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美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

______________________________

表格 10-Q

______________________________________________

（Mark One）


☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年9月30日

或者


☐			根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期间

委员会文件编号： 001-32598

_______________________________________

Entegris, Inc.

（注册人章程中规定的确切名称）

__________________

特拉华

41-1941551

（州或其他司法管辖区
公司或组织）

（美国国税局雇主
证件号）

康科德路 129 号

比尔里卡，

马萨诸塞

01821

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

(978) 436-6500

（注册人的电话号码，包括区号）

无

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

_____________________

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

ENTG

纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的我没有

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的我没有

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速文件管理器

加速过滤器

☐

非加速过滤器

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。§

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是

截至 2023 年 10 月 30 日，有 150,158,883 注册人已发行普通股的股份。

ENTEGRIS, INC.和子公司

表格 10-Q

截至2023年9月30日的季度


描述			页面
第一部分财务信息

第 1 项。财务报表			4
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表			4
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的简明合并运营报表			5
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的简明综合收益表			6
截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的简明合并权益表			7
截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月的简明合并现金流量表			9
简明合并财务报表附注			11
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			27
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露			42
第 4 项。控制和程序			42

第二部分其他信息

第 1 项。法律诉讼			43
第 1A 项。风险因素			43
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券			43
第 5 项。其他信息			43
第 6 项。展品			44
签名			45

警示声明

本10-Q表季度报告包含 “前瞻性陈述”。“相信”、“期望”、“预期”、“打算”、“估计”、“预测”、“项目”、“应该”、“可能”、“将” 或否定等词语以及类似的表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能包括有关供应链问题的陈述；通货膨胀压力；未来时期的指导或预测；公司相对于其市场的表现，包括此类业绩的驱动因素；市场和技术趋势，包括任何增长趋势的持续时间和驱动因素；新产品的开发及其成功推出的情况；公司工程、研发项目的重点；公司执行业务战略的能力，包括与之相关的业务战略的能力公司扩大其在台湾和科罗拉多斯普林斯的制造业务；公司的资本配置战略，可随时因任何原因进行修改，包括股票回购、分红、债务偿还和潜在收购；公司收购和剥离以及公司建立的商业合作伙伴关系的影响，包括收购CMC Materials, Inc.（现为CMC Materials LLC）（“CMC Materials LLC”）（“CMC Materials”）（“CMC Materials”）；趋势与货币汇率波动有关；未来资本和其他支出，包括其估计；公司的预期税率；任何组织变动的财务或其他影响；会计声明的影响；有关市场风险的定量和定性披露；以及其他事项。这些前瞻性陈述仅基于截至本季度报告发布之日的当前管理层预期和假设，不能保证未来的业绩，并且涉及难以预测的重大风险和不确定性，可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于全球和/或地区经济状况的疲软，一般或具体地说是半导体行业，这可能会减少对公司产品和解决方案的需求；与公司债务水平和义务相关的义务，包括与收购CMC Materials相关的债务；与收购和整合CMC材料相关的风险，包括意想不到的困难或与之相关的支出，能力实现收购CMC Materials以及将管理时间转移到交易相关事项上所考虑的预期协同效应和价值创造；原材料短缺、供应和劳动力限制、价格上涨、通货膨胀压力和利率上升；

公司国际业务的运营、政治和法律风险；公司对唯一来源和有限来源供应商的依赖；公司满足快速需求变化的能力；公司继续进行技术创新和推出新产品以满足客户快速变化的需求的能力；激烈竞争；公司集中的客户群；公司识别、完成和整合收购、合资企业、资产剥离或其他类似交易的能力；公司的能力有效实施任何组织变革；公司保护和执行知识产权的能力；地区和全球动荡、敌对行动和地缘政治不确定性的影响，包括但不限于乌克兰和俄罗斯之间以及以色列和哈马斯之间的持续冲突以及全球对此的回应；某些制造过程的日益复杂；公司运营所在国家的政府监管变化，包括征收关税、出口管制和其他贸易法律和限制措施以及国家安全和国际贸易政策的变化，尤其是与中国有关的贸易法和限制；货币汇率的波动；公司股票市场价格的波动；以及公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中描述的其他风险因素和其他信息，包括公司截至12月31日财年的10-K表年度报告第1A项中 “风险因素” 标题下的信息，2022 年，于 2023 年 2 月 23 日提交，并在公司的美国证券交易委员会的其他文件。除非联邦证券法和美国证券交易委员会的规章制度有要求，否则公司没有义务公开更新此处包含的任何前瞻性陈述或信息，这些陈述或信息均为各自日期。

第 1 部分。财务信息

第 1 项。财务报表

ENTEGRIS, INC.和子公司

简明合并资产负债表（未经审计）


（以千计，股票和每股数据除外）	2023年9月30日		2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	594,020	$	561,559
受限制的现金	—		1,880
贸易账目和应收票据，扣除信贷损失备抵金 $4,126 和 $5,443	463,083		535,485
库存，净额	662,169		812,815
递延税费和可退还的所得税	67,848		47,618
待售资产	1,045,217		246,531
其他流动资产	111,223		129,297
流动资产总额	2,943,560		2,335,185
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧 $869,951 和 $770,093	1,406,357		1,393,337
其他资产：
使用权资产	83,548		94,940
善意	3,954,036		4,408,331
无形资产，扣除累计摊销额 $771,786 和 $636,872	1,368,363		1,841,955
递延所得税资产和其他非流动税收资产	30,211		28,867
其他	38,541		36,242
总资产	$	9,824,616	$	10,138,857
负债和权益
流动负债：
短期债务，包括长期债务的流动部分	$	—	$	151,965
应付账款	139,637		172,488
应计工资和相关福利	109,284		142,340
应计应付利息	65,195		25,571
待售负债	139,270		10,637
其他应计负债	166,258		160,873
应缴所得税	63,515		98,057
流动负债总额	683,159		761,931
长期债务，不包括当前到期日，扣除未摊销的折扣和债券发行成本（美元）113,003 和 $140,107	5,425,496		5,632,928
养老金福利债务和其他负债	44,627		54,090
递延所得税负债和其他非流动税负债	231,698		391,192
长期租赁负债	71,347		80,716

股权：
优先股，面值 $.01; 5,000,000 已获授权的股份；无截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已发行和未偿还债务	—		—
普通股，面值 $.01; 400,000,000 授权股份；截至 2023 年 9 月 30 日的已发行和流通股份： 150,357,237 和 150,154,837分别是；截至2022年12月31日的已发行和流通股份： 149,339,486 和 149,137,086，分别地	1,504		1,493
库存股，按成本计算： 202,400 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日持有的股份	(7,112)		(7,112)
额外的实收资本	2,283,823		2,205,325
留存收益	1,128,907		1,031,391
累计其他综合亏损	(38,833)		(13,097)
权益总额	3,368,289		3,218,000
负债和权益总额	$	9,824,616	$	10,138,857

见简明合并财务报表附注。

ENTEGRIS, INC.和子公司

简明合并运营报表

（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
（以千计，每股数据除外）	2023年9月30日		2022年10月1日		2023年9月30日		2022年10月1日
净销售额	$	888,239	$	993,828	$	2,711,635	$	2,335,963
销售成本	521,165		622,157		1,558,710		1,344,075
毛利润	367,074		371,671		1,152,925		991,888
销售、一般和管理费用	116,051		226,446		431,514		404,239
工程、研发费用	66,810		64,990		209,746		160,953
无形资产的摊销	51,239		65,346		163,493		90,491
商誉减值	15,913		—		104,785		—
联盟协议终止后的收益	—		—		(154,754)		—
营业收入	117,061		14,889		398,141		336,205
利息支出	77,820		84,150		244,874		129,027
利息收入	(2,226)		(1,395)		(5,854)		(2,065)
其他费用，净额	10,243		12,852		13,309		27,373
所得税（福利）支出前的收入（亏损）	31,224		(80,718)		145,812		181,870
所得税（福利）支出	(2,127)		(7,015)		2,851		30,377
关联公司净亏损中的权益	139		—		269		—
净收益（亏损）	$	33,212	$	(73,703)	$	142,692	$	151,493

普通股每股基本收益（亏损）	$	0.22	$	(0.50)	$	0.95	$	1.08
普通股摊薄后每股收益（亏损）	$	0.22	$	(0.50)	$	0.95	$	1.08

已发行的加权股份：
基本	150,127		148,570		149,793		140,045
稀释	151,229		148,570		150,816		140,892

见简明合并财务报表附注。

ENTEGRIS, INC.和子公司

简明综合收益表

（未经审计）


	三个月已结束				九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日		2022年10月1日		2023年9月30日		2022年10月1日
净收益（亏损）	$	33,212	$	(73,703)	$	142,692	$	151,493
扣除税款的其他综合亏损
外币折算调整	(9,174)		(37,461)		(23,451)		(48,603)
养老金负债调整	(33)		—		4		73
利率互换-现金流对冲，公允价值变动-（亏损）收入，扣除（美元）税收（收益）支出598) 和 ($667) 截至2023年9月30日的三个月和九个月以及美元9,285 和 $9,285 分别在截至2022年10月1日的三个月和九个月中。	(2,050)		30,743		(2,289)		30,743
其他综合损失	(11,257)		(6,718)		(25,736)		(17,787)
综合收益（亏损）	$	21,955	$	(80,421)	$	116,956	$	133,706

见简明合并财务报表附注。

ENTEGRIS, INC.和子公司

简明合并权益表

（未经审计）


（以千计）	常见股份杰出的	常见股票		国库股	库存股		额外付费首都		留存收益		外币折算调整		固定福利养老金调整		利率互换-现金流对冲		总计
2021 年 12 月 31 日的余额	135,719	$	1,357	202	$	(7,112)	$	879,845	$	879,776	$	(38,863)	$	(1,222)	$	—	$	1,713,781
根据股票计划发行的股票	366	4		—	—		(12,742)		—		—		—		—		(12,738)
基于股份的薪酬支出	—	—		—	—		9,285		—		—		—		—		9,285

申报的股息 ($)0.10 每股）	—	—		—	—		—		(13,660)		—		—		—		(13,660)
养老金负债调整	—	—		—	—		—		—		—		73		—		73
外币折算	—	—		—	—		—		—		(2,128)		—		—		(2,128)
净收入	—	—		—	—		—		125,705		—		—		—		125,705
截至2022年4月2日的余额	136,085	1,361		202	(7,112)		876,388		991,821		(40,991)		(1,149)		—		1,820,318
根据股票计划发行的股票	88	1			—		5,397		—		—		—		—		5,398
基于股份的薪酬支出	—	—		—	—		10,182		—		—		—		—		10,182

申报的股息 ($)0.10 每股）	—	—		—	—		—		(13,661)		—		—		—		(13,661)

外币折算	—	—		—	—		—		—		(9,014)		—		—		(9,014)
净收入	—	—		—	—		—		99,491		—		—		—		99,491
截至2022年7月2日的余额	136,173	$	1,362	202	$	(7,112)	$	891,967	$	1,077,651	$	(50,005)	$	(1,149)	—		$	1,912,714
根据股票计划发行的股票	137	1			—		(4,644)		—		—		—		—		(4,643)
基于股份的薪酬支出	—	—		—	—		38,077		—		—		—		—		38,077
发行与收购CMC材料相关的普通股	12,927	129		—	—		1,265,561		—		—		—		—		1,265,690
申报的股息 ($)0.10 每股）	—	—		—	—		—		(15,100)		—		—		—		(15,100)

利率互换-现金流对冲	—	—		—	—		—		—		—		—		30,743		30,743
外币折算	—	—		—	—		—		—		(37,461)		—		—		(37,461)
净亏损	—	—		—	—		—		(73,703)		—		—		—		(73,703)
截至2022年10月1日的余额	149,237	$	1,492	202	$	(7,112)	$	2,190,961	$	988,848	$	(87,466)	$	(1,149)	$	30,743	$	3,116,317


