Document美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
11-K 表格
根据第 15 (d) 节提交的年度报告
1934 年《证券交易法》
(Mark One)
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X | 根据 1934 年《证券交易法》第 15 (d) 条提交的年度报告 |
(无需付费)
截至2023年12月31日的财政年度
或者
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| 根据1934年《证券交易法》第15 (d) 条提交的过渡报告 |
(无需付费)
在从 _______ 到 _______ 的过渡期内
委员会档案编号 1-2376
联邦海事委员会公司储蓄和投资计划
计划的完整标题和计划的地址(如果不同)
来自下述发行人的信息
FMC 公司
核桃街 2929 号
宾夕法尼亚州费城 19104
FMC 公司
储蓄和投资计划
目录
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独立注册会计师事务所 Mitchell and Titus LLP 的报告 | 3 |
财务报表: | |
可用于支付福利的净资产报表-2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | 4 |
可用于支付福利的净资产变动表-截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 | 5 |
财务报表附注 | 6 |
补充时间表: | |
附表 H,第 4i 行-资产表(年底持有)-2023 年 12 月 31 日 | 14 |
签名 | 15 |
展品索引 | 16 |
附录 23.1 | |
独立注册会计师事务所的报告
致计划参与者和计划管理员
联邦海事委员会储蓄和投资计划
对财务报表的意见
我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日联邦海事委员会储蓄和投资计划(以下简称 “计划”)的净资产报表、截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度可用于支付福利的净资产变动的相关报表以及相关的附注和附表(统称为财务报表)。我们认为,财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了截至2023年12月31日和2022年12月31日的可用于支付计划福利的净资产,以及截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度可用于支付福利的净资产的变化。
意见依据
这些财务报表由计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度,我们需要在本计划方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计,以合理保证财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。该计划无需对其财务报告的内部控制进行审计,我们也没有参与审计。作为审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不能就该计划对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此,我们没有发表这样的意见。
我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
补充信息
截至2023年12月31日,所附资产表(年底持有)中的补充信息已接受与计划财务报表审计同时进行的审计程序。补充信息由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充信息是否与财务报表或基础会计记录和其他记录(视情况而定)相符,以及执行程序测试补充信息中提供的信息的完整性和准确性。在就附表中的补充信息形成意见时,我们评估了补充信息,包括其形式和内容,是否符合1974年《雇员退休收入保障法》规定的劳工部报告和披露规则和条例。我们认为,就整个财务报表而言,所附附表中的补充信息在所有重大方面都是公允的。
/s/Mitchell & TITUS, LLP
自2020年以来,我们一直担任该计划的审计员。
宾夕法尼亚州费城
2024年6月20日
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FMC 公司 |
储蓄和投资计划 |
可用于支付福利的净资产表 |
2023年12月31日和2022年12月31日 |
(以千计) |
| 2023 | | 2022 |
资产: | | | |
公允价值投资 | $ | 621,338 | | | $ | 561,741 | |
应收账款: | | | |
应收捐款 | 9,543 | | | 8,592 | |
参与者应收票据 | 3,466 | | | 2,938 | |
