0001290476--12-312024Q1假的乡村银行与信托金融公司14952511492879P2Y10D0001290476US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001290476US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001290476VBFC：StockIn Directors SrabbitRUST 会员2024-01-012024-03-310001290476VBFC：董事延期费用义务会员2024-01-012024-03-310001290476VBFC：StockIn Directors SrabbitRUST 会员2023-01-012023-03-310001290476VBFC：董事延期费用义务会员2023-01-012023-03-310001290476VBFC：担保学生贷款会员2024-03-310001290476US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2024-03-310001290476US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2023-12-310001290476US-GAAP：联邦家庭教育贷款计划ffelp担保贷款成员2024-03-310001290476美国公认会计准则：次级债务成员2018-03-212018-03-210001290476VBFC：消费者和其他会员2023-01-012023-03-310001290476US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP: HomeEquity会员2023-01-012023-03-310001290476VBFC：消费者和其他会员2023-01-012023-03-310001290476SRT：收养调整成员的累积影响期VBFC：建筑和土地开发投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-01-012023-03-310001290476SRT：收养调整成员的累积影响期VBFC：建筑和土地开发投资组合分部成员US-GAAP：商业贷款成员2023-01-012023-03-310001290476SRT：收养调整成员的累积影响期VBFC：商业和工业贷款投资组合分部成员VBFC: 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HomeEquity会员2022-12-310001290476US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员VBFC：商业地产所有者居住的会员2022-12-310001290476US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员VBFC：商业地产非自住会员2022-12-310001290476US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员VBFC：商业地产多家庭成员2022-12-310001290476VBFC：建筑和土地开发投资组合分部成员2022-12-310001290476VBFC：商业和工业贷款投资组合分部成员2022-12-310001290476US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001290476US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2022-12-310001290476VBFC：建筑和土地开发投资组合分部成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310001290476VBFC：建筑和土地开发投资组合分部成员US-GAAP：商业贷款成员2023-12-310001290476VBFC：商业和工业贷款投资组合分部成员VBFC：担保学生贷款会员2023-12-310001290476VBFC：商业和工业贷款投资组合分部成员VBFC：商业和工业贷款除外，房地产成员担保的贷款除外2023-12-310001290476US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员VBFC：消费房地产由14户家庭住宅第二信托契约成员担保2023-12-310001290476US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员VBFC：消费房地产由14户家庭住宅首次信托契约成员担保2023-12-310001290476US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员VBFC：消费者其他成员和未分配会员2023-12-310001290476US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001290476US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员VBFC：商业地产所有者居住的会员2023-12-310001290476US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员VBFC：商业地产非自住会员2023-12-310001290476US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员VBFC：商业地产多家庭成员2023-12-310001290476US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员VBFC：商业地产农田会员2023-12-310001290476VBFC：建筑和土地开发投资组合分部成员2023-12-310001290476US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001290476US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310001290476US-GAAP：未使用的信用额度会员2024-03-310001290476US-GAAP：备用信用证成员2024-03-310001290476US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2024-03-310001290476US-GAAP：未使用的信用额度会员2023-12-310001290476US-GAAP：备用信用证成员2023-12-310001290476US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310001290476VBFC：基于时间的限制性股票会员2024-03-310001290476US-GAAP：限制性股票成员2024-03-310001290476US-GAAP：限制性股票成员2023-03-310001290476US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001290476US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001290476US-GAAP：其他资产成员2024-03-310001290476US-GAAP：其他资产成员2023-12-310001290476US-GAAP：其他负债成员2024-03-310001290476US-GAAP：其他负债成员2023-12-310001290476US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001290476US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001290476US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001290476US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001290476美国公认会计准则：次级债务成员2024-01-012024-03-310001290476VBFC：乡村金融法定信托基金成员2024-01-012024-03-310001290476VBFC：南方共同体金融资本信托基金成员2024-01-012024-03-310001290476美国公认会计准则：次级债务成员2024-03-310001290476美国公认会计准则：次级债务成员2018-03-210001290476美国公认会计准则：次级债务成员VBFC：伦敦银行同业拆借Ratelibor1会员2018-03-212018-03-210001290476VBFC：乡村金融法定信托基金成员VBFC：伦敦银行同业拆借Ratelibor1会员2007-09-202007-09-200001290476VBFC：南方共同体金融资本信托基金成员VBFC：伦敦银行同业拆借Ratelibor1会员2005-02-242005-02-2400012904762022-12-310001290476SRT: 最大成员2024-03-310001290476SRT: 子公司会员2024-03-310001290476SRT: 子公司会员2023-12-310001290476SRT: 最低成员2024-03-310001290476US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310001290476US-GAAP：市政票据成员2024-03-310001290476US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001290476US-GAAP：市政票据成员2023-12-310001290476美国公认会计准则：次级债务成员2024-03-310001290476US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-03-310001290476美国公认会计准则：次级债务成员2023-12-310001290476US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310001290476VBFC：乡村金融法定信托基金成员2024-03-310001290476VBFC：南方共同体金融资本信托基金成员2024-03-310001290476US-GAAP：运营部门成员VBFC：抵押银行服务会员2024-03-310001290476US-GAAP：运营部门成员VBFC：商业银行会员2024-03-310001290476SRT: 合并淘汰会员2024-03-310001290476US-GAAP：运营部门成员VBFC：抵押银行服务会员2023-03-310001290476US-GAAP：运营部门成员VBFC：商业银行会员2023-03-310001290476SRT: 合并淘汰会员2023-03-3100012904762023-03-310001290476US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001290476US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001290476VBFC：AFSSecurities成员未实现的损失US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001290476US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2024-03-310001290476US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-3100012904762024-03-310001290476VBFC：AFSSecurities成员未实现的损失US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001290476VBFC：AFSSecurities成员未实现的损失2023-12-310001290476US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-12-310001290476US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-3100012904762023-12-310001290476VBFC：AFSSecurities成员未实现的损失2022-12-310001290476US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2022-12-310001290476US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001290476US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300001290476US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300001290476US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001290476US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-3100012904762023-01-012023-03-3100012904762024-04-1600012904762024-01-012024-03-31xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesvbfc: 项目vbfc: 位置vbfc: 分段

