美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表格 10-Q

 

(Mark One)

根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告

 

在截至的季度期间 3月31日 2024

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告

 

在从到的过渡期内

 

委员会文件编号 001-40073

 

辣木收购公司
(注册人章程中规定的确切名称)

 

开曼群岛   不适用
(州或其他司法管辖区 公司或组织)   (美国国税局雇主
身份证号)

 

公园大道 250 号7th 地板
纽约纽约州10017
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)

 

(212)572-6395 
(注册人的电话号码,包括区号)

 

不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)

 

根据第 12 (b) 条注册的证券 该法案的:

 

每个课程的标题   交易符号   注册的每个交易所的名称
A类普通股,面值每股0.0001美元   玛卡   这个 纳斯达 股票市场有限责任公司
可赎回认股权证,每份认股权证可行使一股A类普通股,行使价为11.50美元   金刚鹦鹉   这个 纳斯达 股票市场有限责任公司
单位,每个单位由一股A类普通股和一半的可赎回认股权证组成   澳门   这个 纳斯达 股票市场有限责任公司

 

用复选标记表明注册人是否 (1) 在过去的12个月中,已提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告 (或注册人必须提交此类报告的较短期限),并且(2)受此类申报要求的约束 在过去的 90 天里。 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记表明注册人是否有 以电子方式提交了根据S-T法规第405条要求提交的所有交互式数据文件(第232.405条) 本章)在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)。 是的☒ 没有 ☐

 

用复选标记表明注册人是否是 大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。 请参阅 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 的定义 以及《交易法》第12b-2条中的 “新兴成长型公司”。

 

大型加速文件管理器 加速过滤器
非加速过滤器 规模较小的申报公司
    新兴成长型公司

 

如果是新兴成长型公司,请用支票注明 标记注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计 根据《交易法》第13 (a) 条规定的标准。

 

用复选标记表明注册人是否是 空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条):是 没有 ☐

 

截至2024年5月15日, 3,870,018 A 级普通 股票,面值每股0.0001美元,以及 B类普通股已发行和流通,面值每股0.0001美元。杰出的 A类普通股包括(i)515,019股公开股票,(ii)2,874,999股发起人持有的创始人股份(之前转换为类别股份) B类普通股中的A股普通股),(iii)38万股私募股(由赞助商和EarlyBirdCapital, Inc.持有) 合计)和(iv)EarlyBirdCapital, Inc.持有的10万股代表性股份

 

 

 

 

 

 

辣木收购公司

10-Q 表季度报告

 

目录

 

    页面
某些条款 ii
   
关于前瞻性陈述的特别说明 iv
     
第一部分-财务信息 1
     
第 1 项。 财务报表 1
     
  简明合并资产负债表 F-2
     
  的简明合并报表 运营 F-3
     
  简明合并变动报表 资本短缺 F-4
     
  简明合并现金报表 流量 F-5
     
  简明合并财务附注 声明 F-6
     
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 2
     
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露 8
     
第 4 项。 控制和程序 8
     
第二部分-其他信息 10
     
第 1 项。 法律诉讼 10
     
第 1A 项。 风险因素 10
     
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 11
     
第 3 项。 优先证券违约 11
     
第 4 项。 矿山安全披露 11
     
第 5 项。 其他信息 11
     
第 6 项。 展品 11
     
签名 12

 

i

 

 

某些条款

 

除非本季度报告中另有说明 在10-Q表格(本 “季度报告” 或 “10-Q表格”)中,提及:

 

  “我们”、“我们”、“我们的”、“公司”、“我们的公司” 或 “辣木” 适用于开曼群岛豁免公司 Moringa Acquisition Corp;

 

  “经修订和重述的公司备忘录和章程” 适用于我们经修订和重述的公司备忘录和章程;

 

  “A类普通股” 是指我们的A类普通股,面值为每股0.0001美元;

 

  “B类普通股” 是指我们的B类普通股,面值为每股0.0001美元;

 

  “公司法” 适用于开曼群岛的《公司法》(2021年修订版),该法可能会不时修订;

 

  “EarlyBirdCapital” 是我们首次公开募股承销商的代表 EarlyBirdCapital, Inc.

 

  “股票挂钩证券” 指本公司任何可转换为本公司A类普通股、可兑换或可行使的证券;

 

  “首次延期” 是指将我们完成初始业务合并的最后期限从2023年2月19日延长至2023年8月19日,我们的股东在第一次延期会议上批准了该期限;

 

  “首次延期日期” 为至2023年8月19日;

 

  “第一次延期大会” 是指代我们在2023年2月9日举行的公司2022年年度股东大会的特别股东大会,除其他批准外,第一次延期也获得批准;

 

  “创始人股份” 是指我们的保荐人在首次公开募股前最初通过私募方式购买的2875,000股B类普通股,以及在第二次延期会议之后立即于2023年8月18日转换2,874,999股B类普通股时发行的2,874,999股A类普通股(为避免疑问,此类A类普通股不是 “公开股”);

 

  “Holisto” 归Holisto Ltd.所有,这是一家以色列公司,我们与该公司签订了Holisto业务合并协议;

 

  “Holisto业务合并” 是指根据Holisto业务合并协议考虑的与Holisto的业务合并;

 

  “Holisto业务合并协议” 是针对我们公司、Holisto和Holisto的全资子公司于2022年6月9日签订的、经修正案修订的业务合并协议。第 1 号和第 2 号协议,该协议于 2023 年 8 月 8 日终止;

 

  “首次公开募股” 或 “首次公开募股” 是指我们的A类普通股的首次公开发行,该股在2021年2月19日和2021年3月3日的两次收盘中完成;

 

  “信函协议” 是指我们与我们的保荐人、董事和高级管理人员于2021年2月16日签订的书面协议;

 

  “管理层” 或我们的 “管理团队” 是指我们的高级管理人员和董事;

 

  “营销协议” 是指辣木与EarlyBirdCapital签订的与首次公开募股有关的2021年2月16日业务合并营销协议;
     
  “Merger Sub 1” 是指August M.S. Ltd.,这是一家以色列公司,也是New Pubco的全资子公司;

 

ii

 

 

  “Merger Sub 2” 是指向辣木收购合并子公司,该公司是一家开曼群岛豁免公司,也是New Pubco的全资子公司;
     
  “New Pubco” 属于开曼群岛豁免公司Biomotion Sciences;
     
  “原始Silexion业务合并协议” 是指2024年2月21日由Moringa、以色列公司、辣木全资子公司April.M.G. Ltd. 和Silexion签订的企业合并协议;
     
  “私募股” 是指在我们首次公开募股结束的同时以私募方式发行并出售给我们的赞助商和EarlyBirdCapital的私募单位中包含的A类普通股;

 

  “私募单位” 是指在首次公开募股结束的同时发行并出售给我们的赞助商和EarlyBirdCapital的38万个单位(包括38万股私募股和19万份私人认股权证);

 

  “私募认股权证” 是指在我们首次公开募股结束的同时发行并出售给我们的赞助商和EarlyBirdCapital的私人单位中包含的19万份认股权证,以及任何可能在转换营运资金贷款时发行的认股权证;

 

  “公众股东” 指我们的公开股票持有人,包括我们的保荐人、高级管理人员和董事,前提是我们的保荐人、高级管理人员或董事购买了公共股票,前提是他们作为 “公众股东” 的地位仅适用于此类公开股票;

 

  “公开股票” 是指我们作为首次公开募股单位的一部分出售的A类普通股(无论它们是在我们的首次公开募股中购买的,还是在公开市场上购买的);

 

  “公共单位” 是指在我们的首次公开募股中出售的单位(包括公开股票和认股权证)(无论它们是在我们的首次公开募股中购买的,还是之后在公开市场上购买的);

 

  “代表股” 是指我们在首次公开募股之前以私募方式向EarlyBirdCapital(和/或其指定人)发行的100,000股A类普通股;

 

  “SEC” 是指美国证券交易委员会;

 

  “第二次延期” 是指将我们完成初始业务合并的最后期限从2023年8月19日延长至2024年8月19日,该期限已在第二次延期会议上获得批准;

 

  “第二次延期日期” 为至2024年8月19日;

 

  “第二次延期大会” 是代替2023年8月16日举行的我们公司2023年年度股东大会的特别股东大会,除其他事项外,第二次延期获得了股东的批准;

 

 

“Silexion” 属于以色列Silexion Therapeutics Ltd. 我们与之签订原始Silexion业务合并协议的公司,该协议经Silexion Business修订和重述 合并协议;

 

 

“Silexion业务组合” 是前瞻性的 根据Silexion业务合并协议,考虑与Silexion进行业务合并;

 

 

“Silexion业务合并协议” 适用于修正后的协议 以及新Pubco Moringa之间于2024年4月3日签订的重述业务合并协议, Merger Sub 1、Merger Sub 2和Silexion,它们修订并重述了最初的Silexion业务合并协议;

 

  “赞助商” 是指开曼群岛豁免有限合伙企业辣木赞助商,有限合伙企业,包括其关联公司(包括我们的初始股东辣木赞助商美国有限合伙企业,这是一家特拉华州的有限合伙企业,是我们保荐人的全资子公司);

 

  “信托账户” 指位于美国的高盛公司和摩根大通的信托账户,这些账户由担任受托人的大陆证券转让与信托公司维护,首次公开募股和并行私募的收益总额为1亿美元和15,000,000美元,最初是在2021年2月和3月两次首次公开募股结束时存入该账户;

 

  “信托协议” 是指截至2021年12月15日的投资管理信托协议,我们与大陆证券转让与信托公司签订了该协议;

 

  “认股权证” 是指我们在首次公开募股(无论是在我们的首次公开募股中还是在公开市场上购买的)中作为公共单位的一部分出售的可赎回认股权证和私人认股权证;

 

  “$”、“美元” 和 “美元” 均指美元;以及

 

  “2023年年度报告” 是指我们于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。

 

iii

 

 

特别的 关于前瞻性陈述的说明

 

本季度报告包括 “前瞻性” 声明” 根据经修订的1933年《证券法》第27A条和《证券交易所》第21E条的定义 经修订的1934年法案不是历史事实,涉及的风险和不确定性可能导致实际结果有所不同 主要来自预期和预计的水平。本季度报告中除历史事实陈述以外的所有陈述, 包括 “第一部分, 项目2” 中的声明.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 关于公司的财务状况、业务战略以及管理层未来运营的计划和目标, 是前瞻性陈述。诸如 “期望”、“相信”、“预测”、“打算” 之类的词语 “估计”、“寻找” 和变体以及类似的词语和表述旨在识别这种前瞻性 声明。例如,本季度报告中的前瞻性陈述可能包括有关以下内容的陈述:

 

  Silexion业务合并的预期完成时间和可能性,包括在第二次延期日期之前及时满足或免除Silexion业务合并的成交条件;