可用于支付福利的净资产 | $ | 634,347 | | | $ | 573,271 | |
见随附的财务报表附注。
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FMC 公司 |
储蓄和投资计划 |
可用于支付福利的净资产变动表 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 |
(以千计) |
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| 2023 | | 2022 |
新增内容: | | | |
利息和股息收入 | $ | 10,075 | | | $ | 17,888 | |
投资公允价值净增值 | 65,282 | | | — | |
捐款: | | | |
参与者 | 21,132 | | | 19,364 | |
翻车 | 2,235 | | | 3,818 | |
雇主 | 17,324 | | | 15,522 | |
新增总数 | $ | 116,048 | | | $ | 56,592 | |
扣除额: | | | |
投资公允价值净折旧 | $ | — | | | $ | 118,354 | |
向参与者支付的福利 | 54,552 | | | 70,096 | |
管理费用 | 420 | | | 590 | |
扣除总额 | $ | 54,972 | | | $ | 189,040 | |
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净增加(减少) | $ | 61,076 | | | $ | (132,448) | |
年初可用于支付福利的净资产 | 573,271 | | | 705,719 | |
年底可用于支付福利的净资产 | $ | 634,347 | | | $ | 573,271 | |
见随附的财务报表附注。
目录
FMC 公司
储蓄和投资计划
财务报表附注
2023年12月31日和2022年12月31日
附注1-计划描述
以下对联邦海事委员会储蓄和投资计划(该计划)的描述仅提供一般信息。有关计划条款的更完整描述可在计划文件中找到。
a. 一般情况
该计划是《美国国税法》第401(k)条规定的合格固定缴款计划,涵盖联邦海事委员会公司(联邦海事委员会、公司或计划发起人)的几乎所有员工,但通常在美国境外居住或工作的员工除外。此类员工在开始在公司工作后有资格立即参与本计划。该计划受《雇员退休收入保障法》(ERISA)条款的约束。该计划由联邦海事委员会员工福利计划委员会管理。
b. 捐款
参与者可以选择延期不超过其合格薪酬的50%,并以税前(即传统401(k))或税后(即罗斯401(k))的基础向本计划的信托缴款,但不得超过2023年美国国税法第402(g)条的22,500美元限额。在计划年度结束时年满50岁的参与者可以选择缴纳税前或税后补缴款,最高为7,500美元。参与者还可以选择缴纳传统的税后缴款(所有缴款总额不得超过总薪酬的50%)。
员工将自动按税前符合条件工资的5%的缴费率入学。不想自动注册的员工可以通过选择 0% 的缴费率来选择退出。
对于参与该计划的符合条件的员工,公司按缴款部分的80%缴纳相应的缴款,最高为员工薪酬(基本缴款)的5%。公司的配套供款以现金形式支付,并根据参与者的投资选择分配给参与者账户。在2023计划年度,除补缴款外,所有来源的年度缴款总额仅限于《美国国税法》第415(c)条的上限,即薪酬的100%或66,000美元中取较低者。
除基本缴款外,自2007年7月1日起,公司所有新雇用和再雇用的有薪和非工会时薪员工每年将获得相当于员工合格薪酬5%的雇主核心缴款。这笔款项将在每个计划年度结束后存入员工的账户。这项变更是针对这些员工实施的,自2007年7月1日起生效,因为这些员工没有资格参加公司的固定福利计划。此外,自2013年2月1日起,现有和新雇用的米德尔波特工会员工,除了在固定福利计划中获得祖父的某些雇员外,都有资格获得年度雇主核心缴款。5%的核心捐款资金没有资格获得参与者的提款和贷款,但受附注1(f)中讨论的相同归属要求的约束。此外,5%的核心捐款资金包含在上述415(c)限额中,但不包括在上文所述的22,500美元 402(g)税前捐款限额中。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,可用于支付福利的净资产变动表中包含的这5%的核心捐款金额分别约为9,543,323美元和8,951,805美元。
经计划管理员批准,允许参与者将从其他符合税收资格的雇主赞助的退休计划中收到的金额向本计划缴纳展期缴款。
c. 参与者账户活动
根据计划文件,参与者的缴款、雇主对等缴款以及计划收益和亏损分配记入每位参与者的账户。参与人有权获得的补助金是参与人既得账户可以提供的福利。
自2017年3月1日起,联邦海事委员会股票基金停止接受新的供款,参与者对联邦海事委员会股票基金的投资仅限于其计划账户总余额的20%(受某些祖先规则约束)。2022年,为了促进分散投资并降低联邦海事委员会股票基金持股量超过其账户余额20%的前员工(“受影响参与者”)的风险,计划管理人清算了受影响参与者的部分联邦海事委员会股票基金持有量,将此类持股减少至不超过受影响参与者计划账户总余额的20%。
