表格20-F
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错误财年0001356570不包括南非、研究和分析、技术服务、Denali、HealthHelp、Vuram、The Smart Cube、OptBuy和保险现金产生单位。不包括南非、研究与分析、技术服务、Denali、HealthHelp、Vuram、The Smart Cube、OptBuy和保险公司的声誉不包括非金融资产593美元。不包括非金融资产246美元。 不包括非金融资产22,539美元。 不包括非金融资产33,689美元。不包括非金融资产30,766美元。 不包括非金融资产(未摊销债务发行成本)975美元。 不包括非金融负债27,237美元。不包括非金融负债26,908美元。 不包括非金融负债12,903美元。不包括非金融资产27,494美元。不包括非金融负债9,414美元。 有关租赁负债的合同到期日,请参阅附注12。 非金融负债在上表的金融工具类别中解释。 扣除2023年3月31日和2022年3月31日的债务发行成本分别为975美元和零。 包括附注28中汽车索赔BPM分部披露的收入。非流动资产的增加包括对不动产和设备、使用权资产和无形资产的增加。部门间交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的业务流程管理服务。在扣除975美元的债务发行成本之前00013565702020-04-012021-03-3100013565702021-04-012022-03-3100013565702022-04-012023-03-3100013565702022-03-3100013565702023-03-3100013565702021-03-3100013565702014-04-012019-03-3100013565702020-03-310001356570ifrs-full:GrossCarringAmountMember2022-03-310001356570IFRS-FULL:累积影响成员2022-03-310001356570wns:健康帮助会员2022-03-310001356570wns:ResearchAndAnalytics成员2022-03-310001356570wns:DenaliSourcingServicesIncMember2022-03-310001356570wns:WNSGlobalBPM成员2022-03-310001356570wns:South AfricaCashGeneratingUnit 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
 
 
表格:20-F
 
 
 
根据1934年证券交易所法第12(b)或(g)条的登记声明
 
根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交的年度报告
截至本财年。3月31, 2023
 
根据1934年证券交易法第13或15(d)条提交的过渡报告
对于从日本到日本的过渡期,日本将从日本过渡到日本,日本将从日本转向日本。
 
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的空壳公司报告
需要这份空壳公司报告的事件日期
佣金文件编号
001-32945
 
 
WNS(集团)有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
 
不适用
(注册人姓名英文译本)
泽西、海峡群岛
(注册成立或组织的司法管辖权)
Godrej & Boyce Complex 4号门
皮罗伊沙纳加尔, 维赫罗利(W)
孟买400 079, 印度
(主要执行办公室地址)
戈皮·克里希南
总法律顾问
Godrej & Boyce Complex 4号门
皮罗伊沙纳加尔, 维赫罗利(W)
孟买400 079, 印度
(91-22)
4095-2100
gopi. wns.com
(姓名、电话、
电子邮件
和/或公司联系人的传真号码和地址)
根据该法第12(b)条登记或将登记的证券。
 
每个班级的标题
 
交易代码
 
注册的每个交易所的名称
美国存托股份,每股由
 
WNS
 
纽约证券交易所
1股普通股,每股面值10便士
   
根据该法第12(G)款登记或将登记的证券。
(班级名称)
根据该法案第15(d)条有报告义务的证券
(班级名称)
说明截至年度报告所涉期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
截至2023年3月31日,48,360,817 发行并发行并发行了每股面值10便士的普通股,其中48,142,457股普通股以美国存托股(“ADS”)的形式持有。每份ADS代表一股普通股。
如果注册人是一个知名的经验丰富的发行人,则通过复选标记进行注册,如《证券法》第405条所定义。 ☒ *☐*
如果本报告是年度报告或过渡报告,请用复选标记标明注册人是否根据《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条的规定提交报告。 是 ☒ 不是
注—勾选上述方框并不免除根据《1934年证券交易法》第13条或第15条(d)规定提交报告的注册人在这些条款下的义务。
通过勾选标记确定注册人是否:(1)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否遵守此类提交要求。 ☒ *☐*
用复选标记表示注册人是否已经按照条例第405条的规定以电子方式提交了所有需要提交的交互数据文件
S-T
(本章第232.405条)在过去12个月内(或要求注册人提交此类文件的较短期限内)。 ☒ *☐*
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、
非加速
文件夹,或新兴成长型公司。请参阅中“大型加速文件”、“加速文件”和“新兴成长公司”的定义
规则12B-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服务器  ☒    加速的文件管理器-☐   
非加速
文件管理器-☐
      新兴成长型公司:
如果一家新兴成长型公司根据美国公认会计原则编制财务报表,请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)节对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人在备案中的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。-☐
复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。-☐
用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础:
 
美国《公认会计准则》和☐
  
国际财务报告准则如下发的那样
由国际会计准则理事会发布:☒
   其他客户:☐
如果在回答上一问题时勾选了“其他”,请通过勾选标记指明注册人选择遵循的财务报表项目: 项目17 项目18
如果本报告是年度报告,请勾选标记表明注册人是否是空壳公司(定义见
规则12B-2
《交易所法案》)。英国政府支持☐,美国支持欧盟。编号:
 
 
 


目录表

目录

WNS(控股)有限公司

 

     页面  

第I部分

  

项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份

     4  

项目2.报价统计数据和预期时间表

     4  

项目3.密钥信息

     4  

项目4.关于公司的信息

     34  

项目4A.未解决的工作人员评论

     93  

项目5.运营和财务审查及前景

     94  

项目6.董事、高级管理人员和员工

     135  

项目7.大股东和关联方交易

     161  

项目8.财务资料

     164  

项目9.报价和列表

     168  

项目10.附加信息

     169  

项目11.关于市场风险的定量和定性披露

     194  

第12项.股权证券以外的证券的说明

     195  

第II部

  

项目13.失败、拖欠股息和驱逐

     197  

项目14.对证券持有人权利和收益使用的重大修改

     197  

项目15.控制和程序

     197  

项目16A。审计委员会财务专家

     199  

项目16B。道德准则

     199  

项目16C。首席会计师费用及服务

     199  

项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准

     200  

项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券

     200  

项目16F。更改注册人的认证会计师

     201  

项目16G。公司治理

     201  

第16H项。煤矿安全信息披露

     201  

项目16I。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

     201  

第III部

  

项目17.财务报表

     202  

项目18.财务报表

     202  

项目19.展品

     203  

签名

     205  

WNS(Holdings)有限公司合并财务报表索引

     F-1  

Ex-2.3根据经修订的1934年《证券交易法》第12节登记的证券说明

EX 4.4 WNS(Holdings)Limited 2016年第三次修订和重新修订的奖励计划表格-参考WNS(Holdings)Limited表格报告附件99.1并入6-K(文件编号:(001-32945),于2021年7月16日提交给委员会

Ex4.9 WNS Global Services Private Limited与DLF Assets Private Limited于2020年12月16日订立的租约,涉及租赁DLF IT Park第10座10楼的写字楼。

2021年2月15日Godrej和Boyce制造有限公司与WNS Global Services Private Limited就租赁10号厂房总面积为84,429平方英尺的写字楼达成了EX 4.10休假和许可协议。

Godrej和Boyce制造有限公司与WNS Global Services Private Limited于2021年2月15日签署的关于租赁5号厂房总面积为1,08,000平方英尺的写字楼的EX 4.11休假和许可协议。

2021年2月15日Godrej和Boyce制造有限公司与WNS Global Services Private Limited就租赁11号厂房总面积为84,934平方英尺的写字楼签订了EX 4.12休假和许可协议。

Ex-4.13WNS(毛里求斯)有限公司、汇丰银行(毛里求斯)有限公司和英国渣打银行于2017年3月10日签署的贷款协议

Ex-8.1WNS(Holdings)Limited的附属公司名单

Ex-12.1首席执行官对17 CFR 240的认证,15D-14(A)、根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过

Ex-12.2首席财务官对17 CFR 240的认证,15D-14(A)、根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过

Ex-13.1根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的首席执行官的证明

Ex-13.2首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明

Ex-15.1独立注册会计师事务所均富律师事务所同意

 

1


目录表

本年度报告中使用的公约

在本年度报告中,对“美国”的提及是指美利坚合众国、其领土和财产。凡提及“英国”,即指联合王国。凡提及“欧盟”,即指欧洲联盟。“印度”指的是印度共和国。“中国”指的是人民的Republic of China。凡提及“南非”,即指南非共和国。凡提及“美元”或“美元”或“美元”,即指美国的法定货币,“或”印度卢比“指的是印度的法定货币,”英镑“或”GB“指的是英国的法定货币,”便士“指的是泽西岛海峡群岛的法定货币,”Euro“指的是欧洲货币联盟的法定货币,”南非兰特“或”R“或”ZAR“指的是南非的法定货币,”澳元“或”澳元“指的是澳大利亚的法定货币,”瑞士法郎“或”瑞士法郎“指的是瑞士的法定货币,“人民币”是指中国的法定货币,“斯里兰卡卢比”或“斯里兰卡卢比”是斯里兰卡的法定货币,“菲律宾”或“菲律宾比索”是菲律宾的法定货币,“新西兰元”或“新西兰元”是新西兰的法定货币。我们的合并财务报表是以美元列报的。本年度报告所载综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则及其解释”(“IFRS”)编制。除非另有说明,本年度报告中提及的“公认会计原则”是指国际会计准则理事会发布的“国际财务报告准则”。

凡提及某一“财政”年度,即指截至该财政年度3月31日止的财政年度。任何表格中所列金额的合计和总和之间的任何差异都是由于舍入造成的。任何述明为10万美元的金额都代表少于5,000美元的金额。

在本年度报告中,除另有说明或文意另有所指外,术语“WNS”指的是WNS(控股)有限公司,该公司是根据泽西岛海峡群岛的法律注册成立的公众公司,而术语“我们”、“我们”、“我们”和“我们”指的是WNS(控股)有限公司及其子公司。

在本年度报告中,凡提及“美国证券交易委员会”或“委员会”时,均指美国证券交易委员会。

在这份年度报告中,我们还在不同的地方提到了“收入减去修理费”,这是一种非公认会计原则财务衡量标准,计算方法为:(A)收入减去(B)在我们的汽车索赔业务中,向维修中心支付的款项是针对我们在与第三方维修中心和我们的客户打交道时作为委托人的故障维修案例。这非公认会计原则财务信息不应单独考虑,也不能作为根据公认会计原则编制的财务结果的替代品。

我们参考来自市场研究报告、分析师报告和其他公开来源的有关业务流程管理(“BPM”)行业、我们的公司和我们的竞争对手的信息。虽然我们认为这一信息是可靠的,但我们并未独立核实该信息的准确性和完整性。我们提醒您不要过度依赖这些数据。BPM服务有时也称为业务流程外包(BPO)服务。

 

2


目录表

关于前瞻性陈述的特别说明

这份年度报告包含基于我们目前对公司和行业的预期、假设、估计和预测的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述受各种风险和不确定因素的影响。一般而言,这些前瞻性陈述可以通过使用“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“将”、“项目”、“寻求”、“应该”等前瞻性术语来识别。这些陈述包括对我们的业务战略和预期的讨论,涉及我们的市场地位、未来的业务、利润率、盈利能力、流动性和资本资源、纳税评估订单和未来的资本支出。我们提醒您,依赖任何前瞻性陈述本身就存在风险和不确定性,尽管我们认为我们的前瞻性陈述所依据的假设是合理的,但这些假设中的任何一个都可能被证明是不准确的,因此,基于这些假设的前瞻性陈述可能是重大不正确的。这些风险和不确定性包括但不限于:

 

   

全球经济和商业状况;

 

   

我们对有限数量的行业中有限数量的客户的依赖;

 

   

2019年持续的冠状病毒病的影响(“新冠肺炎”)对我们和我们的客户的业务、财务状况、经营结果和现金流的影响;

 

   

印度卢比、英镑、美元、澳元、

   

欧元、南非兰特和菲律宾比索;

 

   

我们开展业务的司法管辖区的政治或经济不稳定;

 

   

监管、立法和司法方面的发展;

 

   

BPM行业竞争加剧;

 

   

技术创新;

 

   

我们因网络安全攻击、欺诈或未经授权披露敏感或机密客户和客户数据而承担的责任;

 

   

电信或技术中断;

 

   

我们吸引和留住客户的能力;

 

   

美国或英国公众对离岸外包的负面反应;

 

   

我们有能力从客户那里收取应收账款,或向客户收取未开账单的服务账单;

 

   

我们扩大业务或有效管理增长的能力;

 

   

我们有能力雇佣和留住足够训练有素的员工来支持我们的运营;

 

   

我们不同的定价策略或竞争对手的定价策略的影响;

 

   

我们有能力成功完成、整合并从我们的战略收购中获得增值收益,并成功增加我们的收入,扩大我们的服务产品和市场份额;

 

   

我们经营区域内未来的监管行动和条件;

 

   

我们管理气候变化对我们业务影响的能力;以及

 

   

我们美国存托股份价格的波动。

这些因素和其他因素在本年度报告的“第一部分--项目3.关键信息--D.风险因素”、“第一部分--项目5.经营和财务回顾与展望”以及本年度报告的其他部分中有更充分的讨论。鉴于这些和其他不确定性,您不应得出结论,我们一定会实现任何前瞻性陈述中提到的任何计划、目标或预期的财务结果。除非法律要求,否则我们不承诺发布这些前瞻性陈述中的任何修订,以反映未来的事件或情况。

 

3


目录表

第I部分

项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份

不适用。

第二项报价统计及预期时间表

不适用。

第3项:关键信息

A. [已保留]

B.资本化和负债

不适用。

C.要约的理由和收益的使用

不适用。

 

4


目录表

D.风险因素

本年度报告包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于许多因素的影响,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同,包括以下风险因素和本年度报告中其他部分描述的那些因素。如果实际发生以下任何风险,我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到影响,我们的美国存托凭证的交易价格可能会下降。

与我们的业务相关的风险

全球经济和地缘政治情况一直并将继续具有挑战性,已经并可能继续对金融市场和整体经济产生不利影响,已经并可能继续对我们的业务、客户、员工、财务业绩、运营业绩和现金流以及我们的股权和美国存托凭证的价格产生重大不利影响。

由于我们在13个国家和地区都有业务,并为多个地理区域的客户提供服务,我们的业务、财务业绩和运营结果在很大程度上取决于全球宏观经济和地缘政治条件。最近的经济状况和地缘政治对全球经济来说,事态发展一直是并将继续是具有挑战性的,并可能对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。

经济因素,例如衰退的经济周期、通货膨胀、利率上升、汇率波动、货币紧缩和金融市场波动,已经并可能继续影响我们的业务、财务状况和经营业绩。当前全球经济放缓,以及欧洲、美国、亚洲和国际金融市场和经济体持续动荡或不确定的可能性,已经并可能继续对我们和我们客户的流动性和财务状况产生不利影响。我们运营的各个地区的高通胀导致供应成本增加,这反过来又影响了定价和消费者需求。利率上升,加上缺乏流动性的信贷市场和更大的信贷利差,可能会增加我们的借贷成本,导致信贷变得更加有限,这不仅可能对我们的财务状况、流动性和现金流产生实质性的不利影响,而且还会对我们的客户使用信贷购买我们的服务或及时向我们付款的能力产生实质性的不利影响。此外,由于高债务水平,一些国家已经并可能继续需要额外的财政支持,主权信用评级已经下降,并可能继续下降,某些国家的主权债务可能出现违约。美国和欧盟未来的央行和其他经济政策仍存在不确定性。这种不利的宏观经济状况可能进一步导致全球货币和金融市场的波动加剧。例如,最近美元的升值可能在许多方面对我们的公司产生不可预测的影响,包括将我们的经营业绩转换为我们的报告货币--美元。有关详细信息,请参阅“印度卢比、英镑、美元、澳元、欧元、南非兰特和菲律宾比索之间的货币波动可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。”此外,金融市场的波动可能会对我们的美国存托股份价格产生实质性影响。我们无法预测最近经济放缓或随后任何经济复苏的轨迹。如果不利的宏观经济状况长期持续甚至恶化,我们的业务、财务状况和经营业绩都会受到不利影响。

我们开展业务的国家追求的政府政策或目标可能会影响某些国家对我们服务的需求。贸易政策的变化、关税的提高、报复性关税的征收,包括美国、中国和欧洲实施的关税,以及要求对供应链进行更严格监督的立法,可能会对全球经济状况和全球金融市场的稳定产生实质性的不利影响,并可能减少国际贸易。

由严重急性呼吸综合征冠状病毒引起的疾病的全球暴发和传播COVID-19,据报道于2019年12月浮出水面,导致全球经济增长放缓。全球经济在2022年进入明显放缓,原因是新冠肺炎在中国。虽然世界各国已经放松了过去三年在全球疫情爆发期间施加的限制COVID-19,中国的未来仍然充满不确定性。新冠肺炎疫情爆发。欲了解更多信息,请参阅“-我们的业务运营和未来增长已经,并可能继续受到负面影响,因为新冠肺炎大流行。“

地缘政治危机,如战争、政治不稳定和恐怖袭击,可能会扰乱我们的行动。俄罗斯和乌克兰之间的冲突已经并可能导致严重的市场和其他混乱,包括商品价格的大幅波动、能源资源的供应、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定、消费者或购买者偏好的变化以及网络攻击和间谍活动的增加。我们在波兰和罗马尼亚都有业务,这两个国家与乌克兰接壤,受到了通胀的严重不利影响,特别是俄罗斯和乌克兰供应中断导致的能源和食品价格上涨。此外,由于持续不断的军事冲突,波兰和罗马尼亚的移民人数不断增加。这样的移民涌入可能会进一步加剧这两个国家的通胀,从而导致工资上涨压力,这可能会对我们在这两个国家的业务产生实质性的不利影响。乌克兰持续军事冲突的持续时间、影响和结果极难预测。如果冲突继续或延伸到乌克兰以外的地区,它将继续对全球经济以及我们在波兰和罗马尼亚的业务产生重大影响。

此外,重大政治事件,包括英国于2020年1月退出欧盟,也就是通常所说的英国退欧,也给我们这样在这些市场运营的企业带来了不确定性。虽然英国和欧盟已经批准了一项贸易与合作协议,以管理英国退欧后的关系,但该协议只是在许多方面提出了一个框架,并需要英国和欧盟之间进行额外的双边谈判,因为双方都在继续努力制定实施规则。各方之间关系的确切条款将与撤军前的条款有何不同,在政治和经济方面仍存在重大不确定性。这些条款可能会对受影响市场的经济状况以及全球金融市场的稳定产生不利影响,进而对全球经济状况和金融市场产生并可能继续产生重大不利影响,并可能显著降低全球市场流动性,限制主要市场参与者在某些金融市场运作的能力,或限制我们获得资金的机会。25.4%的收入和21.4%的收入减去维修费用(非公认会计准则)在2023财年,我们收入的29.5%和收入的23.8%减去维修费用(非公认会计准则)2022财年以英镑计价。目前尚不清楚英镑对美元、美元和其他货币贬值的幅度和持续时间。由于英国脱欧或其他原因导致的英镑长期贬值,可能会对我们的收益增长率和盈利能力产生不利影响。尽管我们相信我们的对冲计划是有效的,但不能保证它会保护我们免受外币汇率波动的影响。

 

5


目录表

少数几个主要客户占我们收入的很大一部分,这些客户的任何业务损失都可能减少我们的收入,并严重损害我们的业务。

我们已经并相信,在短期内,我们的很大一部分收入将继续来自有限数量的大客户。在2023财年和2022财年,我们的五大客户分别占我们收入的23.8%和27.1%,以及减去维修费用后收入的25.0%和27.6%(非公认会计准则),分别进行了分析。在2023财年和2022财年,我们的三大客户分别占我们收入的15.7%和18.1%,以及减去维修费用后收入的16.6%和19.6%(非公认会计准则),分别进行了分析。在2023财年,我们最大的客户分别占我们收入和收入减去维修费用的6.5%和6.8%(非公认会计准则),分别为7.3%和7.9%,而2022财年分别为7.3%和7.9%。任何主要客户的任何业务损失都可能减少我们的收入,并严重损害我们的业务。

例如,在2023年1月,我们停止向一家医疗保健公司提供某些服务,因为该医疗保健公司的内部决定降低对一家供应商的敞口。这家医疗保健公司是我们2023财年收入贡献最大的五家客户之一。客户分别占我们收入的6.5%和7.3%,减去维修费用后占我们收入的6.8%和7.9%(非公认会计准则)分别在2023财年和2022财年

我们已经衍生出,并预计在可预见的未来将继续衍生, 我们很大一部分收入来自英杰华全球服务(管理服务)私人有限公司(“英杰华MS”)。根据我们与英杰华MS签订的主服务协议,英杰华MS可以在支付终止费后180天内无故终止协议。

此外,每年为特定客户完成的工作量可能会有所不同,特别是因为我们可能不是客户的独家外部服务提供商。因此,一个大客户在一年内可能不会在随后的任何一年提供相同水平的收入。例如,直到2018财年,英杰华MS一直是我们最大的客户,英杰华MS的收入从2017财年的5,450万美元下降到2018财年的5,190万美元,2019财年下降到5,010万美元,2020财年增加到5,330万美元。2018财年和2019财年收入下降的部分原因是修订了定价条款,部分原因是英杰华MS的自动化和WNS的某些服务的自动化导致服务减少。 任何大客户的部分或全部业务损失可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。除了我们的业绩之外,还有许多因素可能会导致客户的业务或收入损失或减少,而这些因素是不可预测的。例如,客户可能要求降价、改变外包策略或转移工作在公司内部。客户也可能被采用不同外包策略的公司收购,该公司打算切换到另一家BPM服务提供商或返还工作在公司内部。

 

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目录表

我们的收入高度依赖于集中在少数行业的客户,以及主要位于美国、英国、欧洲和澳大利亚的客户。经济放缓或影响这些行业或美国、英国、欧洲或澳大利亚经济环境的因素可能会减少我们的收入,并严重损害我们的业务。

我们的大部分客户集中在保险行业、医疗保健行业以及旅游和休闲行业。在2023财年和2022财年,分别占收入的26.8%和29.9%,以及收入减去维修费用的22.9%和24.3%(非公认会计准则),分别来自保险业的客户。在同一时期,旅游和休闲行业的客户分别占我们收入的16.9%和14.8%,占我们收入减去维修费用的17.9%和16.0%(非公认会计准则),保健行业的客户分别贡献了我们收入的15.7%和17.7%,以及收入减去维修费用后的16.6%和19.1%(非公认会计准则),分别进行了分析。我们的业务和增长在很大程度上取决于这些行业和我们未来可能瞄准的其他行业客户对我们服务的持续需求,以及这些行业外包业务流程的趋势。

当前全球宏观经济和经济形势地缘政治情况已经并可能继续影响我们客户集中的行业和我们开展业务的地理位置。有关更多信息,请参阅“-全球经济和地缘政治情况一直并将继续具有挑战性,已经并可能继续对金融市场和整体经济产生不利影响,这已经并可能继续对我们的业务、客户、员工、财务业绩、经营业绩和现金流以及我们的股权和美国存托凭证的价格产生实质性的不利影响。“我们的某些目标行业特别容易受到金融和信贷市场危机以及潜在的经济衰退的影响。我们的经营业绩取决于我们与现有客户保持和增加销售量以及吸引新客户的能力。这个新冠肺炎疫情和任何相关的复苏、不断上升的通胀和高利率已经并可能继续影响多个客户对我们服务的跨行业需求,这取决于每个客户的能力及其行业、产品和服务的性质,以应对这些发展的影响。任何目标行业的不景气、任何这些行业离岸业务流程外包趋势的放缓或逆转,或者引入限制或阻止公司外包的法规,都可能导致对我们服务的需求减少,并对我们的运营业绩产生不利影响。例如,俄罗斯和乌克兰之间正在进行的军事冲突,特别是如果乌克兰边境以外的局势进一步升级,以及制裁对俄罗斯的潜在连锁影响,可能会对全球贸易和旅行产生实质性的不利影响。此外,全球各国政府实施的旅行限制是对新冠肺炎疫情对旅行和休闲业产生了实质性影响,导致商务旅行和个人旅行减少。由于俄罗斯和乌克兰的冲突,我们的业务一直受到行业垂直领域的影响,我们预计将继续受到影响。

此外,全球经济和商业状况的任何进一步减弱或持续的不确定性都可能导致我们的一些客户减少或推迟他们的外包业务需求。例如,新冠肺炎大流行已经并可能继续给我们的一些客户造成严重的财务困境。这些影响我们客户的问题反过来又减少了,并可能继续减少对我们服务的需求,从而对我们的运营结果产生不利影响。尽管我们没有任何重大的项目取消在新冠肺炎在大流行期间,我们同意与受疫情严重影响的某些客户进行有限的数量承诺和付款条件优惠。新冠肺炎大流行。此外,我们的收入高度依赖于美国、英国、欧洲和澳大利亚的经济环境。在2023财年和2022财年,我们收入的49.2%和45.4%,以及收入减去维修费用的51.8%和49.1%(非公认会计准则),分别来自位于美国的客户。同期,我们营收的28.7%和32.8%以及营收减去维修费用的24.9%和27.4%(非公认会计准则),分别来自英国的客户,分别占我们收入的7.1%和6.1%,以及我们收入减去维修费用后的7.4%和6.6%(非公认会计准则),分别来自位于欧洲(不包括英国)的客户,分别占我们收入的6.1%和6.1%,以及我们收入减去维修费用的6.4%和6.6%(非公认会计准则),分别来自位于澳大利亚的客户。美国、英国、欧洲或澳大利亚经济的任何进一步疲软或持续的不确定性,都可能对我们的收入产生进一步的不利影响。

其他发展也可能导致我们的目标行业对我们的服务的需求下降。金融服务业或我们关注的任何其他行业的重大变化,或这些行业或收购的任何整合,特别是涉及我们客户的整合,可能会减少我们服务的潜在买家数量,并对我们的盈利能力产生不利影响。我们在这些行业内提供的服务的任何显著减少或取消使用都会导致收入减少并损害我们的业务。我们的客户可能会经历前景的快速变化、激烈的价格竞争和盈利能力的压力。虽然这种压力可以鼓励将外包作为一种降低成本的措施,但它们也可能导致这些关键行业的客户对我们施加越来越大的压力,要求我们降低价格,这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生负面影响。

 

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我们的业务运营和未来的增长一直受到,并可能继续受到负面影响,因为新冠肺炎大流行。

世界各国放宽了过去三年在全球疫情爆发期间施加的限制COVID-19,包括旅行限制。然而,新冠肺炎大流行仍在世界许多国家不同程度地持续,包括我们所有交付中心所在的国家,并且已经并可能继续造成重大的不确定性和干扰。政府措施和法规,如全市或全国范围的封锁,当地、国内和国际旅行限制,以及关闭我们的业务顺利运行所必需的有利生态系统,可能会影响我们向客户全面提供服务的能力,特别是从我们的交付中心。我们继续运营的能力取决于多个因素,例如高质量互联网带宽的持续可获得性、不间断的电力供应以及使我们的远程工作员工能够继续提供服务的社会基础设施的高度可持续性。另见-如果我们对客户的业务造成干扰,提供的服务不足,或违反我们的陈述或义务,我们的客户可能会向我们索赔重大损害赔偿。我们的保险覆盖范围可能不足以支付这些索赔,因此,我们的利润可能会大幅减少。

鉴于围绕未来传播或缓解的范围和时间的不确定性,新冠肺炎围绕保护措施的实施或放松,我们无法合理估计对我们未来运营结果、现金流或财务状况的影响。此外,这些事态发展的未知规模和持续时间已经并可能继续对金融市场和全球经济产生宏观和微观的负面影响,从而导致经济下滑,已经并可能继续影响对我们服务的需求,已经并可能继续对我们的运营和财务业绩、收益、现金流、财务状况和我们的美国存托股份价格产生实质性的不利影响。这些影响可能是实质性的和长期的。随后爆发的霍乱新冠肺炎因此可能延长经济衰退的经济影响新冠肺炎大流行。

根据我们所在国家的当地公共卫生当局的指导,我们已经采取了各种措施,并过渡到新的流程,以帮助减少病毒的传播,并维护我们员工的健康和安全,包括但不限于,实施远程工作安排,限制对现场的访问,并实施其他措施来帮助维护我们员工的安全,这将使我们能够在我们的交付中心进行操作。这些政策的影响已经并可能继续对生产率产生负面影响,任何影响的程度将部分取决于限制的长度和严重程度,以及对我们在正常过程中开展业务的能力的其他限制。其中一些措施已经并将继续要求我们在无人监督的环境中提供服务和运行客户流程,虽然我们的客户已经认识到这一点,但这种替代运营模式可能会导致我们违反合同义务。此外,如果发生自然灾害、停电、连接问题或其他影响员工远程工作能力的事件,我们可能很难或在某些情况下不可能在很长一段时间内继续我们的业务。远程工作的增加还可能导致客户隐私、IT安全和欺诈问题,并增加我们面临的潜在工资和工时问题。

例如,在印度、菲律宾、南非和美国,我们有大量集中执行关键操作的员工。此外,客户可能会推迟决策或推迟计划的工作。

在一定程度上,新冠肺炎虽然大流行已经并可能继续对我们的业务、财务状况、业务结果和现金流产生不利影响,但它也可能增加本“风险因素”一节中所述的许多其他风险,例如但不限于与以下方面有关的风险:

 

   

全球经济和地缘政治条件、金融市场和总体经济,以及由此可能引起的外汇汇率波动;

 

   

我们的收入高度依赖于集中在少数行业的客户,以及主要位于美国、英国、欧洲和澳大利亚的客户;

 

   

如果我们提供的服务不充分或违反我们的陈述或义务,可能会对我们客户的业务造成干扰;

 

   

公众对离岸外包的负面反应,无论是否提议立法;

 

   

我们的经营业绩可能在不同时期有所不同,这使我们难以编制准确的内部财务预测,以便及时做出反应,以抵消逐个周期波动;

 

   

我们很大一部分资产和业务位于印度,这使我们在印度面临监管、经济、社会和政治方面的不确定性;

 

   

对入境签证的限制,可能会影响我们在美国和英国争夺客户和向客户提供服务的能力;以及

 

   

我们有能力维持可能对或合理地可能对我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制产生重大影响的有效控制。

 

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印度卢比、英镑、美元、澳元、欧元、南非兰特和菲律宾比索之间的货币波动可能会对我们的运营业绩产生重大不利影响。

虽然我们几乎所有的收入都是以美元、英镑和欧元、澳元和南非兰特计价的,但我们很大一部分费用(维修中心的付款除外,主要以英镑计价)是以印度卢比和南非兰特和菲律宾比索计价的。因此,英镑、美元、澳元或欧元对印度卢比的汇率走弱,或者英镑对南非兰特或菲律宾比索的汇率较小程度的走弱,都会对我们的结果产生不利影响。此外,我们以美元报告我们的财务业绩,如果英镑、欧元或澳元对美元贬值,或者如果印度卢比或南非兰特或菲律宾比索对美元升值,我们的运营业绩将受到不利影响。

一方面,印度卢比、英镑、澳元、欧元、南非兰特或菲律宾比索与美元之间的波动,另一方面,当以这些货币计价的交易换算成我们的报告货币美元时,我们面临转换风险。印度卢比、英镑、澳元、欧元、南非兰特或菲律宾比索与美元之间的汇率近年来都有很大变化,未来可能会有很大波动。这个新冠肺炎大流行病已经并可能继续影响金融和资本市场的正常运作,并可能导致外币汇率不可预测的波动。

此外,俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突可能会对全球经济产生重大影响,并可能导致不可预测的外币汇率波动,特别是可能对英镑、欧元和我们收入以其计价的其他货币产生负面影响。英国于2020年1月退出欧盟,给英国与欧盟之间的贸易关系带来了重大的政治和经济不确定性。参见-英国退出欧盟可能对全球经济状况、金融市场以及我们在英国和欧盟的业务产生负面影响,这可能会降低我们的美国存托股份的价值。这些事态发展已经造成,并可能继续造成英镑与其他货币之间的汇率波动。

印度卢比兑美元的平均汇率约为2023财政年度,1美元兑80.33美元,印度卢比平均贬值7.3%,而平均汇率约为74.49每1.00美元,这反过来又意味着印度卢比平均贬值0.3%,而平均汇率约为2021财年每1.00美元74.25美元。

2023财年,英镑兑美元的平均汇率约为0.83 GB/1.00美元,与2022财年约0.73 GB/1.00美元的平均汇率相比,英镑平均贬值11.8%,与2021财年约0.77 GB/1.00美元的平均汇率相比,英镑平均升值4.6%。

在2023财年,澳元兑美元的平均汇率约为1.46澳元兑1美元,与2022财年约1.35澳元兑1美元的平均汇率相比,澳元平均贬值7.3%,与2021财年约1.39澳元兑1美元的平均汇率相比,澳元平均升值3.0%。

在2023年财政年度,欧元兑美元的平均汇率约为0.959欧元兑1美元,与2022年财政年度约0.860欧元兑1美元的平均汇率相比,欧元平均贬值10.4%,与2021年财政年度约0.857欧元兑1美元的平均汇率相比,欧元平均贬值0.3%。

南非兰特对美元的平均汇率在2023财年约为1美元兑16.98兰特,与2022财年约14.85兰特兑1美元的平均汇率相比,南非兰特平均贬值12.6%,与2021财年约16.37兰特兑1美元的平均汇率相比,南非兰特平均升值10.3%。

菲律宾比索对美元的平均汇率在2023财年约为1美元兑55.32菲律宾比索,与2022财年约50.07比索兑1美元的平均汇率相比,菲律宾比索平均贬值9.5%,与2021财年约49.00比索兑1美元的平均汇率相比,菲律宾比索平均贬值2.2%。

如果印度卢比对美元大幅升值,或者如果英镑或澳元对美元贬值,或者如果南非兰特或菲律宾比索对美元大幅升值,我们的运营业绩将受到不利影响。

 

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例如,2023财年印度卢比、菲律宾比索和南非兰特对美元的贬值对我们的运营业绩产生了积极影响,而英镑和澳元对美元的贬值对我们当年的运营业绩产生了负面影响。

2022财年,印度卢比、菲律宾比索贬值、英镑和澳元兑美元升值对我们的经营业绩产生了积极影响,而南非兰特对美元升值对我们当年的经营业绩产生了负面影响。

我们使用期权和远期合约对冲一部分外汇敞口。我们不能向您保证,我们的对冲策略将会成功,或将减轻我们对货币风险的风险敞口。

我们业务的国际性使我们面临几个风险,例如监管要求的意外变化和多个司法管辖区的政府政策变化。

我们在加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、马来西亚、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、斯里兰卡、土耳其、英国和美国都有业务,并为亚洲、欧洲、南非、澳大利亚和北美的客户提供服务。我们的公司架构亦跨越多个司法管辖区,母公司在泽西岛成立,中级及营运附属公司(包括分公司)则在澳大利亚、加拿大、中国、哥斯达黎加、法国、印度、毛里求斯、荷兰、菲律宾、罗马尼亚、南非、新加坡、斯里兰卡、西班牙、土耳其、阿拉伯联合酋长国、英国及美国成立。因此,我们面临着通常与开展国际业务相关的风险,其中许多风险是我们无法控制的。这些风险包括:

 

   

不同法律制度重叠造成的法律不确定性,以及跨国界维护合同权利或其他权利的问题;

 

   

潜在的不利税收后果,例如我们开展业务的国家当局对转让定价安排的审查;

 

   

潜在的关税和其他贸易壁垒;

 

   

法律制度和监管要求的意外变化;以及

 

   

由于政府更迭而导致的政策变化。

在2020财年第四季度,由于合同重新谈判和某些客户的流失,英国退欧对保险业产生了负面影响,并对WNS汽车索赔可报告部门的预期未来表现施加了下行压力。这些因素,加上英国高度不确定的经营环境,对我们的财务预测和WNS汽车索赔BPM可报告部门的估计比之前的估计有负面影响,并导致我们大幅下调。因此,我们对我们为汽车索赔业务收购的公司相关的商誉进行了减值审查,并在2020财年的运营业绩中记录了410万美元的减值费用,用于汽车索赔业务的剩余商誉余额。

法律制度或监管要求的其他变化,或与在国际上开展业务的风险相关的任何其他事件,可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。

 

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我们的全球业务使我们面临众多、有时相互冲突的法律和监管要求。如果不遵守管理我们的业务或我们在提供服务时必须遵守的客户业务的法律法规,可能会损害我们的业务。

我们在13个国家开展业务,我们的公司结构跨越多个司法管辖区。此外,我们还为多个地理区域和多个行业的客户提供服务。我们被要求遵守众多的、有时是相互冲突和不确定的法律和法规,包括与进出口管制、贸易限制、税收、移民、内部披露和控制义务、证券监管、反竞争、数据隐私和保护、反腐败以及雇佣和劳资关系有关的事项。此外,我们还需要获得和维护在不同司法管辖区开展业务的许可和执照。我们客户的业务运营也受他们所在司法管辖区或适用于他们所在行业的许多法规的约束,我们的客户可能会根据合同要求我们按照适用于他们的法规或以使他们能够遵守这些法规的方式来执行我们的服务。例如,我们和我们客户的业务运营必须遵守的法规包括美国的《格拉姆-利奇-布莱利法案》、《健康保险可携带性和责任法案》、《健康信息技术促进经济和临床健康法案》和《加州消费者隐私法》、英国的《金融服务法案》和欧盟的《一般数据保护法规》。世界各地的国家,包括我们有业务运营和为客户提供服务的国家,已经或已经提议在不久的将来通过或提议通过全面的隐私和个人数据保护法,包括南非的个人信息保护法(POPI)和印度即将出台的个人数据保护法(PDPB)。欧盟监管机构还通过了修订后的标准合同条款,增加了将欧盟个人数据转移到其他司法管辖区的要求,这可能会增加该数据转移机制的合规和运营成本以及法律风险和责任。此外,我们于2017年3月收购的HealthHelp管理着联邦医疗保险和医疗补助服务中心提供的项目,该中心是管理联邦医疗保险和医疗补助的美国联邦机构。 监管变化可能会导致我们退出某些业务。

由于我们和我们客户业务的全球性,遵守不同的法律和法规要求是困难、耗时和需要大量资源的。此外,在我们开展业务的国家,法律制度的发展程度各不相同,当地法律可能不够发达,或不能为我们提供明确的指导,以充分保护我们的权利。具体地说,在许多国家,包括我们开展业务和/或寻求扩张的国家,当地企业的做法可能不符合国际商业标准,并可能违反反腐败法律和法规,包括英国《2010年反贿赂法》和美国《1977年反海外腐败法》。我们的员工、分包商、代理、业务合作伙伴、我们收购的公司及其员工、分包商和代理以及与我们有关联的其他第三方的行为可能违反旨在确保遵守法律和法规的政策或程序,包括适用的反腐败法律或法规。

我们、我们的员工或任何此类第三方违反此类法律或法规的行为可能会使我们面临刑事或民事执法行动(无论我们是否参与或意识到导致违规行为的行为),包括罚款或处罚、违约损害赔偿、返还利润和暂停或取消工作资格,其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性和不利的影响,包括我们的经营结果和我们的声誉。或者如果我们无法维持我们提供服务所需的执照、许可证或其他资格,我们可能无法向现有客户提供服务或无法吸引新客户并可能损失收入,这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。

 

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我们面临着来自在岸和离岸BPM公司以及也提供BPM服务的信息技术公司的竞争。我们的客户也可以选择自己在自己的国家或通过设在海外的专属单位来运行他们的业务流程。

外包服务市场竞争非常激烈,我们预计来自多个来源的竞争将会加剧和增加。我们相信,我们市场的主要竞争因素是价格、服务质量、销售和营销技能、业务流程转型能力和行业专业知识。我们面临着来自客户自身的激烈竞争内部团体包括,在某些情况下,内部经营离岸或专属单位的部门。目前将很大一部分业务流程或信息技术服务外包给印度供应商的客户,可能出于各种原因,包括分散地理风险,寻求减少对任何一个国家的依赖。我们还面临来自在岸和离岸BPM以及信息技术服务公司的竞争。此外,离岸外包的趋势、国内外竞争对手的国际扩张以及持续的技术变革将导致新的和不同的竞争对手进入我们的市场。这个新冠肺炎大流行进一步加速了这种技术变革的发展和采用,这可能会加快脱媒的步伐,这可能会影响BPM行业目前提供的服务。

这些竞争对手可能包括来自通信、软件和数据网络行业的进入者,或者成本低于我们运营的地理位置的进入者。技术变化包括开发复杂的自动化系统来处理以前劳动密集型的交易,这可能会减少或取代外包此类交易处理的需要。

其中一些现有和未来的竞争对手拥有更多的财力、人力和其他资源,更长的运营历史,更丰富的技术专长,更知名的品牌,以及在我们目前服务或未来可能服务的行业中建立的更成熟的关系。此外,我们的一些竞争对手可能会在自己之间或与规模更大、更成熟的公司之间建立战略或商业关系,以提高他们满足客户需求的能力,或者与潜在客户达成类似的安排。竞争加剧、我们无法与竞争对手成功竞争、定价压力或市场份额的丧失可能会导致运营利润率下降,从而损害我们的业务、运营结果、财务状况和现金流。

技术的变化可能会导致我们客户的业务以及他们对业务流程服务的需求发生变化,这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。

智能手机和互联网等可访问技术的普及,对客户和企业之间的互动方式产生了影响。公司越来越多地采用社交媒体平台、在线自助门户和移动应用程序来与客户沟通和服务,而不是利用我们这样的BPM公司来管理这些互动。我们的客户还继续投资于技术,升级他们的平台和应用程序能力,以提高交易的自动化程度。软件方面的进步,如人工智能、机器学习、机器人流程自动化和语音识别,有可能减少对人类处理事务的依赖。这些发展和其他创新,如自动驾驶汽车,有可能显著改变我们客户的业务运营方式,并可能减少他们对包括我们公司在内的BPM公司在管理其业务流程方面的依赖。因此,由于这些技术变化,我们面临非中介化的风险,这可能会影响我们未来的增长前景,并可能需要对我们的业务进行持续投资。

此外,近年来,由于许多因素,包括客户偏好的变化、数据和人工智能服务的增加以及可能导致客户购买决策延迟或减少的经济压力,我们的客户越来越多地以短周期为基础与我们接触。短周期活动的增加使业务预测变得更加复杂,因为它们通常针对的是比我们的传统服务更具自主性和非重复性的服务。我们的短周期合同通常允许我们的客户在比我们长期合同要求的更短的时间内终止协议。我们未能妥善管理这些较短周期的项目,可能会对我们的业务、增长战略和运营结果产生不利影响。

如果我们对客户的业务造成干扰,提供的服务不充分,或者违反我们的陈述或义务,我们的客户可能会要求我们支付巨额损害赔偿金。我们的保险覆盖范围可能不足以支付这些索赔,因此,我们的利润可能会大幅减少。

我们与客户签订的大多数合同都包含服务水平和性能要求,包括与我们的服务质量以及响应客户询问的时间和质量有关的要求。在某些情况下,我们提供的服务质量是通过质量保证评级和调查来衡量的,这些评级和调查在一定程度上是基于我们的客户对我们的员工和客户之间的互动进行直接监控的结果。世界各国政府实施的封锁和其他措施,以及新冠肺炎大流行和相关的死灰复燃可能会导致我们暂时无法满足客户的服务水平和性能要求。未能始终如一地满足客户的服务级别要求或我们的同事或我们在向客户提供服务的过程中使用的软件和/或平台所犯的错误可能会扰乱客户的业务,并导致收入减少或向我们索赔重大损害赔偿。例如,我们的一些协议规定了服务标准,如果我们没有达到这些标准,我们将要求我们向客户支付罚款或导致支付给我们的金额减少。未能达到这些服务水平要求可能导致我们向客户支付巨额罚款,这反过来可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。此外,在从客户那里获得新业务或签订客户合同时,我们的员工可以提出各种陈述,包括与我们的服务质量、我们员工的能力和我们的项目管理技术有关的陈述。未能或不能满足合同要求或我们的陈述可能会严重损害我们的声誉,影响我们吸引新业务的能力,或导致对我们提出实质性损害索赔。

 

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我们对离岸交付中心的依赖要求我们在加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、马来西亚、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、斯里兰卡、土耳其、英国和美国的主要交付中心、英国和美国的国际技术中心与客户办公室之间保持活跃的数据和语音通信。虽然我们保留了多余的设施和通信连接,但除其他外,技术和电力故障、计算机故障和病毒以及不利的天气条件可能会导致中断。例如,我们依赖持续的电力供应来运行我们的信息技术基础设施。作为结果,新冠肺炎在大流行期间,我们采用了一种“混合”模式,即我们的大部分员工在家工作。虽然我们已经在我们的运营场所实施了多个级别的电气冗余,以缓解电力短缺的风险,但我们的员工家中可能没有这种措施。我们业务所在的几个国家未来可能面临电力短缺,这可能会扰乱我们的运营,包括在家工作的员工,并减缓我们在这些国家的业务扩张。例如:

 

   

南非一直面临大范围的轮流停电,目前的轮流停电时间是自2021年3月以来,原因是多个发电站发生故障,导致计划内和计划外停电。

 

   

自2021年以来,由于外汇危机,斯里兰卡一直无法进口足够的发电所需的石油,并在2023财年经历了全国停电。

 

   

自2022年初以来,由于乌克兰和俄罗斯之间持续的冲突,波兰和罗马尼亚遭受了来自俄罗斯的天然气和石油供应中断。这导致这些国家的发电短缺和能源成本增加。

 

   

由于用于发电的煤炭短缺,印度在2021年10月至11月期间面临暂时性电力短缺。

我们的设备或系统的任何重大故障,或我们运营地点的电力和电信等基本基础设施的任何重大中断,都可能阻碍我们为客户提供服务的能力,对我们的声誉产生负面影响,导致我们失去客户,减少收入,损害我们的业务。

我们依靠人力资源为我们的客户处理交易。破坏性事件,包括人造的军事冲突、国内罢工和停工等事件可能会影响我们员工往返运营场所的能力。非自然的灾难,无论是无意的(如事故造成的)还是有意的(如恐怖袭击造成的),也可能扰乱我们的行动。虽然我们已在合同上同意为客户实施业务连续性计划,但在此类事件期间,我们可能并不总是能够为客户提供服务。例如,新冠肺炎大流行对我们的人力资源规划产生了负面影响,有关更多信息,请参阅“-我们的业务运营和未来增长已经并可能继续受到负面影响,因为新冠肺炎大流行。“

尽管根据我们与客户的大多数合同,我们违反义务的责任仅限于客户遭受的实际损害,并以根据相关合同向我们支付或应支付的费用的一部分为上限,但我们违反某些合同规定的义务的责任是无限的。对于我们合同中包含责任限制的那些限制,这些限制可能无法强制执行,或者可能无法保护我们免受损害赔偿责任。此外,某些责任,例如第三方的索赔,我们可能需要赔偿我们的客户,通常不受这些协议的限制。此外,虽然我们有专业弥偿保险,但该保险可能不会以合理的条款或足够的金额继续提供,以承保一宗或多宗大额索偿,而我们的承保人可能会拒绝承保任何未来的索偿。针对我们的一项或多项超出可用保险范围的大额索赔的成功索赔,或我们保险单的变化(包括增加保费或征收大额免赔额或共同保险要求),可能会对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。

我们对未经授权披露敏感或机密信息所造成的损害向我们的客户负责,无论是通过我们的员工或其他方式违反或规避我们或我们客户的计算机系统和程序。此外,网络安全和数据隐私方面的考虑可能会影响我们的业务。

我们通常被要求管理、利用和存储与我们提供的服务相关的敏感或机密客户数据。根据我们的客户合同条款,我们必须对此类信息严格保密。我们的客户合同不包括对我们违反对我们从他们那里收到的信息保密的义务的责任的任何限制。尽管我们寻求采取措施保护敏感和机密的客户数据,但不能保证我们能够防止违反安全规定。此外,我们的一些项目要求我们使用我们无法控制且可能不符合行业安全标准的客户系统来执行业务功能和计算机操作。此外,合同要求我们在向客户提供服务时必须遵循的一些客户设计流程,以及我们不能单方面更改的流程,可以设计成允许存在控制弱点并被利用的方式。客户系统或客户设计的流程中的任何漏洞,如果被利用,都可能导致安全漏洞或未经授权的交易,并导致对我们的重大损害索赔。虽然我们已经实施了适当的政策、程序和基础设施,以减少物理、逻辑和人员安全违规的可能性,同时也实施了适当的审计监督,通过内部审计和外部SSAE18/ISAE3402、ISO27001和PCI-DSS回顾一下,这样的措施永远不能完全消除网络安全攻击的风险。此外,自新冠肺炎大流行病可能导致信息技术安全和数据保护风险增加,因为服务是在无人监督的环境中提供的。如果任何人,包括我们的任何员工,侵入我们或我们客户的网络安全,或以其他方式管理不当或挪用敏感或机密的客户数据,我们可能会受到我们的客户或他们的客户的重大责任和诉讼,因为我们违反了合同保密条款或隐私法。

 

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近年来,网络攻击的威胁有所增加和演变。特别是,由于新冠肺炎在大流行期间,包括我们在内的世界各地的许多公司都经历了恶意攻击未遂事件的显著增加。到目前为止,虽然还没有发生对我们的行动产生不利影响的实质性网络安全攻击,但不能保证未来不会产生实质性不利影响。技术领域的快速进步和变化可能需要我们在网络安全领域进行重大的进一步投资,以保护我们和我们客户的数据和基础设施。此外,这种进步加上网络威胁和攻击的复杂性上升,使得某些威胁或漏洞可能无法及时检测到,以防止对我们或我们客户业务的攻击。由于我们业务的相互关联性质,我们的客户、业务合作伙伴和我们的业务之间相互依存,以实施适当的网络安全控制,以降低网络安全风险。因此,我们的客户或业务合作伙伴的网络安全控制失败可能会导致我们公司的安全漏洞。

虽然我们有针对员工管理不善或盗用此类信息的保险,但该保险可能不会以合理的条款或足够的金额继续提供,以涵盖针对我们的一项或多项大额索赔,并且我们的保险公司可能会拒绝承保任何未来的索赔。渗透我们或我们客户的数据中心或计算机系统的网络安全,或未经授权使用或披露敏感或机密的客户数据,无论是通过破坏我们或我们客户的计算机系统、系统故障、包含机密信息的资产的丢失或被盗或其他方式,也可能对我们的声誉产生负面影响,从而损害我们的业务。

我们也不能肯定犯罪能力的进步(包括网络攻击或互联网上的网络入侵、恶意软件、计算机病毒等)、发现新的漏洞或试图利用我们或我们客户或业务伙伴的系统、其他数据盗窃、物理系统或网络中的现有漏洞破门而入或不适当的访问,或其他发展不会损害或破坏保护我们或我们的客户或业务合作伙伴的访问和存储敏感信息的计算机系统和网络的技术。网络威胁,如网络钓鱼和特洛伊木马,可能会侵入我们或我们客户或业务合作伙伴的网络,以窃取数据或寻找敏感信息。对我们的网络或我们的客户或业务合作伙伴的网络的任何入侵(在归因于我们或被认为归因于我们的程度上)导致任何安全漏洞,都可能导致我们的声誉受损,并对我们的业务和财务业绩产生不利影响。安全措施的重大失误可能会对我们的业务、声誉、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

 

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如果我们不保护我们的知识产权,或者如果我们的服务被发现侵犯了他人的知识产权,我们的业务可能会受到实质性的不利影响。

我们的成功在一定程度上取决于我们在设计、开发、实施和维护应用程序和其他专有知识产权时使用的某些方法、做法、工具和技术专长。为了保护我们在这类知识产权上的权利,我们依靠保密和其他合同安排以及商业秘密、版权和商标法的组合。我们通常还与我们的员工、顾问、客户和潜在客户签订保密协议,并将对我们专有信息的访问和分发限制到我们的业务目的所需的程度。

印度是国际知识产权条约《伯尔尼公约》的成员国,并已同意承认其他国家的法律对知识产权的保护,包括美国的法律。我们不能保证在美国、印度和我们开展业务的其他司法管辖区有效的法律、规则、法规和条约以及我们采取的合同和其他保护措施足以保护我们不被挪用或未经授权使用我们的知识产权,也不能保证此类法律不会改变。我们可能无法检测到未经授权的使用并采取适当的步骤来执行我们的权利,任何此类步骤都可能不会成功。其他人侵犯我们的知识产权,包括执行我们知识产权的成本,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们的客户可能会为我们提供访问第三方软件的权限,并要求我们在向他们提供服务时使用第三方软件。我们的客户合同通常要求我们的客户在我们的客户向我们提供此类访问权限时,赔偿我们侵犯知识产权或第三方软件许可的任何行为。如果我们的客户合同下的赔偿不足以弥补损害和损失,我们因被允许访问的第三方知识产权或第三方软件许可证受到侵犯而蒙受损失,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。我们的客户合同通常还要求我们赔偿客户因我们的服务而侵犯知识产权的行为。尽管我们认为我们没有侵犯他人的知识产权,但未来仍有可能对我们提出索赔,无论这些索赔是否成功,为此类索赔辩护的成本可能是巨大的,任何成功的索赔可能需要我们修改、停止或重新命名我们的任何服务。任何此类变化都可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

我们的客户可能会在合同完成前终止合同或选择不续签合同,这可能会对我们的业务产生不利影响,并减少我们的收入。

我们客户合同的条款通常从三年到五年不等。我们的许多客户合同可以由我们的客户终止,无论是否有原因,只要提前三到六个月通知,在大多数情况下,不会受到惩罚。其中很大一部分合同的终止可能会对我们的业务产生不利影响,并减少我们的收入。将于2024年3月31日或之前到期的合同(包括将于2024年3月31日或之前到期的工单/工程说明书)约占我们收入的13.5%,占我们收入减去维修费用的14.3%(非公认会计准则)在2023财年从我们的客户那里。未能满足合同要求可能会导致取消或不续费一份合同。如果我们在客户项目中工作的某些关键人员离开我们的工作,而我们无法找到合适的替代人员,客户可能会终止我们的一些合同。此外,合同终止或大客户分配给我们的工作大幅减少可能会导致我们遇到比预期更多的未分配员工,这将增加我们的收入成本占收入的百分比,直到我们能够减少或重新分配我们的员工人数。我们可能无法替换任何选择终止或不与我们续签合同的客户,这将对我们的业务和收入产生不利影响。此外,我们可能会面临提供端到端业务解决方案或为我们的客户提供复杂、大型或独特的项目,可能导致客户终止或不与我们续签合同,进而可能损害我们的业务和声誉。

例如,在2023年1月,我们停止向一家医疗保健公司提供某些服务,因为该医疗保健公司的内部决定降低对一家供应商的敞口。这家医疗保健公司是我们2023财年收入贡献最大的五家客户之一。客户分别占我们收入的6.5%和7.3%,减去维修费用后占我们收入的6.8%和7.9%(非公认会计准则)分别在2023财年和2022财年。

有关更多信息,请参阅“-几个主要客户占我们收入的很大一部分,这些客户的任何业务损失都可能减少我们的收入,并严重损害我们的业务。”

 

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我们的一些客户合同包含一些条款,如果触发,可能会导致未来收入下降,并对我们的业务产生不利影响。

在我们的许多客户合同中,我们同意加入某些条款,规定在某些情况下下调我们的价格。例如,某些合同允许客户在某些有限的情况下要求进行基准研究,将我们的定价和绩效与商定的同类服务的其他服务提供商名单进行比较。根据研究结果并根据任何不利差异的原因,我们可能被要求改进我们提供的服务或降低在剩余合同期限内提供的服务的价格。我们的部分合约亦订明,在合约期内及之后的6至12个月期间,我们不得向某些或任何使用相同人员的竞争对手提供类似的服务。这些限制可能会阻碍我们竞争同行业其他客户并向其提供服务的能力,这可能会导致未来收入和盈利能力下降。

我们的一些合同规定,如果我们公司的控制权在合同期限内发生变化,客户有权终止合同。如果控制权发生这样的变化,这些条款可能会导致我们的合同被终止,从而导致潜在的收入损失。

因规避我们或我们客户的计算机系统和流程中的控制而进行的欺诈可能会对我们的业务造成不利影响。

我们的业务依赖于我们和我们客户的信息系统和流程中的控制的安全和可靠的运行,无论是由我们的客户自己操作或执行,还是由我们向他们提供服务时操作或执行。尽管我们采取了足够的措施防范与系统有关的欺诈和其他欺诈行为,但不能保证我们能够防止欺诈行为,甚至及时发现欺诈行为,特别是当欺诈涉及客户的信息系统时,这些信息系统不是由我们管理的。例如,我们已经确定了我们的员工涉嫌利用信息系统和流程中的弱点来记录欺诈性交易的事件。此外,自2010年以来采用的远程工作解决方案的实际无人监督性质新冠肺炎大流行可能使我们面临潜在的欺诈行为。我们通常被要求赔偿我们的客户因此类欺诈交易而产生的第三方索赔,我们的客户合同一般不包括对我们的客户因员工欺诈活动而造成的损失承担任何责任的限制。我们向新市场的扩张可能会在管理欺诈风险方面带来更多挑战,这是由于地域分散和中介机构的使用增加所致。因此,我们可能因欺诈性交易而承担重大责任,这可能会对我们的业务和财务业绩产生重大影响。虽然我们有专业的赔偿保险承保因雇员欺诈活动而造成的损失,但该保险可能不会以合理的条款或足够的金额继续提供,以覆盖针对我们的一项或多项大额索赔,并且我们的保险公司也可能拒绝承保任何未来的索赔。我们还可能因员工的欺诈行为或我们被认为无法妥善管理与欺诈相关的风险而遭受声誉损害,这反过来可能导致加强监管监督和审查。

 

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由于公众对离岸外包、拟议立法或其他方面的负面反应,我们的业务可能不会以我们目前预期的方式发展。

我们的未来增长战略是基于对我们的行业、服务和未来市场对此类服务的需求的某些假设。然而,外包业务流程的趋势可能不会继续下去,可能会逆转。此外,我们不能准确预测这一事件的影响新冠肺炎大流行,任何相关的复苏和其他宏观经济和地缘政治事态的发展可能会影响我们客户的外包需求和努力,未来可能会更低,因为我们的一些客户可能会因为压力而决定不进行离岸外包,因为他们可能会面临所在地区失业率上升的问题。

在美国,以及在欧洲、亚太地区和我们有客户的其他地区,国内公司将服务外包给在其他国家运营的组织,是一个政治讨论的话题。一些国家和特殊利益集团对离岸外包与国内经济工作岗位流失之间的关联表示担忧。这导致了更多的政治和媒体关注,特别是在美国,外包和移民改革一直是现任总统政府的重点。可能会改变现行法律,限制或要求披露离岸外包,或实施新的标准,限制某些签证在外国外包情况下的使用。迄今已颁布的措施一般旨在限制政府机构将工作外包给离岸商业服务提供者的能力。这些措施没有对我们的业务产生重大影响,因为政府机构不是我们业务的重点。然而,一些立法提案将例如要求联络中心披露其地理位置,要求向其个人信息被披露的个人发出通知非美国附属公司或分包商,要求披露公司的海外外包做法,或限制拥有联邦政府合同、联邦拨款或担保贷款计划的美国私营部门公司将其服务外包给离岸服务提供商。税法的潜在变化也可能增加外包的总体成本,或影响离岸和在岸商业服务的平衡。这些变化可能会对美国私营公司的外包经济产生不利影响,进而可能对我们与美国客户的业务产生不利影响。

这种担忧也导致英国和其他欧盟司法管辖区颁布法规,允许因服务转移而被解雇的员工,其中可能包括外包到非英国或欧盟公司,向他们被解雇的公司或向工作转移到的公司寻求赔偿。这可能会阻碍欧盟公司将工作外包到海外,和/或可能导致我们的运营成本增加。此外,还宣传了各种使用离岸外包的公司的负面经历,如窃取和挪用敏感客户数据,特别是在印度。

现有或潜在客户可能选择自己提供此类服务,也可能不愿将这些服务从在岸服务提供者转移到离岸服务提供者,以避免因使用离岸服务提供者而产生的负面印象。任何对离岸外包现有行业趋势的放缓或逆转,都将严重损害我们与在英国或美国设施外运营的竞争对手有效竞争的能力。

如果我们与与我们有联盟的公司的关系或与我们有联盟的公司的业务发生不利变化,可能会对我们的运营结果产生不利影响。

我们与能力与我们互补的公司建立了联盟。例如,我们的一些服务和解决方案基于这些公司提供的技术、软件或平台。与我们结盟的这些公司的优先事项和目标可能与我们的不同。就像我们的大多数联盟关系一样非排他性,与我们有联盟的这些公司并未被禁止与我们竞争,或与我们的竞争对手达成更密切或更优先的安排。与我们有联盟的这些公司中的一家或多家可能被竞争对手收购,或者可能相互合并,随着时间的推移,这两种情况都可能减少我们获得这些公司提供的技术、软件或平台的机会。此外,与我们结盟的这些公司可能会遇到对其技术、软件或平台的需求减少,例如,包括应对技术变化,这可能会减少对我们的服务和解决方案的相关需求。如果我们因为任何原因没有从我们的联盟关系中获得预期的好处,我们的竞争力可能会降低,我们向客户提供有吸引力的解决方案的能力可能会受到负面影响,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

 

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如果我们无法从客户那里收取应收账款,或向客户收取未开账单的服务账单,我们的经营业绩和现金流可能会受到不利影响。

我们的业务依赖于我们成功地从客户那里获得工作报酬的能力。我们评估客户的财务状况,通常在相对较短的周期内开票和收款。我们使用预期信用损失模型,针对应收账款和未开账单的服务维持备抵。客户余额的实际损失可能与我们目前预期的不同,因此,我们可能需要调整我们的备抵。我们可能无法准确评估客户的信誉。宏观经济状况,如任何国内或全球信贷危机、全球金融体系中断、通货膨胀和利率上升,包括由于新冠肺炎这一大流行已经并可能继续给我们的客户带来财务困难,包括但不限于信贷市场准入受限、资不抵债或破产,并因此导致并可能继续导致客户推迟向我们付款、要求修改他们的付款安排以增加我们的应收账款余额,或拖欠他们对我们的付款义务。及时收集客户余额还取决于我们完成合同承诺以及开具账单和收取合同收入的能力。如果我们无法满足我们的合同要求,我们可能会遇到收集客户余额的延迟和/或无法收集客户余额的情况,如果发生这种情况,我们的运营结果和现金流可能会受到不利影响。此外,如果我们的服务账单和收款时间增加,我们的现金流可能会受到不利影响。

当我们扩大我们的业务,在我们以前运营经验有限或没有运营经验的国家建立陆上和离岸交付中心时,我们可能会面临困难。

2022财年,我们在印度海得拉巴增加了一家新工厂,2023财年,我们在印度印多尔和斋浦尔各增加了一家新工厂,作为收购Vuram Technology Solutions Private Limited及其子公司(“Vuram”)的一部分,我们收购了印度特里希和加拿大安大略省的工厂,并在马来西亚吉隆坡开始运营。我们之前没有在这些地点开展业务的任何经验。我们打算继续扩大我们的全球足迹,以保持适当的成本结构,并满足我们客户的送货需求。我们计划在亚太地区、北美、拉丁美洲和欧洲建立更多的配送中心,这可能涉及向我们目前运营的国家以外的国家扩张。我们的扩张计划还可能涉及向欠发达国家扩张,这些国家的政治、社会或经济稳定性可能较差,基础设施和法律体系也较不发达。当我们将业务扩展到新的国家时,我们可能会遇到监管、人员、技术和其他方面的困难,这些困难增加了我们的费用,或者推迟了我们在这些国家开始运营或实现盈利的能力。这可能会影响我们与客户的关系,并可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。

我们可能无法有效地管理我们的增长和保持有效的内部控制,这可能会对我们的运营、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

我们成立于1996年4月,我们经历了增长并显著扩大了我们的业务。例如,在过去的五个财年中,我们的员工从2018年3月31日的36,540人增加到2023年3月31日的59,755人,从2018财年到2023财年,交付中心的数量从54个增加到中心。我们在加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、马来西亚、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、斯里兰卡、土耳其、英国和美国的13个国家拥有配送中心。我们打算进一步扩大我们的全球交付能力,我们正在探索在亚太地区、北美和欧洲这样做的计划。

我们还完成了大量的收购。2022年7月,我们完成了对Vuram的收购,Vuram是一家专门从事低码并提供定制的、可扩展的BPM解决方案,包括针对银行/金融服务、保险和医疗保健垂直市场的特定于行业的解决方案。2022年10月,我们与一家大型保险公司签订了一项业务转让协议,根据该协议,我们获得了某些资产,包括一份客户合同和操作流程手册,并承担了相关劳动力的雇佣协议。2022年12月,我们完成了对Smart Cube Limited及其子公司(“The Smart Cube”)的收购,后者在四个关键领域提供数字领先的市场情报和分析解决方案,包括采购和供应链、商业销售和营销、数字和分析以及战略和投资研究。同月,我们还完成了对OptiBuy sp.的收购。ZO.O。OptiBuy),帮助客户利用领先的第三方采购和供应链平台的能力,为客户提供咨询、优化、外包、培训服务和实施解决方案。有关近期收购的更多信息,请参阅“-我们可能无法成功确定合适的收购目标或将任何被收购的业务整合到我们的业务中,这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。”

 

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这种增长对我们的管理和运营资源提出了巨大的要求。为了有效地管理增长,我们必须及时落实和完善运营制度、程序和内部控制。如果我们不能及时实施这些制度、程序和控制,我们可能无法满足客户的需求,无法招聘和留住新员工,无法开展新业务,无法完成未来的收购,也无法有效运营我们的业务。未能有效地将新客户业务转移到我们的交付中心,正确预算转移成本或准确估计与新合同相关的运营成本,可能会导致延迟执行客户合同,引发服务水平处罚,或导致我们的利润率达不到我们的预期或我们的历史利润率。由于任何这些与扩张相关的潜在问题,我们的业务、运营结果、财务状况和现金流都可能受到实质性的不利影响。

我们面临着与人力资本管理相关的各种风险。

我们面临着人力资本资源管理方面的风险。如果管理不当,这些风险可能会危及我们未来的成功,并损害我们的业务。下面将详细讨论这些风险。

我们业务部门的高管和高级管理团队以及其他关键团队成员对我们的持续成功至关重要,这些人员的流失可能会损害我们的业务。

我们未来的成功在很大程度上取决于我们的执行和高级管理团队成员以及我们每个业务部门的其他关键团队成员的表现。这些人员拥有技术和业务能力,包括难以替代的领域专业知识。BPM行业对经验丰富的高级管理人员和具有技术和行业专业知识的人员的竞争非常激烈,由于各种原因,我们可能无法留住我们的关键人员,包括我们公司所遵循的薪酬理念,如第I部分-第6项:董事、高级管理人员和员工-薪酬。虽然我们已经与我们的行政人员签订了雇佣合同,但这些协议中的某些条款可能无法执行,而且无论如何,这些协议并不能确保这些行政人员继续服务。如果失去任何关键人员,不能保证我们能够在合理的时间内为我们的关键人员找到合适的替代者。我们高级管理层或其他关键团队成员的流失,特别是竞争对手的流失,可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。

我们可能无法吸引和留住足够训练有素的员工来支持我们的运营,因为对高技能人才的竞争非常激烈,我们经历了大量的员工流失。这些因素可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。

BPM行业依赖于大量熟练的员工,而我们的成功在很大程度上取决于我们吸引、聘用、培训和留住合格员工的能力。BPM行业,包括我们公司,经历了高员工流失率。随着公司,包括我们公司,从“在家工作”模式过渡到重返办公室,如果员工不愿意回到办公室,我们可能会面临更高水平的自然减员冠状病毒感染前工作时间表。此外,限制我们远程提供服务的客户授权也可能对我们未来吸引人才的能力产生不利影响。在2023财年、2022财年和2021财年,在我们工作了6个月的员工的流失率分别为39%、36%和22%。我们的流失率未来可能会继续增加或波动。在我们运营中心所在的司法管辖区,包括印度、菲律宾、罗马尼亚、南非和斯里兰卡,对拥有为客户提供服务所需技能的专业人员的竞争非常激烈。对这些专业人士的竞争加剧,无论是在BPM行业还是在其他领域,都可能对我们产生不利影响。拥有专业技能的员工的流失率大幅增加,可能会降低我们的运营效率和生产率,并可能导致对我们服务的需求下降。

此外,我们维持和续签现有业务以及获得新业务的能力将在很大程度上取决于我们吸引、培训和留住拥有技能的人员的能力,这些技能使我们能够跟上不断增长的外包需求、不断发展的行业标准和不断变化的客户偏好。我们未能吸引、培训和留住具备满足现有和未来客户需求所需的资质的人员,或者未能成功吸收新员工,都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。

我们能否成功吸引人才,有赖于我们能否在工作场所培养多元化、公平和包容的文化。我们专注于促进一系列事项,以帮助培养我们的工作场所文化,包括多元化、平等机会、非歧视性,包容性和员工健康与安全。我们制定了促进遵守法律法规的政策,并为所有员工营造一个尊重员工的工作场所。如果不遵守这些政策,可能会损害我们的声誉,导致负面宣传,从而对我们吸引和留住人才的能力产生负面影响。

员工罢工和其他与劳工相关的中断可能会对我们的运营产生不利影响。

我们的业务依赖于大量执行客户操作的员工。在我们的配送中心与员工的罢工或劳资纠纷可能会对我们开展业务的能力产生不利影响。我们的员工没有加入工会,尽管他们未来可能会组成工会。我们不能向您保证,未来不会发生任何罢工、停工或重大劳资纠纷。工作中断或停工可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。

 

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我们的贷款协议对我们和我们的子公司施加了运营和财务限制。

我们因收购和一般公司目的而产生了债务。截至2023年3月31日,我们的有担保银行贷款总额为173.4美元。见“第一部分--项目5.经营和财务审查及展望--流动性和资本资源”。一般来说,我们的贷款协议包含许多契约和其他条款,其中可能会对我们和我们的子公司施加运营和财务限制。这些限制可能会给我们的财务状况带来压力。例如:

 

   

它们可能会增加我们在总体不利经济和行业条件下的脆弱性;

 

   

 

   

它们可能要求我们在支付普通股股息之前征得贷款人的同意;

 

   

它们可能会限制我们通过股本或债务工具增加借款或筹集额外资金的能力;以及

 

   

他们可能会将某些我们可能无法履行的金融契约强加给我们,这可能会导致贷款人加速偿还剩余的未偿还贷款。

此外,我们的贷款协议中可能包含的限制可能会限制我们计划或应对市场状况、满足资本需求或进行收购或以其他方式限制我们的活动或业务计划的能力。我们遵守贷款协议条款的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响,如果与我们的预测有任何重大偏离,我们可能需要寻求豁免或修订条款或其他融资来源,或削减开支。我们不能向您保证可以获得此类豁免、修改或替代融资,或者如果获得,将以我们可以接受的条款进行。

为了为我们的资本支出、偿债和其他潜在的流动性需求提供资金,我们将需要大量现金。我们产生现金的能力取决于许多我们无法控制的因素,我们可能需要进入信贷市场来满足我们的流动性要求。

我们为计划中的资本支出提供资金的能力,以及支付未偿还贷款的能力,将取决于我们未来产生现金的能力。这在很大程度上受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他我们无法控制的因素的影响。此外,鉴于最近全球经济放缓和全球经济状况持续不确定,包括由于新冠肺炎如果当前全球经济放缓和不确定性持续下去,我们可能会经历对我们服务的需求减少,导致我们的运营现金流低于预期。这可能会反过来导致我们需要获得融资,而这些融资可能不会以优惠的条款提供给我们,或者根本不会。

如果我们无法为我们的资本支出、偿债或其他潜在的流动性需求提供资金,我们可能不得不采取行动,如寻求额外融资或减少或推迟资本支出、战略收购和投资。我们不能向您保证,如有必要,任何此类行动都可以在商业上合理的条款下进行,或者根本不能进行。

 

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加薪可能会阻碍我们保持竞争优势,并可能降低我们的利润率。

在我们设有配送中心的国家,特别是印度,我们运营员工和其他员工的工资和相关福利是我们最重要的成本之一。对于技能相当的专业人士来说,印度的工资成本历来显著低于美国和欧洲,这一直是我们的竞争优势之一。然而,印度经济的快速增长、印度对BPM外包需求的增加、印度对熟练员工的竞争加剧,以及导致印度加薪的监管发展,可能会削弱这种竞争优势。例如,《2019年工资法典》、《2020年劳动关系法典》、《2020年社会保障法典》和《2020年职业安全、健康与工作条件法典》已于2020年9月28日获得印度总裁批准。然而,这些法案的规则尚未公布,适用这些变化的生效日期尚未通知。因此,虽然我们无法确定这些变化对财务的影响,但当这些变化生效时,我们在印度的工资成本可能会因此而增加。此外,如果美元或英镑兑印度卢比贬值,美国或英国的工资相对于印度的工资将进一步下降,这可能进一步削弱我们的竞争优势。我们可能需要比过去更快地提高员工薪酬水平,以保持在吸引我们业务所需的员工数量和质量方面的竞争力。加薪可能会降低我们的利润率,并对我们的财务状况和现金流产生实质性的不利影响。

我们的经营业绩可能因期间而异,这可能会使我们难以编制准确的内部财务预测并及时做出反应,以抵消此类期间之间的波动。

由于客户损失、客户运营变化导致的客户业务量变化、客户有关使用我们服务的业务决策、扩大运营设施和基础设施的延误或困难、我们或竞争对手的定价结构变化等因素,我们的经营业绩可能会在不同时期出现显着差异,对完成正在进行的项目所需的资源和时间、货币波动和客户运营的季节性变化的估计不准确。例如,我们在旅游和休闲行业的客户会经历与美国暑假相关的业务的季节性变化,以及不利天气条件等间歇性因素。交易量一直并将继续受到影响旅游业的市场条件的影响,包括自然灾害、传染病的爆发(例如 新冠肺炎造成航空运输量大幅下降(特别是在2021财年和2022财年期间)或其他严重的公共卫生问题、军事冲突和恐怖袭击。此外,我们的合同一般不会承诺我们的客户向我们提供特定的业务量。

 

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此外,我们服务的销售周期很长,通常从3个月到12个月不等,而且我们潜在客户的内部预算和审批流程使我们很难预测新客户接洽的时间。在多大程度上新冠肺炎疫情及任何相关疫情的影响我们服务的销售周期的长短将取决于许多我们可能无法准确预测的不断变化的因素,包括疫情的卷土重来及其持续时间和范围;对我们的潜在和现有客户以及客户对我们服务和解决方案的需求的影响;我们销售和提供服务及解决方案的能力;我们的客户为我们的服务和解决方案付费的能力;以及我们和我们客户的办公室和设施进一步关闭的情况。过去,某些新的和现有客户的开工和工作量的增加都比我们预期的要慢,未来也可能比我们预期的要慢。收入在实际提供服务和达到确认标准时确认。因此,由于我们服务的实施延迟,获得新客户的经济利益可能不会立即实现。这些因素可能会使我们难以编制准确的内部财务预测,或取代由于这些延误而没有收到的预期收入。由于上述因素,在未来一些季度,我们的经营业绩可能会大大低于公开市场、分析师和投资者的预期。

如果我们的定价结构不能准确预测执行工作的成本和复杂性,我们的盈利能力可能会受到负面影响。

我们客户合同的条款通常从三年到五年不等。在我们的许多合同中,我们承诺与客户进行长期定价,并利用一系列定价结构和条件与客户谈判定价条款。根据具体合同的不同,这些定价包括基于投入的定价(例如基于全职当量的定价安排)、固定价格安排、基于产出的定价(例如基于交易的定价)、基于结果的定价以及具有所有这些定价模式特征的合同。我们的定价高度依赖于我们的内部预测和对我们的项目和市场的预测,这些预测主要基于有限的数据,可能会被证明是不准确的。如果我们不准确估计完成项目的成本和时间,我们的合同可能对我们无利可图,或者产生的利润率低于预期。我们的一些客户合同不允许我们终止合同,除非在下列情况下不付款由我们的客户提供。如果任何合同最终证明是经济的不可行对于我们来说,我们可能仍然有责任根据合同继续提供服务。

我们打算继续专注于增加我们的服务,这些服务基于非线性定价模型(如固定价格和基于结果的定价模型),使我们能够根据我们向客户提供的价值来定价我们的服务,而不是根据为向他们提供服务而部署的员工人数来定价。非线性收入可能会受到短期利润率的压力,因为开发产品和服务的举措需要时间来交付。进入市场的风险非线性定价安排是指,如果我们未能正确估计项目的适当定价,我们可能会因无法执行项目而产生较低的利润或亏损,原因是无法以我们预期的劳动量或足以收回我们对解决方案的初始投资的利润率执行项目。而当非线性定价模式预计将带来每位员工更高的收入生产率和更高的利润率,这也意味着我们将继续承担成本超支、工资上涨、货币汇率波动以及无法实现客户与这些项目相关的业务目标的风险。

我们的利润率,以及我们的盈利能力,在很大程度上取决于我们的资产利用率和我们能够收回的服务费率。在2023财年、2022财年和2021财年,我们通过建立更多的交付中心或扩大现有交付中心的产能来增加席位数量,从而产生了巨额支出。如果我们不能维持我们服务的定价或适当的座位使用率,而没有相应的成本削减,我们的盈利能力将受到影响。我们能够为我们的服务收回的费率受到许多因素的影响,包括我们客户对我们通过我们的服务增加价值的能力的看法、竞争、我们或我们的竞争对手推出新服务或产品的能力、我们准确估计、获得和维持客户合同收入的能力、在越来越长的合同期内的利润率和现金流以及一般的经济和政治条件。我们的盈利能力也取决于我们控制成本和提高效率的能力。随着我们增加员工数量并执行我们的增长战略,我们可能无法管理可能产生的更大规模和更具地域多样性的劳动力,这可能会对我们控制成本或提高效率的能力产生不利影响。此外,因为不确定我们的业务是否会提升按照我们预期的速度,我们可能会在很长一段时间内因运力增加而产生费用,而我们的收入没有相应的增长。过去,某些新的和现有客户的开工和工作量的增加都比我们预期的要慢,未来也可能比我们预期的要慢。如果我们的收入没有以我们预期的速度增长,我们可能无法保持或提高我们的盈利能力。新冠肺炎大流行也已导致并可能继续导致成本增加,因为我们不得不与已实施的保障员工健康和安全的措施以及客户运营相关的额外费用,例如加强办公场所的卫生措施、远程工作的员工的笔记本电脑租赁费用、移动宽带设备的电信费用、额外的软件许可证和设备移动的后勤费用,以及由于病毒持续传播造成的中断我们可能需要支付更高的赔偿、租金、住宿和其他固定费用。

 

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我们过去曾就提供服务订立分判安排,将来亦可能会这样做。例如,在中国,除了从我们自己的交付中心交付服务外,我们过去还通过分包商的交付中心交付服务。我们在为外包合同定价时可能面临更大的风险,因为我们的外包项目通常需要与分包商协调运营和劳动力,并利用具有不同技能和能力的劳动力。此外,当外包工作时,我们对分包商的表现承担责任。我们对外包工作的定价、成本和利润率估计可能包括我们期望在外包合同有效期内实现和维持的转型和其他举措带来的预期长期成本节约。我们有可能压低合同价格,无法准确估计执行工作的成本,或无法准确评估与潜在合同相关的风险。特别是,任何增加的或意想不到的成本、实现预期成本节约的延误或失败,或我们在执行此工作时遇到的意外风险,包括由我们无法控制的因素造成的风险,都可能使这些合同减少甚至无利可图,这可能会对我们的利润率产生不利影响。

我们可能无法成功确定合适的收购目标或将任何被收购的业务整合到我们的业务中,这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生重大不利影响。

我们的增长战略包括获得新客户和扩大我们的服务产品,包括有机和战略收购。未来,我们可能无法找到合适的收购目标,以合理的条款出售或投资,无法获得为潜在收购或投资提供资金所需的资本,也可能无法完成任何收购或投资。未来的收购或合资企业也可能导致负债或发行额外的股权证券,这可能会给以有吸引力的条款为收购或合资企业融资带来困难。无法确定合适的收购目标或投资,或无法完成此类交易,可能会影响我们的竞争力和增长前景。

从历史上看,我们通过战略收购扩大了一些服务产品,并获得了新客户。例如,2022年12月,我们完成了对Smart Cube的收购,Smart Cube在四个关键领域提供数字领先的市场情报和分析解决方案,包括采购和供应链、商业销售和营销、数字和分析以及战略和投资研究。同月,我们还完成了对OptiBuy的收购,OptiBuy帮助客户利用领先的第三方采购和供应链平台的能力,并为客户提供咨询、优化、外包、培训服务和实施解决方案。2022年10月,我们与一家大型保险公司签订了一项业务转让协议,根据该协议,我们收购了包括客户合同和运营流程手册在内的某些资产,相关员工加入了我们的公司。2022年7月,我们完成了对Vuram的收购,Vuram是一家专门从事低码并提供定制的、可扩展的BPM解决方案,包括针对银行/金融服务、保险和医疗保健垂直市场的特定于行业的解决方案。我们的任何收购或合资企业缺乏盈利能力,都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。

此外,我们的管理层可能无法成功地将任何收购的业务整合到我们的业务中,或无法从我们达成的任何合资企业中获益,而我们完成的任何收购或我们达成的任何合资企业可能不会为我们带来长期利益。例如,如果我们收购了一家公司,我们可能会在吸收该公司的人员、运营、技术和软件方面遇到困难,或者被收购公司的关键人员可能决定不为我们工作。不能保证这些收购对我们是有利可图的。此外,我们面临的风险是,对我们收购的任何业务施加的法律制度或监管要求可能会在我们收购后发生变化,这种变化可能会对我们实现收购的预期增值收益的能力产生不利影响,这可能反过来要求我们确认与收购业务相关的商誉减值。有关更多信息,请参阅-我们业务的国际性使我们面临几个风险,例如监管要求的意外变化和多个司法管辖区的政府政策变化。

我们还面临着收购依赖于少数关键客户的业务所产生的风险。如果他们的主要客户决定不续签合同,或减少他们的业务量或支付的服务价格,这类收购的价值可能会下降。例如,我们在2017年3月收购的HealthHelp主要依赖于一个客户端。来自该客户的业务量下降或我们向该客户提供的服务的定价下降可能会对我们通过收购HealthHelp实现预期增值收益的能力产生不利影响。

此外,我们可能会收到我们所收购实体的卖家就我们向他们提供的因我们违反合同而产生的损失或损害进行赔偿的索赔或要求。相反,虽然我们可能能够就卖方违反合同或违反卖方就我们收购的实体所作的陈述和保证向我们索赔,但不能保证我们的索赔会成功,或者如果他们成功了,我们将能够以合理的成本成功地执行我们对卖方的索赔。收购和合资企业通常还涉及许多其他风险,包括转移管理层的注意力、法律责任和需要摊销收购的无形资产,其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

 

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我们在资产负债表上持有的商誉、无形资产或其他资产可能会在未来产生重大减值费用。

截至2023年3月31日,我们拥有532.9美元的商誉和无形资产,这主要来自我们收购了Vuram、Smart Cube、OptiBuy、从一家大型保险公司转移业务,以及我们收购了HealthHelp、Denali和Value Edge。根据国际财务报告准则,当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时,吾等须审核商誉、无形资产或其他资产的减值。此外,商誉、无形资产或其他具有无限年限的资产必须至少每年进行减值测试。在2020财年第四季度,由于合同重新谈判和某些客户的流失,英国退欧对保险业产生了负面影响,并对WNS汽车索赔可报告部门的预期未来表现施加了下行压力。这些因素,加上英国高度不确定的经营环境,已经对我们的财务预测和WNS汽车索赔BPM可报告部门的估计比之前的估计产生了负面影响,并导致我们大幅下调了对WNS汽车索赔BPM可报告部门的估计。因此,我们对我们为汽车索赔业务收购的公司相关的商誉进行了减值审查,并在2020财年的运营业绩中记录了410万美元的减值费用,用于汽车索赔业务的剩余商誉余额。另见-我们业务的国际性使我们面临几个风险,例如多个司法管辖区的监管要求发生意外变化。我们可能需要在未来与其他收购相关的商誉和无形资产中记录进一步的减值费用。例如,如果研究和分析行业的业务大幅下滑,而我们确定我们将无法从最近的收购中实现我们预期的现金流,我们可能必须记录与这些收购相关的全部或部分商誉或无形资产的减值。我们商誉或无形资产的任何进一步减值都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。

我们在泽西岛、海峡群岛注册成立根据1991年《公司(泽西岛)法》(《1991年法》)。如果我们公司享受的税收优惠被撤销或更改,我们可能需要缴纳更高的税款,从而降低我们的盈利能力。

作为一家在泽西岛海峡群岛注册成立的公司,我们目前无需缴纳泽西州所得税。虽然我们继续享受泽西州营业税制度的好处,但如果泽西州税法改变,或者我们以其他方式享受的税收优惠被撤销或改变,我们可能需要缴纳更高的税款,从而降低我们的盈利能力。

如果我们不能对财务报告保持有效的内部控制系统,我们可能无法准确地报告我们的财务结果,也无法防止或发现欺诈行为。因此,现有和潜在的投资者可能会对我们的财务报告失去信心,这可能会损害我们的业务,并对我们的美国存托股份价格产生不利影响。

有效的财务报告内部控制对于我们提供可靠的财务报告是必要的。有效的内部控制以及适当的披露控制和程序旨在防止或发现欺诈行为。我们内部控制的缺陷可能会对我们管理层及时记录、处理、汇总和报告财务数据的能力产生不利影响。作为一家上市公司,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404节的要求,我们必须在年报表格中包括管理层对我们财务报告内部控制的评估报告和独立审计师关于我们财务报告内部控制的认证报告20-F.

