美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式 10-K

(标记一)

截至本财政年度止12月31日, 2023.

或

从_开始的过渡期_。

委托文件编号：000-50275

BCB BANCORP，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

注册人的电话号码，包括地区代码： 1-(800)-680-6872

根据法案第12（b）条登记的证券：

交易符号

BCBP

根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。

是的 o他说，没有任何问题。x

用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。

是的 o他说，没有任何问题。x

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是的 x他说，没有任何问题。o

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人需要提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了S-T法规第405条规定需要提交的所有互动数据文件。

是的 x他说，没有任何问题。o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：

如果有任何新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则o

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。o

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是¨他说，没有任何问题。x

注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，根据纳斯达克全球市场报告的2023年6月30日的上一次销售价格计算，约为$172.21000万美元。

截至2024年3月1日，有16,957,391注册人的普通股的流通。

(1)注册人2023年年度股东大会委托声明（第三部分） 

C表一家企业

第一部分

I项目1.业务

前瞻性陈述

这份10-K表格报告包含基于假设的前瞻性陈述，可能描述BCB Bancorp公司及其子公司的未来计划、战略和预期。本文件可能包括1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节所指的前瞻性陈述。该公司打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款，并为上述安全港条款的目的而纳入本声明。前瞻性信息固有地受到风险和不确定性的影响，由于许多因素，实际结果可能与目前预期的大不相同，这些因素包括但不限于本年度报告10-K表格和提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的因素。这些前瞻性陈述基于某些假设，描述了公司未来的计划、战略和预期，通常使用“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“项目”、“寻求”、“努力”、“尝试”或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“应该”、“可能”、“可能”或类似的表达方式来识别。尽管我们相信这些前瞻性陈述中反映的我们的计划、意图和期望是合理的，但我们不能保证这些计划、意图或期望将会实现或实现。通过以这种方式为您识别这些陈述，我们提醒您注意，我们的实际结果和财务状况可能与这些前瞻性陈述中显示的预期结果和财务状况存在实质性差异。可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中所表明的不同的重要因素包括：市场利率、总体经济状况、法律和法规的变化；美国政府货币和财政政策的变化，包括美国财政部和联邦储备委员会的政策；贷款或投资组合的质量或构成的变化；存款流动、竞争以及本地市场对金融服务、贷款、存款和投资产品的需求的变化；会计原则和准则的变化；战争或恐怖活动；以及影响我们业务、定价和服务的其他经济、竞争、政府、监管、地缘政治和技术因素，以及本10-K年度报告第一部分第1a项“风险因素”中讨论的因素。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。您不应过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映了我们截至本报告发表之日的预期。除非法律要求，否则我们不承担任何修改前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日之后发生的事件或情况的义务。

BCB Bancorp公司

BCB Bancorp，Inc.(本文中单独称为“母公司”，以及其子公司，在本文中统称为“公司”)是一家成立于2003年的新泽西州公司，是BCB社区银行(以下简称“银行”)的控股公司母公司。除了拥有BCB社区银行的所有已发行普通股外，该公司没有从事任何重大的商业活动。我们的行政办公室位于新泽西州巴约纳07002号C大道104110号。我们的电话号码是1-(800)-680-6872，我们的网站是www.bcb.bank。我们网站上的信息不包含在这份Form 10-K年度报告中。截至2023年12月31日，我们拥有3.832亿美元的合并资产，2.979亿美元的存款和314.1亿美元的合并股东权益。母公司受到联邦储备系统理事会的广泛监管。

BCB社区银行

该银行于2000年11月1日开业，名称为新泽西州特许商业银行巴约恩社区银行。2007年4月，世行从巴约纳社区银行更名为BCB社区银行。截至2023年12月31日，本行在新泽西州巴约内、爱迪生、霍博肯、费尔菲尔德、霍姆德尔、泽西城、林德赫斯特、梅普尔伍德、门罗镇、纽瓦克、帕西帕尼、普兰斯伯勒、河沿、卢瑟福、南橙、联合和伍德布里奇的24家分行以及纽约州斯塔滕岛和希克斯维尔的4家分行开展业务，行政办公室位于新泽西州巴约纳07002号C大道591-595号。本行的存款账户由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保，且本行是联邦住房贷款银行(FHLB)系统的成员。

