美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格6-K

外国私人发行商报告

根据规则第13a-16或15d-16

1934年《证券交易法》

2024年6月

委员会文件编号000-54189

三菱日联金融集团。

(注册人姓名英文译本)

千代田区丸之内2丁目7—1

日本东京100—8330

(主要行政办公室地址)

通过 检查标记注册人是否提交或

将以表格20-F 或表格40-F提交年度报告。

表格20-F X表格40-F         

本表6-K的报告应被视为参考三菱UFJ Financial Group，Inc.的表F-3（No. 333-273681）的注册声明中的引用。并自本报告提交给美国证券交易委员会之日起成为其一部分，但不被随后提交给美国证券交易委员会的文件或报告所取代。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。

日期：2024年6月25日

日本证券报告摘录的英译

本文件是三菱UFJ金融集团于2024年6月25日向日本财务省关东地方财政局提交的截至2024年3月31日的财政年度的证券报告中所选信息的英文翻译(证券报告)。证券报告中包含的某些信息的英译本已在日期为2024年5月15日的Form 6-K报告中提交。因此，本文件应与以前提交的报告一起阅读。

证券报告是根据适用的日本披露要求以及日本公认的会计原则(J-GAAP)在日本编制和提交的。J-GAAP与美国公认会计原则之间存在显著差异 。此外，证券报告是在三菱UFG在日本提交的其他先前披露的背景下提交的，并在考虑到这些先前披露的情况下讨论了选定的最新发展。因此，您可能需要 查看以下披露内容以及之前的其他披露内容，以获取对您重要的所有信息。有关以下信息背景的更完整讨论，请参阅我们截至2023年3月31日的财政年度Form 20-F年度报告 以及三菱UFG提交给美国证券交易委员会的其他报告。

以下披露包含前瞻性陈述，除非另有说明，否则这些陈述反映了我们截至证券报告提交日期的理解。实际结果可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。此外，尽管风险委员会确定了下面的主要风险，但我们在运营业务时可能会出现其他重大风险 。

与我们的业务相关的风险

我们根据评估的影响和概率确定各种风险情景的重要性，并将被认为在未来一年内需要密切监测和关注的潜在风险事件确定为最高风险。我们的风险委员会在2024年3月确定的主要顶级风险如下。通过识别这些主要风险， 我们寻求实施必要的风险管理措施，旨在尽可能地将此类风险降至最低，并以这样一种方式对其进行管理，以便在它们出现时能够灵活地进行处理。此外，通过 管理层和S参与此类顶级风险的讨论，我们努力在共享风险评估的基础上采取有效措施。

主要主要风险

风险事件		风险情景
资本充足率下降 / 增加风险资产		*  我们的资本管理可能会受到全球利率上升导致的债务证券未实现亏损增加的不利影响 。
外币流动性风险		*  市况恶化可能导致外币融资流动性枯竭，并增加我们的外币融资成本。
信贷成本增加		全球经济活动的突然恶化可能会导致我们的信贷成本增加 。 如果特定行业或交易对手的信用质量出现  恶化，而我们对这些行业或交易对手的风险敞口相对较大，可能会导致我们的信贷成本增加。
IT风险		*  网络攻击可能会 导致客户信息泄露、我们的服务暂停和声誉受损。 *  系统问题可能会导致我们支付经济赔偿并损害我们的声誉。
与气候变化有关的风险		如果我们应对气候变化相关风险或进行适当披露的努力被认为是不够的，我们的公司价值可能会受到损害。 *  我们的信贷组合可能会受到气候变化对借款人和交易对手的负面影响的不利影响。

*	这些风险事件是在风险委员会与S风险委员会于2024年3月讨论后向三菱UFG风险S董事会报告的风险事件之一。这些风险事件包括具有普遍适用性的风险事件。

–1–

基于我们对上述顶级风险的分析，我们在下文中介绍了与我们的业务风险以及我们认为可能对投资者S的投资决策产生重大影响的其他风险有关的主要事项。此外，为了主动向投资者披露信息，我们描述了不一定与此类风险因素相对应的事项，但我们认为这些事项对投资者做出投资决策具有重大意义。在了解这些风险可能发生的情况下，我们将努力避免此类风险的发生，并在此类风险发生时加以处理。

本部分包含前瞻性陈述，除非另有说明，否则这些陈述反映了我们截至本证券报告提交之日的理解。

与我们的商业环境相关的风险

1.	与日本和全球经济状况恶化有关的风险

日本和世界各地的经济状况可能会因各种因素而恶化，如主要司法管辖区货币和财政政策的变化 和主要国家的财政状况，汇率的快速和显著波动，全球通货膨胀和房地产市场趋势，以及影响金融机构的担忧和事态发展。 由于对美国政治事态发展的担忧，对美中国冲突的担忧，地缘政治不稳定和冲突，国际供应链和贸易中断，以及世界各地的政治动荡等其他因素，日本和全球经济的不确定性仍然存在。

日本和世界各地不断恶化的经济状况可能会导致我们持有的证券和其他资产的减值或估值损失，原因包括此类资产的市值下降，借款人经营业绩恶化导致我们的不良贷款和信贷成本增加，市场交易对手的信用状况恶化导致我们的利润下降，外币融资流动性减少，我们的外币融资成本增加，以及我们持有的风险资产的风险水平和余额增加。我们的盈利能力可能会受到各种 其他因素的不利影响，包括我们的净利息收入下降，这些因素包括由于不同司法管辖区央行货币政策变化导致全球利率上升导致我们的融资成本增加。此外，经济低迷可能会导致客户的新投资和业务交易减少，原因是经济活动停滞、消费者支出疲软、投资者对不确定的金融市场投资兴趣减弱，以及我们托管或管理的资产减少。

如果债券和股票市场或外汇汇率大幅波动导致金融市场动荡或萧条，或全球金融危机，我们持有的金融工具的市场价值可能大幅缩水，此类工具的正确报价市场价格可能无法用于估值目的，或者金融市场可能会失灵。因此，我们可能会在投资组合中的金融工具上产生减值或估值损失。

上述任何因素都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

2.	与外部环境或事件有关的风险(如冲突、恐怖袭击和自然灾害)

作为一家在日本注册并在主要国际金融市场运营的大型金融机构，我们的业务运营、自动取款机和其他信息技术系统、人员和设施以及其他有形资产都受到地震、台风、洪水和其他自然灾害、恐怖主义、地缘政治冲突以及随之而来的经济制裁、政治和社会冲突、卫生流行病或流行病以及由我们无法控制的外部事件造成的其他干扰的风险。此类外部事件可能导致设施、人员和其他资源的损失，我们全部或部分业务的暂停或延迟，无法按计划实施业务战略措施或对市场或监管环境的变化做出反应，以及我们业务的其他中断。我们可能还需要承担巨额成本和开支，包括为应对此类外部事件的后果而采取的预防或补救措施。此外，此类外部事件可能会对我们或客户运营的市场的经济状况产生负面影响。因此，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。

与其他日本公司一样，我们面临着大规模自然灾害的高风险，尤其是地震。特别是，东京都和其他我们拥有重要业务职能的地区发生的大地震，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

–2–

我们的风险管理政策和程序可能不足以应对这些外部事件的后果 ，导致我们无法继续运营我们的部分或全部业务，尽管我们努力增强我们的运营弹性(银行通过冲突、恐怖主义(包括网络恐怖主义)或自然灾害等中断提供关键操作的能力)，方法是基于每个相关司法管辖区的法规建立业务连续性框架，并通过培训和其他措施进行测试。

我们的冗余和备份措施可能不足以避免我们的运营发生重大中断，我们的应急和业务连续性计划可能无法应对大规模自然灾害造成重大中断时可能发生的所有可能情况。

3.	与可持续性相关的风险

最近，随着人们对环境和社会问题的认识不断加深，对实现可持续环境和社会的努力的认识不断增强，我们认识到社会对我们的期望越来越高。我们制定了三菱UFG环境政策和三菱UFG人权政策，并根据三菱UFG环境和社会政策框架执行适用于某些特定行业的政策，这些行业在我们三大子公司-三菱UFG银行有限公司、三菱UFJ信托银行和三菱UFJ证券控股有限公司的企业贷款以及债务和股权证券承销业务中对环境或社会影响提出了担忧。 我们进行了尽职调查程序，旨在识别和评估由子公司资助的业务运营的环境和社会风险及影响。关于气候变化，我们支持气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的建议，并继续努力提高我们对相关风险的理解和评估，改进我们的相关披露，并根据这些建议和适用的监管要求加强我们的治理。我们还寻求在应对气候变化和向无碳社会过渡的措施方面提供援助，并努力实现可持续的环境和社会。

然而，如果我们的上述措施或披露被证明或被认为是不适当的，如果该等措施没有按计划进行，如果我们 未能或被认为未能有效地应对监管要求的扩大或政策的多样化，或者如果由于上述任何一项，我们被认为未能履行我们对社会的责任， 则我们的公司价值可能会受到损害，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。特别是，气候变化带来的过渡风险包括法规、技术和市场偏好向碳依赖程度较低的社会的转变，以及与气候变化造成的资产直接损害和供应链中断等相关的实物风险。这些与气候变化相关的风险可能会直接影响我们的运营，还可能对我们产生其他间接影响，包括对借款人的业务和财务业绩的影响，对我们的贷款组合管理产生不利影响。这些直接和间接影响可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大负面影响。

与我们的战略和主要投资对象相关的风险

4.	与竞争压力和未能实现业务计划或运营目标有关的风险

金融服务业的竞争可能会进一步加剧，原因是由于新技术的发展以及监管壁垒的重大变化，进入金融服务业的非金融机构数量增加，提供电子结算服务等替代服务。

我们一直在全球范围内实施各种业务战略，旨在加强我们的竞争地位和盈利能力。然而，随着其他全球金融机构通过并购、战略联盟和利润改善等措施增强竞争实力，竞争可能进一步加剧。

在这种情况下，如果我们的战略未能产生我们预期的结果，或者如果我们被要求推迟或以其他方式改变我们的战略，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。我们的竞争力可能会因各种因素而下降，包括：

•

对借款人的贷款额不能保持或没有按预期增加；

•

我们的贷款利差收入没有像预期的那样改善；

•

我们的手续费收入没有按计划增长那么多或那么快；

•

我们通过数字化转型、使用新技术或其他方式为新服务和产品构建业务基础设施的战略没有按计划进行；

–3–

•

我们提高财务和业务效率的战略没有按计划进行；

•

由于简化我们的业务组合、整合我们的系统或提高财务和运营效率的持续或计划战略没有按预期实现，因此失去了客户和商机，或者成本和支出大大超出了我们的预期。

•

我们无法雇用或保留必要的人力资源；

•

我们的外币资金变得有限或不可用；

•

根据日本国内外适用的法律和法规，我们在投资非金融机构方面的敏捷性或灵活性受到限制。

•

由于客户对我们财务状况的信心恶化或市场对金融行业的信心下降而导致的快速和大量的存款外流导致流动性不足。

5.	伴随着我们业务以及产品和服务范围的全球扩张而来的风险

随着我们扩大业务运营并将我们的业务作为一家全球金融机构运营，我们可能会 面临与之相关的日益复杂的新风险。我们可能无法建立适当的内部控制或风险管理系统，或雇用或保留必要的人力资源来有效处理合规、监管和其他风险，从而导致我们的业务、产品和服务的范围在所有情况下都会扩大，因此，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响。

作为努力成为全球最值得S信赖的金融集团的战略举措，我们在全球范围内进行业务收购、投资和资本联盟。我们可能会继续寻找机会收购企业、进行投资和建立资本联盟。我们的主要海外子公司包括泰国的间接子公司Krungsri和印度尼西亚的间接子公司Danamon银行。我们的收购、投资和资本联盟可能无法按计划进行，或可能被变更或解散，我们可能无法实现我们预期的协同效应或其他结果，或者我们 可能因政治和社会不稳定、经济停滞、金融市场波动、无法获得监管批准、法律、法规或会计准则的变化、被收购方的战略或财务状况的变化等原因而导致与此类业务收购、投资或商业联盟相关的所收购证券或无形资产(包括商誉)发生减值或估值损失。 与我们的利益不一致的被投资方或联盟合作伙伴，以及影响我们的被收购方、被投资方或联盟合作伙伴的当地市场、行业或商业环境的意外变化。这些和其他类似情况 可能会对我们的业务战略、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果我们的扩张战略没有按计划进行，我们可能无法从扩展业务运营的努力中获得预期的好处。

6.	与摩根士丹利的战略联盟有关的风险

我们持有摩根士丹利普通股(占2011年6月可转换优先股转换后投票权的22.4%，截至2024年3月31日的23.2%)，并继续持有摩根士丹利此前向我们发行的某些不可转换(无投票权)优先股。我们已经与摩根士丹利建立了战略联盟，其中包括共同管理日本的证券业务合资企业，并在美国的公司融资业务上相互合作。

我们打算进一步加强联盟。然而，如果社会、经济、市场或金融环境发生变化，或者如果我们的人员、产品和服务协作或合资企业管理、控制或业务战略的形成和实施没有按计划实现，我们可能无法实现我们预期的战略联盟的协同效应和其他结果 。

如果我们与摩根士丹利的战略联盟终止，可能会对我们的 业务战略、财务状况和经营业绩产生不利影响。另外，我们是非控股股东，我们不能控制摩根士丹利和S的业务，也不能为摩根士丹利做决定。如果摩根士丹利做出不符合我们利益的独立决定，我们可能无法实现我们与摩根士丹利战略联盟的预期目标。此外，由于我们对摩根士丹利的投资较大，如果摩根士丹利和S的财务状况或经营业绩恶化，我们的投资可能会出现重大损失。

