Document附录 10.1
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HEICO 储蓄和投资计划
经修订和重述,自 2024 年 1 月 1 日起生效
目录
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第一条——计划的制定 | 1 |
1.1 成立和历史 | 1 |
1.2 合格计划 | 1 |
1.3 员工持股计划 (ESOP) | 1 |
第二条——定义 | 2 |
第三条-资格和参与 | 13 |
3.1 参与该计划 | 13 |
3.2 再就业资格 | 13 |
3.3 终止参与 | 13 |
3.4 指定受益人 | 14 |
第四条——缴款和分配 | 15 |
4.1 员工缴款 | 15 |
4.2 雇主缴款 | 17 |
4.3 展期缴款 | 18 |
4.4 实际延期百分比测试 | 19 |
4.5 计划年度内的削减 | 21 |
4.6 计划年度结束后的超额供款申报 | 21 |
4.7 实际缴款百分比测试 | 23 |
4.8 超额供款总额的申报表 | 26 |
4.9 超额延期金的分配 | 27 |
4.10 最大年度新增量 | 28 |
4.11 雇主供款申报表 | 28 |
4.12 再就业退伍军人的权利 | 29 |
第五条——账户的维护和估值 | 31 |
5.1 账户的设立 | 31 |
5.2 账目估值 | 31 |
第 VI 条-ESOP 条款和捐款投资 | 32 |
6.1 ESOP 的目的和性质 | 32 |
6.2 分配和会计 | 32 |
6.3 公司股票现金分红 | 32 |
6.4 多元化选举 | 33 |
6.5 公司股票的投票和投标 | 33 |
6.6 投资基金 | 34 |
6.7 参与者账户的投资 | 35 |
6.8 不断变化的投资选择 — 未来供款 | 35 |
6.9 投资基金间转账 | 35 |
第七条——归属 | 36 |
7.1 全部归属于指定账户 | 36 |
7.2 归属于配套供款和股权生成者供款 | 36 |
7.3 没收非既得利益 | 37 |
7.4 恢复没收和服务 | 37 |
第八条-就业期间的提款和贷款 | 39 |
8.1 适用于所有在职提款的一般规则 | 39 |
8.2 困难提款 | 39 |
8.3 从澳大利亚首都直辖区计划中提取展期缴款 | 40 |
8.4 年满 59½ 岁后提款 | 41 |
8.5 合格的预备役军人提款 | 41 |
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8.6 向参与者贷款 | 41 |
第九条-离职时的分配 | 45 |
9.1 分销资格 | 45 |
9.2 付款方式 | 45 |
9.3 付款时间 | 45 |
9.4 最低分发要求 | 46 |
9.5 特殊计时规则 | 49 |
9.6 死亡证明 | 49 |
9.7 直接滚动 | 49 |
9.8 分发的排序规则 | 51 |
第十条-重磅条款 | 52 |
10.1 适用时 | 52 |
10.2 重中之重 | 52 |
10.3 最低缴款额 | 53 |
10.4 归属规则 | 54 |
10.5 双重计划特殊限制 | 54 |
10.6 聚合组 | 54 |
第十一条-计划的管理 | 56 |
11.1 委员会 | 56 |
11.2 权力和职责 | 56 |
11.3 薪酬和费用 | 58 |
11.4 公司批准股权建设者出资 | 58 |
11.5 索赔程序 | 58 |
11.6 受托人的债券关系 | 62 |
11.7 行为标准 | 63 |
第十二条-资金管理 | 64 |
12.1 任命受托人 | 64 |
12.2 受托人对信托基金的投资 | 64 |
12.3 投资经理对信托基金的投资 | 65 |
12.4 专属权益规则 | 65 |
第十三条——计划的修改、合并、终止 | 66 |
13.1 计划的修订 | 66 |
13.2 合并或整合 | 66 |
13.3 参与的雇主 | 66 |
13.4 计划的终止 | 68 |
第十四条-杂项条款 | 69 |
14.1 责任限制 | 69 |
14.2 赔偿 | 69 |
14.3 遵守ERISA | 69 |
14.4 福利的非让渡性 | 70 |
14.5 计划不保障就业 | 70 |
14.6 沟通形式 | 71 |
14.7 付款工具 | 71 |
14.8 减少多付的款项 | 71 |
14.9 无人申领的福利 | 72 |
14.10 向未成年人和无行为能力者付款 | 72 |
14.11 依赖向计划提供的信息 | 72 |
14.12 以多种信托身份提供服务 | 72 |
14.13 公司行为的约束力 | 72 |
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14.14 兵役 | 73 |
14.15 权利限制 | 73 |
14.16 对第三方权利的限制 | 73 |
14.17 无效条款 | 73 |
14.18 一个计划 | 73 |
14.19 词语的用法和形式 | 73 |
14.20 标题 | 74 |
14.21 授权 | 74 |
14.22 适用法律 | 74 |
14.23 受保护的福利 | 74 |
14.24 收货和发放 | 74 |
14.25 论坛和地点 | 74 |
附录 1 | 76 |
参与的雇主 | 76 |
第一条——计划的制定
1.1 成立与历史
HEICO储蓄和投资计划(“计划”)由HEICO公司(“HEICO”)于1985年1月1日设立,旨在惠及HEICO和参与关联公司的员工。该计划最后一次全面重申,自2022年3月30日起生效,目前正在进一步修订和重申,自2024年1月1日起生效(计划中其他生效日期的部分除外)。
1.2 合格计划
根据《美国国税法》(“《守则》”)第401(a)条的规定,该计划旨在成为合格计划,根据该法第501(a)条的规定,相关信托应免税。
1.3员工持股计划(ESOP)
此外,该计划旨在成为《守则》第4975(e)(7)条所指的员工持股计划,旨在主要投资公司股票,是监管第1.401-1(b)(1)(iii)条所指的股票奖励计划。计划中作为ESOP的部分不再是杠杆式ESOP。
第二条——定义
在此处使用以下术语时,应具有以下含义:
“账户” 是指为反映参与者或代表参与者向本计划缴款而设立的一个或多个簿记账户,包括任何子账户,以及根据第五条所做的调整。
“ACT计划” 是指于2022年3月30日并入该计划的航空航天与商业技术有限责任公司退休计划。
“实际缴款百分比” 是指计划年度的特定参与者群体(高薪员工或非高薪员工),该群体中合格参与者的缴款百分比的平均值。为此,合格参与者是指有资格进行选择性延期(如果雇主在计算缴款百分比时将此类缴款考虑在内),或有资格获得相应缴款(包括没收)或QMAC的任何员工。
“实际延期百分比” 是指计划年度的特定参与者群体(高薪员工或非高薪员工)的平均比率(针对该组中的每位参与者单独计算)(a)雇主代表该参与者在计划年度实际向信托支付的缴款金额与(b)参与者计划年度的薪酬。就本定义而言,薪酬是指《计划年度守则》第414(s)条所指的补偿。雇主代表任何参与者缴款应包括:(a) 根据参与者的延期选择(包括高薪员工的超额延期)缴纳的任何选择性延期(追加缴款除外),但不包括 (i) 仅因根据本计划或雇主计划进行的选择性延期而产生的非高薪雇员的超额延期;以及
(ii) 缴费百分比测试中考虑的选择性延期缴费(前提是无论是否有这些延期缴款,实际延期百分比测试都满意),以及
(b) 实际延期百分比测试中考虑的任何 QNEC 或 QMAC。为了计算实际延期百分比,如果符合条件的员工本来是参与者,但未能进行选择性延期,则应被视为未代表其进行选择性延期的参与者。
“调整系数” 是指财政部长根据《守则》第415(d)条规定的生活费调整系数,适用于秘书规定的此类项目和方式。
“管理人” 是指委员会或委员会根据第十一条指定负责管理本计划的其他个人或实体。
“关联公司” 是指根据《守则》第414(b)、(c)、(m)或(o)条与雇主共同控制的公司、贸易或企业(不论是否成立)的雇主,该组织是根据美国财政条例第1.414(c)-5条的适用指导以及美国国税局发布的任何其他适用指导方针确定的。
在任何时效年度,“年度增加” 是指根据本计划记入参与者的以下金额的总和:
(a) 雇主缴款;
(b) 选择性延期(《守则》第414(v)条定义的补缴款和作为超额延期缴款分配给参与者的缴款除外);
(c) 分配给参与者账户的没收款;
(d) 根据《守则》第415 (l) (2) 条的定义,分配给个人医疗账户的金额,该账户是养老金或年金计划的一部分,以及根据第419条的定义在福利福利基金下分配给关键雇员单独账户的退休后医疗福利的已付或应计缴款的金额,根据《守则》第419A (d) (3) 条的定义,分配给关键雇员的单独账户《守则》的 (e);以及
(e) 根据简化雇员养恤金进行分配。
(a)、(b)、(c) 和 (e) 中描述的金额是每年增加的金额,既包括第 4.10 节规定的美元限额,也包括第 4.10 节规定的薪酬限额百分比。(d) 中描述的金额是年度增值,仅用于第 4.10 节规定的美元限制。
“授权休假” 是指参与者无偿缺勤的时期,委员会可自行决定参与者正在休假,而不是被遣散费。委员会的自由裁量权应以非歧视的方式行使。无论如何,因在美国武装部队服役而请假的终止时间不得迟于参与者作为武装部队成员的再就业权利不再受法律保护之时。出于任何其他原因的休假应在六个月后结束,但如果参与者在此之前恢复工作,则休假应在恢复工作之日结束。如果参与者在休假结束之日之前仍未恢复工作,则该日期应视为参与者获得离职的日期。在确定应计福利的服务年份时,应将所有此类缺勤假视为员工是参与者的时期。
“平均缴费百分比” 是指一个群体中符合条件的员工缴款百分比的平均值(以百分比表示)。
“受益人” 是指根据第3.4节指定在参与者死亡时领取本计划应付金额(如果有)的一名或多名受益人。
“董事会” 指HEICO公司的董事会。
“服务中断” 是指参与者完成服务时间不超过 500 小时的计划年度。
“补缴缴款” 是指根据第4.1(c)条向本计划进行的选择性延期缴款,不包括在参与者的总收入以及这些缴款的收益或亏损中。
“守则” 指现已生效或随后修订的1986年《美国国税法》。
“委员会” 是指董事会根据第十一条任命的负责管理本计划的委员会。委员会应为指定信托机构(定义见ERISA第402(a)(2)条)。
“公司” 指HEICO公司或通过合并、合并、收购其几乎所有资产或其他方式获得的任何继任者。
“公司股票” 是指HEICO Corporation的普通股,它也符合成为合格雇主证券的要求。就本计划而言,HEICO公司普通股和HEICO公司A类普通股均应被视为公司股票。
“公司股票基金” 是指受托人为持有公司股票而设立的基金。
“415薪酬” 是指《守则》第3401(a)条所指的工资以及集体雇主(在雇主的贸易或业务过程中)向雇员支付的所有其他补偿,根据《守则》第6041(d)、6051(a)(3)和6052条,雇主必须向雇员提供书面声明。在确定薪酬时,必须不考虑第3401(a)条规定的任何规则,这些规则根据工作或所提供服务的性质或地点限制工资中包含的薪酬(例如该法第3401(a)(2)条中农业劳动力的例外情况)。
(a) 除非法规第1.415 (c) -2 (e) 节另有规定,否则时效年度的补偿是指在该时效年度内实际支付或提供的补偿。在时效年度内支付或提供的薪酬应包括《守则》第402(g)(3)条所定义的任何选择性延期,以及雇主根据参与者的选择缴纳或延期缴纳或延期支付的任何金额,该金额因该守则第125、132(f)(4)或457条而未计入参与者的总收入。《劳动法》第3401(h)条所指的任何差额工资支付应列为补偿。
(b) 解雇后支付的任何款项均不被视为补偿,除非根据法规第1.415 (c) -2 (e) (3) 条可以将这笔款项视为补偿。
“缴款百分比” 是指在计划年度代表参与者在本计划下缴纳的配套缴款和税后缴款与计划年度参与者薪酬的比率(以百分比表示)。就本定义而言,薪酬是指《计划年度守则》第414(s)条所指的雇主提供的补偿。为此,不应包括因与之相关的供款为超额延期缴款或超额供款总额而被没收的对等供款。
“残疾” 是指社会保障局已确定参与者为完全残疾。
“提前退休日期” 是指 (1) 员工 55 岁生日或 (2) 其完成 10 年归属服务的日期,以较晚者为准。
“生效日期” 指2024年1月1日,即经修订和重申的本计划的生效日期,除非此处另有说明。该计划最初的生效日期是1985年1月1日。
“选择性延期” 是指参与者的税前缴款(包括第4.1(a)条规定的自动缴款)、罗斯缴款、补缴款和罗斯补缴款,雇主在参与者选择时向计划缴纳的以代替现金合格薪酬的罗斯补缴款。
就每位参与者而言,“合格薪酬” 是指就计算和分配本计划缴款而言,参与者的基本工资或工资总额,包括加班费,由其雇主支付给他(她)。
符合条件的薪酬应包括《守则》第414(h)(2)条所述的员工缴款、选择性延期以及雇主根据减薪协议缴纳的任何金额,这些金额不包括在《守则》第125、402(g)(3)、403(b)、132(f)(4)或457(b)条规定的员工总收入中。
合格薪酬不包括佣金、奖金、激励性薪酬、任何代替休假日支付的金额以及所有其他可作为应纳税工资申报的特别补偿项目。
财政部长根据《守则》第401(a)(17)(B)条根据生活成本的增加进行了调整,为所有计划目的考虑的每位参与者的年度合格薪酬不得超过345,000美元。一个日历年有效的生活费调整适用于从该日历年开始确定合格补偿的任何时期(“确定期”),不超过12个月。如果确定期少于 12 个月,则上述限值将乘以分数,分数的分子是确定期中的月数,分母为 12。
出于本计划中描述的其他特定目的,“薪酬” 或 “补偿” 的含义应在提及该术语的相应章节中列出。
“合格员工” 是指雇主的任何员工,但以下情况除外:(a)受雇于非参与雇主的关联公司的员工;(b)非居民外国雇员,没有从雇主那里获得收入但构成来自美国境内的收入的收入;(c)任何属于为与雇主进行集体谈判而认可的协议所涵盖的雇员单位的人,前提是退休金是该协议的对象真诚的讨价还价和这种讨价还价没有规定本计划下的承保范围;以及(d)被雇主归类为临时、季节性或临时雇员的员工,但前提是完成一年的归属服务的临时、季节性或临时雇员应为合格员工。从 2021 年 1 月 1 日当天或之后连续完成三个 12 个月期限的员工,在每个期限内完成 500 小时的服务,即符合条件的员工,即可缴纳选择性延期缴款。除此以外,每位此类员工都必须是合格员工才能获得雇主缴款。本小节 (e) 中规定的每12个月的员工至少有500小时的服务时间应被视为归属服务年。
尽管本计划有任何其他规定,“合格员工” 一词不应包括任何员工或其他个人,除非雇主同时将该个人视为本计划的雇员(不考虑任何个人或实体或任何法院、机构或其他机构随后对此类个人做出的任何重新描述或不一致的决定,无论何时生效)。
“员工” 是指雇主(包括任何关联公司)作为普通法雇员雇用的任何人。员工不得包括本守则第414(n)条所指的独立承包商或租赁员工。雇员还应指(a)根据《守则》第414(o)条及相关条例的规定被视为雇员的个人;(b)是准休假的员工;或(c)按照《守则》第3401(h)条的定义从雇主那里领取差别工资的人。
“雇主” 指公司或任何参与雇主。
“雇主缴款” 是指雇主根据第 4.2 节缴纳的款项。
“就业开始日期” 是指员工首次获得一小时服务费的日期。
“入境日期” 是指计划年度的每一天。
“Equity Builder缴款” 是指雇主代表参与者缴纳并根据第 4.2 (b) 节指定为此类缴款。
“权益生成者供款账户” 是指存入代表参与者缴纳的任何权益生成者供款以及这些供款的收益或损失的账户。