（以千计）	常见股份杰出的	常见股票		国库股	库存股		额外付费首都		留存收益		外币折算调整		固定福利养老金调整		利率互换-现金流对冲		总计
截至2022年12月31日的余额	149,339	$	1,493	202	$	(7,112)	$	2,205,325	$	1,031,391	$	(49,083)	$	(83)	$	36,069	$	3,218,000
根据股票计划发行的股票	530	6		—	—		8,981		—		—		—		—		8,987
基于股份的薪酬支出	—	—		—	—		30,678		—		—		—		—		30,678
申报的股息 ($)0.10 每股）	—	—		—	—		—		(15,092)		—		—		—		(15,092)
利率互换-现金流对冲	—	—		—	—		—		—		—		—		(9,955)		(9,955)
养老金负债调整	—	—		—	—		—		—		—		37		—		37
外币折算	—	—		—	—		—		—		23,734		—		—		23,734
净亏损	—	—		—	—		—		(88,166)		—		—		—		(88,166)
截至2023年4月1日的余额	149,869	1,499		202	(7,112)		2,244,984		928,133		(25,349)		(46)		26,114		3,168,223
根据股票计划发行的股票	439	4		—	—		18,130		—		—		—		—		18,134
基于股份的薪酬支出	—	—		—	—		11,458		—		—		—		—		11,458
申报的股息 ($)0.10 每股）	—	—		—	—		—		(14,961)		—		—		—		(14,961)
利率互换-现金流对冲	—	—		—	—		—		—		—		—		9,716		9,716
养老金负债调整	—	—		—	—		—		—		—		—		—		—
外币折算	—	—		—	—		—		—		(38,011)		—		—		(38,011)
净收入	—	—		—	—		—		197,646		—		—		—		197,646
截至 2023 年 7 月 1 日的余额	150,308	$	1,503	202	$	(7,112)	$	2,274,572	$	1,110,818	$	(63,360)	$	(46)	$	35,830	$	3,352,205
根据股票计划发行的股票	49	1		—	—		(1,029)		—		—		—		—		(1,028)
基于股份的薪酬支出	—	—		—	—		10,280		—		—		—		—		10,280
申报的股息 ($)0.10 每股）	—	—		—	—		—		(15,123)		—		—		—		(15,123)
利率互换-现金流对冲	—	—		—	—		—		—		—		—		(2,050)		(2,050)
养老金负债调整	—	—		—	—		—		—		—		(33)		—		(33)
外币折算	—	—		—	—		—		—		(9,174)		—		—		(9,174)
净收入	—	—		—	—		—		33,212		—		—		—		33,212
截至 2023 年 9 月 30 日的余额	150,357	$	1,504	202	$	(7,112)	$	2,283,823	$	1,128,907	$	(72,534)	$	(79)	$	33,780	$	3,368,289

见简明合并财务报表附注。

ENTEGRIS, INC.和子公司

简明合并现金流量表（未经审计）


	九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日		2022年10月1日
经营活动：
净收入	$	142,692	$	151,493
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧	130,125		93,489
摊销	163,493		90,491
基于股份的薪酬支出	52,416		57,544
已售库存的公允价值加价收费	—		61,932
递延所得税准备金	(95,366)		(56,964)
商誉减值	104,785		—
债务消灭造成的损失	10,862		2,235
出售业务和持有待售造成的损失	28,579		—
联盟协议终止后的收益	(154,754)		—
对多余和过期库存收费	29,314		17,582
债务发行成本的摊销	16,718		9,211
其他	21,801		29,459
运营资产和负债的变化：
贸易账户和应收票据	(295)		(34,378)
库存	63,340		(180,335)
应付账款和应计负债	4,345		83,307
其他流动资产	1,644		(4,248)
应付所得税和可退还的所得税	(36,774)		(15,637)
其他	(4,013)		15,049
经营活动提供的净现金	478,912		320,230
投资活动：
购置不动产、厂房和设备	(328,182)		(318,836)
收购业务，扣除获得的现金	—		(4,474,925)
出售业务的收益	134,286		—
终止联盟协议的收益	169,251		—
其他	1,919		1,124
用于投资活动的净现金	(22,726)		(4,792,637)
筹资活动：
循环信贷额度和短期债务的收益	—		476,000
循环信贷额度和短期债务的支付	(135,000)		(271,000)
长期债务的收益	217,449		4,940,753
长期债务的支付	(468,950)		(145,000)

偿还债务发行成本	(3,475)		(99,489)
分红支付	(45,202)		(42,413)
普通股的发行	37,633		10,764

与股权奖励净股结算相关的已缴税款	(11,540)		(22,747)

其他	(923)		(859)
融资活动提供的（用于）净现金	(410,008)		4,846,009
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响	(15,597)		(21,500)
现金、现金等价物和限制性现金的增加	30,581		352,102
期初现金、现金等价物和限制性现金	563,439		402,565
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	594,020	$	754,667

见简明合并财务报表附注。

ENTEGRIS, INC.和子公司

简明合并现金流量表（续）

（未经审计）


补充现金流信息	九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日	2022年10月1日
非现金交易：


应付账款中的设备采购	35,684	19,362
应付股息	628	666
收购CMC材料的股权对价	—	1,265,690
缴纳的利息和所得税表：
支付的利息减去资本化利息	292,416	22,917
已缴的所得税，扣除收到的退款	129,474	96,729

见简明合并财务报表附注。

ENTEGRIS, INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

1。重要会计政策摘要

运营性质 Entegris, Inc.（“Entegris”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是半导体和其他高科技行业先进材料和工艺解决方案的领先供应商。

合并原则简明的合并财务报表包括公司及其控股子公司的账目。公司间利润、交易和余额已在合并中消除。

估算值的使用根据美国普遍接受的会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响报告的资产和负债金额，特别是应收账款、库存、不动产、厂房和设备、使用权资产、商誉、无形资产、应计费用、短期和长期租赁负债、所得税和相关账户，以及概要资产和负债的披露合并财务报表以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

列报基础简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的，包含所有认为必要的调整，属于正常的经常性调整，旨在公允列报截至2023年9月30日和2022年12月31日的财务状况，截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的经营业绩和综合收益，截至9月的三个月和九个月的股票报表 2023 年 30 日和2022年10月1日，以及截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月的现金流量。

简明合并财务报表和附注在10-Q表允许的情况下列报，不包含公司年度合并财务报表和附注中包含的某些信息。本10-Q表季度报告中包含的信息应与管理层的讨论与分析以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。

2023年第三季度，为了使其分部财务报告与业务结构的变化保持一致，公司重新调整了其细分市场。在细分市场调整之后，该公司的三个应报告的细分市场如下（1）材料解决方案，（2）微污染控制和（3）先进材料处理。当前的中期和以后的年度期间将披露应报告的分部，并对前期进行了重估以反映这一变化。

最近通过的会计公告公司目前没有重要的新近通过的会计公告。

最近发布的会计公告该公司目前没有重要的近期会计公告可供通过。

2。收入

下表提供了与客户签订的合同中有关流动合同负债的信息。合同负债包含在简明合并资产负债表中的其他应计负债余额中。


	九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日		2022年10月1日
期初余额	$	60,476	$	23,050
已确认的收入在期初计入合同负债余额	(32,736)		(26,444)
因收到的现金而出现的增加，不包括该期间确认为收入的金额	56,145		40,725
合同负债作为处置的一部分包括在内	(6,226)		—
收购导致的增加	—		11,108
期末余额	$	77,659	$	48,439

3.商誉减值

在2023年第一季度，尽管将申报单位归类为待售的标准尚未得到满足，但该公司正在探索可能出售电子化学品（“EC”）报告部门的市场兴趣，该板块属于现在的材料解决方案板块（该细分市场由高级平坦化解决方案与特种化学品和工程材料板块合并而成）。在出售过程中，管理层确定存在某些减值指标，并对截至2023年4月1日的季度商誉、无形资产和长期资产进行了减值评估。

长期资产，包括有限寿命的无形资产

公司将该资产集团产生的预计未贴现未来现金流与该资产组的账面金额进行了比较，并确定按持有和使用的计算，未贴现的现金流预计将超过账面价值，因此长期资产或有限寿命无形资产没有减值。该公司考虑了触发事件是否会导致资产使用寿命的潜在变化，没有考虑对使用寿命进行必要的修改。

善意

该公司将申报单位的公允价值与截至2023年4月1日的账面金额（包括商誉）进行了比较。由于申报单位的账面金额（包括商誉）超过其公允价值，因此公司确定商誉已减值并记录了减值美元88.9在截至2023年4月1日的三个月中为百万美元，随着某些收购价格调整的完成，记录了增量减值亏损15.9在截至2023年9月30日的三个月中，有百万美元。在公司简明合并运营报表中，减值被归类为商誉减值。商誉减值是免税的。申报单位的公允价值是使用基于市场的方法确定的，该方法与预期的销售价格一致。我们认为这是公允价值层次结构中的三级衡量标准。

在2023财年第三季度结束后，我们于2023年10月2日完成了对欧盟申报单位的出售，该报告部门向材料解决方案板块报告，见注释5。

4。收购

CMC 材料

2022年7月6日（“截止日期”），公司以约美元的价格完成了对CMC材料有限公司（现为CMC材料有限责任公司）（“CMC材料”）（“CMC材料”）的收购6.0 根据截至2021年12月14日的协议和合并计划（“收购协议”），获得数十亿美元的现金和股票（“收购”）。收购后，CMC Materials成为该公司的全资子公司。此次收购按收购会计方法入账，CMC Materials的经营业绩包含在公司截至2022年7月6日以来的简明合并财务报表中。CMC Materials向公司的材料解决方案板块（该细分市场由高级平坦化解决方案和特种化学品和工程材料板块合并而成）报告。直接成本为 $31.9百万和美元39.3与收购CMC Materials相关的百万美元，主要包括专业和咨询费，已计入截至止三个月和九个月的支出

分别是2022年10月1日。在公司的简明合并运营报表中，这些成本被归类为销售费用、一般费用和管理费用。

CMC Materials是消耗材料的全球供应商，主要面向半导体制造商。CMC Materials的产品在先进半导体器件的生产中起着至关重要的作用，有助于其客户制造更小、更快、更复杂的设备。此次收购扩大了公司的解决方案范围，使公司能够以更快的速度向市场推出更广泛的创新和高价值解决方案，以帮助客户提高生产力、性能和总拥有成本。

CMC材料的购买价格包括以下内容：


（以千计）：
支付给 CMC Materials 股东的现金	$	3,836,983
支付给 CMC Materials 股东的股票	1,265,690
偿还CMC Materials的债务	918,578
总购买价格	6,021,251
减去获得的现金和现金等价物	280,636
总收购价格，扣除获得的现金	$	5,740,615

根据收购协议的条款，公司支付了 $133.00 每股收取CMC材料公司所有已发行股份（不包括库存股）。此外，公司以相同的每股价格结算了CMC Materials员工持有的所有未偿还的基于股份的薪酬奖励，但某些未归属的绩效单位被公司的限制性股票单位所取代。收购会计方法要求公司将与合并前服务相关的金额列为收购价格，如上表所示。

此次收购的资金来自现有的现金余额以及公司通过以新定期贷款机制的形式发行债务筹集的资金，本金总额为美元2,495.0 百万张，2029年到期的优先担保票据，本金总额为美元1,600.0百万张，2030年到期的优先无抵押票据，本金总额为美元895.0 百万美元，以及364天的过渡信贷额度，本金总额为美元275.0百万。

下表汇总了收购价格与收购之日收购资产和负债的公允价值的分配：


（以千计）：	2022年7月6日
现金和现金等价物	$	280,636
应收账款和其他流动资产	207,472
库存	256,598
财产、厂房和设备	537,387
可识别的无形资产	1,736,219
其他非流动资产	39,725
流动负债	(211,417)
递延所得税负债和其他非流动负债	(452,805)
收购的净资产	2,393,815
善意	3,627,436
总购买价格	$	6,021,251

收购资产和与收购相关的负债的最终估值已于2023年第二季度完成。

收购库存的公允价值为美元256.6 百万美元，按估计的销售价格减去处置成本和合理的销售利润进行估值。所购制成品库存的公允价值减记额为美元61.9百万。在截至2022年12月31日的年度中，该金额作为增量销售费用成本入账，在收购库存的预期周转期内摊销。

收购的不动产、厂房和设备的公允价值为美元537.4 除非有支持公允价值的市场数据，否则假设持有并已使用，否则百万美元按其公允价值估值。

作为收购CMC Materials的一部分，公司确认了以下无形资产，有限寿命资产按直线摊销：


（以千计）	金额		加权平均寿命为年份
开发的技术	$	1,043,000	7.3
商标和商品名称	236,600		14.9
客户关系	414,300		18.3
过程中的研发 (1)	31,400
其他	10,919		1.0
	$	1,736,219	11.0

(1) 在进行中的研发资产被视为无限期资产，直到相关的研发项目完成或放弃，届时将确定适当的使用寿命。

收购的可识别有限无形资产的公允价值是使用收益法确定的，该方法利用贴现现金流来确定每种可识别的无形资产的公允价值。公司通常使用 “收益法”，从预测归属于该无形资产的所有预期未来净现金流开始。然后，通过应用反映与现金流相关的风险因素的适当贴现率，将这些现金流调整为现值。根据资产的估值，关键假设包括以下一项或多项：（1）未来收入增长率，（2）未来毛利率，（3）未来销售、一般和管理费用，（4）特许权使用费率和（5）贴现率。估值基于截至收购之日的可用信息以及公司管理层认为合理的预期和假设。这些决定中需要固有的不确定性和管理层的判断。收购资产和假定负债的公允价值衡量基于涉及大量不可观察投入的估值，即公允价值层次结构中的第三级。

CMC Materials的收购价格超过了扣除收购日收购的可识别资产金额和承担的负债后的公允价值3,627.4百万。用于确定收购价格的现金流包括公司特有的战略和协同效益（投资价值），这导致收购价格超过可识别净资产的公允价值。收购价格还包括无法识别、根据会计规则无法单独确认或具有非物质价值的其他资产的公允价值，此外还包括持续经营要素，该要素表示公司有能力从该资产组中获得比估值过程中确定的单独资产的预期回报率更高的持续经营要素。这种额外的投资价值带来了商誉。出于税收目的，预计不会扣除任何商誉。

预估业绩（未经审计）

以下未经审计的预计财务信息显示了公司的综合经营业绩，就好像对CMC Materials的收购是在2021年1月1日进行的。未经审计的预计财务信息不一定表明如果在每年年初进行收购，公司的简要合并经营业绩将达到什么水平。此外，未经审计的预计财务信息并未试图预测合并后公司的未来经营业绩。预计信息不包括收购可能带来的任何潜在收入增长、成本协同效应或其他运营效率。