–4–

截至2024年3月31日，我们持有摩根士丹利23.2%的投票权，并任命了两名代表进入摩根士丹利和S的董事会。据此，摩根士丹利为吾等的联营公司，按权益法核算。因此，摩根士丹利和S的经营业绩或我们在摩根士丹利的权益的变动将对我们的经营业绩产生影响，因为摩根士丹利和S的收入或亏损按我们的持股比例在我们的损益表中确认为对关联公司的投资产生的收入或亏损，而由于我们在摩根士丹利的持股比例变化而导致的我们在摩根士丹利的所有权权益的变化将在我们的损益表中确认为收益或亏损。

与我们满足监管资本要求的能力相关的风险

7.	与监管资本比率和其他相关要求有关的风险

(1)	资本比率和其他监管比率要求以及可能对我们的比率产生不利影响的因素

我们和我们的附属银行必须遵守日本根据《巴塞尔协议III》采纳的资本充足率和杠杆率要求。《巴塞尔协议III》的最终改革于2024年3月31日开始适用于我们，FSA在2022年4月28日发布的关于资本充足率要求部分修订的公告中宣布了这一点。金融服务管理局于2022年11月11日宣布，于2024年4月1日提高了适用的最低杠杆率要求，同时保留了之前实施的将存放在日本银行的金额排除在 总敞口金额之外的临时措施。金融稳定委员会已将我们确定为全球具有系统重要性的银行之一，即G-SIB，自2023年3月底起受杠杆率缓冲。

如果我们或我们的子公司银行的资本比率或杠杆率低于要求的水平，包括各种资本缓冲，金融服务管理局可能会要求我们采取各种纠正措施，包括放弃资本分配和暂停我们的业务运营。

此外，我们的一些银行子公司受到包括美国在内的各种外国监管机构的当地资本充足率和其他监管比率要求的约束，如果他们的比率低于要求的水平，当地监管机构可能会要求他们采取各种纠正措施。

将影响我们和我们的银行子公司的资本比率或杠杆率的因素包括：

•

由于借款人和股权和债务证券发行人的信誉恶化，我们或我们的银行子公司的投资组合出现波动，

•

在赎回或到期时根据类似于先前融资或发行的条款和条件进行再融资或发行票据以筹集资本的困难，

•

我们或我们的银行子公司证券投资组合的价值下降，

•

外币汇率的不利变化，

•

对资本比率和其他监管比率要求的不利修订，

•

我们或我们的银行子公司递延税项资产价值的减少，以及

•

其他不利的事态发展。

(2)	适用于G-SIB的规则

包括我们在内的G-SIB需要缴纳资本附加费。因此，我们可能需要满足更严格的资本比率要求。

–5–

(3)	分辨率总损耗吸收能力

金融稳定委员会于2015年11月在决议中发布了关于G-SIB吸收亏损和资本重组能力的原则，并于2017年7月发布了关于G-SIB(内部TLAC)内部总吸收亏损能力的指导原则。这些原则旨在确保如果G-SIB发生故障，它有足够的总损失吸收能力，或TLAC，可在决议中使用。基于这些原则，在日本，包括我们在内的G-SIB必须保持某些被认为具有吸收亏损和资本重组能力的资本和负债的最低水平，即外部TLAC，并从截至2019年3月31日的财年开始，向其各自公司集团内的任何重要子公司或内部TLAC分配特定的最低水平的外部TLAC。在截至2022年3月31日的财政年度中，提高了适用的最低要求，并于2024年4月1日进一步提高了总风险基础上适用的最低要求外部TLAC比率。在三菱日联集团内部，三菱日联银行、三菱日联信托银行和三菱日联摩根士丹利证券株式会社被指定为三菱日联的主要子公司。如果我们无法保持我们的外部TLAC比率或分配给我们在日本的任何重要子公司的内部TLAC金额高于FSA规定的标准所要求的最低水平，我们可能会受到各种监管行动的影响，包括对资本分配的限制。我们的对外TLAC比率和内部TLAC的金额受到(1)和 (2)中关于资本充足率和其他相关法规的各种因素的影响。尽管我们计划发行符合TLAC条件的债务，以努力满足外部TLAC比率和内部TLAC金额的最低要求水平，但如果我们无法按计划发行符合TLAC条件的债务或对其进行再融资，我们可能无法做到这一点。

8.	与外汇汇率相关的风险

我们在全球经营业务，我们持有以外币计价的资产和负债。我们以外币计价的资产和负债的日元折算金额将因外币汇率的波动而波动。如果我们以外币计价的资产和负债不是以相同的货币 匹配或进行适当的对冲，外币对日元汇率的波动可能会对我们的资本比率、财务状况和经营业绩产生不利影响。

信用风险(借款人或交易对手财务状况恶化造成的损失风险)

9.	与我们的贷款业务相关的风险

贷款业务是我们的主要业务之一。在我们旨在缓解信用风险的措施(包括抵押品、担保和信用衍生品)不足的情况下，如果借款人未能按预期履行其利息支付或本金偿还义务，或者如果我们未能有效和充分地预测和应对借款人信用质量的恶化，我们的信用成本可能会大幅增加。任何此类失败都可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响，还可能导致我们的资本比率下降。我们的信贷成本和问题贷款未来可能会增加，原因是日本和世界其他地区的经济状况恶化，包括新兴国家的经济状况恶化，石油和其他大宗商品价格波动，房地产和股票价格下跌，新兴市场货币贬值，利率上升，或者借款人因各自行业内竞争加剧等因素而出现财务困难。

(1)	我们的信贷损失准备金的状况

我们的信贷损失拨备是基于对借款人状况、抵押品价值和整体经济的假设和估计来记录的。如果总体经济状况或特定借款人的财务状况恶化，如果抵押品的价值或流动性下降，或者如果我们的实际贷款损失超过我们的信贷损失准备金，我们还可能 产生额外的信贷损失。此外，关于确定津贴的监管标准或指南也可能发生变化，导致我们改变了确定津贴时使用的一些评估。因此，我们可能需要为信贷损失拨备 额外拨备。截至2024年3月31日，我们的信贷损失准备金余额为15,352亿元。

(2)	向特定行业和交易对手集中贷款和其他信用风险敞口

当我们发放贷款和其他信贷时，我们会寻求多元化投资组合，以避免 风险集中于特定行业或交易对手。然而，与其他行业相比，我们对房地产行业的信贷风险相对较高，因此我们容易受到不利变化的影响，特别是该行业的不利变化。 虽然我们继续监控和应对与特定行业和个别交易对手以及每个相关国家和地区（包括新兴国家）相关的情况变化和其他发展，但由于日本和其他国家和地区经济状况的变化，我们的 信贷组合的质量恶化程度可能会超出预期，包括气候变化和地缘政治发展的影响，以及房地产价格、石油和其他大宗商品价格以及外币汇率的波动。

–6–

(3)

我们对借款人的回应

即使在借款人违约的情况下，基于收回贷款的效率和效力以及其他因素，我们也不能 行使我们作为债权人对借款人的所有合法权利。

此外，如果我们确定这是合理的，我们可能会免除 债务或提供额外的贷款或股权资本来支持借款人。如果提供这种支持，我们的未偿还贷款可能会大幅增加，我们的信贷成本可能会增加，所购买的额外股本的价值可能会下降。

10.	与其他金融机构的交易

一些国内外金融机构，包括银行、非银行借贷和信贷机构、证券公司和保险公司，可能存在资产质量下降等金融问题，这些问题可能会恶化，或者作为新的问题再次出现。这些问题最近在美国和欧洲一系列备受瞩目的金融机构倒闭事件中可见一斑。如果金融机构的财务困难持续、恶化或出现，不仅可能导致此类金融机构的流动性和资不抵债问题，还可能导致系统性问题，对金融市场和更广泛的经济产生不利影响，并可能出于以下原因对我们产生不利影响：

•

我们已经向一些金融机构发放了信贷；

•

我们是一些金融机构的股东；

•

面临问题的金融机构可能会终止或减少对借款人的金融支持，因此，这些借款人可能会陷入困境，或者我们对这些借款人的问题贷款可能会增加；

•

我们可能会被要求参与为陷入困境的金融机构提供支持；

•

如果政府选择向政府控制的金融机构提供监管、税收、资金或其他福利，以增强它们的资本、提高它们的盈利能力或用于其他目的，它们可能会对我们相对于它们的竞争力产生不利影响；

•

如果存款保险资金证明不足，我们的存款保险费可能会上升；

•

金融机构的破产或政府控制通常可能损害储户和投资者对金融机构的信心，或对金融机构的整体环境产生不利影响；以及

•

媒体对金融行业或系统的负面报道，无论其准确性和适用性如何， 都可能损害我们的声誉和市场信心。

与我们的战略股票投资组合相关的风险(我们持有的股票价值下降造成的损失风险 )

11.	与我们的股票投资组合相关的风险

我们持有大量有价证券，包括出于战略投资目的持有的有价证券。截至2024年3月31日，此类证券的市值约为5.0万亿元，账面价值约为1.4万亿元。鉴于减轻股票价格波动的风险，我们的基本政策是减少出于战略投资目的而持有的股权证券的数量。我们研究战略持有的股权证券的客观和经济理由，如果我们确定继续持有这些证券不再合理，我们将寻求处置此类股权证券。对于我们的战略股票投资组合，我们努力通过使用总回报掉期和其他对冲工具对投资组合的一部分进行对冲来管理股价波动的风险。

然而，如果股价下跌，我们的股票投资组合可能会遭受重大减值损失或估值损失。此外，由于股权证券的未实现收益和亏损反映在监管资本金额的计算中，股价下跌可能会导致我们的资本比率和其他监管比率下降。因此，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响。

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市场风险(利率、证券价格和外汇汇率波动造成的损失风险)

12.	与我们的金融市场运作有关的风险

我们从事广泛的金融市场业务，涉及各种金融工具，包括衍生品，并持有大量此类金融工具 。例如，如果市场利率因各司法管辖区央行货币政策的变化等因素而下降，我们持有的日本国债和外国国债的收益率也可能下降。此外，如果短期利率上升的幅度大于长期利率，或者长期利率下降的幅度大于短期利率，我们的净利息收入可能会受到不利的影响。如果日本境内外的利率上升，我们可能会因债券组合的销售和估值损失而蒙受重大损失，我们的债务融资成本也可能大幅增加。此外，日元升值将导致我们在财务报表中记录的以外币计价的投资价值下降，并可能导致我们确认销售或估值损失。此外，如果股票价格下跌，我们持有的有价证券和交易账户权益证券的价值也下降，我们可能会在出售我们的有价证券和交易账户权益证券组合时蒙受重大损失和估值损失 。虽然我们寻求管理市场风险，即由于利率、外币汇率和股票价格等各种市场变化而蒙受损失的风险，但我们计算的市场风险敞口金额不能 准确地反映我们在所有情况下面临的实际风险，我们可能会实现实际损失大于我们估计的市场风险敞口。

融资流动性风险(因无法筹集资金或需要以出人意料的高利率筹集资金而损失的风险)

13.	与信用评级下调和其他外部因素相关的风险

市场流动性不足或其他外部环境的恶化或我们信誉的实际或预期下降可能会对我们获得和维持流动性的能力产生负面影响。我们的流动性可能会受到以下因素的影响：无法在金融市场筹集资金、我们的融资成本上升、现金或抵押品要求意外增加、无法按计划或需要出售资产或进行或结算其他交易，以及无法吸引或保留存款。这些情况可能是由于我们可能无法控制但过去发生过的情况造成的，包括市场或经济中断、金融系统不稳定和我们信用评级的下调，或者特定于我们的情况，包括我们的信誉实际或预期的下降。流动性不足可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

假设所有相关信用评级机构在同一天将截至2024年3月31日的三菱UFG、三菱UFG银行、三菱UFJ信托银行和三菱UFJ证券控股公司的信用评级下调一个级距，我们估计三菱UFG及其三家主要子公司将需要根据其衍生品合同提供约人民币472亿元的额外抵押品发布。假设所有相同的信用评级机构在同一天降级两级，我们估计 同一三菱UFG集团公司根据其衍生品合同额外发布的抵押品约为人民币974亿元。

经营风险(经营管理不当或外部因素造成损失的风险)

14.	被视为从事不适当或非法行为或其他行为的风险，因此成为监管行动的对象

我们在日本和我们开展业务的其他市场遵守法律、法规、规则、政策和自愿行为守则。我们不时地接受与我们业务和运营的各个方面相关的各种监管调查或调查。我们不断加强的合规风险管理系统和计划可能不能完全有效地防止所有违反法律、法规和规则的行为。

如果我们被认为不符合适用的法律、法规或规则，包括与洗钱、经济制裁、贿赂、腐败、金融犯罪或其他不适当或非法交易有关的法律、法规或规则，如果我们的行为被认为构成不公平或不适当的商业行为，或者如果我们被认为未能满足市场或行业规则或 标准、客户保护要求或公司行为预期，我们可能会受到处罚、罚款、公开谴责、声誉损害、发布业务改善、暂停或其他行政命令，或 撤回运营授权。这些后果可能导致客户或市场对我们失去信心，或以其他方式可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。我们为未来战略计划获得监管部门批准的能力也可能受到不利影响。

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我们收到了一些司法管辖区的政府机构的请求和传票，要求提供与他们对包括我们在内的专家小组成员过去向制定各种银行间基准利率的机构提交的报告以及对全球金融机构外汇相关做法的调查有关的信息。对外汇相关做法的一些调查导致我们向相关政府机构支付了罚款。我们正在配合这些调查，并一直在进行内部调查。在这些问题上，我们和其他金融机构作为被告卷入了多起民事诉讼。