如果发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,我们可能会被要求实施补救措施。如果我们未能维持有效的披露控制程序或财务报告内部控制程序,我们可能会失去投资者对我们财务报告的准确性和完整性的信心,这可能会对我们的美国存托股份价格产生实质性的不利影响。

 

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与关键交付地点相关的风险

我们很大一部分资产和业务位于印度,我们受到印度监管、经济、社会和政治不确定性的影响。

我们的主要运营子公司WNS Global Services Private Limited(“WNS Global”)是在印度注册成立的,我们的大部分资产和员工都位于印度。然而,印度政府已经并将继续对印度经济的许多方面施加重大影响。印度政府提供了大量的税收优惠,并放宽了某些监管限制,以鼓励外国投资于特定的经济部门,包括BPM行业。那些让我们受益的计划包括免税期、放开进出口关税以及对外国投资和汇回的优惠规定。我们不能向你保证这种自由化政策会继续下去。印度政府还可能颁布新的税收立法或修改现有立法,这可能会影响我们未来的征税方式。有关更多信息,请参阅-税收立法和税务当局行动的结果可能对我们的运营和我们的整体税率产生不利影响。印度政府通过的其他立法也可能影响我们的业务。例如,《2019年工资法典》、《2020年劳动关系法典》、《2020年社会保障法典》和《2020年职业安全、健康与工作条件法典》已于2020年9月28日获得印度总裁批准。然而,这些法案的规则尚未公布,适用这些变化的生效日期尚未通知。因此,虽然我们无法确定这些变化对财务的影响,但当这些变化生效时,我们在印度的工资成本可能会因此而增加。2019年12月,印度议会通过了2019年公民身份(修正案)法案,该法案为巴基斯坦、孟加拉国和阿富汗的宗教少数群体提供公民身份,引发了印度各地的抗议活动。此外,人们对印度经济增长放缓感到担忧,这是由于最近的宏观经济和地缘政治事态的发展和负面影响新冠肺炎对印度经济已经产生了影响,而且可能会继续产生影响。我们的财务业绩和我们的美国存托凭证的市场价格可能会受到通货膨胀、汇率和控制、利率、印度政府政策(包括税收法规和政策)、社会稳定或未来影响印度的其他政治、经济或外交事态发展的不利影响。

印度过去也曾发生过社区冲突。尽管最近在印度发生的此类冲突是零星的,并在相当短的时间内得到控制,但未来任何此类内乱都可能导致交通或通信网络中断,并对印度的总体经济状况产生不利影响。此类事件可能会对我们的业务、我们美国存托凭证的价值以及您对我们美国存托凭证的投资产生重大不利影响。

英国退出欧盟可能会对全球经济状况、金融市场以及我们在英国和欧盟的业务产生负面影响,这可能会降低我们美国存托股份的价值。

我们在英国、罗马尼亚、西班牙和波兰都有业务。英国退欧给英国和欧盟之间的贸易关系带来了重大的政治和经济不确定性,可能会对我们在英国和欧盟的业务造成干扰,并带来不确定性。英国退欧的长期影响将取决于英国与欧盟达成的协议或安排,以便英国在过渡期内或更永久地保留进入欧盟市场的准入。这些发展可能会对我们在英国和欧盟的业务、我们美国存托凭证的价值以及您对我们美国存托凭证的投资产生不利影响。

我们在南非的业务受到南非政府广泛的黑人经济赋权(BBBEE)立法的合规性评估。未能维持最低BBBEE评级将导致失去某些政府拨款,还可能导致我们失去某些商业机会或客户对我们施加合同处罚。

我们在南非的业务是根据BBBEE记分卡对南非政府BBBEE立法的合规性进行评估的,BBBEE记分卡基于不同的标准具有不同的级别。南非政府向满足特定条件的企业提供补贴,包括达到指定的最低BBBEE评级。一级BBBEE评级具有最严格的标准。此外,许多南非公司要求他们的服务提供商保持最低BBBEE评级,我们的许多南非客户合同包含条款,允许我们的客户终止与我们的合同,或者在我们不保持最低BBBEE评级的情况下对我们施加特定的处罚。

我们通过我们的南非子公司WNS South Africa(Pty)Ltd开展我们在南非的国内业务(为南非的客户服务),通过我们的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Limited开展我们在南非的国际业务(为南非以外的客户服务)。在2020财年,根据南非政府BBBEE良好做法守则的要求,WNSB-BBEE工作人员股份信托认购了WNS Global Services SA(Pty)Ltd发行的一股参与优先股,这使其有权获得WNS南非(Pty)有限公司45.56%的投票权。在2022财年,投票权增加到48.84%,以帮助确保WNS南非(Pty)有限公司保持相同的评级水平。我们于2022年5月对WNS南非(Pty)有限公司获得1级评级,有效期至2023年4月,并于2022年6月对WNS Global Services SA(Pty)Limited获得6级评级,有效期至2023年6月。对WNS南非(Pty)有限公司的BBBEE核实审计正在进行中,新的评级预计将在2023年5月底之前收到。我们的计划旨在满足WNS Global Services SA(Pty)Limited获得必要的BBBEE评级的标准,其中包括,除其他措施外,剥离我们在此类子公司的部分权益,以解决与“黑人”(根据适用法律定义)持有实体的百分比有关的标准。

然而,不能保证在我们下一次或未来的年度BBBEE验证审计中或之后,我们将保持对WNS Global Services SA(Pty)Limited或WNS South Africa(Pty)Ltd的现有BBBEE评级。如果我们未能维持或达到所需的最低BBBEE评级,我们将不再有资格获得政府拨款,将被取消竞标某些业务的资格,我们的某些客户可能会终止与我们的合同或对我们施加处罚。这些结果将对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。

 

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我们的设施有遭受自然灾害破坏的危险。

我们的业务设施和通信枢纽可能会在地震、洪水、暴雨、海啸和龙卷风等自然灾害中受损。例如,南非德班在2022年4月受到严重洪灾的影响。虽然我们的客户在洪灾期间经历了最小程度的中断,这是因为我们实施了业务连续性规划和基础设施弹性措施,以期将自然灾害对我们业务的影响降至最低,但在其他情况下,这些措施可能会变得不那么有效。此外,我们在被认为特别容易遭受自然灾害的地区,如菲律宾和美国的休斯顿,都有业务设施和通讯枢纽,这些地区经历了台风、飓风和洪水等严重的自然灾害。这种自然灾害可能会导致信息系统和电话服务持续中断,而且由于气候变化,这种自然灾害可能会变得更加频繁或强烈。中断我们提供BPM服务的损坏或破坏可能会损害我们与客户的关系,并可能导致我们产生大量额外费用来维修或更换损坏的设备或设施。我们还可能对我们的客户因此类损坏或破坏而导致的服务中断负责。虽然我们目前有财产损失保险和业务中断保险,但我们的保险范围可能不够。此外,我们可能无法在未来以我们可以接受的保费获得此类保险,或根本无法获得此类保险。由于自然灾害导致我们的服务长期中断,我们的客户也有权终止与我们的合同。

如果我们目前享受的税收优惠和其他激励措施被减少或取消,或者由于任何其他原因而不可用,我们的财务状况将受到负面影响。

在我们开展业务的不同司法管辖区,我们已经并将继续受益于某些免税期和免税期。

在2023、2022和2021财年,我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的税率影响了我们的有效税率。如果我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的经济特区业务没有下文所述的免税期,我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的合并业务将产生约2,070万美元、2,090万美元和1,110万美元的额外所得税支出。

我们预计印度、菲律宾和斯里兰卡的税率将继续影响我们的实际税率。

免税期满后,该子公司取得的收入将按34.95%的现行年税率征收。我们的其他印度子公司选择了较低的25.17%的所得税税率。见“第一部分--项目--4.公司信息--B.业务概述--规章”。

当我们的任何免税期或免税期到期或终止时,或者如果适用的政府撤回、改变条件或减少我们享受的免税期或免税期的好处,我们的税费可能会大幅增加,这种增加可能会对我们的经营业绩产生实质性影响。例如,与在家工作安排有关的法规的任何变化都可能影响我们可以获得的免税优惠。适用的税务机关也可以拒绝我们申请的扣除,并在审查我们的纳税申报单时向我们评估额外的应纳税所得额。

税收立法和税务机关的行动结果可能会对我们的运营和我们的整体税率产生不利影响。

此外,我们有能力将盈余从我们的交付中心汇回节税方式取决于对当地法律的解释、此类法律的可能变化以及对现有双重避税条约的重新谈判。其中任何一项的变化都可能对我们的整体税率或我们向客户提供服务的成本产生不利影响,这将对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。

英国政府从2024财年起将企业税率从19%修正为25%。美国政府提议提高美国企业税率。一旦生效,这一税率变化将对本公司子公司记录的各种当期和递延税目产生影响。

经济合作与发展组织/20国集团关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架的成员国已经就两个支柱的方法达成一致,以应对全球经济数字化带来的税收挑战。预计这将改变全球的税收格局。一旦生效,这些变化可能会对本公司子公司记录的各种当期和递延税项产生影响。

 

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我们受转让定价和其他税收相关法规的约束,任何确定我们没有遵守这些法规的行为都可能对我们的盈利能力产生重大不利影响。

我们所受的转让定价规则要求,我公司与其子公司或WNS集团企业之间的任何国际交易都必须一臂长条款。我们相信,WNS集团企业之间的国际交易正在进行一臂长条款。但是,如果适用的税务机关确定WNS集团企业之间的交易不符合一臂长如果按此标准,我们可能会招致更多的纳税义务,包括应计利息和罚款。这将导致我们的税费增加,可能是实质性的,从而降低我们的盈利能力和现金流。我们已与印度政府签署了一项预定价协议,规定自2018年4月起为期五年的转让定价事宜协议。我们已向印度政府提出申请,要求从2023年4月起按类似条款将预定价协议续签五年。

我们可能会被要求支付与税务机关审计相关的额外税款。

我们不时收到印度税务机关的评估令,评估我们和/或我们的子公司在审查我们的纳税申报单时获得的额外应纳税所得额。我们目前有2003财年至2018财年的评估令等待各上诉当局审理。这些订单评估额外的应税收入,这些收入加在一起可能产生估计的560.9欧元(根据2023年3月31日的汇率计算为680万美元)的附加税,包括153.1美元(按2023年3月31日的汇率计算为190万美元)。

这些评估令声称,我们对我们的印度子公司和我们的其他全资子公司之间的某些国际交易适用的转移价格不符合一臂长条款,不允许我们要求的免税期福利,否认抵销结转的业务亏损和未吸收的折旧,并不允许我们的印度子公司声称可扣税的某些费用(视情况而定)。截至2023年3月31日,我们已提供了816.9美元(按2023年3月31日的汇率计算为990万美元),主要是因为印度税务当局否认将业务亏损和未吸收的折旧提前抵销。我们已就这些评估命令向上级上诉当局提出上诉。有关这些评估的更多细节,请参阅“第一部分--第5项.经营和财务审查及前景--纳税评估令”。

此外,我们目前有与上诉当局做出有利于我们的类似问题有关的评税令,免除了65.569亿美元(根据2023年3月31日的汇率计算为7980万美元),包括利息23.532亿美元(按2023年3月31日的汇率计算为2860万美元)。所得税机关已经或可能向上级上诉机关对这些命令提起上诉。

如有争议,印度税务机关可要求我们将争议金额的全部或部分存入他们那里,以待上诉事项得到解决。如果我们上诉成功,我们支付的任何保证金都将连同利息退还给我们。我们已经存入904.1美元(按2023年3月31日的汇率计算为1,100万美元)与税务机关发生争议,并可能被要求将争议金额的剩余部分存入税务机关,等待各自事项的最终解决。

截至2023年3月31日,2020财年及以后的公司纳税申报单仍需接受印度税务当局的审查。

在咨询了我们的印度税务顾问,并基于这些案件的事实、律师的某些法律意见、税务机关不予准予的性质以及上诉当局就较早财政年度的评税令作出对我们有利的类似问题的命令后,我们认为这些命令不太可能在更高的上诉当局得到维持,我们打算对评估命令提出异议。

此外,该公司目前有多个年度的未完成评估订单,涉及收购前新获得的实体的期间,其中评估额外的应税收入,这些收入加起来可能产生估计的6320万欧元(根据2023年3月31日的汇率计算为80万美元)的附加税,包括3110万美元(按2023年3月31日汇率计算为40万美元)。这些评税令不允许新获得的实体申请免税期福利。新获得的实体已就这些评估令向上级上诉当局提出上诉。

我们已收到增值税(“增值税”)、服务税(“服务税”)和商品及服务税(“GST”)当局发出的评税命令,要求缴纳159.60欧元(以2023年3月31日的汇率计算为190万美元),用于2014年4月1日至2019年3月31日期间的增值税、服务税和商品及服务税。税务机关已拒绝对某些类型的投入服务实行进项税收抵免。根据与我们的税务顾问的磋商,我们相信这些评税次序很可能会被较高上诉当局撤销,而我们打算就评税次序提出异议。

 

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2016年,我们还收到斯里兰卡税务当局的评估命令,要求支付2520万斯里兰卡克朗(按2023年3月31日的汇率计算为10万美元),用于审查我们2012财年的纳税申报单。该评估令对我们所声称的出口业务免税提出了挑战。我们已就此向斯里兰卡税务上诉委员会提出上诉,反对评估令。根据与我们的税务顾问的磋商,我们认为这一评估顺序更有可能被更高的上诉当局让渡给我们,我们打算对评估顺序提出异议。

然而,我们不能保证我们会在税务纠纷中获胜。如果我们不获胜,支付额外的税款、利息和罚款可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。也不能保证我们将来不会收到类似或额外的评估命令。

在我们开展业务的任何国家或其邻国发生的恐怖袭击、内乱和其他暴力行为都可能对我们的业务产生不利影响,导致客户信心丧失,并对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流造成实质性不利影响。

在我们开展业务的任何国家或其邻国发生的恐怖袭击和其他暴力或战争行为可能会对全球金融市场造成不利影响,并可能导致经济衰退,这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。例如,南亚不时在包括斯里兰卡、印度和巴基斯坦在内的邻国内部和之间发生恐怖主义、内乱和敌对行动。2022年2月,俄罗斯和乌克兰之间发生了军事冲突,我们在与乌克兰接壤的波兰和罗马尼亚开展了行动。虽然冲突目前还没有蔓延到乌克兰以外,但未来军事冲突的任何升级都可能直接影响我们在波兰和罗马尼亚的行动。2019年4月,斯里兰卡的几座教堂和酒店,包括我们的一个递送中心一公里内的场所,成为一系列有组织的恐怖爆炸的目标。往年,印巴两国在克什米尔地区和印巴边境地区曾发生过军事对抗。印度境内和附近也发生了一些事件,例如2008年孟买泰姬陵酒店和奥贝罗伊酒店发生爆炸,印度议会遭到恐怖袭击,印度和巴基斯坦边界沿线调动部队,该地区地缘政治局势恶化。未来这样的军事活动或恐怖袭击可能会扰乱我们的行动,或通过扰乱通讯和使旅行变得更加困难来影响印度经济。由此导致的政治紧张局势可能会让人们更多地认为,投资印度公司涉及高度风险。这种政治紧张局势同样可能造成一种看法,即印度公司提供的服务有中断的风险,这可能对我们的服务市场产生实质性的不利影响。此外,如果印度卷入武装敌对行动,特别是旷日持久或涉及威胁或使用核武器的敌对行动,我们可能无法继续我们的行动。

加强对环境、社会和治理事项的审查和关注可能会对我们的业务运营、客户和盈利能力产生不利影响,并可能进一步使我们面临声誉风险和法律责任。

越来越多地,除了财务业绩外,人们还越来越多地根据公司在各种环境、社会和治理(ESG)问题上的表现来评判公司,这有助于公司业绩的长期可持续性。对自愿ESG倡议和披露的预期可能会导致成本增加(包括但不限于与合规、利益相关者参与、合同和保险相关的成本增加),对某些产品的需求发生变化,增强合规或披露义务,或对我们的业务、财务状况或运营结果产生其他不利影响。

虽然我们有时可能会参与自愿计划(如自愿披露、认证或目标等),以改善公司的ESG形象或回应利益相关者的期望,但此类计划可能成本高昂,可能不会产生预期的效果。在许多情况下,由于我们无法控制的因素,人们对公司管理ESG事务的期望继续快速发展。例如,尽管WNS已经制定了长期的[范围1和2]净零和中期减排目标(等待基于科学的目标计划的验证)我们可能最终无法在最初宣布的时间表上完成这项或其他计划或目标,或者根本无法完成,原因是技术、成本或其他限制,这些限制可能在我们的控制之内或之外。此外,我们基于我们目前认为合理的预期、假设或第三方信息可能采取的行动或声明可能随后被确定为错误或受到误解。我们无法在ESG事务上成功执行或感觉到失败,无法满足社会期望,可能会对我们的声誉或与利益相关者(例如,投资者、客户和员工)的关系产生负面影响。

某些市场参与者,包括主要机构投资者和资本提供者,在做出投资或投票决策时,使用第三方基准、评级和评分来评估公司的ESG概况。目前有许多ESG基准、评级和分数的第三方提供商,近年来此类提供商的数量有所增加。WNS对这些提供商选择使用什么数据的控制有限,可见性也有限,对他们的各种方法没有控制,往往也没有可见性。因此,这样的评级可能在很大程度上不准确、不完整或具有误导性。不利的ESG评级可能会导致投资者对我们或我们的行业的负面情绪增加,这可能会对我们的美国存托股份价格以及我们获得资金的渠道和成本产生负面影响。在ESG事件对我们的声誉产生负面影响的程度上,它还可能阻碍我们有效竞争以吸引和留住员工或客户的能力,这可能会对我们的运营产生不利影响。考虑到投资者对ESG问题的日益关注,外部预期的快速变化,以及即将出台的一系列法规,我们不能确定我们是否会成功处理此类问题,我们目前用来衡量我们业绩的ESG标准是否会保持不变,或者我们是否会成功满足社会或投资者的期望。这一点和其他利益相关者的期望可能会导致成本增加以及审查,这可能会加剧这一风险因素中确定的所有风险。此外,我们的许多客户和供应商可能会受到类似预期的影响,这可能会增加或产生额外的风险,包括我们可能不知道的风险。

 

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目录表

我们面临着一系列与气候变化相关的风险。

我们在世界各地的许多地区、国家和社区开展业务,我们的业务和客户的活动可能会受到气候变化和更广泛的影响ESG相关问题。这些问题给我们和我们的客户带来了短期和长期的风险。气候变化可能使我们面临金融风险,无论是通过它的物理变化(例如,与气候或天气有关的事件或慢性变化),还是过渡(例如,市场条件、资本供应、气候政策或适用于我们所在行业或垂直行业的法规的变化),等等。效果。物理风险可能会导致更频繁或更强烈的自然灾害或温度和降水模式的长期变化,这可能会损坏我们的建筑基础设施和其他有形资产,扰乱我们所依赖的基础设施的持续运行(如我们运营国家的交通网络和公用事业),并对员工的士气产生负面影响。有关更多信息,请参阅“-我们的设施有遭受自然灾害破坏的风险。”此外,在我们运营的国家,水等自然资源的可获得性发生变化,可能会直接影响我们的运营和员工的生计,这可能会影响我们开展业务和促进业务连续性的能力。虽然我们可能会采取各种行动来降低与气候变化相关的业务风险,但这可能需要我们招致巨额成本,而且可能不会成功,原因之一是与管理气候风险相关的长期预测的不确定性。气候变化的实际影响越来越大,或有害气候事件越来越频繁,也可能导致公众或投资者情绪或政策制定者优先事项的变化,这可能会加速过渡风险。

这种应对气候变化的监管、市场和其他变化可能要求我们增加成本或以其他方式对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。随着人们对气候变化和其他相关社会环境问题的认识不断提高,客户越来越多地要求我们在RFP或投标阶段提供排放性能。这可以转化为客户选择其服务提供商的过程中的过滤标准或其他参数。如果我们在这些方面的表现得不到管理,可能会对我们的竞争和赢得合同的能力产生不利影响。

随着世界各国承诺降低温室气体排放,我们可能会越来越多地受到与披露相关的监管要求和其他方面的约束。例如,几个司法管辖区已经或正在考虑采用温室气体排放限制或收费(有时称为“碳税”)。另外,委员会提出了一项规则,如果最终敲定,可能需要我们产生大量费用来评估和披露一系列与气候有关的数据和风险。潜在违规行为或不遵守规定此类法律法规可能会通过处罚和/或限制我们在某些国家/地区的经营能力来影响我们的盈利能力,对我们的声誉和品牌造成不利影响,并导致更多的法律风险,无论是通过执法行动还是诉讼,无论此类索赔是否具有任何法律依据。所有这些风险也可能影响我们的供应商或客户,这可能间接影响我们的业务、财务状况或运营结果。

对入境签证的限制可能会影响我们在美国和英国争夺客户和向客户提供服务的能力,这可能会对未来的收入产生实质性的不利影响。

我们的绝大多数员工都是印度国民。我们的一些高管与我们的欧洲和北美客户以及来自其他国家的客户合作和见面的能力取决于我们的高级管理人员和员工获得必要签证和入境许可的能力。为了应对之前的恐怖袭击和全球动荡,美国和欧洲移民当局大幅提高了对签证发放的审查水平。这些国家的移民法还可能要求我们满足某些其他法律要求,作为获得或保持入境签证的条件。这些限制大大延长了为我们的工作人员获得签证的时间要求,这在过去已经并可能继续导致我们的工作人员与客户会面的能力延迟。此外,新冠肺炎大流行导致现有签证暂时暂停,几个国家的政府不发放新签证。虽然许多国家已恢复发放签证并重新开放边界,但今后可能会继续或断断续续地限制签证和旅行。此外,由于政治力量、经济条件或包括恐怖袭击在内的其他事件,移民法的适用和执行标准可能会发生变化。我们无法预测可能影响移民法的政治或经济事件,或这些事件可能对我们人员获得或监督入境签证产生的任何限制性影响。如果我们无法为需要访问我们客户网站的人员获得必要的签证,或者如果此类签证被推迟,我们可能无法为我们的客户提供服务或继续及时提供服务,这可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。

如果更严格的劳动法适用于我们,我们的盈利能力可能会受到不利影响。

印度有严格的劳工立法来保护工人的利益,包括规定了解决纠纷和解雇员工的详细程序的立法,以及规定雇主在裁员时承担财务义务的立法。虽然我们目前免除了许多这样的劳动法,但不能保证这些法律将来不适用于印度的BPM行业。此外,我们的员工未来可能会组成工会。如果这些劳动法适用于我们的工人,或者如果我们的员工成立工会,我们可能会很难保持灵活的人力资源政策,解雇员工或裁员,我们的盈利能力可能会受到不利影响。

我们的大多数交付中心都在租赁物业上运营,我们无法以商业上可接受的条款续签租约,或者根本不能续订租约,这可能会对我们的运营结果产生不利影响。

我们的大多数配送中心都是在租赁物业上运营的。我们的租约需要续签,我们可能无法按商业上可接受的条款或根本无法续签此类租约。我们无法续订租约,或在租赁到期前以高于适用租约现行费率的租金续订租约,可能会对我们的运营产生不利影响,包括中断我们的运营或增加我们的运营成本。此外,如果发生不续费在我们的租约中,我们可能无法为我们的交付中心找到合适的替换物业,或者我们可能会在搬迁方面遇到延误,这可能会导致我们的运营中断。我们运营中的任何中断都可能对我们的运营结果产生不利影响。

 

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目录表

与我们美国存托凭证相关的风险

未来我们股票或美国存托凭证在公开市场上的大量销售可能会导致我们的美国存托股份价格下跌。

我们或我们的股东在公开市场上大量出售我们的美国存托凭证,或认为这些出售可能发生,可能会导致我们的美国存托凭证的市场价格下降。这些出售,或认为这些出售可能发生的看法,也可能使我们在未来更难在我们认为合适的时间或价格出售证券,或者用我们的股权证券支付收购费用。截至2023年3月31日,我们有48,360,817股普通股已发行,其中48,142,457股代表48,142,457股美国存托凭证。此外,于2023年3月31日,根据我们的2006年奖励计划(经修订及重述)及2016年奖励计划(经修订及重述,2016年奖励计划),于行使或归属已发行的购股权及限制性股份单位(“RSU”)时,可发行的普通股或美国存托凭证合共3,769,584股。所有美国存托凭证均可自由转让,但我们联属公司拥有的美国存托凭证只有在注册或有资格获得豁免注册的情况下才可在美国销售,包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)第144条的规定。剩余的已发行普通股也只能在注册或有资格获得豁免注册的情况下在美国出售,包括根据证券法第144条的规定。

我们的美国存托凭证的市场价格可能会波动。

我们的美国存托凭证的市场价格可能波动很大,并受以下因素的影响而出现较大波动:

 

   

技术发展公告;

 

   

我们目标市场的监管动态影响我们、我们的客户或我们的竞争对手;

 

   

经营业绩的实际或预期波动;

 

   

证券研究分析师财务估计的变动;

 

   

从事业务流程管理的其他公司的经济业绩或市场估值的变化;

 

   

高级管理人员或主要员工的增减;

 

   

出售或预期出售额外股份或美国存托凭证;

 

   

失去一个或多个重要客户;以及

 

   

我们公司控制权的变更,或可能的控制权变更。

此外,证券市场普遍并不时经历与特定公司的经营业绩无关的重大价格和成交量波动。这些市场波动也可能对我们的美国存托凭证的市场价格产生重大不利影响。

 

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目录表

我们可能无法为我们的股票和美国存托凭证支付任何股息。

我们从未宣布或支付过普通股的任何股息。我们不能保证我们将宣布任何数额的股息,无论是以任何方式,或者根本不是。由于我们是一家控股公司,我们主要依靠子公司支付给我们的股息(如果有的话)来为我们向股东支付股息(如果有的话)提供资金。对我们子公司向我们支付股息的能力的任何限制,都可能对我们向您支付股息的能力产生实质性的不利影响。

未来是否派发现金股息将由我们的董事会酌情决定,并将取决于我们的经营结果和现金流、我们的财务状况和资本要求、一般业务条件、法律、税务、监管和任何支付股息的合同限制,以及董事会当时认为相关的任何其他因素。

在符合1991年公司(泽西岛)法(“1991年法”)及本公司组织章程细则的规定下,吾等可通过普通决议案宣布根据股东在本公司可分配储备中各自的权利及权益向其支付年度股息。我们可能宣布的任何股息不得超过董事会建议的金额。如果董事会认为支付中期股息或中期股息是合理的,我们的董事会也可以宣布和支付中期股息,包括按固定利率支付的股息。我们只有在授权分派的董事事先声明,在对我们的事务和前景进行了充分调查后,他们已经形成以下意见,我们才能宣布分红:

 

   

在建议进行分配的日期之后,我们将能够在到期时履行我们的债务;以及

 

   

经考虑吾等的前景及董事对管理吾等业务的意图,以及彼等认为可供吾等使用的财政资源的数额及性质后,吾等将能够继续经营业务,并将能够履行到期的负债,直至紧接建议作出分配之日起12个月期间届满或直至吾等根据1991年法律第150条解散为止(以较早发生者为准)。

在有关发行本公司美国存托凭证的存款协议的规限下,美国存托凭证持有人将有权获得就该等美国存托凭证所代表的普通股支付的股息。见“--与我们业务相关的风险--我们的贷款协议对我们及其子公司施加了经营和财务限制。”

美国存托凭证持有人行使投票权的能力可能受到限制。

在吾等的要求下,吾等的美国存托凭证托管人将向阁下邮寄从吾等收到的任何股东大会通知,连同解释如何指示托管人行使由美国存托凭证代表的普通股的投票权的资料。如果托管人及时收到您的投票指示,它将努力按照该投票指示对您的美国存托凭证所代表的普通股进行投票。然而,托管人执行表决指示的能力可能受到实际和法律限制以及存放的普通股的条款的限制。我们不能向您保证,您将及时收到投票材料,使您能够及时将投票指示退还给托管机构。没有收到投票指示的普通股将不会被投票。

作为一家外国私人发行人,我们不受证监会委托书规则的约束,该规则通过以下方式规范招股的形式和内容总部设在美国股东委托书的发行人。我们一直使用的通知和委托书的形式并不包括根据委员会的委托书规则将提供的所有信息。

 

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目录表

美国存托凭证持有人在转让其美国存托凭证时可能受到限制。

美国存托凭证可以在存托机构的账簿上转让。然而,保管人可在其认为与履行职责有关的必要或适当的时候或不时关闭其转让账簿。此外,当美国存托凭证或吾等普通股的转让账簿关闭时,或吾等或托管银行认为出于法律或任何政府机构或委员会或上市美国存托凭证或吾等普通股上市的任何证券交易所的任何要求,或根据存托协议的任何条文或托管股份的任何条文,或吾等的任何股东会议或任何其他原因,有必要或不时拒绝交付、转让或登记美国存托凭证的转让,则托管银行可拒绝交付、转让或登记转让美国存托凭证。

美国存托凭证持有人可能无法参与供股或选择收取股份股息,他们的持股可能会被稀释,而在行使权利后发行的美国存托凭证的出售、存放、注销和转让可能会受到限制。

如果我们向我们的股东提供任何认购额外股份的权利或任何其他权利,托管机构可以在与我们协商后向他们提供这些权利。我们不能将权利提供给在美国的美国存托凭证持有人,除非我们根据证券法注册权利和与权利相关的证券,或者可以豁免注册要求。此外,根据存款协议,除非我们要求向我们的美国存托凭证持有人提供此类权利,并且托管机构已确定这种权利的分配是合法和合理可行的,否则托管机构不会将权利分配给我们的美国存托凭证持有人。我们不能保证我们可以免除《证券法》规定的注册要求,我们也没有义务就这些权利或标的证券提交注册声明,或努力使注册声明生效。因此,我们的美国存托凭证持有人可能无法参与我们的配股发行,并可能因此经历您所持股份的稀释。保管人可以允许未分配或未出售的权利失效。在这种情况下,我们的美国存托凭证持有人将不会获得任何价值。此外,美国证券法可能会限制在行使权利后发行的美国存托凭证的销售、存入、注销和转让。

我们可能被归类为被动型外国投资公司,这可能会给持有我们美国存托凭证或普通股的美国人带来不利的美国联邦所得税后果。

根据我们的财务报表以及相关的市场和股东数据,我们认为,就我们最近结束的纳税年度而言,我们不应被视为美国联邦所得税(“PFIC”)的被动外国投资公司。然而,PFIC规则的适用在几个方面都存在不确定性,我们不能向您保证,我们在任何课税年度都不会成为PFIC。一个非美国在任何课税年度,如(I)该年度至少75%的总收入为被动收入,或(Ii)该年度内至少50%的资产价值(根据资产的季度价值平均值)可归因于产生被动收入的资产或为产生被动收入而持有的资产,则该公司将被列为PFIC。在每个课税年度结束后,必须单独确定我们在该年度是否为PFIC。由于我们的资产价值在进行PFIC测试时通常会参考我们的美国存托凭证和普通股的市场价格来确定,因此美国存托凭证和普通股的市场价格的波动可能会导致我们成为私人股本投资公司。此外,我们收入或资产构成的变化可能会导致我们成为PFIC。如果在任何课税年度,我们是美国持有人(如“Part I-Item 10.Additional Information-E.Taxation-US Federal Income Tax”)持有的美国存托股份或普通股,则某些不利的美国联邦所得税后果可能适用于该美国持有人。

如果一名美国人被视为拥有我们至少10%的普通股(或美国存托凭证),该持有者可能会受到美国联邦所得税的不利影响。

如果一名美国人被视为(直接、间接或建设性地)拥有我们普通股(或美国存托凭证)至少10%的价值或投票权,对于我们集团中的每一家“受控外国公司”(如果有),该人可能被视为“美国股东”。由于我们集团包括一家或多家美国子公司,我们的某些子公司非美国子公司可以被视为受控制的外国公司,无论我们是否被视为受控制的外国公司(尽管目前有一项尚未通过的立法提案限制这些规则的适用)。受控外国公司的美国股东可能被要求每年报告其美国应纳税所得额,并将其按比例计入“F分部收入”、“全球无形资产”。低税收入“和受控制的外国公司对美国房地产的投资,无论我们是否进行任何分配。就受控制的外国公司而言,身为美国股东的个人一般不会获得某些减税或外国税收抵免,而美国公司的美国股东则可以获得某些减税或外国税务抵免。不遵守这些申报义务可能会对这些持有人处以巨额罚款,并可能阻止针对该持有人应申报年度的美国联邦所得税申报单的诉讼时效。我们不能保证我们将帮助投资者确定是否有任何我们的非美国子公司被视为受控外国公司,或该投资者就任何此类受控外国公司而言是否被视为美国股东,或向任何美国股东提供遵守上述报告和纳税义务可能必要的信息。对于投资者可能依赖公开信息来履行其对某些受控制的外国公司的报告和纳税义务的情况,美国国税局提供了有限的指导。美国投资者应就这些规则在其对我们的普通股(或美国存托凭证)的投资中的潜在应用咨询其自己的顾问。

 

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目录表

我们的股票回购计划可能会影响我们的美国存托凭证的价格。

2020年9月,我们的股东批准了一项新的股票回购计划,以每美国存托股份10美元至110美元的价格回购最多3300,000份我们的美国存托凭证,每个美国存托凭证相当于一股普通股。根据回购计划的条款,我们的美国存托凭证可在2021年4月1日至2024年3月31日期间不时在公开市场购买36个月。到目前为止,我们已经根据这项回购计划在公开市场回购了2200,000份美国存托凭证。

根据我们的回购计划,我们已经并打算继续用手头的现金为美国存托凭证的回购提供资金。我们打算将任何此类回购的美国存托凭证作为库存股持有。

根据我们的回购计划进行的任何回购都可能影响我们的美国存托凭证的价格,并增加其波动性。回购计划的存在也可能导致我们的美国存托凭证的价格高于没有此类计划时的价格,并可能潜在地降低我们的美国存托凭证的市场流动性。不能保证任何回购将提高股东价值,因为我们的美国存托凭证的市场价格可能会跌破我们回购任何美国存托凭证的水平。此外,尽管我们的回购计划旨在提高长期股东价值,但我们美国存托凭证的短期价格波动可能会降低该计划的有效性。我们的美国存托凭证价格的重大变化以及我们用手头现金为回购计划提供资金的能力可能会影响我们回购美国存托凭证的能力。未来回购的时间和金额取决于我们的运营现金流、手头可用现金和我们的美国存托凭证的市场价格。此外,我们的计划没有义务回购任何金额或数量的美国存托凭证,并可随时酌情暂停,任何暂停或中止都可能导致我们的美国存托凭证的市场价格下跌。

我们的公司章程中有一些反收购条款,可能会阻止控制权的改变。

我们的公司章程包含反收购条款,这可能会使第三方在未经董事会同意的情况下收购我们变得更加困难。这些规定包括:

 

   

分类董事会,交错任期三年;以及

 

   

我们董事会有能力决定我们优先股的权利、优先和特权,并在没有股东批准的情况下发行优先股,董事会可以行使这一权力来增加流通股数量,防止或推迟收购企图。

这些规定可能会使第三方更难收购我们,即使第三方的要约可能被许多股东认为是有益的。因此,股东获得股票溢价的能力可能会受到限制。

您可能很难完成程序的送达,并执行针对我们或我们的附属公司的法律判决。

我们在海峡群岛的泽西岛注册,我们的主要运营子公司WNS Global在印度注册。我们的大多数董事和高管不是美国居民,我们的大部分资产和这些人的资产都位于美国以外。因此,您可能无法在美国境内向这些人或我们送达法律程序文件。此外,您可能无法执行在美国法院获得的针对其住所管辖范围以外的人员的判决,包括仅以美国证券法为依据的判决。此外,泽西岛公司的股东可能没有资格在美国法院提起股东衍生品诉讼。

 

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目录表

第4项:公司情况

 

A.

我公司的历史与发展

WNS(Holdings)Limited于2002年2月18日根据海峡群岛泽西岛的法律注册为一家私人责任公司,并在泽西州设有注册办事处,地址为泽西州JE4 8PX海峡群岛圣赫利埃格伦维尔街22号。我们于2006年1月4日根据1991年法律第17A条由私人有限公司转为上市有限公司,当时我们按照1991年法律第17A条计算收购了30多名股东。我们已根据1991年法律第17(3)款的规定于2006年1月12日向泽西州金融服务委员会(“JFSC”)发出通知。我们的主要行政办公室位于印度孟买400 079维赫罗里Pirojshanagar Godrej&Boyce Complex 4号门,该办公室的电话号码是(91-22)4095-2100。我们的网站地址是Www.wns.com.我们网站上的信息不构成本年度报告的一部分。我们在美国的服务代理商是我们的子公司WNS North America Inc.,地址是纽约麦迪逊大道515号,8楼,NY 10022。

我们开始运营时是一个内部1996年成为英国航空公司的子公司,2003财年成为第三方业务流程外包服务提供商。华平于2002年5月从英国航空公司手中收购了我们公司的控股权,并引入了一个新的高级管理团队。

2003-2008财年

我们进行了许多收购,帮助扩大了我们的服务产品。这些收购包括:

 

   

城乡援助有限公司(我们后来更名为WNS援助,是WNS Auto Claims BPM的一部分),a总部设在英国汽车索赔处理公司,2003财年;

 

   

Greensnow Inc.2004财年的健康索赔管理业务;

 

   

利邦合伙公司(后来并入我们的子公司WNS北美公司),2006财年为金融机构提供业务流程管理服务,专注于抵押贷款银行业务;

 

   

2007财政年度PRG航空服务有限公司的票价审计服务业务和GHS Holdings LLC的财务会计业务;

 

   

Marketics,离岸分析服务提供商,2008财年;以及

 

   

Flovate(我们后来更名为WNS工作流技术有限公司),一家致力于软件产品和解决方案的开发和维护的公司,在2008财年。

2006年7月,我们完成了首次公开募股,于是我们的美国存托凭证在纽约证券交易所(“NYSE”)上市,代码为“WNS”。在2012年2月,与我们的后续行动在发行过程中,我们以美国存托凭证的形式发行了新的普通股,价格为每股美国存托股份9.25美元,总计约5,000万美元,同时,华平以美国存托凭证的形式剥离了6,847,500股普通股。2013年2月,华平以美国存托凭证的形式出售了剩余的14,519,144股普通股,从而剥离了其在我公司的全部股份。

我们对基础设施进行了投资,以扩大我们的服务组合,从面向数据的处理扩展到包括复杂的语音和混合数据/语音服务功能,并开始在旅游和休闲、银行和金融服务以及保险行业提供全面的流程。

我们在多个地点开设了工厂,包括印度古尔冈、斯里兰卡科伦坡和罗马尼亚布加勒斯特,从而扩大了我们在印度、斯里兰卡和罗马尼亚的运营足迹。我们还扩大了在古尔冈、孟买和印度浦那的设施。2008财年,我们根据与英杰华签订的“建造-运营-移交”的合同安排,将我们在斯里兰卡的配送中心移交给英杰华全球。

我们与菲律宾的BPM服务和客户服务提供商ACS成立了一家合资企业,成立了WNS菲律宾公司(在2012财年收购了ACS在WNS菲律宾公司的股份后,该公司成为了我们的全资子公司)

2009财年-2013财年

我们收购了多家公司,包括:

 

   

Chang Limited,英国一家汽车保险索赔处理服务提供商,2009财年;

 

   

SAP的提供商BizAps®解决方案,在2008财政年度为我们的财务和会计流程优化企业资源规划功能;

 

   

Fusion外包服务(专有)有限公司(“Fusion”)(后来更名为WNS Global Services SA(Pty)Ltd),2013财年为南非和国际客户提供一系列管理服务,包括联系中心、客户关怀和业务连续性服务。

 

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目录表

我们在菲律宾马尼拉、哥斯达黎加圣何塞、印度维扎格和波兰吉尼亚开设了工厂,并在印度、菲律宾、哥斯达黎加和罗马尼亚扩大了各种工厂,以及我们在英国的销售办事处。

我们完成了一个后续行动在2012财年公开发行美国存托凭证,筹集了约5,000万美元,为我们的增长计划和增强交付能力提供资金。

2014财年-2018财年

我们在2017财年收购了以下公司:

 

   

Value Edge Research Services Private Limited(“Value Edge”),为制药和生物制药行业的客户提供领先的商业研究和分析服务;

 

   

德纳利采购服务公司(“德纳利”),一家领先的战略采购BPM服务提供商;以及

 

   

MTS HealthHelp Inc.及其子公司(“HealthHelp”)是BPM医疗管理的行业领先者。

2019财年-目前

 

   

我们在菲律宾的马尼拉和伊洛伊洛、西班牙的马德里、印度的维扎格和普纳以及澳大利亚的新南威尔士州增加了新的设施。我们还扩大了在印度班加罗尔、古尔冈、纳希克和浦那的工厂;

 

   

我们在2022财年进行了以下收购:

 

   

MOL信息处理服务(I)私人有限公司(后来更名为WNS信息服务(印度)私人有限公司,并已与WNS Global Services Private Limited合并);以及

 

   

作为全球采购和采购服务的提供商,我们还收购了CEPROCS S.R.L.(“CEPROCS”)的客户合同、熟练的员工队伍和相关资产。

 

   

我们在2023财年收购了以下公司:

 

   

Vuram,一家专门从事低码企业自动化,并提供定制、可扩展的BPM解决方案,包括针对银行/金融服务、保险和医疗保健垂直市场的行业特定解决方案;

 

   

Smart Cube,在四个关键领域提供数码领先的市场情报和分析解决方案,包括采购和供应链、商业销售和营销、数字和分析以及战略和投资研究;以及

 

   

OptiBuy,帮助客户利用领先的第三方采购和供应链平台的能力,并为客户提供咨询、优化、外包、培训服务和实施解决方案。

 

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目录表

2017年4月,我们成立了无线网络B-BBEE员工共享信托的主要目标是让我们南非子公司的黑人员工(根据适用法律的定义)有意义地参与公司的发展。我们致力于南非的转型,并正在按照南非2003年《广泛的黑人经济赋权法》第9(1)条颁布的《黑人经济赋权良好行为守则》的目标和要求,实施这一结构,使黑人受益。2022年7月21日,我们成立了WNS全球服务马来西亚有限公司。2023年3月3日,我们成立了子公司WNS BPM America Holdings LLC,这是WNS BPM America Holdings Inc.的全资子公司。我们的组织结构目前由29个国家的59个实体和波兰、阿联酋、中国、新加坡、法国、罗马尼亚、土耳其、爱尔兰和西班牙的11家分支机构组成。在这59个实体中,WNS关怀基金会是WNS Global的全资子公司,是非营利组织根据2013年《印度公司法》第8节在印度注册的组织。WNS关爱基金会是为了促进企业社会责任而成立的,不符合IFRS第10号-综合财务报表的子公司资格,因此不被考虑用于编制我们的综合财务报表。

我们在孟买、印度和印度设有主要执行办事处,在悉尼(澳大利亚)、加拿大、迪拜(阿拉伯联合酋长国)、德国、伦敦(英国)、纽约(美国)、墨西哥和瑞士设有客户服务办事处,在圣约翰(加拿大)、大连、广州和上海(中国)、圣何塞(哥斯达黎加)、班加罗尔、钦奈、古尔冈、海德拉巴、印多尔、斋浦尔、孟买、纳希克、诺伊达、浦那、特里希、维扎格(印度)、吉隆坡(马来西亚)、阿拉邦、伊洛伊洛和马尼拉(菲律宾)、卡托维兹、基尔斯、特里城、格迪尼亚设有配送中心。还有瓦尔萨瓦(波兰)、布加勒斯特、西比乌和蒂米萨拉(罗马尼亚)、开普敦、克莱蒙特、约翰内斯堡和德班(南非)、科伦坡(斯里兰卡)、伊斯坦布尔(土耳其)、伊普斯维奇和曼彻斯特(英国),以及哥伦比亚、南卡罗来纳、休斯顿、匹兹堡和坦帕(美国)。

我们在2023财年、2022财年和2021财年的资本支出分别为4500万美元、2830万美元和2650万美元。我们的主要资本支出用于建立新的交付中心,扩展现有的交付中心,以及开发新的技术支持的解决方案,以支持客户业务流程的执行和管理。我们估计,我们预计2024财年的资本支出将高达6000万美元。我们未来资本支出的地理分布、时间和数量将取决于我们可能签订的新客户合同或根据现有客户合同扩大我们的业务。

截至2023年3月31日,我们承诺的资本支出为1790万美元(扣除对资本供应商的垫款),用于为我们的交付中心购买物业和设备。在这笔承诺的金额中,我们计划在印度花费约890万美元,在菲律宾花费约460万美元,在南非花费约330万美元,在世界其他地区花费约110万美元。我们预计将从经营活动产生的现金、现有现金和现金等价物以及现有信贷安排的使用中为这些估计资本支出提供资金。更多信息见“第一部分--项目5.经营和财务回顾与展望--流动性和资本资源”。

 

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目录表

B.业务概述

我们是一家全球性的BPM公司,提供一系列端到端行业特定和跨行业的解决方案。我们将深厚的行业知识与技术、分析和流程专业知识相结合,以共同创作截至2023年3月31日,创新的数字化转型解决方案在不同行业拥有627个客户(每个客户在2023财年创造的收入超过1万美元)。我们的解决方案和能力涵盖智能自动化(包括机器人流程自动化(RPA)、超自动化、人工智能(AI)和认知计算)、自然语言处理和机器学习(ML)、区块链、物联网(IoT)、商业流程即服务(“BPaaS”)平台、嵌入式分析和流程再造工程框架。超自动化是指组织采用的一种方法,以加速数字转型并快速自动执行业务流程。它涉及到人工智能、RPA、ML和自然语言处理等技术的协调使用。

我们所有转型项目中的一个关键要素是我们通过共同创作与我们的客户和战略合作伙伴一起提供解决方案和产品。我们寻求帮助我们的客户通过技术支持的解决方案、对其流程的改进、全球交付能力、分析和分析来识别业务和流程优化机会,从而帮助他们实现业务转型领域主导了解他们的业务。这与我们以客户为中心的方法相结合,使我们能够使我们的人员、流程、技术和交付网络与客户的业务需求保持一致。我们与行业一致的方法帮助我们专注于我们目标的每个行业,有效地转变和管理我们客户的业务流程,并提供定制的解决方案和业务洞察力,旨在改善他们的竞争定位。我们目前专注的主要行业垂直行业有:保险、旅游休闲、医疗保健、多元化业务(包括制造、零售和消费品包装(CPG)、媒体和娱乐、电信(电信))、航运和物流、银行和金融服务,高科技以及专业服务(前身为咨询和专业服务)和公用事业。

我们的跨行业解决方案通用于多个行业,包括财务和会计(包括采购)、客户体验服务、研究和分析(我们将其称为“WNS三角”)、咨询和转型、人力资源、技术和自动化,以及治理、风险和合规服务。

我们根据多个性能参数来衡量我们对客户业务流程的执行情况,目标是一致地达到并超过这些参数,以维持和扩大我们的客户关系。我们努力建立长期的客户关系,通常与客户签署多年合同,为我们提供经常性收入。在2023财年,170家和165家客户为我们的收入和收入减去维修费用贡献了100多万美元(非公认会计准则),分别进行了分析。

截至2023年3月31日,我们有59,755名员工为我们的627个客户执行业务流程(每个客户在2023财年创造了超过1万美元的收入)。

在2023财年,我们的收入为12.243亿美元,减去维修费用(非公认会计准则)我们的利润为11.62亿美元,利润为137.3美元。我们的收入减去维修费用是非公认会计原则财务措施。关于我们的收入减去维修费用的讨论(非公认会计准则)并对我们的收入减去维修费用进行对账(非公认会计准则)关于收入,见“第一部分--项目5.经营和财务回顾与展望--概览”。

 

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目录表

行业概述

随着企业应对衰退环境、供应链挑战、气候变化和地缘政治因素,全球BPM市场继续发展,以应对颠覆性的商业格局。虽然公司仍希望从其BPM解决方案提供商的流程效率、成本优势和劳动力套利中受益,但不断发展的市场已导致对外包的更广泛和更具战略性的叙述,重点放在以领域为主导,以技术为基础,以创新创造价值。客户体验、数据主导洞察力和数字创新是业务成功不可或缺的一部分,企业希望他们的BPM解决方案提供商在推动转型成果方面发挥更大、更深刻的作用。我们继续看到越来越多的BPM解决方案提供商利用数据、高级分析和人工智能的力量来推动企业的智能转型、运营敏捷性、可扩展性和可持续性。随着公司将更多的综合设施和高端对于业务流程而言,业务流程管理提供商的一个关键考虑因素是了解其独特的行业和客户特定需求、设计和开发转型计划、执行复杂的、多层次的流程过渡、设计稳健的业务连续性计划以及持续成功地管理这些流程的能力。对可变成本结构和提供有形业务利益的日益重视,导致了其他服务提供和定价模式,如基于交易、基于成果和订阅模式。

BPM公司在继续应对数字和技术变化以及不断变化的客户预期造成的业务中断的同时,也将重点放在网络安全、数据隐私和业务连续性上。客户现在期望BPM服务提供商联合架构师新的、有弹性的、灵活的解决方案和模式,可在各种不利情况下实现业务安全和连续性。

BPM公司必须利用多元化的地理足迹,并提供连续性解决方案,使客户能够最大限度地提高运营敏捷性、可扩展性和可持续性。这些解决方案越来越多地部署了技术和自动化,并利用了更多采用“在家工作”模式的潜力。

我们预计,在未来,客户将继续加强对降低成本、加快业务转型和数字采用、利用数据和分析以及采用基于结果的定价模式的关注。我们预计BPM提供商将在帮助跨行业客户创建和数字化方面发挥关键作用端到端流程。对于BPM公司来说,重要的是利用它们的地理足迹并实施健壮的实践,以帮助企业实现最大的运营敏捷性、可伸缩性和可持续性。创新的数字化工作方式和混合工作模式的广泛采用已成为人们关注的焦点,并正在成为BPM解决方案的新标准。

因此,在这样的环境中,企业在选择BPM提供商时进行了严格和多方面的评估过程。根据我们的经验,客户通常会在BPM提供程序中寻找以下关键属性:

 

   

领域知识和特定行业的专业知识

 

   

横向服务产品的流程专业知识

 

   

“游戏中的皮肤”指的是作为真正的合作伙伴工作、承担风险和优先考虑结果的能力。

 

   

能够投资于基础设施和人才,以根据内部和外部基准进行创新、自动化、转型、提供运营专业知识和推动最佳实践

 

   

具备执行各种任务关键型且往往很复杂的业务流程的能力

 

   

能够将服务交付、技术实施和流程自动化与客户现有的信息技术(IT)基础设施捆绑在一起,消除了大规模IT检修的需要

 

   

能够在业务部门和多个地点推动改进的流程标准化,展示强大的全球交付能力

 

   

全面的分析能力,提供可操作的业务洞察;领域主导根据行业需求定制的分析解决方案,并作为更大的BPM服务组合的一部分嵌入

 

   

能够提供技术支持的服务和解决方案,包括RPA、认知计算、智能自动化、人工智能、自然语言处理、物联网、工业机器人、区块链、基于云的产品和基于平台的BPM

 

   

灵活构建强大的运营模式,以广泛的地理足迹、无缝过渡方法、数字化工作方式和强大的远程工作模式为基础,快速全面地管理中断并最大限度地推动业务连续性

 

   

通过离岸、近岸和在岸交付中心的组合实现强大的全球影响力,以获取人才和能力、创建文化一致性、利用语言技能并降低风险

 

   

能够在不降低服务质量的情况下扩展员工和基础设施

 

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目录表
   

能够通过提高运营效率、降低成本、增强客户竞争力终端客户端体验,提供可操作的见解,创造差异化

 

   

端到端解决方案,包括“设计”、“构建”和“运行”

全球BPM行业是一个规模庞大且不断增长的行业。根据高德纳预测:2021年至2027年全球IT服务,2013年第一季度更新,在截至2022年的一年中,由传统和数字组件组成的全球业务流程服务(BPS)市场估计将达到195.4亿美元。高德纳估计,全球BPS市场的收入将从2022年的195.4亿美元增长到2027年的285.54亿美元,复合年增长率为7.9%(由高德纳计算的复合年增长率)。

下表列出了全球BPS市场产生的收入的估计增长:

 

 

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WNS全球服务基于Gartner研究创建的图表。

来源:Gartner,Inc.,预测:IT服务,全球,2021-2027,23年第一季度更新。Srujan Akurathi,Cathy Tornbohm,Robert Brown,David Ackerman,Colleen Graham,Arup Roy等人,2023年3月30日。

本文中描述的Gartner内容(以下简称“Gartner内容”)代表(S)由Gartner,Inc.(“Gartner”)作为辛迪加订阅服务的一部分发表的研究意见或观点,而不代表事实。Gartner内容截至其原始发布日期(而不是截至本年度报告日期),Gartner内容中表达的观点如有更改,恕不另行通知。

行业趋势继续推动BPM提供商在方法上更具创新性、战略性和前瞻性。在这个不断变化的环境的背景下,我们相信WNS,以及我们关注的领域,数字和数据到洞察能力、指导原则共同创作和以客户为中心、广泛的全球覆盖范围、强大的业务连续性规划方法以及转型和再造工程框架,很好地为我们的客户提供商业价值。我们提供超自动化和支持技术的BPaaS解决方案,旨在帮助公司快速适应不断变化的业务场景并加快其业务转型。此外,我们还提供定制的参与模式,以迎合每个客户的规模和转型之旅。除了传统的基于员工人数的定价模式(通常称为全职员工(FTE))外,我们还提供基于交易、基于订阅和基于结果的定价模式,为客户提供成本灵活性和可衡量的业务收益。

在2023财年,我们总收入的32.3%来自“非全职员工”模特们。这些“非线性”定价模型,其中解除链接BPM提供商的员工人数和收入之间的关系,为提供商创造了一种激励,以提高其员工的生产力,增加对技术的使用,并提高其运营的整体效率。

 

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竞争优势

我们相信,我们拥有维持和提升我们作为全球领先的BPM服务提供商的地位所需的竞争优势。

为不断发展的BPM市场做好准备

BPM行业从第一波简单的、基于劳动力的外包流程开始,现在已经扩展到包括复杂的业务流程和涉及咨询、流程和更高价值的服务重新设计,业务和数字转型、关键任务运营的管理以及帮助决策的业务洞察力的生成。我们相信,我们的特定行业专业知识,端到端提供的服务,数字引领转型能力、技术驱动的解决方案、流程管理技能、先进的分析、全球交付网络和以客户为中心的方法使我们处于不断发展的BPM市场的前沿。

为了满足快速发展和增长的BPM市场的需求,我们继续开发新的创新驱动和以结果为导向跨领域、数字、数据和分析、客户体验、超自动化和新技术的能力。我们相信,我们的可扩展数字加速器、产品和原型构成了我们有能力提供领先的行业解决方案并在全球组织的转型过程中与其合作的基础。

例如,我们的WNS共同创作目前设在纽约、伦敦和浦那(印度)的实验室旨在为客户提供一个有利于在创新进入市场之前进行构思、原型制作和测试的环境。配备有最先进的虚拟功能和现场身临其境的空间,我们的无线网络共同创作实验室寻求使企业能够解决关键挑战、抓住新机遇并先发制人,在每一步都交织着具有同理心的设计原则。它们旨在促进实时协作,并提供针对我们客户的市场、战略和竞争挑战而定制的解决方案。

深厚的行业专业知识

由于我们的垂直组织结构、传统客户关系、专有技术产品、战略收购、有针对性的培训计划以及聘用具有特定行业知识的管理人员,我们在我们目标行业建立了深厚的专业知识。我们在我们服务的12个行业中的每个行业都拥有深厚的领域专业知识,帮助我们开发敏锐的洞察力,并在技术、分析和流程严谨的帮助下将其转变为前沿的有影响力的业务解决方案。我们开发了适用于我们的目标行业的方法、框架、专有知识和行业特定的技术平台,使我们能够提供专注于行业的解决方案,并帮助客户在这些行业内竞争。

我们已经将我们的公司组织成与我们关注的每个行业相一致的业务部门。这为我们提供了强大的优势深入探讨行业知识和特定行业的技术平台和解决方案,这反过来又使我们能够通过涵盖销售、营销和交付的一体化努力来接近我们每个目标行业的客户。自2023年4月1日起,我们采用了新的组织结构,拥有四个战略业务单位(SBU),每个单位由一名首席商务官(CBO)领导。在新的组织结构下,我们将公司现有的垂直部门整合为四个SBU。我们相信,新的组织结构将有助于为我们的全球客户带来更好的结果,并使我们的公司能够更好地推动业务协同、增强可扩展性、产生运营杠杆并创造组织深度。

 

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我们的行业领先地位得到了无数的认可。我们在2023财年和2022财年的奖励和表彰如下:

垂直特定识别

保险:

 

   

ISG提供商镜头中的“领导者”TM保险服务2022年美国财产和意外伤害保险(“P & C”)、人寿和退休保险(“L & R”)以及L & R第三方管理人象限报告

 

   

ISG提供商镜头中的“领导者”TM英国保险服务2022年损益和损益象限报告

 

   

ISG提供商镜头中的“领导者”TM澳大利亚保险服务2022年季度报告在损益中排名澳大利亚,在L & R中排名“新星”

 

   

Everest Group P & C保险的“领导者”-具有服务峰值矩阵的服务提供商格局®2022年评估

 

   

保险BPS数字平台和增强套件的“领导者”-具有服务峰值矩阵的提供商格局®2022年评估

医疗保健:

 

   

珠穆朗玛峰集团生命科学运营的“主要竞争者”-服务峰值矩阵®2022年评估

 

   

珠穆朗玛峰集团收入周期管理运营的“主要竞争者”-服务峰值矩阵®2022年评估

 

   

A “地平线-1HFS地平线中的“颠覆者”:医疗保健付费服务提供商,2022年

银行和金融服务:

 

   

NelsonHall 2022年抵押贷款和贷款服务供应商评估评估工具(“NEAT”)的“领导者”

 

   

珠穆朗玛峰集团资本市场运营的“主要竞争者”-服务峰值矩阵®2023年评估

 

   

珠穆朗玛峰集团金融犯罪和合规业务的“主要竞争者”和“明星表演者”-服务峰值矩阵®2022年评估

 

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水平特定识别

财务与会计:

 

   

Gartner 2022年财务与会计(“F & A”)BPO魔力象限“领导者”

 

   

ISG提供商镜头中的“领导者”TM财务与会计外包服务2022年全球报告 按需付费, 订单到现金, 记录到报告以及财务规划与分析

 

   

珠穆朗玛峰集团财务会计外包的“主要竞争者”-具有PEAK矩阵的服务提供商格局®2022年评估

 

   

A “地平线-1HFS地平线中的“颠覆者:战略财务,2022年

 

   

HFS十大排名第9:CFO F & A服务提供商,2022年

客户体验服务:

 

   

ISG提供商镜头中的人工智能和分析以及社交媒体客户体验(“CX”)服务领域的“领导者”TM2022年全球联络中心客户体验服务报告

研究和分析:

 

   

ISG提供商视角下的人工智能和分析以及CX服务社交媒体领域的“领导者”TM2022年全球联络中心客户体验服务报告

 

   

珠穆朗玛峰集团高级分析与洞察服务峰值矩阵的“主要竞争者”®2023年评估

采购:

 

   

A “地平线-3HFS Horizons市场领导者:采购和采购服务提供商,2022年

 

   

珠穆朗玛峰集团采购外包中的“主要竞争者”和“明星表演者”-具有服务峰值矩阵的服务提供商格局®2022年评估

智能自动化:

 

   

WNS-Vuram在ISG提供商镜头中被公认为“领导者”《2022年美英智能自动化服务和解决方案象限报告》

 

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公司:

 

   

共享服务和外包网络(SSON)北美2022年影响力大奖-业务弹性影响

 

   

SON北美影响力大奖2022-亚军-年度最佳服务提供商

 

   

2023年彭博社性别平等指数中包含的WNS

 

   

全球采购协会英国奖2022年度最佳服务提供商(能源和公用事业)

 

   

两个商业世界人物多样性奖和包容性奖

 

   

多样性、多样性和包容性

 

   

发展中的女性领导者

 

   

2022年欧洲联系中心和客户服务奖(ECCCSA)最佳数据使用(CX)类别(铜奖)

 

   

WNS集团CFO Sanjay Puria在2022年CII CFO卓越大奖上被评为数字转型领域的领先CFO

 

   

WNS集团首席财务官桑贾伊·普里亚获得募集资本/基金管理类别的CFO100荣誉奖

 

   

商业流程促进南非(“BPESA”)炼金术大奖2022

 

   

2022年最佳BPO运营商奖

 

   

顶部非技术奖项2022年

 

   

2022年最高支持服务奖-南非乌卡迪米

 

   

Covid报告合规奖(特别表彰)

 

   

三项2022年史蒂维国际商业大奖

 

   

年度最佳客户服务部(银奖)

 

   

业务技术解决方案-云应用/服务(铜奖)

 

   

年度最佳客户服务团队(铜奖)

 

   

2022年两项史提夫大雇主奖

 

   

年度最佳雇主-商业及专业服务(铜奖)

 

   

领导力发展成就奖(铜奖)

 

   

三项Stevie销售和客户服务奖2023年

 

   

年度最佳客户服务培训团队(金奖)

 

   

客户服务成功(金奖)

 

   

年度最佳客户服务部(铜奖)

技术:

 

   

核心媒体首席信息官(CIO)影响力排行榜-Nayan Desai-年度CIO

    

CIO秘密会议暨2022年度创新技术实施奖

    

2022年NASSCOM人工智能游戏改变者奖WNS Malkom

    

UiPath卓越奖2022年度最佳自动化项目-ITES

    

2022年UiPath合作伙伴奖-亚太地区和日本年度BPO/托管服务合作伙伴

    

Brainalytics Digital BPM荣获年度企业类别最佳技术创新奖

    

两个CIO100研讨会和2022年度大奖:

 

   

CIO100大奖--苏赫里德·布拉马

 

   

任务关键型大师-Malkom和TAPP应用程序

 

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风险管理:

 

   

印度数据安全委员会(DSCI)行业领袖卓越奖-年度安全领袖

人力资源(“HR”):

 

   

两项布兰登·霍尔人力资本管理卓越奖

 

   

金奖最佳女性领导力发展进步奖

 

   

员工表彰计划最佳先进奖铜奖

 

   

2022年塔塔社会科学院(TISS)LeapVault首席学习官(CLO)奖

 

   

TISS Leapvault CLO最佳多样性管理和包容计划金奖

 

   

TISS Leapvault CLO最佳企业大学银奖

 

   

TISS Leapvault CLO最佳数字学习转型银奖

 

   

WNS入选福布斯2022全球最佳雇主排行榜

 

   

2022年彭博社性别平等指数中的WNS

企业社会责任(“CSR”):

 

   

金孔雀全球企业社会责任奖2022

 

   

2022年全国企业社会责任时代奖(金奖)数字教育技术和网络智能

 

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端到端服务组合,包括更高价值的转型服务和技术支持的解决方案

我们继续将我们的服务组合集中在更复杂的流程和解决方案上,并摆脱对客户业务运营不太重要的服务的依赖,例如商品化的语音和交易服务(电话营销和技术支持台),这些服务在早期是业务流程外包行业的特征。我们提供一系列价值更高、以判断为基础的服务,不仅寻求降低成本和提高运营效率,而且还为我们的客户改进决策、竞争定位和业务成果。这些措施包括高端金融和会计服务,包括通过供应链进行战略采购、数字客户体验解决方案、咨询和转型服务、技术支持的产品和分析能力。我们还提供各种特定于行业的解决方案,这些解决方案跨越了传统的“横向”服务。这些解决方案旨在帮助客户满足流程效率要求、提供数字功能、产生业务洞察力并提高在各自行业中的竞争地位。

我们还开发并继续开发由技术支持的或自动化的解决方案,这些解决方案将我们的专有软件和授权软件与我们的核心BPM服务结合使用。这些集成的技术支持的解决方案使我们能够提供更高价值的差异化服务,这些服务更具可扩展性和可重复性,并通过提高流程效率和质量为我们的客户创造价值。我们还与技术公司合作,将他们的软件工具、平台和专业知识与我们的服务能力结合起来,向市场提供业务解决方案。这些技术包括RPA、认知计算、ML、AI、自然语言处理和超自动化。我们相信,技术驱动的自动化解决方案将使我们能够在非线性通过将收入增长与员工增长脱钩的方式。

为此,我们提供平台使能的BPM或BPaaS,将我们的领域专业知识、业务流程、自动化、嵌入式分析和基于云的基础设施紧密集成在一起。

成熟的全球交付平台

我们在全球13个国家的配送中心提供服务,这些配送中心位于加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、马来西亚、斯里兰卡、土耳其、英国和美国。我们在陆上、近岸和离岸地点提供服务的能力从获取技能和人才、文化一致性、语言能力、业务连续性、风险缓解、可扩展性、效率和成本效益等角度为我们的客户带来了好处。

我们相信,我们的交付能力的广度使我们能够满足客户的需求,使我们的员工队伍多样化,提供业务连续性,并使我们能够接触到世界各地的本地人才库。此外,我们还建立了一个分布式劳动力模型,该模型由以下几个部分组成在任和远程工作,以在全球范围内挖掘最好的可用人才和技能。

我们以客户为中心

我们拥有以客户为中心的参与模式,利用我们特定于行业和共享服务的专业知识、灵活的定价模型、“客户-合作伙伴”关系方法以及我们的全球交付平台来提供旨在满足客户特定需求的业务解决方案。我们与客户密切合作,了解他们的具体要求,并“共同创作”独特的定制解决方案,旨在使他们能够在各自的行业内更好地竞争并创造差异化。

我们寻求通过为客户提供灵活的定价模式,使我们的目标与客户的目标保持一致,从而增强我们对客户的价值主张。除了传统的基于FTE的定价方面,我们提供多种定价模式,如基于交易的定价、基于结果的定价和认购定价。我们相当大比例的收入(2023财年为32.3%)来自这些基于“非FTE”的定价模型。这些模式使我们的客户只需为实际完成的工作或获得的有形利益付费。

我们还采用了以客户为中心的销售模式,这与我们的垂直组织结构紧密结合在一起。战略客户从我们的团队中被分配到一个专门的“客户-合作伙伴”,负责管理日常工作与客户的关系。“客户-合作伙伴”通常是一位经验丰富的资源,具有深厚的领域经验,通常直接在客户的本地办公室工作。在我们公司内部,“客户-合作伙伴”被分配到一个特定的垂直领域,直接管理负责扩大客户关系的销售资源。“客户-合作伙伴”负责为客户创造商业价值,监控交付质量和客户满意度,并管理客户增长和盈利能力。

 

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在流程过渡和高效运行方面具有成熟的经验

客户外包给我们的许多业务流程是他们运营的核心,需要大量的项目管理专业知识来实现工作向我们的过渡。精心规划和有效管理的过渡是我们业务主张的基石,有助于我们的客户有效和高效地外包他们的运营,专注于他们的业务优先事项,并实施旨在帮助他们实现业务战略的运营模式。

我们的过渡方法旨在通过以下方式帮助我们的客户交付业务成果:

 

   

将风险降至最低,实现服务的快速过渡;

 

   

在最大限度地减少对现有业务、指标、客户和供应商的干扰的情况下扩大运营;

 

   

有效管理变革性工具和技术带来的变化;

 

   

管理从任何现有服务提供商向我们无缝转移责任;以及

 

   

通过利用远程培训,继续与客户接触,以适应并推动面向未来的过渡模式的变革。

就其核心而言,过渡过程的所有方面都由我们专有的过渡工具包Enable管理,该工具包经过了20年的测试和发展。Enable在整个过渡生命周期中嵌入多层治理、可见性、透明度、灵活性和合规性。

我们的与众不同之处包括:

 

   

以客户为中心:我们的实践“客户的早期过渡声音”识别并抓住了在满足客户目标和成功标准方面做得更好的机会。

 

   

稳健的治理:我们的多层次治理办法力求确保在直至行政领导的所有各级都进行过渡审查。评估风险并提供积极主动的支持,以期实现客户的目标。

 

   

强大的领导力和经验:我们拥有稳健和成熟的过渡方法,在管理和提供来自客户以及主要现任参与者的过渡方面有着良好的记录。

 

   

全球业务:我们技术娴熟的过渡经理团队在我们所有主要的全球交付地点运营。我们灵活且随时可部署的团队可随时满足客户需求。

对人力资本开发的广泛投资

在WNS,我们创建了一个学习型组织,目标是赋予员工技能,帮助他们不断协作,共同创作并在不断变化的业务格局中脱颖而出。这个学习型组织旨在为组织中的每个员工级别、跨业务部门和支持部门提供发展计划。它负责在重点小组内发展组织范围内的技能,如行为、领域、技术、领导力、功能以及与流程相关的技能。见“--人力资本--培训和发展”。

 

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学习学院(LA):LA不仅专注于开发旨在实现所有员工级别和地域的高影响力领导力和潜力的计划和计划,还专注于建设内部能力,以创建一支适应未来的、精通数字的劳动力队伍。洛杉矶有300多个独特的计划,适用于不同的员工级别和行为技能领域,根据为每个团队定义的学习策略在不同地点实施。

学习型组织由以下几个组成部分组成:

 

   

数字能力建设

 

   

WNS教育计划:根据我们的数字化转型战略,WNS Education Program(洛杉矶的一个利基部门)努力通过定制的认证计划和数字感知模块提高我们公司的数字意识。

 

   

数字未来(“DiFU”)数字能力框架:这一四步之旅帮助我们识别、评估和构建数字就绪所需的能力。为了将其付诸实践,我们与德勤咨询公司(Deloitte Consulting)进行了一项研究,后者与麻省理工学院斯隆管理学院共同进行了一项研究,以确定数字就绪的23个关键指标。这些指标已经过定制,以特定于WNS创建数字能力框架的上下文。

 

   

沉浸式学习体验 按需(“Glint”): 这是一 AI-Lead数字学习和知识平台,包括针对特定业务需求的定制模块。GLINT促进知识共享环境, 点对点学习,帮助推动员工之间的协作。

 

   

领导力项目:这些包括为领导者设计的独特干预措施,从未来的一级管理人员到高级管理领导层。他们还专注于培养女性领导人和下一代领导人。

 

   

方便, 按需和个性化学习:我们的目标是实现无障碍、 按需通过平台游戏进行个性化学习,该平台利用 人工智能驱动搜索引擎帮助员工在旅途中学习。学习可按需提供,并可通过常用智能设备跨地区访问。

 

   

业务一致的学习: 为了确保学习与业务单位的目标保持一致,并以绩效为导向,学习学院内的业务合作伙伴部门与业务单位的领导人协商,为员工创建定制的学习之旅。其目的是推动有重点的行为/潜在发展。

经验丰富的管理团队

我们受益于具有不同背景的全球管理团队的有效领导,包括丰富的外包经验。我们的高管和高级管理团队成员平均在不同行业拥有超过20年的经验,包括在业务流程和IT外包领域,并在各自的职业生涯中积累了在发展长期客户关系、利用技术、在新地区推出实践、开发新服务产品和成功整合收购方面的经验。

 

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业务战略

我们的目标是进一步发展和加强我们作为全球领先合作伙伴的地位,为我们的客户提供广泛的服务,包括专业服务、咨询、数字转型、数据和分析服务、运营和业务流程管理。我们的行业奖项、数字资产和广泛的独特解决方案为我们的客户带来了强劲的业务成果,展示了我们的组织能力。我们打算通过深厚的行业专业知识、发展值得信赖的客户关系的能力以及成为支持客户业务战略和转型需求的战略合作伙伴,继续扩大我们的客户基础并扩大我们现有的关系。为了更好地服务我们的客户,我们继续投资于领域专业知识,包括数字能力领域主导超自动化、数据和分析、技术、客户体验、数字运营、智能自动化、敏捷执行、咨询和转型,以及我们的员工为客户提供更好的服务。我们还继续进行精挑细选的收购,以加快进度并填补能力差距。我们最近对Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收购证明了这一战略,并增强了我们满足客户需求的能力。

WNS的战略投资计划与市场变化保持一致,以满足对更深层次的领域专业知识、数字转型、数据和分析以及更广泛的BPM服务的更快需求。我们相信,我们差异化的能力、坚实的业务势头和成熟的执行能力将使我们处于有利地位,为我们的所有关键利益相关者创造长期可持续的价值。我们进行了重大投资,以期在不断变化的行业环境中加快增长并保持竞争力,更加关注数字转型要求。这些投资包括:

 

   

扩大和发展我们的销售活动、在岸数字转型咨询和组织变革管理团队,以便更接近我们的客户,解决他们的业务挑战和不断变化的要求;

 

   

扩展其他销售渠道,包括发展新的合作和联盟,并扩大我们与行业顾问和分析师的接触;

 

   

增加为不同行业和业务职能的客户提供的服务和解决方案的范围,包括评估、设计和执行数字转型的服务,例如:

 

   

构建特定行业和跨行业的数字解决方案,并通过战略合作伙伴关系和有针对性的收购来增强我们的数字能力;

 

   

以数字为重点构建我们的业务转型能力,包括领域主导超自动化、认知技术和人工智能、智能自动化、客户/用户体验和设计、技术、数据和分析、转型方案管理和组织变革管理能力,通过新的人才、内部开发的知识产权、战略伙伴关系和收购;

 

   

通过自动化指标管理、代理利用情况监测、数字化培训和质量保证,重点干预数字化业务;以及

 

   

应用敏捷实践和方法并建立我们的无线网络共同创作支持设计和交付我们的客户体验服务的实验室,包括使用有针对性的运营模式设计、卓越中心(“COE”)(COE方法是指组织精心集合最佳交付模型、创新技术、流程卓越框架和人才以协调业务转型)或共享服务方法、业务转型评估、解决方案和执行、客户体验以及用户体验和设计思维。

 

   

将我们的领域COE扩展为特定于功能的存储库,将WNS的深厚领域专业知识、行业最佳实践知识、最新数字技术和专门的主题专家结合在一起,为客户创造专业能力和推动商业价值;

 

   

提高我们劳动力的专业知识、管理和数字化能力;

 

   

扩展我们的全球交付平台;以及

 

   

有针对性的战略收购,以提高我们的能力。

 

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我们增长战略的关键要素如下所述。

增加现有客户和新客户的业务

我们专注于建立一支拥有战略产品和更多咨询技能的销售团队,包括转型、数字技术支持、高级分析和新的运营模式。我们已经把我们的公司组织成垂直的业务部门。在关键地区增加专注于垂直领域的业务主管,将带来高级领域和市场重点,特别是对于大型交易和战略客户关系。这些面向客户的投资预计将使WNS能够进一步推动创新和共同创造。

截至2023年3月31日,我们的销售团队拥有143名成员,提供广泛的销售覆盖范围和管理经验。我们的销售队伍分为两组,一组主要专注于扩大现有的客户关系(我们称之为“农民”),另一组专注于增加新客户(我们称之为“猎人”)。我们已经在全球范围内建立了协调和专注的方法来加强我们的销售活动。

我们寻求通过交叉销售新服务(如包括技术、自动化、数据和分析产品的数字转型)、向价值链上游移动以及扩展到每个客户的其他业务线和地理位置来扩大与现有客户的关系。我们的客户经理和“客户-合作伙伴”拥有特定行业的知识和专业知识,负责全面了解我们客户的战略和外包路线图,以及识别和倡导新的业务解决方案和机会。作为这一战略的结果,我们在随着时间的推移扩大我们的客户关系范围方面建立了良好的记录。

对于新客户,我们寻求通过利用我们建立在流程专业知识、数字支持、客户体验、数据和分析以及数字转型解决方案基础上的深厚行业知识来提供增值解决方案。由于我们的能力和行业垂直领域推向市场通过这种方式,我们已经能够有效地竞争新的机会。

加强在现有行业的领导地位

通过我们专注于行业的运营模式,我们在各个行业垂直市场和业务部门建立了领先的专业服务、数字转型、数据和分析以及BPM实践。为了补充我们专注于行业的方法,我们继续投资于数字能力(包括数据和分析、客户体验、人工智能、智能自动化和其他新技术)、敏捷执行以及人才获取和培训,目标是扩大我们的业务并获取特定于行业的专业知识,以改善我们跨行业的服务提供。

高科技和专业服务;以及公用事业。

 

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提供更高增值服务

BPM市场正在继续向数字化商业模式、用户设计和体验、创新和转型发展和转型。企业希望他们的BPM提供商成为业务转型的战略合作伙伴和关键驱动力,这些业务转型涉及围绕新技术、认知、智能自动化、超自动化以及高级数据和分析的数字解决方案。我们正在进一步发展我们的客户价值主张,将我们广泛的领域和行业专业知识与我们在这些领域的能力相结合,为我们的客户提供企业范围的数字转型,旨在将他们的业务业绩提升到新的水平。随着BPM市场的进一步发展和成熟,对特定行业的服务和新的定价模式的需求将会增加。我们继续在这些领域进行重大投资,我们相信这将使我们获得竞争优势。我们打算扩大我们更高价值服务的范围,以抓住新的市场机会。通过向我们的客户提供更广泛的高价值服务组合,并将他们迁移到订阅、交易和基于结果的定价模式,我们的目标是与我们的客户一起向价值链上游移动,从而增强这些关系的规模、实力和盈利能力。

我们的重点一直是围绕数字业务建设能力、新服务和产品,包括我们的研究和分析定位(我们已将其命名为“WNS Triange”)、超自动化(我们已将其命名为“WNS-Vuram”),认知技术、智能自动化、数据和分析,以及针对特定行业部门的挑战和要求的技术。我们继续开发关键的补充能力,如组织变革管理、共同创作促进、计划管理和敏捷支持,以帮助实现企业范围的转型。我们正在通过内部能力开发、战略协作和收购相结合的方式,积极应对向技术、分析和自动化的转变。

提升WNS品牌知名度

我们在客户中的卓越运营、领域专业知识、技术和分析能力的声誉一直有助于吸引和留住客户以及有才华和熟练的员工。我们相信,我们的指导原则共同创作和以客户为中心的理念在客户中引起了积极的共鸣,因为它们表明了我们完全与客户需求保持一致的意图,并利用(与客户和战略合作伙伴)的协同合作来推动结果。

我们还相信,我们受益于强大的客户推荐,帮助我们扩大了业务规模。我们正在积极推动举措,以提高我们的目标客户和员工市场对WNS品牌的认知度。我们正在进一步简化收购整合,以执行一致、统一的推向市场策略。为了实现这一目标,我们拥有一支由经验丰富的行业人才组成的专门的全球营销团队。我们还专注于开发渠道,以提高WNS品牌的市场知名度,包括参与行业活动和会议,在行业出版物上曝光,发表文章和白皮书,网络研讨会和播客,互联网和数字媒体,社交媒体,以及其他举措,以提高WNS品牌的知名度,并建立WNS在BPM行业的思想领导能力。

我们正在努力提高与BPM行业分析师、采购顾问、一般管理咨询公司和精品外包公司的知名度和定位,他们通常被潜在客户聘用,提供战略建议,在采购过程中充当中间人,制定范围规范,并在合作伙伴选择和实施过程中提供帮助。我们还利用我们的全球合作伙伴网络推向市场战略。vt.给出新冠肺炎为了扩大影响力,我们通过利用各种平台进一步增强我们的品牌影响力,扩大了我们的数字参与。

扩展我们的交付能力

我们目前在全球13个国家的配送中心运营。截至2023财年末,由于增加了新的配送地点以及一些现有配送地点的扩张,我们的交付能力比2022财年末增加了2,728个座位,约占8%。我们打算根据客户需求和市场趋势,通过在陆上、近岸和离岸地点增加交付中心,以及通过与其他供应商合作,在必要时扩大我们的全球交付能力。根据人才库的可用性,我们计划进一步扩展到印度被归类为二线城市的地点,以访问未得到充分开发的人才库,并为我们的员工提供更大的灵活性。此外,我们将根据客户需求,并在中长期内采用包括在家工作和办公室工作安排的混合运营模式,在必要时继续扩大和/或合并现有地点的能力需求。这种方法将使我们能够为我们的客户提供最大的价值和灵活性,并获得进入潜在客户和市场的机会,这些客户和市场可能有特定的交付要求或限制。

我们仍然专注于创建一种交付模式,该模式可以在业务多变的情况下提供确定性的结果。我们的重点仍然是加强我们的在任和远程网络安全协议,并微调新的更长期的未来国家混合模式解决方案,使我们能够在办公室和家庭之间无缝转移递送。我们还采用了全职、临时合同工和零工的混合人员模式,如独立承包商、在线平台工人、合同公司工人和随时待命工人们。

 

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利用收购和合作伙伴关系扩大我们在有吸引力的细分市场的能力

我们相信,基于能力的收购是我们无机增长战略的核心。本着这一理念,我们在2023财年进行了三次收购,以增强我们的解决方案组合。这三笔收购都加强了我们在有吸引力的细分市场中的定位,并与我们的数字转型和高级分析的集成方法保持一致。这些收购加深了我们的横向专业知识,并与我们的核心BPM模式和现有业务范围提供了强大的协同效应。

我们未来的愿景仍然侧重于通过收购和合作来填补我们在能力和市场覆盖方面的差距。我们继续奉行专注于探索与我们高度契合的业务和文化的目标能力的战略,并将帮助我们利用强大的终端市场机遇。我们的收购记录表明,我们有能力成功整合、管理和发展我们收购的业务。

业务流程管理服务产品

我们通过专注于行业的业务部门为客户提供服务。我们分为以下垂直业务部门,以便更专注于每个行业,并更有效地管理我们的销售、解决方案、营销和交付流程:

 

   

保险业;

 

   

旅行和休闲;

 

   

医疗保健;

 

   

多元化业务(包括制造、零售、中央人民政府、媒体和娱乐、电信);

 

   

航运和物流;

 

   

银行和金融服务;

 

   

高科技和专业服务(前称咨询和专业服务);以及

 

   

公用事业

自2023年4月1日起,我们采用了新的组织结构,拥有四个战略业务单位(SBU),每个单位由一名首席商务官(CBO)领导。在新的组织结构下,我们将公司现有的垂直部门整合为四个SBU。我们相信,新的组织结构将有助于为我们的全球客户带来更好的结果,并使我们的公司能够更好地推动业务协同、增强可扩展性、产生运营杠杆并创造组织深度。

除了特定于行业的服务外,我们还提供多个行业通用的一系列服务(我们称之为横向服务),包括财务和会计(包括采购)、客户体验服务、研究和分析(我们将其称为“WNS三角”)和技术服务。此外,我们的全球转型实践提供更高价值的服务,如数字转型和咨询服务,旨在帮助我们的客户修改业务流程以提高生产率,管理商业环境的变化,并利用商业知识提高市场竞争力。我们通过技术支持的解决方案、流程帮助客户推动这些计划重新设计包括六西格玛或精益等计划,以及商业分析。

要实现深入探讨通过了解客户所在行业和所在地区,我们在四个主要市场--欧洲、北美、亚太地区和非洲--管理和开展销售流程。我们的销售团队由专注于目标行业、流程和客户的资深专业人员领导。每个业务单位都配备了一支由经理和员工组成的专门团队,他们致力于提供BPM客户端解决方案。此外,每个业务部门都利用我们的信息技术、人力资源、培训、公司通信、公司财务、风险管理和法律部门提供的共同支持服务,我们将这些部门称为我们的公司支持部门。

 

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垂直业务单位:

保险

我们的保险服务分为多个业务线,迎合了全球范围内不同和数量可观的客户。我们提供特定于行业的跨行业解决方案,将我们深厚的行业知识与自动化、数字技术、分析和流程专业知识相结合,以共同创作数字化转型解决方案。

我们的解决方案跨越了端到端人寿、年金和一般保险公司、经纪商、理赔师、辛迪加和管理伦敦劳合社市场的总代理(“MGA”)的保险价值链。我们的服务包括新的业务和保单管理服务、承保支持和委托承保、精算服务、端到端索赔管理、财务和会计、客户体验管理、分析和转型服务。我们的服务模式提供推向市场提供后台支持、客户体验服务、新产品推介和销售支持的解决方案。

从历史上看,随着我们在新的地理位置开设交付中心并通过新的解决方案扩大我们的数字足迹,我们的保险垂直市场也在增长。我们已经投资了共同创作要开发的实验室和数字化转型实践端到端模块化数字解决方案。这些解决方案利用了超自动化、机器人、认知自动化、高级分析、人工智能、区块链和物联网。

我们最近的一些措施包括:

 

   

在伦敦劳合社设立办事处-这在任何BPM公司中都是第一次

 

   

在澳大利亚(悉尼)和马来西亚(吉隆坡)建立保险服务交付中心

 

   

与我们的两个最大客户续签合同,并与新客户签订合同

 

   

通过增加差旅报销流程和复杂的精算服务,如IFRS17执行支助和定价支助活动,扩大我们解决方案的范围

截至2023年3月31日,我们有12,472名员工在这个业务部门工作。在2023财年和2022财年,该业务部门分别占我们收入的26.8%和29.9%,以及减去维修费用后收入的22.9%和24.3%(非公认会计准则),分别进行了分析。

次垂直市场/行业部门。钥匙保险次垂直市场我们服务的行业包括:

 

   

人寿保险、养老金和年金提供者;

 

   

财产和意外伤害保险提供者;

 

   

再保险人;

 

   

保险和再保险经纪人;

 

   

损失评估员;以及

 

   

伦敦市场财团、MGA、保险持有人和经纪商的劳合社。

提供的服务。我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

保险--服务项目

运营

  

精算服务

  

企业共享服务

  

研究与分析

  

客户体验
服务

承保支助和委托承保、供应链、索赔管理、保单管理、风险和合规、保费/账单管理、收发室业务、合同签发/变更管理、渠道管理和再保险服务;    有效模型预测/报告、财务建模、产品管理和定价、资本管理、资产负债管理、准备金和索赔分析、偿付能力二(适用于保险公司的监管框架)和资本建模、定价和承保支持以及巨灾建模,《国际财务报告准则》17的执行支助;   

财务和会计、技术支持、人力资源和薪资以及咨询服务

 

采购和采购(战略采购、类别管理、合同管理、支出分析和交易性采购)

 

平台咨询和实施支持、咨询和转型服务(自动化、业务流程再造工程和数字);

   索赔分析、代位和追回分析、欺诈分析、客户分析、经纪人分析、承保分析、准备金估算、风险选择和分析、语音分析、定价分析、数据挖掘和管理服务、报告、仪表板和可视化、数据科学和索赔预测建模,以及索赔责任决策工具;以及    销售和服务、客户分析、客户查询管理和客户信息管理。

 

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技术工具/平台。我们利用以下专有和合作伙伴关系驱动的数字解决方案为该业务部门的客户提供服务:

 

   

WNS EXPIRIUS微服务,包括:

 

   

ExPIRIUS Converse EX--一种对话式认知自助解决方案;

 

   

ExPIRIUS云服务 前全渠道云联系人中心即服务要约;

 

   

EXPIRIUS协助 主动出击代理协助和自动化;

 

   

EXPIRIUS翻译 EX-一种实时语言翻译解决方案;

 

   

探索参与 EX -劳动力参与套件;

 

   

EXPRIUS远程 EX -用户安全和合规监控;

 

   

EXPRIUS提升 EX -全面的客户洞察和集成 分析即服务;

 

   

探索之旅 EX -客户旅程发现和编排解决方案。

 

   

旅行索赔STP:超自动化解决方案 端到端从提交到结案的索赔直接处理(“STP”);

 

   

数字化工作台:通过简化和数字化复杂IT系统和碎片化流程来转型承保业务的解决方案;

 

   

HIFFI:A 单触英国家庭保险 报价购买解决方案;

 

   

BAIL:智能且通用的责任评估和首次损失通知(FNOL)决策的工具;

 

   

Attev:一种旨在使用人工智能和区块链对任何人或设备捕获的数字媒体进行身份验证的解决方案;

 

   

Rightindem:一种以对话方式报告汽车和财产索赔的电子遗失通知解决方案

 

   

ForMotiv:它旨在提供第一方行为数据和意图得分,以实现直观和个性化的数字体验;

 

   

端到端索赔裁决流程、实时业务和业务仪表盘;

 

   

WNS Skense:一个专有的认知数据捕获和情景平台,由AI和ML技术支持,可以从多个非结构化和结构化来源提取数据,而不需要基于输入模板/规则安排好了。它以结构化、可用的格式呈现上下文信息;

 

   

Messenger Connect:这允许客户随时随地通过方便的消息媒介,如WhatsApp和短消息服务“短信”,立即提出索赔;

 

   

E-FNOL:自助服务应用程序,用于注册索赔和后续行动;

 

   

承保定价加速器:高级分析与基于AI的与保单承保相关的商业决策的定价引擎,包括来自交叉销售、保费计算、盈利能力和概率建模以及风险评分的见解;

 

   

赔偿支出优化器:基于电话的索赔提交和总损失预测、欺诈检测和追回倾向估计的解决方案;

 

   

企业代位平台/服务:AN端到端代位权套件,使用自动理赔分配实现快速理赔处理,基于AI的债务评估、追回、法律纠纷解决、供应商管理、业务仪表盘和区块链实时更新;

 

   

年金宇宙:该解决方案通过对产品和客户按国家、客户喜好、年龄、收入和保费细分的大量数据进行多维分析,为年金业务的战略决策提供实时建议;

 

   

索赔提交Inteli-bot:一个基于电子邮件自动化索赔提交和裁决解决方案;

 

   

设备保护知识图:为InsurTech客户建立多个数据集之间的关系,提供有效的设备保护服务的解决方案;

 

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旅游与休闲

我们将交付端到端为整个旅游休闲产业价值链的客户提供服务。

我们努力改善我们客户的竞争定位是基于领域专业知识和数字引领解决办法。我们共同创作智能、自动化、弹性系统,并促进我们的客户采用数字化。通过我们基于云的数字产品组合即服务通过提供各种型号和应用程序编程接口(“API”)集成产品,我们致力于改善客户体验、增强运营控制和效率,并推动收入增长。我们还与第三方全球技术解决方案提供商合作,努力推动我们的服务产品的创新,寻求提供定制和最佳品种为我们的客户提供数字驱动的解决方案。

截至2023年3月31日,我们在这个业务部门拥有13,345名员工,其中数百人拥有国际航空运输协会、万国旅行社联合会或其他旅游业相关认证。在2023财年和2022财年,该业务部门分别占我们收入的16.9%和14.8%,以及减去维修费用后收入的17.9%和16.0%(非公认会计准则),分别进行了分析。

次垂直市场/行业部门。旅游和休闲的关键次垂直我们服务的行业包括:

 

   

供应商:航空公司、货运公司、酒店、邮轮公司、客车公司;

 

   

旅行中介机构:在线旅行社、旅行管理公司、旅游运营商;以及

 

   

其他旅游领域:机场、酒店品牌、全球分销系统(“GDS”)、旅游技术公司。

提供的服务。我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

旅游和休闲--提供的服务

运营

  

企业共享服务

  

研究与分析

  

客户体验服务

商业/营销:乘客姓名记录履行、票价和分配、帐单信息数据磁带审计、活动管理和电子商务;

 

机组人员排班和排班、中断管理、旅行期间服务、维护和工程、港口作业和行李柜台、飞行权利;

 

数字内容服务:内容加载、内容平价、费率加载和内容编写;

 

货运:商业、收入管理、卡车运输、运营和商业智能、收入核算、费率/收入审计和服务台;

   财务和会计、采购、人力资源;    忠诚度和客户分析、客户体验和客户满意度得分分析、市场和活动分析、战略研究和市场情报、商业情报和数据管理;以及   

预订和预订、取消和重新安排、费率查询、预订退款、辅助交叉销售/追加销售和公司预订;

 

客人关系、一般查询、网站协助、投诉管理和调查、贵宾台/礼宾/盘后、客人特殊要求和社交客户体验管理;以及

 

会员服务:注册和管理,一般计划查询,兑换预订,会员履行,级别管理和技术支持。

 

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技术工具/平台。我们利用以下技术工具和平台向该业务部门的客户提供服务:

 

   

WNS EXPIRIUS:集成了人工辅助设计和领域专业知识的数字客户体验模型人工智能驱动对话洞察力和以咨询为主导战略;

 

   

社会学家:社交媒体分析平台;

 

   

Verifare Plus 3.0SM:票价审计解决方案;

 

   

BIDT审计: 一个自动化的云托管收入完整性平台,用于审计和恢复因以下原因造成的任何收入损失 不遵守规定旅行社预订中;

 

   

索赔欺诈分析:一种自动化分析解决方案,用于识别欺诈性乘客和行李索赔;

 

   

AnciFly:辅助收入分析引擎;

 

   

SeatSure:为未成年人就座的智能自动化;

 

   

QbaySM: A 多GDS队列管理平台;

 

   

WNS ACOSS:An 端到端由智能自动化、先进分析和领域专业知识支持的货运解决方案;

 

   

CFO数字驾驶舱: 单视图财务组织的分析见解;

 

   

WNS eClose:简化金融工作流程的解决方案期末封闭流程;

 

   

WNS风险和审计分析:一个风险和审计分析应用程序,旨在使用一系列智能统计和取证方法,从应付账款、发票和差旅费报销单中确定正确的审计目标;

 

   

CFO TRAC:一套统一和全面的技术解决方案,旨在实现首席财务官(“CFO”)的未来主义议程;

 

   

Insight TRAC:基于云的采购分析平台;

 

   

WNS重复发票检测器:一种灵活和非侵入性通用重复检测应用程序,具有多种尖端功能,如模糊匹配(一种提高了处理基于单词的匹配查询以从数据库中查找匹配短语或句子的能力的技术)、语音匹配和用户可定制的严密性;以及

 

   

WNS Skense:一个专有的认知数据捕获和情景平台,由AI和ML技术支持,它从多个非结构化和结构化的来源提取数据,而不需要基于输入模板/规则安排好了。它以结构化的、可用的格式呈现上下文信息。

 

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医疗保健

我们将交付端到端医疗保健和生命科学价值链上的BPM解决方案。我们通过采用以下方式促进业务转型新时代数字解决方案、数据平台和高级分析、业务流程再造工程和RPA。除了寻求为我们的客户显著降低成本外,我们共同创作创新和高影响力的解决方案,专注于最终客户,以实现价值创造。我们的解决方案旨在通过提高临床路径的遵从性来帮助客户提高护理质量,并通过高级分析获得更深入的见解,以便做出更好的决策。

我们在制药和生物制药行业处于有利地位,拥有支持产品生命周期和商业运营的研究和分析专业知识。我们利用我们的专有解决方案,如PRECIZON(基于云的自然语言处理驱动的完全可定制的竞争情报平台)、Forecasto(针对商业规划周期的基于云的自助式预测平台)、统一分析平台(专有的基于云的商业智能自助式分析平台)、WNS Skense(专有认知数据捕获和情景平台)、Social Seer等,使我们的客户能够参与数据驱动的决策TM(一个社交媒体分析平台)、治疗领域分析器(一个专有的治疗领域知识库,覆盖12个疾病领域和120个适应症,为15个国家和地区提供有关疾病病因、流行病学和产品分析的信息)和其他技术或领域知识产权(“IP”),以期为我们的客户提供整体价值。

我们专门致力于使端到端销售和营销价值链行业领先人才库支持关键功能,如销售队伍规模、销售队伍效率、市场组合建模、多渠道营销和归因,以及下一个最佳行动营销。我们的分析知识中心由1,000多名分析专家组成,他们利用深厚的制药领域知识、强大的分析能力和专有框架,为领先的制药公司提供可行的商业见解。为我们的分析团队提供支持的是一支强大的技术专家团队,他们精通各种与数据相关的领域,包括平台无关的数据托管、管理和治理、数据接收、可视化和用于高级分析的大数据馈送。

我们寻求为我们的医疗保健付款人客户创造价值,通过推动索赔转型、管理端到端通过利用技术和领域来优化成本、提高质量并提供卓越的成员和提供商体验,来提供索赔决策支持。对于医疗保健提供商,我们提供临床授权的收入周期管理,旨在改善财务业绩和现代化客户体验。对于第三方管理员,我们寻求通过我们的创新医疗账单审查解决方案实现高合规性和成本节约。我们的解决方案使工作流程现代化,并利用分析、临床知识和领域支持技术来创造卓越的客户体验,与提供商、付款人和患者无缝互动,以期提供基于价值的护理。

此外,我们相信我们有能力成为一家战略供应商,帮助医疗行业在几个关键的专业医疗领域提供福利管理,包括放射科、心脏科、肿瘤科、睡眠护理、骨科和疼痛管理。我们基于分析的医疗内容规则驱动平台,咨询TM和普罗图斯,寻求为患者提供正确的护理,并在此过程中降低客户的护理成本。

截至2023年3月31日,我们的业务部门拥有5978名员工,其中包括医生、注册护士、药剂师、医疗保健毕业生和分析专业人员。在2023财年和2022财年,该业务部门分别占我们收入的15.7%和17.7%,以及减去维修费用后收入的16.6%和19.1%(非公认会计准则),分别进行了分析。

次垂直市场/行业部门.关键的医疗保健 次垂直市场我们服务的行业包括:

 

   

耐用的医疗设备制造商;

 

   

健康保险公司;

 

   

医疗保健提供者诊所、医院和诊断中心;

 

   

制药、生物技术和医疗技术公司;以及

 

   

第三方管理员。

 

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提供的服务。我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

医疗保健-服务产品

提供者

  

付款人

 

耐用医疗
设备制造商

 

企业共享服务

 

制药和
消费者与健康

收入周期管理、医疗编码、账单编制、应收账款管理、付款入账、债务分析;    索赔管理、会员和提供者服务、临床支持、超额支付追回、欺诈检测和调查、使用管理服务(即,在不影响患者护理质量安全规范的情况下,优化付款人在测试和程序等领域的医疗支出);   订单管理、销售支持和投诉、账单和提交、履行支持、收款、患者服务、收款分析、报告和仪表板、销售队伍效率;   财务和会计、工作流程/平台、研究和分析(知识流程外包)、技术解决方案、前端/收发室、客户体验/服务台服务;采购支持;以及   医疗事务、科学交流、患者和医疗保健提供商经验、竞争情报、渠道分析、产品分析、预测、关键绩效指标报告、流行病学分析、市场机会评估、社交媒体分析、关键意见领袖研究、建模和工具构建支持、定价分析、患者数据分析、市场组合模型、大数据平台开发、数据治理以及科学内容开发和医疗信息管理。

技术工具/平台。我们利用以下技术工具和平台向该业务部门的客户提供服务:

 

   

PRECIZON:一个基于云的、自然语言处理驱动的完全可定制的竞争情报平台;

 

   

社会学家:社交媒体分析平台;

 

   

统一分析平台:专有的基于云的商业智能自助式分析平台;

 

   

WNS Forecasto:一个基于云的商业规划周期预测平台

 

   

治疗区分析器:专有的治疗区知识库;

 

   

会诊:临床决策支持技术平台;

 

   

TrackBox:专有的工作流管理解决方案;以及

 

   

WNS Skense:一个专有的认知数据捕获和情景平台,由AI和ML技术支持,它从多个非结构化和结构化的来源提取数据,而不需要基于输入模板/规则安排好了。它以结构化的、可用的格式呈现上下文信息。

 

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多元化业务(包括制造业、零售业及中央人民政府、传媒及娱乐业及电讯业)

我们为多元化业务提供全面的BPM解决方案,包括制造、零售和CPG、媒体和娱乐以及电信。在这些行业中,我们开发了一套变革性的数字和分析解决方案,旨在优化业务绩效和增强客户体验。我们的产品包括许多基于平台的智能自动化驱动的解决方案,如WNS的Financial盒子里的情报(“FIAB”),旨在防止财务泄漏、释放营运资金和加强合规性;WNS EXPIRIUS,旨在增强客户体验和提高销售额;保修管理BPaaS;供应链规划套件和控制塔;CPO TRAC(协助首席采购官(“CPO”)的采购管理解决方案)数字引领采购管理;电子商务数字销售和数字订单管理。

我们的产品还包含先进的分析解决方案,有助于推动业务绩效,包括营运资本优化、采购支出减少、营销支出优化、供应链风险降低和客户终身价值增加。

截至2023年3月31日,我们这个业务部门有4435名员工。在2023财年和2022财年,该业务部门分别占我们收入的14.7%和13.5%,以及减去维修费用后收入的15.5%和14.6%(非公认会计准则),分别进行了分析。

制造:我们的制造团队在为我们的制造客户提供指标驱动的解决方案和转型计划方面拥有丰富的经验。

次垂直市场/行业部门.关键制造 次垂直市场我们服务的行业包括:

 

   

电子制造商;

 

   

金属和矿业公司;

 

   

光学设备和成像产品制造商;

 

   

建筑和建筑产品制造商;

 

   

航空产品制造商;

 

   

精密工程公司;

 

   

工业制造公司;

 

   

特种化学品公司;

 

   

高科技产品公司;和

 

   

食品加工公司。

提供的服务。我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

制造业-服务产品

供应链规划和预测

  

采购和采购

  

履行和物流

销售和运营规划、需求预测、供应规划、库存管理、库存分析;    战略采购、类别管理、合同管理、支出分析、交易型采购;    订单录入和处理、订单跟踪、账单/发票、运输管理、物流优化;

保修和退货管理

  

销售、市场营销和客户服务

  

企业共享服务

保修客户运营、保修索赔管理、部件/维修管理、保修财务管理、退货管理、客户服务台;    全球市场机遇、品牌建设、去往市场战略、客户体验服务、订单管理、收购分析、留存分析;以及    财务和会计服务、法律和合规支持、客户体验服务、人力资源服务、IT服务台、应用程序支持。

技术工具/平台。我们利用以下技术工具和平台向该业务部门的客户提供服务:

 

   

FIAB:这结合了先进的分析引领技术、应用和方法旨在实现端到端数据管理,并帮助改进控制、防止财务泄露、释放营运资金和加强合规;

 

   

CPO TRAC:一种采购管理解决方案,利用数字进步以及旨在转变采购职能的预测性和功能性分析;

 

   

制造RPA和智能自动化TRAC:一套自动化解决方案,可简化整个制造业价值链的运营;以及

 

   

保修管理BPaaS:A平台主导该产品旨在实现自动化索赔处理、提高客户满意度并降低保修运营成本。

 

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零售和消费包装商品:我们的零售和CPG解决方案旨在帮助客户获得消费者行为洞察,优化营销支出,规划增长战略,通过效率、质量和生产力改进来降低运营成本并简化流程,并改善客户服务。

我们的服务由研究和分析平台WADE支持SM,其设计和开发旨在使零售和CPG公司能够访问、组织和分析来自各种外部来源的数据,并进一步利用获得的见解做出明智的决策。

次垂直市场 /行业部门.关键零售和CPG 次垂直市场我们服务的行业包括:

 

   

饮料公司;

 

   

快餐连锁店和餐馆;

 

   

加工食品供应商;

 

   

化妆品和医疗保健公司;

 

   

服装和鞋类;

 

   

一般商品零售商;

 

   

专业零售商;和

 

   

电子商务零售商。

提供的服务。我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

零售和消费包装商品--服务产品

战略解决方案

  

客户体验服务

  

供应链解决方案

市场进入战略、平衡组合投资、消费者和市场洞察、创新战略、强势品牌战略、营销支出优化;    全频道(电话、电子邮件,传真、网站、实时聊天、社交媒体)客户体验服务;    零售商-供应商协作,用于需求驱动的供应链和零售执行管理、供应情报、供应商业绩和风险监测、合同管理、供应链协调--全球贸易共享服务、贸易伙伴服务台、物流;

收入管理解决方案

  

内容服务

  

企业共享服务

规划和执行基于交易和互动的活动战略、忠诚度管理、信用控制和催收;    产品目录、用户生成的内容审核、数字内容保护、网络/印刷内容、网站分析和优化;以及    财务和会计服务、法律和合规支助、采购和采购服务、人力资源服务、信息技术服务台和应用程序支助。

技术工具/平台。我们利用以下技术工具和平台向该业务部门的客户提供服务:

 

   

WNS EXPIRIUS:集成了人工辅助设计和领域专业知识的数字客户体验模型人工智能驱动对话洞察力和以咨询为主导战略;

 

   

WNS Skense:一个专有的认知数据捕获和情景平台,由AI和ML技术支持,它从多个非结构化和结构化的来源提取数据,而不需要基于输入模板/规则安排好了。它以结构化的、可用的格式呈现上下文化的信息;

 

   

FIAB:先进的结合 分析引领旨在实现 端到端数据管理,并帮助改进控制、防止财务泄露、释放营运资金和加强合规;

 

   

社会学家TM:社交媒体分析平台;以及

 

   

CPO TRAC:一款采购管理解决方案,利用数字化进步以及预测和功能分析,旨在转变采购职能。

 

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媒体和娱乐业:我们的媒体和娱乐产品旨在帮助我们的客户创造新的收入来源,利用新兴的数字机会,吸引下一代消费者并提高利润率。

与世界上一些最大的媒体和娱乐公司合作使我们在了解业务的细微差别方面拥有无可争议的优势。我们利用多年的行业和流程经验以及庞大的数字媒体专家团队,为该行业的客户提供下一代具有成本效益的解决方案。

次垂直市场 /行业部门.主要媒体和娱乐 次垂直市场我们服务的行业包括:

 

   

音乐;

