证券交易委员会

华盛顿特区 20549

11-K 表格

（Mark One）

☒ 根据1934年《证券交易法》第15（d）条提交的年度报告

截至2023年12月31日的财政年度

或者

☐ 根据1934年《证券交易法》第15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

委员会文件编号：1-8610

答：计划的完整标题和计划地址，如果与下述发行人的名称不同：

BELLSOUTH 储蓄和安全计划

B. 根据计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办公室的地址：

AT&T INC.

208 S. Akard，德克萨斯州达拉斯 75202

BellSouth 储蓄和安全计划

财务报表、补充附表和附录

目录

 

 

独立注册会计师事务所的报告

计划管理员和计划参与者

BellSouth 储蓄和安全计划

得克萨斯州达拉斯

对财务报表的意见

我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的BellSouth储蓄和安全计划（以下简称 “计划”）的净资产报表、截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的净资产变动表以及相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，上述财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度可用于支付BellSouth储蓄和安全计划福利的净资产以及截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的净资产的变化。

意见依据

这些财务报表由计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。

我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度，我们需要在本计划方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地保证财务报表是否不存在因错误或欺诈而造成的重大错报。该计划无需对其财务报告的内部控制进行审计，我们也没有参与审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但不是为了就该计划对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此，我们没有发表这样的意见。

我们的审计包括执行程序，评估财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

补充信息报告

截至2023年12月31日，所附资产表（年底持有）中的补充信息已接受与本计划财务报表审计同时进行的审计程序的约束。补充计划由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充附表是否与财务报表或基础会计记录和其他记录（视情况而定）相符，以及执行程序以测试补充附表中提供的信息的完整性和准确性。在就补充时间表形成意见时，我们评估了补充附表，包括其形式和内容，是否符合1974年《雇员退休收入保障法》下的《劳工部报告和披露规则和条例》。我们认为，与整个基本财务报表相比，资产表（年底持有）在所有重大方面都是公允的。

/s/ Forvis Mazars, LLP

自2018年以来，我们一直担任该计划的审计员。

德克萨斯州圣安东尼奥

2024年6月24日

 

 

			十二月三十一日
			2023						2022
资产
投资AT＆T储蓄集团投资信托基金			$	557,524					$	594,228
公允价值投资			1,721,348						1,493,271
投资总额（见附注4）			2,278,872						2,087,499
参与者应收票据			49,318						48,545
应收参与者缴款			6						199
应收雇主缴款			2						70
经纪人应支付的已售证券的款项			409						224
应收利息			—						8
应收款总额			49,735						49,046
总资产			2,328,607						2,136,545
负债
应付的管理费用			1,111						906
负债总额			1,111						906
可用于支付福利的净资产			$	2,327,496					$	2,135,639
见财务报表附注。

注意事项 1。计划描述

BellSouth 储蓄和安全计划（计划）是一项固定缴款计划，最初由BellSouth Corporation（BellSouth）制定，旨在为参与计划的BellSouth公司的符合条件的非管理层员工提供定期和长期储蓄的便捷方式。2006 年 12 月，BellSouth 被 AT&T Inc.（AT＆T 或公司）收购。以下对该计划的描述仅提供一般信息。该计划有详细的条款，涵盖参与者资格、参与者工资分配、参与者提款、参与者贷款、雇主缴款以及相关的缴款归属和计划费用。计划文本和招股说明书包括对这些条款和其他计划条款的完整描述。该计划受1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）条款的约束。

该计划参与AT＆T储蓄集团投资信托基金（集团信托），涉及AT＆T稳定价值基金、国际股票基金、AT＆T总回报债券基金和AT＆T美国股票基金。纽约梅隆银行（BNY Mellon）是集团信托和持有该计划资产的信托基金（即BellSouth Savings and Security Plan Trust）的受托人。富达投资机构运营公司（富达）担任该计划的记录管理人。

在2023年和2022年期间，参与者可以将捐款以1％的增量投资于十五只基金中的一个或多个：

 

