EX-99.1

 

Paychex, Inc.于2024年6月26日发布的新闻稿

 

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Paychex公司报告2024年第四季度和全年成果

•
总营收实现强劲增长，营业利润率扩大
•
2024财年摊薄后每股收益增长9％；调整后摊薄后每股收益增长11％
•
发行2025财年业务展望

 

美国纽约州罗切斯特（2024年6月26日） - Paychex，Inc.（以下简称“本公司”，“Paychex”，“我们”，“我们的”或“我们”）宣布了以下结果：2024财年第四季度截至2024年5月31日（“第四季度”）和2024财年截至2024年5月31日（“2024财年”），与相应的去年同期相比：

 

 

 

第四季度

 

 

 

 

 

 

财年

 

 

 

 

 

以百万为单位，除每股指标外

 

2024

 

 

2023

 

 

变化（2）

 

2024

 

 

2023

 

 

变化（2）

总收入

 

$

 

1,295.1

 

 

$

 

1,229.6

 

 

 

5

 

%

 

$

 

5,278.3

 

 

$

 

5,007.1

 

 

 

5

 

%

营业利润

 

$

 

481.8

 

 

$

 

453.3

 

 

 

6

 

%

 

$

 

2,174.1

 

 

$

 

2,033.1

 

 

 

7

 

%

摊薄每股收益

 

$

 

1.05

 

 

$

 

0.97

 

 

 

8

 

%

 

$

 

4.67

 

 

$

 

4.30

 

 

 

9

 

%

每股摊薄调整后收益（1）

 

$

 

1.12

 

 

$

 

0.97

 

 

 

15

 

%

 

$

 

4.72

 

 

$

 

4.27

 

 

 

11

 

%

 

摊薄调整后每股盈利不是美国通用会计准则（"GAAP"）计量。请参阅本新闻稿第4页的"非GAAP财务指标"部分，讨论非GAAP指标。

（2）百分比变化是基于未圆整的数字计算的。

 

总裁兼首席执行官约翰·吉布森评论：“在财年结束之际，我很高兴地报告，Paychex实现了实质性的财务业绩，反映了我们通过提供创新的人力资源技术和咨询解决方案并不断找到更有效地运营公司的方法来适应不断变化的市场条件的能力，为我们的客户及其员工创造价值。在2024财年，我们的总营业收入增长了5％，摊薄每股收益增长了9％，调整后的摊薄每股收益增长了11％。这些成果证明了我们的16,000多名员工的辛勤工作和贡献，以及我们在技术和咨询解决方案方面所做的投资。"

 

吉布森先生继续说：“小型和中型企业仍面临着复杂的法规、紧张的劳动力市场和通货膨胀压力。我们的目的仍然是帮助这些企业取得成功，我们相信我们在即将到来的财年中有能力实现这一使命。"

 

第四季度业务亮点

 

第四季度总营收增长5％至13亿美元，反映出我们员工保留税信贷（"ERTC"）服务的贡献较低，影响了约300个基点的增长。与相应的前一年同期相比，亮点如下：

 

 

1

 

管理解决方案业务收入增长3％至9.303亿元，主要受以下因素的影响：

•
在我们的一套人力资本管理（"HCM"）解决方案中服务的客户数量持续增长；
•
产品渗透率较高，包括人力资源解决方案和养老服务；和
•
低附带服務收入，主要是由于我们ERTC服务的到期。

 

专业雇主组织（"PEO"）和保险解决方案业务收入增长9％至3.266亿美元，主要是由于以下原因：

•
平均PEO员工数量增长；和
•
PEO保险收入增加。

 

客户持有资金利息收入增长54％至3820万美元，主要是由于平均利率和投资余额较高，投资销售实现损失较低。

 

总费用增长5％至8.133亿美元，主要是由于以下原因：

•
成本优化措施总计3.95亿美元，包括进一步减少地理范围、重新排列某些技术投资和优化人员数；和
•
由于平均工作员工和工资增长以及PEO保险收入的增长，PEO直接保险成本增加；抵消部分的是：
•
较低的与薪酬相关的开支和自由支出。

