此外，根据最终敲定的巴塞尔协议III改革，
G-SIB
必须满足杠杆率缓冲，其形式为一级资本缓冲，设置为适用资本的50%G-SIB的
风险加权资本缓冲，并根据2014年1月BCBS发布的杠杆率框架文本对杠杆率敞口指标的定义进行了各种细化。2022年4月和11月，金融服务局公布了对巴塞尔III最终框架下操作风险、信用风险、市场风险和CVA风险的监管通知的修正案。日本的巴塞尔III最终框架适用于自2024年3月31日起一直使用基于内部模型的方法衡量风险的所有拥有国际业务的日本银行和银行控股公司，以及自2024年3月31日起一直使用基于内部模型的方法衡量风险的日本银行和银行控股公司，但已通知金融厅希望更早实施巴塞尔III最终框架的银行和银行控股公司除外。对于2024年3月至31日适用巴塞尔III最终框架的银行和银行控股公司，资本下限的修订从2024年3月31日开始分阶段实施，初始资本下限为50%，并计划从2029年3月31日起以72.5%的比例全面实施。
杠杆率
杠杆率框架是以风险为基础的资本框架的关键和补充，有助于确保广泛和充分地获取两者
在-
和失衡
银行杠杆率的表来源。这很简单，不基于风险
这项措施将限制积压
防止银行部门过度杠杆化，以避免破坏稳定的去杠杆化进程，从而损害更广泛的金融体系和经济。杠杆率要求的实施始于银行一级向国家监管机构报告杠杆率及其组成部分，并要求从2015年1月起公开披露。巴塞尔协议III的杠杆率定义为“资本指标”(分子)除以“曝险指标”(分母)，并以百分比表示.资本衡量标准定义为一级资本，最低杠杆率定义为3%。金融服务局从2019年3月31日起实施这一要求，以满足银行控股公司和开展国际业务的银行的最低杠杆率要求。2022年7月，金融服务署公布了关于杠杆率敞口措施最终定义下的杠杆率要求的监管通知修正案，以及
G-SIB，
和杠杆率缓冲要求G-SIB
自2023年3月31日起生效。随着巴塞尔III最终框架在日本的启动，杠杆率敞口指标最终定义下的杠杆率规定适用于自2024年3月31日起一直使用基于内部模型的方法衡量风险的所有拥有国际业务的日本银行和仅拥有国内业务的日本银行，但较早实施巴塞尔III最终框架的金融机构除外。此外，2022年11月，金融服务署公布了经修订的条例，涉及
G-SIB
根据从2023年3月起生效的最终《巴塞尔协议III》改革，如果此类缓冲要求得不到满足，则需要向金融服务局提交并执行资本分配限制计划。2020年6月，一项临时措施，由于影响的不确定性，将日本银行持有的存款金额排除在杠杆率敞口的计算之外
新冠肺炎
被引入，一直有效到2024年3月31日。2022年11月，金融服务局修订了杠杆率规定，将最低杠杆率从3%提高到3.15%，并将杠杆率缓冲要求增加0.05%G-SIB，
同时继续将日本银行持有的存款金额排除在杠杆率敞口的计算之外，同时考虑到特殊的宏观经济状况和其他情况。本修正案自2024年4月1日起施行。51
目录表
流动性
为流动资金提供资金有两个最低标准：LCR和NSFR(定义如下)。
流动资金覆盖率(“LCR”)旨在提高对未来一段时间内潜在流动性中断的应变能力。
30天
在短期压力严重的情况下，这将有助于确保全球银行拥有足够的、无担保的、高质量的流动资产(“HQLA”)来抵消现金净流出。2013年1月6日，央行行长和监管首脑小组(“GHOS”)就修订后的LCR标准达成一致，BCBS于2013年1月7日发布了修订后的LCR标准文本。金融服务署的LCR指南反映了此类文本中的规则，自2015年3月至31日起适用于拥有国际业务的银行和银行控股公司。根据LCR准则，LCR的定义为HQLA金额之和除以现金净流出金额所得的比率，每项净现金流出金额均根据该准则的定义和计算得出。根据LCR准则下的LCR标准，未抵押HQLA的存量将构成“1级”资产，其中包括现金、中央银行储备和某些由主权国家和中央银行支持的有价证券，以及“2级”资产，其中包括某些政府担保债券、公司债务证券，以及在有限程度上符合某些条件的较低评级公司债券、住房抵押贷款支持证券和股票。“二级”资产会根据证券类型和信用评级进行一定的减记。LCR的监管最低要求是100%的合并和非整合