	三个月已结束			九个月已结束
（以千计，共享数据除外）		2022年10月1日			2022年10月1日
净销售额		$	993,828		$	2,974,781
净收入		63,940			234,621

每股金额：
普通股每股净收益——基本		$	0.43		$	1.58
普通股每股净收益——摊薄		$	0.43		$	1.56

上述未经审计的预计财务信息使以下内容生效：

•取消Entegris与CMC Materials之间的交易，收购完成后，这些交易将被视为公司间交易。这反映了公司间销售和关联公司间账户的消除。

•与收购价格分配中可识别无形资产和不动产、厂房和设备的估计公允价值相关的增量摊销和折旧费用。

•筹集的新债务的利息支出，以使用实际利率为收购支付的部分对价提供资金。

•扣除利息支出，扣除因终止两项互换工具而产生的一次性收益，这两项互换工具于2022年6月24日终止，与收购完成后偿还CMC Materials的债务有关。

•取消与偿还美元相关的利息支出145.0 2025年到期的百万美元优先有担保定期贷款。

•与新债务融资总额相关的递延融资成本和原始发行折扣的摊销。

•直接归因于此次收购的交易和整合成本自上一个可比年度报告期开始时起进行了重新分类。

•与收购相关的交易会计调整的所得税影响，使用22.5％的混合法定所得税税率计算。

•股票期权、限制性股票单位、限制性股票、幻影单位和其他递延限制性股票单位控制权变更时加速归属的增量预计股票薪酬支出。

•与核销购置的制成品存货有关的已确认的额外销售成本（美元）61.9百万。减记在出售库存时记入销售成本，就这些预计财务报表而言，假定库存发生在收购后的第一季度内，并且本质上是非经常性的。

5。持有的待售资产和资产剥离

持有待售资产-PIM

2022年10月11日，该公司宣布签订最终协议，将其管道和工业材料（“PIM”）业务出售给润英联美国有限责任公司（“润英联”），该业务在收购CMC材料后成为公司的一部分。PIM业务专门生产和销售减阻剂以及一系列阀门维护产品和服务，并向公司的材料解决方案部门（该细分市场由高级平坦化解决方案和特种化学品和工程材料部门合并而成）报告。自2023年2月10日起，公司终止了最终协议。根据协议条款，公司收到了 $12.02023年第一季度向润英联收取了100万美元的终止费，并产生了美元的交易顾问费1.1百万。净金额为 $10.9百万美元计入其他支出，净计入简明合并运营报表。在终止时，该交易尚未获得1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法》（“HSR法”）的批准。

在2022年第四季度，相关资产和负债在公司的合并资产负债表中被归类为待售资产，并以账面金额或公允价值减去出售成本中较低值进行计量。截至2023年9月30日，资产和负债继续被归类为待售资产。

PIM业务的计划处置不符合公司财务报表中归类为已终止业务的标准，因为该处置并不代表已经或将对公司的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。

截至2023年9月30日，持有的待售PIM资产包括以下内容：


（以千计）
资产：	2023年9月30日
流动资产	$	49,277
不动产、厂房和设备，净额	113,305
无形资产，净额	76,692
善意	12,707
其他资产	1,364
持有的待售资产总额	$	253,345

负债：
应付账款	$	5,675
应计费用	7,978
长期负债	1,959
待售负债总额	$	15,612

归属于PIM业务的所得税前收入为美元12.0百万和美元33.3在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

持有待售资产-EC Business

2023年5月10日，该公司宣布签订最终协议，以约美元的价格将其电子化学品（“EC”）业务出售给富士胶片控股美国公司，该业务通过收购CMC Materials成为公司的一部分700.0百万，视现金、营运资金、负债和交易费用方面的惯例调整而定。欧共体业务专门从事半导体和微电子制造过程中使用的高纯度工艺化学品的纯化、配方、混合、包装和分销。关于持有待售资产的分类，在将处置组调整为其公允价值减去出售成本后，我们确认了待售资产的亏损为美元13.6截至2023年7月1日的三个月中，持有待售的亏损为百万美元，亏损美元15.9截至2023年9月30日的三个月，商誉减值为百万美元。待售资产的亏损包含在销售、一般和管理费用中，商誉减值包含在简明合并运营报表中的商誉减值中。

欧共体业务的处置不符合公司财务报表中归类为已终止业务的标准，因为该处置并不代表已经或将对公司的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。

截至2023年9月30日，欧共体持有的待售资产包括以下内容：


（以千计）
资产：	2023年9月30日
流动资产	$	92,563
不动产、厂房和设备，净额	177,020
无形资产，净额	263,686
善意	250,638
其他资产	7,965
持有的待售资产总额	$	791,872

负债：
应付账款	$	18,975
应计费用	15,255
长期负债	89,428
待售负债总额	$	123,658

归属于欧共体业务的（收入）/所得税前亏损为（美元）0.9) 百万和美元85.7 截至2023年9月30日的三个月和九个月中为百万美元。截至2023年9月30日的三个月，归因于欧共体业务的所得税前亏损包括增量商誉减值美元15.9百万。截至2023年9月30日的九个月中，归属于欧共体业务的所得税前亏损包括商誉减值费用总额 $104.8百万加上持有待售资产的亏损为美元13.6百万美元用于预期的交易费用。

继2023年第三季度结束后，公司于2023年10月2日完成了对欧共体业务的出售。公司收到的现金收益总额为 $737.1 百万，或净收益 $694.3百万，其中包括出售的现金 $42.8百万美元，仍有待按惯例进行收盘后的最终调整。公司打算将本次交易的收益用于提前偿还债务。

资产剥离-QED

2023年第一季度，该公司宣布签订最终协议，出售QED Technologies International, Inc.（“QED”），该公司为Quad-C Management, Inc.提供磁流变精加工、子孔径拼接干涉测量制造解决方案。QED是现在的材料解决方案板块（该细分市场由高级平坦化解决方案与特种化学品和工程材料板块合并而成）的一部分，后来成为通过收购CMC材料成为公司的一部分。

公司于2023年3月1日完成了对QED的剥离，并收到了$的收益134.3经现金、营运资金、负债和交易费用调整后的百万美元。QED的处置不符合公司财务报表中归类为已终止业务的标准，因为该处置并不代表对公司的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。下表汇总了与资产剥离相关的出售收益的公允价值，这些收益将在收盘后进一步调整：


（以千计）	2023年3月1日
出售对价的公允价值	$	137,500
最终营运资金调整	1,031
期末资产负债表上向买家转移的现金	(1,465)
直接销售成本	(2780)
出售对价的公允价值	$	134,286

与QED业务相关的净资产的账面金额约为$149.2百万。出售的主要资产和负债类别包括以下内容：


（以千计）
资产：	2023年3月1日
流动资产	$	19,219
财产、厂房和设备，净额	2,663
善意	90,005
无形资产，净额	48,661
其他资产	842
总资产	$	161,390

负债：
应付账款	$	1,340
应计费用	8,750
长期负债	2,067
负债总额	$	12,157

由于QED的剥离，公司确认的税前亏损为美元14.9截至2023年9月30日的九个月的简明合并运营报表中列报的销售、一般和管理费用为百万美元。公司记录了与QED资产剥离相关的所得税优惠约为 $6.8百万。

终止-联盟协议

2023年6月5日，公司宣布终止公司与元素解决方案公司（“Macdermid Enthone”）的全球业务部门Macdermid Enthone Inc. 之间的联盟协议（“联盟协议”）。根据联盟协议，Entegris被授予在某些条件下分销Macdermid Enthone的Viaform产品的独家权利。由于联盟协议的终止，Entegris收到了一笔款项170.02023 年 6 月 2 日将获得百万美元，并将获得 $30.0百万美元将在客户过渡完成后支付，但需进行某些调整。公司确认的税前收益为美元154.8截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表的联盟协议终止后，分别列报了百万美元的收益。

6。受限制的现金

下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金总额与简明合并现金流量表中显示的相同金额的总和。


（以千计）	2023年9月30日		2022年12月31日
现金和现金等价物	$	594,020	$	561,559
受限制的现金	—		1,880
现金、现金等价物和限制性现金总额	$	594,020	$	563,439

限制性现金代表 “拉比” 信托中持有的现金。在收购CMC Materials之前，CMC Materials的控制权变更遣散保护协议要求CMC Materials在控制权变更之前设立拉比信托，并为信托提供全额资金，以支付根据协议可能支付的所有遣散费。该公司有截至 2023 年 9 月 30 日，无限制现金。

7。库存

库存包括以下内容：


（以千计）	2023年9月30日		2022年12月31日
原材料	$	278,184	$	337,576
在处理中工作	51,596		60,182
制成品 (1)	332,389		415,057
库存总额，净额	$	662,169	$	812,815

(1) 包括客户持有的美元托运库存21.3百万和美元46.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。

8。商誉和无形资产

截至2022年12月31日和2023年9月30日，公司每个具有商誉的应申报板块、材料解决方案（“MS”）、微污染控制（“MC”）和先进材料处理（“AMH”）的商誉活动如下：


（以千计）	MS		MC		AMH		总计
2022年12月31日	$	4,092,141	$	242,088	$	74,102	$	4,408,331

商誉减值	(104,785)		—		—		(104,785)
业务处置	(90,005)		—		—		(90,005)
采购会计调整	(1,021)		—		—		(1,021)

待售资产	(254,524)		—		—		(254,524)
外币折算	(43)		(3,917)		—		(3,960)
2023年9月30日	$	3,641,763	$	238,171	$	74,102	$	3,954,036

我们的商誉余额的变化454.3百万反映 (1) 我们欧共体申报单位的商誉减值104.8百万美元，如附注3所述，（2）出售QED业务和该业务的相关商誉为美元90.0百万，见附注5，（3）美元的购买会计调整1.0百万，(4) 商誉重新归类为待售资产 $254.5百万美元与PIM和EC业务有关，如附注5和（5）美元外币折算所述4.0百万。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，可识别的无形资产包括以下内容：


2023年9月30日
（以千计）	总承载量金额		累积的摊还		净携带价值
开发的技术	$	1,262,647	$	421,703	$	840,944
商标和商品名称	172,260		35,395		136,865
客户关系	673,718		294,056		379,662
过程中的研发 (1)	7,600		—		7,600
其他	23,924		20,632		3,292
	$	2,140,149	$	771,786	$	1,368,363


2022年12月31日
（以千计）	总承载量金额		累积的摊还		净携带价值
开发的技术	$	1,302,101	$	313,876	$	988,225
商标和商品名称	250,473		29,565		220,908
客户关系	863,947		273,039		590,908
过程中的研发 (1)	31,100		—		31,100
其他	31,206		20,392		10,814
	$	2,478,827	$	636,872	$	1,841,955

(1) 在企业合并中获得的、正在进行并用于研发活动的无形资产，在研发工作完成或放弃之前，被视为无限期。研发工作完成后，我们将确定使用寿命并开始摊销资产。

截至2023年9月30日，与公司简明合并资产负债表中记录的无形资产相关的未来摊销费用估计如下：


（以千计）	剩余 2023		2024	2025	2026	2027	此后	总计
未来的摊销费用	$	51,134	194,670	188,318	185,372	181,684	567,185	$	1,368,363

9。债务

截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的债务包括以下内容：


（以千计）	2023年9月30日		2022年12月31日
2029年到期的高级有担保定期贷款额度	2,243,499		2,495,000
2029 年到期的优先担保票据	1,600,000		1,600,000
2030年到期的优先无抵押票据	895,000		895,000
2029年到期的优先无抵押票据	40 万		40 万
2028年到期的优先无抵押票据	40 万		40 万
过渡信贷额度将于2023年到期	—		135,000

周转设施将于 2027 年到期	—		—
债务总额（面值）	5,538,499		5,925,000
未摊销的折扣和债务发行成本	113,003		140,107
债务总额，净额	$	5,425,496	$	5,784,893
减少短期债务，包括长期债务的流动部分	—		151,965
长期债务总额，净额	$	5,425,496	$	5,632,928

截至2023年9月30日到期的长期债务（不包括未摊销的折扣和债务发行成本）的年到期日如下：


（以千计）	剩余 2023		2024	2025	2026	2027	此后	总计
合同债务到期日 (1)	$	—	—	—	—	—	5,425,496	5,425,496

(1) 视向贷款人支付的超额现金流而定。

2023年3月10日和2023年9月11日，公司及其某些子公司分别签订了第1号修正案（“第一修正案”）和第2号修正案（“第二修正案”），贷款方和摩根士丹利高级融资公司作为管理代理人，后者修订了截至2018年11月6日的信贷和担保协议（经修订和重述，并经进一步修订）重申、修正和重述、补充、修改及以其他方式在第一修正案生效之前生效以及第二修正案、“现有信贷协议” 以及经第一修正案和第二修正案修订的现有信贷协议（“经修订的信贷协议”），由作为借款人的公司、作为担保人的公司一方的某些子公司作为担保人、贷款方以及作为行政代理人和抵押代理人的摩根士丹利高级融资公司之间签订的。