 

  根据其初始上市标准,特别是根据New Pubco上市证券的市场价值,New Pubco是否有资格在纳斯达克全球市场上市,在Silexion商业合并收盘前大量赎回辣木剩余公开股可能会对这产生不利影响;
     
  New Pubco及其子公司的潜在融资安排,以及这是否足以满足Silexion业务合并后Silexion的业务;
     
  与Silexion业务合并相关的成本,包括根据营销协议可能需要向EarlyBirdCapital支付的营销费用金额,以及Silexion业务合并完成后可能对Silexion业务合并完成或合并后的公司财务状况产生的影响;
     
  我们对Silexion业务未来财务业绩的期望;

 

  在Silexion业务合并之后,合并后的公司招聘或留住高管、关键员工或董事的能力;

 

  我们和(遵循Silexion业务合并)New Pubco的公共证券的市场及其流动性;

 

  我们在信托账户之外持有的资金或信托账户余额的利息收入中可供我们使用的资金的使用;以及

 

  我们在Silexion业务合并完成之前和/或未完成时的财务业绩和财务状况。

 

本文件中包含的前瞻性陈述 季度报告基于我们当前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。那里 无法保证影响我们的未来事态发展将是我们所预料的.这些前瞻性陈述涉及 许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他可能导致实际结果或业绩的假设 与这些前瞻性陈述所表达或暗示的内容存在重大差异。有关重要因素的信息 这可能会导致实际业绩与前瞻性陈述中的预期存在重大差异,请参阅 “第 1 部分 我,第 1A 项。我们的2023年年度报告和 “第二部分,第1A项” 中的 “风险因素”。风险因素” 载于此处。我们的证券 申报文件可以在美国证券交易委员会网站www.sec.report的EDGAR栏目上查阅。除非适用的明确要求 证券法,无论结果如何,公司均不打算或义务更新或修改任何前瞻性陈述 新信息、未来事件或其他信息。

 

iv

 

 

第一部分-财务信息

 

第 1 项。财务报表

 

辣木收购公司

 

未经审计的简明合并财务报表

 

截至 2024 年 3 月 31 日以及这三个月 于该日结束

 

美元

 

1

 

 

辣木收购公司

 

未经审计的简明合并财务报表

截至 2024 年 3 月 31 日以及这三个月 于该日结束

 

索引

 

  页面
   
简明合并资产负债表 F-2
   
简明合并运营报表 F-3
   
资本赤字变动简明合并报表 F-4
   
简明合并现金流量表 F-5
   
简明合并财务报表附注 F-6 — F-20

 

F-1

 

 

辣木收购公司

未经审计的简明合并资产负债表

 

      3月31日   十二月三十一日 
   注意  2024   2023 
资产     美元 
资产:           
现金和现金等价物      5,149    108,278 
信托账户中持有的投资      5,810,190    5,697,632 
预付费用      26,904    28,305 
总资产      5,842,243    5,834,215 
              
扣除资本缺口后可能需要赎回的负债和股份             
负债:             
应计费用      56,798    115,560 
关联方  4   3,116,000    2,861,000 
私人认股权证责任      20,539    8,531 
负债总额      3,193,337    2,985,091 
              
承付款和意外开支  5   
-
    
-
 
              
可能需要赎回的A类普通股: 515,019 赎回价值为美元的股票11.28 和 $11.06 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日      5,810,190    5,697,632 
              
资本缺口:  7          
A 类普通股,美元0.0001 面值; 500,000,000 已授权的股份, 3,354,999 截至2024年3月31日和2023年12月31日,已发行和流通(不包括可能赎回的515,019股股票);      336    336 
B 类普通股,美元0.0001 面值; 50,000,000 已授权的股份, 1 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和尚未到期;      *    * 
优先股,美元0.0001 面值; 5,000,000 截至2024年3月31日和2023年12月31日,已授权股份,未发行和流通股票。      
-
    
-
 
累计赤字      (3,161,620)   (2,848,844)
总资本缺口      (3,161,284)   (2,848,508)
扣除资本不足后可能赎回的负债和股份总额      5,842,243    5,834,215 

 

*少于一美元

 

附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。

 

F-2

 

 

辣木收购公司

未经审计的简明合并报表 运营

 

      三个月结束了 三月三十一日 
   注意  2024   2023 
      美元 
      共享数据除外 
信托账户中持有的投资赚取的利息      73,931    745,040 
一般和行政      (262,141)   (436,728)
认股权证负债公允价值的变化      (12,008)   4,883 
该期间的净利润(亏损)      (200,218)   313,195 
              
可能赎回的A类普通股的加权平均数  8   515,019    7,495,311 
每股A类普通股的净利润有待赎回——基本利润和摊薄后
      0.15    0.08 
              
不可赎回的A类和B类普通股的加权平均数  8   3,355,000    3,355,000 
每股不可赎回的A类和B类普通股的净亏损——基本和摊薄后
      (0.08)   (0.09)

 

附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。

 

F-3

 

 

辣木收购公司

未经审计的简明合并报表 资本赤字的变化

 

   A 类普通股   B 类普通股   额外的实收资本   累计赤字   总资本缺口 
   美元(股票数据除外) 
截至2022年12月31日的余额   480,000    48    2,875,000    288    
-
    (1,203,097)   (1,202,761)
A类普通股的后续增持,但可能会按截至2023年3月31日的金额赎回                            (905,040)   (905,040)
该期间的净利润                            313,195    313,195 
2023 年 3 月 31 日的余额   480,000    48    2,875,000    288    
-
    (1,794,942)   (1,794,606)
                                    
2023 年 12 月 31 日的余额   3,354,999    336    1    *     
-
    (2,848,844)   (2,848,508)
A类普通股的后续增持,但可能会按截至2024年3月31日的金额赎回                            (112,558)   (112,558)
该期间的净亏损                            (200,218)   (200,218)
2024 年 3 月 31 日的余额   3,354,999    336    1    *     
-
    (3,161,620)   (3,161,284)

 

*少于一美元

 

附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。

 

F-4

 

 

辣木收购公司

未经审计的简明合并报表 现金流

 

   三个月结束了 三月三十一日 
   2024   2023 
来自经营活动的现金流:        
该期间的净利润(亏损)   (200,218)   313,195 
调整净利润(亏损)与(用于)经营活动提供的净现金:          
私人认股权证负债公允价值的变化   12,008    (4,883)
运营资产和负债的变化:          
减少预付费用   1,401    1,975 
关联方增加(减少)   (2万个)   30,000 
应计费用的增加(减少)   (58,762)   191,543 
由(用于)经营活动提供的净现金   (265,571)   531,830 
           
来自融资活动的现金流量:          
部分赎回A类普通股,但可能需要赎回   -    (90,750,217)
期票的收益 — 关联方   275,000    385,000 
由(用于)融资活动提供的净现金   275,000    (90,365,217)
           
信托账户中持有的现金、现金等价物和投资增加 (减少)   9,429    (89,833,387)
期初信托账户中持有的现金、现金等价物和投资   5,805,910    116,751,752 
期末在信托账户中持有的现金、现金等价物和投资   5,815,339    26,918,365 
           
信托账户中持有的现金、现金等价物和投资的对账:          
现金和现金等价物   5,149    71,504 
信托账户中持有的投资   5,810,190    26,846,861 
信托账户中持有的现金、现金等价物和投资总额   5,815,339    26,918,365 

 

附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。

 

F-5

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

 

注1-组织和业务运作说明:

 

  a。 组织和概况

 

辣木收购公司(“公司”)是一家空白支票公司,于2020年9月24日注册成立,是一家开曼群岛豁免公司,为此目的而成立 进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似业务合并(“业务合并”)。根据1933年《证券法》第2(a)条的定义,该公司是一家新兴成长型公司,即 经修订的(“证券法”),经2012年《Jumpstart我们的商业创业法》(“JOBS法案”)修改。

 

公司自成立以来的所有活动 注册以及截至2024年3月31日的公司注册与公司寻找目标公司的努力以及完善目标公司的努力有关 2023年8月8日终止的拟议Holisto合并和拟议的Silexion合并,详见附注1(f)。

 

公司已选择12月31日为 其财政年度结束。

 

  b。 赞助商和融资

 

该公司的赞助商是辣木 保荐人L.P.,开曼豁免有限合伙企业(见本文提及)及其全资子公司辣木 赞助商(美国)有限合伙企业,特拉华州的一家有限合伙企业,作为 “赞助商”)。

 

与以下内容相关的注册声明 该公司的公开发行已被美国证券交易委员会(“SEC”)宣布生效 2021 年 2 月 16 日。公司公开募股的初始阶段——出售 10,000,000 单位 — 二月关闭 2021 年 19 日(“公开发行结束”)。在那次闭幕以及初始阶段同时结束之后 私募配售(定义见下文注释3)。$100,000,000 已存入信托账户(“信托账户”)(已讨论 在下文 (c) 中)。2021年3月3日,承销商全面行使公开发行超额配股权后, 公开发行的第二阶段 — 出售 1,500,000 单位—已关闭。在那次收盘和同时关闭之后 私募的第二阶段,额外增加一美元15,000,000 已存入信托账户。该公司打算为其融资 初始业务合并与公开发行、私募和本票的净收益。

 

有关信息,请参阅附注 7 (a) 总提款金额约为 $113 百万,这要归因于部分赎回。

 

  c。 信托账户

 

信托账户中持有的收益 投资于根据《投资公司法》注册并符合其规则2a-7以保持稳定的货币市场基金 净资产价值为 $1.00

 

公司遵守规定 亚利桑那州立大学2016-18年度,根据该法,信托账户中持有的投资的变动计为现金、现金等价物和 公司现金流量表中信托账户中持有的投资。

 

有关信息,请参阅附注 4 (a) 根据第六和第八份本票从保荐人那里获得的收益,存入信托账户。

 

F-6

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

(续)

 

附注1-组织和业务运营说明(续):

 

  d。 初始业务合并

 

该公司的管理层范围广泛 在具体使用公开发行净收益方面的自由裁量权,尽管基本上全部是净收益 公开发行和私募的收益通常用于完成初始业务 组合。初始业务合并必须与公允市场价值相等的一家或多家运营企业或资产进行 至少 80信托账户中持有的净资产的百分比(不包括信托账户中应计收入的应付税款)。那里 并不能保证公司能够成功完成初步的业务合并。

 

该公司在签署最终协议后 初始业务合并协议将为其公众股东提供赎回其全部或部分股份的机会 初始业务合并完成后的股份,(i)与要求批准的股东大会有关 业务合并或(ii)通过要约进行收购。

 

如果公司举行股东投票 或者对与初始业务合并相关的股票进行要约,公众股东将有权 将其股份兑换成一定金额的现金,该金额等于其在信托账户中存入信托账户的总金额中按比例计算的份额 截至股东大会或公司要约开始前两天,包括利息但减去应付税款。 因此,该公司的公开A类普通股在公开发行完成后被归类为临时股权, 根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”) 480,“区分负债和权益”。

