美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
☐ |
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☒ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。
截至2024年4月30日,登记人已
目录
第一部分 |
财务信息 |
5 |
第1项。 |
财务报表 |
5 |
|
合并资产负债表 |
5 |
|
合并损益表 |
6 |
|
综合全面收益表 |
7 |
|
股东权益合并报表 |
8 |
|
合并现金流量表 |
10 |
|
中期合并财务报表简明附注 |
12 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
52 |
|
概述 |
53 |
|
关键会计政策 |
54 |
|
经营成果 |
55 |
|
财务状况 |
60 |
|
流动性与资本资源 |
69 |
|
非公认会计准则财务指标 |
71 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
73 |
第四项。 |
控制和程序 |
75 |
第II部 |
其他信息 |
76 |
第1项。 |
法律诉讼 |
76 |
第1A项。 |
风险因素 |
76 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
76 |
第三项。 |
高级证券违约 |
76 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
76 |
第五项。 |
其他信息 |
76 |
第六项。 |
陈列品 |
77 |
本季度报告中有关信息的重要注意事项
除非我们另有说明或上下文另有要求,否则本季度报告中提及的“我们”、“公司”和“股权”是指Equity BancShares,Inc.及其合并子公司,包括Equity Bank,我们有时将其称为“Equity Bank”、“the Bank”或“Our Bank”。
本季度报告中包含的信息仅在本季度报告的10-Q表格日期和此处指定的日期是准确的。
2
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-Q季度报告包含修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券法第21E节(“交易法”)所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目”、“预测”、“目标”“将”和“展望”,或这些词语的否定变体或其他具有未来或前瞻性性质的可比词语。这些前瞻性陈述不是历史事实,是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设,其中许多假设本质上是不确定的,超出了我们的控制。因此,我们提醒您,任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证,可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的,但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。在考虑前瞻性陈述时,您应该牢记在我们于2024年3月7日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中“第1A项-风险因素”标题下以及在本季度报告第1A项-风险因素中所描述的风险因素和其他警示声明。
存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同,包括但不限于以下几点:
3
上述因素不应被解释为详尽无遗,应与本季度报告中包括的其他警示性声明一起阅读。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实,或者如果我们的基本假设被证明是错误的,实际结果可能与我们预期的大不相同。因此,您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表,我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。新的风险和不确定性不时出现,我们无法预测这些事件或它们可能如何影响我们。此外,我们无法评估每个因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。本季度报告中的10-Q表格中包含的所有前瞻性陈述,无论是明示的还是暗示的,都明确地受到本警示声明的限制。本警示性声明还应与我们或代表我们行事的人可能发布的任何后续书面或口头前瞻性声明一并考虑。
4
标准杆T I
项目1:融资ALI报表
股权银行股份有限公司
合并B配额单
2024年3月31日和2023年12月31日
(以千为单位的美元金额)
见随附的中期合并财务报表简明附注。
|
|
(未经审计) |
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十二月三十一日, |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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出售的联邦基金 |
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现金及现金等价物 |
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可供出售的证券 |
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持有至到期的证券,公允价值为#美元 |
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持有待售贷款 |
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贷款,扣除信用损失备抵美元 |
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拥有的其他不动产,净额 |
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房舍和设备,净额 |
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银行拥有的人寿保险 |
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联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票 |
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应收利息 |
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商誉 |
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核心存款无形资产,净额 |
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其他 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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存款 |
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需求 |
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$ |
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$ |
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无息存款总额 |
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需求、储蓄和货币市场 |
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时间 |
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有息存款总额 |
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总存款 |
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联邦基金购买和零售回购协议 |
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||
联邦住房贷款银行预付款 |
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||
联邦储备银行借款 |
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— |
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次级债务 |
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合同义务 |
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应付利息和其他负债 |
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总负债 |
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股东权益,见附注7 |
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普通股 |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
库存股 |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
5
股权银行股份有限公司
整合状态收入构成要素
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
(美元金额以千为单位,每股数据除外)
|
|
(未经审计) |
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2024 |
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2023 |
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||
利息和股息收入 |
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贷款,包括手续费 |
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$ |
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$ |
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证券,应税 |
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免税证券 |
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出售的联邦基金和其他 |
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利息和股息收入合计 |
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利息开支 |
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存款 |
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联邦基金购买和零售回购协议 |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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||
联邦储备银行借款 |
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||
次级债务 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信用损失拨备(转回) |
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( |
) |
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信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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服务费及收费 |
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借记卡收入 |
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抵押贷款银行业务 |
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银行自营人寿保险的增值 |
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收购和分支机构销售的净收益 |
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— |
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证券交易净收益(亏损) |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪酬和员工福利 |
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入住率和设备净额 |
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数据处理 |
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专业费用 |
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广告和商业发展 |
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电信 |
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FDIC保险 |
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快递员和邮资 |
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全国范围内的免费ATM费用 |
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核心存款无形资产摊销 |
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贷款费用 |
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拥有的其他房地产 |
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( |
) |
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合并费用 |
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— |
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其他 |
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非利息支出总额 |
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所得税前收入(亏损) |
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所得税拨备(福利) |
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||
可分配给普通股股东的净收益(亏损)和净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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每股基本收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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||
稀释后每股收益(亏损) |
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$ |
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$ |
|
见随附的中期合并财务报表简明附注。
6
股权银行股份有限公司
合并报表综合收益的
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
(以千为单位的美元金额)
|
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(未经审计) |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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其他全面收益(亏损): |
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于下列期间产生的未实现持有收益(亏损) |
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( |
) |
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计入净利润的净(收益)损失重新分类 |
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— |
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现金流量套期保值期间产生的未实现持有收益(亏损) |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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) |
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税收效应 |
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( |
) |
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其他综合收益(亏损),税后净额 |
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( |
) |
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综合收益(亏损) |
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$ |
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$ |
|
见随附的中期合并财务报表简明附注。
7
股权银行股份有限公司
合并报表股东权益
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
(未经审计)
(美元金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
|
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普通股 |
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其他内容 |
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累计 |
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总 |
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股份 |
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量 |
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已缴费 |
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保留 |
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全面 |
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财政部 |
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股东的 |
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2023年1月1日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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净收入 |
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其他全面收益(亏损)、 |
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现金股息-普通股,$ |
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( |
) |
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股息等价物-限制性股票单位,美元 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
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基于股票的薪酬 |
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发行的普通股 |
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发行的普通股 |
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库存股购买 |
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( |
) |
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( |
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2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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$ |
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2024年1月1日余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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( |
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净收入 |
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其他全面收益(亏损)、 |
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( |
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现金股息-普通股,$ |
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( |
) |
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— |
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) |
股息等价物- |
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— |
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( |
) |
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— |
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) |
基于股票的薪酬 |
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发行的普通股 |
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发行的普通股 |
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( |
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发行的普通股 |
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购买国库股票 |
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) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2024年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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8
见随附的中期合并财务报表简明附注。
9
股权银行股份有限公司 |
|
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合并现金流量表 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 |
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(以千为单位的美元金额) |
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|
(未经审计) |
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2024 |
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2023 |
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经营活动的现金流 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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将净收入与经营活动的现金净额进行调整: |
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基于股票的薪酬 |
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折旧 |
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经营性租赁使用权资产摊销 |
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云计算实施成本摊销 |
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信用损失拨备(转回) |
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( |
) |
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购进估价调整摊销(增值)净额 |
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( |
) |
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( |
) |
证券溢价和折价摊销(递增) |
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|
( |
) |
|
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|
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无形资产摊销 |
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递延所得税 |
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) |
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( |
) |
联邦住房贷款银行股票股息 |
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( |
) |
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|
( |
) |
拥有的其他房地产的销售损失(收益)和估值调整 |
|
|
( |
) |
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|
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|
证券销售和结算的净亏损(收益) |
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— |
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权益证券未实现(收益)损失的变动 |
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( |
) |
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( |
) |
处置场所和设备损失(收益) |
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( |
) |
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( |
) |
出售丧失抵押品赎回权资产的损失(收益) |
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( |
) |
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贷款销售损失(收益) |
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( |
) |
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持有以供出售的贷款的来源 |
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( |
) |
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( |
) |
出售持有以供出售的贷款所得款项 |
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银行自营人寿保险的增值 |
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( |
) |
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( |
) |
在收益中确认的衍生工具的公允价值变动 |
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收购收益 |
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( |
) |
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— |
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应付经营租赁款 |
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( |
) |
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净变动率: |
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应收利息 |
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其他资产 |
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应付利息和其他负债 |
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( |
) |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流 |
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购买可供出售的证券 |
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( |
) |
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( |
) |
可供出售证券的销售收益、催缴、还款和到期日 |
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催缴、偿付和持有至到期日证券的收益 |
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贷款净变动 |
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( |
) |
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( |
) |
购买美国农业部担保贷款 |
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( |
) |
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( |
) |
购置房舍和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
出售房舍和设备所得收益 |
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出售止赎资产的收益 |
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联邦住房贷款银行和美联储的净赎回(购买) |
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( |
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( |
) |
对应和杂项其他股票的净赎回(购买) |
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( |
) |
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) |
出售所拥有的其他房地产的收益 |
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银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益 |
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— |
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购买Rockhold BanCorp的净资产,扣除收购现金 |
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— |
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投资活动提供的现金净额(用于) |
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( |
) |
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融资活动产生的现金流 |
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存款净增(减) |
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( |
) |
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购买的联邦基金和零售回购协议的净变化 |
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( |
) |
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( |
) |
联邦住房贷款银行信用额度的净借款(偿还) |
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( |
) |
|
联邦住房贷款银行定期预付款的收益 |
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联邦住房贷款银行定期垫款本金偿还 |
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( |
) |
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( |
) |
联邦储备银行借款收益 |
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— |
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10
联邦储备银行借款的本金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
行使员工股票期权所得收益 |
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— |
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员工购股计划的收益 |
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购买库存股 |
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( |
) |
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( |
) |
合同债务净变动 |
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( |
) |
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( |
) |
普通股支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动提供的现金净额(用于) |
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( |
) |
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现金和现金等价物净变化 |
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( |
) |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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补充现金流信息: |
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支付的利息 |
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$ |
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$ |
|
||
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 |
|
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— |
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|
|
补充非现金披露: |
|
|
|
|
|
|
||
为清偿贷款而取得的其他自有不动产 |
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|
|
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||
为清偿贷款而取得的其他收回的资产 |
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|
||
购买税收抵免结构投资和由此产生的合同义务 |
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— |
|
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|
收购Rockhold BanCorp中收购的资产公允价值总额,扣除现金 |
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— |
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||