* 集团信托的投资基金期权

** 自2022年4月8日收盘之日起，华纳兄弟探索股票基金因出售华纳媒体业务而被添加到计划中。自2023年4月10日市场收盘之日起，该基金已从本计划中移除。

*** 自2022年10月31日市场收盘之日起，平衡基金不再作为投资选择存在。

参与者通过工资分配向计划缴款。参与者还可以缴纳代表其他合格固定福利和固定缴款计划（展期）分配的金额。公司根据本计划的规定通过匹配参与者的缴款来为本计划捐款。所有捐款均由参与者指导。

AT＆T股票基金股票的股息可以按季度再投资于AT＆T股票基金，也可以在年底之前支付给短期计息基金进行分配。短期计息基金中持有的股息所得利息用于在参与者账户中购买AT＆T股票基金的额外单位。2023年，计划参与者选择获得678美元的股息分配。该金额包含在计划可供支付福利的净资产变动表的分配中。

每位参与者都有权行使分配给其账户的AT＆T股份的投票权，并在行使此类权利之前收到公司的通知。根据ERISA的信托条款，受托人不会对参与者未发出指示的任何已分配股份进行投票。受托人对任何未分配的股份进行投票的比例与其对分配的股份进行投票的比例相同，前提是按比例投票与受托人根据ERISA承担的信托义务一致。如果是要约或交换要约，参与者拥有相同的投票权。

尽管AT＆T没有表示任何这样做的意图，但根据该计划，AT＆T有权随时停止缴款，并根据ERISA和集体谈判协议的规定终止该计划。如果本计划终止，则根据ERISA规定的条件，所有参与者的账户余额应为100％归属。

2022年4月8日，AT＆T完成了其华纳媒体业务的分离和分配，以及AT＆T为持有华纳媒体业务而成立的全资子公司与Discovery, Inc.的子公司的合并。该交易导致计划中设立了新的华纳兄弟探索股票基金，以持有作为交易一部分收到的新华纳兄弟探索普通股。该基金一直作为临时投资选择留在计划中，直到2023年4月10日从计划中删除。

管理费用可以向本计划的每位参与者收取投资经理费和管理费用，包括受托人和计划管理人认为合理的其他费用。投资经理费用通过适用的投资选项收取。管理费按比例分配给参与者的投资选择。对于本计划的记录管理人和其他服务提供商提供的各种服务，向个人参与者收取额外费用。某些费用由计划、团体信托或公司支付。

注意事项 2。会计政策

随附的财务报表是根据美国公认的会计原则（GAAP）编制的，该原则要求管理层作出影响财务报表和附注中报告的金额的估计。实际结果可能与这些估计有所不同。分配在支付时记录在案。

投资估值和收入确认投资按公允价值列报，但按合同价值列报的完全回报收益的投资除外。公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。有关公允价值衡量标准的讨论，请参阅附注3。在国家证券交易所交易的证券的投资按当年最后一个工作日最后公布的销售价格进行估值。如果当天没有销售报告，则按上次报告的出价估值。注册投资公司（即共同基金）的股票根据报价进行估值，报价代表年底持有的股票的净资产价值。

普通/集体信托基金和103-12个投资实体（即持有两个或多个计划资产但不是关联集团或员工福利计划成员的投资实体）按报价赎回值估值，报价赎回值代表年底持有的单位的净资产价值（NAV）。公开交易的合伙企业是根据一年最后一个工作日最后公布的销售价格在国家证券交易所的交易进行估值的。

固定缴款计划持有的投资合同必须按合同价值申报。合同价值是可用于固定缴款计划福利的净资产部分的相关衡量属性，该部分归因于完全回应收益的投资合同，因为合同价值是参与者在根据计划条款启动允许的交易时将获得的金额。集团信托投资于完全回报收益的担保投资合约（GIC）和合成担保投资合约（合成GIC）。合成担保投资证的标的投资归集团信托所有，包括公司债券和票据、注册投资公司和政府证券，其估值也如上所述。完全符合福利要求的投资合同的合同价值等于缴款加上收益，减去参与者的提款和管理费用。

证券的购买和销售反映自交易日起。股息收入在除息日确认。投资所得利息按应计制确认。净增值（折旧）包括本计划在年内买入和卖出以及持有的投资的收益和亏损。1级（市场报价）、2级（其他重要可观测输入）和3级（不可观测的重大投入）的转入和转出均在期末日予以确认。