国际业务的银行或国际业务的银行控股公司的合并基础。BCBS发布了最终要求LCR相关
2014年1月12日的披露和金融服务局的LCR披露指南反映了这些要求，自2015年6月30日起适用于拥有国际业务的银行和银行控股公司。LCR披露指引要求此类银行和银行控股公司从2015年6月30日起以通用模板披露其LCR。净稳定资金比率(NSFR)要求银行相对于资产的流动性状况至少有稳定的资金来源，以及以下情况产生的或有流动性需求的可能性
失衡
承诺单，超过一年一年制
地平线。BCBS于2014年10月敲定了NSFR框架。2021年3月，日本金融厅公布了与流动性比率要求有关的监管通知和指导方针的修正案，根据这些规定，NSFR将于2021年9月30日在日本生效。根据NSFR指导方针，NSFR的定义为可用稳定资金数额之和除以所需稳定资金数额的比率，每一项都根据指导方针的定义和计算得出。NSFR的监管最低要求是100%的合并和非整合
国际业务的银行或国际业务的银行控股公司的合并基础。BCBS于2015年6月22日发布了NSFR相关披露的最终要求，金融服务局的NSFR披露指南反映了这些要求，自2021年9月30日起适用于拥有国际业务的银行和银行控股公司。NSFR披露指引要求，自2021年9月30日起，此类银行和银行控股公司以通用模板披露其NSFR。总损耗吸收能力
与监管资本要求有关，2015年11月，FSB发布了TLAC的最终标准
G-SIB。
TLAC标准的设计是为了使失败G-SIB
将拥有足够的亏损吸收和资本重组能力，以供当局实施有序的决议。G-SIB
在满足《巴塞尔协议III》框架规定的最低监管要求的同时，还必须满足TLAC要求。在发布TLAC的最终标准之后
G-SIB
金融厅于2016年4月发布了一份解释性文件，概述了其在日本引入TLAC框架的方法，并于2018年4月发布了该文件的修订版。2019年3月，金融服务署发布了实施TLAC的监管通知和相关材料52
目录表
日本的要求，(I)自2022年3月31日起全面适用于日本人根据相关承保SIB在危机中的实际情况。为了有效实施这一SPE决议战略，金融厅要求金融厅指定为该保险SIB在日本的决议实体的相关担保SIB在日本的最终控股公司(“国内决议实体”)必须(I)满足最低外部TLAC要求，以及(Ii)使其重要子公司或材料
G-SIB，
和(Ii)自2024年3月31日起，已全面适用于指定为D-SIB
金融厅被认为特别需要一项跨境清盘安排，并在日本金融体系破产的情况下对其具有特别系统的意义(与日本G-SIB，
“担保SIB”)。根据金融服务局的上述方法(可能会根据未来的国际讨论而改变)，所涵盖的SIB的首选处置策略是SPE处置，即由单一的国家处置机构将处置工具应用于集团的最终控股公司，尽管实际采取的措施将取决于逐个案例
子组
被金融服务局指定为具有系统重要性的，或受TLAC要求或有关外国当局的类似要求所约束的，以维持一定水平的资本和债务，这些资本和债务被认为具有吸收亏损和资本重组的能力，或内部TLAC。根据日本TLAC规定，金融厅指定瑞穗金融集团为受日本外部TLAC要求约束的国内决议实体，并指定瑞穗银行、瑞穗信托银行和瑞穗证券为瑞穗金融集团在日本的重要子公司，这些子公司受日本内部TLAC要求的约束。此外，根据日本的TLAC规定，G-SIB
必须满足TLAC的最低要求，从2022年3月31日到2022年3月31日，至少达到决议小组风险加权资产的18%，从2022年3月31日到2024年3月31日，至少达到巴塞尔III杠杆率分母的6.75%。日语G-SIB
获准将相当于其综合风险加权资产3.5%的日本存款保险基金准备金计算为其对外TLAC。2020年6月，一项临时措施，由于以下影响的不确定性，将日本银行持有的存款金额排除在外部TLAC总敞口比率的计算之外
新冠肺炎
