美国

证券交易所

华盛顿特区20549

 

11-K表格

对于员工股票购买、储蓄的年度报告

根据1934年证券交易法第15(d)条款的规定

证券交易所法案(1934年)

（标记一个）：

☒ 根据1934年证券交易法第15（d）条规定的年度报告

本公司截至2023年12月31日的财政年度

☐ 根据1934年证券交易法第15（d）条规定的过渡报告

委员会文件编号：1-11437

A. 计划的完整名称和计划的地址（如与下面命名的发行人不同）：

洛克希德马丁公司

每小时员工储蓄计划Plus

B. 持有该计划证券的发行人的名称和总部地址:

洛克希德马丁公司

6801 Rockledge Drive

马里兰州贝塞斯达市20817

 

 

 

洛克希德马丁公司

每小时员工储蓄计划Plus

基本报表和补充时间表

目录

 

 

独立注册公共会计师事务所报告

计划管理人和参与人

洛克希德马丁公司

每小时员工储蓄计划Plus

基本报表意见

我们已经对洛克希德马丁公司员工每小时储蓄计划Plus（计划）可获得福利的净资产附表进行了审计，截至2023年12月31日和2022年，相关的变动净资产附表，年度报告以及相关注释和进度表（统称为基本报表）。

我们认为，基本报表以合乎会计原则在美国中公平地、在所有重大方面呈现洛克希德马丁公司每小时员工储蓄计划Plus的可获得福利的净资产，截至2023年12月31日和2022年，变动净资产适合关于大规模错误或欺诈行为的合理保证。在我们的审计中，我们需要获得理解财务报告的内部控制，但不用于表达有关计划内部控制有效性的意见。相应地，我们不表达这样的意见。

意见依据

这些基本报表是计划管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计表达对计划财务报表的意见。我们是一家在美国公共公司会计监督委员会（PCAOB）注册的会计师事务所，并按照美国联邦证券法和证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规独立于计划。

作为计划财务报告的审核程序的一部分，附表（年底持有的资产）的补充信息截至2023年12月31日已接受审计程序之下。补充信息是计划管理的责任。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或相关的会计和其他记录相一致，适用时，执行测试补充信息中呈现的信息的完整性和准确性的程序。在形成有关补充信息的意见时，我们评估补充信息，包括其形式和内容，是否符合1974年员工退休收入安全法规定的劳工部规则和规定。在我们看来，补充信息在全部财务报表中状况公允，在所有重大方面表述一致。

我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报风险（无论是由于错误还是欺诈行为引起的），并执行响应这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上检查财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和进行的重大估计，以及评估财务报表的总体呈现。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

补充信息

洛克希德马丁公司员工每小时储蓄计划Plus的可获得福利的净资产 附表的补充信息（年底持有）截至2023年12月31日，已经根据财务报表的审计程序进行审计。补充信息由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或相关的会计和其他记录相一致，执行测试补充信息中呈现的信息的完整性和准确性的程序。在形成补充信息的意见时，我们评估补充信息，包括其形式和内容，是否符合1974年员工退休收入保障法规定的劳工部规则和规定。在我们看来，补充信息与全部财务报表整体上相一致，在所有重大方面得到公允陈述。

康宁公司投资计划

/s/ Mitchell & Titus, LLP

华盛顿特区

2024年6月24日

洛克希德马丁公司每小时员工储蓄计划增强版

受益人可用的净资产陈述

（以千为单位）

 

附注是这些基本报表的一部分。

洛克希德马丁公司每小时员工储蓄计划增强版

净资产可用于福利目的变动表

（以千为单位）

 

附注是这些基本报表的一部分。

 

洛克希德马丁公司小时员工储蓄计划Plus

基本报表附注

1. 计划说明

以下关于洛克希德马丁公司小时员工储蓄计划Plus（计划）的描述仅提供该计划条款的一般信息。参与者应参阅计划文件和摘要计划说明书，了解该计划条款的更完整描述。

常规

该计划是一项确定的缴费计划，覆盖洛克希德马丁公司（洛克希德马丁或公司）扩展到的小组的小时工，包括在美国和在国外工作的某些美国公民。在完成他们的集体谈判协议规定的等待期后，覆盖员工有资格加入该计划。