 

   

出版;

 

   

电视;

 

   

广播;

 

   

娱乐录像;

 

   

游戏和动画;

 

   

体育娱乐;和

 

   

互联网和户外广告公司。

提供的服务。我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

媒体和娱乐-服务优惠

战略解决方案

  

数字运营和版税管理
解决方案

  

销售、营销和分销解决方案

市场进入战略、平衡投资组合投资、消费者和市场洞察、创新战略、品牌力战略、营销费用优化;    数字运营解决方案,帮助公司成功扩展到数字业务;版税管理解决方案,帮助客户管理新媒体和传统媒体的版权和版税;盗版保护服务,帮助公司防止媒体盗版问题;    传统和数字产品销售、营销和分销的无缝集成,使客户能够及时推出创新的定价/包装策略;

客户体验服务

  

内容服务

  

企业共享服务

全频道(电话、电子邮件,传真、网站、实时聊天、社交媒体)客户体验服务;    产品目录、用户生成的内容审核、数字内容保护、网络/印刷内容、网站分析、优化;以及    财务和会计服务、法定和合规支持、采购和采购服务、人力资源服务、IT服务台、应用程序支持。

技术工具/平台。我们利用以下技术工具和平台向该业务部门的客户提供服务:

 

   

社会学家:社交媒体分析平台;

 

   

WNS EXPIRIUS:集成了人工辅助设计和领域专业知识的数字客户体验模型人工智能驱动对话洞察力和以咨询为主导战略;

 

   

FIAB:先进的结合 分析引领旨在实现 端到端数据管理并帮助改善控制、防止财务泄漏、释放流动资金并加强合规性;以及

 

   

CPO TRAC:一款采购管理解决方案,利用数字化进步以及预测和功能分析,旨在转变采购职能。

 

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目录表

电信:我们在整合和集中电信客户职能方面的经验 内置满足业务需求的可变能力帮助我们实现业务价值。WNS & 端到端BPM解决方案旨在使电信公司能够转变其价值链,同时应对众多挑战。

我们的解决方案以数字、分析以及领域和流程专业知识的正确组合为基础,使我们的客户能够实现成本效率并推动可持续增长。

服务产品:我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

电信-服务产品

客户获取

  

订单提供和订单
管理

  

运营和客户
体验服务

  

企业共享服务

合同管理、销售订单处理、服务管理和数据控制;    新产品和服务、服务交付流程创建、订单提供、技术验证和支持、拒绝订单跟踪、订单跟踪、主动订单管理、账单、数据管理(例如,表格和管理);    入站客户体验服务、记录和监测服务请求、客户关系管理分析、收集分析、网络通信、信息技术客户体验服务(全球服务台)    财务和会计服务、法定和合规支持、采购和采购服务、人力资源服务、IT服务台、应用程序支持。

航运和物流

我们是为数不多的为航运和物流市场提供BPM解决方案的供应商之一。我们的战略重点体现在我们的组织结构上,我们拥有独立的物流垂直部门和大约4,000名专门的物流BPM专业人员,他们为全球24个领先物流品牌提供服务。我们的客户解决方案跨越整个发货生命周期,例如预订、文档、核心运营支持、客户体验服务、财务和会计、客户体验服务、业务技术和数据分析。

我们将长期战略重点放在开发和部署上新时代旨在为客户创造可持续的成本和质量优势的技术、工具和平台。我们还利用我们的分析专业知识与行业领域知识和定制的专有框架相结合,帮助客户在正确的时间做出明智的决定。我们为客户提供一系列服务,如复杂的数据集成、尖端的高级分析、个性化和大数据。

截至2023年3月31日,我们有6,355名员工在这个业务部门工作。在2023财年和2022财年,该业务部门分别占我们收入的7.6%和7.7%,减去维修费用后占收入的8.0%和8.3%(非公认会计准则),分别进行了分析。

次垂直市场 /行业部门。关键的航运和物流次垂直市场我们服务的行业包括:

 

   

全球航空快递和快递公司;

 

   

远洋运输- 无船经营共同承运人、远洋班轮、港口和码头以及航运代理;

 

   

卡车运输-少量卡车、满载卡车、卡车租赁和租赁、合规性、安全和问责制;公司

 

   

第三方物流和第四方物流服务;

 

   

铁路;和

 

   

运输安全和合规性。

 

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目录表

提供的服务。我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

航运和物流-服务服务

销售和市场营销

  

等客户体验

  

文档处理

  

运营支持

资费备案和维护、费率报价、服务合同/费率协议创建和维护以及精算服务;    客户档案和债务人档案管理、客户服务台、预订台-电话/ 电子邮件/电子数据交换网、评级公司)和资本建模、定价和承保支持以及灾难建模;    出口、提单、处理、预先提交海关舱单、货运审计、开具账单和发票、关闭船只、进口、进口数据质量处理/检查、到达通知、发出交货单的进口一般舱单归档、客户文件处理、经核实的总批量更新;    船舶时间表--长期支持、船舶时间表--沿海、航线模块维护、交通管制协调、向承运人预订、危险货物审批、供应商管理--供应商档案管理、采购订单/工作订单创建、登机口移动、船舶管理、配载规划、海湾平面图提交和分配、进出港转运、维护和维修、全球库存对账、集装箱租赁确认、船舶性能报告、库存管理、海图更正管理、安全和环境关键绩效指标(“KPI”)在岸监测;

航运和物流-服务服务

交通运输、安全管理和
合规性、安全性和安全性分析
服务

  

企业共享服务

  

人力资源和工资总额

  

采购和采购

司机日志、高级司机资格、视频日志监控、无小时里程异常处理;    应付账款、应收账款、付款会计、贷记和收款、机构对账、总账/银行对账、现金报告和审计/供应商对账、财务管理报告、供应商服务台、月结/季结/年结、财务处支助、机构审计、索赔管理;       战略采购、类别管理、合同管理、支出分析和交易性采购;

研究与分析

  

技术服务

         
指标实现和分析、网络设计和优化、运输管理、航运性能管理、吨位分析、承运人采购分析、船队分析和维护、逆向物流分析、收入分析和配送中心分析;以及    内部网支持、索赔管理、数据集线器、电子商务注册,电子学习模块内容管理, 电子学习跨部门的模块内容创建和智能自动化服务;平台咨询和实施支持、咨询和转型服务(自动化、业务流程 重新设计,数字)。      

 

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目录表

技术工具/平台。我们利用以下技术工具和平台向该业务部门的客户提供服务:

 

   

WNS Malkom:安 AI-已启用ML光学字符识别计费平台,旨在实现大致数字化和自动化 60- 70%带有一份提货单 前端申请;

 

   

WNS火灾:一款桌面应用程序,旨在使组织能够通过缩短解决周期时间并利用实时数据和见解最大限度地提高客户满意度来构建世界一流的争议管理流程;

 

   

WNS Bridge:一个单一的企业范围内的实时视觉仪表板,以支持决策;

 

   

WNS EXPIRIUS:集成了人工辅助设计和领域专业知识的数字客户体验模型人工智能驱动对话洞察力和以咨询为主导战略;

 

   

数字货运自动化服务:驾驶端到端跨运输管理价值链的透明和智能流程自动化,包括销售和营销、客户服务、运营、进出口单据、财务和会计、人力资源以及人工智能和ML驱动推动智能运营的工作流程和实时数据;

 

   

ACE:智能自动化机器人,用于门户网站提出和纠正纠纷;

 

   

ILearn:一个数字学习平台;

 

   

BOLT:定制学习体验,从领域的角度满足物流部门的培训需求;以及

 

   

Glint--全栈AI学习之旅管理平台。

银行和金融服务业

我们的银行和金融服务业务支持30多家领先客户,包括大型商业和零售银行、批发和零售贷款机构、财富顾问、资产管理公司、投资银行、私募股权公司、对冲基金、金融科技(或通常称为金融科技)组织和抵押贷款服务公司,以及一整套业务流程管理和转型解决方案。

我们寻求通过改善客户体验、释放成本效益和收入机会、简化流程和利用广泛的流程来为客户的业务增加价值重新设计,自动化(机器人和非机器人),以及数字和高级分析(AI和ML)解决方案。

截至2023年3月31日,该业务部门共有3,956名员工。2023财年和2022财年,该业务部门占我们收入的6.7%和5.8%,扣除维修费后,占我们收入的7.1%和6.2% (非公认会计准则),分别进行了分析。

次垂直市场/行业部门.关键的银行和金融服务 次垂直市场我们服务的行业包括:

 

   

零售和商业银行业务;

 

   

抵押和贷款;

 

   

财富和投资银行业务;

 

   

金融科技;

 

   

资产管理;

 

   

财务咨询公司;

 

   

金融研究和金融市场情报公司;

 

   

贸易融资;和

 

   

私募股权和对冲基金。

 

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目录表

提供的服务。我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

银行和金融服务--服务项目

零售银行业务

  

商业银行业务

  

资本市场

  

抵押贷款

账户设置好了,入职申请处理、文件审查和核实、KYC和客户尽职调查、承保、支出限额、支付支票、信用卡和汇款、欺诈管理、纠纷和退款、违约管理;

 

服务:维护、客户支持、交易处理、投诉和纠纷处理、脆弱客户管理、欺诈检测和管理、按存储容量使用计费、反洗钱交易监测;

  

入职:申请处理、KYC/最终受益人核实、文件审查和核实、筛选;

 

信用风险:信用分析、违约/违约损失概率、财务报表扩散、风险分级支持、限额设置、融资和关闭;

 

业务:抵押品管理、契约监测、续签、年度审查、结算、展期、记账、限额监测、修正和结算;

 

现金管理:资金转账、Nostro/Vostro(这些术语指的是一家银行在另一家银行保存资金)、对账、支付处理和调查、反洗钱交易监测;

 

贸易融资:信用证签发;单据托收、承兑和付款、出口汇票谈判、担保、融资、银行担保的签发和修改、票据贴现、应收款、装运前和装运后融资、客户服务、贸易洗钱支助;

  

前台:财务和业务研究、投资战略和建模、订单录入、分配/再平衡;投资组合经理支助、推销书和图表支助、财务报表传播、客户支助和服务;

 

中央办公室:投资组合建设/副规划、投资研究、现金流预测、风险管理、现有数据的修改/维护、人工交易分配、人工交易登记、交易例外/拒绝管理、交易合规、交易确认、查询处理;

 

后台办公室:清算和结算、保管/记录保存、股票转让、抵押品管理、费用和收入处理、资金会计/资产净值计算、对账、财务报告、结算、公司行动;

  

发起人:申请处理、KYC、承销前以及承保支持、信用评估、头衔承诺、预筹资金审计、支付;

 

服务:客户服务、贷款寄宿和设置,可调利率抵押贷款审计、付款处理、转让和背书、留置权解除、托管管理/定期分析、最后文件跟踪和审计;

 

默认管理:预亏缓解、止赎支持、借款人研究、贷款修改、忍耐支持、早期催收;

 

二级市场:事后严密审核、收购包尽职调查、单据履行、跟踪单据跟踪;

金融科技

  

企业共享服务

  

研究与分析

申请处理支助/服务台、客户服务、投诉处理、客户筛选、交易监测、欺诈管理和按存储容量使用计费、运营咨询和转型咨询服务、监管和合规支助;   

财务和会计:应付帐款、差旅和费用管理、总分类账、预算编制和预测、财务规划和分析、报告、资本管理支助、资产负债管理;

 

采购和采购:战略采购、类别管理、合同管理、支出分析、交易性采购、供应商管理;以及

   金融和商业研究、股票/固定收益/信用研究、风险分析、欺诈分析、模型开发和验证、忠诚度分析、客户互动分析和业务报告。

 

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目录表

技术工具/平台。我们利用以下技术工具和平台向该业务部门的客户提供服务:

 

   

KKC案例管理工具:解决KKC管理生命周期的工作流程解决方案;

 

   

支票清算自动化:一种 基于RPA自动清算支票的工具;

 

   

卡纠纷管理系统:卡退款和纠纷管理解决方案,帮助银行处理卡相关纠纷;

 

   

用于管理运营风险的风险监控和报告解决方案;

 

   

拖欠管理:贷款拖欠和收款管理平台;

 

   

信用风险决定性:一 基于AI的智能信用抵押评估工具;

 

   

Skense信贷:安 基于AI的财务报表传播工具;

 

   

图崎:安 分析引领交易监控平台;

 

   

莫扎特智商:实现数字抵押贷款发放的自动化解决方案;

 

   

自动化IDV工具:一个以分析为动力的工作流程解决方案,可促进自动化身份验证;以及

 

   

客户风险评级工具:一种基于分析的工具,可根据金融机构模型为客户或帐户分配风险评级。

高科技和专业服务

我们的高科技和专业服务(HPS)业务部门的目标是通过利用数字转型和技术支持的解决方案,帮助客户在各自的行业中获得竞争优势并在咨询主导接近。我们目前为来自印度、罗马尼亚、中国、菲律宾和斯里兰卡的主要配送中心的40多家客户提供服务。

我们的HPS业务部门为Key提供一系列解决方案细分市场在垂直方向内。我们的解决方案旨在解决信任和安全问题、欺诈操作、收入操作、商业和市场情报以及数据管理、注释和标签。我们帮助客户简化和集中其运营,建立全球业务服务中心并优化运营成本,包括特定行业的服务以及关键的横向服务,如财务和会计、人力资源管理、客户互动服务、采购以及IT和基础设施管理。

截至2023年3月31日,我们的业务部门有4103名员工。在2023财年和2022财年,该业务部门分别占我们收入的6.6%和6.2%,以及收入减去维修费用的6.9%和6.7%(非公认会计准则),分别进行了分析。

次垂直市场/行业部门。关键的HPS次垂直市场我们服务的行业包括:

 

   

信息处理服务;

 

   

背景和身份核实公司;

 

   

高科技 (“高科技”)公司;

 

   

法律服务公司;

 

   

猎头公司;

 

   

房地产服务公司;和

 

   

营销服务提供商。

 

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目录表

提供的服务。我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

高科技和专业服务-服务产品

高科技商行

 

信息处理服务

 

高管猎头公司

  

法律服务公司

收入运营(潜在客户产生和清理、上层漏斗管理、订阅管理、广告销售、数字和印刷广告运营、活动管理、代理和合作伙伴支持);

 

信任和安全(交易监控、供应商和客户尽职调查、了解您的客户(“KWC”)/反洗钱(“ML”)文件验证)、欺诈调查、 企业对企业内容审核(广告监控和审查、知识产权侵权、垃圾邮件报告以及标记虚假和误导性内容);

 

注释解决方案(综合数据管理、数据质量保证、文本注释、图像注释、数据注释、视频注释、语音注释、数据提取和机器学习解决方案);

 

领域主导咨询、决策支持服务和BPaaS服务(员工管理即服务,一个端到端员工队伍管理框架,对整个组织进行预测、计划、监测和报告;

 

培训即服务,旨在以与公司的工作方式相一致的方式向公司提供培训支持;

 

转型即服务在过渡进程的所有方面向客户提供支持,如风险适应评估和变化管理;以及

 

质量即服务使客户能够通过利用各种方法、工具和框架(如流程)来实现所需的高质量业务成果重新设计, 端到端流程诊断、客户满意度评分和根本原因分析);

  内容采购、电子内容创建、数据库创建、维护和更新、汇总、索引和标记、内容副本编辑和校对、内容丰富、分析和产品创建、内容审查和质量保证、数字/印刷产品的设计和制作服务、广告业务和订单履行、分析和客户关系管理支助;   搜索其生命周期、支持、采购、预检,名称识别、面试和报价管理、推销书支持、商业智能、行业和公司研究、数据库清理,更新和管理、文件管理、营销和业务发展支持、人才咨询、合同检查和审计;    法律事务支持、法律事务和商业研究、案件管理、文件管理、数字口述转录、音调支持、专利和商标搜索、合同管理、所有权核查、租赁管理、公司秘书服务、法律转录和文件、人身伤害诉讼支持、财产法(产权转让);

背景核查和
身份验证公司

 

房地产服务公司

 

营销服务提供商

背景调查、身份、教育、就业、犯罪背景和社交媒体调查、公司调查研究、加强尽职调查、国际核查、职业健康检查、信用记录检查、机动车辆记录检查,供联邦汽车承运人安全管理局和运输合规部使用;   房地产会计,租赁管理,测量和租赁支持,商业和财务研究,房地产分析,投资组合和基金会计,销售和营销支持,端到端物业转易程序、合同管理和秘书服务;   行业、公司和产品研究、市场研究业务、市场研究分析、购物者和客户关系管理分析、网络/数字分析、活动管理和分析、数据库管理、数字内容管理和生产支持(设计和开发)。

 

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目录表

公用事业

我们是领先的公用事业BPM解决方案提供商,在公用事业价值链--发电、输电、分销和零售--拥有领域专业知识。我们的解决方案组合支持满足住宅、工业和中小型企业细分市场的公用事业公司。

我们为来自美国、英国以及亚太地区和非洲地区的客户提供战略转型服务。我们提供数字驱动、技术支持、分析引领以及自动化的服务。我们支持企业对消费者企业对企业通过我们的解决方案为我们的客户提供计价器到现金(包括客户获取和管理、账单和计量、支付处理、信贷和收款)以及公用事业价值链中的其他领域,包括分销和外地服务。我们与领先的全球公司的长期关系帮助我们在关键领域开发了特定于地理和行业的专业知识和能力。我们通过利用分析、数字平台、工具和解决方案以及通过人工智能和认知智能解决方案实现自动化来实现业务转型。

我们在石油和天然气、电力和水供应商的各个流程中为客户提供支持的能力包括最终客户这些服务包括:支持、后台流程、新产品供应(包括预付费电表)、财务和会计外包服务(包括采购服务)、债务管理和其他支持服务,如抄表、打印账单和数字支持服务(包括智能电表)。我们的盒子里的实用工具工具提供平台集成、应用程序集成、数据集成、流程集成、组件集成和系统集成能力,以及文档控制和数字化、主数据管理、企业资源规划实施和支持以及数字化从计价器到现金。

我们的数字客户体验服务由我们的推向市场Differator WNS EXPIRIUS,它由我们的COE提供支持,利用人工辅助设计来集成领域、技术和分析,以创建整体数字体验。我们在WNS EXPIRIUS套件中构建了八个模块化数字解决方案,使我们能够提供按需可扩展的全渠道服务。其联系策略采用BOT对话,以人类的方式智能地根据客户意图采取行动,支持在计费、退款、支付方案和支付模式更改、搬家以及将客户账户信息与电力和公用事业趋势映射方面的主要需求。我们跨多个渠道使用社交媒体分析和大数据分析,帮助为客户提供客户的单一视图。我们的分析产品包括挖掘结构化和非结构化数据、语音和文本分析,以及收入保证分析,其中包括回迁和作废解决方案、债务管理、催收、易受攻击的客户支持和分析COE。我们在RPA、AI和ML方面提供的服务包括可行性研究,以识别流程、设计和构建解决方案,并开发代码来自动化流程,以便在实际环境中部署。作为一个组织,我们还在努力提高我们的石油和天然气能力,并通过评估碳排放模型来建设我们的可再生能源能力,该模型旨在不仅帮助我们的客户,也帮助他们的客户。

截至2023年3月31日,我们有4692名员工在这个业务部门工作。在2023财年和2022财年,该业务部门分别占我们收入的4.9%和4.4%,占我们收入减去维修费用的5.2%和4.7%(非公认会计准则),分别进行了分析。

次垂直市场 /行业部门.关键公用事业 次垂直市场我们服务的行业包括:

 

   

石油和天然气;

 

   

电力;和

 

   

水。

提供的服务。我们为该业务部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

公用事业-服务优惠

数位电表转现金
收入周期运营

  

客户体验服务

  

RPA、AI和ML

  

研究与分析

管理客户生命周期,其中涵盖收购、计费、付款和提款以及争议解决、例外处理、客户债务管理、住宅和企业客户电力、天然气和自来水公用事业的支付管理, 包罗万象智能和模拟电表、减少空隙和间隙特性、能源效率和零碳排放;    销售COG涵盖客户获取、保留、增强、交叉销售/ 追加销售,客户体验服务-查询、通信和资产管理;预付费,帮助客户为客户建立全新的产品;    进行可行性研究,以确定流程、构建解决方案设计、开发代码以使流程自动化,以便在实际环境中部署;    数据挖掘、决策支持服务、收入保证,包括智能收藏、欺诈分析、破产预测、减少欺诈、现金流改善和与弱势客户的接触;这也包括客户分析--细分、终身价值分析、净推广者得分分析、语音分析和文本分析;

企业共享服务

              

财务和会计、供应链管理和采购:电子采购,供应商合理化、供应商管理、采购优化、采购、采购到付款交易、供应链分析、订单到现金交易和记录到报告;

 

人力资源管理:行政支助和薪资服务。

        

 

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目录表

水平单位

财务与会计

我们的金融和会计服务包括一系列端到端行业特定和跨行业的解决方案由深厚的领域知识提供支持,数据到洞察能力和数字创新。我们寻求驾驶 端到端利用智能自动化、人工智能、认知计算、自然语言处理、ML、区块链、物联网、BPaas平台、嵌入式分析和流程的金融转型 再造工程框架。

截至2023年3月31日,我们这个横向部门有9,107名员工。2023财年和2022财年,该水平单元占我们收入的23.0%和22.4%,扣除维修费后,占我们收入的24.3%和24.2% (非公认会计准则),分别进行了分析。

接近垂直/行业部门.我们服务的关键行业包括:

 

   

零售和CPG;

 

   

保险业;

 

   

能源和公用事业;

 

   

医疗保健;

 

   

媒体和娱乐;

 

   

银行和金融服务;

 

   

电信;

 

   

制造业;

 

   

航运和物流;

 

   

旅行和休闲;

 

   

高科技和专业服务;以及

 

   

其他新兴产业。

提供的服务.我们为这个横向部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

财务与会计-服务产品

来源到付费

  

引用维持

  

记录到报告

  

决策支持

采购到合同:采购和供应商关系管理;

 

采购:采购业务;

 

支付发票:文件管理、发票处理和报告、购买卡和差旅费报销处理、付款汇款和应付账款查询;

 

其他活动和 月底关闭;

  

按单报价:客户主数据、信用管理和客户合同管理;

 

订单到账单:客户订单管理和客户帐单管理;

 

收单方现金:托收和纠纷管理、现金运用和客户扣款管理;

 

要维持的报告:客户请求和查询、报告和分析仪表板,并执行收入保证;

  

记录:基础资料管理、记账、固定资产、公司间、总账;

 

报告:财务报告、法定报告和税务;

   预算编制、预测、差异分析和管理报告;

公司职能

  

供应链金融

  

治理、风险、法规遵从性和
审计服务

  

特定行业会计

财务处、现金管理、财务规划和分析、税务和合规、决策支持和管理会计;    产品成本核算、库存核算、制造核算、供应链分析和供应链实施支持;    治理咨询、风险分析服务、合规服务和审计服务;以及    乘客收入会计、收入审计和追回、索赔管理、贷款账户维护、特许权使用费会计、精算、受托会计、行程记录、运费和燃油费会计、成本会计、特许经营会计、抄表、预付款记账和支出会计。

 

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目录表

WNS CFO咨询服务:我们寻求为我们的客户提供创新的转型解决方案,专注于促进他们在成熟度曲线上的进步,包括流程、技术和分析干预。我们的顾问团队致力于通过提供多样化的咨询服务来帮助客户实现这一目标,从而为首席财务官和组织创造价值。这些咨询服务主要分为:

 

   

目标运营模式:利用“超越首席财务官框架”对运营、流程、技术和治理模式进行评估,该框架是一个支持最佳做法的框架,带有评估和数字化支持工具包,旨在创建转型路线图和加强流程优化;

 

   

卓越运营:专注于COE创建和流程成熟度建模的服务,包括基准、业务流程重组、绩效管理和流程挖掘;

 

   

金融现代化:广泛的专有解决方案和合作伙伴解决方案,专注于智能自动化、超自动化、实施和优化支持螺栓连接解决方案、平台、企业资源平台和企业绩效管理的推出。以下是主要专有解决方案的列表:

 

   

WNS eClose:一种简化工作流程的解决方案期末封闭流程;

 

   

WNS RecTRAC:带有自动对账跟踪、处理和验证核对表的工作流程解决方案

 

   

WNS JE TRAC:一款日志条目顾问超级自动化应用程序端到端日记帐分录解决方案,用于分析输入文件、准备日记帐、识别过帐中的异常情况、跟踪审批并在企业资源规划系统中过帐日记帐;

 

   

AP TRAC:AN端到端应付帐款发票处理及工作流程解决方案;

 

   

WNS Trackpoint Pro:A基于Web的案例管理工具;以及

 

   

F&A TRAC:AN电子表格以及可在多个F&A流程中使用的工作流解决方案从来源到支付, 报价到维持费记录到报告。

 

   

财务分析:这包括财务分析盒子里的情报(“FIAB”),这是为CFO提供的一套专有的高级分析产品,通过增强可见性和控制力来产生洞察力并帮助决策。以下是FIAB下的主要应用程序:

 

   

期刊条目分析平台:一款基于高级统计模型的应用程序,旨在改变控制者的工作方式;

 

   

ENC@SH:通过高级AP分析和一系列模拟器增强营运资本“假设”分析;提供了增强流动性和底线影响的优先机会清单;

 

   

多普尔斯凯纳:灵活和非侵入性通用重复检测应用程序,具有多种尖端功能,如模糊匹配(一种提高了处理基于单词的匹配查询以从数据库中查找匹配短语或句子的能力的技术)、语音匹配和用户可定制的严密性;以及

 

   

WNS风险和审计分析:一个风险和审计分析应用程序,旨在使用一系列智能统计和取证方法,从应付账款、发票以及差旅和费用报销中识别正确的审计目标集。

 

   

合规性和控制:这包括流程控制框架设计,萨班斯-奥克斯利法案与行为相关控制(设计、测试和报告)、内部审计支持和会计准则变更支持(例如,针对IFRS 17实施和美国公认会计准则长期目标改进)。

 

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客户体验服务

我们的数字CX服务由我们的专有解决方案WNS EXPIRIUS提供,该解决方案将人工辅助设计和领域专业知识与人工智能驱动对话洞察和CX以咨询为主导创建整体客户体验的策略。

EXPIRIUS模式包括8个模块化解决方案或微服务,它们都专注于实现投资回报。这些解决方案旨在满足通过咨询和CoE提供支持的企业的特定CX需求,使我们能够提供围绕销售、履行、收藏、全渠道服务等方面的智能数字解决方案。我们的全球无线网络服务网络共同创作Labs利用以人为本的方法来支持数字CX服务的设计和交付。

截至2023年3月31日,我们在这个横向单位拥有17,207名员工。在2023财年和2022财年,这一水平单元分别占我们收入的19.4%和17.1%,以及收入减去维修费用后的20.4%和18.5%(非公认会计准则),分别进行了分析。

次垂直市场/行业.我们服务的关键行业包括:

 

   

医疗保健;

 

   

制造业;

 

   

零售和CPG;

 

   

航运和物流;

 

   

银行和金融服务;

 

   

旅行和休闲;

 

   

媒体和娱乐;

 

   

电信;

 

   

公用事业;以及

 

   

高科技和专业服务。

提供的服务.我们为这个横向部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

客户体验服务-服务选项

客户体验咨询

  

卓越中心

  

劳动力模型

  

敬业度模型

尖端技术、成熟的方法和框架以及人工辅助的解决方案;

 

在CX初始状态评估、客户旅程规划、全渠道参与和超个性化解决方案、客户分析、智能自动化方面的专业知识;

  

WNS的行业背景COE将领域专家与WNS ExPIRIUS相结合;

 

四个CoE:WNS Sales CoE(一种旨在将接受订单的联系中心转变为创收利润中心的“销售+服务”捆绑产品)、WNS Fulfulment CoE(旨在通过数字和分析驱动的方法实现无缝、全渠道和统一的履行体验)、WNS Assisted Digital Channel CoE(利用集成的全渠道联系战略,以人工智能、认知和分析解决方案为基础)和WNS的Smart Colltions CoE(由内部智能工具);

  

WNS开放人才模式:旨在培育领域专家社区,使企业能够访问一流的人才随需应变;以开放的劳动力、开放的工作流程和开放的工作空间为基础;

 

渠道:语音、电子邮件、聊天、社交媒体(Facebook、Twitter、论坛、博客和评论网站等传统网站)、数字参与(移动、网络)和异步消息传递;

 

语言:支持英语、法语、意大利语、西班牙语、德语、阿拉伯语、南非荷兰语和全球20多种主要区域语言;以及

   创新的、以结果为导向的商业模式,旨在降低总拥有成本并释放非线性在交易期限内,通过数字、领域和交付方面的杠杆实现增长。

 

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目录表

技术工具/平台。我们利用以下技术工具和平台,在这个水平单元向我们的客户提供服务:

 

   

WNS EXPIRIUS工具包:我们与领先的企业平台提供商、CX技术参与者、利基供应商和内部技术和分析专家共同创作利用正确的数字基础设施的特定领域解决方案。因此,在EXPIRIUS的保护伞下,我们创建了一个工具包螺栓连接微服务,客户可以采用这些服务来补充其现有的数字CX环境并提供业务成果。

 

   

EXPIRIUS ConverseEX使企业能够设计正确的联系策略--从消息传送机器人到跨渠道的对话界面--以人类的方式智能地处理客户的意图;

 

   

ExPIRIUS CloudServEX支持随时随地通过按需可伸缩性和业务连续性;

 

   

EXPIRIUS AssistEX使联系中心代理商能够通过实时指导与客户进行有意义的互动,从而改善品牌体验。它还通过智能总结客户交互来提高工程师的工作效率;

 

   

EXPIRIUS TranslateEX通过实时语言翻译在数字渠道上提供所有语言的即时支持,并得到人工管理的支持,以提供母语熟练程度;

 

   

ExPIRIUS EngageEX利用一流的业务监督的做法,通过ai驱动业务业绩仪表盘和智能劳动力管理,支持灵活的交付模式、有效的培训和教练工具包;

 

   

EXPIRIUS RemoteEX通过利用人工智能和分析进行操作监督、安全和合规,加强了数据和工作站安全以外的远程工作环境;

 

   

EXPIRIUS ElevateEX通过跨渠道的智能对话挖掘、客户分析之声和定制预测模型,为客户体验官员提供了更快的决策速度,从而提供了“单一的真相来源”;以及

 

   

EXPIRIUS JourneyEX利用客户接触点(跨自助服务和辅助服务渠道)实时超个性化旅行,获得可操作的洞察力,并定制最佳联系策略,以实现真正的全渠道客户体验。

我们通过以下方式成功地在客户交互生命周期中推出了新功能:

 

   

HIFFI:一个AI-Lead财产保险单报价购买在降低服务成本的同时增强客户体验的解决方案;

 

   

无摩擦CX:提供无摩擦行程和直通处理的解决方案;以及

 

   

数字模拟培训环境:一种智能培训解决方案,推动参与式和体验式学习和发展。

 

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目录表

WNS三角

WNS Triange(前身为研究和分析公司)寻求提供端到端通过使企业能够定义正确的数据、分析和人工智能战略,并通过旨在实现更好结果的基于云的平台和解决方案来执行该战略,实现数据驱动的转型。

WNS Triange以跨行业对领域的深入理解为基础,旨在帮助企业提出正确的问题,以准确地识别所有关键挑战,根据明确的目标制定战略,将它们转化为有影响力的行动,并以速度和规模实现预期结果。

WNS Triange的基础是高级分析能力和领域知识、对智能云平台和技术部署的深入了解、结果驱动型模型、专业数据和分析COE服务、共同创作实验室旨在提供持续的创新和实验,并与分析和技术解决方案领域的领先企业建立战略合作伙伴关系。

我们的数据、分析和人工智能实践的三大核心支柱是Triange Consulting、Triange NXT和Triange CoE。

截至2023年3月31日,我们在这个横向单位拥有3845名员工。在2023财年和2022财年,这一水平单元分别占我们收入的10.8%和10.5%,以及收入减去维修费用后的11.3%和11.3%(非公认会计准则),分别进行了分析。

接近垂直/行业部门。重点研究和分析次垂直市场我们的服务包括:

 

   

制造业;

 

   

零售和CPG;

 

   

银行和金融服务;

 

   

保险业;

 

   

医疗保健;

 

   

旅行和休闲;

 

   

公用事业;以及

 

   

其他新兴产业。

提供的服务.我们为这个横向部门的客户提供以下关键领域的服务:

 

WNS Triange -服务优惠

Triange咨询

  

Triange NxT

  

Triange OE

Triange Consult是一家咨询机构, 共同创造与企业合作,满足其数据、分析和人工智能需求,从路线图、差距分析和变革管理到治理标准和流程; Triange Consult帮助组织使用设计思维原则简化和揭开日常复杂性和分析需求的神秘面纱;    Triange NxT为企业集成了下一代AI、ML和云功能; Triange NxT采用 AI-Lead平台方法以大规模推动业务价值并更快实现 上市时间为企业部署不同的 预训练与组织的数据和分析成熟度相关并准确映射的模型;利用核心组件来构建各种 ai驱动具有无缝用户界面的行业分析模块,帮助解决特定的业务问题;以及    Triange OE驱动 端到端执行特定行业的分析计划,推动整个企业价值链的转型。

技术工具/平台. Triange NxT的一些关键平台驱动产品包括:

 

   

统一分析平台:这个基于云的集成分析平台旨在完善和加速 数据到洞察跨行业之旅。它提供模块化和基于云的 端到端从数据集成到可操作的见解,并可以轻松嵌入到现有基础设施中 “即插即用”系统,或部署在 “即服务”模型例如,保险分析 一应俱全旨在将平台的核心数据组件与分析设计模式相结合,API驱动架构、特定于保险的算法(包括索赔、定价、承保、欺诈、营销和客户分析)以及ai驱动决策模型,并提供无缝和直观的洞察力,使保险客户的业务用户能够做出数据驱动的决策;以及

 

   

WNS Skense:一个专有的认知数据捕获和情景平台,由AI和ML技术支持,它从多个非结构化和结构化的来源提取数据,而不需要基于输入模板/规则安排好了。它以结构化的、可用的格式呈现上下文信息。该平台推动了多个用例,如保险活页夹、医疗索赔、财务传播、空运账单、研究文档和合同。

 

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技术服务

我们对客户的技术战略一直是利用成熟的和新兴的技术来重新定义现有业务模式,将流程智能和自动化嵌入到业务运营中,并推动组织敏捷性。

我们技术战略的核心是“WNS TRAC®,这是一套综合的全面数字BPM解决方案。它结合了深厚的领域和技术专业知识、全球合作伙伴生态系统以及端到端提供服务(从咨询/咨询到实施、支持和托管服务)。

WNS TRAC®解决方案是预先配置拥有最佳实践和工业化加速器,旨在推动云原生应用程序、智能自动化、AI/ML和高级分析的开发和采用,并提供大量部署选项和商业模式可供选择。用作 全包BPaas或 即插即用我们的数字解决方案旨在与客户现有技术环境无缝集成,旨在推动当今随时随地消费者的转型。

截至2023年3月31日,我们这个横向部门有1,432名员工。2023财年和2022财年,该水平单元占我们收入的3.7%和2.1%,扣除维修费后,占我们收入的3.9%和2.2% (非公认会计准则),分别进行了分析。

次垂直市场/行业部门.我们服务的关键行业包括:

 

   

旅行和休闲;

 

   

保险业;

 

   

航运和物流;

 

   

公用事业;

 

   

零售和CPG;

 

   

医疗保健;

 

   

银行和金融服务;以及

 

   

高科技和专业服务。

特定行业 技术工具/平台.我们利用以下特定行业的技术工具和平台向这个横向部门的客户提供服务:

 

   

旅行TRAC

 

   

Verifare Plus 3.0SM:一个自动化、支持分析且 基于Web的云票价审计解决方案,旨在使航空公司能够最大限度地回收收入并最大限度地减少收入流失;

 

   

QbaySM:一个自动化、云托管的工作流程管理平台,旨在管理跨中心和地区的后台运营,最大限度地降低成本并增强客户服务;

 

   

SmartPro®跨行审计工具:一种自动化的、 分析引领启用web按比例分配引擎,旨在帮助航空公司做出更好的收入管理决策、阻止收入流失、准确按比例分配、遵守行业法规并降低总运营成本;

 

   

BIDT审计:一个自动化、云托管的收入完整性平台,用于审计和恢复因以下原因造成的任何收入损失 不遵守规定旅行社预订中;

 

   

WNS ACOSS:一套敏捷解决方案,旨在提高收入和成本关键型货物流程的效率;以及

 

   

商业规划套件:一个基于云的统一决策支持/分析平台,旨在为收入管理、销售、定价、网络规划、代码共享和联盟等功能从不同来源获取可操作的见解。

 

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保险TRAC

 

   

WNS InVog (保险箱中的保险解决方案):旨在为保险公司提供技术平台和BPaas的综合优势的目标运营模式;

   

Claimonix:一款具有索赔报告和维修管理功能的汽车索赔管理解决方案,适合小型和 中档承运人;

 

   

承销商:安 端到端流程管理解决方案,帮助承销商快速访问相关数据并进行高效决策;

 

   

支持移动设备的第一份遗失通知:专为索赔提交而设计的智能手机自助应用程序;以及

 

   

电子裁判:安 RPA-分析引领旨在自动化 端到端各种类型索赔的裁决过程。

 

   

银行和金融服务TRAC

 

   

客户入职:这是一款针对零售银行和企业银行入职客户的完整解决方案,包括KKC检查和身份验证;以及

 

   

卡纠纷管理:这自动化并简化了整个争议周期,从争议请求到退款工作流程再到处理收到的退款请求。

 

   

航运和物流TRAC

 

   

WNS Malkom:一个以ML为基础的货运自动化平台,旨在实现 端到端提货单和海关发票流程;以及

 

   

WNS CollectTRAC:A 重复使用可用作 即插即用解决方案或解决方案 准备整合具有客户特定的门户和企业应用程序,旨在改善老化的AR和周转时间(“STAT”),以解决争议和响应客户询问。

 

   

CPG和零售TRAC

 

   

保修BPaas:A 平台主导旨在自动化索赔处理、提高客户满意度并降低保修运营成本的产品。

 

   

医疗保健TRAC

 

   

WNS TRACbox:一个多渠道的医疗索赔处理和工作流平台,可实现高级文档处理和运营效率。

跨行业技术工具/平台。我们利用以下跨行业的技术工具和平台,在这个水平单元向我们的客户提供服务:

 

   

CFO TRAC

 

   

采购到付款:一种技术解决方案,旨在促进多渠道采用发票、数据提取和处理,然后无缝转移到当地企业资源规划系统,以便采取进一步行动;

 

   

订单到现金: A 软件即服务解决方案旨在标准化订单到现金流程符合业界领先的做法;以及

 

   

记录到报告:该解决方案套件旨在为银行和大型组织自动执行复杂且大量的交易对账,并简化期间结算活动跟踪。

 

   

CPO TRAC:一种采购管理解决方案,利用数字进步以及旨在转变采购职能的预测性和功能性分析

 

   

ProjectTRAC:面向端到端采购组合管理,具备有关项目接收、项目跟踪、节约、价值管理和资源利用的能力;

 

   

InsightTRAC:全面采购和类别分析,提供预测性和可操作的见解;

 

   

皮亚:这个 基于AI的数字助理与实时数据工具和自动化集成,简化了整个采购生态系统的利益相关者体验,协助指导购买和有关采购政策、采购订单、请购单、发票和项目状态的查询;

 

   

KnowledgeTRAC:A 一站式面向类别经理、剧本、类别情报、协作和最佳实践的采购知识平台;

 

   

TARITRAC:安 启用了人工智能工具-由Wide Narrow提供支持 基于AI/ml的协作市场情报平台-旨在将非结构化市场数据转化为有意义且可操作的见解,为类别经理提供积极主动的市场情报;以及

 

   

类别TRAC:下一代类别策略和执行平台,提供投资组合管理、分析和情报,以实现战略类别管理。

 

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WNS Xpert

 

   

专有 低码 / 无代码流程不可知的工作流程自动化平台, 最佳品种技术和可扩展、安全的架构。

 

   

托管服务

 

   

TrackPoint Pro:一款专有的、 基于Web的案例管理解决方案旨在转变运营、跟踪 端到端任务生命周期并提高利益相关者满意度;

 

   

Zoho Desk:一个云托管的解决方案,旨在通过简单有效的查询解析简化工作实践并增强协作;以及

 

   

Zoho管理引擎ServiceBank Plus:一个云托管的IT服务管理解决方案,旨在更快地解决票证问题和更好地提供IT服务,以建立更有组织的工作方式。

 

   

分析

 

   

统一分析平台:一个模块化、基于云的集成分析平台,旨在完善和加速 数据到洞察跨行业之旅。它旨在提供 端到端从数据集成到可操作的见解,并可以作为 “即插即用”系统,或部署在 “即服务”模型;

 

   

WNS Skense:一个专有的认知数据捕获和情景平台,由AI和ML技术支持,它从多个非结构化和结构化的来源提取数据,而不需要基于输入模板/规则安排好了。它以结构化的、可用的格式呈现上下文化的信息;

 

   

Precizon:一款基于SaaS的制药竞争情报解决方案,由WNS深厚的治疗专业知识和AI/ML支持平台提供支持;

 

   

Forecasto:一个定制的在线平台,支持整个产品生命周期的预测- 发射前,发射和 直插式- 并支撑关键流程,例如战略规划、长期预测和预算,旨在在利益相关者协调和建立共识期间减少BAT。

 

   

社会学家:社交媒体分析平台;

 

   

WNS哨兵:安 AI-Lead用于早期识别新产品开发趋势的跟踪工具;以及

 

   

AI收件箱:企业级AI和分析解决方案, 端到端数据和人工智能生命周期管理,具有集成模型管理、多个数据源的数据连接器、访问控制以及高级业务报告和可视化。

 

   

客户体验

 

   

WNS EXPRIUS:数字客户体验模型,旨在将人工辅助设计和领域专业知识与 人工智能驱动见解和 以咨询为主导战略,提供多种解决方案,如下所述:

 

   

基于平台驱动的交付模式的对话式人工智能解决方案,旨在以更低的运营成本带来更好的客户体验;以及

 

   

CCaaS(联系中心即服务)解决方案,可同时提供语音、电子邮件、短信、聊天、视频、网络和社交媒体服务。

 

   

RPA和智能自动化TRAC:在第三方合作者的平台上为RPA、认知技术、ML和AI系统开发的一套专有自动化解决方案。它旨在为我们的客户提供自动化和转型服务。

 

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销售和市场营销

BPM服务的销售周期本质上既耗时又复杂。延长的销售周期通常包括发起客户联系、提交对客户业务的信息请求和建议请求、(亲自或虚拟地)接待客户访问我们的交付中心,以及执行分析(包括诊断研究,概念验证,和试点实施),以展示我们的交付能力,最终与客户签订合同。由于销售周期的复杂性,我们已经将我们的销售团队与我们的垂直业务部门和横向能力(如WNS Triange)相结合,并为他们配备了“猎人”或新的关系销售专业人员(我们称为“猎人”),以及“农业”或现有的客户关系专业人员(我们称为“农民”)。我们的猎人和农民拥有专业的行业知识和经验,这使他们能够更好地了解潜在和现有客户的业务需求,并提供适当的特定领域的解决方案。

我们的销售和销售支持专业人员遍布澳大利亚、阿联酋、东欧、印度、新加坡、南非、英国和美国。我们的销售团队与我们的全球销售支持团队密切合作,后者在整个销售周期中提供关键的分析支持。我们的销售支持团队提供的其他关键功能包括超自动化、转型、咨询、为潜在商机生成线索和研究支持。

我们的销售团队由经验丰富的专业人士组成,他们在WNS的平均任期超过三年。他们带来了丰富的行业专业知识,并利用自己的知识与新老客户达成变革性的交易。截至2023年3月31日,我们的一线销售团队由143名成员组成,其中包括猎人和农民。

我们的狩猎队在疫情后的重点是继续加强WNS在我们关键部门和服务线的地位,并开辟新的分界别分组和地理位置成为市场领导者。我们继续专注于为我们的客户推动预期业务成果的大型变革性机会。我们的农民团队负责识别并发起与新领域的讨论,并向现有客户销售服务,而我们的猎人负责从寻求通过转变运营和数字服务模式超越同行的新客户那里寻找机会。

农民和猎人都与客户合作共同创作 数字引领帮助我们的客户迎接变化并为其最终客户提供价值的解决方案。通过利用他们对客户通过密切互动获得的业务目标的详细了解,我们的销售团队积极识别和瞄准可以由WNS的专家人才更好地数字化和交付的流程,以期提高自助服务、成本效率、服务准确性、有效性、财务控制和系统化的绩效一致性。通过这种前瞻性的设计理念,我们在增加销售额方面取得了很好的成绩同比增长以及扩大我们与现有客户的关系。

我们销售增长的一个关键方面是我们的销售领导与他们的专家解决方案和运营团队合作,能够预见并适应影响客户各自行业、运营和收入模式的市场变化。人工智能和ML的普及以及数据集成到以人为中心的自动化决策过程中,改变了WNS对BPM的方法。我们团队的重点已经演变为开发服务模型,通过我们专有的和行业联盟合作伙伴的解决方案来利用数字产品和服务。这有助于我们解决客户的需求,并经常超越客户的需求。我们是一家在保险、银行、制造、医疗保健、旅游和零售等关键业务垂直领域发展的数字解决方案提供商。我们对Vuram、Smart Cube和OptiBuy等与领域无关的运营公司的收购,与行业垂直专业知识相结合,为我们的潜在客户和客户提供特定领域的超自动化解决方案。

我们采取长期、全面的方法来建立客户关系-从最初的接触到一切照常开展业务,并以多层治理方法为基础,以确保协作,共同创作和服务演进。我们相信,正是我们销售、服务和领导团队的承诺是客户与WNS合作并在时机和动荡时期继续与WNS合作的核心原因。

 

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客户

截至2023年3月31日,我们拥有627名客户(每个客户在2023财年贡献了超过10万美元的收入),涵盖各种行业和服务类型,包括我们认为在各自行业中处于领先地位的公司。

我们相信,我们客户的多样性使我们有别于我们的竞争对手。有关我们客户基础的更多信息,请参阅“第一部分--项目5.经营和财务回顾及前景展望--收入”。

下表列出了我们在指定时期内按收入划分的客户数量。我们认为,年收入超过100万美元的大量客户表明,随着时间的推移,我们有能力扩大与现有客户的关系深度。

 

     截至2013年3月31日的年度,  
     2023      2022  

100万美元以下

     457        258  

100万至500万美元

     120        108  

500万至1000万美元

     23        25  

1000多万美元

     27        23  

竞争

BPM服务行业的竞争非常激烈,而且还在稳步增长。见“第一部分--项目”3.关键信息--D.风险因素--与我们业务相关的风险--我们面临着来自在岸和离岸BPM公司以及也提供BPM服务的信息技术公司的竞争。我们的客户也可以选择自己在本国或通过设在海外的专属单位来运行他们的业务流程。“

我们的主要竞争对手是:

 

   

专注于在离岸地点(主要是印度)开展业务的BPM服务公司,如EXL服务控股公司、FirstSource Solutions Limited和Genpact Limited

 

   

在印度运营的许多信息技术服务公司的业务流程管理部门,如Cognizant Technology Solutions、Infosys Technologies Limited、Tata Consulting Services Limited和Wipro Technologies Limited

 

   

全球公司,如埃森哲有限公司、凯捷、惠普旗下电子数据系统公司和国际商业机器公司,提供一系列产品和服务,包括基础广泛的信息技术、软件、咨询和业务流程外包服务

 

   

德勤私人有限公司等全球金融服务和咨询公司,InterGlobe Enterprise Limited和Accelya Holding World SL等专注于行业的利基技术公司,以及Mu Sigma Inc.等专业分析服务提供商。

此外,某些公司的部门可能会选择执行其业务流程在内部,在某些情况下,还可以通过印度等离岸地区拥有和运营的设施。他们的员工将提供这些服务作为其正常业务运营的一部分。

知识产权

我们使用我们自己的专有软件平台和系统,以及我们客户的软件系统和第三方软件平台和系统来提供我们的BPM和技术服务。我们的专有解决方案与授权软件(包括内部部署或云托管服务,如软件即服务/ 平台即服务),允许我们根据我们的WNS TRAC将我们的服务作为集成解决方案进行定位和营销®套房。在大多数情况下,这些技术解决方案与我们的核心BPM服务产品相结合。我们的主要专有软件解决方案包括:

 

  (1)

WNS TRAC®特定于行业的解决方案,包括:

 

  a)

保险TRACTM解决方案包括数字理赔平台、WNS InVog(盒装保险),以及我们保险业务部门的其他专有解决方案;

 

  b)

旅行跟踪TM解决方案包括收入核算平台、票价审核平台(Verifare Plus 3.0SM“),票价按比例分配解决方案(SmartPro)、收入完整性解决方案(BIDT)、队列分配和生产力管理解决方案(QbaySM)、ACOSS作为一套灵活的解决方案,旨在提高收入和成本关键型货运流程的效率,以及我们在旅行业务部门中使用的其他解决方案

 

  c)

S、L赛车TM解决方案包括WNS Malkom,这是一个云原生数字平台,涵盖端到端物流承运人和航运公司的货运自动化,并使用AI/ML算法帮助推动优化

 

  d)

医疗保健TRAC解决方案包括用于高级文档处理以及流程和运营效率改进的多渠道工作流平台(WNS TRACKBOX)和

 

  e)

行业特定的点-在其他业务部门中使用的解决方案。

 

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  (2)

为保险公司和车队服务提供的WNS汽车索赔软件平台(Claimonix),我们在WNS援助业务以及其他保险客户中使用该平台;

 

  (3)

WNS TRAC®跨行业解决方案,包括以下内容:

 

  a)

CFO TRACTM我们的财务和会计服务解决方案,结合我们的专有软件以及3上开发的解决方案研发派对软件。该套件包括AP TRACTM,解决方案 端到端发票处理工作流程,

 

  b)

数字CIS TRACTM包括针对我们的CIS(客户交互服务)实践的WNS EXPRIUS解决方案,结合了整个客户交互生命周期的多个解决方案

 

  c)

CPO TRACTM采购解决方案,包括用于采购服务的Project TRAC、InsightTRAC、WNS采购卡和PIA聊天机器人等专有解决方案

 

  (4)

WNS RPA和智能自动化TRACTM,包括我们专有的自动化解决方案以及在第三方合作伙伴平台上开发的用于RPA、认知技术、ML和AI系统的解决方案,用于向我们的客户提供自动化和转型服务。

 

  (5)

WNS Vuram包括我们的超自动化专有解决方案和加速器 低码平台,如用于自动化商业合同生命周期的TrustHall,用于通过动态应用程序构建和工作流增强业务用户能力的AppEzy,以及用于使组织能够通过自动化实现其ESG目标的ESGHall。

 

  (6)

Smart Cube包括四个核心领域的专有资产,即采购与供应链、商业、销售与营销、数字技术与分析和战略与投资研究,以及专有平台“Amplifi PRO”。

 

  (7)

OptiBuy通过其专有资产(包括其“OptiPRO”方法)提供采购转型和咨询,以帮助实施端到端通过流程映射和挖掘分析实现采购转型。

还有在用于跨行业的第三方软件上开发的其他专有软件、点解决方案和平台解决方案

包括我们的WNS三角业务部门在内的服务。

我们通常会进入许可协议,不披露与我们的客户就使用他们的软件平台和系统达成协议。我们维护我们专有软件平台和系统的知识产权,并向其各自的所有者授权使用第三方软件平台和系统。根据我们与第三方软件平台提供商的合同,我们使用我们的领域知识基于此类第三方软件平台开发的任何解决方案都是我们的知识产权(除非另有资格)。我们的客户合同通常规定,专门为我们的客户使用而创建的所有定制知识产权将被转让给他们,除非它被明确标识为我们的知识产权。

我们的员工还被要求签署保密协议,作为雇用他们的条件。这些协议包括对我们公司和客户的知识产权的保密承诺,即使在员工停止与我们合作后,这些承诺也对我们的员工具有约束力。这些协议还确保我们的员工在受雇过程中创造或开发的所有知识产权都转让给我们。

我们已经注册了“WNS”商标,“WNS-扩展您的企业“和”WNS TRAC“在我们有业务的大多数国家/地区。

 

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技术

我们有一支敬业的技术专家团队,在客户与我们合作的每一个阶段都为他们提供支持。该团队设计、实施和支持技术解决方案,以便为我们的客户交付业务流程。

广域网-我们设计并构建了一个高度冗余和弹性的全球多协议标签交换(MPLS)网络,连接了我们所有的交付中心和客户数据中心。我们在这个全球MPLS网络上运行数据、语音和视频服务,为我们的客户提供服务。

客户体验服务技术基础设施-我们部署了全渠道联系中心平台,支持语音、网络聊天、电子邮件,社交媒体和我们所有交付中心的交互式语音响应通道,旨在改善客户体验。这些定制的平台协调全渠道客户跨数字渠道的旅程,包括自助服务和支付卡行业数据安全标准合规性。

数据中心-我们构建了高度安全的冗余数据中心,用于托管我们的全渠道联系中心平台、自动化工具、企业基础设施和应用服务。

云计算-我们采用了云计算服务,如办公生产力工具、虚拟服务器、虚拟存储和网络以及电子邮件安全,为我们的一些客户和我们的公司使用。

我们利用多云技术设计了高度安全、弹性强的随时随地工作解决方案。我们接入了零信任平台,旨在保护内部和外部应用程序免受远程设备和数据失窃的危害。此外,通过实施多因素身份验证来加强平台的安全层。

-我们的技术服务提供管理以信息技术基础设施图书馆框架为基础。我们协助600多家客户为终端用户计算、广域网、局域网电信、客户交互管理平台、IT安全、数据中心系统和云计算技术平台提供技术实施、服务交付和支持。

过程和质量保证及风险管理

我们的流程和质量保证合规计划对我们的运营成功至关重要。我们有一个独立的质量团队来监控、分析和提供反馈,并报告流程性能和合规性。我们的全公司质量管理体系侧重于持续有效地管理我们的客户流程。我们的流程交付由独立的授权团队管理,并定期根据预定义运营指标。我们有超过1,500名员工,帮助我们满足质量保证和ISO 9001质量管理体系标准,并确保持续合规。我们应用精益六西格玛方法,这是一种以统计和过程为重点的方法,以改进并向客户提供一致的质量。我们应用定义明确的质量管理原则来改进并为客户提供一致水平的服务质量。在2023财年,使用精益六西格玛/改进方法完成的1300多个不同的项目/想法和300多个想法/其他项目正在进行中。在2023财年,我们还培训了超过36,000名员工学习ISO 9001和精益六西格玛原则。

 

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我们的董事会主要负责监督我们的风险管理流程。董事会接收并审查首席风险官认为适当的有关我们公司风险评估的报告。董事会专注于公司面临的最重大风险和公司的总体风险管理战略,并确保公司承担的风险与董事会的风险偏好一致。

我们的风险管理框架还侧重于三个重要要素:业务连续性规划、信息安全和运营风险管理。

我们的业务连续性规划方法涉及实施全组织范围的业务连续性管理框架,其中包括持续的自我评估、战略制定、执行和审查。我们的业务连续性战略利用我们不断扩大的交付中心网络,在发生灾难时降低运营和技术风险。为了管理我们的业务连续性规划计划,我们聘请了一支经验丰富的专业团队。根据关键客户的具体需求,制定了定制的业务连续性战略。对于任务关键型流程,通常会根据客户批准的定制业务连续性计划将运营分散到多个交付中心。

我们进一步加强了我们的业务连续性战略,鉴于新冠肺炎通过实施安全的混合“在家工作和在办公室工作”模式,预防艾滋病大流行。

他说:“我们的资讯保安方法涉及在全组织范围内实施资讯保安管理系统,该系统符合国际标准化组织27001:2013年的规定,以管理组织的资讯保安风险。这些措施旨在确保与我们公司或我们客户有关的敏感信息保持安全。目前,52个交付中心的信息安全系统通过了国际标准化组织27001:2013年认证,我们预计将为我们较新的交付中心寻求类似的认证。我们还遵守支付卡行业数据安全标准(“PCIDSS”),这是一项旨在帮助公司主动保护持卡人数据和敏感身份验证数据的安全标准。此外,我们每年都会根据关于支持运营交付的一般控制环境的声明,接受关于支持运营交付的一般控制环境的“服务组织控制(SOC”)1类2“审计,以及关于安全、可用性和机密性的信任服务类别的”SOC“1类2”审计。

我们的运营风险管理方法涉及为客户的离岸业务流程实施“三道防线”框架。在这一框架下,业务单位内的质量保证团队充当第一道防线,独立和集中的风险管理团队充当第二道防线,独立的集中式审计团队充当第三道防线。我们的防线旨在识别潜在风险,评估我们为客户管理的外包业务流程中嵌入的控制的设计效率和运营有效性,并提出适当的额外控制措施,以缓解已识别的风险。

此外,我们的客户可能会受到特定于其所在行业或其运营所在司法管辖区或其客户所在地区的法规的管辖,这些法规可能要求客户遵守特定于流程的要求。由于我们为全球和各个行业的大量客户提供服务,我们依赖我们的客户确定特定于流程的合规要求以及为履行其监管义务而必须实施的措施。我们通过实施控制程序和监控程序,并为服务于特定客户计划的员工提供培训,帮助我们的客户维护和执行其业务流程中的合规性。这些控制程序和监督程序与我们的定期内部审计是分开的,而且是附加的。

人力资本

截至2023年3月31日,我们拥有59,755名员工,其中38,869人在印度,11,764人在菲律宾,4,440人在南非,1,326人在美国,1,009人在斯里兰卡,647人在罗马尼亚,548人在英国,497人在中国,201人在波兰,164人在哥斯达黎加,111人在澳大利亚,76人在西班牙,40人在土耳其,17人在加拿大,11人在马来西亚,10人在德国,9人在墨西哥,8人在法国,4家总部设在阿拉伯联合酋长国,3家设在新加坡,1家设在瑞士。我们的大多数同事都有大学学位。截至2022年3月31日,我们有52,081名员工。我们的员工没有加入工会。我们相信我们的员工关系很好。我们非常注重招聘、培训和留住员工。

招聘和留住

我们相信,人才获取是我们整体组织战略不可或缺的一部分。我们制定了有效的人力资源战略,并在招聘方面表现出强劲的业绩记录,以满足我们业务部门的需求,以优化员工的培训和发展。随着我们的不断增长,我们希望改善和增强我们的候选者库,我们从招聘机构、求职门户、广告、大学校园和步入式申请。此外,我们有相当数量的申请者是由现有员工推荐的。在2023财年,我们平均每月招聘3,127名员工。

在2023财年、2022财年和2021财年,在我们工作了6个月的员工的流失率分别为39%、36%和22%。

 

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学习与发展

在过去的三年里,我们一直在加速增长,拥有多元化的客户基础。我们的人才战略与我们的业务战略相辅相成,即获取、调动和优化人才,以实现组织影响客户和利益相关者的愿望。在新常态和快速数字化转型的时代,我们准备建设一支数字能力强、韧性强的劳动力队伍,为未来做好准备。

我们创建了一种基于组织、业务单位和横向战略、员工投入和领导力对话的学习战略。我们的人才开发团队每年都会在组织、业务单位和地点层面对我们的培训需求进行深入分析。最终的培训计划由我们各业务部门的领导根据各自的战略进行批准。

我们的人才战略由四个主要组成部分组成:(I)未来准备好的劳动力队伍,(Ii)强大的领导班子,(Iii)包容性文化,以及(Iv)人才可互换性。

面向未来的劳动力. 数字技术发展迅速,在我们的生活中变得越来越普遍。我们认识到为数字化未来做好准备的劳动力的重要性。我们的目标是让我们的劳动力做好准备,成为数字原住民。以下是我们为培养一支面向未来的员工队伍而实施的一些计划。

 

   

数字未来:DiFU是一个方案,通过它,我们在整个组织内发展能力,以便为未来的数字化做好准备。我们与德勤咨询和麻省理工学院斯隆管理学院合作,建立了一个为所有级别的员工量身定做的数字能力框架。选定的领导层员工要接受“数字思维”发展计划,这是与德勤咨询公司和WNS领导团队合作举办的一系列七个研讨会。

 

   

WNS教育计划:这是一个结构化的、基于课程的、与行业相关的认证计划,旨在培养具有在数字世界中蓬勃发展的正确气质的精通技术的领域专家。该计划旨在解决预计在可预见的未来出现的职业和技能不足问题。WNS教育计划的目标是:

 

   

构建引领BPM领域数字化转型的能力,使员工能够随时可部署顶石项目;

 

   

通过提高员工对新兴技术的认识和熟悉来提高本组织的数字意识;

 

   

重新调整用途和重新掌握技能我们的员工(自特定于BPMWNS生态系统中没有教育),以便在企业和新兴技术之间建立渠道;以及

 

   

培养一批了解技术并有能力从事技术项目的数字原住民。

WNS教育计划目前面向15个地区,提供AI/ML、数据分析、Power BI(微软提供的数据共享和可视化平台)和RPA方面的7个管道/催化器级认证,以及新兴技术(如数字、RPA、大数据和AI)方面的4个认知级认证。该项目是4年前建立的。我们现在有超过415名高技能员工,300个顶峰创意和11,200个授予的数字徽章。

 

   

未来技能:FutureSkills是NASSCOM创建的新时代学习体验平台。FutureSkills平台旨在帮助IT专业人员发展数字技术方面的能力。该平台支持在九项新兴技术-RPA、大数据、人工智能、网络安全、物联网、虚拟现实、3D打印、社交和移动以及云计算-方面的持续学习和深入技能发展。除了技术技能,FutureSkills用户还有机会发展专业技能,如数字化、解决问题、设计思维、沟通和讲故事、项目管理、谈判和影响、协作、产品管理、项目管理和持续学习。WNS已经让全球的每一位员工都可以通过许可证访问该平台。

 

   

G皮棉:Glint是一种AI-Lead数字学习和知识平台,旨在使我们能够使学习民主化,与数字化同步,创造面向未来的劳动力队伍,并培养卓越的文化。Glint通过为我们的特定业务需求量身定做的模块提供身临其境的学习体验。该平台还促进了知识共享和点对点学习的环境,以促进合作。这为我们作为一个组织提供了一个极好的解决方案,因为我们正在发展,以跟上数字化的步伐,创造一支面向未来的劳动力队伍,并推动协作创新。随着数字化触及我们生活的方方面面,虚拟工作场所和学习环境正日益成为新常态。

 

   

授权的LMS:由Enthalltech提供支持的学习管理系统平台EmPowed LMS是Glint数字学习平台的扩展,具有先进的培训管理能力。它提供了端到端符合我们特定业务需求的混合式学习解决方案。该平台旨在通过以现代和灵活的方式规划、组织和提供实时、虚拟和混合的培训计划来管理结构化学习计划。凭借简化的用户体验,该平台有助于管理用户的评估和认证。它还支持高级报告仪表板深入探讨培训分析和定制报告。

 

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强大的领导班子.我们还建立了一系列计划,专注于培养和发展本组织未来的领导者。

 

   

签名领导力发展计划(“SLDP”):随着公司将产品和流程数字化,以及新生态系统的形成,一些行业面临的破坏风险比其他行业更大。我们期望,在其组织进行数字化转型时,领导层将寻求探索新的范式、思想和观点。考虑到这一点,我们与Korn Ferry和哈佛商业出版公司合作,将SLDP作为一个高管领导力发展项目进行策划。

SLDP是一种12个月计划,设计为组合面对面 面对面和虚拟会话,提供一对一这个项目的最后一站于2022年9月在波士顿的哈佛大学完成了学术沉浸。

 

   

首席执行官千禧年理事会:首席执行官千禧年理事会是一项倡议,WNS的年轻人有机会与我们公司的高级领导人密切合作。他们还在自己选择的领域为组织制定行动计划,包括员工敬业度、企业社会责任、技术和增强我们的品牌形象。

 

   

WNS领导力学院:这一领导力发展计划旨在为我们的C2及以上角色级别的领导者提供定制的、特定于角色的、与能力一致的领导力发展解决方案。目标是建立领导能力,使组织能够实现其业务目标。课程被映射到名为“领导力制胜DNA”的能力集,包括与客户、商业敏锐度、数字思维、人员领导力和个人掌握相关的能力。WNS的领导力学院提供与学术机构和商业咨询/培训公司共同开发的学习课程,如杜阿尔特培训、德勤、战略建议、Ariel集团和威尔逊学习。

 

   

受信任客户端顾问(“TCA”):该计划开发我们全球客户合作团队的战略客户管理能力,使他们成为值得信赖的顾问。这一精心策划的学习之旅总共持续31个小时,包括四个单元,分别是共同创建与四家领先的学习提供商合作。这一能力建设方案在本财政年度不是必需的,但将在下一财政年度为新的群体再次启动。

 

   

WNS销售学院: 我们为全球销售团队设立了WNS销售学院,以培养持续专业发展的文化。这个精心策划的项目融合了自定进度的学习、知名演讲者的大师课和圆桌对话。该计划的内容是与LinkedIn Learning合作策划的,并被映射到WNS销售周期的基本方面,其中包括需求产生和渠道、咨询和咨询、利益相关者管理和关系、谈判和达成交易以及基本的销售敏锐性。

 

   

“Q-rious”奖项:WNS的学习卓越奖涵盖12个类别,旨在激发好奇心、鼓励知识获取和庆祝学习卓越;获奖者每季度宣布一次,并在一年一度的颁奖典礼上庆祝。

 

   

I-Excel:这一领导力学习干预措施是根据确定的关键领域/主题,针对来自业务单位、横向和支持职能的特定群体而设计的。一系列项目实际上是在几个月的时间里进行的,使用了虚拟课堂课程、小组作业、模拟和自定进度的学习模块。

 

   

共举办了四次主题为“在动荡的时代发挥领导作用”的会议,为期六个月,由HBP主持人主持。该项目专注于三个核心领域,即个人领导力、领导度过危机以及在新世界中成为客户至上。

 

   

与康奈尔大学合作:康奈尔大学的教授共举办了九次会议(每个主题三次),讨论企业领导力、鼓舞人心的领导力和向前看(即了解影响组织未来的主要趋势)这三个关键主题。

 

   

庄严:与领先的学习组织合作开发,这是一个经过策划的23小时有两个组成部分的旅程--一个关注自我反省、有效沟通、专业存在和个人福祉的方案之旅;以及一个自我反省之旅,它给出了360度以虚拟现场和调查形式提供反馈。

 

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培养教练能力

 

   

WNS认证教练:此计划用于中级经理们已经被概念化,以支持教练思维,并在整个企业范围内建立教练能力。

 

   

作为导师和教练的领导者: 这项计划是为了帮助领导者获得指导和指导工具和技术,以增强他们的领导风格。

这些领导力课程以不同的形式在多个平台上提供,包括自定进度的课程、虚拟讲师指导课程、基于模拟的培训和其他混合学习方法。

兼容并包文化。我们致力于在本组织内创造一种包容性的文化。为此,我们已实施的一些计划包括:

 

   

百夫长计划:这是一项培养组织内女性领导者的人才管理计划,到目前为止,该计划已为我们提供了约45名女性领导人,担任各业务团队的中层管理职位。启动该计划是为了满足以下倡议:

 

   

通过有组织的发展,建立潜在女性领导人的人才管道;

 

   

为高潜力的女性员工提供有抱负和有条理的职业发展框架;以及

 

   

推进我们的多样性和包容性议程。

 

   

彭博社性别平等指数:从2021年到2023年,WNS连续三年被纳入彭博社性别平等指数。

人才可互换性。BPM行业已经被人工智能、机器人和其他数字颠覆彻底改变了。因此,对可替代人才的需求越来越大,以满足不断变化的业务需求。我们已经实施了多项计划,旨在使我们的员工的技能在竞争激烈的市场和不同的角色中保持相关性。

示例包括:

 

   

“Aspire”计划:Aspire计划能够为预计在不久的将来发展的角色创建人才库。员工将经历一次特别设计的旅行,其中包括结盟与著名的学术机构、领导人演讲会议、现场项目等合作。

 

   

人力资源领导力计划:这个 18个月旅程是与德勤咨询公司合作创建的,旨在让人力资源经理进入不同人力资源职能的领导角色。

 

   

罗盘:这是一个专门的、自定进度的学习平台,供过渡到新角色的管理人员使用。

 

   

新兴领袖计划: 这是一个专门为我们公司在印度二级地点的新兴领导者提供服务的计划。几个关键的重点领域是管理新的期望和变化;客户协作和处理对话;管理团队绩效和留住;培养语言能力;以及建立一支自给自足的一线经理队伍。

 

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员工健康与安全

WNS职业健康与安全管理体系

WNS拥有定义明确的职业健康和安全管理体系,其主要服务提供地点,如WNS印度、菲律宾、南非、罗马尼亚和斯里兰卡,已经实施并获得了最新国际标准ISO 45001:2018年的认证,该标准涵盖了WNS的主要员工人数和地区足迹。该组织有一个系统的方法,将环境、健康和安全(“EHS”)整合到其业务实践中。WNS的其他地点将根据业务/客户要求分阶段纳入认证计划。

WNS有一项明确的EHS政策,由集团首席执行官签署。这一政策反映了最高管理层对在WNS工作的员工和承包商员工的环境保护、健康和安全的意图、方向和承诺。EHS政策的四个主要要素是:

 

   

环境保护与可持续发展

 

   

鼓励合规

 

   

员工和利益相关者(客户、供应商、承包商和政府)

 

   

EHS整合与企业卓越

EHS体系的目的是识别和控制正在进行中以保护环境以及员工和利益相关者的健康和安全为基础。我们的EHS管理体系与所有相关的内部和外部利益相关者合作,提供一个安全和健康的工作场所。从技术上讲,完整的EHS计划遵循计划检查法案(“PDCA”)方法,该方法提供了确定改进范围并走向持续发展的机会。

EHS意识是新员工入职计划的一部分。WNS有一个专门的风险管理团队。进行高级别风险评估,并相应地采取必要的控制措施,以将风险降至最低。风险管理小组还在每个地点进行定期风险审计,并对相关关闭情况采取后续行动。除了由风险管理团队执行的高级别风险评估外,EHS团队还执行职能/任务级别的危险识别和风险评估。目前正在制定相应的控制措施。向有关小组提供适当的信息和培训,以便更好地执行分配的角色/任务和持续改进。EHS是新员工入职计划的一部分。关于健康和安全主题的在线培训模块和评估可供员工使用。评估完成后,成功的参与者将获得数字证书。

此外,WNS拥有一支专门的公司法律团队,确保完全遵守适用的法规要求。该组织拥有一个自动化的在线安永全球合规管理工具(GCT),以帮助确保高水平的合规。

 

   

GCT包含适用于每个实体/分支机构/职能的法规遵从性的综合储存库。

 

   

它提供及时的警报,并使用户能够无缝报告合规活动。

 

   

GCT仪表板向管理层提供组织合规状况的实时状态。

按照国际标准化组织45001的规定,当地法规和国际标准的实地执行情况如下协调一致由设施和行政管理-EHS功能。

WNS的EHS计划通过各种培训、认知课程和健康检查夏令营,不仅保护员工,还关心合同工。该计划有一条成熟的可持续发展管理途径,同时照顾到其员工和服务提供商的健康和安全。为此,还制定了几个新的程序和做法。现场配备了紧急缓解系统和程序。已安装足够的出口路线、火警警报和灭火设备,并定期检查。还进行模拟演习和其他必要的培训。还进行了必要的定期内部、客户和认证审核,以检查计划的维护情况。

WNS有一个事件管理系统,这是一个在线内部门户网站,用于报告所有类型的事件。IMS的目的是确保所有职业病、伤害和学习事件(险些错过预期)、因泄漏或泄漏而导致的环境泄漏得到适当的管理、及时和适当的报告。对任何需要调查的事件(由于其对人、环境或财产的伤害程度或可能造成这种伤害的可能性)进行评估,以找出根本原因,并应根据需要采取必要的纠正和预防措施,以加强工作场所的安全和无害环境。

EHS政策和程序包括:

 

  1)

EHS政策

 

  2)

《企业EHS手册》

 

  3)

EHS标准程序和指南,主要程序和指南如下

 

  4)

EHS委员会

 

  5)

承包商、服务提供商和供应商的合规和沟通

 

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  6)

变革管理

 

  7)

职业健康中心管理

 

  8)

行走工作面与梯子安全

 

  9)

防火和消防系统

 

  10)

职业事故与环境释放

 

  11)

可持续发展报告

EHS表格/核对清单:

 

   

变更管理表单

 

   

EHS委员会MOM表格

 

   

《工作许可证》表格

 

   

灭火器检查表

 

   

行走工作面核对表

 

   

健康与安全管理认证ISO45001:2018

 

   

职业安全与健康奖:由UBM主办的2016年第四届职业安全与健康印度奖银奖。

 

   

2019年全球安全峰会奖两个类别,环境奖(ITES)和健康与安全奖(ITES)

环境、社会和治理

作为负责任的环境管理者,我们实施了强大的可持续发展战略,包括我们的运营、产品和服务。我们的整体方法侧重于节约自然资源、减少我们的碳足迹和促进循环经济。WNNS现在是联合国全球契约的签字国,并坚持人权、劳工、环境和反腐败的原则。我们根据全球报告倡议、可持续会计准则委员会和联合国可持续发展目标发布了ESG报告。

我们的五管齐下的以人为本的方法通过以下方式指导WNS的环境、社会和治理议程:

 

   

通过培育多样性和包容性,使我们的人民能够超越一切

 

   

通过以下方式为我们的客户提供价值端到端由我们的行业专业知识指导的业务转型,数据到洞察能力和数字创新能力

 

   

通过WNS关爱基金会的有针对性的计划,以三大支柱为指导,关爱我们的社区:教育、赋权和丰富

 

   

通过道德、诚信和合规为所有利益相关者建立一个安全的生态系统

 

   

在优化资源消耗的同时,通过管理我们的环境绩效来保护我们的地球

有关我们的ESG倡议和成就的更多信息,请参阅我们网站的“关于我们”部分的ESG报告。

 

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条例

由于我们业务和服务的行业和地理多样性,我们的业务受各种规章制度的约束,澳大利亚、中国、哥斯达黎加、加拿大、法国、德国、印度、爱尔兰、毛里求斯、马来西亚、墨西哥、荷兰、新西兰、菲律宾、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、新加坡、南非、西班牙、斯里兰卡、瑞士、土耳其、阿拉伯联合酋长国、英国和美国的几家联邦和州机构监管我们业务的各个方面。见“第一部分-项目”3.关键信息-D.风险因素-与我们的业务相关的风险-我们的全球业务使我们面临许多有时相互冲突的法律和法规要求。如果不遵守管理我们业务或客户业务的法律法规,我们在提供服务时必须遵守这些法律法规,可能会损害我们的业务。在我们开展业务的不同司法管辖区,我们已经并将继续受益于某些免税期和免税期。

在2023、2022和2021财年,我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的税率影响了我们的有效税率。如果我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的合并业务在2023财年、2022财年和2021财年没有下文所述的免税期和免税期,我们将分别产生约2,070万美元、2,090万美元和1,110万美元的额外所得税支出。

我们预计印度、菲律宾和斯里兰卡的税率将继续影响我们的实际税率。我们在印度的税率受到了我们在经济特区计划下运营的配送中心享受的免税减少的影响。从2016财年到2023财年,我们在菲律宾的多个交付中心开始运营,这些中心有资格享受2020财年至2026财年到期的免税优惠。在税收优惠到期后,菲律宾子公司产生的收入将按现行特别税率征税,目前特别税率为毛利润的5.0%。根据自2021年4月起生效的《企业复苏和税收优惠法案》(以下简称《CREATE》),企业将在10年内按毛利的5%征税。此外,与在家工作安排相关的法规的任何变化都可能影响我们菲律宾子公司的免税优惠。我们在斯里兰卡的有效税率受到斯里兰卡取消出口收入免税的影响,自2018年4月1日起至2019年12月31日止,此后服务出口收入按净额14%的税率征税。从2020年1月1日起,我们在斯里兰卡的业务有资格就出口收入赚取的利润申请所得税豁免,如下所述。

 

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印度

过去,我们的大多数印度业务有资格就根据STPI注册的运营单位的出口收入赚取的利润申请所得税豁免。这项福利的有效期为自开始运营之日起10年,但不超过2011年3月31日。自2011年4月1日起,免税期满后,我们从印度业务获得的收入将被征收34.95%的现行年税率。

2005年,印度政府实施了经济特区立法,规定在指定经济特区设立的新业务的应税收入有资格享受15年免税期计划,包括最初五年的完全免税期和随后十年的部分免税期,条件是最近五年的某些资本投资条件得到满足。从2012财年到2023财年,该公司在印度孟买、浦那、金奈、古尔冈和诺伊达的多个根据经济特区计划注册的交付中心开始运营。其中一些业务自开始运营之日起五年内有资格享受100.0的所得税免税,这一期限将在2022年至2024年财年之间到期。*在100.0的所得税免税到期后,这些业务有资格获得50.0%的所得税免税,将在2026财年至2034年财年之间到期。此类所得税豁免仅适用于2020年3月31日或之前根据经济特区立法设立的经营单位和经营活动。

除了这些免税期外,我们的印度子公司也有权根据国家相关法律和法规享受某些福利。

印度政府可能会颁布新的税法,这可能会影响我们未来的征税方式。例如,2017财年法律的变化导致2020年3月31日之后根据经济特区立法设立的任何新业务单位或业务都没有资格享受与我们现有的经济特区业务目前享受的相同所得税免税期。见“第一部分--第三项--关键信息--D.风险因素--与关键交付地点相关的风险-税收立法和税务机关行动的结果可能对我们的业务和我们的整体税率产生不利影响。”

菲律宾

从2016财年到2023财年,我们公司在菲律宾的多个配送中心开始运营,这些配送中心有资格享受2020至2026年间到期的免税优惠。在税收优惠到期后,菲律宾子公司产生的收入将按现行特别税率征税,目前特别税率为毛利润的5.0%。根据自2021年4月起生效的《企业复苏和税收优惠法案》(以下简称《CREATE》),企业将在10年内按毛利的5%征税。

与在家工作安排相关的法规的任何变化都可能影响我们菲律宾子公司的免税优惠。

斯里兰卡

从2020年1月1日起,我们在斯里兰卡的业务有资格就出口收入获得的利润申请所得税豁免。

 

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民事责任的强制执行

我们在泽西岛海峡群岛注册成立。我们的大多数董事和高管都居住在美国以外的地方。这些人的几乎所有资产以及我们几乎所有的资产都位于美国以外。因此,投资者可能无法在美国境内向此等人士或我们送达法律程序文件,或在美国境内或境外针对此等人士或吾等执行美国法院根据美国或其任何州的联邦证券或其他法律的民事责任条款而取得的判决。美国法院的判决不能在泽西州直接执行,但构成诉讼理由,将由泽西州法院执行,条件是:

 

   

宣布判决的法院有权参照美国法院的管辖权,根据泽西州法律承认的原则受理案件;

 

   

判决是根据案情作出的,是终局和决定性的--宣判的法院不能更改判决;

 

   

依据判决须缴付一笔款项,但该笔款项并非就类似性质的税项或其他收费或就罚款或其他罚款而须缴付的款项;

 

   

美国法院对案件的情况拥有管辖权;

 

   

判决可以在作出判决的管辖区内执行;

 

   

根据国际公法原则,判决所针对的人不享有豁免;

 

   

在另一法院,同一当事人之间没有就判决中所处理的相同问题作出较早的判决;

 

   

判决不是通过欺诈、胁迫获得的,也不是基于明显的事实错误;以及

 

   

承认和执行判决并不违反泽西州的公共政策,包括遵守自然正义原则,该原则要求在美国诉讼程序中向被告适当送达文件,并赋予被告在公正的法庭进行自由和公平审判时由律师听取意见和由律师代表的权利。

泽西州法院的政策是,对被判给赔偿者实际遭受的损失或损害给予赔偿。尽管泽西岛的法律体系一般不知道惩罚性赔偿的裁决,但无论是成文法还是习惯法都没有对此加以禁止。判决是否违反公共政策取决于每个案件的事实。过高、不合理或过高的奖励通常是违反公共政策的。此外,如果美国法院作出针对符合资格的被告的多重损害赔偿的判决,《1980年贸易利益保护法令》是英国的一项法令,通过《1980年贸易利益保护法令1983年(泽西)令》延伸至泽西,规定此类判决将不会在泽西岛强制执行,而该被告可支付的金额可能是有限的。除其他规定外,该命令规定,符合资格的被告可能能够追回其支付的金额,即超出作出判决的法院评估为补偿的金额的多项损害赔偿。就上述目的而言,“合资格被告”是指英国及殖民地公民、在英国、泽西岛或其他地区注册成立的法人团体,或在泽西岛经营业务的人士。

 

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泽西法院不能参与外国判决的是非曲直,也不能作为对外国法院进行上诉或复审的法院。基于美国联邦证券法的原创诉讼能否提交泽西岛法院,令人怀疑。在泽西州提起诉讼的情况下,非泽西州居民的原告可能被要求提供费用担保。泽西岛的法院是否会:

 

   

承认或执行美国法院根据美国或美国任何州证券法的民事责任条款作出的针对我们或我们的董事或高级管理人员的判决;或

 

   

受理根据美国或美国任何州的联邦证券法在每个司法管辖区对我们或我们的董事或高级管理人员提起的原创诉讼。

在印度,《1908年(印度)民事诉讼法》(下称《民法典》)经修订后的第13节和第44A节对承认和执行外国判决作出了规定。《民法典》第44A条规定,如果外国判决是由印度以外的任何国家或地区的高级法院作出的,而印度政府已通知该国家或地区为交互领土,则可通过执行程序在印度强制执行该外国判决,如同该判决是由印度主管法院作出的一样。然而,《民法典》第44A条只适用于不属于应缴税款或类似性质的其他收费或罚款或其他处罚的金额性质的货币法令,不包括仲裁裁决。美国尚未被印度政府宣布为民法典第44A条规定的互惠领土。因此,非交互领土法院的外国法院的判决只能通过在印度法院提起的新诉讼而不是通过执行程序在印度强制执行。此外,根据《民法典》第44A条执行外国法令也受《民法典》第13A条规定的例外情况的约束,如下所述。

《民法典》第13条规定,外国判决对任何直接判决的事项具有决定性作用,但下列情况除外:

 

   

未经有管辖权的法院宣判的;

 

   

尚未根据案情作出判决的;

 

   

在诉讼程序表面看来,判决的依据是对国际法的不正确看法,或在适用印度法律的情况下拒绝承认该法律;

 

   

获得判决的诉讼程序违反自然正义的;

 

   

判决是以欺诈手段取得的;或者

 

   

如果判决支持基于违反印度任何现行法律的索赔。

该诉讼必须在判决之日起三年内在印度提起,其方式与在印度提起的任何其他强制民事责任诉讼的方式相同。如果在印度提起诉讼,印度法院不太可能在与外国法院相同的基础上判给损害赔偿。此外,如果印度法院认为赔偿金额过高或与印度的公共政策不符,它就不太可能执行外国判决。根据1999年《印度外汇管理法》,寻求在印度执行外国判决的一方必须事先获得印度储备银行的批准,才能将根据执行该判决追回的任何金额汇回国内,根据适用的法律,这些金额可能要纳税。任何外币判决都将在判决之日兑换成印度卢比,而不是在付款日。我们无法预测在印度法院提起的诉讼是否会得到及时处理。

 

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C.组织结构

下图显示了截至本协议之日我公司的组织结构和各子公司的组织地点。除非另有说明,本公司所有附属公司均由WNS(Holdings)Limited直接或间接全资拥有。WNS的直属子公司由阴影框表示。

 

 

LOGO

 

1.

#WNS关爱基金会是根据2013年《公司法》(上一版)第#8节注册的公司。1956年《公司法》第25节)。

2.

一股可赎回的参与优先股有权获得WNSB-BBEE员工共享信托给:

(I)参与WNS南非(Pty)有限公司48.84%的经济权益;

(Ii)对WNS South Africa(Pty)Ltd.提出的任何股东决议行使48.84%的投票权

 

3.

WNS Global Services Private Limited于2022年7月1日收购了Vuram。

 

4.

WNS全球服务马来西亚有限公司Bhd.于2022年7月21日在马来西亚注册成立。

 

5.

WNS信息服务(印度)私人有限公司(前身为MOL信息处理服务(印度)私人有限公司)是WNS(毛里求斯)有限公司的子公司,于2022年8月30日起与WNS Global Services Private Limited合并(吸收合并)。

 

6.

WNS Global Services(UK)Limited收购了Smart Cube&OptiBuy W.E.F.2022年12月16日。

 

7.

WNS BPM America Holdings Inc.在美国特拉华州成立自2023年3月1日起生效。

 

8.

WNS BPM美洲有限责任公司于2023年3月3日在美国特拉华州注册成立。

 

9.