收购Rockhold BanCorp所承担负债的公允价值总额 |
|
|
|
|
— |
|
见随附的中期合并财务报表简明附注。
11
股权银行股份有限公司
康德NSED中期合并财务报表附注
2024年3月31日
(未经审计)
(美元金额以千为单位,每股数据除外)
附注1--主要会计政策的列报依据和摘要
中期综合财务报表包括Equity BancShares,Inc.及其全资子公司、Equity Bank(“Equity Bank”)、EBAC,LLC(“EBAC”)和Equity Risk Management,Inc.(“Ermi”)的账户。ERMI向Equity BancShares和Equity Bank提供财产和意外伤害保险,并向目前保险市场上可能无法获得保险或在经济上可行的其他第三方自保人员提供再保险。Equity Bank的全资子公司包括SA Holdings,Inc.(“SA Holdings”)、SA Property LLC(“SA Property”)和EQBK Investments,LLC。(“EQBK投资”)。SA Holdings和SA Property的成立目的是持有和出售所拥有的其他房地产。EQBK Investments成立的目的是持有Equity Bank对一家房地产投资信托基金的投资。这些实体统称为“公司”。在合并中,所有重要的公司间账户和交易都已取消。
所附未经审核简明中期综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及美国证券交易委员会提供的指引编制。因此,它们不包括公认会计准则要求的完整财务信息所需的所有信息和脚注。按照公认会计准则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为,中期报表反映了在综合基础上公平列报本公司财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整,所有该等调整均属正常经常性性质。这些财务报表及附注应与公司截至2023年12月31日的年度经审计财务报表一并阅读,这些财务报表包括在公司于2024年3月7日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定表明截至2024年12月31日的一年或任何其他时期的预期结果。
重新分类
以前财务报表中的一些项目已重新分类,以符合当前的列报方式。管理层认定,重新分类的项目对合并财务报表整体而言并不重要,也不会导致报告期的权益或净收入发生变化。
近期会计公告
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07,分部报告(主题280),对可报告分部披露的改进。ASU 2023-07中的修正案规定了新的披露:(1)要求公共实体在年度和中期基础上披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)并包括在每个报告的部门损益计量中的重大部门支出;(2)要求公共实体在年度和中期基础上按可报告部门披露其他部门项目的金额及其构成说明;(3)要求公共实体在过渡期提供关于应报告部门的损益和资产的所有年度披露;(4)允许CODM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一种以上的分部损益衡量标准;(5)要求披露CODM的头衔和职位,并解释CODM如何使用已披露的报告衡量标准来评估分部业绩;以及(6)要求只有一个可报告分部的公共实体提供经修订的专题280所要求的所有披露。本次更新中的修订对本公司在2023年12月15日之后的会计年度和2024年12月15日之后的会计年度内的过渡期有效,并允许提前采用。本增订中的修正必须追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。在过渡时,前期披露的分部费用类别和金额应以重大分部费用类别为基础,前期披露的金额应以采用期间确定和披露的重大分部费用类别为基础。本公司自2024年1月1日起采用本会计准则,公司的财务状况、经营业绩和现金流不受本指引的影响。该公司已经为其单一的可报告部门提供了所需的披露。
12
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09, 所得税(专题740),所得税披露的改进。ASU 2023-09中的修正案要求公共企业实体每年披露:(1)税率调节中的特定类别;(2)为达到税前收入5%乘以法定税率的量化门槛的调节项目提供补充信息;(3)对构成州和地方所得税类别多数的州和地方司法管辖区提供定性描述;(4)要求实体解释所披露的调节项目的性质、影响和根本原因,以及对调节项目进行分类时使用的判断;(5)要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税种分列的已缴纳所得税(扣除退税后的净额)和按个别司法管辖区分列的已缴纳所得税(扣除退税后的净额)和已缴纳所得税(扣除退税后的净额)等于或大于已缴纳所得税总额(已退还的净额)的个别司法管辖区的已缴纳所得税金额;(6)要求披露持续经营活动的收入在所得税支出前应按国内和国外分类,所得税支出按联邦、州和国外分类;以及(7)取消披露估计未来12个月未确认税项利益余额合理可能变动范围的规定,并取消在递延税项负债因全面确认与附属公司及合营企业有关的递延税项的例外情况而未予确认时披露每类暂时性差额的累积金额的要求。本次更新中的修订自2024年12月15日之后的年度期间起生效。对于尚未印发或可供印发的年度财务报表,允许尽早采用。此更新中的修订应在预期的基础上应用;但是,允许追溯应用。公司的财务状况、经营结果和现金流不会受到这一指导意见的影响,但这一指导意见将影响公司财务报表的披露。
可供出售证券的摊余成本和公允价值以及在累计其他综合收益(亏损)中确认的相关未实现损益总额如下所示。
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摊销 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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津贴 |
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公平 |
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2024年3月31日 |
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可供出售的证券 |
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美国政府支持的实体 |
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美国国债 |
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抵押贷款支持证券 |
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政府支持的住房抵押贷款支持证券 |
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( |
) |
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— |
|
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自有品牌住房抵押贷款支持证券 |
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— |
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( |
) |
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— |
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公司 |
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( |
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小企业管理局贷款池 |
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— |
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( |
) |
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国家和政治分区 |
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( |
) |
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摊销 |
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|
毛收入 |
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毛收入 |
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津贴 |
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公平 |
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|||||
2023年12月31日 |
|
|
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|||||
可供出售的证券 |
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美国政府支持的实体 |
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美国国债 |
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抵押贷款支持证券 |
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政府支持的住房抵押贷款支持证券 |
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( |
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自有品牌住房抵押贷款支持证券 |
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( |
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公司 |
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( |
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小企业管理局贷款池 |
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( |
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国家和政治分区 |
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( |
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( |
) |
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— |
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持有至到期证券的摊销成本和公允价值以及相关的未确认损益总额如下表所示。
13
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摊销 |
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毛收入 |
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|
毛收入 |
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|
津贴 |
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公平 |
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2024年3月31日 |
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持有至到期证券 |
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抵押贷款支持证券 |
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政府支持的住房抵押贷款支持证券 |
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( |
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国家和政治分区 |
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摊销 |
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毛收入 |
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|
毛收入 |
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津贴 |
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公平 |
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2023年12月31日 |
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持有至到期证券 |
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抵押贷款支持证券 |
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政府支持的住房抵押贷款支持证券 |
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国家和政治分区 |
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按合同到期日划分的债务证券于2024年3月31日的公允价值和摊销成本如下。 预期到期日将与合同到期日不同,因为发行人可能有权在有或不有赎回或预付罚款的情况下赎回或预付债务。 未在单一到期日到期的证券(主要是抵押贷款支持证券)单独显示。
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可供出售 |
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持有至到期 |
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摊销 |
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公平 |
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摊销 |
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公平 |
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一年内 |
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— |
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$ |
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一到五年 |
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五到十年 |
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十年后 |
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抵押贷款支持证券 |
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债务证券总额 |
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下表显示了为获得公共基金存款、联邦住房贷款银行和联邦储备银行借款以及零售回购义务而质押作为抵押品的证券的公允价值2024年3月31日和2023年12月31日。
|
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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账面价值 |
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公允价值 |
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公共基金存款 |
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联邦住房贷款银行承诺 |
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联邦储备银行借款 |
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零售回购协议 |
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质押证券共计 |
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14
下表显示了2024年3月31日和2023年12月31日按投资类别汇总的未实现亏损总额或未确认亏损总额和公允价值,以及个别证券处于持续未实现亏损状况或未确认亏损状况的时间长度。
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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公平 |
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未实现 |
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2024年3月31日 |
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可供出售的证券 |
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美国政府支持的实体 |
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美国国债 |
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抵押贷款支持证券 |
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政府支持的住房抵押贷款支持证券 |
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自有品牌住房抵押贷款支持证券 |
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国家和政治分区 |
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2023年12月31日 |
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可供出售的证券 |
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美国政府支持的实体 |
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自有品牌住房抵押贷款支持证券 |
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公司 |
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国家和政治分区 |
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少于12个月 |
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12个月或更长时间 |
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总 |
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公平 |
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|
无法识别 |
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|
公平 |
|
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无法识别 |
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公平 |
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无法识别 |
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2024年3月31日 |
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持有至到期证券 |
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住房抵押贷款(由政府支持的实体发行) |
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2023年12月31日 |
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持有至到期证券 |
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住房抵押贷款(由政府支持的实体发行) |
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国家和政治分区 |
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上表列出了自购买之日以来可供出售证券的未实现亏损和持有至到期证券的未确认亏损,与从可供出售指定转至持有至到期指定时成本基础变化相关的影响无关。N.截至2024年3月31日,公司持有
可供出售证券的未实现亏损和持有至到期证券的未确认亏损尚未计入收入,因为证券发行人的信用质量很高,管理层不打算出售,而且公司很可能不会被要求在证券预期收回之前出售这些证券。公允价值的下降主要是由于利率的变化,随着证券接近到期,预计公允价值将会回升。
15
该公司的可供出售和持有至到期的投资带有某种形式的信用风险,投资于自有品牌的住宅抵押贷款支持证券、公司证券以及州和政治分支证券。
本公司持有的所有自有品牌住宅按揭证券均为资本结构中的优先证券,具有显著的信用提升能力,并
公司的企业债务风险敞口一致sts为
该公司的州和政治分支证券投资组合包括
出售所得款项以及从其他全面收益重新分类为收益的可供出售证券的相关损益如下所列。
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截至三个月 |
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2024 |
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2023 |
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收益 |
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毛利 |
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总损失 |
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所得税支出/(福利) |
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该公司还投资于其他几项投资,包括股票和合伙企业投资,这些投资包括在其他资产中。下表显示了2024年3月31日和2023年12月31日的各项投资余额和会计方法。
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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股票投资 |
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按公允价值通过净收入入账 |
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按减值评估的摊余成本入账 |
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对股票的总投资 |
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对合伙企业的投资 |
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根据权益法入账 |
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计入假设清算账簿价值 |
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计入低于比例摊销 |
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合伙企业的总投资 |
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其他投资总额 |
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$ |
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16
下表披露了截至2024年和2023年3月31日的三个月期间税收抵免投资对财务报表的影响。
|
|
期内确认的所得税抵免 (a) |
|
|
其他所得税福利 (a) |
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|
总税收优惠 |
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投资摊销包括在所得税发票中 |
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2024年3月31日 |
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投资和税收抵免结构: |
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包括在比例摊销中 |
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不包括在比例摊销中 |
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2023年3月31 |
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投资和税收抵免结构: |
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包括在比例摊销中 |
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不包括在比例摊销中 |
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(a) 在利润表中在所得税费用中报告,并在现金流量表中在其他资产净变化中报告。 |
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不受比例摊销约束的投资税收抵免结构的或有缴款是
附注3--贷款和信贷损失准备
下面列出了贷款的类型和获得这些贷款的正常抵押品。
商业地产:商业房地产贷款包括以非农业、非住宅物业和多户住宅物业为抵押的所有贷款,以及1-4户家庭投资目的房地产贷款。
工商业:商业和工业贷款包括用于购买固定资产、提供营运资金或满足企业其他融资需求的贷款。贷款通常以借款人正在购买或已经拥有的资产、库存或应收账款作为担保。这些贷款可能包括小型企业贷款和其他担保或部分担保类型的贷款。
住宅房地产:住宅房地产贷款包括以主要或次要个人住宅为抵押的贷款。
农业房地产:农业房地产贷款是通常以农田为抵押的贷款。
农耕:农业贷款主要是经营项目,取决于年度农业收入,包括所生产的农业商品的生产率/产量。这些贷款可以通过种植农作物、储存的农作物、牲畜、设备和杂项应收账款来获得。
消费者:消费贷款可以包括分期付款贷款、无担保和有担保的个人信用额度、透支保护和信用证。这些贷款通常由消费者资产担保,但可能是无担保的。
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日的贷款类别。
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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农耕 |
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消费者 |
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贷款总额 |
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信贷损失准备 |
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净贷款 |
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17
该公司不时购买由其他金融机构发起的住宅房地产贷款池并持有用于投资,旨在实现住宅房地产投资组合的多元化O. 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度内,该公司
该公司偶尔会购买其他金融机构发放的贷款中的政府担保部分以持有用于投资。 截至2024年3月31日的季度,该公司购买了美元
与非购买信贷恶化贷款相关的未摊销购买会计折扣,包括在贷款总额中我们是$
透支存款账户被重新分类并包括在上述消费贷款中。这些账户总额为#美元。
下表按类别列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月期间的信用损失拨备活动。
2024年3月31日 |
|
商业广告 |
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商业广告 |
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住宅 |
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农耕 |
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|
农耕 |
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消费者 |
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总 |
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信贷损失准备: |
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信贷损失准备金 |
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收购贷款的初始PD |
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贷款已注销 |
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复苏 |
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期末津贴余额合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023年3月31 |
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
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|
住宅 |
|
|
农耕 |
|
|
农耕 |
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|
消费者 |
|
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总 |
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|||||||
信贷损失准备: |
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期初余额 |
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贷款已注销 |
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复苏 |
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期末津贴余额合计 |
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下表根据确定截至2024年3月31日和2023年12月31日信用损失拨备的方法,按投资组合和类别列出了记录的贷款投资和信用损失拨备余额。
2024年3月31日 |
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
|
|
住宅 |
|
|
农耕 |
|
|
农耕 |
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消费者 |
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总 |
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信贷损失准备: |
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集体评估信用损失 |
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贷款余额: |
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单独评估信用损失 |
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集体评估信用损失 |
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总 |
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18
2023年12月31日 |
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
|
|
住宅 |
|
|
农耕 |
|
|
农耕 |
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|
消费者 |
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总 |
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信贷损失准备: |
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单独评估信用损失 |
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集体评估信用损失 |
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总 |
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贷款余额: |
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单独评估信用损失 |
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集体评估信用损失 |
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下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日与非应计贷款相关的信息。
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2024年3月31日 |
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未付 |
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已录制 |
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津贴: |
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未记录相关津贴: |
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商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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农耕 |
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消费者 |
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小计 |
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有记录的津贴: |
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商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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农耕 |
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消费者 |
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小计 |
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2023年12月31日 |
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未付 |
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已录制 |
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津贴: |
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未记录相关津贴: |
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商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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农耕 |
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小计 |
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有记录的津贴: |
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商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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农耕 |
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消费者 |
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小计 |
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总 |
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$ |
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19
下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月与非应计贷款相关的平均记录投资和利息收入。 下表中确认的利息收入基本上是按现金实现制确认的。 记录的贷款投资不包括因不重大而应计应收利息。
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截至及截至以下三个月 |
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2024年3月31日 |
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2023年3月31 |
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平均记录投资 |
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确认利息收入 |
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平均记录投资 |
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确认利息收入 |
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未记录相关津贴: |
