证券交易所上市 规则规定，初始业务合并必须涉及一个或多个共同具有公允市场价值的目标企业 至少等于80信托账户中持有的资产价值的百分比（定义见下文）（不包括延期承保） 在公司签署与初始业务合并有关的最终协议时，应付佣金和税款）。 只有在初始业务合并后的公司拥有或收购的情况下，公司才会完成初始业务合并50% 或更多目标未偿还的有表决权证券，或以其他方式收购目标公司中足以满足其需求的控股权 根据经修订的1940年《投资公司法》（“投资公司”），无需注册为投资公司 法案”）。无法保证公司能够成功实现初始业务合并。

向公司付款 月费的赞助商1万个用于一般和行政服务，包括办公空间、公用事业和秘书 支持，公司在其运营报表中将其记录为运营费用。但是, 根据该协议的条款, 在审计委员会确定公司缺乏足够资金后，公司可以推迟支付此类月费 在信托之外持有，用于支付与初始业务合并相关的实际或预期费用。任何此类未付金额 将在不计利息的情况下累积，并在初始业务合并完成之日之前到期和支付。这个 为了公司的利益，其保荐人正在同意安排。管理层认为，赞助商收取的费用 至少与本可以从无关人员那里获得的优惠一样有利。此安排将在完成后终止 初始业务合并或向公众股东分配信托账户的情况。除了 $1万个每 月费，不向其支付任何形式的补偿（包括发现费、咨询费或其他类似补偿） 内部人士、管理团队成员或其任何关联公司，就在此之前提供的服务或与之相关的服务而言 初始业务合并的完成（无论交易类型如何）。但是，这些人将获得 报销他们因代表公司开展活动而产生的任何自付费用，例如身份证明 潜在的目标企业，对合适的目标企业和业务合并进行业务尽职调查，以及旅行 往返潜在目标企业的办公室、工厂或类似地点，以检查其运营情况。自从当下角色以来 在初始业务合并不确定之后，管理层没有能力确定薪酬（如果有） 在初始业务合并后向这些人付款。

信托之外的资金 账户用于搜索初始业务合并所需的营运资金。此类资金的分配代表 公司对这些资金预期用途的最佳估计。如果对进行尽职调查和谈判的费用进行估计 我们的初始业务合并少于这样做所需的实际金额，公司可能需要筹集额外资金， 其数量, 可用性和成本目前尚无法确定.在这种情况下，公司可能会寻求此类额外资金 通过内部人士、管理团队成员或第三方的贷款或额外投资，但内部人士，公司的成员 管理团队或第三方没有任何义务向公司预付资金或向公司投资。

该公司可能会使用 本次发行的几乎所有净收益，包括信托账户中与首次发行相关的资金 业务合并并支付与之相关的费用，包括应付给承销商的递延承保佣金 金额等于3.0初始业务合并完成后在本次发行中筹集的总收益的百分比。 如果公司的股本全部或部分用作实现初始业务合并的对价， 信托账户中未用于完成初始业务合并的收益将支付给合并后的信托账户 公司和遗嘱以及未支出的任何其他净收益将用作营运资金，为目标业务的运营提供资金。 此类营运资金可以以多种方式使用，包括继续或扩大目标企业的业务， 用于战略收购以及现有或新产品的营销、研究和开发。

在某种程度上，公司 无法完成初始业务合并，公司将从外部剩余资产中支付清算费用 信托账户的。如果此类资金不足，公司内部人士已同意支付完成所需的资金 此类清算并同意不要求偿还此类费用.

该公司认为 假设初始业务合并为 在那段时间内没有完成。但是，如有必要，为了满足公司完成后的营运资金需求 在本次发行中，内部人士可以不时或任何时候向公司贷款，但没有义务以任何金额向公司贷款 他们自行决定认为是合理的。每笔贷款都将以期票作为证据。这些票据要么付款 完成初始业务合并，不计利息，或由贷款人自行决定，最高不超过美元750,000的笔记 可以在我们的初始业务合并完成后以美元的价格转换为额外的私人认股权证1.00根据逮捕令。 尽管如此，无法保证公司会收到此类资金。该公司的股东已批准发行 此类票据转换后的私人认股权证，但以持有人在完成时希望转换此类票据为限 初始业务合并的。如果公司未完成初始业务合并，则从公司获得的任何贷款和垫款 内部人士或其关联公司，将仅从信托账户之外的剩余款项（如果有）中获得偿还。