从2023年4月1日起,Denali Sourcing Services,Inc.和WNS Global Service Inc.分别转变为有限责任公司。

 

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D.财产、厂房和设备

截至2023年3月31日,我们拥有37,222个生产工作站或座位的装机容量,可以24/7不间断地运行,并且可以每天三班制配备人员。

我们的大部分物业均由我们租赁,如下表所述,并且我们的大部分租赁均可根据我们的选择续订,如下所述。下表描述了我们的每个交付中心和销售办事处,包括正在建设的中心,并列出了我们的租赁到期日期。

 

位置

   总空间
(平方英尺)
     总人数:
工作站
     租约到期日      可扩展至 ( 1)  

印度:

           

孟买

     421,387        3,207        

戈德雷吉10号工厂

           2026年2月15日        不适用  

戈德雷吉11工厂

           2026年2月15日        不适用  

戈德雷吉5号工厂

           2026年2月15日        不适用  

Raheja(经济特区),Airoli

           2029年5月31日        不适用  

界面建设,Malad - 4这是地板

           2025年3月31日        不适用  

古尔冈

     342,351        4,022        

世界科技园座- B2 - 9这是地板

           2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技园座- B3 - 9这是地板

           2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技园-8这是, 9这是, 10这是 &第11部分这是地板

           2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技园-11的剩余部分这是地板

           2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技园-A3 - 11座这是地板

           2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技园-B3 - 10座这是地板

           2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技园-B2 - 10座这是地板

           2027年4月30日        2032年4月30日  

世界科技园-A2和A3 - 10座这是地板

           2027年4月30日        2032年4月30日  

普纳

     656,046        8,773        

马加帕塔

           不适用        不适用  

韦克菲尔德-第一阶段

           2028年2月14日        2028年6月14日  

韦克菲尔德-第二阶段

           2028年4月30日        2028年6月14日  

韦克菲尔德-第三阶段

           2028年6月14日        不适用  

马加帕塔(经济特区)-5级

           2026年2月14日        不适用  

马加帕塔(经济特区)-6级

           2026年10月26日        不适用  

马加帕塔(经济特区)-7级

           2027年2月28日        不适用  

马加帕塔-9号塔

           2029年2月28日        不适用  

浦那信息城市- 5这是地板

           2027年6月14日        2032年6月14日  

浦那信息城市- 4这是地板

           2028年6月14日        不适用  

浦那信息城市- 3研发地板

           2023年9月30日        2033年9月30日  

Nashik

     114,908        1,813        

什雷尼克坦

           2023年6月30日        不适用  

伟易达

           2023年10月13日        不适用  

阿育王商业秘密会议- 6这是地板

           2024年11月19日        不适用  

阿育王商业秘密会议- 3研发地板

           2025年11月19日        不适用  

班加罗尔

     191,890        1,900        

RMZ Centennial -一楼和一楼

           2025年6月14日        2028年6月14日  

RMZ百年纪念-2级和3级

           2025年10月31日        2028年10月31日  

RMZ百年纪念-露台

           2025年7月31日        2028年7月31日  

金奈

     140,144        1,320        

RMZ千禧球场和1ST地板(2)

           2024年3月31日        2045年3月31日  

DLF(经济特区)-第一阶段和第二阶段

           2026年3月15日        2031年3月14日  

DLF IT经济特区- 9这是地板

           2026年3月15日        2031年3月15日  

Vuram Shyamala Towers - 3研发地板

           2026年1月31日        2031年1月31日  

Vuram Shyamala Towers - 2nd地板

           2025年7月31日        2028年7月31日  

维沙卡帕特南

     212,693        1,697        

Vizag IT Park Ltd

           2034年4月1日        不适用  

Tech Mahindra

           2026年3月31日        2029年3月31日  

蒂奇

           

武拉姆|埃尔科特IT公园

     5,976        80        2025年2月28日        2028年2月28日  

诺伊达

     22,111        638        

布鲁克菲尔德

           2028年1月22日        2033年1月22日  

温莎IT公园|SmartCube

           2025年3月31日        不适用  

斋浦尔

        7        

武拉姆·印迪库贝堡

           2023年10月31日        不适用  

印多尔

     52,214        522        

辉煌钛-5这是地板

           2032年5月15日        2037年5月5日  

海得拉巴

     19,863        329        

马克西姆斯塔,1ST地板

           2028年1月5日        不适用  

 

91


目录表

位置

   总空间
(平方英尺)
     总人数:
工作站
     租约到期日      可扩展至 ( 1)  

斯里兰卡:

     54,675        771        

科伦坡(HN)-12级和13级

           2028年7月31日        不适用  

科伦坡(猎户座城)

           2023年8月24日        2028年8月24日  

英国:

     14,883        170        

伊普斯维奇(博物馆街)

           2028年5月23日        不适用  

皮卡迪利(马耳他之家)

           2027年2月10日        不适用  

劳埃德大厦

           2024年12月31日        不适用  

萨克维尔 众议院,39-40皮卡迪利

           2025年1月9日        2030年1月9日  

雷格斯曼彻斯特迪兹伯里

           2023年8月31日        不适用  

美国:

     86,212        404        

哥伦比亚省帕克莱恩路7909号 SC-1ST地板

           2026年5月31日        2029年10月15日  

贝尔维尤(斯特林广场)- 5这是和6这是地板

           2024年6月30日        不适用  

爱丁堡(海滨一处)

           2027年7月31日        2036年3月31日  

杰伊·麦迪逊大道

           2024年6月30日        不适用  

武拉姆|坦帕橡树有限责任公司

           2025年3月31日        2028年2月28日  

加拿大:

           

加拿大|Vuram Mindshare Space

           2023年8月31日        不适用  

马来西亚:

           

Axiata塔

        6        2024年5月14日        不适用  

土耳其:

     不适用        10        

伊斯坦布尔(MeydanK广场)

           2024年4月30日        不适用  

瑞士:

     2,077        —          

苏黎世(班霍夫大街)(4)

           未指明        不适用  

罗马尼亚:

     47,274        616        

布加勒斯特(西门)- 2nd和3研发地板

           2024年2月25日        不适用  

Centril de Afacer - 8这是地板

           2024年12月31日        2025年12月31日  

菲律宾:

           

马尼拉

     653,842        7,207        

伊斯特伍德- 10这是地板

           2026年6月30日        不适用  

伊斯特伍德- 9这是地板

           2026年6月30日        不适用  

Techno Plaza II

           2026年4月30日        不适用  

泽塔塔-10这是地板

           2024年5月14日        2029年5月14日  

埃克森美孚塔-15这是地板

           2028年11月30日        不适用  

埃克森美孚大厦- 16这是地板

           2023年6月14日        2028年6月14日  

埃克森美孚大厦- 17这是地板

           2023年11月30日        2028年11月30日  

Giga Tower - 8这是地板

           2024年10月15日        2029年10月15日  

Giga Tower - 9这是地板

           2025年4月30日        2030年4月30日  

ILO ILO

           

一个全球中心

           2026年1月15日        不适用  

Techno Place三号-4这是地板

           2027年3月16日        2032年3月16日  

Techno Place两座

           2024年4月30日        2029年4月30日  

数码门大厦 1- 7这是地板

           2026年12月31日        不适用  

阿拉邦

           

载体2 - 9这是和10这是地板

           2027年2月28日        2032年2月28日  

卡佩拉-15这是和16这是地板

           2026年5月31日        不适用  

文件投资轴-21ST地板

           2023年8月14日        2028年8月14日  

文件投资轴-22nd地板

           2023年11月30日        2028年11月30日  

特拉塔

           2025年9月30日        不适用  

哥斯达黎加:

     12,592        199        

圣何塞(论坛H)

           2025年4月30日        不适用  

阿拉伯联合酋长国:

     510        不适用        

迪拜机场自由贸易区

           2023年11月22日        不适用  

 

92


目录表

位置

   总空间
(平方英尺)
     总人数:
工作站
     租约到期日      可扩展至 ( 1)  

南非:

     3,04,052        2,701        

开普敦

           

知识园区

           2025年3月31日        2030年3月31日  

克莱蒙特-4级(3)

           2023年6月30日        2027年6月30日  

克莱蒙特-5级(3)

           2023年6月30日        2027年6月30日  

贝尔维尔

           

野心之家-4这是地板

           2025年10月31日        不适用  

约翰内斯堡

           

南岭公园

           2026年8月31日        不适用  

德班

           

河马公园大道-第1段和第2段

           2025年4月30日        不适用  

波兰:

     20,242        323        

格丁尼亚(Luzycka办公公园)-C栋和D栋

           2027年8月31日        不适用  

波兰|Eqliquan|优买

           2025年5月15日        不适用  

波兰|姆芬斯卡街5号楼|优买

           2023年12月31日        不适用  

波兰|科技孵化器|优买

           2023年8月16日        不适用  

中国:

     47,598        516        

广州(中山街)- 22nd和30这是地板

           2024年4月30日        不适用  

大连(大连软件园)-22号楼

           2026年5月15日        不适用  

北京(宝安东里)- 5这是地板

           2023年5月31日        不适用  

上海(环谷PL)

           2026年1月31日        不适用  

德国:

     32        —          

弗里德里希-艾伯特-安拉格36

           2024年10月31日        不适用  

澳大利亚:

     1,216        —          

悉尼(贝瑞街)

           2025年3月27日        不适用  

备注:

不适用意味着不适用。

 

(1) 

如果行使了适用的延期选项,则反映到期日期。

(2) 

我们已经就金奈的RMZ Millenia发出了终止通知,要求在2023年6月移交该设施。

(3)

我们已经就开普敦的克莱蒙特发出了终止通知,要求在2023年6月移交该设施。

(4) 

Terra Tower,9层和10层,面积4497平方米,签署了63个月的合同,截至2027年12月31日;尚未投入使用。

(5) 

Momentum,德班科努比亚Umhlanga Ridge大道201号,5164平方米,签约67个月,截至2028年6月30日;尚未运营。

(6) 

我们已经签署了位于印度孟买中央大道(第二层、第三层和第四层)的新办公场所的租约,从2023年4月1日起生效;办公场所的总空间为187,457平方英尺;尚未投入使用。

(7) 

大桥公园,6993欧元,蒙塔古花园6992欧元的一部分,占地4,005平方米,签约63个月,截至2027年12月31日;尚未投入运营。

(8) 

Rajiv Gandhi Salai 117号5楼和6楼的威望网络大厦,面积7,433平方米,签约60个月,截至2028年12月31日;尚未投入运营。

(9) 

古尔冈Silokhera世界科技园,DLF世界科技园,B3,11楼,面积3,206平方米,签署协议,截至2033年2月19日,为期120个月;尚未运营。

(10) 

克莱蒙特德雷尔街21号Sunclare大厦2楼和3楼,面积3,654平方米,签约60个月,2028年5月31日结束;尚未投入使用。

(11) 

Bridgeway,开普敦世纪城蒙塔古花园西座2楼和3楼,4,051平方米,签约37个月,截至2026年6月30日;尚未投入运营。

(12) 

我们已经签署了位于菲律宾Ilo Ilo的Cybergate Tower 1(第三层和第四层)的新物业的租约,从2022年7月31日起生效;该物业的总空间为44,945平方英尺;尚未投入使用。

我们的配送中心配备了光纤连接,并配备了后备电源,旨在实现不间断运营。在2024财年,我们打算通过进一步整合我们交付中心的生产能力来继续精简我们的运营。

 

项目4A。

*未解决的员工评论

没有。

 

93


目录表
第5项。

*经营和财务回顾及展望

以下有关本公司财务状况及经营业绩的讨论,应与本年度报告其他部分所载的综合财务报表及相关附注一并阅读。以下讨论中的一些陈述包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。请参阅“关于前瞻性陈述的特别说明”。由于许多因素,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同,包括但不限于本年度报告中在下文和其他地方描述的因素,特别是在“第一部分--第三项--关键信息--D”中描述的风险因素。

有关我们在2022财年与2021财年的比较结果以及2021财年的某些比较数字的讨论,请参阅我们的年度报告表格中所载的“第I部分-第5项.营运和财务回顾及展望”20-F2022年5月17日向美国证券交易委员会提交的2022财年报告。

概述

我们是全球领先的BPM服务提供商,提供全面的数据、语音、分析和业务转型服务,提供在岸、近岸和离岸相结合的交付模式。我们将客户的业务流程转移到位于加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、马来西亚、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、斯里兰卡、土耳其、英国和美国的交付中心,以期为客户提供成本节约、运营灵活性、提高质量和可行的见解。我们寻求帮助我们的客户通过技术支持的解决方案、对其流程的改进、全球交付能力、分析和对其业务的了解来识别业务和流程优化机会,从而帮助他们实现业务转型。

我们基于我们对客户业务的领域知识、我们在管理客户寻求外包的特定流程方面的经验以及我们以客户为中心的方法,赢得了客户的外包业务。我们的公司被组织成垂直的业务单位,以便在我们目标的每个行业提供更专业的重点,更有效地管理我们的销售和营销过程,并发展深入探讨领域知识。我们目前瞄准的主要行业垂直市场是保险;旅游和休闲;医疗保健;多元化业务(包括制造、零售和中央人民政府、媒体和娱乐、电信);航运和物流;银行和金融服务;高科技和专业服务;以及公用事业行业。

我们的服务组合包括针对客户的特定业务和行业实践量身定做的垂直特定流程。此外,我们还提供一套跨多个行业通用的共享服务,包括金融和会计、客户体验服务、研究和分析、技术服务、法律服务和人力资源外包。

虽然我们通常与我们的客户签订长期合同安排,但这些合同通常可以在客户提出理由或不提出理由的情况下终止,而且通常通知期限较短。然而,考虑到我们提供的服务的规模和复杂性,以及与转换过程相关的风险和成本,我们的客户关系本质上往往是长期的内部或提供给其他服务提供商。我们制定每份合同的结构,以满足我们客户的特定业务需求和我们在合同有效期内的目标回报率。此外,由于离岸BPM的销售周期长而复杂,通常很难预测新客户接洽的时间。因此,我们可能会经历季度间增长率和盈利能力的波动,这取决于新合同的时间和性质。由于我们客户运营的季节性变化,我们的运营结果也可能在每个季度之间有很大差异。例如,我们在旅游和休闲行业的客户通常会经历与美国夏季假期季节相关的业务季节性变化,以及不利天气条件等间歇性因素。然而,我们的重点是深化我们的客户关系,并在客户与我们的关系的整个生命周期中实现股东价值最大化。

下表代表了我们在所示期间的收入(GAAP财务衡量标准):

 

     截至2013年3月31日的年度,  
     2023      2022  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

收入

   $ 1,224.3      $ 1,109.8  

我们的收入主要来自提供BPM服务。我们有两个可报告的财务报表报告部分-WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。在我们的WNS Auto Claims BPM细分市场中,我们同时提供了“错误”和“无过错”修理。对于“故障”维修,我们提供索赔处理和维修管理服务,我们通过第三方维修中心网络安排汽车维修。在我们的维修管理服务中,我们作为与第三方维修中心和我们的客户进行交易的主体,我们向客户开具的发票金额将作为收入报告给我们的客户。如果我们不是提供服务的委托人,我们记录维修服务的收入扣除维修成本。见本年度报告其他部分所载本公司合并财务报表附注2(S)。由于我们将维修全部分包给维修中心,因此我们根据第三方维修中心的收入减去维修付款来评估我们的故障维修业务的财务业绩,这是一种非公认会计原则财务措施。我们认为收入减去维修费用(a非公认会计原则财务措施),更准确地反映了我们直接向客户提供的BPM服务的增值。管理层认为,收入减去维修付款(非公认会计准则)可能对投资者有用,因为它更准确地反映了我们的业绩和运营结果。

 

 

94


目录表

为我们的“无过错”就维修业务而言,我们一般会提供一套综合的事故管理服务,包括信贷租用及信贷维修,我们相信按将维修费用计入收入的基准来衡量该等业务是恰当的。因此,收入(包括维修费用)被用作分配资源和衡量本公司提供的意外管理服务的营运表现的主要指标“无过错”维修业。我们的“无过错”我们提供事故管理服务的维修业务在我们的WNS汽车索赔BPM部门的收入中只占相对较小的一部分。

收入减去维修费用是非公认会计原则财务指标,计算方法为:(A)收入减去(B)在我们的汽车索赔业务中,支付给维修中心的“故障”维修案例,在这些案例中,我们充当与第三方维修中心和我们的客户打交道的委托人。这非公认会计原则财务信息不应单独考虑,也不能作为根据公认会计原则编制的财务结果的替代品。我们的收入减去维修费用(非公认会计准则)由于计算方法的潜在差异,可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。

下表将我们的收入(GAAP财务指标)与收入减去维修付款(a 非公认会计原则财务措施)在所示期间:

 

     截至2013年3月31日的年度,  
     2023      2022  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

收入

   $ 1,224.3      $ 1,109.8  

减去:对维修中心的付款(1)

     62.2        83.0  
  

 

 

    

 

 

 

收入减去维修付款 (非公认会计准则)

   $ 1,162.0      $ 1,026.8  
  

 

 

    

 

 

 

注:

 

(1) 

包括就“故障”维修案件向我们汽车索赔业务中的维修中心付款,我们在与第三方维修中心和客户打交道时充当委托人。

下表列出了我们的固定货币收入减去维修付款(a 非公认会计原则财务措施)。不变的货币收入减去维修付款是一种 非公认会计原则财务措施。我们提出不变的货币收入减去维修付款 (非公认会计准则)以便收入减少维修付款 (非公认会计准则)可以在不受外币汇率波动影响的情况下看待,从而促进 逐个周期业务业绩比较。固定货币收入减去维修付款 (非公认会计准则)通过重新计算前期收入减去维修付款来呈现 (非公认会计准则)使用最近期间使用的汇率以美元以外的货币计价,不考虑对冲损益的影响。我们 非美国以美元计价的收入包括但不限于以英镑、澳元、欧元和南非兰特计价的收入。管理层认为稳定的货币收入减少维修付款 (非公认会计准则)可能对投资者评估我们公司的基本经营业绩有用。这 非公认会计原则财务信息并不应被孤立考虑,也不应替代我们根据GAAP编制的财务业绩。我们的稳定货币收入减去维修付款 (非公认会计准则)由于计算方法的潜在差异,可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。

 

     截至2013年3月31日的年度,  
     2023      2022  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

收入减去维修付款 (非公认会计准则)

   $ 1,162.0      $ 1,026.8  

汇率影响

     2.2        (47.2
  

 

 

    

 

 

 

不变货币收入减去维修费用(非公认会计准则)

   $ 1,164.2      $ 979.6  
  

 

 

    

 

 

 

 

95


目录表

全球经济状况

由于我们在13个国家和地区都有业务,并为多个地理区域的客户提供服务,我们的业务、财务业绩和运营结果在很大程度上取决于全球宏观经济和地缘政治条件。最近的经济状况和地缘政治对全球经济来说,事态发展一直是并将继续是具有挑战性的,并可能对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。

经济因素,例如衰退的经济周期、通货膨胀、利率上升、汇率波动、货币紧缩和金融市场波动,已经并可能继续影响我们的业务、财务状况和经营业绩。当前全球经济放缓,以及欧洲、美国、亚洲和国际金融市场和经济体持续动荡或不确定的可能性,已经并可能继续对我们和我们客户的流动性和财务状况产生不利影响。我们运营的各个地区的高通胀导致供应成本增加,这反过来又影响了定价和消费者需求。利率上升,加上缺乏流动性的信贷市场和更大的信贷利差,可能会增加我们的借贷成本,导致信贷变得更加有限,这不仅可能对我们的财务状况、流动性和现金流产生实质性的不利影响,而且还会对我们的客户使用信贷购买我们的服务或及时向我们付款的能力产生实质性的不利影响。此外,由于高债务水平,一些国家已经并可能继续需要额外的财政支持,主权信用评级已经下降,并可能继续下降,某些国家的主权债务可能出现违约。美国和欧盟未来的央行和其他经济政策仍存在不确定性。这种不利的宏观经济状况可能进一步导致全球货币和金融市场的波动加剧。例如,最近美元的升值可能在许多方面对我们的公司产生不可预测的影响,包括将我们的经营业绩转换为我们的报告货币--美元。有关更多信息,请参阅-印度卢比、英镑、美元、澳元、欧元、南非兰特和菲律宾比索之间的货币波动可能会对我们的运营业绩产生实质性的不利影响。此外,金融市场的波动可能会对我们的美国存托股份价格产生实质性影响。我们无法预测最近经济放缓或随后任何经济复苏的轨迹。如果不利的宏观经济状况长期持续甚至恶化,我们的业务、财务状况和经营业绩都会受到不利影响。

我们开展业务的国家追求的政府政策或目标可能会影响某些国家对我们服务的需求。贸易政策的变化、关税的提高、报复性关税的征收,包括美国、中国和欧洲实施的关税,以及要求对供应链进行更严格监督的立法,可能会对全球经济状况和全球金融市场的稳定产生实质性的不利影响,并可能减少国际贸易。

由严重急性呼吸综合征冠状病毒引起的疾病的全球暴发和传播COVID-19,据报道于2019年12月浮出水面,导致全球经济增长放缓。全球经济在2022年进入明显放缓,原因是新冠肺炎在中国。虽然世界各国已经放松了过去三年在全球疫情爆发期间施加的限制COVID-19,中国的未来仍然充满不确定性。新冠肺炎疫情爆发。欲了解更多信息,请参阅“--影响COVID—19。

地缘政治危机,如战争、政治不稳定和恐怖袭击,可能会扰乱我们的行动。俄罗斯和乌克兰之间的冲突已经并可能导致严重的市场和其他混乱,包括商品价格的大幅波动、能源资源的供应、金融市场的不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定、消费者或购买者偏好的变化以及网络攻击和间谍活动的增加。我们在波兰和罗马尼亚都有业务,这两个国家与乌克兰接壤,受到了通胀的严重不利影响,特别是俄罗斯和乌克兰供应中断导致的能源和食品价格上涨。此外,由于持续不断的军事冲突,波兰和罗马尼亚的移民人数不断增加。这样的移民涌入可能会进一步加剧这两个国家的通胀,从而导致工资上涨压力,这可能会对我们在这两个国家的业务产生实质性的不利影响。乌克兰持续军事冲突的持续时间、影响和结果极难预测。如果冲突继续或延伸到乌克兰以外的地区,它将继续对全球经济以及我们在波兰和罗马尼亚的业务产生重大影响。

此外,重大政治事件,包括英国于2020年1月退出欧盟,也就是通常所说的英国退欧,也给我们这样在这些市场运营的企业带来了不确定性。虽然英国和欧盟已经批准了一项贸易与合作协议,以管理英国退欧后的关系,但该协议只是在许多方面提出了一个框架,并需要英国和欧盟之间进行额外的双边谈判,因为双方都在继续努力制定实施规则。各方之间关系的确切条款将与撤军前的条款有何不同,在政治和经济方面仍存在重大不确定性。这些条款可能会对受影响市场的经济状况以及全球金融市场的稳定产生不利影响,进而对全球经济状况和金融市场产生并可能继续产生重大不利影响,并可能显著降低全球市场流动性,限制主要市场参与者在某些金融市场运作的能力,或限制我们获得资金的机会。25.4%的收入和21.4%的收入减去维修费用(非公认会计准则)在2023财年,我们收入的29.5%和收入的23.8%减去维修费用(非公认会计准则)2022财年以英镑计价。目前尚不清楚英镑对美元和其他货币贬值的幅度和持续时间。由于英国脱欧或其他原因导致的英镑长期贬值,可能会对我们的收益增长率和盈利能力产生不利影响。尽管我们相信我们的对冲计划是有效的,但不能保证它会保护我们免受外币汇率波动的影响。

 

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目录表

除英镑外,美元或澳元或欧元(我们的收入主要以澳元或欧元计价)对印度卢比的汇率下降,或者菲律宾比索或南非兰特(我们很大一部分成本以其计价)对我们的业绩也会产生不利影响。

一方面,印度卢比、菲律宾比索、英镑、南非兰特、欧元或澳元与美元之间的波动,另一方面,当以这些货币计价的交易换算成我们的报告货币美元时,我们也面临着兑换风险。印度卢比、菲律宾比索、英镑、南非兰特、欧元和澳元与美元之间的汇率近年来都有很大变化,未来可能会有很大波动。

例如,在2023财年,印度卢比对美元平均贬值7.8%,菲律宾比索对美元平均贬值10.5%,欧元对美元平均贬值10.4%,英镑对美元平均贬值11.8%,南非兰特对美元平均贬值14.4%,澳元对美元平均贬值7.3%。

印度卢比、菲律宾比索和南非兰特在2023财年对美元的贬值对我们的运营业绩产生了积极影响,而英镑、欧元和澳元对美元的贬值对我们2023财年的运营业绩产生了负面影响。

对.的影响新冠肺炎

这个新冠肺炎疫情对全球经济、我们客户的业务以及我们的运营、财务业绩和业务前景的可见性产生了重大影响,并在全球许多国家和地区不同程度地持续存在。它要求世界各地的组织,包括我们的公司,重新思考他们的业务战略围绕服务提供、劳动力管理、信息技术、网络安全和数据隐私。疫情在重塑全球经济和我们的多个行业客户对我们服务的需求方面发挥了重要作用,这取决于每个客户的能力以及他们的行业、产品和服务的性质,以应对“新常态”。

我们已经看到我们的许多客户的业务恶化,未来的前景仍然不确定和不稳定。我们的收入面临着来自客户需求量下降、新业务延误的压力助跑。然而,在2022财年和2023财年,我们的收入比同比增长随着我们客户的业务开始复苏,我们的业务也出现了增长。这种改善是由垂直市场和服务产品的广泛收入增长推动的,并减少了新冠肺炎逆风。这些福利足以抵消工资上涨以及与设施有关的费用和业务连续性费用增加的影响。

在整个2022财年和2023财年,我们的“混合”交付能力稳步提高,从2020年4月提供超过80%的客户需求,到2022财年第二季度、第三季度和第四季度以及整个2023财年实现100%的客户需求。此外,我们还一直并将继续与国家、州和地方当局合作,以遵守与“混合”和“在家工作”模式相关的适用规章制度。

这个新冠肺炎由于需要确保我们行动的连续性,大流行病及其对工作方式和人才获取的影响要求我们增加开支,以确保适当的过渡。例如,我们在显著转向“混合”模式时产生了成本,在这种模式下,我们购买了供员工家庭使用的额外设备(如台式机和笔记本电脑)、软件和互联网连接设备、提高生产率的技术工具、向员工提供住宿、餐饮和交通津贴以及加班补偿,并组织对我们的办公室和设施进行消毒和清洁。由于这些早期投资,我们现在能够为现有客户和新客户执行“混合”模式。我们预计,我们将继续需要额外的支出,以满足客户不断变化的要求,即灵活的工作安排和扩大的服务,以支持其传统业务重点以外的领域。我们还预计,我们将继续产生额外的成本,以监测和提高我们的“混合”模式的运营效率,投资于信息技术解决方案和安全措施,以防范信息安全风险,并在当地限制放松和情况允许的情况下,在有限的基础上逐步过渡到“混合”模式,包括实施保障措施以保护员工逐渐回到办公室的健康和安全的成本。我们相信这些都是短到中从长远来看,所产生的长期成本可能会使我们受益,因为这些步骤扩大了我们的“混合”能力,我们预计这将成为我们未来交付战略以及我们的业务连续性计划中的一个机会和永久特征,因为新冠肺炎大流行导致我们的客户对他们的业务模式进行了批判性的评估,可能会转向BPM,并更愿意接受数字转型服务和技术使能的自动化流程解决方案。

 

97


目录表

长期而言,虽然我们对我们的业务和服务质素保持信心,但新冠肺炎2024财年及以后对我们业务和财务业绩的影响将取决于几个因素,包括但不限于以下几个因素:

 

   

各行各业客户对服务的需求水平,包括我们所服务的客户本身的需求;

 

   

政府限制的程度,如封锁和旅行限制,这将影响我们在“远程工作”环境中维持向客户提供服务和获得新业务的能力;

 

   

我们有能力执行确保员工健康和安全的政策和措施,例如为所有人员和访客进行体温检测,确保我们的办公室和设施得到足够的清洁,以及拥有足够的意识和训练有素的医务人员;

 

   

由于不同的地方政府法规、客户要求、业务规模和规模以及技术或基础设施问题,如硬件接入、软件兼容性和互联网连接,管理“远程工作”安排对我们生产力或业务能力的有效性的影响和挑战;

 

   

汇率变动的波动性;以及

 

   

的发展。新冠肺炎以及我们客户的业务稳定和复苏所需的时间。

我们继续与我们的客户密切合作,最大限度地提高我们的能力,满足他们快速变化的业务需求。

 

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目录表

我们正在不断评估这一事件的影响新冠肺炎大流行对我们的流动性和财务状况造成了影响。截至2023年3月31日,我们的现金及现金等价物和投资为304.9美元,未使用的信贷额度为139.6美元,长期债务为173.4美元。根据我们目前的经营水平,我们预计我们从经营活动产生的预期现金、手头的现金和现金等价物以及现有信贷安排的使用将足以支付我们未来12个月的债务偿还义务、估计资本支出、股票回购和营运资本需求。然而,在当前具有挑战性的经济和商业条件下,如“-全球经济条件”所述,不能保证我们的业务活动将保持在预期的水平,以从运营中产生预期的现金流。另请参阅“-流动性和资本资源”以了解更多信息。

紧随其后的是新冠肺炎随着大流行的到来,全球将有更多的企业采用技术基础设施得到改善的交付模式,并纳入“在家工作”模式的要素。各国可能会制定更灵活的劳动法,这可能会扩大公司的员工基础,包括更多的兼职和零工,如独立承包商、在线平台工人、合同公司工人和随时待命工人们。这可能会让像我们这样的企业将交付模式扩展到大城市以外的小城市,例如印度的二线和三线城市。

如需了解更多信息,请参阅“第一部分--项目”3.“关键信息--D.风险因素--我们的业务运营和未来增长可能会受到负面影响。新冠肺炎大流行。“

 

 

99


目录表

收入

我们通过向客户提供BPM服务来赚取收入。下表显示了我们的收入(GAAP财务指标)和收入减去维修付款(a 非公认会计原则财务措施)在所示期间:

 

     截至2013年3月31日的年度,      变化  
     2023      2022      $      %  
     (美元或美元,单位:亿美元)         

收入

   $ 1,224.3      $ 1,109.8        114.5        10.3

收入减去维修付款 (非公认会计准则)

   $ 1,162.0      $ 1,026.8        135.2        13.2

我们拥有跨行业和地区的庞大客户群。截至2023年3月31日,我们拥有627名客户的多元化客户群(每个客户在2023财年贡献的收入超过1万美元)。

正如下面的分析所示,我们的收入以客户、行业、服务类型、地理和合同类型多样性为特征。

按顶级客户划分的收入

2023年和2022财年收入和收入减去维修付款的百分比 (非公认会计准则)我们从最大客户中获得的比例如下表所示:

 

     占收益的百分比     占收入的比例较低
维修付款 (非公认会计准则)
 
     截至2013年3月31日的年度,     截至2013年3月31日的年度,  
     2023     2022     2023     2022  

顶级客户端

     6.5 %     7.3 %     6.8 %     7.9 %

排名前五的客户端

     23.8 %     27.1 %     25.0 %     27.6 %

前十大客户端

     37.4 %     41.1 %     38.4 %     41.4 %

排名前二十的客户端

     51.1 %     55.3 %     51.1 %     54.3 %

按行业划分的收入

出于财务报表报告的目的,我们汇总了我们的运营分部,但WNS Auto Claims BPM(我们以WNS Assistant品牌销售)除外,因为它不符合IFRS下的汇总标准。请参阅“-按可报告细分的结果”。

我们将公司分为以下以行业为中心的业务部门,为每个行业提供更专业的关注:保险;旅游和休闲;医疗保健;多元化业务(包括制造、零售、CPG、媒体和娱乐以及电信);航运和物流;银行和金融服务; 高科技和专业服务;以及公用事业。

2023年和2022财年,我们的收入和收入减去维修付款 (非公认会计准则)我们以行业为重点的业务部门按下表所示的比例多元化:

 

     占收益的百分比     占收入的比例较低
维修付款(非GAAP)
 
     截至2013年3月31日的年度,     截至2013年3月31日的年度,  

服务类型

   2023     2022     2023     2022  

保险

     26.9 %     29.9 %     22.9 %     24.3

旅游和休闲

     16.9 %     14.8 %     17.9 %     16.0 %

医疗保健

     15.7 %     17.7 %     16.6 %     19.1 %

多元化业务,包括制造业、零售业、CPG、媒体和娱乐业以及电信业

     14.7 %     13.5 %     15.5 %     14.6 %

航运和物流

     7.6 %     7.7 %     8.0 %     8.3 %

银行和金融服务业

     6.7 %     5.8 %     7.1 %     6.2 %

高科技和专业服务

     6.6 %     6.2 %     6.9 %     6.7 %

公用事业

     4.9 %     4.4 %     5.1 %     4.8 %
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

     100.0     100.0     100.0     100.0
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

 

100


目录表

我们向客户提供的某些服务取决于客户业务的季节性。因此,我们通常会看到假期期间(例如美国暑假期间)旅游和休闲行业内交易相关服务的增加(我们的第二财年);保险业业务在本财年开始和结束时有所增加(我们的第一财年和最后一财年)以及美国冬季高峰期间(我们的第三财年);美国节日期间消费品行业的业务有所增加,而节日期间通常会推出新产品和活动(我们的第三财年)。

按服务类型分类的收入

2023年和2022财年,我们的收入和收入减去维修付款 (非公认会计准则)不同服务类型的比例如下表所示:

 

     占收益的百分比     占收入的比例较低
维修付款(非GAAP)
 
     截至2013年3月31日的年度,     截至2013年3月31日的年度,  

服务类型

   2023     2022     2023     2022  

特定行业

     36.9 %     38.9 %     38.9 %     42.0 %

财务与会计

     23.0 %     22.4 %     24.3 %     24.2 %

客户体验服务

     19.4 %     17.1 %     20.4 %     18.5 %

研究和分析

     10.8 %     10.5 %     11.3 %     11.3 %

汽车索赔

     5.9 %     8.7 %     0.8 %     1.3 %

其他(1)

     4.0 %     2.4 %     4.3 %     2.7 %
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

     100.0     100.0     100.0     100.0
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

注:

 

(1)

其他包括技术服务、法律服务和人力资源外包服务的收入。

 

101


目录表

按地理位置划分的收入

2023年和2022财年,我们的收入和收入减去维修付款 (非公认会计准则)来自以下地区(根据我们客户的所在地),比例如下表所示:

 

     占收益的百分比     占收入的比例较低
维修付款(非GAAP)
 
     截至2013年3月31日的年度,     截至2013年3月31日的年度,  

地理学

   2023     2022     2023     2022  

北美(主要是美国)

     49.2 %     45.4 %     51.8 %     49.1 %

英国

     28.7 %     32.8 %     24.9 %     27.4 %

欧洲(不包括英国)

     7.1 %     6.1 %     7.4 %     6.6 %

澳大利亚

     6.1 %     6.1 %     6.6 %     6.6 %

南非

     1.1 %     2.0 %     1.2 %     2.2 %

世界其他地区

     7.8 %     7.6 %     8.1 %     8.1 %
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

     100.0 %     100.0 %     100.0 %     100.0 %
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

我们在南非的业务是根据BBBEE记分卡对南非政府BBBEE立法的合规性进行评估的,BBBEE记分卡基于不同的标准具有不同的级别。南非政府向满足特定条件的企业提供补贴,包括达到指定的最低BBBEE评级。一级BBBEE评级具有最严格的标准。此外,许多南非公司要求他们的服务提供商保持最低BBBEE评级,我们的许多南非客户合同包含条款,允许我们的客户终止与我们的合同,或者在我们不保持最低BBBEE评级的情况下对我们施加特定的处罚。

我们通过我们的南非子公司WNS South Africa(Pty)Ltd开展我们在南非的国内业务(为南非的客户服务),通过我们的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Limited开展我们在南非的国际业务(为南非以外的客户服务)。在2020财年,根据南非政府BBBEE良好做法守则的要求,WNSB-BBEE工作人员股份信托认购了WNS Global Services SA(Pty)Ltd发行的一股参与优先股,这使其有权获得WNS南非(Pty)有限公司45.56%的投票权。在2022财年,投票权增加到48.84%,以帮助确保WNS南非(Pty)有限公司保持相同水平。我们于2022年5月对WNS南非(Pty)有限公司获得1级评级,有效期至2023年5月,并于2022年6月对WNS Global Services SA(Pty)Limited获得6级评级,有效期至2023年6月。对WNS南非(Pty)有限公司的BBBEE核实审计正在进行中,新的评级预计将在2023年5月底之前收到。为了帮助我们达到WNS Global Services SA(Pty)Limited必需的BBBEE评级,我们实施了一项计划,其中包括剥离我们在此类子公司的部分权益,以满足与“黑人”(根据适用法律定义)持有实体的百分比相关的要求。我们希望对WNS南非(Pty)有限公司保持1级或2级评级,对WNS Global Services SA(Pty)Limited保持6级或7级评级,这将有助于确保我们继续达到我们与南非客户合同所要求的最低BBBEE评级,并有资格获得与我们国内和国际业务相关的政府拨款。然而,不能保证WNS南非(Pty)有限公司或WNS Global Services SA(Pty)Limited将在正在进行的或未来的年度BBBEE验证审计中保持其现有的BBBEE评级。如果我们未能维持或达到所需的最低BBBEE评级,我们将不再有资格获得政府拨款,将被取消竞标某些业务的资格,我们的某些客户可能会终止与我们的合同或对我们施加处罚。这些结果将对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生不利影响。

 

102


目录表

按交付中心所在地划分的收入

2023财年和2022财年,我们的收入和收入减去维修费用(非公认会计准则)按下表所示比例从以下地理位置(基于我们的交付中心的位置)得出:

 

     占收益的百分比     占收入的比例较低
维修付款(非GAAP)
 
     截至2013年3月31日的年度,     截至2013年3月31日的年度,  

交付中心位置

   2023     2022     2023     2022  

印度

     51.9 %     50.1 %     54.7 %     54.1 %

美国(1)

     15.2 %     15.2 %     16.0 %     16.4 %

菲律宾

     13.5 %     12.9 %     14.2 %     13.9 %

英国(2)

     8.4 %     11.5 %     3.5 %     4.4 %

南非

     5.1 %     5.1 %     5.4 %     5.5 %

罗马尼亚

     1.7 %     1.1 %     1.8 %     1.2 %

斯里兰卡

     1.3 %     1.5 %     1.4 %     1.6 %

中国

     1.1 %     1.3 %     1.2 %     1.4 %

波兰

     0.6 %     0.4 %     0.6 %     0.5 %

哥斯达黎加

     0.4     0.3     0.5     0.4

澳大利亚(3)

     0.4     0.1     0.4     0.1

西班牙

     0.4 %     0.5 %     0.3 %     0.5 %

马来西亚

     0.0     —         0.0     —    
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

     100.0     100.0     100.0     100.0
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

备注:

 

(1)

包括收入和收入减去维修付款 (非公认会计准则)来自加拿大,这并不重要。

(2)

包括收入和收入减去维修付款 (非公认会计准则)来自土耳其和德国,这并不显著。

(3)

来自澳大利亚的收入是在我们的“在家工作”模式下进行的。我们在澳大利亚没有任何送货中心。

我们的合同

我们根据与客户签订的合同提供服务,这些合同通常从三年到五年不等,其中一些是没有结束日期的滚动合同。通常,这些合同可以由我们的客户在有或没有原因的情况下终止,并在短时间内通知。然而,考虑到我们执行的业务流程的复杂性和综合性,再加上与搬迁这些流程相关的转换成本和风险,我们倾向于与我们的客户建立长期的关系内部或提供给其他服务提供商。

根据所提供服务的范围和客户的要求,每份客户合同都有不同的条款和条件。有时,我们可能会在实施的早期阶段在某些合同上产生巨额成本,期望这些成本将在合同有效期内收回,以实现我们的目标回报。每个客户合同都有相应的服务级别协议,这些协议定义了某些运营指标,根据这些指标来衡量我们的绩效。我们的一些合同规定,如果未能在商定的时间范围内达到某些关键服务级别标准,我们将支付罚款或损害赔偿金。

当我们与客户接洽时,我们通常会通过六个月句号。这一移交过程可能会受到一些潜在的延误。因此,我们可能要在开始与客户接触几个月后才能确认可观的收入。

在WNS Global BPM细分市场中,我们根据以下定价模型对我们的服务收费:

 

  1)

按照相当于全职的安排,这通常涉及根据在执行外包业务流程时部署的全职雇员(或相当于全职雇员)的人数进行计费;

 

  2)

每笔交易安排,通常涉及根据处理的交易数量(如电子邮件答复,或处理的航空公司优惠券或保险索赔);

 

  3)

订阅安排,通常包括根据合同商定的费率,按每个会员每月收费;

 

  4)

固定价格安排,通常涉及基于以下成就的账单预定义可交付成果或里程碑;

 

  5)

基于结果的安排,通常涉及基于我们的客户通过我们的服务努力实现的业务结果的账单(例如,基于未偿还销售天数的减少、营运资本的改善、收款的增加或运营费用的减少);或

 

  6)

其他定价安排,包括成本加成安排,通常涉及按合同商定的直接和间接费用以及根据安排部署的雇员人数收取费用。

 

103


目录表

除了上述定价方法外,我们的一小部分收入包括报销以下费用自掏腰包我们为客户提供服务所产生的费用。

基于成果的安排是以下几个例子非线性在定价模式中,平台和解决方案以及我们提供的服务的收入与客户的使用或节省挂钩,而不是与提供这些服务的努力挂钩。我们打算专注于增加我们的服务,这些服务基于非线性定价模型使我们能够根据我们向客户提供的价值来定价我们的服务,而不是根据为向他们提供服务而部署的员工人数来定价。我们相信非线性定价模式帮助我们在不增加员工的情况下增加收入。因此,我们预计将增加对非线性定价模式可带来更高的人均收入和更高的利润率。非线性然而,收入可能会受到短期利润率的压力,因为开发产品和服务的举措需要时间来交付。此外,在以成果为基础的安排中,我们承担着无法实现客户与这些项目相关的业务目标的风险。如需了解更多信息,请参阅“第一部分--项目”3.“关键信息--D.风险因素--如果我们的定价结构不能准确预测执行工作的成本和复杂性,我们的盈利能力可能会受到负面影响。”

在我们的WNS汽车索赔BPM部门,我们从索赔处理、维修管理服务和与人身伤害索赔相关的法律服务中赚取收入。对于索赔处理,我们根据每次索赔收取费用,或在合同期内对每辆车收取固定费用。对于汽车维修管理服务,如果我们通过我们建立的维修中心网络安排维修,我们会向客户开具维修金额发票。当我们将车辆引导至特定维修中心时,我们会从该维修中心收到推荐费。我们还为事故管理提供综合服务,包括信用租赁和信用修复 “无过错”维修业务。此外,我们还通过子公司WNS Legal Assistant LLP提供与人身伤害索赔相关的法律服务。

按合同类型列出的收入

2023财年和2022财年,我们的收入和收入减去维修费用(非公认会计准则)按合同类型按下表列出的比例多样化:

 

     占收益的百分比     占收入的比例较低
维修付款(非GAAP)
 
     截至2013年3月31日的年度,     截至2013年3月31日的年度,  

按合同类型列出的收入

   2023     2022     2023     2022  

相当于全日制

     67.7     63.4     71.4     68.5

交易记录

     14.8     17.0     10.2     10.3

订阅

     7.7     9.3     8.1     10.0

固定价格

     5.5     5.7     5.8     6.2

其他(1)

     4.3     4.6     4.5     5.0
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

     100.0 %     100.0 %     100.0 %     100.0 %
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

注:

 

(1)

其他收入包括“基于结果的安排”的收入,这通常涉及基于我们的客户通过我们的服务努力实现的业务结果的账单(例如,基于未偿还销售天数的减少、营运资本的改善、收款的增加或运营费用的减少)。

 

104


目录表

费用

我们的大部分费用由收入成本和运营费用组成。我们收入成本的关键组成部分是员工成本、支付给维修中心的费用、设施成本、折旧、法律和专业成本以及差旅费用。我们的运营费用包括销售和营销费用、一般和行政费用、汇兑损益和无形资产摊销。我们的非运营费用包括财务费用以及在“其他收入,净额”项下记录的其他费用。

收入成本

员工成本是收入成本的最大组成部分。除了员工工资,员工成本还包括与招聘、培训和留用相关的成本,以及基于股份的薪酬支出。从历史上看,我们的员工成本增加的主要原因是员工数量的增加,以支持我们的增长,其次是招聘、培训和留住员工。印度的工资水平以及我们有效管理和留住员工的能力对我们的收入成本有很大影响。见“第一部分--项目4.公司信息--B.业务概述--人力资本”。然而,监管方面的发展可能会导致印度的工资上涨,并增加我们的收入成本。

例如,《2019年工资法典》、《2020年劳动关系法典》、《2020年社会保障法典》和《2020年职业安全、健康与工作条件法典》已于2020年9月28日获得印度总裁批准。然而,实施这些法案的规则尚未公布,适用这些变化的生效日期尚未宣布。因此,虽然我们无法确定这些变化对财务的影响,但当这些变化生效时,我们在印度的工资成本可能会因此而增加。见“第I部分-项目”。3.关键信息。-D.风险因素--与我们的业务相关的风险--工资上涨可能会阻碍我们保持竞争优势,并可能降低我们的利润率。我们寻求通过提高员工生产率、员工留任和资产利用率来缓解这些成本增加。

我们的WNS Auto Claims BPM部门包括维修管理服务,我们通过第三方维修中心网络安排汽车维修。这一费用主要是由事故数量和与此类事故有关的维修费用数额驱动的。它还包括WNS法律援助有限责任公司与索赔人签订合同所产生的增量和直接费用。

我们的设施成本包括租赁租金、水电费、设施管理和电信网络成本。我们大多数设施的租约都是长期协议,并有升级条款,规定定期提高租金。这些协议中的大多数都有固定的租赁租金上涨条款。

我们在我们的运营基础设施中提前创造了产能,因为建设一个新网站需要六到九个月的时间。因此,在我们增加运力的期间,我们的收入成本占收入的百分比可能会更高。

一旦我们与客户签订了新合同,我们通常会有一个过渡期来将客户的流程转移到我们的交付中心,并相应地产生与此类转移相关的成本。

销售和营销费用

我们的销售和营销费用主要包括销售和营销人员的员工成本、基于股份的薪酬费用、品牌建设费用、法律和专业费用、差旅费用以及其他与销售和营销相关的一般费用。

2023财年,销售和营销费用占收入的比例为5.2%,而2022财年为4.9%。销售和营销费用占收入减去维修费用的比例(非公认会计准则)2023财年为5.5%,而2022财年为5.2%。由于存在不确定性,新冠肺炎由于大流行,我们目前对其对我们的销售团队以及销售和营销费用(如果有的话)的影响的可见性有限,无法预测2024财年销售和营销费用占收入或收入减去维修费用的比例是否会增加或减少的程度。

 

105


目录表

一般和行政费用

我们的一般和行政费用主要包括高级管理人员和其他支持人员的员工成本、基于股份的薪酬费用、法律和专业费用、差旅费用以及其他与收入成本和销售和营销成本无关的一般费用。

2023财年,一般和行政费用占收入的比例为13.8%,而2022财年为13.6%。一般和行政费用占收入减去修理费的比例(非公认会计准则)2023财年为14.6%,而2022财年为14.7%。由于存在不确定性,新冠肺炎鉴于这场大流行病,我们目前对其对我们一般和行政费用的影响(如果有的话)的能见度有限,无法预测2024财政年度一般和行政费用的绝对值是否会增加或减少,或增加或减少的程度。

外汇损失/(收益),净额

汇兑损失/(收益),净额包括:

 

   

不符合“套期保值”会计并被视为无效的衍生工具的按市价计价的损益;

 

   

结算外币及衍生工具交易的已实现外币汇兑损益;

 

   

其他资产和负债重估的未实现外币汇兑损益。

我们在2023财年的外汇收益为100万美元,而2022财年的外汇收益为600万美元。

无形资产摊销

无形资产的摊销主要与我们于2012年6月收购Fusion、2016年6月收购Value Edge Research Services Private Limited(“Value Edge”)、2017年1月收购Denali Sourcing Services Inc.(“Denali”)、2017年3月收购MTS HealthHelp Inc.及其子公司(“HealthHelp”)、2022年7月收购Vuram、2022年12月收购Smart Cube、2022年12月收购OptiBuy以及2021年12月摊销与CEPROCS S.R.L.(“CEPROCS”)的业务转移相关的无形资产以及2022年10月收购一家大型保险公司有关。

其他收入,净额

其他收入,净额包括利息收入、投资收入、出售资产的收益或损失以及其他杂项收入和费用。

财务费用

财务支出主要涉及我们的定期贷款和短期借款的应付利息费用、交易成本以及相关衍生工具的结算损益。自2019年4月1日起采用国际财务报告准则第16号时,租赁负债的利息支出也反映在本行项目中。它还包括与我们的收购相关的或有对价的公允价值变化。我们预计,与2023财年相比,2024财年我们定期贷款的应付利息将更高,这是因为为我们收购Smart Cube提供资金的贷款的全年影响。

 

106


目录表

运行数据

我们的利润率在很大程度上取决于我们的资产利用率和我们能够收回的服务费率。我们资产利用率的最重要组成部分之一是我们的座位利用率,即我们能够利用座位的平均每天工作班次数,最多三个班次。一般来说,座位使用率的提高将提高我们的盈利能力,除非有其他因素增加我们的成本,如租赁租金大幅增加,提升能力建造新的座椅,以及与维修和翻新现有或使用的座椅相关的成本增加。此外,因工作量增加而提高座位使用率,通常会导致每个座位的成本较低,而利润率较高,因为我们的组合座位的固定总成本保持不变,而每个座位的收入却较高。

下表呈列于所示日期之若干营运数据:

 

     截至3月31日,  
     2023      2022  

总人数

     59,755        52,081  

组合座椅(1)

     37,222        34,494  

使用过的座椅(1)

     —        —  

座位利用率(1) (2)

     —        —  

备注:

 

(1)

建设席位是指在任何场所内设立的生产席位总数(不包括财务、人力资源、行政等辅助职能和业务连续性规划专用席位)。“二手座椅”是指员工正在使用的组合座椅的数量。剩下的将被称为“空缺席位”。当我们增加人手时,空置的座位将被转换为二手座位。

我们远程工作的员工的服务交付能力可能与他们在我们的交付中心工作时的正常能力不同。

在2023财年和2022财年,继续使用“混合”模式。因此,使用过的座位详细信息和座位利用率详细信息与2023财年和2022财年无关。

 

(2)

座位利用率的计算方法是用平均总人数除以平均座位数,以显示我们能够利用座位的比率。平均总人数和平均席位数的计算方法是,将财政年度开始和结束时的总人数或席位总数(视情况而定)除以2。

从2022年3月31日到2023年3月31日,我们的总员工人数和增加的席位增加,这主要是因为我们分别在2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购了Vuram、Smart Cube和OptiBuy。

我们预计2024财年我们的总员工人数将比2023财年有所增加,因为来自新客户和现有客户的业务流增加的影响预计将在2024财年继续增加我们的招聘要求。

外汇交易

汇率

我们以美元报告我们的财务业绩,如果英镑或欧元或澳元对美元贬值,或者如果印度卢比或菲律宾比索或南非兰特对美元升值,我们的运营业绩将受到不利影响。虽然我们很大一部分收入和收入减去维修费用(非公认会计准则)以美元(2023财年分别为59.4%和62.6%,2022财年分别为55.6%和60.1%)、英镑(2023财年分别为25.4%和21.4%,2022财年分别为29.5%和23.8%)、欧元(2023财年分别为6.4%和6.8%,2022财年分别为5.7%和6.1%)、澳元(5.7%和6.0%)、分别在2023财年和2022财年分别为5.7%和6.2%),以及南非兰特(2023财年分别为1.1%和1.1%,2022财年分别为2.0%和2.1%),我们的大部分费用(扣除维修中心的付款)是以印度卢比发生和支付的(2023财年和2022财年分别为46.0%和45.8%),较小程度上,菲律宾比索(2023财年为11.8%,2022财年为12.3%)和南非兰特(2023财年为5.2%,2022财年为5.7%)。近年来,这些货币与美元之间的汇率发生了很大变化,未来可能会有很大波动。

 

107


目录表

印度卢比兑美元的平均汇率约为2023财年每1.00美元80.33%,与#年的平均汇率相比,印度卢比贬值7.8%74.49/1.00美元,这意味着印度卢比贬值0.3%,而平均汇率约为2021财年每1.00美元74.25%。

2023财年英镑兑美元的平均汇率约为0.83 GB/1.00美元,与2022财年约0.73 GB/1.00美元的平均汇率相比,英镑贬值11.8%,与2021财年约0.77 GB/1.00美元的平均汇率相比,英镑升值4.6%。

2023财年澳元兑美元的平均汇率约为1.46澳元兑1美元,与2022财年的平均汇率约1.35澳元兑1美元相比,澳元贬值了7.3%,而2021财年的平均汇率约为1.39澳元兑1美元。

在2023年,欧元兑美元的平均汇率约为1美元兑0.96欧元,与2022年的平均汇率约为1美元兑0.86欧元相比,欧元贬值了10.4%,而2021财年的平均汇率约为1美元兑0.857欧元,欧元则贬值了0.3%。

2023财年南非兰特兑美元的平均汇率约为1美元兑16.98兰特,与2022财年约14.85兰特兑1美元的平均汇率相比,南非兰特贬值了14.4%,与2021财年约16.37兰特兑1美元的平均汇率相比,南非兰特升值了9.3%。

2023财年菲律宾比索对美元的平均汇率约为1美元兑55.32菲律宾比索,与2022财年约50.07比索兑1美元的平均汇率相比,菲律宾比索贬值10.5%,与2021财年约49.00比索兑1美元的平均汇率相比,菲律宾比索贬值2.2%。

印度卢比、菲律宾比索和南非兰特在2023财年对美元的贬值对我们的运营业绩产生了积极影响,而英镑、欧元和澳元对美元的贬值分别对我们本年度的运营业绩产生了负面影响。我们收入成本和其他费用的增加部分被2023财年印度卢比贬值的积极影响所抵消。在2022财年,印度卢比和菲律宾比索的贬值以及英镑和澳元对美元的升值对我们的运营业绩产生了积极影响,而欧元贬值和南非兰特对美元的升值对我们当年的运营业绩产生了负面影响。见“第一部分--项目11.关于市场风险的定量和定性披露--B.风险管理程序--市场风险的组成部分--汇率风险”。

我们在几个国家都有子公司,因此,这些实体的功能货币与我们的报告货币美元不同。这些实体的财务报表按资产负债表日的报告货币折算。将这些财务报表从本位币转换为报告货币所产生的调整被累积并报告为其他全面收益/(亏损),这是权益的一个单独组成部分,此类汇兑差异在我们出售该等子公司的期间的综合收益表中确认。外币交易损益记为其他收入或费用。

 

108


目录表

货币监管

我们的印度子公司在STPI或经济特区(“SEZ”)注册为BPM服务出口商。根据印度现行的外汇法规,在STPI或经济特区注册的BPM服务出口商必须在出口之日起九个月内在印度收到出口收益,才能享受税收和其他优惠。如果这种登记出口商从其海外客户那里收到了出口外汇的任何预付款,则需要提供必要的服务,以便在收到该预付款之日起一年内赚取这些预付款。如果这样的注册出口商不符合这些条件,它将被要求获得印度储备银行的许可才能获得和实现这种外币收入。

我们从客户那里收到的大部分付款都是以英镑和美元计价的。对于我们的大多数客户,我们在毛里求斯、荷兰、澳大利亚、英国和美国的子公司直接与我们的客户签订合同,由我们的印度子公司提供BPM服务,这些子公司将外币收入保存在出口创收者的外币账户中。所有外汇需求,例如资本货物的进口、雇员在海外旅行期间发生的费用以及外汇费用或债务的清偿,都可以使用出口创收者在印度的外币账户中的外币来满足。当我们需要资金时,出口创收者的外币账户中的资金可能会转移到印度的普通卢比账户。

目前,泽西岛、英国或美国对我们普通股的股息支付或我们的业务行为没有外汇管制限制。

所得税

我们在多个税务管辖区开展业务,包括澳大利亚、中国、哥斯达黎加、加拿大、法国、德国、印度、爱尔兰、毛里求斯、马来西亚、墨西哥、荷兰、新西兰、菲律宾、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、新加坡、南非、西班牙、斯里兰卡、瑞士、土耳其、阿联酋、英国和美国。因此,我们的有效税率每年都会根据反复出现的因素而变化,例如税前收入的地理组合、州和地方税、永久性项目与税前账面收入和各种全球税务战略的执行情况,以及非复发性事件

在2023、2022和2021财年,我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的税率影响了我们的有效税率。如果我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的合并业务在2023财年、2022财年和2021财年没有下文所述的免税期和免税期,我们将分别产生约2,070万美元、2,090万美元和1,110万美元的额外所得税支出。

我们预计印度、菲律宾和斯里兰卡的税率将继续影响我们的实际税率。我们在印度的税率受到了我们在经济特区计划下运营的配送中心享受的免税减少的影响,如下所述。从2016财年到2023财年,我们在菲律宾的多个交付中心开始运营,这些中心有资格享受2020财年至2026财年到期的免税优惠。在税收优惠到期后,菲律宾子公司产生的收入将按现行特别税率征税,目前特别税率为毛利润的5.0%。根据自2021年4月起生效的《企业复苏和税收优惠法案》(以下简称《CREATE》),企业将在10年内按毛利的5%征税。此外,与在家工作安排相关的法规的任何变化都可能影响我们菲律宾子公司的免税优惠。我们在斯里兰卡的有效税率受到斯里兰卡取消出口收入免税的影响,自2018年4月1日起至2019年12月31日止,此后服务出口收入按净额14%的税率征税。从2020年1月1日起,我们在斯里兰卡的业务有资格就出口收入赚取的利润申请所得税豁免,如下所述。

 

109


目录表

印度

过去,我们的大多数印度业务有资格就根据STPI注册的运营单位的出口收入赚取的利润申请所得税豁免。这项福利的有效期为自开始运营之日起10年,但不超过2011年3月31日。自2011年4月1日起,免税期满后,从我们在印度的业务获得的收入将被征收现行的年税率,2023、2022和2021财年的税率为34.95%。

2005年,印度政府实施了经济特区立法,规定在指定经济特区设立的新业务的应税收入有资格享受15年免税期计划,包括最初五年的完全免税期和随后十年的部分免税期,条件是最近五年的某些资本投资条件得到满足。从2012财年到2022财年,该公司在印度孟买、浦那、金奈、古尔冈和诺伊达的多个根据经济特区计划注册的交付中心开始运营。其中一些业务自开始运营之日起五年内有资格享受100%的所得税豁免,期限将在2022财年至2024财年之间到期。*在100%所得税免税到期后,这些业务有资格获得50%的所得税免税,该免税期限将在2026财年至2034财年之间到期。只有在2020年3月31日或之前根据经济特区立法设立的经营单位和经营活动才有资格获得这种所得税豁免。

除了这些免税期外,我们的印度子公司也有权根据国家相关法律和法规享受某些福利。

印度政府可能会颁布新的税法,这可能会影响我们未来的征税方式。例如,2017财年法律的变化导致2020年3月31日之后根据经济特区立法设立的任何新业务单位或运营单位都没有资格享受与我们现有的经济特区业务目前享受的相同所得税免税期。见“第一部分--第三项--关键信息--D.风险因素--与关键交付地点有关的风险--税收立法和税务当局行动的结果可能对我们的业务和我们的整体税率产生不利影响”。

菲律宾

从2016财年到2022财年,我们公司在菲律宾的多个配送中心开始运营,这些配送中心有资格享受2020至2026年间到期的免税优惠。在税收优惠到期后,菲律宾子公司产生的收入将按现行特别税率征税,目前特别税率为毛利润的5.0%。根据自2021年4月起生效的《企业复苏和税收优惠法案》(以下简称《CREATE》),企业将在10年内按毛利的5%征税。

与在家工作安排相关的法规的任何变化都可能影响我们菲律宾子公司的免税优惠。

斯里兰卡

从2020年1月1日起,我们在斯里兰卡的业务有资格就出口收入获得的利润申请所得税豁免。

 

110


目录表

经营成果

下表列出了某些财务信息占收入的百分比以及收入减去维修付款的百分比 (非公认会计准则)所示期间:

 

     的百分比  
     收入     收入减去维修付款
(非公认会计准则)
 
     截至2013年3月31日的年度,     截至2013年3月31日的年度,  
     2023     2022     2023     2022  

收入成本

     65.5 %     66.2 %     63.6 %     63.5 %

毛利

     34.5 %     33.8 %     36.4 %     36.5 %

运营费用:

        

销售和营销费用

     5.2 %     4.9 %     5.5 %     5.2 %

一般和行政费用

     13.8 %     13.6 %     14.6 %     14.7 %

汇兑损失/(收益),净额

     (0.1 )%      (0.5 )%      (0.1 )%      (0.6 )% 

无形资产摊销

     1.9 %     1.0 %     2.0 %     1.1 %

营业利润

     13.7 %     14.8 %     14.4 %     16.0 %

其他收入,净额

     (1.3 )%      (1.2 )%      (1.4 )%      (1.4 )% 

财务费用

     1.5 %     1.2 %     1.6 %     1.3 %

所得税费用

     2.2 %     2.9 %     2.3 %     3.2 %

税后利润

     11.2 %     11.9 %     11.8     12.9 %

下表将收入(GAAP财务指标)与收入减去维修付款(a 非公认会计原则财务措施)并规定了向维修中心的付款和减去收入的维修付款 (非公认会计准则)占所示期间收入的百分比:

 

     截至2013年3月31日的年度,  
     2023      2022      2023     2022  
     (美元或美元,单位:亿美元)               

收入

   $ 1,224.3      $ 1,109.8        100.0 %     100.0 %

减去:对维修中心的付款

     62.2        83.0        5.1 %     7.5 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

收入减去维修付款 (非公认会计准则)

   $ 1,162.0      $ 1,026.8        94.9 %     92.5 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

 

111


目录表

下表列出了我们在所示期间的业务结果:

 

     截至2013年3月31日的年度,  
     2023      2022  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

收入

   $ 1,224.3      $ 1,109.8  

收入成本(1)

     801.5        735.2  
  

 

 

    

 

 

 

毛利

     422.7        374.6  

运营费用:

     

销售和营销费用(2)

     63.5        53.9  

一般和行政费用(3)

     169.3        151.1  

外汇损失/(收益),净

     (1.0      (6.0

无形资产摊销

     23.6        11.5  
  

 

 

    

 

 

 

营业利润

     167.3        164.1  

其他收入,净额

     (16.0      (13.9

财务费用

     18.8        13.4  
  

 

 

    

 

 

 

所得税前利润

     164.5        164.5  

所得税费用

     27.2        32.4  
  

 

 

    

 

 

 

税后利润

   $ 137.3      $ 132.1  
  

 

 

    

 

 

 

备注:

 

(1)

包括2023财年810万美元的股份薪酬费用和2022财年520万美元的股份薪酬费用。

(2)

包括2023财年640万美元的股份薪酬费用和2022财年490万美元的股份薪酬费用。

(3)

包括2023财年3,530万美元的股份薪酬费用和2022财年3,410万美元的股份薪酬费用。

 

112


目录表

2023财年与2022财年比较

收入

下表列出了我们在所示期间的收入和收入百分比变化:

 

     截至2013年3月31日的年度,                
     2023      2022      变化      %的变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)         

收入

   $ 1,224.3      $ 1,109.8      $ 114.5        10.3 %

收入增加114.5美元,主要是由于来自现有客户的收入增加了4,990万美元,来自新客户的收入增加了7,010万美元(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入3,560万美元),但被我们收入的对冲收益减少了560万美元,从2022财年的350万美元收益减少到2023财年的亏损220万美元部分抵消了。收入的增长主要是由于我们的旅行和休闲、多元化业务、银行和金融服务、公用事业、高科技与2022财年英镑、欧元、南非兰特和澳元对美元的平均汇率相比,2023财年英镑、欧元、南非兰特和澳元对美元的平均贬值分别为11.8%、10.4%、14.4%和7.3%,部分抵消了这一影响。特别是,与2022财年相比,我们在2023财年的医疗垂直领域的收入有所下降,因为我们于2023年1月停止向一家医疗保健公司提供某些服务;该医疗保健公司是我们2023财年收入贡献最大的五家客户之一。

按地理位置划分的收入

下表列出了我们根据客户在关键地理位置的位置在所示时期内的收入构成:

 

     收入      的百分比
收入
 
     截至2013年3月31日的年度,  
     2023      2022      2023     2022  
     (美元或美元,单位:亿美元)               

北美(主要是美国)

   $ 602.5      $ 504.3        49.2 %     45.4 %

英国

     351.0        363.9        28.7 %     32.8 %

欧洲(不包括英国)

     86.5        67.9        7.1 %     6.1 %

澳大利亚

     74.7        67.4        6.1 %     6.1 %

南非

     13.5        22.3        1.1 %     2.0 %

世界其他地区

     96.0        84.1        7.8 %     7.6 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

   $ 1,224.3      $ 1,109.8        100.0 %     100.0 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

北美(主要是美国)地区收入的增长主要归因于我们多元化业务、保险、旅游和休闲业务的收入增加,高科技以及专业服务、银行和金融服务、医疗保健、航运和物流垂直市场,但我们的公用事业垂直市场收入下降部分抵消了这一影响。来自欧洲(不包括英国)地区的收入增长主要归因于我们的旅行和休闲、多元化业务、医疗保健、高科技与2022财年的平均汇率相比,我们的垂直公用事业收入下降,欧元兑美元平均贬值10.4%,部分抵消了与航运和物流、银行和金融服务以及保险垂直领域的专业服务收入的增长。来自世界其他地区的收入增加,主要是由于我们的银行和金融服务、航运和物流、旅行和休闲的收入增加,高科技专业服务、保险和公用事业垂直市场部分抵消了我们多元化业务和医疗保健垂直市场收入下降的影响。来自澳大利亚地区的收入增长主要归因于我们的旅游和休闲、保险、银行和金融服务、多元化业务、高科技与2022财年的平均汇率相比,我们的航运和物流以及医疗保健垂直市场的收入下降,以及澳元兑美元平均贬值7.3%,部分抵消了这一影响。来自英国地区的收入减少主要是由于我们的保险、医疗保健和高科技与2022财年的平均汇率相比,英镑对美元的平均汇率下跌了11.8%,这部分被我们公用事业、旅行和休闲、银行和金融服务、多元化业务以及航运和物流垂直市场的更高收入所抵消。来自南非地区的收入减少,主要是由于我们的多元化业务、旅行和休闲、医疗保健和公用事业垂直业务的收入下降,以及与2022财年的平均汇率相比,南非兰特对美元平均贬值14.4%,这部分被我们银行和金融服务收入的增加所抵消。高科技和专业服务垂直市场。

 

113


目录表

收入减去修理费(非公认会计准则)

下表列出了我们的收入减去修理费(非公认会计准则)以及收入减去维修付款的百分比变化 (非公认会计准则)所示期间:

 

     截至2013年3月31日的年度,                
     2023      2022      变化      %的变化  
     (US百万美元)         

收入减去维修付款 (非公认会计准则)

   $ 1,162.0      $ 1,026.8      $ 135.2        13.2 %

收入的增加减去维修付款 (非公认会计准则)1.352亿美元主要归因于收入增加减去维修付款 (非公认会计准则)来自现有客户7160万美元,收入减去维修付款 (非公认会计准则)来自6920万美元的新客户(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、The Smart Cube和OptBuy的3560万美元收入),部分被我们收入的对冲收益从2022财年的350万美元减少560万美元至2023财年的亏损220万美元所抵消。收入的增加减去维修付款 (非公认会计准则)主要是由于收入增加减少维修付款 (非公认会计准则)在我们的旅游和休闲、多元化业务、保险、银行和金融服务、公用事业、高科技以及专业服务以及航运和物流垂直市场,部分抵消了较低的收入减去维修费用(非公认会计准则)在我们的医疗保健垂直领域,英镑、欧元、南非兰特和澳元在2023财年对美元的平均贬值幅度分别为11.8%、10.4%、14.4%和7.3%,而2022财年的平均汇率分别为11.8%、10.4%、14.4%和7.3%。特别是,由于我们于2023年1月停止向一家医疗保健公司提供某些服务,我们医疗保健垂直领域的收入减去维修费用在2023财年低于2022财年;该医疗保健公司是我们2023财年收入贡献最大的五大客户之一。

收入减去修理费(非公认会计准则)按地理

下表列出了我们的收入减去维修费用的构成(非公认会计准则)根据我们的客户在我们的关键地理位置所示的时间段:

 

     收入减去维修付款
(非公认会计准则)
     的百分比
收入减去维修费用
付款方式(非公认会计准则)
 
     截至2013年3月31日的年度,  
     2023      2022      2023     2022  
     (美元或美元,单位:亿美元)               

北美(主要是美国)

   $ 602.5      $ 504.3        51.8 %     49.1 %

英国

     288.8        280.9        24.9 %     27.4 %

欧洲(不包括英国)

     86.5        67.9        7.4 %     6.6 %

澳大利亚

     74.7        67.4        6.4 %     6.6 %

南非

     13.5        22.3        1.2 %     2.2 %

世界其他地区

     96.0        84.1        8.3 %     8.1 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

   $ 1,162.0      $ 1,026.8        100.0 %     100.0 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

收入的增加减去维修付款 (非公认会计准则)北美(主要是美国)地区主要是由于收入增加减少了维修付款 (非公认会计准则)在我们多元化的业务、保险、旅行和休闲方面, 高科技以及专业服务、银行和金融服务、医疗保健、航运和物流垂直行业,部分被收入减少(减去维修付款)所抵消 (非公认会计准则)在我们的公用事业垂直领域。收入的增加减去维修付款 (非公认会计准则)来自欧洲(不包括英国)地区的主要原因是收入增加,减少了维修付款 (非公认会计准则)在我们的旅行和休闲、医疗保健、 高科技以及专业服务、航运和物流、银行和金融服务以及保险垂直行业,部分被收入减少(减去维修付款)所抵消 (非公认会计准则)在我们的公用事业垂直领域,与2022财年的平均汇率相比,欧元兑美元平均贬值10.4%。收入增加减去修理费(非公认会计准则)来自世界其他地区的主要原因是收入较高,维修费用较少(非公认会计准则)在我们的银行和金融服务、航运和物流、旅游和休闲方面,高科技专业服务、保险和公用事业垂直市场部分被较低的收入减去维修费用所抵消(非公认会计准则)在我们多元化的业务和医疗保健垂直市场中。收入增加减去修理费(非公认会计准则)来自英国地区的主要归因于较高的收入减去维修费用(非公认会计准则)在我们的公用事业、旅行和休闲、银行和金融服务、多元化业务以及航运和物流垂直领域,部分被收入减去维修费用所抵消(非公认会计准则)在我们的高科技与2022财年的平均汇率相比,专业服务、保险和医疗保健垂直市场以及英镑兑美元平均贬值11.8%。收入增加减去修理费(非公认会计准则)来自澳大利亚地区的主要归因于较高的收入减去维修费用(非公认会计准则)在我们的旅行和休闲、保险、银行和金融服务、多元化业务中, 高科技以及专业服务和公用事业垂直行业,部分被收入减少减少维修付款所抵消 (非公认会计准则)在我们的航运和物流以及医疗保健垂直领域,与2022财年的平均汇率相比,澳元兑美元平均贬值7.3%。收入减少减去维修付款 (非公认会计准则)来自南非地区的主要原因是收入减少,维修费用减少 (非公认会计准则)在我们多元化的商业、旅游和休闲、医疗保健和公用事业垂直领域,与2022财年的平均汇率相比,南非兰特兑美元平均贬值14.4%,部分被收入增加减少维修付款所抵消 (非公认会计准则)在我们的银行和金融服务中, 高科技和专业服务垂直市场。

 

114


目录表

收入成本

下表列出了我们在所述期间的收入成本的构成:

 

     截至2013年3月31日的年度,        
     2023     2022     变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

员工成本

   $ 578.3     $ 503.7     $ 74.5  

修理费

     62.2       83.0       (20.7

设施成本

     67.5       56.4       11.1  

折旧

     48.7       48.6       0.1  

法律和专业费用

     12.4       10.2       2.2  

旅行费用

     7.3       3.0       4.3  

其他成本

     25.2       30.3       (5.1
  

 

 

   

 

 

   

 

 

 

收入总成本

   $ 801.5     $ 735.2     $ 66.4  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

 

占收入的百分比

     65.5 %     66.2 %  

收入成本的增加主要是由于员工人数增加而导致的员工成本上升(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的员工人数)、工资上涨、设施利用率上升导致设施运营成本上升(随着我们的员工逐渐回到办公室);由于新冠肺炎许多国家的相关旅行限制以及由于招聘员工的成本较高而导致的法律和专业成本较高。这些增长被较低的维修费用以及英镑、南非兰特、菲律宾比索和印度卢比兑美元在2023财年分别较2022财年分别平均贬值11.8%、14.4%、10.5%和7.8%所抵消,这导致我们的收入成本减少了约3970万美元。此外,与以下方面相关的收入成本新冠肺炎相关的业务连续性成本,如为我们的员工提供住宿、租赁笔记本电脑和WiFi加密狗所产生的成本,这些设备在我们过渡到“混合”模式时允许通过互联网进行远程访问,与2022财年的1,410万美元相比,在2023财年减少了890万美元,降至530万美元。

毛利

下表列出了我们在所示期间的毛利:

 

     截至2013年3月31日的年度,        
     2023     2022     变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

毛利

   $ 422.7     $ 374.6     $ 48.1  

占收入的百分比

     34.5 %     33.8 %  

作为收入减去维修费用的百分比(非公认会计准则)

     36.4 %     36.5 %  

由于上文讨论的收入增加,2023财年毛利润占收入的百分比比2022财年有所增加。

毛利润占收入减去维修费用的百分比(非公认会计准则)2023财年较2022财年略有下降,主要原因是收入成本(不包括维修费用)占收入减去维修费用的百分比略有上升(非公认会计准则)如上所述。

在2023财年期间,由于菲律宾工厂的扩展、印度印多尔和维扎格的新工厂的开放以及2022年7月收购Vuram后在印度金奈和特里希增加了新工厂,以及我们在2022年12月收购OptiBuy后在波兰增加了工厂,我们的已建成座位从2022财年末的34,494个增加到2023财年末的37,222个。同期,我们的总员工人数从52,081人增加到59,755人,与此类招聘创造的收入增长一致,主要归因于我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的员工人数。

有关更多信息,请参阅上文“--运营数据”中列出某些运营数据的表格的附注(1)和(2)。

 

115


目录表

销售和营销费用

下表载列所示期间我们的销售及市场推广开支的组成:

 

     截至2013年3月31日的年度,        
     2023     2022     变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

员工成本

   $ 51.7     $ 46.6     $ 5.1  

其他成本

     11.8       7.2       4.6  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

 

销售和营销费用总额

   $ 63.5     $ 53.9     $ 9.6  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

 

占收入的百分比

     5.2 %     4.9 %  

作为收入减去维修费用的百分比(非公认会计准则)

     5.5 %     5.2 %  

我们销售和营销费用的增加主要是由于工资上涨和以股份为基础的薪酬成本增加导致员工成本增加,以及由于营销成本和差旅成本增加而导致其他成本增加。2023财年,与2022财年的平均汇率相比,法律和专业成本下降以及英镑兑美元平均贬值11.8%,部分抵消了这些增长,这导致销售和营销费用减少了约180万美元。

一般和行政费用

下表列出了所述期间我们的一般费用和行政费用的构成:

 

     截至2013年3月31日的年度,        
     2023     2022     变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

员工成本

   $ 130.8     $ 121.5     $ 9.3  

其他成本

     38.6       29.6       8.9  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

 

一般和行政费用总额

   $ 169.3     $ 151.1     $ 18.2  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

 

占收入的百分比

     13.8 %     13.6 %  

作为收入减去维修费用的百分比(非公认会计准则)

     14.6 %     14.7 %  

一般和行政费用的增加主要是由于员工人数增加(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的员工人数)、工资通胀和基于股份的薪酬成本上升而导致的员工成本增加;以及由于更高的法律和专业成本(包括与我们收购Vuram、Smart Cube和OptiBuy相关的费用)以及更高的差旅成本而导致的其他成本的增加。与2022财年各自的平均汇率相比,南非兰特、英镑、印度卢比和菲律宾比索兑美元在2023财年分别平均贬值14.4%、11.8%、7.8%和10.5%,部分抵消了这些增长,导致一般和行政费用减少约710万美元。

外汇损失/(收益),净额

下表列出了我们在所示期间的净汇兑损失/(收益):

 

     截至2013年3月31日的年度,         
     2023      2022      变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

外汇损失/(收益),净

   $ (1.0    $ (6.0    $ 4.9  

我们在2023财年录得100万美元的外汇收益,主要是由于100万美元的重新估值收益,而2022财年的外汇收益为600万美元,主要是由于600万美元的重新估值收益。

 

116


目录表

无形资产摊销

下表列出了我们在所示期间的无形资产摊销:

 

     截至2013年3月31日的年度,         
     2023      2022      变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

无形资产摊销

   $   23.6      $   11.5      $   12.1  

无形资产摊销增加主要归因于与我们收购Vuram相关的无形资产摊销(我们于2022年7月收购),智能魔方(我们于2022年12月收购)和OptBuy(我们于2022年12月收购)以及与大型保险公司的业务转让相关的无形资产摊销(2022年10月)和CEPROCS。这一增加被与Fusion收购相关的某些无形资产摊销的完成部分抵消。

营业利润

下表列出了我们在所示期间的营业利润:

 

     截至2013年3月31日的年度,        
     2023     2022     变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

营业利润

   $ 167.3     $ 164.1     $ 3.2  

占收入的百分比

     13.7 %     14.8 %  

作为收入减去维修费用的百分比(非公认会计准则)

     14.4 %     16.0 %  

与2022财年相比,2023财年营业利润占收入的比例有所下降,尽管由于销售和营销费用、一般和行政费用以及无形资产摊销增加,以及外汇收益占收入的比例下降,2023财年的收入有所增加,但部分抵消了收入成本占收入比例的下降。

营业利润占收入减去维修费用的百分比(非公认会计准则)2022财年低于2021财年,原因是收入成本(不包括维修费用)增加,销售和营销费用增加,无形资产摊销增加,外汇收益占收入减去维修费用的百分比下降(非公认会计准则),一般和行政费用占收入减去维修费用的百分比有所下降,部分抵消了这一影响(非公认会计准则)。

 

117


目录表

其他收入,净额

下表列出了我们在所示期间的其他收入净额:

 

     截至2013年3月31日的年度,         
     2023      2022      变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

其他收入,净额

   $ (16.0 )    $ (13.9 )    $ (2.1 )

与2022财年相比,2023财年的其他收入净额较高,主要是因为利息收益率较高,现金及现金等价物和投资增加,与2023财年所得税退款有关的利息收入为210万美元,而2022财年与所得税退税有关的利息收入为180万美元。

财务费用

下表列出了我们在所示期间的财务支出:

 

     截至2013年3月31日的年度,         
     2023      2022      变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

财务费用

   $ 18.8      $ 13.4      $ 5.4  

融资费用增加主要是由于IFRS 16项下使用权资产的利息较高,以及为一般企业目的和收购The Smart Cube而提取的长期贷款的利息较高,以及与我们收购相关的或有对价的公允价值增加。

所得税费用

下表列出了我们在所示期间的所得税费用:

 

     截至2013年3月31日的年度,         
     2023      2022      变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

所得税费用

   $ 27.2      $ 32.4      $ (5.2

所得税费用减少主要是由于应税利润小幅下降以及应税利润的地理组合发生变化,有利于免税司法管辖区,以及由于确认之前未确认的递延所得税资产而产生的一次性递延所得税资产收益170万美元。

税后利润

下表列出了我们在所示期间的税后利润:

 

     截至2013年3月31日的年度,        
     2023     2022     变化  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

税后利润

   $ 137.3     $ 132.1     $ 5.2  

占收入的百分比

     11.2 %     11.9 %  

作为收入减去维修费用的百分比(非公认会计准则)

     11.8 %     12.9 %  

税后利润占收入的百分比以及占收入减去维修费的百分比的下降 (非公认会计准则)主要是由于营业利润占收入的百分比较低,以及营业利润占收入减去维修费用的百分比较低(非公认会计准则)较高的财务支出,部分被较高的其他收入和较低的所得税支出所抵消,如上所述。

2022财年与2021财年比较

有关我们在2022财年与2021财年的比较结果的讨论,请参阅我们的年度报告表格中所载的“第I部分-第5项.营运和财务回顾及展望-营运结果-2022财年与2021财年的比较”20-F2022年5月17日向美国证券交易委员会提交的2022财年报告。

 

118


目录表

按可报告细分市场划分的结果

为了评估经营业绩和分配资源,我们按经营部门对公司进行了组织。见本年度报告其他部分所载综合财务报表附注28。出于财务报表报告的目的,我们汇总符合IFRS 8中规定的汇总标准的分部。运营细分市场“(”国际财务报告准则8“)。我们已经单独报告了我们的汽车索赔BPM部分,因为它不符合IFRS 8下的汇总标准。因此,根据IFRS 8,我们有两个应报告的部分:WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。

WNS Global BPM通过我们在加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、马来西亚、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、斯里兰卡、土耳其、英国和美国的配送中心交付。这部分包括我们的所有业务活动,但WNS汽车索赔BPM除外。WNS汽车索赔BPM是我们的汽车索赔管理业务,主要总部设在英国,是我们保险业务部门的一部分。参见“第一部分--项目”4.公司信息--B.业务概述--业务流程管理服务产品。

我们的收入主要来自提供BPM服务。

在我们的WNS Auto Claims BPM细分市场中,我们同时提供了“错误”和“无过错”修理。对于“故障”维修,我们提供索赔处理和维修管理服务,我们通过第三方维修中心网络安排汽车维修。在我们的维修管理服务中,我们作为与第三方维修中心和我们的客户进行交易的主体,我们向客户开具的发票金额将作为收入报告给我们的客户。如果我们不是提供服务的委托人,我们记录维修服务的收入扣除维修成本。由于我们将维修全部分包给维修中心,因此我们根据收入减去维修付款来评估我们的“故障”维修业务的财务表现(非公认会计准则)第三方维修中心,这是一种非公认会计原则财务措施。我们认为收入减去修理费(非公认会计准则)“故障”修复更准确地反映了我们直接向客户提供的BPM服务的增值。

为我们的“无过错”就维修业务而言,我们一般会提供一套综合的事故管理服务,包括信贷租用及信贷维修,我们相信按将维修费用计入收入的基准来衡量该等业务是恰当的。因此,收入(包括维修费用)被用作分配资源和衡量本公司提供的意外管理服务的营运表现的主要指标“无过错”维修业。我们的“无过错”我们提供事故管理服务的维修业务占WNS Auto Claims BPM部门收入的一小部分。在我们的WNS汽车索赔BPM部门,WNS Assistant Limited的子公司WNS Legal Assistant LLP于2015年7月1日生效,开始提供与人身伤害索赔相关的法律服务。

收入减去维修费用是非公认会计原则财务指标,计算方法为:(A)收入减去(B)在我们的汽车索赔业务中,支付给维修中心的“故障”维修案例,在这些案例中,我们充当与第三方维修中心和我们的客户打交道的委托人。这非公认会计原则财务信息不应单独考虑,也不能作为根据公认会计原则编制的财务结果的替代品。我们的收入减去维修费用(非公认会计准则)由于计算方法的潜在差异,可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。

 

119


目录表

我们根据分部收入减去维修付款来分配资源 (非公认会计准则)并根据收入减去维修付款来衡量部门绩效 (非公认会计准则)以及较小程度上的分部营业收入。我们的可报告分部的会计政策与我们公司的会计政策相同。

下表显示收入和收入减去维修付款 (非公认会计准则)对于所示期间我们的两个可报告分部:

 

     截至2018年3月31日的年度,  
     2023      2022  
                             
     (美元或美元,单位:亿美元)  
     WNS
全球
BPM
     WNS
自动认领
BPM
     WNS
全球
BPM
     WNS
自动认领
BPM
 

细分市场收入(1)

   $ 1,153.3      $ 71.8      $ 1,014.7      $ 96.1  

减去:对维修中心的付款

     —          62.2        —          83.0  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

收入减去维修付款 (非公认会计准则) (1)

     1,153.3        9.5        1,014.7        13.2  

收入成本(不包括支付给维修中心的费用)(2)

     721.9        10.1        635.7        12.4  

其他成本(3)

     188.6        1.4        156.4        3.7  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

分部营业利润/(亏损)

     242.8        (2.1      222.6        (2.9

其他收入,净额

     (15.4      (0.6      (13.1      (0.7

财务费用

     18.8        0.0        13.3        0.1  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

分部所得税前利润

     239.4        (1.5      222.5        (2.2

所得税费用

     27.4        (0.2      32.7        (0.3
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

分部利润/(亏损)

   $ 212.0      $ (1.3    $ 189.8      $ (1.9
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

备注:

 

(1)

部门收入和收入减去维修费用(非公认会计准则)包括2023财年和2022财年分别为70万美元和100万美元的部门间收入。

(2)

收入成本包括2023财年和2022财年分别为70万美元和100万美元的部门间支出,不包括2023财年和2022财年分别为810万美元和520万美元的基于股票的薪酬支出,这两个支出不能在我们的部门之间分配。

(3)

其他成本包括销售和营销费用、一般和行政费用以及汇兑损失/(收益)。不包括2023财年和2022财年分别为4,170万美元和3,900万美元的基于股份的薪酬支出,这两个支出不能在我们的部门之间分配。

WNS Global BPM占我们收入的94.1%,占我们收入减去维修费用的99.2%(非公认会计准则)2023财年,我们营收的91.4%和营收减去维修费用的98.8%(非公认会计准则)在2022财年。

 

120


目录表

WNS全球BPM

细分市场收入

2023财年与2022财年比较

2023财年,WNS Global BPM部门的收入增长了13.7%,从2022财年的10.147亿美元增至11.533亿美元。这一增长主要是由于为现有客户执行的交易量增加了7,540万美元,来自新客户的收入为6,900万美元(包括我们分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日收购的Vuram、Smart Cube和OptiBuy的收入3,560万美元),但被2023财年我们收入的对冲收益减少560万美元至亏损220万美元以及英镑、欧元、南非兰特贬值所部分抵消。与2022财年的平均汇率相比,2023财年澳元兑美元的平均汇率分别下降了11.8%、10.4%、14.4%和7.3%。

2022财年与2021财年比较

有关2022财年与2021财年的部门收入比较的讨论,请参阅我们的年度报告表格中包含的“第I部分-项目5.运营和财务回顾及展望-按可报告部门分列的结果-WNS全球业务流程管理-部门收入-2022财年与2021财年的比较”20-F2022年5月17日向美国证券交易委员会提交的2022财年报告。

分部营业利润

2023财年与2022财年比较

2023财年,WNS Global BPM部门的部门运营利润增长了9.0%,从2022财年的222.6亿美元增至242.8亿美元。增加的主要原因是部门收入增加,但部分被收入成本增加、一般和行政费用增加、销售和营销费用增加以及外汇收益减少所抵消。

我们的收入成本包括员工成本、设施成本、法律和专业成本、折旧、差旅成本和其他相关成本。员工相关成本是我们在WNS Global BPM部门的收入成本中最大的组成部分。

我们的收入成本从2022年的635.7亿美元增加到2023财年的721.9亿美元,增加了8,620万美元,主要是因为员工成本因员工人数增加和工资通胀而增加,设施运营成本因设施利用率增加而增加;差旅成本因经济放缓而增加新冠肺炎许多国家的相关旅行限制以及更高的法律和专业成本。

与2022财年英镑、南非兰特、菲律宾比索和印度卢比兑美元的平均汇率相比,2023财年英镑、南非兰特、菲律宾比索和印度卢比兑美元分别平均贬值11.8%、14.4%、10.5%和7.8%,部分抵消了这些增长,导致我们的收入成本减少了约3970万美元。此外,与以下方面相关的收入成本新冠肺炎相关的业务连续性成本,如为我们的员工提供住宿、租赁笔记本电脑和WiFi加密狗所产生的成本,这些设备在我们过渡到“混合”模式时允许通过互联网进行远程访问,与2022财年的1,410万美元相比,在2023财年减少了890万美元,降至530万美元。

我们的其他成本包括销售和营销费用、一般和行政费用以及汇兑损失或收益。我们的其他成本从2022年的156.4亿美元增加到2023财年的188.6亿美元,增加了3,220万美元,主要是因为一般和行政费用增加了1,920万美元,销售和营销费用增加了820万美元,外汇收益减少了490万美元,2023财年的收益为100万美元,而2022财年的收益为600万美元。

一般和行政费用从2022财年的113.7亿美元增加到2023财年的132.8亿美元,增加了1,920万美元,主要是由于员工人数增加、工资上涨和基于股份的薪酬成本增加导致员工成本增加;以及由于法律和专业成本(包括与我们收购Vuram、智能立方体和OptiBuy相关的费用)和差旅成本增加而导致的其他成本增加。与2022财年各自的平均汇率相比,南非兰特、英镑、印度卢比和菲律宾比索兑美元在2023财年分别平均贬值14.4%、11.8%、7.8%和10.5%,部分抵消了这些增长,导致一般和行政费用减少约710万美元。

销售和营销费用从2022财年的4870万美元增加到2023财年的5690万美元,增幅为820万美元,主要原因是工资上涨导致员工成本增加;营销成本上升和差旅成本上升导致其他成本增加。与2022财年的平均汇率相比,2023财年法律和专业成本下降以及英镑兑美元平均贬值11.8%,部分抵消了这些增长,导致销售和营销费用增加约180万美元。

我们在2023财年录得100万美元的外汇收益,主要是由于100万美元的重新估值收益,而2022财年的外汇收益为600万美元,主要是由于600万美元的重新估值收益。

2022财年与2021财年比较

有关2022财年与2021财年的部门营业利润的讨论,请参阅我们的年度报告表格中包含的“第I部分-项目5.运营和财务回顾与展望-按可报告部门分列的结果-WNS全球业务流程管理-部门营业利润-2022财年与2021财年的比较”20-F2022年5月17日向美国证券交易委员会提交的2022财年报告。

 

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目录表

分部利润

2023财年与2022财年比较

2023财年,WNS Global BPM部门的部门利润增长了11.7%,从2022财年的189.8亿美元增至212.0亿美元。利润增加的主要原因是营业利润增加、所得税支出减少以及其他收入净额增加,但财务费用增加部分抵消了这一增长。

2023财年的财务支出为1880万美元,而2022财年为1330万美元,这主要是因为根据IFRS 16,使用权资产的利息较高,以及我们为收购Smart Cube而获得的长期贷款的利息较高。

其他收入,2023财年净额增加230万美元,从2022财年的1310万美元增加到1540万美元,主要是由于与210万美元的所得税退税相关的利息收入增加,现金和现金等价物和投资增加,以及利息收益增加。

2023财年的所得税支出为2740万美元,而2022财年为3270万美元。所得税开支减少主要是由于应课税溢利轻微下降、应课税溢利的地域组合向豁免缴税的司法管辖区倾斜,以及一次性确认以前未确认的递延税项资产170万美元。

2022财年与2021财年比较

有关我们2022财年与2021财年的部门利润的讨论,请参阅我们的年度报告表格中包含的“第I部分-项目5.运营和财务回顾及展望-按可报告部门划分的结果-WNS全球业务流程管理-部门利润-2022财年与2021财年的比较”20-F2022年5月17日向美国证券交易委员会提交的2022财年报告。

WNS汽车索赔BPM

细分市场收入

2023财年与2022财年比较

WNS Auto Claims BPM部门的收入从2022财年的9610万美元下降到2023财年的7180万美元,减少了2440万美元。减少的主要原因是,与2022财年的平均汇率相比,2023财年来自现有客户的收入减少了2550万美元,英镑兑美元平均贬值了11.8%,但部分被来自新客户的110万美元的收入所抵消。2023财年支付给维修中心的款项减少了2070万美元,从2022财年的8300万美元降至2023财年的6220万美元。

收入减去维修付款 (非公认会计准则)这一细分市场的收入从2022财年的1320万美元减少到2023财年的950万美元,减少了370万美元。减少的主要原因是收入减去维修费用。(非公认会计准则)与2022财年的平均汇率相比,2023财年英镑对美元的平均贬值幅度为11.8%,部分被收入减去维修费用所抵消(非公认会计准则)在这一细分市场中,新客户的收入为30万美元。

2022财年与2021财年比较

有关2022财年与2021财年的部门收入比较的讨论,请参阅我们的年度报告表格中包含的“第I部分-项目5.运营和财务回顾与展望-按可报告部门划分的结果-WNS汽车索赔BPM-部门收入-2022财年与2021财年的比较”20-F2022年5月17日向美国证券交易委员会提交的2022财年报告。

 

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目录表

分部营业利润

2023财年与2022财年比较

该部门报告2023财年运营亏损210万美元,而2022财年运营亏损290万美元。2023财年录得较低的营业亏损主要是由于收入成本较低(不包括对维修中心的付款)、一般和行政费用较低以及销售和营销费用较低,但被较低的收入减去维修费用所部分抵消(非公认会计准则)。

我们的收入成本(不包括对维修中心的付款)从2022财年的1240万美元下降到2023财年的1010万美元,减少了230万美元。收入成本的下降(不包括支付给维修中心的费用)主要是因为我们的员工成本减少了140万美元

我们的其他成本包括销售和营销费用、一般和行政费用以及汇兑损失或收益。我们的其他成本从2022财年的370万美元减少到2023财年的140万美元,减少了230万美元,这主要是因为一般和行政费用从2022财年的340万美元减少到2023财年的120万美元。

2022财年与2021财年比较

有关2022财年与2021财年的部门营业利润的讨论,请参阅我们的年度报告表格中包含的“第I部分-项目5.经营和财务回顾与展望-按可报告部门分列的结果-WNS汽车索赔BPM-部门营业利润-2022财年与2021财年的比较”20-F2022年5月17日向美国证券交易委员会提交的2022财年报告。

分部利润

2023财年与2022财年比较

该部门报告2023财年亏损130万美元,而2022财年亏损190万美元。这主要是由于分部经营亏损减少所致。

2022财年与2021财年比较

有关我们2022财年与2021财年的部门利润的讨论,请参阅我们的年度报告表格中包含的“第I部分-项目5.运营和财务回顾与展望-按可报告部门划分的结果-WNS汽车索赔BPM-部门利润-2022财年与2021财年的比较”20-F2022年5月17日向美国证券交易委员会提交的2022财年报告。

 

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目录表

评税令

我们所受的转让定价规则要求WNS集团企业之间的任何国际交易一臂长条款。我们相信,WNS集团企业之间的国际交易正在进行一臂长条款。但是,如果适用的税务机关确定WNS集团企业之间的交易不符合一臂长如果按此标准,我们可能会招致更多的纳税义务,包括应计利息和罚款。这将导致我们的税费增加,可能是实质性的,从而降低我们的盈利能力和现金流。我们已与印度政府签署了一项预定价协议,规定自2018年4月起为期五年的转让定价事宜协议。我们已向印度政府提出申请,要求从2023年4月起按类似条款将预定价协议续签五年。适用的税务机关也可以拒绝我们申请的扣除或免税期福利,并在审查我们的纳税申报单时评估我们的额外应纳税所得额。

我们不时收到来自印度税务机关的评估令,评估我们和/或我们的子公司在审查我们的纳税申报单时对我们和/或我们的子公司的额外应税收入。我们目前有2003财年至2018财年的评估令等待各上诉当局审理。这些订单评估额外的应税收入,这些收入加在一起可能产生估计的560.9欧元(根据2023年3月31日的汇率计算为680万美元)的附加税,包括1.531亿(根据2023年3月31日汇率计算190万美元)。

下文详述这些评税令的详情:

 

实体

   纳税年度      所需金额
(包括利息)
    金额利息
所需
 
            ( 和百万美元)               

在印度永久设立WNS North America Inc(“WNS NA Inc”)

     2003财政      0.1      $ (0.1 )(1)    0.1      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc和WNS Global Services UK Limited(“WNS UK”)在印度永久设立

     2004财年      8.1      $ (0.1 )(1)    2.2      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久设立

     2005财年      4.1      $ (0.1 )(1)     1.2      $ (0.1 )(1) 

WNS Global Services Private Limited(“WNS Global”)

     2006财年      29.8      $ (0.4 )(1)    7.7      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久设立

     2006财年      13.2      $ (0.2 )(1)     5.6      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久设立

     2007财年      23.1      $ (0.3 )(1)     5.4      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

     2009财年      55.2      $ (0.7 )(1)    —        $ —    

WNS商业咨询服务私人有限公司(“WNS LCS”)

     2010财年      1.0      $ (0.1 )(1)     0.3      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.在印度永久成立

     2011财年      31.0      $ (0.4 )(1)     8.2      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

     2016财年      45.2      $ (0.6 )(1)    18.3      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

     2017财年      91.9      $ (1.0 )(1)    14.4      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

     2018财年      258.2      $ (2.8 )(1)     89.7      $ (0.9 )(1) 

      560.9      $ (6.8 )(1)    153.1      $ (1.9 )(1) 

注:

 

(1)

基于2023年3月31日的汇率。

上述评估令声称,我们适用于WNS Global或WNS LCS(均为我们的印度子公司之一)(视具体情况而定)与我们上述其他全资子公司之间的某些国际交易的转让价格不适用 一臂长条款,不允许我们主张的免税期福利,不允许结转的业务损失和未吸收折旧的抵消,并不允许WNS Global或WNS LCS主张的可扣税的某些费用(视情况而定)。截至2023年3月31日,我们已提供的税准备金 8.169亿美元(根据2023年3月31日的汇率计算,990万美元)主要是由于印度税务当局否认 抵销结转业务亏损和未吸收折旧。我们已就这些评估命令向上级上诉当局提出上诉。

 

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目录表

此外,我们目前有与上诉当局做出有利于我们的类似问题有关的评税令,免除了65.569亿美元(根据2023年3月31日的汇率计算为7980万美元),包括利息23.532亿美元(按2023年3月31日的汇率计算为2860万美元)。所得税机关已经或可能向上级上诉机关对这些命令提起上诉。

如有争议,印度税务机关可要求我们将争议金额的全部或部分存入他们那里,以待上诉事项得到解决。如果我们上诉成功,我们支付的任何保证金都将连同利息退还给我们。我们已经存入904.1美元(按2023年3月31日的汇率计算为1,100万美元)与税务机关发生争议,并可能被要求将争议金额的剩余部分存入税务机关,等待各自事项的最终解决。

截至2023年3月31日,2020财年及以后的公司纳税申报单仍需接受印度税务当局的审查。

在咨询了我们的印度税务顾问,并基于这些案件的事实、律师对某些事项的法律意见、税务机关不予准予的性质以及上诉当局就较早财政年度的评估令作出有利于我们的类似问题的命令后,我们认为这些命令不太可能在更高的上诉当局得到维持,我们打算对评估命令提出强烈异议。

此外,我们目前有多个年度的未完结评税令,涉及收购前新获得的实体的期间,其中评估额外的应税收入,这些收入加起来可能产生估计的6320万欧元(根据2023年3月31日的汇率计算为80万美元)的附加税,包括3110万美元(按2023年3月31日汇率计算为40万美元)。这些评税令不允许新获得的实体申请免税期福利。新获得的实体已就这些评估令向上级上诉当局提出上诉。

我们已收到增值税、服务税和商品及服务税当局的评估命令,要求支付159.6欧元(以2023年3月31日的汇率计算为190万美元),用于2014年4月1日至2019年3月31日期间的增值税、服务税和商品及服务税。税务机关已拒绝对某些类型的投入服务实行进项税收抵免。根据与我们的税务顾问的磋商,我们认为这些评税顺序更有可能被更高的上诉当局撤销,我们打算对这些评税顺序提出异议。

2016年,我们还收到斯里兰卡税务当局的评估命令,要求支付2520万斯里兰卡克朗(按2023年3月31日的汇率计算为10万美元),用于审查我们2012财年的纳税申报单。该评估令对我们所声称的出口业务免税提出了挑战。我们已就此向斯里兰卡税务上诉委员会提出上诉,反对评估令。根据与我们的税务顾问的磋商,我们认为这一评估顺序更有可能被更高的上诉当局撤销,我们打算对评估顺序提出异议。

然而,我们不能保证我们会在税务纠纷中获胜。如果我们不获胜,支付额外的税款、利息和罚款可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。也不能保证我们将来不会收到类似或额外的评估命令。

 

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目录表

流动性与资本资源

我们的资本要求主要用于建立运营设施,以支持我们的增长和收购,为我们的债务偿还义务提供资金,为我们的收购提供资金,并根据我们的股份回购计划为美国存托凭证的回购提供资金,如下所述,见“-股份回购”。我们的流动性来源包括现金和现金等价物以及运营现金流,并根据需要辅以股权和债务融资以及银行信贷额度。

截至2023年3月31日,我们拥有127.9美元的现金和现金等价物,主要以南非兰特、印度卢比、菲律宾比索、美元和英镑持有。我们通常寻求将手头可用现金投资于银行存款和货币市场工具。我们的投资主要包括银行存款、有价证券和共同基金,截至2023年3月31日总计177.0美元。

截至2023年3月31日,我们有173.4美元的未偿债务。我们还拥有总计139.6美元的可用信贷额度,截至2023年3月31日,所有这些都是可用的。这些限额可根据借款时商定的条件和现行利率使用。我们正在不断评估这一事件的影响新冠肺炎我们相信,如果需要的话,我们能够获得更多的信贷额度。

2022年7月,WNS(毛里求斯)Limited从香港上海汇丰银行有限公司和花旗银行香港分行获得8,000万美元定期贷款,用于一般企业用途。这笔贷款的利息相当于SOFR加1.20%的年利率。WNS(毛里求斯)有限公司在定期贷款项下的债务由WNS担保。定期贷款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份质押为抵押。定期贷款的融资协议包含若干契约,包括与我们的债务有关的限制性契约,以及与我们的EBITDA与偿债比率及总净借款与EBITDA比率有关的财务契约,每一项均在融资协议中界定。这笔贷款将于2027年7月到期,本金分10次每半年偿还,每期800万美元。2023年1月9日,我们进行了第一笔800万美元的预定还款。

2022年12月,WNS UK从香港汇丰银行有限公司和花旗银行英国分行获得了8300万GB(按2023年3月31日汇率计算为1.024亿美元)的定期贷款安排,为我们收购Smart Cube提供资金。这笔贷款的利息相当于英镑隔夜指数平均利率(“SONIA”)加上1.25%的年利率。WNS UK在定期贷款项下的义务由WNS担保。定期贷款以WNS(毛里求斯)有限公司持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份质押为抵押。定期贷款的融资协议包含若干契约,包括与我们的债务有关的限制性契约,以及与我们的EBITDA与偿债比率及总净借款与EBITDA比率有关的财务契约,每一项均在融资协议中界定。贷款将于2027年12月到期,本金分10次每半年偿还,每期830万GB。第一个预定还款日期是2023年6月。

截至2023年3月31日,我们的印度子公司WNS Global的无担保信贷额度为8.4亿欧元(按2023年3月31日的汇率计算为1,020万美元),来自法国巴黎银行的6亿欧元(按2023年3月31日汇率计算为730万美元),8亿欧元(根据2023年3月31日的汇率计算为980万美元),来自花旗银行,来自Axis银行的7.5亿欧元(按2023年3月31日的汇率计算为910万美元),来自星展银行的6亿欧元(按2023年3月31日汇率计算为730万美元),来自HDFC银行的6亿欧元(根据2023年3月31日的汇率计算为730万美元),来自ICICI银行的6亿欧元(按2023年3月31日的汇率计算为730万美元)和从渣打银行获得6亿欧元(按2023年3月31日汇率计算为730万美元),用于营运资金。这些信贷额度的利息将在借款之日确定。这些信贷额度一般可由有关贷款人随时撤回。截至2023年3月31日,这些信贷额度没有使用任何金额。

 

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目录表

截至2023年3月31日,WNS UK从汇丰银行获得了1400万GB(根据2023年3月31日的汇率计算为1730万美元)的营运资本安排。营运资本融资按英格兰银行基本利率外加2.45%的保证金计息。利息每季度支付一次。贷款是有条件提取的,贷款人可以随时通知借款人撤回贷款。截至2023年3月31日,该贷款项下没有未偿还金额。

截至2023年3月31日,我们的南非子公司WNS Global Services SA(Pty)Ltd.从汇丰银行获得了3000万兹拉尔(根据2023年3月31日的汇率计算为170万美元)的无担保信贷额度。用于营运资金用途。这笔贷款的利息是最优惠利率减去2.25%的年利率。贷款人可以随时提取这一信用额度。截至2023年3月31日,该贷款项下没有未偿还金额。

截至2023年3月31日,WNS North America Inc.从汇丰银行获得了4,000万美元的无担保信贷额度。用于营运资金用途。这项贷款的利息为最优惠利率或SOFR加1.65%的保证金。贷款人可以随时提取这一信用额度。截至2023年3月31日,该贷款项下没有未偿还金额。

截至2023年3月31日,WNS Global Services菲律宾公司从汇丰银行获得了1,500万美元的无担保信贷额度。用于营运资金用途。贷款人可以随时提取这一信用额度。截至2023年3月31日,该贷款项下没有未偿还金额。

2017年3月,我们的毛里求斯子公司WNS(毛里求斯)有限公司从汇丰银行(毛里求斯)有限公司和英国渣打银行获得了8,400万美元的定期贷款。这笔贷款的收益用于为我们收购HealthHelp提供资金。这笔贷款的利率相当于3个月期美元伦敦银行同业拆息加0.95%的保证金。关于定期贷款,我们与银行订立了利率互换协议,将以3个月期美元伦敦银行同业拆息为基础的浮动部分利率互换为1.9635%的固定利率。WNS(毛里求斯)有限公司在定期贷款项下的债务由WNS担保。这笔定期贷款是以WNS持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份质押为抵押的。定期贷款的融资协议包含若干契约,包括与我们的债务有关的限制性契约,以及与我们的EBITDA与偿债比率及总借款与EBITDA比率有关的财务契约,每一项均在融资协议中界定。这笔贷款于2022年3月到期,本金分10次每半年偿还,每期840万美元。2017年9月14日、2018年3月14日、2018年9月17日、2019年3月14日、2019年9月16日、2020年3月16日、2020年9月14日、2021年3月15日、2021年9月14日,我们分别按计划偿还了840万美元,2022年3月14日我们偿还了最后一期840万美元。于本行偿还最后一期款项后,汇丰银行(毛里求斯)有限公司解除对WNS(毛里求斯)有限公司股份的质押。

 

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目录表

截至2023年3月31日,代表我们的某些子公司向监管机构和其他第三方提供了总计90万美元的银行担保。

根据我们目前的运营水平,我们预计我们从经营活动产生的预期现金、手头的现金和现金等价物以及现有信贷安排的使用将足以支付我们未来12个月的估计资本支出、股票回购和营运资本需求。然而,如果我们的信用额度因任何原因而变得不可用,我们将需要额外的融资来为我们的资本支出、股票回购和营运资本需求提供资金。我们目前预计2024财年的资本支出需求约为6000万美元。我们未来资本支出的地理分布、时间和数量将取决于我们可能签订的新客户合同或根据现有客户合同扩大我们的业务。我们在2023财年的资本支出为4500万美元,截至2023年3月31日的资本承诺(扣除资本预付款)为1790万美元。在2023财年的资本支出中,印度约为1,790万美元,菲律宾约为1,110万美元,南非约为680万美元,美国约为630万美元,英国约为160万美元,世界其他地区约为130万美元。在1,790万美元的资本承诺中,我们计划在印度支出约890万美元,在菲律宾支出约460万美元,在南非支出约330万美元,在英国支出约60万美元,在世界其他地区支出约50万美元。

此外,在上文“全球经济状况”中所讨论的当前具有挑战性的经济和商业状况下,不能保证我们的业务活动将维持在预期水平,从而从运营中产生预期的现金流。如果目前的市场状况恶化,我们对服务的需求可能会减少,导致我们的运营现金流低于预期。如果我们的运营现金流低于预期,包括由于市场状况持续低迷或其他原因,我们可能需要获得额外的融资来履行我们的偿债义务,并实施我们的某些扩张计划。此外,我们未来可能会进行进一步的收购。如果我们通过收购实现了显著增长,或者需要在目前计划的运营设施之外增加运营设施,以服务于新的客户合同,我们可能还需要获得额外的融资。我们相信在为我们的业务融资时保持最大的灵活性。我们定期评估当前和未来的融资需求。视市场情况而定,我们可能会利用资本市场加强我们的资本状况,并为一般企业目的提供额外的流动资金,这可能包括资本支出收购、债务再融资和营运资本。如果目前的市场状况恶化,我们可能无法获得额外的融资,或者任何此类额外的融资可能会以不利的条款提供给我们。无法寻求更多机会将对我们在未来时期保持预期收入增长水平的能力产生重大不利影响。

下表显示了我们在2023财年和2022财年的现金流:

 

     截至2013年3月31日的年度,  
     2023      2022  
     (美元或美元,单位:亿美元)  

经营活动提供的净现金

   $ 205.0      $ 187.5  

投资活动所用现金净额

   $ (233.2    $ (48.8

融资活动提供的/(用于)的现金净额

   $ 63.0      $ (127.1

经营活动的现金流

经营活动提供的净现金从2022年的187.5亿美元增加到2023财年的205.0亿美元。业务活动提供的现金净额增加的原因是调整后的利润增加非现金和其他项目减少2,130万美元,支付的税款减少310万美元,收到的利息增加180万美元,但由于营运资本变化导致的现金流出增加610万美元,以及我们长期债务和租赁负债的利息增加260万美元,部分抵消了这一减少。

调整后的除税后溢利非现金和其他项目,主要包括:(1)2023财年税后利润137.3美元,而2022财年为132.1美元;(2)折旧和摊销费用为7,380万美元,2022财年为6,160万美元;(3)2023财年未实现汇兑亏损220万美元,2022财年未实现收益450万美元;(4)2023财年基于股票的薪酬支出4,970万美元,2022财年为4,420万美元;(V)2023财年利息支出1,860万美元,2022财年为1,330万美元;(6)2023财年衍生工具未实现收益240万美元,2022财年驱动工具未实现亏损330万美元;(Vii)2023财年所得税支出(当期税和递延税)2,720万美元,2022财年为3,240万美元;(8)2023财年利息收入530万美元,2022财年为380万美元;(Ix)2023财年来自有价证券的收入为800万美元,而2022财年为710万美元;(X)2023财年预期信贷损失拨备为80万美元,2022财年为10万美元。

2023财年营运资本变化导致的现金流出为3990万美元,而2022财年为3380万美元。这主要是由于与其他负债有关的现金流出增加2,690万美元,与贸易应付款项有关的现金流出增加540万美元,与其他资产有关的现金流入减少130万美元,但因应收贸易账款的现金流入增加2,720万美元及与合同负债有关的现金流出减少30万美元而部分抵销。

 

128


目录表

投资活动产生的现金流

用于投资活动的净现金从2022财年的4,880万美元增加到2023财年的233.2美元。这主要是因为2023财年用于我们收购和业务转移的现金净流出为312.8美元,而2022财年用于我们收购的现金净流出为290万美元,2023财年用于购买房地产和设备(主要包括租赁改善、家具和固定装置、办公设备和信息技术设备)和无形资产(包括计算机软件)的现金流出为4,500万美元,而2022财年为2,830万美元,部分被2023财年出售有价证券的现金净流入6,640万美元所抵消,而2022财年的现金净流出为1,600万美元;2023财年,我们定期存款投资的现金净流入(定期存款到期日,扣除存款净额)为3750万美元,而2022财年的现金净流出(定期存款存款净额,扣除到期日)为440万美元。

融资活动产生的现金流

2023财年,融资活动提供的现金净额为6,300万美元,而2022财年融资活动使用的现金净额为127.1美元。这主要是因为2023财年长期债务收益(偿还净额800万美元)产生的现金流入为172.9美元,而2022年用于偿还长期债务的现金流出为1,680万美元,2023财年用于股票回购的现金流出为8,160万美元,而2022财年为8,500万美元,用于支付租赁负债本金的现金流出为2,810万美元,而2022财年为2,620万美元。

合同义务

我们的主要承诺包括与我们在办公空间经营租赁项下的义务相关的预期本金现金支付,这是办公空间的最低租赁付款,以及物业和设备的购买义务。下表列出了我们在综合基础上截至2023年3月31日的未来合同债务总额:

 

     按期限到期的付款  
          不到
1年
     1-3岁      3-5年      超过
5年
 
     (美元或美元,单位:亿美元)  

贸易应付款项

   $ 25.4      $ 25.4      $ —      $ —      $ —  

长期债务(扣除债务发行成本前)

     174.4        36.5        72.9        65.0        —    

预计利息支付(1)

     22.0        8.4        10.7        2.9     

租赁负债

     262.0        40.7        79.1        60.4        81.9  

购买债务(扣除资本预付款)

     17.9        17.9        —          —          —    
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

   $ 501.7      $ 128.8      $ 162.8      $ 128.3      $ 81.9  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

 

1)

利息支付以截至2023年3月31日的有效利率为基础。

研究与开发

我们已经承诺,并将在未来继续承诺,我们的部分资源将用于研究和开发。我们正在对Triange进行大量投资,这是我们的“研究、数据、分析和人工智能”业务,以加强我们的产品,使我们的客户能够实现业务增长和数字转型。我们在客户的数据驱动转型之旅中与客户合作,并通过我们基于云的AI/ML驱动产品和平台提高他们的分析投资回报下一代技术。

趋势信息

有关2023财年结束前我们的服务、销售和费用的最新趋势的讨论,请参阅“-运营结果”。此外,请参考报告中包含的讨论,讨论已知趋势、不确定性、需求、承诺或事件,我们认为这些趋势、不确定性、需求、承诺或事件可能对我们的净销售额或收入、持续经营收入、盈利能力、流动资金或资本资源产生重大影响,或导致报告的财务信息不一定表明我们未来的经营结果或财务状况。

 

129


目录表

关键会计估计

对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于本年度报告中其他部分所包括的我们的综合财务报表,这些报表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的。本年度报告其他部分包括的综合财务报表附注2描述了我们的重要会计政策,是我们综合财务报表的重要组成部分。

我们认为以下是关键的会计估计。所谓“关键会计估计”,我们指的是对我们的财务状况和财务结果都很重要,并要求管理层做出关键判断和估计的政策。尽管我们认为我们的判断和估计是适当的,但未来的实际结果可能与我们的估计不同。

 

  i.