该计划包括员工持股计划（ESOP）特色。在ESOP基金和洛克希德马丁股票基金上支付的现金股息将自动重新投资于这些基金，除非参与者选择将股息直接作为应税收入收到。

计划的资产（应收款除外）以混合形式在洛克希德马丁公司确定的缴费计划主信托（主信托）下根据洛克希德马丁和道富银行信托公司（托管人）之间的协议持有和投资。记录保管员为Empower。洛克希德马丁是计划主办方和计划管理员。

某些被代表员工停止参加该计划并开始参加洛克希德马丁公司劳资员工绩效分享计划（PSP）。在2023年，其中大部分员工的计划账户余额转入PSP。对于从公司赞助的任何计划或符合国内关系秩序（QDRO）掌握的多个未清的贷款的员工，这些员工的账户余额不会立即转移；但是当这些贷款偿还并解决QDRO时，这些账户余额将受到转移到PSP的约束。在2023年，该计划资产金额为2.307亿美元的转移。

贡献

集体谈判协议确定基于固定美元金额的最大员工缴费和雇主匹配缴费。可以以税前、税后或Roth 401（k）方式进行缴纳，也可以组合，并且受到某些法规限制或集体谈判协议限制。一般来说，参与者缴纳的委托人次款和不符合雇主匹配的款项从1美元到每周年度联邦税局限额。某些谈判单位的参与者被允许在税前和Roth 401(k)方面做出贡献，其最大限额为年度基础建设能力代码第415条下的年度增加限额。根据适用的集体谈判协议，某些参与者可以向计划提供其他收入来源，例如批准奖金、生活成本调整、一次性工资补贴和关于Sikorsky Aircraft Corporation（Sikorsky）参与者的个人医疗账户（IMA）资金。来自符合条件的经营单位的参与者通常会收到等于参与者贡献的50-60％的雇主匹配缴费（Sikorsky参与者IMA缴费的75％），但受计划文件规定的某些限制。某些Sikorsky参与者会收到等于总收入的4％（根据集体谈判协议定义的总收入），或每小时$ 0.75到$ 2.00的雇主非选举性缴费，每周最多工作40小时，每年工作2080小时。该计划允许年龄在自然年度结束时50岁或以上的参与者追赶贡献。几乎所有雇主缴费都以现金形式支付。参与者对所有雇主缴费都立即获得优先权。

参与者可以按照他们的选择将贡献投资于一个或多个可用的投资基金中。参与者可以每个日历季度更改其帐户余额的投资组合最多6次。参与者可以进行无限次从洛克希德马丁股票基金或ESOP基金转移。

参与者可选择自我管理的经纪账户（SDBA）选项，通过该选项，参与者可以选择将可转移的账户余额投资于他们选择的股票、共同基金、债券或其他投资中。参与者初始转移至SDBA必须至少为500美元，随后的转移必须至少为500美元。除非参与者在终止就业后请求一次性支取，否则不得直接从SDBA中的资产进行分发、提款或贷款。

参与者账户

每个参与者的账户将获得参与者的缴费、雇主的匹配和非选举性缴费（如适用），以及其账户所在基金的各自投资收益或损失，减去费用。

参与者应收帐款

参与者可以从其总账户余额借款，最少为500美元，最高借款额为其账户余额的50％或5万美元（如果过去12个月中的最高未清余额为任何），涉及到的话题是汇率整形误差。贷款以参与者账户中的余额作为担保，并支付1％以上的公布基准利率的利息。本金和利息通过每周工资单式的比例支付。对参与者的应收票据以其未偿还本金余额及任何未偿还的利息计量。