d. 信任
作为计划的一部分,公司在富达管理信托公司(受托人)设立了用于投资目的的信托(信托)。该计划的记录管理人富达投资机构运营公司是受托人的关联公司。
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FMC 公司
储蓄和投资计划
财务报表附注—(续)
2023年12月31日和2022年12月31日
e. 投资选择
加入本计划后,参与者可以按1%的增量将其缴款用于所选的每个投资选项。参与者还可以选择让受托人的专业人员根据一项名为Fidelity® Portfolio Advisory Services at Work的计划帮助管理投资。根据本计划在这些基金中持有的交易量,本计划的某些投资期权有资格获得K类。与类似的零售类别相比,K类为该计划提供了更低的支出比率。附注3进一步描述了参与者和受托人导向投资的投资选择。
f. 归属
所有对等缴款、核心缴款和任何相关收入均立即归属于在职员工。
g. 津贴的支付
在服务终止、死亡或残疾时,任何参与人或其受益人(如适用)均可选择立即获得相当于其账户既得余额的一次性分配。年满59岁半后,受雇于公司的参与者可以选择所有既得账户的在职分配。终止时账户价值不低于1,000美元的参与人或受益人可以选择推迟一次性分配,以定期付款的形式进行分配,或者在一段时间内分期付款(每年、每季度或每月),但不得超过参与人和受益人的共同预期寿命。
h. 参与者提款和贷款
该计划允许参与者从其部分或全部既得账户余额中提取困难现金(须缴纳所得税和国税局罚款)。可以随时从参与者的税后和展期账户中提款。符合条件的参与者还可以从本计划中以贷款的形式获得资金。贷款由参与者账户担保,并通过工资扣除来偿还。可以借的最低金额为1,000美元。可以借入的最大金额为50,000美元,减去所有未偿贷款余额或参与者既得账户余额的50%,以较低者为准。该计划在任何时候都将参与者的贷款限制为一笔未偿贷款。此外,在全额还清未偿贷款后,参与者需要等待30天才能从员工计划账户发起新的贷款。贷款的偿还期限不得超过60个月,用于购买主要住所的贷款除外,这些贷款最多可在240个月内偿还,贷款开始时按最优惠利率收取利息。截至2023年12月31日,参与者贷款的利率从3.25%到8.50%不等。
i. 被没收的账户
参与者没收的非既得对等缴款(“没收”)用于抵消未来雇主对其他参与者的配套缴款并支付未来的计划费用。2023 年,没有扣押金减少雇主的相应缴款。2022年,Forfeitures将雇主的配套缴款减少了20万美元。2023年和2022年,还分别从没收中支付了134,763美元和247,860美元的计划费用。截至2023年12月31日,可用于减少未来雇主对等缴款和支付未来计划费用的没收额为130,601美元,截至2022年12月31日为231,351美元。
j. 计划终止
尽管公司没有表示任何意图,但根据该计划,公司有权随时停止缴款,并根据ERISA的规定终止本计划。
附注2-重要会计政策摘要
以下是本计划遵循的重要会计政策:
a. 会计基础
该计划的财务报表是采用权责发生制编制的。
b. 投资估值和收入确认
本计划的投资按公允价值列报。公允价值是指在计量日参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。有关公允价值衡量标准的讨论,请参阅附注4。
证券的购买和销售按交易日入账。股息在除息日入账。利息收入按应计制入账。净增值(折旧)包括年内买入和卖出以及持有的投资的损益。
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FMC 公司
储蓄和投资计划
财务报表附注—(续)
2023年12月31日和2022年12月31日
c. 参与者应收票据
参与者的应收票据按其未付本金余额加上任何应计但未付的利息来衡量。利息收入按应计制入账。根据计划文件的条款,应收参与者的拖欠票据被重新归类为分配。
d. 估计数的使用
根据美国公认会计原则(U.S. GAAP)编制财务报表要求管理层做出影响报告的资产和负债金额及其变动的估计和假设,以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计值有所不同。
e. 风险和不确定性
本计划投资于各种投资证券。一般而言,投资证券面临各种风险,例如利率、信用风险和整体市场波动风险。由于与某些投资证券相关的风险水平,投资证券的价值至少有可能在短期内发生变化,这种变化可能会对可用于支付福利的净资产表中报告的金额产生重大影响。
f. 津贴的支付
补助金付款在支付时记录在案。
g. 计划开支
受托人的薪酬和费用由参与者和公司支付。本计划的所有其他费用均可由受托人从本计划的资产中支付,并构成对各自投资基金或本计划规定的个人参与者账户的支出。
附注3-投资描述
2023年参与者投资的主要投资目标如下所述。
普通股:
联邦海事委员会股票-资金投资于公司的普通股。
共同基金:
大盘股基金:
T. Rowe Price Large-Cap Value Fund I Class——该基金通常将其净资产的至少80%(包括任何用于投资目的的借款)投资于投资组合经理认为被低估的大盘股公司的证券。
Vanguard机构指数基金机构 “Plus” 股票——该基金采用一种指数化投资方法,旨在追踪标准普尔(S&P)500指数的表现,标准普尔(S&P)500指数是广受认可的美国股市表现基准,由美国大型公司的股票主导。
