目录
(d) 附件。
(d) 附件。
美国
证券交易所
华盛顿特区20549
(d) 附件。
表格11-K
(d) 附件。
(标记一)
(d) 附件。
⌧ | 根据1934年证券交易法第15(d)条款的年度报告 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | ¨根据1934年证券交易法第15(d)条款的过渡报告 |
(d) 附件。
或者
(d) 附件。
◻ | 根据1934年证券交易法第15(d)条款的过渡报告 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 在 __到___的过渡期间,应遵循以下所有规则 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 委托文件编号为1-09328 |
(d) 附件。
(d) 附件。
A. | 计划的完整名称和计划地址(如果不同于下面列出的发行人): |
(d) 附件。
艺康集团储蓄计划和股权激励计划
(d) 附件。
B. | 持有该计划的证券的发行人及其主要执行办事处的地址: |
(d) 附件。
艺康集团
1 Ecolab Place
55102明尼苏达州圣保罗
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
目录
(d) 附件。
艺康集团储蓄计划和股权激励计划
(d) 附件。
基本报表审计报告
(d) 附件。
所有板块
(d) 附件。
和
(d) 附件。
截至2023年12月31日的基本报表以及补充附表
(d) 附件。
致艺康集团储蓄计划和股权激励计划的计划管理员、受托人和计划参与者
(d) 附件。
截至2023年12月31日的基本报表。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
目录
(d) 附件。
目录
(d) 附件。 | 开始 页 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
独立注册会计师事务所报告 | 2 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
基本报表 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
补充附表: | 3 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
附表H,第4i行---年末持有的资产表 | 4 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
财务报表说明 | 5 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
补充附表 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
资产明细表(年末持有)项目表H,第4i行 | 11 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
目录
(d) 附件。
独立注册公共会计师事务所报告
(d) 附件。
艺康集团储蓄计划和股权激励计划
我们已经对Ecolab储蓄计划和股权激励计划的受益净资产报表(以下简称“计划”)截止2023年12月31日和2022年12月31日以及2023年12月31日结束的受益净资产变动报表进行了审计,并审计了相关附注和附表(统称为“基本报表”)。我们的审计意见认为,基本报表以所有重大方面公正地表述了2023年12月31日和2022年12月31日计划的受益净资产以及截至2023年12月31日结束的受益净资产变动,在美国一般受理的会计原则下符合会计准则。
(d) 附件。
基本报表意见
(d) 附件。
这些财务报表是计划管理层的责任,我们的责任是基于我们的审计意见对计划的财务报表表达意见。我们是在公共公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的一家会计师事务所,根据美国联邦证券法和证券交易委员会和PCAOB适用的规则和法规,我们需要独立于计划执行我们的工作。
(d) 附件。
意见依据
(d) 附件。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划并执行审计,以获得财务报表是否存在重大错报的合理保证,是否由于错误或欺诈所致。计划不需要,也未被我们要求履行计划的内部控制审计。在我们的审计过程中,我们需要了解内部控制环境,但不是为了在内部控制环境有效性方面发表意见。因此,我们不发表此类意见。
(d) 附件。
附表H,第4i行-资产表(年末持有)的补充信息已经经过与计划财务报表审核程序相结合的审计。补充信息由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或适用的账务和其他记录相一致,并执行程序,以测试补充信息呈现的完整性和准确性。在形成对补充信息的意见时,我们评估补充信息(包括其形式和内容)是否符合1974年《员工退休收入保障法》的劳工部规则和规定。在我们的意见中,补充信息在所有重要方面与整个财务报表一起公平陈述。
(d) 附件。
我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报风险(无论是由于错误还是欺诈行为引起的),并执行响应这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上检查财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和进行的重大估计,以及评估财务报表的总体呈现。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
(d) 附件。
补充信息
(d) 附件。
/s/ Olsen Thielen & Co.,Ltd.