 

根据公司的修正案 如果公司无法在24个月内完成初始业务合并,以及重述的公司备忘录和章程 从公开募股结束之日起,公司将(i)立即停止除清盘目的以外的所有业务,(ii) 尽可能合理但不超过十个工作日,按每股价格赎回公开股票,以现金支付, 等于当时存入信托账户的总金额,包括利息(利息应扣除应缴税款), 而且最多不超过 $10万 用于支付解散费用的利息),除以当时已发行的公开股票的数量,然后进行赎回 将完全取消公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利, (如果有),以及(iii)在赎回后尽快合理地尽快,但须经公司剩余部分的批准 股东和公司董事会进行清算和解散,但每种情况均受公司义务约束 根据开曼群岛法律,规定债权人的债权和其他适用法律的要求。

 

保荐人和公司官员 董事们已经与公司签订了书面协议,根据该协议,他们放弃了清算分配的权利 如果公司未能完成,则从信托账户中提取他们持有的任何B类普通股(如附注7所述) 公开发行结束后24个月内或公司任何延长期内的初始业务合并 由于股东投票修改经修订和重述的业务合并,必须完成超过24个月的初始业务合并 备忘录和公司章程。但是,如果保荐人或公司的任何董事或高级管理人员收购了任何类别 作为普通股,如果公司,它们将有权从信托账户中清算此类股票的分配 未能在规定的时间段内完成初始业务合并。

 

F-7

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

(续)

 

附注1-组织和业务运营说明(续):

 

如果发生清算,则解散 或公司在初始业务合并后清盘,公司的股东有权按比例分股 在偿还负债后以及在为每类股票编列准备金之后, 所有剩余的可供分配的资产, 如果有,优先于普通股。公司的股东没有优先认购权或其他认购权。 没有适用于普通股的偿债基金条款,唯一的不同是公司将向其股东提供 有机会将其公开股票兑换成等于其在总金额中所占比例的现金,然后存入信托 在某些情况下为账户,并受此处所述限制的约束。

 

2023 年 2 月 9 日,公司举行了 代替公司2022年年度股东大会(“第一次延期会议”)的特别股东大会。 在第一次延期会议上,公司股东批准了以特别决议形式通过修正案的提案 修订和重述的章程细则将公司完成业务合并的截止日期从24个月延长 公开发行结束周年纪念日——即 2023 年 2 月 19 日至 2023 年 8 月 19 日(“延长的强制清算日期”)或董事会自行决定的更早日期。

 

2023 年 8 月 18 日,公司举行了 代替公司2023年年度股东大会(“第二次延期大会”)的特别股东大会。 在第二次延期会议上,公司股东批准了经修订和重述的修正案等提案 备忘录和公司章程将进一步延长公司必须完成业务合并的截止日期 将强制清算日期延长至2024年8月19日(“第二次延期强制清算日期”)或更早日期 日期可能由董事会自行决定。

 

有关信息,请参阅附注 7 (a) 在第一次和第二次延期之后,部分赎回A类普通股,但可能需要赎回,以及有关B类普通股转换的信息 在第二次延期会议之后,股票转为A类普通股。

 

  e。 对公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问

 

截至 2024 年 3 月 31 日,该公司已经 大约 $5 一千美元现金和累计赤字美元3,162 千。关于公司对以下内容的评估 根据财务会计准则委员会的会计准则编纂205-40进行持续经营考虑, “持续经营”,公司将需要获得额外的资金以满足其当前的流动性需求 努力完善附注1(f)中详述的拟议的Silexion合并,或不同的初始业务合并(如果是前者) 不会发生。

 

F-8

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

(续)

 

附注1-组织和业务运营说明(续):

 

自成立之日起一直到 这些未经审计的简明合并财务报表的发布日期,公司的流动性需求通过以下方式得到满足 保荐人的初始注资,其次是私募净收益,以及保荐人的几次提款 期票。管理层已确定需要继续依赖且在很大程度上依赖未缴款项和 未来的期票或其他形式的财务支持(赞助商没有义务提供所有这些支持)。此外,以下 在第二次延期会议上,公司必须在2024年8月19日之前完成初步业务合并。如果是业务合并 尚未在此日期之前完成,公司将进行强制性清算并随后解散。无法保证 公司将能够在第二次延长的强制性清算日期之前完成任何业务合并,也不会 它能够筹集足够的资金来完成初始业务合并。这些事项引起了人们对该公司的实质性怀疑 在这些未经审计的简明合并报告发行之日后的十二个月内继续作为持续经营企业的能力 财务报表。

 

2024 年 2 月,公司进入 与Silexion Therapeutics Ltd.(“Silexion”)签订业务合并协议,该公司是一家以色列公司 发育阶段,致力于开发胰腺癌的创新疗法。更多信息请参阅附注1 (f)、9 (a) 和9 (c) 关于拟议的Silexion合并,有关根据第九份本票提取的资金的信息,请参阅附注9(d)。

 

尚未对携带量进行任何调整 如果公司在完成初始业务时未能获得财务支持,则资产或负债金额 合并,也不需要在第二次延长的强制性清算日期之后清算。

 

  f。 拟议的业务合并

 

2024 年 2 月 21 日,公司共同 其全资以色列子公司April M.G. Ltd.——该公司注册成立到期 根据最初的业务合并结构,与Silexion签订了业务合并协议(“拟议的Silexion合并”)。

 

预计拟议的Silexion合并案 将在2024年第三季度关闭,但须满足业务合并协议下的惯例成交条件, 包括Silexion和公司股东对业务合并的批准,以及纳斯达克对初始合并的批准 合并后公司的证券上市。

 

拟议的Silexion合并是 获得公司和Silexion董事会的一致批准。

 

有关信息,请参阅附注 9 (a) 和 9 (c) 关于拟议的Silexion合并修正案,在资产负债表日期之后以及提交S-4表格。

 

F-9

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

(续)

 

附注1-组织和业务运营说明(续):

 

  g。 战争对以色列的影响

 

以色列目前的对抗战争 恐怖组织哈马斯在2024年第一季度继续肆虐。自那以后,战争的激烈程度和持续时间各不相同 它于 2023 年 10 月 7 日开始。截至资产负债表日及随后,战争尚未对公司产生实质性影响。但是, 战争可能导致以色列宏观经济更广泛的恶化,这可能会对公司的能力产生重大不利影响 以有效完成拟议的业务合并。

 

附注2-重要的会计政策:

 

  a。 演示基础

 

简明的合并财务 此处的报表未经审计;但是,此类信息反映了所有调整(包括正常的经常性调整), 管理层认为, 这对于公允地说明过渡期间的业绩是必要的.的结果 截至2024年3月31日的三个月期间的运营不一定表示全面业绩的预期 年。年终简明合并资产负债表数据来自截至年度的经审计的财务报表 2023 年 12 月 31 日,但不包括美国普遍接受的会计负责人要求的所有披露 美国(“美国公认会计准则”)。这些未经审计的简明合并财务报表应与以下内容一起阅读 辣木收购公司的经审计的财务报表及其相关附注

 

  b。 新兴成长型公司

 

《就业法》第102 (b) (1) 条豁免 新兴成长型公司从被要求遵守新的或经修订的财务会计准则到私营公司( 是那些尚未宣布《证券法》注册声明生效或未注册某类证券的公司 根据《交易法》)必须遵守新的或修订的财务会计准则。

 

《乔布斯法案》规定,公司可以 选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何 这种选择退出是不可撤销的。公司选择不选择退出这种延长的过渡期,这意味着当 标准已发布或修订,对于作为新兴增长的上市公司或私营公司,其申请日期不同 公司,可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。

 

这可能会与公司的比较 另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴公司的未经审计的简明合并财务报表 由于潜在的差异,选择不使用延长的过渡期的增长型公司困难或不可能 在使用的会计准则中。

 

F-10

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

(续)

 

附注2-重要会计政策(续):

 

  c 现金和现金等价物

 

公司视作现金等价物 所有短期、高流动性投资,包括原始到期日为三个月或更短的短期银行存款 购买日期,不限于账户的取款或使用,并且可以随时兑换为已知金额 的现金。

 

  d。 A类普通股可能需要赎回

 

如注释 1 中所述,所有 11,500,000 在公开发行中作为单位的一部分出售的A类普通股包含赎回功能。依照 会计准则编纂 480-10-S99-3A “可赎回证券的分类和计量”,赎回 不完全由公司控制的条款要求将证券归类为永久股权以外的证券。该公司 已将所有在公共单位下出售的股票归类为可能的赎回。

 

有关信息,请参阅附注 7 (a) 在第一次和第二次延期之后,部分赎回A类普通股,但可能需要赎回。

 

  e。 每股净利润(亏损)

 

公司遵守会计和 财务会计准则委员会ASC主题260 “每股收益” 的披露要求。每股净利润(亏损)是通过除以净利润(亏损)来计算的 按该期间已发行股票的加权平均数计算。公司采用两类方法计算净利润 每类股票的(亏损):不可赎回的股份,包括附注7中定义的私人A类普通股,以及 B类普通股(统称为 “不可赎回的A类和B类普通股”);以及A类普通股 股票可能需要赎回。

 

为了确定净利润(亏损) 归因于每个类别,公司首先考虑可分配给两组股份的总利润(亏损)。这是计算出来的 使用总净利润(亏损)减去信托账户中持有的投资所赚取的任何利息。然后,增量被完全分配 转为需要赎回的A类普通股。

 

  f。 信用风险的集中

 

金融 可能使公司面临信用风险集中的工具包括金融机构的现金账户, 有时,这可能会超过联邦存托保险的承保范围 $250,000。从公司成立到三月 2024 年 31 月 31 日,公司在这些账户上没有出现任何损失。

 

截至2024年3月31日,公司持有 其在SVB银行账户中的现金和现金等价物,以及其在高盛货币市场基金的信托账户中持有的投资。钱 根据ASC 820,市场基金被描述为公允价值层次结构中的一级投资。

 

F-11

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

(续)

 

附注2-重要会计政策(续):

 

  g。 公开认股权证

 

本公司适用了以下条款 ASC 815-40并将其作为公共单位的一部分发行的公开认股权证归类为股权证券,详见附注3。

 

  h。 私人认股权证责任

 

公司对认股权证进行核算 根据会计准则编纂815(“ASC 815”)“衍生品和套期保值” 中包含的指导方针, 根据该协议,认股权证不符合股权待遇标准,必须记为衍生负债。因此, 公司按公允价值将私人认股权证归类为负债,并在每次报告时将私人认股权证调整为公允价值 时期。在私人认股权证行使或到期之前,该负债均需在每个资产负债表日进行重新评估,并且 公允价值的任何变化均在公司的运营报表中予以确认。有关的信息,请参阅注释 6 用于估算私人认股权证公允价值的模型(定义见附注3)。