 

第四季度总费用（不包括上述一次性成本优化措施）与上一年同期相比基本持平。

 

第四季度营业收入增长6％，达到4.818亿美元，调整后的营业收入(1)增长15％，达到5.213亿美元。第四季度营业利润率（营业收入占总收入的百分比）为37.2％，而上一会计年度同期为36.9％。第四季度调整后的营业利润率(1)（扣除一次性项目的营业收入占总营业收入的百分比）为40.2％，而上一会计年度同期为36.9％。

 

第四季度的其他收入，净收入与上一会计年度同期基本持平。

 

我们第四季度的有效所得税率为22.8％，上一会计年度同期为24.4％。本财年第四季度受到员工股票薪酬支付的净离散税收利益的确认的影响。

 

每股摊薄收益增加8％，达到1.05美元，调整后的摊薄每股收益(1)增加15％，达到1.12美元。

 

（1）调整后的营业收入、调整后的营业利润率、调整后的营业利润率和调整后的摊薄每股收益并不是美国通用会计准则（U.S. GAAP）指标。请参阅本新闻发布会第4页的“非美国通用会计准则财务措施”一栏，以了解非美国通用会计准则指标的讨论。

 

财年业务亮点

 

与上一财年相比，财年2024年亮点如下：

•
总收入增长5％，达到53亿美元。
•
营业收入增长7％，达到22亿美元，调整后的营业收入(1)增长9％，达到22亿美元。财年营业利润率为41.2％，而上一财年为40.6％。调整后的营业利润率(1)为41.9％，而上一财年为40.6％。

2

 

•
我们的有效所得税率为财年2024年为23.8％，而上一财政年度为24.0％。这两个期间都受到员工股票薪酬支付的净离散税收利益的确认的影响。
•
每股摊薄收益增加9％，达到4.67美元。调整后的摊薄每股收益(1)增长11％，达到4.72美元。

（1）调整后的营业收入、调整后的营业利润率和调整后的摊薄每股收益并不是美国通用会计准则（U.S. GAAP）指标。请参阅本新闻发布会第4页的“非美国通用会计准则财务措施”一栏，以了解非美国通用会计准则指标的讨论。

 

截至2024年3月31日，HilleVax报告称现金、现金等价物和可变现证券总额为2.727亿美元，较2023年底的3.035亿美元有所下降。这一减少反映出公司的高烧损率，考虑到其处于发展阶段并且没有收入流，这是预期的。

 

我们的财务状况和现金流量在财年2024保持稳健。截至2024年5月31日，我们有：

•
现金、限制性现金和总公司投资合计1.6亿美元。
•
减去债务发行成本的短期和长期借款净额为8.173亿美元。
•
财年现金流量为19亿美元。

 

财年2024年回到股东的贡献

 

•
累计派发的股息为每股3.65美元，总计13亿美元，股息支付比率为净利润的78％。
•
以1.692亿美元的价格回购了150万股普通股。

 

 

3

 

非依照普遍公认会计准则的财务措施

 

 

 

截至2023年1月31日三个月的

 

 

 

 

 

 

截至结束日期的12个月

 

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

单位：百万美元

 

2024

 

 

2023

 

 

变更

 

2024

 

 

2023

 

 

变更

营业利润

 

$

 

481.8

 

 

$

 

453.3

 

 

 

6

 

%

 

$

 

2,174.1

 

 

$

 

2,033.1

 

 

 

7

 

%

非GAAP调整:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

成本优化倡议（1）

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

总非GAAP调整

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

调整后营业利润

 

$

 

521.3

 

 

$

 

453.3

 

 

 

15

 

%

 

$

 

2,213.6

 

 

$

 

2,033.1

 

 

 

9

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

调整后营业利润率

 

 

 

40.2

%

 

 

 

36.9

%

 

 

 

 

 

 

 

41.9

%

 

 

 

40.6

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

 