第一修正案规定，除其他外，对公司根据现有信贷协议未偿还的定期B贷款进行再融资，本金总额为美元2.495十亿美元（“原始B批定期贷款”），根据经修订的信贷协议提供新的B期贷款，本金总额为美元2.495十亿（“新的B批定期贷款”）。根据经修订的信贷协议，新的B批定期贷款将按公司选择的年利率等于（i）定期SOFR加上适用的利润率为 2.75% 或 (ii) 基本利率加上适用的利润率为 1.75%。与最初的B批定期贷款一致，新的B批定期贷款将于2029年7月6日到期。除此处所述（以及修正案中更全面的描述）外，经修订的信贷协议的条款与现有信贷协议的条款基本相似。

除其他外，第二修正案规定降低公司在现有信贷协议（经第一修正案修订）下未偿定期B贷款的适用利率。在第二修正案生效后，此类未偿定期B贷款的利息将按公司选择的年利率等于（i）定期SOFR加上适用的利润率为 2.50% 或 (ii) 基本利率加上适用的利润率为 1.50%。除此处所述（以及第二修正案中更全面的描述）外，经修订的信贷协议的条款与现有信贷协议的条款基本相似。

此外，截至2023年9月30日，在2023财年中，公司已偿还了美元251.5根据经修订的信贷协议，未偿还的借款中的百万笔。在这次还款以及加入第一修正案和第二修正案方面，公司因清偿和修改债务而蒙受的税前损失为美元4.5百万和

$12.1截至2023年9月30日的三个月和九个月为百万美元，已包含在其他支出中，扣除简明合并运营报表后。

2023 年 4 月 20 日，公司偿还了美元的本金135.0百万的过渡信贷额度。在偿还这笔债务方面，公司因清债务而蒙受的税前亏损为美元0.7截至2023年9月30日的三个月和九个月为百万美元，已包含在其他支出中，扣除简明合并运营报表后。

10。金融工具的公允价值

公司必须按公允价值记录某些资产和负债。用于按层次结构确定这些金融工具公允价值的估值方法如下：

第一级现金和现金等价物包括各种银行账户，用于支持我们在活跃市场交易的机构货币市场基金的运营和投资。限制性现金代表 “拉比” 信托中持有的现金，附注6进一步描述。

二级衍生金融工具包括利率互换合约和外汇合约。我们的衍生工具的公允价值是使用标准估值模型和合同期内基于市场的可观察输入来估算的，包括现行基于SOFR的利率互换收益率曲线，以及远期外汇合约的远期利率和/或隔夜指数互换曲线等。

第 3 级没有第 3 级金融工具。

下表列出了我们定期按公允价值计量的除债务以外的金融工具。有关我们债务的讨论，请参阅本报告10-Q表附注9。如果用于衡量资产公允价值的输入属于层次结构的多个级别，我们将根据对确定公允价值具有重要意义的最低级别输入对其进行分类。


	使用报告日的公允价值测量
（以千计）：	第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
资产：	2023年9月30日		2022年12月31日		2023年9月30日		2022年12月31日		2023年9月30日		2022年12月31日		2023年9月30日		2022年12月31日
现金和现金等价物	$	594,020	$	561,559	$	—	$	—	$	—	$	—	$	594,020	$	561,559
受限制的现金	—		1,880		—		—		—		—		—		1,880
衍生金融工具-利率互换-现金流对冲	—		—		43,633		46,589		—		—		43,633		46,589
衍生金融工具-远期汇兑合约	—		—		—		726		—		—		—		726
总资产	$	594,020	$	563,439	$	43,633	$	47,315	$	—	$	—	$	637,653	$	610,754

负债：
衍生金融工具-远期汇兑合约	$	—	$	—	$	—	$	193	$	—	$	—	$	—	$	193
负债总额	$	—	$	—	$	—	$	193	$	—	$	—	$	—	$	193

其他公允价值披露

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们债务的估计公允价值和账面价值如下：


	2023年9月30日				2022年12月31日
（以千计）	账面价值		公允价值		账面价值		公允价值
债务总额，净额	$	5,425,496	$	5,094,697	$	5,784,893	$	5,428,900

11。衍生工具

公司面临各种市场风险，包括与利率和外币汇率相关的风险。公司风险管理计划的一个目标是使用衍生工具来降低这些风险。

现金流套期保值-利率互换合约

2022年7月，公司就其定期贷款机制下的浮动利率债务签订了浮动到固定利率的互换协议。利率互换是专门为定期贷款机制指定的，符合现金流对冲的资格。名义金额计划每季度减少，并将于2025年12月30日到期。在现金流套期保值时，未实现收益被确认为资产，未实现的亏损被确认为负债。根据利率互换公允价值的变化与对冲标的风险敞口公允价值变动的比较，未实现收益和亏损被指定为有效或无效。有效部分作为累计其他综合收益（亏损）的一部分入账，将在套期保值交易影响收益期间反映在收益中，而无效部分则作为利息支出的一部分入账。

未指定为套期保值的外币合约

公司签订外汇合约是为了降低与某些外币资产负债表风险敞口的货币波动相关的风险。这些外汇合约不符合对冲会计的资格。公司在简明合并运营报表中承认其外币远期合约公允价值的变化。

我们的衍生工具的名义金额如下：


（以千计）	2023年9月30日		2022年12月31日
被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换合约——现金流对冲	$	1,650,000	$	1,950,000


未被指定为对冲工具的衍生品：
购买美元的外汇合约	$	—	$	3,995
出售美元的外汇合约	—		26,225

简明合并资产负债表中包含的衍生工具的公允价值如下：


（以千计）	衍生资产				衍生负债
简明合并资产负债表位置	2023年9月30日		2022年12月31日		2023年9月30日		2022年12月31日
指定为对冲工具的衍生品——利率掉期合约——现金流对冲
其他流动资产	$	31,827	$	32,481	$	—	$	—
其他资产-长期	11,806		14,108		—		—
未被指定为套期保值工具的衍生品——外汇合约
其他流动资产	$	—	726		$	—	$	—
其他应计负债	—		—		—		193

下表汇总了我们的衍生工具对简明合并运营报表的影响：


		简明合并损益表中确认的（收益）亏损
（以千计）	简明合并运营报表地点	三个月已结束				九个月已结束
被指定为对冲工具的衍生品：		2023年9月30日		2022年10月1日		2023年9月30日		2022年10月1日
利率互换合约-现金流对冲	利息支出，净额	$	(9,530)	$	—	$	(27,081)	$	—

未被指定为对冲工具的衍生品：



外汇合约	其他费用，净额	$	—	$	562	$	(374)	$	562

下表汇总了我们的衍生工具对累计其他综合收益的影响：


	其他综合收益（亏损）中确认的收益（亏损）
（以千计）	三个月已结束				九个月已结束
被指定为对冲工具的衍生品：	2023年9月30日		2022年10月1日		2023年9月30日		2022年10月1日
利率互换合约-现金流对冲	$	(2,050)	$	30,743	$	(2,289)	$	30,743

我们预计大约 $31.8根据截至2023年9月30日的SOFR远期曲线的预计利率，100万美元将从累计的其他综合收益中重新归类为利息支出，在未来十二个月内净利率与我们的利率互换有关。

12。所得税

公司的过渡期税收准备金或所得税优惠是根据年度有效税率的估算值确定的，并根据相关时期考虑的离散项目（如果有）进行了调整。每季度，公司都会更新年度有效税率的估计，如果预计税率发生变化，我们会进行累积调整。

公司记录的所得税（福利）支出为（美元）2.1) 百万和美元2.9截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别为百万美元，而所得税（福利）支出为（美元）7.0) 百万和美元30.4在截至2022年10月1日的三个月和九个月中，分别为百万美元。该公司的有效所得税税率为（6.8%) 和 2.0截至2023年9月30日的三个月和九个月的百分比分别为 8.7% 和 16.7截至2022年10月1日的三个月和九个月分别为百分比。

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们与去年相比的有效税率变化主要是由美国税收抵免相关税收法规的暂时变化以及截至2023年9月30日的三个月和九个月期间收购CMC材料导致的司法管辖区收入组合的变化所致。

13。普通股每股收益

普通股每股基本收益（“EPS”）是根据适用期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。普通股每股摊薄收益是根据适用期内已发行普通股的加权平均数加上可能具有稀释性的已发行普通股数计算得出的。下表显示了用于计算普通股基本收益和摊薄后每股收益的股份金额的对账情况：


	三个月已结束		九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日	2022年10月1日	2023年9月30日	2022年10月1日
基本加权普通股已发行普通股	150,127	148,570	149,793	140,045
行使股票期权和限制性普通股归属时假设的加权普通股	1,102	—	1,023	847
摊薄后的加权普通股和已发行普通股等价物	151,229	148,570	150,816	140,892

该公司将以下股票标的股票奖励排除在摊薄后每股收益的计算范围之外，因为在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中，这些奖励将具有反稀释作用：

三个月已结束

九个月已结束

（以千计）

2023年9月30日

2022年10月1日

2023年9月30日

2022年10月1日

股票不包括在摊薄后每股收益的计算范围内

465

1,610

672

415

14。其他费用，净额

截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的净其他支出包括以下内容：


	三个月已结束				九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日		2022年10月1日		2023年9月30日		2022年10月1日

润英联终止费，净额	$	—	$	—	$	(10,876)	$	—
外币交易损失	4,928		13,631		11,214		28,254
债务清偿和修改造成的损失	4,532		2,235		12,893		2,235
其他，净额	783		(3,014)		78		(3,116)
其他费用，净额	$	10,243	$	12,852	$	13,309	$	27,373

润英联终止费，净额

2022年10月11日，公司与润英联签订了出售公司PIM业务的最终协议。2023 年 2 月 10 日，公司终止了最终协议。根据最终协议的条款，公司收到了 $12.02023年第一季度从润英联收取了百万美元的终止费，并产生了美元的交易费1.1向其为协助交易而聘请的第三方财务顾问捐赠了百万美元。

15。分部报告

2023年第三季度，为了使其分部财务报告与业务结构的变化保持一致，公司重新调整了其细分市场。在细分市场调整之后，该公司的三个应报告的细分市场如下：（1）材料解决方案，（2）微污染控制和（3）先进材料处理。当前的中期和以后的年度期间将披露应报告的分部，并对前期进行了重估以反映这一变化。

该公司的财务部门报告反映了组织结构调整，旨在利用公司独特的能力广度来创建任务关键型先进材料、微污染控制产品和先进的材料处理解决方案，以最大限度地提高制造产量，降低制造成本，为客户提供更高的设备性能。尽管这些细分市场拥有不同的产品和技术知识，但它们共享共同的业务系统和流程、技术中心以及战略和技术路线图。该公司利用这三个领域的专业知识为其客户创建新的、日益集成的解决方案。该公司报告了以下领域的财务业绩：

•材料解决方案：MS提供先进的消耗材料，例如化学机械平坦化（“CMP”）浆料和焊盘、沉积材料、工艺化学品和气体、配制清洁剂、蚀刻剂和其他特种材料，这些材料为我们的客户制定了技术路线图，改善了设备性能，降低了总拥有成本并提高了产量。

•微污染控制：MC提供过滤和净化半导体制造工艺和其他高科技行业中使用的关键液态和气态化学物质的解决方案。

•先进材料处理：AMH开发解决方案，用于监测、保护、运输和交付关键液体化学物质、晶圆和其他基材，适用于半导体行业、生命科学和其他高科技行业的广泛应用。

下表显示了公司应报告分部的摘要财务信息。


	三个月已结束				九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日		2022年10月1日		2023年9月30日		2022年10月1日
净销售额
MS	$	435,538	$	518,046	$	1,324,502	$	922,196

MC	286,217		280,550		839,128		821,320
AMH	180,248		210,405		589,457		632,602

分段间淘汰	(13,764)		(15,173)		(41,452)		(40,155)
净销售总额	$	888,239	$	993,828	$	2,711,635	$	2,335,963


	三个月已结束				九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日		2022年10月1日		2023年9月30日		2022年10月1日
分部利润
毫秒 (1) (2)	$	56,955	$	53,131	$	243,171	$	147,700

MC	101,132		105,335		297,790		304,062
AMH	31,642		42,077		115,637		135,693

分部利润总额	$	189,729	$	200,543	$	656,598	$	587,455

1) 材料解决方案板块的利润包含 $154.8在截至2023年9月30日的九个月中扣除联盟协议终止后的净收益为百万美元。有关进一步讨论，请参阅公司简明合并财务报表附注5。

2) 材料解决方案板块的利润包含 $15.9百万和美元104.8在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与欧盟申报单位相关的商誉减值费用分别为百万美元。有关进一步讨论，请参阅公司简明合并财务报表附注3。

下表将分部总利润与所得税（福利）支出前的收入进行了对账：


	三个月已结束				九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日		2022年10月1日		2023年9月30日		2022年10月1日
分部利润总额	$	189,729	$	200,543	$	656,598	$	587,455
更少：
无形资产的摊销	51,239		65,346		163,493		90,491
未分配的一般和管理费用	21,429		120,308		94,964		160,759
营业收入	117,061		14,889		398,141		336,205
利息支出	77,820		84,150		244,874		129,027
利息收入	(2,226)		(1,395)		(5,854)		(2,065)
其他费用，净额	10,243		12,852		13,309		27,373
所得税（福利）支出前的收入	$	31,224	$	(80,718)	$	145,812	$	181,870