(d) 附件。
我们自2015年以来一直担任该计划的审计师。
(d) 附件。
罗斯维尔,明尼苏达州,2023年12月31日(以千计) | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
$589,280 | (d) 附件。 |
2024年6月24日 | (d) 附件。 |
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
2
目录
(d) 附件。
可用于福利的净资产表
(d) 附件。
12月31日(单位:千美元) |
|
| 2023 | (d) 附件。 |
| 2022 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
按公允价值衡量的投资 |
| (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
普通股 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $589,280 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 477,589美元 |
注册投资公司 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,407,363 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,202,076 |
基金 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,611,649 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,315,547 |
完全受益的响应式投资合同总价值 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 139,018 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 184,021 |
利息收入资产-人形机器人-轴承 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 5,132 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 4,175 |
总投资 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 3,752,442 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 3,183,408 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
应收账款 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
参与者的应收票据 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 46,440 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 43,970 |
应收股息 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,705 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,737 |
应收雇主捐款 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 3,828 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 4,206 |
员工应收款 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 5 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 21 |
应收款总额 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 51,978 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 49,934 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
可用于福利目的的净资产 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $3,804,420 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $3,233,342 |
(d) 附件。
财务报表的附注是不可或缺的组成部分。
(d) 附件。
(d) 附件。
3
目录
(d) 附件。
净可用资产变动报告
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
截至12月31日止年度(以千元计) |
| 2023 |
|
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
投资收益 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
投资公允价值净升值 | (d) 附件。 | $637,973 | (d) 附件。 |
分红派息和利息 | (d) 附件。 | 42,148 | (d) 附件。 |
总投资收益 | (d) 附件。 | 680,121 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
从参与者收到的应收款项的利息收入 | (d) 附件。 | 2,607 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