379.9

 

 

$

 

350.4

 

 

 

8

 

%

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

 

 

9

 

%

非GAAP调整:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

员工基于股票报酬支付所得的多余税收益（2）

 

 

 

(5.7)

)

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

(11.2

)

 

 

 

（8.9

)

 

 

 

 

成本优化倡议（1）

 

 

 

29.9

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

29.9

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

总非GAAP调整

 

 

 

24.2

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

18.7

 

 

 

 

（8.9

)

 

 

 

 

调整后净利润

 

$

 

404.1

 

 

$

 

350.4

 

 

 

15

 

%

 

$

 

1,709.1

 

 

$

 

1,548.4

 

 

 

10

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股摊薄收益(3)

 

$

 

1.05

 

 

$

 

0.97

 

 

 

8

 

%

 

$

 

4.67

 

 

$

 

4.30

 

 

 

9

 

%

非GAAP调整:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

与员工基于股票的补偿支付相关的超额税收收益(2)

 

 

 

（0.02

)

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

（0.03

)

 

 

 

（0.02

)

 

 

 

 

成本优化倡议(1)

 

 

 

0.08

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

0.08

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

总非GAAP调整

 

 

 

0.07

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

0.05

 

 

 

 

（0.02

)

 

 

 

 

调整后的摊薄每股收益

 

$

 

1.12

 

 

$

 

0.97

 

 

 

15

 

%

 

$

 

4.72

 

 

$

 

4.27

 

 

 

11

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

 

379.9

 

 

$

 

350.4

 

 

 

8

 

%

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

 

 

9

 

%

非GAAP调整:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入，净额

 

 

 

（12.1

)

 

 

 

(9.4

)

 

 

 

 

 

 

 

(45.4

)

 

 

 

(12.4

)

 

 

 

 

所得税

 

 

 

111.9

 

 

 

 

113.2

 

 

 

 

 

 

 

 

527.6

 

 

 

 

490.9

 

 

 

 

 

折旧与摊销费用

 

 

 

45.6

 

 

 

 

44.1

 

 

 

 

 

 

 

 

百万美元

 

 

 

 

176.6

 

 

 

 

 

总非GAAP调整

 

 

 

145.4

 

 

 

 

147.9

 

 

 

 

 

 

 

 

658.7

 

 

 

 

655.1

 

 

 

 

 

EBITDA

 

$

 

525.3

 

 

$

 

498.3

 

 

 

5

 

%

 

$

 

2,349.1

 

 

$

 

2,212.4

 

 

 

6

 

%

成本优化倡议(1)

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

 

 

 

39.5

 

 

 

 

—

 

 

 

 

 

调整后的EBITDA

 

$

 

564.8

 

 

$

 

498.3

 

 

 

13

 

%

 

$

 

2,388.6

 

 

$

 

2,212.4

 

 

 

8

 

%

 

(1)一次性费用和相应税收益，与我们的成本优化举措有关，包括进一步减少地理足迹、重新排列某些技术投资和优化人员编制。(2)归入所得税的员工股票补偿支付的净税收益。这一项具有波动性，将根据员工行使员工股票期权和我们股票价格的波动而变化，二者都不在管理层的控制范围内。

(2)归入所得税的员工股票补偿支付的净税收益。此项条目具有波动性，将根据员工行使员工股票期权和我们股票价格的波动而变化，二者都不在管理层的控制范围内。

(3)非一般会计原则调整对稀释每股收益的影响是对每一行单独进行计算的。表可能由于四舍五入而不会按照+/- $0.01进行累加。

 