 

  我。 金融工具

 

公司的公允价值 资产和负债,根据FASB ASC 820 “公允价值计量和披露”,这些资产和负债符合金融工具的资格, 近似于资产负债表中显示的账面金额,这主要是由于其短期性质。

 

  j。 在编制财务报表时使用估计数

 

财务报表的编制 根据美国公认会计原则,管理层必须做出影响报告的资产和负债金额的估算和假设, 财务报表之日的或有资产和负债的披露以及财务报表期间报告的支出金额 报告期。实际业绩可能与这些估计有所不同,这种差异可能会对公司的业绩产生重大影响 财务报表。

 

  m。 所得税

 

公司记入所得税 根据ASC 740的 “所得税”(“ASC 740”)。ASC 740规定了责任法的使用 递延所得税资产负债账户余额是根据财务报告和税基之间的差异确定的 资产和负债,并使用已颁布的税率和法律来衡量,这些税率和法律将在预计出现差异时生效 反过来。如有必要,公司提供估值补贴,以将递延所得税资产减少到其估计的可变现价值 根据可用资产的权重,是否有可能部分或全部递延所得税资产无法变现 正面和负面的证据。根据亚利桑那州立大学2015-17年度,递延所得税负债和资产被归类为非流动资产。

 

F-12

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

(续)

 

附注2-重要会计政策(续):

 

  n。 最近的会计公告

 

管理层不认为最近有任何发布,但尚未发布 有效的会计声明,如果目前获得通过,将对公司的简明合并报告产生重大影响 财务报表。

 

注3-公开发行和私募配售:

 

在首次公开募股中,公司 发行和出售 11,500,000 单位(包括 1,500,000 根据承销商的行使情况,在第二次收盘时出售的单位 超额配股权(全额),发行价为美元10.00 每单位(“单位”)。赞助商和EarlyBirdCapital, Inc.(承销商代表)以私募方式收购,该私募与两次收盘同时进行 首次公开募股(“私募股权”),总计 352,85727,143 单位分别按价格计算 为 $10.00 每单位。

 

一旦公共认股权证可以行使 公司可以按美元的价格全部赎回它们,但不能部分兑换0.01 每份认股权证需至少提前 30 天书面通知 当且仅当公司A类普通股上次报告的销售价格等于或超过美元时,才可以赎回18.00 每 在截至当日前第三个交易日的30个交易日内的任何20个交易日的股份(经调整后) 公司向公开认股权证持有人发送赎回通知。

 

私人认股权证等同于 公开认股权证,但前提是保荐人EarlyBirdCapital, Inc.或其各自的关联公司持有:(1) 公司不可赎回;(2) 不可赎回(包括行使后可发行的A类普通股),但须遵守以下条件 某些有限的例外情况,由其持有人在公司成立后30天内转让、转让或出售 初始业务合并;(3)可由其持有人在无现金基础上行使;(4)他们(包括A类普通合并) 行使后可发行的股份)有权获得注册权。

 

公司支付了承保佣金 的 2.0公开发行总收益和承销商全部超额配股的百分比,或 $2,300,000,在 在两次公开发行收盘时将总额交给承销商。有关其他内容的更多信息,请参阅附注 5 (a) 初始业务合并完成后应向承销商支付的费用。

 

F-13

 

 

辣木收购公司

简明合并财务附注 报表(未经审计)

(续)

 

附注4-关联方交易:

 

  a。 本票

 

该公司已经签发了几份承诺书 附注在保荐人整个生命周期内与其签订的协议,以满足其持续的运营需求或为初始化做准备 业务组合。所有未偿还的期票均不计息,应在 (a) 之日全额偿还 公司初始业务合并的完成,或(b)第二次延长的强制性清算日期(统称为 “到期日”)。

 

第一张期票

 

撤回的第一张本票是 于2021年初借入并全额还款,随后已到期。

 

第二至第五本票

 

2021 年 8 月 9 日,公司发布了 给保荐人的第二份期票,根据该期票,前者最多可以提取美元1 百万—已提取 分期付清,直至2022年6月。

 

2022年12月,该公司发行了 第三和第四期本票,根据该本票,公司最多可以提取总金额为美元190 千 — 其中 已于同月全部撤回。

 

2023 年 2 月 8 日,公司发行了 向保荐人发放的第五张本票,金额最高为 $310 千,两者之间分几次全部撤回 2023 年 2 月和 6 月。

 

根据未缴款项的条款 第二、第三、第四和第五本票,本金总额为 $1.5 百万,赞助商可以选择转换 未偿还的私人认股权证金额的任何部分,用于以美元转换价购买A类普通股1 每位私人 到期日认股权证。此类私人认股权证的行使价为美元11.5 并且应与私人认股权证相同 包含在私人单位中。

 

第六张期票

 

2023 年 2 月 9 日,公司发行了 向保荐人发放的第六份期票,金额为 $480 千 — 赞助商借出的资金 已存入公司的信托账户,与第一次延期有关。赞助商每月提供六次注射 为 $80 自2023年2月19日起,根据第六份本票向公司的信托账户存入数千美元。

 

第七本票

 

2023 年 6 月 14 日,公司发布了 给保荐人的第七份期票,金额不超过 $1 百万,这笔款项已在两次之间分期全部提取 2023 年 6 月和 2024 年 3 月。

 

F-14

 

 

辣木收购公司

简明合并财务附注 报表(未经审计)

(续)

 

注4-关联方交易(续):

 

第八张本票

 

2023 年 8 月 18 日,公司发行了 向保荐人发放的第八份本票,金额约为 $154 千 — 其中贷款的资金 由保荐人存入公司的信托账户,与第二次延期有关。赞助商应作出 每月注射大约 $13 从 2023 年 8 月 19 日起一直存入公司的信托账户,直至更早 第二次延长的强制性清算日期(或董事会决定清算公司的较早日期)或日期 在此基础上完成了初始业务合并。

 

第九份期票

 

2024 年 3 月 27 日,公司发行了 其第九份本票,根据该本票,公司最多可以提取总金额为美元180 千。大约 $33 千 已于同日撤回。

 

  b。 行政服务协议

 

2020 年 12 月 16 日,公司签署了 与保荐人签订的协议,根据该协议,公司应向赞助商支付固定的美元10 每月一千美元用于办公空间和公用事业 以及其他管理费用。本行政服务协议下的每月付款自生效之日起算 首次公开募股的注册声明,并将持续到 (i) 公司完成公开募股的注册声明,以较早者为准 初始业务合并,或(ii)公司的清算。

 

关联方余额的构成 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的情况如下:

 

   2024 年 3 月 31 日   十二月三十一日
2023
 
   以美元计 
期票   3,116,000    2,841,000 
《行政服务协议》应计额   
-
    2万个 
    3,116,000    2,861,000 

 

附注5-承付款和意外开支:

 

  a。 承销商的延期折扣

 

在下面 企业合并营销协议,公司应支付以下额外费用(“递延佣金”) 3.5% 公开发行总收益的百分比(或美元)4,025,000) 在公司完成初始业务合并后支付。 只有在公司的情况下,递延佣金才能从信托账户中持有的金额中支付给承销商 完成初始业务合并。

 

F-15

 

 

辣木收购公司

简明合并财务附注 报表(未经审计)

(续)

 

附注5-承诺和意外开支(续):

 

  b。 纳斯达克缺陷通知

 

第三次缺陷通知

 

2024 年 2 月 20 日,公司收到了 纳斯达克股票市场有限责任公司上市资格部门工作人员发出的通知表明,除非公司及时 要求在纳斯达克听证小组(“小组”)举行听证会,在纳斯达克资本交易公司的证券 由于公司不遵守纳斯达克IM-5101-2的规定,市场将在2024年2月29日开业时暂停, 它要求特殊目的收购公司在生效后的36个月内完成一项或多项业务合并 其首次公开募股注册声明。

 

该公司及时要求举行听证会 要求专家小组有足够的时间完成先前披露的与Silexion的拟议业务合并。听证会 请求导致在2024年4月23日举行的听证会之前暂停任何暂停或除名行动。

 

有关信息,请参阅附注 9 (b) 听证结果。

 

附注6-公允价值计量:

 

金融工具的公允价值 是指在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额 在测量日期(即退出价格)。

 

ASC 820下的公允价值层次结构 优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。层次结构将未经调整的报价列为最高优先级 活跃市场中相同资产或负债的价格(一级衡量标准)和不可观察投入的最低优先级(等级) 3 次测量)。公允价值层次结构的三个级别如下:

 

公允价值计量的依据

 

级别 1:未经调整的活跃报价 相同的、不受限制的资产或负债在计量日可以进入的市场;

 

第 2 级:以下市场的报价 不是活跃工具,也不是可以观察到大量模型投入的金融工具(包括但不限于报价) 对于类似的证券、利率、外汇汇率、波动率和信用风险),直接或间接;

 

第 3 级:所需的价格或估值 不可观察的重大投入(包括管理层在确定公允价值计量方面的假设)。

 

F-16

 

辣木收购公司

简明合并财务附注 报表(未经审计)

(续)

 

附注6-公允价值计量(续):

  

下表显示了信息 关于公司截至2024年3月31日和12月31日定期按公允价值计量的资产和负债, 2023 年按公允价值层次结构中的级别划分:

 

   级别   2024 年 3 月 31 日   十二月三十一日
2023
 
资产:            
信托账户中持有的货币市场资金   1    5,810,190    5,697,632 
负债:               
私人认股权证责任   3    20,539    8,531 

 

私募股权的估计公允价值 认股权证是使用二项式模型确定的,该模型用于提取市场初始业务合并的隐含概率, 使用公开认股权证的市场价格。提取概率后,使用了带有 3 级输入的 Black-Scholes-Merton 模型 计算私人认股权证的公允价值。Black-Scholes-Merton 模型中固有的是与预期寿命相关的假设 (期限)、预期股价、波动率、无风险利率和股息收益率。该公司估计了其认股权证的波动性 基于公司交易认股权证的隐含波动率和选定同行公司的历史波动率 与认股权证的预期剩余寿命相匹配的A类普通股。无风险利率以美国财政部为基础 授予日的零息收益率曲线,其到期日与认股权证的预期剩余寿命相似。的预期寿命 假设认股权证等同于其剩余合同期限。股息率基于历史利率, 该公司预计将保持在零。

 

下表提供了定量信息 有关第 3 级公允价值计量输入的信息:

 

    截至
三月三十一日
2024
    截至
十二月 31,
2023
 
股票价格   $ 10.0     $ 10.0  
行使价   $ 11.5     $ 11.5  
波动率     60 %     60 %
无风险利率     4.21 %     4.78 %
股息收益率     0.00 %     0.00 %
公开认股权证市场价格   $ 0.08     $ 0.03  