被引入，一直有效到2024年3月31日。此外，2022年11月，金融厅修订了《TLAC规定》，将总敞口基础上的最低TLAC比率从6.75%提高到7.10%，同时考虑到特殊的宏观经济状况和其他情况，继续将日本银行持有的存款排除在外部TLAC比率的计算之外。本修正案自2024年4月1日起施行。恢复和解决方案
2023年11月，金融稳定委员会公布了最新的
G-SIB。
金融稳定委员会每年11月都会更新这份名单，截至2023年11月的名单继续包括我们在内。必须为每个人制定恢复和解决方案计划G-SIB
并定期审查和更新。在日本，根据《主要银行等监管综合准则》，作为危机管理的一部分，金融机构被确定为G-SIB
必须准备并向金融服务局提交恢复计划，其中包括实施恢复计划的触发因素和恢复选项的分析，金融服务局必须为每个恢复计划准备一个解决计划G-SIB。
美国
由于我们在美国的业务，我们受到美国联邦和州政府的广泛监督和监管。我们通过瑞穗银行在纽约、芝加哥、洛杉矶、休斯顿、亚特兰大、达拉斯、旧金山和华盛顿特区的分支机构和代表处从事美国的银行业务。我们还在美国拥有一家银行-瑞穗银行(美国)，主要从事银行服务、信托服务和托管业务，以及一家美国经纪自营商瑞穗证券美国有限责任公司(Mizuho Securities USA LLC)。
53
目录表
经2001年《美国爱国者法》(下称《爱国者法》)修订的《银行保密法》载有预防、侦查和起诉恐怖主义和国际洗钱的措施，其方法是规定重大的遵守和尽职调查义务，规定犯罪和处罚，并扩大美国的域外管辖权。修订后的《银行保密法》将反洗钱合规义务强加给美国金融机构，包括外国银行的美国办事处。联邦和州监管和执法当局密切审查金融机构遵守《银行保密法》和反洗钱规则的情况。
瑞穗金融集团、瑞穗银行和瑞穗美洲是1956年修订的美国银行控股公司法(“BHCA”)所指的金融控股公司(“金融控股公司”)，并受美联储的监管和监督。根据法律规定，这三家公司必须成为瑞穗银行(美国)的资金来源。BHCA一般禁止我们直接或间接获得在美国从事银行以外活动的任何公司任何类别有表决权股份超过5%的所有权或控制权，或从事金融性质或附带或补充金融活动的活动。这一一般禁令受到某些例外情况的约束，包括一项例外情况，允许我们收购从事非金融活动的任何公司的最多100%投票权，而我们通常不会在我们的商业银行授权下进行为期长达10年的常规管理。此外，我们一般需要获得美国监管机构的批准，才能收购美国银行、储蓄协会或银行控股公司任何类别有投票权的股份超过5%。
作为金融控股公司，我们、瑞穗银行和瑞穗美洲银行及其控制的公司被允许在美国和海外从事比银行控股公司及其子公司所允许的更广泛的活动。举例来说，根据BHCA的金融控股公司地位，美国的银行集团可以从事全面的投资银行业务，例如承销和交易公司债券、股票和其他类型的证券，从而使我们的集团能够在美国更广泛地推广我们的投资银行业务。如上所述，金融控股公司地位还允许美国的银行集团从事商业银行活动。
为了保持金融控股公司的地位，我们还必须遵守某些额外的监管要求。例如，我们和我们在美国有业务的每一家有保险的存款机构子公司都必须拥有“充足的资本”。我们和我们的每一家美国保险存款机构子公司也必须得到“良好的管理”，包括我们和他们保持至少令人满意的监管评级。此外，瑞穗金融集团和瑞穗银行还必须达到根据本国标准计算的资本标准(必须与美国银行的资本要求相当)，并必须在与美国银行要求的标准相当的标准下进行良好管理。如果不遵守这些要求，我们将需要准备一份补救计划，在任何未经美联储事先批准的违规期间，我们将无法根据我们作为金融控股公司的身份进行新的业务活动或收购，如果未能在180天内纠正这些条件，可能需要剥离或终止某些业务活动，或终止我们在美国的分支机构和机构。