捐款 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
参与者 | (d) 附件。 | 145,840 | (d) 附件。 |
雇主 | (d) 附件。 | 83,438 | (d) 附件。 |
转移余额 | (d) 附件。 | 17,615 | (d) 附件。 |
总捐款 | (d) 附件。 | 246,893 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
减项 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
分配给参与者 | (d) 附件。 | (375,056) | (d) 附件。 |
计划支出 | (d) 附件。 | (1,002) | (d) 附件。 |
总扣除额 | (d) 附件。 | (376,058) | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
净增加 | (d) 附件。 | 553,563 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
来自其他计划的转移和合并 | (d) 附件。 | 17,515 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
可用于福利目的的净资产 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
年初 | (d) 附件。 | 3,233,342 | (d) 附件。 |
年末 | (d) 附件。 | $3,804,420 | (d) 附件。 |
(d) 附件。
财务报表的附注是不可或缺的组成部分。
(d) 附件。
4
目录
财务报表注释。
(d) 附件。
(d) 附件。
1.计划描述
(d) 附件。
以下是Ecolab储蓄计划和股权激励计划(“计划”)的简要说明,仅供一般信息目的。参与者应查阅计划文件以获得有关计划定义、福利、资格和其他事项的更完整信息。
(d) 附件。
合并计划
(d) 附件。
2023年6月9日生效,普罗莱特401(k)计划(“普罗莱特计划”)并入成为该计划的一部分。合并后,普罗莱特计划的参与者成为该计划的参与者,普罗莱特计划的约1750万美元净资产转移至该计划。
(d) 附件。
概述和资格条件
(d) 附件。
该计划是一个有资格的定额贡献计划,适用于公司雇用的某些个人。计划允许每周工作至少20小时的符合资格的雇员立即参加该计划,前提是他们不受不提供其参与的集体谈判协议的约束。每周工作少于20小时的兼职员工必须在连续12个月的就业期内工作至少1,000小时才有资格参加。雇员参与该计划是自愿的。
(d) 附件。
该计划受1974年修正版的雇员退休收入安全法(ERISA)和1986年修正版的国内收入法典(Code)的规定约束。
(d) 附件。
福利财务委员会决定计划投资方案的适当性并监测投资绩效。计划管理员负责计划的管理。
(d) 附件。
捐款
(d) 附件。
该计划收到的贡献包括参与者的节省贡献、转入贡献和雇主配对贡献。
(d) 附件。
参与者的节省贡献是由公司代表参与者进行的税前贡献,或由公司代表参与者进行的罗斯储蓄贡献。参与者可以减少他们的补偿最高50%,在2023年的法定年度最高限额为22,500美元,以存入该计划。
(d) 附件。
年满50岁的参与者可以进行额外的赶超贡献,最高限额为法定年度最高限额的7,500美元。
(d) 附件。
参与者还可以贡献代表其他合格计划(滚动)。
(d) 附件。
参与者的贡献高达符合资格补偿的4%,公司将进行100%的匹配贡献;参与者的贡献超过符合资格补偿的4%,但不超过8%,公司将进行50%的匹配贡献。该计划还允许额外的雇主匹配贡献,以补足雇主匹配贡献。此补足可确保所有参与者收到其全年雇主匹配贡献。按照法典定义,高度薪酬化的参与者所作出的匹配贡献的值受限制。
(d) 附件。
该计划包含专门的员工股权激励计划(“ESOP”)账户,用于雇主和参与者贡献,这些贡献被投资于股票型基金。ESOP允许参与者选择从分配给ESOP账户的股票上提取派息。
(d) 附件。
兑现
(d) 附件。
参与者的账户随时完全归属。
(d) 附件。
计划福利
(d) 附件。
由于参与者在任何时候都完全归属,所以参与者的福利等同于他们的账户余额。退休、死亡、残疾或离职时,可以向参与者或受益人支付相当于参与者账户余额的分配。在参与者年满59岁半时,可以提取他们账户余额的任何部分或全部。还可以提供贷款和面临困难的在职提取。参与者从计划中分配或提取的款项通常需缴纳联邦所得税,并可能需要缴纳早期提取罚款,除非滚存至合格计划或个人退休账户。
(d) 附件。
(d) 附件。
5
目录
应收款项
(d) 附件。
活跃的参与者(以及根据ERISA定义为利益相关方的受益人)可以从他们的账户中借款。参与者的全部借款总额不得超过(a)50,000美元减去参与者前一年最高未偿债务余额,或(b)参与者对其账户的利益的50%的较小者。当授予贷款时,适当的账户余额将减少,并创建一个单独的贷款账户。
(d) 附件。
一般情况下,带利息的票据还款期为5年,利息按计划管理员确定的市场利率支付,除非票据用于购买主要住宅,此情况下期限可长达15年。
(d) 附件。
2023年12月31日,来自参与者的票据应收款项利率区间为4.00%至10.00%,到期日分布在2023年12月至2038年12月之间。每位参与者可以同时有不超过两份票据。参与者的票据款项以其账户余额为抵押进行还款。
(d) 附件。
参与者账户和分配
(d) 附件。
富达通过其一个或多个子公司,直接或间接地为计划提供投资管理、记录保存和受托人服务。信托协议授权受托人、其代理人或附属公司提供服务。
(d) 附件。
每位参与者的账户按照其的贡献额、雇主的匹配投资额以及其投资收益之和,扣除计划费用后所得的净额进行计算。账户的分配基于参与者的收入、账户余额或特定参与者交易的定义。参与者有权获得他们有权获取的利益,该利益由该参与者的已得到授权账户中可提供的利益决定。
(d) 附件。
计划下的所有参与者贡献款项由富达代为管理,根据参与者的指示投资于可用的投资选项中的一个或多个。
