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美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号 1-10042
阿特莫斯能源公司演讲
(注册人章程中规定的确切名称)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
德州 | 和 | 弗吉尼亚州 | | 75-1743247 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (国税局雇主 证件号) |
| | | |
1800 林肯中心三号 | | |
5430 LBJ 高速公路 | | |
达拉斯 | 德州 | | 75240 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(972)934-9227
(注册人的电话号码,包括区号)
| | | | | | | | | | | |
每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | 没有面值 | ATO | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的不是
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。是的不是
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一项):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | þ | 加速过滤器 | § | 非加速过滤器 | § | 规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。§
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)是☐没有
截至2023年7月28日,发行人每类普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | | | | |
班级 | | 已发行股票 |
普通股 | 没有面值 | | 148,462,481 |
关键术语词汇表
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| |
AEC | Atmos 能源公司 |
AEK | 堪萨斯州阿特莫斯能源证券化I有限责任公司 |
AOCI | 累计其他综合收益 |
手臂 | 年费率机制 |
| |
ASC | 会计准则编纂 |
Bcf | 十亿立方英尺 |
| |
亲爱的 | 达拉斯年利率审查 |
| |
FASB | 财务会计准则委员会 |
| |
GAAP | 公认会计原则 |
握住 | 天然气可靠性基础设施计划 |
GSRS | 燃气系统可靠性附加费 |
KCC | 堪萨斯州公司委员会 |
| |
Mcf | 千立方英尺 |
mmcf | 百万立方英尺 |
穆迪 | 穆迪投资者服务公司 |
| |
PRP | 管道更换计划 |
RRC | 德克萨斯州铁路委员会 |
RRM | 评分审查机制 |
RSC | 利率稳定条款 |
标准普尔 | 标准普尔公司 |
保存 | 推进弗吉尼亚能源发展的步骤 |
秒 | 美国证券交易委员会 |
证券化公用事业费率债券 | 2023-A系列高级担保证券化公用事业费率债券 |
证券化公用事业费率财产 | 如KCC于2022年10月发布的融资令所定义 |
啜饮 | 系统完整性计划 |
先生 | 系统完整性骑士 |
软弱 | 有担保的隔夜融资利率 |
SRF | 稳定费率申报 |
先生 | 系统安全与完整性骑士 |
TCJA | 2017年《减税和就业法》 |
WNA | 天气正常化调整 |
第一部分财务信息
阿特莫斯能源公司
简明的合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 九月三十日 2022 |
| (未经审计) | | |
| (以千计,除了 共享数据) |
资产 | | | |
财产、厂房和设备 | $ | 22,224,360 | | | $ | 20,238,139 | |
减去累计折旧和摊销 | 3,206,019 | | | 2,997,900 | |
不动产、厂房和设备净额 | 19,018,341 | | | 17,240,239 | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | 56,237 | | | 51,554 | |
限制性现金和现金等价物 | 1,876 | | | — | |
现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | 58,113 | | | 51,554 | |
应收账款,净额(见附注5) | 330,827 | | | 363,708 | |
储存在地下的气体 | 211,041 | | | 357,941 | |
其他流动资产(见附注8) | 288,945 | | | 2,274,490 | |
流动资产总额 | 888,926 | | | 3,047,693 | |
证券化无形资产,净额(见附注9) | 93,600 | | | — | |
善意 | 731,257 | | | 731,257 | |
递延费用和其他资产(见附注8) | 1,039,405 | | | 1,173,800 | |
| $ | 21,771,529 | | | $ | 22,192,989 | |
资本和负债 | | | |
股东权益 | | | |
普通股,无面值(以美元计)0.005 每股); 200,000,000 已授权股份;已发行和流通股份:2023 年 6 月 30 日 — 147,304,538 股票;2022年9月30日 — 140,896,598 股份 | $ | 737 | | | $ | 704 | |
额外的实收资本 | 6,537,820 | | | 5,838,118 | |
累计其他综合收益 | 404,403 | | | 369,112 | |
留存收益 | 3,659,421 | | | 3,211,157 | |
股东权益 | 10,602,381 | | | 9,419,091 | |
长期债务,净额 | 6,553,618 | | | 5,760,647 | |
证券化长期债务(见注释9) | 89,027 | | | — | |
资本总额 | 17,245,026 | | | 15,179,738 | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计负债 | 327,890 | | | 496,019 | |
其他流动负债 | 698,918 | | | 720,157 | |
短期债务 | — | | | 184,967 | |
长期债务的当前到期日 | 1,540 | | | 2,201,457 | |
证券化长期债务的当前到期日(见注释9) | 5,973 | | | — | |
流动负债总额 | 1,034,321 | | | 3,602,600 | |
递延所得税 | 2,205,291 | | | 1,999,505 | |
监管机构超额递延税 | 277,506 | | | 385,213 | |
驱逐义务的监管成本 | 487,996 | | | 487,631 | |
| | | |
递延贷项和其他负债 | 521,389 | | | 538,302 | |
| $ | 21,771,529 | | | $ | 22,192,989 | |
参见简明合并财务报表的附注。
阿特莫斯能源公司
综合收益的简明合并报表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (未经审计) (以千计,每人除外 共享数据) |
营业收入 | | | |
分销细分市场 | $ | 616,067 | | | $ | 773,311 | |
管道和存储部分 | 208,225 | | | 183,412 | |
分段间淘汰 | (161,559) | | | (140,294) | |
总营业收入 | 662,733 | | | 816,429 | |
| | | |
购买的汽油成本 | | | |
分销细分市场 | 206,048 | | | 390,559 | |
管道和存储部分 | (194) | | | (1,347) | |
分段间淘汰 | (161,304) | | | (140,053) | |
购买的天然气总成本 | 44,550 | | | 249,159 | |
| | | |
运营和维护费用 | 195,049 | | | 182,325 | |
折旧和摊销费用 | 150,726 | | | 134,231 | |
税收,收入除外 | 103,155 | | | 96,127 | |
营业收入 | 169,253 | | | 154,587 | |
其他营业外收入 | 16,170 | | | 13,263 | |
利息费用 | 31,334 | | | 26,190 | |
所得税前收入 | 154,089 | | | 141,660 | |
所得税支出 | 16,282 | | | 13,113 | |
| | | |
| | | |
| | | |
净收入 | $ | 137,807 | | | $ | 128,547 | |
每股基本净收益 | $ | 0.94 | | | $ | 0.92 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.94 | | | $ | 0.92 | |
每股现金分红 | $ | 0.74 | | | $ | 0.68 | |
基本加权平均已发行股份 | 146,051 | | | 139,881 | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 146,067 | | | 140,227 | |
| | | |
净收入 | $ | 137,807 | | | $ | 128,547 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | |
可供出售证券的未实现持有亏损净额,扣除税款为美元35 和 $31 | (121) | | | (106) | |
现金流套期保值: | | | |
利率协议的摊销和未实现收益,扣除税款 $12,580 和 $46,168 | 43,527 | | | 159,737 | |
其他综合收入总额 | 43,406 | | | 159,631 | |
综合收入总额 | $ | 181,213 | | | $ | 288,178 | |
参见简明合并财务报表的附注。
阿特莫斯能源公司
综合收益的简明合并报表
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (未经审计) (以千计,每人除外 共享数据) |
营业收入 | | | |
分销细分市场 | $ | 3,556,703 | | | $ | 3,356,279 | |
管道和存储部分 | 579,278 | | | 510,077 | |
分段间淘汰 | (448,266) | | | (387,322) | |
总营业收入 | 3,687,715 | | | 3,479,034 | |
| | | |
购买的汽油成本 | | | |
分销细分市场 | 1,896,986 | | | 1,881,212 | |
管道和存储部分 | (431) | | | (3,075) | |
分段间淘汰 | (447,545) | | | (386,437) | |
购买的天然气总成本 | 1,449,010 | | | 1,491,700 | |
| | | |
运营和维护费用 | 574,781 | | | 504,787 | |
折旧和摊销费用 | 445,063 | | | 395,461 | |
税收,收入除外 | 305,784 | | | 271,506 | |
营业收入 | 913,077 | | | 815,580 | |
其他营业外收入 | 54,767 | | | 27,178 | |
利息费用 | 105,464 | | | 74,969 | |
所得税前收入 | 862,380 | | | 767,789 | |
所得税支出 | 95,042 | | | 65,034 | |
| | | |
| | | |
| | | |
净收入 | $ | 767,338 | | | $ | 702,755 | |
每股基本净收益 | $ | 5.33 | | | $ | 5.13 | |
摊薄后的每股净收益 | $ | 5.33 | | | $ | 5.12 | |
每股现金分红 | $ | 2.22 | | | $ | 2.04 | |
基本加权平均已发行股份 | 143,938 | | | 136,799 | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 143,998 | | | 137,055 | |
| | | |
净收入 | $ | 767,338 | | | $ | 702,755 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | | |
可供出售证券的未实现持有收益(亏损)净额,扣除税款为美元29 和 $ (98) | 100 | | | (336) | |
现金流套期保值: | | | |
利率协议的摊销和未实现收益,扣除税款 $10,171 和 $68,136 | 35,191 | | | 235,743 | |
其他综合收入总额 | 35,291 | | | 235,407 | |
综合收入总额 | $ | 802,629 | | | $ | 938,162 | |
参见简明合并财务报表的附注。
阿特莫斯能源公司
简明的合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (未经审计) (以千计) |
来自经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 767,338 | | | $ | 702,755 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
| | | |
折旧和摊销费用 | 445,063 | | | 395,461 | |
| | | |
递延所得税 | 75,407 | | | 40,899 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他 | (38,360) | | | (15,941) | |
来自风险管理活动的净资产/负债 | (1,545) | | | (7,167) | |
冬季风暴乌里当前监管资产的净变动(见注释8) | 2,021,889 | | | — | |
其他运营资产和负债的净变动 | (48,284) | | | (186,691) | |
经营活动提供的净现金 | 3,221,508 | | | 929,316 | |
来自投资活动的现金流 | | | |
资本支出 | (2,083,486) | | | (1,726,039) | |
| | | |
| | | |
债务和股权证券活动,净额 | (7,302) | | | 3,594 | |
| | | |
其他,净额 | 13,469 | | | 7,876 | |
用于投资活动的净现金 | (2,077,319) | | | (1,714,569) | |
来自融资活动的现金流 | | | |
短期债务净减少 | (184,967) | | | — | |
股票发行的净收益 | 671,630 | | | 675,320 | |
通过股票购买和员工退休计划发行普通股 | 11,660 | | | 11,670 | |
发行长期债务的收益 | 797,258 | | | 798,802 | |
| | | |
AEK发行证券化长期债务的收益 | 95,000 | | | — | |
定期贷款的收益 | 2,020,000 | | | — | |
偿还定期贷款 | (2,020,000) | | | — | |
偿还长期债务 | (2,200,000) | | | (20 万) | |
| | | |
已支付的现金分红 | (319,074) | | | (279,256) | |
债务发行成本 | (7,864) | | | (8,196) | |
证券化债务发行成本 | (1,273) | | | — | |
其他 | — | | | (1,735) | |
| | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (1,137,630) | | | 996,605 | |
现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的净增加 | 6,559 | | | 211,352 | |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | 51,554 | | | 116,723 | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | $ | 58,113 | | | $ | 328,075 | |
| | | |
参见简明合并财务报表的附注。
阿特莫斯能源公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
2023年6月30日
1。业务性质
Atmos Energy Corporation(“Atmos Energy” 或 “公司”)及其子公司从事受监管的天然气配送、管道和储存业务。我们的分销业务受联邦和州监管和/或受我们监管部门和子公司运营的每个州的地方当局的监管。
我们的分销业务通过销售和运输安排将天然气输送到超过 3.3通过我们的 100 万住宅、商业、公共机构和工业客户 六 受监管的分销部门,截至2023年6月30日,该分销部门涵盖了位于以下地区的服务区域 八 各州。
我们的管道和储存业务也受联邦和州法规的约束,包括向德克萨斯州和路易斯安那州的配送系统运输天然气,以及管理用于支持我们在各州的配送业务的地下储存设施。
2。未经审计的财务信息
这些合并的中期财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的,其基础与我们在截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表所使用的会计原则相同。管理层认为,公允列报所需的所有重大调整(包括正常的经常性应计费用)均已对未经审计的合并中期财务报表进行了调整。这些合并的中期财务报表在10-Q表说明的允许下进行了简要说明,应与我们在截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中包含的Atmos Energy Corporation经审计的合并财务报表一起阅读。由于季节性和其他因素,截至2023年6月30日的九个月期间的经营业绩并不能代表我们截至2023年9月30日的2023财年全年经营业绩。
资产负债表日之后没有发生任何需要在简明合并财务报表中确认或披露的事件。
重要会计政策
除下文所述的与限制性现金和现金等价物以及证券化无形资产的政策相关的情况外,我们的会计政策在截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注2中进行了描述。
在2023财年第二季度,我们在美国公认会计原则允许的情况下使用定性评估完成了年度商誉减值评估。如果事件发生或情况发生变化,很可能会降低申报单位的公允价值,我们每年都会在申报单位层面测试商誉,并在两次年度测试之间进行商誉测试。根据所进行的评估,我们确定我们的商誉没有受到损害。
限制性现金和现金等价物
限制性现金和现金等价物由合同或法律限制的资金组成,这些资金在我们简明的合并资产负债表中与现金和现金等价物分开列报。设立了限制性现金和现金等价物账户,用于支付证券化公用事业费率债券的发行成本和这些债券的还本付息以及Atmos Energy Kansas Securitization I, LLC(AEK)的某些持续成本。
证券化无形资产