我们是一家面向社区的金融机构。我们的业务是提供FDIC保险的存款产品，并将银行存款账户中持有的资金与运营产生的资金一起投资于贷款和投资证券。我们为客户提供：

贷款，包括商业和多户房地产贷款、一对四家庭抵押贷款、商业商业贷款、建筑贷款、房屋净值贷款和消费贷款。近年来，我们贷款组合的主要增长是以商业房地产和多户物业为抵押的贷款；

联邦存款保险公司承保的存款产品，包括储蓄和俱乐部账户、有息和不带息的活期账户、货币市场账户、存款证和个人退休账户；以及

零售和商业银行服务，包括电汇、汇票、保险箱、夜间存款、借记卡、网上银行、手机银行、欺诈检测(积极支付)和自动柜员机服务。

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最近发生的事件

2023年12月14日，公司完成了1,527股J系列非累积永久股票的私募，每股面值0.01美元(“J系列优先股”)，总收益为15,270,000美元。同样在2023年第四季度，公司按每股10,000美元的面值赎回了H系列3.5%非累积永久优先股剩余的1,101股流通股，总赎回金额为1,100万美元。

2023年9月14日，该公司赎回了其H系列3.5%非累积永久优先股的22股流通股，每股面值为10,000美元，赎回总额为220,000美元。

业务战略

我们的经营战略是作为一家资本充足、盈利能力强、以社区为导向的独立金融机构，致力于提供最优质的客户服务。管理层和董事会对我们所服务的市场的广泛了解有助于我们从竞争对手中脱颖而出。我们的业务战略包含以下要素：保持社区重点，关注盈利能力，加强我们的资产负债表，强调房地产贷款，利用市场动态，提供周到和个性化的服务，以及吸引高素质和经验丰富的人员。这些特点，加上我们渴望为银行产品和服务寻找服务不足的市场，有助于我们的特许经营足迹有机和协同地增长。

保持对社区的关注。我们的管理层和董事会与我们所服务的社区有着密切的联系。管理团队的许多成员都是新泽西人，他们活跃在我们通过非营利性董事会成员、当地商业发展组织和行业协会为我们服务的社区中。此外，我们的董事会成员都是我们服务的社区中久负盛名的专业人士和商业领袖。管理层和董事会有兴趣为这些社区做出持久的贡献，他们已经通过周到和个性化的服务成功地吸引了存款和贷款。

专注于盈利能力。管理层专注于优化盈利能力，同时也满足其社区中企业和个人的需求。持续的高利率环境和对流动性的竞争对我们行业的利润率产生了负面影响。管理层继续审慎管理其资产负债表，以在充满挑战的经营环境中保护其利差收入。此外，管理层继续致力于管理和控制我们的非利息支出，以提高我们的效率比率。

加强我们的资产负债表。管理层已经放慢了资产负债表的增长，以增强其流动性和资本状况。管理层的重点是减少对批发借款的依赖，批发借款成本高昂，而且不是世行经营理念的核心。此外，资产负债表增长放缓，再加上盈利能力，预计将继续增强公司的资本状况。管理层仍然致力于通过使我们提供的产品、定价和服务多样化来加强公司的财务状况并保持盈利能力。此外，该公司非常专注于保持稳健的资产质量，因为该行业继续面临不确定的宏观经济环境的挑战。

强调以房地产为主的贷款。我们业务战略的一个主要重点是发起以商业和多户物业为抵押的贷款。这类贷款通常比一到四套家庭房产担保的贷款提供更高的回报。由于我们的承保做法，包括商业房地产和多户贷款的偿债要求，管理层认为，此类贷款为我们提供了在不显著增加风险水平的情况下获得更高回报的机会。