 

   以美元计 
截至 2023 年 12 月 31 日,以 3 级输入衡量的权证负债价值   8,531 
以第三级投入衡量的私人认股权证负债公允价值的变化   12,008 
截至 2024 年 3 月 31 日,以 3 级输入衡量的权证负债价值   20,539 

 

F-17

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

(续)

 

附注7-资本短缺:

 

  a。 普通股

 

A 类普通股

 

2020 年 11 月 20 日,公司发行了 10万 美元的 A 类普通股0.0001 向代表的指定人分别提供面值(“代表股份”) 以等于股票面值的对价。代表性股票被视为承销商的薪酬 根据FINRA手册第5110条由FINRA撰写。

 

该公司核算了本次发行 代表股作为薪酬开支的总额为 $860,相应的抵免额度计入额外实收资本,用于 超出所付对价的超额价值。公司根据B类普通股的价格估算了本次发行的公允价值 向保荐人发行的股票。

 

根据首次公开募股 以及同时进行的私募配售分别在2021年2月19日和2021年3月3日的两次收盘中生效 公司共发行和出售了 11,500,000380,000 A类普通股是相应交易中出售的单位的一部分。 这些单位(还包括认股权证)以美元的价格出售10 每单位,总对价为 $115 百万和 $3.8 公开发行和私募股分别为百万美元。有关这些份额的更多信息,见上文附注3 发行。

 

该公司将其归类为 11,500,000 公开的A类普通股作为临时股权。剩下的 480,000 私人A类普通股被归类为永久股 公平。

 

在 与第一次和第二次扩展一起使用, 8,910,4332,074,548 可能需要赎回的A类普通股是 分别兑换了其赎回价值,包括应计利息。作为部分赎回的一部分,大约 $113 已从信托账户中持有的投资中提取了100万英镑。

 

B 类普通股

 

2020 年 11 月 20 日,公司发行了 2,875,000 美元的 B 类普通股0.0001 每张面值,总对价为 $25 千元归赞助商的全资所有 特拉华州子公司。在2,875,00股B类普通股中,最多 375,000 如果承销商是,将被没收 不得全部或部分行使超额配股。因为承销商在3月份全部行使了超额配股权 2021 年 3 月 3 日,可能的没收行为没有发生。

 

B 类普通股可兑换 在企业合并当天或选择时以一对一的方式自动兑换为不可赎回的A类普通股 在业务合并之前的任何时候,其持有人的身份。B类普通股也拥有唯一的投票权 选举或罢免董事,直到初始业务合并完成为止。

 

在第二次延期会议之后, 赞助商已转换 2,874,999 以一比一的方式将其B类普通股转为A类普通股。

 

  b。 优先股

 

公司获授权发行 到 5,000,000 美元优先股0.0001 每个面值。截至2024年3月31日,公司没有已发行和流通的优先股。

 

F-18

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

(续)

 

附注8-每股净利润(亏损):

 

下表反映了计算结果 每股基本和摊薄后的净利润(亏损)(以美元计,股票金额除外):

 

   三个月结束了 三月三十一日 
   2024   2023 
该期间的净利润(亏损)  $(200,218)  $313,195 
减去——信托账户中持有的投资所得的利息   (73,931)   (745,040)
不包括利息的净亏损  $(274,149)  $(431,845)
           
可能赎回的A类普通股:          
分子:          
不包括利息的净亏损  $(36,484)  $(298,315)
A类普通股的增持,视可能的赎回金额而定(“增持”)   112,558    905,040 
   $76,074   $606,725 
           
分母:          
加权平均股票数   515,019    7,495,311 
           
每股A类普通股的净利润视可能的赎回而定-基本和摊薄后
  $0.15   $0.08 
           
不可赎回的A类和B类普通股:          
分子:          
不包括利息的净亏损  $(237,665)  $(133,530)
增生   (38,627)   (160,000)
    (276,292))   (293,530))
           
分母:          
加权平均股票数
   3,355,000    3,355,000 
           
每股不可赎回的A类和B类普通股的净亏损——基本和摊薄后
  $(0.08)  $(0.09)

 

可能的行使 5,750,000 公开认股权证和 190,000 在公开发行和私募中出售的私人认股权证,详见附注3 5,940,000 股份 未包含在摊薄后的每股净利润(亏损)的计算中,因为认股权证的行使视乎情况而定 未来事件的发生。

 

此外,转换的影响 第二、第三、第四和第五本票的总金额为 1,500,000 私人认股权证(可行使至1,500,000份) 附注4中详述的股份)自转换以来,一直未包括在摊薄后的每股净利润(亏损)的计算中 上述期票视未来事件的发生而定。

 

结果,摊薄后的净利润(亏损) 每股收益与所列期间和每个类别的每股基本净利润(亏损)相同。

 

F-19

 

 

辣木收购公司

简明合并财务报表附注 (未经审计)

(续)

 

注9-随后发生的事件:

 

  a。 对原始 Silexion 合并协议的修订

 

2024 年 4 月 3 日,拟议的 Silexion 最初拟议的Silexion合并协议中考虑的合并是根据业务合并协议进行重组的, 在New Pubco(一家新成立的开曼群岛豁免公司)中,其两家新成立的子公司——Merger Sub 1和Merger 子2——公司和Silexion。

 

正如《业务》所设想的那样 合并协议,Merger Sub 2将与公司合并并入本公司,公司将继续作为幸存的公司和全资拥有的公司 New Pubco的子公司,Merger Sub 1将与Silexion合并并入Silexion,Silexion将继续作为幸存的公司和全资公司 New Pubco 的子公司。公司和Silexion的股东和其他股权持有人将获得相应的证券 按设定比率将新Pubco作为潜在业务合并的对价,以换取其公司和Silexion的证券, 分别地。在拟议的业务合并完成后,新Pubco将作为上市公司,其普通业务合并为普通公司 在纳斯达克上市交易的股票和认股权证。

 

上述对拟议的描述 经修订的业务合并声称不完整。欲了解更多信息,请访问完整协议和所有其他内容 相关协议,请参阅公司于2024年4月3日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告。

 

  b。 纳斯达克缺陷听

 

2024 年 4 月 23 日,公司参与了 在与纳斯达克举行的听证会上,该公司要求纳斯达克再向该公司提供六个月的补救时间 该公司未遵守纳斯达克 IM-5101-2 的规定,该协议要求特殊目的收购公司完成一项或多项收购 在其首次公开募股注册声明生效后的36个月内进行业务合并。公司的收复计划 合规重点是公司努力完成先前披露的与Silexion的拟议业务合并。开启 2024 年 5 月 10 日,公司收到了听证会的结果,纳斯达克批准了公司为期六个月的请求 延期以完成其初始业务合并,直至第二次延期强制清算日期。

 

  c。 提交拟议业务合并的S-4表格  

 

关于拟议的 Silexion 合并,2024年5月9日,New Pubco向美国证券交易委员会提交了S-4表格的注册声明,其中包括一份文件,该文件将用作 两者都是新Pubco在潜在业务合并中向公司证券持有人发行证券的招股说明书 和Silexion,以及公司在公司特别股东大会上发表的委托声明,预期股东在该大会上 业务合并和业务合并协议(以及其他事项)将提交批准。

 

  d。 根据第八和第九本票提取资金  

 

在 2024 年 4 月和 5 月,总计 金额 $100 根据第八和第九期本票提取了千张。

 

F-20

 

 

第 2 项。管理层对财务的讨论和分析 操作条件和结果

 

以下讨论和分析 我们的财务状况和经营业绩应与未经审计的简明合并财务状况一起阅读 本季度报告其他地方出现的报表和相关附注,以及我们的经审计的财务报表和相关附注 截至2023年12月31日的年度以及截至2023年12月31日的财年,已包含在我们的2023年年度报告中。

 

概述

 

我们是一家空白支票公司,注册为 开曼群岛豁免了公司,注册的目的是进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、 与一家或多家企业进行重组或类似的业务合并。我们在2021年2月完成了首次公开募股, 从那时起,我们一直在与潜在的业务合并目标公司进行讨论。2022年6月,我们加入了 与 Holisto 签订的 Holisto 业务合并协议于 2023 年 8 月终止。2024 年 2 月,我们签订了原文 Silexion 与 Silexion 的业务合并协议,该协议于 2024 年 4 月根据 Silexion 业务进行了修订和重述 合并协议,如本第 2 项下文 “最新动态” 中所述。我们打算实现我们的前景 Silexion 通过 “双虚拟” 结构进行业务合并,辣木和西莱克森都与 New 的子公司合并 Pubco,一个新成立的实体。新Pubco及其子公司(最重要的是Silexion)在Silexion关闭后的运营 业务合并将来自多种替代来源之一:(i)来自首次公开募股收益的现金(如果有) 信托账户中剩余的私募股权的发行和私募配售(在支付赎回资金之后) 公开股份,根据与Silexion业务合并相关的营销协议),(ii)来自新融资的现金 涉及在Silexion业务合并和/或New Pubco的股权收盘前出售Silexion的股权 在Silexion业务合并结束时,(iii)Silexion的现有营运资金,(iv)发起人对Silexion的投资 新的Pubco和/或(iv)来自一项或多项债务融资的现金。

 

New Pubco向以下人发行普通股 Silexion 在 Silexion 业务合并中的股东:

 

  将大大削弱投资者在我们首次公开募股中的股权;

 

  由于发行了大量新Pubco普通股,可能会被视为控制权的变更,除其他外,这可能会影响New Pubco使用我们的净营业亏损结转额(如果有)的能力,并将导致New Pubco的高级管理人员和董事相对于我们的现任高管和董事发生变化;

 

  通过削弱寻求获得控制权的人的股份所有权或投票权,可能会产生延迟或阻止New Pubco控制权变更的效果;以及

 

  业务合并后,可能会对新Pubco普通股或认股权证的现行市场价格产生不利影响。

 

2

 

 

同样,如果 New Pubco 发行债务证券 或以其他方式承担与Silexion商业合并交易相关的巨额债务,这可能导致:

 

  如果Silexion业务合并后的现金储备不足以偿还债务,则新Pubco的资产违约和丧失抵押品赎回权;

 

  如果New Pubco违反了某些契约,即要求在没有豁免或重新谈判该契约的情况下维持某些财务比率或储备金,则加快履行偿还债务的义务,即使它在到期时支付了所有本金和利息;

 

  如果债务证券是按需支付的,则立即支付所有本金和应计利息(如果有);

 

  如果债务证券包含限制其在债务证券发行和未偿还期间获得此类融资的能力的契约,则新公共公司无法获得必要的额外融资;

 

  New Pubco无法为其股票支付股息;

 

  使用New Pubco现金流的很大一部分来支付其债务的本金和利息,如果申报、支出、资本支出、收购和其他一般公司用途,这将减少可用于普通股股息的资金;

