附件99.1
美国国家电网公司雇员储蓄计划奖励
截至2023年12月31日和2022年的基本报表，并于2023年12月31日结束，
以及根据ERISA要求的补充计划 - 不提供保证。
：资产明细表（年末持有）界面5500，附表H，第4i行
截至2023年12月31日
未经审计 - 不提供保证
美国国家电网公司雇员储蓄计划奖励
目录
截至2023年12月31日和2022年，以及根据ERISA要求的补充计划（界面）
截至2023年12月31日的年度
| 独立注册公共会计师事务所报告 |
2 | |||
| 基本报表 |
||||
| 可用于福利的净资产表 |
3 | |||
| 净可用资产变动报告 |
4 | |||
| 财务报表注释。 |
5 | |||
| 附表H - 不提供保证 |
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| 资产明细表（年末持有）界面5500，附表H，第4i行 |
15 | |||
注：劳工部规章下第2520.103-10条要求的所有其他附表均因不适用而被省略。- 不提供保证
| 未经审计 - 不提供保证 |
独立注册会计师事务所的报告
联合健康401(k)储蓄计划的计划参与者和计划管理员：
美国国家电网公司雇员储蓄计划奖励
关于财务报表的意见
我们已对附带的美国国家电网公司雇员储蓄计划（简称“计划”）的可用于福利的净资产报表，截至2023年12月31日和2022年，相关的变动情况报表，截至2023年12月31日年度财务报表作出审计，以及相关附注（统称为“财务报表”）。我们认为，这些基本报表以符合美国会计原则的一般规定的方式，全面而公正地反映了计划的可用于福利的净资产，截至2023年12月31日和2022年，以及变动情况，备受关注的所有事项均已披露。
意见的基础
这些财务报表是计划管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计表达计划财务报表的意见。我们是在美国公共会计师事务所注册的公共会计师，必须根据美国联邦证券法和证券交易委员会及PCAOB的适用法规对计划保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和执行审计，以获得关于财务报表是否存在重大错报（无论是由于错误还是欺诈）的合理保证。我们的审计包括执行评估财务报表中重大错报的风险以及对这些风险做出反应的程序。这些程序包括按测试基础审查在财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和重大估计，以及评估财务报表的总体呈现。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
附加时间表报道
资产明细补充表（年末持有），截至2023年12月31日，已经接受了与计划财务报表审计程序一起进行的审核程序。资产明细补充表是计划管理层的责任。我们的审计程序包括确定补充表是否与财务报表或适用的会计和其他记录相符，并执行程序以测试补充表中所述信息的完整性和准确性。在形成我们对补充表的意见时，我们评估了补充表的形式和内容，包括它们是否符合1974年《员工退休收入保障法》下劳工部的报告和披露规则和规定。我们认为，这种附表在各个方面都与财务报表相符。
/s/ 德勤普华有限合伙人
纽约州纽约市
2024年6月25日
自2023年以来，我们一直是计划的审计员。
| 未经审计 - 不提供保证 | ||||
| (2) | ||||
美国国家电网公司雇员储蓄计划奖励
可供福利使用的净资产表
2023年和2022年12月31日
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 |
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| 按公允价值计量的投资 |
$ | 5,809,087,631 | $ | 5,124,783,922 | ||||
| 应收账款 |
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| 应收款项 |
84,700,820 | 80,935,449 | ||||||
| 公司出资 |
3,058,338 | 3,182,616 | ||||||
| 股息 |
4,283,800 | 3,805,157 | ||||||
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| 应收账款总额 |
92,042,958 | 87,923,222 | ||||||
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| 总资产 |