福利支付 离职后，员工和受益人有资格获得分期付款、部分付款或一次付款。如被参与者要求，公司股票型基金可以以实物方式分配。在终止后，参与者的账户余额超过5,000美元（减去任何转移金额）可继续投资于计划，直至参与者达到72岁。在雇用期间，参与者在财务困境下可以提取其选择性捐款的全部或一部分，但不得超过每年一次的财务困境程度。财务困难提款受到内部税务局（IRS）的严格监管。合格的灾害救济提款仅允许以前获得和任何IRS批准的未来救济。参与者在年满59岁半后出于任何原因均可不受限制地提取款项。根据公司的集体长期残疾合同的定义残疾参与者，无论年龄，均可以在任何时候提取款项。该计划还允许从参与者的税后账户中以任何原因提取款项。

在因死亡、残疾或退休而终止服务时，参与者或受益人可以选择通过多种支付选项收到其账户余额。参与者有权获得其就业结束时的账户余额。

计划终止

尽管尚未表达任何意图，但洛克希德马丁董事会有权在任何时候修改、暂停或终止该计划，但受1974年雇员退休收入安全法案（ERISA）的规定限制。如果计划终止，参与者将获得等于其账户总价值的支付。

2.重要会计政策摘要

会计基础

该计划的财务报表采用按应计基础的会计原则编制。

估算的使用

按照美国通用会计原则（GAAP）编制财务报表要求管理层进行估计和假设，这些估计和假设将影响报告的资产和负债的报告金额和变化，并披露相关资产和负债的情况。实际结果可能会与估计值不同。

福利支付 离职后，员工和受益人有资格获得分期付款、部分付款或一次付款。如被参与者要求，公司股票型基金可以以实物方式分配。在终止后，参与者的账户余额超过5,000美元（减去任何转移金额）可继续投资于计划，直至参与者达到72岁。在雇用期间，参与者在财务困境下可以提取其选择性捐款的全部或一部分，但不得超过每年一次的财务困境程度。财务困难提款受到内部税务局（IRS）的严格监管。合格的灾害救济提款仅允许以前获得和任何IRS批准的未来救济。参与者在年满59岁半后出于任何原因均可不受限制地提取款项。根据公司的集体长期残疾合同的定义残疾参与者，无论年龄，均可以在任何时候提取款项。该计划还允许从参与者的税后账户中以任何原因提取款项。

从参与者那里收到的票据代表着记录在账户中的参与者贷款，加上任何未偿还的本金余额。票据从参与者那里收到的利息收入是在其收到的时候记录。相关费用被记录为管理费用，当它们发生时也被记录为费用。截至2023年或2022年12月31日，未提供任何信用损失准备。如果参与者停止偿还借款，计划管理员认为贷款是分配，将减少贷款余额，并记录福利支付。

风险和不确定性

该计划通过主信托投资于各种投资证券。投资证券面临各种风险，如利率风险、市场风险和信用风险。由于某些投资证券所涉及的风险级别，因此几乎可以合理地认为，投资证券的价值变化将在短期内发生，并且此类变化可能会对参与者的账户余额和财务报表中报告的剩余资产净额产生重大影响。

投资估值和收入确认

Master Trust中的投资主要以公允价值报告。公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，可以获得的卖出资产或支付的转让责任的价格。完全受益响应性的投资合同以合同价值报告。合同价值是完全受益响应的投资合同所归因的相关计量，因为如果参与者按计划条款发起允许的交易，这是他们将收到的金额。合同价值代表贡献加收益，减去参与者提款和行政费用。请参见注释3，了解公允价值计量和完全受益响应型投资合同的讨论。

Master Trust中的证券买卖按交易日记录。利息收入按应计基础确认。红利按除权日确认。持有期内买卖和投资损益以及投资收益中的净投资收益中包括在利息中列示在可用于福利净资产变动表的Master Trust。来自参与者的应收票据利息收入按应计基础确认。

备注2 - 主要会计政策摘要 附带的财务报表按照符合美国普通会计准则的应计基础编制。所有金额均以整数美元报告。

直接行政费用由Master Trust支付，并根据计划在Master Trust的净资产中按比例分配，或者如果与计划有特定关系，则直接支付。公司支付某些间接行政费用，并从这些财务报表中排除。计划支付的费用在可用于福利净资产变动表中显示。