收入确认

我们确定BPM服务是否被认为是不同的性能义务,应该单独核算,而不是一起核算,这可能需要重要的判断。

我们提供汽车索赔处理服务,我们与客户签订合同,处理他们在合同期内的所有索赔,费用是根据每个索赔或作为合同期的固定付款来确定的。如果合同是以每次索赔为基础的,我们在索赔过程开始时向客户开具发票。我们估计索赔的处理期限,并在估计的处理期限内确认收入。办理手续的时间一般由一至两个月不等。对于新的客户端,处理时间可能会更长,并且估计的服务周期会相应地进行调整。处理周期是根据历史经验和其他相关因素(如果有)来估计的。

 

  二、

现行所得税

对我们来说,主要的税收管辖区是印度、菲律宾、南非、英国和美国,尽管我们也在其他外国司法管辖区提交纳税申报单。在确定所得税拨备时需要作出重大判断,包括判断纳税评估中是否有可能维持纳税状况。纳税评估可能涉及复杂的问题,只能在较长的时间段内解决。受某些法律或经济限制或不明朗因素影响的税项确认,由管理层根据特定事实及情况个别评估。

 

  三、

递延所得税

对可利用递延税项资产的未来应课税利润的可能性的评估是基于我们最新的批准预算预测,该预测已根据重大调整免税利润和费用,以及对任何未使用的税收损失或抵免的具体使用限制。我们经营业务的众多司法管辖区的税务规则也得到了仔细的考虑。如果对应税利润的积极预测表明可能使用递延税项资产,特别是当它可以无时限地使用时,该递延税项资产通常被全额确认。受若干法律或经济限制或不明朗因素影响的递延税项资产的确认,由管理层根据特定事实及情况个别评估。

 

  四、

减损

减值损失确认为资产或现金产生单位的账面金额超过其可收回金额的金额。为确定可收回金额,管理层估计每项资产或现金产生单位的预期未来现金流量,并确定适当的利率,以计算这些现金流量的现值。在衡量预期未来现金流的过程中,管理层对未来的经营结果做出假设。这些假设与未来的事件和情况有关。实际结果可能会有所不同,并可能导致我们的资产在下一个财政年度进行重大调整。减值亏损的计算涉及重大估计和假设,包括用于计算预计未来现金流的收入和盈利倍数、增长率和净利润率、经风险调整的贴现率以及未来的经济和市场状况。

在大多数情况下,确定适用的贴现率涉及估计对市场风险的适当调整和对特定资产风险因素的适当调整。

 

130


目录表
  v.

衍生金融工具的估值

在缺乏活跃市场报价的情况下,管理层使用适当的估值技术,例如二项式网格模型来计量衍生金融工具的公允价值。在应用估值技术时,管理层将最大限度地利用市场投入,并尽可能使用与市场参与者将用于为工具定价的可观察数据一致的估计和假设。在无法观察到适用数据的情况下,管理层使用对市场参与者可能做出的假设的最佳估计。这些估计可能与报告日期在公平交易中实现的实际价格不同。

 

  六、

确定福利计划的会计处理

在对养恤金和退休后福利进行会计核算时,一些统计因素和其他试图预测未来事件的因素被用来计算计划费用和负债。这些因素包括计划资产的预期回报率、贴现率假设和未来薪酬增长率。为了估计这些因素,精算顾问还使用诸如撤资、周转和死亡率等需要重大判断的估计。由于不断变化的市场和经济条件、监管事件、司法裁决、更高或更低的提款率或更长或更短的参与者寿命,我们使用的精算假设可能与未来期间的实际结果有很大差异。

 

  七.

基于股份的薪酬费用

基于股份的薪酬支出是根据我们对最终将归属的股权工具的估计确定的,并使用蒙特卡洛模拟和二项网格模型进行估值。

 

  八.

企业合并

根据IFRS 3(修订版)的规定,企业合并采用收购方法进行会计处理,“企业合并。”

收购成本按收购之日转让的资产、发行的权益工具和产生的负债的公允价值计量。收购成本还包括任何或有对价的公允价值。购入的可辨认有形和无形资产,以及在企业合并中承担的负债和或有负债,最初按收购日的公允价值计量。在确定或有对价和无形资产的价值时,需要作出重大估计。

 

  习。

非衍生金融资产减值准备

我们采用前瞻性ECL模型确认按摊余成本或通过其他全面收益(“FVOCI”)按公允价值计量的金融资产的减值损失。应收贸易账款和无重大融资部分的未开单收入的损失准备按相当于终身ECL的金额计量。我们采用简化的方法来确定终身ECL免税额,使用我们的历史信用损失经验,根据债务人特有的因素进行调整。

对于所有其他金融资产,当信用风险自初始确认以来显著增加时,我们确认终身ECL。然而,如果金融工具的信用风险自最初确认以来没有显著增加,我们将该金融工具的损失拨备计算为相当于12个月ECL。减值评估每年进行一次,于报告日期调整损失准备所需的ECL(或冲销)金额在综合损益表的“一般及行政费用”项下确认为减值损益。

 

  第十二条。

租契

我们将租期定为不可取消租赁期,包括任何延长或终止租约的选择权,如果该选择权的使用是合理确定的。我们对预期的租赁期进行了评估以租代租因此,评估是否合理地确定是否会行使任何延长或终止合同的选择。在评估租赁期时,吾等会考虑在租赁期内作出的任何重大租约改善、与终止租约有关的成本及相关资产对营运的重要性等因素,并考虑相关资产的位置及是否有合适的替代选择。未来期间的租赁期将重新评估,以确保租赁期反映当前的经济情况。我们采用递增借款利率,以便根据各自地区的现行利率计算租赁负债。

 

131


目录表

股份回购

2018年3月,我们的股东批准了一项股票回购计划,以每美国存托股份10美元至100美元的价格回购最多3300,000份我们的美国存托凭证。根据回购计划的条款,自2018年3月30日批准回购计划的股东决议通过之日起,我们的美国存托凭证可不时在公开市场上购买36个月。

在2019财年和2020财年,我们在公开市场购买了1,101,300份美国存托凭证和1,098,700份美国存托凭证,总代价分别为5,640万美元(包括交易成本)和6,370万美元(包括交易成本)。在2021财年,我们支付了10万美元用于取消与2020财年回购1,100,000份美国存托凭证有关的美国存托凭证的费用。于2021财年,我们于公开市场以总代价7,860万美元(包括交易成本)购买余下1,100,000股美国存托凭证,并于2018年3月完成上述股份回购计划下的授权回购。我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。回购的美国存托凭证相关股份作为库存股持有。此外,在2022财年,我们取消了440万份作为库存股持有的美国存托凭证,总成本为134.2美元。根据泽西岛法律,取消这些库存股的影响在股本中确认为60万美元,在股票溢价中确认为133.6美元。本次注销对股东权益总额并无影响。

在2021财年,我们的股东批准了另一项股票回购计划,以每美国存托股份10美元至110美元的价格回购最多3,300,000张美国存托凭证。根据回购计划的条款,自2021年4月1日批准回购计划的股东决议通过之日起,我们的美国存托凭证可不时在公开市场上购买36个月。根据回购计划,我们没有义务回购特定数量的美国存托凭证,我们可以随时酌情暂停回购计划。我们打算将任何此类回购的美国存托凭证作为库存股持有。

在2022财年,我们根据上述股份回购计划,以总代价8,500万美元(包括交易成本)在公开市场购买了1,100,000股美国存托凭证。我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。

在2022财年,我们取消了220万份作为库存股持有的美国存托凭证,总成本为163.7美元(包括股票注销费用10万美元)。根据泽西岛法律,取消这些库存股的影响在股本中确认为30万美元,在股票溢价中确认为163.4美元。本次注销对股东权益总额并无影响。

在2023财年,我们根据上述股份回购计划,以8160万美元(包括交易成本)的总代价在公开市场购买了110万张美国存托凭证。我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。

在2023财年,根据董事会的授权,我们注销了1,100,000股作为库存股持有的美国存托凭证,总成本为8,170万美元(包括股份注销费用10万美元)。根据泽西岛法律,取消这些库存股的影响在股本中确认为10万美元,在股票溢价中确认为8160万美元。本次注销对股东权益总额并无影响。

 

132


目录表

尚未采用的新会计公告

已发布了某些新准则、对现有准则的解释和修订,这些准则对我们的会计期间是强制性的,从2023年4月1日或之后的期间开始。下文列出了那些被认为与我们的业务相关的项目。

 

i.

2020年1月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1》的修正案财务报表的列报认为“将负债归类为流动负债或非流通性“。《流动负债分类》或《负债分类》的修订非当前(国际会计准则第1号修正案)只影响财务状况表中负债的列报,而不影响确认任何资产、负债、收入或支出的数额或时间,或各实体披露的有关这些项目的资料。修正案如下:

 

   

澄清将负债归类为流动负债或非当前应以报告期结束时存在的权利为基础,调整所有受影响段落中的措辞,以提及将清偿推迟至少12个月的“权利”,并明确规定只有“在报告期结束时”存在的权利才应影响负债的分类;

 

   

澄清分类不受关于实体是否会行使其推迟清偿债务的权利的预期的影响;以及

 

   

明确结算是指将现金、股权工具、其他资产或者服务转移给交易对手。

上述修订自2024年1月1日或之后开始的年度报告期生效,并追溯适用。允许提前申请。

我们目前正在评估这些修订对我们的综合财务报表的影响。

 

二、

2021年2月,国际会计准则委员会发布了《会计政策披露(对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正),以确定哪些会计政策将在财务报表中披露。这些修订如下:

 

   

要求实体披露其重要会计政策信息,而不披露其重要会计政策。

 

   

澄清会计政策信息可能因其性质而是重要的,即使有关数额不是重要的;还澄清一个实体的财务报表的使用者是否需要它理解财务报表中的其他重要信息;

 

   

澄清会计政策信息是重要的;以及

 

   

明确披露非实质性会计政策信息的主体,不得掩盖重大会计政策信息。

这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效,并将前瞻性地实施。允许提前申请。

这些修订不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。

 

三、

2021年2月,国际会计准则理事会发布了《会计估计的披露(国际会计准则第8号修正案)》,涉及会计政策和会计估计的区别。这些修订如下:

 

   

将会计估计变动的定义改为“财务报表中受计量不确定性影响的货币量”;

 

   

澄清由于新的信息或新的发展导致的会计估计的变化不是对错误的纠正。此外,用于编制会计估计数的投入或计量技术的变化的影响是会计估计数的变化,如果这些变化不是由于纠正前期错误而产生的;以及

 

   

说明会计估计的变化可能只影响当期的利润或亏损,或影响本期和未来期间的利润或亏损。它还要求与本期有关的变化的影响确认为当期的收入或支出,如果对未来期间有影响,则确认为未来期间的收入或支出。

这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效,并将前瞻性地实施。允许提前申请。

这些修订不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。

 

133


目录表
四、

2021年5月,国际会计准则委员会发布了《与单一交易产生的资产和负债相关的递延税项(国际会计准则第12号修正案)》,以澄清租赁和退役债务等交易的递延税项的会计处理。这些修正案澄清,初始确认豁免不适用于在初始确认时产生同等数额的可扣除和应税临时差额的交易。

本公司被要求对在提交的最早的可比期开始或之后发生的交易实施修订。公司必须在提出的最早的比较期间开始时,确认与租赁和退役债务有关的所有临时差额的递延税金,并确认最初应用修订的累积效果,作为对该日期留存收益期初余额的调整。

这些修正案从2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效。允许及早领养。

这些修订不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。

 

v.

2022年9月,国际会计准则委员会发布了《销售和回租中的租赁负债(国际财务报告准则第16号修正案)》,并对其进行了修订,以澄清:

 

   

卖方和承租人随后用来衡量销售和回租交易的要求,这些交易满足国际财务报告准则第15号的要求,将其计入销售。

这些修正案从2024年1月1日或之后开始生效。我们目前正在评估这些修订对我们的综合财务报表的影响。

 

六、

2022年10月,国际会计准则理事会发布了"非流动《国际会计准则》第1号修正案)“澄清实体必须在报告期后12个月内遵守的条件影响到负债的分类。

这些修正案从2024年1月1日或之后开始生效。我们目前正在评估这些修订对我们的综合财务报表的影响。

 

134


目录表

项目6.董事、高级管理人员和员工

A.董事和高级管理人员

我们的董事会由九名董事组成。下表列出了截至本公告日期,我们每名董事和高管的姓名、年龄(截至2023年3月31日)和职位。

 

名字

   年龄         

董事

     

蒂莫西湖主要 (1)(2)

     65        非执行董事主席  

杰森·利伯蒂 (3)

     47        主任  

约翰·弗里兰 (1)(2)

     69        主任  

凯沙夫河穆鲁盖什

     59        董事兼集团首席执行官  

弗朗索瓦·格里 (1)(4)

     65        主任  

基思·哈维兰 (5)

     64        主任  

马里奥·P·维塔莱 (5)

     67        主任  

览图 (2)(6)

     55        主任  

黛安·德·圣维克托 (2)(5)

     68        主任  

行政人员

     

凯沙夫河穆鲁盖什

     59        集团首席执行官  

桑贾伊·普里亚

     50        集团首席财务官  

高塔姆·巴莱

     48        首席运营官  

斯瓦米纳坦·拉贾马尼

     46        首席人事官  

备注:

 

(1)

我们的薪酬委员会成员。

(2)

我们提名和公司治理委员会的成员。

(3)

审计委员会主席,自2023年1月1日起生效。

(4)

我们的提名和公司治理委员会主席。

(5)

我们的审计委员会成员。

(6)

我们薪酬委员会的主席。

 

135


目录表

以下是我们每一位董事和高管至少在过去五年内的相关简历信息。

董事

蒂莫西·L于2021年6月被任命为WNS董事会成员,同时也是WNS薪酬和NCG委员会的成员。2021年9月,他被任命为非执行董事董事会主席。目前,Main先生在Quest Diagnostics委员会任职,担任网络安全委员会主席和审计、财务和治理委员会成员。他的整个职业生涯都在B2B服务或外包环境中度过,包括在捷普工作超过25年,捷普是一家领先的制造服务提供商,业务足迹遍及全球。他就是那个非执行董事他是捷普公司董事会主席和网络委员会成员。在担任捷普首席执行官期间,他通过有机增长和战略收购,领导公司转型和增长,使公司拥有176亿美元、14.1万名员工的组织。他在国际业务、公司治理、愿景和战略方面拥有丰富的经验和卓越的业绩记录,以及技术引领成长。Main先生拥有密歇根大学和雷鸟全球管理学院的学位。梅恩先生的营业地址是纽约麦迪逊大道515号8楼,邮编:10022。

约翰·弗里兰 于2014年9月被任命为我们的董事会成员。目前,弗里兰先生是JF制造有限责任公司的董事长兼创始人,以及北美JF Fitness的创始人。他是Trout River Lumber,LLC和Scout Logic,Inc.的董事会成员,也是Next Horizon Capital(前身为North Star Capital Investors)的顾问合伙人。2014年,他是康博软件公司的董事会成员。他为WNS带来了超过36年的经验。2007年10月至2012年5月期间,他还担任全球领先的信息、洞察力和决策解决方案提供商SYMPHONY信息资源公司的首席执行官。在之前的工作中,他是Salesforce.com全球运营部门的总裁,以及埃森哲全球保险和全球客户关系管理领域的管理合伙人。在他的26年在埃森哲的职业生涯中,他还被任命为埃森哲执行委员会成员。弗理兰先生拥有哥伦比亚大学经济学学士学位和工商管理硕士学位。弗理兰先生的办公地址是美国纽约NY 10022,东52街435号,8B公寓。

凯沙夫河穆鲁盖什他于2010年2月被任命为集团首席执行官兼董事首席执行官。穆尔格什先生于2022年3月18日离开英国。作为首席执行官,他多年来领导了WNS业务模式的转变,使该公司被公认为数字引领的业务转型领导者,客户在域、数字和Data to Insights上投入了大量资金。在加入WNS之前,穆卢格什先生是纳斯达克上市的信息技术公司Syntel Inc.的首席执行官。他拥有商业学士学位,是印度特许会计师协会会员。在加入Syntel之前,他曾在BAT公司的附属公司ITC Limited担任过各种职务。在1989至2002年间。他还担任名誉联席首席导师和非执行董事工业4.0项目管理委员会(PMG)成员。目前,他是全国软件和服务公司协会(“NASSCOM”)的执行委员会成员。他也是TIE孟买董事会的特许成员,TIE孟买是一个非营利组织专注于通过指导、网络、资金和孵化培养企业家精神的组织,以及自费学术大学阿特拉斯·斯基尔泰克大学顾问委员会的成员。此前,他曾在印度数据安全委员会担任董事主席和首席执行官非营利组织,NASSCOM成立的印度数据保护行业机构(2019年至2020年)和NASSCOM执行委员会副主席。他曾担任NASSCOM审计委员会主席(2017年至2018年),并当选为印度工业联合会-西印度教育委员会副主席和名誉主席(从2017-至2018年)。他还曾担任NASSCOM的BPM理事会前主席。NASSCOM是IT-BPM在印度的部门。他是WNS关怀基金会的董事会成员,这是一家专注于WNS的企业社会责任部门和可持续发展倡议的公司。2005年至2011年,他担任SIFE(自由企业学生)印度主席,该组织是一个全球性组织,与全球各地的企业合作,参与教育推广项目。穆鲁格什先生的营业地址是马耳他豪斯,36-38皮卡迪利,W1J 0DP,英国伦敦。

 

136


目录表

弗朗索瓦·格里 于2015年5月被任命为我们的董事会成员。Agri女士为WNS带来了超过31年的国际商业经验,最近担任的是欧洲当地旅游业领先者Pierre Vacance-Center Parcs Group的首席执行官。在她之前的职位中,她是法国执行副总裁总裁,然后是整个南欧地区的万宝盛华,这是一家劳动力解决方案公司,她于2007年加入。在此期间26年在国际商用机器公司的职业生涯中,她曾担任过多个高管职位,最后担任过总裁和国际商用机器公司法国地区总经理。她是Omnes Education(前身为INSEEC U)的主席,这是一家私立的多学科高等教育和研究机构,也是法国农业信贷银行的董事会成员和风险委员会主席。她还是法国农业信贷银行投资银行的董事会成员,并担任董事的独立负责人。Agri女士拥有法国格勒诺布尔高等信息与数学应用学院计算机工程理学硕士学位。阿格里女士的办公地址是巴黎拉斯帕尔75006号大道91号。

基思·哈维兰 于2017年7月被任命为我们的董事会成员。他为WNS带来了重要的全球技术和商业经验,包括战略愿景、执行领导力、运营执行和C-suite两性关系。他在埃森哲工作了23年,在那里他是埃森哲离岸业务模式和技术全球交付网络的关键创始人,在印度和其他地点创建了埃森哲的中心。后来,他开始负责所有面向客户的技术服务,包括咨询、系统集成和外包。2013年,他结束了在埃森哲的任期,担任董事技术服务高级董事和全球领导力委员会成员。目前,基思是艾美奖提名和获奖电影制片人,也是哈维兰数字有限公司的创始人,该公司致力于创作屡获殊荣的智能电影、电视和数字媒体。他亦是多间私营公司的董事,包括使命控制制作有限公司、大篷车传媒有限公司、35码发展有限公司及锡鹅电影有限公司。哈维兰先生持有剑桥大学冈维尔与凯斯学院数学与管理科学文学硕士学位,并为英国计算机学会会员、工程与技术学会会员及WorShiful Company of Information技术师利伟民。哈维兰先生的营业地址是英国伦敦泰晤士河畔金斯敦奥尔巴尼公园路8号,邮编:KT2 5SW。

马里奥·P·维塔莱 于2017年10月被任命为我们的董事会成员。他在保险业有超过41年的经验。目前,维塔莱先生 担任Resilience网络保险解决方案公司的首席执行官,该公司是一家保险网络保险平台的初创公司。最近,他还是卡莱帕保险公司的顾问委员会成员和董事的顾问委员会成员。非营利组织组织。他还担任圣约翰大学保险学院的受托人和保险经纪服务公司布罗德街合伙公司董事会的董事成员。他是一家领先的专业保险公司Aspen Insurance的首席执行官。在之前的职务中,他曾于2006年10月至2011年3月担任苏黎世保险集团北美全球企业业务首席执行官,并于2000年1月至2006年10月担任威利斯北美首席执行官。2016年2月至2017年4月,他担任小额保险公司Blue Marble董事会主席。维塔莱先生的营业地址是迈阿密大道13:00 S,地址是美国迈阿密FL 33130,3705单元。

杰森·利伯蒂 于2020年2月被任命为我们的董事会成员。自由先生是我们审计委员会的主席。自由先生带来了超过25年的金融经验和深厚的领域 具备旅游和休闲垂直领域的专业知识。现任皇家加勒比邮轮有限公司(“皇家加勒比”)首席执行官兼董事董事长总裁先生。自2005年加入皇家加勒比以来,自由先生曾担任过多个职位,最近担任的职务包括执行副总裁总裁和首席财务官。在他之前的职位上,他负责监督他们的财务和会计、战略、共享服务运营、技术、供应链、港口运营、法律和风险管理职能。在2005年加入皇家加勒比邮轮有限公司之前,他是毕马威会计师事务所的高级经理。利伯蒂先生在北卡罗来纳大学教堂山分校凯南-弗拉格勒商学院获得MBA学位。自由先生的营业地址是1050,加勒比海大道,迈阿密FL33131。

览图于2022年2月被任命为WNS董事会成员,并担任薪酬主席和NCG委员会成员。目前,涂女士是肖布鲁克银行有限公司和肖布鲁克集团董事会的高级独立董事董事,以及提名、薪酬、风险和审计委员会的成员。她还担任董事和伦敦国王学院董事会副主席,并担任薪酬、审计和风险以及员工和文化战略委员会的成员。局域网为WNS带来了超过31年的不同业务经验,特别是在战略增长和金融服务方面。最近,她担任Virgin Money Investments的首任首席执行官,并担任非执行董事董事在阿罗全球集团。兰之前的经验包括在阿布顿公司担任首席战略官。她在美国运通工作了12年,担任过各种角色。她的职业生涯始于麦肯锡公司的伦敦办事处。兰拥有哈佛商学院工商管理硕士学位和联合荣誉理学学士学位。伦敦国王学院的学位。涂女士的营业地址是英国伦敦SW13 9EH,Blakemore Gardens,Blakemore别墅1号。

黛安·德·圣维克托于2023年4月被任命为WNS董事会成员,也是我们的审计委员会和NCG委员会的成员。她为WNS带来了数十年的变革性商业经验,包括在ESG和数字合规、国际法、人才管理和政府关系方面的深厚专业知识。在她的职业生涯中,她曾在多个行业的公司担任过高级职位,包括全球工业、消费品和金融服务公司。最近,Diane是ABB的执行委员会成员,ABB是一家总部位于瑞士的电气化和自动化技术领先者,在那里她作为总法律顾问领导全球法律职能。在加入ABB之前,她曾在空中客车集团、SCA Hygiene、霍尼韦尔国际、通用电气和通用电气医疗保健公司担任过高管职位。戴安目前是一名非执行董事董事是帝国百货、C&A AG和TransOcean董事会的成员。她之前曾担任过非执行董事巴克莱董事会中的董事。她拥有法国巴黎法学院的商法和国际法学位。Diane Baarerstrasse 63,6300 Zug女士(瑞士)的营业地址。

 

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目录表

行政人员

凯沙夫河穆鲁盖什是我们集团的首席执行官。有关穆尔盖什先生的传记信息,请参阅上文“--董事”。

桑贾伊·普里亚担任集团首席财务官。他常驻印度孟买,领导WNS的全球金融、信息技术和采购服务职能。目前,他在WNS关怀基金会的董事会任职。普里亚先生拥有超过24年的经验,其中20多年是在离岸服务行业。他是WNS的资深人士,在接任集团首席财务官之前,曾管理多个关键财务职能,包括公司战略、合并和收购、财务规划和分析以及战略业务发展。在加入WNS之前,他负责一家全球集成信息技术和知识流程外包解决方案提供商的运营,他的职责集中在管理收购、合资企业、复杂和多年合同、地理扩张战略、收入和成本管理、定价和商业以及精益计划的实施。普里亚先生也是NASSCOM BPM理事会的成员,非营利组织行业协会IT-BPM在印度的部门。普里亚先生是印度特许会计师协会的特许会计师,并已通过美国注册会计师协会的注册会计师考试。普里亚先生的办公地址是印度孟买400 079(西)维赫罗里Pirojshanagar Godrej T&Boyce Complex 4号门。

高塔姆·巴莱担任我们的首席运营官(COO),并已于2023年5月15日卸任。在他任职期间,他在孟买工作,负责整个组织的运营、销售、客户关系、技术和能力建设。他于2009年开始在WNS任职,负责英杰华业务的运营,并在成为银行和金融服务、保险和医疗保健业务部门的负责人之前,帮助发展了我们的保险垂直市场。在此之前,他于2018年5月至2019年1月担任WNS首席商务官。在加入WNS之前,巴莱先生在美国银行担任高级副总裁-业务运营主管。在加入美国银行之前,他曾在Countrywide Financial Corporation担任高级副总裁和业务流程主管。在Countrywide,他在建立和管理印度和哥斯达黎加的BPO业务方面发挥了重要作用。他拥有哥伦比亚大学和伦敦商学院的工商管理硕士学位。巴莱先生的营业地址是印度孟买400079,维赫罗里(西)皮罗沙纳加尔戈德雷杰和博伊斯综合体4号门。

斯瓦米纳坦·拉贾马尼是我们的首席人事官。目前,他在WNS关怀基金会的董事会任职。他领导WNS的人力资源部,负责所有以人为本的流程。在加入WNS之前,他在CA Technologies工作,在那里他担任人力资源部副主任总裁,并担任印度地区人力资源负责人。他还曾担任Syntel的人力资源运营主管,并在此后的一段时间内担任全球人力资源主管。在加入Syntel之前,他在通用电气工作了很长一段时间,担任过多个职位,如黑带人力资源大师和总裁助理,以及人力资源、客户研究和运营分析运营主管,以及并购中的其他职位。他是一名认证的变革加速教练,也是六西格玛的热心实践者。他拥有马德拉斯大学的社会工作硕士学位。拉贾马尼先生的营业地址是泰米尔纳德邦金奈坎丹查瓦迪北维拉南路RMZ千禧商务园区1A校区143号。

 

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目录表

B.补偿

薪酬问题的探讨与分析

薪酬目标

我们的薪酬理念是使员工薪酬与我们的业务目标保持一致,从而将薪酬作为一种战略工具,帮助我们招聘、激励和留住致力于我们核心价值观的优秀人才:客户至上、诚信、尊重、合作、学习和卓越。我们相信,我们的薪酬计划是实现我们“一个WNS一个目标--超越一切!”目标不可或缺的一部分。

我们的薪酬委员会负责审查我们高管薪酬计划的总体目标和目的,以及我们的薪酬计划,并对这些目标、目的和计划进行更改。我们的薪酬委员会将我们的高管薪酬计划基于以下目标,这些目标指导我们建立和维护我们的所有薪酬计划:

 

   

薪酬差异:根据工作职责,个人业绩和公司业绩。随着员工在公司中晋升到更高的级别,他们直接影响我们的业绩和战略计划的能力也会增强。因此,随着员工的进步,他们的薪酬中越来越多的部分与公司业绩挂钩,与股东价值的创造挂钩。

 

   

按绩效付费。我们的薪酬是为绩效而设计的,因此,我们为表现优异的员工提供较高的薪酬,反之,为表现不佳和/或公司业绩低于预期的员工提供较低的薪酬。我们的薪酬计划旨在确保成功、业绩优秀的员工在业绩暂时低迷期间保持积极性和忠诚度。

 

   

平衡关注长期目标与短期目标.作为我们薪酬理念的一部分,我们认为,对于责任水平更高、对我们长期业绩有更大影响的员工,基于股权的薪酬应该更高。因此,这些个人的总薪酬中有很大一部分取决于我们的长期股价升值。此外,我们的薪酬理念旨在激励我们的高管以支持和鼓励长期成功和盈利的方式专注于实现短期业绩目标。

 

   

工作在市场中的竞争价值。为了在全球市场空间中吸引和留住高技能劳动力,我们在相关市场与其他与我们竞争人才的雇主的薪酬中保持竞争力。

 

   

通俗易懂.我们认为,高管薪酬的所有方面都应该清楚、全面和及时地向员工披露,以有效地激励他们。员工需要轻松了解他们的努力如何影响他们的薪酬,无论是直接通过个人业绩成就,还是间接通过对实现我们的战略、财务和运营目标的贡献。我们还认为,我们员工的薪酬应该在整个公司范围内统一管理,清晰明了目标和绩效指标,以消除个人主管偏见的可能性。

我们的薪酬委员会在制定我们的薪酬计划时也会考虑风险,并认为我们薪酬计划的设计不应鼓励过度或不适当的风险承担。

 

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目录表

高管薪酬的构成要素

我们执行干事的薪酬包括以下五个主要组成部分:

 

   

基本工资,如果是驻印度的执行干事,则为固定薪酬;

 

   

现金红利或可变激励;

 

   

RSU的股权激励奖励;

 

   

其他福利和额外津贴;以及

 

   

遣散费。

以下是我们在确定执行干事的每个薪酬组成部分时所考虑的事项。

基本工资或固定薪酬

基本工资是我们高管年度现金薪酬的固定要素,与任何业绩标准无关。我们认为基本工资是高管薪酬的重要组成部分,我们的薪酬委员会每年以及在晋升或其他职责变化时审查每位高管的基本工资。任何基本工资调整通常都是在财政年度初批准的,自4月1日起生效,或根据相关雇用协议的规定。每名执行干事的具体基本工资数额取决于该执行干事的作用、职责范围、经验和技能。在确定基本工资时,也考虑了市场惯例。基本工资旨在帮助我们吸引高管,并认识到高管之间不同程度的责任和贡献。

现金奖金或可变激励

除了基本工资,年度现金奖金是我们高管总薪酬的另一项重要组成部分。年度奖金机会旨在通过将薪酬的重要部分与年度既定目标的实现挂钩来支持我们业务战略的实现。下面将更详细地讨论这些目标。年度奖金机会也是吸引备受追捧的高管的关键工具,现金奖金在我们的整体薪酬结构中增加了一个可变的组成部分。

 

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目录表

RSU的股权激励奖励

我们通过股权激励计划授予RSU,这是我们高管总薪酬的关键要素。这一股权激励计划旨在吸引和留住高素质的个人,使他们的长期利益与我们股东的利益保持一致,避免短期关注,并有效执行我们的长期业务战略。我们的股权薪酬受多年归属要求的约束,根据该要求,高管的收益可以通过(I)达到既定的业绩标准并在归属期间继续受雇,或简单地(Ii)在归属期间继续受雇来实现。

我们相信,我们的高管也应该拥有和持有我们的股权,以进一步使他们的利益与我们股东的长期利益保持一致,并进一步促进我们对健全公司治理做法的承诺。为达致这个目标,我们采纳了持股指引,根据指引,每名行政人员必须在五年内达到各自的目标持股水平。详情见“第I部分--项目”6E。股份所有权--股份所有权准则。

其他福利和额外福利

我们为我们的高管提供福利和额外津贴,这些福利和福利通常适用于我们在高管所在国家/地区的其他员工,并与这些福利和福利保持一致。我们相信,这些福利与我们薪酬理念的目标是一致的,并使我们的高管能够更有效地工作。这些福利和额外津贴旨在增强我们整个薪酬计划的竞争力。这类福利通常包括医疗、意外和人寿保险、退休福利、俱乐部会员资格、电话费的报销、一辆汽车和相关的维修费用、租赁住宿和其他杂项福利,这些福利是执行干事居住地的惯例,并普遍适用于该国的其他雇员。所有行政人员均受本公司负责的董事及行政人员责任保险所保障。

遣散费福利

根据我们的雇佣协议条款,我们有时有义务在行政人员终止雇用时向他们支付遣散费或其他增加的福利。

我们的全球高管根据他们的工作级别、资历和控制权变更后可能失去的就业机会,提高了福利水平。与其他雇员相比,高级管理人员的遣散费一般要长一些。

 

   

加速股权奖励的授予。所有已授但未授出的购股权及RSU将立即归属,并可由我们的主管人员行使(就购股权而言),但须受适用的股权激励计划或其个别雇佣协议所载的若干条件所规限。

 

   

遣散费和通知金。符合条件的离职执行干事将获得其个人雇用协议所反映的遣散费和通知金。

 

   

福利延续。符合条件的离职执行干事将获得基本雇员福利,如医疗和人寿保险以及其个人雇用协议中所反映的其他津贴。

此外,我们还为某些高管提供控制权变更的遣散费保障。我们的薪酬委员会认为,这种保护旨在保持员工的士气和生产力,并鼓励在面对实际或传言的控制权变化的破坏性影响时留住员工。

 

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目录表

我们的评估流程

我们的薪酬委员会已经建立了一系列流程,以帮助它确保我们的高管薪酬计划正在实现其目标。我们的薪酬委员会通常至少每12个月审查一次薪酬的每个组成部分,目标是在长期薪酬和当前支付的薪酬之间以及在现金和非现金薪酬,并以我们认为最符合我们薪酬计划目标的方式组合每个高管的薪酬要素。

我们的薪酬委员会负责审查我们每位高管的业绩,批准我们每位高管的薪酬水平,为授予每位高管股权奖励制定标准,并批准此类股权授予。这些任务中的每一项一般都由我们的薪酬委员会每年执行。

被选为这种基准的公司包括类似行业的公司,通常规模和市值相似的公司。如果没有高管担任的提供商业和技术服务的公司的任何特定职位的薪酬信息,我们的薪酬委员会会审查与最具可比性的职位对应的数据,并考虑高管的比较经验。

然后,我们的赔偿委员会利用其判断和经验做出所有赔偿决定。薪酬委员会厘定薪酬水平的依据是委员会成员认为适当的因素,并考虑上述因素等资料、集团行政总裁的意见及独立薪酬顾问不时提供的资料和意见。

我们的薪酬委员会为帮助确保我们的薪酬计划与其目标一致而建立的其他流程包括:

 

   

公司业绩评估:我们的薪酬委员会使用财务业绩衡量标准来确定我们现金奖金计划下的很大一部分支出。采取的财务绩效措施,提高了营收(指的是我们的收入减去修理费(非公认会计准则)如“第一部分--项目5.经营和财务回顾与展望--概览”所述)和底线(指我们调整后的净收入(“ANI”))(非公认会计准则),这是计算为我们的利润,不包括商誉减值,基于股份的薪酬费用和无形资产的摊销,包括税收影响)和其他指标,如我们调整后的营业利润率预先建立的由我们的薪酬委员会每年支付。当预先确定的财务措施实现后,执行干事将收到为这些目标设定的数额。这些措施反映了旨在积极但可以实现的目标。根据我们的现金奖金计划,个人奖金的其余部分取决于个人业绩目标的实现情况。

 

   

对个人表现的评估:个人业绩对所有员工的薪酬有很大影响,包括我们的高管。对个人表现的评估决定了我们现金奖金计划下的部分支出规模,也影响到基本工资的任何变化。我们的薪酬委员会与我们的集团首席执行官一起为高管制定了各自的财政年度业绩目标。业绩目标最初由我们的集团首席执行官提出,并由我们的薪酬委员会根据对上一财年进行的业绩评估并考虑本财年的目标进行适当修改。每个评估指标都有关键的绩效指标作为补充。在财政年度结束时,我们的集团首席执行官讨论了个人在预先建立的目标以及它们对我们公司整体业绩和其他领导成就的贡献。这项评估将与我们的薪酬委员会分享。讨论后,我们的薪酬委员会在与集团首席执行官讨论后,分配了相应的数字绩效评级,该评级转化为我们现金奖金计划下的具体支出,并影响基本工资的任何变化。

 

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目录表

薪酬委员会根据我们的现金奖金或可变奖励计划批准与实现适用目标一致的奖励。

委员会有时会严格按照在非常或非常情况下实现目标的情况对付款作出例外规定。高管必须在本财年的最后一天,即3月31日出现在我们公司的工资单上,才有资格根据我们的现金奖金或可变激励计划获得薪酬。

薪酬决定旨在促进我们的基本业务目标和战略。我们的薪酬委员会定期审查继任计划、管理业绩和商业环境等事项,并在做出薪酬决定时考虑这些事项。

薪酬顾问在2023财年的标杆和使用

在2023财年,我们的薪酬委员会根据公开的薪酬数据审查了我们高管的薪酬计划,这些数据是由我们的外部薪酬顾问直接汇编的。我们的外部薪酬顾问为我们的高管薪酬进行基准调查时选择的公司包括类似行业的公司,通常规模和市值相似。

我们在2023财年以集团首席执行官和被任命的高管的薪酬为基准的同行公司名单包括:

 

集团首席执行官以外的指定执行官的同行集团公司 *
埃森哲(BPM)    FirstSource解决方案    Mphasis
Capgemini(IT/ BPM)    Genpact Limited    塔塔咨询服务(BPM)
认知技术    HCL技术    Teleperformance
Conduent    ICICI银行    Wipro Technology(BPM)
EXL服务控股公司    印孚瑟斯(BPM)   
集团首席执行官的同行集团公司
认知技术    Genpact Limited    Teleperformance
Conduent    HCL技术    Wipro Technology(BPM)
EXL服务控股公司      

 

*

根据干事的职位和地理位置,同龄人小组的不同子集被用于不同的指定执行干事。

 

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目录表

我们的薪酬委员会使用外部薪酬顾问得出的数据,主要是为了确保我们的高管薪酬计划具有竞争力。从上文所列同业公司中挑选出一些被认为是某一特定职位的基准最接近的同业公司,将被视为达到对个别执行干事的薪酬基准审查。在相关行业的特定管理职位没有公开披露薪酬信息的情况下,我们的薪酬委员会审查了与最具可比性的职位对应的数据,并考虑了相关高管的比较经验。

现有的薪酬计划有足够的灵活性来应对和调整不断变化的商业环境。因此,我们的薪酬委员会可以根据高管工作职责的变化来改变个人的薪酬要素。除了来自外部薪酬顾问调查的意见外,我们的薪酬委员会在决定2023财年的薪酬时也考虑了我们的业绩和行业指标。

基于上述要素并与我们的薪酬理念相一致,我们的薪酬委员会在2023财年调整了我们的高管薪酬,如下所述-2023财年的高管薪酬。

2023财年高管薪酬

高级行政人员的总薪酬

下表列出了我们的集团首席执行官、集团首席财务官和其他被点名的高管因在2023财年提供的服务而支付或拟支付给每位高管的总薪酬(不包括下文所述的RSU赠款)。

 

名字

   基薪(1)      优势      奖金       

凯沙夫河穆鲁盖什

   $ 844,732      $ 232,050      $ 1,630,428      $ 2,707,210  

桑贾伊·普里亚

   $ 404,343      $ 27,380      $ 651,615      $ 1,083,338  

高塔姆·巴莱

   $ 432,368      $ 35,210      $ 811,559      $ 1,279,138  

斯瓦米纳坦·拉贾马尼

   $ 385,377      $ 24,504      $ 621,996      $ 1,031,877  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

   $  2,066,821      $  319,145      $  3,715,598      $  6,101,564  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 
           

注:

 

(1) 

基本工资不包括“-其他福利和津贴”下表所列的公积金供款金额。

基本工资或固定薪酬

在审查高管基本工资时,我们的薪酬委员会根据我们外部薪酬顾问编制的公开薪酬数据审查了我们高管的薪酬计划,并考虑了当地市场状况、市场数据、高管的经验和职责、不得不更换被任命的高管的感知风险以及高管在2023财年相对于上一财年的个人业绩目标表现令人满意的事实。

 

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目录表

我们的薪酬委员会对高管基本工资做出了以下决定:

 

   

Keshav先生和R.Murugesh先生的基本工资从813,754美元修订为895,129美元。工资修订于2023年2月19日生效。

 

   

2023财政年度,桑贾伊·普里亚先生的基本工资(包括雇主对公积金(退休福利)的缴款)从342,606美元修订为411,127美元。工资调整从2022年4月1日起生效。

 

   

2023财政年度,高塔姆·巴莱先生的基本工资(包括雇主对公积金(退休福利)的缴款)从3661,294美元修订为6436,044美元。工资调整从2022年4月1日起生效。

 

   

斯瓦米纳坦·拉贾马尼先生的基本工资(包括雇主对公积金(退休福利)的缴款)在2023财政年度从3,311,460美元修订为392,440美元。此次工资调整将于2022年4月1日生效。

现金奖金或可变激励

我们的薪酬委员会认为,高管必须作为一个团队工作,主要关注公司目标,而不是仅仅关注个人目标。我们的薪酬委员会认为,提高公司的长期价值需要增加收入(包括来自现有客户和新客户的收入)、改善贡献和增加ANI(非公认会计准则)。最后,我们的薪酬委员会认为,它还必须奖励和鼓励个人业绩,因此将可变激励的某些权重分配给公司和个人目标,包括实现我们收入减去维修付款的目标(非公认会计准则),阿尼(非公认会计准则),调整后的营业利润率(非公认会计准则)以及针对不同高管的特定个人目标。这类奖金通常在每年的4月30日和/或5月支付。2023财年所有现金奖金的总额不超过我们薪酬委员会批准的2023财年现金奖金总额。我们每个高管2023财年的可变激励方案如下所述:

我们的薪酬委员会将穆尔盖什先生的目标可变激励或现金奖金定为1,028,696美元,以实现100%的目标。我们的薪酬委员会将我们收入减去修理费的目标的实现作为穆鲁格什先生的业绩目标(非公认会计准则)和ANI(非公认会计准则),和个人绩效目标。穆尔盖什的总目标可变激励金额的158.5。

我们的薪酬委员会将普里亚先生2023年的目标可变激励定为411,127美元,以实现100%的目标。我们的薪酬委员会将完成我们的收入减去修理费的目标指定为普里亚先生的业绩目标(非公认会计准则)和ANI(非公认会计准则),和个人绩效目标。根据这些不同目标的实际表现,普里亚先生在总体基础上获得了其目标可变激励金额的158.5。

我们的薪酬委员会将巴莱先生2023年的目标可变激励定为436,044美元,以实现100%的目标。我们的薪酬委员会指定巴莱先生的业绩目标为完成我们的收入减去修理费的目标(非公认会计准则),ANI(非GAAP),调整后营业利润率(非公认会计准则),调整后的毛缴款(非公认会计准则),和个人绩效目标。根据这些目标的实际表现,巴莱先生获得了目标可变激励金额的186.1%。

我们的薪酬委员会将斯瓦米纳坦先生2023年的目标可变激励定为392,440美元,以实现100%的目标。我们的薪酬委员会指定斯瓦米纳坦先生的业绩目标为实现我们的收入减去维修付款的目标(非公认会计准则)和ANI(非公认会计准则),和个人绩效目标。根据这些不同目标的实际表现,斯瓦米纳坦先生总体获得了目标可变激励金额的158.5%。

 

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目录表

RSU的股权激励奖励

在2023财年,我们继续实施股权激励计划,该计划的归属时间表与在归属日期期间继续与我们公司雇用、实现财务业绩目标和实现股东总回报绩效目标相关。

与我们向高管授予股权的理念一致,我们在2023财年向高管授予了以下数量的RSU:

 

名字

   拨款日期:      两个RSU总数
授予
2023财年
    加权
平均值
授予日期
公允价值
($)(1)
 

凯沙夫河穆鲁盖什

     2022年4月21日        176,250 (2)      84.00  
     2022年8月1日        235,000 (4)      29.60  

桑贾伊·普里亚

     2022年4月21日        24,000 (3)      84.00  
     2022年8月1日        28,400 (4)     
29.60
 

高塔姆·巴莱

     2022年4月21日        28,650 (3)      84.00  
     2022年8月1日        33,800 (4)     
29.60
 

斯瓦米纳坦·拉贾马尼

     2022年4月21日        21,000 (3)      84.00  
     2022年8月1日        27,200 (4)     
29.60
 

备注:

 

(1) 

本栏所列金额反映年内授予的基于股权的RSU的加权平均授予日公允价值的美元金额。

(2) 

被授予的RSU(包括一项基本奖励和为达到特定绩效标准而授予的基本奖励的50%的额外奖励)按照以下时间表授予:3.75%的基本奖励在授予日期后的前八个季度完成时每季度授予一次,条件是受赠人继续受雇于我公司直至归属日期;基础奖励的2.50%在以下四个季度结束时每季度授予一次,前提是受赠人继续受雇于我公司至归属日期;和60%的基本奖励在授予日期的三周年时授予,条件是受赠人在授予日期之前继续受雇于我公司,并符合我们的薪酬委员会确定的与我公司的财务和股东总回报表现有关的条件。受赠人将有资格在授予日期的三周年时获得最高为基本奖励的50%的额外RSU,条件是受赠人在归属日期之前继续受雇于我公司,并符合我们的薪酬委员会确定的与本公司的财务和股东总回报表现有关的条件。基于服务和财务业绩的RSU的公允价值一般是我们股票在授予日的市场价格,对于基于总股东回报业绩的RSU,它是通过蒙特卡洛模拟来确定的。

(3) 

被授予的RSU(包括一项基本奖励和为达到特定绩效标准而授予的基本奖励的50%的额外奖励)按照以下时间表授予:基础奖励的3.33%在授予日期后前十二个季度的每个季度结束时每季度授予一次,但受赠人须继续受雇于我公司直至授予日期;和60%的基本奖励在授予日期的三周年时授予,条件是受赠人在授予日期之前继续受雇于我公司,并符合我们的薪酬委员会确定的与我公司的财务和股东总回报表现有关的条件。受赠人将有资格在授予日期的三周年时获得最高为基本奖励的50%的额外RSU,条件是受赠人在归属日期之前继续受雇于我公司,并符合我们的薪酬委员会确定的与本公司的财务和股东总回报表现有关的条件。基于服务和财务业绩的RSU的公允价值一般是我们股票在授予日的市场价格,对于基于总股东回报业绩的RSU,它是通过蒙特卡洛模拟来确定的。

(4) 

在截至2023年3月31日的年度内,公司根据业绩和市场状况以及服务条件授予RSU以推动更高的增长。RSU将归属于公司实现市值目标和净收入目标(统称为“归属条件”)。授予期限从授予之日起3年零2个月到4年9个月不等,具体取决于每个评估期内各自归属条件的完成情况。只有在这两个归属条件都达到的情况下,才会对RSU进行归属。任何未授权的RSU由于不达标在归属期限结束时的归属条件将失效。

 

146


目录表

其他福利和额外福利

提供给高级管理人员的退休计划、健康和福利是我们公司所有其他员工都可以获得的相同计划和福利。

所有董事及高级管理人员,包括高级管理人员,均由本公司承保董事及高级管理人员责任保险。

我们在2023财年向高管提供的额外福利摘要如下:

 

名字

   公积金
基金
     保险
好处
     税收
报销
     俱乐部
会籍
     其他福利       

凯沙夫河穆鲁盖什

   $ 98,835      $ 49,201      $ 14,795      $ 34,926      $ 34,293      $ 232,050  

桑贾伊·普里亚

   $ 19,734      $ 4,531      $ 3,115      $ —        $ —        $ 27,380  

高塔姆·巴莱

   $ 27,564      $ 4,531      $ 3,115      $ —        $ —        $ 35,210  

斯瓦米纳坦·拉贾马尼

   $ 18,837      $ 2,552      $ 3,115      $ —        $ —        $ 24,504  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

   $ 164,970      $ 60,815      $ 24,140      $ 34,926      $ 34,293      $ 319,144  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

非执行董事董事对2023财年的补偿

薪酬总额 非执行董事董事

下表列出了已支付或拟支付给我们的赔偿金 非执行董事2023财年提供服务的董事(不包括下文所述的RSU授予):

 

名字

   保留权
费用
     保留费
董事会/委员会主席
     

Gareth Williams

   $ 56,250      $ 15,000 (1)    $ 71,250  

约翰·弗里兰

   $ 75,000      $ —       $ 75,000  

迈克尔·梅内塞斯

   $ 56,250      $ 22,500 (2)    $ 78,750  

弗朗索瓦·格里

   $ 75,000      $ 15,000 (3)    $ 90,000  

基思·哈维兰

   $ 75,000      $ —       $ 75,000  

马里奥·P·维塔莱

   $ 75,000      $ —       $ 75,000  

杰森·利伯蒂

   $ 75,000      $ 7,500 (4)    $ 82,500  

蒂莫西·L

   $ 160,000      $ —       $ 160,000  

览图

   $ 75,000      $ 5,000 (5)    $ 80,000  
  

 

 

    

 

 

   

 

 

 

   $ 722,500      $ 65,000     $ 787,500  
  

 

 

    

 

 

   

 

 

 

备注:

 

(1) 

因在2023财年担任薪酬委员会主席至2022年12月31日而向Gareth Williams先生支付的费用。

(2) 

向Michael Menezes先生支付的费用,因为他在2023财年担任审计委员会主席至2022年12月31日。

(3) 

因担任2023财年提名和公司治理委员会主席而向Françoise Gri女士支付的费用。

(4) 

向Jason Liberty先生支付的费用,因为他在2023财年担任审计委员会主席,自2023年1月1日起生效。

(5) 

支付给Lan Tu女士作为薪酬委员会主席的费用,自2023年1月1日起生效,于2023财年生效。

RSU的股权激励授予 非执行董事董事

下表列出了有关授予我们的RSU的信息 非执行董事2023财年董事,归属期为一年。2023财年未授予期权。

 

名字

   拨款日期:      两个RSU总数
授予
2023财年
     授予日期
公允价值
($) (1)
 

览图

     22年4月21日        1,835        84.00  
     22年7月19日        1,900        77.71  

蒂莫西·梅因

     22年7月19日        3,540        77.71  

迈克尔·梅内塞斯

     22年7月19日        1,900        77.71  

Gareth Williams

     22年7月19日        1,900        77.71  

约翰·弗里兰

     22年7月19日        1,900        77.71  

弗朗索瓦·格里

     22年7月19日        1,900        77.71  

基思·哈维兰

     22年7月19日        1,900        77.71  

马里奥·维塔莱

     22年7月19日        1,900        77.71  

杰森·利伯蒂

     22年7月19日        1,900        77.71  

注:

 

(1) 

本栏下显示的金额反映了当年授予的基于股权的RSU的授予日期公允价值总额的金额。受限制股份单位的公允价值通常是授予日期我们股份的市场价格。

未来奖励的授予将继续由我们的董事会或我们的薪酬委员会根据2016年激励奖励计划决定。

 

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目录表

我们高管董事的雇佣协议

我们于2010年2月与Keshav先生和R.Murugesh先生签订了聘用协议,担任我们集团的首席执行官。该协议于2013年2月19日、2014年2月19日、2017年2月19日和2022年3月18日生效,每一次修订都是为了修改穆尔格什先生的薪酬(包括股份授予)。该协议规定,穆尔杰什先生的初始任期为五年,除非我们或穆尔杰什先生选择不再连任,否则任期将自动延长,每三年再连任三年(直至穆鲁杰什先生60岁)。根据现行协议,穆尔盖什先生的任期将于2023年8月穆尔盖什先生年满60岁时届满。

我们与穆鲁杰什先生签订了新的雇用协议,从2022年4月1日起生效,他的雇用将持续到2025年8月17日。

根据目前的协议条款,穆尔盖什先生有权获得与其职位相称的补偿、健康和其他福利和津贴。根据目前的协议,穆鲁格什先生将有资格每年获得该等RSU的数量,该数量将根据我们在确定日期之前的财政年度3月的平均股价(以每日美元收盘价计算)计算,并且该赠款的价值不得低于其年度基本工资总和的8倍。A Murugesh先生有权获得额外的基于业绩的补助金,以满足额外的基于业绩的标准,这种补助金的价值最高为其年度基本工资总和的八倍的50%。任何授予穆鲁格什先生的RSU都将根据我们2016年的激励奖励计划进行。

如果穆尔盖什先生被我们无故终止雇用,或被穆尔盖什先生以正当理由终止雇用(两者均按本协议的定义),或因本协议规定以外的任何理由终止雇用(包括但不限于其雇用期满或我们选择不延长其雇用期限),他将有权获得所有应计和未付薪金、应计和未用假期以及任何未报销的费用、自终止生效之日起12个月的基本工资、将按月分期支付的基本工资和终止合同发生当年的目标奖金,这两项都将立即支付。

此外,如果穆鲁杰什先生因本协议规定的死亡、残疾或退休原因而被终止雇用,他将有权获得根据我们的员工福利计划应支付给他的所有应计和未支付的工资和奖金、应计和未使用的假期、任何未报销的费用和既得利益以及其他金额。

关于股票期权和RSU:

如果穆尔盖什先生的雇佣被我们无故终止,那么在本财政年度内授予的所有股票期权和RSU2020-21, 2021-222022-23(不包括2022年8月提供的赠款)将可以完全加速的方式行使。此外,在财政年度内授予的所有股票期权和RSU2023-242024-25将按照归属时间表归属。

如果穆尔盖什先生因正当理由(如雇佣协议所界定)终止聘用穆尔盖什先生,则在2020-21、2021-22、2022-23、2023-24和2024-25财年授予的所有购股权和RSU将可以完全加速行使。

如果Murugesh先生的雇用因死亡、残疾和财政年度内授予的所有股票期权和RSU而终止2020-21, 2021-22, 2022-23, 2023-242024-25将变得可以在完全加速的基础上行使。

如果我们(按照雇佣协议的定义)或穆尔格什先生因辞职(如雇佣协议的定义)而被我们终止聘用,则不会加速任何股票期权和RSU。

如果穆尔盖什先生的雇用因上述原因以外的任何其他原因终止,则在财政年度内授予的所有股票期权和RSU2020-21, 2021-22, 2022-23, 2023-242024-25将变得可以在完全加速的基础上行使。

如果我们的控制权发生变化(如我们2006年的激励奖励计划中所定义的根据该计划授予的奖励,或我们2016年的激励奖励计划中所定义的该计划下授予的奖励),而B Murugesh先生在当前协议下受雇,则根据当前协议授予B Murugesh先生的所有购股权和RSU将被授予,并且股票期权和RSU将可以在完全加速的基础上行使。

 

148


目录表

员工福利计划

2006年度奖励计划

我们于2006年6月1日通过了我们的2006年激励奖励计划。2006年激励奖励计划的目的是通过将我们公司和子公司的董事、员工和顾问的个人利益与我们股东的个人利益联系起来,并为这些个人提供杰出业绩的激励,从而促进公司的成功并提高公司的价值。2006年的奖励计划还旨在为我们提供激励、吸引和留住这些个人的服务的能力。2009年2月13日,我们通过了修订并重述的2006年激励奖励计划。修订和重述的2006年激励奖励计划反映了我们2006年激励奖励计划的其他变化,根据该计划可供授予的普通股和美国存托凭证的数量从300万股增加到400万股/美国存托凭证,但须受该计划下的特定调整的限制。2011年9月13日,我们通过了第二次修订和重述的2006年激励奖励计划,该计划反映了根据该计划可授予的普通股和美国存托凭证数量增加到620万股/美国存托凭证,但须根据该计划进行特定调整。2013年9月25日,我们通过了第三次修订并重述的2006年激励奖励计划,该计划反映了根据该计划可授予的普通股和美国存托凭证数量增加到860万股/美国存托凭证,但须根据该计划进行特定调整。2016年5月31日,我们的2006年激励奖励计划根据其条款到期。

可供奖励的股票

根据2006年奖励计划的某些调整,2006年奖励计划下可发行或奖励的最大股票数量等于(X)8,600,000股,(Y)2002年股票奖励计划(该计划于2002年7月3日通过,并于2006年奖励计划生效日期终止)下剩余可供发行的任何股票,以及(Z)在我们的2006年奖励计划生效日期或之后终止、到期或失效或以现金结算的2002年股票奖励计划下的任何股票。于二零零六年七月二十五日,即本公司首次公开招股定价日期的前一天,即二零零二年股票激励计划终止之日,本公司共有6,082,042股普通股获授权根据二零零二年股票激励计划进行授出。任何一名承授人于任何日历年可获授予奖励的最高股份数目为500,000股,而于任何日历年内可向承授人支付现金奖励的最高金额为10,000,000美元。在裁决终止或以现金结算的范围内,受裁决限制的任何股票将再次可用于授予。为满足与任何奖励有关的授予、行使价或预扣义务而提交或扣留的任何股份将不能用于随后的授予。除下文有关独立董事的描述外,并无就根据2006年奖励计划授予特定人士的奖励类别或金额作出任何决定。

行政部门。2006年激励奖励计划由我们的董事会管理,董事会可能会将其权力下放给一个委员会。我们预计我们的薪酬委员会将管理2006年的激励奖励计划,但我们的董事会将管理授予我们独立董事的奖励计划。计划管理人决定资格、奖励的类型和大小、奖励的价格和时间以及加速或放弃任何归属限制,前提是计划管理员无权加速授予或放弃任何基于绩效的奖励。

资格。我们的员工、顾问和董事以及我们子公司的员工有资格获得奖励,但只有我们公司和我们有资格的公司子公司的员工有资格获得期权,这些期权旨在根据1986年美国国税法(经修订)第422节(“守则”)符合资格的“激励性股票期权”。

奖项

选项:计划管理员能够授予股票期权。根据2006年奖励计划授予的所有期权的每股期权行权价将不低于授予日每股股票公平市值的100%。除非行使价至少为授出当日股份公平市价的110%,否则不得向持有本公司已发行股份超过10%的承授人授予奖励股份认购权。受激励股份认购权约束的股份的总公平市值在任何历年内首次可由任何期权持有人行使超过100,000美元,超出的部分将被视为不合格选择。计划管理人将确定期权行权价格的支付方法,其中可以包括现金、股票或计划管理人接受的其他财产(并可能涉及期权的无现金行使)。在授予协议中指定的计划管理人,证明每个股票期权授予是否可以对股票或美国存托凭证行使该股票期权。授予协议可由计划管理人自行决定,允许期权持有人在行使时选择是否就已行使的股份或其中一部分收取股份或美国存托凭证。根据2006年奖励计划授予的期权期限自授予之日起不得超过十年。然而,授予在授予之日拥有我们流通股10%以上的人的激励股票期权的期限不能超过五年。根据2006年激励奖励计划,授予我们独立董事的奖励数量由我们的董事会或我们的薪酬委员会决定。

 

149


目录表

限制性股票。计划管理人可以在受到各种限制的情况下授予股票,包括对可转让性的限制、对投票权的限制和/或对获得股息的权利的限制。

股票增值权。计划管理人可以授予股票增值权,即有权获得相当于行使日股票公平市价超过授予日股票公平市价的数额的付款。股票增值权的授予期限自授予之日起不得超过十年。计划管理人可以选择以现金、股票或现金和股票的组合支付股票增值权。

业绩份额和业绩份额单位。计划管理者可以授予以多个股票计价的业绩股票奖励和/或以股份单位等价物和/或价值单位(包括股票的美元价值)计价的业绩股票单位奖励。这些奖励可以与计划管理员确定的在绩效期间内衡量的绩效标准相关联。

股份支付。计划管理人可以授予股票支付,包括以股票或期权或其他购买股票的权利的形式支付。股票支付可以基于计划管理人在支付股票付款之日或之后的任何日期确定的具体业绩标准。

递延股份。计划管理员可以授予与计划管理员确定的绩效标准相关联的递延股票奖励。根据归属时间表或在满足计划管理人设定的任何归属条件或业绩标准后,递延股份奖励的相关股份将不会发行。递延股份奖励的收受人一般在递延股份奖励相关股份发行前,并无就该等递延股份享有股东权利。

限售股单位。计划管理人可以根据不同的归属条件授予RSU。于到期日,吾等将按预定于该日期派发的每个归属RSU,向承授人转让一股无限制、完全可转让股份。计划管理人规定了受让人为这些股份支付的购买价格(如果有)。一般情况下,承授人必须在支付归属RSU之日受雇于吾等,才有资格收取于归属RSU时可发行的股份的付款。

绩效奖金奖。计划管理员可以根据绩效标准在实现绩效目标时发放现金奖金,并在计划管理员确定的适当绩效期间内进行衡量。向守则第162(M)节所指的“受保雇员”支付的任何此类现金奖金,可以是基于业绩的奖励,如下所述。

以表现为基础的奖项。计划管理员可以将期权和股票增值权以外的奖励授予属于或可能是《守则》第162(M)节所定义的“承保员工”的员工,这些奖励旨在成为《守则》第162(M)节所指的基于业绩的奖励,以保留这些奖励在联邦所得税方面的扣除额。受赠人只有在符合以下条件的情况下,才有权在任何给定的绩效期间获得绩效奖励的付款预先建立的实现了计划管理员为该期间设置的绩效目标。计划管理员确定要授予的基于绩效的奖励类型、绩效期间和绩效目标。一般来说,受奖人必须在绩效奖励支付之日被我们聘用,才有资格在任何时期获得绩效奖励。

调整。如果我们的资本发生某些变化,计划管理人有广泛的自由裁量权调整奖励,包括但不限于:(I)2006年奖励计划下可发行的股票总数和类型,(Ii)任何未完成奖励的条款和条件,以及(Iii)该计划下任何未完成奖励的授予或行使价格,以说明此类变化。计划管理人还有权在发生公司交易时套现、终止或规定承担或替代未支付的赔偿金。

控制权的变化。如果我们公司的控制权发生变化,而尚未支付的奖励不是由继任者承担的,则此类奖励通常将完全可行使,对此类奖励的所有没收限制将失效。一旦或预期控制权发生变化,计划管理人可使任何悬而未决的裁决在未来的某个特定时间终止,并给予每个受让人在计划管理人自行决定的期限内行使此类裁决的权利。

 

150


目录表

十足价值奖励的归属。全部价值奖励(一般指认购权或股份增值权以外的任何奖励)将在至少三年的期间内归属(或就基于实现某些业绩目标的归属而言,在至少一年的期间内归属)。然而,根据2006年激励奖励计划,导致发行总额最多占总可发行股票5%的全额奖励可不设任何最低归属期限。此外,在受赠人死亡、残疾或退休的情况下,或在我们的控制权变更或其他特殊情况下,全值奖励可能会加速授予。

不可转让。根据2006年奖励计划颁发的奖励一般不能转让。

扣留。我们有权扣留、扣除或要求受赠人向我们汇出足以满足法律要求的联邦、州、当地或国外税费(包括受赠人的就业税义务)的金额,这些税款是由于2006年激励奖励计划而与受赠人有关的任何税收而预扣的。

终止或修订。2016年5月31日,我们的2006年激励奖励计划根据其条款到期。

杰出奖。截至2023年3月31日,购买普通股的流通股总数为157,115股,其中购买58,639股普通股的流通股由我们所有董事和高管作为一个集团持有。RSU没有购买价格。

RSU助学金超出我们的计划

2016年6月1日、2016年6月14日和2016年7月13日,根据美国联邦证券法的豁免,我们向我们的某些员工和董事发行了总计44,284股限制性股票单位。我们没有为这些发行寻求股东批准,因为根据泽西州的法律,它们不是必需的。

2016年度奖励计划

我们于2016年9月27日通过了2016年激励奖励计划。2016年度激励奖励计划旨在通过将我们公司和子公司的董事、员工和顾问的个人利益与我们股东的个人利益联系起来,并为这些个人提供杰出业绩的激励,为我们的股东带来更好的回报,从而促进公司的成功和提升公司的价值。2016年度奖励计划旨在为我们提供灵活性,使我们有能力激励、吸引和留住这些个人的服务,他们的判断力、兴趣和特别努力在很大程度上取决于我们公司的成功运营。2018年9月27日,我们通过了第一次修订并重述的2016年激励奖励计划,该计划反映了根据该计划可授予的普通股和美国存托凭证数量从250万股增加到390万股/美国存托凭证,但须根据该计划进行特定调整。2020年9月24日,我们通过了第二次修订并重述的2016年激励奖励计划,该计划反映了该计划下可授予的普通股和美国存托凭证的数量从390万股增加到610万股/美国存托凭证,但须根据该计划进行具体调整。2021年7月15日,我们通过了第三次修改和重述的计划,其中反映了重新加载条款的删除。

可供奖励的股票:根据2016年度奖励计划规定的某些调整,根据2016年度奖励计划可发行或转让的股份和美国存托凭证总数等于(X)6,100,000股,以及(Y)在紧接2006年奖励计划期满之前可作为2006年奖励计划新奖励发行或转让的任何股份或美国存托凭证,以及(Z)根据2006年奖励计划终止、到期、没收、因任何原因失效或在2016年奖励计划生效日期或之后以现金结算。紧接2006年奖励计划届满前,共有1,112,825股股票可供发行或转让,作为该计划下的新奖励。如果奖励因任何原因终止、失效或失效,或以现金结算,则受奖励限制的任何股票或美国存托凭证应再次可用于根据2016年奖励计划授予奖励。根据任何奖励,为满足授予或行使价格或预扣税款义务而投标或扣缴的任何股份或美国存托凭证,随后不得用于根据2016年奖励计划授予奖励。

行政部门。2016年度奖励计划由我们的董事会管理,董事会可能会将其权力下放给一个委员会。我们预计我们的薪酬委员会将管理2016年激励奖励计划,但我们的董事会将管理授予我们独立董事的奖励计划。计划管理人将确定资格、奖励的类型和大小、奖励的价格和时间以及加速或放弃任何归属限制,前提是计划管理员无权加速授予或放弃任何基于绩效的奖励。

资格。我们的员工、顾问和董事以及我们子公司的员工有资格获得奖励,但只有我们公司和我们有资格的公司子公司的员工才有资格获得旨在符合本准则第(422)节规定的“激励性股票期权”的期权。

 

151


目录表

奖项

选项:计划管理员可以授予股票期权。根据2016年激励奖励计划授予的所有期权的每股期权行权价将不低于授予日每股股票公平市值的100%。持有本公司已发行股份超过10%的承授人不得获授予奖励股份认购权,除非行使价至少为授出当日股份公平市值的110%。任何购股权持有人于任何历年首次可行使受激励股份认购权规限的股份的公平市价总额超过100,000元时,超出的部分将被视为不合格选择。计划管理人将确定期权行权价格的支付方法,其中可能包括现金、股票或计划管理人接受的其他财产(并可能涉及期权的无现金行使)。计划管理人应在证明每个股票期权授予的授予协议中指定该股票期权是否适用于股票或美国存托凭证。授予协议可由计划管理人自行决定,允许期权持有人在行使时选择是否就已行使的股份或其中一部分收取股份或美国存托凭证。2016年度激励奖励计划授予的期权期限自授予之日起不得超过十年。然而,授予在授予之日拥有我们流通股10%以上的人的激励股票期权的期限不得超过五年。根据2016年激励奖励计划,授予我们独立董事的奖励数量将由我们的董事会或我们的薪酬委员会决定。

限制性股票。计划管理人可以在受到各种限制的情况下授予股票,包括对可转让性的限制、对投票权的限制和/或对获得股息的权利的限制。

股票增值权。计划管理人可以授予股票增值权,即有权获得相当于股票在行使之日的公平市值超过授予日股票的公平市场价值的付款的权利。股票增值权的授予期限自授予之日起不得超过十年。计划管理人可以选择以现金、股票或现金和股票的组合支付股票增值权。

业绩份额和业绩份额单位。计划管理人可以授予以若干股票计价的业绩股票奖励和/或以股份单位等价物和/或价值单位(包括股票的美元价值)计价的业绩股票单位奖励。这些奖励可以与计划管理员确定的在绩效期间内衡量的绩效标准相关联。

股份支付。计划管理人可以授予股份支付,包括以股份或期权或其他购买股份的权利的形式支付。股票支付可以基于计划管理人在支付股票付款之日或之后的任何日期确定的具体业绩标准。

递延股份。计划管理员可以授予与计划管理员确定的业绩标准相关联的递延股票奖励。根据归属时间表或在满足计划管理人设定的任何归属条件或业绩标准后,不会发行与递延股份奖励相关的股份,直至递延股份奖励已归属。递延股份奖励的收受人一般在递延股份奖励相关股份发行前,并无就该等递延股份享有股东权利。

限售股单位。计划管理人可以授予RSU,但受各种归属条件的限制。于到期日,吾等将按预定于该日期派发的每个归属RSU,向承授人转让一股无限制、完全可转让股份。计划管理人将具体说明受让人为这些股份支付的购买价格(如果有的话)。一般情况下,承授人必须在支付归属RSU之日受雇于吾等,才有资格收取于归属RSU时可发行的股份的付款。

绩效奖金奖。计划管理员可以根据绩效标准在实现绩效目标时发放现金奖金,并在计划管理员确定的适当绩效期间内进行衡量。向守则第162(M)节所指的“受保雇员”支付的任何此类现金奖金,可以是基于业绩的奖励,如下所述。

以表现为基础的奖项。计划管理人可以将期权和股票增值权以外的奖励授予属于或可能是《守则》第162(M)节所定义的“承保员工”的员工,这些奖励旨在成为《守则》第162(M)节所指的基于业绩的奖励,以保留这些奖励的联邦所得税扣减。受赠人只有在符合以下条件的情况下,才有权在任何给定的绩效期间获得绩效奖励的付款预先建立的实现了计划管理员为该期间设置的绩效目标。计划管理员将确定要授予的基于绩效的奖励类型、绩效期间和绩效目标。一般来说,受奖人必须在绩效奖励支付之日被我们聘用,才有资格在任何时期获得绩效奖励。

 

152


目录表

调整。如果我们的资本发生某些变化,计划管理人有广泛的自由裁量权调整奖励,包括但不限于,(I)根据2006年奖励计划可能发行的股票总数和类型,(Ii)任何未完成奖励的条款和条件,以及(Iii)该计划下任何未完成奖励的每股授予或行使价格,以说明此类变化。计划管理人还有权在发生公司交易时套现、终止或规定承担或替代未支付的赔偿金。

控制权的变化。如果我们公司的控制权发生变化,而尚未支付的奖励不是由继任者承担的,则此类奖励通常将完全可行使,对此类奖励的所有没收限制将失效。一旦或预期控制权发生变化,计划管理人可使任何悬而未决的裁决在未来的某个特定时间终止,并给予每个受让人在计划管理人自行决定的期限内行使此类裁决的权利。

十足价值奖励的归属。全部价值奖励(一般指认购权或股份增值权以外的任何奖励)将在至少三年的期间内归属(或就基于实现某些业绩目标的归属而言,在至少一年的期间内归属)。然而,根据2016年激励奖励计划,导致发行总额高达总可发行股票5%的全价值奖励可不设任何最低归属期限。此外,在受赠人死亡、残疾或退休的情况下,或在我们的控制权变更或其他特殊情况下,全值奖励可能会加速授予。

不可转让。根据2016年度奖励计划颁发的奖励一般不能转让。

扣留。我们有权扣留、扣除或要求受赠人向我们汇出足以满足法律要求的联邦、州、当地或外国税费(包括受赠人的就业税义务)的金额,该等税款是因2016年奖励计划而与受赠人有关的任何税收而预扣的。

终止或修订。业绩股、业绩股单位、递延股、股份支付和RSU的奖励仅在受赠人是雇员、顾问或董事会成员时才可授予或可行使或支付;然而,前提是委员会可行使其唯一及绝对酌情权,规定业绩股份、业绩股份单位、股份付款、递延股份或RSU的奖励,可在雇佣或服务终止(视何者适用而定)后,或在本公司控制权变更后,或因承授人退休、死亡或残疾或其他原因而授予、行使或支付;然而,前提是,在保留守则第162(M)节下的税务扣减所需的范围内,与拟构成合资格绩效薪酬的业绩股份或业绩股份单位有关的任何该等拨备,须受守则第162(M)节适用于合资格绩效薪酬的规定所规限。

杰出奖。截至2023年3月31日,购买普通股的流通股总数为3,612,469股,其中购买1,581,898股普通股的流通股由我们所有董事和高管作为一个集团持有。2023年、2022年和2021年财政期间授予的RSU的加权平均授予日期公允价值分别为每美国存托股份83.7美元、74.14美元和43.26美元。RSU没有购买价格。

其他员工福利

我们还以某些法定和激励计划的形式维护其他员工福利计划,涵盖我们几乎所有的员工。在2023财年,我们为养老金、退休或类似福利积累的总金额为1670万美元。

公积金

根据印度、菲律宾和斯里兰卡的法律,我们在这些国家的所有员工都有权获得各自的政府公积金下的福利,这是一个我们和员工每月都要缴纳的固定缴款计划。预先确定的(印度和斯里兰卡目前为员工基本工资的12%,菲律宾为每位员工每月100菲律宾比索)。这些供款是向有关的政府公积金供款,除每月供款外,我们在这项基金下没有其他义务。我们在2023财年、2022财年和2021财年分别向政府公积金缴纳了总计1270万美元、1160万美元和940万美元。

美国储蓄计划正在实施中。

根据守则第401(K)节,符合资格的美国雇员参加储蓄计划(“美国储蓄计划”)。美国储蓄计划允许我们的员工将部分年收入推迟到税前在此基础上,通过自愿捐款。美国储蓄计划规定,我们可以在守则允许的最高限额内进行可选供款。在2023财年、2022财年和2021财年,我们分别为美国储蓄计划贡献了总计230万美元、210万美元和180万美元。

 

153


目录表

英国养老金计划

在英国,符合资格的员工为在英国运营的固定缴款养老金计划缴费。该计划的资产与我们的资产分开存放在一个独立管理的基金中。养老金支出是指我们应向该基金支付的供款。在2023财年、2022财年和2021财年,我们分别为英国养老金计划贡献了120万美元、80万美元和90万美元。

酬金

根据印度、菲律宾和斯里兰卡的法律,我们根据一项涵盖我们在印度、菲律宾和斯里兰卡的所有员工的固定福利退休计划规定了酬金责任。我们的酬金计划规定,在符合条件的员工退休、死亡、丧失工作能力或终止雇用时(只要该员工已在我们公司工作至少五年),我们的酬金计划根据员工的工资和在我们公司的服务年限计算(在印度,每名员工的最高金额约为24,340美元)。在印度,我们通过确定的供款提供酬金福利不参与年金合约由印度人寿保险公司(“LIC”)及英杰华人寿保险有限公司(“ALICPL”)经办及管理。根据该计划,尽管LIC和ALICPL管理该计划,但支付小费的义务仍由我们承担。在2023财年、2022财年和2021财年,我们分别向LIC和ALICPL贡献了总计260万美元、240万美元和100万美元。

我们的斯里兰卡子公司、菲律宾子公司和两家印度子公司有无资金支持的酬金义务。

补偿缺勤

我们对补偿缺勤的负债是根据使用预测单位贷记法的精算估值确定的,并计入应计当年的收入。

C.董事会惯例

董事会的组成

我们的组织章程大纲和章程细则规定,我们的董事会由不少于三名董事组成,最高人数由我们的董事不时决定。我们的董事会目前由九名董事组成。Main先生、Freeland先生、Vitale先生、Havland先生、Liberty先生、Agri女士、Tu女士和Ode Saint Victor女士均符合纽约证券交易所规则的“独立性”要求。

所有董事均任职至其任期届满、因重大疏忽或犯罪行为经本公司股东决议而辞职或被免职,或直至他们因任何法律条文而不再担任董事,或被法律取消董事资格,或破产或与债权人达成任何安排或债务重整协议,或精神不健全。董事的任期分为三级:

 

   

第I类,任期将在2026财年举行的年度股东大会上届满;

 

   

第II类,其任期将于2024财年举行的年度股东大会上届满;以及

 

   

第三类,其任期将在2025财年举行的年度股东大会上届满。

我们的董事分类如下:

 

   

第一类:A·马里奥·P·维塔莱先生、A·蒂姆·曼先生、叶兰图女士;

 

   

第二类:Keshav先生和R.Murugesh先生和Keith Havland先生和Diane de Saint Victor女士;以及

 

   

第三类:弗朗索瓦·格里女士、约翰·弗里兰先生和贾森·利伯蒂先生。

基思·哈维兰先生、凯沙夫·穆鲁格什先生和戴安·德·圣维克托女士的任期将在我们预期于2023年9月举行的下一届年度大会上届满。哈维兰先生、穆卢格什先生和圣维克多女士已表示愿意再次当选因此,我们建议征求股东对其连任在下一届年度股东大会上。

 

154


目录表

在初次分类后的每一届周年大会上,随后任期将届满的董事的继任人,由当选之时起至选举后的第三届周年大会或代替其任期的特别会议为止。由于董事人数增加而产生的任何额外董事职位将在三个级别之间分配,以便每个级别将尽可能包括三分之一关于导演的。董事会的这种分类可能会延迟或防止我们公司管理层的控制权发生变化。

我们的任何董事或高管之间都没有家族关系。

我们的董事会在2023财年召开了五次会议和两次董事会会议。

董事会领导结构与董事会风险监督

不同的个人目前担任我们公司的董事会主席和集团首席执行官。我们的董事会认为,将董事长和集团首席执行官的角色分开是目前我们公司最合适的领导结构。这种领导结构将带来更高的效率,因为将两个重要的领导角色赋予不同的个人,并增加董事会的独立性。

董事会在风险监督中的作用

我们的董事会主要负责监督我们的风险管理流程。董事会接收并审查风险管理和审计主管的定期报告,认为适当的报告,关于我们公司的风险评估。董事会专注于公司面临的最重大风险和公司的总体风险管理战略,并确保公司承担的风险与董事会的风险偏好一致。当董事会监督我们公司的风险管理时,管理层负责日常工作风险管理流程。我们相信,这种责任分工是应对公司面临的风险的最有效方法,我们的董事会领导结构支持这种方法。

审计委员会对财务风险负有特殊责任,并定期向董事会全体成员报告这些问题。在其他职责中,审计委员会审查公司关于可能对公司具有重大意义的或有负债和风险的政策、公司旨在促进遵守法律、法规和内部政策和程序的政策和程序,以及可能对公司产生重大影响的重大立法和监管发展。

薪酬委员会还在风险监督方面发挥作用,因为它与我们公司的薪酬政策和做法有关。在其他职责中,薪酬委员会设计和评估我们公司的高管薪酬政策和做法,以使我们公司的薪酬计划促进员工的责任感,并使员工的利益与我们的股东的利益适当地保持一致。

管理局辖下的委员会

我们的董事会有三个常设委员会:审计委员会、薪酬委员会和提名和公司治理委员会。

 

155


目录表

审计委员会

规则10A-3修订后的1934年证券交易法(“交易法”)和纽约证券交易所上市标准。审计委员会的主要职责如下:

 

   

作为独立和客观的一方,监督我们的财务报告流程和内部控制制度;

 

   

审查和评估我们的独立会计师的审计工作,并对我们与独立会计师之间的关系行使最终权力;以及

 

   

为独立会计师、财务和高级管理层以及董事会之间提供一个开放的沟通渠道。

审计委员会有权调查在其职责范围内提请其注意的任何事项。它还有权保留律师和顾问,以履行其责任和义务。根据证监会颁布的有关上市公司审计委员会的规则的要求,利伯蒂先生担任我们的审计委员会财务专家。

我们已将我们的审计委员会章程张贴在我们的网站上:Www.wns.com。本网站所载资料并不构成本年度报告的一部分。

审计委员会在2023财年举行了五次会议。

薪酬委员会

薪酬委员会由四名董事组成:杜兰都女士(主席)、约翰·弗里兰先生和L·梅恩女士以及弗朗索瓦·格里女士。弗里兰和Main先生以及Gri女士和Tu女士均符合纽交所上市标准的“独立性”要求。该委员会的职责范围包括确定我们执行官员和其他主要管理人员的薪酬。薪酬委员会还管理2006年激励奖励计划和2016年激励奖励计划,审查绩效评估标准,并在董事会授权时为所有员工股票期权分配设定标准并作出决定。

我们已在我们的网站上公布了我们的薪酬委员会章程,网址为Www.wns.com。本网站所载资料并不构成本年度报告的一部分。

薪酬委员会在2023财年举行了四次会议。

提名和公司治理委员会

提名和公司治理委员会由五名董事组成:弗朗索瓦·格里女士(主席)、杜兰兰女士、戴安娜·德·圣维克托女士以及蒂莫西·L·梅恩先生和约翰·弗里兰先生。阿格里女士、阿图女士、圣维克多女士以及曼恩和弗里兰先生均符合纽交所上市标准的“独立性”要求。提名和治理委员会的主要职责如下:

 

   

协助董事会确定有资格成为董事会成员和董事会委员会成员的个人,向董事会推荐下一届年度股东大会的提名人选,并向董事会推荐董事会各委员会的提名人选;

 

   

监察我们的企业管治架构;以及

 

   

定期审查并向董事会建议对适用于我们的公司治理准则进行任何拟议的更改。

 

156


目录表

我们已经在我们的网站上公布了我们的提名和公司治理委员会章程: Www.wns.com.本网站所载资料并不构成本年度报告的一部分。

提名和公司治理委员会利用其判断来确定愿意并能够在我们的董事会任职的合格个人。根据其章程,提名和公司治理委员会在推荐候选人进入我们的董事会时可以考虑各种标准,包括个人的个人和职业操守、道德和价值观;公司管理经验,如担任过上市公司的高级管理人员或前高级管理人员,以及对与上市公司在当今商业环境中的成功相关的营销、财务和其他要素的一般了解;在我们公司的行业和相关社会政策方面的经验;作为另一家上市公司的董事会成员的经验;在我们公司运营领域的学术专长;实际和成熟的商业判断,包括进行独立分析调查的能力。

提名和公司治理委员会考虑具有不同背景、技能、国籍、价值观、经验和职业的董事提名者。

提名和公司治理委员会在2023财年举行了四次会议。

高管会议

我们的非执行董事董事在没有执行董事或管理层出席的情况下定期召开执行会议。这些执行会议的目的是促进公开和坦率的讨论非执行董事董事们。我们的非执行董事董事们在2023财年举行了四次执行会议。

股东和其他相关方可以直接与主持会议的董事或我们的非执行董事全体董事致函以下地址:WNS(Holdings)Limited,请注意:非执行董事董事,4号门,Godrej I&Boyce Complex,Pirojshanagar,Vikholoi(W),孟买400 079,印度。

D.员工

有关我们员工的描述,请参阅“第一部分-项目”4.公司信息-业务概述-人力资本。

 

157


目录表

股份所有权

下表列出了截至2023年3月31日,我们每一位董事以及我们所有董事和高管作为一个整体对我们普通股的实益所有权的信息。如本表所示,受益所有权指的是投票或指示投票、处置或指示出售任何证券的唯一或共享权力。任何人被视为可在行使任何期权、认股权证或权利后60天内获得的证券的实益拥有人。受目前可于60天内行使或行使的期权、认股权证或权利规限的普通股,在计算持有该等期权、认股权证或权利的人士的所有权百分比时被视为已发行,但在计算任何其他人士的所有权百分比时则不被视为已发行。截至2023年3月31日的金额和百分比是基于截至该日的已发行普通股总数48,360,817股。

 

     普通股数目
实益拥有
 

名字

        百分比  

董事

     

蒂莫西湖主要

     14,240        0.029  

弗朗索瓦·格里

     21,655        0.045  

基思·哈维兰

     15,450        0.032  

约翰·弗里兰

     43,153        0.089  

杰森·利伯蒂

     7,484        0.015  

马里奥·维塔莱

     11,990        0.025  

览图

     1,835        0.004  

凯沙夫河穆鲁盖什

     655,749        1.356  

行政人员

     

桑贾伊·普里亚

     40,468        0.084  

高塔姆·巴莱

     81,592        0.169  

斯瓦米纳坦·拉贾马尼

     78,082        0.161  

我们所有董事和执行官作为一个整体(截至2023年3月31日11人)

     971,698        2.009  

备注:

 

(1) 

Timothy L Main以ADS形式持有10,000股股票。

(2) 

John Freeland先生实际拥有的43,153股股份中,有17,750股股份为美国存托凭证形式。

 

158


目录表

截至2023年3月31日,我们的董事和执行人员没有持有期权。下表列出了有关截至2023年3月31日我们董事和高管持有的受限制股份单位的信息:

 

     RSU摘要  

名字

   新股数量:
基础未行使
RSU认为
已归属

但未行使的
     新股数量:
基础未行使
待归属的RSU
后60天内
2023年3月31日
     归属日期      新股数量:
基础未行使
RSU认为
尚未授予
 

非执行董事董事

           

约翰·弗里兰

     —          —          —          1,900  

弗朗索瓦·格里

     —          —          —          1,900  

基思·哈维兰

     —          —          —          1,900  

马里奥·维塔莱

     —          —          —          1,900  

杰森·利伯蒂

     —          —          —          1,900  

蒂莫西湖主要

     —          —          —          3,540  

Thi Nhuoc Lan Tu

     —          1,835      23年4月21日        1,900  

行政人员

           

凯沙夫河穆鲁盖什

     478,397        168,315        23年4月22日        532,726  
        4,631        23年4月21日     
        4,406        23年4月21日     

桑贾伊·普里亚

     20,271        19,074        23年4月22日        70,793  
        590        23年4月21日     
        533        23年4月21日     

高塔姆·巴莱

     61,076        19,285        23年4月22日        80,544  
        594        23年4月21日     
        637        23年4月21日     

斯瓦米纳坦·拉贾马尼

     61,120      16,001        23年4月22日        63,495
        494        23年4月21日     
        467        23年4月21日     

股份所有权准则

2014年7月,我们的董事会通过了一项股权政策,该政策于2015年1月修订,自2015年4月1日起生效,概述了我们董事和高管等员工的股权准则。我们对其他员工和高管的持股政策进一步修订,生效于2019年7月。我们相信,这项政策进一步将董事和高管的利益与股东的长期利益联系起来,并促进我们对良好企业治理实践的承诺。

 

159


目录表

根据我们修改后的政策,我们的每个人 非执行董事董事必须在该董事首次选举进入董事会五周年前至少持有我们公司的既得股份,如下表所示:

 

位置

 

股权准则

非执行董事董事(董事会主席除外)

 

3.0 x年度股份授予价值(单位:美元)

董事会主席

  4.0 x年度股份授予价值(单位:美元)

如果某个 非执行董事如果董事在规定的时间内持有至少达到规定价值的我们普通股,但由于我们的美国存托凭证价格下跌,董事股份的价值下降至低于持股要求,则只要董事不出售任何股份,该董事就应被视为遵守了该政策。

我们修订后的政策规定,我们的高管必须持有其年基本工资的倍数的本公司股票,如下表所示。

 

位置

 

股权准则

集团首席执行官

  4.0 x年基本工资

首席运营官

  2.0 x年基本工资

集团首席财务官

  2.0 x年基本工资

首席人事官

  2.0 x年基本工资

根据以下规定,高管有五年的时间达到指定的所有权水平积压时间表:在第一年、第二年、第三年、第四年和第五年分别达到其指定所有权水平的5%、15%、30%、60%和100%。