(d) 附件。
参与者可以将他们的整个账户余额分配到任何可用的投资选项中进行组合。参与者可以在投资选项间转移他们的账户余额,或更改他们未来的贡献投资收益的方式,并据此日常计算和修改这些转移和更改的金额,单笔金额不得少于250美元或整百分比。
(d) 附件。
计划终止
(d) 附件。
尽管公司并未表达任何这方面的意图,公司在法律责任法案条款的规定下保留随时停止其贡献并终止计划的权利。
(d) 附件。
(d) 附件。
2.重要会计政策摘要
(d) 附件。
报告范围
(d) 附件。
附带财务报表已按照会计的权责发生制准备。
(d) 附件。
全部受益响应式投资合同的应报金额应当报告为合同价值。合同价值是归属于定义贡献计划的全部受益响应合同中的归属于参与者的资产净额的相关度量属性。合同价值代表了每个合同下的贡献、收益、减去参与者的提取和行政费用的余额。是否提供可获授权交易的计划的全部受益响应合同的合同价值,在年终的财务报表中把其作为资产净额的一部分。
(d) 附件。
使用估计
(d) 附件。
按照美国公认会计原则准确编制的财务报表需要管理层作出会影响资产和负债报告于变动,以及会披露附加资产和负债的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。
(d) 附件。
投资估值和收益核算
(d) 附件。
富达持有计划资产并根据计划管理员、公司和计划参与者的指令执行交易。除完全受益响应的投资合同外,计划的投资都以公允价值声明,完全受益响应的投资合同以应报金额报告。公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时,以卖方将资产卖出或以买方转让债务所支付的金额。请参阅注释3,了解公允价值计量的讨论。
(d) 附件。
利息收入按应计基础核算,股息收入按息票日核算。证券的购买、销售与已实现的面向销售投资的损益共同使用以交易日期为基础的核算方式。按照报表日期的公允价值核算未实现的收益和损失。
(d) 附件。
(d) 附件。
6
目录
应收款项
(d) 附件。
参与者的票据应收款项按其未付本金余额及任何应计利息计量。利息收入按应计基础核算。相关费用计入行政费用中,并在发生时支出。截至2023年12月31日和2022年12月31日,未计提任何信用损失准备。如果参与者停止偿还贷款且计划管理员认为参与者贷款已违约,则参与者贷款余额将减少并记录为受益支付。
(d) 附件。
从参与者处收回的票据已被分类为Form 5500报告目的中的投资资产,并因此被包含在补充计划H的投资表4i - 年末持有的资产清单中。
(d) 附件。
捐款
(d) 附件。
雇主应储蓄所得税按揭工资扣除并记录参与者的贡献。基于参与者在同一期间的贡献,雇主匹配贡献亦被记录。
(d) 附件。
风险和不确定性
(d) 附件。
计划提供各种组合的投资基金选项。投资面临多种风险,如利率、市场和信用风险。由于某些投资证券,包括Ecolab Inc.的普通股与风险密切相关,因此存在至少有合理可能性的情况下,投资证券价值变动将在近期内发生,并且这些变动可能会显著影响参与者的账户余额和所报净资产。
(d) 附件。
市场风险集中度
(d) 附件。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,计划的总资产的约15%投资于公司的普通股。Ecolab股票型基金的基础价值依赖公司业绩及市场对业绩的评估。
(d) 附件。
向参与者支付的分配
(d) 附件。
参与者的分销在支付时记录。
(d) 附件。
计划费用
(d) 附件。
公司支付计划的部分管理费用,这些费用不包括在这些基本报表中,而通过计划内的参与者支付一部分。计划的某些资产管理和行政费用是针对计划的投资收益而收取的。
(d) 附件。
后续事件
(d) 附件。
计划管理员已对财务报表发布日期及时间后的后续事件进行了评估。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
3. 公允价值计量
(d) 附件。
会计准则为测量公允价值建立了一个框架。该框架提供了一个公允价值层次结构,其将用于测量公允价值的评估技术的输入按优先顺序进行排序。该层次结构将最高优先级赋予标准市场上对于相同资产或负债的未调整的报价(一级测量),并将最低优先级赋予不可观察的输入(三级测量)。会计准则下的公允价值层次结构的三个级别如下所述:
(d) 附件。
一级在评估日,报告实体可以访问的相同资产或负债的标准市场上未调整的报价。
(d) 附件。
二级除了对于该资产或负债的一级评估可直接或间接地观察到的报价之外的其他输入;并且通过模型或其他估值方法确定公允价值。如果资产或负债有特定(合同)条款,则必须在资产或负债的大部分期限内观察到二级测量输入。对于二级输入的重大调整可能导致二级测量变为三级测量。
(d) 附件。
三级资产或负债的输入是不可观察的,包括市场上几乎没有任何交易活动的情况。公允价值确定的输入基于该情况下最佳信息,并可能需要重要的管理判断或估计。
(d) 附件。
7
目录
资产或负债的公允价值层次内的公允价值计量水平是基于任何重要的输入的最低级别。所使用的估值技术需要最大化可观察的输入的使用,最小化不可观察的输入的使用。
(d) 附件。
以下是用于计量公允价值的投资评估方法的说明。在2023年和2022年年底,使用的方法没有变化。
(d) 附件。
登记的投资公司和普通股:计划中的注册投资公司投资根据基金报告的每日收盘价评估。计划持有的注册投资公司投资是注册于证券交易所的开放式共同基金。这些基金必须发布其每日净资产价值并以该价格交易。基于纽约证券交易所上的Ecolab Inc.普通股的报价市场价值确定Ecolab Inc.普通股的投资。
(d) 附件。
利息收入资产-人形机器人-轴承利息收益现金的投资按成本加应计利息评估。
(d) 附件。
普通/集合信托基金:普通/集体信托基金的投资(除了完全受益响应性投资合同的投资,其按合同价值衡量)按每单位的基础净资产价值记录,该价值近似于基于这些基金的审计财务报表的公允价值。如果确定该基金将以不同于报告的净资产价值的价格卖出投资,将不使用这个实益简易方法。
(d) 附件。