3. Master Trust

常规

计划在Master Trust中的净资产价值陈述的是基础净商品的价值。Master Trust的实现和未实现的收益和损失以及投资收益按每个交易计划包括在内的比例分配，基于每个计划的收入，其中包括未实现的收益和损失、投资收益和计划费用。

下表列出了2023年和2022年12月31日计划在Master Trust的利益（以千美元为单位）：

(a) 包括103-12投资实体。

(b) 包括汽车贷款、银行贷款、抵押抵押证券、政府机构和信用卡贷款。

(c) 在2023年12月31日和2022年之前的在洛克希德马丁公司定义的贡献计划大师信托中报告的计划报告的总投资公允价值在两者之间有13.6百万美元和1.5百万美元的差异。 这些金额是在年底由大师信托或计划单独记录的某些应计值之间的净结果。

(见第3页) 可供福利的净资产表中的公允价值投资。 这些金额是在年底由大师信托或计划单独记录的某些应计值之间的净结果。

(d) 大师信托的公允价值总投资和总净资产中包括2023年12月31日的Allcomp Inc. 401（k）利润分享计划余额的4百万美元和2.2百万美元，分别。 自2022年4月19日起，该计划成为大师信托的参与计划。 由于计划参与者少于100人，因此不需要审计并且不需要财务报表。

包括未清算交易、其他应收/应付款、外汇市值、期货上的其他现金头寸。

该计划通过主信托投资于洛克希德·马丁投资管理公司（LMIMCo）稳定价值基金，该基金持有全额受益响应的合成担保投资合同（合成GIC），并管理独立账户。合成GIC也称为回购合同，是由保险公司或其他金融机构发行的投资合同，与一个或多个潜在投资相关联，通常是一组高品质固定收益证券组合。这些投资合同提供底层投资中实现的和未实现的盈亏，这些盈亏在未来的信贷利率调整中摊销到底层投资的持续时间内。未来的信贷利率受回购合同的主要影响因素包括市场利率水平、参与者的缴纳、转移和退出投资的数量和时间、回购合同背后的投资产生的投资回报率以及回购合同所涵盖的基础投资的持续时间。未来的信贷利率不能低于0％，并且根据底层投资的到期收益率、底层投资的市场价值与合同价值之比以及底层投资的持续时间进行每月或每季度的调整。这些合同是全额受益响应的，可以保证所有合格参与者的提款将以合同价值为准。

在某些情况下，从投资合同中提取的金额将按公允价值而非合同价值支付。这些事件包括计划终止、计划规定的实质性不利变更、从回购合同中撤回以切换到另一家投资提供商或采用不符合回购合同发行人承保标准的后继计划。计划管理员不认为这些事件的发生具有可能性。此外，以下事件将允许合同发行人在其计划到期日之前终止合同：计划失去其合格地位、未得到纠正的重大违规责任、计划规定的重大且不利的变更。如果发生这些事件之一，合同发行人可以以底层投资的公允价值终止合同。

主信托投资于美国国债和商业票据组成的短期政府投资基金，该基金被用作临时投资，以自公司向托管人转移现金的日起至将现金投资于特定基金的日维持。政府短期投资基金的相关收益用于支付与参与者账户相关的某些费用。

为满足洛克希德·马丁股票型基金、ESOP基金和作为主信托受益人的其他投资基金的日常现金流流出要求而提供适当流动性，主信托可能从LMIMCo稳定价值基金或公司获得预付款。 LMIMCo稳定价值基金可能在考虑到自身流动性需求后提供预付款。任何获得预付款的投资基金将通过支付所涉及预付款的利息来补偿LMIMCo稳定价值基金所失去的收入。根据年利息信贷利率基于LMIMCo稳定价值基金短期投资部分的原则，利息每天复利。洛克希德·马丁股票型基金和ESOP基金可以向公司借款，无需支付利息，最高可达2亿美元，由一张期票证明，要求在预付款后的三个工作日内偿还。截至2022年12月31日和2023年，没有包含在公司待支付的预付款当中。偶尔主信托投资于衍生金融工具，以获取流动性或资产配置目的。截止2022年12月31日和2023年，没有重要衍生品投资。