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商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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农耕 |
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消费者 |
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小计 |
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有记录的津贴: |
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商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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农耕 |
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消费者 |
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小计 |
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总 |
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$ |
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下表按投资组合和贷款类别列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日记录的逾期贷款投资的账龄。
2024年3月31日 |
|
30 - 59 |
|
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60 - 89 |
|
|
更大 |
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非应计项目 |
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贷款不 |
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总 |
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商业地产 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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农耕 |
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— |
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消费者 |
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总 |
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$ |
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$ |
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2023年12月31日 |
|
30 - 59 |
|
|
60 - 89 |
|
|
更大 |
|
|
非应计项目 |
|
|
贷款不 |
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总 |
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商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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农耕 |
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消费者 |
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|
20
信用质量指标
该公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息,例如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分为风险类别。 该公司通过对贷款进行信用风险分类来单独分析贷款。 消费者贷款被视为通过信贷,除非因付款状态而降级或作为更大信贷关系的一部分进行审查。公司使用以下定义进行风险评级。
传球:被归类为PASS的贷款包括不属于以下三种类别之一的所有贷款。
特别提及:被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化或公司在未来某个日期的信用状况恶化。
不合标准:被归类为不合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构显然有可能蒙受一些损失。
值得怀疑:被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。
21
根据2024年3月31日进行的分析,按类型和发放年份划分的贷款风险类别如下。
2024年3月31日 |
|
2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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之前 |
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循环贷款 |
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循环贷款 |
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总 |
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商业地产 |
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风险评级 |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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— |
|
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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— |
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||||||||
值得怀疑 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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总商业地产 |
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工商业 |
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|||||||||
风险评级 |
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经过 |
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|||||||||
特别提及 |
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|
— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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— |
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— |
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|||||||
值得怀疑 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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工商业合计 |
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住宅房地产 |
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风险评级 |
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经过 |
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|||||||||
特别提及 |
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— |
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— |
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|
— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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住宅房地产总量 |
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农业房地产 |
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风险评级 |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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农业房地产总量 |
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农耕 |
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风险评级 |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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— |
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农业总 |
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消费者 |
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风险评级 |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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风险评级 |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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22
根据2023年12月31日进行的分析,按类型和发放年份划分的贷款风险类别如下。
2023年12月31日 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
之前 |
|
|
循环贷款 |
|
|
循环贷款 |
|
|
总 |
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商业地产 |
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风险评级 |
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特别提及 |
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— |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总商业地产 |
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工商业 |
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风险评级 |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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工商业合计 |
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住宅房地产 |
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风险评级 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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住宅房地产总量 |
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农业房地产 |
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风险评级 |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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农业房地产总量 |
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农耕 |
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风险评级 |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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消费者 |
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风险评级 |
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经过 |
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特别提及 |
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— |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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贷款总额 |
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风险评级 |
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经过 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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贷款总额 |
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23
下表披露了截至2024年3月31日的三个月期间按贷款类型和发放年份划分的冲销和收回活动。
2024年3月31日 |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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之前 |
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循环贷款 |
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循环贷款 |
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总 |
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商业地产 |
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总冲销 |
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总回收额 |
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工商业 |
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总冲销 |
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净冲销 |
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住宅房地产 |
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总冲销 |
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总回收额 |
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总冲销 |
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总回收额 |
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净冲销 |
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农耕 |
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总冲销 |
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总回收额 |
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净冲销 |
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) |
|
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$ |
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$ |
( |
) |
24
下表披露了截至2023年3月31日的三个月期间按贷款类型和发放年份划分的冲销和收回活动。
2023年3月31日 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
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|
之前 |
|
|
循环贷款 |
|
|
循环贷款 |
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总 |
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商业地产 |
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总冲销 |
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总回收额 |
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净冲销 |
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工商业 |
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总冲销 |
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|
$ |
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|
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总回收额 |
|
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|
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|
|
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净冲销 |
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) |
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|
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住宅房地产 |
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总冲销 |
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总回收额 |
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净冲销 |
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农业房地产 |
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总回收额 |
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净冲销 |
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农耕 |
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总冲销 |
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|
总回收额 |
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净冲销 |
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消费者 |
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总冲销 |
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|
|
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总回收额 |
|
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净冲销 |
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贷款总额 |
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总冲销 |
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|
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总回收额 |
|
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净冲销 |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
25
对遇到财务困难的债务人的修改
下表按类别和修改类型列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月内遇到财务困难并进行了修改的贷款在2024年和2023年3月31日的摊销成本基础。 下文还列出了修改给陷入财务困境的借款人的贷款的摊销成本基础与各类应收融资的摊销成本基础相比的百分比。
2024年3月31日 |
|
延迟付款 |
|
|
期限延长 |
|
|
组合利率变化与期限延长 |
|
|
延期付款与延期付款相结合 |
|
|
总修改数 |
|
应收融资总类别 |
|
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商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
|
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农耕 |
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消费者 |
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总 |
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|
|
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|
% |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年3月31 |
|
延迟付款 |
|
|
期限延长 |
|
|
组合利率变化与期限延长 |
|
|
延期付款与延期付款相结合 |
|
|
总修改数 |
|
应收融资总类别 |
|
||||||
商业地产 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
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|
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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农耕 |
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|
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消费者 |
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总 |
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|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
% |
202年3月31日4、2023年,有美元
在计算信贷损失准备时,本公司将向陷入财务困境的借款人修改的贷款视为与修改日期的集体评估贷款不具有类似风险特征的贷款。该等贷款将根据修订日期的贴现现金流或抵押品的公允价值评估信贷损失;然而,修订日期后,该等贷款将在根据修订贷款条款持续履行一段期间后,作为集体评估池的一部分评估信贷损失。
该公司密切监控为遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现,以了解其修改工作的有效性。
26
2024年3月31日 |
|
逾期30 - 59天 |
|
|
逾期60 - 89天 |
|
|
逾期超过89天 |
|
|
逾期合计 |
|
||||
商业地产 |
|
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工商业 |
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农耕 |
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消费者 |
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|
|
|
|
|
||||
2023年3月31 |
|
逾期30 - 59天 |
|
|
逾期60 - 89天 |
|
|
逾期超过89天 |
|
|
逾期合计 |
|
||||
商业地产 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
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工商业 |
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|
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
|
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农耕 |
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消费者 |
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总 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月内上述贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2024年3月31日 |
|
主体宽恕 |
|
|
加权平均利率下调 |
|
|
加权平均展期(年) |
|
|||
商业地产 |
|
$ |
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|
|
— |
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% |
|
|
|
工商业 |
|
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|
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|
|
||
住宅房地产 |
|
|
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|
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% |
|
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农业房地产 |
|
|
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|
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农耕 |
|
|
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|
|
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|
% |
|
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|
消费者 |
|
|
— |
|
|
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|
% |
|
— |
|
贷款总额 |
|
$ |
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% |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
|||
2023年3月31 |
|
主体宽恕 |
|
|
加权平均利率下调 |
|
|
加权平均项延拓 |
|
|||
商业地产 |
|
$ |
— |
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|
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— |
|
% |
|
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工商业 |
|
|
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|
|
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|
住宅房地产 |
|
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— |
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% |
|
— |
|
农业房地产 |
|
|
— |
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|
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— |
|
% |
|
|
|
农耕 |
|
|
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|
|
|
— |
|
% |
|
— |
|
消费者 |
|
|
— |
|
|
|
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% |
|
|
|
贷款总额 |
|
$ |
— |
|
|
|
( |
) |
% |
|
|
表外信贷风险计提信贷损失准备
本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失,除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险的信贷损失准备调整为在合并损益表的其他非利息支出中确认并计入综合资产负债表其他负债的信贷损失费用准备。估计的信贷损失包括对融资发生的可能性的考虑和对预期信贷损失的估计。
27
预计将在其估计寿命内提供资金。对预期信贷损失的估计是以贷款类别的历史损失率为基础的,承诺额将被归类为提供资金。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的表外信贷敞口的信贷损失拨备。
|
|
津贴: |
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|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
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商业地产 |
|
$ |
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|
$ |
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工商业 |
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农业房地产 |
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— |
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住宅房地产 |
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农耕 |
|
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信贷损失准备总额 |
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|
$ |
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附注4-衍生金融工具
本公司面临利率风险,主要是由于利率变化对其赚取利息的资产及其资金来源的影响。本公司将定期签订利率掉期或利率上限/下限,以管理某些利率风险敞口。
被指定为公允价值对冲的利率掉期
本公司定期签订利率互换协议,以对冲某些商业房地产贷款的公允价值。这些交易被指定为公允价值对冲。在这种类型的交易中,公司通常从交易对手那里收到基于一个月LIBOR或一个月SOFR加上指数利差的可变利率现金流,并支付等于客户贷款利率的固定利率现金流。截至2024年3月31日,利率互换组合D A加权平均到期日为
被指定为现金流对冲的利率掉期
该公司已进行现金流对冲,以对冲与次级票据和联邦住房贷款银行预付利息支出和最优惠利率可调利率贷款利息收入相关的未来现金流。这些协议被指定为现金流对冲,并通过其他全面收益按市价计价。
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日的现金流对冲。
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
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加权平均 |
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|
加权平均支付率 |
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|
接收加权平均速率 |
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加权平均 |
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加权平均支付率 |
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接收加权平均速率 |
|
||||||
次级票据套期保值 |
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|
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% |
|
|
% |
|
|
|
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|
% |
|
|
% |
||||||
可变利率FHLB提前套期保值 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
||||||
基于优质的应收贷款对冲 |
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— |
|
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% |
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|
% |
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|
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% |
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|
% |
|||||
总现金流对冲 |
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% |
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% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
独立衍生品
除了旨在抵消固定利率贷款经济影响的独立利率掉期之外,该公司定期与借款人进行利率掉期,并同时与具有抵消条款的交易对手进行掉期,目的是为借款人提供长期固定利率贷款。 这两种掉期都没有被指定为对冲,而且都是通过收益按市值计价的。截至2024年3月31日,该利率掉期投资组合的加权平均到期日为
28
利息利率掉期的加权平均到期日为
衍生品公允价值和损益的对账
衍生工具合约的名义金额是决定定期利息支付或收到或支付的现金流的一个因素。衍生品的名义金额作为参与各种类型衍生品的程度。名义金额并不代表公司对信贷或市场风险的整体风险敞口,一般来说,风险敞口要小得多。
下表显示了2024年3月31日和2023年12月31日按衍生品类型划分的未偿衍生品的名义余额和公允价值(包括应计净利息)。
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
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||||||||||||||||||
|
|
概念上的 |
|
|
导数 |
|
|
导数 |
|
|
概念上的 |
|
|
导数 |
|
|
导数 |
|
||||||
指定为对冲工具的衍生工具: |
|
|
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|
|
|
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|
||||||
利率互换 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||||
指定为现金流对冲的衍生品: |
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||||
利率互换 |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
指定为套期保值关系的衍生品总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
未被指定为对冲工具的衍生工具: |
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|
|
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|
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|
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|
|
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|
|
|
|
|
||||||
利率互换 |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未被指定为对冲的衍生品总额 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
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|
|
|
|
|
||||||
现金抵押品 |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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||||
净值调整 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