5,901,130,589 | 5,212,707,144 | ||||||
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| 可用于福利的净资产 |
$ | 5,901,130,589 | $ | 5,212,707,144 | ||||
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| 请查看财务报表的相关注释。 | ||||
| 未经审核-未给予保障 | ||||
| (3) | ||||
英国国家电网公司美国公司激励储蓄计划
可用于福利的净资产变动表
截至2023年12月31日的年度报告
| 增加： |
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| 投资收益 |
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| 投资公允价值的净增值 |
$ | 772,139,767 | ||
| 利息和分红派息 |
28,580,659 | |||
| 其他附加费用 |
55,967 | |||
|
|
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| 总投资收益 |
800,776,393 | |||
| 来自参与者的应收票据利息收入 |
3,972,197 | |||
| 捐款 |
||||
| 员工贡献 |
242,772,186 | |||
| 公司出资 |
116,211,513 | |||
| 员工滚存 |
19,720,124 | |||
|
|
|
|||
| 总缴款 |
378,703,823 | |||
|
|
|
|||
| 总新增额 |
1,183,452,413 | |||
| 扣除款项： |
||||
| 向参与者支付的福利 |
493,792,361 | |||
| 行政费用 |
1,236,607 | |||
|
|
|
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| 总扣款 |
495,028,968 | |||
|
|
|
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| 净增加 |
688,423,445 | |||
| 可供福利使用的净资产: |
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| 年初 |
未经审计-无保证给予 | |||
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|
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| 年末 |
$ | 5,212,707,144 | ||
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| 请查看财务报表的相关注释。 | ||||
| 5,901,130,589 | ||||
| (4) | ||||
美国国家电网公司出发奖励储蓄计划
2023年12月31日和2022年基本报表的附注
截至2023年12月31日和2022年
截至2023年12月31日的年报
| 注意1 | 计划说明 |
以下是美国国家电网公司出发奖励储蓄计划的一般信息，参与者应参考该计划文件以获得该计划规定的更完整描述。
| 计划说明 |
该计划于1984年9月1日生效，根据新英格兰电力系统（“NEES”）的某些子公司董事会的授权，为符合资格的员工（“参与者”）提供长期的系统性储蓄计划。在2000年3月22日国家电网公司和NEES合并后，NEES更名为National Grid USA公司，该计划也更名为National Grid USA公司出发奖励储蓄计划II。该计划受到1974年退休收入保障法（ERISA）的规定。
截至2021年12月31日，National Grid USA公司出发奖励储蓄计划I已与本计划合并。该计划文件于2021年12月31日重新制定，同时更名为National Grid USA公司出发奖励储蓄计划。
参与美国国家电网公司合作的子公司员工（以下简称“雇主”或“公司”）属于具体集体谈判协议的人员，可以参与该计划，具有各种雇主匹配的贡献（“匹配贡献”）公式，以及根据各家团体协议条款确定的匹配贡献资格。
参与美国国家电网公司合作的子公司员工（以下简称“雇主”或“公司”），如果没有参与任何集体谈判协议，则可以立即参与该计划，但是在服务三个月后的下一个月才能从雇主获得匹配贡献（“匹配贡献”）。