除了报告营业收入、营业利润率、净利润和摊薄每股收益这些美国公认会计准则（"U.S. GAAP"）计量标准外，我们还提供了调整后的营业收入、调整后的营业利润率、调整后的净利润、调整后的摊薄每股收益、利息、税收、折旧和摊销前的收入（"EBITDA"）和调整后的EBITDA，这些都是非一般会计准则调整。我们认为这些附加措施是我们的核心业务运营在相同时期的表现的指标。调整后的营业利润、调整后的营业利润率、调整后的净利润、调整后的摊薄每股收益、EBITDA 和调整后的 EBITDA 都不是通过应用美国公认会计准则计算的，也不是证券交易委员会（"SEC"）规定的披露形式。因此，它们不应视为美国公认会计准则计量标准营业收入、净利润和摊薄每股收益的替代品，因此不能孤立地使用，而必须与美国公认会计准则计量标准一起使用。使用任何非一般会计准则可能会产生与美国公认会计准则计量标准不同的结果，可能与其他公司使用的同样定义的非一般会计准则不可比。

4

 

除了报告营业收入、营业利润率、净利润和摊薄每股收益这些美国公认会计准则（"U.S. GAAP"）计量标准外，我们还提供了调整后的营业收入、调整后的营业利润率、调整后的净利润、调整后的摊薄每股收益、利息、税收、折旧和摊销前的收入（"EBITDA"）和调整后的EBITDA，这些都是非一般会计准则调整。我们认为这些附加措施是我们的核心业务运营在相同时期的表现的指标。调整后的营业利润、调整后的营业利润率、调整后的净利润、调整后的摊薄每股收益、EBITDA 和调整后的 EBITDA 都不是通过应用美国公认会计准则计算的，也不是证券交易委员会（"SEC"）规定的披露形式。因此，它们不应视为美国公认会计准则计量标准营业收入、净利润和摊薄每股收益的替代品，因此不能孤立地使用，而必须与美国公认会计准则计量标准一起使用。使用任何非一般会计准则可能会产生与美国公认会计准则计量标准不同的结果，可能与其他公司使用的同样定义的非一般会计准则不可比。

 

业务前景

 

我们公司 2025 年 5 月 31 日财年展望中的当前假设和市场状况。宏观环境的变化可能会改变我们的预期。考虑到这些影响，我们已更新我们的营业展望如下：

 

•
预计总营业收入将增长 4.0% 到 5.5%。
•
预计调整后的摊薄每股收益（1）将增长 5% 到 7%。
•
管理解决方案营业收入预计将增长 3.0% 到 4.0%。
•
PEO 和保险业解决方案收益预计将增长 7.0% 到 9.0%。
•
客户持有资金的利息预计在 $150 million 到 $160 million 的范围内。
•
营业利润率预计在 42% 到 43% 的范围内。
•
其他收入净额预计在 $35 million 到 $40 million 的范围内。
•
2025财年有效所得税率预计在 24% 到 25% 的范围内。

 

(1)调整后的摊薄每股收益不是美国公认会计准则计量标准。有关非一般会计准则的信息，请参见本新闻稿第4页的"非一般会计准则财务指标"部分。

 

环保、社交和治理（"ESG"）

 

作为 Paychex 的一部分，我们正在关注我们可以采取的行动，以创造积极的影响。要了解更多关于我们最新倡议的信息，请访问 https://www.paychex.com/corporate/corporate-responsibility。我们网站上的信息不是本新闻稿的一部分，也不包含在本新闻稿中。

 

年度10-K表格报告(“10-K表格”)

我们预计在2024年7月底之前提交我们的10-K表格，并可在https://investor.paychex.com获得。请务必同时阅读10-K表格，阅读其中包含的合并财务报表和管理层讨论分析财务状况及业绩的有关注释。

 

 

网络研讨会细节

 

有意者可访问2024年6月26日美国东部时间上午9:30的收益发布电话会议的网络广播，网址为https://investor.paychex.com。网络广播将被归档保存约90天。我们的新闻发布、当前财务信息、证券交易委员会申报文件和投资人演示文稿也可在https://investor.paychex.com上访问。

 

联系方式

 

投资者关系:

媒体查询：

投资者关系主管Jason Harbes

Tracy Volkmann

投资者关系经理Phil Nicosia

443-841-6879

（800）828-4411

（585）387-6705

investors@paychex.com

tvolkmann@paychex.com

 