“ERISA” 是指1974年《雇员退休收入保障法》,该法现已生效或随后修订。
“ESOP” 是指作为第六条一部分设立的员工持股计划。
“超额供款总额” 是指超过《守则》第 401 (m) (6) (B) 条所述缴款百分比上限的配套缴款。
对于任何计划年度,“超额供款” 是指以下部分的超出部分:
(a) 在计算计划年度高薪雇员的实际延期百分比时实际考虑的雇主缴款总额,超过
(b) 实际延期百分比测试允许的最大缴款金额(假设通过按顺序减少代表高薪雇员缴纳的缴款或实际延期百分比确定,从百分比中最高的百分比开始)。
“超额延期” 是指超过《守则》第 402 (g) 条规定的美元限额的参与者的选择性延期缴款。
“高薪员工” 是指在决定年度为雇主(包括任何关联公司)提供服务且在《守则》第416 (i) (1) 条中定义的 5% 所有者的任何员工,在决定年或回顾年度或回顾年内从雇主(包括任何关联公司)获得的超过《守则》第 414 (q) (1) (B) 条的限额的补偿 (2023年回顾年度的15万美元),乘以回顾年度的调整系数。
(a) 就本定义而言,决定年是计划年度;回顾年是计划年度之前的12个月期。
(b) 如果高薪的前雇员在决定年度之前离职(或被视为已离职),在决定年度内没有为雇主(包括任何关联公司)提供服务,并且在离职年度或截至员工55岁生日或之后的任何决定年度是高薪在职员工,则应被视为高薪在职员工。
(c) 确定谁是高薪员工,包括考虑的薪酬的确定,将根据《守则》第414(q)条及其相关条例作出。
(d) 就高薪员工的定义而言,“薪酬” 是指《守则》第414(s)条所指的所有薪酬,包括根据《守则》第125、132(f)(4)、402(e)(3)、402(h)或403(b)条不包含在员工总收入中的选择性延期。
“服务时间” 是指在雇主工作的时间,如下所示:
(a) 带薪和工作时间。雇员因为雇主履行职责而获得直接或间接报酬或有权获得报酬的每小时。
(b) 直接或间接支付但未工作的工时。雇员因未履行任何职责的时段直接或间接获得雇主的工资或有权获得雇主的工资的每小时,无论雇用关系是否因休假、假期、疾病、丧失工作能力(包括残疾)、裁员、陪审团任务、军事任务或请假而终止,但由于没有履行任何职责的任何一个连续期间,雇员的工时不得超过501小时。
(c) 产假或陪产假。如果员工因产假或陪产假而缺勤,或者在任何无法确定此类时间的情况下,本应记入员工的每小时工时每天工作八小时,最长服务时间为 501 小时。就本款而言,“产假或陪产假” 是指 (i) 因个人怀孕而请假,(ii) 因个人子女出生而请假,(iii) 因个人收养子女而将子女安置在个人身边,或 (iv) 出于在子女出生或安置之后立即开始的时期内照顾子女而请假。
(d) 拖欠工资。每小时的拖欠工资,无论损失减轻了多少,都已得到雇主的裁决或同意。任何此类工时应在奖励或协议所涉计算期内记入员工,而不是支付奖励、协议或付款的计算期内。
(e) 失业补偿。在任何时间内,员工不履行职责和领取报酬,均不得计入任何工时,仅用于报销员工为遵守适用的员工补偿、失业补偿或伤残保险法而产生的医疗或医疗相关费用。
(f) 无薪休假。仅出于确定员工是否有服务中断的目的,只要员工重返工作岗位,则应将工时计入受1993年《家庭医疗假法》(FMLA)保护的休假期间。
(g) 根据上述 (a)、(b) 或 (c) 项中的多项条款,相同的服务时间不得计入贷记;根据上述 (a)、(b) 或 (c) 条记入员工的每小时应根据美国劳工部条例第 2530.200b-2 (b) 和 (c) 条记入贷方,该条例以引用方式纳入。
(h) 根据《守则》第 414 (n) 条或第 414 (o) 条及相关条例,任何被视为雇员的个人均应计入服务时数。根据《守则》第414 (n) (4) (B) 条,在确定服务时间时,应考虑雇员本应成为租赁雇员的任何期限,除非雇员在至少一年的时间内未能基本上全职地为雇主提供服务。
“独立承包商” 是指签订合同、协议书或其他承认其无权获得本计划福利的独立承包商身份的个人或未被雇主另行归类为普通法雇员的任何个人,即使该独立承包商或其他个人后来被确定为普通法雇员。
“投资基金” 是指根据第六条设立的投资基金,或其中任何单独设立的基金。
“租赁员工” 是指向雇主(“接收者”)提供服务的个人,但在以下情况下不是接受者的雇员:(a) 此类服务是根据接收方与任何其他人(“租赁组织”)之间的协议提供的,(b) 该个人基本上全职为接收者提供服务至少一年,以及 (c) 此类服务是在接受者的主要指导或控制下提供的收件人。应根据条例确定谁是租赁员工。
“时效年份” 是指日历年,除非公司以符合《规章》第1.415-2 (b) (2) 节所述的方式另行选择。
“等额缴款” 是指雇主因参与者的选择性延期而根据第4.2(a)条向本计划缴纳的款项。
“配对供款账户” 是指代表参与者缴纳的任何配对供款以及这些供款的收益或损失存入的账户。
“合并计划” 是指《守则》第401(a)条规定的已合并到本计划的合格固定缴款计划。
“非高薪员工” 是指不是高薪员工的员工。
“正常退休年龄” 是指年满65岁。
“参与者” 是指根据第三条的规定参与本计划的任何合格员工。
“参与雇主” 是指经委员会批准后根据第13.3节采用本计划的关联公司,该计划列于所附的附录1,该计划可能会不时修改。
“计划” 是指此处规定并经不时修订的HEICO储蓄和投资计划。
“计划年度” 是指从每年1月1日开始,到次年12月31日结束的12个月期限。
“税前缴款” 是指雇主代表参与者缴纳的选择性延期缴款,根据第4.1(a)或4.1(b)节缴纳时无需缴纳所得税。
“税前供款账户” 是指代表参与者缴纳的税前供款和补缴款记入的账户以及这些供款的收益或亏损。
“QMAC” 是指根据第4.4(f)条向本计划缴纳的符合条件的对等缴款。
“QMAC账户” 是指根据第4.4(f)节代表参与者将QMAC及其任何收益或损失存入的账户。
“QNEC” 是指法规第1.401(m)-5条所定义的根据第4.4(f)条向本计划缴纳的合格非选择性缴款。
“QNEC账户” 是指根据第4.4(f)条代表参与者将QNEC以及这些缴款的任何收益或损失存入的账户。
“合格雇主证券” 是指雇主(或属于同一控制集团的公司)发行的普通股,根据《守则》第409(l)条的规定,可以在成熟的证券市场上进行交易,或者符合其他条件。如果不可赎回优先股可以随时转换为符合前一句要求的股票,并且转换价格根据该守则第409(l)(3)条是合理的(截至税收抵免员工持股计划收购之日)是合理的,则不可赎回优先股应被视为合格雇主证券。如果证券在根据1934年《证券交易法》(15 U.S.C. 78f)第6条注册的国家证券交易所进行交易,或者该证券在得到政府机构正式承认、制裁或监督的外国证券交易所交易,并且证券交易委员会根据美国证券交易委员会第15e3-1条将该证券视为 “现成市场”,则该证券 “可以在成熟的证券市场上交易” (17 CFR 240.15e3-1)。
“再就业开始日期” 是指符合条件的员工在服务中断后的第一天再次工作一小时的日期。
“条例” 是指美国国税局根据该法或任何其他适用法律发布的财政部条例,以及在发布此类法规之前的任何拟议或临时条例或规则。
如果参与者在1949年7月1日之前出生,“所需开始日期年龄” 是指70½岁;如果参与者出生于1949年7月1日或之后,但在1951年1月1日之前,则年龄为72岁;如果在1951年1月1日或之后出生,但在1960年1月1日之前,则年龄为73岁;如果在1960年1月1日或之后出生,则年龄75岁。
“展期供款” 是指参与者根据第 4.3 (a) 节缴纳的款项。
“展期供款账户” 是指参与者账户中的任何展期供款以及该供款的收益或亏损。
“罗斯补缴款” 是指根据第4.1(d)条向本计划进行的选择性延期,该延期可计入参与者的总收入以及这些缴款的收益或亏损。
“罗斯缴款” 是指根据第4.1(d)条向本计划进行的选择性延期,该缴款可计入参与者的总收入。
“罗斯供款账户” 是指参与者账户中记入参与者缴纳的任何罗斯缴款和罗斯补缴款以及这些缴款的收益或亏损。
“罗斯展期供款” 是指参与者根据第 4.3 (b) 节缴纳的款项。
“罗斯展期供款账户” 是指参与者账户中的任何罗斯展期供款以及这些供款的收益或亏损。
“离职” 是指雇员因任何原因终止与雇主的雇佣关系,包括死亡、残疾或退休。无论出于何种原因,关联公司之间的就业调动均不应被视为离职。根据《守则》第3401(h)条的定义,领取差额工资的雇员应被视为在付款期间未发生离职手续。
“配偶” 是指参与者合法结婚的人。
“信托协议” 是指公司与受托人之间为实现本计划的目的而达成的协议,该协议会不时修订。
“信托基金” 是指受托人根据信托协议以信托方式持有的本计划资产。
“受托人” 是指根据信托协议持有本计划资产的一个或多个受托人。
“估值日期” 是指纽约证券交易所开放和开展业务的任何工作日,或委员会指定的任何更频繁的日期。
“归属服务年度” 是指员工在雇主或任何关联公司获得至少 1,000 小时服务的计划年度。如果是,则在购买协议中规定,在公司或任何关联公司收购资产的实体服务期间,员工还将获得服务时数或归属服务年数。在任何情况下,员工在任何日历年内均不得获得超过一年的归属服务。
除非上下文另有规定,否则无论在何处使用,单数都包括复数,阳性包括阴性。
第三条-资格和参与
3.1 参与计划
(a) 符合条件的员工应在其首次履行一小时服务时间的入职之日成为参与者。对于2024年1月1日的计划参与者,该参与者在生效之日应继续是本计划的参与者。
(b) 对于因收购另一家企业而成为雇主雇员的个人,除非法律要求、委员会规定或与收购该企业有关的任何协议中另有规定,否则自雇主收购该企业之日起,本来符合条件的雇员应被视为已完成一小时的服务。
3.2 再就业资格
任何被重新雇用为合格雇员的人都应在其再就业开始之日成为参与者。
3.3终止参与
被遣散雇佣金或在没有离职的情况下不再是合格员工的参与者应继续成为本计划的参与者,但没有资格选择性地延期本计划或领取雇主缴款。参与者的参与将在其全部既得账户分配给他或她时终止,或在分发之前他或她去世后,其参与即告终止。
3.4 指定受益人
每位参与者均可指定任何个人、个人或实体为主要和/或有受益人,以领取在他或她去世时应付的福利。参与者还可以随时通过提交新的指定来撤销或更改其受益人名称。受益人的任何此类指定、撤销或变更均应根据本第3.4节的程序和委员会制定的程序,以书面或电子方式进行。
(a) 任何受益人的指定、撤销或变更将参与者配偶以外的个人、个人或实体列为主要受益人,都必须获得参与者配偶的书面同意,承认此类指定、撤销或变更的效力,并由公证人见证。如果确定参与者配偶的书面同意令委员会满意,并且此类规定是在统一和非歧视的基础上适用的,没有配偶,无法找到配偶或在《条例》可能规定的其他情况下,则无需征得参与者配偶的书面同意。
(b) 如果在参与者去世之日,没有有效的当前受益人名单,或者如果没有受益人活着,则本应支付给受益人的死亡抚恤金应支付给参与者的尚存配偶,如果没有,则支付给参与者的遗产。
(c) 委员会对任何受益人指定的解释,在适用法律的前提下,对所有各方均具有约束力和决定性,任何自称受益人的人或任何其他人均无权质疑委员会的任何行动,委员会认为这符合提交此类指定的参与者的意图。
第四条——缴款和分配
4.1 员工缴款
(a) 自动注册参与者。
(i) 自动注册新员工。每位有资格缴纳延期缴款且未选择根据第4.1(b)或(d)条推迟一定比例的合格薪酬的合格员工,应被视为选择通过工资扣除的方式减少其后续合格薪酬的3%,并作为税前缴款向计划缴款,该缴款自第一个工资期起生效,即(A)在管理上可行且(B)至少为30天在他或她收到第 4.1 (a) (iii) 节所述的被视为选举的通知之后。肯定选择延期百分比为0%的参与者应被视为已做出选择,不受本 (a) (i) 项规定的约束。
(ii) 撤回捐款。根据上述 (i) 项规定自动注册的参与者应有90天的期限,从其开始参与的第一天起,选择退出本计划,并根据该守则第414(w)条的规定,提取以其名义缴纳的此类缴款及其收益。
(iii) 通知。在符合条件的员工实际根据第4.1(a)(i)条注册之日之前,应向其提供(A)选择向计划缴纳不同百分比的有效机会,包括其合格薪酬的0%,以及(B)关于被视为当选及其选择不同百分比的能力的通知,包括其合格薪酬的0%向本计划缴款。
(b) 税前缴款。或者,符合第3.1或3.2节要求的合格员工可以根据适用的管理程序,通过提前通知,选择通过扣除任何后续工资的工资来减少其随后的合格薪酬,并代表其向本计划缴纳的金额与税前缴款相等的金额。扣除应从第一个工资期开始生效,该期在行政上可行的情况下尽快开始。除偶然的善意管理考虑外,根据此类选择缴纳的税前缴款不能早于以下两项中较早者:(a)与税前缴款相关的服务的业绩,以及(b)在没有推迟选择的情况下,符合条件的员工目前可以获得作为选举标的的合格薪酬的日期,以较早者为准。参与者可以选择按0.10%的增量缴纳税前缴款,最高可达其合格薪酬的80%,该百分比将减去根据第4.1(c)、(d)或(e)节缴纳的任何金额。对于在生效日期成为参与者的合格员工,该参与者在 2024 年 1 月 1 日之前生效的延期选择应继续适用,直到参与者根据本第 4.1 (b) 节的规定进行更改。
(c) 补缴捐款。根据本守则第414(v)条的限制,在计划年度结束前年满50岁的每位参与者都有资格缴纳不超过其合格薪酬80%的补缴款,该百分比应减去根据第4.1(a)、(b)或(d)条缴纳的任何金额。在本计划中执行《守则》第402(g)条和第415条规定限制的规定中,不应将此类补缴款考虑在内。补缴会费应按照委员会制定的程序缴纳,并构成选择性延期。
(d) 罗斯捐款。除非参与者根据本款 (d) 项的规定做出选择,否则根据上文 (a)、(b) 和 (c) 段缴纳的款项应在税前基础上缴纳。
除了和/或不根据上文 (b) 和 (c) 段在税前缴纳此类缴款外,参与者还可以根据适用的管理程序,选择将本应在税前基础上向本计划缴纳的部分或全部供款,在延期时不可撤销地指定为罗斯缴款或罗斯补缴款,并计入参与者的总收入在延期时。此类选择一旦作出,只能在撤销选择生效之日后撤销缴款。除非此处另有规定,否则所有计划用途的罗斯缴款和罗斯补缴款的待遇应与在税前基础上缴纳的缴款相同。罗斯缴款或罗斯补缴款以及任何收益或损失应在罗斯缴款账户中单独入账。除罗斯缴款或罗斯补缴款(包括没收)外,不得向该罗斯缴款账户分配其他任何捐款。参与者可以选择以0.10%的增量缴纳罗斯缴款和/或罗斯补缴款,最高为其合格薪酬的80%,该百分比将减去根据第4.1(a)、(b)或(c)节缴纳的任何金额。
(e) 税后缴款。参与者不得缴纳税后供款。
(f) 总限额。在任何情况下,参与者的选择性延期总额都不会超过参与者合格薪酬的80%。
(g) 402 (g) 限制。参与者在任何日历年内根据本计划或雇主维持的任何其他计划或安排进行的选择性延期都不会超过《守则》第402(g)条规定的美元限额。
(h) 参与者合格薪酬的变动。根据第 4.1 (a)、(b)、(c) 或 (d) 节指定的选择性延期百分比应自动适用于其合格薪酬的增加和减少。根据适用的管理程序,参与者可以根据第4.1(a)、(b)、(c)或(d)条更改其合格薪酬的缴纳比例。变更应从第一个发薪期开始生效,并在其后在行政上可行的情况下尽快开始。更改后的百分比将一直有效,直至随后发生变化。
(i) 暂停。参与者可根据适用的管理程序,通过事先通知选择随时暂停其选择性延期。暂停应从下一个工资期开始生效,该发薪期在此后在行政上可行的情况下尽快开始。
暂停选择性延期的参与者可根据适用的管理程序提前发出通知,选择从其后的任何工资期开始继续缴纳此类缴款。恢复将从第一个发薪期开始生效,并在其后在行政上可行的情况下尽快开始。
(j) 缴款申报表。如果根据第4.8节将选择性延期付款退还给雇主,则减少由参与者代表缴纳的合格薪酬的选择应追溯到缴款期开始时无效。
(k) 捐款汇款。参与者的雇主应在根据《劳工部条例》第2510.3-102条向参与者支付本应支付的补偿金之日后,尽快将选择性延期付款转交给受托人。