利用市场动态。新泽西州东北部银行业的整合为像我们银行这样以客户为中心的银行机构提供了一个独特的机会。我们相信，我们的本地根基和社区关注为世行提供了一个机会，以利用我们市场领域的整合。这种整合已将决策从以社区为基础的本地银行转移到总部位于新泽西州以外的大得多的银行。我们相信，我们的本地根基和社区关注为世行提供了一个机会，以利用我们市场领域的整合。

提供贴心、个性化的服务。管理层认为，提供周到和个性化的服务是在我们所服务的市场及其周围社区获得存贷款关系的关键。

吸引经验丰富的高素质人才。我们战略的一个重要部分是聘请在我们所服务的市场具有先前经验的银行家，以及先前存在的业务关系。我们的管理团队平均拥有数十年的银行经验，而我们的贷款人和分行人员在整个地区的社区银行和地区性银行拥有丰富的经验。管理层认为，它对这些市场的了解是世行成功的关键因素。管理层对当地社区的广泛了解使我们能够制定和实施高度集中和纪律严明的贷款方法，并使银行能够吸引高比例的低成本存款。

我们的市场区域

我们位于泽西城的巴约纳和哈德逊县的霍博肯，米德尔塞克斯县的爱迪生、门罗镇、普兰斯伯勒和伍德布里奇，卑尔根县的林德赫斯特、河沿和卢瑟福德；埃塞克斯县的费尔菲尔德、梅普尔伍德、纽瓦克和南奥兰治，蒙茅斯县的霍姆德尔，莫里斯县的帕西帕尼和新泽西州的联合县。该行还在纽约州斯塔滕岛经营三家分行，在纽约州希克斯维尔经营一家分行。银行所在地交通便利，为我们整个市场区域的企业和个人提供便利的服务。这些地区都被认为是去曼哈顿的“卧室”或“通勤族”社区。我们的市场区域由主干道网络提供良好的服务，包括440号公路和新泽西收费公路。

我们的市场区域有很高水平的商业商业活动。企业集中在服务业和零售贸易领域。我们市场领域的主要雇主包括某些医疗中心、市政当局和学区。

竞争

新泽西州东北部和纽约市的银行业竞争异常激烈。我们与现有的新泽西州和州外金融机构争夺存款和贷款，这些机构拥有更长的运营历史、更大的资本储备和更成熟的客户基础。我们的竞争包括大型金融服务公司和其他实体，以及传统的银行机构，如储蓄和贷款协会、储蓄银行、商业银行和信用合作社。我们规模较大的竞争对手有更大的能力通过更多的资本资源为广泛的广告活动提供资金。我们的营销工作在很大程度上依赖于高管、董事、股东的推荐，以及当地媒体上的广告和社交媒体的存在。我们主要根据对客户的个人服务、客户接触我们的业务发展人员、贷款人员、执行人员和董事，以及具有竞争力的利率和费用来竞争业务。

近年来，在金融服务业，激烈的市场需求、技术和监管变化以及经济压力侵蚀了曾经明确定义的行业分类。由于银行之间的竞争，以及与包括非银行竞争对手在内的新型金融服务公司的竞争，银行已使其服务多样化，其存款产品定价具有竞争力，并变得更具成本效益。其中一些市场动态导致了一些新的银行和非银行竞争对手，增加了合并活动，并提高了客户对竞争对手之间产品和服务差异的认识。

借贷活动

贷款到期日。下表列出了我们的贷款组合在2023年12月31日的合同到期日。所示数额为未偿还本金余额。活期贷款、没有规定还款时间表、没有规定期限的贷款和透支被报告为在一年或更短时间内到期。该表不包括预付款或预定还本金额。