 

  New Pubco在规划和应对其业务和运营行业变化方面的灵活性受到限制;

 

  更容易受到总体经济、工业和竞争条件的不利变化以及政府监管的不利变化的影响;以及

 

  与债务较少的竞争对手相比,新Pubco借入额外金额用于支出、资本支出、收购、还本付息要求、战略执行和其他目的的能力受到限制,以及其他劣势。

 

如所附财务报表所示, 截至2024年3月31日,我们的现金及现金等价物约为5,000美元,累计赤字约为320万美元。 尽管我们从2021年2月和3月的首次公开募股中总共筹集了1.15亿美元的总收益, 我们的私募总收益总额为380万美元,总收益将在收盘时完成 在我们的首次公开募股中,我们信托账户中约有9,080万美元和2,220万美元的投资已被清算 清算时收到的现金是作为赎回与第一次延期相关的公开股票的一部分支付的 截至3月,会议和第二次延期会议分别在信托账户中留下了约580万美元的投资 2024 年 31 月 31 日。此外,我们预计将继续产生巨额费用,这些费用将从我们银行账户以外的资金中支付 追求Silexion业务合并的信托账户。我们无法向您保证我们完成Silexion业务的计划 合并或任何其他潜在的初始业务合并或相关的资金筹集都将成功。

 

最近的事态发展

 

签订原始 Silexion 业务合并协议

 

2024 年 2 月 21 日,我们签订了原文 Silexion 业务合并协议。原始Silexion业务合并协议(以及经修订的协议)中规定的交易 并随后根据Silexion业务合并协议重申)将构成 “业务合并” 正如我们经修订和重述的备忘录和公司章程所设想的那样。Silexion 是一家临床阶段、以肿瘤学为重点的以色列公司 一家生物技术公司,为治疗效果不佳、具有突变KRAS癌基因的实体瘤癌开发创新疗法。 包括所有相关交易在内的Silexion业务合并获得了辣木董事会的一致批准 和 Silexion。

 

3

 

 

依照 遵守原始的Silexion业务合并协议,以完成交易为前提 条件,辣木新成立的子公司April M.G. Ltd.将与Silexion合并并入Silexion,Silexion在合并后幸存下来 作为辣木的全资子公司,在Silexion业务完成后,辣木继续作为上市公司 合并后,其证券将继续在纳斯达克上市。

 

Silexion原始业务合并的修改和重述 协议

 

2024 年 4 月 3 日,我们和 Silexion 进行了重组 根据最初的Silexion业务合并协议通过签订Silexion业务合并协议而考虑的交易 与 New Pubco、Merger Sub 1、Merger Sub 2 和 Silexion 达成协议。对Silexion商业合并协议进行了修订和重申, 全部是原始的Silexion业务合并协议。Silexion 业务合并协议和 Silexion 由于事先获得批准,业务合并获得了辣木和Silexion董事会的一致批准 原始的Silexion业务合并协议以及分别由Moringa或Silexion的高级管理人员或董事批准的所有变更。

 

根据重组后的交易,新 Pubco是一家新成立的实体,将在Silexion业务合并完成后成为上市公司,该公司进行了两次合并 子公司— Merger Sub 2,它将与辣木合并并入辣木,辣木继续是幸存的公司和全资公司 New Pubco的子公司(“SPAC合并”)和Merger Sub 1,后者将与Silexion合并并入Silexion,Silexion仍在继续 作为新Pubco的幸存公司和全资子公司(“收购合并”)。

 

根据SPAC合并的生效,每个 已发行的辣木A类普通股和唯一已发行的辣木B类普通股将转换为普通股 New Pubco 以一对一的方式进行。每份购买一股辣木A类普通股的未偿认股权证都将转换为认股权证 以相同的行使价购买一股新的Pubco普通股。

 

收购合并生效后, Silexion的每股已发行普通股和优先股将转换为相同数量的新Pubco普通股 除以 (x) 除以 (1) 6,250万美元除以 (2) 完全稀释后的 Silexion 数量得到的商数 股票证券,按(y)10.00美元(“Silexion股票交易比率”)计算。每份未兑现的Silexion认股权证和Silexion期权 购买一股Silexion股票,以及可能以一股Silexion股票结算的Silexion限制性股票单位(RSU),将 等于的新Pubco普通股数量可行使或将接受和解(视情况而定) Silexion 股票交易比率。每股此类转换后的Silexion期权和Silexion的每股新Pubco普通股的行使价 认股权证将根据现有的每股行使价除以Silexion股票交易比率进行调整。归属条款, 此类转换后的期权、认股权证和限制性股票单位的行使和/或结算(如适用)在转换后应保持不变, 唯一的不同是每种Silexion期权的归属将在收购合并前加速,因此新的Pubco期权的归属将加快 已转换成的,将全部归属。

 

在 除了Moringa、New Pubco、Merger Sub 1和Merger Sub 2交付的常规证书和其他收盘交付品外, 正如Silexion业务中进一步描述的那样,Silexion完成交易的义务受某些条件的约束 合并协议。

 

此外, 关于Silexion业务合并协议,每位赞助商和某些人 Silexion的股东已经或将签订某些附加协议,包括:股东投票和支持协议 与 New Pubco、Silexion 和 Moringa 签订了赞助商支持协议;与 New Pubco、Silexion 和 Moringa 签订了赞助商支持协议;修订了注册权和 Moringa、EarlyBirdCapital和保荐人之间签订的封锁协议;经修订和重述的保荐人期票将为 由 New Pubco 发行给赞助商。

 

这个 上述对Silexion业务合并和相关交易的描述并不完整。欲了解更多信息 以及获取完整协议和所有相关协议的权限,请参阅我们于4月向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告 2024 年 3 月 3 日。

 

4

 

 

提交表格 S-4 注册 Silexion 业务合并声明

 

连接中 随着拟议的Silexion业务合并,New Pubco、Moringa和Silexion已经做好了准备,New Pubco已向美国证券交易委员会提交了申请, 2024年5月9日,一份关于S-4表格的注册声明,其中包括一份既是证券招股说明书的文件 将由New Pubco在Silexion业务合并中发布,辣木将在我们的特别股东大会上发布一份委托声明 届时将介绍Silexion业务合并和Silexion业务合并协议(以及其他事项) 批准。

 

纳斯达克缺陷通知和纳斯达克批准治愈期

 

2024 年 2 月 20 日,我们收到了来自的通知 纳斯达克股票市场有限责任公司上市资格部门的工作人员表示,除非我们及时要求听证会 在纳斯达克听证小组(“小组”)面前,我们的证券在纳斯达克资本市场的交易将被暂停 在 2024 年 2 月 29 日开业时,由于我们未遵守纳斯达克 IM-5101-2 的要求,该规定需要特殊用途 收购公司在其首次公开募股注册生效后的36个月内完成一项或多项业务合并 声明。

 

我们及时要求专家组举行听证会, 这导致在听证会之前暂停任何暂停或除名行动.2024 年 4 月 23 日。我们参加了听证会 在专家组会议上,我们要求纳斯达克再给我们六个月的时间来纠正我们的违规行为 使用纳斯达克 IM-5101-2。我们恢复合规性的计划侧重于努力完成先前披露的Silexion业务 组合。2024 年 5 月 10 日,我们收到了专家小组的听证裁决,专家小组在听证会上批准了我们为期六个月的请求 延期(直至第二次延期日),以继续在纳斯达克上市并完成我们的初始业务合并。

 

运营结果和已知趋势或未来事件

 

我们没有参与任何创收活动 迄今为止的业务。自成立以来,我们唯一的活动是组织活动,即首次公开募股的准备工作 而且,在我们首次公开募股之后,寻找与之相关的潜在目标公司并对其进行尽职调查 完成业务合并交易。在我们完成之前,我们没有也不会产生任何营业收入 最初的业务合并。我们以信托账户中持有的投资的利息收入的形式产生营业外收入 在我们首次公开募股之后。我们的财务或交易状况没有重大变化,也没有重大不利变化 自本季度报告中包含的财务报表发布之日起发生于2024年3月31日。在我们首次公开募股之后, 该项目于 2021 年 2 月和 3 月完成,由于成为一家上市公司,我们的支出一直在增加( 法律、财务报告、会计和审计合规),以及我们与初始业务合并相关的活动 (最初是Holisto业务组合,最近是Silexion业务组合)。

 

流动性和资本资源

 

我们已经发生了,预计还会继续承担 实施我们的融资和收购计划所花费的巨额成本。

 

首次公开募股前的融资来源

 

2021年初,在我们完成首次公开募股之前, 我们的保荐人根据无抵押本票提供了高达30万美元的贷款,从而满足了我们的流动性需求, 根据该协议,我们在2020年12月31日之前最初借了15万美元,并在2021年2月又借了2万美元。总计 170,000 美元 在首次公开募股结束后,该票据下的欠款已于2021年3月偿还。

 

首次公开募股和首次公开募股后资金-信托账户

 

在我们二月和三月进行首次公开募股时 2021年,我们在扣除发行后,从(i)向公众出售公共单位中筹集了1.162亿美元的净收益 约30万美元的支出和230万美元的承保佣金(但不包括高达402.5万美元的咨询费) 对于根据营销协议可能为我们提供的服务,可以支付给承销商代表 与我们的初始业务合并交易有关(并有待完成),以及(ii)私人单位的出售 总收购价为380万美元。在这1.162亿美元中,1.15亿美元(包括高达402.5万美元) 潜在的咨询费)已存入一个无息信托账户。信托账户中的资金仅投资于 特定的美国政府国库券或特定货币市场基金。剩余的120万美元未存入信托账户。 截至2024年3月31日,我们在该信托账户中持有约580万美元的投资,全部投资于高盛 萨克斯货币市场基金。此外,赞助商承诺额外提供大约12,900美元的资金 19 号的信托账户th每个月的某一天,从 2023 年 8 月开始,直到 2024 年 8 月 19 日(但不包括),直到 只要我们尚未完成初始业务合并或确定,总额约为154,500美元 清算我们的公司。

 

5

 

 

我们打算使用几乎所有的投资 在信托账户中持有(扣除向赎回股东的款项后),包括任何代表所得利息的金额 信托账户(利息应扣除应付税款,不包括应付给承销商的潜在咨询费) 根据营销协议提供咨询服务),为我们的业务合并后公司提供资金。我们可能会从信托账户中提款 纳税的利息(如果有)。我们的年度所得税义务取决于利息金额和其他收入金额 存放在信托账户中。信托账户中存放的剩余收益(如果有)(在支付了任何赎回金额后) 股东)将用作营运资金,为Silexion(或我们可能与之合作的任何其他公司)的运营提供资金 合并),进行其他收购并推行我们的增长战略。

 

