附录 99.2

未经审计的预估简明合并财务信息

介绍性说明

2024年6月26日，特拉华州的一家公司Coherus BioSciences, Inc.（“Coherus”）与香港公司香港金友工业有限公司（“HKF”）签订了资产购买协议（“购买协议”）。HKF是特拉华州一家公司Meitheal Pharmicals, Inc. 的母公司。

根据购买协议中规定的条款和条件，Coherus同意通过向HKF出售某些资产，包括YUSIMRY、专门与YUSIMRY相关的知识产权、与YUSIMRY相关的某些合同、YUSIMRY库存以及与YUSIMRY研发相关的所有活动，剥离其YUSIMRY（adalimumab-aqvh）的特许经营权，并由HKF承担某些负债 HKF，包括1,700万美元的库存购买承诺，但不包括某些已确定的排除在外的资产负债。 （统称为 “YUSIMRY处置权”），预付全现金对价为4,000万美元，已于2024年6月26日支付。

根据收购协议，YUSIMRY的处置于2024年6月26日（“YUSIMRY处置日期”）结束。

未经审计的Proforma简明合并财务信息

以下未经审计的简明合并财务信息的目的是反映YUSIMRY处置的结束。此处包含的以下未经审计的简明合并财务信息包括根据第S-X条例第11条的最新信息，并列出了Coherus在对（i）YUSIMRY处置，（ii）通过出售其子公司剥离Coherus眼科特许经营权后的未经审计的预计简要综合资产负债表和未经审计的简要合并运营报表，Coherus 眼科有限责任公司（“CIMERLI 处置”）和与 CIMERLI 相关的交易处置包括同时部分预付2024年4月到期的Coherus于2027年1月到期的定期贷款（“2027年定期贷款”），以及（iii）Surface Oncology, Inc.（“Surface”）的收购（“表面合并”，以及YUSIMRY处置和CIMERLI处置的 “合并交易”）。Surface在Surface收购日之前期间（“收购前表面”）的历史运营情况在简明的合并财务信息中单独列报，包括Surface Mergers幸存子公司Surface Oncology, LLC（Coherus的全资子公司）在表面收购日及之后的历史运营情况已在Coherus的合并业绩中列报。

下文列出的未经审计的简明合并财务信息源自：

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未经审计的简明合并财务信息是根据第S-X条例第11条财务信息编制的，该条款经最终规则第33-10786号发布 “收购和处置业务财务披露修正案”（此处称为 “第11条”）修订。第11条对历史财务信息规定了以下形式上的调整：

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交易会计调整基于Coherus管理层认为合理的可用信息和假设。但是，此类调整是初步估计，实际经验可能与预期有重大差异。自治实体没有进行任何调整。第11条允许列报已发生或预计将发生的协同效应、协同效应失效和其他交易影响（“管理层的调整”）；但是，Coherus选择不提交管理层的调整。没有包括与交易会计调整相关的税收影响，因为相关影响并不重要。

截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度未经审计的简明合并运营报表是在编制合并交易于2023年1月1日时编制的。截至2024年3月31日的未经审计的简明合并资产负债表是在2024年3月31日编制的，就好像YUSIMRY处置发生在2024年3月31日一样。未经审计的简明合并财务信息仅用于说明目的，不反映如果合并交易在指定日期进行，Coherus的财务状况和经营业绩将如何，不一定代表Coherus的未来财务状况和未来的经营业绩，也不反映合并交易结束后Coherus可能采取的所有行动。此外，未经审计的简明合并财务信息并未使与合并交易（包括关联交易）相关的预期协同效应、协同效应失效、运营效率、税收节省或成本节约产生影响。在未经审计的简明合并财务信息中列出的期间，（i）Coherus和Surface，（ii）Coherus与Sandoz Inc.（“Sandoz”）或（iii）Coherus和HFK之间不存在任何合同关系。未经审计的简明合并财务信息构成前瞻性信息，存在某些风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与预期存在重大差异，应与随附的附注一起阅读。

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Coherus Biosciences, Inc.

未经审计的预计简明合并资产负债表

2024 年 3 月 31 日

（以千计，股票和每股数据除外）

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请参阅未经审计的简明合并财务信息的附注。

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Coherus BioSciences, INC.

未经审计的简明合并运营报表

截至2024年3月31日的三个月

（以千计，股票和每股数据除外）

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请参阅未经审计的简明合并财务信息的附注。

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Coherus BioSciences, INC.

未经审计的简明合并运营报表

截至2023年12月31日止年度

（以千计，股票和每股数据除外）

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请参阅未经审计的简明合并财务信息的附注。

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Coherus BioSciences, INC.

预估简明合并财务信息附注

（未经审计）

Yusimry 处置

2024年6月26日，Coherus与HKF签订了由Coherus和HKF签订的购买协议。

根据购买协议中规定的条款和条件，Coherus同意通过向HKF出售某些资产，包括YUSIMRY、专门与YUSIMRY相关的知识产权、与YUSIMRY相关的某些合同、YUSIMRY库存以及与YUSIMRY研发相关的所有活动，剥离其YUSIMRY（adalimumab-aqvh）的特许经营权，并由HKF承担某些负债 HKF，包括1,700万美元的库存购买承诺，但不包括某些已确定的排除在外的资产2024年6月26日支付的4,000万美元预付全现金对价的负债。