外国银行的美国分行、机构和代表处必须获得州银行当局或货币监理署(“OCC”)的许可，并受其监督和监管，OCC是美国联邦银行监管机构，负责特许和监管国家银行和外国银行的联邦分行和机构。瑞穗银行在美国的每一家分行和代表处都是国家许可的。根据美国联邦银行法，通常情况下，外国银行的州许可分行和代理机构只能从事联邦许可同行允许的活动，除非联邦储备委员会确定额外的活动符合健全的做法，并且适用的州法律允许此类活动。美国联邦银行法还要求州政府许可的分支机构和机构遵守适用于联邦分支机构和机构的相同的单一借款人贷款限制，这与适用于国家银行的贷款限制基本相似，但基于整个外国银行的资本。
54
目录表
瑞穗银行纽约分行受到纽约州金融服务部(“NYDFS”)以及美联储的监督、审查和监管。除了禁止这种分行接受零售存款外，州政府许可的分行在该州通常拥有与州特许银行相同的权力。纽约州对分行的资产质押要求相当于前一个月平均总负债的1%或200万美元，前提是被指定为“评级良好的外国银行公司”的机构被允许维持减少的资产质押，上限为1亿美元。出于监管原因，NYDFS可能会要求更高的金额。瑞穗银行的其他美国分行和代表处也要接受分行或代表处所在州的州银行管理局的监管和审查。瑞穗银行美国分行的存款不受联邦存款保险公司(FDIC)的保险。
另一方面，瑞穗银行(美国)是一家纽约州特许银行，是联邦储备系统的成员，其存款由FDIC提供保险。因此，瑞穗银行(美国)受到美联储和NYDFS的监管、监督和审查，以及相关的FDIC监管。作为FDIC保险机构，瑞穗银行(美国)定期接受FDIC的保险评估，偶尔还会接受“特别评估”。关于FDIC在2023年3月对硅谷银行和Signature Bank的决议，美国政府机构援引了“系统性风险例外”，将FDIC保险扩大到存款超过25万美元保险限额的破产银行的储户。为了收回与保护这类未投保储户相关的成本，FDIC在2023年11月通过了一项最终规则，以投保机构截至2022年12月31日报告的估计未投保存款的约13.4个基点(0.134%)的年率实施特别评估，不包括投保机构估计未投保存款的前50亿美元。特别评估将分八个季度进行。根据FDIC最终规则的条款，瑞穗银行(美国)预计不会根据截至2022年12月31日报告的未投保存款进行特别评估。
在美国，在美国注册的经纪自营商受美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)监管。作为在美国注册的经纪交易商，瑞穗证券美国公司受到涵盖证券业务方方面面的法规的约束，包括销售方法、经纪自营商之间的交易做法、客户资金和证券的使用和保管、资本结构、记录保存、客户购买融资以及董事、高级管理人员和员工的行为。
在美国，全面的金融监管改革立法，题为《2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(“多德-弗兰克法案”)，为美国金融监管的大部分领域的重大监管改革提供了一个广泛的框架。除其他事项外，根据《多德-弗兰克法案》通过的联邦法规涉及系统性风险监督、受保存款机构和存款机构控股公司的最低杠杆和基于风险的资本要求，以及对破产的具有系统重要性的金融机构的清盘。
多德-弗兰克法案为监管机构提供了工具，以实施更高的资本、杠杆和流动性要求以及其他审慎标准，特别是对构成重大系统性风险的金融机构和拥有一定合并资产水平的银行控股公司。在对瑞穗金融集团等外国银行组织实施这种更高的审慎标准时，联邦储备委员会被指示考虑国民待遇和竞争机会平等的原则，以及外国银行组织在多大程度上受到可比母国标准的约束。2014年2月，美联储最终确定了YY法规下的规则(FBO规则)，该规则对某些在美国有业务的大型外国银行机构(如瑞穗金融集团)实施了加强的审慎标准。根据FBO规则，包括我们在内的大型外国银行组织及其美国业务必须遵守风险管理要求、基于风险的资本和杠杆限制、资本压力测试要求、流动性要求，在某些情况下还必须遵守资产管理要求。此外，根据FBO的规则，在美国总金额在500亿美元或以上的外国银行组织。
非分支机构
资产需要设立或指定单独资本化的顶级
美国中间控股公司(IHC)，将持有其在美国大部分子公司的所有权权益，并受55
目录表