我们的证券化无形资产代表AEK在2023财年第三季度作为证券化交易的一部分从Atmos Energy手中收购的证券化公用事业费率财产。简明合并财务报表附注8和9进一步详细讨论了该交易。证券化无形资产按成本列报,扣除累计摊销,并根据预期的未来未贴现现金流按经济效益模式在资产寿命期内摊销。这种证券化的无形资产在其使用寿命结束时将没有剩余价值。每当事件或情况变化表明可摊销的无形资产的账面金额可能无法收回时,我们就会对可摊销的无形资产进行减值审查。如果此类审查表明可摊销无形资产的账面金额不可收回,我们将此类资产的账面金额减少到公允价值。
监管资产和负债
美国普遍接受的会计原则要求符合特定标准的基于成本、受费率监管的实体在其财务报表中反映根据监管决定获得的授权成本回收情况。因此,允许将某些成本资本化而不是计为支出,因为它们可以通过费率回收。当认为未来有可能通过客户利率进行回收时,我们会将某些成本记录为监管资产。当通过费率制定过程记入客户的金额的收入很可能会减少时,监管负债就会被记录在案。实际上,我们所有的监管资产都作为其他流动资产、递延费用和其他资产的组成部分入账,而我们的监管负债则作为其他流动负债、递延信贷和其他负债的组成部分入账。递延天然气成本记录在其他流动资产或负债中。
截至2023年6月30日和2022年9月30日的重要监管资产和负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2023 | | 九月三十日 2022 |
| (以千计) |
监管资产: | | | |
养老金和退休后福利成本 | $ | 22,941 | | | $ | 31,122 | |
基础设施机制 (1) | 218,999 | | | 235,972 | |
冬季风暴乌里增量成本 (2) | 32,441 | | | 2,109,454 | |
| | | |
递延天然气成本 | 48,649 | | | 119,742 | |
监管超额递延税 (3) | 47,252 | | | 47,311 | |
重新获得的债务的可收回损失 | 3,280 | | | 3,406 | |
延期管道记录收集成本 | 52,588 | | | 36,898 | |
| | | |
| | | |
其他 | 16,430 | | | 21,467 | |
| $ | 442,580 | | | $ | 2,605,372 | |
监管责任: | | | |
监管超额递延税 (3) | $ | 425,440 | | | $ | 545,021 | |
| | | |
驱逐义务的监管成本 | 574,098 | | | 568,307 | |
递延天然气成本 | 34,933 | | | 28,834 | |
资产报废义务 | 5,737 | | | 5,737 | |
APT 年度调整机制 | 42,797 | | | 31,138 | |
养老金和退休后福利成本 | 141,032 | | | 156,857 | |
其他 | 27,055 | | | 23,013 | |
| $ | 1,251,092 | | | $ | 1,358,907 | |
(1) 得克萨斯州、路易斯安那州和田纳西州的基础设施机制允许将与根据这些规则产生的资本支出相关的所有符合条件的支出延期支出,包括将递延费用的利息记入下一次利率程序(利率案例或年利率申报),届时投资和成本可以通过基准利率收回。
(2) 包括冬季风暴乌里期间产生的额外天然气费用和某些相关的运送成本。有关更多信息,请参阅简明合并财务报表附注8。
(3)监管超额递延税是指由于颁布了2017年《减税和就业法》(“TCJA”)以及堪萨斯州2020财年颁布的立法变更而导致的与服务成本制定相关的递延所得税净负债的变化。更多信息见简明合并财务报表附注12。
3.细分信息
我们通过以下可报告的部门管理和审查合并后的业务:
•分销部门主要由我们在美国受监管的天然气分销和相关销售业务组成 八 各州。
•管道和储存部门主要由我们的德克萨斯州Atmos Pipeline分部的管道和储存业务以及我们在路易斯安那州的天然气输送业务组成。
各部门的会计政策与我们在截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中重要会计政策摘要中描述的相同。
下表按分部列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的损益表和资本支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | | | 淘汰 | | 合并 |
| (以千计) |
来自外部各方的营业收入 | $ | 615,259 | | | $ | 47,474 | | | | | $ | — | | | $ | 662,733 | |
细分市场间收入 | 808 | | | 160,751 | | | | | (161,559) | | | — | |
总营业收入 | 616,067 | | | 208,225 | | | | | (161,559) | | | 662,733 | |
购买的汽油成本 | 206,048 | | | (194) | | | | | (161,304) | | | 44,550 | |
运营和维护费用 | 138,351 | | | 56,953 | | | | | (255) | | | 195,049 | |
折旧和摊销费用 | 107,809 | | | 42,917 | | | | | — | | | 150,726 | |
税收,收入除外 | 92,180 | | | 10,975 | | | | | — | | | 103,155 | |
营业收入 | 71,679 | | | 97,574 | | | | | — | | | 169,253 | |
其他营业外收入 | 6,695 | | | 9,475 | | | | | — | | | 16,170 | |
利息费用 | 16,146 | | | 15,188 | | | | | — | | | 31,334 | |
所得税前收入 | 62,228 | | | 91,861 | | | | | — | | | 154,089 | |
所得税支出 | 2,589 | | | 13,693 | | | | | — | | | 16,282 | |
净收入 | $ | 59,639 | | | $ | 78,168 | | | | | $ | — | | | $ | 137,807 | |
资本支出 | $ | 512,585 | | | $ | 155,552 | | | | | $ | — | | | $ | 668,137 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 合并 |
| (以千计) |
来自外部各方的营业收入 | $ | 772,497 | | | $ | 43,932 | | | $ | — | | | $ | 816,429 | |
细分市场间收入 | 814 | | | 139,480 | | | (140,294) | | | — | |
总营业收入 | 773,311 | | | 183,412 | | | (140,294) | | | 816,429 | |
购买的汽油成本 | 390,559 | | | (1,347) | | | (140,053) | | | 249,159 | |
运营和维护费用 | 133,654 | | | 48,912 | | | (241) | | | 182,325 | |
折旧和摊销费用 | 97,106 | | | 37,125 | | | — | | | 134,231 | |
税收,收入除外 | 85,933 | | | 10,194 | | | — | | | 96,127 | |
营业收入 | 66,059 | | | 88,528 | | | — | | | 154,587 | |
其他营业外收入 | 6,708 | | | 6,555 | | | — | | | 13,263 | |
利息费用 | 12,341 | | | 13,849 | | | — | | | 26,190 | |
所得税前收入 | 60,426 | | | 81,234 | | | — | | | 141,660 | |
所得税支出 | 3,025 | | | 10,088 | | | — | | | 13,113 | |
净收入 | $ | 57,401 | | | $ | 71,146 | | | $ | — | | | $ | 128,547 | |
资本支出 | $ | 417,244 | | | $ | 118,766 | | | $ | — | | | $ | 536,010 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的九个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 合并 |
| (以千计) |
来自外部各方的营业收入 | $ | 3,554,389 | | | $ | 133,326 | | | $ | — | | | $ | 3,687,715 | |
细分市场间收入 | 2,314 | | | 445,952 | | | (448,266) | | | — | |
总营业收入 | 3,556,703 | | | 579,278 | | | (448,266) | | | 3,687,715 | |
购买的汽油成本 | 1,896,986 | | | (431) | | | (447,545) | | | 1,449,010 | |
运营和维护费用 | 426,173 | | | 149,329 | | | (721) | | | 574,781 | |
折旧和摊销费用 | 319,783 | | | 125,280 | | | — | | | 445,063 | |
税收,收入除外 | 275,002 | | | 30,782 | | | — | | | 305,784 | |
营业收入 | 638,759 | | | 274,318 | | | — | | | 913,077 | |
其他营业外收入 | 20,934 | | | 33,833 | | | — | | | 54,767 | |
利息费用 | 60,405 | | | 45,059 | | | — | | | 105,464 | |
所得税前收入 | 599,288 | | | 263,092 | | | — | | | 862,380 | |
所得税支出 | 56,707 | | | 38,335 | | | — | | | 95,042 | |
净收入 | $ | 542,581 | | | $ | 224,757 | | | $ | — | | | $ | 767,338 | |
资本支出 | $ | 1,381,118 | | | $ | 702,368 | | | $ | — | | | $ | 2,083,486 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的九个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 合并 |
| (以千计) |
来自外部各方的营业收入 | $ | 3,353,800 | | | $ | 125,234 | | | $ | — | | | $ | 3,479,034 | |
细分市场间收入 | 2479 | | | 384,843 | | | (387,322) | | | — | |
总营业收入 | 3,356,279 | | | 510,077 | | | (387,322) | | | 3,479,034 | |
购买的汽油成本 | 1,881,212 | | | (3,075) | | | (386,437) | | | 1,491,700 | |
运营和维护费用 | 378,479 | | | 127,193 | | | (885) | | | 504,787 | |
折旧和摊销费用 | 286,515 | | | 108,946 | | | — | | | 395,461 | |
税收,收入除外 | 242,214 | | | 29,292 | | | — | | | 271,506 | |
营业收入 | 567,859 | | | 247,721 | | | — | | | 815,580 | |
其他营业外收入 | 9,173 | | | 18,005 | | | — | | | 27,178 | |
利息费用 | 36,046 | | | 38,923 | | | — | | | 74,969 | |
所得税前收入 | 540,986 | | | 226,803 | | | — | | | 767,789 | |
所得税支出 | 35,163 | | | 29,871 | | | — | | | 65,034 | |
净收入 | $ | 505,823 | | | $ | 196,932 | | | $ | — | | | $ | 702,755 | |
资本支出 | $ | 1,217,094 | | | $ | 508,945 | | | $ | — | | | $ | 1,726,039 | |
下表显示了按细分市场划分的2023年6月30日和2022年9月30日的资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 合并 |
| (以千计) |
不动产、厂房和设备净额 | $ | 13,938,357 | | | $ | 5,079,984 | | | $ | — | | | $ | 19,018,341 | |
总资产 | $ | 21,015,851 | | | $ | 5,369,445 | | | $ | (4,613,767) | | | $ | 21,771,529 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 合并 |
| (以千计) |
不动产、厂房和设备净额 | $ | 12,723,532 | | | $ | 4,516,707 | | | $ | — | | | $ | 17,240,239 | |
总资产 | $ | 21,424,586 | | | $ | 4,797,206 | | | $ | (4,028,803) | | | $ | 22,192,989 | |
| | | | | | | |
4。每股收益
我们使用两类方法计算每股收益,因为我们有非归属限制性股票单位形式的参与证券,其股息等价物的权利不可丧失,其归属完全取决于时间的推移。使用两类方法计算每股收益时,将归因于这些参与证券的收益排除在分子中,并将这些股票的稀释影响排除在分母之外。基本加权平均已发行股票是根据报告期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。此外,该计算还包括尚未作为普通股发行的全额既得股票奖励。此外,摊薄后每股收益的加权平均已发行股票包括远期销售协议的增量影响,如简明合并财务报表附注7所述,其影响为稀释性。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的基本和摊薄后每股收益计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千计,每股金额除外) |
每股基本收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 137,807 | | | $ | 128,547 | | | $ | 767,338 | | | $ | 702,755 | |
减去:分配给参与证券的收入 | 83 | | | 79 | | | 482 | | | 465 | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 137,724 | | | $ | 128,468 | | | $ | 766,856 | | | $ | 702,290 | |
基本加权平均已发行股份 | 146,051 | | | 139,881 | | | 143,938 | | | 136,799 | |
每股净收益-基本 | $ | 0.94 | | | $ | 0.92 | | | $ | 5.33 | | | $ | 5.13 | |
摊薄后的每股收益 | | | | | | | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 137,724 | | | $ | 128,468 | | | $ | 766,856 | | | $ | 702,290 | |
稀释性股票的影响 | — | | | — | | | — | | | — | |
普通股股东可获得的收入 | $ | 137,724 | | | $ | 128,468 | | | $ | 766,856 | | | $ | 702,290 | |
基本加权平均已发行股份 | 146,051 | | | 139,881 | | | 143,938 | | | 136,799 | |
稀释性股票 | 16 | | | 346 | | | 60 | | | 256 | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 146,067 | | | 140,227 | | | 143,998 | | | 137,055 | |
每股净收益 — 摊薄 | $ | 0.94 | | | $ | 0.92 | | | $ | 5.33 | | | $ | 5.12 | |
5。收入和应收账款
收入
截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注2全面描述了我们的收入确认政策。 下表按客户类型和细分市场分列了我们与客户签订的合同收入,并提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中总营业收入(包括分部间收入)的对账表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的三个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 分布 | | 管道和存储 |
| (以千计) |
天然气销售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 380,099 | | | $ | — | | | $ | 441,806 | | | $ | — | |
商用 | 165,930 | | | — | | | 231,309 | | | — | |
工业 | 23,533 | | | — | | | 57,045 | | | — | |
公共权力机构及其他 | 8,562 | | | — | | | 13,080 | | | — | |
天然气销售总收入 | 578,124 | | | — | | | 743,240 | | | — | |
运输收入 | 27,988 | | | 212,322 | | | 27,216 | | | 186,405 | |
杂项收入 | 2,706 | | | 4,397 | | | 2,453 | | | 3,104 | |
与客户签订合同的收入 | 608,818 | | | 216,719 | | | 772,909 | | | 189,509 | |
另类收入计划收入 (1) | 6,772 | | | (8,494) | | | (77) | | | (6,097) | |
其他收入 | 477 | | | — | | | 479 | | | — | |
总营业收入 | $ | 616,067 | | | $ | 208,225 | | | $ | 773,311 | | | $ | 183,412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的九个月 | | 截至2022年6月30日的九个月 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 分布 | | 管道和存储 |
| (以千计) |
天然气销售收入: | | | | | | | |
住宅 | $ | 2,276,240 | | | $ | — | | | $ | 2,108,349 | | | $ | — | |
商用 | 953,409 | | | — | | | 910,400 | | | — | |
工业 | 127,792 | | | — | | | 160,098 | | | — | |