退休计划委员会是美国国家电网服务公司的计划管理员（以下简称“管理员”）。国家电网plc董事会具有修订计划的管理权限，但已将某些修订权限委托给国家电网服务公司（“服务公司”）董事会。
Fiduciary Trust Company serves作为该计划的记录保管人，负责所有资产和参与者账户，除了自我管理的券商账户。截至2022年12月31日及2023年1月1日至8月31日，TD Ameritrade是自我管理的券商账户的保管人。从2023年9月1日起及至2023年12月31日，Charles Schwab & Co.，Inc.成为自我管理券商账户的保管人。
2022年5月25日，美国国家电网公司售出其中一个业务部门Narragansett Electric Company，交易方式是资产出售。因此，那些受影响的员工成为PPL的员工，并有资格将其账户滚入PPL计划中。
| 未经审计 - 不作保证 | ||||
| (5) |
美国国家电网公司出发奖励储蓄计划
2023年12月31日和2022年基本报表的附注
截至2023年12月31日和2022年
截至2023年12月31日的年报
| 注意1 | 计划说明（续） |
| 贡献 |
符合条件的参与者可以选择将他们的薪酬百分比作为税前401(k)，税后或Roth捐款之一贡献给该计划，但贡献是有限制的，该计划包括自动入会规定，即所有新符合资格的员工在入职45天后自动加入计划，除非他们肯定不参加计划。自动登记的非集体谈判参与者和集体谈判参与者的撤离率分别设定为8%和6%的所有薪酬，并根据参与者更改之前设置的默认基金进行投资。参与者可以选择其计划自愿捐款是根据他们的基本工资还是全部工资计算。在计划年度结束前达到50岁的参与者有资格进行补充捐款。
参与者可以选择每年将其税前或Roth贡献增加1-3％的自动增加服务。参与者可以选择在一年内任何时间使自动增加生效。它不适用于税后捐款。
基本工资是参与者的常规工资，在进行任何捐款之前，以及在健康保健支出账户，健康储蓄账户，抚养儿童补偿账户或公司医疗保健覆盖范围下的任何其他工资减少之前。
基本工资不包括所有其他形式的报酬，包括补充残疾保险金，其他计划中的递延金额，费用报销，奖励收入，佣金，期权，代替休假天数或短期或长期残疾规定下的付款，奖励，加班，保费以及任何其他额外收入形式（包括公司对其他员工福利计划的贡献，例如医疗保险，养老金或离职补偿金）。
所有薪资包括基本工资，如上所述，以及加班，佣金，溢价工资和任何奖励工资。
公司可能会自行决定向该计划提供匹配贡献。截至2023年12月31日，非集体谈判参与者贡献的头8%的符合条件薪酬的50％是公司匹配的捐赠。公司匹配捐献者的贡献基于全部工资。对于在计划年度的最后一天活跃的非集体谈判员工，公司在每年结束后进行一次年度“结清”计算，以确定根据参与者贡献的总额度确定最大公司匹配捐赠额度。如有任何金额，将存入参与者账户中。
| 未经审计 - 未提供保证 | ||||
| (6) |
NATIONAL GRID美国公司激励储蓄计划
2023年12月31日和2022年基本报表的附注
截至2023年12月31日和2022年
截至2023年12月31日的年度说明
| 注意1 | 计划概述（续） |
| 缴交（续） |
截至2023年12月31日，为集体谈判参与者提供的公司匹配款项的计算公式由各工会组的集体谈判协议规定。根据各集体谈判协议的条款，公司可以在每年结束后进行一次“核对”计算，以判断参与者在整个年度内的缴款的最大公司匹配额。如果有任何款项应付，它会存入参与者的账户中。
参与者也可以缴纳来自其他符合规定的确定利益或确定缴款计划的分配款项（转移）。参与者可以选择将缴款投资于计划提供的各种期权中。缴款受到某些国税局（IRS）限制。
从公司合格养老金计划（National Grid美国公司平均年终薪资养老金计划、Niagara Mohawk养老金计划、KeySpan退休金计划和KeySpan Corporation退休收入计划）中获得一次性分配款项的在职或离职参与者，可以将分配款项滚动到计划中，前提是符合内部税收法规（“铁货”）。2023年从这些计划滚存的总金额为$2,697,797。
从2011年1月1日起，根据他们的集体谈判协议，某些工会组的合格参与者开始获得公司核心贡献。公司根据本薪期实际补偿计算参与者的核心贡献。该贡献是根据参与者在对应计划年度1月1日的计划文档中规定的总点数为基础的工资百分比。贡献计划如下：
| 积分 |
核心贡献（%工资） | |
| 0 |
3% | |
| 35 - 44 |
4% | |
| 45 - 54 |
5% | |
| 55 - 64 |
6% | |
| 65 - 74 |
7% | |
| 75 - 84 |
8% | |
| 85 + |
9% |