在我们首次公开募股之后,我们的 营运资金需求完全由我们的保荐人满足,我们向保荐人签发的期票就证明了这一点 在首次公开募股后的整个时期。

 

截至 2024 年 3 月 31 日,我们有大约 5 美元 存入我们银行账户的数千笔现金存放在信托账户以外。我们打算使用这些资金和任何额外资金 我们随后已经收到并可能从我们的赞助商那里收到的,以及我们在信托账户之外持有的,主要用于活动 与我们潜在的Silexion业务组合(或任何其他业务组合)有关。这些活动主要包括 完成Silexion业务合并,为业务合并后的公司获得融资,支付管理费用 和支持服务,并在信托账户中赚取的利息不足以缴纳我们的税款的范围内纳税。此外, 我们将信托账户之外的资金用于支付与监管报告要求有关的法律和会计费用, 包括纳斯达克和其他监管费用,以及用于支付杂项费用和储备金的营运资金。

 

为了弥补周转资金短缺 或为与潜在的Silexion业务合并或任何其他初始业务合并相关的交易成本提供资金, 我们的赞助商或赞助商的关联公司可以但没有义务根据需要向我们贷款额外资金。如果我们完成 我们最初的业务合并,我们将偿还此类贷款。如果我们的初始业务合并未完成, 我们可以使用信托账户之外持有的部分营运资金来偿还此类贷款,但不能使用我们的信托收益 账户将用于此类还款。根据发起人提供的贷款的现有条款,此类贷款中最多150万美元(全部) 其中(我们的保荐人已经向我们承诺)可以按每份认股权证1.00美元的期权证价格转换为认股权证 保荐人,作为贷款人。认股权证将与向我们的保荐人签发的私人认股权证相同。我们预计不会寻求贷款 来自我们的赞助商或赞助商附属机构以外的其他方,因为我们认为第三方不愿意贷款此类资金 并对寻求获取我们信托账户资金的所有权利提供豁免。

 

根据Silexion业务合并的条款, 根据现有期票拖欠保荐人的所有此类款项将由一份经修订和重述的保荐人本票表示 票据(“A&R 赞助商本票”)将由作为辣木受让人的 New Pubco 签发给我们的赞助商 这是截至企业合并截止日期New Pubco(作为辣木的受让人)欠发起人的总金额 上限为 (i) 520 万美元,减去 (ii) 我们根据营销协议可能支付或拖欠的任何费用或开支。 保荐人向我们公司贷款的任何超过该上限的未偿还金额将计入可发行的转换股票 在A&R赞助商本票到期时作为额外实收资本。A&R 赞助商本票的到期日 值得注意的是Silexion业务合并截止日期的30个月周年纪念日。A&R 下的未缴款额 只有通过转换为新的Pubco普通股才能偿还赞助商本票(除非辣木另有决定)。 赞助商还可以按New Pubco的每股价格转换A&R赞助商本票下的未偿金额 企业合并完成后的股权融资,最低转换金额为100,000美元 股份金额,最多占新Pubco以此类股权发行和出售的普通股数量的百分之三十(30%) 融资。保荐人还可以选择将票据下未偿还的本金金额转换为新的Pubco普通股 截止日期二十四(24)个月周年纪念日之后的时间,最低折算额为10,000美元,按价格计算 每股等于新Pubco普通股在其交易的主要市场上的成交量加权平均价格 在转换日期之前的连续二十(20)个交易日内。

 

6

 

 

我们认为我们可能需要获得更多 资金以满足我们在寻求初始业务合并时的流动性需求,因为我们已经耗尽了除198,505美元以外的所有资金 (截至2024年3月31日)我们向保荐人发行的现有期票下的剩余可用金额。我们的赞助商不是 有义务为这198,505美元提供资金。我们的实际营运资金需求将取决于我们的业务合并何时完成。

 

我们无法向你保证我们将能够 成功完成预期的Silexion业务合并或任何其他初始业务组合。

 

我们的股东很可能会赎回 在我们完成初始业务合并后,剩余已发行公开股票的很大一部分,这将减少 信托账户中的资金在Silexion业务合并结束后可供新Pubco使用。新的 Pubco 将 如果手头有现金,则可能需要在Silexion商业合并收盘时或之后发行更多证券或承担债务 不足以满足Silexion业务持续的营运资金需求。

 

无法保证我们会如此 能够完成任何业务合并或筹集足够的资金来完成初始业务合并。如果我们无法 为了完成我们最初的业务合并,我们将被迫停止运营并清算我们的信托账户, 清算将在本季度报告发布之日起不到12个月的时间内进行。请参阅未经审计的摘要附注1(e) 本季度报告中包含的合并财务报表,该报告描述了对我们以下能力的重大疑问 继续作为 “持续经营的企业”。

 

截至2024年3月31日的三个月现金流回顾

 

经营活动提供的现金

 

在截至2024年3月31日的三个月中,净额 用于经营活动的现金约为26.5万美元。用于经营活动的现金反映了我们的净亏损约为 该期间200,000美元,经调整后反映了以下事项:

 

  减少现金、现金等价物和信托投资,以消除以下非现金项目:应计费用减少约58,000美元,(ii)预付费用减少约1,000美元,(iii)关联方减少20,000美元;以及

 

  增加现金、现金等价物和投资,以消除净亏损中包含的私人认股权证公允价值变动所产生的约12,000美元的非现金收益。

 

融资活动提供的现金

 

在截至2024年3月31日的三个月中,净额 融资活动提供的现金约为27.5万美元,反映了我们根据承诺从赞助商那里借来的资金 我们已经向我们的赞助商发出的说明。

 

资产负债表外融资安排

 

我们没有债务、资产或负债, 自2024年3月31日起,这将被视为资产负债表外安排。我们不参与建立关系的交易 与未合并的实体或金融合伙企业合作,通常被称为可变利益实体,这些实体本来可以成立 目的是促进资产负债表外安排。我们没有订立任何资产负债表外融资安排, 设立任何特殊目的实体,为其他实体的任何债务或承诺提供担保,或购买任何非金融资产。

 

7

 

 

合同义务

 

我们没有任何长期债务、资本租赁 债务、经营租赁债务或长期负债,向发起人支付每月10,000美元的费用协议除外 用于向我们公司提供的办公空间以及行政和支持服务。我们于 2021 年 2 月 19 日开始收取这些费用 并将继续按月支付这些费用,直到我们完成业务合并或清算之前。

 

我们在市场营销下聘请了EarlyBirdCapital 作为顾问就我们的初始业务合并达成协议,以协助与股东举行会议进行讨论 潜在的业务组合和目标业务的属性,向我们介绍感兴趣的潜在投资者 在购买与我们的初始业务合并相关的尚存上市公司的证券以协助获得 股东批准业务合并,并协助发布与我们的初始文件有关的新闻稿和公开文件 业务组合。根据该协议,我们同意在服务完成后向EarlyBirdCapital支付此类服务的现金费用 初始业务合并,金额等于首次公开募股总收益的3.5%,或402.5万美元(不包括任何适用的) 发现者费用(可能需要支付)。我们预计将进行谈判以减少这笔现金费的金额。无法保证 我们将成功地减少这个数额。如果我们不能成功地减少这个数额,那可能会阻碍我们的完成能力 Silexion业务组合(或任何其他潜在的业务组合)。

 

关键会计估计

 

私人认股权证责任

 

请参阅注释 6- 公允价值 测量 转至我们未经审计的简明合并财务报表,以了解该报表使用的方法和第三级输入 私人认股权证责任的衡量。

 

未提供灵敏度分析,因为 一系列合理可能的投入不会对我们未经审计的简明合并财务报表产生重大影响 作为一个整体来看。

 

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

 

我们首次公开募股的净收益 而出售信托账户中持有的私人单位将投资于符合规则某些条件的货币市场基金 根据《投资公司法》,2a-7 保持稳定的净资产价值为1.00美元,仅投资于美国政府的直接国库 义务。由于这些投资的短期性质,我们认为不会有相关的实质性利率风险 风险。

 

第 4 项。控制和程序

 

评估披露控制和程序

 

披露控制是经过设计的程序 目的是确保在我们根据 “交易法” 提交的报告中必须披露的信息, 例如本报告, 在 SEC 规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。披露控制 设计的目的还在于确保收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括 酌情为首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。

 

8

 

 

我们的管理层在参与下进行了评估 我们的首席执行官兼首席财务官(我们称之为认证官)的披露的有效性 根据《交易法》第13a-15(b)条或第15d-15(b)条,自2024年3月31日起的控制和程序。

 

根据该评估,我们的首席执行官 首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2024年3月31日起未生效,因为 我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。物质弱点是缺陷或缺陷的组合, 对财务报告进行内部控制,因此有合理的可能性存在对公司财务报告的重大误报 不会及时阻止或发现年度或中期财务报表。具体而言,我们的管理层得出结论 我们对A类普通股和私募股某些复杂特征的解释和核算的控制权 认股权证的设计或维护不力。这一重大缺陷导致我们重报了经审计的财务报表 截至 2021 年 3 月 3 日。此外,这种重大缺陷可能导致对认股权证负债的错误陈述(针对我们的私募股权) 认股权证)、A类普通股和相关账目及可能导致财务状况重大错报的披露 无法及时防止或发现的声明。

 

从那时起,我们一直在实施一些 修复此类实质性缺陷的措施;但是,截至2024年3月31日,管理层尚未纠正实质性缺陷。 如果我们无法及时修复我们的重大缺陷或发现其他重大缺陷,我们可能无法 及时可靠地提供所需的财务信息,我们可能会错误地报告财务信息。存在 财务报告内部控制的重大缺陷可能会对我们的声誉或投资者对我们的看法产生不利影响, 这可能会对我们股票的交易价格产生负面影响。我们无法保证我们已经采取和计划采取的措施 将来要采取的措施将纠正已查明的重大缺陷或任何其他重大缺陷或财务重报 由于未能对财务报告实施和维持适当的内部控制,将来不会产生结果;或 规避这些管制。即使我们成功地加强了控制和程序,但将来这些控制措施 而且程序可能不足以防止或识别违规行为或错误,也不足以促进我们的财务状况的公允列报 声明。

 

财务报告内部控制的变化

 

在最近结束的财政季度中, 我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能产生重大影响的变化 影响我们对财务报告的内部控制。

 

9

 

 

第二部分-其他信息

 

第 1 项。法律诉讼。

 

没有。

 

第 1A 项。风险因素。

 

可能导致我们实际业绩变化的因素 如本季度报告所述,与我们的预期存在重大差异,包括第一部分第1A项中描述的风险因素, 我们的 2023 年年度报告。截至本季度报告发布之日,这些风险因素没有实质性变化,除了 如下所述。

 

我们对业务合并机会的探索 对于一家位于以色列或与以色列有联系的公司,可能会面临各种额外风险,这些风险可能会对以下任何一方产生负面影响 搜索过程和/或合并后的公司的运营。