某些资本、流动性和其他在IHC综合基础上增强的审慎标准。考虑到FBO规则下的某些增强的审慎要求，我们成立了一家新的美国银行控股公司Mizuho America，该公司于2016年7月1日起是瑞穗银行的全资直接子公司。瑞穗美洲目前是我们的美国银行子公司瑞穗银行(美国)、我们的美国证券经纪交易商瑞穗证券美国有限责任公司和我们的某些其他美国子公司的控股公司。瑞穗美洲的成立是更大规模的内部公司重组的一部分，其目的除其他外，是加强公司治理做法和业务。
2018年5月24日，美国《经济增长、监管救济和消费者保护法案》(简称《EGRRCPA》)签署成为法律。在其他监管变化中，EGRRCPA将根据多德-弗兰克法案对银行组织自动适用增强的审慎标准的资产门槛从总合并资产500亿美元提高到2500亿美元(就外国银行组织(FBO)而言，这一法定门槛是根据全球综合资产总额衡量的)。EGRRCPA豁免合并资产总额低于1000亿美元的银行组织遵守这些增强的审慎标准，该标准在法案颁布后立即生效。然而，美联储被授予自由裁量权，可以对合并资产总额在1000亿至2500亿美元之间的任何银行组织应用任何增强的审慎标准，否则这些组织将根据该法案获得豁免。
2019年10月，联邦储备委员会敲定了一项规则，以实施EGRRCPA对适用于美国大型银行组织和FBO的增强型审慎标准的更改(“量身定制规则”)。《调整规则》根据FBO的资产规模和其他因素(如跨司法管辖区活动的程度、短期批发融资、非银行资产和
失衡
一名联邦调查局在美国的业务的暴露表。量体裁衣规则通常根据FBO美国业务的风险状况，而不是其全球足迹来确定适用于FBO的增强审慎标准的严格程度，大多数增强的审慎标准仅适用于美国总资产至少为1,000亿美元的FBO。截至2023年12月底，我们是根据裁剪规则划定的III类FBO。
同样在2019年10月，美联储理事会和FDIC敲定了一项规则(“决议规划规则”)，根据EGRRCPA修改决议计划要求。解决方案计划规则根据由定制规则确定的类别定制这些需求。
根据BHCA(经EGRRCPA修订)第13条及其实施条例，也称为“沃尔克规则”，任何受保的存托机构(除某些例外情况外，包括没有或不受拥有总合并资产或重大交易资产和负债超过100亿美元的公司控制的存托机构)，任何控制此类机构的公司，任何
非美国
在美国设有分行的银行，如瑞穗银行，以及此类实体的任何附属公司或附属公司(每个实体均为“银行实体”)不得从事自营交易，或投资或赞助私募股权或对冲基金，但某些有限的例外情况除外。2019年7月，美国联邦监管机构通过了沃尔克规则法规修正案，以实施EGRRCPA中包含的沃尔克规则修正案，2019年，这些美国联邦监管机构也通过了对沃尔克规则法规的某些有针对性的修正案，以简化和定制与沃尔克规则相关的某些合规要求。2020年6月，美国联邦监管机构对沃克尔规则对银行实体赞助和投资某些备兑对冲基金和私募股权基金的限制进行了额外修订，包括通过采用新的豁免，允许银行实体无限制地赞助和投资于信贷基金、风险投资基金、客户促进工具和家庭财富管理工具(“备兑基金修正案”)。涵盖基金修正案还放松了对域外基金活动的某些其他限制，并直接平行或共同投资
与备兑基金一起制作。美国目前的监管环境可能会受到未来立法发展、美国行政管理或国会领导层变动或其他事件的影响，例如
56
目录表
美国和欧洲最近的银行倒闭和相关的市场波动。例如，联邦银行机构、国会、个别州或其他监管机构可以重新审查现有的法律、法规和对银行组织的监管预期，包括定制规则，或提出新的法律。联邦银行机构在过去一年中提出了一些监管改革建议，如果最终敲定，可能会影响瑞穗美洲银行和瑞穗银行(美国)，例如，可能会改变监管资本要求、持有长期债务的要求以及解决方案规划的要求。尚不确定拟议的规则或指导修改将于何时或是否最终敲定，最终规则将在多大程度上类似于拟议的规则，或这些规则将在多大程度上适用于瑞穗美洲银行或瑞穗银行(美国)。目前无法确定联邦或州一级未来任何额外的立法或法规发展的范围，我们也无法预测如果该等立法或法规被制定或通过(视情况而定)，未来的立法或法规发展将对我们产生什么影响(如果有的话)。