计划每年审查公允价值层次分类。观察到估值输入能力的变化可能会导致公允价值层次结构中某些证券的级别重新分类。计划的政策是在实际事件或导致转移的情况在财年结束时才承认在公允价值层次结构内的级别转移。在2023年和2022年结束时没有在级别之间转移。当确定对资产或负债进行三级分类时,该确定基于不可观察输入对整体公允价值测量的重要性。在2023年12月31日和2022年,计划没有任何资产或负债被归类为二级或三级。
(d) 附件。
上述方法所产生的公允价值计算可能不具有净实现价值或未来公允价值的指示性。此外,虽然计划认为其估值方法适当并与其他市场参与者一致,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日期的不同公允价值计量。
(d) 附件。
以下表格代表计划作为重复基础衡量公允价值的那些资产的公允价值层次结构,截至2023年12月31日和2022年:
(d) 附件。
(以千为单位) | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 2023 | (d) 附件。 | ||||||
(d) 附件。 |
|
| 总费用 |
| 第一层次 |
| 第二层次 |
| 第三层次 | (d) 附件。 |
Ecolab Inc.普通股 |
| (d) 附件。 | 589,280美元 | | 589,280美元 | (d) 附件。 | $- | (d) 附件。 | $- | (d) 附件。 |
利息收入资产-人形机器人-轴承 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 5,132 | (d) 附件。 | 5,132 | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 |
注册投资公司 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,407,363 | (d) 附件。 | 1,407,363 | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 |
公允价值分层次的总资产 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 2,001,775 | (d) 附件。 | 2,001,775 | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
按净资产值计量的共同/集体信托(*) | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,611,649 | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 |
按公允价值衡量的投资 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $3,613,424 | (d) 附件。 | $2,001,775 | (d) 附件。 | $- | (d) 附件。 | $- | (d) 附件。 |
(d) 附件。
(以千为单位) | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 2022 | (d) 附件。 | ||||||
(d) 附件。 | (d) 附件。 |
| 总费用 | (d) 附件。 | 第一层次 | (d) 附件。 | 第二层次 | (d) 附件。 | 第三层次 | (d) 附件。 |
Ecolab Inc.普通股 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $477,589 | | $477,589 | (d) 附件。 | $- | (d) 附件。 | $- | (d) 附件。 |
利息收入资产-人形机器人-轴承 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 4,175 | (d) 附件。 | 4,175 | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 |
注册投资公司 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,202,076 | (d) 附件。 | 1,202,076 | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 |
公允价值分层次的总资产 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,683,840 | (d) 附件。 | 1,683,840 | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
按净资产值计量的共同/集体信托(*) | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,315,547 | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 |
按公允价值衡量的投资 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $2,999,387 | (d) 附件。 | $1,683,840 | (d) 附件。 | $- | (d) 附件。 | $- | (d) 附件。 |
(d) 附件。
本表格中没有将以每股净资产价值(或相当价值)计量的某些投资进行分类。所呈现的公允价值金额旨在允许对公允价值层次结构进行调节,以便与备注3中呈现的项目进行对比。
(d) 附件。
(d) 附件。
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目录
以下表格列出了计划投资的披露补充信息,其公允价值是估算为2023年和2022年12月31日时每股净资产价值:
(d) 附件。