__________

(1)包括业务信贷额度。

(2)包括房屋净值信贷额度。

固定利率、浮动利率或可调利率贷款.下表列出了截至2023年12月31日、2024年12月31日之后到期、具有固定利率或浮动或可调整利率的所有贷款的金额。

(1)包括业务信贷额度。

(2)包括房屋净值信贷额度。

商业和多户家庭房地产贷款. 商业房地产贷款以改善的物业为抵押，如写字楼、混合用途建筑、零售店、购物中心、仓库和其他非住宅建筑。以多户房产为抵押的贷款包含五个或更多住宅单元。一般来说，银行为这两类房产提供全额摊销贷款，贷款金额最高可达房产评估价值的75%。商业和多户家庭房地产贷款的利率通常高于纽约联邦住房贷款银行的利率，期限长达30年。此外，世行还提供固定利率的气球贷款，通常在三到五年内到期，偿还期最长可达30年。截至2023年12月31日，本行的业主自住贷款占商业和多户贷款总额的21%，本行的多户贷款组合占商业和多户房地产贷款总额的23%。租金控制部分占多户贷款总额的5%。本行的多户贷款组合的平均LTV为55%。截至2023年12月31日，本行最大的商业房地产贷款的未偿还本金余额为4250万美元。借款人是一所知名的私立大学，贷款以与大学职能相关的各种物业为抵押。这笔贷款正在按照其在2023年12月31日的条款履行。

以商业和多户房地产为抵押的贷款通常比一比四的家庭住宅抵押贷款规模更大，涉及的风险程度更大。借款人的信誉，以及房产的持续生存能力和现金流潜力，是商业和多户房地产贷款的首要考虑因素。以业主自住物业为抵押的商业贷款，与一至四个家庭、住宅和非业主自住的商业按揭贷款相比，涉及不同的风险。业主自住物业的现金流通常取决于标的物物业内所含业务的成功与否。世行打算继续发放以商业房地产和多户房产为抵押的贷款。

建筑贷款。世行提供贷款，为各类商业和住宅物业的建设提供资金。一般来说，建筑贷款的期限最长为30个月，可调整利率与最优惠利率之上的利润率挂钩。按照惯例，世行对所有必要的许可项目发放贷款，使世行感到满意。建设贷款资金随着项目的进展而发放。银行还提供建筑贷款，这些贷款在项目完成后转换为房地产的永久抵押，条件是遵守贷款审批中规定的条件。这类永久按揭贷款的条款与以类似物业作抵押的其他按揭贷款相若，利率在转换时厘定。截至2023年12月31日，世行最大的建筑贷款借款能力为2,480万美元，其中20万美元尚未支付。这笔贷款是对资本充裕的借款人的追索权，所得资金用于在新泽西州北部建设一个以交通为导向的多户开发项目。这笔贷款按照2023年12月31日的条款执行。

建筑融资通常被认为是一种风险较高的贷款产品。为降低风险，除其他事项外，世行将从第三方供应商那里获得一份计划和成本审查，该供应商审查借款人拟议的建筑预算是否适当。世行还将获得一份评估报告，该报告根据各种可能的项目结果提供价值。这些报表通常包括价值场景，如“按原样”、“按完成”、“按出租”、“按售完”和“按批量销售”。

商业商业贷款。世行提供各种商业商业贷款，形式要么是信用额度，要么是全额分期偿还定期贷款。信贷额度(LOC)通常用于营运资本目的。当地银行要么是循环贷款，要么是非循环贷款，贷款期限在一年到三年之间。LoC还款一般只有在可调整利率与高于最优惠利率的保证金挂钩的情况下才有利息。定期贷款通常用于购买企业或

为企业提供设备，并执行长达七年的全额摊销条款。定期贷款利率可以是固定的，也可以是可调整的，并与纽约联邦住房贷款银行利率以上的利润率挂钩。商业贷款是根据借款人从收入中偿还这类债务的能力来承保的。这些贷款一般发放给世行一级和二级贷款领域内的中小型公司。视情况而定，商业贷款可用设备、应收账款、存货、动产或其他资产作担保。截至2023年12月31日，该行最大的商业业务贷款余额为2,430万美元，以2^nd各种特许经营权的抵押贷款。这笔贷款按照其在2023年12月31日的条款履行。