对于我们集团的首席财务官,我们的薪酬委员会将股权水平从1.5倍改为他年基本工资的2倍。额外的所有权水平约为其年度基本工资的0.5倍,将在五年内按照上文概述的相同比例实现。

对于我们的首席运营官和首席人事官,我们的薪酬委员会将股权水平从其年基本工资的1倍改为2倍。1倍的额外所有权水平将在五年内按上文概述的相同比例实现。

由直系亲属拥有的股份和任何仅为该高管/董事或其家人的利益而设立的信托基金,均包括在该高管/董事的股份所有权水平的确定中。

 

160


目录表

项目七、大股东及关联方交易

A.主要股东

下表载列有关于2023年3月31日本公司普通股实益拥有权的资料,该等普通股实益拥有率为5.0%或以上的人士,按该日已发行普通股总数48,360,817股计算。实益所有权是根据委员会的规则确定的,包括指定的实益所有人对其行使表决权和/或投资权或获得此类证券所有权的经济利益的股份。受目前可行使或可于60天内行使的购股权规限的普通股,就计算购股权持有人的拥有权百分比而言被视为已发行普通股,但就计算任何其他人士的拥有权百分比而言则不被视为已发行普通股。

 

受益股东姓名或名称

   新股数量:
实益拥有
     百分比
有益的
拥有 (1)
 

FMR有限责任公司 (2)

     4,895,598        10.1

纳兰达印度基金有限公司 (3)

     4,122,196        8.5

麦格理集团有限公司 (4)

     2,467,875        5.1

备注:

 

(1) 

基于截至2023年3月31日的已发行普通股总数48,360,817股。

(2) 

信息基于FMR LLC和阿比盖尔·P·约翰逊于2023年2月9日联合向委员会提交的关于附表13G的报告的第20号修正案。FMR LLC和阿比盖尔·P·约翰逊于2023年2月9日向欧盟委员会联合提交了一份关于附表13G的报告,报告了截至2023年12月30日的4,895,598股的实益所有权。阿比盖尔·P·约翰逊是董事的一员,也是FMR LLC的董事长兼首席执行官。根据这项修正案第20号,约翰逊家族成员,包括阿比盖尔·P·约翰逊,直接或通过信托是FMR LLC B系列有表决权普通股的主要所有者,占FMR LLC投票权的49%。约翰逊家族集团和所有其他B系列股东已经达成了一项股东投票协议,根据该协议,所有B系列有投票权的普通股将按照B系列有投票权普通股的多数票进行投票。因此,根据1940年《美国投资公司法》,通过拥有有投票权的普通股和执行股东投票协议,约翰逊家族成员可以被视为组成关于FMR LLC的控股集团。

(3) 

信息基于纳兰达印度基金有限公司于2019年2月14日向欧盟委员会提交的关于附表13G的报告的第5号修正案。

(4) 

信息基于麦格理集团有限公司于2023年2月21日提交给委员会的截至2022年12月31日的季度13F表。

 

161


目录表

以下是我们的主要股东在过去三年中持有的股权百分比的重大变化:

 

   

Waddell Reed Financial,Inc.(“WDR”)在2020年2月14日提交给委员会的附表13G报告的第9号修正案中报告其对我们普通股的实益所有权为11.6%(基于当时报告为已发行普通股的数量),以及在2021年2月12日提交给委员会的附表13G报告的第10号修正案中报告的10.6%(基于当时报告为已发行普通股的数量)。2021年4月30日,WDR在Form上提交了一份当前报告8-K证监会宣布完成对麦格理管理控股公司的收购,并成为麦格理管理控股公司的全资子公司。

 

   

麦格理集团有限公司在2022年2月14日提交给委员会的关于附表13G的报告中报告了其对我们普通股的实益所有权为5.32%(基于当时报告为已发行普通股的数量),并在2022年7月11日提交给委员会的关于附表13G报告的修正案中报告了0.12%(基于当时报告为已发行普通股的数量)。麦格理管理控股有限公司在本报告附表13G中被描述为由麦格理集团有限公司和该报告的联合提交人拥有,该公司报告称,它对我们的普通股没有实益所有权。2023年2月21日,麦格理集团有限公司向美国证券交易委员会提交了13F表格,报告称,截至2022年12月31日,麦格理集团实益拥有2,467,875股我们的普通股,占我们当时普通股的5.1%。

 

   

在2021年2月17日提交给委员会的关于附表13G的报告中,宏伟报告其对我们普通股的实益所有权为5.15%(基于当时报告为已发行普通股的数量),在2022年2月14日提交给委员会的关于附表13G的报告中报告为5.88%(基于当时报告为已发行普通股的数量),以及在2023年2月13日提交给委员会的关于附表13G的报告中报告为2.58%(基于当时报告为已发行普通股的数量)。

我们的大股东没有一个拥有与其他股东不同的投票权。

截至2023年3月31日,我们的48,142,457股普通股,占我们已发行普通股的99.6%,由我们的美国存托股份持有人的托管机构--德意志银行信托美洲公司作为美国存托凭证持有。据我们所知,截至2023年3月31日,有13名登记在册的股东是美国公民或在美国注册的实体,包括托管机构。由于其中某些普通股和美国存托凭证是由经纪商或其他代名人持有,美国的纪录持有人数目可能不能代表实益持有人的数目或实益持有人居住的地方。我们普通股的所有持有者都有权享有相同的投票权。

 

162


目录表

B.关联方交易

(金额以千为单位)

以下是对我们关联方交易的描述,这些交易是根据交易法颁布的规则和条例确定的,这些交易对我们或关联方都是重要的。

Keshav Murugesh先生是NASSCOM执行理事会成员。在2023财年,我们为纳斯卡姆举办的各种活动支付了会员费、订阅费和赞助费共计美元。

另请参阅“第一部分-董事、高级管理人员和员工-B.我们高管董事的薪酬-雇用协议”,了解我们与集团首席执行官Keshav先生和董事首席执行官R.Murugesh先生的雇佣协议的说明。

C.专家和律师的利益

不适用。

 

163


目录表

第8项:财务信息

A.合并报表和其他财务信息

请参阅“第三部分-第18项。财务报表”指作为本年度报告一部分提交的财务报表列表。

评税令

我们所受的转让定价规则要求WNS集团企业之间的任何国际交易一臂长条款。我们相信,WNS集团企业之间的国际交易正在进行一臂长条款。但是,如果适用的税务机关确定WNS集团企业之间的交易不符合一臂长如果按此标准,我们可能会招致更多的纳税义务,包括应计利息和罚款。这将导致我们的税费增加,可能是实质性的,从而降低我们的盈利能力和现金流。我们已与印度政府签署了一项预定价协议,规定自2018年4月起为期五年的转让定价事宜协议。我们已向印度政府提出申请,要求从2023年4月起按类似条款将预定价协议续签五年。适用的税务机关也可以拒绝我们申请的扣除或免税期福利,并在审查我们的纳税申报单时评估我们的额外应纳税所得额。

我们不时收到来自印度税务机关的评估令,评估我们和/或我们的子公司在审查我们的纳税申报单时对我们和/或我们的子公司的额外应税收入。我们目前有2003财年至2018财年的评估令等待各上诉当局审理。这些订单评估额外的应税收入,这些收入加在一起可能产生估计的560.9欧元(根据2023年3月31日的汇率计算为680万美元)的附加税,包括1.531亿(根据2023年3月31日汇率计算190万美元)。

 

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目录表

下文详述这些评税令的详情:

 

实体

   纳税年度      所需金额
(包括利息)
    金额利息
所需
 
                                   
            ( 和百万美元)               

在印度永久设立WNS North America Inc(“WNS NA Inc”)

     2003财政      0.1      $ (0.1 )(1)    0.1      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc和WNS Global Services UK Limited(“WNS UK”)在印度永久设立

     2004财年      8.1      $ (0.1 )(1)    2.2      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久设立

     2005财年      4.1      $ (0.1 )(1)    1.2      $ (0.1 )(1) 

WNS Global Services Private Limited(“WNS Global”)

     2006财年      29.8      $ (0.4 )(1)    7.7      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久设立

     2006财年      13.2      $ (0.2 )(1)    5.6      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.和WNS UK在印度的永久设立

     2007财年      23.1      $ (0.3 )(1)    5.4      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

     2009财年      55.2      $ (0.7 )(1)    —        $ —    

WNS商业咨询服务私人有限公司(“WNS LCS”)

     2010财年      1.0      $ (0.1 )(1)    0.3      $ (0.1 )(1) 

WNS NA Inc.在印度永久成立

     2011财年      31.0      $ (0.4 )(1)    8.2      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

     2016财年      45.2      $ (0.6 )(1)    18.3      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

     2017财年      91.9      $ (1.0 )(1)    14.4      $ (0.1 )(1) 

WNS全球

     2018财年      258.2      $ (2.8 )(1)    89.7      $ (0.9 )(1) 

      560.9      $ (6.8 )(1)    153.1      $ (1.9 )(1) 

注:

 

(1) 

基于2023年3月31日的汇率。

上述评估令声称,我们适用于WNS Global或WNS LCS(均为我们的印度子公司之一)(视具体情况而定)与我们上述其他全资子公司之间的某些国际交易的转让价格不适用 一臂长条款,不允许我们主张的免税期福利,不允许结转的业务损失和未吸收折旧的抵消,并不允许WNS Global或WNS LCS主张的可扣税的某些费用(视情况而定)。截至2023年3月31日,我们已提供的税准备金 8.169亿美元(根据2023年3月31日的汇率计算,990万美元)主要是由于印度税务当局否认 抵销结转业务亏损和未吸收折旧。我们已就这些评估命令向上级上诉当局提出上诉。

 

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目录表

此外,我们目前有与上诉当局做出有利于我们的类似问题有关的评税令,免除了65.569亿美元(根据2023年3月31日的汇率计算为7980万美元),包括利息23.532亿美元(按2023年3月31日的汇率计算为2860万美元)。所得税机关已经或可能向上级上诉机关对这些命令提起上诉。如有争议,印度税务机关可要求我们将争议金额的全部或部分存入他们那里,以待上诉事项得到解决。如果我们上诉成功,我们支付的任何保证金都将连同利息退还给我们。我们已经存入904.1美元(按2023年3月31日的汇率计算为1,100万美元)与税务机关发生争议,并可能被要求将争议金额的剩余部分存入税务机关,等待各自事项的最终解决。

截至2023年3月31日,2020财年及以后的公司纳税申报单仍需接受印度税务当局的审查。

在咨询了我们的印度税务顾问,并基于这些案件的事实、律师对某些事项的法律意见、税务机关不予准予的性质以及上诉当局就较早财政年度的评估令作出有利于我们的类似问题的命令后,我们认为这些命令不太可能在更高的上诉当局得到维持,我们打算对评估命令提出强烈异议。

此外,我们目前有多个年度的未完结评税令,涉及收购前新获得的实体的期间,其中评估额外的应税收入,这些收入加起来可能产生估计的6320万欧元(根据2023年3月31日的汇率计算为80万美元)的附加税,包括3110万美元(按2023年3月31日汇率计算为40万美元)。这些评税令不允许新获得的实体申请免税期福利。新获得的实体已就这些评估令向上级上诉当局提出上诉。

我们已收到增值税、服务税和商品及服务税当局的评估命令,要求支付159.6欧元(以2023年3月31日的汇率计算为190万美元),用于2014年4月1日至2019年3月31日期间的增值税、服务税和商品及服务税。税务机关已拒绝对某些类型的投入服务实行进项税收抵免。根据与我们的税务顾问的磋商,我们认为这些评税顺序更有可能被更高的上诉当局撤销,我们打算对这些评税顺序提出异议。

2016年,我们还收到斯里兰卡税务当局的评估命令,要求支付2520万斯里兰卡克朗(按2023年3月31日的汇率计算为10万美元),用于审查我们2012财年的纳税申报单。该评估令对我们所声称的出口业务免税提出了挑战。我们已就此向斯里兰卡税务上诉委员会提出上诉,反对评估令。根据与我们的税务顾问的磋商,我们认为这一评估顺序更有可能被更高的上诉当局撤销,我们打算对评估顺序提出异议。

然而,我们不能保证我们会在税务纠纷中获胜。如果我们不获胜,支付额外的税款、利息和罚款可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。也不能保证我们将来不会收到类似或额外的评估命令。

 

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目录表

股利政策

在符合1991年法律和我们的公司章程的规定下,我们可以通过普通决议宣布根据股东各自的权利向他们支付股息。我们可能宣布的任何股息不得超过董事会建议的金额。如董事会认为有理由派发中期股息或中期股息,本公司董事会可宣布及支付中期股息,包括按固定利率支付的股息。见“第一部分--项目10.补充资料--B.组织备忘录和章程”。我们只有在授权分派的董事事先声明,在对我们的事务和前景进行了充分调查后,他们已经形成以下意见,我们才能宣布分红:

 

   

在建议进行分配的日期之后,我们将能够在到期时履行我们的债务;以及

 

   

经考虑吾等的前景及董事对管理吾等业务的意图,以及彼等认为可供吾等使用的财政资源的数额及性质后,吾等将能够继续经营业务,并将能够履行到期的负债,直至紧接建议作出分配之日起12个月期间届满或直至吾等根据1991年法律第150条解散为止(以较早发生者为准)。

我们从未宣布或支付过普通股的任何股息。未来是否派发现金股息将由我们的董事会酌情决定,并将取决于我们的经营结果和现金流、我们的财务状况和资本要求、一般业务条件、法律、税务、监管和任何支付股息的合同限制,以及董事会当时认为相关的任何其他因素。

在有关发行本公司美国存托凭证的存款协议的规限下,美国存托凭证持有人将有权获得就该等美国存托凭证所代表的普通股支付的股息。

B.重大变化

 

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目录表

第9项.报价和清单

A.优惠和上市详情

我们的美国存托凭证于2006年7月26日在纽约证券交易所开始交易,代码为“WNS”。美国存托凭证是由我们的托管机构--德意志银行美洲信托公司根据存款协议发行的。截至2023年3月31日,我们的已发行普通股(包括美国存托凭证相关普通股)的数量为48,360,817股。截至2023年3月31日,已发行的美国存托凭证数量为48,142,457股(相当于48,142,457股普通股)。

B.配送计划

不适用。

C.市场

我们的美国存托凭证在纽约证券交易所上市,代码为“WNS”。

D.出售股东

不适用。

E.稀释

不适用。

F.发行债券的费用

不适用。

 

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目录表

第10项:补充信息

A.股本

不适用。

B.组织备忘录和章程

一般信息

根据1991年的法律,我们于2002年2月18日在海峡群岛的泽西岛注册为私人有限公司(注册编号82262)。我们于2006年1月4日从一家私人有限公司转变为上市有限公司,当时我们收购了30多名股东,按照1991年法律第17A条计算。我们已根据1991年法律第17条第(3)款的规定,于2006年1月12日向联委会发出通知。

本公司秘书摩兰特秘书(泽西)有限公司及股份过户登记处摩兰特管治服务(泽西)有限公司的地址为JE4 8PX JE4 8PX,圣海利埃格伦维尔街22号。我们的股份登记簿保存在Mourant治理服务(泽西)有限公司的办公场所。

我们的活动受到我们的组织备忘录和章程的规范。我们于二零零六年五月二十二日通过股东特别决议案,通过经修订及重述的组织章程大纲及细则。该经修订及重述的组织章程大纲及细则在本公司于二零零六年七月完成首次公开发售前生效。本公司经修订及重述的组织章程大纲及细则的主要条款如下。除了我们的组织备忘录和章程外,我们的活动还受到1991年法律(和其他相关立法)的监管。我们的组织章程大纲注明我们的公司名称,我们是一家上市公司,我们是一家面值公司,我们的法定股本,以及我们股东的责任仅限于他们股票上未支付的金额(如果有)。以下是我们公司章程的一些规定的摘要。它不是,也不是说它是完整的,也不是要确定我们股东的所有权利和义务。摘要全文参照我们的组织备忘录和章程细则进行修改。见“第三部分--附件19.展品--附件1.1”和“第三部分--物品--附件19.展品--附件1.2”。

本节中描述的股东权利仅适用于持有我们的证书股票的人。美国存托股份持有者并不持有我们的认证股票,因此无权直接享有我们的公司章程赋予我们的股东的权利或1991年泽西州法律赋予泽西州公司股东的权利,包括但不限于:获得股息的权利以及出席股东大会并在股东大会上投票的权利;“-其他泽西州法律考虑-强制性购买和收购”和“-其他泽西州法律考虑-妥协和安排”中描述的权利,有权以公司事务的处理方式不公平地损害其股东利益为由向泽西州法院申请命令;向证监会申请委派检查员调查公司事务的权利。美国存托股份持有者只有根据存款协议才有权获得分红和行使投票权。

 

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目录表

股本

截至2023年3月31日,法定股本为6,100,000 GB,分为60,000,000股每股10便士的普通股和1,000,000股每股10便士的优先股。截至2023年3月31日、2023年3月、2022年3月和2021年3月,我们分别拥有48,360,817股,48,849,907股和49,402,203股(不包括1,100,000股库存股)。过去三个会计年度已发行普通股数量的减少是由于根据我们的股份回购计划进行的股份回购,但根据我们的三个基于股票的激励计划:我们的2002年股票激励计划、2006年激励奖励计划(修订和重述)和2016年激励奖励计划(修订和重述)发行普通股部分抵消了这一减少。除根据我们的激励奖励计划外,我们没有发行任何现金以外的股份作为对价。没有已发行的优先股。

根据泽西岛法律及吾等的组织章程大纲及章程细则,吾等董事会可透过决议案设立一类或多类优先股,其股份数目、名称、股息率、相对投票权、清算权及其他相对参与权、可选择或其他特别权利、资格、限制或限制由董事会厘定,无须股东进一步批准。这种可能确立的权利、偏好、权力和限制也可能产生阻止控制我们的企图的效果。我们的股票没有任何赎回权。

容量

根据1991年的法律,越权行为因此,泽西岛公司的行为能力不受其章程大纲或章程细则或其成员的任何行为的限制。

资本变更或我们的组织章程大纲和章程细则

在符合1991年法律和我们的公司章程的情况下,我们可以在股东大会上通过特别决议:

 

   

增加我们的授权或已付清股本;

 

   

合并并将我们的全部或任何部分股份分割成比我们的组织备忘录所确定的数额更大的股份;

 

   

细分将本公司全部或任何部分股份转换为金额少于本公司组织章程大纲所定数额的股份;

 

   

将我们的任何已发行或未发行的股票转换为其他类别的股票;

 

   

将我们发行的所有面值股票转换为无面值股票,反之亦然;

 

   

将我们的任何已付清股票转换为股票,并将任何股票重新转换为任意数量的已付清任何面值的股票;

 

   

将本公司已发行的任何有限股份转换为可赎回的股份;

 

   

注销在决议通过之日尚未被任何人认购或同意认购的股份,并将法定股本的数额减去如此注销的股份的数额;

 

   

减少我们的已发行股本;或

 

   

更改我们的组织章程大纲或章程。

股东大会

我们可以随时召开股东大会。我们每一财年都会召开年度股东大会。根据1991年的法律,一次年度股东大会与下一次年度股东大会之间的相隔时间不得超过18个月。

 

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目录表

本公司的组织章程细则规定,股东周年大会及要求通过特别决议案的大会,须提前21天向本公司股东发出会议地点、日期及时间的书面通知。任何其他股东大会都需要不少于14天的书面通知。本公司董事可酌情决定,并应持有不少于本公司总投票权十分之一的股东根据1991年法律提出的要求,召开股东大会。只有在股东人数达到法定人数的情况下,我们的业务才能在股东大会上处理。有权出席并对待处理的业务进行表决的两名股东(或股东的受委代表或作为股东的公司的正式授权代表),并持有不少于三分之一在总投票权中,构成法定人数的条件是,如果在任何时间,我们的所有已发行股份由一名股东持有,该法定人数应由亲自出席或由受委代表出席的股东组成。

一年一度的股东大会处理和处理我们的公司章程和1991年法律规定的所有事项,包括:

 

   

审议我们的年度财务报表和董事和审计师的报告;

 

   

选举董事(如有必要);

 

   

任命审计员并确定他们的报酬;

 

   

对股息的认可;以及

 

   

已发出通知的任何其他事务的处理。

根据1991年的法律,不召开年度股东大会是我们公司和我们的董事的一种违法行为,我们公司和每个董事都可能被处以高达10,000 GB的罚款。

投票权

在任何股份于股东大会上可能已发行或不时举行的投票的任何特别条款的规限下,每名亲身出席的股东(包括由其正式授权代表出席的任何公司)在举手表决时均有一票,而每名亲身或受委代表出席的股东在投票表决时可就其持有的每股股份投一票。如属联名持有人,则只有一名联名持有人可投票,如无选举以决定由谁投票,则须接受亲自或委派代表投票的长辈的投票,而不接受其他联名持有人的投票。

股东可委任任何人士(不论是否股东),就其持有的全部或特定数目的股份,在任何股东(或任何类别股东)会议上担任其代表。一名股东可委任一名以上人士作为其代表,而每名该等人士须按委任该人为代表的文件所指明的股份数目作为该股东的代表。股东委派一人以上作为其代表的,每份委托书应当载明该股东持有的股份数量,相关人士被委任为其代表。每名正式委任的代表均享有与委任其股东在会议上发言及在会议上就委任有关代表的股东所持股份数目投票的权利相同的权利。

为确定有权在任何股东大会或其任何续会上获得通知或投票的股东,或为任何其他适当目的而对股东作出决定,本公司董事可预先指定一个日期作为任何该等股东决定的记录日期。

股东决议

普通决议案需要有权亲自(或如属法人实体,则由公司代表)或委派代表在股东大会上投票的本公司股东的简单多数(即超过50%)的赞成票。

特别决议需要不少于半数的赞成票。三分之二我们的股东有权亲自(或如果是公司实体,则由公司代表)或由代表在股东大会上投票。

我们的公司章程禁止股东书面同意通过决议罢免审计师或在任期届满前罢免董事。

 

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目录表

红利

在符合1991年法律和公司章程的规定下,我们可以通过普通决议案宣布根据股东在我们的可分配储备中的各自权利和利益向他们支付股息。然而,任何股息不得超过我们董事建议的金额。

在符合1991年法律规定的情况下,如果我们的可分配储备认为中期股息或股息是合理的,我们可以宣布并支付中期股息,包括按固定利率支付的股息。

除任何股份所附权利另有规定外,所有股息均须按催缴股款前股份的已缴股款(面值及任何溢价)宣派及支付。于宣布派发或应付股息后十年内无人认领的所有股息,如董事议决,将予没收,并将不再由吾等继续拖欠,从今以后将完全归吾等所有。

我们可以普通决议的授权,指示所宣布的任何股息的支付可以全部或部分通过分配资产来支付,特别是已付清任何其他公司的股份或债权证,或上述任何一种或多种方式。

吾等亦可在普通决议案的事先授权下,并在吾等可能厘定的条件的规限下,向股份持有人提出选择收取入账列为缴足股款的股份的权利,而不是收取普通决议案所指定的任何股息的全部或部分,由吾等厘定。

为了确定有权获得股息或分派的股东,我们的董事可以为任何此类股东确定一个记录日期。任何股息或分派的纪录日期,可在支付或作出该等股息或分派的任何日期或之前的任何时间,以及在宣布该等股息或分派的任何日期或之后的任何时间。

所有权限制

我们的公司章程和1991年的法律没有对股东可以拥有的股份数量进行限制。

股份转让

每名股东均可透过书面转让文件,以任何惯常形式或吾等批准的任何形式转让其全部或任何股份。该文书必须由转让人或其代表签立,如转让的股份未缴足股款,则须由受让人或其代表签立。在受让人的姓名登记在股东名册上之前,转让人仍被视为持有人。

我们可以在没有任何理由的情况下,根据我们的绝对酌情权,拒绝登记任何股份转让或放弃可放弃的配发通知书,除非:

 

   

它是关于一份完全已付清的;

 

   

它只涉及一类股票;

 

   

以单一受让人或不超过四个共同受让人为受益人;

 

   

如有要求,已加盖适当印花;及

 

   

本文件已送交吾等当时的注册办事处或吾等不时决定的其他地点登记,并附上有关股份的证书及吾等可能合理地要求的任何其他证据,以证明转让人或放弃转让的人士有权作出转让或放弃。

股东名册

我们在泽西岛保留了会员登记。在营业时间内供股东免费查阅,支付不超过GB 5的费用后,任何人都可以获得我们的会员名册的副本。任何人只要支付不超过每页GB 0.50 GB的费用,并按照1991年法律的要求提供宣誓声明,就可以获得我们的会员名册的副本。

 

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目录表

权利的变更

如果我们的股本在任何时间被分成不同类别的股份,则除非该类别股份的发行条款另有规定,否则在获得该类别已发行股份的大多数持有人的书面同意下,或在该类别股份持有人的另一次会议上通过的普通决议的批准下,任何类别的特别权利可被更改或撤销,但不得以其他方式进行。本公司的组织章程细则及1991年法律中与股东大会或大会议事程序有关的一切规定,均适用于每一次该等独立会议,作必要的变通,但必要的法定人数应为至少两名持有或代表至少三分之一该类别已发行股份的面值为该类别已发行股份的面值,但如在该等持有人的任何延会上未能达到上述定义的法定人数,则亲自出席的持有人即为法定人数。

赋予任何类别股份持有人的特别权利,应视为因该等股份缴足股本的减少及新增优先股而改变,但(除非本公司的公司章程或该等股份的发行条件另有明确规定)不得视为因增设或发行在或之后的股份而更改授予任何类别股份的特别权利。平价通行证就这样。赋予普通股持有人的权利应视为不因设立、发行或赎回任何优先股或优先股而改变。

资本募集

在本公司组织章程细则及任何配发条件的规限下,吾等可不时要求股东就其股份的任何未缴款项(不论是股份面值或溢价)作出催缴,但(除申请或配发条件另有规定外)在上次催缴的指定付款日期起计14天内,无须就任何股份作出催缴。而每名成员须(在获给予指明付款时间及地点的至少14整天通知的规限下)于如此指定的时间及地点向我们支付催缴股款的款额。

如会员未能于指定缴款日期或之前缴付催缴股款或催缴股款分期付款,我们可向该会员送达通知,要求他支付催缴股款或催缴股款分期付款中尚未支付的部分,连同可能累积的利息(年利率不超过10厘,由我们厘定)及我们因此而招致的任何开支。不付款。该通知书须指明另一个日期(不早于送达日期起计14天),在该日期或之前缴付该通知书所规定的款项及付款地点,并须述明在下列情况下不付款于指定时间或之前及于指定地点,作出催缴的股份将可被没收。

借款权力

我们的组织章程对我们借钱、抵押或抵押我们的全部或任何部分业务、财产和资产的权力没有任何限制。

发行股份及先发制人权利

在符合1991年法律条文及任何股份所附带的任何特别权利的情况下,吾等可配发或发行优先、递延或其他特别权利或有关股息、投票权、资本退还或其他事项的限制(由董事不时决定)。根据我们的公司章程,我们可以根据我们的选择或持有人的选择,发行可赎回或可赎回的股票。在1991年法律条文的规限下,本公司组织章程通过之日的未发行股份及其后设立的股份应由本公司董事处置。我们不能以低于票面价值的价格发行股票。证明任何优先股、期权、具有转换或期权权利或义务的证券、合同、认股权证或其他文书也可由董事发行,或由吾等根据董事所订条款、条件及其他条文订立,而无须经股东批准或经董事决议订立,包括但不限于禁止或限制任何拥有或要约收购吾等特定数目或百分比已发行股份的人、其他股份、期权权利、具有转换或期权权利或义务的证券或该等人士的受让人行使、转换、转让或接受股份、期权、具有转换或期权权利或义务的证券。

没有先发制人根据1991年的法律或我们的公司章程,我们有权转让我们的股份。

 

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目录表

董事的权力

我们的业务将由董事管理,他们可以行使1991年法律或我们的公司章程要求我们在股东大会上行使的所有权力。因此,董事可以(除其他事项外)借入资金、抵押或抵押我们所有的财产和资产(现在和将来),并发行证券。

董事会会议

董事可于任何时间召开董事会会议,秘书应董事之要求,向各董事及替任董事发出不少于24小时之会议通知,惟任何会议均可于较短时间内以各董事或其替任董事批准之方式召开,惟除非董事另有决议,否则董事会议通知不必以书面形式发出。

在本公司组织章程的规限下,本公司董事会可召开会议处理业务、休会及以其他方式以其认为合适的方式规管其议事程序。处理业务所需的法定人数可由董事会决定,除非另有决定,否则法定人数为三人,每人为一名董事或一名候补董事,其中两名不得担任执行董事。如果出席会议的董事超过三人,则他们中的大多数不得是执行董事,才能构成会议的法定人数。为行使董事会的全部或任何权力、权力和自由裁量权,必须召开一次正式召开的董事会会议,会议的出席人数达到法定人数。

本公司董事会可不时委任一名或多名董事担任任何行政职位,任期及条款由董事会决定。任何董事执行职位的任命,如果他不再是董事的人,应被终止。董事会可按董事认为合适的条款及条件及限制,将董事可行使的任何权力委托及授予担任任何执行职务的董事执行董事,并可附带或不附带董事本身的权力,并可不时撤销、撤回、更改或更改所有或任何此等权力。

董事的酬金

吾等的董事将有权收取吾等不时在股东大会上以普通决议案厘定的任何款项作为董事服务的费用。除非表决该款项的普通决议案另有指示,否则该款项须按董事同意的方式分配予董事,如未能达成协议,则须平均分配。替任董事的酬金(如有)应从双方商定的支付给委任他的董事的酬金中支付。董事出席董事或成员会议或其他与本公司事务有关的事务时,应适当和必要地报销他们的差旅费和其他费用。

如任何董事获委任为代理人或提供额外服务或作出任何特别努力,董事可就此向董事支付酬金,酬金可为固定金额或以佣金或分享利润或其他方式,或按董事认为适当而部分以其他方式支付,而该等酬金可作为其上述酬金的补充或替代。

董事在合约中的利益

在符合1991年法律规定的情况下,董事可以在担任董事职务的同时担任我们手下的任何其他职务或有收益的职位(审计师职务除外),并可以我们决定的关于任期、薪酬和其他方面的条款以专业身份对我们行事,并且,只要他已在考虑某项交易的第一次董事会议上或在该次会议后尽快以书面通知秘书向吾等披露其任何与吾等的利益冲突或可能在实质上与吾等的利益冲突的利益的性质及程度,或先前已以其他方式披露他将被视为与特定人士的交易中有利害关系,则不论其职位为何,董事(1)可以是与吾等的任何交易或安排的一方或以其他方式享有权益,或(2)他可以是董事或董事的其他高级人员,或受雇于或与吾等发起的或吾等以其他方式拥有权益的任何公司进行的任何交易或安排的任何一方,或以其他方式于任何公司拥有权益的任何一方;及(3)彼等不会因其职位而就其从任何该等职位或雇佣、任何该等交易或安排或从任何该等法人团体的任何权益所获得的任何利益向吾等负责,且不得因任何该等权益或利益而避免该等交易或安排。

 

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目录表

对董事表决权的限制

尽管董事拥有权益,但仍可计入考虑其有利害关系的任何合约或安排的任何会议的法定人数,而在上文规定的规限下,其可就任何该等合约或安排投票。尽管董事拥有权益,但他仍可计入出席任何会议的法定人数,在该会议上,他被任命担任我们手下的任何职务或有收益的职位,或安排他的任命条款,但董事不得就其本人的任命、其条款或选择该董事担任职务的任何建议进行表决。连任。

董事人数

董事的最高人数和最低人数由本公司董事会决定,但最低人数不得少于三人。

董事的委任、辞职、取消资格及免职

我们的董事会分为三类,尽可能大小相等。每一级董事(最初除外)的任期为三年,但任期是交错的,因此在每届年度股东大会上只有一级董事的任期届满。由于董事人数增加而产生的任何额外董事职位将在三个级别之间分配,以便每个级别将尽可能包括三分之一关于导演的。董事会的这种分类可能会延迟或防止我们公司管理层的控制权发生变化。我们的董事会将有权(除非他们在股东大会上决定任何空缺应由我们填补)随时和不时任命任何人为董事,以填补任何空缺或作为现有董事的补充。就上述目的而言,只有在董事死亡、辞职、停止担任董事、或因法律禁止或丧失担任董事的资格、破产或与其债权人订立债务重整协议或债务重整协议、精神不健全或因严重疏忽或刑事行为而被吾等以普通决议罢免的情况下,上述空缺才将被视为存在。为此目的,董事的任期届满后,空缺将不被视为存在。在董事退任或董事任期届满的任何股东大会上,我们将通过股东大会的普通决议选举董事填补空缺,除非我们的董事决心减少董事在任人数。凡获有效提名参选的人数或连任由于董事的投票人数多于董事的应选人数,应以获得最多票数(不超过董事的应选人数)的人当选为董事,所投选票的绝对多数者不得为必备条件这些董事的选举。

董事的任期直至他们辞职为止;他们根据1991年法律的规定不再是董事;他们因法律或我们的组织章程的条款而丧失成为董事的资格;他们破产或与其债权人达成任何一般安排或债务重整协议;他们变得精神不健全;或者他们因严重疏忽或犯罪行为而被我们通过股东大会的普通决议免职。

董事不需要持有我们的任何股份。

利润和储备的资本化

在本公司组织章程细则的规限下,吾等可根据董事的建议,通过普通决议案将吾等的任何未分配利润(包括记入任何储备账户贷方的利润)、因出售或重估资产(商誉除外)而记入任何储备账户贷方的任何款项,以及记入吾等股份溢价账户或资本赎回储备贷方的任何款项资本化。

任何已资本化的款项应按以下比例分配给我们的股东:如果该笔款项用于支付股息,并用于(1)支付股东所持股份未支付的金额(如有),或(2)向股东发行缴足股款股份(按面值或溢价发行)或(受我们的组织章程细则的约束)我们的债券。

 

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目录表

未被领取的彩金

任何自宣布日期起计10年内仍无人认领的股息,如董事议决,本公司将予以没收,并停止继续拖欠本公司的股息,并从此完全属于吾等所有。

赔偿、责任限制和高级船员责任保险

在1991年法律允许的范围内,并在其允许的最大范围内,我们可以赔偿任何以任何方式参与(包括但不限于作为当事人或证人)或被威胁参与任何受到威胁、待决或已完成的调查、索赔、诉讼、诉讼或法律程序的人,无论是民事、刑事、行政或调查程序,包括但不限于由我们或根据我们的权利促成对我们有利的判决的任何程序,但不包括该人因他是或曾经是官员、秘书、雇员、我们的雇员或代理人,或现在或过去应我们的要求担任另一公司、合伙企业、合资企业、信托公司或其他企业的高级职员、秘书、雇员、雇员或代理人,以支付与该诉讼有关的所有费用(包括律师费)、判决、罚款和为达成和解而实际和合理地发生的金额。这种赔偿应是一种合同权利,并应包括获得预先支付受补偿人与诉讼有关的任何费用的权利,但这一权利须为1991年法律所允许。

在符合1991年法律的情况下,我们可以与我们的任何官员、秘书、雇员或代理人签订合同,并可以创建信托基金、授予担保权益、发放贷款或其他预付款或使用其他方式(包括但不限于信用证),以确保支付根据我们的组织章程中规定的赔偿条款所需的金额。

我们的董事有权以我们的名义安排购买和维护保险,并支付我们的费用,为我们的任何现任或前任高级人员、我们的秘书和任何现任或前任代理人、雇员或雇员的利益而安排购买和维护保险,以防止任何此等人士因他是或曾经是我们的高级人员、我们的秘书或我们的代理人、雇员或雇员而招致的任何法律责任。

在符合1991年法律的情况下,我们的组织章程细则中规定的赔偿、贷款或垫付费用的权利并不排除寻求赔偿的人根据任何法规、组织章程大纲或组织章程细则、协议、股东或无利害关系董事或其他身份有权以其官方身份和在担任该职位期间以其他身份提起诉讼所享有的任何其他权利。本公司组织章程的条款为根据本公司组织章程有权获得赔偿的任何人的继承人和法定代表人的利益而提供保险,并适用于在本公司的组织章程通过后开始或继续的诉讼,无论该诉讼是在通过之前或之后发生的作为或不作为引起的。

如果本公司章程中与赔偿有关的任何一项或多项条款因任何原因被认定为无效、非法或不可执行:(I)其其余条款的有效性、合法性和可执行性不得以任何方式受到影响或损害;及(Ii)在可能范围内,本公司章程中与赔偿有关的条款应被解释为使被视为无效、非法或不可执行的条款所表现的意图生效。

我们的公司章程中没有禁止我们在发生诉讼费用之前向高级职员、秘书、佣人、雇员或代理人提供贷款,以支付诉讼费用。

 

176


目录表

资产在网上的分配清盘

在任何股份所附带的任何特定权利或限制的规限下,倘吾等清盘,吾等可供于股东之间分派的资产应首先用于向吾等股东偿还就彼等股份分别缴足的已缴款额(面值及任何溢价),而如该等资产足以向吾等股东偿还就其股份已缴足的全部款项(包括面值及任何溢价),则余额应按清盘开始时各自就彼等股份实际缴足的金额(按面值及任何溢价)按比例分配予吾等股东。

如果我们被清盘,我们可以在1991年法律要求的特别决议和任何其他制裁的批准下,将我们的全部或任何部分资产以实物形式分配给我们的股东和我们的清盘人,或者,如果没有清盘人,我们的董事可以为此目的对任何资产进行估值,并决定如何在我们的股东或不同类别的股东之间进行分割。同样,经特别决议批准,并受1991年法律要求的任何其他制裁的约束,我们的所有或任何资产都可以为了我们股东的利益而归属于受托人。

泽西岛法律的其他考虑因素

购买自己的股份

1991年的法律规定,在特别决议的批准下,在某些条件的限制下,我们可以购买我们的任何全额支付的股票。

我们可以从任何来源购买我们自己的股份,只要我们的董事信纳在购买之日之后,我们将能够在到期时履行我们的债务,并且考虑到(I)我们的前景和我们董事关于我们业务管理的意图,以及(Ii)他们认为我们可以获得的财政资源的数额和性质,吾等将能够(A)继续经营吾等业务及(B)于到期时履行吾等的债务,直至紧随购买日期起计的12个月期间届满或直至吾等解散为止,两者以先发生者为准。

我们不能购买我们的股票,如果购买的结果是只发行可赎回的股票。我们购买的任何股份(购买后立即作为库存股持有的股份除外)在购买时被视为注销。

强制采购和收购

1991年法律规定,凡任何人士(我们称为“要约人”)要约收购所有股份(或任何类别股份的全部股份)(库存股及要约人及其联系人于要约日期已持有的任何股份除外),而要约人凭借收购要约或订立合约收购要约所涉及的股份(或任何类别股份)面值不少于90%,要约人可藉通知强制收购其余股份。任何此类股份的持有人可向泽西岛法院申请命令,要求要约人无权购买持有人的股份,或要约人以不同于要约的条款购买持有人的股份。

在要约期届满前,要约人凭借接受所收购或订立的要约,以面值不少于90%的面值收购目标公司的全部股份(库存股及要约人及其联系人于要约日已持有的任何股份除外),与要约有关的任何股份(或股份类别)的持有人如未接受要约,可要求要约人收购该等股份。在这种情况下,要约人和股份持有人都有权向泽西岛法院申请命令,要求要约人以不同于要约的条款购买持有人的股份。

 

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目录表

妥协和安排

凡公司与其债权人或其类别的债权人之间,或公司与其股东或其类别的股东之间建议作出妥协或安排,泽西法院可应公司或公司的债权人或成员的申请,或如公司正在清盘,则可命令债权人或类别的债权人,或公司的股东或类别的股东(视属何情况而定),按法院指示的方式召开会议。

如亲自出席会议并由受委代表出席会议并投票的债权人或债权人类别的债权人或类别的债权人,或股东或类别的股东(视属何情况而定)的投票权的四分之三的多数同意一项妥协或安排,则该妥协或安排如获法院认可,则对所有债权人或该类别的债权人或所有股东或类别的股东具有约束力,对公司亦具有约束力,或如公司在清盘过程中,则对公司的清盘人及分担人具有约束力。

不是先发制人权利

我们的公司章程和1991年的法律都没有赋予任何先发制人我们股东的权利。

无强制报价要求

在一些国家,交易和证券立法包含当股东达到一定的股份所有权门槛时的强制性要约要求。根据泽西州的立法,没有强制性的报价要求。2009年公司(收购及合并委员会)(泽西岛)法授权泽西州经济发展部长(“部长”)委任收购及合并小组(“泽西岛小组”)为负责规管在泽西州注册成立的公司的收购及合并事宜的机构。部长已任命英国收购和合并小组(“英国小组”)履行泽西小组的职能。泽西小组将有权颁布规则,规范泽西公司的收购和合并(“泽西守则”)。《收购及合并城市守则》(下称《英国守则》)所载适用于英国事务委员会颁布的有关规管收购及合并的规则,已被采纳为《泽西岛守则》。英国法典第9条规则包含与强制性要约相关的规则。然而,英国守则仅适用于(I)泽西公司的任何证券获准在联合王国受监管市场或海峡群岛或马恩岛的任何证券交易所进行交易的要约,以及(Ii)适用于专家小组认为其中央管理和控制地点在联合王国、海峡群岛或马恩岛的泽西上市公司或某些私人泽西公司的要约。由于我们的证券均未在英国的受监管市场或海峡群岛或马恩岛的任何证券交易所上市,且我们并非在英国、海峡群岛或马恩岛集中管理和控制,因此预计英国守则(已被采纳为泽西岛守则)将不适用于我们。

2012年,英国事务委员会发表了咨询文件《PCP 2012/3:受收购守则约束的公司》,就确定受英国收购守则约束的公司的规则的拟议修订征求意见。在那次磋商的基础上,尚未对《英国法典》作出任何修改。有可能的是,未来根据咨询或其他方式对确定受英国法典约束的公司的规则的变化,可能会导致英国法典(已被采纳为泽西码)适用于我们。

非泽西岛股东

泽西州的法律或我们的章程对以下权利没有任何限制非泽西岛股东持有或表决我们的普通股或可转换为我们普通股的证券。

小股东的权利

根据1991年法律第141条,股东可以以下理由向法院申请救济:我们的事务正在或已经以不公平地损害我们股东总体或部分股东(至少包括提出申请的股东)的利益的方式进行,或者我们的实际或建议的作为或不作为(包括代表我们的作为或不作为)是或将是如此有害的。1991年的法律没有界定什么是不公平的偏见。我们的股东也可以通过普通法提起个人诉讼。

 

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目录表

根据1991年法律第143条(其中规定了法院可就根据1991年法律第141条提起的诉讼授予的救济类型),法院可发布命令管理我们的事务,要求我们避免做出或继续做出被投诉的行为,授权民事诉讼,并规定我们或我们的任何其他股东购买股票。

泽西州法律与我们的组织备忘录和章程

我们的组织备忘录和章程的内容反映了1991年法律的要求。泽西州公司法在很大程度上借鉴了英国的公司法,1991年的《公司法》与英国的《公司法》有许多相似之处。然而,1991年的公司法在内容上比英国公司法要有限得多,而且英国公司法和泽西州公司法之间也有一些显著的差异。例如,泽西岛的法律没有规定(就像英国法律规定的那样):

 

   

控制我们与董事之间可能存在的利益冲突,例如我们或董事的贷款,以及我们与董事之间的合同,但董事有义务披露我们或我们的任何子公司将进行的任何交易中的利益,而该交易在很大程度上与我们的利益相冲突;

 

   

明确要求在我们的账目中显示借给高级人员或董事薪酬和退休金的金额的详情,尽管这些细节可能会被要求在我们的账目中显示,以符合必须按照普遍接受的会计原则编制账目的要求;

 

   

要求我们提交泽西岛房地产以外的其他指控的详细信息;或

 

   

关于法定的抢占关于进一步发行股份的规定。

股东权利比较

我们是根据泽西岛和海峡群岛的法律注册的。以下讨论总结了我们普通股持有人的权利与根据特拉华州法律注册成立的典型公司的普通股持有人权利之间的某些实质性差异,这些差异是由于管理文件和泽西岛、海峡群岛和特拉华州法律的不同造成的。我们美国存托凭证持有人的权利在某些方面与我们普通股持有人的权利不同。

本讨论并不旨在完整陈述我们普通股持有人在泽西岛、海峡群岛及我们的组织章程大纲及章程细则下的适用法律权利,或典型公司普通股持有人根据特拉华州适用法律及典型公司注册证书及附例所享有的权利。

 

《公司法》问题

  

特拉华州法律

  

泽西州法律

股东特别大会    特拉华州公司的股东通常无权召开股东大会,除非该权利在公司注册证书或附例。然而,如果公司未能在年度会议指定日期后30天内举行年度会议,或者如果在上次年度会议后13个月内没有指定日期,特拉华州大法官法院可以根据股东的申请下令召开会议。    根据1991年的法律,尽管泽西岛公司的公司章程中有任何规定,董事仍应就股东的要求召开股东大会。股东请求书是指持有不少于十分之一在被征用的会议上有表决权的公司股东的总表决权。不按照1991年法律的要求召开年度股东大会是泽西岛公司及其董事的刑事犯罪。联会可应任何高级职员、秘书或股东的申请,召开或指示召开周年大会。

 

179


目录表

《公司法》问题

  

特拉华州法律

  

泽西州法律

感兴趣的董事交易    在下列情况下,有利害关系的董事交易不得无效:(1)董事会已披露或得知有关有利害关系的董事的重大事实,且董事会真诚地以多数无利害关系董事的赞成票授权进行交易;(2)有权就该交易投票的股东已披露或得知有关重大事实,且该交易已获有权投票的多数股份真诚地批准;或(3)该交易经董事会授权、批准或批准时,对公司是公平的。一个委员会或股东。    新泽西州公司的董事如果在该公司或其附属公司订立或拟订立的交易中拥有权益,而该交易与该公司的利益有冲突或可能与该公司的利益冲突,而董事亦知悉该交易,则董事必须向该公司披露该权益。未披露利益的公司或成员有权向法院申请命令,将相关交易作废,并指示董事账户归公司所有,以赚取任何利润。交易不得被撤销,即使董事没有披露交易是否通过特别决议确认,董事在交易中的权益性质和程度也在召开决议的会议的通知中合理详细地披露。在不损害法院命令董事就任何利润作出交代的权力的原则下,除非法院信纳根据该交易真诚行事的第三者的利益不会因此而不公平地受到损害,并且该交易在订立时对该公司的利益是不合理和不公平的,否则法院不得将该交易作废。

 

180


目录表

《公司法》问题

  

特拉华州法律

  

泽西州法律

累计投票    特拉华州的法律不要求特拉华州的公司规定累积投票。然而,特拉华州公司的公司注册证书可以规定,任何类别或任何类别的股东可以在所有选举中或在特定情况下的选举中累计投票。    1991年的法律中没有关于累积投票的规定。
以书面同意批准公司事宜    除非特拉华州公司的公司注册证书另有规定,否则股东在年度或特别会议上要求或允许采取的行动,可由股东以不少于批准在会议上采取行动所需的最低票数签署,无需召开会议,无需通知,也不经表决。所有同意书都必须注明日期。除非在向公司提交最早日期的同意书后60天内,由足够数量的持有人签署的采取行动的书面同意书提交给公司,否则同意无效。    只要泽西岛公司的章程大纲或章程细则没有就此作出其他规定,则可在公司会议上(除免任核数师外)或在任何类别股东会议上作出的任何事情,均可由每名股东签署或由其代表签署的书面决议案作出,而在该决议案被视为通过的日期,如该决议案在会议上提出,该股东即有权就该决议案投票。决议应视为在该文书或若干文书中的最后一份文书最后一次签署时或在该决议规定的较后日期获得通过。
企业合并    除某些例外情况外,特拉华州公司所有或几乎所有资产的合并、合并或出售必须得到董事会和有权投票的大多数流通股的批准。    泽西公司所有或几乎所有资产的出售或处置必须得到董事会的批准,并且只有在公司组织章程要求的情况下,才能在股东大会上获得股东的批准。涉及泽西公司的合并必须一般记录在合并协议中,该协议必须经该公司的特别决议批准。

 

181


目录表

《公司法》问题

  

特拉华州法律

  

泽西州法律

对董事责任的限制    特拉华州公司可在其公司注册证书中列入条款,限制其董事对公司或其股东因多种类型的违反受托责任而造成的金钱损害赔偿的个人责任。但是,这些规定不得限制违反董事忠实义务的行为、非善意的行为或不作为,或者涉及故意不当行为或明知违法、授权非法分红、非法购买或赎回股份,或董事从中获得不正当个人利益的任何交易的责任。此外,这些条款不太可能阻止根据美国联邦证券法提出的索赔。    1991年的法律没有任何条款允许泽西岛公司限制董事违反受托责任的责任。任何条文,不论是载于泽西岛公司的组织章程细则或与泽西岛公司订立的合约或其他条文,而根据该条文,该公司或其任何附属公司或任何其他人,为该公司直接或间接遭受的某些利益或损害,同意豁免任何人或弥偿任何人所负的任何法律责任,而该等法律责任是因该人是或曾经是该公司的高级人员而在法律上附加于该人的,则该条文即属无效(但须受以下所述规限)。
董事及高级人员的弥偿    在以下情况下,特拉华州公司可赔偿董事或公司高级职员因其职位而实际和合理地招致的费用(包括律师费)、判决、罚款和为和解而支付的款项:(I)董事或高级职员本着诚信行事,其行为符合或不反对公司的最大利益;(Ii)就任何刑事诉讼或法律程序而言,董事或高级职员没有合理理由相信其行为是非法的。    上述禁令不适用于豁免某人或使其免受以下损害的规定:(A)在抗辩任何法律程序(不论是民事或刑事诉讼)时所招致的任何法律责任;(I)作出对该人有利的判决或宣判该人无罪的法律责任;(Ii)除为该人或代表该人所赋予的某些利益或该人遭受的某些损害外而中止的任何法律责任;或(Iii)以包括该等利益或损害在内的条款达成和解的任何法律责任,以及,公司过半数董事(不包括授予该利益或代其授予该利益或蒙受该损害的任何董事)认为,该人凭借其抗拒法律程序的案情实质上是成功的,(B)如该人真诚地行事以期达到公司的最佳利益,则该人不会对公司负上任何法律责任,(C)不会招致与向法院申请免除疏忽、失责、违反1991年《法律》第212条规定的义务或违反信托,法院在该条中给予该人救济,或(D)违反公司通常为董事以外的人提供保险所针对的任何责任。

 

182


目录表

《公司法》问题

  

特拉华州法律

  

泽西州法律

评价权    在某些情况下,参与某些重大公司交易的特拉华州公司的股东有权获得评估权,根据这一权利,股东可以获得现金,金额为该股东所持股份的公允价值(由法院裁定),以代替该股东在交易中本来会收到的对价。    1991年的法律没有赋予股东任何评估权。
股东诉讼    特拉华州公司的股东通常可以提起集体诉讼和派生诉讼,原因包括违反受托责任、公司浪费和未根据适用法律采取的行动。在此类诉讼中,法院有权允许胜诉方追回与此类诉讼有关的律师费。    根据1991年法律第141条,股东可以以下理由向法院申请济助:公司的事务正在或已经以不公平地损害其一般股东或部分股东(至少包括提出申请的股东)的利益的方式进行,或公司的实际或拟议的作为或不作为(包括代表公司的作为或不作为)是或将是如此不利的。股东还可以提起普通法上的个人诉讼。根据1991年法律第143条(该条规定了法院可对根据1991年法律第141条提起的诉讼给予的救济类型),法院可以作出命令,规范公司事务,要求公司不做或继续做被投诉的行为,授权民事诉讼,并规定公司或其任何其他股东购买股份。
查阅簿册及纪录    特拉华州公司的所有股东在经宣誓提出书面要求并说明其目的后,有权为任何正当目的检查或获取公司的股票分类账及其其他账簿和记录的副本。    泽西岛公司的股东登记册及载有股东大会或任何类别股东会议纪录的簿册,必须在营业时间内公开让公司股东免费查阅。董事及秘书登记册必须在营业时间内(受公司藉其章程细则或在股东大会上施加的合理限制所规限,但每个营业日可供查阅的时间不得少于两小时),供公司股东或董事免费查阅。

 

183


目录表

《公司法》问题

  

特拉华州法律

  

泽西州法律

宪章修正案    对特拉华州公司的公司注册证书的修订需要有权对其投票的大多数流通股持有人的赞成票或公司注册证书规定的较多投票权;公司注册证书中要求董事或任何类别股份的持有人的投票人数或比例超过特拉华州公司法要求的条款,不得修订、更改或废除,除非获得该较多投票权。    泽西岛公司的组织章程大纲和章程细则只能通过特别决议(即三分之二(如公司组织章程细则未列明较大多数)由股东在股东大会上通过或由所有有权投票的股东签署的书面决议通过。

转会代理和注册处

我们美国存托凭证的转账代理和登记机构是德意志银行信托公司美洲公司。

C.材料合同

除下文所披露者外,除在正常业务过程中订立的合约外,本公司目前及过去两年并无订立任何重大合约。

(1)Keshav R.Murugesh与WNS Global Services Private Limited之间2022年4月1日生效的雇佣协议,并于此后修订。

请参阅《第一部分--第6项:董事、高级管理人员和员工--B.薪酬--我司高管董事聘用协议》。

 

184


目录表

D.外汇管制

目前,对于我们普通股的股息支付或我们的业务行为,泽西岛或英国没有外汇管制限制。泽西岛与英国建立了货币联盟。根据泽西岛法律或我们的组织章程细则,目前并无限制禁止非英国居民或国民以与英国居民或国民相同的方式自由持有、投票或转让我们的普通股。

汇率

我们几乎所有的收入都以英镑或美元计价,我们的大部分费用,除了支付维修中心的费用外,都是以印度卢比发生和支付的。我们以美元报告我们的财务结果。印度卢比、英镑和美元之间的汇率近年来发生了很大变化,未来可能会有很大波动。随着印度卢比和英镑对美元的升值或贬值,我们的业务结果受到影响,因此,任何此类升值或贬值都可能影响我们在美国的美国存托凭证的市场价格。

下表列出了根据联邦储备委员会公布的即期汇率计算的各时期印度卢比与美元汇率的相关信息:

 

本财年:

   期末(1)      平均值(2)            

2019

   69.16      69.87      74.33      64.92  

2020

     75.39        70.89        76.37        68.40  

2021

     73.14        74.25        76.95        72.37  

2022

     75.87        74.50        77.07        72.42  

2023

     82.19        80.30        82.97        75.31  

2024年(至2023年5月12日)

     82.17        81.95        82.33        81.65  

备注:

 

(1)

每期期末的即期汇率和每期的平均汇率可能不同于本年度报告其他部分在编制综合财务报表时使用的汇率。

(2)

表示该期间内每日汇率的平均值。

下表列出了根据联邦储备委员会公布的即期汇率计算的各时期印度卢比与美元汇率的相关信息:

 

月份:

         

2022年11月

   82.76      80.72  

2022年12月

     82.93        81.17  

2023年1月

     82.86        80.99  

2023年2月

     82.97        81.73  

2023年3月

     82.84        81.77  

2023年4月

     82.33        81.65  

2023年5月(至2023年5月12日)

     82.17        81.73  

 

185


目录表

下表列出了所示期间基于美联储发布的即期汇率的英镑与美元之间汇率的信息:

 

本财年:

   期末(1)      平均值(2)            

2019

   £ 0.77      £ 0.76      £ 0.80      £ 0.70  

2020

     0.80        0.79        0.87        0.75  

2021

     0.73        0.72        0.73        0.72  

2022

     0.76        0.73        0.77        0.70  

2023

     0.81        0.83        0.93        0.76  

2024年(至2023年5月12日)

     0.80        0.80        0.81        0.79  

备注:

 

(1)

每期期末的即期汇率和每期的平均汇率可能不同于本年度报告其他部分在编制综合财务报表时使用的汇率。

(2)

表示该期间内每日汇率的平均值。

下表列出了所示期间基于美联储发布的即期汇率的英镑与美元之间汇率的信息:

 

月份:

         

2022年11月

   £ 0.89      £ 0.83  

2022年12月

     0.83        0.81  

2023年1月

     0.84        0.81  

2023年2月

     0.84        0.81  

2023年3月

     0.84        0.81  

2023年4月

     0.81        0.79  

2023年5月(至2023年5月12日)

     0.80        0.79  

 

186


目录表

E.征税

泽西州的税收后果

一般信息

泽西州的税务考虑

以下对公司和普通股持有人(泽西岛居民除外)的预期待遇摘要基于泽西州的税法和惯例,据悉在本年度报告之日适用。它不构成法律或税务建议,也不涉及泽西州税法和实践的所有方面。本公司普通股(或美国存托凭证)持有人应就收购、买入、持有、出售或以其他方式处置普通股(或美国存托凭证)在其可能须缴税的司法管辖区法律下的影响咨询其专业顾问。股东(和美国存托凭证持有人)应该意识到,税收法律、规则和惯例及其解释可能会发生变化。

公司的课税

泽西州税法规定,被视为在泽西岛居住或在泽西岛设有常设机构的公司的利润的一般基本所得税税率将为0%,只有少数活跃于特定行业的公司(不适用于我们)的所得税税率将超过0%。

根据1961年《泽西州所得税(泽西)法》,我们被视为泽西州的纳税居民,但就泽西州税法而言,我们既不是金融服务公司,也不是特定的公用事业公司,应缴纳利润的一般基本所得税率为0%。

如果该公司从泽西州土地的所有权、处置或开采,或进口到泽西州或在泽西州供应碳氢化合物油中获得任何收入,该收入将按20%的税率缴纳泽西州所得税。预计该公司不会获得任何此类收入。

泽西州一般对在泽西州销售或交换商品和服务缴纳5%的商品和服务税。所有拥有12个月根据泽西州法律,应税营业额超过300,000 GB必须登记缴纳此税,除非他们是国际服务实体(“ISE”)。只要该公司是符合修订后的《2008年商品及服务税(国际服务实体)(泽西)条例》要求的《2007年商品和服务(泽西)法》所指的ISE,由该公司提供或向该公司提供的商品或服务的供应就不应是泽西岛法律规定的应税供应。

普通股及美国存托凭证持有人的课税

该公司将有权向普通股和美国存托凭证的持有者支付股息,而不因泽西税或由于泽西税而扣留或扣除任何股息。普通股及美国存托凭证持有人(泽西岛居民除外)将不须就持有、出售或以其他方式处置该等普通股或美国存托凭证而在泽西州缴税。

《外国账户税务遵从法》(FATCA)

根据美国外国账户税收合规法,通常称为FATCA,某些付款(或可归因于)美国--来源如果公司被视为FATCA定义的金融机构(“FI”),除非公司同意采用某些报告和预扣要求,否则收入可能被征收30%的预扣税。尽管我们目前不相信我们是FI,如果我们被视为FI,我们将尽合理努力避免征收此类预扣税,但不能保证我们将能够这样做。

2013年12月13日,泽西岛首席部长签署了美国--泽西岛政府间协议(US IGA),该协议对泽西州的金融机构施加了某些尽职调查和报告要求。在适用的情况下,有关股东、其最终实益所有者和/或控制人的信息,以及他们在公司的投资和回报,可能需要向泽西州当地税务当局报告。

随着美国实施FATCA,英国推出了自己的信息报告制度,与某些皇家属地和海外领土,如泽西岛。2013年10月22日,泽西岛首席部长签署了英国-泽西岛IGA(英国IGA)。这一英国FATCA制度的适用类似于美国FATCA,只是它对属于或由一个或多个英国居民控制的实体的某些股东施加了披露要求。

美国和英国的IGA都是通过泽西州的国内立法实施的,按照指导说明的要求,这些指导说明以草稿的形式发布并定期更新。根据美国IGA的第一个报告截止日期是2015年6月30日,根据英国IGA的第一个报告截止日期是2016年6月30日。此后,随着英国FATCA在未来几年完全纳入通用报告标准(CRS),报告应每年提交一次。

 

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目录表

通用报告标准

经济合作与发展组织合作经济合作与发展组织(“经合组织”)制定了共同报告标准(“报告标准”)和主管当局示范协定(“多边协定”),以实现金融账户信息的多边和自动交换。这一全球标准在很大程度上是以美国FATCA制度为蓝本的,但也有一些显着的差异。超过100个司法管辖区(包括英国和泽西岛)已承诺实施或已经实施综合注册制度。CRS下的第一次信息交流于2017年进行。根据《多边协定》,可对属于或由一个或多个签署管辖区居民控制的实体的某些股东施加某些披露要求。在适用的情况下,需要披露的信息将包括关于股东、他们的最终实益所有者和/或控制人的某些信息,以及他们在公司的投资和回报。美国不是朝鲜政权的参与者。

印花税

在泽西州,普通股或美国存托凭证的发行或生前转让无需缴纳印花税。

于普通股或美国存托凭证持有人身故时,倘该等普通股或美国存托凭证被视为位于泽西州的动产,则转让死者的普通股或美国存托凭证将须获授予遗嘱认证或遗产管理书,惟如死者于死者去世时的居籍在泽西州以外,如死者于泽西岛的动产价值不超过10,000 GB,则公司可(酌情)豁免此项规定。

在普通股或美国存托凭证持有人死亡时(在普通股或美国存托凭证被视为位于泽西岛的动产的范围内),泽西州遗嘱认证印花税将在泽西州登记遗嘱认证或遗产管理书时缴纳,这将是转让或以其他方式处理以下事项所必需的:

 

(A)

(如死者去世时以泽西岛为居籍)死者位于任何地方的个人遗产(包括任何普通股或美国存托凭证,在普通股或美国存托凭证被视为位于泽西岛的动产的范围内),而该等非土地遗产的净值超过10,000 GB;或

 

(B)

(如死者去世时以泽西岛以外地区为居籍)死者位于泽西岛的个人遗产(包括任何普通股或美国存托凭证,只要普通股或美国存托凭证被视为位于泽西岛的动产),且该等个人遗产净值超过10,000 GB。

遗嘱认证印花税的税率为:

 

(A)

(死者有关个人财产净值不超过100,000 GB)死者有关个人财产净值的0.5%;

 

(B)

(如死者的有关个人遗产净值超过100,000 GB)第一个100,000 GB加超过100,000 GB的死者有关个人遗产净值的0.75%;或

 

(C)

(如死者的相关个人财产净值超过13,360,000 GB)总和为100,000 GB。

此外,可能需要支付申请费和其他费用。泽西州不会以其他方式对资本、遗产、资本利得或赠与征税,也没有任何其他遗产税。

美国联邦所得税

以下讨论描述了根据现行法律投资美国存托凭证或普通股对美国持有者(定义见下文)的某些重大美国联邦所得税后果。这一摘要仅适用于持有美国存托凭证或普通股作为资本资产、以美元为其功能货币的美国持有者。本讨论基于于本年度报告日期生效的美国税法,以及在本年度报告日期生效或在某些情况下拟议的美国财政部法规,以及在该日期或之前可获得的司法和行政解释。所有上述主管部门都可能发生变化,这些变化可能具有追溯力,并可能影响下文所述的税收后果。

 

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目录表

以下讨论不涉及对净投资收入或任何州、地方或非美国税收或除美国联邦所得税以外的任何其他税收后果。此外,本摘要不涉及对任何特定投资者或在特殊税收情况下的个人的税收后果,例如:

 

   

银行;

 

   

某些金融机构;

 

   

保险公司;

 

   

经纪商;

 

   

选择按市值计价;

 

   

免税实体;

 

   

对替代最低税额负有责任的人;

 

   

房地产投资信托基金;

 

   

受监管的投资公司;

 

   

美国侨民;

 

   

持有美国存托证券或普通股作为交叉、对冲、转换或综合交易的一部分的人;

 

   

被视为合伙企业或其他传递实体的实体,或通过此类实体持有美国存托凭证或普通股的人;或

 

   

实际或建设性地通过投票或按价值持有我们10%或更多股票的人;

 

   

根据任何员工股票期权的行使或以其他方式作为补偿而获得美国存托凭证或普通股的人;或

 

   

因在适用的财务报表中计入与美国存托凭证或普通股有关的任何毛收入项目而须遵守特别税务会计规则的人士。

我们敦促美国存托凭证或普通股的美国持有者咨询他们的税务顾问,了解美国联邦税收规则在他们的特殊情况下的适用情况,以及州和地方以及非美购买、拥有和处置我们的美国存托凭证或普通股给他们带来的税收后果。

如果您是美国存托凭证或普通股的实益所有人,并且就美国联邦所得税而言,您是美国联邦所得税的受益者,则以下有关美国联邦所得税后果的讨论将适用于您:

 

   

是美国公民或居民的个人;

 

   

在美国、其任何一个州或哥伦比亚特区内或根据其法律组织的公司应纳税的实体;

 

   

其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,无论其来源如何;或

 

   

符合以下条件的信托:(1)受美国境内法院的主要监督,并受一名或多名美国人对信托的所有实质性决定的控制;或(2)根据适用的美国财政部法规,具有有效的选择权,被视为美国人。

如果你是被视为持有美国存托凭证或普通股的合伙企业的合伙人,你的纳税待遇将取决于你的地位和该实体的活动。

 

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目录表

以下讨论假设存款协议所载的陈述属实,并假定存款协议及任何相关协议的义务将会按照其条款予以遵守。如果你持有美国存托凭证,你应该被视为美国联邦所得税的美国存托凭证所代表的基础普通股的持有者。美国财政部表示担心,美国存托股份持有者和美国存托股份基础证券发行商之间的所有权链中的中介机构可能正在采取与基础证券的实益所有权不一致的行动(例如,预发布对美国存托凭证相关证券没有实益所有权的人)。因此,支付的任何外国税款的可信度,以及某些公司收到的任何股息的减税税率的可用性非法人美国持股人,包括个人美国持股人(如下所述)可能会受到美国存托凭证持有人和我们之间的所有权链中中间人采取的行动的影响,如果该等行动的结果是美国存托凭证持有人没有被适当地视为相关普通股的实益拥有人。

分配

根据下文讨论的适用于PFIC的规则,我们就美国存托凭证或普通股作出的分派总额(包括由此预扣的任何税款)一般将计入您收到(或被视为收到)年度的毛收入中,只要该等分派是从我们根据美国联邦所得税原则确定的当期或累计收益和利润中支付的话。如果分配金额超过我们当前和累积的收入和利润(根据美国联邦所得税原则确定),则超出的金额将首先被视为免税在您的美国存托凭证或普通股中申报您的纳税基准,然后,如果超出的金额超过您在您的美国存托凭证或普通股的纳税基准,则作为资本利得。我们不打算根据美国联邦所得税原则计算我们的收入和利润。因此,美国持有者应该预料到,在美国联邦所得税的目的下,分配将被视为股息。对于我们支付的股息,不允许在美国联邦所得税中扣除收到的股息。

关于……非法人根据现行法律,美国股息持有人,包括美国个人,可以是“合格股息收入”,按较低的适用资本利得税税率征税,条件是(1)如果在支付股息的纳税年度或上一纳税年度,我们既不是PFIC,也不被视为PFIC,(2)满足一定的持有期和其他要求,以及(3)美国存托凭证或普通股(如适用)可以随时在美国成熟的证券市场上交易。根据美国国税局(“IRS”)的授权,如果普通股或代表该等股票的美国存托凭证(ADS)在纽约证券交易所上市,则普通股或代表该等股份的美国存托凭证被视为容易在美国证券市场交易,就像我们的美国存托凭证一样。然而,根据现有的指导意见,尚不完全清楚您收到的与普通股有关的任何股息是否将作为合格股息收入征税,因为普通股本身并不在美国交易所上市。您应咨询您的税务顾问,了解美国存托凭证或普通股的较低股息率的可用性,包括本年度报告日期后任何法律变化的影响。

以美元(外币)以外的货币支付的任何分派的金额将等于存托机构收到该分派之日该外币的美元价值,如果是美国存托凭证,或者您是普通股,无论当时付款是否实际上已兑换成美元。在出售或以其他方式处置此类外币时实现的收益或损失,将是美国来源的普通收入或损失,但受某些例外和限制的限制。如果这种外币在收到之日兑换成美元,美国持有者一般不应被要求确认与股息有关的外币收益或损失。除现金外,任何财产分配的金额将是该财产在分配之日的公平市场价值。

除某些例外情况外,就外国税收抵免而言,本公司就美国存托凭证或普通股派发的股息一般将构成外国来源收入。有资格获得抵免的外国税收限额是按特定收入类别单独计算的。为此,我们就美国存托凭证或普通股分配的股息通常将构成“被动类别收入”。在一定范围内,股息将作为符合条件的股息收入就以下方面征税非法人美国股东,包括个人美国股东(以上述讨论为准),在计算外国税收抵免限额时计入的股息金额一般将限于股息总额,乘以适用于合格股息收入的降低税率,再除以通常适用于股息的最高税率。最近发布的美国财政部法规对外国税收抵免的使用增加了各种进一步的限制。建议您就有关美国存托凭证或普通股分配的外国税收抵免限制和收入来源规则咨询您的税务顾问。

 

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目录表

出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股

在符合以下讨论的PFIC规则的情况下,在出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股时,您一般将确认美国联邦所得税的资本收益或亏损,其金额等于该等美国存托凭证或普通股的已变现金额的美元价值与您的调整计税基础之间的差额。如果您收到的美国存托凭证或普通股的对价不是以美元支付的,变现金额将是根据出售或其他处置日期的现货汇率确定的收到付款的美元价值。然而,如果美国存托凭证或普通股(视情况而定)被视为在“既定证券市场”交易,并且您是现金制纳税人或权责发生制纳税人,并且您做出了特殊选择(必须每年一致适用,未经美国国税局同意不得更改),您将通过换算销售结算日按现货汇率收到的金额来确定以外币变现的金额的美元价值。未进行特别选择的权责发生制纳税人将确认可归因于销售日和结算日汇率差异的汇兑损益,该汇兑损益一般将构成美国--来源普通收入或普通损失。您的美国存托凭证或普通股的初始计税基准将等于该等美国存托凭证或普通股成本的美元价值(视情况而定)。如果您使用外币购买美国存托凭证或普通股,该等美国存托凭证或普通股的成本将是参考购买日的现货汇率确定的外币购买价格的美元价值。然而,如果美国存托凭证或普通股(如适用)被视为在美国联邦所得税的既定证券市场上交易,并且您是做出上述特别选择的现金制纳税人或权责发生制纳税人,您将通过换算购买结算日按现货汇率支付的金额来确定该等美国存托凭证或普通股成本的美元价值。

除若干例外及限制外,如阁下持有美国存托凭证或普通股的持有期超过一年,出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股的收益或亏损一般为资本收益或亏损,并将被视为长期资本收益或亏损。根据下面讨论的PFIC规则和其他限制,如果您是非法人美国持有者,包括个人美国持有者,任何长期资本收益都将按优惠税率缴纳美国联邦所得税。资本损失的扣除额受到很大限制。由美国持有者确认的任何此类收益或损失通常将被视为美国来源。

被动对外投资公司

A 非美国符合以下任一条件的公司在任何课税年度均被视为PFIC:

 

   

该年度至少75%的总收入为被动收入,或

 

   

在该年度内,其至少50%的资产价值(按季度平均值确定)可归因于产生或为产生被动收入而持有的资产。

我们将被视为直接或间接拥有25%或以上(按价值计算)股票的任何其他公司的资产,并赚取我们按比例持有的收入份额。

根据我们的财务报表以及我们的美国存托凭证和普通股的相关市场价格,我们认为,就我们最近结束的纳税年度而言,我们不应被视为PFIC。如果在您持有美国存托凭证或普通股的任何一年中,我们被视为私人股本投资公司,我们将在您持有美国存托股份或普通股的后续所有年度继续被视为私人股本投资公司,除非进行如下所述的特别选举。PFIC规则的适用在几个方面都存在不确定性,我们不能向您保证,我们在任何课税年度都不会成为PFIC。

如果我们是在任何课税年度内您持有美国存托凭证或普通股的个人私募股权投资公司,您将受到特别税务规则的约束,关于您收到的任何“超额分派”以及您从出售或以其他方式处置(包括质押)美国存托凭证或普通股所确认的任何收益,除非您做出“按市值计价”或以下讨论的合资格选举基金(“优质教育基金”)选举(如有)。你在一个课税年度收到的分派,如果超过你在之前三个课税年度或你持有美国存托凭证或普通股期间较短的期间收到的平均年度分派的125%,将被视为超额分派。

 

191


目录表

根据这些特殊的税收规则:

 

   

超额分配或收益将在您的美国存托凭证或普通股的持有期内按比例分配,

 

   

分配给本课税年度以及我们成为PFIC的第一个课税年度之前的任何课税年度的金额,将被视为普通收入,以及

 

   

每隔一年分配的款项将按该年度有效的最高税率缴税,而通常适用于少缴税款的利息费用将按每一该等年度的应得税款征收。

在处置年度或“超额分配”年度之前的年度所分配款项的税项责任,不能由该年度的任何净营业亏损抵销,出售美国存托凭证或普通股而变现的收益(但非亏损)不能被视为资本,即使您持有该等美国存托凭证或普通股作为资本资产。

此外,如果我们是PFIC,在我们的任何子公司也是PFIC的范围内,您可能被视为拥有由我们直接或间接拥有的子公司的股份,比例是您如此拥有的股份价值与我们所有股份的价值之比,并可能受到上文所述关于您将被视为拥有的此类子公司股份的不利税收后果的影响。

如果我们是PFIC,在我们是PFIC的任何课税年度,您可以通过选择QEF来包括您在当前基础上的收入份额,从而避免根据上述规则征税,前提是我们同意每年向您提供某些税务信息。然而,我们目前不打算准备或提供此类信息。

或者,如果美国存托凭证是“可出售的股票”(定义如下),你可以根据上述不利的美国存托凭证规则避税,方法是:按市值计价在您的第一个课税年度(我们被视为PFIC)的纳税申报单到期日(根据延期而确定)之前,就ADS进行选择。如果你做了一个按市值计价在选择美国存托凭证或普通股时,阁下将在吾等为私人股本投资公司的每一应课税年度的收入中,计入相当于在贵公司课税年度结束时,该等美国存托凭证或普通股的公平市价超过该等美国存托凭证或普通股的经调整基准的数额(如有)。于课税年度结束时,可扣除美国存托凭证或普通股的经调整基准超过其公平市值的部分(如有)。然而,只有在任何净值的范围内才允许扣除按市值计价美国存托凭证或普通股的收益包括在您之前的纳税年度的收入中。包括在你的收入中的按市值计价选举,以及实际出售或以其他方式处置美国存托凭证或普通股的收益,视为普通收入。普通损失处理也适用于任何按市值计价美国存托凭证或普通股的亏损,以及因实际出售或处置美国存托凭证或普通股而变现的任何亏损,以不超过净额为限按市值计价此前计入该等美国存托凭证或普通股的收益。您在美国存托凭证或普通股中的基准将进行调整,以反映任何此类收入或亏损金额。此外,分配将如上所述在“分配”一节中征税,但有关“合格股息收入”的优惠股息率将不适用。您将不会被要求承认按市值计价在您的纳税年度内,我们在任何时候都不是PFIC的损益。

这个按市值计价选择只适用于“可销售的股票”,即交易于极小的在每个日历季度内,在合格交易所(包括纽约证券交易所)或适用的美国财政部法规定义的其他市场上至少15天的数量。我们的美国存托凭证在纽约证券交易所上市,因此,如果您持有美国存托凭证,按市值计价只要美国存托凭证的交易量足够大,你就可以进行选举。美国存托凭证或普通股的持有者应咨询其税务顾问,以确定美国存托凭证或普通股是否符合按市值计价选举。

阁下一般亦可就吾等不再为PFIC的任何时间作出“当作出售”的选择,在此情况下,阁下将被视为已于紧接本公司并非PFIC的课税年度的前一课税年度的最后一天,以公平市价出售阁下的美国存托凭证或普通股(以及阁下被视为拥有的吾等PFIC附属公司的股份,如有)。如果您做出这项视为出售的选择,您一般将遵守上文所述关于此类视为出售所实现的任何收益的不利PFIC规则,但只要我们在未来几年不是PFIC,您在未来几年将不受PFIC规则的约束。

如果您在任何一年持有美国存托凭证或普通股,而本公司或我们的任何附属公司为个人私募股权投资公司,则您须向美国国税局提交一份年度资料报告,说明在美国存托凭证或普通股上收到的分派,以及出售美国存托凭证或普通股所取得的任何收益。您应该咨询您的税务顾问,了解关于您拥有美国存托凭证或普通股以及上文讨论的选择的PFIC规则的潜在应用。

 

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目录表

美国信息报告和备份扣留

有关美国存托凭证或普通股的股息支付,以及出售、交换或赎回美国存托凭证或普通股所得款项,可能须向美国国税局报告资料及美国后备扣缴。然而,备份预扣不适用于提供正确的纳税人识别号码并进行任何其他所需证明的美国持有者,或以其他方式免于备份预扣并建立此类豁免地位的美国持有者。美国持有者应就美国信息报告和备份预扣规则的应用咨询他们的税务顾问。

备用预扣不是附加税。作为备用预扣的扣缴金额可能会被记入您的美国联邦所得税债务中,您可以通过及时向美国国税局提交适当的退款申请并提供任何必需的信息,获得根据备用预扣规则扣缴的任何超额金额的退款。

额外的报告要求

某些作为个人(和某些实体)的美国持有者,如果拥有“指定的外国金融资产”,总价值超过一定数额,则通常需要提交一份关于该等资产的信息报告,并提交纳税申报单。“特定外国金融资产”包括由外国金融机构开立的任何金融账户,以及下列任何一项,但前提是这些账户不在金融机构开立的账户内:(I)外国金融机构发行的股票和证券非美国个人,(二)为投资而持有的金融工具和合同非美国发行人或交易对手,以及(Iii)在外国实体中的权益。在某些情况下,就本规则而言,实体可被视为个人。我们的美国存托凭证或普通股可能受这些规则的约束。美国持有者应咨询他们的税务顾问,了解这一要求是否适用于他们对我们股票的所有权。

F.股息和支付代理人

不适用。

G.专家的发言

不适用。

H.展出的文件

本年度报告中提及的与本公司有关的公开提交的文件可在委员会在华盛顿特区20549号东北F街100F Street维护的公共参考设施中查阅和复制。这些材料的副本也可在按规定费率支付费用后,从委员会主要办公室的公共资料室索取,邮编:20549。

委员会在www.sec.gov上维护一个网站,其中载有关于通过其电子数据收集、分析和检索(“EDGAR”)系统进行电子备案的注册人的报告、委托书和信息声明以及其他信息。我们已经使用埃德加系统向委员会提交了所有文件。

一、附属信息

有关我们子公司的更多信息,请参阅“第一部分--项目”第四部分--C公司组织结构信息。

J.向证券持有人提交的年度报告

不适用。

 

193


目录表

项目11.关于市场风险的定量和定性披露

A.一般情况

市场风险归因于所有对市场敏感的金融工具,包括外币应收账款和应付账款。金融工具的价值可能会因利率、外币汇率、商品价格、股票价格和其他影响市场风险敏感型工具的市场变化而发生变化。

我们对市场风险的敞口主要取决于我们的创收活动和未来的任何外币借款。市场风险管理的目标是避免我们的收益过度蒙受损失。我们对市场风险的大部分敞口来自我们以不同货币计价的收入和费用。

以下风险管理讨论和分析技术产生的估计金额是假设某些市场条件下的市场风险的前瞻性陈述。由于全球金融市场的实际发展,我们未来的实际结果可能与这些预期结果大不相同。

B.风险管理程序

我们通过我们的金库业务管理市场风险。我们的高级管理层和董事会批准了我们财务业务的目标和政策。我们金库业务的活动包括管理现金资源、实施外汇风险对冲策略、实施借款策略以及监测市场风险限额和政策的遵守情况。我们的外汇委员会由董事会主席、集团首席执行官和集团首席财务官组成,是我们所有对冲交易的审批机构。

市场风险的构成

汇率风险

我们面临的市场风险主要来自汇率风险。尽管我们几乎所有的收入减去维修费用(非公认会计准则)以英镑和美元计价,2023财年我们大约46.0%的费用(扣除作为我们WNS汽车索赔BPM部分的维修中心的付款)以印度卢比发生和支付。英镑、印度卢比、澳元、南非兰特和菲律宾比索与美元之间的汇率在最近几年都发生了很大的变化,未来可能会有很大的波动。见“第一部分--第5项经营和财务审查展望--外汇--汇率”。

我们的汇率风险主要来自以外币计价的应收账款。根据我们在2023财年的运营水平,敏感度分析显示,英镑对美元升值或贬值10%将增加或减少约3050万美元的收入,并增加或减少收入减去维修费用(非公认会计准则)到2023财年,澳元兑美元升值或贬值10%将增加或减少收入和收入减去维修费用(非公认会计准则)在2023财年增加约690万美元,南非兰特对美元升值或贬值10%将增加或减少收入和收入减去维修付款(非公认会计准则)2023财年增加约130万美元。同样,印度卢比对美元升值或贬值10%将增加或减少我们在2023财年以印度卢比发生和支付的费用约4790万美元,南非兰特对美元升值或贬值10%将增加或减少我们在2023财年以南非兰特发生和支付的费用约500万美元,菲律宾比索对美元升值或贬值10%将增加或减少我们在2023财年以菲律宾比索发生和支付的费用约1160万美元。

为了防范预期收入和公司间收入的汇兑损益,我们制定了外币现金流对冲计划。我们通过远期合约和期权对冲一部分以外币计价的预期收入和公司间收入。

利率风险

我们对利率风险的敞口来自我们拥有浮动利率的借款,浮动利率与各种参考利率挂钩,包括英格兰银行基本利率、最优惠利率、美元LIBOR和SOFR。我们通过保持固定和浮动利率借款的适当组合以及通过使用利率掉期合约来管理这一风险。浮动利率贷款的成本可能会受到利率波动的影响。关于2017财年达成的定期贷款安排,我们在2017财年与银行签订了利率互换协议。这些掉期协议有效地将定期贷款由浮动的美元LIBOR利率转换为固定利率,从而管理定期贷款市场利率变化的风险敞口。截至2023年3月31日,这些掉期协议下没有未偿还的金额。

我们监控自己的头寸,并没有预料到不履行由交易对手提供。我们打算有选择地使用利率掉期、期权和其他衍生品工具来管理我们对利率变动的敞口。适当的管理层定期审查这些风险敞口。我们不会出于投机目的而签订对冲协议。

 

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目录表

第12项股权证券以外的其他证券的说明

A.债务证券

不适用。

B.认股权证和权利

不适用。

C.其他证券

不适用。

D.美国存托股份

根据日期为2006年7月18日的存托协议,我们与德意志银行美洲信托公司(“存托公司”)之间的美国存托凭证以及美国存托凭证的持有人和实益拥有人之间维持美国存托凭证融资。在本讨论中,我们使用术语“持有人”来指代以其名义在托管机构的账簿上登记美国存托凭证的人。

根据《保证金协议》,保管人可收取最高不超过下列金额的费用:

 

    

服务类型

  

费用

1.    发行美国存托凭证,包括交存普通股或根据股票股息或其他免费分配、红利分配、股票拆分或其他分配(转换为现金的除外)而获得美国存托股份分配的任何人    每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)$5
2.    交出美国存托凭证以注销及提取该等美国存托凭证相关的普通股(包括因注销或提取而作出的现金分配)    每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)$5
3.    分配现金收益,包括现金股息或出售权利和其他权利,不是根据注销或提款作出的    每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)$2.00
4.    在行使权利时发出美国存托凭证    每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)$5
5.    管理美国存托股份的运营和维护费用(但在本项目下评估的费用总额,加上上文第3项下评估的费用总额,在任何历年不得超过每美国存托股份0.02美元)    每历年每美国存托股份0.02美元

 

195


目录表

此外,美国存托股份的持有人或实益拥有人、存入普通股以供存入的人士以及因注销和提取已存入的证券而交出美国存托凭证的人士须支付以下费用:

 

   

税收(包括适用的利息和罚款)和其他政府收费;

 

   

向适用的登记机构登记普通股或其他缴存证券的登记费,适用于与普通股或其他缴存证券的缴存或提取有关的普通股或其他缴存证券的转让;

 

   

某些电报、电传、传真和电子传输和交付费用;

 

   

托管人将外币兑换成美元发生的费用和费用;

 

   

托管人因遵守适用于普通股、存托证券、美国存托凭证和美国存托凭证的外汇管理条例和其他监管要求而产生的费用和开支;

 

   

托管人与交付已交存证券有关的费用和开支;以及

 

   

托管人可能不时产生的任何额外费用、收费、成本或开支。

在现金分配的情况下,适用的费用、收费、费用和税费将从分配的现金中扣除。如果是现金以外的分配,如股票股息,分配一般将受到适当的调整,以扣除适用的费用、收费、费用和税款。在某些情况下,托管银行可以处置全部或部分此类分配,并在扣除适用的费用、费用、开支和税款后,将出售所得净额分配给美国存托股份持有人。

如果托管人确定财产的任何分配需要缴纳托管人有义务扣缴的任何税收或其他政府费用,托管人可以扣留需要预扣的金额,并可以托管人认为必要和适当的方式处置全部或部分此类财产,以支付此类税费,托管人将在扣除此类税费后将任何此类出售的净收益分配给有权获得分配的美国存托凭证持有人。

 

196


目录表

第II部

第13项违约、拖欠股息和拖欠股息

没有。

项目9.14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改

不适用。

项目15.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

按照规则的要求13a-1515d-15根据交易所法案,管理层在本集团首席执行官和集团首席财务官的参与下,评估了截至本年度报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序的有效性。披露控制和程序是指旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格中规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求我们披露的信息被累积并传达给管理层,包括我们的集团首席执行官和集团首席财务官,以便及时决定我们需要披露的信息。

基于上述,我们的集团首席执行官和集团首席财务官得出的结论是,截至2023年3月31日,我们的披露控制和程序有效,并提供合理水平的保证。

管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。

财务报告内部控制是指由我们的集团首席执行官和集团首席财务官设计或监督,并由我们的董事会、管理层和其他人员实施的程序,以根据公认的会计原则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证,包括以下政策和程序:

 

   

与保存合理、详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关;

 

   

提供必要的交易记录,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事会成员的授权进行;以及

 

   

提供合理保证,防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。

管理层认识到,任何财务报告内部控制制度的有效性都有固有的局限性,包括人为错误的可能性以及规避或超越内部控制的可能性。因此,即使是对财务报告进行有效的内部控制,也只能在编制财务报表方面提供合理的保证,而不能防止或发现所有的错报。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因条件的变化而出现控制不足的风险,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层根据2013年建立的标准,评估了截至2023年3月31日财务报告内部控制的有效性内部控制--综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。管理层对财务报告内部控制有效性的评估范围包括WNS的所有合并业务,但以下收购业务除外:

 

   

Vuram Technology Solutions Private Limited及其子公司,于2022年7月收购;

 

   

Smart Cube Limited及其子公司,于2022年12月收购;以及

 

   

OptiBuy sp.ZO.O及其子公司,于2022年12月收购

其财务报表在截至2023年3月31日及截至2023年3月31日的年度的综合财务报表中反映的总资产和收入分别占我们资产和收入的3.7%和2.9%。

根据上述准则及本次评估的结果,管理层得出结论,截至2023年3月31日,我们对财务报告的内部控制有效地为财务报告的可靠性提供了合理保证,并根据公认会计原则为外部目的编制财务报表。

截至2023年3月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所均富会计师事务所审计,其报告如下所述。

 

197


目录表

独立注册会计师事务所报告

董事会和股东

WNS(控股)有限公司

对财务报告内部控制的几点看法

我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《2013年内部控制-综合框架》中确立的标准,对WNS(Holdings)Limited及其子公司(“本公司”)截至2023年3月31日的财务报告进行了内部控制审计。我们认为,根据COSO发布的《2013年内部控制-综合框架》中确立的标准,截至2023年3月31日,本公司在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制。

我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则,审核本公司截至2023年3月31日及截至2023年3月31日止年度的综合财务报表,我们于2023年5月16日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,载于随附的《管理层财务报告内部控制报告》(以下简称《管理层报告》)。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

吾等对本公司财务报告内部控制的审计及意见并不包括对Vuram Technology Solutions Private Limited及其附属公司(“Vuram”)、The Smart Cube Limited及其附属公司(“The Smart Cube”)及OptiBuy SP的财务报告内部控制。Z.O.O.及其附属公司(“OptiBuy”)为WNS(Holdings)Limited的全资附属公司,其综合财务报表反映于截至2023年3月31日及截至2023年3月31日止年度的总资产及收入分别占相关综合财务报表金额的3.7%及2.9%。如管理层的报告所示,Vuram、Smart Cube和OptiBuy分别于2022年7月1日、2022年12月16日和2022年12月14日被收购。管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估不包括对Vuram、Smart Cube和OptiBuy财务报告的内部控制。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产的行为,提供合理保证。

由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/S/均富律师事务所

古鲁格拉姆,印度

2023年5月16日

 

198


目录表

财务报告内部控制的变化

管理层在集团首席执行官和集团首席财务官的参与下,评估了在本年度报告表格所涉期间,我们对财务报告的内部控制是否发生了任何变化20-F已对或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。根据我们进行的评估,管理层得出的结论是没有发生这样的变化。

项目16A。审计委员会财务专家

我们的审计委员会成员是Jason Liberty先生(主席)、Keith Havland先生、Mario P.Vitale先生和Diane de Saint Victor女士。根据美国证券交易委员会和纽约证券交易所的适用规则,利伯蒂先生、哈维兰先生和维塔莱先生以及戴安女士均为独立董事公司。关于审计委员会成员的经验和资格,见“第一部分--第6项.董事、高级管理人员和雇员--A.董事和执行干事”。我们的董事会决定,Liberty先生有资格成为表格第16A项所界定的“审计委员会财务专家”。20-F.