参与者的应收票据参与者的应收票据是参与者贷款，按其未付本金余额加上任何应计但未付的利息入账。参与者应收票据的利息收入在赚取时入账。相关费用记作管理费用，在发生时记作支出。截至2023年12月31日或2022年12月31日，尚未记录任何信贷损失备抵金。如果参与者停止偿还贷款，而计划管理员将参与者贷款视为分配，则参与者的贷款余额将减少并记录分配。

注释 3.公允价值测量

《会计准则编纂820》《公允价值计量》建立了衡量公允价值的框架。该框架提供了公允价值层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（1级衡量标准），将不可观察的投入（3级衡量标准）置于最低优先级。公允价值层次结构的三个层次如下所述：

1级估值方法的输入是本计划能够进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。

第 2 级估值方法的输入包括：

• 活跃市场中类似资产和负债的报价；

• 不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；

• 可观察到的资产或负债的报价以外的投入；

• 主要通过关联或其他手段从可观察到的市场数据中得出或得到其证实的输入。

如果资产或负债有特定的（合同）期限，则在资产或负债的整个期限内，二级输入必须是可以观察的。

第 3 级估值方法的输入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。

公允价值层次结构中资产或负债的公允价值计量水平基于对公允价值计量有重要意义的所有输入中的最低水平。所使用的估值技术需要最大限度地利用可观测的投入，尽量减少对不可观测投入的使用。

附注2中描述的估值方法可能产生的公允价值计算结果可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。此外，尽管计划管理层认为其估值方法是适当的，并且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日的公允价值衡量有所不同。截至2023年12月31日和2022年12月31日，使用的方法没有变化。有关集团信托和计划投资的公允价值层次结构，请参阅附注4。

注意事项 4。投资

截至2023年12月31日和2022年12月31日，该计划持有对自有信托和集团信托的投资。

下表在公允价值层次结构中按级别列出了截至2023年12月31日按公允价值计算的计划资产，但计划对集团信托的投资除外：

 

1 该类别包括普通/集体信托基金，其目标是提供接近标准普尔500只股票综合股价指数（“标准普尔500®”）、罗素1000指数、道琼斯美国完成股票市场总指数和道琼斯美国股票市场总指数中普通股整体表现的投资业绩。目前，这些投资没有赎回限制。

2 该类别包括共同/集体信托基金，其目标是提供接近所有国家世界指数（不包括美国指数）中普通股整体表现的投资业绩。除了适用于某些参与者交易的短期交易费外，该投资目前没有赎回限制。

3 该类别包括普通/集体信托基金，也称为LifePath Portfolios，它们是多元化的投资组合，可以随着时间的推移调整各种标的投资组合。随着参与者接近退休，投资配置的变化旨在从更激进的投资策略转向更保守的策略。与基金标识相关的年份表示选择基金的参与人的预计退休年份。目前，这些投资没有赎回限制。

下表按公允价值层次结构按级别列出了截至2022年12月31日按公允价值计算的计划资产，但计划对集团信托的投资除外：

1 该类别包括普通/集体信托基金，其目标是提供接近标准普尔500只股票综合股价指数（“标准普尔500®”）、罗素1000指数和道琼斯美国完成股票市场总指数中普通股整体表现的投资业绩。目前，这些投资没有赎回限制。

2 该类别包括共同/集体信托基金，其目标是提供接近所有国家世界指数（不包括美国指数）中普通股整体表现的投资业绩。除了适用于某些参与者交易的短期交易费外，该投资目前没有赎回限制。

3 该类别包括普通/集体信托基金，也称为LifePath Portfolios，它们是多元化的投资组合，可以随着时间的推移调整各种标的投资组合。随着参与者接近退休，投资配置的变化旨在从更激进的投资策略转向更保守的策略。与基金标识相关的年份表示选择基金的参与人的预计退休年份。目前，这些投资没有赎回限制。

 

AT&T 储蓄集团投资信托投资

AT＆T成立了集团信托基金，以管理AT＆T赞助的各种员工福利信托基金中的集合投资期权资产。每家参与信托在集团信托的投资基金期权（即独立账户）中的权益均基于参与者的账户余额及其选择的投资基金期权。集团信托资产在参与计划之间进行分配，方法是将可以具体确定的交易（主要是缴款、分配和支出）分配给每个信托，并根据每个参与者在每个投资基金选项中的账户余额每天向各个计划分配投资收益和管理费用。