根据购买协议，YUSIMRY处置于YUSIMRY处置之日结束。与YUSIMRY处置有关，以下关联交易发生在YUSIMRY处置日并将继续：

CIMERLI 处置

在CIMERLI处置日，Coherus完成了Coherus Othalmology LLC从Coherus向Sandoz出售所有已发行和未偿权益的交易。根据Coherus和Sandoz于2024年1月19日签订的买卖协议（“CIMERLI收购协议”），山德士向Coherus支付了1.7亿美元的现金，外加1780万美元的CIMERLI产品库存和预付费制造资产。CIMERLI的处置还包括Coherus的CIMERLI生物制剂许可证申请、眼科销售和特定现场报销团队以及专有商业软件的使用权限。

与CIMERLI处置有关，以下关联交易发生在CIMERLI处置之日并将继续：

收购 Surface

在地面收购之日，根据Coherus的合并计划（“地面合并协议”），Coherus的全资子公司Crimson Merger Sub I, Inc.、Coherus的全资子公司Crimson Merger Sub II, LLC（“Merger Sub II”）、Coherus的全资子公司Crimson Merger Sub II, LLC（“Merger Sub II”）和Surface，其中 Sub I 并入 Surface，Surface 作为Coherus的全资子公司在这次合并中幸存下来，作为同一整体交易的一部分，Surface在合并后立即合并并进入合并子II，Merger Sub II在这次合并中幸存下来，并更名为Surface Oncology, LLC。Coherus在Surface Mergers中支付的总对价为6,460万美元，其中包括Coherus的11,971,460股普通股，每股价格为4.89美元，向Surface股东提供的CVR的或有价值权（“CVR”）负债的公允价值为530万美元，以及Surface前雇员拥有的合并后公司的股权80万美元。

与Surface Merger相关的以下关联交易发生在Surface收购日之前，对这些交易的预计财务信息的披露将是重要的，并列为本文附注4所述的交易会计调整：

反映合并交易的交易会计调整包括但不限于：

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未经审计的简明合并财务信息由管理层根据第11条根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制，并以美元列报。未经审计的简明合并财务信息中列报的调整已经确定并列报，以提供必要的相关信息，以便在此之后了解Coherus

合并交易的完成。没有包括与交易会计调整相关的税收影响，因为相关影响并不重要。

与YUSIMRY处置相关的预计调整基于实际信息和管理层认为合理的某些假设。与CIMERLI处置相关的预计调整基于实际信息和某些假设，管理层认为这些信息在当时情况下是合理的，未经审计的预计简明合并财务信息的附注中对此进行了描述。未经审计的简明合并财务信息的附注中描述了与Surface合并相关的预计调整，基于Surface在Surface收购之日收购的有形和可识别无形资产以及承担的负债的公允价值。Coherus认为，即使在重新评估了其对所有收购资产和承担的负债的确定情况之后，它仍能够以完全可分配给收购的可识别资产和承担的负债的价格收购Surface，而不会归因于商誉的剩余部分。

Coherus 是 Surface 的合法收购者。出于会计目的，Surface被视为 “被收购” 的公司。这一决定主要是因为在Surface Mergerus之后，Coherus的股东拥有合并后公司的多数投票权，Coherus控制着合并后公司的大多数管理机构，Coherus的高级管理层由合并后的公司的高级管理层组成。根据美国公认会计原则，截至地面收购日，Surface的资产和负债已按其公允价值入账。

截至2024年3月31日的未经审计的简明合并资产负债表反映了调整，这些调整将处置和关联交易的会计描述为2024年3月31日发生的一样。截至2023年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并运营报表均反映了使Coherus经营业绩生效的调整，就好像合并交易发生在2023年1月1日，即报告的最早期间的第一天一样。

Surface在Surface收购日期之前的时期（“收购前表面”）的历史运营情况在简明的合并财务信息中单独列报，幸存实体Surface Oncology, LLC在该期间的历史运营情况已在Coherus的合并业绩中列报。

预计财务信息不影响可能与合并交易（包括关联交易）相关的任何预期协同效应、协同失效运营效率、税收节省或成本节约。在未经审计的简明合并财务信息中列出的期间，Coherus与Surface、Coherus和Sandoz或Coherus与HFK之间不存在任何合同关系。未经审计的简明合并财务信息构成前瞻性信息，存在某些风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与预期存在重大差异，应与随附的附注一起阅读。

Coherus和Surface因Surface合并而产生了某些与Surface合并有关的非经常性费用。这些费用包括向Surface高管和非执行员工提供的遣散费、因提前终止Surface经营租约而产生的解雇费以及Surface可转换票据的还款和最后一笔气球付款。合并交易还产生了与财务顾问、法律服务和专业会计服务相关的交易成本。预计自合并交易截止之日起超过十二个月的任何时期内都不会产生这些费用。因此，截至2023年12月31日的年度未经审计的简明合并运营报表反映了这些非经常性费用的影响，截至2024年3月31日，这些成本未计入Coherus的历史合并资产负债表。

截至2024年3月31日的未经审计的简明合并资产负债表反映了以下调整：

与处置相关的交易会计调整

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截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度未经审计的简明合并运营报表反映了以下调整：

与地面合并相关的交易会计调整

与CIMERLI处置相关的交易会计调整

与Yusimry处置相关的交易会计调整

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下表显示了截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日止年度的Coherus普通股每股基本净亏损和摊薄后每股合并净亏损的预计计算结果，就好像合并交易发生在2023年1月1日一样：

** 以下预计已发行的稀释潜在股由于其反稀释效应而被排除在预计摊薄后每股净亏损的计算范围之外：

上表中的金额不包括根据CVR协议临时可发行的任何股票，因为可能导致付款到期的条件未得到满足。