中型股基金:
Fidelity® 低价股票K6基金——该基金大量投资于基金经理认为被低估的股票,这可能导致对中小型公司的投资。该基金主要投资于低价普通股,其定义为定价等于或低于每股35美元或收益率等于或高于罗素2000指数中位数的普通股。
Vanguard Extended Market Index Fund机构股票——该基金采用指数化投资方法,旨在追踪标准普尔完成指数的表现,标准普尔完成指数是一种广泛多元化的美国中小型公司股票指数。
小型股基金:
Harbor Small Cap Growth Fund退休类别——该基金主要投资于股票证券,主要是小型股公司的普通股和优先股。在正常的市场条件下,该基金至少将其净资产的80%,外加用于投资目的的借款,投资于小盘股公司的证券。
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FMC 公司
储蓄和投资计划
财务报表附注—(续)
2023年12月31日和2022年12月31日
Cardinal Small Cap Value Fund机构类别——在正常情况下,该基金至少将其净资产(加上任何用于投资目的的借款)的80%投资于小盘公司的证券。该基金投资的证券主要是普通股和房地产投资信托。
国际基金:
Fidelity® Diversive International K6基金——该基金主要投资于非美国证券,并在不同的国家和地区分配投资。它使用对每个发行人的财务状况和行业状况以及市场和经济状况等因素的基本面分析来选择投资。
Vanguard Total International Stock International Stock Index Fund机构股票——该基金采用指数化投资方法,旨在追踪富时全球全市值不包括美国指数的表现。富时全球全市值除美国以外的指数,是经过浮动调整的市值加权指数,旨在衡量位于发达和新兴市场(不包括美国)的公司的股票市场表现。
收入基金:
PIMCO Total Return Fund 机构类别——该基金在不同期限的固定收益工具的多元化投资组合中投资了至少65%,这些投资组合可能以期权、期货合约或掉期协议等衍生品为代表。它也可以投资以外币计价的证券。
Vanguard债券市场指数基金机构股票——该基金旨在追踪彭博美国综合浮动调整指数的表现,该指数代表美国各种公开、投资级、应纳税的固定收益证券,包括政府、公司和国际美元计价的债券,以及抵押贷款支持和资产支持证券,所有到期日均超过一年。该基金的所有投资都是通过抽样过程选择的,其资产中至少有80%投资于该指数中持有的债券。
货币市场基金:
政府货币市场基金-该基金投资于美国政府或其机构的短期债务。
集体投资信托:
大盘股:
富达蓝筹增长混合资金池A类——该投资组合通常将至少80%的资产投资于蓝筹股公司(股票被纳入标准普尔500指数或道琼斯工业平均指数的公司,如果不包括在任何一个指数中,则市值至少为10亿美元的公司)。这通常包括跨多个市场类别的广泛股票发行清单,并包括国外和国内发行人。
中盘股:
AllSpring Discovery SMID Cap Growth CIT E2-该投资组合投资于中小型公司的股票证券,投资顾问认为这些公司的增长强劲、可持续且未得到市场的充分认可。该投资组合还可以通过美国存托凭证和类似投资投资于外国发行人的股票证券。
目标日期:
Vanguard Target退休信托基金——一系列资产配置基金:Vanguard Target退休收入信托II、Vanguard Target退休收入与增长信托II、Vanguard Target退休2025年信托II、Vanguard Target退休2035信托II、Vanguard Target退休2045年信托II、Vanguard Target退休2045年信托II、Vanguard Target退休2045年信托II、Vanguard Target退休2045信托II、Vanguard Target 2045退休信托II、Vanguard T2050 年退休信托 II、Vanguard Target 退休 2055 年信托 II、Vanguard Target 退休 2060 信托 II、Vanguard Target2065 年退休信托 II 和 Vanguard Target 退休 2070 年信托二期。收益基金根据专为目前退休的投资者设计的资产配置策略投资其他Vanguard共同基金。这13个目标日期信托基金专为那些希望通过设定退休日期来投资一系列其他Vanguard共同基金来采用简单方法进行退休投资的投资者而设计。
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FMC 公司
储蓄和投资计划
财务报表附注—(续)
2023年12月31日和2022年12月31日
稳定值:
管理收益投资组合 II 第 2 类——该投资组合投资于保险公司和其他金融机构发行的效益响应型投资合约(“合约”)、固定收益证券和货币市场基金。根据合同条款,该基金的资产投资于固定收益证券(可能包括但不限于美国国债和机构债券、公司债券、抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券、资产支持证券以及集体投资工具和主要投资于固定收益证券的投资公司的股票)和货币市场基金的股票。