截至2023年12月31日，该计划在集团信托内每种投资基金期权中的权益披露如下。

截至2022年12月31日，该计划在集团信托内每种投资基金期权中的权益披露如下。

 

集团信托投资公允价值的净增值以及

截至2023年12月31日止年度的总投资收益

下表在公允价值层次结构中按级别列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日集团信托的公允价值资产：

 

			按公允价值计算的集团信托资产 2023 年 12 月 31 日
			第 1 级						第 2 级						第 3 级						总计
公司债务			$	—					$	930,835					$	122					$	930,957
抵押贷款支持证券			—						875,953						—						875,953
计息现金			—						—						—						—
外国现金			9,546						—						—						9,546
股票			554,538						—						—						554,538
期货			6,907						—						—						6,907
注册投资公司			202,578						—						—						202,578
政府证券			—						362,054						—						362,054
公允价值层次结构中的总资产			$	773,569					$	2,168,842					$	122					$	2,942,533
以净资产价值计量的投资
美国共同/集体信托1																					3,231,926
国际共同/集体信托2																					171,122
103-12 项投资3																					208,901
非公开交易的注册投资公司4																					39,484
按公允价值计算的总资产																					$	6,593,966

1 AT＆T美国股票基金持有的普通/集体信托基金的目标是向以罗素3000指数为代表的大盘美国股票市场提供多元化的投资机会。AT＆T总回报债券基金中持有的普通/集体信托基金的目标是向以彭博巴克莱综合指数为代表的固定收益市场提供多元化的投资机会。目前对这些投资没有赎回限制。

2 AT＆T国际股票基金持有的普通/集体信托基金的目标是提供多元化的国际市场敞口，以美国以外的全国家世界指数、摩根士丹利资本国际新兴市场净股息指数、摩根士丹利资本国际澳大利亚指数和摩根士丹利资本国际加拿大指数为代表。目前对这些投资没有赎回限制。

3 这些股票混合基金的目标是提供多元化的国际市场敞口，例如投资于发达国家和新兴国家的除美国以外的所有国家世界指数。这些基金的赎回限制仅限于每日和每月结算。

4 这些是非公开交易的注册投资公司，由短期浮动利率投资组合以及公开交易的高收益和资产支持的固定收益证券组成。该组投资的公允价值是使用基金经理报告的净资产价值估算的。这些资金作为广泛固定收益授权的一部分酌情使用。这些是开放式基金，没有最终终止日期。目前，这项投资没有赎回限制。

 

 

			按公允价值计算的集团信托资产 2022年12月31日
			第 1 级						第 2 级						第 3 级						总计
公司债务			$	—					$	946,688					$	68					$	946,756
抵押贷款支持证券			—						582,895						—						582,895
计息现金			38,327						8,351						—						46,678
外国现金			10,282						—						—						10,282
股票			488,954						—						—						488,954
期货			(1,468)						—						—						(1,468)
注册投资公司			294,138						—						—						294,138
政府证券			—						351,976						—						351,976
公允价值层次结构中的总资产			$	830,233					$	1,889,910					$	68					$	2,720,211
以净资产价值计量的投资
美国共同/集体信托1																					2,970,815
国际共同/集体信托2																					147,209
103-12 项投资3																					203,986
非公开交易的注册投资公司4																					11,562
按公允价值计算的总资产																					$	6,053,783

1 AT＆T美国股票基金持有的普通/集体信托基金的目标是向以罗素3000指数为代表的大盘美国股票市场提供多元化的投资机会。AT＆T总回报债券基金中持有的普通/集体信托基金的目标是向以彭博巴克莱综合指数为代表的固定收益市场提供多元化的投资机会。目前对这些投资没有赎回限制。

2 AT＆T国际股票基金持有的普通/集体信托基金的目标是提供多元化的国际市场敞口，以美国以外的全国家世界指数、摩根士丹利资本国际新兴市场净股息指数、摩根士丹利资本国际澳大利亚指数和摩根士丹利资本国际加拿大指数为代表。目前对这些投资没有赎回限制。