欧洲和美国的网络安全和隐私发展
我们受国际法律和法规的约束，这些法律和法规规定了维持有关披露、使用和保护
非公有
客户和员工的机密信息和个人信息。为了遵守这些不同的法律和法规，我们实施了安全和隐私政策和程序，以保护我们业务中的个人和机密信息。这些法律和法规还影响我们与附属公司共享某些信息的能力非附属公司
用于营销和/或非市场营销
目的，或用营销优惠联系客户，并建立与其个人信息有关的消费者的某些权利。例如，《格兰姆-利奇-布莱利法案》和《美国证券交易委员会》通过的规则(《条例》S(P)
根据GLBA，监管经纪自营商和投资顾问在使用和与第三方分享投资者个人财务信息方面的做法，并要求他们向投资者披露这些做法。此外，经加州隐私权法案(CPRA)修订的加州消费者私隐法案(CCPA)赋予消费者权利，包括知道正在收集哪些个人资料、知道他们的个人资料是否被出售或披露、知道他们的个人资料被出售或披露给谁以及选择不出售他们的个人资料等权利。此外，根据《2018年欧盟(撤回)法》(保留在英国的法律主体，连同《2018年英国数据保护法》，在此称为《英国一般数据保护法》)保留并被移入英国国内法律的《欧盟一般数据保护条例》(下称《欧盟一般数据保护条例》)对数据当事人(自然人)的个人数据的处理施加了义务，该等义务可在治外法权基础上适用。欧盟GDPR、英国GDPR和其他类似的数据保护法律为数据当事人提供了更大的保护，其中包括要求以公平和透明的方式合法处理个人数据，为特定、明确和合法的目的收集个人数据，并限制在与这些目的有关的适当或必要的情况下收集个人数据。资料控权人必须能够回应资料当事人的权利，包括个人查阅其个人资料的权利、寻求更正不准确资料的权利、在不再需要处理个人资料时删除个人资料的权利、寻求限制处理其个人资料的权利，以及反对处理其个人资料的权利。美国、欧盟、英国和其他司法管辖区的这些现有和不断变化的法律要求继续给全球隐私合规带来不确定性，并可能要求我们在未来产生与合规有关的实质性成本。此外，某些违反这些数据保护法的行为可能会导致处罚和损失，例如巨额行政罚款，例如欧盟GDPR，最高可达2000万欧元和全球年营业额总额的4%。在美国，包括美联储、OCC、美国证券交易委员会和纽约金融服务中心在内的联邦和州监管机构越来越关注网络安全风险，受监管实体的应对措施和这一领域的法律法规正在演变。例如，2017年3月1日，修订后的NYDFS网络安全条例生效。该规定适用于任何由NYDFS许可或特许的人，包括纽约州特许银行和NYDFS许可的分行
非美国
银行，如瑞穗银行(美国)和瑞穗银行纽约分行，并要求每家公司定期评估其特定的风险状况，并设计一项计划，“以强有力的方式”应对其风险，包括应对第三方带来的风险57
目录表
服务提供商，培训和留住专门工作人员以应对网络安全风险，维护旨在重建重大金融交易的系统，并遵守
非公有
信息。每个覆盖的实体必须监控其系统和网络，并在确定发生重大网络安全事件后72小时内通知NYDFS的主管。自2018年2月15日以来，覆盖实体的高级管理人员一直被要求提交年度证明，以确认遵守NYDFS规定。NYDFS于2023年11月1日修订了针对所有覆盖实体的网络安全法规，增加了对网络安全计划的要求，包括但不限于有关评估、认证、访问、培训、工作人员、监测和报告的要求。作为这项修正案的一部分，72小时报告要求扩大到包括附属公司和第三方服务提供商的网络安全事件。对一类新的A类公司也引入了额外的要求，包括对网络安全计划以及接入和终端监控的独立审计。同样，2021年11月，联邦银行监管机构发布了一项关于银行组织与重大计算机安全事件相关的通知要求的规则，该规则于2022年5月1日生效。根据该规则，银行组织必须在发生严重扰乱或降级、或相当可能严重扰乱或降级银行组织向其客户基础的重要部分提供服务的能力、危及银行组织关键业务的生存能力或对美国金融稳定构成威胁的事件后36小时内通知相关联邦银行监管机构。2023年3月，美国证券交易委员会对《条例》提出修正案S-P
