高级流程解决方案 | $ | (0.1) | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.8 | | | $ | (0.2) | | | $ | 1.6 | | | $ | 9.3 | | | $ | 5.9 | | | $ | 15.2 | |
| 成型技术解决方案 | 2.1 | | | 0.9 | | | 3.0 | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 4.1 | | | 1.0 | | | 5.1 | |
| 公司 | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | 0.8 | | | 0.8 | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 总 | $ | 2.0 | | | $ | 2.4 | | | $ | 4.4 | | | $ | 1.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 2.6 | | | $ | 13.4 | | | $ | 7.6 | | | $ | 21.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的年度内，Advanced Process Solutions可报告运营部门的重组费用主要与遣散费有关。在截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的年度内，注塑技术解决方案可报告运营部门和公司内的重组费用主要涉及与正在进行的Milacron整合相关的遣散费，以及注塑技术解决方案可报告运营部门内的生产率举措。2023年9月30日，$2.7重组费用已累计，预计将在未来12个月内支付。
附表II
希伦布兰德公司
估值及合资格账目
截至2023年9月30日、2022年和2021年的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 添加 | | | | |
| (单位：百万美元) | | 余额为
起头
这一时期的 | | 由收入部门负责，
成本和
费用 | | 被收费至
其他
帐目 | | 扣除额
净额
复苏（a） | | 天平
在末尾
周期的 |
| 坏账准备、提前支付、折扣、销售退货： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至二零二三年九月三十日止年度 | | $ | 6.4 | | | $ | 2.6 | | | $ | 1.7 | | | $ | (0.6) | | | $ | 10.1 | |
| 截至二零二二年九月三十日止年度 | | $ | 5.7 | | | $ | 2.1 | | | $ | (0.8) | | | $ | (0.6) | | | $ | 6.4 | |
| 截至2021年9月30日的年度 | | $ | 5.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.1) | | | $ | 5.7 | |
| | | | | | | | | | |
| 存货计价准备： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至二零二三年九月三十日止年度 | | $ | 29.5 | | | $ | 8.9 | | | $ | 5.8 | | | $ | (2.5) | | | $ | 41.7 | |
| 截至二零二二年九月三十日止年度 | | $ | 28.4 | | | $ | 8.5 | | | $ | (3.0) | | | $ | (4.4) | | | $ | 29.5 | |
| 截至2021年9月30日的年度 | | $ | 24.1 | | | $ | 5.6 | | | $ | 3.0 | | | $ | (4.3) | | | $ | 28.4 | |
(A)这反映了特定贸易应收账款与已记录准备金和其他调整的核销。
第九项。 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
一个也没有。
项目9A：管理控制和程序
管理层负责为公司建立和维护足够的财务报告内部控制。为了评估财务报告内部控制的有效性，管理层利用特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)于#年制定的标准进行了包括测试在内的评估内部控制--综合框架(2013年框架)根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)，公司对财务报告的内部控制，如规则13a-15(F)所界定，是一个旨在为我们的财务报告的可靠性和根据美国公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测可能会因条件的变化而变得不充分。或遵守政策或程序的程度可能恶化。
根据我们根据内部控制--综合框架(2013年框架)，根据首席运营官发布的报告，管理层得出结论，截至2023年9月30日，公司对财务报告保持有效的内部控制。
本公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，其报告载于本10-K表格第二部分第(8)项。