公共权力机构及其他 | 54,074 | | | — | | | 54,668 | | | — | |
天然气销售总收入 | 3,411,515 | | | — | | | 3,233,515 | | | — | |
运输收入 | 93,661 | | | 597,822 | | | 87,886 | | | 514,114 | |
杂项收入 | 7,650 | | | 8,271 | | | 7,732 | | | 11,931 | |
与客户签订合同的收入 | 3,512,826 | | | 606,093 | | | 3,329,133 | | | 526,045 | |
另类收入计划收入 (1) | 42,360 | | | (26,815) | | | 25,663 | | | (15,968) | |
其他收入 | 1,517 | | | — | | | 1,483 | | | — | |
总营业收入 | $ | 3,556,703 | | | $ | 579,278 | | | $ | 3,356,279 | | | $ | 510,077 | |
(1) 在我们的分销领域,我们有天气正常化调整机制,用于减轻天气对我们收入的影响。此外,APT的监管机制要求APT与其征收的关税客户共享 75测试期间获得的非关税总收入与收入基准之间差额的百分比。
应收账款和不可收账款备抵金
应收账款来自向住宅、商业、工业、公共机构和其他客户出售天然气。我们的应收账款余额包括未开单金额,这些金额代表客户从上一个周期的账单之日起到当月最后一天的汽油消耗量。截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注2全面描述了我们与应收账款会计和无法收回账款备抵相关的政策。在截至2023年6月30日的九个月中,该政策没有实质性变化。 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中我们无法收回的账户备抵的结转额。该津贴不包括客户账单中的天然气费用部分
大约 81 客户的百分比,因为我们有能力通过我们在大多数司法管辖区的天然气成本回收机制收取这些天然气成本。
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| (以千计) |
期初余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | 52,751 | |
本期准备金 | 1758 | |
从津贴中扣除的注销 | (5,902) | |
追回先前注销的款项 | 294 | |
期末余额,2023年6月30日 | $ | 48,901 | |
| | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| (以千计) |
期初余额,2022年3月31日 | $ | 62,213 | |
本期准备金 | 5,657 | |
从津贴中扣除的注销 | (7,430) | |
追回先前注销的款项 | 328 | |
期末余额,2022年6月30日 | $ | 60,768 | |
| | | | | |
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| 截至2023年6月30日的九个月 |
| (以千计) |
期初余额,2022年9月30日 | $ | 49,993 | |
本期准备金 | 22,000 | |
从津贴中扣除的注销 | (24,656) | |
追回先前注销的款项 | 1,564 | |
期末余额,2023年6月30日 | $ | 48,901 | |
| | | | | |
| |
| 截至2022年6月30日的九个月 |
| (以千计) |
期初余额,2021 年 9 月 30 日 | $ | 64,471 | |
本期准备金 | 17,733 | |
从津贴中扣除的注销 | (22,888) | |
追回先前注销的款项 | 1,452 | |
期末余额,2022年6月30日 | $ | 60,768 | |
6。债务
截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注7详细描述了我们的债务工具和信贷额度的性质和条款。除下文所述外,在截至2023年6月30日的九个月中,我们的债务工具条款没有实质性变化。
截至2023年6月30日和2022年9月30日的长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| (以千计) |
不安全 0.625优先票据百分比,2023年3月到期 | $ | — | | | $ | 1100,000 | |
不安全 3.00优先票据百分比,2027年6月到期 | 50 万 | | | 50 万 | |
不安全 2.625优先票据百分比,2029年9月到期 | 50 万 | | | 50 万 | |
不安全 1.502031年1月到期的优先票据百分比 | 60万 | | | 60万 | |
不安全 5.45优先票据百分比,2032年10月到期
| 300,000 | | | — | |
不安全 5.952034年10月到期的优先票据百分比 | 20 万 | | | 20 万 | |
不安全 5.50优先票据百分比,2041年6月到期 | 40 万 | | | 40 万 | |
不安全 4.15优先票据百分比,2043年1月到期 | 50 万 | | | 50 万 | |
不安全 4.1252044年10月到期的优先票据百分比 | 750,000 | | | 750,000 | |
不安全 4.302048年10月到期的优先票据百分比 | 60万 | | | 60万 | |
不安全 4.1252049年3月到期的优先票据百分比 | 450,000 | | | 450,000 | |
不安全 3.375优先票据百分比,2049年9月到期 | 50 万 | | | 50 万 | |
不安全 2.85优先票据百分比,2052年2月到期 | 60万 | | | 60万 | |
不安全 5.75优先票据百分比,2052年10月到期 | 50 万 | | | — | |
浮动利率优先票据,2023年3月到期 | — | | | 1100,000 | |
中期票据系列 A,1995-1, 6.67%,2025 年 12 月到期 | 1万个 | | | 1万个 | |
不安全 6.75% 债券,2028 年 7 月到期 | 15万 | | | 15万 | |
融资租赁债务 | 50,766 | | | 51,850 | |
长期债务总额 | 6,610,766 | | | 8,011,850 | |
更少: | | | |
无抵押优先票据和债券的原始发行折扣 | 6,188 | | | 3,704 | |
债务发行成本 | 49,420 | | | 46,042 | |
长期债务的当前到期日 | 1,540 | | | 2,201,457 | |
长期债务总额,净额 | $ | 6,553,618 | | | $ | 5,760,647 | |
2022年10月3日,我们完成了美元的公开发行500百万的 5.752052年10月到期的优先票据百分比,实际利率为 4.50%,在使我们的利率互换的发行成本和结算生效后,以及美元300百万的 5.452032年10月到期的优先票据百分比,实际利率为 5.57%,在发行成本生效后。扣除承保折扣和发行费用后,本次发行的净收益为美元789.4百万用于一般公司用途。
短期债务
我们利用短期债务提供具有成本效益的短期融资,直到可以将其替换为长期债务和股权融资的平衡,从而实现公司所需的资本结构。我们的短期借款需求主要是由在建工程和天然气业务的季节性质推动的。
我们的短期借款要求是通过组合使用美元来满足的1.5 十亿商业票据计划和 四 承诺向提供美元的第三方贷款机构提供循环信贷额度2.5 十亿美元的营运资金总额。
我们的商业票据计划得到了 五年 无抵押的 $1.5 十亿美元的信贷额度将于2027年3月31日到期。该融资机制在适用的利率期内按基准利率或基于SOFR的利率计息,加上利润率不等 零 百分比到 0.25 基准利率预付款的百分比或利润率介于 0.75 百分比到 1.25 基于SOFR的预付款的百分比,基于公司的信用评级。此外,该设施还包含 $250 百万手风琴功能,这为将承诺贷款总额增加到美元提供了机会1.75 十亿。2023 年 6 月 30 日,有 不 我们的商业票据计划下的未偿金额。截至 2022 年 9 月 30 日,有 $185.0根据我们的商业票据计划,未偿还了100万英镑。
我们还有一美元900 百万 三年 无抵押循环信贷额度将于2025年3月31日到期,用于提供额外的营运资金资金。该融资机制在适用的利率期内按基准利率或基于SOFR的利率计息,加上利润率不等 零 百分比到 0.25 基准利率预付款的百分比或利润率介于 0.75 百分比到 1.25 基于SOFR的预付款的百分比,基于公司的信用评级。此外,该设施还包含
$100百万手风琴功能,这为将承诺贷款总额增加到美元提供了机会1.0十亿。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,有 不 该融资机制下未偿还的借款。
此外,我们还有一美元50 百万 364-day 无抵押贷款,已于 2023 年 4 月 1 日续订,用于提供营运资金资金。曾经有 不 截至2023年6月30日和2022年9月30日该融资机制下的未偿还借款。
终于,我们有了 $50 百万 364-day 无抵押循环信贷额度,已于 2023 年 3 月 31 日续订,用于签发信用证和提供营运资金资金。2023 年 6 月 30 日,有 不 该融资机制下未偿还的借款;但是,未偿还的信用证使我们可用的总金额减少到美元44.4 百万。
2023 年 3 月 3 日,我们签订了定期贷款协议,金额为 $2.02数十亿美元的优先无抵押定期贷款额度将于2023年12月31日到期。该融资的收益以及手头现金用于在2023年3月9日到期时偿还我们的未偿还美元1.1十亿张优先票据和美元1.1十亿浮动利率优先票据。根据该融资机制的条款,我们在收到某些证券的发行收益后,必须在到期前预付该贷款,这些证券是德克萨斯州批准的公用事业复苏证券化交易的一部分。2023年3月23日,我们收到了这些收益(见附注8),并于2023年3月24日预付了定期贷款额度,从而终止了定期贷款协议及其下的所有义务。
债务契约
这些信贷额度下的资金可用性受相应信贷协议中规定的条件的约束,我们目前满足所有这些条件。这些条件包括我们对财务契约的遵守以及这些协议中包含的陈述和担保的持续准确性。这些设施的财务契约要求我们在每个财政季度末将总债务与总资本的比率保持在不大于 70 百分比。根据协议的定义,截至2023年6月30日,我们的总债务与总资本的比率为 39 百分比。此外,利息差额和我们在某些贷款下为未使用金额支付的费用均可能根据我们的信用评级进行调整。
这些信贷额度和我们的公共契约包含我们业务的常规和惯常契约,包括大幅限制留置权的契约、大量资产出售和合并。此外,我们与优先票据和债券相关的公共债务契约以及我们的某些循环信贷协议均包含一项违约条款,该条款是在任何其他信贷协议产生的未偿债务超过美元时触发的15 百万至超过 $100 如果未在到期时支付,则百万美元将通过加速到期。截至2023年6月30日,我们遵守了所有债务契约。如果我们无法遵守债务契约,我们可能会被要求按需偿还未清余额,提供额外抵押品或采取其他纠正措施。
7。股东权益
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中股东权益变动的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 综合收入 (损失) | | 已保留 收益 | | 总计 |
| 的数量 股票 | | 申明 价值 | |
| (以千计,股票和每股数据除外) |
余额,2022 年 9 月 30 日 | 140,896,598 | | | $ | 704 | | | $ | 5,838,118 | | | $ | 369,112 | | | $ | 3,211,157 | | | $ | 9,419,091 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 271,860 | | | 271,860 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 22,218 | | | — | | | 22,218 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金分红 ($)0.74 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (104,552) | | | (104,552) | |
| | | | | | | | | | | |
发行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 2,147,210 | | | 11 | | | 223,768 | | | — | | | — | | | 223,779 | |
股票薪酬计划 | 111,953 | | | 1 | | | 3,877 | | | — | | | — | | | 3,878 | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | 143,155,761 | | | 716 | | | 6,065,763 | | | 391,330 | | | 3,378,465 | | | 9,836,274 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 357,671 | | | 357,671 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (30,333) | | | — | | | (30,333) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金分红 ($)0.74 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (106,173) | | | (106,173) | |
| | | | | | | | | | | |
发行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 1,316,930 | | | 6 | | | 143,808 | | | — | | | — | | | 143,814 | |
股票薪酬计划 | 11,959 | | | — | | | 3,952 | | | — | | | — | | | 3,952 | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | 144,484,650 | | | 722 | | | 6,213,523 | | | 360,997 | | | 3,629,963 | | | 10,205,205 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 137,807 | | | 137,807 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 43,406 | | | — | | | 43,406 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金分红 ($)0.74 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (108,349) | | | (108,349) | |
| | | | | | | | | | | |
发行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 2,754,533 | | | 15 | | | 315,682 | | | — | | | — | | | 315,697 | |
股票薪酬计划 | 65,355 | | | — | | | 8,615 | | | — | | | — | | | 8,615 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | 147,304,538 | | | $ | 737 | | | $ | 6,537,820 | | | $ | 404,403 | | | $ | 3,659,421 | | | $ | 10,602,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 其他 综合收入 (损失) | | 已保留 收益 | | 总计 |
| 的数量 股票 | | 申明 价值 | |
| (以千计,股票和每股数据除外) |
余额,2021 年 9 月 30 日 | 132,419,754 | | | $ | 662 | | | $ | 5,023,751 | | | $ | 69,803 | | | $ | 2,812,673 | | | $ | 7,906,889 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 249,209 | | | 249,209 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (45,947) | | | — | | | (45,947) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金分红 ($)0.68 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (90,411) | | | (90,411) | |
| | | | | | | | | | | |
发行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 2,730,115 | | | 13 | | | 265,848 | | | — | | | — | | | 265,861 | |
股票薪酬计划 | 275,212 | | | 2 | | | 3,942 | | | — | | | — | | | 3,944 | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | 135,425,081 | | | 677 | | | 5,293,541 | | | 23,856 | | | 2,971,471 | | | 8,289,545 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 324,999 | | | 324,999 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 121,723 | | | — | | | 121,723 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金分红 ($)0.68 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (93,533) | | | (93,533) | |
| | | | | | | | | | | |
发行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 3,509,116 | | | 18 | | | 336,451 | | | — | | | — | | | 336,469 | |
股票薪酬计划 | 77,832 | | | — | | | 4,028 | | | — | | | — | | | 4,028 | |
余额,2022 年 3 月 31 日 | 139,012,029 | | | 695 | | | 5,634,020 | | | 145,579 | | | 3,202,937 | | | 8,983,231 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 128,547 | | | 128,547 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 159,631 | | | — | | | 159,631 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金分红 ($)0.68 每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (95,312) | | | (95,312) | |