在下表中，收入分别根据截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月内客户的收货地点按客户的国家或地区进行细分。


	截至2023年9月30日的三个月
（以千计）	MS		MC		AMH		分段间		总计
北美	$	141,427	$	42,115	$	52,130	$	(13,764)	$	221,908
台湾	61,094		61,710		28,249		—		151,053
中国	47,012		60,009		38,409		—		145,430
大韩民国	50,085		28,978		23,303		—		102,366
日本	26,364		57,472		10,279		—		94,115
欧洲	63,346		19,951		17,213		—		100,510
东南亚	46,210		15,982		10,665		—		72,857
	$	435,538	$	286,217	$	180,248	$	(13,764)	$	888,239


	截至2022年10月1日的三个月
（以千计）	MS		MC		AMH		分段间		总计
北美	$	155,877	$	42,716	$	67,794	$	(15,173)	$	251,214
台湾	73,066		70,536		38,712		—		182,314
中国	79,845		58,398		28,717		—		166,960
大韩民国	59,932		30,583		29,339		—		119,854
日本	32,167		42,505		16,336		—		91,008
欧洲	63,375		20,977		18,401		—		102,753
东南亚	53,784		14,835		11,106		—		79,725
	$	518,046	$	280,550	$	210,405	$	(15,173)	$	993,828


	截至2023年9月30日的九个月
（以千计）	MS		MC		AMH		分段间		总计
北美	$	429,637	$	129,827	$	184,003	$	(41,452)	$	702,015
台湾	176,414		169,933		93,691		—		440,038
中国	145,675		170,381		105,422		—		421,478
大韩民国	162,341		88,631		84,943		—		335,915
日本	81,434		165,014		33,363		—		279,811
欧洲	192,578		71,602		61,099		—		325,279
东南亚	136,423		43,740		26,936		—		207,099
	$	1,324,502	$	839,128	$	589,457	$	(41,452)	$	2,711,635


	截至2022年10月1日的九个月
（以千计）	MS		MC		AMH		分段间		总计
北美	$	273,948	$	113,984	$	205,414	$	(40,155)	$	553,191
台湾	139,378		232,711		111,722		—		483,811
中国	139,184		142,639		87,347		—		369,170
大韩民国	109,175		93,718		89,367		—		292,260
日本	76,861		137,103		44,701		—		258,665
欧洲	92,485		60,670		65,976		—		219,131
东南亚	91,165		40,495		28,075		—		159,735
	$	922,196	$	821,320	$	632,602	$	(40,155)	$	2,335,963

16。后续事件

处置和债务偿还

2023 年 10 月 2 日，公司完成了对欧共体业务的出售。公司收到的现金收益为 $737.1百万，或净收益 $694.3百万，其中包括出售的现金 $42.8百万，但须按惯例进行收盘后的最终调整。2023 年 10 月 6 日和 2023 年 10 月 31 日，公司还款了 $287.2百万和美元362.62029年到期的优先有担保定期贷款机制下的未偿借款分别为100万英镑。公司打算将本次交易的剩余收益用于提前偿还债务。

分红

2023 年 10 月 18 日，公司董事会宣布季度现金分红为 $0.10 每股将于2023年11月22日支付给2023年11月1日营业结束时的登记股东。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下对公司简明合并财务状况和经营业绩的讨论和分析应连同本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。除历史信息外，本讨论和分析中包含或本10-Q表季度报告其他地方列出的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。您应查看我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及美国证券交易委员会其他文件中标题为 “风险因素” 的部分，讨论可能导致实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果或本10-Q表季度报告其他地方列出的结果存在重大差异的重要因素。公司没有义务公开发布这些前瞻性陈述的任何修订或更新的结果，以反映未来事件或意外事件。

概述

该公司是半导体和其他高科技行业先进材料和工艺解决方案的领先供应商。我们利用我们独特的能力范围为最先进的制造环境提供关键任务解决方案，从而帮助客户最大限度地提高制造产量、降低制造成本并实现更高的设备性能。

在2023年第三季度，为了使其分部财务报告与业务结构的变化保持一致，公司将其分部调整为三个可报告的细分市场，如下所述。当前的中期和以后的年度期间将披露应报告的分部，并对前期进行了重估以反映这一变化。我们的业务分为三个运营部门，这与先进半导体制造生态系统的关键要素一致。

•材料解决方案部门（MS）提供先进的消耗材料，例如化学机械平坦化（“CMP”）浆料和焊盘、沉积材料、工艺化学品和气体、配制清洁剂、蚀刻剂和其他特种材料，这些材料为我们的客户制定了技术路线图，改善了设备性能，降低了总拥有成本并提高了产量。

•微污染控制部门（MC）提供过滤和净化半导体制造过程和其他高科技行业中使用的关键液态和气态化学物质的解决方案。

•先进材料处理部门（AMH）为半导体行业、生命科学和其他高科技行业的广泛应用开发用于监测、保护、运输和交付关键液体化学物质、晶圆和其他基材的解决方案。

这些细分市场共享共同的业务系统和流程、技术中心和技术路线图。凭借这些细分市场内部和跨领域的互补能力，我们相信我们在为客户创建新的、共同优化和日益集成的解决方案方面处于独特的地位。例如，我们现在可以为客户提供端到端的解决方案，包括先进的沉积材料产品、MS 细分市场的 CMP 浆料、垫和 CMP 后清洁化学品、我们 MC 细分市场的 CMP 浆液过滤器以及我们 AMH 细分市场的 CMP 浆液高纯度包装和流体监测系统。

公司的财政年度是截至每年12月31日的日历期。公司的财政季度由13周或14周组成，于周六结束。公司2023年的财政季度于2023年4月1日、2023年7月1日、2023年9月30日和2023年12月31日结束。

出口管制条例的影响

2023年10月17日，美国商务部工业和安全局（“BIS”）宣布了对最初于2022年10月7日发布的出口管制法规的更新，该法规涉及销售与先进计算项目、半导体制造设备以及可以支持与开发和生产先进节点集成电路和半导体制造设备等相关的最终用途的物品相关的某些产品和服务。更新后的规则修改并扩大了对美国人在未经美国政府事先授权的情况下向位于包括中国在内的某些国家的某些公司和国内晶圆厂销售产品和提供某些服务的限制。有关新出口管制法规影响相关风险的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的第1A项 “风险因素”，包括标题为 “国际贸易争端、紧张的国际关系以及外交和国家安全政策的变化，尤其是与中国有关的外交和国家安全政策的变化，可能会对我们的业务产生不利影响，并降低其竞争力或可用性。我们的相对于本地和全球竞争对手的产品。”

以色列和哈马斯之间冲突的影响

以色列与哈马斯领导的武装组织之间的军事冲突给全球市场造成了不确定性。与使用来自该地区的原材料或组件制造的产品相关的收入不构成我们业务的重要部分，从历史上看，我们在该地区没有可观的收入。冲突将对全球经济、供应链、物流、燃料价格、原材料定价和我们的业务产生的最终影响仍然存在不确定性。

最近的事件

2023年2月10日，公司终止了与润英联出售其PIM业务的最终协议。在终止时，该交易尚未获得《高铁法》的批准。根据最终协议的条款，该公司在2023年第一季度从润英联收到了1,200万美元的终止费。同样在2023年第一季度，该公司向其聘请的协助交易的第三方财务顾问支付了110万美元的费用。

2023年3月1日，公司完成了对QED业务的剥离。该公司收到了1.343亿美元的收益。有关进一步讨论，请参阅我们的简明合并财务报表附注5。

2023年3月10日和2023年9月11日，公司修订了其现有信贷协议。2023年3月10日的第一修正案规定，除其他外，对公司在2029年到期的优先有担保定期贷款额度下的未偿定期B贷款进行再融资，本金总额为24.95亿美元，新一批本金总额为24.95亿美元的定期B贷款。修订后的贷款将按年利率计息，利率等于有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上2.75％的适用利润，比修订前3.00％的适用利润率有所降低。2023年9月11日的第二修正案除其他外，规定对公司在2029年到期的优先有担保定期贷款额度下的未偿定期B贷款进行再融资，本金总额为23.18亿美元，新一批本金总额为23.18亿美元的定期B贷款。经修订的2029年到期的优先有担保定期贷款机制下的未偿定期B贷款将计息，年利率等于SOFR加上2.50％的适用利润，比本修正案之前的2.75％的适用利润率有所降低。有关进一步讨论，请参阅我们的简明合并财务报表附注9。

2023年5月10日，该公司宣布签订最终协议，以7亿美元的价格将其电子化学品（“EC”）业务出售给富士胶片控股美国公司，但须根据现金、营运资金、债务和交易费用方面的惯例调整。欧共体业务被列为2023年第二季度持有的待售资产。有关进一步讨论，请参阅我们的简明合并财务报表附注5。2023 年 10 月 2 日，公司完成了对欧共体业务的出售。公司收到的现金收益为7.371亿美元，净收益为6.943亿美元，其中包括出售的4,280万美元现金，但须视收盘后惯例的最终调整而定。2023年10月6日和2023年10月31日，公司分别偿还了2029年到期的优先有担保定期贷款额度下的未偿借款2.872亿美元和3.626亿美元。公司打算将本次交易的剩余收益用于提前偿还债务。

2023年6月5日，公司宣布终止公司与元素解决方案公司（“Macdermid Enthone”）的全球业务部门Macdermid Enthone Inc. 之间的联盟协议。由于联盟协议的终止，Entegris于2023年6月2日收到了1.7亿美元的款项，并将在客户过渡完成后获得3000万美元的支付，但须进行某些调整。有关进一步讨论，请参阅我们的简明合并财务报表附注5。

关键会计政策与估计

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于公司的简明合并财务报表，这些财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。编制这些简明合并财务报表要求公司做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。

我们于2023年2月23日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第7项描述了受编制公司简明合并财务报表时使用的估计、假设和判断影响最大的关键会计政策。公司持续评估用于编制简明合并财务报表的关键会计政策，包括但不限于与企业收购相关的会计政策。除了公司评估了某些长期资产的可收回性外，这些关键会计政策和估算没有实质性变化，例如

我们认为这是一项重要的会计政策。有关具体政策，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表附注1。

截至2023年9月30日的三个月和九个月与截至2022年10月1日的三个月和九个月相比

下表比较了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月的经营业绩，包括美元和占净销售额的百分比。


	三个月已结束								九个月已结束
（千美元）	2023年9月30日				2022年10月1日				2023年9月30日				2022年10月1日
净销售额	$	888,239	100.0	%	$	993,828	100.0	%	$	2,711,635	100.0	%	$	2,335,963	100.0	%
销售成本	521,165		58.7		622,157		62.6		1,558,710		57.5		1,344,075		57.5
毛利润	367,074		41.3		371,671		37.4		1,152,925		42.5		991,888		42.5
销售、一般和管理费用	116,051		13.1		226,446		22.8		431,514		15.9		404,239		17.3
工程、研发费用	66,810		7.5		64,990		6.5		209,746		7.7		160,953		6.9
无形资产的摊销	51,239		5.8		65,346		6.6		163,493		6.0		90,491		3.9
商誉减值	15,913		1.8		—		—		104,785		3.9		—		—
联盟协议终止后的收益	—		—		—		—		(154,754)		(5.7)		—		—
营业收入	117,061		13.2		14,889		1.5		398,141		14.7		336,205		14.4
利息支出	77,820		8.8		84,150		8.5		244,874		9.0		129,027		5.5
利息收入	(2,226)		(0.3)		(1,395)		(0.1)		(5,854)		(0.2)		(2,065)		(0.1)
其他费用，净额	10,243		1.2		12,852		1.3		13,309		0.5		27,373		1.2
所得税（福利）支出前的收入（亏损）	31,224		3.5		(80,718)		(8.1)		145,812		5.4		181,870		7.8
所得税（福利）支出	(2,127)		(0.2)		(7,015)		(0.7)		2,851		0.1		30,377		1.3
关联公司净亏损中的权益	139		—		—		—		269		—		—		—
净收益（亏损）	$	33,212	3.7	%	$	(73,703)	(7.4)	%	$	142,692	5.3	%	$	151,493	6.5	%

净销售额截至2023年9月30日的三个月，净销售额下降了11％，至8.882亿美元，而截至2022年10月1日的三个月为9.938亿美元。下表分析了净销售额下降的潜在因素：


（以千计）
截至2022年10月1日的季度净销售额	$	993,828
与音量相关的减少	(87,986)
与 QED 资产剥离相关的减少	(13,824)
与外币折算的影响相关的减少	(3,779)
截至2023年9月30日的季度净销售额	$	888,239

销售额下降包括半导体市场客户需求减少导致减少8,800万美元的影响，380万美元的不利外币折算影响，这主要是由于日元兑美元大幅贬值，以及与截至2022年10月1日的季度相比，我们剥离QED业务导致的总销售额为1,380万美元。

按地域划分，截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月中按客户国家或地区划分的销售百分比，以及截至2023年9月30日的三个月中销售额的增长（减少）百分比