项目16B。道德准则

我们已经通过了适用于我们所有董事、高级管理人员和员工的商业道德和行为准则。《商业道德及行为守则》分别于2016年10月和2018年7月修订,以更新我们的核心宗旨和价值观,并在2019年7月根据市场标准更改礼品价值的限制,在2021年10月更新新的链接以报告违反政策的行为,并在2022年7月更新新的链接以反映客户送礼和娱乐指南限制的变化我们已将该守则发布在我们的网站上Www.wns.com. 我们网站中包含的信息不会 构成本年度报告的一部分。我们还将免费向任何人提供《商业道德和行为准则》的副本, 如果向我们主要执行办公室的总法律顾问提出书面请求,我们的主要执行办公室位于印度孟买400 079维赫罗里Pirojshanagar Pirojshanagar Godrej&Boyce Complex 4号门。

项目16C。首席会计师费用及服务

首席会计师费用及服务

均富律师事务所担任我们2023财年的独立公共会计师。下表显示了我们在2023财年和2022财年为Grant Thornton Bharat LLP和Grant Thornton成员事务所提供的审计和其他服务支付或应计的费用。

 

     财政  
     2023      2022  

审计费

   $ 821,400      $ 635,105  
  

 

 

    

 

 

 

   $  821,400      $  635,105  
  

 

 

    

 

 

 

备注:

审计费用:这一类别包括审计财务报表、财务报表季度审查和其他审计服务的收费,这些费用通常由独立审计员提供,涉及在审计或审查中期财务报表期间或由于中期财务报表而产生的法定事项和会计事项,包括集团审计;非美国司法管辖区;同意和证明服务。

审计委员会预先审批过程

我们的审计委员会审查和预先审批所有审计和许可的范围和成本非审计由我们的独立审计师提供的服务。Grant Thornton Bharat LLP和Grant Thornton成员事务所在上一财年提供的所有服务预先批准的由我们的审计委员会提供。

 

199


目录表

项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准

不适用。

项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券

2018年3月,我们的股东批准了一项股票回购计划,以每美国存托股份10美元至100美元的价格回购最多3300,000份我们的美国存托凭证,每股相当于一股普通股。根据股份回购计划的条款,自2018年3月30日批准回购计划的股东决议通过之日起,我们的美国存托凭证可不时在公开市场上购买36个月。

在2019财年和2020财年,我们分别在公开市场购买了1,101,300份美国存托凭证和1,098,700份美国存托凭证,总代价分别为5,640万美元和6,370万美元(包括交易成本1万美元)。在2021财年,我们支付了10万美元用于取消与2020财年回购1,100,000份美国存托凭证有关的美国存托凭证的费用。在2021财年,我们在公开市场以7860万美元(包括交易成本10万美元)购买了剩余的110万份美国存托凭证,并完成了上述股份回购计划,该计划于2018年3月获得授权。我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。回购的美国存托凭证相关股份作为库存股持有。

在2021财年,我们的股东批准了另一项股票回购计划,以每美国存托股份10美元至110美元的价格回购最多3,300,000张美国存托凭证。根据回购计划的条款,自2021年4月1日批准回购计划的股东决议通过之日起,我们的美国存托凭证可不时在公开市场上购买36个月。根据回购计划,我们没有义务回购特定数量的美国存托凭证,我们可以随时酌情暂停回购计划。我们打算将任何此类回购的美国存托凭证作为库存股持有。

在2022财年,我们根据上述股份回购计划,以总代价8,500万美元(包括交易成本)在公开市场购买了1,100,000股美国存托凭证。我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。在2022财年,我们取消了220万份作为库存股持有的美国存托凭证,总成本为163.7美元(包括股票注销费用10万美元)。根据泽西岛法律,取消这些库存股的影响在股本中确认为30万美元,在股票溢价中确认为163.4美元。本次注销对股东权益总额并无影响。

在2023财年,我们根据上述股份回购计划,以8160万美元(包括交易成本)的总代价在公开市场购买了110万张美国存托凭证。我们用手头的现金为回购计划下的回购提供资金。在2023财年,根据董事会的授权,我们注销了1,100,000股作为库存股持有的美国存托凭证,总成本为8,170万美元(包括股份注销费用10万美元)。根据泽西岛法律,取消这些库存股的影响在股本中确认为10万美元,在股票溢价中确认为8160万美元。本次注销对股东权益总额并无影响。

下表列出了根据上述股份回购计划在2023财年、2023年4月和2023年5月(至2023年5月16日)回购的美国存托凭证的详细情况:

 

期间

   不同的美国存托凭证
购得
     平均价格
按美国存托股份付费
(单位:美元)
     总人数:
购买的ADS为
公开的第二部分
已宣布的计划
或其他计划
     近似
美元兑美元
(单位:千人)
美国存托凭证称,这可能还没有结束
不会被回购
在该计划下,
(假设购买
每个ADS价格110美元)
 

2022年4月1日至4月30日

     —          —          —          242,000  

2022年5月1日至5月31日

     129,409        72.33        129,409      227,765  

2022年6月1日至6月30日

     612,209        72.51        612,209      160,422  

2022年7月1日至7月31日

     358,382        77.77        358,382      121,000  

2022年8月1日至8月31日

     —          —          —          121,000  

2022年9月1日至9月30日

     —          —          —          121,000  

2022年10月1日至10月31日

     —          —          —          121,000  

2022年11月1日至11月30日

     —          —          —          121,000  

2022年12月1日至12月31日

     —          —          —          121,000  

2023年1月1日至1月31日

     —          —          —          121,000  

2023年2月1日至28日

     —          —          —          121,000  

2023年3月1日至3月31日

     —          —          —          121,000  

2023年4月1日至4月30日

     —          —          —          121,000  

2023年5月1日至16日

     —          —          —          121,000  

 

200


目录表

项目16F。更改注册人的认证会计师

不适用。

项目16 G。公司治理

我们的企业管治指引上一次修订是在2021年7月。我们已在我们的网站上张贴经修订的企业管治指引,网址为Www.wns.com。本网站所载资料并不构成本年度报告的一部分。

L·梅恩先生和约翰·弗里兰先生以及弗朗索瓦·格里女士和涂兰女士是我们的董事会成员,他们是我们的提名和公司治理委员会以及薪酬委员会的成员。Diane de Saint Victor女士也是我们提名和公司治理委员会的成员。Jason Liberty先生、Keith Havland先生和Mario P.Vitale先生以及Diane de Saint Victor女士担任我们的审计委员会成员。Main先生、Freeland先生、Liberty先生、Havland先生和Vitale先生以及Agri女士和Chu女士以及Ode Saint Victor女士均满足纽约证券交易所上市标准的“独立性”要求和纽约证券交易所上市公司的“独立性”要求。规则10A-3《交易所法案》。

我们并未察觉到我们的公司管治做法与纽交所上市标准所要求的美国发行人遵守的公司管治做法有任何重大差异。作为一家外国私人发行人,我们豁免遵守交易所法案下有关委托书的提供和内容的规则,包括与发行人薪酬顾问的任何利益冲突有关的披露,我们的董事、高级管理人员和主要股东也不受交易所法案第16节所载的报告和“短期周转利润”回收条款的约束。

第(16)H项:煤矿安全披露

不适用。

关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

 

201


目录表

第III部

项目1.17.财务报表

本年度报告其他部分所列我们的合并财务报表一览表,见“第三部分--财务报表”。

项目18.财务报表

以下报表与独立注册会计师事务所的报告一起作为本年度报告的一部分提交:

 

   

独立注册会计师事务所报告

 

   

截至2023年和2022年3月31日的综合财务状况表

 

   

截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日止年度的综合损益表

 

   

截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日止年度的综合全面收益表

 

   

截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日的综合权益变动表

 

   

截至2023年、2023年、2022年和2021年3月31日的合并现金流量表

 

   

合并财务报表附注

 

202


目录表

项目19.展品

以下证据作为本年度报告的一部分存档:

 

  1.1    经修订的WNS(Holdings)Limited的组织章程大纲-参照《注册声明》附件3.1成立为法团表格F-1(文件编号:333-135590)WNS(Holdings)Limited,于2006年7月3日提交给证监会。
  1.2    经修订的WNS(Holdings)Limited组织章程-参照《注册说明书》附件3.2注册成立表格F-1(文件编号:333-135590)WNS(Holdings)Limited,于2006年7月3日提交给证监会。
  2.1    WNS(Holdings)Limited、Deutsche Bank Trust Company America作为存托机构,以及根据其发行的美国存托凭证(ADR)证明的美国存托股份的持有人和实益拥有人之间的存托协议表格(包括ADR的表格)-通过参考表格F-1(文件编号:333-135590)WNS(Holdings)Limited,于2006年7月3日提交给证监会。
  2.2    WNS(Holdings)Limited普通股证书样本-参照注册说明书附件4.4注册成立表格8-A(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2006年7月14日提交给证监会。
  2.3    根据经修订的1934年《证券交易法》第12节登记的证券说明,通过引用表格年度报告附件2.3并入20-F2021财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2021年5月14日提交给委员会。
  4.1    WNS(Holdings)Limited 2006年第三次修订及重订奖励计划表格-参考WNS(Holdings)Limited委托书附录A并入,该声明作为WNS(Holdings)Limited报告第99.3号附件提供表格6-K(文件编号:(001-32945),于2013年8月23日提交委员会。
  4.2    WNS(Holdings)Limited 2016年首次修订和重订的奖励计划表格-参考WNS(Holdings)Limited的委托书附录A并入,该声明作为其报告的第99.3号附件提供表格6-K(文件编号:(001-32945),于2018年8月23日提交委员会。
  4.3    WNS(Holdings)Limited 2016年第二次修订及重订奖励计划表格-参考WNS(Holdings)Limited委托书附录A并入,该委托书已作为WNS(Holdings)Limited于表格6-K(文件编号:(001-32945),于2020年8月21日提交委员会。
  4.4    第三次修订和重订的WNS(Holdings)Limited 2016奖励计划表格-参考WNS(Holdings)Limited表格报告附件99.1并入6-K(文件编号:(001-32945),于2021年7月16日提交委员会。
  4.5    SRI Divi Satya Mohan,SRI Attaluri Praveen和SRI Divi Satya Sayee Babu与WNS Global Services Private Limited之间于2012年1月20日签订的关于办公场所租赁的租约-通过参考表格年度报告附件4.8并入20-F2012财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited于2012年4月26日向证监会提交的文件。
  4.6    二零一二年七月二十三日由SRI Divi Satya Mohan、SRI Attaluri Praveen及SRI Divi Satya Sayee Babu与WNS Global Services Private Limited及WNS Business Consulting Services Private Limited订立的契约增补件。-参照《年度报告表格》附件4.5合并20-F2013财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2013年5月2日提交给证监会。
  4.7    Megaworld公司和WNS Global Services菲律宾公司于2012年9月27日签订的关于办公场所租赁的合同-通过引用表格年度报告附件4.6并入20-F2013财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2013年5月2日提交给证监会。
  4.8    WNS Global Services Private Limited与DLF Assets Private Limited之间于2014年4月28日生效的租约,有关租赁10号的写字楼这是世界科技园A2座及A3座楼层-参照表格年报附件4.12合并20-F2015财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2015年5月5日提交给证监会。
  4.9    WNS Global Services Private Limited与DLF Assets Private Limited之间于2014年4月28日生效的租约,有关于这是, 9这是和11这是世界科技园A2及A3座的楼层-参照年报附件94.13成立表格20-F2015财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2015年5月5日提交给证监会。
  4.10    WNS Global Services Private Limited与DLF Assets Private Limited于2020年12月16日订立的租约,内容是租赁位于DLF IT园区第10座10楼的写字楼-该租约以表格年报附件4.8作为参考而成立20-F2021财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2021年5月14日提交给委员会。
  4.11    Godrej和Boyce制造有限公司与WNS Global Services Private Limited于2021年2月15日签订的关于租赁10号厂房总面积为84,429平方英尺的写字楼的休假和许可协议-通过参考表格年度报告附件4.9合并20-F2021财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2021年5月14日提交给委员会。

 

203


目录表
  4.12    Godrej和Boyce制造有限公司与WNS Global Services Private Limited于2021年2月15日签订的关于租赁5号厂房总面积为108,000平方英尺的写字楼的休假和许可协议-通过参考表格年度报告附件4.11合并20-F2021财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2021年5月14日提交给委员会。
  4.13    Godrej和Boyce制造有限公司与WNS Global Services Private Limited于2021年2月15日签订的关于租赁11号厂房总面积为84,934平方英尺的写字楼的休假和许可协议-通过参考表格年度报告附件4.12合并20-F2021财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2021年5月14日提交给委员会。
  4.14    WNS(毛里求斯)有限公司、汇丰银行(毛里求斯)有限公司和英国渣打银行于2017年3月10日签订的融资协议-参照表格年度报告附件4.15注册成立20-F2017财年(文件编号(001-32945)WNS(Holdings)Limited,于2017年6月29日提交给证监会。
  8.1    WNS(Holdings)Limited的附属公司名单。**
12.1    首席执行官对17 CFR 240的认证,15D-14(A)、根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过。**
12.2    首席财务官对17 CFR 240的认证,15D-14(A)、根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过。**
13.1    首席执行官认证18 U.C.第1350条,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。**
13.2    首席财务官认证18 U.C.第1350条,根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过。**
15.1    独立注册会计师事务所Grant Thornton Bharat LLP的同意。**
101.INS    XBRL实例文档
101.SCH    XBRL分类扩展架构文档
101.CAL    XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF    XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB    XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE    XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104    封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

 

**

现提交本局。

 

204


目录表

签名

注册人特此证明其符合以下所有申请条件表格20-F并已正式促使并授权下列签字人代表其签署本年度报告。

日期:2023年5月16日

 

WNS(控股)有限公司
作者:  

/s/ Keshav R.穆鲁盖什

姓名:   凯沙夫河穆鲁盖什
标题:   集团首席执行官

 

205


目录表
P1Y
WNS(HOLDINGS)LIMITED综合财务报表索引
 
独立注册会计师事务所报告[PCAOB ID号2416]
    
F-2
 
截至2023年和2022年3月31日的综合财务状况表
    
F-3
 
2023年、2022年和2021年3月31日终了年度的综合损益表
    
F-4
 
截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日止年度的综合全面收益表
    
F-5
 
截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的综合权益变动表
    
F-6
 
截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的合并现金流量表
    
F-8
 
合并财务报表附注
    
F-9
 
 
F-1

目录表
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
WNS(集团)有限公司
关于合并财务报表的几点意见
本核数师已审核随附的WNS(Holdings)Limited及其附属公司(“贵公司”)于2023年3月31日、2023年及2022年3月31日的综合财务状况表、截至2023年3月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表,以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,上述综合财务报表按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则,在各重大方面公平地反映了本公司截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的财务状况,以及截至2023年3月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据特雷德韦委员会(“COSO”)保荐组织委员会(“COSO”)发布的“2013年内部控制-综合框架”中确立的标准,对公司截至2023年3月31日的财务报告内部控制进行了审计,我们于2023年5月16日的报告对公司的财务报告内部控制发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的综合财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。
我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项,且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
A)根据《国际财务报告准则》第15号确认收入
该公司的收入来自BPM服务,包括后台管理、数据管理、客户体验服务管理,这些服务提供给来自多个地区的跨行业客户。在将承诺服务的控制权转让给客户时,公司确认收入,金额反映了公司预期有权获得的对价,以换取这些服务。
附注20及附注2(S)分别参阅随附的本公司年内入账收入综合财务报表及本公司采纳的相关会计政策。
该公司与其客户签订了大量合同,根据服务安排的类型、行业和地理位置的不同,签订了不同的商业条款。由于合同中包含的条款千差万别,管理层在根据IFRS 15的要求确定客户协议的收入确认时需要做出重大判断和努力,如确定和计量可变对价、确定和分配交易价格、确定履行义务和确定履行义务的履行时间等。
鉴于如上所述的大量销售交易和涉及合同评估的重大管理层判断和努力,相关的审计努力是重大的,需要高度的审计师判断,因此,收入确认被视为一项重要的审计事项。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与收入确认相关的主要审计程序包括但不限于以下内容:
 
   
吾等了解本公司的收入确认程序,并根据IFRS 15,与客户的合约收入(‘IFRS 15’)的要求,评估相关重要会计政策的适当性。
 
   
我们根据IFRS 15对内部控制的设计进行了评估,并测试了与评估客户协议和确定收入确认有关的内部控制的运作效果。
 
   
我们为客户协议选择了样本,并执行了以下步骤:
 
   
获取并阅读每个选择的合同来源文件,包括主协议和协议中的其他文件。
 
   
测试管理层对客户协议中与国际财务报告准则第15号收入确认相关的重要条款的完整性。
 
   
根据协议条款,根据对本公司在这方面保存的支持文件和记录的核实,测试管理层在确定收入确认(包括确认和履行履约义务以及计量可变因素)时应用会计政策及其判断的适当性。
B)企业合并
如综合财务报表附注4(D)、4(A)及4(B)所述,本公司订立业务购买协议,以购买Vuram Technology Solutions Private Limited(“Vuram”)、The Smart Cube Limited(UK)(“The Smart Cube”)、OptiBuy SP。Z.O.O.(“OptiBuy”)截至2023年3月31日止年度内。总收购对价为1.7亿美元、1.22亿美元和3200万美元,包括与收入和/或收益目标相关的或有对价分别为2100万美元、1570万美元和600万美元。此外,公司同意延期付款。
赚取收益
Vuram、Smart Cube和OptiBuy的高级管理层将分别获得270万美元、490万美元和110万美元的薪酬,但条件是他们必须继续留任。如上述附注所述,上述收购对价须根据各自的业务收购协议作进一步现金及营运资金调整。
此外,如综合财务报表附注4(C)所述,本公司与一家大型保险公司订立于2022年10月18日生效的业务转让协议,以特许资源形式收购合约及能力,包括基本营运流程手册,收购代价为4,400万美元。
本公司根据国际财务报告准则第3号采用收购会计方法对上述业务合并进行会计处理,该会计方法要求于收购日按公允价值确认收购资产及负债(包括可识别无形资产),收购价格超过该等已确认公允价值的部分确认为商誉。Vuram、Smart Cube和OptiBuy的总购买考虑因素是根据其收购的资产和负债的临时公允价值分配的,其中包括可识别的无形资产。该等暂定公允价值预期将于国际财务报告准则第3号所容许的计量期间内敲定。
收购资产及负债(包括可识别无形资产)的公允价值乃由管理层在独立估值专家的协助下厘定,该等评估及判断涉及重大估计及判断,并基于基本假设而具主观性,其中最重要的假设为相关财务及未来现金流量预测,以及贴现现金流量模型内适用的贴现率。或有对价的公允估值包括假设折现率和管理层在收购日为实现收入和/或收益目标所作的估计。
由于厘定或有代价、收购资产及负债(包括与重大业务合并有关的可识别无形资产)的公允价值所涉及的重大管理层估计、判断及基本假设的主观性,我们将上述事项确定为重要审核事项,这亦需要核数师高度判断及增加审核工作,包括在执行审核程序以评估管理层估值方法的合理性及估值投入的选择时,需要我们的估值专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及确定或有对价、收购资产和负债的公允价值,包括但不限于以下业务合并中可识别的无形资产:
 
   
了解并测试对包括可确认的无形资产在内的所购资产和负债的估值的内部控制的设计和运作效力,包括管理层对选择和审查预测财务信息中使用的关键估计数和假设的内部控制;
 
   
了解业务收购协议和业务转让协议的条款和条件,以评估管理层根据IFRS 3对该等业务合并中的业务、购买对价、收购日期和收购资产及负债的评估;
 
   
评估管理层的估值专家对所购资产和负债,包括可识别的无形资产进行估值的能力和客观性。阅读估值报告和获得的基础工作,以确保估值的数学准确性;
 
   
通过将管理层的财务和未来现金流量预测与历史结果、市场数据和经批准的业务计划进行比较,评估管理层在购买价格分配贴现现金流模型中以及管理层用于估计或有对价负债时使用的财务和未来现金流量预测的合理性。此外,对基本假设进行了独立的敏感性分析,以确定涉及的估计不确定性;
 
   
此外,我们聘请了具有专业技能和知识的评估专家,他在以下方面提供了协助:
 
   
评价所用估值方法的适当性;
 
   
评估公司贴现现金流模型中使用的贴现率,方法是将其与独立开发的贴现率范围进行比较,该贴现率范围使用公开的可比实体数据;以及
 
   
通过与经济的长期预期增长率和通货膨胀率以及其他相关宏观经济因素的比较,对公司贴现现金流模型中使用的终值增长率进行评估。
 
   
根据适用的会计准则,评价合并财务报表中披露的信息是否适当和充分,包括重大估计和判断的披露。
/s/ 格兰特·桑顿·巴拉特有限责任公司
自2011年以来,我们一直担任本公司的审计师。
古鲁格拉姆,印度
2023年5月16日
 
F-2

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务状况表
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
         
截至目前,
 
    
备注
  
3月31日,

2023
   
3月31日,

2022
 
资产
                     
流动资产:
                     
现金及现金等价物
   5    $ 127,898     $ 108,153  
投资
   6      101,092       211,398  
应收贸易账款净额
   7      113,107       100,522  
未开账单的收入
   7      99,785       87,032  
为客户持有的资金
          9,411       11,643  
衍生资产
   14      6,373       10,351  
合同资产
   20      12,572       10,169  
预付款和其他流动资产
   8      33,851       28,822  
         
 
 
   
 
 
 
流动资产总额
          504,089       568,090  
非当前
资产:
                     
商誉
   9      353,645       123,537  
无形资产
   10      179,220       65,421  
财产和设备
   11      62,437       49,257  
使用权
资产
   12      175,474       142,623  
衍生资产
   14      2,681       3,249  
递延税项资产
   25      46,675       34,765  
投资
   6      75,948       93,442  
合同资产
   20      54,670       39,833  
其他
非当前
资产
   8      49,609       44,275  
         
 
 
   
 
 
 
总计
非当前
资产
          1,000,359       596,402  
         
 
 
   
 
 
 
总资产
       
$
1,504,448
 
 
$
1,164,492
 
         
 
 
   
 
 
 
负债和权益
                     
流动负债:
                     
贸易应付款项
        $ 25,397     $ 27,829  
拨备和应计费用
   16      41,761       36,752  
衍生负债
   14      7,505       6,042  
养老金和其他雇员义务
   15      107,881       105,768  
长期债务的当期部分
   13      36,118           
合同责任
   17      15,705       13,723  
本期应付税款
   25      2,178       2,279  
租赁负债
   12      26,635       26,954  
其他负债
   18      40,662       11,351  
         
 
 
   
 
 
 
流动负债总额
          303,842       230,698  
非当前
负债:
                     
衍生负债
   14      2,413       831  
养老金和其他雇员义务
   15      19,504       16,238  
长期债务
   13      137,288           
合同责任
   17      9,748       13,314  
租赁负债
   12      172,347       140,040  
其他
非当前
负债
   18      20,844       78  
递延税项负债
   25      37,326       9,290  
         
 
 
   
 
 
 
总计
非当前
负债
          399,470       179,791  
         
 
 
   
 
 
 
总负债
       
$
703,312
 
 
$
410,489
 
         
 
 
   
 
 
 
股东权益:
                     
股本(普通股美元0.16(10便士)面值,授权 60,000,000股份;已发行:48,360,817股票和48,849,907分别于2023年3月31日和2022年3月31日的每股股份)
   19      7,690       7,751  
股份溢价
          81,110       110,327  
留存收益
          951,601       818,402  
其他储备
          6,765       2,656  
其他权益部分
          (246,030     (185,133
         
 
 
   
 
 
 
股东权益总额
          801,136       754,003  
         
 
 
   
 
 
 
负债和权益总额
       
$
1,504,448
 
 
$
1,164,492
 
         
 
 
   
 
 
 
请参阅随附的说明。
 
F-3

目录表
WNS(控股)有限公司
合并损益表
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
                             
         
截至2013年3月31日的年度,
 
    
备注
  
2023
   
2022
   
2021
 
收入
   20    $ 1,224,262     $ 1,109,800     $ 912,643  
收入成本
   21      801,526       735,165       587,205  
         
 
 
   
 
 
   
 
 
 
毛利
          422,736       374,635       325,438  
运营费用:
                             
销售和营销费用
   21      63,480       53,860       49,613  
一般和行政费用
   21      169,329       151,124       126,295  
外汇(收益)/损失(净额)
          (1,042     (5,959     754  
无形资产摊销
   10      23,646       11,550       13,722  
         
 
 
   
 
 
   
 
 
 
营业利润
          167,323       164,060       135,054  
其他收入,净额
   23      (16,005     (13,867     (12,464
财务费用
   22      18,819       13,387       14,827  
         
 
 
   
 
 
   
 
 
 
所得税前利润
          164,509       164,540       132,691  
所得税费用
   25      27,201       32,439       30,074  
         
 
 
   
 
 
   
 
 
 
税后利润
        $ 137,308     $ 132,101     $  102,617  
         
 
 
   
 
 
   
 
 
 
每股普通股收益
   26                         
         
 
 
   
 
 
   
 
 
 
基本信息
        $ 2.85     $ 2.70     $ 2.06  
         
 
 
   
 
 
   
 
 
 
稀释
        $ 2.70     $ 2.58     $ 1.97  
         
 
 
   
 
 
   
 
 
 
请参阅随附的说明。
 
F-4

目录表
WNS(控股)有限公司
综合全面收益表
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
                                 
           
截至2013年3月31日的年度,
 
    
备注
    
2023
   
2022
   
2021
 
税后利润
            $ 137,308     $ 132,101     $ 102,617  
其他综合收益/(亏损),税后净额
                                 
不会重新分类为损益的项目:
                                 
养老金调整,税后净额
              (614     1,146       (1,164
随后将重新分类为损益的项目:
                                 
现金流量套期保值公允价值变动:
                                 
本期损益
              (10,352     9,395       2,684  
指定为现金流量套期保值的期权合约的时间价值净变化
              (2,033     647       (1,204
重新分类为损益
              2,185       (3,327     (3,555
外币折算(亏损)/收益
              (54,427     (28,309     36,713  
与上述相关的所得税优惠/(费用)
     25        4,344       (2,698     (1,089
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
              $ (60,283   $ (24,292   $ 33,549  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
其他全面(亏损)/收入总额,扣除税款
            $ (60,897   $ (23,146   $ 32,385  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
综合收益总额
            $ 76,411     $ 108,955     $ 135,002  
             
 
 
   
 
 
   
 
 
 
请参阅随附的说明。
 
F-5

目录表
WNS(控股)有限公司
合并权益变动表
(金额以千为单位)
 
                           
其他权益部分
                   
                           
外国
货币
   
现金流
                     
 
   
股份和资本
   
分享
   
保留
   
翻译
   
对冲
   
养老金
   
库存股份
   
股东的
 
   
   
面值
   
溢价
   
盈利
   
储备
   
储备
   
调整
   
   
   
股权
 
截至2020年4月1日余额
    49,733,640     $ 7,874     $ 187,268     $ 586,340     $ (197,391   $ 1,282     $ 1,737                       $ 587,110  
为行使期权和RSU发行的股份(请参阅附注24)
    768,563       103       (103     —         —         —         —         —         —         —    
库存股注销交易手续费(见附注19)
    —         —         (55     —         —         —         —         —         —         (55
购买库存股(参阅附注19)
    —         —         —         —         —         —         —         1,100,000       (78,563     (78,563
基于股份的薪酬费用(请参阅附注24)
    —         —         38,230       —         —         —         —         —         —         38,230  
与股份期权和受限制股份单位相关的超额税收优惠(参见注释25)
    —         —         2,368       —         —         —         —         —         —         2,368  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
与业主的交易
    768,563       103       40,440       —         —         —         —         1,100,000       (78,563     (38,020
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
税后利润
    —         —         —         102,617       —         —         —         —         —         102,617  
其他综合收益/(亏损),税后净额
    —         —         —         —         36,713       (3,164     (1,164     —         —         32,385  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
当期综合收益/(亏损)合计
    —         —         —         102,617       36,713       (3,164     (1,164     —         —         135,002  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2021年3月31日余额
    50,502,203     $ 7,977     $ 227,708     $ 688,957     $ (160,678   $ (1,882   $ 573       1,100,000     $ (78,563   $ 684,092  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
                                 
其他权益部分
                   
                                 
外国
                               
                                 
货币
   
现金流
                     
 
   
股份和资本
   
分享
   
保留
   
其他
   
翻译
   
对冲
   
养老金
   
库存股份
   
股东的
 
   
   
面值
   
补价
   
盈利
   
储备*
   
储备
   
储备
   
调整
   
   
   
股权
 
截至2021年4月1日余额
    50,502,203     $ 7,977     $ 227,708     $ 688,957              $ (160,678   $ (1,882   $ 573       1,100,000     $ (78,563   $ 684,092  
为行使期权和RSU发行的股份(请参阅附注24)
    547,704       76       (76     —         —         —         —         —         —         —         —    
购买库存股(参阅附注19)
    —         —         —         —         —         —         —         —         1,100,000       (85,148     (85,148
库存股注销(参阅附注19)
    (2,200,000     (302     (163,409     —         —         —         —         —         (2,200,000     163,711       —    
基于股份的薪酬费用(请参阅附注24)
    —         —         44,165       —         —         —         —         —         —         —         44,165  
与基于股票的期权和RSU相关的超额税收优惠
    —         —         1,939       —         —         —         —         —         —         —         1,939  
转入其他储备
    —         —         —         (5,067     5,067       —         —         —         —         —         —    
使用时从其他储备调拨
    —         —         —         2,411       (2,411     —         —         —         —         —         —    
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
与业主的交易
    (1,652,296     (226     (117,381     (2,656     2,656       —         —         —         (1,100,000     78,563       (39,044
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
税后利润
    —         —         —         132,101       —         —         —         —         —         —         132,101  
其他综合收益/(亏损),税后净额
    —         —         —         —         —         (28,309     4,017       1,146       —         —         (23,146
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
当期综合收益/(亏损)合计
    —         —         —         132,101       —         (28,309     4,017       1,146       —         —         108,955  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的余额
     48,849,907     $ 7,751     $ 110,327     $ 818,402     $ 2,656     $ (188,987   $ 2,135     $ 1,719              $        $ 754,003  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
F-6

目录表
WNS(控股)有限公司
综合权益变动表
(金额以千为单位)
 
                                 
其他权益部分
                   
                                 
外国
                               
                                 
货币
   
现金流
                     
 
   
股份和资本
   
分享
   
保留
   
其他
   
翻译
   
对冲
   
养老金
   
库存股份
   
股东的
 
   
   
面值
   
补价
   
盈利
   
储备*
   
储备
   
储备
   
调整
   
   
   
股权
 
截至2022年4月1日余额
    48,849,907     $ 7,751     $ 110,327     $ 818,402     $ 2,656     $ (188,987   $ 2,135     $ 1,719              $        $ 754,003  
为行使期权和RSU发行的股份(请参阅附注24)
    610,910       73       (105     —         —         —         —         —         —         —         (32
购买库存股(参阅附注19)
    —         —         —         —         —         —         —         —         1,100,000       (81,686     (81,686
库存股注销(参阅附注19)
    (1,100,000     (134     (81,552     —         —         —         —         —         (1,100,000     81,686            
基于股份的薪酬费用(请参阅附注24)
    —         —         49,733       —         —         —         —         —         —         —         49,733  
与基于股票的期权和RSU相关的超额税收优惠
    —         —         2,707       —         —         —         —         —         —         —         2,707  
转入其他储备
    —         —         —         (5,322     5,322       —         —         —         —          —         —    
使用时从其他储备调拨
    —         —         —         1,213       (1,213     —         —         —         —         —         —    
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
与业主的交易
    (489,090     (61     (29,217     (4,109     4,109               —         —         —         —         (29,278
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
税后利润
    —         —         —         137,308       —         —         —         —         —         —         137,308  
其他综合收益/(亏损),税后净额
    —         —         —         —         —         (54,427     (5,856     (614     —         —         (60,897
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
当期综合收益/(亏损)合计
    —         —         —         137,308       —         (54,427     (5,856     (614     —         —         76,411  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年3月31日的余额
    48,360,817     $ 7,690     $ 81,110     $ 951,601     $ 6,765     $ (243,414   $ (3,721   $ 1,105                          $               $ 801,136  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
*
其他储备包括经济特区
再投资
根据印度规定,从符合条件的经济特区(“SEZ”)单位的利润中创建的储备金
所得税
1961年法案。此外,该等规定要求公司动用储备来为其业务目的购买新工厂和机器(参阅附注25)。
 
F-7

目录表
WNS(控股)有限公司
合并现金流量表
(金额以千为单位)
 
         
截至2013年3月31日的年度,
 
   
备注
   
2023
   
2022
   
2021
 
经营活动的现金流:
                               
税后利润
          $ 137,308     $ 132,101     $ 102,617  
调整税后利润与经营活动产生的现金净额:
                               
折旧及摊销
            73,771       61,553       62,645  
基于股份的薪酬费用
    24       49,733       44,165       38,230  
债务发行成本摊销
    22       195       52       126  
预期信用损失拨备(“ESL”)
    7       (778     (115     924  
未实现兑换(收益)/损失,净
            2,185       (4,502     8,383  
所得税费用
    25       27,201       32,439       30,074  
利息开支
    22       18,624       13,335       14,701  
利息收入
    23       (5,279     (3,772     (3,702
有价证券收益
    23       (7,991     (7,137     (6,352
出售财产和设备的(收益)/损失
            (560     (329     67  
租金优惠
                     (21     (416
基于股份的薪酬支出带来的超额税收收益
    25       (798     (1,062     (729
衍生工具的未实现损失/(收益)
            (2,446     3,254       (4,145
经营资产和负债变化:
                               
贸易应收账款和未开单收入
            (12,445     (39,667     4,994  
其他资产
            (25,660     (24,325     7,174  
贸易应付款项
            (6,810     (1,456     (4,412
合同责任
            (2,352     (2,627     (2,687
其他负债
            7,392       34,255       9,288  
           
 
 
   
 
 
   
 
 
 
利息和所得税前经营活动产生的现金
         
 
251,290
 
 
 
236,141
 
 
 
256,780
 
已缴纳的所得税
            (35,759     (38,872     (33,535
支付的利息
            (15,970     (13,392     (14,454
收到的利息
            5,400       3,577       4,935  
           
 
 
   
 
 
   
 
 
 
经营活动提供的净现金
         
 
204,961
 
 
 
 187,454
 
 
 
 213,726
 
           
 
 
   
 
 
   
 
 
 
投资活动产生的现金流:
                               
收购CEPROCS,扣除收购现金
    4(e)                (566         
收购MOL IPS,扣除收购现金
    4(f)       (17     (2,310         
收购Vuram,扣除收购的现金
    4(d)       (144,173     —         —    
收购OptBuy,扣除收购现金
    4(b)       (24,886     —         —    
收购The Smart Cube,扣除收购现金
    4(a)       (99,680     —         —    
业务转移付款(来自大型保险公司)
    4(c)       (44,000     —         —    
财产和设备及无形资产的付款
            (44,951     (28,327     (26,530
出售财产和设备所得收益
            568       401       189  
定期存款投资
            (76,553     (99,472     (73,736
定期存款到期收益
            114,076       95,106       82,592  
有价证券(购买)/出售,净值(短期)
            66,379       (15,951     (75,797
出售有价证券的利润
            7,727       2,321       505  
赎回有价证券的收益(长期)
            12,272                    
           
 
 
   
 
 
   
 
 
 
投资使用的净现金
Ng
活动
         
 
(233,238
 
 
(48,798
 
 
(92,777
           
 
 
   
 
 
   
 
 
 
融资活动的现金流:
                               
股份回购的付款
            (81,631     (85,038     (78,563
库藏股注销交易费用
            (55     (110     (55
长期债务收益
            180,936                    
偿还长期债务
            (8,000     (16,800     (16,800
租赁负债本金付款
            (28,125     (26,235     (23,073
基于股份的薪酬支出带来的超额税收收益
    25       798       1,062       729  
因行使RSU而支付的交易费用
            (32                  
短期借款收益
            31,708                    
支付发债成本
            (1,155                  
偿还短期借款
            (31,418                  
           
 
 
   
 
 
   
 
 
 
融资活动提供的/(用于)的现金净额
         
 
63,026
 
 
 
(127,121
 
 
(117,762
           
 
 
   
 
 
   
 
 
 
现金和现金等价物的汇兑差额
            (15,004     (9,015     5,517  
现金和现金等价物净变化
            19,745       2,520       8,704  
年初的现金和现金等价物
            108,153       105,633       96,929  
           
 
 
   
 
 
   
 
 
 
年终现金和现金等价物
    5    
$
127,898
 
 
$
108,153
 
 
$
105,633
 
           
 
 
   
 
 
   
 
 
 
非现金
交易:
                               
投资活动
                               
(i)对信用购买的财产和设备以及无形资产的负债
          $ 12,373     $ 8,604     $ 3,036  
(ii)收购应付的或有对价
    18       42,256       —         —    
(iii)支付收购的递延对价
    4(f)         476       493           
(iv)目标实现后支付
    4(b)       2,168       —         —    
请参阅随附的说明。
2023年3月31日和2022年3月31日融资活动产生的负债对账如下 *:
 
    
期初余额

2022年4月1日
    
现金流,
扣除债务
发行
支付成本
    
非现金资产变动
    
期末余额

2023年3月31日
 
    
摊销
债务发行成本
    
翻译
 
长期债务(包括流动部分)
   $         $ 171,781      $ 195      $ 1,430      $ 173,406  
 
                 
非现金

变化
        
    
期初余额

2021年4月1日
    
现金流
   
摊销额度

债务发行成本
    
期末余额

2022年3月31日
 
长期债务(包括流动部分)
   $ 16,748      $ (16,800   $ 52      $     
 
*
有关租赁负债的对账,请参阅附注12。
 
F-8

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
1.公司概况
WNS(Holdings)Limited(“WNS Holdings”)及其附属公司(统称为“本公司”)是一家全球性的业务流程管理公司,在悉尼(澳大利亚)、加拿大、迪拜(阿拉伯联合酋长国)、德国、伦敦(英国)、纽约(美国)、墨西哥和瑞士设有客户服务办事处,并在加拿大、Republic of China(“中国”)、哥斯达黎加、印度、马来西亚、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非(“南非”)、斯里兰卡、土耳其和瑞士设有交付中心。英国(“英国”)和美国(“美国”)。该公司的客户主要是旅游和休闲、航运和物流服务、公用事业、零售和消费品集团、银行和金融以及
高科技
以及专业服务、保险服务、医疗保健、汽车索赔等。
WNS控股公司成立于泽西岛海峡群岛,并在泽西州设有注册办事处,地址为泽西州JE4 8PX,圣赫利埃格伦维尔街22号。
这些合并财务报表已由董事会批准,并于5月5日授权发布
16
, 2023.
2.重要会计政策摘要
 
a.
准备的基础
该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)按持续经营原则编制。
这些合并财务报表符合《国际会计准则1》所载的分类规定
(修订),“财务报表列报。”
所采用的会计政策与编制截至2022年3月31日止年度的综合财务报表所采用的政策一致。
 
b.
计量基础
这些合并财务报表是根据历史成本惯例和权责发生制编制的,但下列重大项目按相关国际财务报告准则的要求按公允价值计量除外:
 
a.
衍生金融工具;
 
b.
基于股份的支付交易;
 
c.
有价证券和共同基金投资;
 
d.
固定期限计划(“FMP”)的投资;以及
 
e.
或有对价。
 
c.
预算和判决的使用
按照《国际财务报告准则》编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。会计估计数的修订在修订估计数的期间和受影响的任何未来期间确认。具体而言,关于对合并财务报表确认的金额有最重大影响的会计政策适用中的估计、不确定性和关键判断的重要领域的信息包括在下列附注中:
 
F-9

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
 
i.
收入确认
公司确定BPM服务是否应被视为应单独核算而不是一起核算的不同的绩效义务,可能需要做出重大判断。
公司提供汽车索赔处理服务,公司与客户签订合同,在合同期内处理客户的所有索赔,费用按索赔基础确定,或作为合同期的固定付款确定。如果合同是以每次索赔为基础的,公司在索赔过程开始时向客户开具发票。该公司估计索赔的处理期限,并在估计的处理期限内确认收入。办理手续的时间一般由一至两个月不等。对于新的客户端,处理时间可能会更长,并且估计的服务周期会相应地进行调整。处理周期是根据历史经验和其他相关因素(如果有)来估计的。
 
 
二、
现行所得税
该公司的主要税务管辖区是印度、菲律宾、南非、英国和美国,但该公司也在其他外国司法管辖区提交纳税申报单。在确定所得税拨备时需要作出重大判断,包括判断纳税评估中是否有可能维持纳税状况。纳税评估可能涉及复杂的问题,只能在较长的时间段内解决。受某些法律或经济限制或不明朗因素影响的税项确认,由管理层根据特定事实及情况个别评估。
 
 
三、
递延所得税
对可利用递延税项资产的未来应课税利润的可能性的评估是基于公司最新批准的预算预测,该预算预测已根据重大调整
免税
利润和费用,以及对任何未使用的税收损失或抵免的具体使用限制。本公司经营所在的多个司法管辖区的税务规则亦予审慎考虑。如果对应税利润的积极预测表明可能使用递延税项资产,特别是当它可以无时限地使用时,该递延税项资产通常被全额确认。受若干法律或经济限制或不明朗因素影响的递延税项资产的确认,由管理层根据特定事实及情况个别评估。
 
 
四、
减损
减值损失确认为资产或现金产生单位的账面金额超过其可收回金额的金额。为确定可收回金额,管理层估计每项资产或现金产生单位的预期未来现金流量,并确定适当的利率,以计算这些现金流量的现值。在衡量预期未来现金流的过程中,管理层对未来的经营结果做出假设。这些假设与未来的事件和情况有关。实际结果可能会有所不同,并可能导致公司在下一财政年度内对资产进行重大调整。减值亏损的计算涉及重大估计和假设,包括用于计算预计未来现金流的收入和盈利倍数、增长率和净利润率、经风险调整的贴现率以及未来的经济和市场状况。
在大多数情况下,确定适用的贴现率涉及估计对市场风险的适当调整和对特定资产风险因素的适当调整。
 
F-10

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
 
v.
衍生金融工具的估值
在缺乏活跃市场报价的情况下,管理层使用适当的估值技术,例如二项式网格模型来计量衍生金融工具的公允价值。在应用估值技术时,管理层将最大限度地利用市场投入,并尽可能使用与市场参与者将用于为工具定价的可观察数据一致的估计和假设。在无法观察到适用数据的情况下,管理层使用对市场参与者可能做出的假设的最佳估计。这些估计可能与报告日期在公平交易中实现的实际价格不同。
 
 
六、
确定福利计划的会计处理
在对养恤金和退休后福利进行会计核算时,一些统计因素和其他试图预测未来事件的因素被用来计算计划费用和负债。这些因素包括计划资产的预期回报率、贴现率假设和未来薪酬增长率。为了估计这些因素,精算顾问还使用诸如撤资、周转和死亡率等需要重大判断的估计。由于不断变化的市场和经济状况、监管事件、司法裁决、更高或更低的提款率或更长或更短的参与者寿命,本公司使用的精算假设可能与未来期间的实际结果大不相同。
 
 
七.
基于股份的薪酬费用
以股份为基础的薪酬开支是根据本公司对最终归属的权益工具的估计而厘定的,并使用蒙特卡罗模拟和二项式点阵模型进行估值。
 
 
八.
企业合并
根据IFRS 3(修订版)的规定,企业合并采用收购方法进行会计处理
,“企业合并。”
收购成本按收购之日转让的资产、发行的权益工具和产生的负债的公允价值计量。收购成本还包括任何或有对价的公允价值。购入的可辨认有形和无形资产,以及在企业合并中承担的负债和或有负债,最初按收购日的公允价值计量。在确定或有对价和无形资产的价值时,需要作出重大估计。
 
 
习。
减值
非导数
金融资产
本公司采用前瞻性ECL模式确认按摊余成本或通过其他全面收益(“FVOCI”)按公允价值计量的金融资产的减值损失。应收贸易账款和无重大融资部分的未开单收入的损失准备按相当于终身ECL的金额计量。本公司采用简化方法,利用本公司的过往信贷损失经验,根据债务人特有的因素作出调整,以确定终身ECL备抵金额。
对于所有其他金融资产,当信用风险自初始确认以来显著增加时,本公司确认终身ECL。然而,如果金融工具的信用风险自初始确认以来并未显著增加,本公司将该金融工具的损失拨备计量为
12个月
ECL.减值评估每年进行一次,于报告日期调整损失准备所需的ECL(或冲销)金额在综合损益表的“一般及行政费用”项下确认为减值损益。
 
 
第十二条。
租契
本公司将租赁期确定为
不可取消
租赁期,包括任何延长或终止租约的选择权,如果该选择权的使用是合理确定的。本公司就预期租赁期作出评估
以租代租
因此,评估是否合理地确定是否会行使任何延长或终止合同的选择。在评估租赁期时,本公司会考虑在租赁期内作出的任何重大租约改善、与终止租约有关的成本及相关资产对营运的重要性等因素,并考虑相关资产的位置及是否有合适的替代选择。未来期间的租赁期将重新评估,以确保租赁期反映当前的经济情况。
本公司采用递增借款利率,以便根据各自地区的现行利率计算租赁负债。
 
F-11

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
d.
巩固的基础
该公司合并其控制的实体。当公司拥有现有的权利,使公司有能力指导影响实体回报的活动;公司面临或有权获得回报,而回报可能因实体的表现而异;以及公司有能力利用其权力影响其参与实体的回报时,就存在控制权。子公司从管控开始之日起至管控终止之日合并。
 
 
i.
企业合并
根据IFRS 3(修订版)的规定,企业合并采用收购方法进行会计处理
,“企业合并。”
收购成本按收购日转让的资产、已发行的权益工具和产生的负债的公允价值计量。收购的对价还包括任何或有对价的公允价值。在企业合并中取得的可确认有形和无形资产以及承担的负债和或有负债最初按收购之日的公允价值计量。在确定或有对价和无形资产的价值时,需要作出重大估计。
本公司因业务合并而产生的交易成本,如寻找人费用、法律费用、尽职调查费用以及其他专业和咨询费用,均在发生时计入费用。
 
 
二、
合并时已抵销的交易
所有公司间和公司内部的余额、交易、收入和费用,包括未实现的收入或费用,在合并时都会被冲销。
 
e.
本位币和列报货币
本公司各子公司的财务报表采用这些实体所处的主要经济环境的货币(即职能货币)编制。综合财务报表以美元(“美元”)列报,美元是本公司的列报货币,并已四舍五入至最接近的千元。
 
f.
外币交易和换算
 
 
i.
外币交易
外币交易按交易日的汇率折算为本位币。结算这类交易所产生的汇兑损益,以及按报告日现行汇率换算以外币计价的货币资产和负债所产生的汇兑损益,在综合损益表中确认。与交易活动的转换或结算有关的收益/损失在外汇收益/损失项下披露,融资活动的转换或结算在财务费用项下披露。对于被视为对外币货币资产的自然经济对冲的借款汇兑损益,此类汇兑损益净额在经营活动的结果中列报。
 
 
二、
海外业务
为列报综合财务报表,本公司拥有本地功能货币的海外业务的资产和负债按报告日的汇率换算为美元。收入和支出按各自期间的月平均汇率换算。产生的汇兑差额(如有)计入权益,作为公司其他全面收益的一部分。这种汇兑差额在处置这类海外业务的期间在合并损益表中确认。收购境外业务所产生的商誉和公允价值调整被视为境外业务的资产和负债,并按报告日的现行汇率换算。
公司间应收账款或与对外经营有关的应付款项产生的外汇汇兑差额,在可预见的将来既无计划也不可能结算,被视为对外经营净投资的一部分,并在外汇换算准备金中确认。
 
F-12

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
g.
金融工具.初始确认和后续测量
初始识别
应收贸易账款和未开单收入最初在它们产生时确认。所有其他金融资产及金融负债于本公司成为该文书的合约条款的订约方时初步确认。
金融工具分为以下几类:
 
   
非导数
按摊销成本或按公允价值计提损益的金融资产(“FVTPL”)。
 
   
非导数
按FVTPL或摊销成本计算的财务负债。
 
   
FVTPL或FVOCI金融资产或金融负债类别下的衍生金融工具。
金融工具的分类取决于购买这些工具的目的。管理层在初始确认时决定公司金融工具的分类。
非导数
金融工具最初按公允价值确认。当金融资产现金流的合同权利到期或金融资产所有权的重大风险和报酬转移时,金融资产被取消确认。在金融资产所有权的重大风险和报酬既没有转移也没有保留的情况下,只有在公司没有保留对金融资产的控制权的情况下,金融资产才会被取消确认。
当合同义务被解除、注销或到期时,金融负债被取消确认。本公司亦会在财务负债的条款经修订而经修订负债的现金流量有重大差异时取消确认财务负债,在此情况下,基于经修订条款的新财务负债将按公允价值确认。
在初始识别之后,
非导数
金融工具的计量方法如下:
 
 
i.
非导数
金融资产
 
 
a)
按摊销成本计算的金融资产
符合下列标准的金融资产按摊余成本计量(初始确认时在FVTPL指定的投资除外):
 
  i)
资产是在一种商业模式下持有的,其目标是持有资产以收取合同现金流;以及
 
  Ii)
票据的合同条款在特定日期产生现金流,即仅支付本金和未偿还本金的利息。
按摊销成本计算的金融资产作为流动资产列报,但在资产负债表日后12个月以后到期的资产除外,其列报方式为
非当前
资产。它们最初按公允价值加交易成本计量,其后按实际利率法按摊销成本减去任何减值损失入账。
 
 
b)
FVTPL的金融资产
不符合摊余成本或FVOCI标准的金融资产按FVTPL计量。FVTPL的金融资产在每个报告期结束时按公允价值计量,产生的任何收益或损失
重新测量
在综合损益表中确认。出售FVTPL金融资产的收益或损失在综合损益表中确认。
FVTPL的金融资产利息收入在综合损益表中确认。FVTPL的金融资产的股息在公司获得股息的权利确定时确认。
 
 
二、
非导数
金融负债
所有金融负债最初均按公允价值确认,但按公允价值扣除直接应占交易成本确认的贷款及借款除外。该公司的金融负债包括贸易和其他应付款项、银行透支、或有对价以及贷款和借款。
在报告日期后12个月后到期的贸易和其他应付款项列示如下
非当前
负债。
于初步确认后,计息贷款及借款随后按实际利率法按摊销成本计量。当负债不再确认时,损益在综合损益表中确认,并通过实际利率法摊销过程确认。
在初始确认后,或有对价随后按公允价值计量,公允价值的变动在综合收益表中确认。
 
F-13

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
 
三、
衍生金融工具与套期保值会计
该公司在外币资产、负债、对外业务的净投资和以外币计价的预测现金流方面受到外币波动的影响。该公司通过遵循既定的风险管理政策,包括使用衍生品,来限制汇率波动的影响。本公司订立衍生金融工具,而交易对手主要为银行。该公司持有外汇远期和期权合约以及利率掉期等衍生金融工具,以对冲某些外币和利率风险。
现金流对冲
本公司于财务状况表中按公允价值确认衍生工具为资产或负债。当衍生工具被指定为对冲工具时,衍生工具符合对冲会计资格;被对冲项目可明确识别并使本公司面临风险;预期衍生工具的公允价值变动与被对冲项目的公允价值变动将具有高度相关性。
对于采用套期会计的衍生工具,本公司在全面收益表中记录被指定为其他全面收益/(亏损)现金流量对冲的衍生工具的有效部分,并重新分类为被套期保值项目影响收益的同期收益。衍生工具的剩余损益超过被套期保值项目(如有)的未来现金流量现值累计变动(即无效部分)或被剔除于有效性评估之外的套期保值成分,以及未被指定为合资格对冲的其他衍生工具的公允价值变动,在综合损益表中记为损益净额。如果该套期保值工具到期或被出售、终止或行使,则在现金流量对冲储备(在其他全面收益/(亏损))中确认的该套期保值工具的累计收益或亏损将保留在现金流量对冲储备中,直至预测的交易发生为止。利率掉期的现金流对冲记录在财务费用净额项下。衍生工具的现金流量在现金流量表中归类为经营活动的现金流量。
当预测交易极有可能不会发生时,本公司终止对冲会计,并立即在综合损益表中确认在其他全面收益/(亏损)中累计的此类衍生工具的应占损益。
预测收入交易的现金流对冲的收益/(损失)计入外汇收益/(损失),构成收入的一部分。未被指定为现金流量对冲的外币衍生工具的公允价值变动在综合收益表中确认,并在外汇收益中报告,净额在经营活动的结果中报告。
 
 
四、
金融工具的抵销
金融资产与金融负债相互抵销,并在综合财务状况表中报告净额,前提是且仅当存在当前可强制执行的法律权利以抵销已确认金额,且有意按净额结算,或同时变现资产及清偿负债。
 
 
v.
金融工具的公允价值
于各报告日期在活跃市场交易的金融工具的公允价值乃参考市场报价或交易商报价厘定,而不扣除任何交易成本。对于未在活跃市场交易的金融工具,公允价值是使用适当的估值模型确定的。在适用的情况下,这些模型预测未来现金流,并使用基于市场的可观察输入(包括利率曲线、信用风险、外汇汇率以及货币的远期和现货价格)将未来金额贴现为现值。
 
F-14

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
 
六、
减值
非导数
金融资产
本公司采用前瞻性ECL模型确认按摊余成本或FVOCI计量的金融资产的减值损失。应收贸易账款和无重大融资部分的未开单收入的损失准备按相当于终身ECL的金额计量。本公司采用简化方法,利用本公司的过往信贷损失经验,根据债务人特有的因素作出调整,以确定终身ECL备抵金额。
对于所有其他金融资产,当信用风险自初始确认以来显著增加时,本公司确认终身ECL。然而,如果金融工具的信用风险自初始确认以来并未显著增加,本公司将该金融工具的损失拨备计量为
12个月
ECL.减值评估每年进行一次,于报告日期调整损失准备所需的ECL(或冲销)金额在综合损益表的“一般及行政费用”项下确认为减值损益。
 
h.
股权和股本
 
 
i.
股本、股份溢价及库藏股
本公司只有一类股权。权益股份的面值记为股本,收到的超出面值的金额归类为股票溢价。与行使购股权和受限股份单位相关的基于股份的薪酬支出和超额税收优惠对应的抵免计入股票溢价。
库存股代表本公司为回购本身普通股而支付的代价,包括任何直接应占成本。库存股是从总股本中扣除的。库存股注销时,已支付的金额根据股本调整,幅度与回购的普通股面值相当,余额根据股票溢价调整。
 
 
二、
留存收益
留存收益包括公司的税后未分配收益。
 
 
三、
股本的其他组成部分
股权的其他组成部分包括以下内容:
现金流量对冲储备
指定并有效作为现金流量对冲的衍生对冲工具的公允价值变化在扣除税款后确认。
外币折算储备
外币兑换储备包括(i)外国子公司财务报表兑换产生的汇率差异和(ii)与海外业务相关的公司间应收账款或应付账款产生的外币差异,其结算既没有计划也不太可能在可预见的未来发生,被视为构成海外业务净投资的一部分。
其他储备
其他储备包括经济特区
再投资
根据印度规定,从符合条件的经济特区(“SEZ”)单位的利润中创建的储备金
所得税
1961年法案。此外,该等条款要求公司使用储备金来购买用于其业务的新工厂和机器
.
养恤金调整
该准备金代表已确认的累计精算损益,扣除固定福利计划的税款。
 
F-15

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
i.
现金及现金等价物
本公司将所有初始到期日不超过三个月的高流动性投资视为现金等价物。现金等价物很容易转换为已知数量的现金,并受到价值变化的微小风险的影响。
 
j.
投资
 
 
i.
有价证券和共同基金
该公司的有价证券代表流动投资,主要是为了赚取日常收入而购买。对共同基金的投资是指对共同基金计划的投资,在这些计划中,共同基金发行人已将这些资金投资于企业发展基金。预期于报告日期起计12个月后赎回的投资分类为
非当前
投资,否则它们被归类为当期投资。
该等投资按综合损益表确认的损益及公允价值变动按公允价值确认。公允价值代表投资的原始成本和投资在每个报告期的公允价值。
 
 
二、
固定到期日计划投资
本公司对FMP的投资是对共同基金计划的投资,在该计划中,共同基金发行人已将这些资金投资于印度银行的存单。理财产品的投资按损益确认为公允价值,公允价值变动在综合损益表中确认。公允价值是指一项投资的原始成本和该投资在每个报告期的公允价值或所引用的资产净值。
本公司根据实体记录在案的风险管理、投资策略和提供给主要管理人员的信息,按公允价值管理理财产品。投资回报是根据公允价值变动来衡量的,而不是看到期时的整体回报。公司的投资购买和销售决策也是基于公允价值的波动,而不是根据一项预先确定的政策,将投资持有到到期。主要管理人员认为,通过综合损益表记录这些投资将提供更多相关信息,以衡量投资的业绩。
 
 
三、
定期存款投资
定期存款的投资包括原始期限在三个月以上的银行定期存款。这些资产被指定为按摊销成本计算的金融资产。
 
k.
为客户持有的资金
该公司在汽车索赔处理服务方面的一些协议允许公司代表客户暂时持有资金。这些资金与公司的资金是分开的,从公司从客户那里收到这些资金到代表客户付款之间通常有一段很短的时间。
 
F-16

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l.
财产和设备
财产和设备按历史成本列报。成本包括直接可归因于资产购置的支出。折旧和摊销采用直线法计算资产的估计使用年限如下:
 
资产描述
  
资产及生命周期(单位:年限)
 
建筑
     20  
计算机和软件
    
3-4
 
家具、办公设备和办公设备
    
2-5
 
车辆
     3  
租赁权改进
     估计使用年限或租赁期较短  
根据融资租赁收购的资产由本公司按租赁资产的公允价值或最低租赁付款的现值(如较低,则为最低租赁付款的现值)作为资产进行资本化,每个金额均在租赁开始时确定。融资租赁和租赁改进项下的资产按租赁期或资产的估计使用年限中较短的一项进行折旧。
用于购置财产和设备的预付款以及在报告日期前未准备好使用的财产和设备的费用作为资本披露。
正在进行的工作
在注11中。
每当发生事件或情况变化显示一项或一组资产的账面值可能无法收回时,本公司便会评估物业及设备的减值。如果存在任何此类迹象,本公司将估计资产的可收回金额。资产或现金产生单位的可收回金额是其公允价值减去处置成本(“FVLCOD”)和其
使用价值
(“VIU”)。资产的可收回金额或者该资产所属现金产生单位的可收回金额小于其账面金额的,账面金额减至其可收回金额。减值被视为减值损失,并在综合损益表中确认。如于报告日期有迹象显示先前评估的减值亏损不再存在,则重新评估可收回金额,并拨回先前确认的减值亏损,使资产按其可收回金额确认,但不超过在最初未确认减值损失时应呈报的减值减值。
 
m.
商誉
商誉是指收购成本超过公司在收购之日在被收购子公司的可确认净资产中所占份额的公允价值。商誉分配给预期将从合并的协同效应中受益的现金产生单位,以进行减值测试。商誉按现金产生单位(或现金产生单位组)的水平按年进行减值测试,或如事件或情况变化显示账面值可能无法收回。商誉按成本减去累计减值损失计提。商誉减值损失不能冲销。关于减值测试的进一步讨论见下文“无形资产和商誉的减值”。
 
F-17

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n.
无形资产
无形资产只有在资产的预期未来经济收益有可能归属于本公司,且成本能够可靠计量的情况下才予以确认。在企业合并中取得的无形资产采用适用于该类型无形资产的普遍接受的估值方法,按公允价值入账。具有确定使用年限的无形资产将在估计使用年限内摊销,并在出现减值指标时进行减值审查。具有无限年限的无形资产不摊销,而是至少每年进行减值测试,并减记为公允价值。关于减值测试的进一步讨论见下文“无形资产和商誉的减值”。
软件开发成本
一旦研究阶段完成,确定技术可行性和商业可行性,未来经济效益可能,公司有意愿和能力完成并使用或销售软件,则将用于销售和/或内部使用的现有软件产品的开发或增强所产生的成本资本化。技术可行性是在完成详细设计程序或在没有详细设计程序的情况下,在完成工作模型后确定的。在评估何时确定技术可行性以及正在进行的资本化成本可回收性评估中,需要作出重要的管理判断和估计。属于软件开发成本的成本包括用于开发或获得软件的材料和服务的外部直接成本,以及与软件项目直接相关的员工的薪酬和相关福利。资本化成本在估计使用年限内按直线摊销。与研究阶段活动、培训、维护和所有实施后阶段活动相关的费用在发生时计入费用。
本公司已确定的活期无形资产按资产的预计使用年限按直线摊销,如下所示。
 
资产描述
  
加权平均
摊销期间
(三个月内)
 
客户合同
     60  
客户关系
     162  
圣约
不竞争
     33  
商号
     36  
技术
     94  
软件
     47  
服务标志
     无限期使用寿命  
 
o.
无形资产和商誉减值
商誉不需摊销,并至少每年进行一次减值测试,或当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时。应摊销的无形资产在发生事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时,将对减值进行审查。减值损失确认为资产的账面金额超过其可收回金额的金额。可收回的金额是资产的FVLCOD和VIU中较高的一个。为评估减值,资产按现金产生单位水平分组,现金产生单位水平是有单独可识别现金流的最低水平。就现金产生单位确认的减值损失将首先分配,以减少分配给现金产生单位(或现金产生单位组)的任何商誉的账面金额,然后根据现金产生单位中每项资产的账面金额,按比例减少现金产生单位(或现金产生单位组)中其他资产的账面价值。发生减值的无形资产(商誉除外)将于每个报告日期进行审核,以确定是否有可能冲销减值。
 
F-18

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p.
员工福利
 
 
i.
固定缴款计划
美国储蓄计划
本公司在美国的合资格雇员根据美国国税法(“守则”)第401(K)节参与储蓄计划(“该计划”)。该计划允许员工将其年度收入的一部分推迟到
税前
通过对该计划的自愿捐款,在此基础上开展工作。该计划规定,公司可以提供不超过守则所允许的最高限额的可选捐款。
英国养老金计划
在英国,符合资格的员工为在英国运营的固定缴款养老金计划缴费。该计划的资产由一个独立管理的基金单独持有。养恤金支出是指应付给本公司维持的基金的缴款。
公积金
本公司在印度、菲律宾、南非、斯里兰卡及英国的合资格雇员根据各自司法管辖区的监管要求参与固定供款基金。员工和公司都向基金缴纳等额的资金,相当于员工工资的特定百分比。
根据固定缴款计划,除根据这些计划作出的缴款外,本公司并无其他义务。缴款计入损益,并计入应计当年的综合损益表。
 
 
二、
固定福利计划
印度、菲律宾和斯里兰卡的员工有权享受覆盖公司合格员工的固定福利退休计划。该计划规定了一个
一次总付
在退休、死亡、丧失工作能力或终止雇用时,向符合条件的雇员支付以各自雇员的薪金和雇用年限为基础的数额(最高限额约为#美元)24在印度的每个员工)。在印度,向由印度人寿保险公司(“LIC”)和英杰华人寿保险有限公司(“ALICPL”)(统称为“基金管理人”)管理和管理的基金供款,为印度子公司的酬金负债提供资金。根据这项计划,支付酬金的责任仍在该公司,尽管该计划由基金管理人管理。本公司的斯里兰卡子公司、菲律宾子公司和两家印度子公司有无资金支付的酬金义务。
酬金负债由独立精算师于每个报告日期采用预测单位贷方方法进行精算估值厘定。根据《国际会计准则》第19条,公司在其资产负债表中确认固定福利计划的净负债为资产或负债
“员工福利。”
贴现率以政府债券收益率为基础。因经验调整和精算假设的变化而产生的精算损益,在发生期间的全面收益表中记入其他全面收益。
 
F-19

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三、
补偿缺勤
本公司的补偿缺勤负债是根据采用预计单位贷记法的精算估值确定的,并计入应计当年的综合收益表。
 
q.
基于股份的支付
授予日期给予员工的以股份为基础的薪酬授予的公允价值确认为员工成本,并相应增加股本。本公司根据国际财务报告准则第2号采用公允价值法核算与股份支付相关的股份薪酬支出
“基于股份的支付。”
根据公允价值法,对于每个单独归属的奖励部分,奖励的估计公允价值计入必要服务期(通常是奖励的归属期间)内的收入,就好像该奖励实质上是多个奖励一样。
本公司须估计以股份为基础的补偿开支,扣除估计的没收及预期的市场及非市场条件将会得到满足。在厘定估计没收比率时,本公司每年评估已被没收及预期未来将被没收的以股份为基础的付款授权书的实际数目。在估计预期的没收金额时,公司会考虑员工级别和历史经验等因素。
 
r.
拨备和应计费用
当公司因过往事件而承担现时的法律或推定责任时,财务状况表确认拨备,很可能需要流出经济利益以清偿该责任,并可对该责任的金额作出可靠估计。如果影响重大,拨备以现值确认,方法是按预期未来现金流量按
税前
反映当前市场对货币时间价值的评估的利率。
当公司从合同中获得的预期收益低于履行合同下未来义务的不可避免的成本时,就确认繁重合同的拨备。这笔准备金是按终止合同的预期费用和继续履行合同的预期净费用两者中较低者的现值计算的。在建立拨备之前,公司确认与该合同相关的资产的任何减值损失。
 
s.
收入确认
该公司的收入来自BPM服务,包括后台管理、数据管理、客户体验服务管理和汽车索赔处理服务。
提供服务的收入在履行承诺服务的金额反映本公司预期有权换取该等服务的对价时,按应计制确认。自上次开票结束至报告日期的收入确认为未开票收入。某些合同的未开账单收入被归类为合同资产,因为对价的权利取决于时间推移以外的其他因素。收入是扣除增值税后的净额,包括报销
自掏腰包
费用。
来自后台管理、数据管理和客户体验服务管理服务的收入
后台管理、数据管理和客户体验服务合同基于以下定价模型:
 
  a)
按照相当于全职的安排,这通常涉及根据在执行外包业务流程时部署的全职雇员(或相当于全职雇员)的人数进行计费;
 
  b)
每笔交易安排,通常涉及根据处理的交易数量(如
电子邮件
答复,或处理的航空公司优惠券或保险索赔);
 
  c)
订阅安排,通常包括根据合同商定的费率,按每个会员每月收费;
 
  d)
固定价格安排,通常涉及基于以下成就的账单
预定义
可交付成果或里程碑;
 
  e)
基于结果的安排,通常涉及基于我们的客户通过我们的服务努力实现的业务结果的账单(例如,基于未偿还销售天数的减少、营运资本的改善、收款的增加或运营费用的减少);或
 
  f)
其他定价安排,包括成本加成安排,通常涉及按合同商定的直接和间接费用以及根据安排部署的雇员人数收取费用。
收入低于
时间和材料
合同和订阅安排被确认,因为相关服务是根据客户合同提供的。收入在成本加成合同中确认,基础是合同约定的客户合同产生的直接和间接成本加上商定的利润。
加价。
收入根据交付给客户的特定工作单位的数量在以单价为基础的合同中确认。
根据规定的衡量进展情况的方法,确认在一段时间内履行的履约义务的收入。由于投入与生产率之间存在直接关系,投入方法(成本或花费的努力)被用来衡量完成工作的进展情况。
关于涉及以下内容的安排
分包,
在分配的部分或全部工作中,公司根据IFRS 15确立的标准对应确认的收入进行评估
“与客户的合同收入(”国际财务报告准则15“)
,B34至B38段中的应用指导
“委托人与代理人的考虑。”
与客户的合同包括交易价格的变化,主要是由于服务水平协议、增加份额、最低承诺和批量折扣。与这类安排有关的收入,如待确认的收入数额可在任何增加的收入很可能不会发生重大逆转的情况下进行估计,则作为可变对价入账。
未达到收入确认标准的开出的金额或收到的付款被记录为递延收入,并归类为合同负债。当所有确认标准都满足时,这些收入才被确认为收入。与过渡服务无关的BPM服务的执行费用(下文讨论)是作为合同资产分类的履行费用,并在收入确认条件满足时在合并损益表中确认。为今后的服务收到的任何预付款被归类为合同负债,并在提供此类服务期间的综合损益表中确认。
所有因获得合同而产生的增量和直接成本,例如某些销售佣金,都被归类为合同资产。这些费用将在合同的预期寿命内摊销。
支付给客户的其他预付费用被归类为合同资产。这些费用在合同有效期内摊销,作为交易价格的调整记录,并从收入中减去。
对于某些BPM客户,公司在签订新合同开始时执行过渡活动。本公司已确定这些过渡活动不符合IFRS 15的标准,将作为单独的履约义务入账,并已递延应占这些活动的收入。因此,过渡收入被归类为合同负债,随后在提供业务流程管理服务期间按比例确认。与此类过渡服务有关的费用是与合同直接相关的履行费用,可产生或增加资源,预计可根据合同收回,因此列为合同资产,并在合同的估计寿命内按比例确认。
公司签订的所有合同都规定了付款条件。通常的付款条件范围为3060几天。
 
F-20

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
汽车理赔服务收入
汽车索赔处理服务包括索赔处理和行政管理(“索赔处理”)、租车和安排英国各地维修中心的维修,以及此类维修的相关付款处理(“事故管理”)。关于索赔处理,公司收到一份
每个领款申请
费用或固定费用。每项索赔费的收入在索赔的估计处理期间确认,目前的范围为1至2个月,固定费用的收入在合同期间以直线方式确认。在某些情况下,费用取决于代表客户成功追回索赔。在这些情况下,收入将被推迟,直到意外情况得到解决。租车收入在租车期限内确认。
为了提供事故管理服务,公司通过维修中心网络安排维修。修理费是向客户开具的发票。在确定来自客户的与向维修中心付款有关的收入是否应确认为收入时,公司考虑了国际财务报告准则第15号在第B34至B38段的应用指导下确立的标准
“委托人与代理人的考虑。”
当公司确定它是提供事故管理服务的主体时,从客户那里收到的金额被确认并作为第三方收入列报,向维修中心支付的款项在合并损益表中被确认为收入成本。在确定该公司是否为该交易的委托人时,考虑的因素包括:
 
  a)
本公司对提供服务负有主要责任,
 
  b)
公司与维修中心协商人工费率,并
 
  c)
公司有责任及时、令人满意地完成维修。
如果存在不符合上述标准的情况,因此公司不是提供事故管理服务的主体,则从客户那里收到的金额将被确认并在综合损益表中扣除支付给维修中心的款项后列报。事故管理服务的收入是扣除转嫁给客户的维修员转介费后的净额。
汽车索赔BPM部门的法律服务收入在第三方承认责任时确认,范围为每个阶段赚取的固定费用和成功解决索赔后的任何进一步收入。
与索赔人订立合同而产生的增量和直接费用被归类为合同资产,并在不超过15个月的预期受益期内摊销。本公司的所有其他成本在发生时计入费用。
 
F-21

目录表
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合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
t.
租契
本公司根据经营租赁协议租赁其大部分交付中心和办公设施,该协议可由出租人和承租人选择定期续期。租赁协议包含免租期和租金上涨条款。
公司在合同开始时评估合同是否包含租约。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价,则该合同是租赁或包含租赁。为了评估合同是否传达了对已确定资产的使用控制权,公司评估:(1)合同是否涉及使用已确定的资产,(2)公司是否有权在整个租赁期内从使用资产中获得几乎所有的经济利益,以及(3)公司是否有权指示使用资产。
在租赁开始之日,公司确认其作为承租人的所有租赁安排的ROU资产和相应的租赁负债,但短期租赁和低价值租赁除外。净收益资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。对于短期租赁和低价值租赁,本公司在租赁期内按直线原则将租赁付款确认为费用。
租赁安排包括在租赁期结束前延长或终止租约的选项。当合理地确定这些选项将被行使时,ROU资产和租赁负债包括这些选项。
投资收益资产初步按成本确认,包括按租赁开始日期或之前的任何租赁付款调整后的租赁负债初始金额,加上任何初始直接成本减去任何租赁激励。它们随后按成本减去累计折旧和减值损失计量。
净收益资产自租赁开始之日起按直线折旧,以租赁期和标的资产的使用年限中较短者为准。
租赁负债最初按未来租赁付款现值的摊余成本计量。就租约隐含利率不能轻易厘定的租约而言,本公司根据租约开始之日所得资料,采用递增借款利率厘定租约付款现值。如果本公司改变其对是否将行使延期或终止选择权的评估,租赁负债将重新计量,并对相关ROU资产进行相应调整。
本公司将租赁合同的修改作为未包括在原始租赁中的额外使用权的单独合同进行会计处理,租赁付款的增加与额外使用权的独立价格相称,并根据特定合同的情况进行调整。未作为单独合同计入的修改,在修改生效之日根据修改后的条款和条件以及截至该日的事实和情况重新评估。经修订后,本公司重新计量租赁负债,以反映剩余租赁付款和贴现率的变化,并将重新计量租赁负债的金额确认为对ROU资产的调整。然而,如果ROU资产的账面价值因修改而减少到零,任何重新计量的剩余金额都将在合并损益表中确认为费用。
本公司已根据国际财务报告准则第16号修正案为
新冠肺炎
相关的租金优惠,以确定出租人提供的优惠是否直接作为
新冠肺炎
大流行病符合修正案第46B段提及的条件,并在合并损益表中计入了符合条件的特许权。
在.的情况下
分租契约,
如果本公司是中间出租人,则该租赁被归类为融资租赁或经营租赁。一个
分租契
被归类为融资或经营租赁,参照
使用权
从总租约产生的资产。就融资租赁而言,本公司已就其在总租约中的权益及
分租契
另外,并确认在
分租契
相应地。收到的租金收入
分租契
在综合损益表中被视为财务收入。如属经营租赁,租金收入在综合收益表中确认。
分租。
 
u.
财务费用
财务支出包括借款利息成本、交易成本、租赁负债利息支出及相关衍生工具结算损益。借款汇兑损益被认为是对外币货币资产的自然经济对冲,这些外币货币资产被归类为外汇损益,在经营活动的结果内实现净额。借款成本采用实际利息法在综合收益表中确认。
 
F-22

目录表
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合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
v.
所得税
所得税包括当期税和递延税。所得税支出在综合收益表中确认,除非它与直接在权益中确认的项目有关,在这种情况下,它在权益中确认。
 
 
i.
当期所得税
本期及前期的当期所得税,按当期应纳税所得额向税务机关收回或支付的金额计量。用于计算金额的税率和税法是在报告日期之前制定并适用于该期间的税率和税法。如本公司有法律上可强制执行的权利以抵销已确认的金额,并拟按净额结算或同时变现资产及负债,则本公司可抵销当期税项资产及当期税项负债。
在确定所得税拨备时需要作出重大判断,包括判断纳税评估中是否有可能维持纳税状况。纳税评估可能涉及复杂的问题,只能在较长的时间段内解决。受某些法律或经济限制或不明朗因素影响的税项确认,由管理层根据特定事实及情况个别评估。尽管公司在估算所得税时考虑了所有这些问题,但这些问题的解决可能会对公司的经营业绩产生不利影响。
 
 
二、
递延所得税
递延所得税采用资产负债表法确认。递延所得税资产及负债在财务报表中就资产及负债的计税基准与其账面值之间产生的所有可扣除及应课税暂时性差异予以确认,但如递延所得税是因初始确认非业务合并交易中的商誉或资产或负债而产生,且不影响交易时的会计或应课税损益,则除外。
递延所得税资产及负债乃根据报告日期已颁布或实质颁布的税率(及税法),按预期于资产变现或清偿负债期间适用的税率计量。
与未使用税项抵免及未使用税项亏损结转有关的递延所得税资产,在有可能获得可抵扣暂时性差额的应课税利润,以及未使用税项抵免及未使用税项亏损结转的情况下,予以确认。
递延所得税资产的账面金额于每个报告日期审核,并在不再可能有足够的应课税利润可供全部或部分使用递延所得税资产的情况下递减。
本公司确认所有应课税暂时性差额的递延税项负债,但与子公司投资相关的递延税项负债除外,在这些子公司中,暂时性差额的冲销时间是可以控制的,并且在可预见的未来很可能无法冲销。
 
w.
每股收益
每股基本收益采用期内已发行普通股的加权平均数计算。每股摊薄收益是按库存股方法考虑可能发行的普通股对期内已发行加权平均股份数目的影响而计算的,除非结果是反摊薄的。
 
x.
政府拨款
只有在有合理保证的情况下,该公司才会承认政府拨款,即政府拨款附带的条件将会得到遵守,而政府拨款将会收到。与折旧资产有关的政府赠款被视为递延收入,并在资产的使用年限内按系统和合理的基础在综合收益表中确认。与收入有关的政府赠款在综合损益表中系统地确认,一般是在必要的期间内确认,以便将其与其打算补偿的相关费用相匹配。
 
F-23

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
3.公司尚未采纳的新会计公告
已发布某些新准则、对现有准则的解释和修订,这些准则对公司从2023年4月1日或之后开始的会计期间或以后的会计期间是强制性的。被认为与本公司业务相关的事项列于下文。
 
i.
2020年1月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1》的修正案
财务报表的列报
“关于‘负债分类为流动或
非当前'。
《流动负债分类》或《负债分类》的修订
非当前
(国际会计准则第1号修正案)只影响财务状况表中负债的列报,而不影响确认任何资产、负债、收入或支出的数额或时间,或各实体披露的有关这些项目的资料。修正案如下:
 
   
澄清将负债归类为流动负债或
非当前
应以报告期结束时存在的权利为基础,调整所有受影响段落中的措辞,以提及将清偿推迟至少12个月的“权利”,并明确规定只有“在报告期结束时”存在的权利才应影响负债的分类;
 
   
澄清分类不受关于实体是否会行使其推迟清偿债务的权利的预期的影响;以及
 
   
明确结算是指将现金、股权工具、其他资产或者服务转移给交易对手。
上述修订自2024年1月1日或之后开始的年度报告期生效,并追溯适用。允许提前申请。
公司目前正在评估这些修订对其综合财务报表的影响。
 
F-24

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合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
二、
2021年2月,国际会计准则委员会发布了《会计政策披露(对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正),以确定哪些会计政策将在财务报表中披露。这些修订如下:
 
   
要求实体披露其重要会计政策信息,而不披露其重要会计政策。
 
   
澄清会计政策信息可能因其性质而是重要的,即使有关数额不是重要的;还澄清一个实体的财务报表的使用者是否需要它理解财务报表中的其他重要信息;
 
   
澄清会计政策信息是重要的;以及
 
   
明确披露非实质性会计政策信息的主体,不得掩盖重大会计政策信息。
这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效,并将前瞻性地实施。允许提前申请。
这些修订不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
 
三、
2021年2月,国际会计准则理事会发布了《会计估计的披露(国际会计准则第8号修正案)》,涉及会计政策和会计估计的区别。这些修订如下:
 
   
将会计估计变动的定义改为“财务报表中受计量不确定性影响的货币量”;
 
   
澄清由于新的信息或新的发展导致的会计估计的变化不是对错误的纠正。此外,用于编制会计估计数的投入或计量技术的变化的影响是会计估计数的变化,如果这些变化不是由于纠正前期错误而产生的;以及
 
   
说明会计估计的变化可能只影响当期的利润或亏损,或影响本期和未来期间的利润或亏损。它还要求与本期有关的变化的影响确认为当期的收入或支出,如果对未来期间有影响,则确认为未来期间的收入或支出。
这些修正案从2023年1月1日或之后开始生效,并将前瞻性地实施。允许提前申请。
这些修订不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
 
四、
2021年5月,国际会计准则委员会发布了《与单一交易产生的资产和负债有关的递延税金(国际会计准则第12号修正案)》,以明确租赁和退役债务等交易的递延税项的会计处理。这些修正案澄清,初始确认豁免不适用于在初始确认时产生同等数额的可扣除和应税临时差额的交易。
本公司被要求对在提交的最早的可比期开始或之后发生的交易实施修订。公司必须在提出的最早的比较期间开始时,确认与租赁和退役债务有关的所有暂时性差额的递延税金,并确认最初应用修订作为对该日留存收益期初余额的调整的累积影响。
这些修正案从2023年1月1日或之后开始的年度报告期内生效。允许及早领养。
这些修订不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
 
F-25

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合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
v.
2022年9月,国际会计准则委员会发布了《销售和回租中的租赁负债(国际财务报告准则第16号修正案)》,并对其进行了修订,以澄清:
 
   
出卖人和承租人在随后计量销售和回租交易时所用的要求,这些交易满足国际财务报告准则第15号的要求,将作为销售入账。
这些修正案从2024年1月1日或之后开始生效。公司目前正在评估这些修订对其综合财务报表的影响。
 
六、
2022年10月,国际会计准则理事会发布了《带契约的非流动负债(国际会计准则第1号修正案)》,以明确实体在报告期后12个月内必须遵守的条件,以影响负债的分类。
这些修正案从2024年1月1日或之后开始生效。
公司目前正在评估这些修订对其综合财务报表的影响。
 
F-26

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合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
4.业务合并
 
a)
The Smart Cube Limited
于2022年12月16日(“收购日期”),本公司收购了Smart Cube Limited及其子公司(“The Smart Cube”)的所有所有权权益,后者在四个关键领域提供数字领先的市场情报和分析解决方案,包括采购和供应链、商业销售和营销、数字和分析以及战略和投资研究。智能立方体预计将补充公司现有的产品,并加强公司在高端采购和高级分析方面的能力。
此次收购的总对价为#美元。122,150,但须对现金和周转资本进行调整,包括或有对价#美元15,761与收购协议中规定的Smart Cube的目标收入和调整后的EBITDA(带有某些调整)挂钩的2年零5个月内支付。或有对价负债的公允价值是使用第3级投入估算的,其中包括对贴现率的假设。4.93%。根据或有代价安排,本公司可能须支付的所有未来付款的潜在未贴现金额在$0及$17,286.此外,递延收益来自美元4,913自收购日期起2年零5个月内支付,但须继续雇用。该公司主要通过五年期有担保定期贷款为此次收购提供资金。
该公司产生的收购相关成本为#美元2,130,已包含在“
一般
和行政费用”。
国际财务报告准则3“业务合并”项下待分配的临时会计如下:
 
    
 
现金
   $ 6,710  
应收贸易账款
     7,472  
未开账单的收入
     651  
预付款和其他流动资产
     1,051  
财产和设备
     427  
使用权资产
     1,781  
无形资产
        
-客户关系
     26,692  
-客户合同
     1,959  
- 契约不竞争
     1,305  
-软件
     1,305  
非流动资产
     1,061  
递延税项资产
     1,767  
流动负债
     (6,011
非流动负债
     (1,689
租赁负债
     (1,736
递延税项负债
     (7,414
    
 
 
 
取得的净资产
  
 
35,331
 
减:购买对价
     (122,150
    
 
 
 
收购商誉
  
$
86,819
 
    
 
 
 
商誉主要归因于预期的协同效应和收购带来的劳动力集结。此次收购所产生的商誉预计不能从税务目的中扣除。
购买对价是根据管理层的估计临时分配的。该公司正在对资产和负债的公允价值进行最终确定。收购价格分配的最终确定可能会导致对上述分配进行某些调整,并对截至2023年3月31日记录的金额进行修订,以反映收购资产或承担的负债的最终估值。
收购对公司业绩的影响:
对智能立方体的收购贡献了$10,146截至2023年3月31日的年度收入,以及971截至2023年3月31日止年度的除税后溢利。
 
b)
OptiBuy sp.Z.O.O.
于2022年12月14日(“收购日期”),公司收购了OptiBuy sp.的所有所有权权益。Z.O.O.OptiBuy,帮助客户利用领先的第三方采购和供应链平台的能力,并为客户提供咨询、优化、外包、培训服务和实施解决方案。OptiBuy预计将补充公司现有的产品,并加强公司在高端采购服务方面的能力。
此次收购的总代价为欧元30,472 ($32,064,根据2022年12月14日的汇率),取决于现金和营运资本的调整,包括欧元的或有对价5,800 ($6,103),在2年零3个月内支付,自
A
收购日期与收购协议中规定的目标调整后EBITDA挂钩(经某些调整)。或有对价负债的公允价值是使用第3级投入估算的,其中包括对贴现率的假设。2.90%.根据或有对价安排和延期对价,公司可能需要支付的所有未来付款的潜在未贴现金额介于欧元之间 0和欧元6,000 ($0及$6,313,基于2022年12月14日的汇率)。此外,欧元递延收益 1,000 ($1,052)自收购日期起2年零3个月内支付,但须继续雇用。该公司已用手头现金资助此次收购。
截至2023年3月31日止年度,或有对价欧元 2,000 ($2,168,基于2023年3月31日的汇率)由公司在实现与第一个计量期相关的收购协议中规定的目标调整后EBITDA(经某些调整)后支付给卖方。
该公司产生的收购相关成本为#美元518,已包含在“
g
综合收益表中的一般和行政费用”。
国际财务报告准则3“业务合并”项下待分配的临时会计如下:
 
    
 
现金
   $ 1,075  
应收贸易账款
     2,230  
预付款和其他流动资产
     440  
财产和设备
     45  
使用权资产
     238  
无形资产
        
-客户关系
     3,442  
-客户合同
     934  
- 契约不竞争
     956  
-软件
     122  
非流动资产
     593  
递延税项资产
     16  
流动负债
     (2,532
非流动负债
     (21
租赁负债
     (234
递延税项负债
     (1,022
    
 
 
 
取得的净资产
  
 
6,282
 
减:购买对价
     (32,064
    
 
 
 
收购商誉
  
$
25,782
 
    
 
 
 
商誉主要归因于预期的协同效应和收购带来的劳动力集结。此次收购所产生的商誉预计不能从税务目的中扣除。
购买对价已根据管理层的估计临时分配。公司正在最终确定资产和负债的公允价值。收购价格分配的最终确定可能会导致对上述分配进行某些调整,并修改截至2023年3月31日记录的金额,以反映所收购资产或所承担负债的最终估值。
收购对公司业绩的影响:
收购OptBuy贡献了美元1,598截至2023年3月31日的年度收入,以及341截至2023年3月31日止年度的除税后溢利。
 
c)
业务转移付款(大型保险公司支付)
该公司与一家大型保险公司签订了一项协议,于2022年10月18日生效,根据该协议,公司以许可资源(组织化的劳动力)的形式获得了合同和能力,包括基本的运营流程手册。该交易的购买价格为美元,使用手头现金支付
44,000.
购买价格已分配,如下所示:
 
    
 
无形资产
        
-客户合同
   $ 37,890  
递延税项负债
     (9,300
    
 
 
 
取得的净资产
  
 
28,590
 
减:购买对价
     (44,000
    
 
 
 
收购商誉
  
$
15,410
 
    
 
 
 
善意主要归因于所收购的有组织劳动力的预期利益,并且预计不可用于税务目的扣除。
 
F-27

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合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
d)
Vuram Technology Solutions Private Limited
2022年7月1日(“收购日期”),公司收购了Vuram Technology Solutions Private Limited及其子公司(“Vuram”)的所有所有权权益,Vuram是一家专门从事
低码
企业自动化,并提供自定义、可扩展的BPM解决方案,包括针对银行和金融服务、保险和医疗保健垂直领域的特定行业解决方案。该公司预计将利用Vuram的能力来加速新的客户转型计划,并增强现有业务的持续生产力改进。
公司支付的总代价为美元170,347,包括现金和营运资金调整美元(141)和或有对价美元21,670,自
A
收购日期与Vuram的目标收入和调整后EBITDA(经过某些调整)相关,如
a
收购协议。或有对价负债的公允价值是使用第三级输入数据估计的,其中包括贴现率假设 2.75%。根据或有代价安排,本公司可能须支付的所有未来付款的潜在未贴现金额在$0及$22,300.此外,递延收益来自美元2,700
A
扣押日期,以继续就业为前提。该公司已资助
a
用手头现金进行搜查。
该公司产生的收购相关成本为#美元1,209,已包含在“
g
综合收益表中的一般和行政费用”。
购买价格已临时分配至业务合并中收购的资产和承担的负债(如下所述)。
 
    
 
现金
   $ 4,670  
投资
     11,235  
应收贸易账款
     6,738  
未开账单的收入
     705  
预付款和其他流动资产
     1,633  
财产和设备
     707  
使用权
资产
     1,498  
无形资产
        
-客户关系
     45,331  
-客户合同
     5,267  
- 公约
不竞争
     5,001  
- 软件和商品名称
     92  
非当前
资产
     375  
递延税项资产
     632  
流动负债
     (7,799
非当前
负债
     (1,265
租赁负债
     (1,470
递延税项负债
     (13,717
    
 
 
 
取得的净资产
  
 
59,633
 
减:购买对价
     (170,347
    
 
 
 
收购商誉
  
$
110,714
 
    
 
 
 
商誉主要归因于预期的协同效应和收购带来的劳动力集结。此次收购所产生的商誉预计不能从税务目的中扣除。
购买对价已根据管理层的估计临时分配。公司正在最终确定资产和负债的公允价值。收购价格分配的最终确定可能会导致对上述分配进行某些调整,并修改截至2023年3月31日记录的金额,以反映所收购资产或所承担负债的最终估值。
 
F-28

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
收购对公司业绩的影响:
收购Vuram贡献了#美元。23,825截至2023年3月31日的年度收入,以及4,746
截至2023年3月31日止年度的除税后溢利。
所有收购对公司业绩的影响:
如果收购发生在2022年4月1日,公司截至2023年3月31日的年度的收入和税后利润将为$1,262,612(未经审计)和美元145,305(未经审计)。
 
e)
商务转账付款(‘CEPROCS’)
2021年12月31日,公司与CEPROCS S.R.L.(“CEPROCS”)达成协议,CEPROCS是一家跨多个行业的全球采购和采购服务提供商,包括汽车、制造和零售/消费包装商品(“CPG”),据此,公司同意收购其客户合同、熟练劳动力和相关资产,自2021年12月31日(“收购日期”)起生效。这笔交易的购买价格是用手头的现金支付的,价格为#美元。566。购入价超过购入资产的数额为#美元。14,这已被认为是善意。
该公司产生的收购相关成本为#美元78,已列入2022年3月31日终了年度综合损益表的“一般和行政费用”。
商誉主要归因于预期从所收购的集合劳动力中获得的好处,预计不会在税收方面扣除。
 
f)
MOL信息处理服务(I)私人有限公司(“MOL IPS”)
于2021年8月1日,本公司向MOL IPS的股东MOL IPS Limited(“卖方”)收购MOL IPS的全部已发行股权,总购买代价为$2,958包括递延对价#美元1,054,在MOL IPS变现应收账款时支付,取决于营运资本的调整(如果有的话)。MOL IPS从事执行后台活动和数据输入的业务,包括支持信息技术的服务。
在截至2023年3月31日的年度内,本公司支付了17作为购买对价的一部分。
本公司已完成收购资产和收购时承担的负债的会计处理。收购价格已按下文所述分配给在业务合并中收购的资产和承担的负债。
 
    
 
总资产
   $ 3,981  
减去:总负债
     (2,321
    
 
 
 
取得的净资产
     1,660  
减:购买对价
     (2,958
    
 
 
 
收购商誉
  
$
1,298
 
    
 
 
 
商誉主要归因于收购所产生的劳动力集结。收购产生的商誉预计不能扣税。
 
 
F-29

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
5.现金及现金等价物
本公司将所有初始到期日不超过三个月的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括以下内容:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,
    
3月31日,
 
    
2023
    
2022
 
现金和银行余额
   $ 80,162      $ 78,578  
银行短期存款 *
     47,736        29,575  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
 127,898
 
  
$
108,153
 
    
 
 
    
 
 
 
* 公司可以随时提取短期存款,无需事先通知,并且可以随时兑换为已知金额的现金,价值变动风险很小。
6.投资
投资包括以下内容:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,
    
3月31日,
 
    
2023
    
2022
 
有价证券和共同基金的投资
   $ 167,844      $ 263,013  
定期存款投资
     9,196        41,827  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
177,040
 
  
$
304,840
 
    
 
 
    
 
 
 
   
    
截至目前,
 
    
3月31日,

2023
    
3月31日,

2022
 
当前投资
   $ 101,092      $  211,398  
非当前
投资
     75,948        93,442  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
177,040
 
  
$
304,840
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-30

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
7.贸易应收账款和未开票收入,净额
应收贸易账款和未开单收入包括以下内容:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,
    
3月31日,
 
    
2023
    
2022
 
贸易应收账款和未开单收入*
   $ 214,837      $ 189,952  
减去:ECL的津贴
     (1,945      (2,398
    
 
 
    
 
 
 
  
$
212,892
 
  
$
187,554
 
    
 
 
    
 
 
 
* 截至2023年3月31日和2022年3月31日,未开票收入包括价值美元的合同资产593及$246,分别为。
选管会的动向如下:
 
    
截至2018年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
年初余额
   $ 2,398      $ 2,624      $  1,590  
记入综合损益表
     439        1,504        1,971  
核销,扣除托收的净额
     (402      (1,308      (589
反转
     (293      (397      (637
翻译调整
     (197      (25      289  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
年底余额
  
$
1,945
 
  
$
2,398
 
  
$
2,624
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-31

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
8.预付款项及其他资产
预付款和其他资产包括以下内容:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,

2023
    
3月31日,

2022
 
当前:
                 
服务税和其他应收税金
   $ 11,815      $ 8,833  
员工应收账款
     2,184        1,045  
对供应商的预付款
     1,765        2,987  
预付费用
     13,209        10,169  
其他资产
     4,878        5,788  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
33,851
 
  
$
28,822
 
    
 
 
    
 
 
 
非当前:
                 
存款
   $ 11,423      $ 11,263  
所得税资产
     15,102        15,068  
服务税和其他应收税金
     15,255        13,079  
其他资产
     7,829        4,865  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
49,609
 
  
$
44,275
 
    
 
 
    
 
 
 
9.商誉
善意的公允价值摘要如下
AS
以下是:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,
2023
    
3月31日,
2022
 
总账面金额
   $ 379,134      $  150,684  
累计善意损失
     (25,489      (27,147
    
 
 
    
 
 
 
  
$
353,645
 
  
$
123,537
 
    
 
 
    
 
 
 
于2023年及2022年3月31日,按可报告分部划分的善意余额变动如下:
总账面金额
 
    
WNS
    
WNS汽车
        
    
全球BPM
    
声明BPM
    
 
截至2021年4月1日余额
   $ 123,979      $ 28,480      $ 152,459  
收购产生的善意(参阅附注4(e)、4(f))
     1,312               1,312  
翻译调整
     (1,754      (1,333      (3,087
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2022年3月31日的余额
  
$
123,537
 
  
$
27,147
 
  
$
150,684
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
收购产生的善意(参阅附注4(a)、4(b)、4(c)、4(d))
     238,725               238,725  
翻译调整
     (8,617      (1,658      (10,275
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2023年3月31日的余额
  
$
353,645
 
   $
25,489
 
   $
379,134
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-32

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
累计减值损失
 
    
WNS
    
WNS汽车
        
    
全球BPM
    
声明BPM
    
 
截至2021年4月1日余额
   $         $ 28,480      $ 28,480  
翻译调整
     —          (1,333      (1,333
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2022年3月31日的余额
  
$
  
    
$
27,147
 
  
$
27,147
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
翻译调整
     —          (1,658      (1,658
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2023年3月31日的余额
  
$
  
 
  
$
25,489
 
  
$
25,489
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分配至现金产生单位(“现金产生单位”)的善意的公允价值如下:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,
    
3月31日,
 
    
2023
    
2022
 
武拉姆
   $ 105,959      $     
智能魔方
     86,819            
健康帮助
     39,082        39,082  
研究和分析
     38,787        42,051  
德纳利
     29,542        29,542  
OptiBuy
     26,400            
保险
     15,410            
WNS全球BPM*
     4,735        4,934  
南非
     3,713        4,522  
技术服务
     3,198        3,406  
    
 
 
    
 
 
 
    
$
353,645
 
  
$
123,537
 
    
 
 
    
 
 
 
 
 
*
不包括南非、研究与分析、技术服务、Denali、HealthHelp、Vuram、The Smart Cube、OptBuy和保险公司的声誉。
 
F-33

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
公司确定VIU所依据的关键假设包括:
 
a)
估计现金流量 五年基于管理层批准的内部预算,并推断剩余期间,只要此类预算短于五年期间。
 
b)
最终价值是通过使用长期增长率将去年预测的现金流外推至永久而得出的。这些长期增长率考虑了外部宏观经济数据来源。所考虑的长期增长率并不超过相关工商部门的增长率。
 
c)
使用的贴现率基于可比市场参与者的加权平均资本成本,并根据特定国家风险进行调整。
截至2023年3月31日止年度,各现金产生单位在进行减损测试时使用的关键假设如下:
 
    
CGU的
 
    
WNS Global

BPM*
   
南非
   
德纳利
   
研究和
分析
   
健康帮助
   
技术

服务
   
武拉姆
   
保险
   
智能
立方体
   
优买
 
贴现率
     14.3     17     11.5     14.3     11.5     11.6     13.5     14.3     12.0     11.6
永久增长率
     4.0     3.0     2.5     4.0     2.5     2.0     3.0     4.0     3.0     2.5
 
    
CGU的
 
    
WNS Global

BPM*
   
南非
   
德纳利
   
研究和

分析
   
健康帮助
   
技术

服务
 
贴现率
     14.9     15.5     11.7     14.9     11.7     13.0
永久增长率
     3.0     3.0     2.5     3.0     2.5     2.0
 
*
不包括南非、研究和分析、技术服务、Denali、HealthHelp、Vuram、Smart Cube、OptiBuy和保险CGU。
所使用的假设是基于公司管理层批准的内部预算。该公司预计五年内的收入、营业利润率和现金流,并在此后采用永久的长期增长率。
在作出预测时,该公司考虑了过去的经验、经济趋势和通胀,以及行业和市场趋势,包括
新冠肺炎。
这些预测还考虑了一些因素,如赢得新客户和扩大现有客户业务的预期影响,以及提高效率的举措,以及每项业务所在市场的成熟度。
基于上述因素,截至二零二三年三月三十一日止年度并无确认减值,这是由于现金增值税的可收回金额超过账面价值。
对计算对主要参数(收入增长、营业利润率、贴现率和永久增长率)变化的敏感度的分析并未发现其他CGU的可收回金额将低于其账面金额的任何可能情况。
 
F-34

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
10.管理无形资产
截至2023年3月31日止年度的无形资产账面价值变动如下:
 
包含其价值的总收入
 
客户

合同
   
客户

两性关系
   
知识分子

财产和

其他权利
   
贸易

名字
   
技术
   
租赁权

优势
   
圣约

不是为了-

竞争
   
服务

马克
   
软件
   
 
截至2022年4月1日余额
  $ 156,163     $ 121,052     $ 4,312     $ 638     $ 5,947     $ 1,835     $ 9,065     $ 400     $ 63,219     $ 362,631  
添加
    —         —         —         —         —         —         —         —         10,149       10,149  
关于收购(见附注4(A)、4(B)、4(C)、4(D))
    46,050       75,465       —         8       —         —         7,262       —         1,511       130,296  
翻译调整
    (5,874     (2,634     (248     (6     (85     —         (368     —         (5,730     (14,945
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年3月31日的余额
  $ 196,339     $ 193,883     $ 4,064     $ 640     $ 5,862     $ 1,835     $ 15,959     $ 400     $ 69,149     $ 488,131  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累计摊销
                                                                               
截至2022年4月1日余额
  $ 155,770     $ 79,830     $ 4,312     $ 638     $ 3,965     $ 1,835     $ 9,065     $ —       $ 41,795     $ 297,210  
摊销
    6,505       7,826       —         —         754       —         1,600       —         6,961       23,646  
翻译调整
    (5,472     (1,141     (248     (7     (73     —         (412     —         (4,592     (11,945
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年3月31日的余额
  $ 156,803     $ 86,515     $ 4,064     $ 631     $ 4,646     $ 1,835     $ 10,253     $ —       $ 44,164     $ 308,911  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年3月31日的净资产
 
$
39,536
 
 
$
107,368
 
 
$
—  
 
 
$
9
 
 
$
1,216
 
 
$
—  
   
$
5,706
 
 
$
400
 
 
$
24,985
 
 
$
179,220
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日止年度无形资产的公允价值变化如下:
 
包含其价值的总收入
 
客户

合同
   
客户

两性关系
   
知识分子

财产和

其他权利
   
贸易

名字
   
技术
   
租赁权

优势
   
圣约

不是为了-

竞争
   
服务

马克
   
软件
   
 
截至2021年4月1日余额
  $ 158,014     $ 121,622     $ 4,511     $ 641     $ 5,987     $ 1,835     $ 9,161     $ 400     $ 53,152     $ 355,323  
添加
    —         —         —         —         —         —         —         —         12,246       12,246  
关于收购(参阅注释4(e)、4(f))
    536       —         —         —         —         —         —         —         146       682  
翻译调整
    (2,387     (570     (199     (3     (40     —         (96     —         (2,325     (5,620
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的余额
  $ 156,163     $ 121,052     $ 4,312     $ 638     $ 5,947     $ 1,835     $ 9,065     $ 400     $ 63,219     $ 362,631  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累计摊销
                                                                               
截至2021年4月1日余额
  $ 158,014     $ 76,739     $ 4,511     $ 641     $ 3,230     $ 1,835     $ 9,161     $ —       $ 36,051     $ 290,182  
摊销
    133       3,645       —         —         766       —                  —         7,006       11,550  
翻译调整
    (2,377     (554     (199     (3     (31     —         (96     —         (1,262     (4,522
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的余额
  $ 155,770     $ 79,830     $ 4,312     $ 638     $ 3,965     $ 1,835     $ 9,065     $ —       $ 41,795     $ 297,210  
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的净资产
 
$
393
 
 
$
41,222
 
 
$
—  
 
 
$
—  
   
$
1,982
 
 
$
—  
   
$
—  
 
 
$
400
 
 
$
21,424
 
 
$
65,421
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
F-35

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
截至2023年3月31日,确定有效无形资产的预计剩余加权平均摊销期如下:
 
    
平衡生活
 
    
(三个月内)
 
客户关系
     127  
客户合同
     61  
商号
     36  
竞业禁止公约
     33  
技术
     23  
软件
     27  
截至2023年3月31日,基于无形资产剩余加权平均摊销期和汇率的估计年度摊销费用如下:
 
    
 
2024
   $ 37,910  
2025
     29,368  
2026
     21,927  
2027
     18,102  
2028
     16,456  
此后
     55,057  
    
 
 
 
     $ 178,820
    
 
 
 
 
*
不包括服务标记,因为其具有无限的使用寿命。
 
F-36

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
11.物业及设备
截至2023年3月31日止年度物业及设备的公允价值变化如下:
 
包含其价值的总收入
  
建房
   
电脑


软件
   
家具,
固定装置和
办公室
设备
   
车辆
   
租赁权

改进
   
 
截至2022年4月1日余额
   $ 9,591     $ 87,574     $ 82,642     $ 784     $ 72,704     $ 253,295  
添加
     —         10,902       6,736       —         5,738       23,376  
关于收购(见附注4(A)、4(B)、4(D))
     —         517       261       104       298       1,180  
解雇/退休
     —         (5,417     (3,265              (476     (9,158
翻译调整
     (302     (6,354     (5,788     (71     (5,269     (17,784
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年3月31日的余额
   $ 9,289     $ 87,222     $ 80,586     $ 817     $ 72,995     $ 250,909  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累计折旧
                                                
截至2022年4月1日余额
   $ 6,338     $ 69,574     $ 70,966     $ 764     $ 59,469     $ 207,111  
折旧
     469       9,915       5,246       46       5,611       21,287  
解雇/退休
     —         (5,322     (3,252              (476     (9,050
翻译调整
     (204     (5,078     (5,022     (66     (4,541     (14,911
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年3月31日的余额
   $ 6,603     $ 69,089     $ 67,938     $ 744     $ 60,063     $ 204,437  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
资本
正在进行的工作
     —         —         —         —         —         15,965  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年3月31日的净资产
  
$
2,686
 
 
$
18,133
 
 
$
12,648
 
 
$
73
 
 
$
12,932
 
 
$
62,437
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日止年度物业及设备的公允价值变化如下:
 
包含其价值的总收入
  
建房
   
电脑


软件
   
家具,
固定装置和
办公室
设备
   
车辆
   
租赁权

改进
   
 
截至2021年4月1日余额
   $ 9,733     $ 78,850     $ 84,335     $ 876     $ 76,043     $ 249,837  
添加
     —         13,966       2,449       —         2,348       18,763  
关于收购(参阅注释4(e)、4(f))
     —         217       102       10       116       445  
解雇/退休
     —         (1,901     (1,016     (74     (2,765     (5,756
翻译调整
     (142     (3,558     (3,228     (28     (3,038     (9,994
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的余额
   $ 9,591     $ 87,574     $ 82,642     $ 784     $ 72,704     $ 253,295  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累计折旧
                                                
截至2021年4月1日余额
   $ 5,945     $ 65,421     $ 68,141     $ 737     $ 58,568     $ 198,812  
折旧
     483       8,771       6,412       120       6,004       21,790  
解雇/退休
     —         (1,864     (988     (70     (2,727     (5,649
翻译调整
     (90     (2,754     (2,599     (23     (2,376     (7,842
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的余额
   $ 6,338     $ 69,574     $ 70,966     $ 764     $ 59,469     $ 207,111  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
资本
正在进行的工作
                                             3,073  
                                            
 
 
 
截至2022年3月31日的净资产
                                          
$
49,257
 
                                            
 
 
 
 
F-37

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
12.租契
截至2023年3月31日止年度ROU资产的公允价值变化如下:
 
包含其价值的总收入
  
房舍
   
电脑
   
装备
   
马达
车辆
   
 
截至2022年4月1日余额
   $ 220,185     $ 40     $ 24     $ 813     $ 221,062  
添加
     43,017       —         —         92       43,109  
关于取得(参阅附注4(A)、4(B)、4(D))
     3,443       —         —         74       3,517  
终止/修改
     26,140       (35     —        
(230
    25,875  
翻译调整
     (16,989     (5     (1     (28     (17,023
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年3月31日的余额
   $ 275,796     $ —       $ 23     $ 721     $ 276,540  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累计折旧
                                        
截至2022年4月1日余额
   $ 77,834     $ 40     $ 19     $ 546     $ 78,439  
折旧
     28,733       —         1       104       28,838  
终止/修改
     (154     (35     —        
(229
    (418
翻译调整
     (5,765     (5     (1     (22     (5,793
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年3月31日的余额
   $ 100,648     $ —       $ 19     $ 399     $ 101,066  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年3月31日的净资产
  
$
175,148
 
 
$
—  
 
 
$
4
 
 
$
322
 
 
$
175,474
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日止年度ROU资产的公允价值变化如下:
 
包含其价值的总收入
  
房舍
   
电脑
    
装备
   
马达
车辆
   
 
截至2021年4月1日余额
   $ 219,078     $ 39      $ 25     $ 639     $ 219,781  
添加
     5,620       —          —         216       5,836  
收购时(参考注释4(e)、(f))
     1,528       —          —         —         1,528  
终止/修改
     3,174       —          —         —         3,174  
翻译调整
     (9,215     1        (1     (42     (9,257
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的余额
   $ 220,185     $ 40      $ 24     $ 813     $ 221,062  
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
累计折旧
                                         
截至2021年4月1日余额
   $ 52,497     $ 35      $ 17     $ 466     $ 53,015  
折旧
     28,100       4        3       106       28,213  
终止/修改
     (47     —          —         —         (47
翻译调整
     (2,716     1        (1     (26     (2,742
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的余额
   $ 77,834     $ 40      $ 19     $ 546     $ 78,439  
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日的净资产
  
$
 142,351
 
 
$
—  
    
$
5
 
 
$
267
 
 
$
142,623
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2023年及2022年3月31日止年度租赁负债变动如下:
 
租赁负债
  
3月31日,
2023
    
3月31日,
2022
 
期初余额
   $ 166,994      $ 191,907  
现金流出
                 
租赁负债的本金支付
     (28,125      (26,235
租赁负债的利息支付
     (12,749      (12,826
非现金
调整
                 
收购时(参阅注释4(a)、4(b)、4(d)、4(e)、4(f))
     3,440        1,521  
添加
     40,293        5,403  
终止/修改
     25,013        2,282  
应计利息
     13,307        12,657  
租金优惠
     —          (21
翻译调整
     (9,191      (7,694
    
 
 
    
 
 
 
期末余额
  
$
198,982
 
  
$
166,994
 
    
 
 
    
 
 
 
短期租赁收取的租金费用为美元755及$1,125,低价值租赁收取的租金费用为美元58及$65可变租赁付款额为美元1,898及$1,599分别截至2023年3月31日和2022年3月31日的年度。
作为直接后果,该公司已采用实际权宜方法进行租金减免
新冠肺炎
大流行并得到认可 无和$21分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日止年度的综合利润表中。
下表提供了有关截至2013年租赁负债合同到期日的详细信息
三月
2023年31日,按未折扣计算:
 
    
截至
 
终身教职
  
3月31日,
2023
    
3月31日,
2022
 
少于1年
   $ 40,726      $ 37,330  
1-3
年份
     79,085        67,177  
3-5
年份
     60,372        49,449  
5年以上
     81,851        62,234  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
262,034
    
$
216,190
 
    
 
 
    
 
 
 
尚未开始的已执行租赁的未来现金流出总额为美元59,827及$82,013分别于2023年3月31日和2022年3月31日。
 
F-38

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
13.贷款及借贷
长期债务
长期贷款和借款包括以下内容:
 
          
最终

成熟度
(财政年度)
    
截至
 
货币
  
利率
    
2023年3月31日
    
2022年3月31日
 
美元
     软性 + 1.20     2028        72,000            
英镑
     索尼娅 + 1.25     2028        102,381     
 
  
 
                     
 
 
    
 
 
 
                   
 
174,381
 
  
 
  
 
减去:债务发行成本
                      (975)            
                   
 
173,406
 
  
 
  
 
                     
 
 
    
 
 
 
长期债务的当期部分
                    $ 36,118      $     
长期债务
                    $ 137,288      $     
2022年7月,公司获得美元的定期贷款便利80,000
来自香港上海汇丰银行有限公司和花旗银行,香港分公司用于一般企业目的。该贷款的利率相当于有担保隔夜融资利率(“SOFR”)加上
 1.20每年%。该公司已将其持有的WNS(毛里求斯)Limited的股份抵押作为贷款的担保。定期贷款的融资协议包含融资协议中定义的某些财务契约。
该定期贷款分10期半年期偿还,金额为美元8,000每个. 2023年1月9日,公司第一笔预定还款美元8,000.截至2023年3月31日,公司
在所有重大方面均遵守与该贷款融资相关的财务契约。
2022年12月,公司获得英镑的定期贷款融资83,000 ($102,381根据2023年3月31日的汇率)从香港上海汇丰银行有限公司和花旗银行英国分行收购Smart Cube。这笔贷款的利息相当于英镑隔夜指数平均利率(“SONIA”)加上利润率1.25年利率。该公司已将其持有的WNS(毛里求斯)有限公司的股份质押,作为贷款的担保。定期贷款的融资协议包含融资协议中定义的某些金融契约。这笔定期贷款分10期偿还,每半年偿还一次。8,300每个人。第一笔预定还款将于2023年6月进行。截至2023年3月31日,本公司
在所有重大方面均遵守与该贷款融资相关的财务契约。
短期信贷额度
该公司的印度子公司WNS Global Services Private Limited(“WNS Global”)与银行的无担保信贷额度达#美元。65,596
(以2023年3月31日汇率计算)。该公司在英国建立了一项信用额度,额度为
 $17,269
(以2023年3月31日汇率计算)。该公司在北美建立了一项信用额度,总额为
 $40,000.
该公司还在菲律宾建立了一项信用额度,总额为
 $15,000。进一步
,
该公司还在南非建立了总额为#美元的信贷额度。1,686(以2023年3月31日汇率计算)。
截至2023年3月31日,在这些信贷额度下没有提取任何金额。
 
F-39

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
14.管理金融工具
按类别分列的金融工具
截至2023年3月31日,按类别划分的金融工具的公允价值如下:
金融资产
 
    
金融
资产
摊销
成本
    
金融
资产
按公平
    
金融
资产
FVOCI
    

携载

    
总交易会

 
现金及现金等价物
   $ 127,898      $ —        $ —        $ 127,898      $ 127,898  
定期存款投资
     9,196        —          —          9,196        9,196  
有价证券和共同基金的投资
     —          167,844        —          167,844        167,844  
应收贸易账款
     113,107        —          —          113,107        113,107  
未开账单的收入
(1)
     99,192        —          —          99,192        99,192  
为客户持有的资金
     9,411        —          —          9,411        9,411  
预付款和其他资产
(2)
     6,357        —          —          6,357        6,357  
其他
非当前
资产
(3)
     15,920        —          —          15,920        15,920  
衍生资产
     —          1,424        7,630        9,054        9,054  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总账面价值
  
$
381,081
 
  
$
169,268
 
  
$
7,630
 
  
$
557,979
 
  
$
557,979
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
金融负债
 
    
金融
负债水平为
摊销
成本
    
金融
负债水平为
按公平
    
金融
负债水平为
FVOCI
    

携载

    
总交易会

价值
 
贸易应付款项
   $ 25,397      $ —        $ —        $ 25,397      $ 25,397  
长期债务
 (4)
     174,381        —          —          174,381        174,381  
其他员工义务
(5)
     100,148        —          —          100,148        100,148  
拨备和应计费用
     41,761        —          —          41,761        41,761  
租赁负债
     198,982        —          —          198,982        198,982  
其他负债
(6)
     6,347        42,256        —          48,603        48,603  
衍生负债
     —          409        9,509        9,918        9,918  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总账面价值
  
$
547,016
 
  
$
42,665
 
  
$
9,509
 
  
$
599,190
 
  
$
599,190
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
备注:
 
(1)
不包括
非金融类
资产美元593.
(2)
不包括
非金融类
资产美元27,494.
(3)
不包括
非金融类
资产美元33,689.
(4)
不包括非金融资产(未摊销债务发行成本)美元975.
(5)
不包括
非金融类
负债美元27,237.
(6)
不包括
非金融类
负债美元12,903.
 