(以千为单位) | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | 一般 | (d) 附件。 | 未获融资 | (d) 附件。 | 赎回 | (d) 附件。 | 赎回 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 |
| 数值 |
| 承诺 |
| 付息频率 |
| 通知期 |
|
基金 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
截至2023年12月31日 |
| 1,611,649美元 | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | 即时 | (d) 附件。 | 无 | (d) 附件。 |
截至2022年12月31日 | (d) 附件。 | 1,315,547美元 | (d) 附件。 | - | (d) 附件。 | 即时 | (d) 附件。 | 无 | (d) 附件。 |
(d) 附件。
该分类中投资的公允价值是通过估算基础投资的每股净资产价值来确定的。所有这些基金都受到保护,以保护所有参与者的利益,同时提供可以谨慎提供给所有参与者的最大流动性水平。这些提款保障允许由于常规活动而产生的赎回,但受到某些门槛的限制。
(d) 附件。
(d) 附件。
4. 投资合同
(d) 附件。
投资合同代表合成投资合同。这些合同符合完全效益响应式投资合同标准,因此报告为合同价值。
(d) 附件。
合成投资合同 - 合成投资合同包括外层合同,这些是授权承包商的协议,例如银行或保险公司,在某些情况下向计划提供支付。外层合同包括某些条件和限制,涉及计划拥有的基础资产。外层合同提供保证信用率不会低于零。未来合同信贷率的调整公式会反映基础资产的公允价值和账面价值之间的差异。
(d) 附件。
按合同价值交易 - 计划的投资合同允许按合同价值从效益响应式撤回和交换投资;然而,由雇主发起的事件引发的撤回或投资变化,例如由计划赞助商出售部门、企业裁员或提前退休计划、计划的投资选项的变化或计划的终止或部分终止,可以按合同的市场价值支付,此价值可能低于合同价值。计划接收按完全效益响应式投资合同支付的金额的能力取决于第三方发行人履行其财务义务的能力。发行人履行其合同义务的能力可能会受到未来经济和监管发展的影响。当前不存在可能限制计划与合同发行人按合同价值交易的事件,也不存在可能限制计划与参与者按合同价值交易的事件。
(d) 附件。
5. 税务状况
(d) 附件。
该计划构成《税收法典》第401(a)节下的合格计划和信托,因此根据第501(a)节的规定免征联邦所得税。该计划包括盈利分享部分和股票奖金部分。股票奖金部分构成《税收法典》第4975(e)(7)节规定的雇员所有制计划。该计划还符合《税收法典》第401(k)节的规定。内部税收局(IRS)于2021年9月17日发出了税收资格信函。该信函指出,该计划在2020年12月18日前设计的符合《税收法典》适用要求。自收到税收资格信函以来,计划已进行了修改。然而,计划管理员认为,计划目前的设计和运作符合《税收法典》的适用要求,因此认为计划是合格的和免税的,如上所述。因此,计划的财务报表未包括所得税条款的规定。
(d) 附件。
随着2013年纳尔科储蓄计划的合并,计划获得了少量波多黎各参与者。该计划已进行修改,以纳入波多黎各税法的必要规定,并已获得波多黎各财政部于2018年6月11日的有利决定函,该函表示修改后的计划符合2011年波多黎各税法的适用规定设计。自收到税收资格信函以来,计划已进行修改。然而,计划管理员认为,计划目前的设计和运作符合波多黎各内部税收法的适用要求,因此认为计划是合格的和免税的。因此,计划的财务报表未包括波多黎各所得税的规定。
(d) 附件。
US GAAP要求计划管理者评估计划所取得的税收地位,并如果计划采取的不确定立场不太可能通过IRS的检查,那么应该确认税收负债(或资产)。计划管理员已分析计划采取的税收地位,并得出结论,截至2023年12月31日,计划没有采取或预期采取需要确认负债的不确定税收地位,也无需在财务报表中披露。该计划受到税务管辖区的例行审计。但是,目前没有正在进行任何时期的税务审计。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
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目录
6. 关联方和利益关系方交易
(d) 附件。
托管人根据契约条款或根据ERISA法规提供的行政或法定豁免权利,有权投资其控制的基金和公司证券。参与者的缴款和雇主匹配缴款投资于计划提供的一个或多个投资基金选项,包括艺康股票型基金。 艺康股票型基金主要由艺康公司的普通股和托管人控制下的短期投资基金组成。
(d) 附件。
在2023年和2022年,该计划投资了艺康公司的普通股。截至2023年12月31日,该计划持有艺康公司普通股2970910股和3281048股,2019年的购买和销售金额分别约1.336亿美元和1.854亿美元。
(d) 附件。
(d) 附件。
7. 财务报表与5500表格的调节
(d) 附件。
以下内容是截至2023年和2022年12月31日,计划财务报表中的净可用于福利的净资产与5500表格之间的调节:
(d) 附件。
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(以千为单位) |
| 2023 |
| 2022 | |||
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
根据财务报表计算得出的可用于获益的净资产 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $3,804,420 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $3,233,342 |
完全受益响应式投资合同价值调整 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (7,791) | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (12,762) |