这些事态发展或其他类似事件，包括可能对我们采取的额外监管行动、支付巨额额外和解款项的协议，可能会给我们带来重大的不利财务和其他后果。

此外，2024年6月14日，日本证券交易监督委员会(SESC)发布并宣布了一项建议，即首相和金融厅(FSA)专员对我们的子公司三菱UFG银行和三菱UFJ摩根士丹利证券及其证券关联公司采取行政行动。该建议是基于证监会S的调查结果，当中包括不当分享客户资料，以及 违反禁止注册金融机构从事与证券有关的业务活动的不当招揽业务的行为。证监会S的调查结果涉及银行和证券公司之间的业务合作以及银行和证券公司对非公开公司信息的管理。

为响应证监会S的建议，日本金融厅于2024年6月24日根据《日本金融工具交易法》第51-2条和第51条向三菱日联银行、三菱日联摩根士丹利证券及其证券关联公司发出了业务改善令。此外，金融厅还要求三菱UFG和三菱UFG银行根据《日本银行法》第52-31条和第24条提交报告。

15.	与机密信息丢失或泄露有关的风险

我们被要求根据日本和世界其他地区的法律法规适当处理客户信息或个人信息。我们拥有大量的客户信息和个人信息，我们正在通过制定有关信息存储和处理的信息管理政策和程序以及实施信息系统增强来改进我们的信息管理系统。但是，由于管理不当、网络攻击等外部来源的未经授权访问或计算机病毒感染，我们可能无法完全防止客户信息和个人信息的丢失或泄露。在这种情况下，我们可能会受到处罚、行政处罚和其他直接损失，如支付给客户的赔偿。此外，客户和市场信心的丧失可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。我们还可能招致额外的费用来处理这些事件的后果。

16.	与网络攻击有关的风险

我们的信息、通信和交易管理系统(包括我们自己的专有系统以及供我们使用或与我们的系统连接的第三方系统)构成了我们会计和其他业务运营的核心基础设施，尤其是在当前业务环境中至关重要，因为我们越来越依赖远程或在线网络和我们促进数字化的战略。我们正在努力通过适当的设计和测试以及其他手段防止系统故障，并建立具有安全意识的系统。然而，我们可能无法 完全防止系统故障、网络攻击、未经授权的访问、计算机病毒感染、人为错误、设备故障、通信服务提供商等第三方提供的服务缺陷，以及未能 适当处理技术进步和新系统和工具。此外，我们可能无法按照我们所有业务运营的要求或根据适用于金融机构的越来越严格的法规 来增强我们的金融交易管理系统。此外，我们的系统开发或改进项目，其中许多对我们按照市场和监管标准运营的能力至关重要，可能无法按计划完成，原因是与此类项目相关的复杂性和其他困难。此外，我们的网络安全风险管理框架和实践可能会被发现不够充分，特别是考虑到不断扩大的监管要求和日益增长的市场期望，包括与事件报告和与我们使用第三方服务和系统相关的风险有关的要求。此类无能、失败和不充分可能导致交易中的错误和延迟、信息泄露和其他不利的 后果，如果情况严重，可能会导致我们的业务暂停以及与此类暂停造成的损害赔偿相关的财务损失，降低对我们的信心，损害我们的声誉， 使我们受到行政处罚，或导致我们为处理这些事件的后果而产生的额外费用。

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17.	与被指定为支持恐怖主义国家的交易对手进行交易的风险

我们与伊朗和其他被美国国务院指定为支持恐怖主义的国家的实体或与其有关联的实体开展有限的商业活动。此外，我们的银行子公司在伊朗设有代表处。

美国法律一般禁止或限制美国人与支持恐怖主义的国家做生意。此外，我们了解到 美国政府实体和美国机构投资者(如养老基金)主动禁止或限制与伊朗和其他被认定为恐怖主义国家支持者的实体进行交易或投资。此类举措可能会导致我们无法获得或保留与美国政府实体、美国机构投资者(如养老基金)以及受此类禁令或限制的实体(如客户或股票投资者)的业务往来。此外，根据社会政治发展，我们的声誉可能会因为我们与这些国家的联系而受损。上述情况可能会对我们的财务状况、经营业绩和我们的股票价格产生不利影响。

美国政府对伊朗的制裁适用于禁止美国人员进行与伊朗有关的交易，但有限的例外情况除外。此外，2018年5月，美国退出参与《联合全面行动计划》。根据随后发布的行政命令，美国可以对从事或为涉及伊朗的广泛交易和活动提供便利的非美国人实施二级制裁。我们将继续监测和实施措施 ，以应对美国措施的这种高风险，包括任何可能的二级制裁。

在美国证券交易委员会注册的公司(包括非美国公司)必须遵守与某些与伊朗有关的交易的披露要求。此外，日本的某些制裁措施正在生效，包括冻结与伊朗S敏感核活动有关的人员的资产，以及发展核武器运载系统。我们将继续努力改进我们的政策和程序，以符合此类监管要求 。然而，如果监管机构认为我们的政策和程序不符合适用的法规，仍有可能对我们采取监管行动。有关相关监管行动的更多信息，请参阅 14.被视为从事不当或非法做法或其他行为并因此成为监管行动对象的风险。

18.	与监管改革相关的风险

作为一家全球金融服务提供商，我们的业务受到日本和我们运营的其他市场的法律、法规、规则、政策、会计标准或方法、自愿行为守则和解释的持续变化的影响。由于新兴或新技术、政治和地缘政治发展、环境、社会和治理问题、打击日益复杂的犯罪活动的努力以及围绕全球金融部门的其他担忧，主要全球金融机构目前面临着一套越来越严格的法律、法规和标准。在金融业发生了几起备受瞩目的丑闻和风险管理失误以及由此导致的金融机构倒闭后，要求建立更严格的内部合规和风险管理系统的政治压力也越来越大。适用于我们的法律、法规和标准往往是复杂的，在许多情况下，我们必须就这些法律、法规和标准在我们的商业活动中的应用作出解释性决定。未来在法律、法规、规则、政策、会计标准或方法、自愿行为守则、解释及其效果方面的发展或变化预计将需要更多的资本、人力和技术资源以及 管理层的高度关注，并可能需要我们修改我们的业务战略和计划。我们可能无法按照 的要求或计划增强我们的合规管理计划和系统，因为在某些情况下，这些计划和系统由第三方服务提供商提供支持。我们未能或不能完全遵守适用的法律和法规，可能会导致处罚、罚款、公开谴责、声誉受损、发布业务改善和其他行政命令、强制暂停运营、我们无法获得监管部门对未来战略举措的批准，或者在极端情况下，撤回运营授权，对我们的业务和运营结果产生不利影响。

19.	与我们的消费贷款业务相关的风险

我们在消费金融行业拥有子公司和附属公司，并向消费金融公司提供未偿还贷款。 消费金融公司的业务或监管环境的变化可能会对我们的运营结果产生不利影响。一系列法庭案件的结果，包括对视为付款要求的更严格解释，或 南市便当，使得借款人S要求偿还超过《利率限制法》规定的限额的以前收取的利息付款变得更加容易，因此，这类索赔的数量很大。除了我们从事消费金融业务的子公司和附属公司退还多付的利息外，我们还可能因我们向其提供信贷的消费金融公司的财务业绩恶化而产生额外的信贷成本。此外，司法裁决或监管要求的任何不利变化都可能导致我们招致额外的成本和费用。

–10–

20.	与我们的声誉有关的风险

我们是日本领先的金融机构之一，也是世界上为数不多的G-SIB之一。 我们的目标是成为世界上最值得S信赖的金融集团。我们开展业务的能力离不开客户以及本地和国际社会的信任和信心。在维护我们与客户、投资者、监管机构和公众的关系方面，我们的声誉至关重要。我们的声誉可能会因为他们出于对人权、环境、公共健康和安全或其他企业社会责任的关切而对我们和我们的业务产生负面看法，或者因为我们的交易而受到损害，如果他们被认为违反了反洗钱、经济制裁和 竞争法等适用法律和法规的意图和政策，以及禁止与反社会势力打交道。如果不能预防或妥善解决这些问题，可能会损害我们的公司品牌，失去我们现有或潜在的客户或投资者，或者 加强公众或监管机构的审查，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

–11–

截至2024年3月31日的财年的其他日本公认会计原则财务信息

1.	适用于合并财务报表的重要会计政策

I.

合并的范围

(1)

合并子公司数量：253家

主要公司：

MUFG 银行有限公司

三菱日联信托银行

三菱日联证券控股有限公司。

三菱UFJ尼科斯有限公司

安康股份有限公司

(a)

截至2024年3月31日的财政年度合并范围的变化

由于收购股份或其他原因，Albacore Capital Limited和其他26家公司被新纳入整合范围。

由于合并或其他原因解散，Otemachi担保株式会社和其他19家公司被排除在合并范围之外。

(2)

非合并子公司：无

(3)

不被视为子公司的实体，即使三菱UFJ金融集团(MUFG)在其自己的账户中拥有大部分投票权：

海吉亚股份有限公司

HISHOH Biophma Co.有限公司

(a)

被排除在合并范围之外的原因

该等实体未被视为附属公司，原因是它们作为土地信托项目的物业管理代理而没有任何控股意向，或三菱UFG S合并风险投资附属公司拥有大部分投票权，主要是受惠于其投资因被投资方业务的增长或重组而增值而无任何控股意向 。

二、

权益法的应用

(1)

按权益法核算的未合并子公司数量：无

(2)

权益法关联公司数量：51家

主要公司：

三菱HC Capital Inc.

摩根士丹利

(a)

权益法在截至2024年3月31日的会计年度的适用范围变化

由于收购股份或其他原因，WealthNavi Inc.和其他六家公司被新纳入权益法的适用范围。。

由于转移到合并范围或其他原因，坎姆股份有限公司和另外一家公司被排除在权益法的适用范围之外。

–12–

(3)

未按权益法核算的未合并子公司数量：无

(4)

未按权益法核算的关联公司数量：无

(5)

三菱UFG在其自有账户中拥有20%至50%投票权的非关联实体：

卡梅制药有限公司。

炼金术医学股份有限公司

DT Axis， 公司

菲力QS公司

(a)

被排除在关联公司范围之外的原因

该等实体不被视为联属公司，因为三菱UFG S合并风险投资附属公司拥有20%至50%的投票权 主要受益于因被投资公司业务的增长或重组而带来的投资增值，而被投资公司并无任何控股意图。

三.

合并子公司的资产负债表日期

(1)

合并子公司的资产负债表日期如下：

(2)

一家资产负债表日期为10月底的子公司根据截至1月底的初步财务报表进行了合并。

其余子公司根据截至各自资产负债表日期的财务报表进行合并。

综合财务报表已作出调整，以反映在有关附属公司的资产负债表日期与综合资产负债表日期之间在综合集团内发生的任何重大交易。

–13–

四、

会计政策

(1)

交易资产和交易负债；交易收入和费用

涉及利率、货币汇率、金融工具或其他市场指数的市场价格(交易目的)的短期波动或套利机会的交易在综合资产负债表中以交易日期为基础在交易资产和交易负债中列示，交易的损益(利息和股息、销售损益和估值损益)在综合损益表中列示。

交易资产和交易负债于综合资产负债表日按公允价值列报。

至于为交易目的而进行的衍生工具交易，特定市场风险及交易对手信用风险敞口以 组交易资产及交易负债计量，并按净值为每组交易资产及交易负债厘定公允价值。

(2)

证券

(a)

持有至到期的债务证券按摊销成本(使用直线法)列报，采用移动平均法计算 。可供出售证券按其市场报价列报(出售证券的成本主要使用移动平均法计算)，没有市场报价的权益类证券按移动平均法计算的收购成本列报。

未实现净收益（损失） 可供出售 证券直接计入扣除适用所得税后的净资产，但采用公允价值对冲会计方法的情况除外，即确认的公允价值变动计入当期收益。

(b)

以信托形式持有的货币中的信托资产所包括的证券的会计基础与上文附注(1)和(2)(A)所述的相同。

以信托形式持有的证券的未实现净收益(亏损)不是为交易目的而持有或持有至到期的，直接计入净资产，扣除适用的所得税。

(3)

衍生品

衍生工具交易(不包括用于交易的交易)于综合资产负债表日按公允价值列报。

至于为交易目的而进行的衍生工具交易，特定市场风险及交易对手信用风险敞口以 组交易资产及交易负债计量，并按净值为每组交易资产及交易负债厘定公允价值。

(4)

固定资产折旧及摊销

(a)

有形固定资产(租赁资产除外)

三菱UFG及其境内合并银行业务子公司和境内合并信托业务子公司的有形固定资产折旧主要采用余额递减法计算。使用寿命主要估算如下：

建筑： 15年至50年

设备：2年至20年

其他合并子公司的有形固定资产折旧主要采用基于其 预计使用寿命和其他因素的直线法计算。

(b)

无形固定资产(租赁资产除外)

无形固定资产摊销采用直线法计算。

内部使用的软件的开发成本使用直线法在估计的使用年限内摊销，估计使用年限主要为3至10年。

–14–

(c)

租赁资产

Br}除被视为将租赁财产的所有权转让给承租人的融资租赁外，有形固定资产或无形固定资产中租赁资产的折旧或摊销在租赁期间使用直线法计算，剩余价值为零，除非相应的租赁 合同保证剩余价值，在这种情况下，剩余价值等于保证金额。

(5)

递延资产

债券发行成本和股票发行成本在发生时计入费用。

(6)

信贷亏损拨备

主要境内合并子公司按照资产质量自我评估内部标准 和核销及拨备内部标准确定信贷损失准备金额。

对于已进入破产、特别清算程序或类似法律程序的借款人，或其票据已被拒绝兑现并通过结算所暂停处理的借款人(已破产的借款人)或未在法律上或正式上已破产但被视为基本上处于类似状况的借款人(已实际破产的借款人)，将根据以下所述注销后的债权金额，扣除通过处置抵押品和执行担保而获得的预期金额后的净额，提供津贴。