附注 4-公允价值测量
该计划根据估值技术投入的优先级,将其按公允价值记录的资产分为三级公允价值层次结构。公允价值层次结构给出了活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价的最高水平(第 1 级),而不可观察的投入的最低水平(第 3 级)。公允价值层次结构的三个层次如下:
第 1 级——估值方法的输入是计划有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
第 2 级——第 1 级以外的可观察到的投入,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价;或资产或负债的整个期限内可观察到或可以由可观察到的市场数据证实的其他投入。
第 3 级-基于价格或估值技术的投入,这些投入既不可观察,又对整体公允价值衡量具有重要意义。这些不可观察的输入反映了计划自己对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的假设。截至2023年12月31日和2022年12月31日,没有持有三级资产。
如果用于衡量金融资产或负债的投入属于公允价值层次结构的不同级别,则分类基于对公允价值计量具有重要意义的最低水平投入。
以下是对按公允价值计量的资产所使用的估值方法的描述。与2022年12月31日相比,截至2023年12月31日使用的方法没有变化。
普通股:
按交易个别资产的活跃交易所或市场上报告的收盘价估值,因此显示为1级。
共同基金:
共同基金的公允价值(不包括以下货币市场基金)基于净资产价值(“NAV”),净资产价值是基金易于确定的公允价值。这些共同基金的资产净值每天在活跃的市场上报价,因此列为1级。
货币市场基金:
该计划持有对富达政府货币市场基金的投资。货币市场基金的公允价值基于资产净值,资产净值是该基金易于确定的公允价值。该投资在以下公允价值层次结构中被归类为二级。该投资组合代表一种混合基金,其投资目标是在保留本金和流动性的同时寻求高水平的流动收入。该基金通常将资产投资于美国政府证券和这些证券的回购协议。
集体投资信托:
富达蓝筹股增长混合资金池 A类
该投资组合的投资理念是利用富达内部研究的力量,选择投资组合经理认为增长潜力高于平均水平的知名和老牌公司的股票。该投资组合通常将至少80%的资产投资于蓝筹公司(股票被纳入标准普尔500指数或道琼斯工业平均指数的公司,以及如果不包含在任何一个指数中,市值至少为10亿美元的公司)。这通常包括多个市场类别的股票发行清单,包括国外和国内发行人。该信托属于以下估值层次结构的第 2 级。
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FMC 公司
储蓄和投资计划
财务报表附注—(续)
2023年12月31日和2022年12月31日
AllSpring Discovery SMID 上限增长 CIT
该信托投资于中小型公司的股权证券,投资顾问认为这些公司的增长强劲、可持续,没有得到市场的充分认可。投资期权是一种集体投资信托。它由SEI信托公司管理。该信托属于以下估值层次结构的第 2 级。
Vanguard 目标日期信托:
目标日期信托专为预计在每个信托名称中注明的年份左右退休的投资者而设计。随着时间的推移,随着目标日期的临近,信托逐渐变得更加保守。随着资产配置的变化,每个目标日期信托的投资风险都会随着时间的推移而变化。它们受金融市场波动的影响,包括美国和国外的股票和固定收益投资的波动,并可能面临与投资小盘股和外国证券相关的风险。目标日期信托归类为以下估值层次结构的第 2 级。
富达管理收益投资组合II 2类
该计划持有对集体投资信托基金富达管理收益投资组合II Class 2投资组合(“MIP II Portfolio”)的投资。MIP II 投资组合由富达管理信托公司管理。MIP II Portfolio主要投资于固定收益证券,包括美国国债和机构债券、公司债券、抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券以及资产支持证券、债券基金和货币市场基金。MIP II 投资组合可以投资衍生工具,包括期货合约和掉期协议。此外,MIP II Portfolio与第三方发行人(例如金融机构或保险公司)签订了总包合同,这些发行人通常被评为长期评级前三类(A-或同等及以上)。包装合约旨在使投资组合能够保持恒定的净资产价值,并在极端情况下保护投资组合。
MIP II Portfolio的投资目标是寻求资本保值,同时随着时间的推移提供具有竞争力的收入水平,并保持每单位1美元的稳定净资产价值。每个参与者的受益权益以单位表示。每天从净投资收入中申报分配给信托单位持有人,并在支付后每月自动对信托进行再投资。MIP II 投资组合的合约价值(NAV)代表易于确定的公允价值。某些事件可能会限制与发行人按合同价值进行交易的能力,例如计划终止或破产,但这些事件的发生被认为不太可能。MIP II 投资组合归类为以下估值层次结构的第 2 级。
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储蓄和投资计划