2022年10月6日，我们完成了对Linxis的收购，2022年12月1日，我们完成了对Peerless的收购，2023年9月1日，我们完成了对FPM的收购，每一项收购都包括他们现有的信息系统和财务报告内部控制。在对截至2023年9月30日的财年财务报告内部控制有效性进行评估时，根据现有美国证券交易委员会员工对新收购业务的解释指导，我们已将Linxis、Peerless和FPM排除在我们的评估之外。我们目前正在评估Linxis、Peerless和FPM在财务报告方面的历史内部控制，并将其与我们的内部控制进行整合。整合可能会导致未来会计期间的变化，但我们预计这些变化不会对我们对财务报告的内部控制产生实质性影响。我们预计在2024财年完成这些内部控制整合。在截至2023年9月30日的一年中，Linxis、Peerless和FPM约占总合并净收入的15%，约占总合并资产的35%。
除上文所述外，我们对财务报告的内部控制并无重大影响，或合理地可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响，如交易法第13a-15(F)及15d-15(F)条所界定。管理层关于我们财务报告的内部控制的报告包含在项目8中。
我们已经建立了财务报告的披露控制和程序以及内部控制，以提供合理的保证，及时向管理层和董事会披露与我们有关的重要信息，包括我们的合并子公司。任何控制系统，无论设计和运行多么良好，都不能绝对保证控制系统的目标得到实现，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。
我们的管理层在总裁和首席执行官以及高级副总裁和首席财务官(“核证官”)的参与下，评估了我们的披露控制和程序(定义见交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条)的设计和运作的有效性。基于该评估，核证官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
项目9B：提供其他资料
(A)自2023年11月14日起，本公司董事会批准了对本公司经修订及重新编订的附例守则的修订(下称“附例修订”)。修订细则禁止向董事公司、高级职员或员工支付任何违反公共政策的赔偿或垫支开支，以进一步支持本公司根据新美国证券交易委员会规则10D-1所要求的上市标准而采取的经修订的追回政策。
本公司章程的全文，以及说明章程修正案所作更改的标明文本，作为附件3.2和3.2(A)附于本章程。上述描述仅为概要，并不声称是完整的，并且通过参考附于附件3.2并通过引用结合于此的附则的完整文本来对其整体进行限定。
(B)规则第10b5-1条交易计划
于截至2023年9月30日止财政季度内，概无董事或行政人员(定义见1934年证券交易法第16条(经修订))采纳或终止规则10b5-1或非规则10b5-1的交易安排(定义见S-K规则第408(A)及(C)项)。
项目9C.禁止披露妨碍检查的外国司法管辖区
不适用。
第III部
项目10. 董事、执行官和公司治理
与高管有关的信息包括在本报告第I部分，第1项“关于我们的高管的信息”的标题下。与董事有关的信息将出现在我们将提交给美国证券交易委员会的与我们的2024年股东年会有关的委托书(“2024年委托书”)中题为“董事选举”的章节，该章节通过引用并入本文。关于我们的道德商业行为准则、对交易所法案第16(A)条的遵守情况以及本条款所涵盖的公司治理事项的信息通过参考2024年委托书纳入，其中此类信息将包括在“董事会和委员会”和“拖欠第16(A)条报告”的标题下。与公司治理有关的信息，包括公司道德和商业行为准则、有关高管、董事和董事会委员会的信息，以及董事和高管在我们证券中的交易，也可以在我们网站的“投资者”部分免费获得，网址是www.hillenbrand.com。
项目11.增加高管薪酬
本条款所要求的信息以2024年委托书为参考纳入本文，这些信息将包括在“董事会和委员会”、“高管薪酬”、“持有公司普通股5%以上的受益者的担保所有权”和“董事薪酬”等标题下。
项目12.确定某些实益所有人和管理层的担保所有权，以及相关股东事项
本项目所需的信息通过参考2024年委托声明纳入本文，其中此类信息将包含在“董事选举”、“董事和管理层的证券所有权”和“股权补偿计划信息”标题下。
第十三项：建立某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目所要求的信息在此引用2024年委托书，其中此类信息将包括在“董事会和委员会”的标题下。
项目14.支付总会计师费用和服务费
本项目所要求的信息在此引用2024年委托书，其中此类信息将包括在“批准独立注册会计师事务所的任命”的标题下。
第IV部
项目15.公开展示和财务报表明细表
(A)下列文件是否已作为本报告的一部分提交，或如有注明，通过引用将其并入：
(1)三份合并财务报表
本公司及其合并子公司的财务报表列于《合并财务报表索引》第46页。
(2)合并财务报表附表
第104页的财务报表明细表是根据表格10-K的第(8)项和第15(D)项提交的，列于合并财务报表索引中。
(3)展品
展品索引列出了随函存档的展品清单，包括并确定了根据S-K条例第601(B)(10)(Iii)项作为本表格10-K展品存档的管理合同或补偿计划或安排。
在审查作为本报告证物的任何协议时，请记住，这些协议是为了向您提供有关其条款的信息，而不是为了提供关于我们或协议其他各方的任何其他事实或披露信息。协议可能包含协议各方(包括我们)的陈述和保证。这些陈述和保证完全是为了适用协议的其他各方的利益而作出的，并且：