截至2022年10月1日的三个月的销售额如下：


	三个月已结束
	2023年9月30日		2022年10月1日		销售额增长（减少）百分比
北美	25	%	25	%	(12)	%)
台湾	17	%	18	%	(17)	%)
中国	16	%	17	%	(13)	%)
大韩民国	12	%	12	%	(15)	%)
日本	11	%	9	%	3	%
欧洲	11	%	10	%	(2)	%)
东南亚	8	%	8	%	(9)	%)

上表中所有国家和地区的客户销售额下降的主要原因是我们产品的销售需求减少。

截至2023年9月30日的九个月净销售额为27.116亿美元，较截至2022年10月1日的九个月的23.36亿美元增长了16％。下表分析了净销售额增长的潜在因素：


（以千计）
截至2022年10月1日的九个月的净销售额	$	2,335,963
与 CMC 材料收购相关的增长	537,837
与 QED 资产剥离相关的减少	(13,824)
与外币折算的影响相关的减少	(30,716)
减少主要与不包括CMC材料的销量有关	(117,625)
截至2023年9月30日的九个月的净销售额	$	2,711,635

销售额增长中包括收购CMC材料的5.378亿美元的销售额。这一增长被我们剥离QED导致总额为1,380万美元的销售额缺失、3,070万美元的不利外币折算影响所抵消，这主要是由于日元兑美元大幅贬值以及半导体市场客户需求减少导致截至2022年10月1日的九个月期间减少了1.176亿美元。

按地域划分，截至2023年9月30日和2022年10月1日的九个月中，按客户国家或地区划分的销售百分比以及截至2023年9月30日的九个月销售额与截至2022年10月1日的九个月销售额相比的增长（减少）百分比如下：


	九个月已结束
	2023年9月30日		2022年10月1日		销售额增长（减少）百分比
北美	26	%	24	%	27	%
台湾	16	%	21	%	(9)	%)
大韩民国	12	%	13	%	15	%
日本	10	%	11	%	8	%
中国	16	%	16	%	14	%
欧洲	12	%	9	%	48	%
东南亚	8	%	7	%	30	%

上表中除台湾以外的所有国家和地区的客户销售额的增长主要是由收购CMC材料所产生的销售额所致。台湾销售额的下降主要与AMH、MC和MS产品的销售需求下降有关，但被纳入CMC Materials收购的销售额导致的部分销售额增长所抵消。

毛利率下表列出了毛利率占净收入的百分比：


	三个月已结束					九个月已结束
	2023年9月30日		2022年10月1日		百分点变化	2023年9月30日		2022年10月1日		百分点变化
毛利率占净收入的百分比：	41.3	%	37.4	%	3.9	42.5	%	42.5	%	—

截至2023年9月30日的三个月，毛利率与去年同期相比增长了3.9个百分点。毛利率的提高主要是由于在截至2022年10月1日的三个月中出售的收购的CMC材料库存的公允价值核销没有收取6190万美元的费用，即6.2个百分点的变化，但交易量减少以及我们与Macdermid Enthone的联盟协议终止的暂时影响部分抵消了毛利率的增长。

截至2023年9月30日的九个月中，毛利率与去年同期相比持平。毛利率保持不变，主要是由于在截至2022年10月1日的九个月中出售的收购的CMC Materials库存没有收取6190万美元的费用或公允价值核销的2.6个百分点的变化，部分抵消了销售量减少和工厂利用率下降的影响。

销售、一般和管理费用截至2023年9月30日的三个月，销售、一般和管理费用（SG&A）为1.161亿美元，而去年同期为2.264亿美元。下表列出了销售和收购费用变化的潜在因素：


（以千计）
截至2022年10月1日的季度销售、一般和管理费用	$	226,446
整合、交易和交易成本	(100,739)
员工成本	(9,021)
其他减少额，净额	(635)
截至2023年9月30日的季度销售、一般和管理费用	$	116,051

2023年前九个月的销售和收购支出为4.315亿美元，与去年同期4.042亿美元的销售和收购支出相比增长了7％。下表列出了销售和收购变化的潜在因素：


截至2022年10月1日的季度销售、一般和管理费用	$	404,239
员工成本，主要由CMC材料的加入所驱动	45,148
出售QED业务和待售资产的亏损	28,579
专业费用，主要由CMC材料的加入推动	10,209
计算机用品支出，主要由CMC材料的加入所驱动	6,936
折旧费用，主要由CMC材料的加入所驱动	5,576
整合、交易和交易成本	(81,153)
其他增幅，净额	11,980
截至2023年9月30日的季度销售、一般和管理费用	$	431,514

工程、研发费用公司的工程、研究与开发（ER&D）工作重点是支持或扩展当前产品线以及开发新产品和制造技术。在截至2023年9月30日的三个月中，ER&D支出增长了2.8％，达到6,680万美元，而去年同期为6,500万美元。下表列出了ER&D费用增加的根本因素：


（以千计）
截至2022年10月1日的季度的工程、研发费用	$	64,990
折旧费用	2,208
其他减少额，净额	(388)
截至2023年9月30日的季度的工程、研发费用	$	66,810

与去年同期的1.610亿美元相比，2023年前九个月的ER&D支出增长了30％，达到2.097亿美元。下表列出了ER&D费用增加的根本因素：


（以千计）
截至2022年10月1日的季度的工程、研发费用	$	160,953
员工成本，主要由CMC材料的加入所驱动	27,548
项目材料，主要由CMC材料的加入推动	6,706
折旧费用，主要由CMC材料的加入所驱动	9,934
其他净增长，主要是由CMC材料的加入所推动的	4,605
截至2023年9月30日的季度的工程、研发费用	$	209,746

摊销费用截至2023年9月30日的三个月，无形资产摊销额为5,120万美元，而截至2022年10月1日的三个月为6,530万美元。下降的主要原因是作为QED处置的一部分处置了无形资产，以及PIM和EC无形资产重新归类为待售资产，因此摊销额减少。

截至2023年9月30日的九个月中，无形资产摊销额为1.635亿美元，而截至2022年10月1日的九个月中，无形资产摊销额为9,050万美元。这一增长主要反映了与收购CMC Materials相关的额外摊销。

商誉减值在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司记录的商誉减值费用分别为1,590万美元和1.048亿美元。有关进一步讨论，请参阅我们的简明合并财务报表附注3。

终止联盟协议的收益2023年6月5日，公司宣布终止公司与Macdermid Enthone之间的联盟协议。在截至2023年9月30日的九个月中，公司确认了扣除1.548亿美元的税前收益。有关进一步讨论，请参阅我们的简明财务报表附注5。

利息支出利息支出包括与未偿债务相关的利息以及与此类借款相关的债务发行成本的摊销。截至2023年9月30日的三个月，利息支出为7,780万美元，而截至2022年10月1日的三个月，利息支出为8,420万美元。下降主要反映了与偿还公司未偿债务导致该期间平均债务余额下降相关的利息支出减少。

截至2023年9月30日的九个月中，利息支出为2.449亿美元，而截至2022年10月1日的九个月中，利息支出为1.29亿美元。这一增长主要反映了与收购CMC Materials的债务融资相关的利息支出的增加。

截至2023年9月30日的三个月，其他支出净额为1,020万美元，净额为1,020万美元，主要包括与公司现有信贷协议第二修正案（见公司简明合并财务报表附注9）相关的450万美元债务的清偿损失和490万美元的外币交易亏损。截至2022年10月1日的三个月，其他支出净额为1,290万美元，主要包括1,360万美元的外币交易亏损。

在截至2023年9月30日的九个月中，其他支出净额为1,330万美元，主要包括与偿还公司过渡信贷额度和优先担保定期贷款额度相关的1,290万美元债务的清偿损失和公司现有信贷协议的修改（见公司简明合并财务报表附注9），以及1,120万美元的外币交易亏损，部分被收到的净收益所抵消因终止而产生的1,090万美元与润英联达成与PIM业务有关的最终协议。在截至2022年10月1日的九个月中，其他支出净额为2740万美元，主要包括2830万美元的外币交易亏损。

所得税（福利）支出在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，所得税（福利）支出分别为（210万美元）和290万美元，而截至2022年10月1日的三个月和九个月中，所得税（福利）支出分别为（700万美元）和3,040万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司的有效所得税税率分别为（6.8％）和2.0％，而截至2022年10月1日的三个月和九个月的有效所得税税率分别为8.7％和16.7％。

净收益由于上述因素，截至2023年9月30日的三个月中，公司的净收益为3,320万美元，摊薄每股收益0.22美元，而截至2022年10月1日的三个月净亏损为7,370万美元，摊薄每股亏损（0.50美元）。

在截至2023年9月30日的九个月中，公司的净收益为1.427亿美元，摊薄每股收益0.95美元，而截至2022年10月1日的九个月中，净收益为1.515亿美元，摊薄每股收益为1.08美元。

非公认会计准则财务指标公司的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）编制的。公司还利用某些非公认会计准则财务指标作为根据公认会计原则提供的财务指标的补充，以更好地评估和反映影响公司业务和经营业绩的趋势。有关更多详细信息，包括某些非公认会计准则财务指标的定义以及这些非公认会计准则指标与公司公认会计准则指标的对账，请参阅下文标题为 “非公认会计准则信息” 的部分。

公司的主要非公认会计准则财务指标是调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的营业收入及其相关指标，以及非公认会计准则每股收益。

截至2023年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润下降了21％，至2.353亿美元，而截至2022年10月1日的三个月为2.984亿美元。在截至2023年9月30日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润占净销售额的百分比从去年同期的30％降至26％。

截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润增长了3％，至7.315亿美元，而截至2022年10月1日的九个月中为7.12亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润占净销售额的百分比从去年同期的30％降至27％。

截至2023年9月30日的三个月，调整后的营业收入下降了23％，至1.957亿美元，而截至2022年10月1日的三个月中为2.532亿美元。调整后的营业收入占净销售额的百分比从去年同期的25％下降至22％。

截至2023年9月30日的九个月中，调整后的营业收入下降了3％，至6.014亿美元，而截至2022年10月1日的九个月中为6.185亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，调整后的营业收入占净销售额的百分比从去年同期的26％降至22％。

截至2023年9月30日的三个月，非公认会计准则每股收益下降了20％，至0.68美元，而截至2022年10月1日的三个月中为0.85美元。截至2023年9月30日的九个月中，非公认会计准则每股收益下降了31％，至2.00美元，而截至2022年10月1日的九个月中为2.91美元。

与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则每股收益以及截至2023年9月30日的三个月的调整后营业收入的下降通常归因于销售额和毛利润的下降。截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润与去年同期相比的增长主要归因于与收购CMC相关的销售额和毛利润的增长。截至2023年9月30日的九个月中，非公认会计准则每股收益与去年同期相比有所下降，这主要是由于与收购CMC相关的债务融资相关的利息支出增加。

细分分析

2023年第三季度，为了使其分部财务报告与业务结构的变化保持一致，公司重新调整了其细分市场。在细分市场调整之后，该公司的三个应报告的细分市场如下（1）材料解决方案，（2）微污染控制和（3）先进材料处理。当前的中期和以后的年度期间将披露应报告的分部，并对前期进行了重估以反映这一变化。参见附注 15 至

简明的合并财务报表，以获取有关公司三个部门的更多信息。以下是对这三个业务板块的经营业绩的讨论。

下表显示了截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月和九个月中公司三个应申报板块的精选净销售额和分部利润数据，以及未分配的一般和管理费用。


	三个月已结束				九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日		2022年10月1日			2023年9月30日		2022年10月1日
材料解决方案
净销售额	$	435,538	$	518,046		$	1,324,502	$	922,196
分部利润	56,955		53,131			243,171		147,700



微污染控制
净销售额	$	286,217	$	280,550		$	839,128	$	821,320
分部利润	101,132		105,335			297,790		304,062
先进的材料处理
净销售额	$	180,248	$	210,405		$	589,457	$	632,602
分部利润	31,642		42,077			115,637		135,693




未分配的一般和管理费用	$	21,429	$	120,308		$	94,964	$	160,759

材料解决方案 (MS)

2023年第三季度，微软的净销售额下降至4.355亿美元，与去年同期的5.18亿美元相比下降了16％。销售额下降是由大多数产品线的销量减少以及剥离包含在去年销售额中的QED业务导致的1,380万美元销售额减少所致。MS报告称，2023年第三季度的分部利润为5,700万美元，较去年同期的5,310万美元增长7％。该分部利润的增长主要与去年同期记录的因出售收购的CMC Materials库存而产生的6190万美元公允价值减值费用不收取6,190万美元的费用有关，但与欧盟申报单位相关的1,590万美元商誉减值亏损、销售量减少和运营费用增加所抵消。

在截至2023年9月30日的九个月中，微软的净销售额增至13.245亿美元，与去年同期的9.222亿美元相比增长了44％。销售额增长主要反映了收购CMC Materials的某些产品系列所产生的5.378亿美元的销售额，但部分被大多数其他产品线的销售下降所抵消，这主要是由整个半导体市场需求下降所推动的。MS报告称，截至2023年9月30日的九个月中，该分部利润为2.432亿美元，较去年同期的1.477亿美元增长65％。该分部利润的增长主要与终止与Macdermid Enthone的联盟协议所产生的1.548亿美元收益有关（详情见我们的简明合并财务报表附注5）、出售去年同期记录的收购的CMC Materials库存所产生的6190万美元公允价值减记费用以及收购CMC Materials的分部利润，但部分被商誉所抵消与欧盟委员会相关的1.048亿美元减值费用申报单位（详见我们的简明合并财务报表附注3）、与欧共体申报单位相关的1,360万美元待售资产亏损以及出售QED的1,490万美元亏损。