商业商业贷款通常比一对四家庭住宅贷款的利率更高，期限更短，但也可能涉及更高的平均余额和更高的违约风险，因为它们的偿还通常取决于借款人的业务成功。

SBA Lending。该银行提供由美国小企业管理局(“SBA”)担保的合格商业贷款。在其他特征中，SBA借款人通常是稳健的企业，但可能有较少的股本资金投资于其业务，可能处于业务发展的紧急阶段，或具有其他特征，可能使他们不符合获得传统银行贷款的资格。SBA 7(A)贷款担保部分的销售有一个发达的市场。截至2023年12月31日，世行最大的一笔SBA贷款的未偿还余额为490万美元，由位于新泽西州万宝路的一家健身房担保。这笔贷款按照其在2023年12月31日的条款履行。

住宅贷款业务。住房贷款由一至四个家庭住房、共管公寓和合作单位担保。住房抵押贷款以卑尔根、埃塞克斯、米德尔塞克斯、哈德逊、蒙茅斯和里士满等主要贷款区的物业为抵押；邻近的县被视为我们的次要贷款区。一般来说，对于主要住宅，我们发起的住宅按揭贷款最高可达80%，最高贷款额为250万美元，最高贷款额为75%，最高贷款额为500万美元。按揭比率是根据评估价值或购入价格中较低者而厘定，不需要私人按揭保险。如果借款人获得私人按揭保险批准，我们将发起高达90%的按揭贷款。我们发起固定利率和可调整利率的住宅贷款，期限最长为30年。我们提供15年、20年和30年固定利率、15/30年气球贷款和3/1、5/1、7/1和10/1可调利率贷款，还款金额包括本金、利息、税金和保险。3/1和5/1可调利率贷款的合格利率为起始利率上浮2.0%；所有其他贷款均符合起始利率的资格。我们与第三方贷款人有许多对应关系，在这些关系中，我们提供封闭式第一按揭贷款。我们的代理银行关系使我们能够向客户提供具有竞争力的长期固定和可调整利率贷款，而我们无法通过其他方式获得贷款，同时为银行提供手续费收入来源。2023年期间，在二级市场上出售了总计约230万美元的贷款，并确认了出售这类贷款的收益约为36 000美元。

房屋净值贷款 和房屋净值信贷额度。银行提供房屋净值贷款和信用额度，以借款人的主要住所、第二住所或投资物业为抵押。我们的房屋净值贷款可以结构为贷款，在成交时全额支付或作为信用额度支付。房屋净值信贷额度的期限最长为20年。事实上，我们所有的房屋净值贷款都是以固定利率发起的，而房屋净值信用额度是以可调整利率与最优惠利率挂钩的。房屋净值贷款和信用额度的承销标准与承销一至四个家庭住宅贷款的标准相同。房屋净值信用额度可以在第一留置权位置上以高达80%的贷款与价值比率进行承保。截至2023年12月31日，房屋净值贷款和信用额度的未偿还余额和承诺余额分别为5690万美元和5700万美元。

消费贷款。该银行提供有担保的存折、汽车贷款，有时还提供无担保的消费贷款。消费贷款的期限一般在一年到五年之间。它们通常是在固定利率的基础上进行的，全额摊销。

贷款审批机构和承销. 世行的贷款政策为执行管理层设定了贷款限额。两名高级官员有权批准最高达300万美元的贷款申请(第一级)。两名有权限的官员，一名指定的高级官员和一名高管(首席执行官、CLO和/或首席运营官)，有权批准超过300万美元的贷款申请(第二级)。对于超过2000万美元的贷款请求，除某些政策例外，需要第三级授权。第三级需要第二级签名加上银行贷款委员会的大多数成员。与保单DSCR和/或LTV计算的偏差不超过5个基点(无论单一信贷或风险金额)，可由管理层酌情批准。贷款委员会批准的贷款应及时提交董事会批准。