财务报表附注—(续)
2023年12月31日和2022年12月31日
下表列出了该计划截至2023年12月31日和2022年12月31日可供支付福利的净资产报表中定期按公允价值计量的金融资产的公允价值层次结构。该计划目前没有任何非金融资产、非金融负债、金融资产或非经常性按公允价值计量的金融负债。
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(以千计) | 2023年12月31日 | | 相同资产在活跃市场上的报价 (第 1 级) | | 其他重要的可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) |
普通股 | $ | 25,561 | | | $ | 25,561 | | | $ | — | | | $ | — | |
共同基金: | | | | | | | |
大号帽子 | 128,363 | | | 128,363 | | | — | | | — | |
中型股 | 42,567 | | | 42,567 | | | — | | | — | |
小帽子 | 1,991 | | | 1,991 | | | — | | | — | |
国际 | 31,120 | | | 31,120 | | | — | | | — | |
收入 | 34,584 | | | 34,584 | | | — | | | — | |
货币市场基金 | 131 | | | — | | | 131 | | | — | |
集体投资信托: | | | | | | | |
大号帽子 | 69,285 | | | — | | | 69,285 | | | — | |
中型股 | 10,510 | | | — | | | 10,510 | | | — | |
目标日期 | 225,391 | | | — | | | 225,391 | | | — | |
稳定价值 | 51,835 | | | — | | | 51,835 | | | — | |
按公允价值计算的投资资产 | $ | 621,338 | | | $ | 264,186 | | | $ | 357,152 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2022年12月31日 | | 相同资产在活跃市场上的报价 (第 1 级) | | 其他重要的可观测输入 (第 2 级) | | 大量不可观察的输入 (第 3 级) |
普通股 | $ | 51,335 | | | $ | 51,335 | | | $ | — | | | $ | — | |
共同基金: | | | | | | | |
大号帽子 | 109,126 | | | 109,126 | | | — | | | — | |
中型股 | 31,714 | | | 31,714 | | | — | | | — | |
小帽子 | 2,741 | | | 2,741 | | | — | | | — | |
国际 | 26,330 | | | 26,330 | | | — | | | — | |
收入 | 31,844 | | | 31,844 | | | — | | | — | |
货币市场基金 | 231 | | | — | | | 231 | | | — | |
集体投资信托: | | | | | | | |
大号帽子 | 43,848 | | | — | | | 43,848 | | | — | |
中型股 | 11,082 | | | — | | | 11,082 | | | — | |
目标日期 | 189,525 | | | — | | | 189,525 | | | — | |
稳定价值 | 63,965 | | | — | | | 63,965 | | | — | |
| | | | | | | |
按公允价值计算的投资资产 | $ | 561,741 | | | $ | 253,090 | | | $ | 308,651 | | | $ | — | |
目录
FMC 公司
储蓄和投资计划
财务报表附注—(续)
2023年12月31日和2022年12月31日
附注 5-税务状况
美国国税局(“IRS”)已在2015年12月23日的信中确定并告知公司,该计划和相关信托是根据《美国国税法》(“IRC”)的适用条款设计的。尽管自收到决定信以来,该计划已经过修订,但计划管理人以及该计划的税务和ERISA律师认为,该计划的设计和运作符合IRC的适用条款,因此他们认为该计划符合资格,相关信托是免税的。
根据美国公认会计原则,计划管理层分析了该计划的税收状况,得出的结论是,截至2023年12月31日,没有采取或预计将采取的需要确认负债(或资产)或在财务报表中披露的不确定立场。该计划需要接受税务管辖区的例行审计;但是,目前没有任何正在进行的纳税期的审计。计划管理人认为,该计划在2020年之前的几年中不再需要接受所得税审查。
注6-关联方交易
某些计划投资由富达管理信托公司管理。根据本计划的定义,富达管理信托公司是受托人,因此,这些交易符合利益方交易的资格。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,该计划为投资管理和某些行政服务支付的费用分别约为42万美元和59万美元。