•在所有情况下都不应被视为对事实的明确陈述，而是在事实证明不准确的情况下将风险分摊给一方当事人的一种方式；
•可能受到与适用协议谈判有关的向另一方作出的披露的限制，而这些披露不一定反映在协议中；
•可以不同于对您或其他投资者可能被视为重要的标准的方式适用重要性标准；以及
•仅在适用协议的日期或协议中规定的其他一个或多个日期作出，并视最近的事态发展而定。
因此，这些陈述和保证不得描述截至其作出之日或在任何其他时间的实际情况。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | |
附件2.1 | | *** | | 希伦布兰德法国收购控股公司与其中确定的卖方之间关于Linxis集团的证券购买协议，日期为2022年9月15日(通过参考2022年9月15日提交的8-K表格当前报告的附件2.1合并) |
附件2.2 | | *** | | Milacron LLC和Schenck之间的股份购买协议，日期为2023年5月23日
Process Holdings GmbH(通过引用附件2.1合并到当前报表
2023年9月1日提交的8-K) |
附件2.3 | | | | BL Memorial Partners，LLC和Hillenbrand，Inc.之间的证券购买协议，日期为2022年12月15日(通过参考2022年12月21日提交的8-K表格当前报告的附件2.1并入) |
附件3.1 | | | | 重述和修订了Hillenbrand，Inc.的公司章程，自2020年2月13日起生效(通过参考2020年2月14日提交的当前8-K表格报告的附件3.1合并) |
附件3.2 | | * | | 修订和重新修订的希伦布兰德公司章程，自2023年11月14日起生效 |
附件3.2(A) | | * | | 《希伦布兰德公司章程》修订和重新修订，自2023年11月14日起生效(修订章节的红线版本) |
附件4.1 | | | | Hillenbrand，Inc.与美国银行全国协会作为受托人的契约表格，日期为2010年7月9日(2010年7月6日提交的S-3表格参考附件4.11合并) |
| | | | | | | | | | | | | | |
附件4.2 | | | | 截至2013年1月10日，由Hillenbrand，Inc.、Batesville棺材公司、Batesville制造公司、Batesville Services，Inc.、Cperion Corporation、K-Tron Investment Co.、TerraSource Global Corporation、Process Equipment Group，Inc.、Rotex Global，LLC和美国银行全国协会作为受托人(受托人)的补充契约(受托人)(通过参考2013年1月11日提交的当前8-K表格报告的附件4.1合并而成) |
附件4.3 | | | | 第3号补充契约，日期为2019年9月25日，由公司、附属担保人一方和受托人共同签署(根据2019年9月25日提交的8-K表格当前报告的附件4.2成立为法团) |
附件4.4 | | | | 本公司2026年到期的4.500厘优先债券表格(参照2019年9月25日提交的8-K表格当前报告的附件4.2合并) |
附件4.5 | | * | | 根据《交易法》第12条登记的公司证券说明 |
附件4.6 | | | | 第4号补充契约，日期为2020年6月16日，由本公司、其附属担保人一方和受托人共同签署(根据2020年6月16日提交的8-K表格当前报告的附件4.2合并) |
附件4.7 | | | | 本公司2025年到期的5.7500厘优先债券表格(参照2020年6月16日提交的8-K表格当前报告的附件4.2合并) |
附件4.8 | | | | 第5号补充契约，日期为2020年12月15日，由本公司、附属担保人一方和受托人共同签署(根据2021年5月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件4.1成立为法团) |
附件4.9 | | | | 第6号补充契约，日期为2020年12月15日，由本公司、附属担保人一方和受托人共同签署(根据2021年5月4日提交的Form 10-Q季度报告附件4.2成立为法团) |
附件4.10 | | | | 第7号补充契约，日期为2021年3月3日，由公司、附属担保人一方和受托人共同签署(根据2021年3月3日提交的当前8-K表格报告的附件4.2成立为法团) |
附件4.11 | | | | 本公司2031年到期的3.7500厘优先债券表格(于2021年3月3日提交的8-K表格的当前报告的附件4.2并入公司) |
附件10.1 | | ** | | Hillenbrand，Inc.与其非雇员董事之间的赔偿协议书表格(参照表格10注册声明附件10.11注册成立) |
附件10.2 | | ** | | Hillenbrand，Inc.董事会延期薪酬计划(合并于2008年5月14日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.13) |
附件10.3 | | ** | | Hillenbrand，Inc.高管延期薪酬计划(通过引用表格10注册声明的附件10.16合并) |
附件10.4 | | ** | | Hillenbrand，Inc.补充高管退休计划(2010年7月1日修订和重述)(通过引用合并，作为2010年11月23日提交的Form 10-K年度报告的附件10.31) |