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

☒ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告

1934 年《证券交易法》

在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日

☐ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告

1934 年《证券交易法》

在从 ______ 到 ______ 的过渡时期

委员会文件编号： 0-50765

乡村银行和信托金融公司

（注册人章程中规定的确切名称）

弗吉尼亚州	16-1694602
（州或其他司法管辖区	（美国国税局雇主
公司或组织）	证件号）

13319 中洛锡安收费公路, 中洛锡安, 弗吉尼亚州	23113
（主要行政办公室地址）	（邮政编码）

804-897-3900

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股4.00美元	VBFC	纳斯达资本市场

通过支票指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速文件管理器 ☐	加速过滤器 ☐
非加速文件管理器☒	规模较小的申报公司 ☒
新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。

1,495,251 截至2024年4月16日已发行的普通股，面值为4.00美元

乡村银行和信托金融公司

10-Q 表格


第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

2024 年 3 月 31 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表	3

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并收益表（未经审计）	4

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合收益表（未经审计）	5

截至2024年和2023年3月31日的三个月的合并股东权益报表（未经审计）	6

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并现金流量表（未经审计）	7

合并财务报表附注（未经审计）	8

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	33

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露	46

第 4 项。控制和程序	46

第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼	47

第 1A 项。风险因素	47

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用	47

第 3 项。优先证券违约	47

第 4 项。矿山安全披露	47

第 5 项。其他信息	47

第 6 项。展品	48

签名	49

第一部分 — 财务信息

项目 1 — 财务报表

乡村银行和信托金融公司及子公司

合并资产负债表

2024 年 3 月 31 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日*

（以千计，股票和每股数据除外）


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
资产
现金和银行应付款	$	13,073	$	10,383
联邦资金已出售		19,323		7,331
现金和现金等价物总额		32,396		17,714
可按公允价值出售的投资证券		82,784		105,585
限制性库存，按成本计算		2755		2,985
持有待售贷款		7,019		4,983
贷款
不合群众		591,338		575,008
信用损失备抵金		(3,574)		(3,423)
递延费用，净额		750		803
贷款总额，净额		588,514		572,388
房舍和设备，净额		11,773		11,760
银行自有的人寿保险		13,198		13,120
应计应收利息		3,531		3,827
其他资产		4,902		4,254
总资产	$	746,872	$	736,616

负债和股东权益
负债
存款
非计息需求	$	230,118	$	247,624
利息负担		390,151		357,721
存款总额		620,269		605,345
长期债务-信托优先证券		8,764		8,764
次级债务，净额		5,700		5,700
联邦住房贷款银行预付款		40,0000		45,000
应计应付利息		406		210
其他负债		3,375		4,041
负债总额		678,514		669,060