对于尚未合法或正式破产但被认为有很高的破产可能性(很可能成为破产的借款人)的借款人的债权，如果无法从借款人的现金流中合理地估计本金偿还和利息支付的金额，则根据对债权的全面偿付能力评估，扣除通过处置抵押品和执行担保而收取的预期金额后，提供津贴 。

对于可能成为破产借款人的债权和需要密切监测的借款人债权，如果本金偿还和利息支付的金额可以从借款人的现金流量中合理地估计，则拨备的金额等于债权账面价值与相关现金流量之间的差额减去初始 合同利率。

对于其他索赔，主要根据紧随其后的一年期间的预期损失或贷款到期前的平均剩余期限提供津贴。预期损失的计算方法是应用损失率，该损失率是根据某一特定时期内的历史信用损失经验或 历史违约概率经验的平均比率得出的，该损失率是根据一年期间或相当于贷款平均剩余期限的一段时间内的实际信用损失或实际违约得出的，并根据未来损失预测和其他因素进行必要的调整。

对于源自某些外国国家的索赔，根据对这些国家的政治和经济条件的评估，将提供额外的津贴。

所有债权 由相关分支机构和信用监管部门按照资产质量自我评估内部标准进行评估。独立于这些运营部门的信用审查部门随后对这些评估进行审计。

对于破产的借款人和实际上破产的借款人的债权，超过抵押品和担保的估计价值的债权金额被视为无法收回的，予以注销。核销总额为人民币2177.01亿元(截至2023年3月31日为人民币2166.25亿元)。

未采用上述程序的合并附属公司根据其过往信贷损失经验或其他因素，为集体评估的索偿及个别评估特定恶化索偿的收款可能性提供拨备。

–15–

(补充信息)

(适用美国公认会计原则的某些海外子公司的信贷损失准备 (美国公认会计原则))

某些采用美国公认会计原则的海外子公司采用了美国会计准则编码 (ASC？)主题326，金融工具？信贷损失，通过估计相关合同剩余期限内目前预期的信贷损失，为信贷损失准备了准备金。预期信贷损失是根据过去信贷损失经验或破产经验所得的损失率，通过应用将未来预测信息(如宏观经济变量)纳入破产概率等的模型，对具有类似风险特征的每个贷款组合进行集体计算的。此外，在计算与当前状况和未来预测有关的定性因素时，对信贷损失准备进行了调整 ，这些因素可能没有充分纳入此类模型，但应适当考虑。由于长期的新冠肺炎疫情和俄罗斯-乌克兰局势的影响，未来的不确定性被计入基于宏观经济变量和/或定性因素的此类调整的信贷损失拨备估计数中。

对于信用风险恶化的贷款资产，被认为不存在与其他贷款资产相同的风险，根据资产特有的风险，分别为每项贷款资产确认信贷损失准备。这项信贷损失拨备是通过某些方法进行的，包括计算贷款资产的账面价值与贷款资产的估计现金流量之间的差额(按实际利率贴现)，以及使用贷款资产抵押品的公允价值。

(7)

奖金准备金

为未来支付给员工的奖金而准备的奖金准备金，是根据截至综合资产负债表日期的估计奖金金额计提的应计金额。

(8)

预留给董事的奖金

董事花红准备金是为日后支付给董事的花红而准备的，以综合资产负债表日的估计花红金额为基础计入应计金额 。

–16–

(9)

股票支付准备金

股票支付准备金是为三菱UFG和若干国内合并子公司的董事和高级管理人员根据股票薪酬计划未来支付薪酬而准备的，按综合资产负债表日的估计薪酬金额被视为应计金额入账。

(10)

董事退休福利储备金

董事退休福利储备金是为未来支付予综合附属公司董事的退休福利而准备的，按综合资产负债表日的估计福利金额被视为已计提的金额入账。

(11)

忠诚度奖励积分储备

忠诚度奖励积分准备金是为将来兑换授予某些合并 子公司的客户的积分而准备的，它是通过根据奖励但未使用的积分转换成的货币金额估计未来将赎回的金额来计算的，并记录在适当的金额中作为储备。

(12)

或有损失准备金

或有损失准备金是为与表外交易有关的或有事件以及各种诉讼和监管事项可能造成的损失而准备的，是通过估计此类或有事件的影响来计算的。这一准备金还包括根据过去的还款、未决的索赔和其他因素估计的消费贷款超额利息的未来偿还索赔。

(13)

特别法律规定的准备金

特别法规定的准备金是指为客户执行的衍生金融工具交易的或有负债准备金，按第#条记录。46-5-1《金融工具和交易法》和《内阁府金融工具业务条例》第175条。

(14)

退休福利

在计算福利债务金额时，使用福利公式基础确定归属于截至2023年3月31日的财政年度的预计福利债务部分。

以前的服务成本使用直线法在固定期限内摊销，主要是在员工平均剩余服务期限内的10年内摊销。

精算净收益(亏损)采用直线法在雇员平均剩余服务期内的固定期间内摊销，主要在10年内摊销，主要从确认此类收益(亏损)后的下一个会计年度开始。

对于境内合并子公司的某些海外分支机构和某些合并子公司，确定福利负债净额和 退休福利支出采用简化方法计算。

–17–

(15)

收入确认

(a)

收入确认

根据每份合同确定的履约义务的履行情况，根据合同项下交易的实际性质，在综合收益表中确认与客户签订的合同所产生的收入。

(b)

主要交易类别的收入确认

确认与客户签订的合同所产生的收入的方法，旨在密切反映经济现实，并确定履行履约义务的时间，这是确定收入确认时间的一个重要因素，评估如下。

在大多数情况下，交易的对价在交易时以现金结算。在其他情况下，确认与交易有关的应收款一般在一年内收回。

在手续费和佣金中，汇款和转账手续费 主要由汇款和转账手续费组成，在结算时确认为收入。

在手续费和佣金中，存款手续费主要包括ATM使用费和定期账户管理服务费。自动柜员机使用费在交易执行时确认为收入，定期账户管理服务费记录为服务期内的收入 。

在费用和佣金中，贷款费用主要包括银团贷款期限内的行政和管理服务对价和向客户提供财务建议的对价，并在服务期内计入收入。

在费用和佣金中，信托相关服务的费用主要包括股东登记管理对价、股票发行人服务、房地产经纪和评估服务，以及遗嘱准备、维护和签立和继承管理等继承服务。这些费用和佣金在提供服务时确认为收入。

其中，与证券相关的手续费主要包括与证券销售和转让有关的费用，包括投资信托、承销、经纪和咨询服务，与证券化有关的费用，以及与计算和支付股息有关的代理费。证券相关服务的手续费在相关服务期内计入收入。客户在某一时间点消费的与证券有关的服务产生的费用(例如，在客户的指导下执行的证券的销售和转让、于交易日期完成的债券和股权证券的承销或证券化、向客户提供建议、以及向投资者计算和支付股息)在该时间点被确认为收入。客户在服务期内等间隔使用证券相关服务所产生的费用(例如并购咨询服务的预约费)在该服务期内确认为收入。实现特定绩效目标时支付的费用(例如并购咨询服务的成功费用)在实现该绩效目标时确认为收入。

在手续费和佣金中，信用卡业务的手续费主要包括信用卡商户手续费和特许商户的使用费。在收到信用销售数据时，商户手续费被记为收入，来自特许商户的特许权使用费在服务期内记为收入。

其中，投资基金行政管理服务和投资咨询服务的收费主要来自资产管理和投资咨询服务，包括与投资信托有关的资产管理费、成功费和投资咨询费。资产管理费和投资咨询费确认为收入 三菱UFG有权根据管理资产余额收取的金额，因为三菱UFG S在服务期间履行了履约义务。基于业绩的成功费用在达到业绩目标时确认为收入，并且确认的收入极有可能不会发生实质性逆转。

信托费用 主要由信托资产的行政管理费用构成，一般根据每个信托的管理资产余额或每个信托在一个会计期间的业绩确认为收入，因为三菱UFG在服务期间履行了S的履约义务。

–18–

(16)

折算以外币计价的资产和负债

以外币计价或在国内综合银行子公司和 国内综合信托银行子公司海外分行记账的资产和负债主要按综合资产负债表日的现行汇率兑换为日元，但对非综合附属公司的投资除外 ，其按收购日期的现行汇率兑换为日元。

其他合并子公司以外币计价的资产和负债按各自资产负债表日的汇率折算为日元。

(17)

租赁交易

(作为承租人)

境内 被视为将租赁物业所有权转让给承租人的融资租赁以外的其他融资租赁的入账方式与购买类似，租赁资产在租赁期内的折旧采用直线法计算，剩余价值为零，除非相应的租赁合同保证剩余价值，在这种情况下，剩余价值等于保证额。

(作为出租人)

除被视为将租赁物业的所有权转让给承租人的融资租赁外，其他融资租赁的入账方式与销售和收入以及与该等租赁相关的支出的入账方式类似，其确认方法是将利息等价物分配到适用的 会计期间，而不是将销售记录为其他普通收入。

(18)

套期保值会计

(a)

利率风险的对冲会计

境内合并银行子公司和境内合并信托银行子公司对冲交易采用递延对冲会计方法，以对冲金融资产和负债产生的利率风险，但符合利率互换特殊对冲会计处理条件的部分交易除外。投资组合套期保值或个人套期保值，如日本注册会计师协会(JICPA)行业委员会实务准则第24号《银行业会计准则应用的会计和审计处理》(2022年3月17日)和JICPA会计委员会第14号报告书《金融工具会计实务指南》(2000年1月31日)所述，主要用于确定套期保值项目。

关于为抵消固定利率存款、贷款和其他工具的公允价值波动而进行的套期保值交易，根据JICPA行业委员会第24号实用准则， 套期保值工具(如利率掉期)根据其到期日被单独或集体指定为对冲项目。关于对冲交易以抵消以下分类的固定利率债券公允价值的波动可供出售根据债券类型，对冲工具(如利率互换)被指定为 套期保值项目。由于与被套期保值项目和套期保值工具相关的重大条款基本相同，而此类对冲交易被认为是高度有效的，因此有效性的评估是基于这些条款的相似性。

关于为固定与浮动利率存款、贷款和其他工具相关的预测交易的现金流以及与短期固定利率存款、贷款和其他工具相关的预测交易的套期交易，根据JICPA行业委员会实用准则第24号，将套期保值工具(例如利率掉期)指定为 利率指数和期限共同对冲的项目。由于与被套期保值项目和套期保值工具相关的重大条款基本相同，而且此类对冲交易被认为是高度有效的，因此有效性的评估是基于这些条款的相似性。套期保值交易的有效性也是通过导致套期保值项目利率波动的因素与对冲工具利率波动的因素之间的相关性来评估的。

–19–

(b)

外汇风险套期保值会计

境内合并银行子公司和境内合并信托银行子公司已采用递延对冲会计方法对冲外币金融资产和负债产生的外币风险，但符合远期外汇合同和其他 合同适用分配方法的部分交易除外。投资组合套期保值被应用于确定套期保值项目，如JICPA行业委员会第25号实用准则-《银行业外币交易会计和审计处理办法》(2020年10月8日)所述。套期保值工具(如货币掉期和远期外汇合约)被指定为按货币集体套期保值的项目。

组合套期保值或个人套期保值，用于对冲因股权投资外国子公司和外国关联公司而产生的外币风险。可供出售以外币计价的证券(债券除外)以及未来对外国子公司的股权投资。以相同外币或远期外汇合约计价的货币债权和负债被用作对冲工具。至于适用于境外子公司和境外关联公司股权投资的套期会计方法，套期保值工具产生的外币折算差额计入外币折算调整。公允价值套期保值会计方法应用于可供出售以外币计价的证券(债券除外)，递延对冲会计方法适用于未来对外国子公司的股权投资。

(c)

股价波动风险的套期保值会计

个人套期保值适用于对冲境内合并银行子公司和境内合并信托银行子公司持有的战略股权证券所产生的市场波动风险。总收益掉期等工具被用作对冲工具。套期保值交易的有效性是通过套期保值项目的公允价值变动与套期保值工具的公允价值变动之间的相关性来评估的。采用公允价值套期保值会计方法。

(d)

合并子公司之间的交易

被指定为合并子公司之间或交易账户与其他账户(或内部部门)之间的对冲工具的衍生品交易，包括利率互换和货币互换，不会从合并损益表或估值差额表中注销，但在对冲会计下确认为相关损益或递延 ，因为这些衍生品交易符合JICPA行业委员会实用准则第24号和第25号规定的非任意性和某些其他标准，并被视为等同于外部第三方覆盖交易。

(19)

商誉摊销

商誉主要使用直线法在收购期间开始的10至20年内摊销。其他 余额微不足道的商誉在产生时摊销。

(20)

合并现金流量表中的现金和现金等价物

合并现金流量表中的现金和现金等价物定义为合并资产负债表中来自银行的现金和到期现金。

(21)

消费税

国家和地方消费税主要不包括在三菱UFG及其国内合并子公司的交易金额中。购买有形固定资产的消费税中不可抵扣的部分在发生时计入费用。

(22)

采用集团分税制

三菱UFG及其部分国内合并子公司已采用集团分税制。

–20–

(23)

票据贴现和再贴现的会计处理

根据JICPA行业委员会实用指南，票据贴现和再贴现作为金融交易入账。

(24)

境外子公司会计准则

如果外国子公司的财务报表是根据国际财务报告准则(IFRS？)或美国公认会计原则(？美国公认会计原则)编制的，则在合并会计过程中使用此类财务报表。

如果外国子公司的财务报表是按照每个注册地国家的公认会计原则编制的，而不是按照国际财务报告准则或美国公认会计准则编制的，则外国子公司的财务报表主要按照美国公认会计准则重新安排。

在合并会计过程中也会在必要时进行调整。

–21–

重要的会计估计

I.