公司的赞助商， 高管和董事已与公司签订了书面协议，根据该协议，他们同意放弃赎回 与其内幕人士股份以及他们可能持有的与完成初始业务相关的任何公开股份的权利 组合。此外，保荐人及其高级职员和董事已同意放弃清算分配的权利 如果公司未能在规定的范围内完成初始业务合并，则为其内幕股票提供信托账户 时间框架。但是，如果其保荐人或其任何高级职员、董事或关联公司在本次发行中或之后收购了公开股票，他们 如果公司未能完成，将有权清算信托账户中与此类公开股票相关的分配 在规定的时间范围内进行初始业务合并。

该公司将提供 公众股东有机会在首次公开募股完成后赎回其全部或部分普通股 业务合并（i）与召集的股东会议批准初始业务合并有关，或（ii）由 要约的手段。关于公司是否将寻求股东批准拟议的初始业务合并的决定 或进行投标要约将由公司自行决定。公众股东将有权 以每股价格赎回其股票，以现金支付，等于截至当日存入信托账户的总金额 初始业务合并完成前两个工作日，包括信托所持资金的利息 此前未向公司发放的用于支付特许经营税和所得税的账户，除以当时未缴纳的公众人数 股票，但须遵守限制。截至2023年6月30日，信托账户中的金额约为美元10.90每股公开股票。

普通股的股份 需要赎回的股票在首次公开募股完成后被归类为临时股权，随后将被认定为赎回 价值，根据财务会计准则委员会（“FASB”）的会计准则编纂（“ASC”） 480， 区分负债和权益，（“ASC 480”）。在这种情况下，公司将继续开展初始业务 如果公司的净有形资产至少为 $，则为组合5,000,001在初始业务合并完成后 而且，如果公司寻求股东批准，则大多数已发行和已发行的股票将投票支持初始股票 业务组合。

该公司有 12 个月的时间 从2021年8月9日完成首次公开募股（“合并期”）到完成初始业务合并。开启 2022年8月5日，根据公司的注册证书和投资信托协议，公司存入了美元573,392进入 信托账户将完成初始业务合并的时间再延长三个月，或延长至11月12日， 2022年。2022年11月1日，关于第二次延期，Abri存入了573,392美元（合每股普通股0.10美元） 首次公开募股中发行的股票）存入信托账户，将完成业务合并的时间延长至2023年2月12日。该公司 进一步修订了公司注册证书和投资信托协议，如下所述。如果公司无法完成 在合并期内，其初始业务合并，公司将：（i）停止除清盘目的以外的所有业务 向上，(ii) 尽快按每股价格赎回公开股票，但此后不超过十个工作日， 以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金获得的利息 信托账户，此前未向我们发放以缴纳税款（减去用于支付解散费用的不超过100,000美元的利息），已分配 按当时已发行的公开股票的数量计算，赎回将完全取消公众股东作为股东的权利 （包括获得进一步清算分配（如果有）的权利），以及（iii）在此之后尽快合理地尽快获得清算分配 赎回清算和解散，但须经我们剩余的股东和公司董事会的批准， 在每种情况下，都必须遵守特拉华州法律规定的公司为债权人的索赔提供规定的义务以及以下方面的要求 其他适用的法律。认股权证将没有赎回权或清算分配，认股权证将到期 如果公司未能在强制清算日期之前完成其初始业务合并，则毫无价值。