3 这些股票混合基金的目标是提供多元化的国际市场敞口，例如投资于发达国家和新兴国家的除美国以外的所有国家世界指数。这些基金的赎回限制仅限于每日和每月结算。

4 这些是非公开交易的注册投资公司，由短期浮动利率投资组合以及公开交易的高收益和资产支持的固定收益证券组成。该组投资的公允价值是使用基金经理报告的净资产价值估算的。这些资金作为广泛固定收益授权的一部分酌情使用。这些是开放式基金，没有最终终止日期。目前，这项投资没有赎回限制。

 

衍生金融工具

在正常运营过程中，AT＆T稳定价值基金（稳定价值基金）中持有的集团信托资产和负债可能包括衍生金融工具（期货和外币远期合约）。这些工具在不同程度上涉及信贷和市场波动风险的要素，超过了股票和债务工具等更传统的投资持股。其目的是使用衍生金融工具作为经济对冲工具，以管理与稳定价值基金投资资产相关的市场波动和外币汇率风险。收益（亏损）位于可用于福利的净资产变动表中，作为投资AT＆T Savings Group Investment Trust的净收益，但以该计划对集团信托的所有权为限。集团信托的受托人预计，集团信托的参与这些工具不会对集团信托的财务状况产生任何重大不利影响。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，集团信托持有的衍生金融工具的公允价值并不重要。

期货合约

集团信托基金使用期货合约管理的主要风险是与投资相关的价格风险。投资经理代表集团信托签订各种期货合约，以经济地对冲投资。根据会计准则编纂主题815，“衍生品和套期保值”，这些合约被视为衍生品，是双方在未来某个日期以固定价格买入或卖出证券或金融权益的协议，是标准化的，可在交易所交易。代表集团信托签订此类合约后，投资经理必须向经纪人质押相当于合约交易所的最低 “初始保证金” 要求的现金或证券。根据合同，投资经理同意从经纪人那里获得或向经纪人支付一定金额的现金，金额等于合同价值的每日波动。此类收款或付款被称为变动保证金，由受托人每天记录为已实现收益或亏损，等于合约价值与每日收盘价之间的差额。签订此类合约后，集团信托将承担利息或汇率或证券价格意外变动的风险，在这种情况下，集团信托可能无法实现期货合约的预期收益，并可能蒙受损失。在期货方面，集团信托的交易对手信用风险微乎其微，因为期货是在交易所交易的，交易所的清算所作为所有交易所交易期货的交易对手，担保期货免受违约。在追求其投资目标的正常过程中，对集团信托的投资受股票价格风险和利率风险的影响。截至2023年12月31日和2022年12月31日，投资组合中持有的美国利率期货主要用于对冲和管理投资组合的期限风险。

外币合约

集团信托使用外币远期合约管理的主要风险是与集团信托以外币计价的投资相关的外币汇率风险。投资经理代表集团信托签订远期外币合约，即在未来的特定日期以特定汇率兑换外币的协议，其条款在交易所没有标准化。这些合同旨在尽量减少货币波动对以外币计价的投资业绩的影响。尽管在某些情况下，远期外币合约被用来表达对特定货币走势的看法，但风险既来自交易对手可能无法履行合同条款（信用风险），也来自外币汇率的变动（市场风险）。为了最大限度地降低信用风险，与主要银行签订了外币远期合约，因此，没有为这些金额设立信贷储备。合同在合同签订之日按公允价值入账，公允价值通常为零。

完全符合收益的投资合同

稳定价值基金由与各种金融机构和保险公司签订的完全符合收益的投资合同组成，这些合同可以由本计划按合同价值入账。通常，合同价值是指根据合同缴纳的款项，加上收益，减去参与者的提款和管理费用。

 

截至2023年12月31日和2022年12月31日，稳定价值基金持有的投资包括合成担保投资证，它们是完全符合收益要求的投资合约。合成担保投资证是通过结合稳定价值保险包装合约和固定收益投资组合来构造的。支持合成担保投资证的资产归集团信托所有，通常由高质量的固定收益证券组成。

传统担保投资合约（“传统担保投资证” 也称为 “普通账户担保投资证”）由保险公司发行，通常在合同有效期内支付有保障的固定或浮动利率，到期时偿还本金。合成担保投资证与传统担保投资证类似，但已分拆了传统担保投资证的保险和投资部分。