||
资产负债表中列报的净额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日公允价值对冲中的指定和合格对冲项目。
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
账面金额 |
|
|
套期保值公允价值调整 |
|
|
终止套期保值的公允价值调整 |
|
|
账面金额 |
|
|
套期保值公允价值调整 |
|
|
终止套期保值的公允价值调整 |
|
||||||
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|||
总 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
这个公司报告对冲衍生品收益(损失)作为对贷款利息收入和贷款利息费用以及相关净利息结算的调整。经济的非对冲衍生品收益(损失)和相关净利息结算
29
衍生物 在其他收入中报告。
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
指定为对冲工具的衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
||
利率互换 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
与指定为套期保值工具的衍生品有关的净收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
|
|
||
指定为现金流对冲的衍生品: |
|
|
|
|
|
|
||
利率互换 |
|
|
|
|
|
|
||
与指定为现金流量套期保值的衍生工具有关的净收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
|
|
||
与套期保值关系有关的净收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
|
|
||
未被指定为对冲工具的衍生工具: |
|
|
|
|
|
|
||
经济对冲: |
|
|
|
|
|
|
||
利率互换 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
与衍生品相关的净收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
衍生工具和套期保值活动的净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间,公允价值对冲关系中衍生品和相关对冲项目记录的净收益(损失)以及这些衍生品对公司净利息收入的影响。
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
得/(失) |
|
|
得/(失) |
|
|
公平净值 |
|
|
的效果 |
|
||||
商业房地产贷款 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
|
|||
总 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
2023年3月31 |
|
|||||||||||||
|
|
得/(失) |
|
|
得/(失) |
|
|
公平净值 |
|
|
的效果 |
|
||||
商业房地产贷款 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
总 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间,衍生品和现金流对冲关系中相关对冲项目记录的净收益或(损失)以及这些衍生品对公司净利息收入的影响。
30
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||
|
|
得/(失) |
|
|
得/(失) |
|
|
的效果 |
|
|||
基于优质的应收贷款对冲 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
||
FHLB先行对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
次级票据套期保值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||
总 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
2023年3月31 |
|
|||||||||
|
|
得/(失) |
|
|
得/(失) |
|
|
的效果 |
|
|||
基于优质的应收贷款对冲 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
FHLB先行对冲 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
次级票据套期保值 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
总 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
附注5--租赁义务
截至2024年3月31日和2023年12月31日止期间按物业类型划分的使用权资产和租赁义务如下。
2024年3月31日 |
|
使用权 |
|
|
租赁 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
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||||
经营租约 |
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|
||||
土地和建筑物租约 |
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$ |
|
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$ |
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|
|
% |
||||
经营租约合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
% |
2023年12月31日 |
|
使用权 |
|
|
租赁 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
||||
经营租约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
土地和建筑物租约 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
% |
||||
经营租约合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
% |
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的运营租赁成本如下。
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营租赁成本 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
短期租赁成本 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
可变租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁总成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
31
经营租赁负债的到期日分析及未贴现现金流量与经营租赁负债总额的对账如下。
租赁费 |
|
3月31日, |
|
|
在一年或更短的时间内到期 |
|
$ |
|
|
应在一年至两年后到期 |
|
|
|
|
在两年到三年后到期 |
|
|
|
|
三年到四年后到期 |
|
|
|
|
四年到五年后到期 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
未贴现现金流合计 |
|
|
|
|
现金流贴现 |
|
|
( |
) |
经营租赁总负债 |
|
$ |
|
附注6--借款
联邦基金购买和零售回购协议
截至2024年3月31日和2023年12月31日的联邦基金购买和零售回购协议如下。
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
购买的联邦基金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
零售回购协议 |
|
|
|
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|
|
根据回购协议(零售回购协议)出售的证券包括公司对其他各方的义务。 该债务由公司持有的住宅抵押贷款支持证券担保,并以fai形式担保$的r值
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日购买的联邦基金和零售回购协议的借款用途和利率信息。
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
本报告所述期间的平均每日结余 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
期内平均利率 |
|
|
% |
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% |
||
年初至今最大月末余额 |
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$ |
|
|
$ |
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||
期末加权平均利率 |
|
|
% |
|
|
% |
联邦住房贷款银行预付款
联邦住房贷款银行的垫款包括从公司的信用额度中提取和固定利率期限的垫款。
|
|
3月31日, |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
联邦住房贷款银行信贷额度预付款 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
联邦住房贷款银行固定利率定期预付款 |
|
|
|
|
|
|
||
联邦住房贷款银行预付款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
于2024年3月31日和2023年12月31日,公司有未支付的预付承诺(信用证)与联邦住房贷款银行美元
32
预付款、抵押贷款合伙融资信用增强义务和信用证由某些担保 合格贷款美元
联邦储备银行借款
2024年3月31日和2023年12月31日,公司有借款 容量为$
银行股票贷款
该公司与一家无附属金融机构达成协议,提供初始最高借贷便利为美元
这笔贷款于2022年2月11日续签和修订,新的到期日为
这笔贷款于2023年2月10日续签,新到期日为
该贷款于2024年2月10日续签和修订,条款与上次续签相同,新的到期日为2025年2月10日。
有几个
借款贷款的条款要求公司和股票银行维持最低资本比率和其他契约。在违约的情况下,贷款人有权宣布所有未偿还余额立即到期。本公司认为它遵守了借款贷款的条款,并且没有收到关于不遵守的其他通知。
次级债务
截至2024年3月31日和2023年12月31日的次级债务如下。
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
次级债券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附属票据 |
|
|
|
|
|
|
||
总 |
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$ |
|
|
$ |
|
次级债券
与之前的收购一起,本公司承担了欠本公司控制的特殊目的未合并子公司的某些次级债券。这些次级债券的条款与特殊目的未合并附属公司发行的信托优先证券相同。
FCB Capital Trust II(“CTII”):CTII发行的信托优先证券最初发行是为了累积和支付 按三个月伦敦银行间同业拆借利率加季度分配
33
金额信托优先证券。这些信托优先证券在到期时可强制赎回
FCB Capital Trust III(“CTIII”):CTIII发行的信托优先证券最初按季度应计和支付分派三个月伦敦银行同业拆借利率加
社区优先(AR)一级法定信托:由一级法定信托发行的信托优先证券最初以三个月伦敦银行同业拆息加三个月伦敦银行同业拆息为基准按季度应计和支付分派。
美国国家银行法定信托I(“ASBSTI”):ASBSTI发行的信托优先证券最初发行是为了按三个月LIBOR加上季度累积和支付分配
截至2024年3月31日和2023年12月31日的次级债券如下。
|
|
3月31日, |
|
|
加权平均利率 |
|
|
加权平均期限(年) |
|
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第二期次级债券 |
|
$ |
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|
|
% |
|
|
|
|||
第三号货柜码头附属债券 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|||
CFSTI次级债券 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|||
ASBSTI次级债券 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|||
合同总余额 |
|
|
|
|
|
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|
|||
公平市价调整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
次级债券总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一日, |
|
|
加权平均利率 |
|
|
加权平均期限(年) |
|
|||
第二期次级债券 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
|
||||
第三号货柜码头附属债券 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|||
CFSTI次级债券 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|||
ASBSTI次级债券 |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|||
合同总余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
公平市价调整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
次级债券总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
34
附属票据
于二零二零年六月二十九日,本公司与若干合资格机构买家及机构认可投资者订立附属票据购买协议,据此本公司发行及出售美元
截至2024年3月31日的次级票据如下。
|
|
3月31日, |
|
|
加权平均利率 |
|
|
加权平均期限(年) |
|
|||
附属票据 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
|
|
|||
未偿还本金总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
发债成本 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
附属票据合计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日的次级票据如下。
|
|
十二月三十一日, |
|
|
加权平均利率 |
|
|
加权平均期限(年) |
|
|||
附属票据 |
|
$ |
|
|
|
% |
|
|
|
|||
未偿还本金总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
发债成本 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||
附属票据合计 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
未来还本付息
2024年3月31日未偿余额的未来本金还款如下。
|
|
零售回购协议 |
|
|
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
附属债券 |
|
|
附属票据 |
|
|
FRB借款 |
|
|
总 |
|
||||||
在一年或更短的时间内到期 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
应在一年至两年后到期 |
|
|
|
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||||||
在两年到三年后到期 |
|
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||||||
三年到四年后到期 |
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||||||
四年到五年后到期 |
|
|
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||||||
此后 |
|
|
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|
|
|
||||||
总 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
附注7--股东权益
优先股
该公司的公司章程规定了发行优先股股份。 2024年3月31日和2023年12月31日,第在那里
35
普通股
公司的公司章程规定发行
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日已发行、金库持有或已发行的股份。
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
A类普通股-已发行 |
|
|
|
|
|
|
||
A类普通股--以国库形式持有 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
A类普通股-已发行 |
|
|
|
|
|
|
||
B类普通股-已发行 |
|
|
|
|
|
|
||
B类普通股--以国库形式持有 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
B类普通股-已发行 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
库存量按成本计价,由先进先出法确定。
2019年,公司董事会通过了Equity BancShares,Inc.2019年员工购股计划(ESPP)。ESPP使符合条件的员工能够以相当于以下价格的每股价格购买公司的普通股
报价期 |
|
购入的股份 |
|
|
每股成本 |
|
|
补偿费用 |
|
|||
|
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$ |
|
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$ |
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||||
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||||
|
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|
|
|
|
|
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||||
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|
|
|
|
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||||
|
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2021年9月,公司董事会授权回购至多
2022年9月,公司董事会授权回购至多
2023年7月26日,公司的董事会批准了一项最高可回购股份的计划
累计其他综合收益(亏损)
截至2024年3月31日和2023年12月31日,累计其他全面收益(亏损)包括(I)可供出售证券的未实现收益(亏损)的税后影响和(Ii)现金流量套期保值的未实现收益(亏损)。
36
截至2024年3月31日和2023年12月31日的累计其他全面收入构成如下。
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可供-用于- |
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现金流对冲 |
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累计 |
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2024年3月31日 |
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未实现或未摊销净收益(亏损) |
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税收效应 |
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2023年12月31日 |
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未实现或未摊销净收益(亏损) |
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税收效应 |
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) |
附注8--监管事项
银行和银行控股公司(合并)须遵守联邦银行机构管理的监管资本要求。 资本充足率指南,以及银行的迅速纠正行动法规,涉及资产、负债和根据监管会计实践计算的某些表外项目的量化衡量。 资本金额和分类也受到监管机构的定性判断。 未能满足资本要求可能会启动监管行动。 《巴塞尔协议III》规则要求银行维持普通股一级资本比率为
及时纠正措施条例提供了五种分类:资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足,尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足,接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足,资本分配就会受到限制,资产增长和收购也是如此,需要制定资本恢复计划。
截至2024年3月31日,联邦监管机构的最新通知将股票银行归类为资本充足的监管框架,以迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足,股本银行必须保持下表所述的基于总风险的最低总杠杆率、基于风险的第一级杠杆率和第一级杠杆率。自那次通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了Equity Bank的类别。
公司和股权银行在2024年3月31日和2023年12月31日的资本金额和比率如下表所示。本公司能够利用监管机构提供的资本计算方面的累积其他全面收入例外情况,以维持强劲的监管比率。为Equity BancShares,Inc.提供的比率代表本公司在综合基础上的比率。
37
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实际 |
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最低要求 |
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为了身体健康 |
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量 |
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比率 |
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量 |
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比率 |
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量 |
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比率 |
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2024年3月31日 |
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总资本对风险加权资产的比率 |
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股权Bancshare,Inc. |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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Equity Bank |
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% |
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% |
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% |
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一级资本与风险加权资产之比 |
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||||||
股权Bancshare,Inc. |
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% |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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Equity Bank |
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% |
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% |
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% |
||||||
普通股一级资本与风险加权资产之比 |
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||||||
股权Bancshare,Inc. |
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% |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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Equity Bank |
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% |
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% |
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% |
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第1级杠杆率与平均资产之比 |
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股权Bancshare,Inc. |
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% |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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Equity Bank |
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% |
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% |
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% |
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2023年12月31日 |
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||||||
总资本对风险加权资产的比率 |
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股权Bancshare,Inc. |
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% |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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Equity Bank |
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% |
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% |
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% |
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一级资本与风险加权资产之比 |
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股权Bancshare,Inc. |
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% |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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Equity Bank |
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% |
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% |
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普通股一级资本与风险加权资产之比 |
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股权Bancshare,Inc. |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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Equity Bank |
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% |
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% |
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% |
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第1级杠杆率与平均资产之比 |
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股权Bancshare,Inc. |
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% |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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Equity Bank |
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% |
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% |
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% |
股权银行在未经监管机构事先批准的情况下,对其宣布的股息金额有一定的限制。
注9-每股收益
下表列出了截至2024年和2023年3月31日三个月的每股收益。
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|
截至三个月 |
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3月31日, |
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3月31日, |
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基本信息: |
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可分配给普通股股东的净收益(亏损) |
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$ |
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加权平均已发行普通股 |
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加权平均既得限制性股票单位 |
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加权平均股份 |
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普通股基本收益(亏损) |
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稀释: |
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可分配给普通股股东的净收益(亏损) |
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加权平均已发行普通股: |
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基本每股普通股收益 |
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假定行使股票期权的摊薄效应 |
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假定归属限制性股票单位的稀释效应 |
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假定行使ESPP购买的稀释效应 |
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普通股和稀释性潜在普通股 |
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稀释后每股普通股收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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38
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的平均股票,因为它们是反稀释的,因此不包括在稀释后每股收益的计算中。
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截至三个月 |
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3月31日, |
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3月31日, |
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股票期权 |
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限制性股票单位 |
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总反摊薄股份 |
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附注10-公允价值
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整,并披露其金融工具的公允价值。公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。就披露而言,本公司根据该工具的性质及用以厘定公允价值的资料的可获得性及可靠性,将其金融及非金融资产及负债分为三个不同级别。可用于计量公允价值的三个投入水平的定义如下。
第1级:截至测量日期,该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级:除第1级价格外的其他重大可观察投入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级:反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的假设的重大不可观察的输入。
第一级投入被认为是最透明和最可靠的。本公司假设利用主要市场对每一项被计量的特定资产或负债进行交易,然后考虑市场参与者在为资产或负债定价时所使用的假设。只要有可能,公司首先在活跃的市场(一级投入)寻找相同资产或负债的报价,以对每项资产或负债进行估值。然而,当活跃市场上没有来自相同资产或负债的投入时,本公司利用类似资产和负债的市场可观察数据。该公司最大限度地使用可观察到的输入,并将不可观察到的输入的使用限制在可观察到的输入不可用的情况下。需要使用无法观察到的投入通常是因为缺乏实际金融工具或基础抵押品的市场流动性。尽管在某些情况下,可能会有第三方价格指示,但有限的交易活动可能会对这些报价的隐含价值构成挑战。
以下是对按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法的说明,以及该层次结构下每种工具的一般分类。
按经常性基础计量的资产和负债的公允价值
可供出售证券及公允价值可随时厘定的权益证券的公允价值按公允价值经常性列账。在可能的范围内,活跃市场的可观察报价被用来确定公允价值,因此,这些证券被归类为第一级。对于没有报价的证券,公允价值是根据类似证券的市场价格计算的,通常由矩阵定价确定,这是业内广泛使用的一种数学技术,用于对证券进行估值,而不是完全依赖于特定证券的报价,而是通过证券与其他基准报价证券的关系(第二级投入)。该公司的可供出售证券,包括美国政府支持的实体证券、住宅抵押贷款支持证券(所有这些证券都由政府支持的机构发行或担保)、自有标签的住宅抵押贷款支持证券、公司证券、小企业管理局证券以及州和政治分区证券被归类为2级证券。
衍生工具的公允价值是根据估值定价模型,使用现成的可观察市场参数(例如经利率衍生工具卖方的信贷风险调整后的利率收益率曲线(第2级投入))而厘定。从衍生产品交易对手收到或交付给衍生交易对手的现金抵押品被归类为第一级。
39
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债。
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3月31日。二零二四年 |
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(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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资产: |
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可供出售的证券: |
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美国政府支持的实体 |
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$ |
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美国国债 |
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抵押贷款支持证券 |
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政府支持的住房抵押贷款支持证券 |
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— |
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— |
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自有品牌住房抵押贷款支持证券 |
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公司 |
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小企业管理局贷款池 |
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国家和政治分区 |
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衍生资产: |
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— |
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交易对手持有的现金抵押品和净值调整 |
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( |
) |
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— |
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— |
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衍生工具资产总额 |