| * | 当某人达到30年的服务期限时，TWU Local 101和IBEW Local 3的某些合格参与者的薪资信贷将降至4.5%。 |
| 未经审计 - 未提供保证 | ||||
| (7) |
NATIONAL GRID美国公司激励储蓄计划
2023年12月31日和2022年基本报表的附注
截至2023年12月31日和2022年
截至2023年12月31日的年度说明
| 注意1 | 计划说明（续） |
| 缴费（续） |
美国国家电网公司本地97C工会于2017年谈判引入了基础缴费。自2017年5月1日起，他们的基础缴费仅基于基本工资，并根据服务年限如下：
| 服务年限 |
基础缴费（工资的百分比） | |
| 0-4 |
4% | |
| 5-9 |
5% | |
| 10-14 |
6% | |
| 15-19 |
7% | |
| 20+ |
8% |
2011年1月1日或之后雇用或重新雇用非集体谈判参与者有资格享受公司的基础缴费。公司根据计划文件中参与者的总分数，在每个工资周期计算参与者的基础缴费。缴费是基于支付的百分比，根据计划年度的1月1日确定的参与者的总分数。缴费时间表如下：
| 积分 |
基础缴费（工资的百分比） | |
| 4% | ||
| 45-54 |
5% | |
| 55-64 |
6% | |
| 65-74 |
7% | |
| 75+ |
8% |
基础缴费基于所有支付。参与者将在先锋基金公司建立账户，并在服务3个月后的下个月的第一笔工资单开始进行基础缴费。即使参与者未向计划缴纳，这些缴费也将继续。
除非另作选择，否则基础缴费将自动投资于合格的默认投资选择，即行动年龄最接近65岁的先锋目标退休信托基金。一旦注册，参与者可以随时更改投资分配。
| 参与者账户 |
每位参与者的账户涉及参与者的缴费和（a）雇主的匹配缴费（b）公司基础缴费（如适用）和（c）计划收益的分配，减去费用。分配基于参与者的收入，账户余额或特定参与者交易。参与者享有的权益是可以从其已授予权益的账户提供的权益。
| 未经审计 - 无保证 | ||||
| (8) |
英国国家电网公司激励储蓄计划
2023年12月31日和2022年基本报表的附注
截至2023年12月31日和2022年
截至2023年12月31日的全年度
| 注意1 | 计划说明（续） |
归属
参与者对他们的个人账户和包括其实际盈利在内的收益立即具有无条件权益。对于集体谈判参与者，账户中公司匹配和核心贡献部分以及实际盈利的所有权利取决于每个工会集团集体谈判协议的条款。对于非集体谈判劳动参与者，账户中公司匹配和核心贡献部分以及实际收益的权益在完成三年的服务后达到100％。尽管如上所述，当参与者达到正常退休年龄、死亡或永久残疾时，参与者将获得充分的即时权益。
参与者应收帐款
参与者可以从他们的基金账户中借取最少1,000美元，最高不超过其已投资股份余额的50％或5万美元以下的较低额度。以参与者账户余额中的余额作为抵押品，并按照参与者申请贷款时管理员建立的利率进行贷款，利率在2023年12月31日为3.25％至10.50％不等。贷款必须通过工资单扣款还款一至五年（购买主要住宅最长可分期偿还15年）。离开公司或休无薪假的参与者可以直接向Vanguard还款。
如果贷款余额没有在错过的缴款当季之后的季末还清，或未在合同到期日之前全部还清，则将发生贷款违约。在违约的情况下，贷款的未偿余额和任何未支付的应计利息视为已分配给参与者。在追踪了违约后，利息仅持续追踪以确定用于随后贷款的金额。假定的分配包括在贷款基金的投资余额中，直到员工被终止。终止后，默认的贷款余额将从计划中扣除。截至2023年12月31日和2022年12月31日，累计的默认分配额分别为3,726,394美元和3,575,808美元。
养老金支付
参与者因死亡、残疾或退休而终止服务时，参与者可以选择以总账户的权益价值形式，一次性提取或分期支付。 计划允许在参与者达到59岁时进行现场分配，并向计划规定的困难情况下进行分配。 如果参与者终止就业，而参与者的账户余额不超过1,000美元，则计划管理员将授权退休金支付，无需参与者的同意。 1⁄2被没收的非归属权益账户可用于支付管理费用和减少未来公司的贡献。截至2023年12月31日和2022年12月31日，没收的非归属权益账户分别为1,763,263美元和1,172,038美元。有2,255,000美元的没收款项被用于减少2023年年度的公司贡献。
放弃账户
未审核-未给出保证
| 未经审计-不做保证 | ||||
| -9 |
美国国家电网公司激励储蓄计划
2023年12月31日和2022年基本报表的附注
截至2023年12月31日和2022年
截至2023年12月31日的全年度
| 注2 | 重要会计政策摘要。 |
会计基础
该计划的财务报表基于权责发生制。
估算的使用