(l) 提款订购规则。委员会可以在业务上对从参与者账户中提款归因于税前缴款和罗斯缴款的订购规则程序实施订购规则程序。此类订购规则可以指定哪种类型的税前缴款和罗斯供款。
4.2 雇主缴款
(a) 对等捐款。对于每个日历季度,雇主可自行决定根据参与者的选择性延期缴款的百分比向参与者的配套供款账户进行等额供款。对于在该日历季度内进行选择性延期且在该日历季度最后一天受雇的参与者,雇主应在每个日历季度结束后在行政上可行的情况下尽快缴纳相应的缴款。
(b) 股权建设者缴款。对于每个计划年度,雇主可以由董事会自行决定缴纳股权生成者缴款。权益生成者供款应根据每位参与者在计划年度的合格薪酬占支付给所有有资格获得计划年度权益生成者供款的参与者的合格薪酬总额的比率分配给每位参与者的账户。就本小节 (b) 而言,仅考虑雇主在符合条件的雇员期间因服务而支付的合格补偿。为了获得股权增值补助金,符合条件的员工必须在计划年度内作为雇主的雇员完成了1,000小时的服务,并在计划年度的最后一天就业。无论公司在截至计划年度或该计划年度内的应纳税年度是否有当前或累计的收益或利润,均可进行股权生成者供款。
(c) 雇主缴款的汇款。雇主缴款可以用现金、公司股票或雇主确定的其他财产支付。除非本第4.2节另有规定,否则计划年度的雇主缴款,包括公司股票,应由雇主自行决定转交给受托人,但不得迟于适用法律要求的日期。
4.3 展期缴款
(a) 一般展期缴款。根据委员会收到的通知以及委员会确定的条款和条件,已成为参与者的合格员工可以向计划和信托基金进行展期缴款。委员会可要求个人提交委员会认为必要的证据和文件,以确保拟议缴款符合展期缴款资格。
展期缴款是(a)来自(i)《守则》第401(a)或403(a)条所述的合格计划,(ii)《守则》第403(b)条所述的年金合同,(ii)《守则》第403(b)条中描述的年金合同,(iii)《守则》第457(b)条规定的合格计划,即 “合格展期分配”(定义见该守则)由州政治分支机构、州或州政治分支机构的机构或部门维持,或 (iv) 第 408 (a) 或 (b) 条所述的个人退休账户或年金该守则,或 (b) 从(i)《守则》第401(a)或403(a)条所述的合格计划(包括税后员工缴款)中直接展期分配的合格展期分配,(ii)《守则》第403(b)条所述的包括税后员工缴款在内的年金合同,(iii)《守则》第457(b)条规定的合格计划,由州、政治州行政分支机构,或州政治分区的机构或部门,或(iv)中描述的个人退休账户或年金《守则》第 408 (a) 或 (b) 条。就本第4.3(a)节而言,《守则》第402(c)(9)条应适用于确定分配是否为展期捐款。
(b) 罗斯展期。根据适用的管理程序,符合条件的员工可以要求本计划接受罗斯展期,但前提是该计划是从《守则》第402A (e) (1) 条所述的适用退休计划的另一个罗斯账户直接展期,并且仅限于《守则》第402 (c) 条规则允许的展期。根据本 (b) 段接受的任何此类罗斯展期存款应计入符合条件的员工的罗斯展期缴款账户。
(c) 禁止的展期捐款。本计划不接受简化雇员养老金计划中累计可扣除的员工缴款的展期缴款,前提是上文 (a) 所述安排(包括《守则》第408A(b)条所述的罗斯IRA缴纳的税款。
(d) 时机。如果(a)或(b)中描述的分配不是直接展期,则该计划必须在员工收到分配计划或合同的分配后的第60天当天或之前收到此类分配。
(e) 展期缴款的会计处理。根据第五条,根据本第4.3节收到的款项应转入计划和信托基金,并记入参与者的展期缴款账户或罗斯展期缴款账户(如适用)。
4.4实际延期百分比测试
(a) 在本计划年度,所有符合条件的高薪员工的平均延期百分比必须满足以下至少一项测试:
(i) 该计划年度的上述高薪雇员群体的实际延期百分比不得高于该计划年度符合条件雇员的非高薪雇员群体的实际延期百分比乘以1.25;或
(ii) 该计划年度的上述高薪员工群体的实际延期百分比不得超过该计划年度符合条件的非高薪员工群体的实际延期百分比高出两个百分点,该计划年度的上述高薪雇员群体的实际延期百分比不得超过符合条件的非高薪员工群体的实际延期百分比计划年度的员工乘以二。
(b) 如果向高薪雇员缴纳了计划年度的延期缴款,而该雇主也有资格根据雇主维持的另一项计划向其账户分配减薪缴款,该计划提供了《守则》第401(k)条所述的现金或递延安排,则该高薪雇员的 “实际延期比率” 为第1.401(k)—2(a)(3)条所指的 “实际延期比率” 员工的计算方式应视所有此类其他计划均为本计划的一部分。如果高薪员工参与了两个或更多现金或延期安排,这些计划是不同计划年度的计划的一部分,则在测试的计划年度内缴纳的所有延期缴款均应汇总,不考虑其他计划的计划年度。尽管如此,如果根据法规第1.401(k)-1(b)(4)条强制进行分类,则某些计划应被视为单独的计划。
(c) 如果本计划仅与一项或多项其他计划合并在一起时才符合《守则》第401(k)、401(a)(4)或410(b)条的要求,或者如果一项或多项计划仅在与计划合计时才满足《守则》这些部分的要求,则应通过确定员工的实际延期百分比来适用本第4.4节,就好像所有此类计划都是单一计划一样。但是,只有在计划年度相同的情况下,才能对计划进行汇总以满足《守则》第401(k)条。
(d) 为了满足《守则》第401(k)、401(a)(4)或410(b)条的要求,在《守则》第401(k)、401(a)(4)和410(b)条及其相关条例允许的范围内,可以将计划分为两个或多个计划,也可以将该计划与一项或多项其他计划合并。
(e) 为了确定实际延期百分比,选择性延期(不包括补缴缴款)必须在紧接这些缴款的计划年度之后的连续12个月的最后一天之前支付。
(f) 为了使计划能够满足第4.4(a)节所述的测试,雇主可以选择为计划年度的计划制定法规第1.401(k)-6条所指的QNEC。雇主应自行决定QNEC的金额(如果有),但任何QNEC都必须满足本第4.4(f)节的要求除外。自设立QNEC的计划年度结束时,QNEC将分配给参与者的QNEC账户。QNEC将在雇主批准此类缴款后但不迟于分配此类缴款的计划年度结束后的12个月内支付给受托人。
在确定法规第1.401(k)-2(a)(3)条所指的计划年度非高薪员工的实际延期比率时,不能考虑QNEC,前提是QNEC超过符合条件的员工的合格薪酬的乘积以及计划 “代表性缴款率” 的5%或两倍的两倍,以较高者为限。本第4.4节,包括为下文 (i) 小节的目的确定 “代表性缴款率”,不允许将第1.401(m)-2(a)(6)条规定的实际缴款百分比测试中考虑的任何QNEC(包括为第1.401(m)-2(a)(6)(v)(B)条的目的确定代表性缴款率)考虑在内。就本第 4.4 (f) 节而言:
(i) 本计划的 “代表性缴款率” 是指一组符合条件的非高薪雇员中任何符合条件的非高薪员工中最低的 “适用缴款率”,该群体由计划年度所有符合条件的非高薪员工的一半组成(如果更高,则为任何符合条件的非高薪员工或上次受雇于雇主的任何符合条件的非高薪员工的最低 “适用缴款率”)计划年中的某一天),以及
(ii) 作为合格员工的非高薪员工的 “适用缴款率” 是指在确定计划年度符合条件的员工的计划年度第1.401(k)-2(a)(3)条所指的实际延期比率时考虑的QMAC和计划年度合格员工的QNECS的总和除以同期合格员工的合格薪酬。
QMAC只能用于计算实际延期比率,前提是根据监管第1.401(m)-2(a)(5)(ii)条和第4.7节的规定,该QMAC是计划年度第4.7节中不排除考虑的对等供款。
(g) 在确定法规第1.401 (k) -2 (a) (3) 条所指的实际延期比率时不能考虑QNEC和QMACS,前提是为了满足任何其他实际延期百分比测试、实际缴款百分比测试或监管第1.401 (k) -3、1.401 (m) -3或1.401 (k) -4节的要求而考虑此类缴款。
4.5计划年度内的削减
如果在计划年度内,委员会确定在审查时未满足第4.4节规定的实际延期百分比测试,或者如果继续代表高薪员工参与者缴纳部分或全部税前缴款则无法满足,则委员会可自行决定将本应缴纳的选择性延期缴款(不包括补缴款)的费率(必要时降至零)在计划年度的剩余时间内。委员会可自行决定限制或终止高薪雇员的延期缴款,以遵守本文规定的缴款限额。
4.6计划年度结束后退还超额供款
(a) 如果在计划年度的最后一天之后,委员会确定第4.4节的平均实际延期百分比要求未得到满足,则委员会应在计划年度结束后的两个半月内或此后在管理上可行的尽快(但不迟于下一个计划年度的最后一天),向所有作为高薪员工的受影响参与者分配经任何收入或损失调整后的超额缴款。
委员会应在根据第4.9节确定超额延期金额后计算任何超额缴款。应分配的超额供款金额应减去先前向参与者分配的截至计划年度或计划年度内的纳税年度内的任何超额延期缴款。一个纳税年度的超额延期分摊金额应减去先前在参与者纳税年度开始或之内为计划年度分配的任何超额缴款。
(b) 超额缴款的分配必须根据收入(收益或亏损)进行调整,但不包括计划年度末至分配之日(“间隔期”)之间的收入调整。委员会有权酌情使用以下任何方法确定和分配收入:
(i) 合理的收入分配方法。委员会可以使用任何合理的方法来计算可分配给超额供款的收入,前提是该方法不违反《守则》第401(a)(4)条,用于所有参与者和计划年度计划下的所有纠正性分配,并由本计划用于向参与者账户分配收入。
(ii) 分配收入的替代方法。委员会可以按分数将计划年度的超额缴款收入分配给可分配给延期缴款以及为第4.4节目的考虑的其他金额(包括计划年度的缴款),其分子是员工在计划年度的超额缴款,其分母是:
(A) 截至计划年度初,归因于选择性延期(不包括补缴款)的账目以及为执行第4.4节而考虑的其他金额,以及
(B) 计划年度此类缴款的任何额外金额。
(iii)分配空档期收入的安全港方法。委员会可以使用本段中的安全港方法来确定空白期的超额缴款收入。
根据这种安全港方法,间隔期的超额缴款收入等于计划年度可分配给超额缴款的收入的10%,该收入将根据第4.6(b)(ii)条确定,乘以自计划年度结束以来经过的日历月数。为了计算在安全港方法下经过的日历月数,在一个月的第15天或之前进行的更正分配被视为前一个月的最后一天发放的更正分配,在一个月的第15天之后的分配被视为该月最后一天的分配。
(iv) 分配计划年份和间隔期收入的替代方法。委员会可以通过将第4.6(b)(ii)节提供的替代方法应用于该汇总期来确定计划年度和间隔期的总收入。这是通过以下方式实现的:(1)用计划年度和间隔期的收入代替计划年度的收入,以及(2)用第4.4节中计划年度和间隔期考虑的金额代替计划年度在确定该收入乘以的分数时考虑的金额。
(c) 高薪雇员的超额缴款金额应按照本款的规定确定。首先,该百分比最高的高薪员工的实际延期百分比将在满足实际延期百分比测试的必要程度上降低,或者使该高薪员工的百分比等于高薪员工的百分比等于该百分比第二高的高薪员工的百分比。其次,将重复此过程,直到满足实际延期百分比测试为止。然后,此类超额缴款的总额应按降序分配给高薪员工,从为满足实际延期百分比测试而分配的延期缴款和其他缴款金额最高的高薪雇员开始。根据本第4.6节向参与者分配的超额捐款应按以下顺序分配:
(a)来自不匹配的税前缴款,(b)不匹配的罗斯缴款,(c)匹配的税前缴款,(d)来自匹配的罗斯缴款。
如果根据本第4.6节向参与者分配了超额供款,则参与者应立即没收为匹配此类已分配的超额供款而缴纳的所有配套供款。
(d) 就本第4.6节而言,超额供款是指超过《守则》第401 (k) (8) (B) 条所述的实际延期百分比限额的税前缴款。
4.7实际缴款百分比测试
(a) 在计划年度,所有符合条件的高薪雇员的平均缴款百分比必须满足以下至少一项测试:
(i) 该计划年度的上述高薪雇员群体的平均缴款百分比不得高于该计划年度符合条件雇员的非高薪雇员群体的平均缴款百分比乘以1.25;或
(ii) 该计划年度的上述高薪雇员群体的平均缴款百分比不得超过该计划年度符合资格雇员的非高薪雇员群体的平均缴款百分比高出两个百分点,该计划年度的上述高薪雇员群体的平均缴款百分比不得高于该计划年度符合条件员工的非高薪雇员群体的平均缴款百分比乘以二。
(b) 如果根据雇主维持的另一项符合《守则》第401(a)条资格的计划,如果高薪雇员也有资格向其账户分配税后缴款和/或相应缴款,则该高薪雇员的缴款百分比应按所有此类其他计划均为计划的一部分来计算。如果高薪员工参与了两个或更多具有不同计划年度的计划,则在测试的计划年度内缴纳的所有对等缴款和所有税后缴款均应进行汇总,而不考虑其他计划的计划年度。尽管如此,如果根据法规第1.401(m)-1(b)(4)条强制进行分类,则某些计划应被视为单独的计划。
(c) 如果该计划仅与一项或多项其他计划合并在一起时才符合《守则》第401(m)、401(a)(4)和410(b)条的要求,或者如果一项或多项其他计划仅在与计划合计时才满足《守则》此类条款的要求,则应通过确定员工的缴款百分比来适用本节,就好像所有此类计划都是单一计划一样。但是,只有在计划年份相同的情况下,才能对计划进行汇总以满足《守则》第401(m)条。
(d) 为了满足《守则》第401(m)、401(a)(4)或410(b)条的要求,在《守则》第401(m)、401(a)(4)和410(b)条及其相关条例允许的范围内,该计划可以分为两个或多个计划,也可以将该计划与一项或多项其他计划合并。
(e) 为了确定缴款百分比,如果在紧接这些缴款的计划年度之后的连续12个月的最后一天之前缴纳,则将考虑在计划年度内缴纳对等缴款。
(f) 为了使计划能够满足第4.7(a)节所述的测试,雇主可以选择为计划年度的计划制定法规第1.401(m)-5条所指的QMAC。雇主应自行决定QMAC的金额(如果有),但任何QMAC必须满足本第4.7(f)节的要求除外。自制定QMAC的计划年度结束时,QMAC将分配给参与者的QMAC账户。QMAC将在雇主批准此类缴款后支付给受托人,但不迟于分配此类缴款的计划年度结束后的12个月。
根据本第4.7节,对于任何符合条件的非高薪员工,在计划年度的QNEC,如果此类缴款超过该员工薪酬的乘积,且以计划的 “代表性缴款率” 的5%或两倍中较高者为准。就本第4.7节而言,包括为下文 (i) 小节的目的确定 “代表性缴款率”,不允许将根据第4.4节(包括为法规第1.401(k)-2(a)(6)(iv)(B)条确定的 “代表性缴款率”)考虑在内的任何QNEC(包括为下文 (i) 小节的目的确定 “代表性缴款率”)考虑在内。就本第 4.7 节而言:
(i) 本计划的 “代表性缴款率” 是所有符合条件的非高薪员工中所有符合条件的非高薪员工中所有符合条件的非高薪员工中最低的 “适用缴款率”,该群体由计划年度所有符合条件的非高薪员工的一半组成(如果更高,则为该计划年度所有符合条件的非高薪员工中所有符合条件的非高薪员工的最低 “适用缴款率”)以及谁在计划年度的最后一天受雇于雇主),以及
(ii) 任何符合条件的非高薪员工的 “适用缴款率” 是指在确定计划年度符合条件的非高薪员工的缴款百分比和计划年度为该员工缴纳的QNEC时考虑的配套缴款(定义见法规第1.401(m)-1(a)(2)条)的总和,除以该计划年度的员工薪酬。
(g) 根据本第 4.7 节,对于任何属于非高薪员工的合格员工,如果该缴款超过以下最大值,则不能考虑配额缴款:
(i) 计划年度合格员工薪酬的百分之五;
(ii) 符合条件的员工在计划年度的延期缴款总额;以及
(iii) 本计划 “代表性匹配利率” 与符合条件的员工在计划年度的延期缴款总额的两倍之和。
该计划的 “代表性匹配率” 是一组符合条件的非高薪雇员中任何符合条件的非高薪雇员的最低 “匹配率”,该群体由计划年度所有符合条件的延期缴款的非高薪雇员的一半组成(如果更高,则为雇主在计划年度最后一天雇用的所有符合条件的非高薪雇员的最低 “匹配率”)并在计划年度进行选择性延期)。