资产公允价值

关于公允价值计量的会计准则定义了公允价值，建立了衡量公允价值的基于市场的框架或层级，并要求关于公允价值计量的披露。该准则适用于每当资产和负债以公允价值计量并包含在财务报表中时。

准则建立的公允价值层级将评估技术中使用的输入优先级分为三个级别，如下：

•    一级—在活跃市场上报价的相同资产和负债价格；

•    二级—除一级价格之外的可观测输入，例如在活跃市场上相似工具的报价、在不活跃市场上相同或相似工具的报价和从估值模型中派生的金额，其中所有重要输入都是活跃市场可观测的；

•    三级—不可观测输入，其中估值模型得到支持的市场活动很少或根本没有，或需要我们制定相关假设的一个或多个重大输入是不可观测的。

以下表格显示截至2023年12月31日主信托的所有资产按资产类别公允价值及其在公允价值层级中所属的级别（以千为单位）：

			一级						二级						总和
现金及现金等价物和短期投资基金			$	67,670					$	891,326					$	958,996
普通股和优先股			6,221,445						451						6,221,896
洛克希德马丁的普通股			12,044,155						—						12,044,155
Common/collective trusts (a)			—						23,484,404						23,484,404
注册投资公司（共同基金）			214,228						—						214,228
公司债券			—						665,874						665,874
美国政府证券			—						521,496						521,496
其他投资(b)			—						249,183						249,183
自我指导的经纪账户			2,175,392						—						2,175,392
公允价值计量的总投资资产			$	20,722,890					$	25,812,734					$	46,535,624
应付账款, 净额															(13,704)
按合同价值计量的完全受益响应的投资合同															5,104,985
总净资产															$	51,626,905

2023年12月31日结束的一年中，Master Trust所获得的利息和股息收入为7.429亿。截至2023年12月31日的一年中，净升值为45亿。

以下表格列出了截至2022年12月31日Master Trust各项资产在公允价值层次的分类和级别中的公允价值（以千美元计）:

(a) 包括103-12投资实体

(b) 包括汽车贷款、银行贷款、抵押贷款、政府机构和信用卡贷款。

估值方法

现金等价物和短期投资基金的一级分类主要由短期货币市场证券组成，其价值以成本为基础，近似公允价值。现金等价物和短期投资基金的二级分类是由美国国债和美国机构发行的短期政府证券组成。

分类为一级的普通和优先股在活跃的国内外交易所进行交易，并以年度最后一个交易日的收盘价进行估值。 对于未在活跃交易所交易的普通和优先股，或者收盘价不可得的，受托人将从定价供应商、经纪人或投资经理处获得指示性报价。如果托管人从定价供应商处获得了证实报价，则将这些股票分类为二级。

普通/集合信托(CCT)和注册投资公司(例如，共同基金、交易所交易基金(ETF)等)是使用基金经理提供的净资产值(NAV)进行估值的投资工具。 NAV是基金的总价值除以流通股份数，基于CCTs持有的基础投资的公允价值计算。 CCTs按NAV进行交易，每日或每月确定。 CCTs被归类为二级，因为尽管NAV易于确定，但它们没有在活跃交易所上发布，且不公开。注册投资公司按NAV进行交易，每日确定并发布，被归类为一级。

企业债券、美国政府证券以及其他归类为二级的投资，由受托人使用使用可验证可观察的市场数据定价模型进行估值(例如，可在常见报价间隔可观察到的利率和收益曲线)，经纪人或交易商提供的买方报价，或具有类似特征的证券的报价价格。受托人从供应商、经纪人或投资经理处获得基于指示性报价或买方报价评估的价格。

分类为一级的SDBA投资主要是货币市场基金、普通股、ETF和共同基金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该账户包括洛克希德马丁普通股分别为1970万美元和1500万美元。