信托账户兑换

2022年12月9日，公司 举行了一次股东特别会议，这些股东在会上投票修改了公司经修订和重述的证书 公司注册及其投资信托协议，赋予公司延长公司必须完成注册日期的权利 从 2023 年 2 月 12 日到 2023 年 8 月 12 日，其初始业务合并最多六次，每次再增加一个月 存款 $87,500每延期一个月，存入信托账户。关于这次特别会议,4,481,548股份 的普通股被招标赎回，赎回款项为美元45,952,278退出信托账户。二月份 2023 年 6 月 6 日、2023 年 3 月 10 日、2023 年 4 月 11 日、2023 年 5 月 11 日、2023 年 6 月 9 日和 2023 年 7 月 10 日，Abri 存款了 $87,500 存入信托账户 每次延期一个月（或总计 $）525,000) 将完成业务合并的时间延长至 2023 年 8 月 12 日，其中 $437,500 已于 2023 年 6 月 30 日存入。2023 年 8 月 7 日，公司举行了第二次股东特别会议，这些股东出席了会议 投票修改了公司经修订和重述的公司注册证书及其投资信托协议，赋予公司 有权将公司必须完成其初始业务合并的截止日期从2023年8月12日延长至2月12日， 2024 年，无需向公司的信托账户支付额外款项。

风险和不确定性

管理层继续评估 俄乌战争对经济和资本市场的影响，并得出结论，尽管有合理的可能 此类事件可能会对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标产生负面影响 公司，截至这些财务报表发布之日，具体影响尚不容易确定。财务报表没有 包括因这些不确定性的结果而可能产生的任何调整。

持续经营和管理流动性计划

截至2023年6月30日，该公司的现金为美元148,389然后工作 美元的资本缺口2,743,844。截至本申报之日，公司的流动性需求已通过所得款项得到满足 来自应付票据和关联方的预付款以及普通股的发行。流动性需求包括支付现有资金 应付账款，识别和评估潜在的业务合并候选人，对潜在目标进行尽职调查 业务，支付差旅支出，选择要合并或收购的目标企业，以及架构、谈判和完成 初始业务组合。尽管公司的某些初始股东、高级管理人员和董事或其关联公司 已承诺不时或随时向公司贷款，其金额为他们认为合理的自行决定， 无法保证公司将继续收到此类资金。

因此，随附的 财务报表是根据美利坚合众国（“美国”）普遍接受的会计原则编制的。 GAAP”），其中考虑将公司继续作为持续经营企业，变现资产和清偿负债 在正常的业务过程中。这些财务报表不包括由此结果可能产生的任何调整。 不确定性。此外，该公司在融资和收购方面已经产生并将继续承担巨额成本 计划。管理层计划在初始业务合并之前的时期内解决这种不确定性。公司不能 保证其筹集资金或完成初始业务合并的计划将取得成功。基于 综上所述，管理层认为公司将没有足够的营运资金和借款能力来满足其需求 初始业务合并完成之日或自本次申报之日起一年，以较早者为准。这些因素引起了极大的怀疑 关于公司继续作为持续经营企业的能力。

2023 年，公司进入 与其保荐人合成三张可转换期票，本金总额为美元40 万用于支付运营费用 （“2023” 可转换本票”）。2023年可转换本票的条款与2022年可转换本票的条款相同 期票。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $40 万和 $0，分别是2023年未偿还的 可转换本票。

行政和支持服务

该公司签订了 管理服务协议，根据该协议，公司将向赞助商支付总额为 $1万个每月办公空间， 管理和支持服务，公司将其作为运营费用记录在其运营报表中。完成后 在初始业务合并或我们的清算中，公司将停止支付这些月度费用。该公司记录了美元30,000 和 $60,000在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，与这些费用有关。截至 2023 年 6 月 30 日和 12 月 2022年31日，公司欠赞助商美元7000和 $1万个，分别根据本协议，该协议包含在应付账款中 以及随附资产负债表中的应计费用。

如果公司尚未完成 在2024年2月12日之前进行初始业务合并，公司将被要求解散和清算。

注册权

创始人的持有者 根据自生效之日起签署的注册权协议，股票有权获得注册权 首次公开募股。这些证券中大多数的持有人有权提出最多三项要求，要求公司注册此类证券。 大多数创始人股份的持有人可以选择从三个月起随时行使这些注册权 在创始人股票解除托管之日之前。此外，持有人有一定的 “搭便车” 在我们完成初始业务合并后提交的注册声明的注册权。 创始人股份的持有人已同意不转让、转让或出售任何此类股份（某些允许的受让人除外） 直到，就50此类股份的百分比，自我们的初始业务合并完成之日起六个月内，以较早者为准 以及我们普通股的收盘价等于或超过美元的日期12.5030 次交易内任意 20 个交易日的每股 初始业务合并完成后的第二天期限，对于剩余的业务合并而言50此类股份的百分比， 自我们的初始业务合并完成之日起六个月，如果在初始业务合并之后，则每种情况都更早 业务合并，我们完成了清算、合并、证券交易或其他类似的交易，这导致了所有股东 有权将其普通股换成现金、证券或其他财产。创始人股份将以托管方式持有 在受上述转让限制的期限内，向大陆证券转让与信托公司签约 以上。