微污染控制 (MC)

2023年第三季度，三菱的净销售额增至2.862亿美元，与去年同期的2.806亿美元相比增长了2％。销售额增长主要是由于液体过滤产品的销售有所改善。MC报告称，2023年第三季度的分部利润为1.011亿美元，较去年同期的1.053亿美元下降了4％。该分部利润下降的主要原因是工厂利用率下降以及与我们在台湾的新工厂扩建相关的成本增加。

在截至2023年9月30日的九个月中，三菱的净销售额增至8.391亿美元，与去年同期的8.213亿美元相比增长了2％。销售额增长主要是由于液体过滤产品的销售有所改善。三菱商事报告称，截至2023年9月30日的九个月中，该分部利润为2.978亿美元，较去年同期的3.041亿美元下降了2％。该分部利润下降的主要原因是与我们在台湾的新工厂扩建相关的成本增加以及研发投资的增加。

先进材料处理 (AMH)

2023年第三季度，AMH的净销售额下降至1.802亿美元，与去年同期的2.104亿美元相比下降了14％。销售额下降的主要原因是与半导体市场下滑相关的微环境解决方案产品的销售减少。AMH报告称，2023年第三季度的分部利润为3,160万美元，较去年同期的4,210万美元下降了25％。该分部利润下降的主要原因是销量和工厂利用率下降。

在截至2023年9月30日的九个月中，AMH的净销售额下降至5.895亿美元，与去年同期的6.326亿美元相比下降了7％。销售额下降的主要原因是我们的微环境解决方案产品的销售额下降。AMH报告称，截至2023年9月30日的九个月中，该分部利润为1.156亿美元，较去年同期的1.357亿美元下降了15％。该分部利润下降的主要原因是销量减少和工厂利用率降低。

未分配的一般和管理费用

2023年第三季度的未分配一般和管理费用总额为2140万美元，而去年同期为1.203亿美元。减少9,890万美元的主要原因是与收购CMC Materials相关的交易、交易和整合成本减少了1.007亿美元。

截至2023年9月30日的九个月中，未分配的一般和管理费用总额为9,500万美元，低于截至2022年10月1日的九个月的1.608亿美元。6,580万美元的减少主要是由于交易、交易和整合成本减少了8,120万美元，但部分被员工相关成本增加的1470万美元所抵消。

流动性和资本资源

在评估我们的流动性和资本资源时，我们会考虑以下几点：


以千计	2023年9月30日		2022年12月31日
现金和现金等价物，包括限制性现金	$	594,020	$	563.439
营运资金	2,260,401		1,573,254
债务总额，扣除未摊销的折扣和债务发行成本	5,425,496		5,784,893

该公司历来通过经营活动产生的现金流、长期债务、租赁融资、循环信贷额度以及国内和国际短期信贷额度下的借款为其运营和资本需求提供资金。

根据我们的分析，我们认为我们现有的国内现金和现金等价物余额以及我们目前预期的运营现金流将足以满足未来十二个月和长期内我们在正常业务过程中产生的现金需求。

我们可能会寻求利用机会，通过额外的债务融资或通过证券的公开或私下出售来筹集额外资金。如果将来我们的可用流动性不足以履行公司到期的运营和还本付息义务，则管理层将需要通过额外的股权或债务融资寻求替代安排，以满足公司的现金需求。无法保证任何此类融资将以商业上可接受的条件提供，或者根本无法保证。迄今为止，在2023财年，我们在进入资本和信贷市场方面没有遇到困难，但是资本和信贷市场的未来波动可能会增加与发行债务工具相关的成本或影响我们进入这些市场的能力。此外，在我们想要或需要的时候，我们进入资本和信贷市场的能力可能会受到限制，这可能会对我们为到期债务再融资和/或应对不断变化的经济和商业状况的能力产生不利影响。

总而言之，我们每个时期的现金流如下：


	九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日		2022年10月1日
经营活动提供的净现金	$	478,912	$	320,230
用于投资活动的净现金	(22,726)		(4,792,637)
融资活动提供的（用于）净现金	(410,008)		4,846,009
现金、现金等价物和限制性现金的增加	30,581		352,102

经营活动经营活动提供的现金是经某些非现金项目以及资产和负债变动调整后的净收益。在截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的现金总额为4.789亿美元，而截至2022年10月1日的九个月中为3.202亿美元。这一增长是由运营资产和负债的1.645亿美元变动推动的，部分被经非现金对账项目调整后的净收入减少580万美元所抵消。

截至2023年9月30日的九个月中，运营资产和负债的变化是由贸易账户和应收票据、库存、应付账款和应计负债、应付所得税和可退还所得税的变化推动的。贸易应收账款的变化主要是由于销售额下降。库存的变化是由减少库存的管理举措推动的。应付账款和应计负债的变化是由应付利息变动的减少和供应商购买量的减少所推动的。应付所得税和可退还所得税的变化是由于缴纳的税款与去年相比有所增加。

投资活动截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金流总额为2,270万美元，而截至2022年10月1日的九个月中，用于投资活动的现金流为47.926亿美元。下降的主要原因是去年收购了CMC Materials，部分被出售QED业务的1.343亿美元收益以及本年度终止与Macdermid Enthone的联盟协议的净收益1.693亿美元所抵消。

融资活动在截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金总额为4.1亿美元，而在截至2022年10月1日的九个月中，融资活动提供的现金为48.460亿美元。下降的主要原因是净负债活动，2023年的现金使用量为3.9亿美元，而2022年的现金来源为49.013亿美元。2022年的净负债活动主要与收购CMC材料所获得的融资有关。

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的股息支付总额为4,520万美元，而截至2022年10月1日的九个月中为4,240万美元。自2017年第四季度以来，我们在每个季度都派发了现金分红。2023年10月18日，公司董事会宣布将于2023年11月22日向2023年11月1日营业结束时的登记股东支付每股0.10美元的季度现金股息。

其他流动性和资本资源注意事项

债务


（以千计）	2023年9月30日		2022年12月31日
2029年到期的高级有担保定期贷款额度	$	2,243,499	$	2,495,000
2029年到期的优先有担保票据，利率为4.75％	1,600,000		1,600,000
2030年到期的优先无担保票据利率为5.95％	895,000		895,000
2029年到期的优先无担保票据，利率为3.625％	400,000		400,000
2028年到期的优先无担保票据，利率为4.375％	400,000		400,000
过渡信贷额度将于2023年到期	—		135,000
周转设施将于 2027 年到期	—		—
债务总额（面值）	$	5,538,499	$	5,925,000

截至2023年9月30日，在2023财年，公司已偿还了新B批定期贷款下的2.515亿美元未偿借款，并全额偿还了过渡信贷额度下的所有未偿借款。

截至2023年9月30日，公司遵守了其债务安排下的财务契约。

该公司在循环融资机制下的承诺为5.75亿美元。循环贷款的年利率等于公司选择的基准利率（例如最优惠利率）或SOFR，在每种情况下都包括适用的利润。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该循环融资机制下没有借款，截至2023年9月30日也没有未偿还余额。

该公司还向一家银行提供信贷额度，该信贷额度为公司的日本子公司提供日元借款，总额相当于约670万美元。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，该信贷额度下没有借款，截至2023年9月30日，没有未偿余额。

现金、现金等价物和限制性现金和现金需求


（以千计）	2023年9月30日		2022年12月31日
美国	$	236,223	$	136,262
非美国	357,797		425,297
现金和现金等价物	594,020		561,559
限制性现金-美国	—		1,880
现金、现金等价物和限制性现金	$	594,020	$	563,439

我们的现金和现金等价物包括手头现金和原始到期日为三个月或更短的高流动性债务证券，这些债务证券按成本和近似公允价值估值。我们使用各种融资策略，努力确保我们的全球现金在需要的地方可用。我们已对任何未无限期再投资的收益计税。对于任何无限期再投资的收益，均未累积额外的预扣税。

我们的限制性现金代表 “拉比” 信托中持有的现金，不能用于一般公司用途。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注6。截至2023年9月30日，该公司没有限制性现金。

现金需求

我们有现金需求，以支持营运资金需求、资本支出、业务收购、合同义务、承诺、债务本金和利息支付以及与我们的运营相关的其他流动性需求。我们通常打算使用可用现金和运营产生的资金来满足这些现金需求，但如果需要额外的流动性，我们也可以通过循环贷款借款。

在截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中，除了上文讨论的3.865亿美元优先担保定期贷款额度和过渡信贷额度的本金还款外，没有发生在正常业务范围之外的实质性现金需求。

最近通过的会计公告有关最近通过的会计公告的讨论，请参阅公司简明合并财务报表附注1。

最近发布的会计公告有关最近发布但尚未通过的会计公告的讨论，请参阅公司简明合并财务报表附注1。

非公认会计准则信息公司的简明合并财务报表是按照公认会计原则编制的。

公司还利用某些非公认会计准则财务指标作为根据公认会计原则提供的财务指标的补充，以更好地评估和反映影响公司业务和经营业绩的趋势。这些非公认会计准则财务指标包括调整后的息税折旧摊销前利润和调整后营业收入及其相关指标，非公认会计准则每股收益，以及公司财务业绩讨论中包含的某些其他补充性非公认会计准则财务指标。

调整后的息税折旧摊销前利润被公司定义为扣除以下净收益（亏损）（视情况而定）：（1）所得税（收益）支出，（2）利息支出，（3）利息收入，（4）其他支出，（5）商誉减值，（6）交易和交易成本，（7）整合成本，（8）合同成本和非现金整合成本，（9）重组成本，（10）业务出售亏损并作为销售资产持有，（11）出售的收购库存的公允价值核销费用，（12）终止联盟协议时的收益，（13）无形资产的摊销以及（14）贬值。公司将调整后的营业收入定义为调整后的息税折旧摊销前利润，不包括上述折旧补充。公司还利用非公认会计准则财务指标，将调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的营业收入分别除以公司的净销售额，得出调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的营业利润率。

公司将非公认会计准则净收益定义为扣除的净（亏损）收益（视情况而定），（1）商誉减值，（2）交易和交易成本，（3）整合成本，（4）合同成本和非现金整合成本，（5）重组成本，（6）债务清偿和修改损失，（7）出售业务和持有出售资产的亏损，（8）公允价值减值费用出售收购库存，（9）终止联盟协议后的收益，（10）润英联终止费，净额，（11）净利息支出，（12）无形资产摊销资产，（13）上述净收益调整的税收影响，按每股列报。非公认会计准则每股收益定义为我们的非公认会计准则净收益除以摊薄后的加权平均已发行股份。

公司提供补充的非公认会计准则财务指标，以帮助管理层和投资者更好地了解我们的业务，并认为这些指标为投资者和分析师评估公司的持续业绩提供了更多有意义的信息。管理层还使用这些非公认会计准则指标来协助评估公司业务部门的业绩并做出运营决策。

管理层认为，公司的非公认会计准则指标有助于表明公司在扣除某些收益、亏损或其他费用之前的基准业绩，这些费用可能不代表公司的业务或未来前景，也为业务绩效提供了有用的视角，因为这些指标提供了更一致的业绩比较手段。公司认为，非公认会计准则指标可提高此类项目的透明度，并提供有助于投资者了解管理层如何规划、衡量和评估公司业务业绩的披露水平，从而帮助投资者全面了解公司的业绩。管理层认为，纳入非公认会计准则指标可提高其财务报告的一致性，并通过为与前期的比较提供额外的依据，促进投资者对公司历史经营趋势的理解。

管理层通过排除管理层认为与持续经营业绩无关的项目，使用调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的营业收入来协助其评估公司的经营业绩。在内部，管理层将这些非公认会计准则指标用于规划和预测目的，包括编制内部预算；分配资源以提高财务业绩；评估运营战略的有效性；以及评估公司为资本支出提供资金、确保融资和扩大业务的能力。

此外，由于这些非公认会计准则财务指标对管理我们业务非常重要，公司董事会在评估过程中使用非公认会计准则财务指标来确定管理层薪酬。

该公司认为，某些分析师和投资者使用调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的营业收入和非公认会计准则每股收益作为补充衡量标准来评估公司行业中公司的整体经营业绩。此外，贷款人或潜在贷款人使用调整后的息税折旧摊销前利润指标来评估公司的信誉。

非公认会计准则财务指标的列报不应孤立地考虑，以替代或优于根据公认会计原则提供的财务指标或信息。管理层强烈鼓励投资者全面审查公司的简明合并财务报表，不要依赖任何单一的财务指标。

管理层指出，使用非公认会计准则指标有局限性，包括但不限于：

首先，非公认会计准则财务指标没有标准化。因此，用于编制公司非公认会计准则财务指标的方法不是根据公认会计原则计算的，可能与其他公司使用的方法明显不同。例如，公司的调整后息税折旧摊销前利润的非公认会计准则指标可能无法与其他公司报告的息税折旧摊销前利润或其他公司报告的调整后息税折旧摊销前利润指标直接相比较。