5500表格中可提供受益的净资产 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $3,796,629 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $3,220,580 |
(d) 附件。
以下是截至2023年12月31日计划财务报表中受益净资产净增长的协调情况与5500表格:
(d) 附件。
(以千为单位) | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 2023 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
基本报表可供福利净资产数额的净增情况 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $553,563 | (d) 附件。 |
上年度的完全受益响应式投资合同价值调整 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 12,762 | (d) 附件。 |
本年度的完全受益响应式投资合同价值调整 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (7,791) | (d) 附件。 |
5500表格中受益净资产总增加 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $558,534 | (d) 附件。 |
(d) 附件。
完全受益响应式投资合同的公允价值是使用折现现金流模型计算的,该模型考虑了认可的经销商最近的费用报价、折现率和基础组合证券的期间。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
10
目录
补充资料
(d) 附件。
(d) 附件。
附表H, 4i行 – 资产负债表(年底持有)记录表
(d) 附件。
截至2023年12月31日
(d) 附件。
EIN 41-0231510
计划编号:003
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。 | (以千为单位) | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (c) | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(a) | (b) | 投资描述 | (d) 附件。 | (e) | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 发行人、借款人、出租人的身份 | 包括到期日、利率, | (d) 附件。 | 当前 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 股票型基金 | 抵押品、票面、或到期价值 | (d) 附件。 | 数值 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 注册投资公司 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
* | 富达500指数基金 | 共同基金 | (d) 附件。 | 636,999美元 | (d) 附件。 |
* | 富达扩展市场指数基金 | 共同基金 | (d) 附件。 | 186,169 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富股票型基金 | 共同基金 | (d) 附件。 | 169,860 | (d) 附件。 |
* | Fidelity US Bond Index Fund指数型债券型基金 | 共同基金 | (d) 附件。 | 134,741 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 美国基金会欧洲太平洋增长基金 | 共同基金 | (d) 附件。 | 95,224 | (d) 附件。 |
* | Fidelity机构货币市场政府组合 | 货币型基金 | (d) 附件。 | 81,505 | (d) 附件。 |
* | 富达全球除美国指数基金 | 基金 Class X, 5.28% | (d) 附件。 | 69,547 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | Western Asset核心增强型债券基金I类 | 共同基金 | (d) 附件。 | 33,315 | (d) 附件。 |
* | 富达政府货币市场基金 | 货币型基金 | (d) 附件。 | 只需要开箱即可流畅体验 Hulu、HBO Max、Disney+ 和 YouTube 等流媒体电视频道,其中还包括 YouTube TV3 电视频道,无需任何设置或下载APP,更不需要额外的费用。此外,内置的 Chromecast 技术也可以轻松进行智能无线投屏。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 所有基金类型的注册投资公司 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,407,363美元 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 基金 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行2040年目标退休基金M | 基金 | (d) 附件。 | 280,073美元 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行2030年目标退休基金M | 基金 | (d) 附件。 | 239,713美元 | (d) 附件。 |