员工的 “匹配费率” 通常是为该员工缴纳的配套缴款金额除以参与者在计划年度的选择性延期总额。如果参与者缴纳的所有延期缴款水平的匹配率不相同,则假设员工的延期缴款等于薪酬的6%,则确定参与者的 “匹配率”。
4.8退还超额供款总额
(a) 如果在计划年度的最后一天之后,委员会确定第4.7节的平均缴款百分比要求未得到满足,则委员会应在计划年度结束后的两个半月内或在管理上可行的情况下尽快(但不迟于下一个计划年度的最后一天),首先导致没收,如果可以没收,则分配超额缴款总额,经任何收入或损失调整后,适用于所有受影响的高薪员工参与者。委员会应在确定第 4.9 节规定的超额延期金额和第 4.6 节规定的超额缴款金额后计算任何超额缴款总额。
(b) 超额缴款总额的分配必须根据收入(损益)进行调整,但不包括计划年度末至分配之日(“间隔期”)之间的收入调整。
就本第 4.8 (b) 节而言,“收入” 应按照第 4.6 (b) 节中描述的方法确定和分配,但该部分的适用方法是在出现的每个地方用 “超额缴款总额” 代替 “超额缴款”,并用本节中考虑的金额代替
4.7 适用于根据第 4.4 节考虑的金额。
(c) 高薪雇员的超额缴款总额应按照本第4.8节的规定确定。首先,该百分比最高的高薪员工的缴款百分比将在满足缴费百分比测试的必要程度上降低,或使该高薪员工的百分比等于该高薪雇员的百分比等于该百分比第二高的高薪员工的百分比。其次,将重复此过程,直到贡献百分比测试得到满足。然后,将分配的此类超额供款总额应按降序分配给高薪员工,从高薪雇员开始,超额缴款总额和为满足缴费百分比测试而分配的其他缴款金额最高的高薪员工。
(d) 根据本第4.8节没收的超额供款总额应视为第4.10节规定的年度增额,并应用于减少随后的配套缴款。
(e) 根据本节向参与者分配的超额供款总额
4.8应首先从参与者的税后供款账户中分配,然后从其对等供款账户中分配。
4.9超额延期款的分配
(a) 参与者可以申请退还超额延期,经任何收入或损失调整后的超额延期应在行政上可行的情况下不迟于可分配的超额延期的下一个日历年的4月15日进行分配。参与者的索赔应根据适用的管理程序提出,应不迟于3月1日(如果委员会允许,最迟在4月14日)提交给委员会,应具体说明参与者在前一个日历年的超额延期,并应附上参与者的声明,即此类金额如果不分配,将构成超额延期。
(b) 计划年度可分配给超额延期的收入或亏损应通过将计划年度可分配给参与者的税前缴款的收入或亏损乘以分数来确定,分数的分子是计划年度参与者的超额延期,其分母是计划年度最后一天归属于税前缴款的参与者账户,不加考虑用于计划年度内的任何收入或损失。从计划年度结束到分配之日这段时间内,任何收入或损失均不得归因于这段时间。
(c) 如果超额延期缴款先前已在计划年度内分配,则本计划应从参与者在该计划年度分配的超额缴款(如果有)中抵消此类分配。此外,本计划在计划年度内可能向参与者分配的超额延期缴款金额应减少先前分配的超额缴款金额。
(d) 超额延期缴款是超过《守则》第402(g)条规定的限额的税前缴款。
(e) 超额延期缴款应首先从不匹配的税前缴款中提取,然后形成不匹配的罗斯缴款,然后从匹配的税前缴款中提取,最后从匹配的罗斯缴款中提取。任何归因于退还的超额延期款的配套供款,经投资收益或损失调整后,均应按第 7.3 节所述的方式予以没收和使用。
4.10最大年度新增量
任何时效年度的参与者账户的年度增额,加上任何其他固定缴款计划(包括固定福利计划中的员工自愿缴款账户和《守则》第419条所述福利计划下的关键员工账户以及雇主向IRA分配的雇主缴款)下的年度增额,不得超过第415条定义的参与者415薪酬的(a)100%(以较低者为准)c) 该时效年度守则的 (3),或 (b) 69,000美元乘以调整系数。
(a) 中提及的补偿限制不适用于离职后的任何医疗补助金(根据《守则》第401(h)或419A(f)(2)条的定义),否则该缴款被视为年度补助。
如果超出《守则》第415(c)条规定的时效年度允许的年度增值金额是由于没收款的分配、在估算参与者的415美元薪酬或确定计划年度内可能向参与者缴纳的延期缴款金额或美国国税局局长批准的其他情况下的合理错误造成的,则委员会应采取一切必要行动取消此类行为超出部分,全部符合《守则》第 415 条和其下的规定。
如果由于参与者还参与了根据《守则》第415条必须与本计划合并的另一项计划而超过了本第4.10节的限制,则与任何其他计划下的年度福利或缴款减少幅度相比,本计划下的年度缴款减少幅度将由委员会决定,以最大限度地提高所有计划中应付给参与者的总补助金。如果根据本计划进行减免,委员会将告知受影响的参与者本段要求对其年度缴款的任何额外限制。
就本第 4.10 节而言,应按照《守则》第 415 (h) 条的规定修改雇主的定义。
为了满足本第4.10节的规定,委员会可以在业务上实施延期缴款分配的订购规则程序。
4.11向雇主申报供款
如果根据该法第404条,雇主缴纳的供款或部分供款被确定为不可扣除或是由于事实错误所致,则雇主可以要求受托人退还供款,但不计利息,但扣除可分配给缴款的任何投资损失。退款应在缴款之日后的一年内尽快提交。
4.12再就业退伍军人的权利
再就业的退伍军人有权恢复本计划下的某些福利,这些福利本来可以累积或本来可以领取,除非他或她因服合格兵役而不能受雇于雇主。再就业退伍军人是指离开雇主的雇员前往美国武装部队服役,随后根据1994年《制服服务就业和再就业权利法》(USERRA)被雇主再雇用。“合格兵役” 的定义是指重新就业的退伍军人在穿制服的服务(定义见《美国法典》第38编第43章)中服役,根据USERRA,其获得再就业权的权利与此类服务有关。
(a) 计入合格兵役期限。在USERRA和《守则》第414(u)条要求的范围内,根据美国国税局规定的条例或其他规则,对于本计划的所有目的,再就业退伍军人因服合格兵役而缺勤的工时应计入雇主的服务时数。
(b) “补充” 捐款。在USERRA和《守则》第414(u)条要求的范围内,允许再就业退伍军人在(a)从再就业退伍军人向雇主再就业之日开始,以及(b)与以下两者中较短的时间相同:(i)合格兵役期限乘以三年,或(ii)五年,期限相同。
允许再就业退伍军人缴纳的最大额外缴款金额是如果再就业退伍军人在合格兵役期间继续受雇于雇主并获得补偿,则允许他或她缴纳的最大额外缴款金额。就本第4.9节而言,薪酬应基于重新就业的退伍军人如果继续受雇于雇主的话,在合格兵役期间本应获得的工资标准。如果这种工资标准不能合理确定,则此类补偿应基于再就业退伍军人在 (a) 合格兵役前12个月期间从雇主获得的平均合格补偿,或 (b) 如果更短,则为合格兵役前的就业期限。
如果雇主或雇员根据本计划为再就业受USERRA管辖的员工缴纳了任何缴款:
(i) 此类缴款不受该守则第402(g)、402(h)、403(b)、404(a)、404(a)、404(h)、408、415或457条中规定的任何其他适用的限额的约束,在对该计划或任何其他计划下的其他缴款或福利适用此类限制时不得考虑在缴款年份;
(ii) 对于缴款所涉年度,此类缴款应遵守上文 (i) 中提及的限制(根据财政部长规定的规则);以及
(iii) 不得将本计划视为不符合第 401 (a) (4)、401 (a) (26)、401 (k) (3)、401 (k) (11)、401 (k) (12)、401 (k) (12)、401 (m)、403 (b) (12)、408 (k) (3)、408 (p) 条的要求,410 (b) 或《守则》第416条,理由是缴纳(或有权)此类捐款。
第五条——账户的维护和估值
5.1账户的设立
委员会应为每位参与者或受益人开设一个账户,以核算本计划中参与者或受益人的受益权益。每个账户都应进行调整,以反映管理费用和任何分配。每个账户由委员会认为适当的任何其他子账户组成。应为委员会确定的与澳大利亚首都直辖区计划或合并计划合并到本计划的账户设立单独的子账户。
5.2 账目估值
自每个估值日起,应调整每位参与者的账目,以反映缴款、提款、分配或从本计划资产中获得或应计的收入、评估的任何管理费以及自上一个估值日以来本计划资产公允市场价值的任何增加或减少。
第 VI 条-ESOP 条款和捐款投资
6.1ESOP 的目的和性质
作为该计划的一部分,公司已设立ESOP,其主要目的是通过使参与者能够收购公司股票,使参与者能够分享公司及其关联公司的增长和繁荣。ESOP旨在成为第1.401-1(b)(1)(iii)条所指的股票奖励计划,该计划符合第401(a)条的条件,也旨在满足《守则》第4975(e)(7)条的要求。根据第4.2节,公司可自行决定向本计划出资公司股票以代替现金,作为其配套出资和/或股权建设者出资。
除非法律允许,否则使用免税贷款(此类贷款可能已由本计划在2024年1月1日之前提供)的收益收购的公司股票,无论该计划当时是否为员工持股计划,均不得受本计划持有和分配的任何看跌期权、看涨期、期权、买入卖出或其他类似安排的约束。本段授予的权利和保护是不可终止的,只要以豁免贷款(此类贷款可能已由计划在2024年1月1日之前提供)的收益收购的任何公司股票,由本计划或任何参与者或为其利益而设定此类保护和权利的任何其他人持有,并且无论是偿还此类贷款还是本计划未能成为员工持股,本段授予的权利和保护就将继续存在计划或本计划的任何修正都将导致此类保护的终止,以及权利。
6.2 分配和会计
每位参与者的配对供款账户和/或权益生成者供款账户应(a)反映该参与者在ESOP中的权益;(b)记入公司向本计划缴纳的公司股票的可分配份额;(c)记入其分配给参与者雇主缴款账户的公司股票可分配现金分红份额以及出售任何公司股票的收益。
6.3公司股票现金分红
(a) 已支付的现金分红。
(i) 尽管本第六条有任何其他相反的规定,但每位参与者均可选择 (A) 在为支付此类现金分红而设定的除息日营业结束时获得的现金分配,该现金分红等于公司支付并由信托收到的现金分红的价值;或 (B) 对公司股票基金进行再投资本公司支付并由信托收到的现金分红在为支付此类现金分红而设定的除息日营业结束时分配给其配对供款账户和/或股票生成器账户的公司股票。
(ii) 根据上述 (a) (i) (A) 进行的任何分配应在信托收到现金分红后在管理上可行的情况下尽快进行,但无论如何不得迟于公司支付此类现金分红的计划年度结束后的90天内。
(iii) 参与者应被视为选择根据 (a) (i) (B) 领取股息,除非他或她明确选择根据 (a) (i) (A) 以现金形式领取股息。
(b) 选举。公司应具体说明要求参与者在以下条件下进行选择的方式:
(i) 委员会应每年至少为每位参与者提供一次选举机会。
(ii) 参与者的选择应在委员会收到后立即生效,并应一直有效,直到参与者提出相反的选择。
(iii) 参与者的选择在 (A) 支付归因于该选择的现金分红之日;或 (B) 委员会为撤销此类选择而确定的日期,以较低者为准。
(iv) 委员会制定的选举规则应以统一和非歧视的方式适用。
6.4 多元化选举
参与者、备用收款人或受益人可以选择指示本计划剥离分配到其账户(包括但不限于配额供款账户和/或股票生成器账户)的任何公司股票,并将等值金额再投资于公司股票基金以外的投资基金。此类选举可在计划年度的任何时候根据委员会制定的程序进行。委员会可以对公司股票的剥离施加限制,但要求委员会这样做是为了确保遵守适用的证券法,或者是经过合理设计以确保遵守适用的证券法。署长应以书面形式指示受托管理人清算已做出撤资选择的公司股票,包括清算方式的任何具体指示,并在行政上可行的情况下尽快将现金收益转移到参与者选择的投资基金。参与者随后不得选择将归因于撤资选择的现金收益再次投资于公司股票。
6.5公司股票的投票和投标
受托人应对本计划持有的每股公司股票进行投票。每位参与者都有权指示受托管理人如何根据委员会制定的程序行使分配给其配对供款账户和/或股票生成者账户的公司股票的表决权。
受托管理人应完全按照这些指示对其及时收到投票指示的所有公司股票进行投票,但是,受托管理人可以在其认为履行ERISA信托义务的合理必要时对股票进行投票。如果参与者未以任何方式就分配给其账户的公司股票的投票发出指示,则受托管理人应按照收到指示的公司股票的比例对归属于该参与者账户的公司股票进行投票,但前提是受托人可以在其认为履行ERISA规定的信托义务的合理必要时对股票进行投票。
6.6 投资基金
参与者根据本计划向本计划缴纳的款项以及参与者根据上文第6.4节选择的收益可以在参与者的选择下投资于委员会选定的一个或多个投资基金,并根据本计划提供给参与者。委员会应监督投资基金,并可随时以信托人的身份修改或取消其认为必要或适当的投资基金。委员会打算根据ERISA第404(c)条的规定提供投资资金。
(a) 在向投资基金投资任何金额之前,受托管理人可以将信托基金的资产暂时投资于计息账户、存款证、国库券、商业票据、货币市场基金、美国政府的短期债务、短期投资基金或受托管理人选择的其他短期债务。受托管理人可以自行决定将其认为必要或可取的现金作为此类资金的一部分保存,但须遵守信托协议或其他与本计划签订的记录保存和/或信托协议有关的协议中规定的限制。
(b) 除第6.3节的规定外,每只投资基金持有的资产的所有利息、股息和处置收益以及其他收入均应再投资于相应的投资基金,所有可适当分配给特定投资基金的信托费用均应这样分配和支付。
(c) 委员会可以选择因接收未来缴款而终止投资基金,但可以选择保留目前投资于该投资基金的现有金额。此类金额应继续投资于此类投资基金,或者,委员会可以选择将所有金额转入新的投资基金。在委员会选择将所有投资转移到新的投资基金后,现有投资基金将在选定的转账日期对所有账户进行估值,并按照委员会的指示进行转账。
6.7参与者账户的投资
根据委员会制定的适用管理程序,参与者可以通过电子或电话指定其账户中应投资于本计划所维持的每只投资基金的百分比。如果参与者未能根据本第6.7节做出选择,则其账户中不可归因于雇主缴款的部分应投资于委员会自行决定符合审慎履行信托义务的投资基金。
6.8不断变化的投资选择 — 未来捐款
从任何估值日起,根据委员会制定的适用管理程序,参与者可以通过电子或电话方式更改其对后续供款的投资选择,但须遵守第6.7节的限制。
6.9投资基金间转账
参与者可以根据委员会制定的适用管理程序,通过电子或电话选择从任何估值日起在投资基金之间转移其所有账户中的全部或部分余额,但须遵守特定投资基金可能施加的任何限制。但是,委员会保留自行决定对参与者在投资基金之间进行转账的权利实施合理限制的权利。
第七条——归属
7.1指定账户全额归属
参与者应始终对其所有账户的价值拥有100%的不可剥夺的既得权利,匹配供款账户和权益生成者供款账户除外。参与者还应100%归属于根据第6.3节提供选择的信托获得的所有现金分红。
7.2归属于对等供款和股权建设者供款
(a) 参与者对根据以下附表确定的配额供款账户及其权益生成者账户的价值拥有不可剥夺的既得权利:
| | | | | |
多年的归属服务 | 既得百分比 |
少于 2 年 | 0% |
2 年但少于 3 年 | 20% |
3 年但少于 4 年 | 40% |
4 年但少于 5 年 | 60% |
5 年但少于 6 年 | 80% |
6 年或以上 | 100% |
(b) 尽管有上述 (a) 的规定,但如果参与者在解雇之前发生以下任何事件,则其配对供款账户和股票生成者账户的价值应拥有100%的不可剥夺的既得权利:
(i) 达到提前退休日期或正常退休年龄,如果他或她当时是雇员,
(ii) 残疾,
(iii) 死亡,如果他或她在去世前是员工,或
(iv) 根据第4.9节,如果参与者在《守则》第414(u)条所指的合格兵役期间死亡,则参与者的遗属有权获得本计划规定的任何额外福利(与合格兵役期相关的应计福利除外),如果参与者因死亡而恢复工作,然后终止工作。
7.3 没收非既得利益
参与者离职后,其股权生成器账户和配套供款账户中的非既得部分将在其获得账户既得部分分配之日或连续五次服务中断之日当天予以没收,以较早者为准。委员会应适用所有没收措施,首先根据第7.4节恢复先前的没收金额,支付计划费用,然后根据第4.2节减少当时的计划年度本计划要求的雇主缴款金额。尽管如此,如果参与者在离职时账户的既得部分为0.00美元,则参与者应被视为已在离职时收到其既得账户的分配。