按照惯例，在收到已完成的贷款申请和来自潜在借款人的所有适当财务信息后，银行将开始对贷款请求进行承保分析。所有房地产抵押贷款都需要进行房地产估值或评估。评估由经银行董事会批准的国家认证的独立评估师进行。

贷款承诺。对于所有已批准的贷款，都会向潜在借款人提供书面承诺。一般情况下，我们会在签发之日起60天内履行承诺。截至2023年12月31日，我们的未偿还贷款发放承诺总额为975,000美元，备用信用证总额为1,340万美元，未支付建设资金总额为6,340万美元，未支付信贷额度资金总额为235.3美元。

贷款拖欠. 根据适用本票的规定，一旦贷款账户(S)逾期10天或15天，就会向借款人发出拒付通知。没有反应的借款人除了收到后续的拖欠通知外，还将收到银行代表的催收电话和现场访问。如果在60天后仍未收到这笔款项，将向借款人发送违约补救权利通知，提供额外30天的时间，使贷款在丧失抵押品赎回权或其他补救措施开始之前生效。世行利用各种报告工具密切监测贷款组合的业绩和资产质量。本行遵守所有联邦、州和地方有关催收拖欠账款的法律。

非应计制状态。当贷款拖欠超过90天或在我们看来，当付款的收取有问题时，贷款被置于非应计状态。一旦被置于非权责发生制状态，利息收入的应计就会停止，直到贷款恢复应计状态。截至2023年12月31日，世行有1880万美元的非应计贷款。不良贷款敞口最大的是一笔商业房地产贷款，未偿还本金余额约为360万美元，完全以纽约的一套21个单元的公寓为抵押。

截至2023年12月31日，非应计贷款不同于逾期90天以上的贷款总额，这些贷款之前已逾期90天，在借款人证明有能力满足贷款条款之前，这些贷款将保持非应计状态至少六个月。

问题债务重组。 该公司采用了会计准则更新(ASU)2022-02、金融工具-信贷损失(主题326)、问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)，自2023年1月1日起生效。ASU 2022-02的修正案取消了对问题债务重组的确认和衡量，并加强了对经历财务困难的借款人的贷款修改的披露。在截至2023年12月31日的12个月内，本公司并无任何出现财务困难及经修改的贷款。

批评和分类贷款。银行的贷款政策包含一个内部评级系统，用于评估问题贷款的总体风险。当贷款被分类并被确定为减值时，银行可以为信贷损失设立特定的拨备。一般免税额是指为确认与贷款活动有关的固有风险而设立的损失免税额，但与特定免税额不同的是，这些损失免税额并未分配给特定的问题资产。为弥补与被归类为不合标准或可疑的资产相关的可能损失而设立的一般损失准备金的一部分，可能包括在确定我们的监管资本时。信贷损失的特定估值拨备通常不符合监管资本的要求。截至2023年12月31日，世行报告的机密资产为8,570万美元。

本公司的内部信用风险等级是基于银行业监管机构目前使用的定义。*评级和定义如下，评级为优秀、高于平均水平、良好和观察名单(风险评级1-5)的贷款被视为评级目的的“合格”。《批评》风险评级(6级)和《分类》风险评级(7-9级)详情如下：

6-特别提及-目前表现良好但具有潜在弱点的贷款，包括借款人经营的不利趋势、信用质量、财务实力或可能的抵押品不足。

7-不合标准-没有得到当前稳健价值、偿付能力和抵押品支持充分保护的贷款。处于“非应计”状态的贷款。这笔贷款需要特别关注和纠正。

8-可疑-信贷质量和抵押品支持方面的弱点使全额收回变得不太可能，但有待合理的因素仍然足以推迟损失状况。

9-亏损-不保证作为可银行资产继续存在。然而，这并不排除未来复苏的尝试。

评级是通过使用定性和定量矩阵来确定的，这些矩阵考虑了贷款的各种特征，如支付业绩、管理质量、委托人/担保人的特征、资产负债表实力、抵押品质量、现金流覆盖范围、在行业中的地位、贷款结构和文件。