| | | | | | | | | | | |
发行的普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行和其他股票发行 | 801,952 | | | 4 | | | 84,656 | | | — | | | — | | | 84,660 | |
股票薪酬计划 | 74,775 | | | — | | | 7,414 | | | — | | | — | | | 7,414 | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | 139,888,756 | | | $ | 699 | | | $ | 5,726,090 | | | $ | 305,210 | | | $ | 3,236,172 | | | $ | 9,268,171 | |
上架登记、市场股票销售计划和股票发行
2023 年 3 月 31 日,我们向美国证券交易委员会 (SEC) 提交了货架注册声明,允许我们最多发行美元5.0 十亿股普通股和/或债务证券,将于2026年3月31日到期。该货架注册声明取代了我们之前于2021年6月29日提交的货架注册声明。2023 年 6 月 30 日,美元4.0 根据这份货架注册声明,有数十亿只证券可供发行。
2023年3月31日,我们根据上架注册声明提交了招股说明书补充文件,该计划涉及一项市场(ATM)股票销售计划,根据该计划,我们可以发行和出售普通股,总发行价不超过1美元1.0截至2026年3月31日为10亿美元(包括根据与ATM股票销售计划同时签订的远期销售协议可能出售的普通股)。该自动柜员机股票销售计划取代了我们之前于2022年3月23日提交的自动柜员机股票销售计划。
在截至2023年6月30日的九个月中,我们根据自动柜员机股票销售计划对借入和卖出的各种远期卖家进行了远期销售 4,116,489 我们的普通股股票,总价格为美元485.7 百万。在截至2023年6月30日的九个月中,我们还和解了以下方面的远期销售协议 6,116,848 各种远期卖方根据自动柜员机计划借入和出售的股票,净收益为美元671.6 百万。截至 2023 年 6 月 30 日,美元771.3 根据我们现有的自动柜员机计划,有数百万股股票可供发行。 此外,我们有 $589.5 未偿远期销售协议的可用收益为百万美元,详情如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
成熟度 | | 可用股票 | | 可用净收益 (以千计) | | | 远期价格 |
2024年3月28日 | | 2,099,709 | | | $ | 247,295 | | | | $ | 117.78 | |
2024年6月28日 | | 927,939 | | | 108,946 | | | | $ | 117.41 | |
2024年9月30日 | | 1,133,978 | | | 132,104 | | | | $ | 116.50 | |
2024年12月31日 | | 864,175 | | | 101,138 | | | | $ | 117.03 | |
总计 | | 5,025,801 | | | $ | 589,483 | | | | $ | 117.29 | |
累计其他综合收益(亏损)
我们在AOCI中记录了与可供出售债务证券和利率协议现金流套期保值相关的递延收益(亏损)。我们的可供出售债务证券的递延收益(亏损)在结算时计入收益,而与我们的利率协议现金流套期保值相关的递延收益(亏损)在相关融资期限内按直线计算在收益中确认。 下表提供了我们累计的其他综合收益(亏损)余额的组成部分,其中扣除了分配给其他综合收益(亏损)各组成部分的相关税收影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 证券 | | 利率 协议 现金流 树篱 | | | | 总计 |
| (以千计) |
2022年9月30日 | $ | (495) | | | $ | 369,607 | | | | | $ | 369,112 | |
重新分类前的其他综合收入 | 100 | | | 36,781 | | | | | 36,881 | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | (1,590) | | | | | (1,590) | |
本期其他综合收益净额 | 100 | | | 35,191 | | | | | 35,291 | |
| | | | | | | |
2023年6月30日 | $ | (395) | | | $ | 404,798 | | | | | $ | 404,403 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 证券 | | 利率 协议 现金流 树篱 | | | | 总计 |
| (以千计) |
2021年9月30日 | $ | 47 | | | $ | 69,756 | | | | | $ | 69,803 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (336) | | | 233,511 | | | | | 233,175 | |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 | — | | | 2,232 | | | | | 2,232 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | (336) | | | 235,743 | | | | | 235,407 | |
| | | | | | | |
2022年6月30日 | $ | (289) | | | $ | 305,499 | | | | | $ | 305,210 | |
8。冬季风暴乌里
概述
正如我们截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注9所述,一场历史性的冬季风暴在2021年2月中旬影响了我们服务区的天然气供应、市场定价和需求。在此期间,堪萨斯州和得克萨斯州州长分别宣布进入紧急状态,某些监管机构发布了影响公用事业和天然气行业的紧急命令,包括全州公用事业削减计划和鼓励或要求司法管辖区天然气公用事业公司努力确保为客户提供安全可靠的天然气服务的命令。
由于这场冬季风暴的历史性质,我们经历了不可预见且前所未有的天然气成本市场定价,这导致2月份的天然气总购买量约为美元2.3十亿。这些天然气成本是使用2021年3月完成的债务证券公开发行获得的资金支付的,金额为美元2.2十亿。2023 年 3 月 3 日,我们签订了定期贷款协议,金额为 $2.02十亿美元的优先无抵押定期贷款额度,并使用所得款项和手头现金在到期时偿还未偿还的美元2.22023年3月9日到期的十亿张优先票据。
监管资产会计
在我们运营的每个州,我们购买的天然气成本可以通过购买的天然气成本调整机制收回。由于冬季风暴乌里期间购买的天然气成本空前高涨,堪萨斯州公司
委员会(KCC)和德克萨斯州铁路委员会(RRC)发布命令,授权天然气公用事业公司记录监管资产,以应对与冬季风暴相关的额外成本。根据这些命令,我们记录了监管资产的增量成本,包括在堪萨斯州和德克萨斯州产生的某些账面成本。截至2023年6月30日,与堪萨斯州和德克萨斯州产生的成本相关的监管资产已减免,如下所述。此外,根据RRC发布的另一项监管令,我们推迟了$32.42022年9月1日之后产生的账面成本为百万美元,我们预计将在未来的监管文件中回升。截至2023年6月30日,我们已将德克萨斯州的监管资产记录为递延费用和其他资产中的长期资产。
证券化程序
为了通过延长这些前所未有的天然气购买成本的回收期来最大限度地减少对客户账单的影响,堪萨斯州和德克萨斯州立法机构在2021财年分别颁布了证券化立法,详见截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注9。
堪萨斯州
KCC于2022年10月25日发布了融资令,授权我们通过发行债券将与冬季风暴相关的合格特别成本证券化。作为该命令的一部分,我们创建了Atmos Energy的特殊用途全资子公司AEK,并向美国证券交易委员会提交了注册声明,目的是发行证券化公用事业费率债券。该注册声明于 2023 年 6 月 8 日宣布生效。
正如简明合并财务报表附注9所讨论的那样,AEK发行了美元95数百万美元的证券化公用事业费率债券,并使用发行收益以美元的价格从Atmos Energy购买了证券化公用事业费率财产92.3百万。由于这笔交易,Atmos Energy减免了美元92.3数百万笔监管资产与堪萨斯州产生的成本有关,计入递延费用和其他资产。
德州
2022年2月8日,RRC发布了融资令,授权德克萨斯州公共融资管理局(TPFA)在不超过30年的期限内发行客户利率减免债券,以证券化最终决定中批准的成本。TPFA授权成立德克萨斯天然气证券化金融公司(金融公司),作为发行融资实体,目的是发行客户利率减免债券。2023 年 3 月 23 日,金融公司发行了 $3.5十亿美元的客户利率减免债券,其预定最终到期日各不相同 12 到 18 年份。这些债券是金融公司的债务,由客户利率减免费用和其他债券抵押品支付,不是Atmos Energy的债务。当我们于2023年10月1日开始收取客户利率减免费用时,此类财产将完全归金融公司所有,不能向Atmos Energy的债权人付款。
2023 年 3 月 23 日,我们从金融公司收到了金额为 $ 的收益2.02十亿美元,我们松了一口气2.02与德克萨斯州产生的成本相关的数十亿监管资产。美国公认会计原则没有为企业实体获得的多种形式的政府援助提供全面的认可和衡量指导。因此,我们按照《国际会计准则》第20号《政府补助金会计和政府援助披露》,对从金融公司收到的收益进行了核算,这与收入相关的补助金一致。收到的收益以及对递延监管资产的相应取消确认已反映在我们简明合并综合收益表中的购买天然气成本和利息费用中。由于收益反映了监管资产的回收,因此对收益没有影响。所得款项反映在我们的简明合并现金流报表中,反映为运营现金流的增加。正如简明合并财务报表附注6所讨论的那样,我们使用金融公司的收益来偿还定期贷款。
9。可变利息实体
AEK是Atmos Energy的特殊用途全资子公司,成立的目的是发行证券化债券,以收回冬季风暴乌里期间产生的额外费用。2023 年 6 月 20 日,AEK 完成了美元的公开发行95百万的 5.155% 系列2023-A优先担保证券化公用事业费率债券,期限为 10 年和每半年支付一次本金和利息。扣除承保折扣和发行费用后,本次发行的净收益为美元93.7百万美元主要用于以美元的价格从Atmos Energy购买证券化公用事业费率财产92.3百万。这些债券受AEK与契约受托人之间的契约管辖。该契约包含某些契约,限制了AEK出售、转让、转让、交换或以其他方式处置其资产的能力。AEK的资产不能用于偿还Atmos Energy的债务,证券化公用事业费率债券的持有人对Atmos Energy没有追索权。有关证券化交易的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注8。
由于AEK的风险股权不到其总资产的1%,因此它被视为可变利息实体。Atmos Energy有权指导AEK最重要的财务和运营活动,包括客户现金收入的账单、收款和汇款,使AEK能够偿还证券化公用事业费率债券下到期的本金和利息。Atmos Energy也有义务吸收损失,并有权从AEK获得回报。因此,Atmos Energy是AEK的主要受益者,因此,AEK被纳入了Atmos Energy的简明合并财务报表。初次合并时未确认损益。
在我们简明的合并资产负债表中,AEK收购的证券化公用事业费率财产被归类为证券化无形资产。该证券化无形资产将摊销 10 年,向Atmos Energy的客户收取所需金额以偿还证券化公用事业费率债券所需的估计期限,加权平均摊还期为 5.31 年份。与证券化无形资产相关的摊销费用将包含在我们简明合并综合收益表中的折旧和摊销费用中。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中,我们没有记录与证券化无形资产相关的摊销费用,因为账单直到2023年7月1日才开始。
下表汇总了所述期间AEK对我们简明合并资产负债表的影响:
| | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | (以千计) |
限制性现金和现金等价物 | | $ | 1,876 | |
证券化无形资产,净额 | | $ | 93,600 | |
证券化长期债务的当前到期日 | | $ | 5,973 | |
证券化长期债务 | | $ | 89,027 | |
截至2023年6月30日的三个月和九个月的简明合并综合收益报表没有重大影响。
下表汇总了证券化长期债务的到期日以及与证券化无形资产相关的摊销费用,预计将在我们的合并综合收益报表中确认:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 证券化长期债务的到期日 | | 证券化无形资产的摊销费用 |
在财政年度结束时: | | (以千计) |
2023 | | $ | — | | | $ | 2,368 | |
2024 | | 9,922 | | | 8,073 | |
2025 | | 8,207 | | | 8,121 | |
2026 | | 8,635 | | | 8,545 | |
2027 | | 9,086 | | | 8,991 | |
此后 | | 59,150 | | | 57,502 | |
总计 | | $ | 95,000 | | | $ | 93,600 | |
证券化长期债务按账面价值入账。证券化长期债务的公允价值是使用第三方市值报价确定的,第三方市值报价被视为债务工具的二级公允价值衡量标准,其公允价值是使用最新的市场报价确定的。截至2023年6月30日,证券化长期债务的账面价值和公允价值为美元95.0 百万和美元94.2 百万。
10。 临时养老金和其他退休后福利计划信息
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月的养老金和其他退休后福利计划的定期净养老金成本的组成部分。这些成本中的大多数都可以通过我们的费率收回。这些成本的一部分计入我们的基准利率或作为监管资产或负债递延。其余成本作为运营和维护费用或其他非运营费用的一部分入账。
在2023财年第三季度,由于某些高管退休,我们确认了美元的和解费用1.0百万美元与我们的补充高管退休计划有关,并对2023财年剩余时间的定期净养老金成本进行了重新估值。自2023年4月30日起,对我们的补充高管退休计划的净定期养老金成本的重估导致贴现率降低至 5.21% 来自 5.71%,这将使我们的定期养老金净成本减少约美元0.1本财政年度的剩余时间为百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
定期净养老金成本的组成部分: | | | | | | | |
服务成本 | $ | 2,915 | | | $ | 4,323 | | | $ | 1,546 | | | $ | 2,559 | |
利息成本 (1) | 7,265 | | | 5,063 | | | 3,478 | | | 2,683 | |
预期资产回报率 (1) | (7,278) | | | (7,383) | | | (2,804) | | | (3,312) | |
| | | | | | | |
先前服务成本的摊销(信贷)(1) | (30) | | | (58) | | | (3,285) | | | (3,308) | |
精算(收益)损失的摊销 (1) | 178 | | | 1,951 | | | (1,863) | | | — | |
定居点 (1) | 1,030 | | | — | | | — | | | — | |
定期养老金净成本 | $ | 4,080 | | | $ | 3,896 | | | $ | (2,928) | | | $ | (1,378) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的九个月 |
| 养老金福利 | | 其他好处 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
定期净养老金成本的组成部分: | | | | | | | |
服务成本 | $ | 8,731 | | | $ | 12,970 | | | $ | 4,637 | | | $ | 7,676 | |
利息成本 (1) | 21,915 | | | 15,190 | | | 10,433 | | | 8,050 | |
预期资产回报率 (1) | (21,835) | | | (22,149) | | | (8,411) | | | (9,937) | |
| | | | | | | |
先前服务成本的摊销(信贷)(1) | (91) | | | (174) | | | (9,856) | | | (9,925) | |
精算(收益)损失的摊销 (1) | 506 | | | 5,853 | | | (5,589) | | | — | |
定居点 (1) | 1,030 | | | — | | | — | | | — | |
定期养老金净成本 | $ | 10,256 | | | $ | 11,690 | | | $ | (8,786) | | | $ | (4,136) | |
(1) 如我们截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注2所述,除服务成本部分以外的净定期成本组成部分包含在简明合并资产负债表中的其他非营业支出中,或作为监管资产或负债在简明合并资产负债表中资本化。
我们自愿捐款美元8.0在2023财年第三季度向我们的养老金计划注入了100万英镑。
在截至2023年6月30日的九个月中,我们捐款了美元9.9 我们的退休后医疗计划存款100万元我们预计总共捐款在 $ 之间12 百万和美元15 在2023财年,我们的退休后医疗计划将获得100万英镑。
11。承付款和或有开支
诉讼和环境问题
在正常业务过程中,我们受到各种法律和监管程序的约束。对于此类事务,我们会根据目前可获得的事实、我们的历史经验以及我们对未来负债的最终结果或解决方案的估计,在认为可能和可估算的负债时记录负债。尽管这些诉讼的结果尚不确定,损失可能超过应计金额,尽管无法合理估计,但管理层认为,任何超过应计金额的金额都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们是正常业务过程中出现的各种其他诉讼和环境相关事项或索赔的当事方。尽管无法肯定地预测此类诉讼和针对此类环境相关事项或索赔的应对行动的结果,但我们仍然认为,此类诉讼和事项或索赔的最终结果不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
购买承诺
我们的分销部门与多家供应商签订供应合同,合同期限通常长达 一年。根据这些合同,按合同商定的价格按月确定估计基础天然气量的承诺。根据个人合同的条款,将在当月内根据需要作出每日增量购买的承诺。
我们的Mid-Tex分部还签订了有限数量的长期供应合同,以确保我们的客户在其服务区内获得可靠的天然气来源,这要求其根据与天然气挂钩的合同以指定数量的价格购买指定数量的天然气
天然气枢纽或固定价格合同。这些购买承诺合同详见我们截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告。2023 年 6 月 30 日,我们承诺购买 70.9 内有 Bcf 一年 和 91.7 Bcf 在两点之内到 三年 根据指数合约。2023 年 6 月 30 日,我们承诺购买 17.0 内有 Bcf 一年 在固定价格合约下,加权平均价格为美元2.78 每立方英尺
费率监管程序
截至2023年6月30日,我们的几个服务领域的例行费率监管程序正在进行中,下文管理层的讨论与分析——近期利率制定进展中将进一步详细讨论这些程序。除这些程序外,截至2023年6月30日的九个月中,利率监管程序没有重大变化。