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其他资产: |
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公允价值易于确定的股权证券 |
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其他资产总额 |
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总资产 |
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负债: |
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衍生负债: |
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交易对手持有的现金抵押品和净值调整 |
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— |
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衍生负债总额 |
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总负债 |
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$ |
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$ |
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— |
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40
|
|
2023年12月31日 |
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(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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资产: |
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可供出售的证券: |
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美国政府支持的实体 |
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美国国债 |
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抵押贷款支持证券 |
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政府支持的住宅抵押贷款- |
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自有品牌住房抵押贷款支持证券 |
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— |
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公司 |
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小企业管理局贷款池 |
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国家和政治分区 |
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衍生资产: |
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— |
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交易对手持有的现金抵押品和净值调整 |
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) |
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— |
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衍生工具资产总额 |
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— |
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其他资产: |
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公允价值易于确定的股权证券 |
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— |
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其他资产总额 |
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总资产 |
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$ |
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负债: |
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衍生负债: |
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$ |
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$ |
— |
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交易对手持有的现金抵押品和净值调整 |
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( |
) |
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— |
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|
— |
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衍生负债总额 |
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( |
) |
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— |
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总负债 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
有几个
按非经常性基础计量的资产和负债的公允价值
当有证据显示贷款被个别评估为信贷损失时,某些资产按非经常性基础上的公允价值计量。个别评估信贷损失并特别计提信贷损失准备的贷款的公允价值,一般以抵押品最近的房地产评估为基础。拥有的其他房地产在最初收购后的公允价值下降,也是基于最近的房地产评估减去估计的销售成本。
房地产估价可以采用单一估价方法,也可以采用多种估价方法,包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中进行调整,以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。对房地产评估和其他贷款估值进行的这种调整通常意义重大,并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按非经常性公平价值计量的资产汇总如下。
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|
3月31日。二零二四年 |
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(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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个别评估信用损失的贷款: |
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商业地产 |
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$ |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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其他 |
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拥有的其他房地产: |
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商业地产 |
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|
|
住宅房地产 |
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41
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|
2023年12月31日 |
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|||||||||
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|
(1级) |
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(2级) |
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(3级) |
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个别评估信用损失的贷款: |
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商业地产 |
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工商业 |
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住宅房地产 |
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农业房地产 |
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其他 |
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拥有的其他房地产: |
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商业地产 |
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住宅房地产 |
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《公司》做到了
单独评估的贷款和其他拥有的房地产的估值利用第三方评估或经纪人价格意见,并由于涉及重大判断而被归类为3级。 评估可能包括利用不可观察的输入数据、主观因素以及利用定量数据来估计公平市场价值。
下表列出了有关截至2024年3月31日和2023年12月31日被归类为公允价值层级第3级的非经常性金融资产公允价值计量中使用的不可观察输入数据的额外信息。
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公允价值 |
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估值 |
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看不见 |
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射程 |
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2024年3月31日 |
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个人评估的房地产贷款 |
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$ |
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销售 |
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调整为 |
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|
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单独评估拥有的其他房地产 |
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$ |
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|
销售 |
|
调整为 |
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2023年12月31日 |
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|
个人评估的房地产贷款 |
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$ |
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|
销售 |
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调整为 |
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|
|
单独评估拥有的其他房地产 |
|
$ |
|
|
销售 |
|
调整为 |
|
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42
2024年3月31日和2023年12月31日金融工具期末的公允价值和估计公允价值如下。
|
|
2024年3月31日 |
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|||||||||||||||||
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携带 |
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估计数 |
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(1级) |
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(2级) |
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|
(3级) |
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金融资产: |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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可供出售的证券 |
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— |
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持有至到期证券 |
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— |
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持有待售贷款 |
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— |
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|
— |
|
|||
贷款,扣除信贷损失准备后的净额 |
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— |
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|
|
— |
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|
|
|||
联邦储备银行和联邦住房 |
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— |
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— |
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应收利息 |
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— |
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— |
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|||
衍生资产 |
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|
— |
|
|
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|
— |
|
|||
衍生品交易对手持有的现金抵押品 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
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— |
|
衍生工具资产总额 |
|
|
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|
|
|
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|
( |
) |
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|
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— |
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|||
公允价值易于确定的股权证券 |
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— |
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|
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— |
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|||
总资产 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||||
财务负债: |
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存款 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
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|
$ |
— |
|
|||
购买和零售的联邦基金 |
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— |
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|
— |
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|||
联邦住房贷款银行预付款 |
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— |
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— |
|
|||
次级债券 |
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— |
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— |
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附属票据 |
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合同义务 |
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— |
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应付利息 |
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— |
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|
— |
|
|||
衍生负债 |
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|
|
|
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|
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|
— |
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|
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|
|
— |
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|||
衍生品交易对手持有的现金抵押品 |
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|
|
— |
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|
|
— |
|
|||
衍生负债总额 |
|
|
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|
— |
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||||
总负债 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
43
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
携带 |
|
|
估计数 |
|
|
(1级) |
|
|
(2级) |
|
|
(3级) |
|
|||||
金融资产: |
|
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|
|||||
现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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|||
可供出售的证券 |
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持有至到期证券 |
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— |
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持有待售贷款 |
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— |
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|
— |
|
|||
贷款,扣除信贷损失准备后的净额 |
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— |
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|
— |
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|||
联邦储备银行和联邦住房 |
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— |
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— |
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应收利息 |
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— |
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— |
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衍生资产 |
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— |
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— |
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衍生品交易对手持有的现金抵押品 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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衍生工具资产总额 |
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( |
) |
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— |
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公允价值易于确定的股权证券 |
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— |
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|
— |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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财务负债: |
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存款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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购买和零售的联邦基金 |
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— |
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— |
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|||
联邦住房贷款银行预付款 |
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美联储银行借款 |
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次级债券 |
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附属票据 |
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— |
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合同义务 |
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— |
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应付利息 |
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— |
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— |
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|||
衍生负债 |
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— |
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|
— |
|
|||
衍生品交易对手持有的现金抵押品 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
衍生负债总额 |
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|
( |
) |
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— |
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|||
总负债 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
表外项目的公允价值不被认为是重要的。
附注11--承付款和信贷风险
该公司为商业房地产抵押贷款、住宅抵押贷款、营运资金融资以及向企业和消费者提供贷款提供信贷。
发起贷款的承诺和可用信贷额度
发起贷款和可用信用额度的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件,就向客户放贷的协议。承诺和信贷额度通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于部分承诺额和信贷额度可能到期而未动用,因此总承诺额和信贷额度不一定代表未来的现金需求。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。如果认为有必要,获得的抵押品数额取决于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同,但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备、商业房地产和住宅房地产。在发放过程中的按揭贷款是指公司计划在正常的60至90天期限内筹集资金,并打算在二级市场出售给投资者的金额。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,发放贷款和可用信贷额度的承诺合同金额如下。
44
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
固定 |
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|
变量 |
|
|
固定 |
|
|
变量 |
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贷款承诺 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
发放过程中的按揭贷款 |
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未使用的信贷额度 |
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于2024年3月31日,固定利率贷款承诺的利率从
备用信用证
备用信用证是公司出具的不可撤销的承诺,一旦满足规定的先决条件,即保证客户向第三方履行义务。金融备用信用证的签发主要是为了支持公共和私人借款安排,包括商业票据、债券融资和类似交易。履约备用信用证是为保证某些客户履行非金融合同义务而开具的。开立备用信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。
截至2024年3月31日和2023年12月31日的备用信用证合同金额如下。
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
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固定 |
|
|
变量 |
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固定 |
|
|
变量 |
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备用信用证 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
附注12--法律事项
本公司是正常业务过程中各种诉讼事项的当事人。本公司定期审查所有未决或威胁的法律程序,并确定该等事项是否会对业务、财务状况、经营结果或现金流产生不利影响。损失或有事项是在结果可能和合理地能够估计时记录的。以下所述的任何或有损失已被公司确定为合理可能导致对公司或银行不利的结果。
Equity Bank是2022年1月28日在堪萨斯州塞奇威克县地方法院代表我们的一名客户提起的诉讼的一方,指控我们收取不当的透支费。原告寻求将此案证明为集体诉讼。世界银行已提出动议,要求驳回这项索赔,理由是被告必须在仲裁中对任何此类索赔提起诉讼。一审法院拒绝仲裁要求的裁决目前正在上诉中。该公司认为这起诉讼没有根据,它打算对所声称的索赔进行有力的抗辩。目前,公司无法合理估计这起诉讼的损失金额。
Equity Bank是2022年2月2日在密苏里州杰克逊县地区法院代表我们的一名密苏里州客户对该银行提起的诉讼,指控该行收取不当透支费。原告寻求将此案仅证明为密苏里州客户的集体诉讼。该公司认为,这起诉讼没有法律依据,它打算对现在提出的索赔进行有力的辩护。目前,公司无法合理估计这起诉讼的损失金额。
Equity Bank是2023年2月28日在密苏里州萨林县地区法院代表我们的一名密苏里州客户对该银行提起的诉讼,指控该行收取不当透支费。原告寻求将此案认证为仅针对密苏里州客户的集体诉讼。该公司认为,这起诉讼没有法律依据,它打算对现在提出的索赔进行有力的辩护。目前,公司无法合理估计这起诉讼的损失金额。
附注13-收入确认
该公司的大部分收入来自金融工具的利息收入,包括贷款、租赁、证券和衍生品,这些都不在ASC 606的范围内。属于ASC 606范围的公司服务将以非利息收入的形式提供,并在公司履行其对客户的义务时确认为收入。ASC 606范围内的服务包括手续费和存款手续费、借记卡收入、投资推荐收入、保险销售佣金和其他与贷款和存款相关的非利息收入。
45
除出售所拥有的其他不动产的收益或损失外,公司从ASC 606范围内与客户签订的合同中获得的所有收入均在非利息收入中确认。下表列出了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的非利息收入来源。
|
|
截至三个月 |
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2024 |
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|
2023 |
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非利息收入 |
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服务费及收费 |
|
$ |
|
|
$ |
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借记卡收入 |
|
|
|
|
|
|
||
抵押贷款银行业务(a) |
|
|
|
|
|
|
||
增加银行拥有的人寿保险(a) |
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|
|
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|
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收购净收益(损失)(a) |
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|
— |
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证券交易净收益(亏损)(a) |
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其他 |
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投资转介收入 |
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信托收入 |
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保险销售佣金 |
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零基数购入贷款的回收(a) |
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||
权益法投资收益(亏损)(a) |
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( |
) |
|
|
( |
) |
与贷款有关的其他非利息收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
与此无关的其他非利息收入 |
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|
|
|
|
|
||
其他非利息收入合计 |
|
|
|
|
|
|
||
总 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(a)不在ASC 606的范围内。 |
|
注14--业务合并英国国家统计局和分支机构销售
2024年2月9日营业结束时,公司收购了
确认所收购资产和所承担负债公允价值所需的信息目前仍在持续。此次收购是对该公司目前在密苏里州业务的扩展,增加了
46
下表概述了在收购日确认的收购资产和承担负债的金额。
公允对价价值: |
|
|
|
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现金 |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
所收购的可识别资产的确认金额 |
|
|
|
|
承担的负债: |
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
$ |
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
|
贷款 |
|
|
|
|
房舍和设备 |
|
|
|
|
无形岩心矿藏 |
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
收购的总资产 |
|
|
|
|
存款 |
|
|
|
|
联邦基金购买和零售回购协议 |
|
|
|
|
应付利息和其他负债 |
|
|
|
|
承担的总负债 |
|
|
|
|
可确认净资产总额 |
|
|
|
|
便宜货买入收益 |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
以下表格将截至购买日期的BOK贷款组合的面值与上表所示的公允价值进行了核对。对于非购买信贷恶化资产,整个公允价值调整,包括利息和信贷相关部分,记录为按面值(“公允价值标记”)进行的调整,并在综合资产负债表内反映为对该资产的账面价值的调整。购买后,还为这些非购买信用恶化资产建立了ACL,因为它在业务组合之外进行了会计处理,因此没有反映在本表中。对于购买信用恶化的资产,按照CECL的要求,面值和购买价格之间的差额被除以与除ACL以外的所有其他因素相关的(折扣)/溢价(称为“不包括ACL的其他因素的折扣”)和于收购日期的ACL(称为“ACL中的信用标记”)。添加ACL的基础是将管理层的CECL方法应用于个人贷款。
非购买信贷不良贷款 |
|
贷款面值 |
|
|
公允价值标记 |
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购进价格 |
|
|||
商业地产 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||
工商业 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
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||
住宅房地产 |
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
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农耕 |
|
|
|
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|
( |
) |
|
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||
消费者 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
||
非PCD贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
购买信贷不良贷款 |
|
贷款面值 |
|
|
不包括ACL的其他因素的折扣 |
|
|
信用标记 |
|
|
购进价格 |
|
||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
农耕 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
消费者 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
PCD贷款共计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
购买贷款总额 |
|
购进价格 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非购买信贷不良贷款 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