股东权益
普通股，$4 面值， 10,000,000 已获授权的股份； 1,495,251 2024 年 3 月 31 日已发行和流通的股票以及 1,492,879 截至 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份		5,918		5,908
额外的实收资本		55,557		55,486
留存收益		13,278		11,775
董事拉比信托的股票		(439)		(467)
董事的递延费义务		439		467
累计其他综合亏损		(6,395)		(5,613)
股东权益总额		68,358		67,556

负债和股东权益总额	$	746,872	$	736,616

* 源自经审计的合并财务报表。

见合并财务报表附注。

乡村银行和信托金融公司及子公司

合并收益表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计）

（以千计，每股数据除外）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
利息收入
贷款	$	8,201	$	6,762
投资证券		932		727
联邦资金已出售		202		94
利息收入总额		9,335		7,583

利息支出
存款		2,096		624
借入的资金		843		594
利息支出总额		2,939		1,218

净利息收入		6,396		6,365
信贷损失准备金		150		—
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		6,246		6,365

非利息收入
服务费和费用		641		669
抵押贷款银行收入，净额		850		478
其他		113		109
非利息收入总额		1,604		1,256

非利息支出
工资和福利		3,464		3,448
占用率		332		311
装备		278		285
补给品		49		49
数据处理		439		440
专业和外部服务		418		372
广告和营销		83		111
联邦存款保险公司的保险费		92		50
其他运营费用		474		690
非利息支出总额		5,629		5,756

所得税支出前的收入		2,221		1,865
所得税支出		449		325

净收入	$	1,772	$	1,540

每股收益，基本	$	1.19	$	1.04
每股收益，摊薄	$	1.19	$	1.04

见合并财务报表附注。

乡村银行和信托金融公司及子公司

综合收益综合报表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计）

（以千计）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
净收入	$	1,772	$	1,540
其他综合（亏损）收入
期内产生的未实现持有（亏损）收益		(990)		1,876
税收影响		208		(394)
可供出售证券未实现持有（亏损）收益的净变动，扣除税款		(782)		1,482

最低养老金调整		—		3
税收影响		—		(1)
扣除税款的最低养老金调整		—		2

其他综合（亏损）收入总额		(782)		1,484

综合收入总额	$	990	$	3,024

见合并财务报表附注。

乡村银行和信托金融公司及子公司

股东权益综合报表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计）

（以千计）


	截至2024年3月31日的三个月

									导演		累积的
			额外				有现货		已推迟		其他
	常见		付费		已保留		导演		费用		全面
	股票		资本		收益		拉比信托基金		义务		损失		总计

余额，2023 年 12 月 31 日	$	5,908		55,486	$	11,775	$	(467)	$	467	$	(5,613)	$	67,556
限制性股票赎回		—		—		—		28		(28)		—		—
限制性股票的归属		10		(10)		—		—		—		—		—
基于股票的薪酬		—		81		—		—		—		—		81
已宣布的现金分红（美元）0.18 每股）		—		—		(269)		—		—		—		(269)
净收入		—		—		1,772		—		—		—		1,772
其他综合损失		—		—		—		—		—		(782)		(782)
余额，2024 年 3 月 31 日	$	5,918	$	55,557	$	13,278	$	(439)	$	439	$	(6,395)	$	68,358


	截至 2023 年 3 月 31 日的三个月

									导演		累积的
			额外				有现货		已推迟		其他
	常见		付费		已保留		导演		费用		全面
	股票		资本		收益		拉比信托基金		义务		收入（亏损）		总计

余额，2022 年 12 月 31 日	$	5,868	$	55,167	$	10,957	$	(689)	$	689	$	(10,881)	$	61,111
限制性股票赎回		—		—		—		94		(94)		—		—
限制性股票的归属		13		(13)		—		—		—		—		—
基于股票的薪酬		—		102		—		—		—		—		102
已宣布的现金分红（美元）0.16 每股）		—		—		(237)		—		—		—		(237)
采用 ASC 326 的影响		—		—		(119)		—		—		—		(119)
净收入		—		—		1,540		—		—		—		1,540
其他综合收入		—		—		—		—		—		1,484		1,484
余额，2023 年 3 月 31 日	$	5,881	$	55,256	$	12,141	$	(595)	$	595	$	(9,397)	$	63,881