12。所得税
所得税支出
我们的中期有效税率反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度的估计年度有效税率,并根据与某些离散项目相关的税收支出进行了调整。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,有效税率为 10.6% 和 9.3%,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中 11.0% 和 8.5%。这些有效税率不同于21%的联邦法定税率,这主要是由于摊销了超额递延联邦所得税负债、税收抵免、州所得税和其他永久的账面与税收之间的差异。这些调整对有效税率的影响与税前收入或亏损的比例成正比。
监管机构超额递延税
监管超额净递延税是指由于2017年《减税和就业法》(TCJA)的颁布以及堪萨斯州在2020财年颁布的立法变更而导致的与服务成本费率制定相关的递延所得税净负债的变化。目前,监管部门超额的递延所得税负债净额为美元378.2百万美元将在不同时期返还。在这笔金额中,美元320.7已向客户退还了超过一百万美元 35 - 60 月。额外的 $54.5将向客户临时退还超过一百万美元 15 - 69 直到我们的监管机构确定最终退款期限为止。退还剩余的美元3.0百万美元将在未来的利率诉讼中解决。
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日,美元147.9百万和美元159.8百万美元计入其他流动负债。
13。金融工具
我们目前使用金融工具来降低大宗商品价格风险和利率风险。我们截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注2和15全面描述了使用金融工具的目标和策略以及这些金融工具的相关会计。在截至2023年6月30日的九个月中,我们的目标、战略和使用金融工具的会计没有实质性变化。我们的金融工具不包含任何与信用风险相关的或其他偶然特征,当我们的金融工具处于净负债状况时,这些特征可能会导致加速付款。下文概述了这些目标和战略。
大宗商品风险管理活动
我们购买的天然气成本调整机制实质上使我们的分销部门免受大宗商品价格风险的影响;但是,我们的客户会受到天然气价格波动的影响。我们通过物理存储、固定价格远期合约和金融工具(主要是场外互换和期权合约)相结合来管理这种风险敞口,以最大限度地减少冬季供暖季节天然气价格波动对客户的影响。
我们通常会寻求在两者之间进行对冲 25 和 50 使用金融工具购买的预期供暖季节天然气的百分比。在2022-2023年供暖季(通常为10月至3月),在允许我们使用金融工具的司法管辖区,我们进行了大致的套期保值 32 百分比,或 17.7 Bcf,冬季的流动气体需求。出于会计目的,我们没有将这些金融工具指定为套期保值。
利率风险管理活动
我们通过定期订立金融工具来管理利率风险,以有效固定与预期融资相关的利息成本中的国债收益部分。
2023年3月和4月,我们签订了远期起始利率互换,以有效固定与美元相关的美国国债收益率部分2502024财年计划发行数百万张无抵押优先票据。这些互换在协议执行时被指定为现金流套期保值。
下表汇总了截至2023年6月30日我们现有的远期起始利率互换。
| | | | | | | | | | |
| | | | |
计划发行债券日期 | | 对冲金额 | | |
| | (以千计) | | |
| | | | |
| | | | |
2024 财年 | | $ | 700,000 | | | |
2025 财年 | | 60万 | | | |
2026 财年 | | 300,000 | | | |
| | $ | 1,600,000 | | | |
与金融工具相关的量化披露
下表提供了有关金融工具对我们简明合并资产负债表和综合收益表影响的详细信息。
截至2023年6月30日,我们的金融工具由多头和空头大宗商品头寸组成。多头头寸是购买大宗商品的合约,而空头头寸是卖出大宗商品的合约。截至 2023 年 6 月 30 日,我们有 19,735 未偿还的净多头大宗商品合约的mmcf。这些合同未被指定为套期保值。
资产负债表上的金融工具
下表显示了截至2023年6月30日和2022年9月30日我们金融工具的公允价值和资产负债表分类。在我们与交易对手的净额结算安排的前提下,已确认资产和负债的总额将在我们的简明合并资产负债表中净计入。但是,截至2023年6月30日和2022年9月30日, 不 总金额和 不 现金抵押品已计入我们的合并资产负债表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 |
| 资产负债表地点 | | 资产 | | 负债 |
| | | (以千计) |
| | | | | |
指定为套期保值: | | | | | |
| | | | | |
利率合约 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | $ | 123,716 | | | $ | — | |
| | | | | |
利率合约 | 递延费用和其他资产/ 递延贷项和其他负债 | | 278,771 | | | — | |
总计 | | | 402,487 | | | — | |
未指定为套期保值: | | | | | |
商品合约 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | 2,811 | | | (9,752) | |
商品合约 | 递延费用和其他资产/ 递延贷项和其他负债 | | 678 | | | (503) | |
总计 | | | 3,489 | | | (10,255) | |
总/净金融工具 | | | $ | 405,976 | | | $ | (10,255) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| 资产负债表地点 | | 资产 | | 负债 |
| | | (以千计) |
| | | | | |
指定为套期保值: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利率合约 | 递延费用和其他资产/ 递延贷项和其他负债 | | $ | 355,075 | | | $ | — | |
总计 | | | 355,075 | | | — | |
未指定为套期保值: | | | | | |
商品合约 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | 26,207 | | | (3,000) | |
商品合约 | 递延费用和其他资产/ 递延贷项和其他负债 | | 709 | | | (1,129) | |
总计 | | | 26,916 | | | (4,129) | |
总/净金融工具 | | | $ | 381,991 | | | $ | (4,129) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
金融工具对综合收益表的影响
现金流套期保值
如上所述,我们的分销部门有利率协议,在协议执行时我们将其指定为现金流套期保值。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的简明合并综合收益报表中,已结算利率协议的净(收益)亏损从AOCI重新归类为利息支出,为美元(0.7) 百万和美元1.0 百万,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中,为美元 (2.1) 百万和美元2.9 百万。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中被确认为扣除税款的其他综合收益(亏损)组成部分的套期保值交易产生的损益。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
公允价值的增加: | | | | | | | |
利率协议 | $ | 44,057 | | | $ | 158,993 | | | $ | 36,781 | | | $ | 233,511 | |
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确认结算所得收益(收益)损失: | | | | | | | |
利率协议 | (530) | | | 744 | | | (1,590) | | | 2,232 | |
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扣除税款后的套期保值其他综合收益总额 | $ | 43,527 | | | $ | 159,737 | | | $ | 35,191 | | | $ | 235,743 | |
AOCI中记录的与我们的利率协议相关的递延收益(亏损)在按标的债务工具的条款进行摊销时计入收益。截至 2023 年 6 月 30 日,我们有 $92.6 与我们的利率协议相关的AOCI已实现净收益为百万美元。 以下金额,扣除递延所得税,表示根据结算之日这些协议的公允价值,AOCI中记录的与我们的利率协议相关的递延净收益的预期收益的确认。这些结算金额的剩余摊还期延至2053财年。但是,下表不包括我们未偿利率互换的预期收益确认额,因为这些工具尚未结算。
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| 利率 协议 |
| (以千计) |
接下来的十二个月 | $ | 2,120 | |
此后 | 90,437 | |
总计 | $ | 92,557 | |
未被指定为套期保值的金融工具
如上所述,我们的分销领域使用的商品合约不被指定为套期保值。但是,使用这些金融工具不会对我们的分销板块产生收益影响,因为当相关成本通过我们的费率回收并在收入中确认时,使用这些金融工具产生的收益和损失将在合并综合收益表中确认为购买的天然气成本的一部分。因此,本列报不包括这些金融工具的影响。
14。公允价值测量
我们按公允价值报告某些资产和负债,公允价值定义为在计量日(退出价格)市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。我们按账面价值记录现金和现金等价物、限制性现金和现金等价物、应收账款、应付账款和短期债务,由于这些资产和负债的短期性质,账面价值基本接近公允价值。对于其他金融资产和负债,我们主要使用报价和其他可观察的市场定价信息,以最大限度地减少在确定公允价值时在衡量标准中使用不可观察的定价投入。我们截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注2全面描述了用于确定我们资产和负债公允价值的方法。在截至2023年6月30日的九个月中,这些方法没有变化。
公允价值衡量标准也适用于我们的养老金和退休后计划资产的估值。现行会计指南要求雇主每年披露有关固定福利养老金或其他退休后计划资产公允价值衡量的信息。这些资产的公允价值在截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注10中列报。
定量披露
金融工具
我们的公允价值衡量标准的分类需要判断市场数据在多大程度上可观测或被可观测的市场数据证实。权威会计文献建立了公允价值层次结构,根据可观察和不可观察的数据对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。层次结构将投入分为三个级别,最高优先级为活跃市场中相同资产和负债的未经调整的报价(第一级),最低优先级为不可观察的投入(第三级)。 下表按公允价值层次结构中的级别汇总了截至2023年6月30日和2022年9月30日按公允价值定期核算的资产和负债。资产和负债是根据对公允价值衡量至关重要的最低投入水平对资产和负债进行全面分类。
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| 引用 中的价格 活跃 市场 (第 1 级) | | 意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级)(1) | | 意义重大 其他 无法观察 输入 (第 3 级) | | 净额结算和 现金 抵押品 | | 2023年6月30日 |
| (以千计) |
资产: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 405,976 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 405,976 | |
债务和股权证券 | | | | | | | | | |
注册投资公司 | 27,569 | | | — | | | — | | | — | | | 27,569 | |
债券共同基金 | 37,267 | | | — | | | — | | | — | | | 37,267 | |
债券 (2) | — | | | 34,058 | | | — | | | — | | | 34,058 | |
货币市场基金 | — | | | 5,485 | | | — | | | — | | | 5,485 | |
债务和股权证券总额 | 64,836 | | | 39,543 | | | — | | | — | | | 104,379 | |
总资产 | $ | 64,836 | | | $ | 445,519 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 510,355 | |
负债: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 10,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,255 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引用 中的价格 活跃 市场 (第 1 级) | | 意义重大 其他 可观察 输入 (第 2 级)(1) | | 意义重大 其他 无法观察 输入 (第 3 级) | | 净额结算和 现金 抵押品 | | 2022年9月30日 |
| (以千计) |
资产: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 381,991 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 381,991 | |
债务和股权证券 | | | | | | | | | |
注册投资公司 | 26,367 | | | — | | | — | | | — | | | 26,367 | |
债券共同基金 | 32,367 | | | — | | | — | | | — | | | 32,367 | |
债券 (2) | — | | | 33,433 | | | — | | | — | | | 33,433 | |
货币市场基金 | — | | | 3,845 | | | — | | | — | | | 3,845 | |
债务和股权证券总额 | 58,734 | | | 37,278 | | | — | | | — | | | 96,012 | |
总资产 | $ | 58,734 | | | $ | 419,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 478,003 | |
负债: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 4,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,129 | |
(1) 我们的二级衡量标准包括场外期权和互换,采用基于市场的方法进行估值,根据每种工具的特定标准对可观察的市场价格进行调整,例如行使价、名义金额或基差差、市政债券和公司债券,市政债券和公司债券,这些债券的估值基于最新的市场报价以及按成本估值的货币市场基金。
(2) 根据现行会计指导,我们对债券的投资被视为可供出售的债务证券。
债务和股权证券由我们的可供出售债务证券和股权证券组成。正如截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注2所述,我们在投资基础上评估可供出售债务证券的减值表现,同时考虑了投资的目的、波动性、当前回报以及任何出售证券的意图。截至2023年6月30日, 不 我们的可供出售债务证券的信贷损失备抵已入账。截至2023年6月30日和2022年9月30日,我们的可供出售债务证券的摊销成本为美元34.6 百万和美元34.1 百万。截至2023年6月30日,我们维持了对合同到期日从2023年7月到2026年9月的债券的投资。
其他公允价值衡量标准
我们的长期债务按账面价值入账。我们的长期债务(不包括融资租赁)的公允价值是使用第三方市值报价确定的,第三方市值报价被视为具有近期可观察交易的债务工具的一级公允价值衡量标准,或债务工具的二级公允价值衡量标准,其中公允价值是使用最新的可用报价确定的。我们的融资租赁的账面价值在很大程度上接近公允价值。 下表列出了截至2023年6月30日和2022年9月30日我们的长期债务的账面价值和公允价值,不包括融资租赁、债务发行成本和原始发行溢价或折扣:
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| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
| (以千计) |
账面金额 | $ | 6,560,000 | | | $ | 7,960,000 | |
公允价值 | $ | 5,760,036 | | | $ | 6,918,843 | |
15。信用风险的集中度
有关我们信用风险集中度的信息在截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注17中披露。在截至2023年6月30日的九个月中,我们的信用风险集中度没有实质性变化。
独立注册会计师事务所的报告
Atmos Energy Corporation的董事会和股东
中期财务报表的审查结果
我们已经审查了随附的截至2023年6月30日的Atmos Energy Corporation(“公司”)简明合并资产负债表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月期间的相关简明综合综合收益表、截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月期间的简明合并现金流量表以及相关附注(统称为 “简明合并中期财务报表”)。根据我们的审查,我们不知道应该对简明的合并中期财务报表进行任何重大修改,以使其符合美国公认的会计原则。
我们此前曾根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,对截至2022年9月30日的公司合并资产负债表、截至该日止年度的综合收益、股东权益和现金流合并报表以及相关附注(未在此处列报)进行了审计;在2022年11月14日的报告中,我们对这些合并财务报表发表了无保留的审计意见。我们认为,与得出该信息的合并资产负债表相比,随附的截至2022年9月30日的简明合并资产负债表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。
审查结果的依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度,我们对公司必须保持独立性。我们根据PCAOB的标准进行了审查。对中期财务报表的审查主要包括运用分析程序和对负责财务和会计事项的人员进行查询。其范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,后者的目的是对整个财务报表发表意见。因此,我们不表达这样的观点。
/s/ 安永会计师事务所
得克萨斯州达拉斯
2023 年 8 月 2 日
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第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
导言
以下讨论应与本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表以及截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告中管理层的讨论和分析一起阅读。