* | 富达基金二号三等分级基金 | 基金 | (d) 附件。 | 139,018 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | Harbor 资本增值型基金 | 基金 | (d) 附件。 | 205,953 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行塔吉特养老目标基金2035年份M | 基金 | (d) 附件。 | 144,627 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行塔吉特养老目标基金2025年份M | 基金 | (d) 附件。 | 117,194 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行塔吉特养老目标基金2045年份M | 基金 | (d) 附件。 | 139,538 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行塔吉特养老目标基金2050年份M | 基金 | (d) 附件。 | 133,282 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 中小市值研究股票(1系列)投资组合 | 基金 | (d) 附件。 | 110,991 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行塔吉特养老目标基金2020年份M | 基金 | (d) 附件。 | 70,675 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行塔吉特养老目标基金2055年份M | 基金 | (d) 附件。 | 84,901 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行塔吉特养老目标基金2060年份M | 基金 | (d) 附件。 | 47,594 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行塔吉特养老目标基金收益M | 基金 | (d) 附件。 | 28,484 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 道富银行塔吉特养老2065基金 M | 基金 | (d) 附件。 | 8,624 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | 全部共同信托 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 1,750,667 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
* | 艺康集团股票 | 普通股票 | (d) 附件。 | 589,280 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
* | 艺康集团持有的股票型基金现金及现金等价物 | 现金及现金等价物 | (d) 附件。 | 5,132 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
* | 参与者的应收票据 | 截至2038年12月各日期的参与者备忘录(声明的利率期货范围为4.00%至10.00%) | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | 利率期货为4.00%至10.00% | (d) 附件。 | 46,440 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | $3,798,882 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (*)利益相关人 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。 | (d)参与者自主投资的成本被省略。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
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目录
展示
(d) 附件。
本报告的展板文档如下:
(d) 附件。
展示编号 | (d) 附件。 | 文件 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
(23) | (d) 附件。 | 独立注册会计师事务所的同意书 |
(d) 附件。
(d) 附件。
(d) 附件。
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目录
签名
(d) 附件。
根据1934年证券交易法的要求,受托人(或其他管理雇员福利计划的人员)已经授权签署此年度报告。
(d) 附件。
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 艺康集团储蓄计划和ESOP | |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 |
日期: | 2024年6月24日 | (d) 附件。 | 通过: | /s/ Timothy Leier |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | Timothy Leier, |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 人力资源董事 - 国际福利 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 艺康集团 |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (计划管理员) |
(d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | (d) 附件。 | 附件(23) |
(d) 附件。
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