信贷亏损拨备

(1)

本会计年度合并财务报表中记录的金额

三菱UFG拥有包括MUFG Bank，Ltd.(The Bank)在内的银行子公司，它们将贷款服务作为我们的核心业务之一。为了吸收因贷款和其他形式信贷的当事人的财务状况恶化而导致的资产价值减少或消除而可能造成的损失 (发生此类损失的风险在三菱UFG集团内部被称为信用风险)，信用损失准备金根据我们内部保单中规定的计算程序记录。截至本财政年度末，综合资产负债表中记录的信贷损失拨备金额为15.352.53亿日元(截至2023年3月31日为12.457.27亿日元)。

信贷损失拨备是根据预先确定的内部政策确定的，并由执行委员会下属的信贷委员会批准。此外，独立的信用审计部门对评估结果进行审计，如第(6)项信贷损失准备第(四)项下的会计政策第1项下的重大会计政策适用于合并财务报表。

在计算信贷损失准备时使用的估计数和重大假设存在不确定性。特别是，俄罗斯-乌克兰局势的未来发展预计将影响我们的借款人的经营环境和经济环境，仍然受到重大不确定性的影响。因此，我们做出了某些假设，包括目前的俄罗斯-乌克兰局势在可预见的未来将继续下去。已记录的津贴代表我们以旨在确保 客观性和合理性的方式做出的最佳估计。

(2)

与读者对合并财务报表的理解有关的关于会计估计的其他信息

(境内主要综合银行业务子公司信贷损失准备 )

(a)

本会计年度合并财务报表入账金额的计算方法

计算本行及其主要国内综合银行附属公司的信贷损失准备的过程涉及各种估计，例如根据借款人偿债能力的评估和分类确定借款人信用评级，评估借款人提供的抵押品价值，在应用现金流估计方法时估计未来现金流，以及对基于历史信用损失经验计算的损失率进行未来损失预测和其他因素的调整。有关拨备计算方法的详情，请参阅第(6)节第(4)项下的信贷损失拨备。第1项下的会计政策适用于综合财务报表 。截至2023年3月31日，S银行资产负债表中记录的信贷损失准备金额和贷款余额分别为8415.18亿日元和10344.449.84亿日元(截至2023年3月31日，分别为6.411.07亿日元和971.277.49亿日元)。

(b)

在计算本财政年度合并财务报表中列报的金额时使用的重大假设

为了做出适当的借款人分类确定，我们在国内的主要综合银行子公司使用与借款人分类一致的信用评级体系作为评估信用风险的统一标准。作为一般规则，内部信用评级将分配给我们 向其提供信贷的所有客户及其交易。在我们的内部信用评级中，非金融企业和某些其他借款人的借款人评级是根据我们对其未来3至5年偿债能力的评估而分配的，评级为15级。我们的主要国内综合银行子公司根据定性因素对借款人进行内部信用评级，例如借款人所属行业当前和预期的未来商业环境以及他们的管理和融资风险，以及通过分析他们的财务结果进行定量的财务评估。在这方面，我们的内部信用评级可能高度依赖于对借款人未来业绩和业务可持续性的估计，以防他们经历糟糕的业务表现或财务困难。对这些借款方未来业绩和业务可持续性的估计受到其外部和内部商业环境变化的影响，包括每个国家的经济状况、通胀和货币政策以及地缘政治形势的变化，因此受到高度不确定性的影响。

–22–

本行作为本行主要的国内综合银行附属公司，于为实质破产借款人及需要特别注意及谨慎的借款人的贷款拨备信贷损失准备时，采用现金流量估算法 ，以合理估计与收取贷款本金及收取利息付款有关的现金流。

对该等未来现金流的估计是基于借款人对贷款可回收性的评估，包括过去的催收经验、对借款人S重组计划的评估、借款人的财务状况和经营业绩，以及借款人所属行业的经济环境。在这方面，对未来现金流的估计可能在很大程度上取决于对借款人未来业绩和业务可持续性的估计。估计受到高度不确定性的影响，特别是在评估对实质性破产借款人的贷款的可收集性时，客观信息不是很容易获得。

此外，本行在厘定损失率时，主要是根据信贷损失率的历史平均值或根据实际信贷损失经验或实际破产经验得出的违约概率的历史平均值计算损失率，并根据未来的预测及其他因素作出必要的调整。本银行根据未来预测和其他因素对根据历史损失经验计算的损失率进行此类调整，当此类调整被认为适当时以及在一定程度上，例如考虑到根据历史损失经验计算的此类损失率中未反映的任何额外预期损失金额，特别是考虑到俄罗斯和乌克兰的情况。截至本财年年底，这些调整的影响金额为424.92亿日元(截至2023年3月31日为695.69亿日元)。

由于这些基于未来损失预测和根据历史损失经验计算的损失率的其他因素的调整是为了反映截至财政年度结束时所持有的贷款和其他资产的信用风险，是基于与俄罗斯-乌克兰局势有关的估计，而客观的 信息并不容易获得，因此这种估计具有很高的不确定性。

鉴于新冠肺炎扩散后的实际损失信息已累计，且新冠肺炎的影响已反映在根据历史损失经验计算的损失率中，因此在本会计年度内，不会根据未来预测的信用损失率或近期违约概率进行调整。

(c)

对下一会计年度合并财务报表的影响

在应用现金流估计方法时，至少每年审查一次内部信用评级和对未来现金流的估计。关于借款人未来业绩、业务可持续性和贷款可收回性的估计，我们认为这些都是重要的假设，可能会根据借款人因其财务状况和相关行业环境的变化而导致的信誉变化进行审查。因此，如果整体信用风险被视为增加或 减少，则下一财年的信贷损失准备可能大幅增加或减少。

基于未来损失预测和其他因素对根据历史损失经验计算的损失率的调整，我们认为这是重要的假设，是基于与俄罗斯-乌克兰局势有关的估计，而与此相关的客观信息并不容易获得。这些假设发生变化以反映俄罗斯-乌克兰局势的发展，假设的变化可能导致下一财年信贷损失拨备的大幅增加或减少。

(适用美国公认会计原则的某些海外子公司的信贷损失准备)

(a)

本会计年度合并财务报表入账金额的计算方法

某些采用美国公认会计原则的海外子公司采用了ASC主题326，金融工具信用损失的衡量 ，并通过估计金融资产剩余合同期限内目前预计的信贷损失来计提信贷损失准备。有关备抵拨备方法的详情，请参阅第(6)节第(4)项下的信贷损失准备中的附加信息。第1项下的会计政策。合并财务报表中应用的重要会计政策。截至本财年结束时，与我们采用美国公认会计原则的主要海外子公司相关的信贷损失准备金额和综合资产负债表中记录的贷款余额分别为5.297.11亿日元和77.529.29亿日元， (截至2023年3月31日，分别为4556.25亿日元和67735.25亿日元)。

–23–

(b)

在计算本财政年度合并财务报表中列报的金额时使用的重大假设

我们采用美国公认会计原则的主要海外子公司的预期信贷损失是使用反映基于宏观经济变量的经济预测情景的量化模型，为具有相似风险特征的每个贷款组合计算的。宏观经济变量包括失业率、GDP和其他与历史信贷损失相关的投入。各附属公司因应多个经济预测情景的不确定性而使用该等情景，并通过应用某些权重来考虑该等情景。在确定这些经济预测情景中反映的宏观经济变量以及应用于每个经济预测情景的权重时，会考虑各种因素，例如最新的经济环境和国内外经济学家的观点。在这方面，在确定反映在多种经济预测情景中的宏观经济变量时所作的估计以及适用于每一种经济预测情景的权重都受到高度不确定性的影响，因为未来经济环境的重大变异性和不确定性主要是由各国的经济状况、通货膨胀和货币政策以及地缘政治局势的变化引起的。

计算的预期信贷损失金额根据定性因素进行调整，以补偿未在定量模型中反映的预期信贷损失。附属公司预测通胀及临时纾困措施对预期信贷损失的影响，以量化模型厘定，并反映基于该等定性因素的调整。这些 定性调整是客观信息不容易获得的估计数，同样也受到高度不确定性的影响。

(c)

对下一会计年度合并财务报表的影响

确定将反映在多个经济预测情景中的宏观经济变量和对每一种情景分配的权重，以及根据定性因素进行调整的应用，都是基于与经济环境和其他因素有关的估计数，而与这些因素相关的客观信息并不容易获得。相关的 假设可能会发生变化，以反映经济环境和其他因素的发展，从而反映信贷损失拨备的金额。

二、

与收购和投资有关的商誉估值

(1)

本会计年度合并财务报表中记录的金额

作为其旨在成为世界上最受S信任的金融集团的战略措施的一部分，三菱UFG集团在全球范围内进行收购、股权投资和资本联盟。该等业务合并交易所产生的任何商誉均记入综合资产负债表。

该等收购、股权投资及资本联盟可能导致三菱UFG集团S因被收购方、被投资方或联盟伙伴所属行业的意外变化及其他因素或该等商誉减值而无法实现三菱UFG集团预期的协同效应及其他 利益，对三菱UFG集团的业务 战略、财务状况及经营业绩造成不利影响。

截至本财年末，综合资产负债表上记录的商誉金额为4056.29亿日元(截至2023年3月31日，为2520.09亿日元)，其中1830.63亿日元(截至2023年3月31日，为1.802.73亿日元)是与收购First Sentier Investors(FSI)有关的。

已记录的商誉余额须根据《固定资产减值会计准则》(商业会计理事会，2002年8月9日)和其他标准以及预定的内部政策确认和计量减值指示(表明包括商誉在内的一组资产可能减值的事件)和减值损失的确认和计量。此外，此类减值迹象的识别以及减值损失的确认和计量均根据预定的内部政策和其他法规进行适当性测试。在确认与收购FSI有关的商誉减值迹象时作出的估计和重大假设会受到不确定性的影响，该等商誉占三菱UFG集团持有的商誉余额的相当大一部分。记录的善意代表我们以一种旨在确保客观性和合理性的方式作出的最佳估计。

(2)

与读者对合并财务报表的理解有关的关于会计估计的其他信息

(a)

本会计年度合并财务报表入账金额的计算方法

商誉减值指标的确认以及减值损失的确认和计量是根据一个更大的单位进行的，该更大的单位由与商誉分配的业务相关的资产组和该商誉组成。

–24–

三菱UFG集团根据资产组的 特征，根据某些既定标准确定是否存在任何减值迹象。

与收购FSI有关的商誉占三菱UFG集团持有的商誉余额的很大一部分，该商誉是根据确定是否存在对FSI作为单一资产组进行的减值和估值而报告的。

为识别减值迹象，我们会根据若干既定准则，以确定考虑S最新业务计划所预测的某一期间的未来盈利是否已下降至投资可能因盈利能力下降而无法收回的水平。此外，为了确定是否存在任何减值迹象，我们分析了富士康是否连续两个报告期报告了商誉摊销后的净营业亏损，以及是否存在导致富士康投资的可回收性显著降低的因素，包括股市股指恶化、富士康S托管资产余额下降以及主要基金经理的流失率。

就本财政年度而言，我们并无发现任何减值事件，并确定不存在减值迹象。

就已确认减值指标的商誉而言，如与获分配商誉的业务有关的资产组别在减值亏损前的账面金额加上商誉的账面金额小于从包括商誉在内的较大单位衍生的未贴现未来现金流量总额(下称未贴现未来现金流量)，则不会确认减值损失。如果账面总额超过未贴现的未来现金流量，差额在不超过商誉余额的范围内确认为减值亏损。

(b)

在计算本财政年度合并财务报表中列报的金额时使用的重大假设

识别减值迹象和估计未贴现的未来现金流 必然涉及判断，并往往包含重大估计和假设。

有关预期溢利的预测是基于重大估计而作出，而该等预测是基于重大估计，而该等估计亦基于假设。主要假设包括基于当前和过去的事实和经营业绩的业务增长率，以及未来市场和整体经济的增长率。

(c)

对下一会计年度合并财务报表的影响

三菱UFG集团认为，用于确认截至本财政年度末商誉减值迹象的主要假设是合理的。然而，由于与业务相关的假设的不可预见的未来变化，在确定减值迹象时所使用的主要假设的变化可能会对确认任何减值损失和计量下一个会计年度的减值损失金额产生重大影响。

三.