5

 

 

关于Paychex

 

Paychex, Inc.(纳斯达克股票代码:PAYX)是一家领先的人力资本管理公司，提供全方位的技术和咨询服务，包括人力资源、员工福利方案、保险和工资单。我们为美国和欧洲超过745,000家客户服务，支付着每12名美国私营部门雇员中的1名。Paychex的16000多名员工致力于帮助企业成功，并建造繁荣的社区， 为他们的工作和生活增添价值。欲了解更多信息，请登录www.paychex.com。

 

关于前瞻性声明的谨慎说明

 

我们发表的某些口头或书面声明可能构成“前瞻性声明”，该声明符合美国《1995年私人证券诉讼改革法》的安全港条款。前瞻性声明可以通过“期望”、“前景”、“将”、“指导”、“投影”、“预计”、“相信”、“可能”、“潜在”和其他类似的词语或短语加以确定。前瞻性声明的例子包括我们对我们预计或预计将来会发生的运营业绩、事件或发展情况的陈述，包括与我们的前景、营收增长、收益、每股收益增长或类似投影有关的陈述。

 

前瞻性声明既不是历史事实，也不是对未来业绩的保证。相反，它们仅基于我们目前的信仰、期望和假设，涉及我们业务的未来、未来的计划和策略、预测、预期的事件和趋势、经济状况和其他未来条件。由于前瞻性声明涉及未来，它们存在不可预测的内在不确定性、风险和环境变化，其中许多超出了我们的控制范围。我们的实际结果和财务状况可能与前瞻性声明中指示的结果存在重大差异。因此，您不应过度依赖任何这些前瞻性声明。导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性声明中指示的结果存在重大差异的重要因素包括以下内容：

 

•
我们跟得上技术变化或及时提供我们的解决方案和支持的能力；
•
解决方案的软件缺陷、未发现的错误和开发延迟；
•
网络攻击、安全漏洞或互联网中断的可能性，包括数据安全和隐私泄露、数据丢失和业务中断；
•
我们业务连续性计划在灾难性事件期间可能失败的可能性；
•
第三方服务提供商不能执行其功能的可能性；
•
我们与PEO业务的合作关系可能承受额外风险的可能性；
•
健康保险和工人赔偿保险费率和潜在索赔趋势变化；
•
与收购相关的风险和我们所收购的业务整合；
•
我们客户没有付款而由我们代为付款的未能获得偿还；
•
政府法规变化对税收扣除金额或汇款时间等方面的影响；
•
我们未能遵守债务协议中的契约；
•
政府监管规章、法规和政策的变化；
•
我们是否能够遵守美国和外国的法律和法规；
•
我们是否遵守数据隐私和人工智能法律法规；
•
我们未能保护自己的知识产权；
•
与未定或未来诉讼事项相关的潜在结果；

6

 

•
宏观经济因素对美国和全球经济的影响，特别是对我们的中小企业客户的影响；
•
政治和经济环境的波动，包括通货膨胀和利率变化；
•
人才可用性和保留变化的影响；以及
•
负面宣发对我们的声誉和品牌价值的可能影响。

 

上述任何因素，以及在我们SEC备案文件中讨论的其他因素，都可能导致我们实际结果与预期结果有所不同。本文档提供的信息基于本发布之日已知的事实和情况，我们在本文档中做出的任何前瞻性陈述仅反映其发布之日。除法律规定外，我们无义务在本新闻发布日之后更新这些前瞻性陈述，以反映该等日后发生的事件或情况，或反映意外事件的发生。

 

 

7

 

PAYCHEX，INC。

综合收入报表（未经审计）

（以百万为单位，每股数据除外）

 

 

 

截至2023年1月31日三个月的

 

 

 

 

 

 

截至12个月

 

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

5月31日

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

变化（2）

 

2024

 

 

2023

 

 

变化（2）

营业收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

管理解决方案

 

$

 

930.3

 

 

$

 

905.2

 

 

 

3

 

%

 

$

 