7.4恢复没收和服务
(a) 如果根据第7.3条离职导致其配套供款账户和/或股票生成者账户的全部非归属部分被没收的前参与者在至少连续五次服务中断后恢复在雇主工作,则他或她无权恢复其账户中先前被没收的任何部分。在确定参与者对归因于雇主在恢复参与本计划之前缴款的配套供款账户和权益生成者账户价值的既得不可没收权利时,不应考虑该参与者的归属服务年限或服务中断后的就业期。
(b) 如果未领取分配金的前参与者在连续五次服务中断之前恢复了在雇主的工作,则在确定其对归因于雇主缴款的账户价值的不可剥夺的权利时,应考虑其在服务中断之前和之后的归属服务年限,如第 4.2 节所述。
(c) 如果根据第7.3节离职导致其配套供款账户和/或其权益生成者账户的全部非既得部分被没收的前参与者在连续五次服务中断之前恢复了在雇主的工作,则其账户中先前被没收的部分应在参与者再就业开始之日后尽快归还其账户中先前被没收的部分。在确定参与者对其账户价值归因于第4.2节所述雇主缴款的既得权利时,应考虑该参与者在服务中断之前和之后的归属服务年限。
(d) 如果分配或提款是在参与者对其配对供款账户和/或Equity Builder账户价值的不可没收权利低于100%时进行的,并且可能在分配或提款后增加其在账户中该部分的既得百分比:
(i) 将为参与者在分配或提款时在本计划中的权益设立一个单独的账户,以及
(ii) 在任何相关时间,参与者在独立账户中不可没收的部分将等于由以下公式确定的金额(“X”):X = P(AB +(RxD))—(RxD)。
为了应用该公式,P 是相关时间不可没收的百分比,AB 是相关时间的账户余额,D 是分配或提款的金额,R 是相关时间的账户余额与分配或提款后的账户余额的比率。
第八条-就业期间的提款和贷款
8.1适用于所有在职提款的一般规则
本计划允许的唯一在职提款是本第八条所述的在职提款。
每份在职退出申请都必须按照委员会制定的适用行政程序提出。每次提款应在提款申请获得批准后尽快在估值日确定,如果从多个账户提款,则应在可行范围内,按比例从账户投资或账户投资的投资基金中提取。只有未获得离职金的参与者才能申请在职退款。
8.2 困难提款
(a) 参与者在遇到困难时可以随时从其税前缴款账户或其罗斯缴款账户中提款。在任何情况下,都不得允许参与者从其税前缴款账户或罗斯缴款账户的收益中获得困难补助。就本第 8.2 节而言,困难被定义为即时和沉重的财务需求。就本计划而言,以下是唯一被视为眼前和繁重的财务需求:
(i) 参与者、参与者的配偶、子女、受抚养人或受益人为获得医疗服务而产生或必要的未报销费用,根据《守则》第 213 (d) 条可以扣除(不考虑费用是否超过调整后总收入的7.5%);
(ii) 与购买或建造参与者主要住所直接相关的费用(不包括抵押贷款);
(iii) 为参与者、其配偶、子女、受抚养人(定义见《守则》第 152 条,但不考虑《守则》第 152 条 (b) (1)、(b) (2) 和 (d) (1) (B)))或受益人未来12个月的学费和相关教育费用;
(iv) 为防止参与者被驱逐出其主要住所或取消参与者主要住所抵押贷款的抵押品赎回权所必需的款项;
(v) 参与者已故的父母、配偶、子女或受抚养人(定义见《守则》第 152 条,但不考虑《守则》第 152 (d) (1) (B) 条)或受益人的丧葬费或丧葬费;
(vi) 根据《守则》第165条有资格获得意外伤害扣除的参与者主要住所损坏的修复费用(不考虑损失是否超过调整后总收入的10%的情况下确定);
(vii) 参与者因联邦紧急事务管理局(FEMA)根据《罗伯特·斯塔福德救灾和紧急援助法》(第100-707号公法)宣布的灾难而产生的费用和损失(包括收入损失),前提是参与者的主要住所或主要工作地点位于联邦紧急事务管理局指定的灾难个人援助区域;以及
(viii) 委员会通过的其他活动,这些活动被国税局局长通过发布税收裁决、通知和其他一般文件视为眼前和大量的财务需求。
(b) 只有在以下情况下,才会认为分配是满足参与者即时和大量财务需求所必需的:
(i) 雇员已获得除雇主维持的所有计划下的困难补助金以外的所有分配;
(ii) 分配不超过当下大量财务需求的金额(包括支付合理预计由分配产生的任何联邦、州或地方所得税或罚款所需的金额);以及
(iii) 参与者(以书面、电子方式或以美国国税局局长允许的其他形式)表示,他或她没有足够的现金或其他流动资产来满足所寻求的迫切和财务需求。
(c) 分配将一次性支付。
(d) 委员会可以在业务上制定困难提款的命令规则程序,该程序可以规定上文第8.2 (a) 节中提及的账目作为困难提款的分配顺序。
(e) 根据本第8.2节提出的撤回请求应使用委员会规定的表格提出。委员会应制定审查退出申请的统一和非歧视性政策,委员会做出的任何决定均为最终决定,但可根据第11.5条提出上诉。
(f) 就本第8.2节而言,主要受益人是指本计划下的受益人,他在参与者去世后对参与者账户的全部或部分拥有无条件的权利。
8.3从澳大利亚首都直辖区计划中提取展期缴款
参与者可以随时从ACT计划中提取归属于其展期缴款账户的款项。
8.4 年满 59½ 岁后提款
参与者年满59½岁后,参与者可以随时提取存入其账户的全部或任何既得款项。年满59½岁的参与者在任何计划年度中根据本第8.4节获得的提款不得超过两次。
8.5符合条件的预备役军人提款
参与者可以随时从其税前缴款账户或罗斯缴款账户中提取任何或全部款项,作为合格的储备金分配。就本第8.5节而言,合格预备役军人分配是指向参与者发放的任何款项,前提是:(a) 参与者是在 2001 年 9 月 11 日之后下令或被征召服现役的军事预备役部队成员,期限超过 179 天或无限期服役;(b) 在命令或召唤服役之日起至现役期结束时结束的期限内发放。
8.6向参与者贷款
(a) 贷款。委员会或其代表可以根据统一和非歧视性的政策,指示受托人从参与者在信托中持有的部分中向参与者贷款,这些款项可归因于选择性延期缴款、展期缴款和任何雇主缴款的既得部分。所有贷款均应符合本第8.6节以及委员会通过并构成本计划一部分的任何单独书面文件中规定的条款、条件、要求和限制。根据本第 8.5 节发放的贷款只能出于第 8.2 (a) 节中规定的原因之一或用于购买第 8.5 (e) 节中定义的参与者的主要住所。旨在使根据本第8.6节向参与者提供的所有贷款都应符合《守则》第72(p)条的要求。
(b) 贷款管理。本计划的贷款条款应根据委员会制定的条款和条件在统一和非歧视的基础上进行管理。
该委员会有权审查贷款申请、执行贷款协议和收取贷款。
在管理本第8.6节的贷款条款时,委员会应:
(i) 采取其认为必要的规则和条例,以适当和有效地管理贷款,包括但不限于在它认为必要和可取的情况下对本计划的会计条款进行适当调整,以促进和核算贷款;
(ii) 制定标准,用于确定贷款申请是否应获得批准;
(iii) 决定如何计算未偿贷款的利率以及何时更改新贷款的利率;
(iv) 不时确定最低贷款金额;
(v) 雇用代理人、律师、会计师和其他人员来管理贷款准备金和收取未偿贷款;以及
(vi) 采取所有其他必要或可取的行动来执行本第 8.6 节的规定。
(c) 贷款资格。任何符合条件的员工的参与者均可申请贷款,但须遵守本第 8.6 节规定的条款、条件和限制。根据本第8.6节,已获得离职且未被再就业的参与者和受益人均没有资格获得贷款。
(d) 贷款申请。每项贷款申请都必须按照委员会规定的程序提出。
(e) 贷款和付款期限。每笔贷款均应以委员会批准的形式由具有法律约束力的协议作为证据,并应规定根据基本水平的摊还款支付本金和利息。所有贷款都应遵守特定的还款时间表,在贷款期限内,还款频率不得少于每季度。任何贷款的还款期在任何情况下都不得超过60个月,除非该贷款是主要居留贷款,在这种情况下,此类贷款的还款期在任何情况下都不得超过180个月。为此,主要居留贷款是用于购置住宅单元的贷款,该住房单元将在收购后的合理时间内(在贷款发放时确定)用作参与者的主要住所。委员会应有权决定何时和在何种情况下发放本金贷款以及此类贷款的还款期限。
(f) 贷款数量。参与者在任何时候都不得有超过两(2)笔本计划的未偿贷款。
(g) 安全。向参与者提供的贷款应由参与者账户担保。贷款应通过工资扣除来支付,并要求每位参与者签发不可撤销的授权,指示雇主从参与者的工资或薪水中扣除贷款,这笔款项应转给受托人并用于未偿贷款余额。根据期票中规定的还款时间表和委员会规定的方法,应允许以未偿还贷款余额的参与者继续偿还贷款,但扣除工资的方法除外。参与者可以随时预付剩余未付本金余额的全部金额(以及所有应付的剩余利息),无需支付罚款。
(h) 最高贷款。向参与者提供的贷款(加上本计划和聚合雇主维持的任何其他合格计划贷款的所有其他贷款的未偿余额)的金额不得超过以下两项中较低者:
(i) 50,000美元,减去截至发放该贷款前一天的一年期内本计划最高未偿贷款余额中超过新贷款发放之日本计划其他贷款未偿余额的部分(如果有),或
(ii) 参与者账户的既得部分的百分之五十减去参与者从本计划获得的任何其他贷款的未偿余额。
(i) 利息。每笔贷款的利息应由委员会确定,在确定利率时,委员会应考虑到商业贷款机构目前收取的利率。在发放贷款时,贷款条款的利率应是固定的,委员会应定期确定新贷款的利率。
(j) 未能偿还贷款。委员会应制定统一规则,适用于参与者未能根据贷款条款偿还向其提供的贷款的任何部分及其应计利息,或者参与者离职后贷款的任何部分及其应计利息仍未偿还的情况。此类规则应符合《守则》第72 (p) 条及相关条例。在《守则》第414 (u) (4) 条允许的情况下,将暂停偿还合格兵役的贷款。
尽管本第 8.6 (j) 节有上述规定,但如果参与者(或其受益人)在本计划到期分配时仍未偿还贷款,则委员会应通过未偿还的本金余额和参与者贷款的应计利息减少原本可分配给参与者或受益人的金额,并分发(实物)证明该贷款以全额或部分清偿债务的期票或其他协议分配参与者的既得账户。
在参与者休假期间,按摊还贷款(不少于每季度)的要求可以在雇主批准的休假期间暂停长达一年,可以不带薪,也可以按低于参与者贷款条款要求的分期付款金额(扣除所得税和就业税扣除后)的工资率。在任何情况下,暂停定期贷款还款都不得将参与者贷款的到期日延长到休假前夕生效的到期日(或参与者终止雇用的加速到期日)之后,休假结束后(或如果更早,则在请假第一年之后)到期的分期付款不得少于原始贷款条款规定的分期付款。
当参与者未能根据参与者贷款条款在到期时支付任何款项时,就会违约偿还参与者贷款。尽管如此,委员会仍可设定宽限期,在此期间,参与者可以在不违约的情况下支付逾期款项。如果确定了宽限期,则在任何情况下,宽限期都不得持续到参与者最初应支付所需款项的日历季度之后的日历季度的最后一天。这种宽限期(如果有的话)应以统一和非歧视性的方式适用,同时应根据具体案件的所有事实和情况,考虑是否应允许(或在多大程度上)宽限期的商业上合理的因素。
如上所述,违约发生时,应视同向参与者分配相当于违约时参与者贷款的全部未清余额。
(k) 定向投资。根据本第8.6节向参与者提供的任何贷款均应从参与者个人账户投资的投资基金中按比例发放,应从该账户中扣除,并应被视为参与者账户的独立投资。为贷款支付的任何本金和利息均应根据参与者在还款时有效的投资选择支付。贷款还款应首先用于支付应计贷款利息,其余部分应计入本金。如果且在《萨班斯-奥克斯利法案》或其他适用法律的要求范围内,不得向雇主官员或其他被禁止的参与者类别提供贷款。
第九条-离职时的分配
9.1分发资格
(a) 一般规则。参与者的既得账户,包括参与者的前雇主账户,应在因任何原因(包括死亡)离职时支付。
(b)《HEART法》被视为离职。在参与者在穿制服的服役期间(定义见《美国法典》第38编第43章)(超过30天后),根据该守则第403(b)(7)(A)(ii)条和第403(b)(11)(A)(A)条获得计划分配,他或她应被视为已被雇主解雇。如果该参与者选择根据《守则》第403(b)条从计划中获得分配,则可能不允许他或她按第节所述向员工缴款
4.1 代表雇主在分配之日后的六个月内向雇主维持的任何其他计划缴纳任何其他计划的缴款。
9.2 付款方式
福利应一次性以现金支付,但前提是参与者账户中投资于公司股票基金的部分可以由参与者选择,以(a)现金或(b)公司股票全额和现金代替部分股份的形式支付。
9.3付款时间
根据第9.1节支付的补助金应在参与者或受益人(视情况而定)根据委员会制定的程序选择接受分配后,在行政上可行的情况下尽快分配。如果在根据第9.1节分配福利时,参与者账户的既得价值超过7,000美元,则参与者必须同意分配。此类同意必须在截至参与者选择接收分配之日起的180天内获得。
如果根据第9.1节可分配福利时,参与者账户的既得价值在7,000美元或以下,则应要求参与者或受益人(视情况而定)在行政上可行的情况下尽快获得一次性支付的应付余额的分配。根据《守则》第401(c)、403(a)(4)、403(b)(8)和457(e)(16)条的定义,参与者账户为此目的的既得价值应根据账户中归因于展期缴款(及其可分配的收益)的部分来确定。
如果参与者账户的既得价值在根据第9.1节分配福利时不超过7,000美元但大于1,000美元,并且参与者没有选择按照第9.7节所述的方式支付此类分配,也没有选择按照第9.2节所述直接一次性领取款项,则受托人将直接延期支付给委员会指定的个人退休计划。
9.4 最低分发要求
本第9.4节的要求应优先于本计划中任何不一致的条款。本第9.4节要求的所有分配均应根据该法第401(a)(9)条的规定确定和支付,包括《守则》第401(a)(9)(G)条的最低分配附带福利要求以及根据该法发布的任何适用法规。自2024年1月1日起,本节的规定不适用于存入参与者罗斯缴款账户的款项。
(a) 分配的时间和方式。
(i) 参与者的全部权益将在参与者的 “要求开始日期” 之前分配或开始分配给参与者。就本第 9.4 节而言,所需开始日期是指 (A) 参与者达到其所需开始日期年龄的日历年,或 (B) 参与者退休的日历年度,以较低者为准。对于截至参与者达到所需开始日期年龄的日历年度的计划年度,按《守则》第416条的定义是 5% 的所有权的参与者,其要求的开始日期应根据上文 (a) (i) (A) 确定。
(ii) 如果参与者在分配开始之前死亡,则参与者的全部利息将在不迟于以下时间分配或开始分配给参与者的受益人:
(A) 如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人,则对尚存配偶的分配将在参与者去世日历年后的下一个日历年的12月31日开始,如果更晚,则应在参与者达到所需开始日期年龄的日历年度的12月31日之前开始。
(B) 如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一指定受益人,则向指定受益人的分配将在参与者去世后的下一个日历年度的12月31日开始。
(C) 如果截至参与者去世后的次年9月30日没有指定受益人,则参与者的全部利息将在参与者去世五周年的日历年度的12月31日之前分配。
(D) 如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人,并且尚存配偶在参与者之后但在向尚存配偶开始分配之前死亡,则除第9.4 (a) (ii) (A) 节外,本第9.4 (a) (ii) (A) 节将像尚存配偶是参与者一样适用。
就本第 9.4 (a) (ii) 和 9.4 (c) 节而言,除非第 9.4 (a) (ii) (D) 节适用,否则分配将被视为从参与者要求的开始日期开始。如果第9.4(a)(ii)(D)条适用,则认为分配自第9.4(a)(ii)(A)条规定的向尚存配偶开始分配之日开始。
(b) 参与者生命周期内所需的最低分配。
(i) 在参与者的生命周期内,每个分配日历年度的最低分配金额是以下两项中较小值:
(A) 将参与者的账户余额(定义见下文第9.4(d)(iii)节)除以《规例》第1.401 (a) (9) -9条规定的统一生命周期表中的分配期而获得的商数,使用参与者截至分配日历年参与者生日的年龄;或
(B) 如果参与者在分配日历年度的唯一指定受益人是参与者的配偶,则使用参与者和配偶截至参与者和配偶在分配日历年度的年龄,将参与者的账户余额除以《条例》第1.401 (a) (9) -9条规定的共同和最后一位幸存者表中的数字得出的商数。
(ii) 所需的最低分配额将根据本第9.4(b)节确定,从第一个分配日历年度开始,直到包括参与者死亡日期在内的分配日历年度。
(c) 参与者死亡后所需的最低分配。
(i) 如果参与者在分配开始之日当天或之后死亡,并且有指定受益人,则参与者去世之年后每个分配日历年度的最低分配金额是参与者账户余额除以参与者剩余预期寿命或参与者指定受益人剩余预期寿命中较长者得出的商数,确定如下:
(A) 参与者的剩余预期寿命是根据参与者死亡当年的年龄计算的,随后每减少一年。
(B) 如果参与者的尚存配偶是参与者的唯一指定受益人,则尚存配偶的剩余预期寿命是根据参与者去世之年后的每个分配日历年度的幸存配偶截至该年配偶生日的年龄计算的。对于在世配偶去世之后的分配日历年份,尚存配偶的剩余预期寿命是使用配偶去世日历年中尚存配偶生日的年龄计算得出的,其后每隔一个日历年减一岁。
(C) 如果参与者的尚存配偶不是参与者的唯一指定受益人,则指定受益人的剩余预期寿命将使用参与者死亡当年次年的指定受益人的年龄计算,随后每减少一岁。
(ii) 如果参与者在分配开始之日当天或之后死亡,并且截至参与者去世后的第二年的9月30日没有指定受益人,则参与者去世之年后每个分配日历年度的最低分配金额是通过参与者的账户余额除以参与者的剩余预期寿命得出的商数,使用参与者死亡当年的年龄计算得出的剩余预期寿命,随后每减一次年。
(d) 定义。
以下定义适用于本第 9.4 节的目的:
(i) 指定受益人:根据本计划第3.4条被指定为受益人并是《守则和条例》第401(a)(9)条第1.401(a)(9)节问答-4规定的指定受益人的个人。
(ii) 分配日历年:要求最低分配额的日历年。对于在参与者去世之前开始的分配,第一个分配日历年是指包含参与者要求开始日期的日历年之前的日历年。
对于在参与者去世后开始的分配,第一个分配日历年是根据第 9.4 (a) (ii) 节要求开始分配的日历年。参与者第一个分配日历年所需的最低分配额将在参与者要求的开始日期当天或之前支付。其他分配日历年度所需的最低分配,包括参与者要求开始日期所在的分配日历年所需的最低分配,将在该分配日历年度的12月31日当天或之前发放。
(iii) 参与者的账户余额:截至分配日历年(估值日历年)之前的日历年中最后一次估值日的账户余额乘以截至估值日之后的估值日历年内分配给账户余额的任何缴款和分配或没收的金额,减去估值之日后的估值日历年度的分配。估值日历年度的账户余额包括在估值日历年或分配日历年中结转或转入计划的任何金额(如果在估值日历年中分配或转移)。
9.5 特殊计时规则
除非参与者另有选择,否则其既得账户应在计划年度结束后的60天内分配给他或她,该计划年度结束后最迟的是其正常退休年龄、他或她开始参与本计划之年的十周年或其离职之日。但是,参与者必须提出福利申请,然后才能根据本第9.5节向其分配福利。
根据《守则》第 411 (a) (11) 条的规定,参与者在其福利可立即分配期间未能同意分配,应被视为选择推迟开始支付任何足以满足本第9.5节的福利。
9.6死亡证明
委员会可以要求并依赖委员会认为适当的死亡证明以及任何受益人或其他人有权获得已故参与者账户价值的证据,委员会对死亡以及该受益人或其他人获得付款的权利的决定具有决定性。
9.7直接滚动
(a) 一般而言。尽管本计划中有任何相反的条款本来会限制分销商根据本第9.7节的选择,但分销商仍可以选择按照委员会规定的时间和方式,将合格展期分配的任何部分直接支付给分销商在直接展期中指定的合格退休计划。
(b) 符合条件的展期分配。符合条件的展期分配是指将全部或任何部分余额分配给分销商贷方,但符合条件的展期分配不包括:任何分配是针对受让人的寿命(或预期寿命)或分销商与受让人指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命)而支付的一系列基本相等的定期付款(不少于每年)中的任何分配,或针对受让人的指定受益人的共同寿命(或共同预期寿命)指定期限为 10 年或以上;在此范围内的任何分配《守则》第401(a)(9)条要求进行分配;除非下文另有规定,否则任何分配中不包含在总收入中的部分;以及《守则》第401(k)(2)(B)(i)(IV)条所述的任何困难分配。分配的一部分不得仅仅因为该部分由不包含在总收入中的金额组成而失败为合格展期分配。
但是,此类部分只能转入《守则》第408(a)或(b)条所述的个人退休账户或年金、《守则》第401(a)或403(a)条所述的固定缴款计划,或该守则第403(b)条所述的年金合同,后者同意单独核算此类转移的金额,包括单独核算此类分配中可包括的部分包括总收入和此类分配中不包括的部分。
(c) 合格退休计划。合格退休计划是《守则》第408(a)条中描述的个人退休账户、《守则》第408(b)条中描述的个人退休年金、《守则》第408(p)条中描述的简单退休账户、《守则》第403(a)条中描述的年金计划、《守则》第403(b)条规定的合格计划)由州、州政治分支机构或州任何机构或部门维护并同意单独说明的《守则》转入该计划或《守则》第401(a)条所述的接受分销商合格展期分配的合格信托计划的金额。《守则》第408A条中描述的个人退休计划应为合格退休计划。对于分销商是已故参与者的非配偶受益人,《守则》第402(c)(8)(B)(i)或(ii)条所述的个人退休计划应为合格退休计划,该计划旨在代表非配偶受益人领取分配。
(d) 分销商。分销商包括员工或前员工。此外,雇员或前雇员的尚存配偶以及雇员或前雇员的配偶或前任配偶(根据《守则》第414(p)条的定义,作为合格家庭关系令的备用收款人,是与配偶或前配偶的利益有关的受让人。受让人包括既是:(a)已故参与者守则第401(a)(9)(E)条所定义的指定受益人,又是(b)不是参与者的尚存配偶的个人。
(e) 直接展期。直接展期是计划向分销商指定的合格退休计划支付的款项。
(f) 豁免 30 天通知。如果分配不受《守则》第401(a)(11)和417条的约束,则可以在发布法规第1.411(a)-11(c)条所要求的通知后的30天内进行分配,前提是:
(i) 委员会明确告知参与者,参与者有权在收到通知后的至少30天内考虑是否选择分配(以及特定的分配方案,如果适用)的决定;以及
(ii) 参与者在收到通知后,以肯定方式选择接受分配。
(g) 罗斯展期。参与者的罗斯账户、罗斯展期供款账户或罗斯计划内转换账户的分配只能直接转存至《守则》第 402A (e) (1) 条所述适用退休计划的另一个罗斯账户或《守则》第 408A 条所述的罗斯个人退休账户,并且仅限于第 402 (c) 条规则允许的展期《守则》。
9.8分发的排序规则
委员会可在业务上对根据本第九条进行的分配以及根据第八条从参与者账户中提款的归因于延期缴款、补缴缴款、罗斯缴款和罗斯补缴款的订购规则程序。此类订购规则可以规定应首先分配哪种类型的捐款。此外,该程序可能允许参与者选择应首先分配哪种类型的捐款。
第十条-重磅条款
10.1 适用时
如果本计划被确定为任何计划年度的 “头等大事”,则本条的规定应取代本计划中任何相互冲突的条款。
10.2重磅决心
(a) 截至 “确定日期”,“聚合组” 中所有固定福利计划中 “关键员工” 的应计福利现值比率加上本计划和聚合组中所有其他固定缴款计划中归因于雇主和雇员缴款(除非下文另有说明)的所有账户余额超过应计福利现值的60%的任何计划年度,本计划均为重中之重中所有计划下所有关键员工和非关键员工的账户余额聚合组。在截至确定之日的一年期内,应计福利的现值和员工的账户余额应通过根据本计划以及根据《守则》第416(g)(2)条与计划合计的任何计划对员工进行的分配增加。前一句也应适用于已终止计划下的分配,如果该计划没有终止,则根据《守则》第416(g)(2)(A)(i)条,该计划本应与计划合并。如果出于离职、死亡或残疾以外的其他原因进行分配,则适用本规定,以五年期代替一年的期限。在截至确定日期的一年期内未为雇主提供服务的个人的应计福利和账目均不予考虑。
任何不是关键员工但前一年曾是关键员工的个人的应计福利和账户余额将被忽略。无论如何,Top Heavy比率的计算以及在多大程度上考虑分配、可减税的合格员工缴款、展期和转账应符合《守则》第416条及其相关条例。汇总计划时,其他计划下的应计福利和账户余额将从确定日期算作同一日历年内的应计福利和账户余额。
(b) 在为本第10.2节的目的确定固定福利计划下的累计应计福利时,应使用固定福利计划为此目的规定的精算假设。如果为两个或更多固定福利计划指定了不同的精算假设,则应使用固定福利计划的精算假设,包括聚合组中包含的任何固定福利计划的第一年雇员人数最多。仅为了确定本计划或本计划所属的所需汇总组中的任何其他计划是否属于头等大额计划,应确定 (a) 根据雇主维持的所有计划中统一适用于应计目的的方法(如果有)来确定,或者(b)如果没有此类方法,就好像此类福利的累积速度不超过《守则》第 411 (b) (1) (C) 条的部分应计率允许的最慢应计率。
(c) “Top Heavy” 一词不包括仅包含(a)符合《守则》第401(k)(12)条要求的现金或延期安排,以及(b)符合《守则》第401(m)(11)条要求的配套缴款的计划。除上述情况外,如果一项计划由于属于聚合组的成员而被视为 “头等大手” 计划,则在确定该集团中的任何其他计划是否符合《守则》第416(c)(2)条的要求时,可以考虑该计划下的缴款。
10.3最低缴款额
每年,雇主都应向本计划缴款,并向每位非关键员工参与者(包括有资格参与但未根据第三条选择参与的个人)的配套缴款账户分配总额不少于计划年度非关键员工薪酬的3%或分配给该账户的最大金额(以薪酬百分比表示)中较低值的金额(以薪酬百分比表示)当年的任何关键员工。就本第X条而言,补偿是指《守则》第415(c)(3)条所指的补偿。即使根据其他计划条款,符合条件的员工本来无权获得本年度拨款或本来会获得较少的拨款,因为 (a) 他或她未能在计划年度的最后一天等指定日期工作,(b) 他或她未能向本计划缴纳强制性缴款(如果有),或 (c) 其薪酬低于规定金额,但仍应作出这种最低配额。
如果参与者受雇主任何其他计划或计划的承保,并且该雇主已规定,其他一项或多项计划将满足适用于Top Heavy计划的最低福利金或最低分配要求,则该要求不适用。
为了满足《守则》和本计划第416(c)(2)条的最低分配要求,应考虑第四条所述的配套缴款。就实际缴款百分比测试和《守则》第401(m)条的其他要求而言,用于满足最低分配要求的配套缴款应被视为对等缴款。
10.4 归属规则
对于本计划头重脚轻的任何计划年度,归属时间表见第
7.2 应适用。
10.5双重计划特殊限制
如果关键员工同时参与本计划和雇主维持的固定福利计划,则在该计划和固定福利计划为头重且第10.6(b)节中提及的头重债比率不超过90%的所有年份中,《守则》第416(h)(2)(A)条中描述的最低福利应根据固定福利计划为每位非关键员工提供。
10.6 聚合组
(a) 必需聚合组的定义是(a)在确定期内至少有一名关键员工参与或参与的聚合雇主的每份合格计划(无论计划是否终止)以及(b)聚合雇主的任何其他合格计划,使得(a)中描述的计划能够满足《守则》第401(a)(4)条或410(b)条的要求。为此,确定期是包含确定日期的计划年度或前四个计划年度中的任何一个。许可聚合组被定义为必需聚合组加上雇主的任何其他计划,如果将其视为必需聚合组的群体,则将继续满足《守则》第401(a)(4)和410(b)条的要求。
(b) 如果雇主是头重型群组,则必须纳入聚合组的每份雇主计划均应被视为重型计划。如果该组中包含的所有固定福利计划下关键员工的累计应计福利的现值以及该组中包含的所有固定缴款计划下关键员工的账户总额超过为所有员工确定的相似金额的60%,则所需的汇总将被视为重中之重。
10.7关键员工的定义
(a) 关键雇员是指在包括确定日期在内的计划年度内任何时候是年薪超过22万美元(根据《守则》第416 (i) (1) 条进行调整)的雇主官员、雇主的5%所有者或年薪超过15万美元的雇主1%所有者的任何雇员或前雇员(包括任何已故员工)。为此,年度薪酬是指《守则》第 415 (c) (3) 条所指的补偿。谁是关键员工将根据该守则第416(i)(1)条以及据此发布的普遍适用的适用法规来确定。
(b) 非关键员工是指不是关键员工的员工。
10.8确定日期
确定日期是指就初始计划年度而言,第一个计划年度的最后一天,对于另一个计划年度,则指前一个计划年度的最后一天。
第十一条-计划的管理
11.1 委员会
委员会应充当计划管理人,负责计划的日常运作。委员会应由董事会任命,由一人或多人组成。无论有无理由,董事会均可随时罢免委员会任何成员。空缺发生后,董事会将在合理可能的情况下尽快填补委员会的空缺。在作出新的任命之前,委员会其余的一名或多名成员应完全有权采取行动。董事会负责向受托管理人转交委员会成员的姓名和授权签名,并在委员会成员发生变化时向受托管理人转交新成员的姓名和签名。委员会任何成员均可通过向董事会、受托人和委员会提交书面辞呈辞职来辞职。此类辞职应在董事会收到辞职时或在董事会与辞职成员商定的其他日期生效。
11.2 权力和职责
委员会应记录其与本计划管理有关的所有程序和行动,并应保存适当管理本计划所需的所有账簿、记录和其他数据。委员会应拥有解释本计划条款的最大自由裁量权。本计划授权、允许或要求的委员会采取的任何行动均为最终行动,对委员会、根据本计划拥有或主张权益的所有人员以及与委员会打交道的所有第三方具有约束力。委员会应将委员会采取的任何影响受托管理人及其在本计划中的义务或权利的行动通知受托管理人,并在需要时通知任何其他有关个人。
该委员会拥有以下权力和职责:
(a) 确定员工参与本计划的资格、参与者账户的价值以及每位参与者账户的不可没收百分比;
(b) 通过必要的议事规则和条例,以适当和高效地管理计划,前提是这些规则不违背本计划的条款;
(c) 建立和修改计划或信托的会计方法;
(d) 解释和执行本计划的条款及其通过的细则和条例,包括解释计划文件和与计划运作有关的文件。如果《计划》的条款不明确,委员会可以解释该计划,前提是这种解释符合《守则》第401 (a) 条的规定,并以统一和非歧视的方式执行;
(e) 就信托基金的贷记和分配向受托管理人提供指导;
(f) 审查根据本计划提出的补助金申请(或拒绝申请)并作出决定;
(g) 向雇主提供雇主为纳税或其他目的可能需要的信息;
(h) 聘用其认为适宜的代理人协助其履行职责,包括律师、会计师和其他顾问,以协助其行使权力和履行职责;
(i) 在公司的指导下任命一名投资经理(定义见ERISA第3(38)节),负责信托基金的投资;
(j) 自行决定制定一项非歧视性政策,受托人在向参与者提供贷款(如果有)时必须遵守该政策;
(k) 自行决定制定程序,评估每位参与者和受益人的账户,即人均年度管理费,由委员会酌情对每位参与者的账户进行评估;
(l) 根据公司与委员会之间的服务协议的规定,自行决定在符合条件的参与者和受益人之间分配任何收入抵免的频率,每个日历季度不超过一次;
(m) 下放行政权力,为该委员会制定议事规则,包括关于该委员会如何行事、委员会采取行动所需的表决以及委员会认为适当的其他运作程序的规则;以及
(n) 为管理本计划采取任何其他必要和适当的行为,但本公司、基金经理或受托管理人应采取的行为除外。
在类似情况下,委员会的所有规则、程序和决定应统一一致地适用于所有参与者。以这种方式制定的规则、程序和决定应是决定性的,对在本计划中拥有利益的所有人具有约束力。