附件10.5 | | ** | | Hillenbrand，Inc.补充退休计划自2010年7月1日起生效(参考2010年11月23日提交的Form 10-K年度报告附件10.32合并) |
附件10.6 | | ** | | 截至2021年12月30日，希伦布兰德公司和金伯利·K·瑞安之间的雇佣协议(通过参考2022年2月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2合并) |
附件10.7 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Kimberly K.Ryan于2021年12月30日签署的控制变更协议(合并于2022年2月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3) |
附件10.8 | | ** | | 希伦布兰德公司和Robert M.VanHimbergen之间于2022年3月14日签署的雇佣协议(合并于2022年5月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1) |
附件10.9 | | | | 私人货架协议，日期为2012年12月6日，由Hillenbrand，Inc.和Prudential Investment Management，Inc.签订(通过参考2013年2月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.6并入) |
附件10.10 | | ** | | 修订和重订Hillenbrand，Inc.股票激励计划(自2020年12月3日起修订和重订(合并内容参考2021年2月11日提交的8-K表格当前报告的附件10.1) |
附件10.11 | | ** | | Hillenbrand，Inc.股票激励计划(合并于2014年2月27日提交的8-K表格当前报告的附件10.3) |
附件10.12 | | ** | | Hillenbrand，Inc.第三次修订和重新启动了针对关键高管的短期激励薪酬计划(通过参考2021年12月7日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入) |
| | | | | | | | | | | | | | |
附件10.13 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora之间的雇佣协议，日期为2022年1月3日(根据11月提交的Form 10-K年度报告附件10.13合并
16, 2022) |
附件10.14 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora之间的限制性股票奖励协议，日期为2022年1月3日(参照Form 10-K年度报告附件10.14合并
2022年11月16日提交) |
附件10.15 | | ** | | 签署和保留协议，日期为2021年11月17日，由Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora(参照Form 10-K年度报告附件10.15合并而成
2022年11月16日提交) |
附件10.16 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Aneesha Arora之间的现金奖励协议，日期为2022年1月3日(参照提交的Form 10-K年度报告附件10.16合并
2022年11月16日) |
附件10.17 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和Nicholas Farrell之间的雇佣协议，日期为2015年10月1日(参照已提交的Form 10-K年度报告的附件10.17合并
2022年11月16日) |
附件10.18 | | ** | | 《控制协议变更表格(2021年修订版)》(参照附件并入
10.18至2022年11月16日提交的Form 10-K年度报告) |
附件10.19 | | | | 对私人货架协议的第1号修正案，日期为2014年12月15日，由Hillenbrand，Inc.、Prudential Investment Management，Inc.和已成为或成为受其约束的每一家保诚附属公司(根据2014年12月19日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1合并) |
附件10.20 | | | | 对私人货架协议的第2号修正案，日期为2014年12月19日，由Hillenbrand，Inc.、Prudential Investment Management，Inc.和已成为或成为受其约束的每个Prudential关联方(通过参考2014年12月19日提交的当前8-K表报告的附件10.2合并而成) |
附件10.21 | | | | 对私人货架协议的第3号修正案，日期为2016年3月24日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)与已成为或成为受其约束的每一家保诚附属公司(通过参考2016年3月30日提交的当前8-K表格报告的附件10.1合并而成) |