根据1995年《私人证券诉讼改革法》,出于安全港目的的警示声明
本10-Q表季度报告中包含的陈述可能包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。本报告中包含的除历史事实陈述以外的所有陈述均为我们本着诚意作出的前瞻性陈述,旨在使我们有资格获得安全港,免于承担1995年《私人证券诉讼改革法》规定的责任。在本报告或我们的任何其他文件或口头陈述中使用时,“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“目标”、“计划”、“预测”、“寻求”、“战略” 或类似词语旨在识别前瞻性陈述。此类前瞻性陈述存在风险和不确定性,可能导致实际业绩与与我们的战略、运营、市场、服务、利率、成本回收、天然气供应供应和其他因素相关的陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括:联邦、州和地方的监管和政治趋势和决定,包括各州监管委员会的费率诉讼的影响;加强联邦监管监督和可能的处罚;联邦、州和地方可能加强对我们运营安全的监管;管道完整性和其他类似计划及相关维修可能产生的重大成本和责任;配送、运输和储存所涉及的固有危害和风险天然气;合同天然气供应、州际管道和/或储存服务的可用性和可及性;来自能源供应商和替代能源的竞争加剧;未能吸引和留住合格的员工;自然灾害、恐怖活动或其他事件以及本文讨论的其他风险和不确定性,所有这些都难以预测,其中许多风险和不确定性是我们无法控制的;对技术的依赖增加,如果此类技术失效,可能会阻碍公司的业务;网络攻击的威胁或可能破坏我们的业务运营和信息技术系统或导致客户、员工或公司机密或敏感信息丢失或泄露的网络恐怖主义行为;新的网络安全合规要求的影响;恶劣的天气条件;温室气体排放或其他旨在应对气候变化的立法或法规的影响;气候变化的影响;我们业务的资本密集型性质;我们继续进入信贷和资本市场开展业务的能力战略;影响我们风险管理活动的超出我们控制范围的市场风险,包括大宗商品价格波动、交易对手表现或信誉和利率风险;我们的业务集中在德克萨斯州;不利经济状况对客户的影响;天然气供应和价格的变化;提供医疗福利的成本增加,以及养老金和退休后医疗福利以及资金需求的增加。因此,尽管我们认为这些前瞻性陈述是合理的,但无法保证它们会接近实际经验,也无法保证由此得出的预期会得到实现。此外,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因,我们都没有义务更新或修改我们的任何前瞻性陈述。
概述
Atmos Energy及其子公司从事受监管的天然气配送、管道和储存业务。我们通过销售和运输安排向六个分部的330多万住宅、商业、公共机构和工业客户配送天然气,截至2023年6月30日,这些分销部门覆盖八个州的服务区域。此外,我们通过我们的配送和管道系统为他人输送天然气。
我们通过以下可报告的部门管理和审查合并后的业务:
•分销部门主要由我们在八个州受监管的天然气分销和相关销售业务组成。
•管道和储存部门主要由我们的德克萨斯州Atmos Pipeline分部的管道和储存业务以及我们在路易斯安那州的天然气输送业务组成。
关键会计估算和政策
我们的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。编制这些财务报表要求我们作出估算和判断,以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们的估计基于历史经验和其他各种假设,我们认为这些假设在当时情况下是合理的。我们会持续评估我们的估计,包括与可疑账目备抵额、法律和环境应计额、应计保险、养老金和退休后债务、递延所得税以及商誉和其他长期资产估值相关的估计。实际结果可能与此类估计有所不同。
我们在编制合并财务报表时使用的关键会计政策在截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中进行了描述,其中包括以下内容:
•监管
•未开票收入
•养老金和其他退休后计划
•减值评估
我们的关键会计政策由董事会审计委员会定期审查。在截至2023年6月30日的九个月中,这些关键会计政策没有重大变化。
操作结果
执行摘要
Atmos Energy努力安全可靠地运营我们的业务,同时为股东创造卓越的价值。我们致力于实现天然气配送和输送系统的现代化需要大量的资本支出。我们有能力通过费率设计和机制及时开始收回这些投资的很大一部分,这些机制可以减少或消除监管滞后并将批准费率的回收与客户使用模式区分开来。资本支出计划的执行、及时收回这些投资的能力以及我们进入资本市场以满足融资需求的能力是影响我们财务业绩的主要驱动力。
在截至2023年6月30日的九个月中,我们的净收益为7.673亿美元,摊薄每股收益为5.33美元,而截至2022年6月30日的九个月净收益为7.028亿美元,摊薄每股收益为5.12美元。
净收入同比增长9%,这在很大程度上反映了安全和可靠性支出推动的积极利率结果,但部分被折旧和财产税支出的增加以及我们两个细分市场的某些运营支出增加所抵消。
在截至2023年6月30日的九个月中,我们实施或获准实施费率制定监管行动,使年营业收入增加2.486亿美元。此外,截至2023年6月30日,我们的利率制定工作正在进行中,力求将年营业收入总额增加2.759亿美元。
截至2023年6月30日的九个月中,资本支出为20.835亿美元。大约86%的投资用于提高我们的配送和运输系统的安全性和可靠性,其中很大一部分投资是在监管机制下进行的,这些机制将滞后时间缩短到六个月或更短时间。
在截至2023年6月30日的九个月中,我们完成了约15亿美元的长期债务和股权融资。截至2023年6月30日,我们的股本为61.8%。截至2023年6月30日,我们的总流动性约为31亿美元,包括5,620万美元的现金和现金等价物、通过股权远期销售协议提供的5.895亿美元资金以及信贷额度下的24.944亿美元未提取资金。
由于我们持续的财务业绩,我们董事会将2023财年的季度股息提高了8.8%。
以下内容讨论了我们每个运营部门的运营业绩。
分销板块
分销部门主要包括我们在八个州的受监管天然气分销和相关销售业务。影响该细分市场业绩的主要因素是我们获得授权回报率的能力、能源行业的竞争因素以及服务领域的经济状况。
我们获得授权回报率的能力主要取决于我们有能力改进各个费率制定司法管辖区的费率设计,以最大限度地减少监管滞后,并最终将批准利率的恢复与客户使用模式区分开来。改进费率设计是一个长期的过程,而且由于我们采用多种方式运营,因此更加复杂
税率司法管辖区。根据我们目前的费率设计,我们的分销部门收入中约有70%来自本财年的前六个月。此外,我们目前通过基本客户费用收回了分销部门收入的大约50%(不包括天然气成本),这部分将我们的批准费率与客户使用模式的回收区分开。
季节性天气模式也会影响我们的配送业务。但是,天气正常化调整(称为WNA)在很大程度上抵消了高于或低于正常水平的天气的影响。州监管委员会已批准在以下时间段内对以下州约96%的住宅和商业收入进行调整:
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堪萨斯州、西德克萨斯州 | 十月至五月 |
田纳西 | 十月 — 四月 |
肯塔基州、密西西比州、德克 | 十一月 — 四月 |
路易斯安那州 | 十二月至三月 |
弗吉尼亚州 | 一月 — 十二月 |
我们的配送业务也受到天然气成本的影响。根据购买的天然气成本调整机制,我们通常能够在不加价的情况下将天然气成本转嫁给客户;因此,天然气成本的增加被收入的相应增长所抵消。我们在德克萨斯州和密西西比州服务区的收入包括特许经营费和总收入税,它们按收入的百分比计算(包括汽油成本)。因此,收入中包含的这些税收的金额受天然气成本和天然气销售量水平的影响。我们将相关的税收支出记录为税收的一部分,但收入除外。
天然气成本通常不会直接影响我们的营业收入,因为这些成本是通过我们购买的天然气成本调整机制回收的。但是,更高的天然气成本可能会对我们的应收账款收取产生不利影响,从而导致坏账支出增加。目前,费率设计可以缓解这种风险,该费率设计使我们能够从客户那里收取大约81%的住宅和商业收入的坏账支出中的天然气成本部分。此外,更高的天然气成本可能要求我们增加信贷额度下的借款,从而导致更高的利息支出。最后,较高的天然气成本以及行业和总体经济条件中的竞争因素可能导致客户节约能源,或者对于工业消费者而言,使用替代能源。
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,我们分销部门的财务和运营亮点如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| (除非另有说明,否则以千计) |
营业收入 | $ | 616,067 | | | $ | 773,311 | | | $ | (157,244) | |
购买的汽油成本 | 206,048 | | | 390,559 | | | (184,511) | |
| | | | | |
运营费用 | 338,340 | | | 316,693 | | | 21,647 | |
营业收入 | 71,679 | | | 66,059 | | | 5,620 | |
其他营业外收入 | 6,695 | | | 6,708 | | | (13) | |
利息费用 | 16,146 | | | 12,341 | | | 3,805 | |
所得税前收入 | 62,228 | | | 60,426 | | | 1,802 | |
| | | | | |
所得税支出 | 2,589 | | | 3,025 | | | (436) | |
净收入 | $ | 59,639 | | | $ | 57,401 | | | $ | 2,238 | |
合并分销销量 — mmcF | 41,550 | | | 44,954 | | | (3,404) | |
合并配送运输量 — mmcF | 33,722 | | | 34,360 | | | (638) | |
合并分发总吞吐量 — mmcF | 75,272 | | | 79,314 | | | (4,042) | |
| | | | | |
合并分销每售出一立方英尺的平均天然气成本 | $ | 4.96 | | | $ | 8.69 | | | $ | (3.73) | |
我们的分销部门的营业收入增长了8.5%。营业收入变化的主要驱动因素包括:
•利率调整增加了2910万美元,主要集中在我们的中德州分部。
•350万澳元的增长与住宅客户的增长有关,主要集中在我们的 Mid-Tex 部门。
部分抵消了:
•与资本投资增加相关的折旧费用和财产税增加了1,680万美元。
•排队支出增加了290万美元,主要集中在我们的 Mid-Tex 部门。
利息费用增加了380万美元,这主要是由于在2023财年第一季度发行了长期债务。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中我们按分销部门分列的营业收入,按总基准率排列。我们的分销营业收入的列报仅用于财务报告目的,可能不适合利率制定目的。
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| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| (以千计) |
中德克斯 | $ | 37,608 | | | $ | 30,574 | | | $ | 7,034 | |
肯塔基州/中州 | 12,811 | | | 13,715 | | | (904) | |
路易斯安那州 | 10,415 | | | 10,892 | | | (477) | |
西德克萨斯州 | 2,811 | | | 1,876 | | | 935 | |
密西西 | 7,131 | | | 4,932 | | | 2,199 | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | 3,014 | | | 3,335 | | | (321) | |
其他 | (2,111) | | | 735 | | | (2,846) | |
总计 | $ | 71,679 | | | $ | 66,059 | | | $ | 5,620 | |
截至2023年6月30日的九个月与截至2022年6月30日的九个月相比
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中,我们分销部门的财务和运营亮点如下所示。
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| 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| (除非另有说明,否则以千计) |
营业收入 | $ | 3,556,703 | | | $ | 3,356,279 | | | $ | 200,424 | |
购买的汽油成本 | 1,896,986 | | | 1,881,212 | | | 15,774 | |
| | | | | |
运营费用 | 1,020,958 | | | 907,208 | | | 113,750 | |
营业收入 | 638,759 | | | 567,859 | | | 70,900 | |
其他营业外收入 | 20,934 | | | 9,173 | | | 11,761 | |
利息费用 | 60,405 | | | 36,046 | | | 24,359 | |
所得税前收入 | 599,288 | | | 540,986 | | | 58,302 | |
| | | | | |
所得税支出 | 56,707 | | | 35,163 | | | 21,544 | |
净收入 | $ | 542,581 | | | $ | 505,823 | | | $ | 36,758 | |
合并分销销量 — mmcF | 259,359 | | | 256,717 | | | 2,642 | |
合并配送运输量 — mmcF | 117,699 | | | 120,037 | | | (2,338) | |
合并分发总吞吐量 — mmcF | 377,058 | | | 376,754 | | | 304 | |
| | | | | |
合并分销每售出一立方英尺的平均天然气成本 | $ | 7.31 | | | $ | 7.33 | | | $ | (0.02) | |
我们的分销部门的营业收入增长了12.5%。营业收入变化的主要驱动因素包括:
•利率调整增加了1.39亿美元,主要集中在我们的德克萨斯州中部。
•扣除WNA后,消费增加了1,250万美元,这主要是由于2022财年第二季度住宅消费的下降。
•1460万美元的增长与住宅客户的增长(主要是我们的Mid-Tex部门)以及工业负荷的增加有关。
•向客户退还的超额递延税款减少了1,000万美元,这被所得税支出大大抵消。
部分抵消了:
•与资本投资增加相关的折旧费用和财产税增加了5,050万美元。
•排队支出增加了1,830万美元,主要用于我们的中德克萨斯分部。
•管道系统维护费用增加了500万美元。
•坏账支出增加了300万美元,这主要是由于客户账单的增加。
•其他运营和维护费用增加了2140万美元,这主要是由于与员工相关的费用和管理费用,包括上一年度的某些费用的报销。
其他非营业收入增加了1180万美元,这主要是由于本期股票投资的未实现收益与前一时期的未实现股权投资亏损相比。利息费用增加了2440万美元,这主要是由于在2023财年第一季度发行了长期债务。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中我们按分销部门分列的营业收入,按总基准率排列。我们的分销营业收入的列报仅用于财务报告目的,可能不适合利率制定目的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| (以千计) |
中德克斯 | $ | 315,140 | | | $ | 292,207 | | | $ | 22,933 | |
肯塔基州/中州 | 78,299 | | | 75,541 | | | 2,758 | |
路易斯安那州 | 69,092 | | | 61,842 | | | 7,250 | |
西德克萨斯州 | 59,560 | | | 53,907 | | | 5,653 | |
密西西 | 76,736 | | | 66,719 | | | 10,017 | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | 41,833 | | | 28,187 | | | 13,646 | |
其他 | (1,901) | | | (10,544) | | | 8,643 | |
总计 | $ | 638,759 | | | $ | 567,859 | | | $ | 70,900 | |
最近的利率制定
以下各节中描述的金额代表每份费率申报中要求或收到的营业收入,不一定反映最终订单中提及的规定金额,因为某些运营成本可能因委员会或其他政府机构的最终裁决而发生变化。在2023财年的前九个月中,我们实施了监管程序或获得了实施监管程序的批准,年营业收入增长了1.637亿美元,摘要如下。我们的税率制定结果包括退还(返还)先前颁布的税收改革立法产生的超额递延所得税(编辑),并不反映结果的真实经济利益,因为它们不包括相应的所得税优惠。不包括这些金额,截至2023年6月30日的九个月中,我们的利率制定活动的总利率结果为1.694亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
评分操作 | | 年增长率 营业收入 | | 编辑影响 | | 年增长率 不包括编辑的营业收入 |
| | (以千计) |
年度配方费率机制 | | $ | 159,427 | | | $ | (1,116) | | | $ | 158,311 | |
对案件申报进行评级 | | 2,940 | | | 6,791 | | | 9,731 | |
其他费率活动 | | 1,320 | | | — | | | 1,320 | |
| | $ | 163,687 | | | $ | 5,675 | | | $ | 169,362 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至2023年6月30日,以下旨在增加1.685亿美元的年营业收入的利率制定工作正在进行中:
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部门 | | 评分操作 | | 管辖权 | | 申请的营业收入 |
| | | | | | (以千计) |
| | | | | | |
| | | | | | |
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肯塔基州/中州 | | 基础架构机制 | | 弗吉尼亚州 | | $ | 672 | |
肯塔基州/中州 | | 评分案例 | | 弗吉尼亚州 | | 2,752 | |
路易斯安那州 | | 公式费率机制 | | 路易斯安那州 (1) | | 16,454 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
中德克斯 | | 公式费率机制 | | 德克萨斯州中部城市 | | 113,768 | |
密西西 | | 基础架构机制 | | 密西西 | | 10,969 | |
密西西 | | 公式费率机制 | | 密西西 | | 13,793 | |
| | | | | | |
西德克萨斯州 | | 公式费率机制 | | 西德克萨斯州城市 | | 10,085 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | $ | 168,493 | |
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| | | | | | |
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(1) 2023年6月29日,公司达成协议,将营业收入增加1,450万美元,利率自2023年7月1日起生效,并预计将在2023财年第四季度获得委员会的最终批准。
年度配方费率机制