根据ERISA第402(a)(2)条的定义,委员会应是指定信托机构。但是,委员会可以制定以下程序:(a)根据该计划在其成员之间分配信托责任(ERISA第405(c)条所定义的 “受托人责任” 除外),以及(b)指定除指定信托人以外的人员履行计划规定的信托责任(受托人责任除外)。如果任何信托责任被分配或委托给任何人,则除非ERISA第405(c)条另有规定,否则任何指定信托人均不对该人的任何作为或不作为承担任何责任。
委员会和委员会选择协助其履行本计划职责的任何代表应拥有法律允许的最大自由裁量权,可以解释、解释和管理本计划,就计划的参与、注册和领取福利的资格做出决定,评估和确定福利申请的有效性,解决与个人参与本计划以及根据本计划领取福利和补助金的权利和资格有关的任何和所有索赔和争议计划。委员会及其代表的决定应得到法律允许的最大限度的尊重。
11.3 薪酬和开支
公司应酌情支付或报销(或指示雇主支付或报销)本计划的任何合理成本和开支,包括但不限于本计划的任何运营和管理费用,以及信托人的薪酬以及委员会因履行本协议规定的职责和责任或运营和管理本计划可能需要的成本和开支。运营和管理成本可能包括但不限于律师费、会计费、咨询费、员工和参与者的通信费以及第三方管理员费用。委员会的成本和支出可能包括但不限于向会计师、顾问、法律顾问、专家以及受雇或被任命运营和管理本计划或帮助委员会或雇主履行本计划规定的职责和责任的其他人员支付的费用。本计划的任何合理成本和开支,包括任何运营和管理成本及开支,均应从本计划的资产中支付。任何因向雇主提供其他服务而获得全职报酬的人均无权因向本计划提供的服务而获得任何补偿。委员会成员不应因其为委员会提供的服务而获得报酬,但可以报销他们作为委员会成员所支付的适当和实际支出的费用。
11.4公司批准股权建设者出资
任何等额供款公式和任何权益生成者出资的金额均须经董事会或其代表的批准。
11.5 索赔程序
(a) 定义。就本第 11.5 节而言,引号中的以下单词或短语大写后的含义如下:
(i) “不利福利裁定” 是指拒绝、减少或终止补助金申请,或未能提供或支付(全部或部分)补助金,包括根据对参与者或受益人参与本计划的资格作出的任何此类拒绝、减少、终止或未能提供或支付款项。
(ii) “索赔” 是指索赔人根据本计划提交索赔的程序(如本第11.5节所述)提出的福利或参与本计划的资格申请。
(iii) “索赔人” 的定义见第 11.5 (b) (ii) 节。
(iv) “索赔管理人” 是指委员会或委员会指定审查索赔的其他当事方。
(v) “通知” 或 “通知” 是指以符合劳工部有关要求向个人提供或提供的材料的适用法规的方式向个人交付或提供信息。
(vi) “相关文件” 包括与索赔有关的文件、记录或其他信息,其中:
(A) 是索赔管理员在确定福利时所依据的;
(B) 是在确定补助金的过程中提交给理赔管理人、由其考虑或为其生成的,无论索赔管理人在确定福利时是否依赖此类文件、记录或其他信息;
(C) 证明遵守了确定福利所需的行政程序和保障措施;或
(D) 就参与者的情况构成与本计划有关的政策声明或指导方针,不论索赔管理人在确定福利时是否依赖此类建议。
(b) 提出索赔的程序。为了使索赔人的来文构成有效的索赔,它必须满足本款 (b) 项的下列 (i) 和 (ii) 段。
(i) 索赔人提交的任何索赔必须以书面形式在相应的索赔表上提出(或以索赔管理员可以接受的其他方式),并连同任何支持意见、文件、记录和其他信息,亲自或通过邮寄方式交付给理赔管理员,发送至计划摘要计划描述中提供的索赔管理员的地址。
(ii) 参与者或参与者的授权代表(在本节中将每位代表称为 “索赔人”)可以对被拒绝的索赔提出索赔和上诉。但是,索赔管理员可以制定合理的程序来确定个人是否已被授权代表参与者行事。
(c) 初步索赔审查。最初的索赔审查将由索赔管理员进行,索赔人是否在场,由索赔管理人自行决定。索赔管理人将考虑本计划的适用条款和条款、本计划的修正案、索赔人提供的信息和证据以及其认为相关的任何其他信息。在审查索赔时,索赔管理人还将考虑先前对处境相似且在过去24个月内通过计划索赔和上诉程序处理的其他索赔人的索赔所作的裁定,并与这些索赔保持一致。
(d) 初始补助金的确定。
(i) 索赔管理员将在合理的时间内将索赔管理员的决定通知索赔人,但无论如何(下文第 (ii) 段所述情况除外),索赔管理员将在收到索赔后的90天内通知索赔人。
(ii) 如果索赔管理人认为由于本计划无法控制的事项而需要延长,并且在最初的90天期限到期之前向索赔人通报了需要延长时间和理赔管理人预计作出决定的截止日期,则索赔管理人可以将确定补助金的期限延长90天。
(e) 不利福利决定的通知方式和内容。
(i) 索赔管理人将向索赔人提供任何符合劳工部法规的不利福利裁决的书面或电子通知。
(ii) 通知将以索赔人能够理解的方式列出:
(A) 作出不利收益决定的具体原因;
(B) 提及该决定所依据的计划的具体条款;
(C) 描述索赔人完善索赔所需的任何其他材料或信息,并解释为何需要此类材料或信息;以及
(D) 对计划审查程序的描述以及适用于此类程序的时限,包括申诉人在不利福利裁定或审查后有权根据ERISA第502(a)条提起民事诉讼的声明。
(f) 对不利福利决定进行审查的程序。
(i) 对索赔人的不利福利裁决的任何上诉都必须在收到不利福利裁定通知后的60天内向索赔管理人提出。未能在这60天期限内提出上诉将被视为未用尽该计划规定的所有行政补救措施。
申诉必须使用索赔管理员提供的相应表格(或索赔管理员可以接受的其他方式)以书面形式提出;但是,如果索赔管理人未提供适当的表格,则参与者无需使用任何特定的表格。上诉必须通过计划摘要计划描述中列出的地址向索赔管理员提出。
(ii) 索赔人将有机会提交与索赔有关的书面评论、文件、记录和其他信息。
(g) 不利福利决定的审查程序。
(i) 索赔管理人提供的审查将考虑索赔人提交的所有意见、文件、记录和其他信息,不论这些信息是在最初的福利确定中是否提交或考虑过的。
(ii) 复审程序要求对不利福利裁决的上诉不得超过两个级别。
(h) 审查时确定补助金的时间和通知。委员会将在收到不利福利裁决上诉后的紧接委员会会议之日对不利福利裁决的上诉作出裁决,除非上诉是在该会议召开之日前30天内提出的。在这种情况下,不迟于委员会收到不利福利裁决上诉后的第二次会议之日作出补助金决定。如果委员会认定特殊情况需要延长处理不利福利裁决上诉的时间,则应在委员会收到不利福利裁决的上诉后的第三次会议之前作出补助金决定。如果委员会确定需要延期,委员会应在开始延期之前向申请人提供书面延期通知,说明特殊情况和确定补助金的日期。委员会应根据本第11.5节第 (i) 项尽快通知申请人,但不得迟于福利确定后的五天。
如果由于索赔人未能提交对索赔作出决定所需的资料而需要延期,则要求委员会作出决定的期限将从向索赔人发出通知之日算起,直到索赔人对提供补充资料的要求作出充分答复为止。
(i) 复审时福利确定通知的方式和内容。
(i) 根据适用的劳工部法规,索赔管理员将在审查时提供一份关于计划福利决定的书面或电子通知。
(ii) 通知将载明:
(A) 作出不利收益决定的具体原因;
(B) 提及该决定所依据的计划的具体条款;
(C) 一份声明,说明索赔人有权根据要求免费获得所有相关文件的合理访问权限和副本;以及
(D) 一份声明,说明索赔人在作出不利福利决定后有权根据ERISA第502(a)条提起民事诉讼。
(j) 用尽行政补救措施。本节中规定的索赔程序
本计划下的每位参与者或受益人均应严格遵守11.5,在全部用尽本计划规定的程序之前,任何此类参与者或受益人均不得就本计划下的任何计划福利申请启动任何司法或仲裁程序。
(k) 时效法规。在不利福利裁定之日起两年内收到不利福利裁决的索赔人不得提出任何诉讼理由。
11.6受托人的债券关系
委员会应负责确保在ERISA第412条所要求的范围内,本计划的每位受托人和每位处理计划资产的人都应受到类似保险单的忠诚债券的保障。如果雇主不及时支付此类保险的费用,则应根据委员会的指示,从计划资产中支付此类保险的费用。
11.7行为标准
委员会和任何被分配或委托与本计划有关的信托责任的其他人应根据ERISA第404(a)(1)条规定的标准履行其与本计划有关的职责和责任。该条款规定,在遵守ERISA第403(c)和(d)、4042和4044条的前提下,受托人应履行其职责对于完全符合参与人和受益人利益的计划,以及
(a) 仅限于:
(i) 向参与人及其受益人提供福利;以及
(ii) 支付管理计划的合理开支;
(b) 在当时普遍的情况下,以类似身份行事并熟悉此类事项的谨慎人员在经营性质相似和目标相似的企业时会采用的谨慎、技巧、谨慎和勤奋;
(c) 分散计划的投资,以最大限度地减少巨额损失的风险,除非在这种情况下不这样做显然是谨慎的做法;
(d) 根据有关计划的文件和文书,只要这些文件和文书与本标题的规定相一致。
第十二条-资金管理
12.1 任命受托人
在遵守第12.4节规定的前提下,公司应指定一名或多名受托人接收并信托存向信托基金支付的所有捐款。此类受托人应按董事会的意愿任职,并应拥有董事会不时确定的权利、权力和职责,包括但不限于下述权利、权力和职责。
12.2受托人对信托基金的投资
根据本计划向信托基金缴纳的所有捐款均应支付给受托人,除非本协议另有规定,否则应由受托人持有、投资和再投资于受托人认为可取的证券或其他不动产或个人财产,不论其本金和收入如何,包括但不限于普通股或优先股,不论是否在任何交易所上市,参与共同投资基金、债券和抵押贷款,以及其他债务证据,或所有权或向参与者提供的贷款(符合本协议其他规定),以及对受托人为信托基金的集体投资而设立或维持的任何共同信托基金的参与,不应受到任何规定或限制适合受托人的投资的州法规或司法决定的限制。受托人应持有和保留信托基金的所有财产和资产,包括来自投资和所有其他来源的收入,仅供参与者及其受益人受益人使用,并用于支付管理计划或信托基金的费用和开支,前提是任何雇主均未支付这些费用和开支。与符合条件的家庭关系令决定相关的合理费用应分配给寻求裁定的参与者或受益人的账户。
12.3投资经理对信托基金的投资
委员会可以签订一项或多项协议,任命一名或多名投资经理,根据本计划的规定,以与受托人相同的权力、职责、义务、责任和限制,监督和指导部分或全部信托基金的所有投资和再投资。作为任命的条件,投资经理应书面确认其是信托基金的信托人。
如此任命的投资经理应是根据1940年《投资顾问法》注册的投资顾问、该法案中定义的银行或根据多个州法律有资格管理员工福利计划资产的保险公司。除非公司修改或撤销对投资经理的任命或授权,否则受托人应受投资经理的监督和指导的约束。
公司可以向投资经理提供信托基金资产投资的书面投资指南,其中可能包括有关分散投资的指导。任何投资经理都应获得由信托基金收取或由每位雇主支付的合理薪酬,但须经公司同意。公司可随时撤销与投资经理达成的任何协议,提前30天向投资经理发出书面通知。任何投资经理均可提前30天向公司发出书面通知辞职。
12.4 专属权益规则
除非本计划中另有规定,否则本计划资产的总额或收入的任何部分均不得用于或转移到参与者和其他有权获得本计划福利的人的专属利益以外的目的。除非本计划明确规定,否则任何人不得对本计划资产收益的任何部分拥有任何权益或权利,也不得对根据本计划持有的资产的任何部分拥有任何权益或权利。
第十三条——计划的修改、合并、终止
13.1计划的修改
在不违反第 13.4 节规定的前提下,HEICO Corporation 通过其董事会的行动,或在董事会向委员会下放的此类权力的范围内,有权随时修改本计划,并在认为必要或适当时追溯修订,但任何此类修正均不允许将本计划资产的任何部分用于或转用于其他目的而不仅仅是根据该计划有权享受福利的人的福利.不得做出任何会减少任何参与者的账户余额或减少自修正案通过之日起生效之日生效的根据本计划计算的不可没收百分比的修正案。
如果公司通过,所有此类修正案应按公司高管签署的书面文书中的规定执行,如果获得委员会通过,则应由委员会指定成员签署。任何修正案都可能是最新的、可追溯的或潜在的,无论在何种情况下,都如其中所规定。
13.2 合并或整合
本计划不得与任何其他计划合并或合并,也不得将其资产或负债转移到任何其他计划,除非如果最终的计划随后终止,则每个有权获得计划福利的人将在合并、合并或转让后立即获得的福利,该福利等于或大于计划随后终止时他或她在合并、合并或转让前有权获得的福利。
13.3参与的雇主
(a) 其他参与雇主。如果有任何组织是HEICO Corporation的关联公司,则根据该组织的董事会,其他管理机构或其代表的适当决议,该组织可以成为雇主。在收到并接受决议后,委员会或其代表应批准关联公司通过本计划。
(b) 权力下放。关联公司根据本节通过本计划即构成该组织根据第十三条向董事会、受托人和委员会下放修改本计划的全部权力。这种收养应构成雇主授权董事会任命委员会为计划管理人,并代表关联公司签订与本计划相关的任何合同。
(c) 参与雇主的总体职责。每位参与雇主应就与其雇员薪酬、就业、退休、残疾、调动、死亡或其他终止参与者或雇员身份有关的所有事项向委员会或其代表提供全面及时的信息,以及委员会履行其职能所必需的其他相关事实。在委员会的指导下,每位参与雇主应全权负责向作为其雇员的参与者缴纳第四条规定的缴款(如果有)。
(d) 撤回权。每个雇主都保留根据本节的规定终止其在本计划下的雇主身份并退出本计划的权利。委员会或其代表应根据公司制定的指导方针决定是否同意雇主的退出。如果雇主撤回对本计划的参与,则为退出雇主的参与者或受益人而持有的资金应分开。适用于任何雇主但尚未提取的资金部分将不受影响。尽管如此,如果雇主退出本计划,如果雇主和委员会同意,则如此分离的资产应按照退出的雇主的规定移交给新的受托人,但须经委员会批准。
(e) 委员会指示撤回。如果撤回雇主在本计划下的身份是必要或适当的,委员会保留终止雇主在本计划下的身份的权利,以维持对《守则》第401(a)条的适用条款的遵守,并要求该雇主退出本计划或停止向其雇员缴纳本计划的款项。如果雇主撤回对本计划的参与,则为退出雇主的参与者或受益人而持有的资金应分开。适用于任何雇主但尚未提取的资金部分将不受影响。尽管如此,如果雇主退出本计划,如果雇主和委员会同意,则如此分离的资产应按照退出的雇主的规定移交给新的受托人,但须经委员会批准。
13.4计划的终止
(a) 董事会或其代表可以随时出于任何原因终止本计划或完全停止根据本计划缴款。如果本计划终止或部分终止,或者雇主完全停止向本计划缴款,则受影响的参与者应获得截至终止或终止本计划所有账户的全部金额的100%归属,并拥有不可丧失的权利。按照委员会的指示,每位参与者账户中的总金额应分配给他(她)或用于其利益,或继续以信托形式用于其利益。
(b) 如果公司被司法宣布破产或执行向债权人或为其债权人受益的总体转让,则本计划将被视为终止;(b)如果公司是合并的一方,但它不是幸存的组织,除非幸存组织在合并后60天内通过本计划,或(c)在公司解散后,否则本计划将被视为终止。
第十四条-杂项条款
14.1 责任限制
公司、任何雇主、委员会或其各自的董事、成员、高级职员和雇员均不对任何行为或不作为承担任何责任,除非该行为或不作为构成与本计划有关的故意不当行为或重大过失。
14.2 赔偿
如果雇主未能提供此类辩护,则公司赔偿委员会因以委员会官方身份在本计划管理中的任何行为或行为(故意不当行为或重大过失除外),包括在委员会辩护中合理产生的所有费用,可能给委员会造成的任何和所有损失,并使委员会免受损害。本第14.2节的赔偿条款并未免除委员会在ERISA下因违反信托义务而承担的任何责任。此外,委员会和雇主可以签署书面协议,进一步描述本第14.2节的赔偿协议,前提是该书面协议符合且不违反ERISA。
本计划可以为其受托人购买保险,也可以为自己购买保险,以弥补因信托人的作为或不作为而产生的责任或损失,前提是此类保险允许保险公司在该信托机构违反信托义务的情况下向受托人追索权。信托人可以为自己的账户购买保险,为任何潜在的受托人提供保险。雇主或雇员组织可以购买保险,以支付以信托身份任职的一名或多名人员与本计划有关的潜在责任。
14.3 遵守ERISA