衍生产品交易的公允价值

(1)

本会计年度合并财务报表中记录的金额

三菱UFG集团从事与向客户提供外汇、融资和证券服务以及市场交易和流动性和资金管理业务相关的大量各种衍生品交易。关于按交易类型分组的衍生品交易的公允价值详情，请参阅第8.《金融工具》项下有关金融工具公允价值和按投入水平分列的事项。

衍生工具交易的公允价值是根据公允价值计算的政策和程序以及预定内部政策所载的公允价值估值模式的使用程序来计算的。在计算衍生工具交易的公允价值时作出的估计 和重大假设会受到不确定性的影响。已记录的公允价值代表我们以确保客观性和合理性并受内部控制的方式作出的最佳估计。关于计算衍生品交易公允价值的详细过程，请参阅(注1)确定公允价值所使用的估值技术和投入的说明，见《金融工具》第8条下有关金融工具公允价值和按投入水平细分的事项。

–25–

(2)

与读者对合并财务报表的理解有关的关于会计估计的其他信息

(a)

本会计年度合并财务报表入账金额的计算方法

交易所交易衍生品交易的公允价值以交易所公布的价格为基础。的公允价值非处方药衍生品交易基于根据期权价格计算模型计算的贴现现值或金额。估值 模型从市场一致性角度进行了测试。然而，这些模型中使用的估计和假设必然涉及判断，并受到复杂性和不确定性的影响。有关计算方法的详情，请参阅《估值技术说明》(注1)，以确定公允价值。2.有关金融工具公允价值的事项，以及第8项.《金融工具》项下按投入水平分列的事项。

(b)

在计算本财政年度合并财务报表中列报的金额时使用的重大假设

估值模型中使用的投入包括可以在市场上直接或间接观察到的投入，如外币汇率、收益率曲线、波动率、信用曲线和股票价格，以及市场上无法观察到的投入，如相关系数和其他重要估计。三菱UFG集团 根据公允价值计算中使用的投入的可观测性和重要性，将金融工具的公允价值分为三个级别。特别是，分类为第三级的衍生产品交易的估值中所作的估计和假设，其中市场上无法观察到的投入被用作计算公允价值的重要基础，受到重大复杂性和不确定性的影响。关于这类投入的详情，请参阅(Br)第(1)项下重大不可观察投入的量化资料(附注2)关于按公允价值在综合资产负债表上计量和列报并归类于第3级至第2级的金融资产和负债的量化资料。第8.《金融工具》项下有关金融工具公允价值和按投入水平分列的事项。

(c)

对下一会计年度合并财务报表的影响

三菱UFG集团在进行测试后确定衍生品交易的公允价值是合理的。然而，用于计算公允价值的重要假设受到不确定性的影响。特别是，对分类为第3级的衍生工具交易的公允价值进行估值时所作的估计和假设会受到重大复杂性和不确定性的影响。三菱UFG集团持有的衍生产品交易的公允价值可能会因市场环境变化及其他因素而导致用于估值的投入的变化而波动。关于公允价值对投入变动的敏感度的详情，请参阅(4)公允价值对重大不可观察投入变动的敏感度说明(附注2)有关金融资产和负债的量化信息，并按公允价值在综合资产负债表上计量和列报，并归类为第3级至第2级。有关金融工具公允价值的事项和第8.《金融工具》项下按投入水平分列的事项。

–26–

新会计公告

(日本会计准则委员会(ASBJ)第27号声明，当期所得税会计准则(ASBJ，2022年10月28日)，ASBJ第25号声明，全面收益列报会计准则(ASBJ，2022年10月28日)，以及ASBJ指导意见第28号，税务影响会计准则指南(ASBJ，2022年10月28日))

(1)

摘要

新会计准则及指引就其他全面收益所得税的会计分类及在应用集团公司税制时如何处理出售附属公司股份的税务影响作出规定。

(2)

计划采用日期

三菱UFG集团计划从2024年4月1日开始的财年开始采用会计准则和指导方针。

(3)

估计的影响

三菱UFG集团目前正在评估采用会计准则和准则对其综合财务报表和相关披露的影响 。

财务信息列报方式的变化

(综合损益表附注)

？所得税退款以前是在截至2023年3月31日的财政年度按分类与所得税分开列报的，由于记录金额的重要性降低，从2024年3月31日止的财政年度起，所得税退款按净额计入所得税。为了反映这一列报方式的变化， 对截至2023年3月31日的财政年度的合并财务报表进行了重新分类。

因此，之前在截至2023年3月31日的财政年度综合收益表中列报的所得税493,256,000,000元和所得税退还金额56,288,000,000元已按净额汇总，并重新分类为所得税43，69.68亿元。

附加信息

(临时关闭一家重要的权益法关联公司的账户)

摩根士丹利是三菱UFG的重要权益法关联公司，其财务账目以12月31日会计年末为依据，此前，权益会计方法适用于摩根士丹利和S截至摩根士丹利S会计年度末的合并财务报表。然而，从更及时地提供财务信息的角度来看，三菱UFG决定进行修改，从截至2024年3月31日的会计年度起，权益会计方法适用于摩根士丹利 截至3月31日实施的临时结账，也就是三菱UFG和S会计年度的结束。

因此，截至2024年3月31日的财政年度，摩根士丹利、S 基于临时结账编制的15个月期间的合并财务报表已采用权益会计法，实施该临时结账的影响已反映在截至2024年3月31日的财政年度开始的S合并财务报表中。

从2023年1月1日至2023年3月31日期间，权益法被投资人与摩根士丹利相关的权益收益为1061.61亿日元，与摩根士丹利相关的股权变动亏损为220.58亿日元，与摩根士丹利相关的采用权益法计入其他全面收益的其他联营公司综合收益份额为4064.91亿日元。

(计划在截至2025年3月31日的财年临时关闭一家重要子公司的账户)

三菱UFG的重要子公司Ayudhya Public Company Limited(Krungsri Yo)根据截至12月31日的财政年度结束关闭其财务账户，并根据截至12月31日财政年度结束的合并财务报表进行合并。

然而，从更及时地提供财务信息的角度来看，三菱UFG已决定合并Krungsri，其依据是Krungsri的临时关闭账户，自3月31日起实施，也就是MUFG的S财年末，自截至2025年3月31日的财年开始生效。

因此，在截至2025年3月31日的财政年度，Krungsri S从2024年1月1日至2025年3月31日的15个月期间的财务业绩预计将反映在三菱东京三菱UFG S的合并财务报表中。

–27–

2.

合并资产负债表

I.

对关联公司的股权证券和其他资本投资

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
关联公司的股权证券		¥	3,757,973			¥	4,374,498
对关联公司的其他资本投资			43,571				55,966

对合资公司的投资金额包括在上表中的金额如下：

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
对共同控制公司的投资		¥	5,956			¥	6,900

二、

在包括在购买的证券和货币债权中的无担保和有担保的证券借贷交易下借出的证券。

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
根据无担保证券借贷交易和有担保证券借贷交易借出的证券		¥	87,730			¥	74,772

根据证券借用交易借入的证券和根据转售协议购买的证券 借款人或购买者有权不受任何限制地通过出售或再质押处置证券的

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
证券再质押		¥	16,534,808			¥	17,194,551
证券再贷款			2,597,315				3,772,967
未经处置而持有的证券			6,465,540				9,966,683

贴现银行承兑汇票、贴现商业汇票和购入贴现外币票据 有权不受任何限制地处置通过出售或再质押方式贴现的票据

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
票据贴现(面值)		¥	1,114,509			¥	1,506,038

转账时再次贴现购入的外币票据

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
外币票据再次贴现(面值)		¥	8,289			¥	5,086

–28–

三.

根据银行法和金融重建法(FRA)披露的贷款如下 。已披露贷款包括载于证券内的公司债券(如金融工具及交易法第2-3条所述，该等债券是以私募方式发行，而该等债券的本金及利息由三菱UFG部分或全部担保)、已贴现的贷款及票据、外汇、计入其他资产的应计利息及暂准付款、客户的承兑及担保负债，以及综合资产负债表内附注所载的借出证券(如借款人有权出售或质押该等证券) 。

		(in数百万日元）
		2023年3月31				2024年3月31日
破产或事实上破产		¥	198,312			¥	239,004
值得怀疑		¥	746,207			¥	1,134,503
特别关注		¥	618,892			¥	634,023
应计逾期3个月或以上的贷款		¥	23,679			¥	26,869
重组贷款		¥	595,212			¥	607,154
小计		¥	1,563,411			¥	2,007,531
正常		¥	121,766,210			¥	130,602,373
总		¥	123,329,622			¥	132,609,905

破产者或事实上的破产者是指借款人因申请破产、重组或重整程序等原因而破产或处于基本相似的状况的贷款。

可疑贷款 指向尚未处于破产状态但财务状况恶化、经营业绩恶化、贷款本金和利息极有可能未按照合同条款收回或收取的借款人提供的贷款，但破产或事实上破产类别的贷款除外。

合同逾期3个月或以上的应计贷款 指逾期3个月或以上的本金偿还或利息支付的贷款，但不包括破产或事实破产类别或可疑 类别的贷款。

重组贷款是指为协助借款人改善财务状况而以优惠条款修改的贷款，包括减息、延期支付利息、延期偿还本金、豁免贷款索偿及其他重新协商的条款，但不包括已破产或事实上已破产类别、可疑类别或合约逾期3个月或以上的应计贷款。

正常是指在借款人的财务状况和经营结果方面没有发现特别问题的贷款，因此不包括在破产或事实上破产类别、可疑类别、合同逾期3个月或以上的应计贷款类别或重组贷款类别中。

上表所列数额为扣除信贷损失准备金前的毛额。

–29–

四、

质押为抵押品的资产

截至2023年3月31日和2024年3月31日，质押作为抵押品的资产及其相关负债如下：

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
作为抵押品质押的资产：
现金和银行到期款项		¥	5,020			¥	4,292
交易资产			303,918				500,000
证券			9,959,654				9,023,306
贷款和票据贴现			11,806,356				13,424,905
其他资产			191				601
有形固定资产			4,635				92
总		¥	22,079,777			¥	22,953,199
上述资产的相关负债：
存款		¥	13,900			¥	13,900
借来的钱			21,962,993				22,800,405
应付债券			24,574				21,787
其他负债			4,618				672

除上述外，以下资产已抵押作为现金结算和其他 交易的抵押品或期货和其他交易保证金账户的存款：

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
现金和银行到期款项		¥	33,382			¥	—
购买的货币债权			33,093				46,930
交易资产			1,668,783				1,871,424
证券			16,367,312				17,481,814
贷款和票据贴现			1,904,568				2,498,238

此外，截至2023年和2024年3月31日，以下资产是根据回购协议出售的或根据带有现金抵押品的证券借出交易借出的：

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
购买的货币债权		¥	—			¥	54,582
交易资产			1,750,274				2,770,003
证券			23,442,434				16,920,718
总		¥	25,192,709			¥	19,745,303
上述资产的相关负债：
回购协议下的交易		¥	25,934,089			¥	18,920,170
证券借贷交易项下的交易			565,888				349,665

–30–

此外，截至2023年和2024年3月31日，以下资产已根据一般抵押品回购协议使用后续抵押品分配方法进行抵押：

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
交易资产		¥	1,131,433			¥	916,424
证券			1,668,012				1,100,570
总		¥	2,799,446			¥	2,016,994

V.

合并特殊目的公司的无追索权债务如下 。

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
无追索权债务
借来的钱		¥	2,100			¥	2,100
应付债券			9,074				—
上述无追索权债务的相关资产：
现金和银行到期款项		¥	1,072			¥	—
证券			8,958				—
贷款和票据贴现			20,000				20,000
其他资产			191				—
有形固定资产			4,635				—

上表包括上一项第四项中报告的某些资产。

六、六、

透支设施和承诺信用额度是具有约束力的合同，根据该合同，MUFG的合并 子公司有义务根据借款人的要求支付最高预定限额的资金，只要没有违反合同。’’截至2023年3月31日和2024年3月31日，这些设施未使用部分的总额如下：

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
未使用的透支贷款和承诺信贷额度		¥	96,203,085			¥	102,894,396

未使用部分的总金额不一定代表未来的实际现金需求，因为其中许多合同预计将在未动用的情况下到期。此外，这些合同大多包括条款，允许三菱UFG S合并子公司拒绝借款人S的付款请求，或因金融市场状况的变化或借款人S的资信恶化等原因降低合同限额。三菱UFG S合并子公司可在签订合同时要求借款人质押不动产和/或证券作为抵押品 并将按照内部程序对借款人S的业务状况进行定期监测，这可能导致合同条款和条件的重新谈判和/或发起 追加抵押品和/或担保的请求。

七、

境内信托银行子公司为委托人和受托人的信托申报财产数额如下：

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
贷款和票据贴现		¥	259,749			¥	—

–31–

八.

根据《关于土地重估的法律》(《土地重估法》)[br}(1998年3月31日第34号)，自下列日期起，用于国内综合银行子公司和国内综合信托银行子公司业务运营的土地进行了重新估价。重估产生的全部超额部分，扣除与确认为土地重估递延纳税负债的超额部分对应的所得税净额，在净资产中列为土地重估超额部分。土地重估超额部分包括三菱UFG及S持有的联营公司土地重估超额部分。

重估日期：

境内综合银行子公司：1998年3月31日。

境内合并信托银行子公司：1998年3月31日、2001年12月31日、2002年3月31日。

《土地重估法》第三条第三款规定的重估方法：

公允价值是根据(1)根据《土地重估法》(《条例》)(1998年3月31日第119号)第2-1条规定的《地价公开法》公布的地价，(2)根据《条例》第2-2条规定的《国家土地规划法实施条例》在测量点确定的标准地价，(3)土地价格按国家税务总局董事制定并公布的方法确定，用于确定土地持有税法第16条规定的土地持有税应纳税金额的土地价值，包括形式和时间上的价格调整；以及(4)注册房地产估价师根据条例第2-5条规定的评估，按时间进行价格调整。

此外，三菱日联集团S部分按权益法入账的关联公司于2002年3月31日对用于经营的土地进行了 重估。

IX.

有形固定资产累计折旧

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
有形固定资产累计折旧		¥	1,082,897			¥	1,123,454

X.

为税收目的扣除的有形固定资产递延收益

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
有形固定资产递延收益		¥	67,377			¥	62,278
本财年有形固定资产递延收益		¥	–			¥	–

习。

具有特殊合同条款的次级借款，在履行“借款”中所包含的义务方面，其排名低于其他债务

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
次级借款		¥	260,500			¥	315,500

第十二条。

次级债券包括在应付债券中

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
次级债券		¥	3,637,670			¥	4,494,288

第十三条

委托给境内信托银行子公司并保证向客户偿还本金的资金信托本金

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
本金担保货币信托基金		¥	6,408,838			¥	3,292,449

–32–

第十四条。

证券所包括的债券和其他证券中私募债券的担保义务(根据《金融工具和交易法》第2-3条规定)

		(in数百万日元）
		2023年3月31日				2024年3月31日
定向增发债券的担保义务		¥	313,903			¥	334,872

第十五条。

或有负债

(诉讼)

在正常的业务过程中，三菱UFG面临各种诉讼和监管事宜。根据适用的会计指引，三菱UFG于确定因诉讼及监管事宜而产生的或有损失被确定为可能发生且可能损失金额可合理估计时，为该等或有损失设立储备金。根据目前所知及与律师磋商，管理层相信该等诉讼及监管事宜的最终结果，即可能出现损失且可能损失金额可合理估计的情况下，不会对三菱东京三菱UFG S的财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响。

管理层亦相信，各种诉讼及监管事宜合理可能但不可能造成的损失对三菱UFG的财务状况、经营业绩或现金流并不重要。

–33–

3.