包装合约通常由银行或保险公司发行，旨在根据本计划的规定，允许参与者定向的交易按合同价值进行每日流动性，从而提供本金保值。Wrapper Contracts 通过调整合约的未来利息抵免利率，摊销标的固定收益投资的已实现和未实现损益。包装合约通常包含防止利息抵免利率降至零以下的合同条款。

在某些情况下，从包装合同中提取的金额可以按公允价值支付，而不是按合同价值支付。这些事件包括如果AT＆T选择退出包装合同以转向其他投资提供商，或者在分拆或出售部门的情况下，如果继任计划的条款不符合合同发行人发行克隆包装合约的承保标准，则终止本计划，这是对计划条款的重大不利变化。允许包装合约发行人在短时间内终止包装合同的事件包括该计划失去合格地位、未得到纠正的重大责任违规行为或计划条款的重大和不利变化。公司认为在可预见的将来不可能发生任何事件。

计息现金

截至2023年12月31日和2022年12月31日，该计划分别持有约515美元和551美元的未分配利息，其中包含与缴款、未兑现的支票和费用相关的现金，有待分配到参与者账户或通过计划资金结算。

投资风险

集团信托和本计划持有的投资面临各种风险，例如利率、市场和信用风险。由于与某些投资相关的风险水平，投资价值至少有可能在短期内发生变化，这种变化可能会对参与人的账户余额和可用于支付养恤金的净资产表中报告的金额产生重大影响。如果AT＆T股票价值大幅下跌，投资于公司股票基金期权的参与者账户将面临市场风险。

此外，集团信托投资于具有合同现金流的证券，例如资产支持证券、抵押贷款债务和商业抵押贷款支持证券。这些证券的价值、流动性和相关收入对经济状况的变化很敏感，包括房地产价值、拖欠或违约，或两者兼而有之，并可能受到市场对发行人的看法变化和利率变化的不利影响。

注意事项 5。利益相关方交易

本计划可由本计划的参与者自行决定投资公司的普通股。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该计划在AT＆T股票基金中分别持有公司8,937,376股和9,308,786股普通股。截至2023年12月31日的财年，该计划从公司普通股中获得的股息为9,638美元。

计划资产直接或通过集团信托投资于AT＆T股票。由于公司是计划发起人，因此涉及公司股票的交易符合利益方交易的资格。此外，根据各种协议的定义，计划和集团信托持有的某些投资由纽约梅隆银行和富达分别作为受托人和记录管理人管理。因此，这些交易和支付给这些实体的费用符合利益方交易的资格。所有这些交易都不受禁止交易规则的约束。

 

注意事项 6。税收状况

该计划已收到美国国税局（IRS）于2015年6月4日发出的决定信，称该计划符合《美国国税法》（IRC）第401（a）条的资格，因此相关信托免税。美国国税局作出这一决定后，对该计划进行了修订。一旦获得资格，该计划必须按照IRC的规定运作，以保持其资格。计划管理者表示，如果有的话，它将采取必要措施，使计划的运作符合《守则》。

美国普遍接受的会计原则要求计划管理层评估该计划采取的不确定税收状况。当根据技术优点，税收状况经美国国税局审查后更有可能维持该状况时，该状况对财务报表的影响就会得到认可。计划管理员分析了该计划的税收状况，得出的结论是，截至2023年12月31日，没有采取或预计将要采取的不确定立场。该计划未确认与不确定税收状况相关的利息或罚款。该计划需要接受税务管辖区的例行审计；但是，目前没有任何正在进行的纳税期的审计。

注意事项 7。将财务报表与5500表进行对账

以下是截至12月31日财务报表中可用于支付福利的净资产与5500表格的对账表：

 

对于在12月31日之前已处理并批准付款但截至该日尚未支付的福利索赔，应付给参与者的分配款记录在5500表格上。以下是截至2023年12月31日止年度的5500表中根据财务报表向参与者分配的对账情况：

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，受托人（或其他管理员工福利计划的人）已正式促成本年度报告由经正式授权的下列签署人签署。

 

						BellSouth 储蓄和安全计划
						作者：AT&T Services, Inc.
						前述计划的计划管理员
			由			/s/萨布丽娜·桑德斯
						萨布丽娜桑德斯
						高级副总裁、首席会计官兼财务总监

日期：2024 年 6 月 24 日

展览索引

附录如下，附录23在此作为附录提交。