作为减少监管滞后的一种工具,公式利率机制允许我们在不提交正式利率案件的情况下每年刷新利率。但是,在根据这些机制最终确定费率之前,这些申报仍涉及有关监管机构的披露。目前,我们在路易斯安那州、密西西比州和田纳西州的业务以及德克萨斯州分部的几乎所有服务区域都有公式费率机制。此外,我们在几乎所有的分销部门都有特定的基础设施计划,并制定了费率,允许与这些计划相关的投资每年调整附加费率,以收回前一个测试年度产生的批准资本成本。下表汇总了我们各州的年度公式费率机制:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年度配方费率机制 |
州 | | 基础设施计划 | | 公式费率机制 |
| | | | |
科罗拉多州 | | 系统安全与完整性骑士 (SSIR) | | — |
堪萨斯州 | | 燃气系统可靠性附加费 (GSRS)、系统完整性计划 (SIP) | | — |
肯塔基州 | | 管道更换计划 (PRP) | | — |
路易斯安那州 | | (1) | | 利率稳定条款 (RSC) |
密西西 | | 系统完整性骑士 (SIR) | | 稳定税率申报(SRF) |
田纳西 | | (1) | | 年费率机制 (ARM) |
德州 | | 天然气可靠性基础设施计划 (GRIP),(1) | | 达拉斯年度利率审查(DARR),利率审查机制(RRM) |
弗吉尼亚州 | | 推进弗吉尼亚能源发展的步骤(SAVE) | | — |
(1) 得克萨斯州、路易斯安那州和田纳西州的基础设施机制允许将与根据这些规则产生的资本支出相关的所有费用(主要包括利息、折旧和其他税(仅限德克萨斯州)推迟到下一次税率程序(利率案例或年度利率申报),届时投资和成本可以通过基准利率收回。
在截至2023年6月30日的九个月中,批准了以下年度公式利率机制:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
部门 | | 管辖权 | | 考试年份 已结束 | | 增加 每年 正在运营 收入 | | 编辑影响 | | 增加(减少) 每年 正在运营 收入不包括编辑 | | 有效 日期 |
| | | | | | (以千计) | | |
2023 年申报: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
中德克斯 | | 亲爱的 (1) | | 09/30/2022 | | $ | 17,345 | | | $ | 51 | | | $ | 17,396 | | | 06/14/2023 |
中德克斯 | | 自动取款机城市 | | 12/31/2022 | | 12,825 | | | — | | | 12,825 | | | 06/09/2023 |
| | | | | | | | | | | | |
西德克萨斯州 | | 阿马里洛、拉伯克、达尔哈特和钱宁 | | 12/31/2022 | | 6,938 | | | — | | | 6,938 | | | 06/09/2023 |
西德克萨斯州 | | 三角形 | | 12/31/2022 | | 717 | | | — | | | 717 | | | 06/01/2023 |
西德克萨斯州 | | 周围地区 | | 12/31/2022 | | 1,332 | | | — | | | 1,332 | | | 06/01/2023 |
| | | | | | | | | | | | |
中德克斯 | | 周围地区 | | 12/31/2022 | | 5,983 | | | — | | | 5,983 | | | 06/01/2023 |
| | | | | | | | | | | | |
肯塔基州/中州 | | 田纳西 ARM | | 09/30/2022 | | 14 | | | (1,509) | | | (1,495) | | | 06/01/2023 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州 SIP | | 12/31/2022 | | 772 | | | — | | | 772 | | | 04/01/2023 |
| | | | | | | | | | | | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 科罗拉多 SSIR | | 12/31/2023 | | 1,971 | | | — | | | 1,971 | | | 01/01/2023 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
密西西 | | 密西西比州-先生 | | 10/31/2023 | | 8,560 | | | — | | | 8,560 | | | 11/01/2022 |
密西西 | | 密西西比州-SRF | | 10/31/2023 | | 12,188 | | | 778 | | | 12,966 | | | 11/01/2022 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州 PRP | | 09/30/2023 | | 1,588 | | | — | | | 1,588 | | | 10/02/2022 |
中德克斯 | | 德克萨斯州中部城市 RRM | | 12/31/2021 | | 81,402 | | | (395) | | | 81,007 | | | 10/01/2022 |
西德克萨斯州 | | 西德克萨斯州城市 RRM | | 12/31/2021 | | 7,315 | | | (41) | | | 7,274 | | | 10/01/2022 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亚州-保存 | | 09/30/2023 | | 477 | | | — | | | 477 | | | 10/01/2022 |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年申报总数 | | | | | | $ | 159,427 | | | $ | (1,116) | | | $ | 158,311 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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(1) 达拉斯市根据此处的生效日期批准了DARR申请;但是,新费率将于2023年9月1日实施。
对案件申报进行评级
费率案例是Atmos Energy向监管机构提出的正式要求,旨在提高向客户收取的费率。当监管机构要求我们证明费率合理时,也可以启动利率案件。此过程被称为 “显示原因” 操作。充足的费率旨在收回公司的成本和公平的回报率,并确保我们继续安全地向客户提供可靠、价格合理的天然气服务。下表汇总了在截至2023年6月30日的九个月中完成的费率案例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
部门 | | 州 | | 年度增长 营业收入 | | 编辑影响 | | 年度增长 不包括编辑的营业收入 | | 有效 日期 |
| | | | (以千计) | | |
2023 年税率案例申报: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 科罗拉多州 | | $ | 913 | | | $ | (54) | | | $ | 859 | | | 05/14/2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州 | | 2,027 | | | 6,845 | | | 8,872 | | | 05/09/2023 |
2023 年税率案例申报总数 | | | | $ | 2,940 | | | $ | 6,791 | | | $ | 9,731 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他利率制定活动
下表汇总了截至2023年6月30日的九个月中的其他利率制定活动。
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部门 | | 管辖权 | | 评分活动 | | 增加 每年 正在运营 收入 | | 有效 日期 |
| | | | | | (以千计) | | |
2023 年其他费率活动: | | | | | | | | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州 | | 广告从价 (1) | | $ | 1,320 | | | 02/01/2023 |
2023 年其他费率活动总数 | | | | | | $ | 1,320 | | | |
| | | | | | | | |
(1) Ad Valorem申报涉及的财产税与我们在堪萨斯州服务区的基本税率中包含的金额相比要么超额征收,要么征收不足。
管道和存储部分
我们的管道和储存部门包括我们的Atmos Pipeline—德克萨斯分部(APT)的管道和储存业务以及我们在路易斯安那州的天然气输送业务。APT是德克萨斯州最大的州内管道运营之一,主要集中在德克萨斯州中部、北部和东部的已建天然气产区,一直延伸到巴尼特页岩、德克萨斯州墨西哥湾沿岸和西德克萨斯州二叠纪盆地的主要产区或附近。APT为我们的Mid-Tex部门、其他第三方本地配送公司、工业和发电客户以及营销人员和生产商提供运输和存储服务。该细分市场80%以上的收入来自这些APT服务。作为管道运营的一部分,APT在德克萨斯州拥有并运营五个地下储存设施。
我们在路易斯安那州的天然气输送业务由一条位于路易斯安那州新奥尔良地区的21英里长的管道组成,根据长期合同,该管道主要用于汇总我们在路易斯安那州的配送部门的天然气供应,在更有限的基础上,还用于向第三方供应。向我们的路易斯安那州配送部门收取的这些服务的需求费须经路易斯安那州公共服务委员会的监管批准。我们还管理两项资产管理计划,这些计划已获得相关州监管委员会的批准。通常,这些资产管理计划要求我们与分销客户分享这些安排节省的很大一部分成本。
我们的管道和储存部门受到季节性天气模式、能源行业竞争因素以及德克萨斯州和路易斯安那州服务区经济状况的影响。天然气价格不会直接影响该细分市场的业绩,因为收入来自天然气的运输和储存。但是,天然气价格和天然气需求可能会影响我们所服务的供应区域的钻探活动水平,这可能会影响我们可能通过管道运输的吞吐量水平。此外,我们在德克萨斯州服务的各个枢纽之间的天然气价格差异可能会影响托运人通过我们的德克萨斯管道系统运输的天然气量以及此类运输的费率。
APT的业绩还受到其当地配送公司客户天然气需求的重大影响。此外,其运营可能会受到发生成本和支出的时间以及何时通过其费率收回这些成本和支出的影响。
APT每年使用GRIP来收回上一个日历年产生的资本成本。2023年2月10日,APT提交了一份GRIP文件,涵盖了2022年1月1日至2022年12月31日期间不动产、厂房和设备投资净额的变化,并要求将营业收入增加8,490万美元。2023年5月17日,德克萨斯州铁路委员会(RRC)批准了该公司的GRIP申请。此外,GRIP要求公用事业公司至少每五年提交一次意向声明,以审查其成本和支出,包括根据GRIP申请追回的资本成本。2023年5月19日,APT提交了意向声明,要求增加1.074亿美元的年营业收入。公司已与介入方达成协议,将生效日期从2023年6月23日延长至2023年7月17日,将RRC最终决定的法定截止日期定为2023年12月14日。
路易斯安那州天然气输送管道向路易斯安那州配送部门收取的需求费每年增长5%,并已获得路易斯安那州公共服务委员会的批准,有效期至2027年9月30日。
截至2023年6月30日的三个月,而截至2022年6月30日的三个月
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,我们的管道和存储部门的财务和运营亮点如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| (除非另有说明,否则以千计) |
Mid-Tex /附属公司运输收入 | $ | 164,587 | | | $ | 144,970 | | | $ | 19,617 | |
第三方运输收入 | 39,800 | | | 35,939 | | | 3,861 | |
| | | | | |
其他收入 | 3,838 | | | 2,503 | | | 1,335 | |
总营业收入 | 208,225 | | | 183,412 | | | 24,813 | |
购买的天然气总成本 | (194) | | | (1,347) | | | 1,153 | |
| | | | | |
运营费用 | 110,845 | | | 96,231 | | | 14,614 | |
营业收入 | 97,574 | | | 88,528 | | | 9,046 | |
其他营业外收入 | 9,475 | | | 6,555 | | | 2,920 | |
利息费用 | 15,188 | | | 13,849 | | | 1,339 | |
所得税前收入 | 91,861 | | | 81,234 | | | 10,627 | |
| | | | | |
所得税支出 | 13,693 | | | 10,088 | | | 3,605 | |
净收入 | $ | 78,168 | | | $ | 71,146 | | | $ | 7,022 | |
管道总运输量 — mmcF | 205,046 | | | 175,117 | | | 29,929 | |
综合管道运输量 — mmcF | 172,266 | | | 146,422 | | | 25,844 | |
我们的管道和存储板块的营业收入增长了10.2%。营业收入变化的主要驱动因素包括:
•由于对2022年5月和2023年5月批准的GRIP文件进行了利率调整,增加了2,260万美元。费率的上升是由安全和可靠性支出的增加所推动的。
部分抵消了:
•运营和维护费用增加了800万美元,这主要归因于检查支出。
•与资本投资增加相关的折旧和财产税支出增加了640万美元。
其他非营业收入增加了290万美元,这主要是由于施工期间使用的资金补贴增加(AFUDC),这主要是由于资本支出增加所致。
截至2023年6月30日的九个月与截至2022年6月30日的九个月相比
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中,我们的管道和存储部门的财务和运营亮点如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| (除非另有说明,否则以千计) |
Mid-Tex /附属公司运输收入 | $ | 457,592 | | | $ | 401,455 | | | $ | 56,137 | |
第三方运输收入 | 114,747 | | | 98,696 | | | 16,051 | |
其他收入 | 6,939 | | | 9,926 | | | (2,987) | |
总营业收入 | 579,278 | | | 510,077 | | | 69,201 | |
购买的天然气总成本 | (431) | | | (3,075) | | | 2,644 | |
| | | | | |
运营费用 | 305,391 | | | 265,431 | | | 39,960 | |
营业收入 | 274,318 | | | 247,721 | | | 26,597 | |
其他营业外收入 | 33,833 | | | 18,005 | | | 15,828 | |
利息费用 | 45,059 | | | 38,923 | | | 6,136 | |
所得税前收入 | 263,092 | | | 226,803 | | | 36,289 | |
| | | | | |
所得税支出 | 38,335 | | | 29,871 | | | 8,464 | |
净收入 | $ | 224,757 | | | $ | 196,932 | | | $ | 27,825 | |
管道总运输量 — mmcF | 613,957 | | | 581,545 | | | 32,412 | |
综合管道运输量 — mmcF | 440,015 | | | 411,884 | | | 28,131 | |
我们的管道和存储板块的营业收入增长了10.7%。营业收入变化的主要驱动因素包括:
•由于对2022年5月和2023年5月批准的GRIP文件进行了利率调整,增加了6,460万美元。费率的上升是由安全和可靠性支出的增加所推动的。
•APT的全系统活动净增800万美元,主要与利差增加有关。
部分抵消了:
•运营和维护费用增加了2,210万美元,这主要归因于检查支出和员工相关费用。
•与资本投资增加相关的折旧和财产税支出增加了1700万美元。
•由于去年非经常性的留存气销售,其他收入减少了390万美元。
其他非营业收入增加了1,580万美元,这主要是由于施工期间使用的资金补贴增加(AFUDC),这主要是由于资本支出增加所致。利息费用增加了610万美元,这主要是由于在2023财年第一季度发行了长期债务。
流动性和资本资源
为我们的营运资金、资本支出和其他现金需求提供资金所需的流动性由内部产生的现金流和外债和股权融资相结合。此外,我们还有一项15亿美元的商业票据计划和四项承诺的循环信贷额度,第三方贷款机构提供的总额为25亿美元。商业票据计划和信贷额度提供具有成本效益的短期融资,直到可以用实现公司预期资本结构的长期债务和股权融资余额取而代之。此外,我们向天然气供应商提供了各种未承诺的贸易信贷额度,用于每月购买天然气。
2023年3月31日,我们向美国证券交易委员会(SEC)提交了货架注册声明,允许我们发行高达50亿美元的普通股和/或债务证券,该证券将于2026年3月31日到期。该货架注册声明取代了我们之前于2021年6月29日提交的货架注册声明。截至2023年6月30日,根据该货架注册声明,有40亿美元的证券可供发行。
2023年3月31日,我们在货架注册声明下提交了招股说明书补充文件,该计划涉及一项市场(ATM)股票销售计划,根据该计划,我们可以在2026年3月31日之前发行和出售总发行价为10亿美元的普通股(包括根据与ATM股票销售计划签订的远期销售协议可能出售的普通股)。这个自动柜员机股票销售计划取代了我们的
之前的自动柜员机股票销售计划于2022年3月23日提交。截至2023年6月30日,根据我们现有的自动柜员机股票销售计划,有7.713亿美元的股票可供发行。此外,截至2023年6月30日,我们从未履行的远期销售协议中获得了5.895亿美元的可用收益。其他细节摘要见简明合并财务报表附注7。
下表汇总了截至本报告发布之日我们现有的远期起始利率互换。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
计划发行债券日期 | | 对冲金额 | | 有效利率 |
| | (以千计) | | |
2024 财年 | | $ | 700,000 | | | 2.38 | % |
2025 财年 | | 600,000 | | | 1.75 | % |
2026 财年 | | 300,000 | | | 2.16 | % |
| | $ | 1,600,000 | | | |
这些来源提供的流动性预计足以为公司2023财年剩余时间的营运资金需求和资本支出计划提供资金。此外,我们希望能够在必要时继续以合理的条件获得融资。
下表显示了截至2023年6月30日、2022年9月30日和2022年6月30日我们的资本包括短期债务和长期债务的流动部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| (以千计,百分比除外) |
短期债务 | $ | — | | | — | % | | $ | 184,967 | | | 1.1 | % | | $ | — | | | — | % |
长期债务 (1) | 6,555,158 | | | 38.2 | % | | 7,962,104 | | | 45.3 | % | | 7,960,594 | | | 46.2 | % |
股东权益 (2) | 10,602,381 | | | 61.8 | % | | 9,419,091 | | | 53.6 | % | | 9,268,171 | | | 53.8 | % |
总计 | $ | 17,157,539 | | | 100.0 | % | | $ | 17,566,162 | | | 100.0 | % | | $ | 17,228,765 | | | 100.0 | % |