合并损益表

I.

*所示期间的其他普通收入包括：

		(in数百万日元）
		在截至3月31日的财政年度，
		2023				2024
权益法被投资人的权益收益中的权益		¥	425,829			¥	531,803
出售股权证券的收益			332,747				452,125

二、

？所示期间的一般和行政费用包括：

		(in数百万日元）
		在截至3月31日的财政年度，
		2023				2024
人员费用		¥	1,362,991			¥	1,374,870
折旧及摊销			314,708				340,137

三.

所示期间的其他普通费用包括：

		(in数百万日元）
		在截至3月31日的财政年度，
		2023				2024
贷款注销		¥	547,783			¥	193,119

四、

？截至2023年3月31日的财年，子公司股票销售收益包括因出售三菱UFG联合银行股份而产生的子公司股票销售收益人民币699,509万元(以下简称MUB)。

V.

截至2023年3月31日的财年，养老金买断亏损包括转移S银行海外分行部分固定收益养老金计划的养老金买断交易亏损781.11亿元。

六、六、

(其他信息)

在出售MUB股份方面，三菱UFG美洲控股公司在截至2022年12月31日的12个月中确认了总计人民币9525.9亿元的亏损，主要是根据ASC主题326(金融工具)和ASC主题310(应收款)。亏损总额反映了与作为其他运营费用记录的待售证券相关的估值损失人民币5554.21亿元，以及与作为其他普通费用的待售贷款相关的估值亏损人民币4亿元。

–34–

4.

综合收益

截至2023年和2024年3月31日止年度其他全面收益的组成部分如下：

		(in数百万日元）
		2023				2024
可供出售证券的未实现收益(亏损)：
年内发生的损益		¥	(1,027,640	)		¥	976,986
利润（亏损）重新分类调整			87,494				98,111
所得税影响前金额			(940,145	)			1,075,097
所得税效应			263,262				(368,999	)
总			(676,883	)			706,097
对冲会计下衍生品的递延收益（损失）：
年内发生的损益			(516,317	)			(638,853	)
利润（亏损）重新分类调整			59,537				212,224
资产购置成本调整			—				(1,197	)
所得税影响前金额			(456,780	)			(427,825	)
所得税效应			140,910				130,663
总			(315,870	)			(297,162	)
外币折算调整：
年内发生的损益			701,419				586,974
利润（亏损）重新分类调整			—				188
所得税影响前金额			701,419				587,162
所得税效应			8				443
总			701,427				587,606
固定退休福利计划：
年内发生的损益			(129,196	)			574,046
利润（亏损）重新分类调整			47,962				(40,277	)
所得税影响前金额			(81,234	)			533,769
所得税效应			26,443				(164,000	)
总			(54,790	)			369,769
采用权益法核算的联属公司其他综合收益份额：
年内发生的损益			311,154				403,653
利润（亏损）重新分类调整			(6,553	)			(25,207	)
总			304,600				378,446
其他全面收入合计		¥	(41,515	)		¥	1,744,757

–35–

5.

合并净资产变动表

截至2023年3月31日的财年

I.

已发行股份和库藏股类别和数量的信息

		(千股)
		截至目前的股数 2022年4月1日				数 的股份 增额				数 的股份 减少				数量 截至的股份 2023年3月31				注意
已发行股份：
普通股			13,281,995				—				594,284				12,687,710				(注1)
总			13,281,995				—				594,284				12,687,710
库存股：
普通股			667,296				594,307				597,538				664,065				(Note 2）（注3）
总			667,296				594,307				597,538				664,065

(注1)		普通股股数减少594，284千股是由于股份注销。
(注2)		国库持有普通股股数增加594,307,000股是由于根据公司章程的规定收购股份，以及因应持有不足一个单位股份的股东的要求回购股份所致。国库持有的普通股股数减少597,538,000股，原因是注销股份、出售 股用于基于业绩的董事和采用董事会激励计划信托的高级管理人员股票薪酬计划、应持有股份少于一个单位的股东的要求出售股份、通过权益法关联公司出售股份以及减少权益法关联公司持有的股份数量。
(注3)		截至2022年4月1日和2023年3月31日的普通股数量分别包括BIP信托持有的3166万股和2840.7万股。在截至2023年3月31日的财年中，BIP信托持有的股份数量减少了325.2万股。

二、

有关股份认购权的资料

没有。

三.

关于现金股利的信息

(1)

截至2023年3月31日的财政年度内支付的现金股息

(注)		2022年6月29日年度股东大会决议的股息总额包括BIP信托持有的库藏股的股息4.59亿日元，2022年11月14日董事会会议决议的股息总额包括BIP信托持有的库藏股的股息4.59亿日元。

(2)

股息的记录日期在本财年内且生效日期在截至2023年3月31日的财年之后

(注)		股息总额包括BIP信托持有的库存股的4.54亿日元股息。

–36–

四、

“涉及海外子公司的共同控制下交易的变更包括将MUB的GCIB业务转移至银行而导致的 资本盈余的变化。”

截至2024年3月31日的财年

I.

已发行股份和库藏股类别和数量的信息

(注1)		普通股数量减少35万股，原因是注销股份。
(注2)		库藏普通股增加300,677,000股是由于根据公司章程的规定收购股份、因应持有少于一个单位股份的股东的要求回购股份，以及权益法关联公司所持股份数目增加所致。库房持有的普通股股数减少353,220,000股是由于注销股份、出售BIP信托股份、因应持有少于一个单位股份的股东的要求而出售股份，以及权益法关联公司持有的股份数目减少。
(注3)		截至2023年4月1日和2024年3月31日，国库持有的普通股数量分别包括BIP信托持有的28，40.7万股和25，76.9万股。在截至2024年3月31日的财年中，BIP信托持有的股份数量减少了2，63.8万股。

二、

有关股份认购权的资料

三.

关于现金股利的信息

(1)

截至2024年3月31日财年支付的现金股息

(注)		2023年6月29日年度股东大会决议的股息总额包括BIP信托持有的库存股的股息4.54亿日元，而2023年11月14日董事会会议决议的股息总额 包括BIP信托持有的库存股的股息5.29亿日元。

–37–

(2)

股息的记录日期在本财年内且生效日期在截至2024年3月31日的财年之后

以下与股息有关的事项在定于2024年6月27日举行的年度股东大会上提交股东投票

(注)		股息总额包括BIP信托持有的库存股的5.28亿日元股息。

–38–

6.

合并现金流量表

I.

现金及现金等值”

现金及现金等值”“”

二、

通过股份收购新合并的子公司资产和负债的主要组成部分

截至2024年3月31日的财年

HC Consumer Finance Philippines，Inc.各自的资产和负债组成部分（CLAHCPhilippinesð）和PT Home Credit Indonesia（CLAHCIndonesiað）因收购其股份而在合并时以及收购成本与收购净付款之间的对账如下：

HC菲律宾

		(in数百万日元）
资产		¥	137,576
负债			(96,151	)
外币兑换调整			220
商誉			28,195
采购成本			69,841
HC Philippines的现金及现金等值物			(5,736	)
收购子公司的付款影响合并范围的股权		¥	64,104

HC印度尼西亚

		(in数百万日元）
资产		¥	44,177
负债			(30,493	)
外币兑换调整			93
商誉			18,034
采购成本			31,811
HC Indonesia的现金及现金等值物			(2,894	)
收购子公司的付款影响合并范围的股权		¥	28,917

AlbaCore Capital Limited（ðAlbaCoreð）在合并时因收购其股份而产生的资产和负债组成部分以及收购成本与收购净付款之间的对账如下：“

		(in数百万日元）
资产		¥	33,583
负债			(12,187	)
商誉			63,063
非控制性权益			(17,214	)
采购成本			67,244
应付购置费			(18,660	)
AlbaCore的现金及现金等值物			(6,448	)
收购子公司的付款影响合并范围的股权		¥	42,135

–39–

三.

子公司资产和负债的主要组成部分因出售股份而取消合并

截至2023年3月31日的财年

MUB因将其股份出售给U.S. Bancorp而取消合并，在出售时，MUB的资产和负债组成部分如下：

		(in数百万日元）
资产		¥	13,639,869
负债			(12,981,874	)
出售子公司股份收益			699,509
出售股份所收到的对价			1,357,504
应收账款			(432,381	)
证券			(276,119	)
MUB的现金及现金等值物			(2,433,758	)
出售子公司股份的付款导致合并范围发生变化		¥	(1,784,755	)

–40–

7.

租契

经营租约

(1)

承租人

截至2023年和2024年3月31日，不可取消经营租赁下的未来租赁付款（包括利息费用）如下：

		(in数百万日元）
		2023年3月31				2024年3月31日
在一年内到期		¥	40,128			¥	39,805
一年后到期			102,509				104,382
总		¥	142,637			¥	144,187

(注)		上表不包括按下列方式入账的租赁付款·使用权海外子公司的资产。

(2)

出租人

截至2023年3月31日和2024年3月31日，不可注销经营租赁项下的未来租赁应收账款(包括应收利息)如下：

		(in数百万日元）
		2023年3月31				2024年3月31日
在一年内到期		¥	7,232			¥	11,254
一年后到期			66,627				70,405
总		¥	73,860			¥	81,660

–41–

8.

金融工具

I.

关于金融工具的披露

(1)

金融工具政策

三菱UFG提供存贷款服务、证券投资及其他证券服务和外汇服务等综合金融服务。

为了防止这些业务受到利息和外汇汇率波动及其他市场状况的负面影响，三菱UFG通过调整市场敞口以及短期和长期资产与负债之间的余额，进行资产和负债管理(资产负债管理)。为此，除其他事项外，三菱UFG 从市场筹集资金，并通过衍生品交易对冲风险。

(2)

金融工具产生的风险的性质和程度

三菱UFG持有贷款、证券和衍生品等各种金融工具，因此面临信贷和市场风险。

信用风险是指因借款人财务状况恶化等因素而导致的应收账款(如贷款)不能履行合同义务而遭受损失的风险。

市场风险主要来自国内外利率的变化、外汇汇率以及股票和债券市场价格的波动。例如，国内和海外利率的上升将使由政府债券和其他债券组成的三菱日联S债券投资组合的价值缩水，而日元升值将导致外币计价证券和其他资产兑换成日元时的价值缩水。三菱UFG还投资于有价证券，市场价格下跌会降低这些证券的公允价值。 作为三菱UFG S交易和ALM活动的一部分，三菱UFG持有利率互换等衍生产品。外汇或利率的重大变动可能会导致这些衍生产品的公允价值大幅波动。在进行衍生品交易以对冲风险时，三菱UFG对冲与固定利率存款、贷款和债券、浮动利率存款和贷款等工具相关的利率风险，并通过包括利率掉期在内的指定对冲方法进行涉及固定利率存款和贷款的预测交易。三菱UFG通过指定的对冲方法，包括货币掉期交易和远期外汇合同，对冲与外币计价的货币债权和负债等工具相关的汇率波动风险。代替有效性确定，三菱UFG设计套期保值活动，以便指定的套期保值工具的实质性条款与被套期保值项目的实质性条款几乎相同。在有限的情况下，通过验证引起利率波动的因素之间的相关性来评估套期保值活动的有效性。

(3)

与金融工具有关的风险管理

(A)

信用风险管理

三菱UFG定期监测和评估S集团公司的信用组合，并使用信用评级和资产评估及 评估制度，以确保及时和适当地评估信用风险。

在基于三菱S信用风险控制规则的三菱S信用风险控制体系的基本框架内，各集团公司建立了统一的、全局性的信用风险控制体系，三菱UFG对整个集团的信用风险进行监控。除了监督S集团公司开展的信用风险管理外，三菱UFG还在必要时提供培训和建议。

在筛选个人交易和管理信用风险方面，各大集团公司都有制衡信用管理部门和商务促进部门分开的制度。

三菱UFG定期召开管理委员会会议，以确保就重要的信用风险管理和行政事项进行全面报告和讨论。

除了提供 制衡在不同职能和进行管理层审议之间，审计部门还负责对信用操作进行验证，以确保 适当的信用管理。

–42–

(B)

市场风险管理

(a)

风险管理体系

三菱UFG采用了一个综合系统来管理与交易目的市场活动(交易活动)和非交易市场活动(银行活动)相关的市场风险。三菱UFG监控整个集团的市场风险，而各大集团公司都建立了统一的、全球性的市场风险管理体系。

在每个主要集团公司，通过后台(运营和行政部门)和中间办公室(风险控制部门)独立于前台(市场部)运作的系统来维持制衡。作为管理层风险控制的一部分，执行委员会或另一个适当机构为市场风险管理制度建立框架，并界定与市场运作有关的责任。三菱UFG在S资本基础范围内根据市场风险水平配置经济资本，并根据分配的经济资本设定市场风险的量化限额和亏损限额，将S面临的风险和损失控制在一定范围内。

(b)

市场风险管理

各大集团公司每日向三菱UFG首席风险官报告全集团市场风险敞口情况及遵守市场风险和亏损量化限额的情况，而各大集团公司S面临市场风险和遵守市场风险及亏损量化限额的情况每日向集团公司风险管理官S报告。三菱UFG和各大集团公司对风险状况进行全面分析，包括压力测试，并定期将结果报告给各自的ALM委员会和企业风险管理委员会。