这将要求经纪自营商和投资顾问在意识到涉及个人财务信息的入侵事件发生后30天内通知受影响的个人。同样在2023年，美国证券交易委员会通过了新的和修订的规则，要求瑞穗等外国私人发行人描述其评估和管理来自网络安全威胁的重大风险的流程，并通过表格及时披露任何重大网络安全事件6-K
归档。这些规定的生效日期为2023年12月。在其他司法管辖区，类似的网络安全法律法规也在不断演变。例如，在欧盟，于2023年1月16日生效并将于2025年1月17日生效的《数字运营复原力法案》将在信息和通信技术(ICT)风险管理方面对金融实体进行监管，包括采取具体的机制和政策来防范和处理ict相关
重大事件和报告ict相关
将事件报告给主管当局。根据《伊朗减少威胁和叙利亚人权法》第219条进行披露
2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219节(“第219节”)增加了1934年《美国证券交易法》第213(R)节，要求每个美国证券交易委员会报告发行人在其年度报告和(如果适用)季度报告中披露，在此类备案所涵盖的期间，其或其任何附属公司是否故意从事与伊朗或伊朗政府或某些被指定的参与恐怖主义或大规模杀伤性武器扩散的个人或实体有关的活动、交易或交易。第219条要求披露美国或其他法律不禁止的某些活动，即使此类活动是由
非美国
符合当地法律的附属公司。我们的附属银行瑞穗银行是我们唯一从事与此目的相关的活动的附属银行。瑞穗银行坚持合规政策和程序，使其业务符合所有适用的经济制裁法律和法规，并正在增加专门用于这一努力的资源。在这种情况下，只有在确认此类交易不涉及美国或其他经济制裁下被禁止或可制裁的活动后，
非美国
瑞穗银行的分行从事根据第219节应报告的有限数量的活动。瑞穗银行的美国分行没有参与任何这些活动。
通过代理银行账户进行的活动
在截至2024年3月31日的财政年度，瑞穗银行继续为与伊朗政府有关的伊朗银行和根据13224号行政命令指定的一家银行维持账户，但没有进行任何资金转账
58
目录表
通过这些账户或通过代表这些伊朗银行的其他代理银行账户。瑞穗银行只有在确认此类交易不涉及美国或其他经济制裁下被禁止或可制裁的活动，并在必要时获得日本财务省颁发的许可证后，才有政策和程序处理通过这些账户进行的转账。瑞穗银行在截至2024年3月31日的财年中，可归因于这些活动的费用的估计毛收入不到人民币100万元，净利润不到这个数字。只有在瑞穗银行认为转账符合其合规政策和程序、适用的国际制裁法律的有限情况下，以及在必要时获得日本财务省颁发的许可证后，瑞穗银行才会处理通过这些账户进行的转账。
其他司法管辖区
我们在世界其他地方的业务受到当地监管机构（包括当地央行）的监管和控制。
4.c.组织架构
下图显示了我们截至2024年3月31日的基本公司结构：
备注：
| (1) | 日本托管银行（我们拥有其27.0%的股权）是我们的股权法附属公司。 |
| (2) | MI Digital Services是我们的股权法附属公司，我们拥有其35.0%的股权。 |
| (3) | 瑞穗租赁是我们的股权法附属公司，我们拥有该公司23.6%的股权。 |
59
目录表
下表列出了截至2024年3月31日我们主要合并子公司的信息：
名字 |
国家/地区 组织 |
主营业务 |
比例： 所有权 利息 (%) |
比例： 投票 利息 (%) | ||||
国内 |
||||||||
瑞穗银行股份有限公司 |
日本 | 银行业 | 100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗信托银行公司公司 |
日本 | 信托银行 | 100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗证券公司公司 |
日本 | 证券 | 100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗研究技术有限公司 |