购买信贷不良贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
假设岩堡 收购将于2023年1月1日进行,总收入将为美元
47
$
注15-细分市场报告
Equity BancShares,Inc.是一家金融控股公司,其主要活动是拥有和管理其全资子公司,包括Equity Bank(“Equity Bank”)。作为一家以社区为导向的金融机构,公司的几乎所有业务都涉及向客户提供贷款和存款产品。管理层根据对这些银行业务的持续审查做出经营决策并评估业绩,这些业务构成了公司财务报告目的唯一的运营部门。
公司的首席运营决策者由执行领导团队组成。对于Equity BancShares Inc.,执行领导团队使用毛利润和利息和所得税前运营利润或亏损来分配资源,用于年度预算和预测过程。首席运营决策者在做出关于向运营部门分配资本和人员的决定时,会考虑每月利润指标的预算与实际差异。对于Equity Bank,执行领导团队使用净利息收入和非利息收入在年度预算和预测流程中将资源(包括员工、财务或资本资源)分配给该细分市场,并将该衡量标准用作评估客户贷款的贷款条款的基础。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月报告的部门收入、部门损益指标、重大部门费用和部门资产指标的信息。本公司不会将所有控股公司费用、所得税或非常项目分配给应报告部门。
48
|
|
|
|
|
未分配持有量 |
|
|
|
|
|
|
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||||
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Equity Bank |
|
|
量 |
|
|
淘汰 |
|
|
总 |
|
||||
2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息和股息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
利息开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
净利息收入 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
信用损失拨备(转回) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务费及收费 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
借记卡收入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
抵押贷款银行业务 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
银行自营人寿保险的增值 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
收购和分支机构销售的净收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
证券交易净收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
(a) |
|
|
|||
非利息收入总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
入住率和设备净额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
数据处理 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
专业费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
广告和商业发展 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
电信 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
FDIC保险 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
快递员和邮资 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
全国范围内的免费ATM费用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
核心存款无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
贷款费用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
拥有的其他房地产 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
合并费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
分部间服务费 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
非利息支出总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
所得税前收入(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
所得税拨备(福利) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
分部总利润/(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(a) 子公司盈利中的权益抵消 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
49
|
|
|
|
|
未分配持有量 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
公司 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Equity Bank |
|
|
量 |
|
|
淘汰 |
|
|
总 |
|
||||
2023年3月31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息和股息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
利息开支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
净利息收入 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
信用损失拨备(转回) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务费及收费 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
借记卡收入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
抵押贷款银行业务 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
银行自营人寿保险的增值 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
证券交易净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
(a) |
|
|
|||
非利息收入总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
入住率和设备净额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
数据处理 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
专业费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
广告和商业发展 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
电信 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
FDIC保险 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
快递员和邮资 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
全国范围内的免费ATM费用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
核心存款无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
贷款费用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
拥有的其他房地产 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
分部间服务费 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
非利息支出总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
所得税前收入(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
所得税拨备(福利) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
分部总利润/(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(a) 子公司盈利中的权益抵消 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
行政性 |
|
|
|
|
|||
|
|
Equity Bank |
|
|
调整 |
|
|
总 |
|
|||
2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折旧 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
经营租赁使用权资产摊销 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
云计算实施成本摊销 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
购买长期资产 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
所得税拨备(福利) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
行政性 |
|
|
|
|
|||
|
|
Equity Bank |
|
|
调整 |
|
|
总 |
|
|||
2023年3月31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折旧 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
经营租赁使用权资产摊销 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
云计算实施成本摊销 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
无形资产摊销 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
购买长期资产 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
所得税拨备(福利) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
50
|
|
3月31日, |
|
|
3月31日, |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
可报告细分市场的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
控股公司行政调整 |
|
|
|
|
|
|
||
消除银行现金和子公司盈利中的权益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
消除对子公司的投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合并合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
附注16-后续活动
在……上面
51
项目2:管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩
以下对我们财务状况和经营成果的讨论和分析应结合我们于2024年3月7日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含的管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析,以及本季度报告中其他部分的综合财务报表和相关说明来阅读。以下讨论包含反映我们未来计划、估计、信念和预期业绩的“前瞻性陈述”。我们提醒,对未来事件的假设、预期、预测、意图或信念可能并经常与实际结果不同,差异可能是实质性的。请参阅“关于前瞻性陈述的告诫”。另请参阅年度报告表格10-K及本季度报告第1A项所载的风险因素及其他警告性声明。除非适用法律另有要求,否则我们不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务。
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析包括以下几个部分:
52
(千美元,每股数据除外) |
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|
6月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||||
损益表数据(截至季度末) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息和股息收入 |
|
$ |
71,767 |
|
|
$ |
64,294 |
|
|
$ |
65,039 |
|
|
$ |
61,256 |
|
|
$ |
56,123 |
|
利息开支 |
|
|
27,585 |
|
|
|
24,827 |
|
|
|
24,027 |
|
|
|
21,827 |
|
|
|
17,013 |
|
净利息收入 |
|
|
44,182 |
|
|
|
39,467 |
|
|
|
41,012 |
|
|
|
39,429 |
|
|
|
39,110 |
|
信用损失拨备(转回) |
|
|
1,000 |
|
|
|
711 |
|
|
|
1,230 |
|
|
|
298 |
|
|
|
(366 |
) |
收购和分支机构销售的净收益 |
|
|
1,240 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
证券交易净收益(亏损) |
|
|
43 |
|
|
|
(50,618 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1,322 |
) |
|
|
32 |
|
其他非利息收入 |
|
|
10,448 |
|
|
|
7,204 |
|
|
|
8,736 |
|
|
|
8,272 |
|
|
|
8,568 |
|
合并费用 |
|
|
1,556 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他非利息支出 |
|
|
35,596 |
|
|
|
34,998 |
|
|
|
34,244 |
|
|
|
33,130 |
|
|
|
33,229 |
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
17,761 |
|
|
|
(39,656 |
) |
|
|
14,273 |
|
|
|
12,951 |
|
|
|
14,847 |
|
所得税拨备 |
|
|
3,693 |
|
|
|
(11,357 |
) |
|
|
1,932 |
|
|
|
1,495 |
|
|
|
2,524 |
|
净收益(亏损) |
|
|
14,068 |
|
|
|
(28,299 |
) |
|
|
12,341 |
|
|
|
11,456 |
|
|
|
12,323 |
|
可分配给普通股股东的净收益(亏损) |
|
|
14,068 |
|
|
|
(28,299 |
) |
|
|
12,341 |
|
|
|
11,456 |
|
|
|
12,323 |
|
每股基本收益(亏损) |
|
$ |
0.91 |
|
|
$ |
(1.84 |
) |
|
$ |
0.80 |
|
|
$ |
0.74 |
|
|
$ |
0.78 |
|
稀释后每股收益(亏损) |
|
$ |
0.90 |
|
|
$ |
(1.84 |
) |
|
$ |
0.80 |
|
|
$ |
0.74 |
|
|
$ |
0.77 |
|
资产负债表数据(期末) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
现金及现金等价物 |
|
$ |
235,018 |
|
|
$ |
379,099 |
|
|
$ |
199,017 |
|
|
$ |
278,099 |
|
|
$ |
250,366 |
|
可供出售的证券 |
|
|
1,091,717 |
|
|
|
919,648 |
|
|
|
1,057,009 |
|
|
|
1,094,748 |
|
|
|
1,183,247 |
|
持有至到期的证券 |
|
|
2,205 |
|
|
|
2,209 |
|
|
|
2,212 |
|
|
|
2,216 |
|
|
|
1,944 |
|
持有待售贷款 |
|
|
1,311 |
|
|
|
476 |
|
|
|
627 |
|
|
|
2,456 |
|
|
|
648 |
|
为投资持有的贷款总额 |
|
|
3,482,163 |
|
|
|
3,332,901 |
|
|
|
3,282,118 |
|
|
|
3,322,670 |
|
|
|
3,330,618 |
|
信贷损失准备 |
|
|
44,449 |
|
|
|
43,520 |
|
|
|
44,186 |
|
|
|
44,544 |
|
|
|
45,103 |
|
为投资而持有的贷款,扣除信贷损失准备后的净额 |
|
|
3,437,714 |
|
|
|
3,289,381 |
|
|
|
3,237,932 |
|
|
|
3,278,126 |
|
|
|
3,285,515 |
|
善意和核心存款无形资产,净值 |
|
|
70,955 |
|
|
|
60,323 |
|
|
|
61,062 |
|
|
|
61,861 |
|
|
|
62,779 |
|
抵押贷款服务资产,净额 |
|
|
50 |
|
|
|
75 |
|
|
|
100 |
|
|
|
126 |
|
|
|
151 |
|
冠名权,网络 |
|
|
989 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
1,011 |
|
|
|
1,022 |
|
|
|
1,033 |
|
总资产 |
|
|
5,239,036 |
|
|
|
5,034,592 |
|
|
|
4,945,267 |
|
|
|
5,094,883 |
|
|
|
5,156,716 |
|
总存款 |
|
|
4,371,026 |
|
|
|
4,145,455 |
|
|
|
4,082,170 |
|
|
|
4,230,950 |
|
|
|
4,286,933 |
|
借款 |
|
|
360,800 |
|
|
|
380,503 |
|
|
|
376,488 |
|
|
|
381,423 |
|
|
|
392,842 |
|
总负债 |
|
|
4,782,260 |
|
|
|
4,581,732 |
|
|
|
4,527,137 |
|
|
|
4,676,448 |
|
|
|
4,731,593 |
|
股东权益总额 |
|
|
456,776 |
|
|
|
452,860 |
|
|
|
418,130 |
|
|
|
418,435 |
|
|
|
425,123 |
|
有形普通股权益* |
|
|
384,782 |
|
|
|
391,462 |
|
|
|
355,957 |
|
|
|
355,426 |
|
|
|
361,160 |
|
绩效比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
年化平均资产回报率(ROAA) |
|
|
1.10 |
% |
|
|
(2.29 |
)% |
|
|
0.97 |
% |
|
|
0.91 |
% |
|
|
1.00 |
% |
平均股本回报率(ROAE)年化 |
|
|
12.29 |
% |
|
|
(26.53 |
)% |
|
|
11.49 |
% |
|
|
10.82 |
% |
|
|
11.89 |
% |
平均有形普通股权益回报率 |
|
|
14.96 |
% |
|
|
(30.39 |
)% |
|
|
14.18 |
% |
|
|
13.55 |
% |
|
|
14.89 |
% |
年化贷款收益率 |
|
|
6.85 |
% |
|
|
6.62 |
% |
|
|
6.67 |
% |
|
|
6.34 |
% |
|
|
5.94 |
% |
年化计息存款成本 |
|
|
2.77 |
% |
|
|
2.58 |
% |
|
|
2.40 |
% |
|
|
2.14 |
% |
|
|
1.73 |
% |
年化净息差 |
|
|
3.75 |
% |
|
|
3.49 |
% |
|
|
3.51 |
% |
|
|
3.38 |
% |
|
|
3.44 |
% |
效率比 * |
|
|
65.16 |
% |
|
|
74.35 |
% |
|
|
68.83 |
% |
|
|
69.45 |
% |
|
|
69.69 |
% |
年化非利息收入/平均资产 |
|
|
0.92 |
% |
|
|
(3.52 |
)% |
|
|
0.69 |
% |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.70 |
% |
非利息支出/平均资产年化 |
|
|
2.90 |
% |
|
|
2.84 |
% |
|
|
2.69 |
% |
|
|
2.62 |
% |
|
|
2.70 |
% |
资本比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
第1级杠杆率 |
|
|
9.10 |
% |
|
|
9.46 |
% |
|
|
9.77 |
% |
|
|
9.54 |
% |
|
|
9.60 |
% |
普通股一级资本比率 |
|
|
11.14 |
% |
|
|
11.74 |
% |
|
|
12.65 |
% |
|
|
12.23 |
% |
|
|
12.21 |
% |
基于一级风险的资本比率 |
|
|
11.73 |
% |
|
|
12.36 |
% |
|
|
13.27 |
% |
|
|
12.84 |
% |
|
|
12.83 |
% |
基于总风险的资本比率 |
|
|
14.71 |
% |
|
|
15.48 |
% |
|
|
16.42 |
% |
|
|
15.96 |
% |
|
|
15.98 |
% |
权益/资产 |
|
|
8.72 |
% |
|
|
8.99 |
% |
|
|
8.46 |
% |
|
|
8.21 |
% |
|
|
8.24 |
% |
有形普通股权益与有形资产之比* |
|
|
7.45 |
% |
|
|
7.87 |
% |
|
|
7.29 |
% |
|
|
7.06 |
% |
|
|
7.09 |
% |
股息支付率 |
|
|
13.31 |
% |
|
|
(6.65 |
)% |
|
|
15.13 |
% |
|
|
13.53 |
% |
|
|
13.07 |
% |
每股账面价值 |
|
$ |
29.80 |
|
|
$ |
29.35 |
|
|
$ |
27.13 |
|
|
$ |
27.18 |
|
|
$ |
27.03 |
|
每股有形普通股账面价值* |
|
$ |
25.10 |
|
|
$ |
25.37 |
|
|
$ |
23.09 |
|
|
$ |
23.08 |
|
|
$ |
22.96 |
|
稀释后每股有形普通股账面价值* |
|
$ |
24.87 |
|
|
$ |
25.05 |
|
|
$ |
22.96 |
|
|
$ |
22.98 |
|
|
$ |
22.83 |
|
*注意到的价值被认为是非公认会计准则的财务衡量标准。关于非公认会计准则财务计量的对账,见本项目2中的“非公认会计准则财务计量”。
天桥回顾
我们是一家金融控股公司,总部设在堪萨斯州的威奇托。我们的全资银行子公司Equity Bank通过我们位于阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的72个全方位服务银行站点网络,主要向企业和企业主以及个人提供广泛的金融服务。截至2024年3月31日,我们的合并总资产为52.4亿美元,扣除备付金后的投资贷款总额为34.4亿美元,存款总额为43.7亿美元,股东权益总额为4.568亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中,该公司的净收益为1410万美元。在截至2023年3月31日的三个月内,该公司的净收益为1230万美元。
53
关键访问输入策略
我们的重要会计政策对于理解报告的结果是不可或缺的。我们的会计政策在2023年12月31日的附注1和2024年3月7日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含了经审计的财务报表。根据公认会计原则编制我们的财务报表时,管理层需要做出一些判断和假设,这些判断和假设会影响我们报告的结果和披露。我们的一些会计政策本质上受到估值假设和其他主观评估的影响,就其对结果的重要性而言,它们比其他政策更为关键。关键会计政策背后的任何估计和假设的变化都可能对我们的财务报表产生实质性影响。我们的会计政策载于中期综合财务报表附注“附注1-经营性质及主要会计政策摘要”。
管理层认为对了解我们的财务状况和经营结果最关键,需要复杂的管理层判断的会计政策描述如下。
信贷损失准备:贷款信贷损失准备代表管理层对我们贷款组合预期合同期限内所有预期信贷损失的估计。这项评估包括估算津贴和测试由此产生的余额的充分性和适当性的程序。拨备金额乃根据管理层对过往违约及亏损经验、当前及预期的经济状况、资产质量趋势、投资组合的已知及固有风险、可能影响借款人偿还贷款能力的不利情况(包括未来付款的时间)、任何相关抵押品的估计价值、贷款组合的组合、行业及同业银行贷款质量指标,以及其他相关因素(包括监管建议)的评估而厘定。管理层维持的信贷损失拨备水平据信足以抵销资产负债表日贷款组合所固有的所有预期未来损失;然而,确定拨备的适当性很复杂,需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。实际实现的事实和情况可能与管理层目前估计的情况不同,并可能导致未来期间信贷损失准备的重大变化。在我们的综合资产负债表中报告的贷款信贷损失准备是通过信贷损失准备金进行调整的,信贷损失准备金在收益中确认,并通过扣除回收后的贷款额冲销而减少。
这一拨备代表管理层的最佳估计,但与贷款质量和经济状况相关的情况的重大变化可能导致与截至2024年3月31日的综合资产负债表中反映的结果显著不同。同样,贷款质量或经济条件的改善可能会进一步减少所需的津贴。不断变化的信贷条件预计将影响已实现的损失,推动特别评估津贴的可变性,以及计算的数量和更主观地分析的质量因素。根据这些条件的波动性,可能会在公司的运营中实现实质性影响。经济状况的重大变化,无论是积极的还是消极的,都可能导致信贷损失拨备的意外实现或逆转,因为这对公司计算的数量和质量投入产生了影响。根据CECL的方法,这些条件的影响有可能进一步加剧定期差异,因为它的贷款期限。根据该方法计算的贷款期限是以合同期限为基础的,并根据提前还款预期进行了修改,因此,由于计算中资产的合同期限或调整期限的变化,定期结果可能出现重大变化。
商誉:商誉源于企业收购,代表收购价格超过所收购有形资产和负债以及可识别无形资产的公允价值的部分。商誉至少每年评估一次减值,任何此类减值均在确定的期间确认和支出。如果发生表明资产账面价值可能减值的触发事件,将更频繁地评估商誉。我们选择12月31日作为进行年度商誉减值测试的日期。商誉是唯一具有无限使用寿命的无形资产。在截至2024年3月31日的季度,管理层进行了季度定性评估,并确定在截至2024年3月31日的期间内没有证据表明触发事件。基于这一定性分析和结论,确定在我们的测量日期没有必要进行更可靠的定量评估。
在进行商誉减值量化评估时,管理层须估计控制权变更交易中本公司权益的公允价值。为了完成这一估值,管理层需要得出与行业业绩、报告单位业务业绩、经济和市场状况以及各种其他假设相关的假设,其中许多假设需要重大的管理层判断力。
尽管管理层认为所使用的判断和估计是合理的,但实际结果可能会有所不同,我们可能会面临重大损失或收益。
54
结果:运营
我们的收入来自利息收入和贷款手续费、投资证券的利息和股息,以及非利息收入,如服务费和手续费、借记卡收入、信托和抵押银行收入。我们产生存款和其他借款的利息支出,以及工资、员工福利和入住费等非利息支出。
生息资产赚取的利率或计息负债产生的利率的变化,以及生息资产、有息和无息负债以及股东权益的数量和类型,通常是净利息收入定期变化的最大驱动因素。利率波动是由许多因素驱动的,包括政府货币政策、通货膨胀、通货紧缩、宏观经济发展、失业率变化、货币供应、政治和国际环境以及国内外金融市场。我们贷款组合中贷款数量和类型的定期变化受阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉何马州的经济和竞争状况以及这些市场中影响消费、商业和房地产部门的事态发展等因素的影响。
净收入
截至2024年3月31日的三个月,而截至2023年3月31日的三个月:截至2024年3月31日的三个月,可分配给普通股股东的净收入为1410万美元,或每股摊薄收益0.90美元,而截至2023年3月31日的三个月为1230万美元,或每股摊薄收益0.77美元,增加170万美元。增加的主要原因是净利息收入增加了510万美元,非利息收入增加了310万美元,但贷款损失准备金增加了140万美元,非利息支出增加了390万美元,所得税准备金增加了120万美元。
净利息收入和净息差分析
净利息收入是指包括贷款和证券在内的生息资产的利息收入与包括存款和其他借款在内的计息负债产生的利息支出之间的差额。评估净利息收入、管理措施和监测(1)贷款和其他生息资产的收益率,(2)存款和其他资金来源的成本,(3)净息差,以及(4)净利差。净息差是指赚取利息的资产所赚取的利率与计息负债所支付的利率之间的差额。净息差的计算方法是净利息收入除以平均可赚取利息的资产。由于不计息的资金来源,如无息存款和股东权益也为有息资产提供资金,净息差包括这些非计息资金来源的收益。净利息收入受生息资产和有息负债的数量和组合变化的影响,称为“成交量变化”,也受计息资产的收益率以及计息存款和其他借款资金的利率变化的影响,称为“收益率/利率变化”。
截至2024年3月31日的三个月,而截至2023年3月31日的三个月:下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月各主要资产、负债和股东权益的平均余额以及平均生息资产收益率和平均有息负债利率。收益率和利率是通过将年化收入或年化支出除以相关资产或负债的日均余额来计算的。
55
平均资产负债表和净利息分析
|
|
截至3月31日的三个月, |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
工商业 |
|
$ |
634,638 |
|
|
$ |
12,412 |
|
|
|
7.87 |
% |
|
$ |
577,452 |
|
|
$ |
9,634 |
|
|
|
6.77 |
% |
商业地产 |
|
|
1,449,177 |
|
|
|
24,601 |
|
|
|
6.83 |
% |
|
|
1,344,727 |
|
|
|
20,112 |
|
|
|
6.07 |
% |
房地产建设 |
|
|
354,801 |
|
|
|
7,775 |
|
|
|
8.81 |
% |
|
|
404,016 |
|
|
|
6,695 |
|
|
|
6.72 |
% |
住宅房地产 |
|
|
580,426 |
|
|
|
6,461 |
|
|
|
4.48 |
% |
|
|
570,141 |
|
|
|
5,802 |
|
|
|
4.13 |
% |
农业房地产 |
|
|
197,023 |
|
|
|
3,468 |
|
|
|
7.08 |
% |
|
|
202,901 |
|
|
|
3,114 |
|
|
|
6.22 |
% |
农耕 |
|
|
131,035 |
|
|
|
2,391 |
|
|
|
7.34 |
% |
|
|
100,251 |
|
|
|
1,478 |
|
|
|
5.98 |
% |
消费者 |
|
|
105,453 |
|
|
|
1,721 |
|
|
|
6.56 |
% |
|
|
106,193 |
|
|
|
1,546 |
|
|
|
5.91 |
% |
贷款总额 |
|
|
3,452,553 |
|
|
|
58,829 |
|
|
|
6.85 |
% |
|
|
3,305,681 |
|
|
|
48,381 |
|
|
|
5.94 |
% |
应税证券 |
|
|
1,011,466 |
|
|
|
9,877 |
|
|
|
3.93 |
% |
|
|
1,083,645 |
|
|
|
5,947 |
|
|
|
2.23 |
% |
免税证券 |
|
|
62,635 |
|
|
|
391 |
|
|
|
2.51 |
% |
|
|
101,837 |
|
|
|
669 |
|
|
|
2.67 |
% |
总证券 |
|
|
1,074,101 |
|
|
|
10,268 |
|
|
|
3.84 |
% |
|
|
1,185,482 |
|
|
|
6,616 |
|
|
|
2.26 |
% |
出售的联邦基金和其他 |
|
|
215,546 |
|
|
|
2,670 |
|
|
|
4.98 |
% |
|
|
119,856 |
|
|
|
1,126 |
|
|
|
3.81 |
% |
生息资产总额 |
|
|
4,742,200 |
|
|
|
71,767 |
|
|
|
6.09 |
% |
|
|
4,611,019 |
|
|
|
56,123 |
|
|
|
4.94 |
% |
非息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
拥有的其他不动产,净额 |
|
|
1,768 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,283 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
房舍和设备,净额 |
|
|
115,758 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
103,394 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
银行拥有的人寿保险 |
|
|
125,181 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
123,430 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
商誉、核心存款和其他无形资产,净额 |
|
|
62,203 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
64,447 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他非息资产 |
|
|
105,804 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
87,845 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
5,152,914 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,994,418 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息活期存款 |
|
$ |
1,082,620 |
|
|
|
7,447 |
|
|
|
2.77 |
% |
|
$ |
1,035,053 |
|
|
|
4,829 |
|
|
|
1.89 |
% |
储蓄和货币市场 |
|
|
1,437,901 |
|
|
|
8,213 |
|
|
|
2.30 |
% |
|
|
1,314,989 |
|
|
|
3,624 |
|
|
|
1.12 |
% |
需求、储蓄和货币市场 |
|
|
2,520,521 |
|
|
|
15,660 |
|
|
|
2.50 |
% |
|
|
2,350,042 |
|
|
|
8,453 |
|
|
|
1.46 |
% |
存单 |
|
|
799,386 |
|
|
|
7,195 |
|
|
|
3.62 |
% |
|
|
885,515 |
|
|
|
5,368 |
|
|
|
2.46 |
% |
有息存款总额 |
|
|
3,319,907 |
|
|
|
22,855 |
|
|
|
2.77 |
% |
|
|
3,235,557 |
|
|
|
13,821 |
|
|
|
1.73 |
% |
联邦住房贷款抵押贷款期限和信用额度 |
|
|
113,348 |
|
|
|
1,144 |
|
|
|
4.06 |
% |
|
|
89,078 |
|
|
|
1,018 |
|
|
|
4.64 |
% |
次级债务 |
|
|
96,991 |
|
|
|
1,899 |
|
|
|
7.88 |
% |
|
|
96,457 |
|
|
|
1,844 |
|
|
|
7.75 |
% |
联邦储备银行借款 |
|
|
124,615 |
|
|
|
1,361 |
|
|
|
4.39 |
% |
|
|
12,456 |
|
|
|
135 |
|
|
|
4.38 |
% |
其他借款 |
|
|
55,212 |
|
|
|
326 |
|
|
|
2.37 |
% |
|
|
49,941 |
|
|
|
195 |
|
|
|
1.58 |
% |
计息负债总额 |
|
|
3,710,073 |
|
|
|
27,585 |
|
|
|
2.99 |
% |
|
|
3,483,489 |
|
|
|
17,013 |
|
|
|
1.98 |
% |
无息负债及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
无息支票账户 |
|
|
934,976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,043,894 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
无息负债 |
|
|
47,621 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46,535 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
460,244 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420,500 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
5,152,914 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
4,994,418 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
44,182 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
39,110 |
|
|
|
|
||||
利差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.10 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.96 |
% |
||||
净息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.75 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.44 |
% |
||||
存款总成本,包括非利息 |
|
$ |
4,254,883 |
|
|
$ |
22,855 |
|
|
|
2.16 |
% |
|
$ |
4,279,451 |
|
|
$ |
13,821 |
|
|
|
1.31 |
% |
平均可产生利息的资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
127.82 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
132.37 |
% |
56
利息收入和利息支出的增加和减少是由于生息资产和生息负债的平均余额(数量)的变化以及平均利息收益率/利率的变化造成的。 下表分析了截至2024年和2023年3月31日的三个月期间成交量差异和收益率/利率差异的变化。
净利息收入变动分析
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
|
|
增加(减少)由于: |
|
|
总 |
|
||||||
(千美元) |
|
卷(1) |
|
|
收益率/比率(1) |
|
|
(减少) |
|
|||
生息资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
工商业 |
|
$ |
1,014 |
|
|
$ |
1,764 |
|
|
$ |
2,778 |
|
商业地产 |
|
|
1,639 |
|
|
|
2,850 |
|
|
|
4,489 |
|
房地产建设 |
|
|
(888 |
) |
|
|
1,968 |
|
|
|
1,080 |
|
住宅房地产 |
|
|
106 |
|
|
|
553 |
|
|
|
659 |
|
农业房地产 |
|
|
(92 |
) |
|
|
446 |
|
|
|
354 |
|
农耕 |
|
|
515 |
|
|
|
398 |
|
|
|
913 |
|
消费者 |
|
|
(10 |
) |
|
|
185 |
|
|
|
175 |
|
贷款总额 |
|
|
2,284 |
|
|
|
8,164 |
|
|
|
10,448 |
|
应税证券 |
|
|
(421 |
) |
|
|
4,351 |
|
|
|
3,930 |
|
免税证券 |
|
|
(245 |
) |
|
|
(33 |
) |
|
|
(278 |
) |
总证券 |
|
|
(666 |
) |
|
|
4,318 |
|
|
|
3,652 |
|
出售的联邦基金和其他 |
|
|
1,103 |
|
|
|
441 |
|
|
|
1,544 |
|
生息资产总额 |
|
|
2,721 |
|
|
|
12,923 |
|
|
|
15,644 |
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
有息活期存款 |
|
|
231 |
|
|
|
2,387 |
|
|
|
2,618 |
|
储蓄和货币市场 |
|
|
368 |
|
|
|
4,221 |
|
|
|
4,589 |
|
需求、储蓄和货币市场 |
|
|
599 |
|
|
|
6,608 |
|
|
|
7,207 |
|
存单 |
|
|
(565 |
) |
|
|
2,392 |