单位购买选项

我们卖给了承销商， 只需 $100，最多可购买总额为300,000单位（增加到344,035超额配股后的单位 部分（部分）可全部或部分行使，按美元行使11.50每单位，从我们的初始业务完成开始 组合。购买期权可以以现金或无现金方式行使，由持有人选择，并到期五 年份从本产品开始销售之日起。选项和300,000单位，以及300,000股份 普通股和认股权证300,000行使期权时可能发行的普通股， 已被FINRA视为补偿，因此将在生效后立即被封锁180天 根据FINRA规则第5110（e）（1）条发布注册声明的日期或首次公开募股开始销售的日期 此时该期权不得出售、转让、转让、质押或抵押，也不得进行任何套期保值、卖空、衍生品 或者将导致证券经济处置的看跌或看涨交易。此外，该期权不得出售， 转让、转让、质押或抵押期限为期一年（包括前述180天期限） 公司的初始招股说明书除外，参与此次发行的任何承销商和选定交易商及其真正的高级管理人员除外 或合作伙伴。该期权向持有人授予可直接和间接发行证券的需求和 “搭便车” 权利 在行使期权时。尽管有上述规定，承销商及其关联人不得 (i) 超过 一项需求登记权，费用由我们承担，(ii) 自生效之日起五 (5) 年内行使需求登记权 注册声明的日期，以及（iii）在七（7）年后行使其 “搭便车” 注册权 注册声明的生效日期。我们将承担与证券注册有关的所有费用和开支，其他 而不是承保佣金，后者将由持有人自己支付。行使价和行使时可发行的单位数量 在某些情况下，包括在股票分红或我们的资本重组、重组的情况下，期权可能会进行调整， 合并或合并。但是，该期权不会根据以低于行使价发行普通股的价格进行调整 价格。我们没有义务以净现金结算购买期权或购买期权所依据的认股权证的行使。 购买期权的持有人无权行使购买期权或购买期权所依据的认股权证 除非涵盖购买期权所依据证券的注册声明生效或免于注册 可用。如果持有人无法行使购买期权或标的认股权证，则购买期权或认股权证（如适用）， 过期将毫无价值。

2021 年 8 月 12 日，公司 考虑了单位购买期权，包括收到的美元100现金支付，作为首次公开募股的费用 导致直接从股东权益中扣除。

的兑换标准 我们的认股权证的设立价格旨在为认股权证持有人提供初始行使的合理溢价 定价，并在当时的股价和认股权证行使价之间留出足够的差额，这样 由于我们的赎回呼吁，价格下跌，赎回不会导致股价跌破行使价 认股权证。

如果我们召集逮捕令 如上所述，我们的管理层可以选择要求所有希望行使认股权证的持有人在行使认股权证时这样做 “无现金基础。”在这种情况下，每位持有人将通过交出该数量的全部认股权证来支付行使价 普通股的股数等于普通股标的股票数量的乘积除以 (x) 得出的商数 认股权证，乘以认股权证的行使价与 “公允市场价值”（定义）之间的差额 以下）按（y）公允市场价值。“公允市场价值” 是指股票最近报告的平均销售价格 截至赎回通知发送日期前第三个交易日的10个交易日的普通股 认股权证的持有人。我们是否会行使选择权，要求所有持有人在 “无现金基础上” 行使认股权证 将取决于多种因素，包括要求赎回认股权证时我们的普通股价格， 我们当时的现金需求以及对摊薄股票发行的担忧。