三菱UFG S主要集团公司通过适当使用有价证券和衍生品进行各种对冲交易，对冲与 有价证券和负债相关的利率和汇率波动风险，从而管理风险。关于交易账户交易及其管理，三菱UFG记录交易流程，并定期通过内部审计核实此类交易的估值方法和管理是否适当。

(c)

市场风险度量模型

由于市场风险的每日变化明显大于其他类型的风险，三菱UFG主要使用在险价值(VaR？)、价值来衡量和管理市场风险。

交易和银行活动(不包括战略股权证券)的市场风险均使用市场风险计量模型进行计量。模型使用的主要方法是历史模拟法(交易活动：持有期为1个工作日；可信区间为95%；观察期为250个工作日)(银行活动：持有期为10个工作日；可信区间为99%；观察期为701个工作日)。

*历史模拟法通过应用过去固定期间发生的市场利率和价格的实际波动来估计当前投资组合的损益，从而计算VaR金额。历史模拟法的显著特点包括能够直接反映市场波动的特征。然而，当市场波动达到异常水平时，VaR可能无法确定风险，因为它们使用基于过去市场变化的统计计算的固定事件概率来衡量市场风险。

–43–

(d)

关于市场风险的量化信息

(i)

与交易活动相关的市场风险量

截至2023年3月31日和2024年3月31日，本集团与交易活动相关的综合市场风险金额分别为人民币28亿元和人民币17亿元 。

(Ii)

与银行活动相关的市场风险量

截至2023年3月31日和2024年3月31日，本集团与银行活动(不包括战略股权证券)相关的综合市场风险金额分别为人民币9740亿元和人民币5584亿元。由于适当识别利率风险对银行活动(不包括战略股权证券)至关重要，因此风险是根据以下假设进行管理的，以适当计量核心存款以及贷款和存款的预付款。

对于某一部分无合同期限的存款(所谓的核心存款)，利率风险是通过根据存款的特点 分配不同期限(不超过10年)的期限，并利用按产品余额变化的数据、预期存款利率和其他商业判断进行统计分析的结果来确认的。定期审查核心存款金额和分配到期日的方法 。与此同时，合同期限的存款和贷款涉及提前还款或取消贷款的风险。这些风险反映在利率风险中，通过基于利率波动和实际还款和注销等因素进行统计分析来估计注销比率 。

(Iii)

战略股权投资组合的风险

对于三菱UFG截至2023年3月31日和2024年3月31日持有的战略股权证券(公开交易)，三菱UFG估计，该等证券的总市值将在东证指数每变动一个点数的基础上波动22亿元和19亿元。

(e)

市场风险计量模型的局限性及应对措施

使用市场风险计量模型计量的VaR是使用历史模拟 方法计算的，该方法通过应用过去固定时期的市场利率和价格的实际波动来估计当前投资组合的损失。实际损失可能超过VaR，例如，市场波动的程度在观察期内没有考虑到，或者包括利率和外币汇率在内的各种风险因素之间的相关性偏离了过去一段时间。

作为一种衡量潜在损失的手段，目前的市场风险衡量模型并非旨在 捕捉，三菱UFG通过应用各种情景来衡量潜在损失，包括那些考虑到对未来市场波动性的估计(压力测试)以更好地识别风险的情景。

三菱UFG还利用回溯测试来验证其市场风险衡量模型的有效性，以更好地确保模型的足够准确性。

–44–

(C)

管理与筹资活动有关的流动性风险

三菱UFG S主要集团公司通过管理资金来源和流动性缺口、提供流动性的产品(如承诺额度)以及有助于维持流动性水平的缓冲资产，努力确保日元和外币的适当流动性。

具体地说，董事会等提供流动性风险管理框架，根据资金需求的紧迫性在不同阶段运营业务，并在每个阶段管理流动性风险。负责风险管理的部门被设计为独立于其他部门履行检查职能。该部向ALM委员会、风险管理委员会和其他适当机构报告其履行职责的结果，如评估资金紧迫性和监测对数量限制的遵守情况。负责资金管理的部门执行资金和管理活动，并定期向负责风险管理的部门和其他适当机构(如ALM委员会)报告当前的资金状况和预测以及当前的流动性风险状况。

(4)

对金融工具公允价值的补充说明

由于某些假设适用于计量金融工具的公允价值，因此如果使用不同的假设，该公允价值可能会有所不同 。

二、

有关金融工具的公允价值和按投入水平细分的事项

综合资产负债表上的金额、金融工具的公允价值、两者之间的差额以及按投入水平划分的金融工具的细目如下。

下表不包括根据《ASBJ实施指南》第31号第24-3段和第24-9段(《公允价值计量会计准则实施指南》(ASBJ，2021年6月17日)(《公允价值计量实施指南》)入账的投资信托基金、没有市价的股票等)，以及根据《公允价值计量实施指南》第24-16段入账的合伙企业和其他投资。(见下文第(1)、(注3)及(注4)各表的注(*2)。

金融工具的公允价值根据公允价值计算中使用的 投入的可观测性和重要性分为以下三个级别。

第1级：根据(未调整)相同资产或负债在活跃市场的报价确定的公允价值

第2级：根据直接或间接可观察到的投入确定的公允价值，而不是第1级投入。

第3级：根据重大不可观察的投入确定的公允价值

如果使用多种投入并对公允价值计算产生重大影响，金融工具的公允价值将根据其中任何投入所属的最低优先级别进行分类。

–45–

(1)

综合资产负债表中按公允价值计算的金融资产和负债

截至2023年3月31日

		(in数百万日元）
类别		合并金额 资产负债表
		级别1				级别2				级别3				总
购买的货币债权（*1）			—				792,625				591,530				1,384,156
交易资产			3,665,466				5,339,485				112,109				9,117,060
信托持有的资金（交易目的/其他）			—				1,196,190				8,272				1,204,462
证券 （可供出售证券)			41,033,674				21,355,832				400,105				62,789,613
国内股权证券			4,246,104				23,429				2,389				4,271,923
政府债券			23,292,055				226,776				—				23,518,832
市政债券			—				2,759,940				—				2,759,940
短期公司债券			—				—				—				—
公司债券			—				3,473,132				—				3,473,132
外国股本证券			364,746				4,484				39,147				408,377
外国债券			13,021,062				8,686,933				2,165				21,710,161
投资信托（*2）			105,025				6,094,265				2,189				6,201,481
其他证券			4,679				86,870				354,213				445,764
总资产			44,699,141				28,684,133				1,112,017				74,495,292
贸易负债			5,246,139				102,380				—				5,348,520
借钱（FVO）（*3）			—				181,414				—				181,414
应付债券（FVO）（*3）			—				195,802				102,130				297,933
总负债			5,246,139				479,596				102,130				5,827,867
衍生工具(*4)(*5)(*6)			(34,824	)			(1,052,077	)			316,707				(770,193	)
利率相关衍生品			4,362				(1,164,150	)			198,796				(960,990	)
货币相关衍生品			2,229				91,679				12,696				106,605
股权相关衍生品			(40,343	)			(10,682	)			21,110				(29,914	)
债券相关衍生品			(1,073	)			30,192				82,566				111,685
与商品相关的衍生品			—				—				90				90
信贷相关衍生品			—				883				1,082				1,965
其他衍生品			—				—				364				364

(*1)

购买的债权由证券化产品等组成，13841.56亿元，按 相同方式入账可供出售证券。

(*2)

根据《公允价值计量实施指南》第24-3段和第24-9段核算的投资信托金额不包括在上表中。合并资产负债表上的此类投资信托金额为金融资产的563,208亿元。

(*3)

一些海外子公司采用公允价值期权。

(*4)

交易资产和负债以及其他资产和负债的衍生品交易一起显示 。衍生工具交易产生的资产或负债以净额列示，而整体净负债则以减数列示。

(*5)

应用对冲会计的衍生品交易在综合资产负债表中报告为人民币(570,813)亿元。

(*6)

应用套期保值会计的交易包括被指定为套期保值工具的利率掉期交易，目的是固定套期保值贷款和其他资产的现金流。递延对冲会计适用于这些交易。在这些对冲关系中，参考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)的金融工具对冲会计处理实际解决方案适用的所有对冲关系都在该标准下核算。

–46–

截至2024年3月31日

		(in数百万日元）
类别		量对 已整合 资产负债表
		级别1				级别2				级别3				总
购买的货币债权（*1）			—				643,385				1,248,256				1,891,641
交易资产			5,123,276				5,193,024				74,665				10,390,967
信托持有的资金（交易目的/其他）			—				1,182,414				5,864				1,188,278
证券 （可供出售证券)			38,777,821				19,187,848				603,542				58,569,211
国内股权证券			5,074,443				24,554				2,694				5,101,691
政府债券			21,336,858				28,382				—				21,365,241
市政债券			—				1,045,990				—				1,045,990
短期公司债券			—				—				—				—
公司债券			—				2,663,412				—				2,663,412
外国股本证券			628,522				44,455				36,587				709,565
外国债券			11,412,226				9,575,971				2,285				20,990,483
投资信托（*2）			321,189				5,743,840				2,218				6,067,249
其他证券			4,580				61,239				559,756				625,577
总资产			43,901,097				26,206,672				1,932,328				72,040,098
贸易负债			5,650,311				183,539				—				5,833,851
借钱（FVO）（*3）			—				126,251				—				126,251
应付债券（FVO）（*3）			—				93,700				26,411				120,111
其他负债			—				—				17,413				17,413
总负债			5,650,311				403,491				43,824				6,097,627
衍生工具(*4)(*5)(*6)			(14,670	)			(836,182	)			138,640				(712,212	)
利率相关衍生品			(6,713	)			(881,512	)			39,723				(848,502	)
货币相关衍生品			9,518				33,389				10,274				53,183
股权相关衍生品			(17,465	)			(28,978	)			11,688				(34,756	)
债券相关衍生品			(9	)			43,350				77,444				120,785
与商品相关的衍生品			—				—				(45	)			(45	)
信贷相关衍生品			—				(2,437	)			(351	)			(2,789	)
其他衍生品			—				4				(92	)			(88	)

(*1)

购买的货币债权包括证券化产品等，金额为1，891，641万日元，占比与 可供出售证券。

(*2)

根据《公允价值计量实施指南》第24-3段和第24-9段核算的投资信托金额不包括在上表中。综合资产负债表上此类投资信托的金额为8，174.6亿日元的金融资产。

(*3)

一些海外子公司采用公允价值期权。

(*4)

交易资产和负债以及其他资产和负债的衍生品交易一起显示 。衍生工具交易产生的资产或负债以净额列示，而整体净负债则以减数列示。

(*5)

应用对冲会计的衍生品交易在合并资产负债表上报告为 日元（1，310，705）百万。

(*6)

应用套期保值会计的交易包括被指定为套期保值工具的利率掉期交易，目的是固定套期保值贷款和其他资产的现金流。递延对冲会计适用于这些交易。在这些对冲关系中，参考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)的金融工具对冲会计处理实际解决方案适用的所有对冲关系都在该标准下核算。

–47–

(2)

未在合并资产负债表上以公允价值列报的金融资产和负债

现金和银行应收账款、买入的通知贷款和票据、转售协议项下的应收账款、证券项下的应收账款 借款交易项下的应收账款、外汇（资产和负债）、出售的赎回款项和票据、回购协议项下的应收账款、证券借贷交易项下的应收账款、商业票据、由于信托账户和其他负债 不包括在下表中，因为它们主要是短期的（一年内），且其公允价值接近其公允价值。

截至2023年3月31日

		(in数百万日元）
类别		公允价值																合并金额 资产负债表				差异化
		1级				2级				3级				总
购买的货币债权（*1）			—				—				5,889,213				5,889,213				5,941,029				(51,815	)
信托持有的资金（其他/持有至到期）			—				80,433				—				80,433				82,557				(2,123	)
证券（持有至到期）			13,526,750				5,354,471				—				18,881,222				18,965,357				(84,135	)
政府债券			13,526,750				—				—				13,526,750				13,513,972				12,778
市政债券			—				1,139,490				—				1,139,490				1,144,825				(5,334	)
短期公司债券			—				—				—				—				—				—
公司债券			—				393,783				—				393,783				393,214				568
外国债券			—				3,821,197				—				3,821,197				3,913,345				(92,148	)
其他证券			—				—				—				—				—				—
贷款和票据贴现(*2)(*3)			—				225,701				108,219,822				108,445,523				108,162,952				282,570
总资产			13,526,750				5,660,606				114,109,035				133,296,393				133,151,897				144,495
存款			—				213,744,141				—				213,744,141				213,609,501				134,639
可转让存单			—				13,667,733				—				13,667,733				13,632,559				35,173
借来的钱			—				24,579,207				—				24,579,207				24,674,925				(95,717	)
应付债券(*3)			—				14,879,435				—				14,879,435				15,410,786				(531,351	)
总负债			—				266,870,518				—				266,870,518				267,327,774				(457,255	)

(*1)

买入的货币债权包括证券化产品等人民币25.547.23亿元，与持有至到期的证券的方式相同。

(*2)

扣除贷款对应的信用损失准备983,319万元。 然而，对于贷款以外的项目，由于与这些项目对应的信贷损失准备金额微不足道，因此在综合资产负债表上列示了这一数额。

(*3)

对于采用特殊对冲会计处理以抵消采用分配法的套期保值项目和远期外汇合同等市场价值波动的利率互换，该利率互换和货币互换的公允价值计入被套期保值项目的公允价值 。在这些对冲关系中，参考LIBOR(ASBJ PITF No.40,2022年3月17日)适用的所有对冲关系都根据该标准计入 。

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