根据通行的美国会计准则编制财务报表要求管理层进行估计和假设，这些将影响报告的资产和负债的金额和变化以及其附注披露的权益的金额和变化。实际结果可能与这些估计不同。
投资估值和收入确认
该计划的投资以公允价值报告。 公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易进行出售的资产或转让的负债所收到的价格。有关公允价值测量的讨论，请参见附注3。
证券的购买和销售以交易日期为基础进行记录。 以应计基础记录利息收入。 分红根据除权除息日记录。 净升值包括计划在购买、出售和持有期间的投资收益和损失。
参与者应收帐款
参与者尚未偿还的借款为未偿本金余额及逾期但未支付的利息。以应计基础记录利息收入。相关费用记载为管理费用，并在发生时予以费用化。 截至2023年12月31日及2022年12月31日还未对信贷损失进行拨备。逾期的债务确认为计划文件的规定为依据的分配。
养老金支付
从参与者那里收到的票据代表着记录在账户中的参与者贷款，加上任何未偿还的本金余额。票据从参与者那里收到的利息收入是在其收到的时候记录。相关费用被记录为管理费用，当它们发生时也被记录为费用。截至2023年或2022年12月31日，未提供任何信用损失准备。如果参与者停止偿还借款，计划管理员认为贷款是分配，将减少贷款余额，并记录福利支付。
备注2 - 主要会计政策摘要 附带的财务报表按照符合美国普通会计准则的应计基础编制。所有金额均以整数美元报告。
管理费用和营业费用由计划参与者承担，并以计划各投资选择的投资回报减少反映。以上管理费用和营业费用每日从所赚收益中扣除。与参与者贷款管理有关的费用直接从参与者账户中扣除，并包括在管理费用中。
| 未经审计-不做保证 | ||||
| （10） |
美国国家电网公司激励储蓄计划
2023年12月31日和2022年基本报表的附注
截至2023年12月31日和2022年
截至2023年12月31日的全年度
| 注2 | 重要会计政策摘要（续） |
后续事件
计划已评估截至2024年6月25日发出财务报表的后续事件。
2024年5月23日， 英国国家电网公司宣布计划通过股票发行，筹集额外资金，以影响英国国家电网公司美国存托股份的持有人。英国国家电网公司美国存托股票的持有人将获得每股持有的股票套利现金价值。 因为计划持有参与者账户的股份，所以计划有权获得美国存托股份的现金支付，并将支付至计划的信托中。 现金款项收到后，将投资于持有记录人的英国国家电网公司美国存托股份基金中。
| 注3 | 投资公允价值 |
衡量公允价值的框架提供了一个优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的输入的公允价值分层结构，该层次结构最优先考虑相同资产或负债的活跃市场的未调整的报价（一级），最低优先考虑无法估计的输入（三级）。 公允价值分层结构的三个级别如下所述：
等级1- 用于估值方法的输入是计划能够访问的活跃市场中相同资产或负债的未调整的报价。
等级2- 除了一级中包含的报价以外的输入，这些输入对于资产或负债是可观察的，直接或间接地，例如：
| • | 在活跃市场中相似资产或负债的报价； |
| • | 在不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价； |
| • | 资产或负债的其他可观察输入；或 |
| • | 主要来自或经由相关市场数据测算的输入。 |
如果资产或负债具有特定（合同）期限，那么二级输入必须在资产或负债的实质期限内可观察。
等级只需要开箱即可流畅体验 Hulu、HBO Max、Disney+ 和 YouTube 等流媒体电视频道，其中还包括 YouTube TV3 电视频道，无需任何设置或下载APP，更不需要额外的费用。此外，内置的 Chromecast 技术也可以轻松进行智能无线投屏。- 估值方法的输入无法观察且对于公允市场价值测量具有重要意义。
资产或负债的公允价值测量水平基于对公允价值测量具有重要意义的任何输入的最低级别。 估值技术最大化可观察输入的使用并使不可观察输入的使用最小化。
| 未经审计 - 不提供担保 | ||||
| (11) |
美国国家电网公司激励储蓄计划
2023年12月31日和2022年基本报表的附注
截至2023年12月31日和2022年
截至2023年12月31日
| 注3 | 投资公允价值（续） |
以下是用于衡量公允价值的资产的估值方法的描述。 在2023年12月31日和2022年12月31日，估值方法没有发生变化。
集体基金该计划的资产净值按银行集合信托单位的资产净值确定。资产净值是一个可确定的公允价值，是当前交易的基础。参与者可以每天进行交易（购买和销售）。如果计划启动了对集合信托的全部赎回，发行人保留权利暂时延迟从信托中撤出，以确保证券的清算以有序的商业方式进行。