3,866.4

 

 

$

 

3,730.5

 

 

 

4

 

%

所有基金类型和保险业解决方案

 

 

 

326.6

 

 

 

 

98.5百万美元。

 

 

 

9

 

%

 

 

 

1,265.6

 

 

 

 

1,176.8

 

 

 

8

 

%

总服务收入

 

 

 

1,256.9

 

 

 

 

1,204.7

 

 

 

4

 

%

 

 

 

5,132.0

 

 

 

 

4,907.3

 

 

 

5

 

%

客户资金利息(1)

 

 

 

38.2

 

 

 

 

24.9

 

 

 

54

 

%

 

 

 

146.3

 

 

 

 

99.8

 

 

 

47

 

%

总收入

 

 

 

1,295.1

 

 

 

 

1,229.6

 

 

 

5

 

%

 

 

 

5,278.3

 

 

 

 

5,007.1

 

 

 

5

 

%

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

 

 

375.2

 

 

 

 

369.8

 

 

 

1

 

%

 

 

 

1,479.3

 

 

 

 

1,453.0

 

 

 

2

 

%

销售，总务及管理费用

 

 

 

438.1

 

 

 

 

406.5

 

 

 

8

 

%

 

 

 

1,624.9

 

 

 

 

1,521.0

 

 

 

7

 

%

总支出

 

 

 

813.3

 

 

 

 

776.3

 

 

 

5

 

%

 

 

 

3,104.2

 

 

 

 

2,974.0

 

 

 

4

 

%

营业利润

 

 

 

481.8

 

 

 

 

453.3

 

 

 

6

 

%

 

 

 

2,174.1

 

 

 

 

2,033.1

 

 

 

7

 

%

其他收入，净（1）

 

 

 

10.0

 

 

 

 

10.3

 

 

 

(2

)

%

 

 

 

43.9

 

 

 

 

15.1

 

 

n/m

 

 

税前收入

 

 

 

491.8

 

 

 

 

463.6

 

 

 

6

 

%

 

 

 

2,218.0

 

 

 

 

2,048.2

 

 

 

8

 

%

所得税

 

 

 

111.9

 

 

 

 

113.2

 

 

 

(1)

)

%

 

 

 

527.6

 

 

 

 

490.9

 

 

 

8

 

%

净收入

 

$

 

379.9

 

 

$

 

350.4

 

 

 

8

 

%

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

 

 

9

 

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股收益

 

$

 

1.06

 

 

$

 

0.97

 

 

 

9

 

%

 

$

 

4.69

 

 

$

 

4.32

 

 

 

9

 

%

摊薄每股收益

 

$

 

1.05

 

 

$

 

0.97

 

 

 

8

 

%

 

$

 

4.67

 

 

$

 

4.30

 

 

 

9

 

%

加权平均每股股数

 

 

 

360.0

 

 

 

 

360.5

 

 

 

 

 

 

 

 

360.3

 

 

 

 

360.4

 

 

 

 

 

按摊薄计算的加权平均普通股份额

 

 

 

361.8

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

 

 

 

 

362.1

 

 

 

 

362.3

 

 

 

 

 

每股普通股派息

 

$

 

0.98

 

 

$

 

0.89

 

 

 

 

 

 

$

 

3.65百万

 

 

$

 

3.26

 

 

 

 

 

（1）有关客户持有资金利息和其他收入净额、短期和长期利率变动的影响的进一步信息，请参阅我们提交给SEC的文件，包括我们在表格10-Q上的季度报告和适用的表格10-K年度报告，标题为“财务状况和经营结果的管理讨论和分析”和“经营结果”和“市场风险因素”的分支。这些备案可在https://investor.paychex.com中查阅。

（2）百分比变化是根据未调整数字计算的。



n/m - 无意义

 

n/m - 无意义

 

 

8

 

PAYCHEX，INC。

联合资产负债表（未经审计）

（以百万为单位，每股数据除外）

 

 

 

5月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

$

 

1,468.9

 

 