(1) 包括我们的融资租赁,不包括AEK的证券化长期债务。
(2)不包括为支付冬季风暴乌里期间产生的购买天然气成本而发行的22亿美元增量融资,截至2022年9月30日,我们的股本资本化率为61.3%,截至2022年6月30日为61.7%。
现金流
由于多种因素,我们的内部资金将来可能会发生变化,其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括监管变化、我们服务的价格、对此类产品和服务的需求、大宗商品价格重大变化产生的利润要求、运营风险和其他因素。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月中,来自运营、投资和融资活动的现金流如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 改变 |
| (以千计) |
由(用于)提供的现金总额 | | | | | |
运营活动 | $ | 3,221,508 | | | $ | 929,316 | | | $ | 2,292,192 | |
投资活动 | (2,077,319) | | | (1,714,569) | | | (362,750) | |
融资活动 | (1,137,630) | | | 996,605 | | | (2,134,235) | |
现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的变化 | 6,559 | | | 211,352 | | | (204,793) | |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | 51,554 | | | 116,723 | | | (65,169) | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | $ | 58,113 | | | $ | 328,075 | | | $ | (269,962) | |
来自经营活动的现金流
在截至2023年6月30日的九个月中,我们的经营活动产生的现金流为32.215亿美元,而截至2022年6月30日的九个月为9.293亿美元。如简明合并财务报表附注6所述,运营现金流增加了22.922亿美元,这主要是由于从金融公司获得了20.2亿美元。
来自投资活动的现金流
我们的资本支出主要用于通过管道更换和系统现代化来提高配电和输电系统的安全性和可靠性,以及增强和扩展我们的系统以满足客户需求。在过去的三个财政年度中,我们约有88%的资本支出用于提高系统的安全性和可靠性。
在截至2023年6月30日的九个月中,用于投资活动的现金为20.773亿美元,而截至2022年6月30日的九个月为17.146亿美元。我们的分销领域的资本支出增加了1.64亿美元,这主要是由于系统现代化和客户增长支出的增加。我们的管道和存储领域的资本支出增加了1.934亿美元,这主要是由于德克萨斯州管道系统安全和可靠性方面的支出增加。
来自融资活动的现金流
在截至2023年6月30日的九个月中,我们的融资活动使用了11.376亿美元的现金,而去年同期融资活动提供的现金为9.966亿美元。
在截至2023年6月30日的九个月中,我们偿还了22亿美元的长期债务,并从发行长期债务和股权中获得了约15亿美元的净收益。我们完成了2052年10月到期的5亿美元5.75%优先票据和2032年10月到期的3亿美元5.45%优先票据的公开发行,扣除承销折扣和发行费用后的净收益为7.894亿美元。此外,在截至2023年6月30日的九个月中,我们结算了远期出售的6,116,848股股票,净收益为6.716亿美元。净收益主要用于支持资本支出和其他一般公司用途。现金分红的增加是由于我们的股息率提高了8.8%以及已发行股票的增加。最后,AEK发行了9500万美元的证券化长期债务。
在截至2022年6月30日的九个月中,我们从长期债务和股权的发行中获得了约15亿美元的净收益。我们完成了2052年2月到期的6亿美元2.85%的优先票据的公开发行,扣除承销折扣和发行费用后,本次发行的净收益为5.898亿美元。我们还完成了2029年9月到期的2亿美元2.625%优先票据的公开发行,并获得了2.08亿美元的净收益,用于偿还我们的2亿美元浮动利率定期贷款。此外,在截至2022年6月30日的九个月中,我们结算了远期出售的6,932,722股股票,净收益为6.753亿美元。净收益主要用于支持资本支出和其他一般公司用途。现金分红的增加是由于我们的股息率提高了8.8%以及已发行股票的增加。
下表汇总了我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月的股票发行情况:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
已发行股份: | | | |
直接股票购买计划 | 49,160 | | | 52,907 | |
1998 年长期激励计划 | 189,267 | | | 427,819 | |
退休储蓄计划和信托 | 52,665 | | | 55,554 | |
| | | |
股票发行 | 6,116,848 | | | 6,932,722 | |
已发行股份总数 | 6,407,940 | | | 7,469,002 | |
| | | |
信用评级
除了此类融资的成本外,我们的信用评级还直接影响我们获得短期和长期融资的能力。在确定我们的信用评级时,评级机构会考虑许多量化因素,包括但不限于债务占总资本的比例、相对于未偿债务的运营现金流、利息和养老金负债的运营现金流覆盖率。此外,评级机构还会考虑定性因素,例如我们一段时间内的收益一致性、我们的管理和业务战略的质量、与我们的业务相关的风险以及管理我们运营所在州利率的监管结构。
我们的债务由两家评级机构评级:标准普尔公司(S&P)和穆迪投资者服务公司(穆迪)。2022年11月,标准普尔将我们的前景从负面修正为稳定。截至2023年6月30日,我们的展望和当前债务评级(均被视为投资等级)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 标准普尔 | | 穆迪 |
高级无抵押长期债务 | A- | | A1 |
短期债务 | A-2 | | P-1 |
外表 | 稳定 | | 稳定 |
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全球或国家金融和信贷状况恶化导致私人和公共信贷市场准入更加有限,导致我们的经营业绩严重下降或流动性大幅减少,可能会引发我们的评级前景出现负面变化,甚至导致两家信用评级机构降低我们的信用评级。这将意味着进入私人和公共信贷市场的机会更加有限,以及此类借款的成本增加。
信用评级不建议买入、卖出或持有证券。标普的最高投资等级信用评级为AAA,穆迪为Aaa。标准普尔的最低投资等级信用评级为BBB-和穆迪的Baa3。评级机构可以随时修改或撤回我们的信用评级,每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。无法保证评级将在任何给定时间内保持有效,也无法保证评级机构在情况允许的情况下不会降低或完全撤回评级。
债务契约
截至2023年6月30日,我们遵守了所有债务契约。简明合并财务报表附注6对我们的债务契约进行了更详细的描述。
合同义务和商业承诺
除简明合并财务报表附注11所述外,在截至2023年6月30日的九个月中,我们的合同义务和商业承诺没有重大变化。
风险管理活动
在我们的配送、管道和储存领域,我们结合使用物理存储、固定实物合约和固定金融合约,以减少冬季天然气价格异常大幅上涨的风险。此外,我们通过定期订立金融工具来管理利率风险,以有效固定与预期融资相关的利息成本中的国债收益部分。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中我们金融工具公允价值变动的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
期初合约的公允价值 | $ | 335,990 | | | $ | 282,400 | | | $ | 377,862 | | | $ | 225,417 | |
已成交/结算的合约 | (294) | | | (260) | | | (3,161) | | | 31,224 | |
新合约的公允价值 | 3,129 | | | 1,834 | | | 3,091 | | | 3,550 | |
其他价值变化 | 56,896 | | | 203,985 | | | 17,929 | | | 227,768 | |
期末合约的公允价值 | 395,721 | | | 487,959 | | | 395,721 | | | 487,959 | |
现金抵押品的净额结算 | — | | | — | | | — | | | — | |
期末的现金抵押品和合同的公允价值 | $ | 395,721 | | | $ | 487,959 | | | $ | 395,721 | | | $ | 487,959 | |
截至2023年6月30日,我们金融工具的公允价值按时间段和公允价值来源列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的合约公允价值 |
| 年份到期日 | | |
公允价值的来源 | 更少 大于 1 | | 1-3 | | 4-5 | | 更大 大于 5 | | 总计 公平 价值 |
| (以千计) |
主动报价 | $ | 116,775 | | | $ | 278,946 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 395,721 | |
基于模型和其他估值方法的价格 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
公允价值总额 | $ | 116,775 | | | $ | 278,946 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 395,721 | |
运营统计数据和其他信息
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和九个月中我们的配送、管道和存储部门的某些运营统计数据。
分销销售和统计数据
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
仪表在用,周期结束 | | | | | | | |
住宅 | 3,186,129 | | | 3,138,790 | | | 3,186,129 | | | 3,138,790 | |
商用 | 282,366 | | | 281,839 | | | 282,366 | | | 281,839 | |
工业 | 1,637 | | | 1,643 | | | 1,637 | | | 1,643 | |
公共权力机构及其他 | 8,099 | | | 8,204 | | | 8,099 | | | 8,204 | |
总米数 | 3,478,231 | | | 3,430,476 | | | 3,478,231 | | | 3,430,476 | |
| | | | | | | |
库存存储余额 — Bcf | 59.0 | | | 49.4 | | | 59.0 | | | 49.4 | |
销量 — mmcf (1) | | | | | | | |
天然气销量 | | | | | | | |
住宅 | 17,495 | | | 19,760 | | | 144,316 | | | 144,695 | |
商用 | 16,095 | | | 17,012 | | | 85,488 | | | 83,307 | |
工业 | 6,869 | | | 6,988 | | | 23,859 | | | 22,848 | |
公共权力机构及其他 | 1,091 | | | 1,194 | | | 5,696 | | | 5,867 | |
天然气总销量 | 41,550 | | | 44,954 | | | 259,359 | | | 256,717 | |
运输量 | 35,798 | | | 36,503 | | | 123,643 | | | 125,993 | |
总吞吐量 | 77,348 | | | 81,457 | | | 383,002 | | | 382,710 | |
| | | | | | | |
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管道和存储运营销售和统计数据
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
客户,期末 | | | | | | | |
工业 | 95 | | | 96 | | | 95 | | | 96 | |
其他 | 197 | | | 197 | | | 197 | | | 197 | |
总计 | 292 | | | 293 | | | 292 | | | 293 | |
| | | | | | | |
库存存储余额 — Bcf | 1.0 | | | 0.7 | | | 1.0 | | | 0.7 | |
管道运输量 — mmcf (1) | 205,046 | | | 175,117 | | | 613,957 | | | 581,545 | |
| | | | | | | |
前面的表格注意事项:
(1) 销售和运输量反映了细分市场的业务,包括公司间的销售和运输金额。
最近的会计发展
简明合并财务报表附注2描述了最近的会计发展(如果有)及其对我们财务状况、经营业绩和现金流的影响。
有关我们对市场风险的定量和定性披露的信息,已在截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告第7A项中披露。在截至2023年6月30日的九个月中,我们对市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
管理层对披露控制和程序的评估
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对公司披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条。根据该评估,公司的首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效,目的是合理地保证我们(包括合并实体)在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,包括对此类信息的合理保证酌情收集并传达给我们的管理层,包括我们的主要执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的财政年度第三季度中,我们没有对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)进行任何已经或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的更改。
第二部分。其他信息
在截至2023年6月30日的九个月中,除简明合并财务报表附注11中另有说明外,截至2022年9月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注13中披露的诉讼状况和其他事项没有重大变化。我们仍然认为,此类诉讼和其他事项或索赔的最终结果不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
与截至2022年9月30日止年度的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 标题下披露的风险因素相比,没有实质性变化。
在截至2023年6月30日的三个月中,公司没有董事或高级管理人员 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”,每个术语的定义见S-K法规第408(a)项。
以下证物作为本季度报告的一部分提交。
| | | | | | | | | | | |
展览 数字 | | 描述 | 页码或 注册方 参考 |
3.1 | | 德克萨斯州阿特莫斯能源公司重述公司章程(经修订后于2010年2月3日生效) | 2010 年 3 月 31 日的 10-Q 表附录 3.1(文件编号 1-10042) |
3.2 | | 弗吉尼亚州阿特莫斯能源公司的重述公司章程(经修订于2010年2月3日生效) | 2010 年 3 月 31 日的 10-Q 表附录 3.2(文件编号 1-10042) |
3.3 | | 经修订和重述的阿特莫斯能源公司章程(截至2019年2月5日) | 2019 年 2 月 5 日的 8-K 表附录 3.1(文件编号 1-10042) |
4.1 | | 堪萨斯州阿特莫斯能源证券化I有限责任公司、Atmos能源公司和摩根大通证券有限责任公司之间的承保协议,日期为2023年6月9日。 | 2023 年 6 月 9 日发布的 8-K 表格附录 1.1(文件编号 1-10042) |
4.2 | | Atmos Energy 堪萨斯证券化第一有限责任公司、作为契约受托人的美国银行信托公司、全国协会以及作为证券中介机构的美国银行全国协会签订的合约(包括债券和系列补编的形式),日期截至2023年6月20日。 | 2023 年 6 月 20 日的 8-K 表格附录 4.1(文件编号 1-10042) |
4.3 | | Atmos Energy 堪萨斯证券化第一有限责任公司和美国银行信托公司、作为契约受托人的全国协会以及作为证券中介机构的美国银行全国协会于2023年6月20日发布的系列补充文件。 | 2023 年 6 月 20 日的 8-K 表格附录 4.2(文件编号 1-10042) |
10.1 | | 定期贷款协议的日期为2023年3月3日,Atmos Energy Corporation、美国银行全国协会作为行政代理人,瑞穗银行有限公司作为银团代理人,CoBank、ACB作为文件代理人,美国银行全国协会、瑞穗银行有限公司和CoBank ACB作为联合牵头安排人和联席账簿管理人以及其中所列贷款人。 | 2023 年 3 月 3 日的 8-K 表格附录 10.1(文件编号 1-10042) |
10.2 (a) | | Atmos Energy Corporation及其附表A中列出的经理人之间的股权分配协议和远期收购,日期为2023年3月31日 | 2023 年 3 月 31 日的 8-K 表格附录 1.1(文件编号 1-10042) |
10.2 (b) | | 远期销售总确认表格 | 2023 年 3 月 31 日的 8-K 表格附录 1.2(文件编号 1-10042) |
15 | | 关于未经审计的中期财务信息的信函 | |
31 | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证 | |
32 | | 第 1350 节认证* | |
101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构 | |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库 | |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 | |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase | |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库 | |
104 | | 封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
| | | | | |
* | 这些认证由公司首席执行官兼首席财务官根据《美国法典》第18章第1350条作出,作为本10-Q表季度报告的附录32提供,除非公司特别以引用方式纳入此类认证,否则不会被视为已向委员会提交或以引用方式纳入公司根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | | 阿特莫斯能源公司 (注册人) |
| | | 作者:/s/ 克里斯托弗·福赛斯 |
| | | 克里斯托弗·T·福赛斯 高级副总裁兼首席财务官 (正式授权的签署人) |
日期:2023 年 8 月 2 日