尽管此处有任何相反的规定,但上述条款或本计划其他地方包含的任何其他条款均不免除受托人或其他人根据ERISA第一章第4部分对其规定的任何责任、义务或义务所承担的任何责任或责任。此外,尽管计划中有任何相反的规定,但如果ERISA第410和411条宣布该计划的任何条款无效,则只有在该条款无效的范围内,该条款才具有任何力量和精力。
14.4福利的非异化
(a) 任何参与者的任何付款、福利或权利均不受该参与者的任何债权人的任何索赔,特别是,不应受扣押、扣押、受托人程序或该参与者任何债权人可用的任何其他法律或衡平程序的约束。任何参与者均无权转让、交换、质押、抵押或转让其预计在本计划下偶然或以其他方式获得的任何福利或付款,但如上文规定指定一个或多个受益人的权利除外。
(b) 第14.4(a)条还应适用于设立、转让或承认根据家庭关系令向参与者支付的任何福利的权利,除非该命令是《守则》第414(p)条所定义的合格家庭关系令(QDRO)。为此,在2007年8月17日当天或之后,以其他方式满足《守则》第414(p)条定义的QDRO要求的家庭关系令,不得仅仅因为该命令是在另一份家庭关系令或QDRO之后发布的,或者仅仅因为该命令的发布时间,包括年金开始日期之后或参与者去世之后签发,就被视为QDRO。
与审查、处理和管理QDRO相关的任何费用均应从受影响参与者的账户和受影响的备用收款人的账户中扣除。该计划的QDRO程序在单独的文件中列出,该文件并入此处,就好像其条款已在本文件中完整阐述一样。
(c) 本计划可以从任何参与者的账户中抵消根据ERISA第 206 (a) (4) 条和《守则》第401 (a) (13) (C) 条所述的判决、命令、法令或和解要求参与者支付的任何款项。
14.5计划不保障就业
本计划的制定及其修正案或根据本计划发放的福利均不得解释为赋予任何参与者继续担任雇主雇员的权利,不得解释为限制该雇主解雇参与者或对参与者处以罚款的权利,也不得解释为以任何其他方式修改任何参与者的雇用条款。
14.6沟通形式
参与者、委员会、公司或雇主要求或允许以书面形式作出或允许的任何选择、申请、索赔、通知或其他沟通均应按委员会、公司、雇主或委员会规定的形式作出(视情况而定)。
如果此类通信以头等舱方式发送,并预付邮资并寄给收件人的主要办事处,或寄给参与者的最后一个已知地址,则此类通信自邮寄之日起生效;如果交付给收件人的官员或参与者(视情况而定),则此类通信自邮寄之日起生效。
尽管本计划中有任何相反的规定,但本计划下的任何通知、表格或其他通信均应按照委员会根据适用法律规定的方式发出,在适当情况下,这可能包括通过电话或电子或其他方式进行沟通。
14.7付款工具
如果根据本协议有权获得补助金的参与者或受益人因疾病、事故或残疾而无法照顾其事务,并且为该参与者或受益人指定了合格的监护人或法定代理人,则委员会应指示受托管理人在收到该监护人或法定代表人的要求后向该合格监护人或法定代表人支付任何金额。
如果没有为该参与者或受益人指定合格的监护人或法定代理人,委员会应指示受托人向该人的配偶、子女、孙子、父母、兄弟姐妹或委员会认为为有权获得付款的人支付参与者或受益人有权获得的任何款项。根据本第14.7节真诚支付的任何款项均应为向参与者或受益人账户支付的款项,并应完全解除本计划和委员会的任何责任。
14.8对多付的款项进行减免
每当委员会确定某人根据本计划领取的补助金超过该人根据计划条款有权领取的金额时,委员会将合理地尝试向该人收取此类多付的款项。任何多付的款项可以抵消应付给多付款项的人或由其支付的额外款项。
14.9无人申领的福利
如果委员会无法确定根据本计划应向其付款的任何人的下落,并且如果在自付款到期之日起五年后,如雇主记录所示,将应付款通知邮寄到该人的最后一个已知地址,因此在该人未提出书面索赔后的三个月内,委员会如果选择这样做,则可以指示支付此类款项和所有剩余款项否则应付给该人的本计划记录应予注销,其金额适用于因此,如果该人随后将自己的下落通知委员会并要求向其支付应付的款项,则应按照第九条的规定向他或她支付应付的款项,则应按照第九条的规定向他或她支付相应的款项,不对收益和损失进行调整,否则本计划不承担任何其他责任。
14.10向未成年人和无行为能力者付款
如果委员会收到的证据令委员会满意,任何有权根据本计划领取任何补助金的人在发放此类补助金时是未成年人,或者身体或精神上没有能力领取此类补助金并因此给予有效释放,并且当时有其他个人或机构对该人进行抚养或监护权,并且没有正式任命该人遗产的监护人或其他代表,则委员会可批准支付的此类补助金对这样的人对其他人个人或机构,对此类其他个人或机构的释放将是有效的,并且为了此类福利的目的完全解雇。
14.11依赖向计划提供的信息
尽管此处包含任何相反的规定,但如果向个人提供一份声明以确认该个人根据本计划提供的任何选择或信息,则该确认声明中反映的选择或信息将被视为准确无误,可以最终依据该个人实现本协议下的所有目的,除非该个人及时以委员会规定的形式和方式向委员会表明,确认声明中反映的选举或信息并非如此个人最初交给委员会。
14.12以上的信托身份提供服务
就本计划而言,任何个人、实体或群体均可以一种以上的信托身份任职。
14.13公司行为的约束力
每位雇主均应受公司根据本协议采取的任何和所有决定和行动的约束。
14.14兵役
尽管计划中有任何其他相反的规定,但与合格兵役有关的服务抵免和缴款将按照《守则》第414 (u) 条提供。
14.15权利限制
雇主和委员会均不声明或保证参与者账户的价值在任何时候都不得等于或超过先前向账户缴纳的金额。除非本计划另有规定,否则本计划的设立及其任何修改,或任何账户的设立或任何福利的支付,均不得解释为赋予任何参与者或其他人针对雇主的任何法律或衡平权利。
14.16第三方权利的限制
除非根据QDRO,否则本计划中任何明示或暗示的内容均不打算或将被解释为授予或给予除雇主、参与者或受益人及其利益继承人以外的任何个人、公司或协会根据本计划或因本计划而提出的任何权利、补救措施或索赔。
14.17无效条款
如果本计划的任何条款因任何原因被认定为非法或无效,则该非法性或无效性不会影响本计划的其余部分。该计划将被解释和执行,就好像从未包括非法和无效条款一样。
14.18One Plan
本计划可以在任意数量的对应方中执行,每个对应方都将被视为原始计划,对应方将构成相同的文书,任何一个对应方均可提供充分的证据。
14.19词语的用法和形式
每当此处使用男性性别的词语时,在适用该性别的所有情况下,这些词语都将被解释为也用于阴性,反之亦然。每当此处以单数形式使用任何单词时,它们将被解释为在所有适用复数形式的情况下也以复数形式使用,反之亦然。
14.20 标题
文章和章节的标题仅为方便和参考而插入,如果出现任何冲突,应以正文而不是标题为准。
14.21授权
每当根据本计划条款允许或要求雇主采取或执行任何行为、事项或事情时,应由雇主授权的任何官员进行和执行。
14.22适用法律
本计划的条款以及由此产生的权利和义务将受该法和ERISA下管理员工福利计划的联邦法律管辖,并根据其解释,在不被联邦法律取代的范围内,应根据佛罗里达州的实体法进行解释。
14.23受保护的福利
所有受《守则》第411(d)(6)条和ERISA第204(g)条条款保护的福利将在本计划下提供给受此类福利保护的参与者,如果不对计划的合格状态产生不利影响,则无法取消。
14.24收货和发放
根据ERISA的规定并在ERISA允许的范围内,根据本计划向任何参与者、其受益人或其法定代表人支付的任何最后款项或分配均应完全满足针对委员会和雇主的所有索赔。
14.25论坛和地点
与本计划条款以及其中规定的权利和义务相关的任何司法诉讼均应在位于佛罗里达州布劳沃德县的联邦或州法院提起(视情况而定)。
为此,经正式授权的下列签署人已在2024年3月25日附上签名,以此作为该计划通过的证据。
HEICO 公司
作者:/s/ CARLOS L. MACAU,JR.
标题:财务主管
附录 1
参与的雇主
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参与的雇主 | EIN | 生效日期 |
HEICO 公司 | 65-0341002 | 1985年1月1日 |
Jet Avion 公司 | 59-2699611 | 1985年7月1日 |
LPI 工业公司 | 65-0054782 | 1989年4月1日 |
HEICO 航空航天公司 | 59-0791770 | 1993年4月27日 |
飞机技术有限公司 | 65-0233725 | 1998年10月1日 |
瑞迪安电力公司 | 65-0892651 | 1999 年 2 月 1 日 |
Turbine Kinetics, Inc. | 65-0845883 | 1999 年 10 月 1 日 |
热结构有限公司 | 95-3575611 | 1999年8月1日 |
圣塔芭芭拉红外有限公司 | 77-0111325 | 2000 年 1 月 1 日 |
北翼配件公司 | 65-0312802 | 2000 年 1 月 1 日 |
Leader Tech, Inc. | 04-2667972 | 2000 年 4 月 1 日 |
未来航空有限公司 | 65-1011336 | 2001 年 4 月 1 日 |
模拟模块有限公司 | 59-2074349 | 2001 年 5 月 1 日 |
Jetseal, Inc. | 91-1433851 | 2002 年 1 月 1 日 |
惯性航空服务有限公司 | 34-1823836 | 2002 年 1 月 1 日 |
HEICO 航空航天零件公司 | 65-1146790 | 2002 年 7 月 1 日 |
AeroDesign, Inc. | 62-1858631 | 2003 年 1 月 1 日 |
Niacc-Avitech 技术有限公司 | 51-0453669 | 2003 年 7 月 1 日 |
塞拉利昂微波技术有限责任公司 | 37-1480034 | 2004 年 1 月 1 日 |
Connectronics 公司 | 20-1971140 | 2004 年 12 月 1 日 |
Lumina Power, Inc. | 20-2350926 | 2005年5月1日 |
工程设计团队有限公司 | 93-0964386 | 2006 年 1 月 1 日 |
Prime Air有限责任公司 | 20-5545289 | 2007 年 1 月 1 日 |
阳光航空电子有限责任公司 | 26-1913893 | 2008年7月1日 |
| | | | | | | | |
参与的雇主 | EIN | 生效日期 |
HEICO 零件集团有限公司 | 26-3082967 | 2009年1月1日 |
VPT, Inc. | 54-1684156 | 2009 年 6 月 1 日 |
dB 控制公司 | 27-1784894 | 2010 年 7 月 1 日 |
3D Plus 美国公司 | 74-2947071 | 2012 年 1 月 1 日 |
Switchcraft, Inc. | 36-2051512 | 2012 年 1 月 1 日 |
康萨尔公司 | 36-2944789 | 2012 年 1 月 1 日 |
Ramona Research, Inc. | 45-4786673 | 2012 年 7 月 1 日 |
CSI 航空航天有限公司 | 45-5531151 | 2012年10月1日 |
行动研究公司 | 46-1086859 | 2013 年 1 月 1 日 |
莱因霍尔德工业公司 | 13-2596288 | 2013 年 9 月 1 日 |
Lucix 公司 | 77-0504129 | 2013年11月29日 |
Si-rel Inc. | 46-3801015 | 2014 年 1 月 1 日 |
海豹动力有限责任公司 | 20-3713644 | 2015 年 1 月 1 日 |
哈特航空航天有限责任公司 | 47-2458702 | 2015 年 4 月 1 日 |
热能产品有限公司 | 33-0238469 | 2015 年 10 月 1 日 |
Astroseal 产品制造厂公司 | 06-0808406 | 2016 年 1 月 1 日 |
中西部微波解决方案有限公司 | 27-0124198 | 2016 年 1 月 1 日 |
罗伯逊燃料系统,L.L.C. | 86-0775241 | 2016年4月1日 |
航空航天与商业技术有限责任公司 | 47-4759100 | 2017 年 1 月 1 日 |
航空成本控制美国有限责任公司 | 20-5059785 | 2017年7月1日 |
通过设计实现碳排放 | 20-1043190 | 2018年1月1日 |
AeroAntenna 技术有限公司 | 95-4322670 | 2018年1月1日 |
传感器技术工程有限责任公司 | 82-4199356 | 2018年7月1日 |
HEICO 航空航天零件公司 | 65-1146790 | 2018年7月1日 |
光学显示工程有限责任公司 | 46-1634579 | 2019年1月1日 |
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参与的雇主 | EIN | 生效日期 |
介电科学有限公司 | 04-2603559 | 2019年1月1日 |
蓝色航空航天有限责任公司 | 27-4313205 | 2019年1月1日 |
特种硅胶制品有限公司 | 14-1725435 | 2019年1月1日 |
Apex 微型技术有限公司 | 46-0624696 | 2019年4月1日 |
固体密封技术有限公司 | 20-0539521 | 2019 年 5 月 1 日 |
Decavo,L.L.C. | 26-4673544 | 2020年1月1日 |
研究电子国际有限责任公司 | 62-1597816 | 2020年1月1日 |
红外摄像机有限责任公司 | 27-4686945 | 2020年1月1日 |
HEICO 维修集团航空结构有限责任公司 | 82-2700627 | 2020年1月1日 |
洛基山水力学有限责任公司 | 84-1168334 | 2020年10月1日 |
奎尔公司 | 46-0507356 | 2021年1月1日 |
智能设备有限责任公司。 | 52-1943471 | 2021年1月1日 |
变革安全有限责任公司 | 20-1891706 | 2021年1月1日 |
金字塔半导体公司 | 86-2249124 | 2021年7月1日 |
Camtronics, LLC | 86-39999996 | 2021年10月1日 |
Connect Tech公司 | 98-0187158 | 2022年1月1日 |
瑞奇工程有限责任公司 | 52-0908121 | 2022年1月1日 |
R.H. 实验室有限公司 | 02-0527375 | 2022年1月1日 |
Bechdon Company, LLC | 52-0895348 | 2022年1月1日 |
先锋工业公司 | 11-1746409 | 2022年7月1日 |
精密金属加工有限公司 | 34-1193166 | 2022年10月1日 |
Charter 工程有限公司 | 59-3400419 | 2022年10月1日 |
传感器系统有限公司 | 95-2127229 | 2022年10月1日 |
艾恩伍德电子有限公司 | 47-4956282 | 2022年11月1日 |
Exxelia USA, Inc. | 45-2894705 | 2023年4月1日 |
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参与的雇主 | EIN | 生效日期 |
微笔科技公司 | 16-1188497 | 2023年4月1日 |
Wencor 集团有限责任公司 | 27-1732702 | 2023年8月4日 |
* 截至 2024 年 1 月 1 日