信贷损失准备. 信贷损失准备是指被认为是弥补资产负债表日金融资产固有的终身预期信贷损失所必需的估计金额。预期信用损失计量适用于按摊余成本计量的应收贷款和证券。它还适用于表外信贷敞口，如贷款承诺和未使用的信贷额度。这项津贴是通过从收入中扣除的信贷损失准备金来确定的。管理层认为信贷损失准备的确定方法是一项关键的会计政策，因为涉及的判断程度很高，所用假设的主观性很高，而且预测的经济环境可能会发生变化，从而可能导致已记录的信贷损失准备金额发生变化。信贷损失准备在合并财务状况表中作为抵销资产单独报告。未提供资金的贷款承诺和未提供资金的贷款承诺的预期信贷损失在其他负债的综合财务状况表中报告，而与未提供资金的承诺相关的信贷损失准备金则在其他非利息支出中报告。

应收贷款信用损失准备。贷款的信贷损失准备从贷款的摊销成本基础上扣除，以计入预计收回的净额。对于那些具有相似风险特征的贷款，预期损失是以集体或集合为基础进行评估和计算的。如果贷款与其他贷款没有共同的风险特征，公司将对贷款进行个别评估。个别评估的贷款主要是非应计和抵押品依赖型贷款。此外，该公司至少每年评估一次集合方法，以确保具有类似风险特征的贷款得到适当的集合。当公司认为贷款余额无法收回时，贷款从信贷损失准备金中注销。预期收回的金额不超过先前注销或预期注销的金额的总和。

该公司已选择按照其管理信用风险的方式对其投资组合进行细分。本公司使用定量模型和定性因素计算这些贷款部门的估计信贷损失。有关贷款分段及信贷损失估计的进一步资料载于附注7-贷款应收账款及信贷损失拨备。

单独评估的贷款。在个案的基础上，公司可能会得出结论，贷款应根据其不同的风险特征进行单独评估。当本公司确定一笔贷款与投资组合中的其他贷款不再具有类似的风险特征时，拨备将根据预期现金流的现值或抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值减去估计销售成本(视情况而定)单独确定。如果抵押品的公允价值低于贷款的摊销成本基础，本公司将冲销抵押品的公允价值减去报告日的销售成本与贷款的摊销成本基础之间的差额。

表外承付款计提信贷损失准备。除无条件可取消的承诺外，本公司被要求在津贴计算中包括预计将在未来获得资金的无资金承诺。为了达到这一储备，该公司依赖于第三方计量经济学模型，该模型计算不同贷款部门的当前利用率和预计利用率。然后，该模型制定对未来的预测，利用这两条线并预测损失，以估计每个贷款部门的准备金。未出资的贷款承诺的信贷损失准备计入综合财务状况表中的其他负债，相关信贷支出计入综合损益表中的其他非利息支出。

备抵可供出售证券之信贷损失。对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者很可能需要在收回其摊销成本基础之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度，以及与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估显示存在信贷损失，则预期从证券收取的现金流量现值会与证券的摊余成本基础作比较。如果预计收取的现金流量的现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值，在扣除税项后的其他综合收益中确认。该公司选择了对美国政府实体和机构发行的证券进行零损失估计的实际权宜之计。这些证券由美国政府明示或默示担保，主要机构的评级很高，并且有很长一段时间没有信用损失的历史。

信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用的准备金或冲销。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认时，或当满足有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。

应计应收利息。本公司已作出会计政策选择，将应计应收利息从贷款及可供出售证券的摊销成本基础中剔除。应收贷款和证券利息在综合财务状况表中作为应计应收利息的组成部分进行报告。

信贷损失准备的分配。下表说明了每类贷款的信贷损失准备的分配情况。对每个类别的免税额的分配并不一定表明任何特定类别的未来损失，也不限制我们使用免税额来吸收其他贷款类别的损失。