普通股 - 对美国国家电网公司存托凭证（在纽交所交易，股票代码为“NGG”）的投资按照纽交所收盘价进行估值。
共同基金基金 - 按基金报告的每日收盘价进行估值。计划持有的共同基金是向证券交易委员会注册的开放式共同基金。这些基金需要公布其每日资产净值（NAV），并以该价格进行交易。计划持有的共同基金被认为是活跃交易的。
自主券商基金 - 主要包括按基金报告的每日收盘价进行估值的共同基金。此外，还有一笔经 FDIC 保险的 bearing 存款账户。下表按公允价值层次设立的级别列出了计划在财务年度末公允价值的资产：
5,438,778,653 5,438,778,653 244,617,565 244,617,565 94,621,278 94,621,278 31,070,135 31,070,135 370,308,978 5,438,778,653 5,809,087,631 —
| 2023 | ||||||||||||||||
| 一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | |||||||||||||
| 集合信托基金 |
$ | — | $ | 5,438,778,653 | $ | — | $ | 5,438,778,653 | ||||||||
| 普通股票 |
244,617,565 | — | — | 244,617,565 | ||||||||||||
| 共同基金 |
94,621,278 | — | — | 94,621,278 | ||||||||||||
| 自我指导的券商基金 |
31,070,135 | — | — | 31,070,135 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所有基金类型的公允价值投资总额 |
$ | 370,308,978 | $ | 5,438,778,653 | $ | — | $ | 5,809,087,631 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||
| 一级 | 二级 | 三级 | 总费用 | |||||||||||||
| 集合信托基金 |
$ | — | $ | 4,791,584,054 | $ | — | $ | 4,791,584,054 | ||||||||
| 普通股票 |
221,734,766 | — | — | 221,734,766 | ||||||||||||
| 共同基金 |
85,979,653 | — | — | 85,979,653 | ||||||||||||
| 自我指导的券商基金 |
25,485,449 | — | — | 25,485,449 | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
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|||||||||
| 所有基金类型的公允价值投资总额 |
$ | 333,199,868 | $ | 4,791,584,054 | $ | — | $ | 5,124,783,922 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
| 未经审计-未给予保证 | ||||
| -12 |
NATIONAL GRID USA公司激励储蓄计划
2023年12月31日和2022年基本报表的附注
截至2023年12月31日和2022年
截至2023年12月31日
| 注4 | 风险和不确定性 |
该计划投资于各种投资证券。投资证券面临各种风险，如利率风险、市场风险和信用风险。市场风险包括全球事件，可能影响投资证券的价值，例如大流行或国际冲突。由于某些投资证券所涉及的风险水平，至少存在合理可能性，投资证券的价值变化会在近期发生，并且这种变化可能会对参与者的账户余额和可供福利的净资产报表中报告的金额产生实质性影响。
| 注5 | 计划终止 |
尽管公司并未表示有任何意图这样做，但根据ERISA规定，公司有权随时停止缴纳和终止该计划。如果计划终止，参与者将100%获得其公司缴款。
| 附注6 | 计划税务状况 |
计划管理员认为该计划设计和运营符合IRC的适用要求，因此认为该计划是合格的，相关信托是免税的。
美国公认的会计原则要求计划管理层评估计划所采取的税务立场，并承认如果计划采取了不确定的立场，那么计划将承担税务负债，而这种立场不太可能经过税收机关的审查而得以维持。该计划受到税务管辖区的例行审计，但目前没有进行任何税期的审计。
| 未经审计-未给予保证 | ||||
| （13） |
美国国家电网公司雇员储蓄计划激励计划
2023年12月31日和2022年基本报表的附注