F-40

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
截至2022年3月31日,按类别划分的金融工具的公允价值如下:
金融资产
 
    
金融
资产
摊销
成本
    
金融
资产
按公平
    
金融
资产
FVOCI
    

携载

    
总交易会

 
现金及现金等价物
   $ 108,153      $ —        $ —        $ 108,153      $ 108,153  
定期存款投资
     41,827        —          —          41,827        41,827  
有价证券和共同基金的投资
     —           263,013        —          263,013        263,013  
应收贸易账款
      100,522        —          —          100,522        100,522  
未开账单的收入
(1)
     86,786        —          —          86,786        86,786  
为客户持有的资金
     11,643        —          —          11,643        11,643  
预付款和其他资产
(2)
     6,283        —          —          6,283        6,283  
其他
非当前
资产
(3)
     13,509        —          —          13,509        13,509  
衍生资产
     —          556           13,044        13,600        13,600  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总账面价值
  
$
368,723
 
  
$
263,569
 
  
$
13,044
 
  
$
645,336
 
  
$
645,336
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
金融负债
 
    
金融
负债水平为
摊销
成本
    
金融
负债水平为
按公平
    
金融
负债水平为
FVOCI
    

携载
    
总交易会
价值
 
贸易应付款项
   $ 27,829      $ —        $ —        $ 27,829      $ 27,829  
其他员工义务
(4)
     95,098        —          —          95,098        95,098  
拨备和应计费用
     36,752        —          —          36,752        36,752  
租赁负债
     166,994        —          —          166,994        166,994  
其他负债
(5)
     2,015        —          —          2,015        2,015  
衍生负债
     —          2,295        4,578        6,873        6,873  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总账面价值
  
$
328,688
 
  
$
    2,295
 
  
$
  4,578
 
  
$
335,561
 
  
$
335,561
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
备注:
 
(1)
不包括
非金融类
资产美元246.
(2)
不包括
非金融类
资产美元 22,539.
(3)
不包括
非金融类
资产美元 30,766.
(4)
不包括
非金融类
负债美元 26,908.
(5)
不包括
非金融类
负债美元 9,414.
 
F-41

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
对于须进行抵消或类似安排的金融资产和负债,公司与交易对手之间的各项协议均允许在双方选择按净额结算时对相关金融资产和负债进行净结算。如果没有这样的选择,金融资产和负债将按总额结算。
截至2023年3月31日,须遵守抵消、可执行的主净额结算安排或类似协议的金融资产和负债如下:
 
描述
类型的
金融资产
  
毛收入

量的

公认的

金融

资产
    
总金额

%的人被认可

金融负债

偏移

的声明

金融

职位
    
净资产金额

金融

资产

提出

声明

金融

职位
    
相关金额未扣除

金融工具
    
网络

 
  
金融

仪器
   
现金

抵押品

收到
 
衍生资产
   $ 9,054      $ —        $ 9,054      $ (4,325   $ —        $ 4,729  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
  
$
9,054
 
  
$
—  
 
  
$
9,054
 
  
$
(4,325
 
$
—  
 
  
$
4,729
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
 
描述
类型的
金融负债
  
毛收入

量的

公认的

金融

负债
    
总金额

%的人被认可

金融资产

偏移

的声明

金融

职位
    
净资产金额

金融

负债

提出

声明

金融

职位
    
相关金额未扣除

金融工具
    
网络

 
  
金融

仪器
   
现金

抵押品

已承诺
 
衍生负债
   $ 9,917      $ —        $ 9,917      $ (4,325   $ —        $ 5,592  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
  
$
9,917
 
  
$
—  
 
  
$
9,917
 
  
$
(4,325
 
$
—  
 
  
$
5,592
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
 
F-42

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
截至2022年3月31日,须遵守抵消、可执行的主净额结算安排或类似协议的金融资产和负债如下:
 
描述
类型的
金融资产
  
毛收入

量的

公认的

金融

资产
    
总金额

%的人被认可

金融负债

偏移

的声明

金融

职位
    
净资产金额

金融

资产

提出

声明

金融

职位
    
相关金额未扣除

金融工具
    
网络

 
  
金融

仪器
   
现金

抵押品

收到
 
衍生资产
   $ 13,600      $ —        $ 13,600      $ (646   $ —        $ 12,954  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
  
$
13,600
 
  
$
—  
 
  
$
13,600
 
  
$
(646
 
$
—  
 
  
$
12,954
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
           
描述
类型的
金融负债
  
毛收入

量的

公认的

金融

负债
    
总金额

%的人被认可

金融资产

偏移

的声明

金融

职位
    
净资产金额

金融

负债

提出

声明

金融

职位
    
相关金额未扣除

金融工具
    
网络

 
  
金融

仪器
   
现金

抵押品

已承诺
 
衍生负债
   $ 6,873      $ —        $ 6,873      $ (646   $ —        $ 6,227  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
  
$
6,873
 
  
$
—  
 
  
$
  6,873
 
  
$
(646
 
$
—  
 
  
$
  6,227
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
 
公允价值层次结构
以下是通过估值技术确定和披露金融工具公允价值的层次结构:
级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级--可直接或间接观察到所有投入对记录的公允价值有重大影响的其他技术。
第3级-使用对记录的公允价值有重大影响的投入,而不是基于可观察到的市场数据的技术。
公允价值采用贴现现金流量法和市场利率估算。估值技术涉及对工具的风险特征、贴现率和未来现金流的假设和判断。
该公司使用估值技术来计量金融工具的公允价值,在这些工具上没有活跃的市场报价。在应用估值技术时,本公司最大限度地利用市场投入,并尽可能使用与市场参与者将用于为工具定价的可观察数据一致的估计和假设。在无法观察到适用数据的情况下,本公司使用其对市场参与者可能作出的假设的最佳估计。这些估计可能与报告日期在公平交易中实现的实际价格不同。
 
F-43

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
截至2023年3月31日按公允价值经常性计量的资产和负债如下:
 
    
公允价值在报告之日的计量使用
 
描述
  
3月31日,

2023
    
中国报价:
活跃的房地产市场持续

完全相同的资产
(一级)
    
重要和其他

可观察到的

输入

(2级)
    
意义重大

看不见

输入

(第三级)
 
资产
                                   
FVTPL的金融资产
                                   
外汇合约
   $ 1,424      $ —        $ 1,424      $ —    
有价证券和共同基金的投资
     167,844        167,509        335        —    
FVOCI的金融资产
                                   
外汇合约
     7,630        —          7,630        —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总资产
  
$
176,898
 
  
$
167,509
 
  
$
9,389
 
  
$
—  
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
负债
                                   
FVTPL的财务负债
                                   
外汇合约
   $ 409      $ —        $ 409      $ —    
或有对价
     42,256        —          —          42,256  
FVOCI的财务负债
                                   
外汇合约
     9,508        —          9,508        —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总负债
  
$
52,173
 
  
$
—  
 
  
$
9,917
 
  
$
42,256
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-44

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
于2022年3月31日,按经常性公平价值计量的资产和负债如下:
 
           
公允价值在报告之日的计量使用
 
描述
  
3月31日,

2022
    
中国报价:
活跃的房地产市场持续

完全相同的资产
(一级)
    
重要和其他

可观察到的

输入

(2级)
    
意义重大

看不见

输入

(第三级)
 
资产
                                   
FVTPL的金融资产
                                   
外汇合约
   $ 556      $ —        $ 556      $ —    
有价证券和共同基金的投资
     263,013        262,602        411        —    
FVOCI的金融资产
                                   
外汇合约
     13,044        —          13,044        —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总资产
  
$
276,613
 
  
$
262,202
 
  
$
14,011
 
  
$
—  
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
负债
                                   
FVTPL的财务负债
                                   
外汇合约
   $ 2,295      $ —        $ 2,295      $ —    
FVOCI的财务负债
                                   
外汇合约
     4,578        —          4,578        —    
利率互换
               —                    —    
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总负债
  
$
6,873
 
  
$
—  
 
  
$
6,873
 
  
$
—  
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
对第三级估值的重大不可观察投入的说明
Smart Cube、OptiBuy和Vuram的或有对价负债的公允价值是使用概率加权方法估计的,并实现了目标收入和调整后的EBITDA(经某些调整),贴现率为2.75%, 4.93%和2.90%。对或有对价进行公平估值时使用的不可观察到的投入变化一个百分点,不会对其价值产生重大影响。
公允价值采用贴现现金流量法估计,该方法涉及对工具的风险特征、贴现率、未来现金流、外汇现汇、远期溢价率和市场利率的假设和判断。
按第3级公允价值计量分类的或有对价变动情况如下:
 
    
截至该年度为止
 
    
3月31日,

2023
   
3月31日,

2022
 
年初余额
   $        $ —    
关于收购(见附注4(A)、4(B)、4(D))
     43,534          
在达到目标时支付(请参阅附注4(B))
     (2,168     —    
在合并损益表中确认的财务费用
     706       —    
翻译
     184       —    
    
 
 
   
 
 
 
年底余额
  
$
42,256
 
 
$
—  
 
    
 
 
   
 
 
 
在截至2023年3月31日、2023年和2022年3月31日的年度内,第1级公允价值计量和第2级公允价值计量之间没有转移,以及不是转入和转出第3级公允价值计量。
 
F-45

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
衍生金融工具
使用衍生工具管理的主要风险是外币兑换风险和利率风险。订立长达24个月的各种外币远期合约和期权合约,以管理以外币计价的预测收入及持有的货币资产和负债的外币汇率风险。
非功能性
货币。利率互换是为了管理与本公司浮动利率借款相关的利率风险。该公司的主要汇率敞口是美元和英镑兑印度卢比。对于符合现金流量对冲会计资格的衍生工具,本公司将衍生工具公允价值变动的有效损益计入其他全面收益/(亏损),重新分类为被套期保值项目影响收益的同期收益。当衍生工具被指定为对冲工具时,衍生工具符合对冲会计资格;被对冲项目可明确识别并使本公司面临风险;预期衍生工具的公允价值变动与被对冲项目的公允价值变动将具有高度相关性。确定套期保值项目的公允价值变动与衍生工具之间的高度相关性涉及重大判断,包括预测交易发生的可能性。当预测交易极有可能不会发生时,本公司终止对冲会计,并立即在综合损益表中确认在其他全面收益/(亏损)中累计的此类衍生工具的应占损益。
下表列出了未平仓外汇远期合约和外汇期权合约的名义价值:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,

2023
    
3月31日,

2022
 
远期合约(卖出)
                 
以美元计算
   $ 346,081      $ 316,651  
以英镑、英镑计算
     113,398        99,006  
欧元
     30,125        21,811  
澳元
     25,123        27,290  
其他
     19,641        20,406  
    
 
 
    
 
 
 
    
$
534,368
 
  
$
485,164
 
    
 
 
    
 
 
 
期权合约(卖出)
                 
以美元计算
   $ 239,747      $ 204,773  
以英镑、英镑计算
     101,737        88,899  
欧元
     35,690        26,147  
澳元
     32,825        38,004  
    
 
 
    
 
 
 
    
$
409,999
 
  
$
357,823
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度,从其他全面收益重新分类至综合收益表的各个项目的收益/(亏损)金额如下:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
收入
   $ (2,185    $ 3,451      $ 4,237  
净汇兑收益/(损失)
     —          93        (222
财务费用
     —          (217      (460
与重新归入综合损益表的金额有关的所得税
     (1,432      (1,150      425  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
(3,617
  
$
2,177
 
  
$
3,980
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-46

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
截至2023年3月31日,收益达美元3,721由于与签订的远期和期权合同相关的现金流量对冲预计将在一段时间内从其他全面收益重新分类到综合收益表 24月份。
由于现金流对冲会计因以下原因停止
未发生
在最初指定的时期结束时,公司在合并利润表中确认了 无,收益$93和损失$222截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日止年度。损失的损失每一年为零
s
分别截至2023年3月31日和2022年3月31日,亏损美元222截至2021年3月31日的年度是由于下列因素的影响
新冠肺炎。
金融风险管理
金融风险因素
该公司的活动使其面临各种财务风险:市场风险、利率风险、信用风险和流动性风险。该公司的主要重点是预见金融市场的不可预测性,并寻求将对其财务业绩的潜在不利影响降至最低。公司面临的主要市场风险是外汇风险。公司使用衍生金融工具来降低与外汇相关的风险。本公司的信用风险敞口主要受每个客户的个人特征和前几个客户的风险集中度的影响。客户的人口统计数据,包括客户所在行业和国家的违约风险,也会对信用风险评估产生影响。本公司不为投机目的订立或交易金融工具,包括衍生金融工具。
风险管理程序
公司通过国库业务管理市场风险。高级管理层和董事会批准公司的财务运营目标和政策。金库业务的活动包括管理现金资源、实施外汇风险对冲战略、实施借款战略以及监测市场风险限额和政策的遵守情况。公司外汇委员会由董事会提名的董事、集团首席执行官和集团首席财务官组成,是所有套期保值交易的审批机构。
市场风险的构成
汇率或货币风险
本公司面临的市场风险主要来自汇率风险。虽然公司几乎所有的收入都是以英镑和美元计价的,但截至2023年3月31日的一年中,相当大一部分费用(作为公司WNS汽车索赔BPM部门的一部分向维修中心支付的款项)是以印度卢比发生和支付的。印度卢比、英镑和美元之间的汇率近年来发生了很大变化,未来可能会有很大波动。该公司通过远期合同和期权对冲以外币计价的一部分预测的外部和公司间收入。
根据公司截至2023年3月31日的年度营运水平,敏感度分析显示10英镑对美元升值或贬值将使公司截至2023年3月31日的年度收入分别增加或减少约$30,523。类似地,一个10%印度卢比对美元的升值或贬值将分别增加或减少公司在截至2023年3月31日的年度内以印度卢比支付的费用约为$47,914.
 
F-47

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
外汇风险来自
非导数
截至2023年3月31日的金融工具如下:
 
    
截至2023年3月31日。
 
    
美元
   
英镑

英镑
   
印地安人

卢比
   
澳籍

美元
   
欧元
   
其他

货币
   
 
现金及现金等价物
   $ 4,762       631       —         66       3,983       31     $ 9,473  
应收贸易账款
     189,929       31,964       2,759       8,381       20,018       4,543       257,594  
未开账单的收入
     7,774       5,260       —         —         7,517       685       21,236  
预付款和其他流动资产
     401       129       51       18       258       23       857  
其他非流动资产
     13       —         —         —         —         22       35  
贸易应付款项
     (46,179     (50,094     (6,099     —         (25,217     (713     (128,302
拨备和应计费用
     (6,919     (955     (458     (8     (828     (68     (9,236
养老金和其他雇员义务
     (33     (742     —         —         (1     (396     (1,172
租赁负债
     —         —         —         —         (2,721     (1     (2722
其他负债
     (15,188     (14     —         —         (2,518     (29     (17,726
非流动负债
     (23,457     —         —         —         (4,786     —         (28,243
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
净资产/(负债)
  
$
111,103
 
   
(13,821
   
(3,747
   
8,457
     
(4,295
   
4,097
   
$
101,794
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
外汇风险来自
非导数
截至2022年3月31日的金融工具如下:
 
    
截至2022年3月31日。
 
    
美元
   
英镑

英镑
   
印地安人

卢比
   
澳籍

美元
   
欧元
   
其他

货币
   
 
现金及现金等价物
   $ 3,412       1,813       —         54       899       196     $ 6,374  
投资
     600       —         —         —         —         —         600  
应收贸易账款
     127,640       22,934       1,363       7,366       11,631       3,064       173,998  
未开账单的收入
     7,105       4,460       —         —         4,304       537       16,406  
预付款和其他流动资产
     205       66       55       2       246       —         574  
其他
非当前
资产
     3       —         —         —         —         16       19  
贸易应付款项
     (33,849     (74,701     (5,576     (103     (20,627     (467     (135,323
拨备和应计费用
     (4,493     (1,084     (56     —         (446     (71     (6,150
养老金和其他雇员义务
     —         (794     —         —         (1     (441     (1,236
租赁负债
     —         —         —         —         (4,736     (27     (4,763
其他负债
     —         (14     —         —         (2     —         (16
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
净资产/(负债)
  
$
100,623
 
 
 
(47,320
 
 
(4,214
 
 
7,319
 
 
 
(8,732
 
 
2,807
 
 
$
50,483
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
F-48

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
其他货币包括瑞士法郎(CHF)、新加坡元(SGD)、菲律宾比索(PHP)、加拿大元(CAD)、波兰兹罗提(PLN)、斯里兰卡卢比(LKR)、罗马尼亚列伊(RON)、南非兰特(ZAR)、新西兰元(NZD)、港币(HKD)、阿拉伯联合酋长国迪拉姆(AED)、人民币(CNY)、哥斯达黎加冒号(CRC)、丹麦克朗(DKK)、瑞典克朗(SEK)、马来西亚林吉特(MYR)、奥马尼里亚尔(OMR)和土耳其里拉(Ltry)。
截至2023年3月31日,每10各外币相对于公司本位币的升值或贬值%将影响公司经营活动的税前利润约$2,130.
利率风险
本公司的利率风险来自于与SOFR和SONIA挂钩的浮动利率借款。风险由本公司通过维持适当的固定和浮动利率借款组合以及使用利率掉期合约来管理。浮动利率贷款的成本可能会受到利率波动的影响。截至2023年3月31日,有不是根据这些互换协议未偿还的金额。
该公司监控自己的头寸,并不预期
不履行
由交易对手提供。本公司打算选择性地使用利率掉期、期权和其他衍生工具来管理对利率变动的风险敞口。适当的管理层定期审查这些风险敞口。本公司不会为投机目的订立套期保值协议。
信用风险
信用风险产生于客户可能不能按约定清偿债务的可能性。应收贸易账款通常是无担保的,来自主要位于英国和美国的客户的收入。信用风险是通过定期评估客户的财务可靠性来管理的,考虑到财务状况、当前的经济趋势、历史坏账分析和应收贸易账款的账龄。有价证券、理财产品、共同基金、银行存款和衍生金融工具的信用风险是有限的,因为交易对手是国际信用评级机构授予的高信用评级的银行和共同基金。于报告日期对信贷风险的最大风险主要来自贸易应收账款及未开单收入,总额达#美元。113,107及$99,785,分别于2023年3月31日和2023年3月31日100,522及$87,032分别截至2022年3月31日。
本公司采用ECL模式就贸易应收账款及不含重大融资成分的未开单收入提供亏损准备,金额相当于终身ECL(请参阅附注7)。
下表提供了该公司最大客户和前五大客户产生的收入百分比的详细信息:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
   
2022
   
2021
 
来自顶级客户的收入
     6.5     7.3     8.1
来自前五大客户的收入
     23.8     27.1     26.8
流动性风险
流动性风险是公司在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融负债相关义务时遇到困难的风险。该公司管理流动性风险的方法是尽可能确保在正常和压力条件下始终有足够的流动性来偿还到期负债,而不会造成不可接受的损失或对其声誉造成损害的风险。通常,公司确保有足够的按需现金来满足预期的运营费用和服务财务义务。此外,该公司已与信誉良好的银行达成安排,并拥有未使用的信用额度为美元139,551 
截至2023年3月31日,如有需要,可动用该笔款项。
 
F-49

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
金融负债的合同到期日如下:
 
    
截至2023年3月31日。
 
    
不到

1年
    
1-2岁
    
2-5岁
    
 
贸易应付款项
   $ 25,397      $ —        $ —        $ 25,397  
长期债务(包括流动部分)
 (1)
     36,476        36,476        101,429        174,381  
拨备和应计费用
     41,761        —          —          41,761  
其他负债
     27,837        325        20,441        48,603  
其他员工义务
     100,148        —          —          100,148  
衍生金融工具
     7,505        2,413        —          9,918  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总计
(2) (3)
  
$
239,124
 
  
$
39,214
 
  
$
121,870
 
  
$
400,208
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
备注:
 
(1)
在扣除债务发行成本之前975
(2)
有关租赁负债的合同到期日,请参阅附注12。
(3)
非金融类
负债在上表的金融工具类别中解释。
 
    
截至2022年3月31日。
 
    
不到

1年
    
1-2岁
    
2-5岁
    
 
贸易应付款项
   $ 27,829      $ —        $ —        $ 27,829  
拨备和应计费用
     36,752        —          —          36,752  
其他负债
     2,015        —          —          2,015  
其他员工义务
     95,098        —          —          95,098  
衍生金融工具
     6,042        831        —          6,873  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
总计
(1) (2)
  
$
167,736
 
  
$
831
 
  
$
—  
 
  
$
168,567
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
备注:
 
(1)
有关租赁负债的合同到期日,请参阅附注12。
(2)
非金融类
负债在上表的金融工具类别中解释。
下表列出了流动性和金融负债的平衡观点。管理层使用净现金状况的计算方法:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,

2023
    
3月31日,

2022
 
现金及现金等价物
   $ 127,898      $ 108,153  
投资
     177,040        304,840  
长期债务(包括流动部分)
(1)
     (174,381      —    
    
 
 
    
 
 
 
净现金头寸
  
$
130,557
 
  
$
412,993
 
    
 
 
    
 
 
 
注:
 
(1)
在扣除债务发行成本之前975分别于2023年3月31日和2022年3月31日为零。
 
F-50

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
15.养老金和其他员工义务
养恤金和其他雇员义务包括以下内容:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,

2023
    
3月31日,

2022
 
当前:
                 
薪金和奖金
   $ 95,893      $ 93,210  
养老金
     1,473        1,365  
工资和法定应付款的预扣税
     10,515        11,193  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
107,881
 
  
$
105,768
 
    
 
 
    
 
 
 
非当前:
                 
养恤金和其他债务
   $ 19,504      $ 16,238  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
19,504
 
  
$
16,238
 
    
 
 
    
 
 
 
员工福利成本包括以下内容:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
薪金和奖金
   $ 690,643      $ 608,064      $ 498,431  
员工福利计划:
                          
固定缴款计划
     16,916        15,296        12,648  
固定福利计划
     3,518        4,339        2,839  
基于股份的薪酬费用(请参阅附注24)
     49,733        44,165        38,230  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
760,810
 
  
$
671,864
 
  
$
552,148
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
员工福利成本在综合收益表中的以下项目中确认:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
收入成本
   $ 578,262      $ 503,748      $ 404,431  
销售和营销费用
     51,665        46,614        43,601  
一般和行政费用
     130,883        121,502        104,116  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
760,810
 
  
$
671,864
 
  
$
552,148
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
固定缴款计划
公司对设定缴款计划的缴款如下:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
印度
   $ 12,037      $ 10,758      $ 8,681  
美国
     2,261        2,110        1,770  
联合王国
     1,170        825        898  
南非
     806        801        596  
斯里兰卡
     405        567        512  
菲律宾
     237        235        191  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
16,916
 
  
$
15,296
 
  
$
12,648
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-51

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
固定福利计划
公司根据公司酬金计划(涵盖公司在印度、菲律宾和斯里兰卡的合格员工)确认的酬金付款净定期成本如下:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
服务成本
   $ 2,584      $ 3,368      $ 2,047  
净固定福利负债的利息
     934        971        792  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
净小费成本
  
$
3,518
 
  
$
4,339
 
  
$
2,839
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
    
截至目前,
 
    
三月

2023
    
三月

2022
 
预计福利债务的变化
                 
年初的义务
   $ 18,460      $ 17,220  
外币折算
     (1,487      (790
服务成本
     2,584        3,368  
利息成本
     1,066        1,097  
付福利
     (3,116      (2,374
企业合并
     1,393        1,223  
精算(收益)/损失
                 
从人口统计假设的变化
     (177      (1,334
从财务假设的变化
     (650      238  
从实际经验与假设相比
     1,376        (188
    
 
 
    
 
 
 
年终福利义务
  
$
19,449
 
  
$
18,460
 
    
 
 
    
 
 
 
计划资产变动
                 
年初计划资产
   $ 2,745      $ 1,314  
外币折算
     (226      (51
计划资产的预期回报
     132        126  
实际捐款
     2,640        2,415  
付福利
     (2,954      (2,260
企业合并
     388        1,191  
精算收益
     2        10  
    
 
 
    
 
 
 
年底计划资产
  
$
2,727
 
  
$
2,745
 
    
 
 
    
 
 
 
应计养恤金负债
                 
当前
   $ 1,473      $ 1,365  
非当前
     15,249        14,350  
    
 
 
    
 
 
 
确认净额
  
$
16,722
 
  
$
15,715
 
    
 
 
    
 
 
 
注资确定福利债务现值
   $ 17,888      $ 18,035  
计划资产公平值
     (2,727      (2,745
    
 
 
    
 
 
 
       15,161        15,290  
    
 
 
    
 
 
 
无准备金的设定受益义务现值
   $ 1,561      $ 425  
    
 
 
    
 
 
 
固定福利义务加权平均持续时间(有资金和无资金)
     5.4五年        5.1五年  
与公司印度计划、菲律宾计划和斯里兰卡计划相关的确认净金额为美元16,367, $67及$288截至2023年3月31日,为美元15,336, $64及$315分别截至2022年3月31日。
 
F-52

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
计算酬金计划时使用的假设如下:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
折扣率:
                          
印度
     7.4%        6.21%至3%6.6%        6.4%  
菲律宾
     5.9%        1.7%        3.1%  
斯里兰卡
     32.4%        16.4%        8.1%  
补偿水平的上升率
     7.01%至3%14.0%        8.01%至3%10.0%        7.01%至3%8.0%  
计划资产的预期回报率
     7.4%        6.5%到 6.6%        6.4%  
该公司根据其长期增长计划和行业标准每年对这些假设进行评估。贴现率是基于政府证券的当前市场收益率,根据适当的风险溢价进行调整,以反映高质量公司债券的额外风险。
截至2023年3月31日,对于公司的每个固定收益计划,固定收益义务对每个重要精算假设的变化的敏感度如下:
 
    
印度
   
菲律宾
   
斯里兰卡
 
折扣率:
                        
贴现率提高1%
     (4.4 )%      (0.9 )%      (1.6 )% 
折扣率下降1%
     4.8     1.0     1.7
薪酬水平的增加幅度:
                        
薪金升幅增加1%
     3.4     0.5     1.5
薪金上升率下降1%
     (3.3 )%      (0.5 )%      (1.4 )% 
在假设所有其他假设保持不变的情况下,计算每个敏感度。该公司无法预测这些假设未来可能发生变化的程度,但根据过去的经验,每个计划的贴现率可能会发生变化最高1%在一个
12个月
句号。
计划资产一般面临风险,包括市场风险、利息风险和操作风险。由于本公司的计划资产由第三方基金管理人管理,本公司的出资与该基金管理人管理的基金集合在一起,并根据监管准则进行投资。该公司的资金政策是在精算的基础上为计划提供必要的资金,以最低限度满足最低资金要求。可以提供超过最低供资要求的额外可自由支配捐款,通常是根据对资金过剩或不足所作的调整。
截至2023年3月31日,美元1,442及$1,285 ($1,162及$1,583截至2022年3月31日)该计划资产分别投资于LIC和ALICPL。在LIC投资的基金中,大约 40%和60%的资金分别投资于未上市的政府证券和货币市场工具。在ALICPL投资的基金中,大约 76%和24%分别投资于未上市的政府证券和货币市场工具。
预期福利基于用于衡量公司截至2023年3月31日的设定福利义务的相同假设。公司预计贡献美元3,800截至2024年3月31日年度的固定福利计划。 公司设定福利付款的期限分析如下:
 
    
 
2024
   $ 3,800  
2025
     3,579  
2026
     3,454  
2027
     3,587  
2028
     3,892  
此后
     18,640  
    
 
 
 
    
$
36,952
 
    
 
 
 
 
F-53

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
 
16.拨备和应计费用
拨备和应计费用包括以下内容:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,

2023
    
3月31日,

2022
 
应计费用
   $ 41,761      $ 36,752  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
41,761
 
  
$
36,752
 
    
 
 
    
 
 
 
17.合约负债
合同责任包括以下内容:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,

2023
    
3月31日,

2022
 
当前:
                 
预付服务费
   $ 9,820      $ 8,344  
预付帐单
     5,552        5,081  
其他
     333        298  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
15,705
 
  
$
13,723
 
    
 
 
    
 
 
 
非当前:
                 
预付服务费
   $ 8,714      $ 12,072  
预付帐单
     1,008        1,226  
其他
     26        16  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
9,748
 
  
$
13,314
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-54

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
18.其他负债
其他负债包括:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,

2023
    
3月31日,

2022
 
当前:
                 
预提税金和增值税应付款
   $ 11,425      $ 8,164  
或有对价(参阅附注4(A)、4(B)及4(D))
     22,121            
其他负债
     7,116        3,187  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
40,662
 
  
$
11,351
 
    
 
 
    
 
 
 
非当前:
                 
或有对价(参阅附注4(A)、4(B)及4(D))
     20,135            
其他负债
     709        78  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
20,844
 
  
$
78
 
    
 
 
    
 
 
 
19.股本
截至2023年3月31日,法定股本为英镑6,100分为60,000,000普通股10每人便士, 1,000,000优先股 10每人便士。本公司 48,360,817截至2023年3月31日已发行普通股。截至2023年3月31日,没有发行在外的优先股。
截至2022年3月31日,法定股本为英镑6,100分为60,000,000普通股10每人便士, 1,000,000优先股 10每人便士。本公司 48,849,907截至2022年3月31日已发行普通股。截至2022年3月31日,没有发行在外的优先股。
国库股
2018年3月,公司股东授权回购最多 3,300,000该公司的ADS,价格范围为美元10至$100根据ADS。根据回购计划的条款,公司的ADS可能会不时在公开市场购买 36自2018年3月30日(股东批准之日)起数月。
截至2020年3月31日止年度,公司收到董事会授权取消,并取消 2,200,000作为库存股持有的ADS,总成本为美元120,154。取消这些库存股的影响在股本中确认为#美元。281以及高达$的股票溢价119,873,符合泽西州的法律。本次注销对股东权益总额并无影响。
于截至2021年3月31日止年度内,本公司购入余额1,100,000公开市场的美国存托凭证,总代价为$78,563(包括交易成本$11),并根据上述股份回购计划完成授权回购。该公司支付了$55与回购有关的美国存托凭证的注销费用1,100,000美国存托凭证。该公司在回购计划下用手头的现金为回购提供资金。
于截至2021年3月31日止年度内,本公司股东批准一项新的股份回购计划,以回购最多3,300,000本公司的美国存托凭证,每股相当于一股普通股,价格区间为$10至$110根据ADS。根据回购计划的条款,公司的ADS可能会不时在公开市场购买 362021年4月1日至2024年3月31日。根据回购计划,公司没有义务回购特定数量的美国存托凭证,公司可酌情随时暂停回购计划。该公司打算用手头的现金为回购提供资金。
于截至2022年3月31日止年度内,本公司购买1,100,000公开市场的美国存托凭证,总代价为$85,038(包括交易成本$11)根据上述股份回购计划。该公司在回购计划下用手头的现金为回购提供资金。
于截至2022年3月31日止年度内,本公司获董事会授权取消、2,200,000作为库存股持有的ADS,总成本为美元163,711(包括股份取消费用美元110).取消这些库存股份的影响在股本中确认为美元302以及高达$的股票溢价163,409,符合泽西州的法律。本次注销对股东权益总额并无影响。
截至2023年3月31日止年度,公司购买了 1,100,000公开市场的美国存托凭证,总代价为$81,631(包括交易成本$11)根据上述股份回购计划。该公司在回购计划下用手头的现金为回购提供资金。
截至2023年3月31日止年度,公司收到董事会授权取消,并取消 1,100,000作为库存股持有的ADS,总成本为美元81,686(包括股份取消费用美元55).取消这些库存股份的影响在股本中确认为美元134以及高达$的股票溢价81,552,符合泽西州的法律。本次注销对股东权益总额并无影响。
 
F-55

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
20.收入
收入的分解
在下表中,收入按服务类型、主要服务行业、合同类型和地理位置细分。
按服务类型划分的收入
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
特定行业
   $ 451,829      $ 431,770      $ 372,505  
财务与会计
     281,826        248,572        212,563  
客户体验服务
     237,558        189,615        154,368  
研究和分析
     131,694        116,081        94,545  
汽车索赔
     71,754        96,123        54,620  
其他
     49,601        27,639        24,042  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
1,224,262
 
  
$
1,109,800
 
  
$
912,643
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
按行业划分的收入
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
保险*
   $ 328,593      $ 332,335      $ 266,669  
医疗保健
     192,498        196,614        172,878  
多元化业务,包括制造业、零售业、CPG、媒体和娱乐业以及电信业
     179,546        149,884        139,449  
旅游和休闲
     207,429        163,849        129,231  
航运和物流
     92,762        85,258        63,530  
高科技和
专业服务
     80,750        69,278        56,386  
银行和金融服务业
     82,600        64,034        42,555  
公用事业
     60,084        48,548        41,945  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
1,224,262
 
  
$
1,109,800
 
  
$
912,643
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
*
包括附注28中汽车索赔BPM分部披露的收入。
按合同类型列出的收入
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
相当于全日制
   $ 829,330      $ 703,440      $ 592,868  
交易 *
     181,177        188,357        133,423  
订阅
     94,173        102,859        98,176  
固定价格
     67,640        63,570        42,371  
其他
     51,942        51,574        45,805  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
1,224,262
 
  
$
1,109,800
 
  
$
912,643
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
*
包括附注28中汽车索赔BPM分部披露的收入。
 
F-56

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
按交货地点分列的收入
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
      2023      
    
2022
    
2021
 
印度
   $ 635,678      $ 555,796      $  463,908  
美国
(1)
     185,898        168,493        150,418  
菲律宾
     164,930        143,238        119,855  
英国
(2)(3)
     103,422        127,826        72,178  
南非
     63,025        56,735        51,625  
斯里兰卡
     15,714        16,282        15,748  
中国
     13,919        13,880        12,740  
罗马尼亚
     20,702        12,756        13,107  
西班牙
     3,902        5,314        5,224  
波兰
     6,764        4,989        4,816  
哥斯达黎加
     5,272        3,643        3,024  
澳大利亚
     4,945        848            
马来西亚
     91                      
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
1,224,262
 
  
$
1,109,800
    
$
912,643
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
(1)
包括来自加拿大的收入,这并不重要。
(2)
包括来自土耳其和德国的收入,这些收入并不重要。
(3)
包括附注28中汽车索赔BPM分部披露的收入。
按地域划分的收入
参考注28 -外部收入。
合同余额
合同资产
截至2023年3月31日止年度合同资产变动如下:
 
   
截至
 
   
2023年3月31日
 
   
销售
选委会
   
过渡
活动
   
预付费用
付款/
其他
   
 
期初余额
  $ 10,845     $ 27,361     $ 11,796     $ 50,002  
年内新增内容
    5,488       20,528       7,010       33,026  
年内摊销/确认
    (2,317     (4,332     (6,157     (12,806
年内确认的减损损失
    (260                       (260
翻译调整
    (341     (1,652     (727     (2,720
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
期末余额
 
$
13,415
 
 
$
41,905
 
 
$
11,922
 
 
$
67,242
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
截至2022年3月31日止年度合同资产变动如下:
 
   
截至
 
   
2022年3月31日
 
   
销售
选委会
   
过渡
活动
   
预付费用
付款/
其他
   
 
期初余额
  $ 8,112     $ 17,656     $ 9,121     $ 34,889  
年内新增内容
    5,209       17,923       10,811       33,943  
年内摊销/确认
    (2,190     (7,352     (7,736     (17,278
年内确认的减损损失
    (46                       (46
翻译调整
    (240     (866     (400     (1,506
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
期末余额
 
$
 10,845
 
 
$
27,361
 
 
$
11,796
 
 
$
50,002
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
 
F-57

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
合同责任
 
    
截至目前,
 
    
2023年3月31日
    
2022年3月31日
 
合同责任:
                 
预付服务费
   $ 18,534      $  20,416  
预付帐单
     6,560        6,307  
其他
     359        314  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
25,453
 
  
$
27,037
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2023年和2022年3月31日止年度确认的收入(已计入各期末合同负债余额)如下:
 
    
截至目前,
 
    
2023年3月31日
    
2022年3月31日
 
预付服务费
   $ 8,204      $ 9,114  
预付帐单
     5,038        538  
其他
     273        2,340  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
13,515
 
  
$
11,992
 
    
 
 
    
 
 
 
截至2023年3月31日止年度,公司收购了美元1,578(2022年3月31日:$892)合同责任作为一部分
其业务合并的情况(参见注释4)。
截至2023年3月31日和2022年3月31日,预计未来将确认的与剩余履行义务相关的估计收入如下:
 
    
截至2023年3月31日。
 
    
不到

1年
    
1-2岁
    
2-5岁
    
超过
5年
    
 
分配给剩余履约债务的交易价格
   $ 2,726      $ 1,144      $ 1,305      $         $ 5,175  
   
    
截至2022年3月31日。
 
    
不到

1年
    
1-2岁
    
2-5岁
    
超过
5年
    
 
分配给剩余履约债务的交易价格
   $ 15,141      $ 5,475      $ 2,086      $         $ 22,702  
公司不披露以下未履行的履行义务的价值:
 
(i)
原预期期限为一年或以下的合同;以及
 
(Ii)
公司按公司有权就所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同。
 
F-58

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
21.按性质划分之开支
费用本质上包括以下内容:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
员工成本
   $ 760,810      $ 671,864      $ 552,148  
修理费
     62,240        82,954        43,942  
设施成本
     73,089        61,238        54,563  
折旧
     50,125        50,003        48,923  
法律和专业费用
     26,433        22,207        23,298  
差旅费用
     15,891        4,878        1,927  
其他
     45,747        47,005        38,312  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
收入、销售和营销以及一般和管理费用的总成本
  
$
1,034,335
 
  
$
940,149
 
  
$
763,113
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
22.财务费用
财务费用由以下部分组成:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
租赁负债利息开支
   $  13,307      $ 12,657      $ 13,689  
利息开支
     5,512        513        678  
利率互换损失/(收益)
               217        460  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
18,819
 
  
$
  13,387
 
  
$
  14,827
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
23.其他净收入
其他收入,净额包括:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
指定为FVTPL的金融资产产生的净收益
   $ 7,991      $ 7,137      $ 6,352  
利息收入
     5,279        3,772        3,702  
其他,网络
     2,735        2,958        2,410  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
16,005
 
  
$
  13,867
 
  
$
  12,464
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-59

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WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
24.基于股份的支付
公司有两项股权激励计划:2006年激励奖励计划于2006年6月1日通过,并于2009年2月、2011年9月和2013年9月修订和重述(已到期)“2006年激励奖励计划”和2016年激励奖励计划自2016年9月27日起生效,经2018年9月修订和重述(“2016年激励奖励计划”)(统称为“计划”)。所有计划均以股权结算。根据该计划,可向符合资格的参与者授予股份期权和受限制股份单位。期权的授予期限通常为 十年.期权和RSU的分级归属期高达 四年.公司使用新发行的普通股结算员工股票期权和RSU行使。截至2023年3月31日,公司已 1,881,518可供未来授予的普通股。
截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度的股份薪酬费用如下:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
以股份为基础的薪酬费用记录在:
   $        $        $    
收入成本
     8,057        5,155        4,890  
销售和营销费用
     6,411        4,948        4,327  
一般和行政费用
     35,265        34,062        29,013  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
基于股份的薪酬总支出
  
$
49,733
 
  
$
44,165
 
  
$
38,230
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
行使受限制股份单位后,公司发行 610,910, 547,704768,563分别截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度的股份。
 
F-60

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
限售股单位
2006年激励奖励计划和2016年激励奖励计划还允许授予RSU。每个RSU代表接收一股普通股的权利,并在长达 三年.
 
(i)
RSU数量的变化取决于
非市场化
2006年激励奖励计划和2016年激励奖励计划项下的表现状况及其相关加权平均公允价值如下:
 
    
股份
    
加权
平均值
公允价值
    
集料
固有的
 
截至2021年3月31日未偿还
     924,049      $ 44.25      $ 66,938  
授与
     295,441        74.14           
已锻炼
     (293,769      47.24           
被没收
     (40,264      56.52           
    
 
 
                   
截至2022年3月31日未偿还
     885,457      $ 52.67      $ 75,698  
授与
     428,238        83.70           
已锻炼
     (255,200      59.34           
被没收
     (25,777      73.02           
    
 
 
                   
截至2023年3月31日未偿还
     1,032,718      $ 63.38      $ 96,218  
RSU可行使
     575,146      $ 50.70      $ 53,586  
 
F-61

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
RSU的公允价值通常是公司股票在授予之日的市场价格。截至2023年3月31日,有$15,322与未授权的RSU相关的未确认补偿成本。这笔金额预计将在加权平均期间确认2.8好几年了。由于实际罚没率与公司预期的不同,与这些RSU相关的基于股份的补偿费用将与公司的预期不同。
于截至2023年、2022年及2021年3月31日止年度内批出的回购单位的加权平均批出日期公允价值为$83.70, $74.14及$43.26,分别根据美国存托股份。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度内,行使的RSU的内在价值合计为21,438, $23,194及$20,354,分别为。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度内归属的RSU的总授予日期公允价值为$21,484, $18,240及$15,912,分别为。
于截至2023年、2022年及2021年3月31日止年度内行使的RSU的加权平均股价为$84.01, $78.95及$66.77,分别为。
 
(Ii)
2006年激励奖励计划和2016年激励奖励计划还允许根据公司股票在一段时间内达到指定目标的市场价格授予RSU。基于市场的股票奖励的公允价值是通过蒙特卡洛模拟来确定的。
取决于2006年奖励计划和2016年奖励计划中突出的市场业绩状况的RSU数量及其相关加权平均公允价值的变动情况如下:
 
    
股份
    
加权

平均值

公允价值
    
集料

固有的

 
截至2021年3月31日未偿还
     75,645      $ 14.10      $ 5,480  
已锻炼
     (16,245      13.39           
    
 
 
                   
截至2022年3月31日未偿还
     59,400      $ 14.30      $ 5,078  
已锻炼
     (761      14.30           
    
 
 
                   
截至2023年3月31日未偿还
     58,639        14.30      $ 5,463  
RSU可行使
     58,639      $ 14.30      $ 5,463  
于2017年3月15日,公司修改了受限制股份单位的归属期如下:
 
a.
对于2014年4月授予的受限制股份单位,归属日期已延长至授予日期五周年(即2019年4月)。
 
b.
对于2015年4月授予的RSU,归属日期已延长至授予日期四周年(即2019年4月)。
 
c.
对于2016年4月授予的RSU,归属日期已延长至授予日期四周年(即2020年4月)。
剩余年度的受限制单位的后续归属将取决于继续雇用。
 
F-62

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
增量公允价值采用蒙特卡罗模拟方法,参照原始RSU于修改日期的公允价值与经修改RSU于修改日期的公允价值之间的差额确定。因修改股份奖励而增加的费用为#美元。1,185。额外费用从修改之日起至修改后裁决的归属日之间分摊,不同于原裁决的归属日。本年度确认的增量成本(2022年3月31日:美元)就该等经修订的股份奖励而言,数额为$.
在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度内,行使的RSU的内在价值合计为69, $1,205及$8,973,分别为。于截至2023年、2022年及2021年3月31日止年度,RSU的加权平均股价为$90.98, $74.18及$72.75,分别为。
截至2023年3月31日,有$与未授权的基于市场的RSU相关的未确认补偿成本。于截至2023年、2023年、2022年及2021年3月31日止年度内批出的贷款单位的加权平均批出日期公允价值为$.
 
(Iii)
与股东总回报(“TSR”)相关的RSU
2016年奖励计划中与TSR条件相关的RSU数量及其相关加权平均公允价值的变动情况如下:
 
    
股份
    
加权

平均值
公允价值
    
集料

固有的
 
截至2021年3月31日未偿还
     826,210      $ 45.45      $ 59,851  
授与
     154,110        78.80           
已锻炼
     (15,209      50.22           
被没收
     (15,111      38.70           
已失效
     (50,550      57.20           
    
 
 
                   
截至2022年3月31日未偿还
     899,450      $ 50.53      $ 76,894  
授与
     104,975        79.00           
已锻炼
     (165,201      37.87           
被没收
     (22,480      58.28           
已失效
     (26,236      63.10           
    
 
 
                   
截至2023年3月31日未偿还
     790,508        56.32        73,652  
RSU可行使
     256,135      $ 58.05      $ 23,864  
截至2023年3月31日止年度,公司发行了 104,975RSU(2022年3月31日: 154,110RSU)对某些员工。除了在适用归属期内继续受雇于公司的条件外,这些RSU的归属条件还与公司的TSB有关。
这些RSU的绩效应根据自定义同行组的TSB(基于百分位排名)和行业指数(基于卓越表现排名)进行评估。具有TSB条件授予的RSU应在授予日期的第三周年归属,但前提是参与者在适用的归属日期内继续在公司工作,并且达到了股票表现和TSB参数的指定条件。
该等受限制单位的公允价值使用蒙特卡洛模拟确定。截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度授予的受限制股份单位的加权平均授予日期公允价值为美元79.00, $78.80及$35.22,分别根据ADS。截至2023年3月31日止年度收取的股票补偿费用为美元5,123(2022年3月31日:$5,892).截至2023年3月31日,有美元5,062与这些RSU相关的未确认补偿成本。预计该金额将在加权平均期间内确认 1.8年截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度归属的这些受限制股份单位的授出日期公允价值总额为美元9,395, $5,338及$7,651,分别为。
在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度内,行使的RSU的内在价值合计为14,448, $1,201、和$1,413,分别为。于截至2023年、2022年及2021年3月31日止年度,RSU的加权平均股价为$87.45, $78.97及$74.20,分别为。
 
F-63

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
绩效份额单位
2006年激励奖励计划和2016年激励奖励计划还允许授予绩效份额单位(“PSO”)。每个NSO代表根据公司对指定的表现获得一股普通股的权利
非市场化
三年内的绩效条件和授权。
2006年激励奖励计划和2016年激励奖励计划项下尚未发行的PSU数量及其相关加权平均公允价值的变动如下:
 
    
股份
    
加权

平均值

公允价值
    
集料

固有的

 
截至2021年3月31日未偿还
     771,289      $ 43.21      $ 55,870  
授与
     275,245        73.46           
已锻炼
     (192,053      35.65           
被没收
     (16,173      60.58           
    
 
 
                   
截至2022年3月31日未偿还
     838,308      $ 49.19      $ 71,667  
授与
     202,005        84.00           
已锻炼
     (189,226      44.59           
被没收
     (13,996      72.81           
    
 
 
                   
截至2023年3月31日未偿还
     837,091        55.30        77,992  
可操作的PFA
     428,090      $ 47.13      $ 39,885  
PSU的公允价值通常是本公司股票在授予日的市场价格,并假设业绩目标将会实现。截至2023年3月31日,有$11,500扣除没收后的与未归属PSU相关的未确认补偿费用。这笔金额预计将在加权平均期间确认1.7三年了。在业绩期间,将发行的股票数量将根据业绩目标的实现概率向上或向下调整。最终发行的股份数量和确认为费用的相关补偿成本将基于最终业绩指标与指定目标的比较。
截至2023年、2023年、2022年及2021年3月31日止年度批出的承建单位的加权平均批出日期公允价值为84.00, $73.46及$68.05,分别根据美国存托股份。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度内,已行使的PSU的内在价值合计为15,970, $14,958及$22,207,分别为。在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度内,授予日授予的PSU公允价值总额为$17,686, $13,599及$13,049分别进行了分析。
PSU于截至2023年、2022年及2021年3月31日止年度行使的加权平均股价为$84.40, $77.89及$69.10,分别为。
南非的BBBEE项目
公司的南非子公司已经向某些员工发放了股票增值权,将以公司的股票结算。作为和解协议的一部分,该公司授予1,135截至2022年3月31日止年度及11,4001,850在截至2021年3月31日的年度内,RSU将分别在授予日期起计的两周年、九个月和三周年时归属。于截至二零一零年三月三十一日、二零一零年、二零一九年及二零一八年三月三十一日止年度,本公司授予3,365, 14,25032,050RSU将分别在授予日起的第四、第三和第四周年时归属,但受让人必须继续受雇于本公司直至适用的归属日期。授予日期的公允价值是使用二叉树模型估计的。
与这些RSU相关的总股票薪酬支出为$3,483在归属期间摊销四年.
在截至2023年3月31日、2022年和2021年3月31日的年度内收取的股票薪酬费用为$111, $
324及$871,分别为。
 
F-64

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(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
RSU将推动更高的增长
于截至2023年3月31日止年度内,本公司授予705,090RSU基于性能和市场条件以及服务条件来推动更高的增长。本次授予的RSU将归属于公司实现市值目标和净收入目标(统称为“归属条件”)。归属期限为2年零9个月至4年零9个月从授予之日起,取决于在每个评估期内各自归属条件的完成情况。只有在这两个归属条件都达到的情况下,才会对RSU进行归属。任何由于在归属期限结束时未达到归属条件而未归属的RSU将失效。
这些RSU的公允价值是通过蒙特卡洛模拟确定的。授予日期授予的RSU的公允价值为#美元28.00每个RSU。
于截至2023年3月31日止年度内,本公司修改原授权书条款以增加归属年期。经修订的归属期间由3年3个月至4年零9个月从授予之日起,取决于在每个评估期内各自归属条件的完成情况。这些RSU的增量公允价值为#美元。1.60 在修改之日使用蒙特卡洛模拟确定。
该公司拥有不是根据当前预测,考虑到预计不会实现净收入目标,因此确认截至2023年3月31日止年度的任何费用。截至2023年3月31日,有美元20,871与这些RSU相关的未确认补偿成本。
25.所得税
所得税前利润/(亏损)的国内外来源部分如下:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
国内
   $ (13,001    $ (11,150    $ (8,176
外国
     177,510        175,690        140,867  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
所得税前利润
  
$
164,509
 
  
$
164,540
 
  
$
132,691
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
公司的所得税费用包括以下内容:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
当前税收
                          
国内税收
   $         $ —        $ —    
外国税
     36,245        37,579        31,326  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
       36,245        37,579        31,326  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
递延税项
                          
国内税收
               —          —    
外国税
     (9,044      (5,140      (1,252
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
       (9,044      (5,140      (1,252
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
所得税费用
  
$
27,201
 
  
$
32,439
 
  
$
30,074
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
国内税收为零,因为适用于泽西岛、海峡群岛公司的公司税率为0%。外国税是根据每个子公司管辖范围内的适用税率计算的。
从2012财年到截至2023年3月31日的年度,该公司开始在根据经济特区计划注册的印度孟买、浦那、金奈、古尔冈、诺伊达的多个配送中心开展业务。其中一些业务有资格获得100%的所得税豁免,期限为五年,自2022财年至2024财年运营开始之日起到期。在100%的所得税豁免到期后,这些业务有资格获得502026财年至2034财年之间到期的所得税免税百分比。从2018财年到2021财年,该公司在哥斯达黎加的业务有资格获得50%的所得税豁免。2016财年至2022财年,该公司在菲律宾的配送中心开始运营,这些配送中心有资格享受2020财年至2026财年到期的各种免税优惠。在税收优惠到期后,我们的菲律宾子公司WNS全球服务菲律宾公司产生的收入将按现行的特别税率征税,目前5.0毛利的%。根据2021年4月生效的《企业复苏和税收优惠法案》(以下简称《CREATE》),企业将按5固定期间的毛利的%10好几年了。在2018财年之前,我们在斯里兰卡的业务有资格申请对从出口收入中获得的利润免征所得税,并已按14自2018年4月1日起至2019年12月31日止,以净额计算。从2020年1月1日起,我们在斯里兰卡的业务有资格就出口收入获得的利润申请所得税豁免。
如果没有上述所得税豁免,印度、斯里兰卡和菲律宾按各自法定税率计算的额外所得税支出约为#美元。20,735, $20,885及$11,102截至2023年3月31日、2022年3月31日和2021年3月31日止年度。这样的额外税收将使截至2023年3月31日的年度的基本和稀释后每股收益减少1美元。0.43及$0.41、($0.43及$0.41分别为截至2022年3月31日和2022年3月31日的年度0.22及$0.21,分别为截至2021年3月31日的年度。
 
F-65

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合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
直接在权益中确认的所得税如下:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
当期税额:
  
 
             
 
  
 
             
 
  
 
             
 
与股份支付相关的超额税收减免
     (798      (1,062      (729
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
     $ (798    $ (1,062    $ (729
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
递延税金:
                          
与股份支付相关的超额税收减免
     (1,909      (877      (1,640
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
     $ (1,909    $ (877    $ (1,640
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
直接在权益中确认的所得税总额
  
$
(2,707
  
$
(1,939
  
$
(2,369
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
在其他全面收益中确认的所得税如下:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
当前税收
                             
递延税金:
  
 
             
 
  
 
             
 
  
 
             
 
现金流对冲衍生品未实现收益/(损失)
     (4,344      2,698        1,089  
养老金负债
     67        148        (248
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
直接在其他全面收益中确认的所得税总额
  
$
(4,277
  
$
  2,846
  
  
$
     841
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
估计所得税与所得税费用的对账:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
所得税前利润
   $ 164,509      $ 164,540      $ 132,691  
按适用于个别实体的税率计算的所得税费用
     51,524        50,954        41,268  
影响:
                          
不可扣税的项目
     1,412        358        401  
免税收入
     (20,092      (20,557      (11,340
由于不确定性和无资格结转而未确认递延所得税资产的损失
     279        2,183        106  
确认未使用税收优惠/未确认已使用损失
     (1,745      (56      (472
税收假期期间将逆转的暂时差异
     —          2,828        1,139  
税率和法律的变化
     (841      (160      1,228  
州税
     395        345        458  
就业相关税收激励
     (2,239      (2,123      (1,734
其他,网络
     (1,492      (1,333      (980
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
所得税费用
  
$
27,201
 
  
$
32,439
 
  
$
30,074
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-66

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
截至2023年3月31日止年度因暂时性差异和未使用税务亏损而产生的递延税款总结如下:
 
    
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结业

平衡
 
                                              
递延税项资产:
                                                          
财产和设备
   $ 6,527      $ 223     $ (95   $ —        $ —       $ (667   $ 5,988  
营业净亏损结转
     932        602       (760     —          —         (93     681  
应计款项可根据实际付款扣除
     12,002        1,419       (144     —          (67     (1,016     12,194  
基于股份的薪酬费用
     24,930        —         6,756       1,909        —         (1,315     32,280  
其他
     754        82       (355     —          —         (55     426  
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
递延税项资产总额
  
$
45,145
 
  
$
2,326
 
 
$
5,402
 
 
$
1,909
 
  
$
(67
 
$
(3,146
 
$
51,569
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
递延税项负债:
                                                          
无形资产
     11,983        31,688       (2,713     —          —         (480     40,478  
现金流对冲和投资的未实现收益/(损失)
     3,854        —         (146     —          (4,344     (374     (1,010
其他
     3,833        —         (784     —          —         (297     2,752  
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
递延税项负债总额
  
$
19,670
 
  
$
31,688
 
 
$
(3,643
 
$
—  
    
$
(4,344
 
$
(1,151
 
$
42,220
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
净递延所得税资产/(负债)
  
$
25,475
 
  
$
(29,362
 
$
9,045
 
 
$
1,909
 
  
$
4,277
 
 
$
(1,995
 
$
9,349
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
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平衡
 
递延税项资产:
                                                          
财产和设备
   $ 6,188      $ 237     $ 254     $ —        $ —       $ (152   $ 6,527  
营业净亏损结转
     1,249        —         (294     —          —         (23     932  
应计款项可根据实际付款扣除
     10,549        153       1,743       —          (148     (295     12,002  
基于股份的薪酬费用
     21,036        —         3,678       877        —         (661     24,930  
其他
     799        —         (33     —          —         (12     754  
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
递延税项资产总额
  
$
39,821
 
  
$
       390
  
 
$
5,348
 
 
$
877
 
  
$
(148
 
$
(1,143
 
$
45,145
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
递延税项负债:
                                                          
无形资产
     11,967        1       32       —          —         (17     11,983  
现金流对冲和投资的未实现收益/(损失)
     1,387        —         (117     —          2,698       (114     3,854  
其他
     3,674        —         293       —          —         (134     3,833  
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
递延税项负债总额
  
$
17,028
 
  
$
1
   
$
208
 
 
$
—  
    
$
2,698
 
 
$
(265
 
$
19,670
  
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
净递延所得税资产/(负债)
  
$
 22,793
 
  
$
389
 
 
$
5,140
 
 
$
877
 
  
$
(2,846
 
$
(878
 
$
25,475
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
F-67

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
截至2021年3月31日止年度因暂时性差异和未使用税务亏损而产生的递延税款总结如下:
 
    
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结业

平衡
 
                                               
递延税项资产:
                         
财产和设备
   $ 5,592      $ —        $ 40     $ —        $ —       $ 556     $ 6,188  
营业净亏损结转
     779        —          417       —          —         53       1,249  
应计款项可根据实际付款扣除
     9,825        —          (120     —          248       596       10,549  
基于股份的薪酬费用
     16,101        —          1,861       1,640        —         1,434       21,036  
最低替代税
     629        —          (654     —          —         25           
其他
     130        —          610       —          —         59       799  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
递延税项资产总额
  
$
33,056
 
  
$
—  
    
$
 2,154
 
 
$
1,640
 
  
$
248
 
 
$
2,723
 
 
$
39,821
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
递延税项负债:
                         
无形资产
     11,437                 312       —          —         218       11,967  
现金流对冲和投资的未实现收益/(损失)
     352        —          (52     —          1,089       (2     1,387  
其他
     2,380        —          642       —          —         652       3,674  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
递延税项负债总额
  
$
14,169
 
  
$
—  
    
$
902
 
 
$
—  
    
$
1,089
 
 
$
868
 
 
$
17,028
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
净递延所得税资产/(负债)
  
$
18,887
 
  
$
—  
 
  
$
1,252
 
 
$
1,640
 
  
$
(841
 
$
1,855
 
 
$
22,793
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
F-68

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
综合财务状况表中列报的递延税金如下:
 
    
截至目前,
 
    
3月31日,

2023
    
3月31日,

2022
 
递延税项资产
     46,675        34,765  
递延税项负债
     (37,326      (9,290
    
 
 
    
 
 
 
递延税项净资产
  
$
9,349
 
  
$
25,475
 
    
 
 
    
 
 
 
有未使用的税收损失达#美元。11,657
截至2023年3月31日(2022年3月31日:$18,709)并无确认递延税项资产,因为该等亏损与该集团实体过往已有亏损的税务管辖区有关,且并无确凿证据支持该等集团实体未来会产生足够的应课税溢利以抵销该等亏损的观点。这些损失的税收优惠的到期日期取决于司法管辖区的当地税法,如果不利用,将在从2024财政年度到2033财政年度的不同日期到期。然而,在美国、德国、新西兰、荷兰、葡萄牙和英国,未使用的税收损失没有到期日。
本公司附属公司盈利的递延所得税负债并未计提,因为该等盈利被视为永久再投资于业务,而本公司可控制与该等投资相关的暂时性差额转回的时间。因此,未确认递延税项负债的临时差额为#美元。1,148,274, $984,475及$840,607分别截至2023年、2022年和2021年3月31日。
 
F-69

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
本公司不时收到印度税务机关发出的评估令,评估本公司及/或其附属公司在审核其报税表时的额外应纳税所得额。该公司目前有截至2018财年的多个年度的未完成评税令,这些评税令评估的额外应纳税所得额合计可能产生约$6,902(2022年3月31日:$24,718)附加税,包括#美元的利息1,863(2022年3月31日:$6,214)。该等评税令指称,本公司应用于WNS Global与其其他全资附属公司之间若干国际交易的转让价格并非按公平条款进行、不容许本公司声称的免税期优惠、拒绝抵销结转业务亏损及未吸收折旧及不容许WNS Global声称可扣税的某些开支。本公司已就这些评估命令向上级上诉当局提出上诉。
此外,公司还有与上诉当局作出的有利于公司的类似问题有关的评估命令,免除了#美元的税款要求。79,797(2022年3月31日:$71,712)附加税,包括#美元的利息28,638(2022年3月31日:$25,481)。所得税机关已经或可能向上级上诉机关对这些命令提起上诉。
不确定的税收状况反映在可能向税务机关支付的金额上。对于税务机关在审查时不可能持续的每一项债务,都应予以确认。负债是使用对纳税申报单中每个头寸的最可能结果的单一最佳估计来衡量的。因此,拨备将是与所有不确定的税收状况有关的总负债。截至2023年3月31日,本公司已计提税款准备金#美元。
9,942(2022年3月31日:$10,216)主要是由于印度税务机关否认提前业务亏损和未吸收折旧的抵销。
截至2023年3月31日,截至2020年3月31日及以后年度的公司纳税申报单仍需接受印度税务当局的审查。
根据该等案件的事实、税务机关不予准予的性质,以及上诉机关就较早财政年度的评税令作出有利于本公司的类似事宜的命令,并在咨询本公司的外部税务顾问后,本公司相信该等命令不太可能在较高的上诉机关维持。该公司已存入$11,022(2022年3月31日:$11,849),并可能被要求将争议金额的剩余部分存入税务机关,以待有关事项的最终解决。
此外,本公司目前有来自新收购实体的与收购前期间有关的多个年度尚未完成的评估订单,这些订单评估额外的应税收入,总计可能产生约#美元
769附加税,包括利息#美元379.
这些评税令声称,新获得的实体所要求的免税期福利应不予准予。新获得的实体已就这些评估令向上级上诉当局提出上诉。
其他
公司不时收到增值税、服务税和商品及服务税部门的评估命令,要求支付$1,942
2014年4月1日至2019年3月31日期间的增值税、服务税和商品及服务税。税务机关已拒绝对某些类型的投入服务实行进项税收抵免。根据与本公司税务顾问的磋商,本公司相信该等评税令更有可能被上级上诉当局撤销,本公司拟就评税令提出异议。
 
F-70

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
26.每股收益
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法:
 
    
截至2013年3月31日的年度,
 
    
      2023      
    
2022
    
2021
 
分子:
                          
税后利润
   $ 137,308      $ 132,101      $ 102,617  
分母:
                          
基本加权平均已发行普通股
     48,252,095        48,891,004        49,765,672  
等值基于股份的期权和RSU的稀释影响
     2,625,674        2,357,573        2,343,077  
稀释加权平均已发行普通股
     50,877,769        51,248,577        52,108,749  
每股普通股收益(“EPS”)的计算方法是将利润除以各自期间已发行的加权平均普通股。
本公司不计入用于发行的稀释每股收益RSU的计算, 3,1654,995
分别为截至2023年、2022年和2021年3月31日止年度的股份,因为其影响将具有反稀释作用。
 
F-71

目录表
WNS(控股)有限公司
综合财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
27.关联方
以下是截至2023年3月31日公司子公司名单:
 
直接子公司
  
步骤子公司
 
地点:
成立为法团
     
WNS全球服务荷兰公司
       荷兰队
     
    
WNS全球服务(罗马尼亚)S.R.L.
  罗马尼亚
     
WNS北美公司
       美国特拉华州
     
     WNS商务咨询服务私人有限公司   印度
     
     WNS全球服务公司   美国特拉华州
     
     WNS BPO服务哥斯达黎加,S.R.L.   哥斯达黎加
     
     德纳利采购服务公司   美国特拉华州
     
WNS援助有限公司(前身为WNS工作流程技术有限公司)        英国
     
     WNS援助(法律)有限公司   联合王国
     
     交通意外援助有限公司   联合王国
     
     WNS法律援助有限责任公司   联合王国
     
WNS(毛里求斯)有限公司
       毛里求斯
     
     WNS Capital Investment Limited   毛里求斯
     
    
- WNS客户解决方案(新加坡)私人有限公司
  新加坡
     
    
- WNS全球服务(澳大利亚)私人有限公司
  澳大利亚
     
    
-WNS新西兰有限公司
  新西兰
     
    
-商务应用协会北京有限公司
  中国
     
    
- WNS全球服务马来西亚有限公司Bhd.
(1)
  马来西亚
     
     WNS Global Services Private Limited
(2) (3) (4)
  印度
     
    
- Vuram Technology Solutions Private Limited
(4)
  印度
     
    
-Vuram Australia Pty Ltd
(4)
  澳大利亚
     
    
-Vuram Canada Inc.
(4)
  加拿大
     
    
-Vuram Technologies B.V.
(4)
  荷兰
     
    
-Vuram,Inc.
(4)(5)
  美国
     
    
- Solucionesen Tecnologia Vuram Mexico,S De RL de C.V.
(4)(5)
  墨西哥
     
    
-Vuram UK Private Limited
(4)
  联合王国
     
    
-WNS Global Services(UK)Limited
(6) (9) (10)
  联合王国
     
    
-WNS Global Services SA(Pty)Limited
  南非
     
    
- WNS
B-BBEE
员工股份信托
(7)
  南非
     
    
-Ucademy(Pty)Limited
  南非
     
    
-WNS南非(私人)有限公司
(8)
  南非
     
    
-The Smart Cube Limited
(9)
  联合王国
     
    
-Smart Cube印度私人有限公司
  印度
     
    
-The Smart Cube S.R.L.
  罗马尼亚
     
    
-The Smart Cube(瑞士)GmbH
  瑞士
     
    
-The Smart Cube Inc.
  美国
     
    
-智能立方体咨询服务(大连)有限公司。
  中国
     
    
-OptiBuy sp.ZO.O。
(10)
  波兰
     
    
-NextBuy sp.ZO.O。
  波兰
     
    
-OptiBuy GmbH
  德国
     
    
-MTS HealthHelp Inc.
  美国特拉华州
     
    
-HealthHelp Holdings LLC
  美国特拉华州
     
    
-HealthHelp LLC
  美国特拉华州
     
    
-WNS-HealthHelp菲律宾公司。
  菲律宾
     
    
-Value Edge Inc.
  美国特拉华
     
    
-Value Edge AG。
  瑞士
     
    
-VE Value Edge GmbH
  德国
     
     WNS Global Services(Private)Limited   斯里兰卡
     
     WNS全球服务(大连)有限公司。   中国
     
     WNS Global Services(UK)International Limited   联合王国
     
    
-WNS全球服务北美公司。
  美国特拉华
     
    
-WNS Global Services AG
(11)
  瑞士
     
    
-WNS全球服务里斯本Unipessoal LDA
(12)
  葡萄牙
     
WNS商务咨询荷兰公司
(13)
       荷兰
     
     WNS全球服务菲律宾公司。   菲律宾
     
WNS Gpose des Processus d‘affaire Inc.
       加拿大
     
WNS BPM美洲控股公司
(14)
       美国特拉华
     
     WNS BPM美洲有限责任公司
(15)
  美国特拉华
备注:
 
(1)
 
WNS全球服务马来西亚有限公司WNS客户解决方案(新加坡)私人有限公司的全资子公司Bhd于2022年7月21日注册成立。
(2)
 
WNS全球服务私人有限公司由WNS(毛里求斯)有限公司、WNS全球服务荷兰公司和WNS客户解决方案(新加坡)私人有限公司共同持有。WNS(毛里求斯)有限公司的持股百分比为63.18%,WNS全球服务荷兰分公司20.84%,而WNS Customer Solutions(新加坡)Private Limited的15.98%.
(3)
 
2021年8月1日,本公司收购了MOL信息处理服务(I)私人有限公司的全部流通股。该实体的名称从2021年12月1日起更名为WNS信息服务(印度)私人有限公司。根据国家公司法法庭于2022年8月4日批准的合并计划,WNS信息服务(印度)私人有限公司与WNS Global Services Private Limited合并,自2021年8月1日起生效。
(4)
 
2022年7月1日,WNS Global Services Private Limited收购了Vuram Technology Solutions Private Limited的所有所有权权益,包括当日存在的子公司。
(5)
 
Soluciones en Tecnologia Vuram墨西哥,S de R.L.de C.V由Vuram Technology Solutions Private Limited和Vuram,Inc.共同持有。Vuram Technology Solutions Private Limited的持股比例为99%,Vuram,Inc.是1%.
(6)
 
WNS Global Services(UK)Limited由WNS Global Services Private Limited和WNS(Holdings)Limited共同持有。WNS Global Services Private Limited的持股比例为94.9%及WNS(Holdings)Limited的股份为5.1%.
(7)
 
WNS
B-BBEE
员工股份信托于2017年4月26日就WNS Global Services SA(Pty)Limited授予股份增值权而注册。在截至2020年3月31日的年度内,该信托认购了由WNS Global Services SA(Pty)Limited发行的一股参与优先股,该信托有权48.84WNS南非(Pty)有限公司的投票权百分比。
(8)
 
WNS南非(Pty)有限公司于2018年12月19日注册为WNS Global Services SA(Pty)Limited的子公司。该实体的名称从2019年9月25日起更名为WNS南非(Pty)有限公司。
(9)
 
2022年12月16日,WNS Global Services(UK)Limited收购了Smart Cube Limited的所有所有权权益,包括当天存在的子公司。
(10)
 
2022年12月14日,WNS Global Services(UK)Limited收购了OptiBuy sp.的所有所有权权益。ZO.O.,包括在那一天存在的子公司。
(11)
 
WNS Global Services AG是WNS Global Services(UK)International Limited的全资子公司,于2021年7月16日注册成立。
(12)
 
WNS全球服务里斯本Unipessoal LDA是WNS全球服务(英国)国际有限公司的全资子公司,于2021年8月13日注册成立。
(13)
 
WNS商务咨询荷兰有限公司是WNS(Holdings)Limited的全资子公司,根据2020年3月16日签署的分拆契约,于2020年3月17日注册成立。根据分拆的提议,WNS全球服务菲律宾公司的股份从WNS全球服务荷兰公司转让给WNS商业咨询荷兰公司。于2023年3月31日,该实体由WNS(Holdings)Limited和WNS Global Services Private Limited共同持有。WNS(Holdings)Limited的持股百分比为
 52.35%和WNS Global Services Private Limited的47.65%.
(14)
 
WNS BPM America Holdings Inc.是WNS(Holdings)Limited的全资子公司,于2023年3月1日注册成立
(15)
 
WNS BPM America LLC是WNS BPM America Holdings Inc.的全资子公司,于2023年3月3日注册成立。
 
F-72

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
以下为截至2023年3月31日公司主要管理人员名单:
 
主要管理人员
    
阿德里安·T狄龙(自2021年9月20日起不再担任董事长)    主席
   
蒂莫西·L Main(任命于2021年9月21日)    主席
   
凯沙夫河穆鲁盖什    董事与集团首席执行官
   
杰森·利伯蒂    主任
   
斯瓦米纳坦·拉贾马尼    首席人事官
   
高塔姆·巴拉伊(2023年2月15日辞职,2023年5月15日生效)    首席运营官
   
桑贾伊·普里亚    集团首席财务官
   
加雷斯·威廉姆斯(2022年12月31日起不再担任董事)    主任
   
迈克尔·梅内塞斯(自2022年12月31日起不再担任董事)    主任
   
约翰·弗里兰    主任
   
弗朗索瓦·格里    主任
   
基思·哈维兰    主任
   
马里奥·P·维塔莱    主任
   
兰图(2022年2月4日任命)    主任
 
F-73

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
 
 
  
截至2013年3月31日的年度,
 
与关联方的交易性质
  
      2023      
 
  
2022
 
  
2021
 
关键管理人员 *
  
  
  
薪酬和短期福利
   $ 6,570      $ 7,601      $ 7,380  
固定缴款计划
     165        124        105  
其他好处
     154        114        47  
基于股份的薪酬费用
     17,465        15,264        14,830  
 
*
与固定收益计划相关的成本不会披露,因为这些成本是为整个公司确定的。
 
F-74

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
28.运营细分市场
根据行业和服务类型的组合,该公司有几个运营部门。目前这些运营部门的组成和组织是这样设计的,即后台共享流程(即横向结构)向行业特定的后台和前台流程(即纵向结构)提供服务。这些结构代表了一种矩阵形式的组织结构,因此根据IFRS 8分部报告的核心原则确定了业务部门
“经营细分市场”
(“国际财务报告准则8”)。部门经理负责综合垂直结构的经营部门的业绩,其中包括旅行和休闲、航运和物流服务;公用事业、零售和消费品集团;银行和金融、医疗保健和保险服务,包括汽车索赔;
高科技
和专业服务;以及其他。自2019年2月1日起,公司重新调整了负责合并垂直结构上运营部门业绩的部门经理,任命一名部门经理为首席运营官。订正结构包括旅行和休闲、航运和物流服务;公用事业;零售和消费品集团;银行和金融服务;
高科技
和专业服务;保险服务;医疗保健;汽车索赔和其他。各分部经理的表现由集团行政总裁审核,他已被指定为首席运营决策者(“CODM”)。CODM评估公司的业绩,并根据合并垂直结构的收入增长分配资源。
该公司认为,其为汽车索赔以外的行业客户提供的业务流程管理服务,如旅行和休闲、航运和物流服务;公用事业、零售和消费品集团;银行和金融、医疗保健和保险;
高科技
WNS汽车索赔有限公司和事故发生援助有限公司(通过第三方维修中心网络提供汽车维修)、WNS援助(法律)有限公司和WNS法律援助有限责任公司(提供与人身伤害索赔相关的法律服务)构成WNS汽车索赔BPM,其业绩由CODM单独评估。WNS Auto Claims BPM段不符合聚合条件。因此,该公司确定它有两个应报告的部门,即“WNS Global BPM”和“WNS Auto Claims BPM”。
为了提供事故管理服务,公司通过维修中心网络安排维修。支付给汽车维修中心的维修费用应向客户开具发票,并确认为收入,除非公司认定其不是提供索赔处理服务的主体,因此宜按净额(即扣除维修成本)记录维修服务收入。公司使用的是收入减去维修费用
(非公认会计准则)
将“故障”修复作为分配资源和衡量段性能的主要措施。收入减去维修费用是
非公认会计原则
该指标的计算方式为:(a)收入减去(b)公司汽车索赔业务,即公司在与第三方维修中心及其客户打交道时作为委托人的“故障”维修案件向维修中心支付的款项。为
“非故障
维修”,包括维修付款在内的收入被用作主要衡量标准。由于该公司提供一套综合的事故管理服务,包括为其提供信用租赁和信用修复
“无故障”
在维修业务方面,公司认为该业务线的衡量必须基于将维修付款纳入收入的基础。
 
F-75

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
截至2023年3月31日止年度的分部业绩如下:
 
    
截至2023年3月31日的年度
 
    
WNS

全球BPM
    
WNS汽车

声明BPM
    
国际

(1)
    
 
来自外部客户的收入
   $ 1,152,508      $ 71,754      $ —        $ 1,224,262  
细分市场收入
   $ 1,153,254      $ 71,754      $ (746    $ 1,224,262  
向维修中心付款
     —          62,240        —          62,240  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
收入减去维修付款
(非公认会计准则)
     1,153,254        9,514        (746      1,162,022  
折旧
     49,499        626        —          50,125  
其他成本
     860,998        10,943        (746      871,195  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部营业利润/(亏损)
     242,757        (2,055      —          240,702  
其他收入,净额
     (15,433      (572      —          (16,005
财务费用
     18,770        49        —          18,819  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
所得税前分部利润/(亏损)
     239,420        (1,532      —          237,888  
所得税费用
     27,408        (207      —          27,201  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部溢利╱(亏损)
     212,012        (1,325      —          210,687  
无形资产摊销
     —          —          —          23,646  
基于股份的薪酬费用
     —          —          —          49,733  
                               
 
 
 
税后利润
                              $ 137,308  
                               
 
 
 
添加到
非当前
资产
(2)
   $ 227,810      $ 1,242      $ (4,425    $ 224,627  
总资产,扣除冲销
     1,402,064        102,384        —          1,504,448  
负债总额,扣除冲销
   $ 626,682      $ 76,630      $ —        $ 703,312  
 
(1)
部门间交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的业务流程管理服务。
(2)
添加到
非当前
资产包括对财产和设备的增加,
使用权
资产和无形资产。
不是截至2023年3月31日止年度,客户个人占总收入的10%或以上。
 
F-76

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
截至2022年3月31日止年度的分部业绩如下:
 
    
截至2022年3月31日的年度报告
 
    
WNS

全球BPM
    
WNS汽车

声明BPM
    
国际

(1)
    
 
来自外部客户的收入
   $ 1,013,677      $ 96,123      $ —        $  1,109,800  
细分市场收入
   $ 1,014,671      $ 96,123      $ (994    $ 1,109,800  
向维修中心付款
     —          82,954        —          82,954  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
收入减去维修付款
(非公认会计准则)
     1,014,671        13,169        (994      1,026,846  
折旧
     49,277        726               50,003  
其他成本
     742,745        15,317        (994      757,068  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部营业利润/(亏损)
     222,649        (2,874      —          219,775  
其他收入,净额
     (13,134      (733      —          (13,867
财务费用
     13,323        64        —          13,387  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
所得税前分部利润/(亏损)
     222,460        (2,205      —          220,255  
所得税费用
     32,703        (264      —          32,439  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部溢利╱(亏损)
     189,757        (1,941      —          187,816  
无形资产摊销
                                11,550  
基于股份的薪酬费用
                                44,165  
                               
 
 
 
税后利润
                              $ 132,101  
                               
 
 
 
添加到
非当前
资产
(2)
   $ 39,094      $ 2,232      $ —        $ 41,326  
总资产,扣除冲销
     1,044,865        119,627        —          1,164,492  
负债总额,扣除冲销
   $ 319,936      $ 90,553      $ —        $ 410,489  
 
(1)
部门间交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的业务流程管理服务。
(2)
添加到
非当前
资产包括对财产和设备的增加,
使用权
资产和无形资产。
不是截至2022年3月31日止年度,客户个人占总收入的10%或以上。
 
F-77

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
截至2021年3月31日止年度的分部业绩如下:
 
    
截至2021年3月31日的年度报告
 
    
WNS

全球BPM
    
WNS汽车

声明BPM
    
国际

(1)
    
 
来自外部客户的收入
   $  858,023      $ 54,620      $ —        $ 912,643  
细分市场收入
   $ 858,368      $ 54,620      $ (345    $ 912,643  
向维修中心付款
     —          43,942        —          43,942  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
收入减去维修付款
(非公认会计准则)
     858,368        10,678        (345      868,701  
折旧
     48,302        621        —          48,923  
其他成本
     620,487        12,630        (345      632,772  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部营业利润/(亏损)
     189,579        (2,573      —          187,006  
其他收入,净额
     (11,847      (617      —          (12,464
财务费用
     14,758        69        —          14,827  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
所得税前分部利润/(亏损)
     186,668        (2,025      —          184,643  
所得税费用
     29,661        413        —          30,074  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分部溢利╱(亏损)
     157,007        (2,438      —          154,569  
无形资产摊销
                                13,722  
基于股份的薪酬费用
                                38,230  
                               
 
 
 
税后利润
                              $ 102,617  
                               
 
 
 
添加到
非当前
资产
(2)
   $ 46,806      $ 1,792      $ —        $ 48,598  
总资产,扣除冲销
     979,281        126,867        —          1,106,148  
负债总额,扣除冲销
   $ 329,192      $ 92,864      $ —        $ 422,056  
 
(1)
部门间交易代表WNS Global BPM向WNS Auto Claims BPM提供的业务流程管理服务。
(2)
添加到
非当前
资产包括对财产和设备的增加,
使用权
资产和无形资产。
不是截至2021年3月31日止年度,客户个人占总收入的10%或以上。
 
F-78

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
对外收入
来自地理分部的收入基于客户的住所。公司按地理区域划分的对外收入如下:
 
    
截至3月31日的一年,
 
    
2023
    
2022
    
2021
 
泽西岛,海峡群岛
   $         $         $     
北美(主要是美国)
     602,453        504,260        403,527  
英国
     351,035        363,871        286,646  
澳大利亚
     74,738        67,409        70,297  
欧洲(不包括英国)
     86,504        67,918        61,381  
南非
     13,526        22,270        26,450  
世界其他地区
     96,006        84,072        64,342  
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
  
$
1,224,262
 
  
$
1,109,800
 
  
$
912,643
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
该公司的
非当前
按地理区域划分的资产,包括财产和设备以及
使用权
资产如下:
 
    
截至3月31日,
 
    
2023
    
2022
 
泽西岛,海峡群岛
   $         $     
印度
     119,534        90,272  
菲律宾
     68,431        59,030  
南非
     23,665        12,136  
北美
     14,820        14,707  
英国
     4,274        5,066  
世界其他地区
     7,187        10,669  
    
 
 
    
 
 
 
  
$
237,911
 
  
$
191,880
 
    
 
 
    
 
 
 
 
F-79

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
29.承诺和意外情况
资本承诺
截至2023年3月31日和2022年3月31日,公司已承诺花费约美元17,942及$9,522分别根据购买财产和设备的协议进行。这些金额扣除就这些购买支付的资本预付款。
银行担保和其他
公司的某些子公司持有总计美元的银行担保924及$868截至2023年3月31日和3月31日
,
分别为2022年。这些担保的剩余到期期限从 五年.
存入银行的受限制定期存款,作为银行向监管机构和其他第三方提供担保的担保,总计美元484及$666截至2023年3月31日和3月31日
,
2022年分别计入其他流动资产。这些存款是银行代表本公司向第三方出具的银行担保的现金抵押品。
或有事件
在正常业务过程中,公司涉及诉讼、索赔和行政诉讼。虽然这些事项的最终结果本身存在不确定因素,但在与律师磋商后,公司相信这些程序的处置不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。另请参阅附注25--所得税,以了解与税务有关的或有事项的详情。
 
F-80

目录表
WNS(控股)有限公司
合并财务报表附注
(单位:千,不包括股份和每股数据)
 
30.额外的资本披露
公司资本管理的主要目标是确保保持稳定的资本结构,以总股本为重点,以维护投资者、债权人和客户的信心,并确保其业务的未来发展。公司专注于保持强大的总股本基础,以确保独立性、安全性以及在需要时为潜在的未来借款提供高度的财务灵活性,而不会影响公司的风险状况。
截至2023年3月31日、2023年3月和2022年3月的资本结构如下:
 
    
截至3月31日,
 
    
2023
   
2022
   
%

变化
 
公司股权股东应占权益总额
   $ 801,136     $ 754,003       6
占总资本的百分比
     82     100        
长期债务
(1)
     174,381                (100 )% 
债务总额
   $ 174,381     $          (100 )% 
占总资本的百分比
     18                 
    
 
 
   
 
 
         
资本总额(债务和权益)
  
$
975,517
 
 
$
754,003
 
 
 
29
    
 
 
   
 
 
         
注:
 
(1)
在扣除债务发行成本之前975分别截至2023年3月31日和2022年3月31日。
该公司主要是股权融资。债务只代表
18%和0分别占2023年3月31日和2022年3月31日总资本的%。
 
F-81