上述方法可能产生的公允价值计算可能不是净可变现价值或未来公允价值的指标。此外，虽然管理层认为其估值方法是适当且与其他市场参与者一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能导致在报告日期的公允价值测量不同。

4.利益相关方交易

计划通过总信托进行某些投资，这些投资被视为禁止交易法规规定的利益相关方交易，该规定存在禁止交易规定的法规豁免。

截至2023年12月31日，总信托持有公司普通股26573459股，2022年12月31日则持有27374366股。总信托在公司普通股上获得的股息为3.287亿美元，截至2023年12月31日。

总信托通过道富银行的不同部门提供不同的服务。 道富银行和信托公司被总信托聘为其受托人并提供保管服务。 道富全球市场公司提供经纪服务，而道富全球管理公司(SSgA)提供投资管理，并担任公司股票基金和ESOP基金的独立受托人。 另外，SSgA管理LMIMCo稳定价值基金的货币市场组合，而总信托使用由SSgA管理的国家短期投资基金作为其扫描工具。

总信托投资于查尔斯施瓦布公司的普通股，查尔斯施瓦布公司为计划下的自我管理经纪账户(SDBA)投资选项提供经纪服务。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，总信托因为公司为计划和某些其他计划提供服务而支付的某些费用分别欠公司580万美元和600万美元。

此外，与参与人相关的应收票据被视为禁止交易法规规定的利益相关方交易，该规定存在着法规豁免。

5.所得税状态

美国国税局已在2013年10月17日的信件中确定并通知公司计划是根据内部收入法典适用部分的规定设计的，因此相关的信托免税。 根据当前的IRS确定信函程序，计划无法从IRS获得更新的信函的机会。 改变过现在的计划已经审查。但是，计划管理员和公司的法律顾问认为，计划的现行设计和运作符合适用的内部收入法典条款。

公认会计准则要求管理层评估该计划所采取的税务立场，以确定计划是否采取了可能不被IRS接受的任何不确定立场。计划管理员已分析了计划采取的税务立场，并得出结论，截至2023年12月31日，没有采取或预期采取任何需要在财务报表中公布负债或资产或披露的不确定立场。该计划受到税务管辖区的例行审计，但目前没有任何税务审计。计划管理员认为该计划不再接受2020年之前的所得税审查。

2022年4月，计划被选中，接受美国国税局对2019年和2020年计划年度提交的5500表的审查。2023年3月，国税局结束了对Plan的审查，并接受了Plan提交的Form 5500表。

6.财务报表与Form 5500的调节

附带的财务报表以合同价值报告完全受益责任的投资合同。Form 5500要求完全受益责任投资合同以公允价值报告。这种表述的差异导致截至2023年12月31日和2022年12月31日，在公允价值和完全受益责任投资合同的合同价值之间有净资产可用于计划利益，分别为810万美元和1340万美元的差异。

财务报表中报告的总信托的净投资收益利息比Form 5500报告的净投资收益利息少了660万美元。财务报表中报告的行政费用比Form 5500报告的金额高了140万美元，而从参与者那里收到的票据利息收入在财务报表中报告的金额比Form 5500报告的金额高了270万美元。这些差异来自某些行政费用和参与者的票据利息收入的分类，这些差异包括在总信托的净投资收益中，用于Form 5500报告的目的。净投资收益中的总信托的利益还因完全受益责任投资合同的公允价值和合同价值之间的差异而不同。

为了更好的阅读体验，本文中未做太多调整。请谨慎阅读。

洛克希德马丁（Lockheed Martin）公司按小时计算的员工储蓄计划（Hourly Employee Savings Plan Plus）

雇主识别号码52-1893632，计划编号018

表格5500，附表H，第4i行 - 资产表（年末持有）

2023年12月31日

(以千为单位)

 

*存在法定豁免的关联方。

指数

 

 

签名

根据1934年证券交易法的要求，洛克希德马丁公司作为计划管理员，已经责成下面签名的人代表其签署本年度报告。