截至2023年12月31日和2022年
以及截至2023年12月31日的年度报告
| 附注7 | 关联方交易 根据ERISA第3(14)条的定义，与计划有关系的人员包括受托人或计划的雇员、为计划提供服务的任何人或受计划覆盖雇员的雇主等人。因此，参与人的贷款以及对英国国家电网有限公司的美国存托凭证的投资被视为关联方交易。美国存托凭证的总股数分别为2023年12月31日和2022年12月31日的3,597,846股和3,675,974股。这些股票的总价值分别为2023年12月31日和2022年12月31日的$244,617,565和$221,734,766。此外，计划的投资选择包括由先锋集团管理的共同信托基金和共同基金。这些关联方交易不受ERISA禁止交易规则的限制。 |
计划的一些行政费用由公司支付。受托人在2023年度从计划资产中支出$1,140,944用于管理和咨询相关计划的行政费用。
一些行政职能由公司的官员或雇员执行。这些官员或员工不会从计划中获得任何补偿。
附注8
| 基本报表与5500表之间的财务报表调节 | 以下是截至12月31日的财务报表可用于福利的净资产与5500表的对比： |
财务报表中可用于福利的净资产与5500表之间的调节
| 2023 | 2022 | |||||||
| 财务报表中可用于福利的净资产 |
$ | 5,901,130,589 | $ | 5,212,707,144 | ||||
| 视同分配 |
(3,726,394 | ) | (3,575,808 | ) | ||||
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| 5500表中可用于福利的净资产 |
$ | 5,897,404,195 | $ | 5,209,131,336 | ||||
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以下是截至2023年12月31日的财务报表中净资产变化与5500表的对比：
| 基本报表中可用福利净资产变化 |
$ | 688,423,445 | ||
| 推定分配变化 |
(150,586 | ) | ||
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| Form 5500可用福利净资产变化 |
$ | 688,272,859 | ||
|
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Form 5500报告中认可推定分配，但在财务报表报告中，只有在参与者账户余额完全分配之前才能认可。
| 未经审计-未提供担保 | ||||
| (14) |
NATIONAL GRID美国公司激励储蓄计划
E.I.N. 04-1663150 计划编号 007
资产表明细表（年末持有） 第4i行
2023年12月31日
| （a） | （b） | （c） | (d) | (e) | ||||||||
| 投资描述 | ||||||||||||
| 发行人、借款人、出租人或 | 包括到期日、利率、抵押品、成本或合同的、出租人或类似方的信息 | |||||||||||
| 注意： | 每股的面值或到期价值 | 当前 | ||||||||||
| 类似方 |
票面值或到期价值 |
成本** | 数值 | |||||||||
| 集合信托基金： | ||||||||||||
| 富达管理收入组合II；3类 | 集合信托基金 | $ | 581,541,129 | |||||||||
| 普信养老2005信托；F类 | 集合信托基金 | 3,729,694 | ||||||||||
| 普信养老2010信托；F类 | 集合信托基金 | 2,634,008 | ||||||||||
| 普信集团养老2015基金；F级 | 集合信托基金 | 3,027,728 | ||||||||||
| 普信集团养老2020基金；F级 | 集合信托基金 | 21,874,269 | ||||||||||
| 普信集团养老2025基金；F级 | 集合信托基金 | 21,077,805 | ||||||||||
| 普信集团养老2030基金；F级 | 集合信托基金 | 48,053,865 | ||||||||||
| 普信集团养老2035基金；F级 | 集合信托基金 | 10,933,741 | ||||||||||
| 普信集团养老2040基金；F级 | 集合信托基金 | 29,887,470 | ||||||||||
| 普信集团养老2045基金；F级 | 集合信托基金 | 7,490,226 | ||||||||||
| 普信集团养老2050信托基金；F级 | 集合信托基金 | 18,632,317 | ||||||||||