|
|
|
1,827 |
|
有息存款总额 |
|
|
34 |
|
|
|
9,000 |
|
|
|
9,034 |
|
联邦住房贷款抵押贷款期限和信用额度 |
|
|
255 |
|
|
|
(129 |
) |
|
|
126 |
|
次级债务 |
|
|
10 |
|
|
|
45 |
|
|
|
55 |
|
联邦储备银行借款 |
|
|
1,224 |
|
|
|
2 |
|
|
|
1,226 |
|
其他借款 |
|
|
23 |
|
|
|
108 |
|
|
|
131 |
|
计息负债总额 |
|
|
1,546 |
|
|
|
9,026 |
|
|
|
10,572 |
|
净利息收入 |
|
$ |
1,175 |
|
|
$ |
3,897 |
|
|
$ |
5,072 |
|
与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度利息收入增加了1560万美元。 其中820万美元归因于贷款利率/收益率的提高。 与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度贷款收益率增加了91个基点。 贷款利息收入的增加主要是由于贷款票息增加以及Rockhold合并后余额增加了1.181亿美元,但被房地产建设、农业和消费贷款量减少所抵消。 此外,在第一季度,继2023年底重新定位投资组合后,公司实现了证券收益的扩大。与截至2023年3月31日的季度相比,证券投资组合收益率的提高为本季度贡献了430万美元。
利息支出增加1,060万美元是由于存款组合的市场利率普遍提高,其次是主要从联邦储备银行借款的数额增加。计息存款成本由截至2023年3月31日的季度的1.73%上升至截至2024年3月31日的2.77%。
在截至2024年3月31日的季度内,与截至2023年3月31日的季度相比,净息差增加了31个基点,净息差从2.96%增加了14个基点至3.10%。净息差的增加主要是由于生息资产收益的增加,超过了计息负债成本的增长。利差增加的主要原因是可赚取利息的资产的收益率相对于当前市场利率有所增加。
57
信贷损失准备
我们为贷款组合中的估计损失保留信贷损失准备金。信贷损失准备是通过计入收益的信贷损失准备金以及随后收回以前注销的金额而增加的,但在贷款余额不太可能收回的情况下通过注销而减少。管理层根据公司投资组合中过去的贷款损失经验估计所需的备付金余额。这一历史损失计算随后被修改,以反映基于证据的经济状况和回归公式的定量经济情况,其中包括确定充分预测的调整后R平方的滞后因素,以及在我们的历史损失或定量经济投入中未固有反映的定性因素。我们的定性评估包括对未来12个月的预期经济状况的考虑,认为这是公司合理和可支持的预测期。随着这些因素的变化,信贷损失准备的金额也会发生变化。
截至2024年3月31日的三个月,而截至2023年3月31日的三个月:在截至2024年3月31日的三个月中,有100万美元的信贷损失准备金,而在截至2023年3月31日的三个月中,信贷损失准备金为36.6万美元。本季度的拨备是由于在收购Rockhold时获得的非PCD贷款建立了准备金。该公司继续估计信贷损失拨备,假设预付款率较低,以及通胀上升、供应链问题以及货币政策对消费者和企业的影响造成的市场持续混乱。截至2024年3月31日的三个月的净冲销为66.8万美元,而截至2023年3月31日的三个月的净冲销为37.8万美元。截至2024年3月31日的三个月,总冲销为88.2万美元,被21.5万美元的总回收所抵消。相比之下,截至2023年3月31日的三个月,总冲销为63.8万美元,被26万美元的总回收所抵消。
非利息收入
非利息收入的主要来源是服务费和手续费、借记卡收入、抵押贷款银行收入以及银行拥有的人寿保险价值的增加。非利息收入不包括贷款发放或其他贷款费用,这些费用被确认为使用利息方法对收益率进行的调整。
截至2024年3月31日的三个月,而截至2023年3月31日的三个月:下表比较了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的非利息收入的主要组成部分。
非利息收入
截至3月31日的三个月,
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年与2023年 |
|
|||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|
% |
|
||||
服务费及收费 |
|
$ |
2,569 |
|
|
$ |
2,545 |
|
|
$ |
24 |
|
|
|
0.9 |
% |
借记卡收入 |
|
|
2,447 |
|
|
|
2,554 |
|
|
|
(107 |
) |
|
|
(4.2 |
)% |
抵押贷款银行业务 |
|
|
188 |
|
|
|
88 |
|
|
|
100 |
|
|
|
113.6 |
% |
银行自营人寿保险的增值 |
|
|
828 |
|
|
|
1,583 |
|
|
|
(755 |
) |
|
|
(47.7 |
)% |
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投资转介收入 |
|
|
138 |
|
|
|
89 |
|
|
|
49 |
|
|
|
55.1 |
% |
信托收入 |
|
|
319 |
|
|
|
240 |
|
|
|
79 |
|
|
|
32.9 |
% |
保险销售佣金 |
|
|
36 |
|
|
|
113 |
|
|
|
(77 |
) |
|
|
(68.1 |
)% |
零基数购入贷款的回收 |
|
|
3,345 |
|
|
|
6 |
|
|
|
3,339 |
|
|
NM |
|
|
权益法投资收益(亏损) |
|
|
(56 |
) |
|
|
(55 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
1.8 |
% |
其他非利息收入 |
|
|
635 |
|
|
|
1,405 |
|
|
|
(770 |
) |
|
|
(54.8 |
)% |
总计其他 |
|
|
4,417 |
|
|
|
1,798 |
|
|
|
2,619 |
|
|
|
145.7 |
% |
小计 |
|
|
10,449 |
|
|
|
8,568 |
|
|
|
1,881 |
|
|
|
22.0 |
% |
收购和分支机构销售的净收益(亏损) |
|
|
1,239 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,239 |
|
|
|
100.0 |
% |
证券交易净收益(亏损) |
|
|
43 |
|
|
|
32 |
|
|
|
11 |
|
|
|
34.4 |
% |
非利息收入总额 |
|
$ |
11,731 |
|
|
$ |
8,600 |
|
|
$ |
3,131 |
|
|
|
36.4 |
% |
58
与2023年同期相比,截至2024年3月31日的三个月,非利息收入总额增加了310万美元。这一增长主要是由于零基期购买贷款的回收增加了330万美元,按揭银行收入增加了10万美元,信托收入增加了79,000美元,但银行拥有的人寿保险收入减少了755,000美元,其他收入减少了771,000美元,借记卡收入减少了107,000美元。其他非利息收入减少,主要是因为贷款回购债务转回减少。此外,我们从收购Rockhold并购案中获得了120万美元的收益。
非利息支出
截至2024年3月31日的三个月,而截至2023年3月31日的三个月:截至2024年3月31日的三个月,非利息支出总额为3720万美元,与截至2023年3月31日的三个月相比增加了390万美元。下表更详细地讨论了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月非利息支出各组成部分的变化。
非利息支出
截至3月31日的三个月,
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年与2023年 |
|
|||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化 |
|
|
% |
|
||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
18,097 |
|
|
$ |
16,692 |
|
|
$ |
1,405 |
|
|
|
8.4 |
% |
入住率和设备净额 |
|
|
3,535 |
|
|
|
2,879 |
|
|
|
656 |
|
|
|
22.8 |
% |
数据处理 |
|
|
4,828 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
912 |
|
|
|
23.3 |
% |
专业费用 |
|
|
1,392 |
|
|
|
1,384 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.6 |
% |
广告和商业发展 |
|
|
1,238 |
|
|
|
1,159 |
|
|
|
79 |
|
|
|
6.8 |
% |
电信 |
|
|
655 |
|
|
|
485 |
|
|
|
170 |
|
|
|
35.1 |
% |
FDIC保险 |
|
|
571 |
|
|
|
360 |
|
|
|
211 |
|
|
|
58.6 |
% |
快递员和邮资 |
|
|
606 |
|
|
|
458 |
|
|
|
148 |
|
|
|
32.3 |
% |
全国范围内的免费ATM费用 |
|
|
494 |
|
|
|
525 |
|
|
|
(31 |
) |
|
|
(5.9 |
)% |
岩心矿藏无形资产摊销 |
|
|
899 |
|
|
|
918 |
|
|
|
(19 |
) |
|
|
(2.1 |
)% |
贷款费用 |
|
|
109 |
|
|
|
117 |
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(6.8 |
)% |
拥有的其他房地产 |
|
|
(84 |
) |
|
|
119 |
|
|
|
(203 |
) |
|
|
(170.6 |
)% |
其他 |
|
|
3,256 |
|
|
|
4,217 |
|
|
|
(961 |
) |
|
|
(22.8 |
)% |
小计 |
|
|
35,596 |
|
|
|
33,229 |
|
|
|
2,367 |
|
|
|
7.1 |
% |
合并费用 |
|
|
1,556 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,556 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
非利息支出总额 |
|
$ |
37,152 |
|
|
$ |
33,229 |
|
|
$ |
3,923 |
|
|
|
11.8 |
% |
薪酬和员工福利:与2023年同期相比,截至2024年3月31日期间的工资和员工福利增加了140万美元。 这一增长主要是由于员工工资和激励薪酬的增加,以及Rockhold合并带来的额外工资成本,并被股份薪酬费用的减少所抵消。 股份薪酬减少是由于高级管理团队成员离职导致股份薪酬费用转回。
数据处理:与2023年同期相比,2024年3月31日终了期间的数据处理费用增加91.2万美元。这一增长主要是由于更新了软件许可证。
入住率和设备净额:与2023年同期相比,2024年3月31日终了期间的净入住率和设备费用增加了65.6万美元。增加的主要原因是维修和维护费用以及水电费的增加。
FDIC保险:与2023年同期相比,截至2024年3月31日的期间,FDIC的保险成本增加了211,000美元。增加的主要原因是联邦存款保险公司的分摊率增加。
其他:其他非利息支出包括订阅费、会员费和会费、员工支出,包括差旅、餐饮、娱乐和教育、用品、印刷、保险、账户相关损失、代理银行费用、客户计划支出、出售固定资产的净亏损、出售房地产以外收回资产的净收益、其他运营费用(如理赔)、有限合伙企业为获得税收抵免而造成的损失以及无资金承诺拨备。与比较期间相比下降的主要驱动因素是对税收抵免伙伴关系的投资摊销减少。
59
合并费用:为了促进Rockhold合并,公司在截至2024年3月31日的期间实现了160万美元的支出,与2023年同期相比。
效率比
效率比率是内部业绩评价中使用的一项补充财务指标,在公认会计准则中没有定义。关于非GAAP财务计量的对账,请参阅本项目2中的“非GAAP财务计量”。我们的效率比率是将不包括合并费用的非利息费用除以净利息收入和非利息收入之和,不包括证券交易的净收益或损失。一般而言,效率比率的提高表明正在利用更多的资源来产生相同数量的收入,而效率比率的降低则表明资源的分配更加有效。
截至2024年3月31日的三个月的有效率为65.2%,而截至2023年3月31日的三个月的有效率为70.0%。这一改善主要是由于净利息收入的增加,被扣除合并相关费用的非利息费用净额略有增加所抵消。
所得税
一般而言,公司每个季度都根据对全年有效税率的估计来记录所得税支出,其中除法定税率外,还包括免税利息收入、非应税人寿保险收入、不可扣除的高管薪酬、递延资产的估值津贴、其他不可扣除的支出以及联邦和州所得税抵免的估计金额,这些估计金额预计将与预期的所得税前年收入成比例。然而,某些项目被给予不同的期间处理,因此这些项目的税收影响在事件发生的那个季度报告。可能导致离散确认的事件或项目包括与基于股份的薪酬有关的超额税收优惠或不足、税法变化以及不可扣除的合并费用。
截至2024年3月31日的三个月,而截至2023年3月31日的三个月:截至2024年3月31日的三个月的实际所得税税率为20.8%,而截至2023年3月31日的三个月的实际所得税税率为17.0%。与截至2023年3月31日的季度相比,截至2024年3月31日的季度的税率有所增加,这是与税收抵免结构投资相关的税收优惠减少的结果,被本季度确认的与本季度完成的收购中记录的廉价购买收益有关的税收优惠所抵消。
金融条件
总资产较2023年12月31日增加2.044亿美元,至2024年3月31日达到52.4亿美元。这一差异主要是由于可供出售的证券增加了172.1美元,持有的投资贷款增加了1.483亿美元,其中包括2024年3月31日来自Rockhold合并的1.181亿美元,但现金和现金等价物减少了1.441亿美元,部分抵消了这一增加。截至2024年3月31日,总负债增加2.05亿美元,至47.8亿美元。总负债的变化主要是由于存款总额增加2.256亿美元,联邦住房贷款银行垫款增加1.199亿美元,但被联邦储备银行借款减少1.4亿美元部分抵销。股东权益总额从2024年12月31日的4.529亿美元增加到2024年3月31日的4.568亿美元,这主要是由于截至2024年3月31日的三个月的净收益被库存股增加和可供出售证券的未实现亏损(税后净额)所抵消。
60
贷款组合
下表按贷款类型汇总了截至指定日期的贷款组合。
贷款组合的构成
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
量 |
|
|
百分比 |
|
|
量 |
|
|
百分比 |
|
|
变化 |
|
|
% |
|
||||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
工商业 |
|
$ |
649,035 |
|
|
|
18.6 |
% |
|
$ |
598,327 |
|
|
|
17.9 |
% |
|
$ |
50,708 |
|
|
|
8.5 |
% |
房地产贷款: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商业地产 |
|
|
1,797,192 |
|
|
|
51.6 |
% |
|
|
1,759,855 |
|
|
|
52.8 |
% |
|
|
37,337 |
|
|
|
2.1 |
% |
住宅房地产 |
|
|
581,988 |
|
|
|
16.7 |
% |
|
|
556,328 |
|
|
|
16.7 |
% |
|
|
25,660 |
|
|
|
4.6 |
% |
农业房地产 |
|
|
198,291 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
196,114 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
|
2,177 |
|
|
|
1.1 |
% |
房地产贷款总额 |
|
|
2,577,471 |
|
|
|
74.0 |
% |
|
|
2,512,297 |
|
|
|
75.4 |
% |
|
|
65,174 |
|
|
|
2.6 |
% |
农耕 |
|
|
149,312 |
|
|
|
4.3 |
% |
|
|
118,587 |
|
|
|
3.6 |
% |
|
|
30,725 |
|
|
|
25.9 |
% |
消费者 |
|
|
106,345 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
103,690 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
2,655 |
|
|
|
2.6 |
% |
持有用于投资的贷款总额 |
|
$ |
3,482,163 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,332,901 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
149,262 |
|
|
|
4.5 |
% |
持有待售贷款总额 |
|
$ |
1,311 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
476 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
835 |
|
|
|
175.4 |
% |
为投资而持有的贷款总额(扣除免税额) |
|
$ |
3,437,714 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,289,381 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
148,333 |
|
|
|
4.5 |
% |
我们的商业贷款组合由各种类型的贷款组成,其中大部分通常提供给位于威奇托、堪萨斯城和塔尔萨大都会统计区(“MTA”)以及阿肯色州、堪萨斯州、密苏里州和俄克拉荷马州的各个社区市场的借款人。 我们的大部分投资组合由商业、工业和商业房地产贷款组成,借款人履行义务的能力很大一部分取决于其经营所在的当地经济。
截至2024年3月31日,贷款总额(包括待售贷款)分别占存款的79.7%和总资产的66.5%。 截至2023年12月31日,贷款总额(包括待售贷款)分别占存款的80.4%和总资产的66.2%。
我们提供商业信用额度,营运资金贷款,商业房地产贷款(包括以自有商业物业为抵押的贷款),定期贷款,设备融资,飞机融资,房地产收购和开发贷款,借款基础贷款,房地产建设贷款,房屋建筑商贷款,小企业贷款,农业和农业房地产贷款,信用证和其他贷款产品,国家和地区公司,房地产开发商,抵押贷款人,制造和工业公司和其他企业。我们向消费者发放的贷款类型包括住宅房地产贷款、房屋净值贷款、房屋净值信用额度、分期付款贷款、无担保和有担保的个人信用额度、透支保护和信用证。
工商业:商业和工业贷款包括用于购买固定资产、提供营运资金或满足企业其他融资需求的贷款。
商业地产:商业房地产贷款包括以非农非住宅物业和多户住宅物业为抵押的所有贷款,以及1-4个家庭投资性房地产贷款。
住宅房地产:住宅房地产贷款包括以主要或次要个人住宅为抵押的贷款。有时会购买抵押贷款池来扩大我们的贷款组合,并提供额外的贷款收入。
农业房地产、农业、消费和其他:农业房地产贷款是与农田有关的贷款。农业贷款主要是经营项目,取决于年度农业收入,包括所生产的农业商品的生产率/产量。消费贷款通常由消费者资产担保,但也可能是无担保的。
61
截至2024年3月31日,我们贷款组合中贷款的合同期限范围以及各期限范围内预定利率和浮动利率的此类贷款金额汇总于下表。
贷款期限和对利率变化的敏感度
|
|
截至2024年3月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
一年 |
|
|
一年后 |
|
|
五点以后 |
|
|
十五年后 |
|
|
总 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
工商业 |
|
$ |
223,514 |
|
|
$ |
332,920 |
|
|
$ |
76,881 |
|
|
$ |
15,720 |
|
|
$ |
649,035 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商业地产 |
|
|
497,106 |
|
|
|
973,385 |
|
|
|
244,109 |
|
|
|
82,592 |
|
|
|
1,797,192 |
|
住宅房地产 |
|
|
1,855 |
|
|
|
10,961 |
|
|
|
133,250 |
|
|
|
435,922 |
|
|
|
581,988 |
|
农业房地产 |
|
|
100,897 |
|
|
|
61,061 |
|
|
|
25,161 |
|
|
|
11,172 |
|
|
|
198,291 |
|
总房地产 |
|
|
599,858 |
|
|
|
1,045,407 |
|
|
|
402,520 |
|
|
|
529,686 |
|
|
|
2,577,471 |
|
农耕 |
|
|
91,582 |
|
|
|
23,763 |
|
|
|
8,942 |
|
|
|
25,025 |
|
|
|
149,312 |
|
消费者 |
|
|
37,573 |
|
|
|
50,119 |
|
|
|
16,640 |
|
|
|
2,013 |
|
|
|
106,345 |
|
总 |
|
$ |
952,527 |
|
|
$ |
1,452,209 |
|
|
$ |
504,983 |
|
|
$ |
572,444 |
|
|
$ |
3,482,163 |
|
预先确定的固定利率贷款 |
|
$ |
358,849 |
|
|
$ |
619,318 |
|
|
$ |
128,003 |
|
|
$ |
267,600 |
|
|
$ |
1,373,770 |
|
利率可调/浮动的贷款 |
|
|
593,678 |
|
|
|
832,891 |
|
|
|
376,980 |
|
|
|
304,844 |
|
|
|
2,108,393 |
|
总 |
|
$ |
952,527 |
|
|
$ |
1,452,209 |
|
|
$ |
504,983 |
|
|
$ |
572,444 |
|
|
$ |
3,482,163 |
|
截至2023年12月31日,我们贷款组合中贷款的合同期限范围以及各期限范围内预定利率和浮动利率的此类贷款金额汇总于下表。
贷款期限和对利率变化的敏感度
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
一年 |
|
|
一年后 |
|
|
五点以后 |
|
|
十五年后 |
|
|
总 |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
工商业 |
|
$ |
171,879 |
|
|
$ |
345,693 |
|
|
$ |
77,886 |
|
|
$ |
2,869 |
|
|
$ |
598,327 |
|
房地产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商业地产 |
|
|
369,311 |
|
|
|
1,063,226 |
|
|
|
247,300 |
|
|
|
80,018 |
|
|
|
1,759,855 |
|
住宅房地产 |
|
|
1,447 |
|
|
|
10,091 |
|
|
|
128,077 |
|
|
|
416,713 |
|
|
|
556,328 |
|
农业房地产 |
|
|
73,882 |
|
|
|
84,802 |
|
|
|
27,559 |
|
|
|
9,871 |
|
|
|
196,114 |
|
总房地产 |
|
|
444,640 |
|
|
|
1,158,119 |
|
|
|
402,936 |
|
|
|
506,602 |
|
|
|
2,512,297 |
|
农耕 |
|
|
80,659 |
|
|
|
30,948 |
|
|
|
2,851 |
|
|
|
4,129 |
|
|
|
118,587 |
|
消费者 |
|
|
31,832 |
|
|
|
50,779 |
|
|
|
19,077 |
|
|
|
2,002 |
|
|
|
103,690 |
|
总 |
|
$ |
729,010 |
|
|
$ |
1,585,539 |
|
|
$ |
502,750 |
|
|
$ |
515,602 |
|
|
$ |
3,332,901 |
|
预先确定的固定利率贷款 |
|
$ |
289,816 |
|
|
$ |
685,903 |
|
|
$ |
127,602 |
|
|
$ |
273,488 |
|
|
$ |
1,376,809 |
|
利率可调/浮动的贷款 |
|
|
439,194 |
|
|
|
899,636 |
|
|
|
375,148 |
|
|
|
242,114 |
|
|
|
1,956,092 |
|
总 |
|
$ |
729,010 |
|
|
$ |
1,585,539 |
|
|
$ |
502,750 |
|
|
$ |
515,602 |
|
|
$ |
3,332,901 |
|
62
信用质量指标
我们根据借款人偿债能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息、当前经济趋势和其他因素,将贷款分类为风险类别。贷款是单独分析的,并根据信用风险进行分类。消费贷款被视为通行证信用,除非因支付状态而被降级或作为更大信用关系的一部分进行审查。
有关补充资料,请参阅中期综合财务报表简明附注中的“附注3--贷款和信贷损失准备”。
不良资产
下表列出了在指定日期有关不良资产的信息。
不良资产
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
|
|
(千美元) |
|
|||||
非权责发生制贷款 |
|
$ |
24,226 |
|
|
$ |
25,026 |
|
逾期90天或以上的应计贷款 |
|
|
413 |
|
|
|
279 |
|
通过止赎获得的奥利奥,净额 |
|
|
404 |
|
|
|
772 |
|
其他收回的资产 |
|
|
393 |
|
|
|
380 |
|
不良资产总额 |
|
$ |
25,436 |
|
|
$ |
26,457 |
|
比率: |
|
|
|
|
|
|
||
不良资产占总资产的比例 |
|
|
0.49 |
% |
|
|
0.53 |
% |
不良资产占总贷款的比例加上OREO和收回资产 |
|
|
0.73 |
% |
|
|
0.79 |
% |
通常,根据合同条款,当本金或利息付款逾期90天或以上时,贷款被指定为非应计贷款,除非贷款有良好的担保并且正在收取过程中。 消费者贷款通常在逾期180天内注销。 在所有情况下,如果本金或利息的收取被认为可疑,则贷款将被视为非应计或在较早的日期冲销。 当贷款处于非应计状态时,计入本年度收入的未付利息将从收入中冲销,而前几年赚取的未付利息将被扣除。 在合理保证本金回收后,未来利息收入可以按现金制记录。 当合同到期的所有本金和利息金额均已实现当前且未来付款得到合理保证时,非应计贷款将返回应计状态。
截至2024年3月31日,不良贷款包括249笔独立信贷和218笔独立借款人。 截至2024年3月31日,我们有5个不良贷款关系,总额为950万美元,未偿余额超过100万美元。
有几个程序可以帮助我们保持贷款组合的整体质量。我们已经制定了贷款人应遵循的承保准则,我们还监测任何负面或不利趋势的拖欠水平。根据适用的规定,评估或评估需要对房地产进行独立估值,是承保房地产部分或全部担保贷款时需要考虑的一个重要因素。房地产抵押品的价值为借款人的信贷能力提供了额外的支持。然而,我们不能保证我们的贷款组合不会因总体经济状况而受到借款人信用恶化的越来越大的压力。
潜在问题贷款
潜在问题贷款包括按照合同条款履行的贷款,但由于借款人潜在的财务困难,管理层担心借款人遵守还款条款的能力。 潜在的问题贷款被指定为特别提及或不合格级别。 截至2024年3月31日,该公司有440万美元的潜在问题贷款,未纳入非应计或逾期90天类别,而2023年12月31日为1,110万美元。
对于潜在的问题贷款,所有受监控的和不良贷款都会得到审查和评估,以确定它们是否减值。如果我们确定贷款减值,则我们评估借款人的整体财务状况,以根据根据合同条款或质押抵押品的可变现净值全额偿还本金和利息的可能性,确定是否需要可能的减记或适当增加信贷损失拨备。
63
信贷损失准备
请参阅“关键会计政策-信贷损失拨备”了解我们的拨备政策的更多讨论。
在检讨贷款组合时,我们在评估个别贷款的质素时,会考虑个别贷款类别或类别的风险因素。一些风险要素包括以下项目。
64
下表列出了截至所述期间和在所述期间内对信贷损失准备金和其他相关数据的分析。
信贷损失准备 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
在结束的季度里, |
|
|||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日 |
|
商业地产 |
|
|
工商业 |
|
|
住宅房地产 |
|
|
农业房地产 |
|
|
农耕 |
|
|
消费者 |
|
|
总 |
|
|||||||
信贷损失准备(ACL) |
|
$ |
13,582 |
|
|
$ |
17,651 |
|
|
$ |
8,318 |
|
|
$ |
1,688 |
|
|
$ |
1,612 |
|
|
$ |
1,598 |
|
|
$ |
44,449 |
|
未偿贷款总额 (1) |
|
|
1,797,192 |
|
|
|
649,035 |
|
|
|
581,988 |
|
|
|
198,291 |
|
|
|
149,312 |
|
|
|
106,345 |
|
|
|
3,482,163 |
|
净(冲销)回收QTD |
|
|
(10 |
) |
|
|
(489 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
(127 |
) |
|
|
(667 |
) |
季度日平均贷款余额 (1) |
|
|
1,803,978 |
|
|
|
634,637 |
|
|
|
579,434 |
|
|
|
197,023 |
|
|
|
131,035 |
|
|
|
105,453 |
|
|
|
3,451,560 |
|
非应计制贷款余额 |
|
|
6,034 |
|
|
|
6,745 |
|
|
|
3,769 |
|
|
|
4,227 |
|
|
|
2,679 |
|
|
|
772 |
|
|
|
24,226 |
|
贷款与未偿还贷款总额之比 |
|
|
51.6 |
% |
|
|
18.6 |
% |
|
|
16.7 |
% |
|
|
5.7 |
% |
|
|
4.3 |
% |
|
|
3.1 |
% |
|
|
100.0 |
% |
ACL占贷款总额 |
|
|
0.8 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.1 |
% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
1.3 |
% |
净冲销与平均贷款QTD之比 |
|
|
— |
% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
— |
% |
非权责发生制贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.3 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
2.1 |
% |
|
|
1.8 |
% |
|
|
0.7 |
% |
|
|
0.7 |
% |
非应计贷款的ACL |
|
|
225.1 |
% |
|
|
261.7 |
% |
|
|
220.7 |
% |
|
|
39.9 |
% |
|
|
60.2 |
% |
|
|
207.0 |
% |
|
|
183.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
2023年3月31 |
|
商业地产 |
|
|
工商业 |
|
|
住宅房地产 |
|
|
农业房地产 |
|
|
农耕 |
|
|
消费者 |
|
|
总 |
|
|||||||
信贷损失准备(ACL) |
|
$ |
16,611 |
|
|
$ |
15,620 |
|
|
$ |
8,751 |
|
|
$ |
586 |
|
|
$ |
1,547 |
|
|
$ |
1,988 |
|
|
$ |
45,103 |
|
未偿贷款总额 (1) |
|
|
1,746,834 |
|
|
|
605,576 |
|
|
|
563,791 |
|
|
|
202,274 |
|
|
|
106,169 |
|
|
|
105,974 |
|
|
|
3,330,618 |
|
净(冲销)回收QTD |
|
|
6 |
|
|
|
(431 |
) |
|
|
11 |
|
|
|
— |
|
|
|
155 |
|
|
|
(119 |
) |
|
|
(378 |
) |
平均贷款余额QTD (1) |
|
|
1,748,743 |
|
|
|
577,452 |
|
|
|
569,732 |
|
|
|
202,901 |
|
|
|
100,251 |
|
|
|
106,193 |
|
|
|
3,305,272 |
|
非应计制贷款余额 |
|
|
2,703 |
|
|
|
5,482 |
|
|
|
3,088 |
|
|
|
1,937 |
|
|
|
2,923 |
|
|
|
417 |
|
|
|
16,550 |
|
贷款与未偿还贷款总额之比 |
|
|
52.4 |
% |
|
|
18.2 |
% |
|
|
16.9 |
% |
|
|
6.1 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
100.0 |
% |
ACL占贷款总额 |
|
|
1.0 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
1.6 |
% |
|
|
0.3 |
% |
|
|
1.5 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
1.4 |
% |
净冲销与平均贷款QTD之比 |
|
|
— |
% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
— |
% |
非权责发生制贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
|
1.0 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
0.4 |
% |
|
|
0.5 |
% |
非应计贷款的ACL |
|
|
614.5 |
% |
|
|
284.9 |
% |
|
|
283.4 |
% |
|
|
30.3 |
% |
|
|
52.9 |
% |
|
|
476.7 |
% |
|
|
272.5 |
% |
管理层认为,截至2024年3月31日的信贷损失准备金足以弥补截至该日期贷款组合中当前预期的信贷损失。然而,不能保证我们在未来一段时间内不会遭受损失,与2024年3月31日的津贴规模相比,损失可能是很大的。
截至2024年3月31日,贷款信贷损失拨备总额为3860万美元,占集体衡量的34.5亿美元贷款的1.2%,而截至2023年12月31日,信贷损失拨备为3880万美元,占集体衡量的33.3亿美元贷款的1.2%。截至2024年3月31日,总准备金占总贷款的比例为1.3%,截至2023年12月31日,总准备金占总贷款的比例为1.3%。
65
证券
我们利用我们的证券组合提供流动性来源、提供适当的投资资金回报、管理利率风险、满足质押要求以及满足监管资本要求。截至2024年3月31日,证券占总资产的20.9%,略高于2023年12月31日的18.3%。
在购买之日,债务证券被分为两类:持有至到期或可供出售。我们不以交易为目的购买证券。在每个报告日期,都会重新评估分类的适当性。对被归类为持有至到期的债务证券的投资,只有在管理层具有持有至到期的积极意图和能力的情况下,才按成本计入,并根据溢价的摊销和折扣的增加进行调整。未被归类为持有至到期的债务证券被归类为可供出售,并在财务报表中按公允价值计量,未实现损益在扣除税款后报告为实现前的累计综合收益或亏损。证券所赚取的利息计入总利息和股息收入。利息和股息收入总额还包括堪萨斯城联邦储备银行和托皮卡FHLB的股票投资收到的股息。这些股票投资是按成本列报的。
下表按可供出售证券的分类汇总了截至所示日期的摊余成本和公允价值。
可供出售的证券
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
美国政府支持的实体 |
|
$ |
81,606 |
|
|
$ |
75,077 |
|
|
$ |
39,103 |
|
|
$ |
33,087 |
|
美国国债 |
|
|
121,106 |
|
|
|
120,249 |
|
|
|
89,999 |
|
|
|
89,256 |
|
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
政府支持的住房抵押贷款支持证券 |
|
|
661,713 |
|
|
|
624,582 |
|
|
|
560,674 |
|
|
|
529,143 |
|
自有品牌住房抵押贷款支持证券 |
|
|
158,225 |
|
|
|
135,058 |
|
|
|
161,174 |
|
|
|
137,841 |
|
公司 |
|
|
56,742 |
|
|
|
50,791 |
|
|
|
56,722 |
|
|
|
49,683 |
|
小企业管理局贷款池 |
|
|
7,457 |
|
|
|
7,102 |
|
|
|
8,066 |
|
|
|
7,727 |
|
国家和政治分区 |
|
|
88,344 |
|
|
|
78,858 |
|
|
|
81,458 |
|
|
|
72,911 |
|
可供出售证券总额 |
|
$ |
1,175,193 |
|
|
$ |
1,091,717 |
|
|
$ |
997,196 |
|
|
$ |
919,648 |
|
持有至到期证券
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
政府支持的住房抵押贷款支持证券 |
|
$ |
1,090 |
|
|
$ |
1,076 |
|
|
$ |
1,094 |
|
|
$ |
1,097 |
|
国家和政治分区 |
|
|
1,115 |
|
|
|
1,134 |
|
|
|
1,115 |
|
|
|
1,153 |
|
持有至到期证券总额 |
|
$ |
2,205 |
|
|
$ |
2,210 |
|
|
$ |
2,209 |
|
|
$ |
2,250 |
|
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们没有拥有任何发行人(美国政府及其机构或赞助实体除外)的总面值超过报告日期合并股东权益10%的证券。
下表总结了截至2024年3月31日和2023年12月31日的债务证券的合同到期日及其加权平均收益率。 预期到期日将与合同到期日不同,因为发行人可能有权赎回或预付义务,无论有或不有赎回或预付罚款。未在单一到期日到期的证券(主要是抵押贷款支持证券)单独显示。 可供出售证券按公允价值列示,持有至到期证券按成本列示,并就溢价摊销和折扣增加进行调整。
66
|
|
2024年3月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年后到期 |
|
|
应在一点后到期 |
|
|
截止日期是五点以后 |
|
|
应在10点后到期 |
|
|
总 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
携带 |
|
|
产率 |
|
|
携带 |
|
|
产率 |
|
|
携带 |
|
|
产率 |
|
|
携带 |
|
|
产率 |
|
|
携带 |
|
|
产率 |
|
||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
美国政府支持的实体 |
|
$ |
11,669 |
|
|
|
5.20 |
% |
|
$ |
28,685 |
|
|
|
4.43 |
% |
|
$ |
32,996 |
|
|
|
1.84 |
% |
|
$ |
1,727 |
|
|
|
2.02 |
% |
|
$ |
75,077 |
|
|
|
3.35 |
% |
美国国债 |
|
|
96,877 |
|
|
|
4.44 |
% |
|
|
23,372 |
|
|
|
4.46 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
120,249 |
|
|
|
4.44 |
% |
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
政府资助住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
49,376 |
|
|
|
4.03 |
% |
|
|
158,781 |
|
|
|
3.03 |
% |
|
|
416,425 |
|
|
|
4.46 |
% |
|
|
624,582 |
|
|
|
4.06 |
% |
自有品牌住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
135,058 |
|
|
|
2.37 |
% |
|
|
135,058 |
|
|
|
2.37 |
% |
公司 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
8,157 |
|
|
|
7.43 |
% |
|
|
42,634 |
|
|
|
4.62 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
50,791 |
|
|
|
5.07 |
% |
小企业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
5,064 |
|
|
|
5.53 |
% |
|
|
2,038 |
|
|
|
2.11 |
% |
|
|
7,102 |
|
|
|
4.55 |
% |
国家和政治分区(1) |
|
|
4,195 |
|
|
|
2.88 |
% |
|
|
9,916 |
|
|
|
2.62 |
% |
|
|
33,104 |
|
|
|
2.04 |
% |
|
|
31,643 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
|
78,858 |
|
|
|
2.32 |
% |
可供出售证券总额 |
|
|
112,741 |
|
|
|
4.46 |
% |
|
|
119,506 |
|
|
|
4.32 |
% |
|
|
272,579 |
|
|
|
3.06 |
% |
|
|
586,891 |
|
|
|
3.86 |
% |
|
|
1,091,717 |
|
|
|
3.77 |
% |
持有至到期证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
政府资助住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
1,090 |
|
|
|
4.92 |
% |
|
|
1,090 |
|
|
|
4.92 |
% |
国家和政治分区(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
1,115 |
|
|
|
4.62 |
% |
|
|
1,115 |
|
|
|
4.62 |
% |
持有至到期证券总额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
2,205 |
|
|
|
4.77 |
% |
|
|
2,205 |
|
|
|
4.77 |
% |
债务证券总额 |
|
$ |
112,741 |
|
|
|
4.46 |
% |
|
$ |
119,506 |
|
|
|
4.32 |
% |
|
$ |
272,579 |