附件10.22 | | | | 由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其中指名的附属担保人及其其他各方(通过引用合并为2017年12月12日提交的当前8-K表格报告的附件10.2)签署并在2017年12月8日生效的《私人货架协议》的第294号修正案 |
附件10.23 | | ** | | Hillenbrand，Inc.和J.Michael Whitt之间的雇佣协议，日期为2018年6月18日(通过引用合并，作为2018年11月13日提交的Form 10-K年度报告的附件10.33) |
附件10.24 | | *,** | | 雇用协议，日期为2014年1月21日，由德国希伦布兰德公司签署，并与希伦布兰德德国公司签订
Holding GmbH和Ulrich Bartel |
附件10.25 | | ** | | Mold-Master(2007)Limited与凌安海之间的雇佣协议，日期为2020年3月30日(作为参考成立为2021年2月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1) |
附件10.26 | | | | 第四次修订和重新签署的信贷协议，日期为2022年6月8日，由Hillenbrand，Inc.、其中指定的附属借款人、其中指定的贷款人、作为贷款人行政代理的摩根大通银行以及其中指定的联合辛迪加代理和共同文件代理(通过引用合并为2022年6月13日提交的当前Form 8-K报告的附件10.1) |
附件10.27 | | | | 对私人货架协议的第5号修正案，日期为2019年9月4日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其中指定的附属担保人和其他各方(通过引用合并为2019年9月4日提交的当前8-K表格报告的附件10.2) |
附件10.28 | | | | 对私人货架协议的第6号修正案，日期为2020年1月10日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其附属担保方和其他当事人之间的私人货架协议(通过引用合并为2020年1月10日提交的当前8-K表格报告的附件10.2) |
附件10.29 | | *** | | 日期为2022年9月15日的保修协议，由Hillenbrand France Acquisition Holding SAS和其中指明的关于Linxis Group的卖方签订(通过参考2022年9月15日提交的8-K表格当前报告的附件10.1合并) |
| | | | | | | | | | | | | | |
附件10.30 | | | | 对私人货架协议的第7号修正案，日期为2020年5月19日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其附属担保方和其他各方签订(通过引用合并为2020年5月20日提交的当前8-K表格报告的附件10.2) |
附件10.31 | | *** | | L/G银团贷款协议，日期为2022年6月21日，由希伦布兰德公司、其某些附属公司、德国商业银行Aktiengesellschaft和其他贷款方以及作为代理的德国商业银行金融和担保债券公司(通过引用合并，作为2022年6月23日提交的当前8-K表报告的附件10.1) |
附件10.32 | | ** | | 业绩单位奖励协议表格(股东价值交付)(2021年修订版)(合并于2021年2月11日提交的8-K表格当前报告的附件10.2) |
附件10.33 | | ** | | 基于业绩的单位奖励协议表格(相对股东总回报)(2021年修订版)(通过参考2021年2月11日提交的表格8-K当前报告的附件10.3并入) |
附件10.34 | | ** | | 限制性股票单位奖励协议表格(2021年修订版)(通过参考附件10.4并入2021年2月11日提交的表格8-K的当前报告) |
附件10.35 | | ** | | 限制性股票单位奖励协议表格(非员工董事)(2021年修订版)(通过参考2021年2月11日提交的8-K表格当前报告的附件10.5并入) |
附件10.36 | | | | 对私人货架协议的第8号修正案，日期为2022年6月9日，由Hillenbrand，Inc.，PGIM，Inc.(F/k/a Prudential Investment Management，Inc.)、其附属担保方和其他各方之间的私人货架协议(通过引用合并为2022年6月13日提交的当前8-K表格报告的附件10.2) |
附件10.37 | | ** | | 第四次修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案，日期为2023年6月21日，由Hillenbrand，Inc.、其附属借款人、贷款方和JPMorgan Chase Bank，N.A.达成(通过引用并入当前2023年6月23日提交的Form 8-K报告的附件10.1) |
附件10.38 | | ** | | Hillenbrand，Inc.签订的第四份修订和重述信贷协议第2号修订案，日期为2023年7月14日，其子公司借款人、贷方方和摩根大通银行，不适用（通过引用纳入2023年8月2日提交的10-Q表格季度报告的附件10.3） |