| 普信集团养老2055信托基金；F级 | 集合信托基金 | 普信集团养老2060信托基金；F级 | ||||||||||
| 集合信托基金 | 集合信托基金 | 普信集团养老2065信托基金；F级 | ||||||||||
| 集合信托基金 | 集合信托基金 | 607,518,831 | ||||||||||
| * |
Vanguard Institutional 500 Index Trust | 集合信托基金 | 232,797,891 | |||||||||
| * |
先锋机构延长市场指数信托 | 集合信托基金 | 61,158,176 | |||||||||
| * |
Vanguard Institutional Total Bond Market Index Trust | 集合信托基金 | 普通集合信托基金 | |||||||||
| * |
Vanguard机构总国际股票市场指数信托 | 基金 | 93,465,059 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2020信托选择 | 集合信托基金 | 266,722,309 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2025信托选择 | 集合信托基金 | 570,555,989 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2030信托选择 | 集合信托基金 | 733,485,708 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2035信托选择 | 集合信托基金 | 459,740,762 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2040信托选择 | 集合信托基金 | 321,824,259 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2045信托选择 | 集合信托基金 | 320,370,924 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2050信托选择 | 集合信托基金 | 351,424,645 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2055信托选择 | 集合信托基金 | 238,909,330 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2060信托选择 | 集合信托基金 | 144,114,324 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2065信托选择 | 集合信托基金 | 33,157,307 | |||||||||
| * |
先锋目标养老2070信托选择 | 集合信托基金 | 2,601,712 | |||||||||
| * |
Vanguard Target Retirement Income Trust Select | 集合信托基金 | 239,510,428 | |||||||||
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| 所有基金类型总资产 |
5,438,778,653 | |||||||||||
| 普通股： | ||||||||||||
| * |
英国国家电网公司美国存托凭证基金 | 普通股票 | 244,617,565 | |||||||||
| 所有基金类型： | ||||||||||||
| PIMCO总回报基金；机构级别 | 共同基金 | 94,621,278 | ||||||||||
| 自主券商基金： | ||||||||||||
| 自我指导的券商基金 | 自我指导的券商基金 | 31,070,135 | ||||||||||
| * |
参与者 | 参与者贷款 | ||||||||||
| 利率在3.25％至8.50％之间 | — | 80,974,426 | ||||||||||
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| $ | 表示当事方 5,890,062,057 | |||||||||||
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| * | – 未给出保证 |
| ** | 参与者指导式账户的成本省略 |
| 未经审计未给出任何保证 | ||||
| (15) | ||||