|
|
|
3.06 |
% |
|
$ |
589,096 |
|
|
|
3.86 |
% |
|
$ |
1,093,922 |
|
|
|
3.77 |
% |
|
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
一年后到期 |
|
|
应在一点后到期 |
|
|
截止日期是五点以后 |
|
|
应在10点后到期 |
|
|
总 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
携带 |
|
|
产率 |
|
|
携带 |
|
|
产率 |
|
|
携带 |
|
|
产率 |
|
|
携带 |
|
|
产率 |
|
|
携带 |
|
|
产率 |
|
||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
美国政府支持的实体 |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
% |
|
$ |
31,337 |
|
|
|
1.65 |
% |
|
$ |
1,750 |
|
|
|
2.02 |
% |
|
$ |
33,087 |
|
|
|
1.67 |
% |
美国国债 |
|
|
69,843 |
|
|
|
5.39 |
% |
|
|
19,413 |
|
|
|
1.18 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
89,256 |
|
|
|
4.47 |
% |
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
政府资助住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
40,978 |
|
|
|
3.78 |
% |
|
|
137,929 |
|
|
|
2.62 |
% |
|
|
350,236 |
|
|
|
4.26 |
% |
|
|
529,143 |
|
|
|
3.80 |
% |
自有品牌住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
137,841 |
|
|
|
2.27 |
% |
|
|
137,841 |
|
|
|
2.27 |
% |
公司 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
8,001 |
|
|
|
7.49 |
% |
|
|
41,682 |
|
|
|
4.63 |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
49,683 |
|
|
|
5.09 |
% |
小企业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
5,587 |
|
|
|
5.44 |
% |
|
|
2,140 |
|
|
|
2.08 |
% |
|
|
7,727 |
|
|
|
4.51 |
% |
国家和政治分区(1) |
|
|
3,963 |
|
|
|
2.09 |
% |
|
|
6,138 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
30,789 |
|
|
|
2.00 |
% |
|
|
32,021 |
|
|
|
2.38 |
% |
|
|
72,911 |
|
|
|
2.20 |
% |
可供出售证券总额 |
|
|
73,806 |
|
|
|
5.21 |
% |
|
|
74,530 |
|
|
|
3.38 |
% |
|
|
247,324 |
|
|
|
2.82 |
% |
|
|
523,988 |
|
|
|
3.60 |
% |
|
|
919,648 |
|
|
|
3.51 |
% |
持有至到期证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
政府资助住宅 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
1,094 |
|
|
|
4.93 |
% |
|
|
1,094 |
|
|
|
4.93 |
% |
州级和政治部(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
1,115 |
|
|
|
4.62 |
% |
|
|
1,115 |
|
|
|
4.62 |
% |
持有至到期证券总额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
2,209 |
|
|
|
4.77 |
% |
|
|
2,209 |
|
|
|
4.77 |
% |
债务证券总额 |
|
$ |
73,806 |
|
|
|
5.21 |
% |
|
$ |
74,530 |
|
|
|
3.38 |
% |
|
$ |
247,324 |
|
|
|
2.82 |
% |
|
$ |
526,197 |
|
|
|
3.61 |
% |
|
$ |
921,857 |
|
|
|
3.51 |
% |
抵押贷款支持证券是通过汇集大量房地产抵押贷款而开发的证券,这些抵押贷款主要由Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac等联邦机构发行。与美国财政部和美国政府机构证券(到期时一次性付款)不同,抵押贷款支持证券在证券整个生命周期内通过定期本金和利息支付以及本金预付付款提供现金流。 抵押贷款支持证券的溢价和折扣在证券的预期寿命内摊销和累积,并可能受到预付款的影响。 因此,随着利率下降,以溢价购买的抵押贷款支持证券通常会产生下降的净收益率,因为房主倾向于为其抵押贷款进行再融资,从而导致提前还款和溢价摊销加速。 证券
67
以折扣价购买将反映出利率下降环境下更高的净收益率,因为提前还款会加速贴现增加。
抵押贷款支持证券的合同到期日并不是其预期寿命的可靠指标,因为借款人有权随时提前偿还债务。 抵押贷款支持证券的每月付款减少导致这些证券的平均寿命与其规定的寿命有很大不同。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们持有的住宅抵押贷款支持证券中有72.6%和73.2%的合同最终期限超过十年,加权平均期限分别为5.6年和5.3年,修改期限分别为4.5年和4.4年。
商誉减值评估
于2024年3月31日,我们进行了中期定性分析,得出的结论是,没有迹象表明善意出现了损害。有关更多信息,请参阅管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中“关键会计政策”下的“善意”。
存款
我们的贷款和投资活动的资金来源主要是存款。各种存款账户的利率和条款范围广泛,包括活期存款、储蓄存款、货币市场存款和定期存款。我们主要依靠有竞争力的定价政策、便利的地理位置、全面的营销策略和个性化服务来吸引和留住这些存款。
下表显示了我们于2024年3月31日和2023年12月31日的存款构成。
存款的组成
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||||||||||
|
|
量 |
|
|
百分比 |
|
|
量 |
|
|
百分比 |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
无息需求 |
|
$ |
981,623 |
|
|
|
22.5 |
% |
|
$ |
898,129 |
|
|
|
21.7 |
% |
含税需求 |
|
|
1,107,175 |
|
|
|
25.3 |
% |
|
|
998,822 |
|
|
|
24.1 |
% |
储蓄和货币市场 |
|
|
1,467,696 |
|
|
|
33.6 |
% |
|
|
1,484,985 |
|
|
|
35.8 |
% |
时间 |
|
|
814,532 |
|
|
|
18.6 |
% |
|
|
763,519 |
|
|
|
18.4 |
% |
总存款 |
|
$ |
4,371,026 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,145,455 |
|
|
|
100.0 |
% |
截至2024年3月31日,存款总额为43.7亿美元,较2023年12月31日的41.5亿美元增加2.256亿美元,增幅5.4%。
Equity Bank参与投保现金清扫(“ICS”)服务,该服务允许银行将大额非定期存款拆分成较小的金额,并将其放置在其他ICS银行的网络中,以确保FDIC为整个存款提供保险。这些存款是通过ICS服务存放的,但它们是Equity Bank的客户关系,管理层将其视为核心资金。本行亦参与存款证户口登记服务(CDARS)计划。CDARS允许银行将大额定期存款分成较小的金额,并将它们放在由其他CDARS银行组成的网络中,以确保FDIC为整个存款提供保险。只要总结余少于总负债的20%或50亿美元,以及Equity Bank资本充足和评级良好,互惠存款就不被视为经纪存款。所有非互惠存款和超过监管限额的互惠存款均被视为经纪存款。
68
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日按类型分类的总存款中包括的互惠和经纪存款。
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
含税需求 |
|
(千美元) |
|
|||||
互惠 |
|
$ |
371,831 |
|
|
$ |
382,614 |
|
计息总需求 |
|
|
371,831 |
|
|
|
382,614 |
|
储蓄和货币市场 |
|
|
|
|
|
|
||
互惠 |
|
|
99,321 |
|
|
|
230,750 |
|
总储蓄与货币市场 |
|
|
99,321 |
|
|
|
230,750 |
|
时间 |
|
|
|
|
|
|
||
互惠 |
|
|
21,598 |
|
|
|
21,841 |
|
非互惠中间人 |
|
|
199,938 |
|
|
|
199,940 |
|
总时间 |
|
|
221,536 |
|
|
|
221,781 |
|
互惠和中介存款总额 |
|
$ |
692,688 |
|
|
$ |
835,145 |
|
下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日25万美元或以上定期存款的到期分布信息。
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
变化 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
3个月或更短时间 |
|
$ |
68,907 |
|
|
$ |
65,449 |
|
|
$ |
3,458 |
|
|
|
5.3 |
% |
超过3至6个月 |
|
|
77,828 |
|
|
|
94,459 |
|
|
|
(16,631 |
) |
|
|
(17.6 |
)% |
超过6至12个月 |
|
|
77,718 |
|
|
|
18,082 |
|
|
|
59,636 |
|
|
|
329.8 |
% |
超过12个月 |
|
|
15,590 |
|
|
|
18,777 |
|
|
|
(3,187 |
) |
|
|
(17.0 |
)% |
定期存款总额 |
|
$ |
240,043 |
|
|
$ |
196,767 |
|
|
$ |
43,276 |
|
|
|
22.0 |
% |
其他借入资金
我们利用借款来补充存款,为我们的贷款和投资活动提供资金。短期借款和长期借款包括购买的联邦基金和零售回购协议、联邦住房贷款抵押贷款、联邦储备银行借款、银行股票贷款和次级债务。有关其他资料,请参阅中期综合财务报表简明附注内的“附注6-借款”。
流动性和案例资本资源
流动性
市场和公众对我们的金融实力和金融机构的信心将在很大程度上决定能否获得适当水平的流动资金。这种信心在很大程度上取决于我们能否保持良好的资产质量和适当的资本储备水平。
流动性被定义为能够以合理的成本及时满足客户对未来信贷承诺和存款提取的预期需求。我们通过每天、每周和每月考虑表内和表外资金来源和需求来衡量我们的流动性状况。
流动性风险包括无法为具有适当期限和基于利率的负债的资产提供资金的风险,以及无法满足意外现金需求的风险。流动资金规划和管理是必要的,以确保有能力以具有成本效益的方式为业务提供资金,并满足当前和未来的潜在债务,如贷款承诺、租赁债务和意外的存款外流。在这一过程中,我们关注资产和负债,以及它们结合在一起提供足够流动性以满足我们的需求的方式。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内,我们的流动性需求主要通过核心存款、证券和贷款到期日以及摊销证券和贷款组合来满足。其他资金来源包括购买的联邦基金、经纪存单、从联邦住房金融局借款和联邦储备银行借款。
我们最大的资金来源是存款和FHLB借款,最大的资金用途是贷款、证券和偿债。截至2024年3月31日的三个月平均贷款为34.5亿美元,比2023年12月31日的平均余额增加4.8%。超额存款主要投资于我们在联邦储备银行的计息存款账户
69
投资证券、出售的联邦基金或其他短期流动性投资,直到需要这些资金为贷款增长提供资金。截至2024年3月31日,我们的证券投资组合的加权平均寿命为5.1年,修正后的久期为4.2年。
截至2024年3月31日,现金和现金等价物为2.35亿美元,比2023年12月31日的3.791亿美元减少了1.441亿美元。现金和现金等价物减少的原因是融资活动使用的现金净额为1.62亿美元,业务活动提供的现金净额为1260万美元,投资活动提供的现金净额为530万美元。融资活动提供的1.62亿美元现金净变化包括FHLB垫款增加1.199亿美元,被FHLB定期垫款偿还净流出3.00亿美元、美联储借款净流出1.4亿美元、存款减少流出1.242亿美元、库存股回购流出680万美元和普通股股息支付净流出190万美元所抵消。截至2024年1月1日的现金和现金等价物,加上经营活动提供的流动性,2024年前三个月投资证券和FHLB借款的支付、销售和到期日主要用于发放或购买贷款、购买投资证券和促进Rockhold合并。我们相信,我们的日常资金需求可以通过经营活动提供的现金、贷款和投资证券的付款和到期日、核心存款基础和FHLB预付款以及其他借款关系来满足。
表外项目
在正常业务过程中,我们进行各种交易,根据公认会计原则,这些交易不包括在我们的综合资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足我们客户的融资需求。这些交易包括提供信用证、备用信用证和商业信用证的承诺,这些信用证在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信用风险和利率风险。我们对信用损失的敞口是由这些承诺的合同金额表示的。作出这些承诺时使用的信贷政策和程序与资产负债表内工具相同。
备用信用证和履约信用证:有关补充资料,请参阅中期综合财务报表简明附注中的“附注11--承付款和信用风险”。
提供信贷的承诺:有关补充资料,请参阅中期综合财务报表简明附注中的“附注11--承付款和信用风险”。
资本资源
资本管理包括提供股权以支持我们目前和未来的运营。联邦银行监管机构将资本水平视为衡量一家机构财务稳健程度的重要指标。一般来说,FDIC承保的存款机构及其控股公司被要求保持与其持有的资产数量和类型相关的最低资本金。作为一家金融控股公司和一家州特许美联储成员银行,本公司和股权银行受到监管资本要求的约束。
资本充足率准则,以及针对银行的快速纠正措施法规,涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。管理层相信,截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司和股本银行满足它们必须遵守的所有资本充足率要求。
及时纠正措施条例提供了五种分类:资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足;尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足,接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足,资本分配就会受到限制,资产增长和收购也是如此,需要制定资本恢复计划。
如果不能达到资本准则,该机构可能会受到联邦银行监管机构的各种执法补救措施的影响,包括FDIC终止存款保险、限制某些商业活动以及任命FDIC为管理人或接管人。截至2024年3月31日,联邦监管机构的最新通知将Equity Bank归类为监管框架下的“资本充足”,以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足,股权银行必须保持最低总资本、一级资本、普通股一级资本和一级杠杆率。有关更多信息,请参阅中期合并财务报表简明附注中的“附注8--管理事项”。自那次通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了Equity Bank的类别。
70
非GAAP财务报告社会措施
我们将本季度报告中讨论的某些财务指标确定为“非公认会计准则财务指标”。根据美国证券交易委员会的规则,我们将一项财务指标归类为非公认会计准则财务指标,如果该财务指标不包括或包含在我们的损益表、资产负债表或现金流量表中根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中包含或排除的金额,或者需要进行具有排除或包含效果的调整,则将该财务指标分类为非公认会计准则财务指标。非GAAP财务计量不包括营运及其他统计计量或比率,或仅使用根据GAAP计算的财务计量、营运计量或非GAAP财务计量的其他计量或两者计算的统计计量。
我们在本季度报告中讨论的非GAAP财务指标不应单独考虑,也不应作为根据GAAP计算的最直接可比财务指标或其他财务指标的替代品。此外,我们在本季度报告中讨论的非GAAP财务指标的计算方法可能与其他报告类似名称的公司的方法不同。在比较此类非GAAP财务指标时,您应了解此类其他银行组织如何计算与我们在本季度报告中讨论的非GAAP财务指标类似或名称类似的财务指标。
每股普通股有形账面价值和每股稀释普通股有形账面价值:有形账面价值是金融分析师和投资银行家通常用来评估金融机构的非GAAP衡量标准。我们计算:(A)有形普通股权益为股东权益总额减去优先股、商誉、核心存款无形资产(累计摊销净额)及其他无形资产(累计摊销净额);(B)每股有形普通股股本(如(A)段所述)除以已发行普通股股份;及(C)每股稀释普通股股本(如(A)段所述)除以有形普通股股本(如(A)段所述)除以已发行普通股稀释股份。对于有形账面价值,按照公认会计原则计算的最直接的可比较财务计量是账面价值。
管理层认为,这些措施对许多投资者来说很重要,他们对不包括无形资产变化的每股普通股账面价值的期间变化感兴趣。商誉和其他无形资产会增加账面总价值,但不会增加我们的有形账面价值。
下表核对了截至以下日期的股东权益总额与有形普通股权益、每股普通股有形账面价值和稀释后普通股每股有形账面价值,并将这些价值与每股普通股账面价值进行了比较。
|
|
|
|
|
|
|
|
截至期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|
6月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||||
|
|
(千美元,每股数据除外) |
|
|||||||||||||||||
股东权益总额 |
|
$ |
456,776 |
|
|
$ |
452,860 |
|
|
$ |
418,130 |
|
|
$ |
418,435 |
|
|
$ |
425,123 |
|
减:商誉 |
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
减去:核心存款无形资产,净额 |
|
|
17,854 |
|
|
|
7,222 |
|
|
|
7,961 |
|
|
|
8,760 |
|
|
|
9,678 |
|
减去:抵押贷款服务资产,净额 |
|
|
50 |
|
|
|
75 |
|
|
|
100 |
|
|
|
126 |
|
|
|
151 |
|
较少:冠名权,网络 |
|
|
989 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
1,011 |
|
|
|
1,022 |
|
|
|
1,033 |
|
有形普通股权益 |
|
$ |
384,782 |
|
|
$ |
391,462 |
|
|
$ |
355,957 |
|
|
$ |
355,426 |
|
|
$ |
361,160 |
|
期末发行的普通股 |
|
|
15,327,799 |
|
|
|
15,428,251 |
|
|
|
15,413,064 |
|
|
|
15,396,739 |
|
|
|
15,730,257 |
|
期末已发行的稀释普通股 |
|
|
15,469,531 |
|
|
|
15,629,185 |
|
|
|
15,500,749 |
|
|
|
15,468,319 |
|
|
|
15,822,536 |
|
普通股每股账面价值 |
|
$ |
29.80 |
|
|
$ |
29.35 |
|
|
$ |
27.13 |
|
|
$ |
27.18 |
|
|
$ |
27.03 |
|
每股普通股有形账面价值 |
|
$ |
25.10 |
|
|
$ |
25.37 |
|
|
$ |
23.09 |
|
|
$ |
23.08 |
|
|
$ |
22.96 |
|
稀释后普通股每股有形账面价值 |
|
$ |
24.87 |
|
|
$ |
25.05 |
|
|
$ |
22.96 |
|
|
$ |
22.98 |
|
|
$ |
22.83 |
|
有形普通股到有形资产:有形普通股与有形资产的比例是财务分析师和投资银行家通常用来评估金融机构的非GAAP衡量标准。 我们将(a)有形普通股计算为总股东权益减去优先股、善意、核心存款无形资产(扣除累计摊销)和其他无形资产(扣除累计摊销);(b)有形资产,即总资产减去善意、核心存款无形资产(扣除累计摊销)和其他无形资产(扣除累计摊销);和(c)有形普通股权转化为有形资产,即有形普通股权(如(a)条所述)除以有形资产(如(b)条所述)。 对于有形普通股与有形资产,根据GAAP计算的最直接可比的财务指标是总股东权益与总资产。
71
管理层认为,这一措施对市场上的许多投资者来说很重要,他们对普通股权益和总资产的相对变化感兴趣,每个变化都不包括无形资产的变化。商誉和其他无形资产的效果是增加股东权益总额和资产总额,但不增加有形普通股权益或有形资产。
下表对截至下列日期的股东权益总额与有形普通股权益以及总资产与有形资产的比例进行了核对。
|
|
截至期末 |
|
|||||||||||||||||
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|
6月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
股东权益总额 |
|
$ |
456,776 |
|
|
$ |
452,860 |
|
|
$ |
418,130 |
|
|
$ |
418,435 |
|
|
$ |
425,123 |
|
减:商誉 |
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
减去:核心存款无形资产,净额 |
|
|
17,854 |
|
|
|
7,222 |
|
|
|
7,961 |
|
|
|
8,760 |
|
|
|
9,678 |
|
减去:抵押贷款服务资产,净额 |
|
|
50 |
|
|
|
75 |
|
|
|
100 |
|
|
|
126 |
|
|
|
151 |
|
较少:冠名权,网络 |
|
|
989 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
1,011 |
|
|
|
1,022 |
|
|
|
1,033 |
|
有形普通股权益 |
|
$ |
384,782 |
|
|
$ |
391,462 |
|
|
$ |
355,957 |
|
|
$ |
355,426 |
|
|
$ |
361,160 |
|
总资产 |
|
$ |
5,239,036 |
|
|
$ |
5,034,592 |
|
|
$ |
4,945,267 |
|
|
$ |
5,094,883 |
|
|
$ |
5,156,716 |
|
减:商誉 |
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
|
|
53,101 |
|
减去:核心存款无形资产,净额 |
|
|
17,854 |
|
|
|
7,222 |
|
|
|
7,961 |
|
|
|
8,760 |
|
|
|
9,678 |
|
减去:抵押贷款服务资产,净额 |
|
|
50 |
|
|
|
75 |
|
|
|
100 |
|
|
|
126 |
|
|
|
151 |
|
较少:冠名权,网络 |
|
|
989 |
|
|
|
1,000 |
|
|
|
1,011 |
|
|
|
1,022 |
|
|
|
1,033 |
|
有形资产 |
|
$ |
5,167,042 |
|
|
$ |
4,973,194 |
|
|
$ |
4,883,094 |
|
|
$ |
5,031,874 |
|
|
$ |
5,092,753 |
|
股本与资产之比 |
|
|
8.72 |
% |
|
|
8.99 |
% |
|
|
8.46 |
% |
|
|
8.21 |
% |
|
|
8.24 |
% |
有形普通股权益与有形资产之比 |
|
|
7.45 |
% |
|
|
7.87 |
% |
|
|
7.29 |
% |
|
|
7.06 |
% |
|
|
7.09 |
% |
平均有形普通股权益回报率:平均有形普通股权益回报率是金融分析师和投资银行家通常用来评估金融机构的非GAAP衡量标准。我们计算(A)平均有形普通股权益为总平均股东权益减去平均商誉、核心存款无形资产(扣除累计摊销)及其他无形资产(累计摊销净额);(B)可分配予普通股股东的经调整净收入作为可分配予普通股股东的净收入加上无形资产摊销(扣除税项);及(C)平均有形普通股权益回报率为可分配予普通股股东的年化调整后净收入(如(B)项所述)除以平均有形普通股权益(如(A)项所述)。对于平均有形普通股权益回报率,根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标是平均权益回报率。
管理层认为,这一衡量标准对市场上许多对有形普通股权益的收益质量感兴趣的投资者来说很重要。商誉和其他无形资产的作用是增加股东权益总额,而不是增加有形普通股权益。
下表对截至以下日期的平均股东权益回报率和平均有形普通股权益回报率进行了核对。
|
|
截至以下三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|
6月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
总平均股东权益 |
|
$ |
460,244 |
|
|
$ |
423,207 |
|
|
$ |
426,260 |
|
|
$ |
424,862 |
|
|
$ |
420,500 |
|
减去:平均无形资产 |
|
|
62,203 |
|
|
|
61,756 |
|
|
|
62,635 |
|
|
|
63,453 |
|
|
|
64,447 |
|
平均有形普通股权益 |
|
$ |
398,041 |
|
|
$ |
361,451 |
|
|
$ |
363,625 |
|
|
$ |
361,409 |
|
|
$ |
356,053 |
|
可分配给普通股股东的净收益(亏损) |
|
$ |
14,068 |
|
|
$ |
(28,299 |
) |
|
$ |
12,341 |
|
|
$ |
11,456 |
|
|
$ |
12,323 |
|
无形资产摊销 |
|
|
935 |
|
|
|
775 |
|
|
|
835 |
|
|
|
954 |
|
|
|
954 |
|
减去:税收效应 |
|
|
196 |
|
|
|
163 |
|
|
|
175 |
|
|
|
200 |
|
|
|
200 |
|
调整后的可分配给普通股的净收入 |
|
$ |
14,807 |
|
|
$ |
(27,687 |
) |
|
$ |
13,001 |
|
|
$ |
12,210 |
|
|
$ |
13,077 |
|
总平均股东权益回报率 |
|
|
12.29 |
% |
|
|
(26.53 |
)% |
|
|
11.49 |
% |
|
|
10.82 |
% |
|
|
11.89 |
% |
平均有形普通股权益回报率 |
|
|
14.96 |
% |
|
|
(30.39 |
)% |
|
|
14.18 |
% |
|
|
13.55 |
% |
|
|
14.89 |
% |
72
效率比:效率比率是金融分析师和投资银行家通常用来评估金融机构的非GAAP衡量标准。效率比率的计算方法是:不包括合并费用的非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和,不包括收购和分支机构销售的净收益,以及证券交易的净收益(亏损)。基于公认会计原则的效率比率是非利息支出除以净利息收入加上非利息收入。
管理层判断,对非利息费用和非利息收入的调整使投资者和分析师能够通过剔除合并费用、证券交易净收益(损失)以及收购和分支机构销售净收益来更好地评估运营费用与营业收入的关系。
下表核对了截至以下日期的效率比率和基于公认会计原则的效率比率。
|
|
截至以下三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
|
9月30日, |
|
|
6月30日, |
|
|
3月31日, |
|
|||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||
非利息支出 |
|
$ |
37,152 |
|
|
$ |
34,998 |
|
|
$ |
34,244 |
|
|
$ |
33,130 |
|
|
$ |
33,229 |
|
减去:合并费用 |
|
|
1,556 |
|
|
|
297 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非利息支出,不包括 |
|
$ |
35,596 |
|
|
$ |
34,701 |
|
|
$ |
34,244 |
|
|
$ |
33,130 |
|
|
$ |
33,229 |
|
净利息收入 |
|
$ |
44,182 |
|
|
$ |
39,467 |
|
|
$ |
41,012 |
|
|
$ |
39,429 |
|
|
$ |
39,110 |
|
非利息收入 |
|
$ |
11,731 |
|
|
$ |
(43,414 |
) |
|
$ |
8,735 |
|
|
$ |
6,950 |
|
|
$ |
8,600 |
|
减去:收购和分支机构销售的净收益 |
|
|
1,239 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
减去:证券交易净收益(亏损) |
|
|
43 |
|
|
|
(50,618 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(1,322 |
) |
|
|
32 |
|
非利息收入,不包括净收益(亏损) |
|
$ |
10,449 |
|
|
$ |
7,204 |
|
|
$ |
8,736 |
|
|
$ |
8,272 |
|
|
$ |
8,568 |
|
净利息收入加上非利息收入, |
|
$ |
54,631 |
|
|
$ |
46,671 |
|
|
$ |
49,748 |
|
|
$ |
47,701 |
|
|
$ |
47,678 |
|
非利息支出与净利息收入之比 |
|
|
66.45 |
% |
|
|
(886.70 |
)% |
|
|
68.84 |
% |
|
|
71.43 |
% |
|
|
69.65 |
% |
效率比 |
|
|
65.16 |
% |
|
|
74.35 |
% |
|
|
68.83 |
% |
|
|
69.45 |
% |
|
|
69.69 |
% |
项目3:定量和合格IVE关于市场风险的披露
我们的资产负债政策为有效的资金管理提供了指导方针,而管理当局已建立了一个衡量系统,用于在既定指导方针的范围内监测净利率敏感度头寸。
作为一家金融机构,市场风险的首要组成部分是利率波动。利率波动最终将影响大多数资产和负债的收入和支出水平,以及除短期到期资产和有息负债以外的所有有息资产和有息负债的市场价值。利率风险是指未来利率变动可能带来的经济收益或损失。这些变化可以反映在未来的净利息收入和/或公平市场价值中。其目的是衡量对净利息收入(“NII”)和股权经济价值(“EVE”)的影响,并调整资产负债表,以最大限度地减少固有风险,同时使收入最大化。
我们在正常业务过程中通过构建资产负债表来管理利率敞口。我们有能力订立杠杆衍生品、利率互换、金融期权、金融期货合约或远期交割合约等工具,以降低利率风险。目前,我们对这些工具没有实质性的敞口。
73
我们也有能力达成利率互换,作为与利率互换计划相关的客户的通融。根据我们业务的性质,我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
我们的利率风险敞口由资产负债委员会(“ALCO”)根据董事会批准的政策管理,该委员会由若干高级管理层成员组成。美国铝业根据适当的利率风险水平制定策略。在确定适当的利率风险水平时,ALCO考虑了当前利率前景、利率潜在变化、地区经济、流动性、业务战略和其他因素对收益和资本的影响。Alco每月召开会议,审查资产和负债对利率变化的敏感性、资产和负债的账面和市场价值、未实现收益和损失、证券购买和销售活动、发起贷款的承诺以及投资证券和借款的到期日。此外,ALCO还审查流动性、预计现金流、存款到期日以及消费者和商业存款活动。
Alco使用模拟分析来监控和管理资产和负债的定价和到期日,以减少利率变化可能对净利息收入产生的潜在不利影响。仿真测试了NII和EVE的灵敏度。贷款的合同到期日和重新定价机会被纳入模拟模型,投资证券组合中的提前还款假设、到期日数据和看涨期权也被纳入模拟模型。基于过去经验的假设被纳入到非到期存款账户的模型中。所有假设均为截至基期的假设,未考虑之前的市场利率变动和对NII的任何滞后影响。所描述的预期是管理层的估计,不包括任何尚未在先前利率变化的收入中实现的非合同滞后影响。使用的假设本质上是不确定的,因此,该模型不能准确衡量未来的NII和EVE。由于利率变化的时机、幅度和频率,以及市场状况的变化,以及各种管理策略的应用和时机的变化,实际结果将与模型的模拟结果不同。
2024年3月31日和2023年12月31日基本情况的净利息收入影响的变化,主要是由浮动和固定利率金融工具的利率和组合、金融工具的基本存续期以及对利率环境变化的反应水平推动的。
在利率上升冲击情景中,对净利息收入的积极影响水平下降是由于可调整利率应收贷款的水平将重新定价为更高的利率,非定期存款将调整为更高的利率,使用衍生品来对冲借款成本,以及与2023年12月31日相比,资产负债表上的现金水平下降。这些因素对2024年3月31日的净利息收入产生了总体积极的影响,但与2023年12月31日的模拟相比有所下降,详见下表。在下行利率冲击情景下,对净利息收入产生负面影响的主要驱动因素是应收浮动利率贷款的下调定价和定期存款重新定价水平;以及现有固定利率应收贷款和固定利率投资的假定提前还款和预定偿还。这些因素导致了利率下行冲击情景下对净利息收入的负面影响。
权益的经济价值与2024年3月31日和2023年12月31日的基本情况相比发生了变化,这是由于我们处于负债敏感地位,以及我们的预付资产的凸度水平。一般来说,对于负债敏感的头寸,随着利率的上升,你的资产价值下降的速度快于负债的价值,而随着利率的下降,你的资产价值以比负债更快的速度增长。由于我们的固定利率预付资产的凸性水平,在利率下降冲击的情况下,我们的资产价值没有经历类似的变化;然而,由于我们的固定利率预付资产的当前凸度水平变得不那么负和正,在某些情况下,部分或投资组合的凸性导致资产的整体价值增长超过负债。此外,有息存款和无息存款的组合影响存款衰退的程度,以及由此产生的从无息存款中贴现的收益。截至2024年3月31日,无息存款约为8350万美元,比2023年12月31日的该存款类型高出9.30%。基本上所有投资和大约40.0%的贷款都是预付的,利率是固定的,随着利率的降低,模拟的预付款水平会增加。预付本金假设按假设的当前汇率重新定价,从而对股权的经济价值产生较小的积极影响。
管理层利用静态资产负债表利率冲击来估计对各种利率情景的潜在影响。这一分析估计了该指标相对于稳定利率基础情景与市场利率上升和下降的替代情景的变化百分比,这是通过瞬间震惊静态资产负债表来实现的。下表汇总了截至所示日期的12个月净利息收入的模拟即时变化。
74
市场风险
|
|
对净利息收入的影响 |
|
|||||
现行利率的变动 |
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
+300个基点 |
|
|
7.4 |
% |
|
|
10.3 |
% |
+200个基点 |
|
|
5.0 |
% |
|
|
6.8 |
% |
+100个基点 |
|
|
2.5 |
% |
|
|
3.3 |
% |
0个基点 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
-100个基点 |
|
|
(1.5 |
)% |
|
|
(2.1 |
)% |
-200个基点 |
|
|
(3.1 |
)% |
|
|
(4.3 |
)% |
-300个基点 |
|
|
(5.1 |
)% |
|
|
(7.3 |
)% |
下表汇总了截至所示日期对股权经济价值的模拟直接影响。
|
|
对经济价值的影响 |
|
|||||
现行利率的变动 |
|
3月31日, |
|
|
十二月三十一日, |
|
||
+300个基点 |
|
|
(7.0 |
)% |
|
|
(7.4 |
)% |
+200个基点 |
|
|
(4.2 |
)% |
|
|
(4.3 |
)% |
+100个基点 |
|
|
(2.2 |
)% |
|
|
(2.2 |
)% |
0个基点 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
-100个基点 |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
0.3 |
% |
-200个基点 |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
(1.5 |
)% |
-300个基点 |
|
|
(7.6 |
)% |
|
|
(5.3 |
)% |
项目4:控制和程序
对披露控制和程序的评价
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对截至本表格10-Q所涉期间结束时《交易所法》下的披露控制和程序(定义见规则13a-15(E)和15d-15(E))的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。基于这项评估,行政总裁及财务总监认为,披露控制及程序有效,可提供合理保证,确保累积本公司根据交易所法令提交或提交的报告中规定须予披露的资料,并传达予管理层,包括行政总裁及财务总监(视情况而定),以便及时就所需披露作出决定,并有效提供合理保证,确保在美国证券交易委员会规则及表格所指定的时间内记录、处理、汇总及报告该等资料。
财务报告内部控制的变化
在本季度报告10-Q表格所涵盖的期间,公司财务报告内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
75
第二部分--其他信息
第一项:法律规定诉讼程序
我们不时地参与各种与我们的业务运作相关的诉讼事宜。有关诉讼事项的完整讨论,请参阅本季度报告第1项下中期综合财务报表简明附注的“附注12-法律事项”。
项目1A:国际扶轮SK因素
在我们于2024年3月7日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中披露的公司风险因素没有实质性变化。
第二项:未登记的股权销售TY证券及其收益的使用
普通股回购
2022年9月,公司董事会批准从2022年10月1日开始,不时回购最多100万股公司已发行普通股,并于2023年9月30日结束。回购计划并不要求公司购买特定的美元金额或数量的股票,该计划可随时延长、修改或终止,恕不另行通知。根据这一计划,在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度内,公司以每股27.89美元的平均价格回购了832,893股公司已发行普通股。截至2023年9月30日,该计划剩余167,107股于2023年9月30日到期。
2023年7月26日,Equity BancShares,Inc.董事会批准了一项股份回购计划,从2023年10月1日起至2024年9月30日结束,回购最多100万股已发行普通股。回购计划并不要求Equity购买特定的美元金额或数量的股票,而且可以随时延长、修改或终止回购计划,恕不另行通知。堪萨斯城联邦储备银行2023年9月27日收到了与这一回购计划相关的不反对意见。
日期 |
|
购买的股份总数 |
|
|
每股平均支付价格 |
|
|
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 |
|
|
根据计划或计划可购买的最大股票数量 |
|
||||
2024年1月1日至2024年1月31日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,000,000 |
|
2024年2月1日至2月29日 |
|
|
89,443 |
|
|
$ |
32.16 |
|
|
|
89,443 |
|
|
|
910,557 |
|
2024年3月1日至3月31日 |
|
|
120,148 |
|
|
$ |
32.30 |
|
|
|
120,148 |
|
|
|
790,409 |
|
总 |
|
|
209,591 |
|
|
$ |
32.24 |
|
|
|
209,591 |
|
|
|
790,409 |
|
项目3:默认UPON高级证券
没有一
第四项:地雷安全信息披露
不适用。
第五项:其他信息
截至2024年3月31日的三个月内,公司没有任何董事或高级管理人员(定义见1934年证券交易法第16 a-1(f)条)
76
第六项:陈列品
展品 不是的。
|
|
描述
|
|
|
|
10.1 |
|
贷款和担保协议第七修正案,日期为2024年2月12日,由Equity Bancscares,Inc.和ServisFirst Bank(参考Equity Bancshare,Inc.的附件10.1注册成立)关于8-K表格的当前报告,于2024年2月14日向SEC提交。) |
31.1*
|
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。 |
31.2*
|
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明。 |
32.1**
|
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2**
|
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
101.INS*
|
|
内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。 |
101.Sch* |
|
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
104* |
|
封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
*现送交存档。
** 这些证据随附提供,不应被视为根据《交易法》第18条“提交”,或以其他方式承担该条的责任,也不应被视为通过引用纳入根据《证券法》或《交易法》的任何提交中。
代表一项管理合同或补偿计划或安排。
77
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
|
股权Bancshare,Inc. |
||
|
|
|
|
|
2024年5月9日 |
|
作者: |
|
/S/布拉德·S·埃利奥特 |
日期 |
|
|
|
布拉德·S·埃利奥特 |
|
|
|
|
董事长兼首席执行官 |
|
|
|
|
|
2024年5月9日 |
|
作者: |
|
/s/ Chris M. Navratil |
日期 |
|
|
|
克里斯·M·纳夫拉蒂尔 |
|
|
|
|
常务副总裁兼首席财务官 |
|
|
|
|
|
78