附件10.39 | | | | Hillenbrand，Inc.之间于2023年6月22日签订的修订和重述协议附属借款人一方、附属担保人一方、德国商业银行Aktiengesellschaft和其他金融机构一方（通过引用2023年6月23日提交的表格8-K当前报告的附件10.2合并） |
附件：21.1 | | * | | 希伦布兰德公司的子公司 |
附件22 | | * | | Hillenbrand，Inc.担保子公司名单 |
附件：23.1 | | * | | 安永律师事务所同意 |
附件31.1 | | * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席执行官的认证 |
附件：31.2 | | * | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官的认证 |
附件：32.1 | | * | | 根据18 USC认证首席执行官第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过 |
附件：32.2 | | * | | 根据USC 18认证首席财务官第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过 |
附件97.1 | | * | | 希伦布兰德公司追回政策 |
| 以下文件是根据Inline BEP提交的： |
| | | | |
| 展品101 | | | | 以下是公司截至2023年9月30日的年度10-K表格年度报告中的财务报表，格式为Inline MBE：（i）合并经营报表，（ii）合并全面收益表，（iii）合并资产负债表，（iv）合并现金流量表，（v）合并股东权益表，和（vi）合并财务报表注释，标记为文本块并包括详细标签。 |
| 展品104 | | | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
| | | | | |
| * | 现提交本局。 |
| ** | 根据本表格10-K第15（a）（3）项，需要作为本表格的附件提交的管理合同或补偿计划或安排。 |
| *** | 根据S-K法规第601（b）（2）项，省略了附表和某些附件。 Hillenbrand特此承诺应美国证券交易委员会的要求提供任何省略的附表和附件的补充副本。 |
项目16. 表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 希伦布兰德公司 |
| | | |
| | 作者： | /S/金伯利·K·瑞安 |
| | | 金伯利·K·瑞安 |
| | | 总裁与首席执行官 |
| | | 2023年11月15日 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | | |
| /s/ Helen W.康奈尔 | | 董事会主席 | | 2023年11月15日 |
| 海伦·W康奈尔 | | | | |
| | | | | |
| /S/金伯利·K·瑞安 | | 首席执行官总裁和董事 | | 2023年11月15日 |
| 金伯利·K·瑞安 | | (首席行政主任) | | |
| | | | | |
| /S/罗伯特·M·范·亨伯根 | | 高级副总裁和首席财务官 | | 2023年11月15日 |
| 罗伯特·M·范·亨伯根 | | (首席财务官) | | |
| | | | | |
| /S/Megan A.Walke | | 总裁副秘书长兼首席会计官 | | 2023年11月15日 |
| 梅根·A·沃克 | | (首席会计主任) | | |
| | | | | |
| /s/加里·L.套环 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| Gary L.套环 | | | | |
| | | | | |
| /s/ Joy M.绿道 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| 乔伊·M。绿道 | | | | |
| | | | | |
| /s/丹尼尔·C.希伦布兰德 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| Daniel C.希伦布兰德 | | | | |
| | | | | |
| /s/ Neil S. Novich | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| 尼尔·S·诺维奇 | | | | |
| | | | |
| /s/丹尼斯·W.普林 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| 丹尼斯·W普林 | | | | |
| | | | | |
| /s/ Jennifer W.林士 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| 詹妮弗·W林士 | | | | |
| | | | |
| /s/ Inderpreet Sawhney | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| Inderpreet Sawhney | | | | |
| | | | |
| /S/斯图尔特·A·泰勒二世 | | 主任 | | 2023年11月15日 |
| 斯图尔特·A·泰勒二世 | | | | |
| | | | |
| | | | |