$

 

1,222.0

 

受限现金

 

 

 

7.8

 

 

 

 

49.8

 

企业投资

 

 

 

33.9

 

 

 

 

373.4

 

应收利息

 

 

 

23.3

 

 

 

 

24.4

 

应收账款，减去坏账损失准备金

 

 

 

1,059.6

 

 

 

 

873.3

 

PEO未开票应收款，扣除预收款

 

 

 

542.4

 

 

 

 

528.5

 

预付所得税

 

 

 

47.5

 

 

 

 

48.1

 

资产预付款和其他流动资产的变动

 

 

 

321.9

 

 

 

 

289.8

 

客户资产中的所有基金类型之前的资产

 

 

 

3,545.3

 

 

 

 

3,409.3

 

客户持有基金类型的资产

 

 

 

3,706.2

 

 

 

 

4,118.8

 

总流动资产

 

 

 

所有基金类型持有的资产

 

 

 

 

7,528.1

 

长期公司投资

 

 

 

3.7

 

 

 

 

3.8

 

减去累计折旧的房地产和设备

 

 

 

411.7

 

 

 

 

396.3

 

减去累计摊销的经营租赁权

 

 

 

46.9

 

 

 

 

61.5

 

无形资产，扣除累计摊销

 

 

 

194.5

 

 

 

 

187.4

 

商誉

 

 

 

1,882.7

 

 

 

 

1,834.0

 

长期递延费用

 

 

 

477.1

 

 

 

 

470.1

 

其他长期资产

 

 

 

115.0

 

 

 

 

65.2

 

总资产

 

$

 

10,383.1

 

 

$

 

10,546.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

 

104.3

 

 

$

 

84.7

 

应计企业薪酬及相关事项

 

 

 

135.0

 

 

 

 

209.9

 

应计现场员工薪酬及相关事项

 

 

 

662.4

 

 

 

 

763.9

 

短期借款

 

 

 

18.7

 

 

 

 

10.2

 

递延收入

 

 

 

50.2

 

 

 

 

47.3

 

其他流动负债

 

 

 

469.8

 

 

 

 

1,226.5

 

客户资金承诺之前的流动负债

 

 

 

1,440.4

 

 

 

 

1,511.4

 

客户资金承诺

 

 

 

3,868.7

 

 

 

 

4,294.0

 

流动负债合计

 

 

 

5,309.1

 

 

 

 

5,805.4

 

应计所得税

 

 

 

102.6

 

 

 

 

83.0

 

延迟所得税

 

 

 

86.0

 

 

 

 

112.1

 

开多期债，净额扣除债务发行成本

 

 

 

798.6

 

 

 

 

798.2

 

经营租赁负债

 

 

 

49.0

 

 

 

 

57.3

 

其他长期负债

 

 

 

236.8

 

 

 

 

197.2

 

负债合计

 

 

 

6,582.1

 

 

 

 

7,053.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，面值0.01美元；授权数量：600股；
截至2024年5月31日，已发行并流通股份为360.1股；
截至2023年5月31日，已发行并流通股份为360.5股。

 

 

 

3.6

 

 

 

 

3.6

 

额外实收资本

 

 

 

1,729.5

 

 

 

 

1,626.4

 

保留盈余

 

 

 

2,213.0

 

 

 

 

2,023.1

 

累计其他综合损失

 

 

 

(145.1

)

 

 

 

(159.9

)

股东权益总额

 

 

 

3,801.0

 

 

 

 

3,493.2

 

负债和股东权益总额

 

$

 

10,383.1

 

 

$

 

10,546.4

 

 

9

 

PAYCHEX，INC。

合并现金流量表（未经审计）

（以百万计）

 

 

 

 

截至最近12个月结束时

 

 

 

5月31日

 

 

 

2024

 

 

2023 (1)

 

营业收入

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

 

1,690.4

 

 

$

 

1,557.3

 

调整净利润以计入经营活动现金流量:

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

 

百万美元

 

 

 

 

176.6

 