(1)包括业务信贷额度。

(2)包括房屋净值信贷额度。

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下表列出了所示年份的信用损失拨备和其他相关数据的分析。

投资活动

投资证券。根据联邦法规，我们必须保持可投资于特定短期证券和某些其他投资的最低流动资产数量。流动资产的水平取决于几个因素，包括：(I)投资选择的收益率，(Ii)我们对当时可用收益率相对于其他机会的吸引力的判断，(Iii)对未来收益率水平的预期，以及(Iv)我们对用于贷款发放和其他活动的资金的短期需求的预测。债务证券，包括抵押担保证券，在购买时根据管理层的意图和能力被分类为持有至到期的证券或可供出售的证券。以持有至到期日的意向及能力购入的债务证券，可分类为持有至到期日，按成本列报，并按溢价摊销及递增折价调整，按水平收益率法计算，并确认为利息收入调整。所有其他债务证券被归类为可供出售，主要用作流动性来源。

截至2023年12月31日，没有被归类为持有至到期的证券。我们有8780万美元的证券被归类为可供出售，910万美元的股票投资，没有被归类为交易的证券。归类为可供出售的证券在财务报告中按公允价值报告，期间的公允价值净变动作为股东权益的单独组成部分，扣除所得税后计入。归类为持有至到期或可供出售的债务证券的公允价值变动不会影响我们的收入，除非我们确定这些证券在未实现亏损状况下存在非临时性减值。截至2023年12月31日，管理层得出结论，所有未实现亏损都是暂时性的，因为它们与利率波动有关，而不是发行人的任何基础信用质量。

截至2023年12月31日，我们的投资政策允许投资于以下工具：(I)美国财政部债务；(Ii)美国联邦机构或联邦政府赞助的企业债务；(Iii)抵押贷款支持证券；(Iv)市政债务；(V)股权证券(包括优先股)；(Vi)存单；以及(Vii)公司债务(包括次级债务)。董事会可以授权追加投资。

为了补充我们的贷款活动，我们投资了住房抵押贷款支持证券。抵押贷款支持证券的收益率通常低于作为这类证券基础的贷款，因为这类证券具有支付担保或信用增强功能，可以降低信用风险。抵押贷款支持证券可以作为借款的抵押品，通过政府单位存款保护法(GUDPA)为新泽西州的市政存款提供保险，并通过偿还作为流动性的来源。抵押贷款支持证券代表在单一家庭或其他类型抵押贷款池中的参与权益。本金和利息的支付从抵押贷款发起人通过中介机构(通常是政府支持的企业)传递给投资者，中介机构以证券的形式汇集并重新打包参与权益。政府支持的企业保证向投资者支付本金和利息，包括房地美、金利美和房利美。

抵押贷款支持证券通常会按规定的本金金额发行。这些证券由抵押贷款池支持，这些贷款的利率在固定范围内，期限各不相同。抵押贷款的基础池可以由固定利率或可调整利率的抵押贷款组成。抵押贷款支持证券通常被称为抵押贷款参与证书或直通证书。抵押贷款基础池的利率风险特征(即固定利率或可调整利率)和提前还款风险被转嫁给证书持有人。抵押贷款支持的传递证券的寿命等于基础抵押贷款的寿命。预计到期日将不同于合同到期日，原因是计划偿还，以及借款人可能有权要求或提前偿还债务，包括或不包括提前还款罚金。

证券组合的到期日和收益率。下表列出了有关银行债务证券组合在2023年12月31日按最终合同到期日的预定到期日、摊销成本、估计公允价值和加权平均收益率的信息。平均收益率计算等于投资估计年收入除以摊销成本。下表未考虑预定还款的影响、可能的提前还款或股权投资的影响。某些证券的利率是可调整的，在不同的期限范围内每年都会重新定价。这些重新定价的影响没有反映在下表中。