有待赎回的普通股

公司的共同点 股票具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围内，视情况而定 未来的事件。公司有权发行100,000,000面值为美元的普通股0.0001每 分享。公司普通股的持有人有权一为每股投票。截至 2023 年 6 月 30 日和 12 月 2022 年 31 日，有1,252,372已发行普通股可能需要赎回，且归类为外部股份 资产负债表中的永久资产。

普通股余额 下表核对了资产负债表上反映的可能兑换：

2021 年 8 月 19 日，承销商 向公司通报了部分行使超额配股权的意向，承销商于2021年8月23日购买了超额配股权733,920额外 单位为 $10.00超额配股权结束后每增加一个单位，产生的额外总收益为美元7,339,200。 2021年8月23日，在出售额外单位的同时，公司完成了额外单位的销售18,348额外 私人单位，产生额外的总收益 $183,480, 每增加一个私人单位由一股普通股组成, $0.0001面值和一张可赎回的认股权证。

2022年4月13日，公司 和大陆证券转让与信托公司（“认股权证代理人”）签订了补充文件（“补编”） 到认股权证协议”）到截至2021年8月9日公司与认股权证代理人之间的认股权证协议 与公司的首次公开募股有关。认股权证协议的补充是根据认股权证协议第9.8节制定的 其中规定，双方可以在未经同意的情况下通过执行补充认股权证协议来修改认股权证协议 任何认股权证持有人。执行认股权证协议补充条款仅是为了纠正其中包含的模棱两可的条款 在认股权证协议第2.5节中，明确私人认股权证的封锁期延长至完成后的30天 公司初始业务合并情况。

每个私人单元，额外 除下述情况外，单位和额外私人单位与我们的首次公开募股中的单位相同。

赞助商已同意 放弃与业务完成相关的任何私人单位（i）基础股票的赎回权 组合，(ii) 与股东投票修改我们经修订和重述的公司注册证书以修改实质内容有关 或者我们有义务允许赎回与我们的初始业务合并或章程的某些修正有关的期限 在此之前，如果我们未在完成后的12个月内完成初始业务合并，则赎回100％的公开股份 本次发行（如果延期，则自本次发行结束之日起最多 18 个月）或与以下内容相关的任何其他条款 股东权利或初始业务合并前的活动，以及（iii）如果我们未能在其中完成业务合并 自本次发行完成之日起 12 个月（如果延期，则自本次发行结束之日起最多 18 个月），或者如果我们之前进行了清算 直到 18 个月期限届满。但是，保荐人将有权获得任何公开股票的赎回权 如果我们未能在18个月内完成业务合并或清算，则其成立。 

私人单位和他们的 在我们的初始业务合并完成后的30天内，成分证券不得转让、转让或出售 允许的受让人除外。

该公司评估了 根据对认股权证的评估，公共和私人认股权证作为股票分类或负债分类工具 具体条款和 ASC 480 和 ASC 815。评估考虑认股权证是否为独立金融工具 至ASC 480，符合ASC 480规定的负债定义，以及认股权证是否符合股票分类的所有要求 根据ASC 815，包括认股权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及其他股票分类条件。 根据此类评估，公司进一步评估了ASC 815-40下的公开和私人认股权证，衍生品和套期保值 — 实体自有权益合约并得出结论，私人认股权证不符合分类标准 在股东权益（赤字）中。

对以下内容进行了某些调整 私人认股权证的结算金额基于变量，该变量不是期权公允价值的输入，定义如下 ASC 815 — 40，因此认股权证不被视为与公司自有股票挂钩，也没有资格例外 来自衍生会计。衍生金融工具的会计处理要求公司记录衍生品 首次公开募股结束时发行认股权证时的责任。因此，公司将每份私人认股权证归类为负债 按其公允价值计算，随后在经营报表和综合报表中确认各自公允价值的变化 每个报告日的收入（亏损）。

该公司考虑了 根据其对公开认股权证与公司自有股票挂钩的初步评估，将公共认股权证作为股权。这个 公开认股权证的公允价值约为 $0.60根据公共认股权证，该认股权证由蒙特卡罗模拟确定 模型。公开认股权证将按分配的收益金额入账，不会在每个报告期内重新计量。

下表显示 有关截至2022年12月31日定期按公允价值计量的公司资产的信息，并表明 公司用来确定此类公允价值的估值输入的公允价值层次结构：