 

因为我们寻求初步的业务合并 对于一家位于以色列或与以色列有重要关系的公司, 我们在调查方面可能会面临额外的负担, 同意并完成我们的初始业务合并,如果我们进行这样的业务合并,我们可能会受到各种各样的约束 可能对我们的运营产生负面影响的其他风险。

 

自以色列国成立以来 1948年, 以色列与其邻国和活跃于 该地区。这些冲突涉及导弹袭击、敌对渗透和针对各地区民用目标的恐怖主义 以色列的,这对以色列的商业状况产生了负面影响。

 

2023 年 10 月,哈马斯恐怖分子渗透到以色列 从加沙地带进入南部边境,对民用和军事目标进行了一系列袭击。哈马斯还发起了广泛的 对位于以色列与加沙地带边境沿线和其他地区的以色列人口和工业中心进行火箭袭击 在以色列国境内。这些袭击造成大量平民和士兵死亡、受伤和绑架。遵循 袭击,以色列安全内阁对哈马斯宣战,针对这些恐怖组织的军事行动开始了 与此同时,他们继续进行火箭弹袭击和恐怖袭击。此外,2024年4月13日,伊朗通过以下方式对以色列发动了空袭 使用巡航导弹和弹道导弹以及自杀式无人机。而以色列则通过援助等方式击退了伊朗的袭击 对美国、法国、英国和约旦来说,伊朗的袭击标志着地区冲突的升级, 可能发生更大规模的区域冲突,这可能会使更多的国家进入冲突领域。

 

以色列当前的强度和持续时间 对哈马斯的战争以及任何其他地区冲突都难以预测,对抗哈马斯的战争的经济影响也难以预测 哈马斯和任何更大规模的地区冲突会影响我们可能合并的任何目标公司的业务和运营,以及以色列的业务和运营 总体经济。这些事件可能导致以色列更广泛的宏观经济恶化,这可能会对我们产生重大不利影响 能够有效完成我们的业务合并流程,或以以色列为中心的目标公司的运营 我们可以合并。

 

与以色列安全内阁有关 对哈马斯宣战并可能与其他组织发生敌对行动,数十万以色列预备役军人 被征召立即服兵役。我们的某些高管和董事会成员住在以色列,而Silexion的员工, 或其服务提供商,可能位于以色列,在当前或将来可能已经或将要被要求提供服务 与哈马斯发生战争或其他武装冲突,这些人可能长时间无法出现。任何武装冲突,恐怖分子 该地区的活动或政治不稳定可能会对商业状况产生不利影响,可能会损害Silexion的经营业绩 并且可能会使Silexion更难筹集资金。与Silexion有业务往来的各方可能会拒绝前往以色列 在动乱或紧张局势加剧的时期,迫使Silexion在必要时做出其他安排以应对 商业伙伴面对面。此外,以色列的政治和安全局势可能导致与Silexion的当事方发生冲突 涉及在以色列履行义务的协议,声称他们没有义务根据这些协议履行其承诺 强制执行此类协议中的不可抗力条款。此外,过去,以色列国和以色列公司曾受到 经济抵制。一些国家仍然限制与以色列国和以色列公司的业务。这些限制性法律 而且政策可能会对Silexion的经营业绩、财务状况或业务扩张产生不利影响。

 

10

 

 

我们和Silexion可能无法充分解决问题 这些额外的风险。我们在Silexion业务合并之前的业务或新Pubco的业务可能会受到影响, 这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

 

第 2 项。未经注册的股权证券销售和使用 收益。

 

2021 年 2 月 16 日,注册声明 美国证券交易委员会宣布与我们的首次公开募股有关的S-1表格(文件编号333-252615)生效。有关所得款项用途的说明 在我们的首次公开募股中生成,见第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析— 本表格10-Q的 “流动性和资本资源”。此处描述的首次公开募股净收益的使用并未反映实质内容 如我们在首次公开募股的最终招股说明书中所述,此类收益的预期用途发生了变化。

 

第 3 项。优先证券违约。

 

没有。

 

第 4 项。矿山安全披露。

 

不适用。

 

第 5 项。其他信息。

 

 

第 6 项。展品。

 

以下证物是作为或的一部分归档的 以引用方式纳入本10-Q表季度报告。

 

没有。   展品描述
31.1*   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2*   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.1**   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
32.2**   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证
101.INS*   内联 XBRL 实例文档。
101.SCH*   内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL*   内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*   内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB*   内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE*   内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104*   封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。

 

* 随函提交。

 

** 随函提供。

 

11

 

 

签名

 

根据证券交易所的要求 根据1934年法案,注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告,并经正式授权。

 

  辣木收购公司
   
日期:2024 年 5 月 15 日 /s/ 伊兰·莱文
  姓名: 伊兰·莱文
  标题: 首席执行官兼董事长
    (首席执行官)
   
日期:2024 年 5 月 15 日 /s/ Gil Maman
  姓名: Gil Maman
  标题: 首席财务官
    (首席财务和会计官)

 

 

12

 

 

00-00000000.080.150.080.092875000.080.15335500033550000.080.09假的--12-31Q1000183541600018354162024-01-012024-03-310001835416澳门:A类普通股每股成员的面值为0.001美元2024-01-012024-03-310001835416澳门:可赎回认股权证每份保修可使用一股A类普通股,行使价为1150名会员2024-01-012024-03-310001835416澳门:每个单位由一股A类普通股和一半的可赎回认股权证成员组成2024-01-012024-03-310001835416US-GAAP:普通阶级成员2024-05-150001835416US-GAAP:B类普通会员2024-05-1500018354162024-03-3100018354162023-12-310001835416US-GAAP:关联党成员2024-03-310001835416US-GAAP:关联党成员2023-12-310001835416US-GAAP:普通阶级成员2024-03-310001835416US-GAAP:普通阶级成员2023-12-310001835416US-GAAP:B类普通会员2024-03-310001835416US-GAAP:B类普通会员2023-12-3100018354162023-01-012023-03-310001835416澳门:A类普通股视可能的赎回成员而定2024-01-012024-03-310001835416澳门:A类普通股视可能的赎回成员而定2023-01-012023-03-310001835416澳门:不可赎回的A类和普通股会员2024-01-012024-03-310001835416澳门:不可赎回的A类和普通股会员2023-01-012023-03-310001835416US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001835416US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001835416US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001835416US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001835416US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001835416US-GAAP:留存收益会员2022-12-3100018354162022-12-310001835416US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-03-310001835416US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310001835416US-GAAP:留存收益会员2023-03-3100018354162023-03-310001835416US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2024-03-310001835416US-GAAP:普通阶级成员美国通用会计准则:普通股成员2023-12-310001835416US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2024-03-310001835416US-GAAP:B类普通会员美国通用会计准则:普通股成员2023-12-310001835416US-GAAP:额外实收资本会员2023-12-310001835416US-GAAP:留存收益会员2023-12-310001835416US-GAAP:留存收益会员2024-01-012024-03-310001835416US-GAAP:额外实收资本会员2024-03-310001835416US-GAAP:留存收益会员2024-03-310001835416美国公认会计准则:IPO成员2021-02-192021-02-190001835416US-GAAP:私募会员2024-03-310001835416US-GAAP:超额配股期权成员2021-03-032021-03-030001835416US-GAAP:超额配股期权成员2021-03-030001835416美国公认会计准则:IPO成员2024-01-012024-03-310001835416US-GAAP:超额配股期权成员2024-01-012024-03-310001835416美国公认会计准则:IPO成员2024-03-310001835416澳门:赞助会员美国公认会计准则:IPO成员2024-01-012024-03-310001835416澳门:赞助会员US-GAAP:私募会员2024-01-012024-03-310001835416澳门:赞助会员美国公认会计准则:IPO成员2024-03-310001835416MACA:第二本期票据会员2021-08-090001835416MACA:第三和第四期期票据会员2022-12-310001835416MACA:第五期期票据会员2023-02-080001835416澳门:私人认股权证会员2024-03-310001835416MACA:第六期本票会员2023-02-090001835416MACA:第六期本票会员2023-02-190001835416MACA:第七期本票会员2023-06-140001835416澳门:第八期本票会员2023-08-180001835416澳门:第八期本票会员2023-08-192023-08-1900018354162024-03-2700018354162024-03-272024-03-270001835416澳门:《行政服务协议》成员2020-12-160001835416MACA: PromissoryNotes会员2024-03-310001835416MACA: PromissoryNotes会员2023-12-310001835416US-GAAP:资产管理安排成员2024-03-310001835416US-GAAP:资产管理安排成员2023-12-310001835416US-GAAP:关联党成员2024-03-310001835416US-GAAP:关联党成员2023-12-310001835416US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-03-310001835416US-GAAP:公允价值输入 1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-12-310001835416US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-03-310001835416US-GAAP:公允价值输入三级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2023-12-310001835416US-GAAP:衡量输入股价会员2024-03-310001835416US-GAAP:衡量输入股价会员2023-12-310001835416MACA: 测量输入 Strikev PriceMember2024-03-310001835416MACA: 测量输入 Strikev PriceMember2023-12-310001835416US-GAAP:计量输入价格波动率成员2024-03-310001835416US-GAAP:计量输入价格波动率成员2023-12-310001835416US-GAAP:计量输入无风险利率成员2024-03-310001835416US-GAAP:计量输入无风险利率成员2023-12-310001835416US-GAAP:测量输入预期股息率成员2024-03-310001835416US-GAAP:测量输入预期股息率成员2023-12-310001835416US-GAAP:计量输入大宗商品市场价格成员2024-03-310001835416US-GAAP:计量输入大宗商品市场价格成员2023-12-310001835416US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-12-310001835416US-GAAP:公允价值输入三级会员2024-01-012024-03-310001835416US-GAAP:公允价值输入三级会员2024-03-310001835416US-GAAP:普通阶级成员2020-11-200001835416US-GAAP:普通阶级成员2021-02-192021-02-190001835416US-GAAP:普通阶级成员2021-03-032021-03-030001835416US-GAAP:普通阶级成员2021-02-190001835416US-GAAP:普通阶级成员2021-03-030001835416澳门:公开募股会员2021-02-192021-02-190001835416US-GAAP:私募会员2021-03-032021-03-030001835416MACA:第一个 Extensions 会员US-GAAP:普通阶级成员2024-03-310001835416MACA: 第二个扩展会员US-GAAP:普通阶级成员2024-03-310001835416US-GAAP:B类普通会员2020-11-200001835416US-GAAP:B类普通会员2020-11-202020-11-200001835416澳门:公开认股权证会员2024-01-012024-03-310001835416澳门:私人认股权证会员2024-01-012024-03-310001835416MACA:第二个、第三个、第四个和第五个期票会员澳门:私人认股权证会员2024-03-310001835416US-GAAP:后续活动成员2024-04-30xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pure