可供出售证券溢价与折价摊销，净额

 

 

 

(7.0

)

 

 

 

18.2

 

推迟合同成本摊销

 

 

 

231.7

 

 

 

 

219.1

 

以股票为基础的报酬成本

 

 

 

61.1

 

 

 

 

62.6

 

递延所得税收益

 

 

 

(29.8

)

 

 

 

(44.0

)

信贷损失拨备

 

 

 

19.8

 

 

 

 

17.7

 

可供出售证券销售净损失

 

 

 

2.6

 

 

 

 

9.8

 

资产处置净损失

 

 

 

32.8

 

 

 

 

1.3

 

经营性资产和负债变动:

 

 

 

 

 

 

 

 

应收利息

 

 

 

1.1

 

 

 

 

(2.1

)

应收账款和PEO未开具发票的应收款项净额

 

 

 

113.0

 

 

 

 

（135.7

)

资产预付款和其他流动资产的变动

 

 

 

(25.2

)

 

 

 

（17.8

)

应付账款及其他流动负债

 

 

 

（127.0

)

 

 

 

86.3

 

延缓成本

 

 

 

（244.9

)

 

 

 

（269.4

)

其他长期资产和负债的净变动额

 

 

 

6.1

 

 

 

 

开多30.6

 

经营租赁权益性资产和负债的净变动额

 

 

 

（3.5

)

 

 

 

（4.3

)

经营活动产生的现金流量净额

 

 

 

1,897.7

 

 

 

 

1,706.2

 

投资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券购买

 

 

 

（6,868.5

)

 

 

 

（14,585.3

)

可供出售证券出售和到期收回的收益

 

 

 

7,161.2

 

 

 

 

14,943.2

 

购买应收账款的净变化

 

 

 

（153.8

)

 

 

 

(6.8

)

购买固定资产

 

 

 

（161.4

)

 

 

 

（143.0

)

固定资产出售的收益

 

 

 

—

 

 

 

 

16.7

 

收购企业，扣除现金净额

 

 

 

（208.3

)

 

 

 

(2.7

)

购买其他资产

 

 

 

(30.1

)

 

 

 

（10.4

)

投资活动产生的净现金流量

 

 

 

（260.9

)

 

 

 

211.7

 

筹资活动

 

 

 

 

 

 

 

 

客户基金义务的净变化

 

 

 

（425.3

)

 

 

 

474.8

 

短期借款净收益

 

 

 

9.0

 

 

 

 

2.0

 

分红派息

 

 

 

（1,315.3

)

 

 

 

（1,175.0

)

回购普通股

 

 

 

（169.2

)

 

 

 

—

 

用于收购的待偿额

 

 

 

—

 

 

 

 

（2.8

)

与股权计划相关的活动

 

 

 

26.1

 

 

 

 

（10.4

)

筹集资金净额

 

 

 

（1,874.7

)

 

 

 

(711.4

)

现金，限制性现金和等价物净变化

 

 

 

(237.9

)

 

 

 

1,206.5

 

现金、限制性现金和等价物余额 - 起始日

 

 

 

2,134.9

 

 

 

 

928.4

 

现金、限制性现金和等价物余额 - 结束日

 

$

 

1,897.0

 

 

$

 

2,134.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金、限制性现金和等价物调节

 

 

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

$

 

1,468.9

 

 

$

 

1,222.0

 

受限现金

 

 

 

7.8

 

 

 

 

49.8

 

在托管客户基金中持有的限制性现金和限制性现金等价物

 

 

 

380.3

 

 

 

 

863.1

 

所有基金类型的现金，限制性现金和等价物总额

 

$

 

1,897.0

 

 

$

 

2,134.9

 

 

(1) 截至2023年5月31日的12个月的合并现金流量表包括对非追索安排下向公司客户购买的短期应收账款的现金流量表的呈现所政的先前报告金额的修订，资金准备金净额。修订增加了营业活动产生的净现金流量，同时将投资活动产生的净现金流量减少了680万美元。

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