日本 | 信息技术和智库咨询 |
100.0% | 100.0% | ||||
资产管理一公司，公司 |
日本 | 投资管理 | 70.0% | 51.0% | ||||
瑞穗创新前沿公司公司 |
日本 | 投资 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗信用担保公司公司 |
日本 | 信用担保 | 100.0% | 100.0% | ||||
固定缴款计划服务有限公司，公司 |
日本 |
养老金计划相关业务 |
100.0% |
100.0% | ||||
瑞穗因素有限公司 |
日本 | 保理 | 100.0% | 100.0% | ||||
UC Card Co.，公司 |
日本 | 信用卡 | 100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗房地产一号有限公司公司 |
日本 | 控股公司 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗商务服务公司公司 |
日本 | 分包业务 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗房地产公司公司 (1) |
日本 | 房地产中介公司 |
99.5% | 95.1% | ||||
瑞穗-DL 金融科技公司公司 |
日本 |
金融科技的应用和复杂性 |
60.0% |
60.0% | ||||
瑞穗资本公司公司 (1) |
日本 | 风险投资 | 50.0% | 50.0% | ||||
J.Score Co.，公司 |
日本 | 放贷 |
50.0% | 50.0% | ||||
海外 |
||||||||
瑞穗美洲有限责任公司 |
美国 | 控股公司 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗银行（中国）有限公司 |
中国 | 银行业 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗资本市场有限公司 |
美国 | 衍生品 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗国际有限公司 |
英国 | 证券和银行 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗证券亚洲有限公司 |
中国 | 证券 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗证券美国有限责任公司 |
美国 | 证券 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗银行欧洲N.V |
荷兰 | 银行和证券 |
100.0% | 100.0% | ||||
巴西瑞穗银行 |
巴西 | 银行业 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗银行（美国） |
美国 | Banking and trust |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗信托银行（卢森堡）股份有限公司 |
卢森堡 | 信托银行 |
100.0% | 100.0% | ||||
瑞穗证券欧洲有限公司 |
德国 | 证券 |
100.0% | 100.0% | ||||
PT.印度尼西亚瑞穗银行 |
印度尼西亚 | 银行业 |
99.0% | 99.0% | ||||
注：
| (1) | 所有权权益比例是指我们各自持有的经济利益比例。 |
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