其次，公司的非公认会计准则财务指标不包括经常性的摊销和折旧等项目。尽管对现金流没有直接影响，但无形资产的摊销和折旧一直是并将继续是一项重大的经常性支出，对公司的经营业绩产生了影响。

第三，无法保证公司未来不会因商誉减值、重组活动、交易成本、整合成本或类似项目收取费用，因此可能需要记录与此类项目相关的额外费用（或抵免额），包括其税收影响。不应将这些项目排除在公司的非公认会计准则指标中视为暗示这些成本不寻常、不经常或非经常性。

管理层通过提供有关这些非公认会计准则财务指标中排除的GAAP金额的具体信息，并评估这些非公认会计准则财务指标以及根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标来考虑这些限制。调整后息税折旧摊销前利润、调整后营业收入和非公认会计准则每股收益的计算，以及这些财务指标与最直接可比的GAAP等价物之间的对账，见下表。

GAAP净收益（亏损）与调整后营业收入和调整后息税折旧摊销前利润的对账


	三个月已结束						九个月已结束
（以千计）	2023年9月30日			2022年10月1日			2023年9月30日			2022年10月1日
净销售额	$	888,239		$	993,828		$	2,711,635		$	2,335,963
净收益（亏损）	$	33,212		$	(73,703)		$	142,692		$	151,493
净收益（亏损）-占净销售额的百分比	3.7		%	(7.4)		%)	5.3		%	6.5		%
对净收益（亏损）的调整：
关联公司净亏损中的权益	139			—			269			—
所得税（福利）支出	(2,127)			(7,015)			2,851			30,377
利息支出	77,820			84,150			244,874			129,027
利息收入	(2,226)			(1,395)			(5,854)			(2,065)
其他费用，净额	10,243			12,852			13,309			27,373
GAAP — 营业收入	117,061			14,889			398,141			336,205
营业利润率-占净销售额的百分比	13.2		%	1.5		%	14.7		%	14.4		%
商誉减值 1	15,913			—			104,785			—
交易和交易成本 2	—			31,867			3,001			39,285
整合成本：
专业费用 3	6,756			11,377			32,068			21,698
遣散费 4	(454)			3,996			1,873			3,996
保留成本 5	45			1,530			1,687			1,530
其他费用 6	3,953			3,859			10,087			4,949
合同和非现金整合成本：
CMC 材料保留 7	—			14,477			—			14,477
股票薪酬调整 8	—			21,584			—			21,584
控制成本的变化 9	—			22,350			—			22,350
重组成本 10	1,202			—			12,444			—
出售业务和持有待售资产的亏损 11	—			—			28,579			—
已售库存品的公允价值核销费用 12	—			61,932			—			61,932
终止联盟协议的收益 13	—			—			(154,754)			—
无形资产的摊销 14	51,239			65,346			163,493			90,491
调整后的营业收入	195,715			253,207			601,404			618,497
调整后的营业利润率-占净销售额的百分比	22.0		%	25.5		%	22.2		%	26.5		%
折旧	39,631			45,203			130,125			93,489
调整后 EBITDA	$	235,346		$	298,410		$	731,529		$	711,986




调整后的息税折旧摊销前利润——占净销售额的百分比	26.5		%	30.0		%	27.0		%	30.5		%

1 与商誉相关的非现金减值费用。

2 与CMC Materials收购以及已完成和宣布的资产剥离相关的交易和交易成本。

3 代表与顾问、会计师、律师和其他第三方服务提供商提供的服务相关的专业和供应商费用，以协助我们将CMC Materials整合到我们的运营中。

4 代表与整合CMC材料收购相关的遣散费

5 代表与收购CMC Materials以及已完成和宣布的资产剥离直接相关的留存费用，不属于我们正常的经常性现金运营支出。

6 代表与CMC Materials收购以及已完成和已宣布的资产剥离相关的其他员工相关成本和其他费用。这些费用是在我们持续运营的正常过程之外产生的。

7代表与最终收购协议中商定和规定的CMC材料保留计划相关的非经常性费用。

8 代表与在Entegris股票奖励中采用退休归属义务相关的非现金增量支出，类似于CMC Materials股票奖励的退休归属义务。

9 涉及收购前与CMC Materials管理层签订的控制权变更协议以及收购后的相关费用。

10 成本节约计划产生的重组费用。

11 出售欧共体QED和持有待售资产造成的损失。

12 表示与提高CMC材料收购相关的库存估值而确认的额外销售商品成本。

终止与Macdermid Enthone的联盟协议可获得13的收益。

14 与收购中收购的无形资产相关的非现金摊销费用。

GAAP净收益（亏损）和每股收益（亏损）与非GAAP净收益和每股收益的对账


	三个月已结束				九个月已结束
（以千计，每股数据除外）	2023年9月30日		2022年10月1日		2023年9月30日		2022年10月1日
净收益（亏损）	$	33,212	$	(73,703)	$	142,692	$	151,493
对净收益（亏损）的调整：
商誉减值 1	15,913		—		104,785		—
交易和交易成本 2	—		31,867		3,001		39,285
整合成本：
专业费用 3	6,756		11,377		32,068		21,698
遣散费 4	(454)		3,996		1,873		3,996
保留成本 5	45		1,530		1,687		1,530
其他费用 6	3,953		3,859		10,087		4,949
合同和非现金整合成本：
CMC 材料保留 7	—		14,477		—		14,477
股票薪酬调整 8	—		21,584		—		21,584
控制成本的变化 9	—		22,350		—		22,350
重组成本 10	1,202		—		12,444		—
债务清偿和修改造成的损失 11	4,532		2,235		12,893		2,235
出售业务和持有待售资产的亏损 12	—		—		28,579		—
终止联盟协议的收益 13	—		—		(154,754)		—
润英联终止费，净额14美元	—		—		(10,877)		—
已售库存品的公允价值核销费用 15	—		61,932		—		61,932
利息支出，净额 16	—		2,397		—		29,822
无形资产的摊销 17	51,239		65,346		163,493		90,491
净收入和离散税项调整的税收影响18	(12,810)		(41,477)		(46,996)		(56,123)
非公认会计准则净收益	$	103,588	$	127,770	$	300,975	$	409,719

普通股摊薄后每股收益（亏损）	$	0.22	$	(0.50)	$	0.95	$	1.08
调整对净收益（亏损）的影响	0.46		1.35		1.05		1.83
摊薄后的每股普通股非公认会计准则收益	$	0.68	$	0.85	$	2.00	$	2.91

摊薄后的加权平均已发行股票	151,229		148,570		150,816		140,892
调整对摊薄后的加权平均已发行股票的影响	—		1,099		—		—
摊薄后的非公认会计准则加权平均已发行股份	151,229		149,669		150,816		140,892

1 与商誉相关的非现金减值费用。

2 与收购 CMC Materials 以及已完成和宣布的资产剥离相关的交易和交易成本

3 代表与顾问、会计师、律师和其他第三方服务提供商提供的服务相关的专业和供应商费用，以协助我们将CMC Materials整合到我们的运营中。这些费用是在我们持续经营的正常业务过程之外产生的。

4 代表与整合 CMC 材料相关的遣散费。

5 代表与收购CMC Materials以及已完成和宣布的资产剥离直接相关的留存费用，不属于我们正常的经常性现金运营支出。

6 代表与收购CMC Materials以及已完成和宣布的资产剥离相关的其他员工相关成本和其他费用。这些费用是在我们持续运营的正常过程之外产生的。

7代表与最终收购协议中商定和规定的CMC保留计划相关的非经常性费用。

8代表与采用Entegris股票奖励的退休归属义务相关的非现金增量支出，类似于CMC Materials股票奖励的退休归属义务。

9 涉及收购前与CMC Materials管理层签订的控制权变更协议以及收购后的相关费用。

10 成本节约计划产生的重组费用。

11 债务清偿和修改我们的信贷修正案造成的非经常性损失。

12 出售QED和持有的欧共体出售资产造成的损失。

终止与Macdermid Enthone的联盟协议可获得13的收益。

14 来自润英联解雇费的非经常性收益。

15 指与收购CMC Materials相关的提高库存估值而确认的额外销售商品成本。

16 与CMC材料收购融资相关的非经常性利息费用。

17 与收购中收购的无形资产相关的非现金摊销费用。

18 净收入税前调整的税收影响是使用相应年度适用的边际税率计算得出的。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

公司的主要金融市场风险是对利率和外币汇率的敏感性。公司的计息现金、现金等价物、限制性现金和优先担保融资债务受利率波动的影响。公司的现金等价物是到期日为三个月或更短的工具。截至2023年9月30日和2022年10月1日，利率变动100个基点可能会使年净收入分别增加或减少约4亿美元和1,680万美元。2022年7月28日，公司签订了浮动利率与固定利率互换协议，以对冲与其24.95亿美元初始定期贷款额度中19.5亿美元相关的基于SOFR的利息支付的可变性。截至2023年9月30日，名义金额为16.5亿美元，计划按季度减少，并将于2025年12月30日到期。

公司境外业务的现金流和经营业绩受外汇汇率波动的影响。我们的销售以韩元、新台币、中国人民币、马来西亚林吉特、加元、英镑、欧元、新加坡元、以色列谢克尔和日元计价。截至2023年9月30日和2022年10月1日的季度，公司销售额中分别约有21.5％和22.9％以这些货币计价。因此，财务业绩可能会而且已经受到货币汇率变动的影响，如公司本季度的业绩所示。如果在截至2023年9月30日和2022年10月1日的三个月中，所有外币兑美元均下降了10％，则该季度的收入将分别受到约1,680万美元和1,860万美元的负面影响。

该公司偶尔使用衍生金融工具来管理与其境外业务相关的外币汇率风险。但是，我们不太可能完全对冲这些风险敞口。我们不为投机或交易目的订立远期合约或其他衍生工具。截至2023年9月30日，该公司没有任何外币远期合约的重大净敞口。

第 4 项。控制和程序

(a) 评估披露控制和程序。

截至2023年9月30日，公司的管理层，包括首席执行官或首席执行官和首席财务官或首席财务官，已对公司披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》或《交易法》颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。“披露控制和程序” 一词是指控制措施和其他程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用自己的判断。根据管理层的评估（在公司首席执行官和首席财务官的参与下），截至2023年9月30日，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，公司使用的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并经过累积和已告知管理层，包括其负责人酌情为执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露作出决定。

(b) 财务报告内部控制的变化。

公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有重大变化，这些变化与上述在最近结束的财季中对披露控制和程序的评估有关，这些评估对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或者合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。在截至2023年9月30日的季度中，公司完成了将以前的CMC Materials财务系统业务整合到公司SAP企业资源规划（ERP）平台上的工作，用于待售业务的系统除外。作为管理层对财务报告内部控制的年度评估的一部分，公司将继续监控和测试这些系统。

第二部分

其他信息

第 1 项。法律诉讼

截至2023年9月30日，公司面临正常业务过程中产生的各种索赔、法律诉讼和投诉。该公司认为，这些事项的最终结果不会对其简明合并财务报表产生重大不利影响。公司按所发生的法律费用支出。

第 1A 项。风险因素

除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第1A项中描述的风险因素和其他警示性声明。年度报告中的 “风险因素”，可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。与年度报告中所述的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。

第 2 项未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券。

发行人购买股票证券

在截至2023年9月30日的季度中，公司没有根据授权的公司股票回购计划购买任何股权证券。

公司根据其股权激励计划发行普通股奖励。在简明的合并财务报表中，公司将代表员工因归属或行使奖励而预扣的普通股视为普通股回购，因为它们减少了归属或行使时本应发行的股票数量。根据公司授权的普通股回购计划，这些预扣的普通股不被视为普通股回购。

第 5 项。其他信息

规则 10b5-1 交易计划安排

开启 2023年8月25日，约瑟夫·科莱拉，我们的高级副总裁、总法律顾问兼秘书，进入了规则 10b5-1 计划旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件。科莱拉先生的计划规定出售至多 5,461 公司普通股的股份。该计划到期于 2024年8月23日, 或者在计划下的所有授权交易提前完成之后.

第 6 项。展品

展览索引

答：公司特此以引用方式将以下文件作为本10-Q表季度报告的附录：

Reg。S-K 项目 601 (b) 参考资料

文档包含

委员会存档的参考文件

(4)

截至2023年9月11日，Entegris作为借款人、其其他信贷方、其贷款方和作为管理代理人的摩根士丹利高级融资公司之间的第2号修正案。

Entegris, Inc. 2023 年 9 月 13 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 10.1

B. 公司特此将以下文件作为本10-Q表季度报告的附录提交：


Reg。S-K 项目 601 (b) 参考资料	展品编号	随函提交的文件
(31)	31.1	根据《交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。
(31)	31.2	根据《交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。
(32)	32.1	根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。
(101)	101.INS	XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
(101)	101.SCH	XBRL 分类扩展架构文档
(101)	101.CAL	XBRL 分类扩展计算链接库文档
(101)	101.DEF	XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档
(101)	101.LAB	XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档
(101)	101.PRE	XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
(104)	104	封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


						ENTEGRIS, INC.

日期：2023 年 11 月 2 日						/s/ 琳达·拉戈尔加
						琳达·拉戈加
						高级副总裁兼首席财务官
						官员（代表注册人并作为
						首席财务官）