雷科控股有限公司
2023年11月17日
通过电子邮件
制造业事务部
制造业办公室
美国证券交易委员会
100 F Street, NE
华盛顿特区20549-6010
关于: | 雷科控股有限公司 申请表F-1的注册声明书 文件日期2023年10月27日提交 文件编号333-275197 |
女士们,先生们:
这封信是针对证券交易委员会(“委员会”)工作人员(“工作人员”)于2023年11月7日写给雷科控股有限公司(“公司”,“我们”和“我们的”)的信而写的。 为了方便起见,我们已在此回复中重述了委员会的评论,并据此编号。修订后的F-1表格(“修订后的注册声明”)将随此信一起提交。
在2023年10月27日提交的F-1表格
总体来说
1.选举作为董事的四位被提名人,其名称在附加的代理声明中列出,其任期将在2025年的股东年会上到期且在其继任者被选举和被确认前担任董事。 | 请修改再销售的招股说明书以披露出售股东在纳斯达克议价前(或在某个区间)所卖出的股票的固定价格,之后,证券可以按照当前市场价格或协商价格提供和出售。 |
回复:针对工作人员的评论,我们修订了再销售招股说明书封面和Alt-1页面的披露信息。
2. | 我们注意到您增加了一项关于不满足中国证监会文件要求的意见,并引用了事实依据。然而,请注意,根据您的封面和其他披露,我们注意到,您的所有营业收入都来自香港,您的制造商都在中华人民共和国境内。请在整个文档中进行澄清,并在适当时进行修订意见。 |
回复:我们恭敬地向工作人员指出,位于中华人民共和国的制造商并非我们的子公司。 我们认为公司不需要完成与证监会的文件提交手续,并且我们的中方律师KKL&CO的意见是,“发行和在纳斯达克资本市场上市的普通股不需要任何中国证监会、CAC或任何中国政府机构的许可或批准。
我们在修订后的注册声明封面、第16页和第43页中增加了披露信息。
稀释,第62页
所有板块 | 请修改您的净有形账面价值计算,以排除推迟的发行费用。 |
回复:针对工作人员的评论,我们修订了修订后的注册声明第62页的披露信息。
薪酬,第98页
4。 | 请修改您的披露以确定Tim Hoi在2023年7月5日的执行就业合同项下支付的薪酬,并澄清所述运营就业合同的参考。 |
回复:针对工作人员的评论,我们修订了修订后的注册声明第98页的披露信息。
我们感激工作人员在评论中提供的协助。如果您有任何问题,请不要犹豫致电我们的法律顾问Arila Zhou,律师事务所Robinson & Cole LLP,电话(212)451-2908。
[随附签名页面]
非常真诚地你的, | ||
通过: | / s /周海清 | |
tim惠晶 | ||
首席执行官 |
抄送: | Chrysler East Building,第三大道666号20楼 | |
Robinson & Cole LLP |