注释 7-后续事件
管理层评估了截至2024年6月20日(财务报表发布之日)该计划的后续事件。这种评估没有导致对所附财务报表的调整。
FMC 公司
储蓄和投资计划
附表 H,第 4i 行 — 资产表(年底持有)
2023 年 12 月 31 日
(以千计,股票除外)
| | | | | | | | |
发行人、借款人、出租人或类似方的身份 | 投资描述,包括到期日、利率、抵押品、面值或到期价值 | 当前价值 |
联邦海事委员会股票* | 联邦海事委员会普通股,405,349股(联邦海事委员会股票截至2023年12月31日的成本基础总额为13,490美元) | $ | 25,561 | |
| | |
富达蓝筹股增长混合资金池 A类* | 大型集体投资信托 | 69,285 | |
Vanguard Target 退休 | 目标日期集体投资信托 | 19,297 | |
Vanguard Target 退休收入与增长信托 | 目标日期集体投资信托 | 96 | |
Vanguard Target 2020 | 目标日期集体投资信托 | 26,131 | |
2025 年先锋目标退休信托基金二 | 目标日期集体投资信托 | 29,465 | |
Vanguard Target 2030 | 目标日期集体投资信托 | 35,356 | |
Vanguard Target 2035 T | 目标日期集体投资信托 | 28,324 | |
Vanguard Target 退休 2040 | 目标日期集体投资信托 | 32,061 | |
Vanguard Target 退休 204 | 目标日期集体投资信托 | 17,388 | |
Vanguard Target 2050 | 目标日期集体投资信托 | 19,453 | |
Vanguard Target 退休 205 | 目标日期集体投资信托 | 11,030 | |
Vanguard Target 退休 206 | 目标日期集体投资信托 | 5,401 | |
Vanguard Target 退休 206 | 目标日期集体投资信托 | 1,311 | |
Vanguard Target 退休 207 | 目标日期集体投资信托 | 78 | |
Vanguard 总债券市场指数基金机构股票 | 债券共同基金 | 19,073 | |
富达低价股票 K6 基金* | 股票共同基金 | 21,723 | |
Vanguard 扩展市场指数基金机构股票 | 国内股票共同基金 | 20,845 | |
T. Rowe Price Funds——美国大型股价值基金机构类别
| 国内股票共同基金 | 9,047 | |
管理收益投资组合 II 类 2* | 稳定价值集体投资信托 | 51,835 | |
富达政府货币市场基金* | 货币市场基金 | 131 | |
Vanguard 机构指数基金机构 “Plus” 股票(标准普尔 500 指数基金) | 国内股票共同基金 | 119,316 | |
AllSpring Discovery SMID 上限增长 CIT | 国内股权集体投资信托 | 10,510 | |
富达多元化国际 K6 基金* | 国际股票共同基金 | 14,962 | |
Cardinal Small Cap 价值基金机构类 | 国内股票共同基金 | 780 | |
PIMCO 总回报基金机构类别 | 债券共同基金 | 15,511 | |
Harbor 小盘股成长型 | 国内股票共同基金 | 1,211 | |
Vanguard 国际股票指数基金机构股票总量 | 国际股票共同基金 | 16,157 | |
按公允价值计算的投资总额 | | $ | 621,338 | |
应收参与者票据* (1) | 不同的利率,从3.25%到8.50%不等,到期时间为2024年至2043年 | 3,466 | |
总资产 | | $ | 624,804 | |
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* 代表本计划的利益相关方。 | | |
(1) 当前价值表示未付本金余额加上任何应计但未付的利息。 |
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签名
该计划
根据1934年《证券交易法》的要求,联邦海事委员会公司作为计划管理人,已正式授权下列签署人代表其签署本年度报告。
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| FMC 公司 (注册人) |
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| 作者: | /s/ANDREW D. Sandifer |
| | 安德鲁 D. 桑迪弗 执行副总裁兼首席财务官 |
日期:2024 年 6 月 20 日
展览索引
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展品编号 | | 展品描述 |
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23.1 | | 独立注册会计师事务所 Mitchell and Titus LLP 的同意 |