见合并财务报表附注。

乡村银行和信托金融公司及子公司

合并现金流量表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计）

（以千计）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023

来自经营活动的现金流
净收入	$	1,772	$	1,540
为将净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行核对而进行的调整：
折旧和摊销		163		140
债务发行成本的摊销		—		8
递延所得税		(32)		59
信贷损失准备金		150		—
出售待售贷款的收益		(514)		(611)
股票补偿费用		81		102
出售抵押贷款的收益		19,954		25,187
待售抵押贷款的发放		(21,476)		(24,160)
保费摊销和证券折扣的增加，净额		(69)		(39)
增加银行自有的人寿保险		(78)		(68)
净变化为：
应收利息		296		77
其他资产		(408)		(615)
应付利息		196		142
其他负债		(679)		334
经营活动提供的（用于）净现金		(644)		2,096

来自投资活动的现金流
购买可供出售的证券		—		(2,652)
可供出售证券的到期、看涨期和还款的收益		21,880		2,467
贷款净增加		(16,263)		(1,667)
购置房舍和设备，净额		(176)		(198)
购买限制性股票，净额		230		(626)
由（用于）投资活动提供的净现金		5,671		(2,676)

来自融资活动的现金流
已支付的现金分红		(269)		(237)
存款净增加（减少）		14,924		(6,727)
其他借款净增加（减少）		(5000)		15,000
融资活动提供的净现金		9,655		8,036

现金和现金等价物的净增长		14,682		7,456
现金和现金等价物，期初		17,714		16,678

现金和现金等价物，期末	$	32,396	$	24,134

现金流信息的补充披露
用现金支付利息	$	2,743	$	1,076
以现金支付税款	$	—	$	168
非现金活动补充时间表
可供出售证券的未实现（亏损）收益	$	(990)	$	1,876
最低养老金调整	$	—	$	3

见合并财务报表附注。

乡村银行和信托金融公司及子公司

合并财务报表附注

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（未经审计）

注1 — 演示原则

乡村银行和信托金融公司（“公司”）是乡村银行（“银行”）的控股公司。合并财务报表包括公司、银行和银行子公司乡村银行抵押贷款公司的账目。所有重大公司间余额和交易均已在合并中清除。

管理层认为，随附的公司简明合并财务报表是根据公认的中期财务信息会计原则按应计制编制的。因此，它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。但是，管理层认为，公允列报所必需的所有调整都包括在内。截至2024年3月31日的三个月期间的经营业绩不一定表示截至2024年12月31日的全年业绩的预期。未经审计的中期财务报表应与公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告中列报的经审计的财务报表和财务报表附注一起阅读。

注2 — 估算值的使用

根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求管理层作出估算和假设，影响截至资产负债表和收益表编制之日的资产负债和或有资产负债的披露。实际结果可能与这些估计有很大差异。特别容易受到重大变化的实质性估算包括信贷损失备抵额的确定及其相关准备金，包括抵押品依赖贷款。

附注3 — 普通股每股收益

下表列出了普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果（千美元，每股数据除外）：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
分子
净收益-基本收入和摊薄后收入	$	1,772	$	1,540

分母
加权平均已发行股票——基本		1,493		1,484
普通股期权的稀释效应		—		—

加权平均已发行股票——摊薄		1,493		1,484

每股收益-基本	$	1.19	$	1.04
每股收益——摊薄	$	1.19	$	1.04

适用的指导方针要求，包含投票权和不可没收股息权的未归还的、未归属的股权支付奖励应参与普通股股东的未分配收益。因此，用于计算普通股基本收益和摊薄后每股净收益的公司普通股加权平均数包括公司已发行限制性普通股的未归属股份。

的归属 10,252 和 10,658 截至2024年3月31日和2023年3月31日，附注10 “股票激励计划” 中分别包含的未归属限制性单位取决于满足某些绩效标准。截至2024年3月31日和2023年3月31日，尚不确定这些未归属的限制性单位是否会归属，因此，标的股票不包括在该日已发行和流通的普通股，也未包含在该期间的每股收益计算中。

附注4 — 可供出售的投资证券

截至2024年3月31日和2023年12月31日可供出售的投资证券的摊销成本和公允价值如下（以千计）：


			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现
	成本		收益		损失		公允价值

2024年3月31日
美国政府机构的义务	$	695	$	—	$	(17)	$	678
抵押贷款支持证券		75,706		261		(6,060)		69,907
市政当局		2,263		—		(611)		1,652
次级债务		12,202		29		(1,684)		10,547

	$	90,866	$	290	$	(8,372)	$	82,784

2023年12月31日
美国政府机构的义务	$	20,690	$	—	$	(75)	$	20,615
抵押贷款支持证券		77,275		643		(5,381)		72,537
市政当局		2,264		—		(608)		1,656
次级债务		12,449		30		(1,702)		10,777

	$	112,678	$	673	$	(7,766)	$	105,585

该公司拥有公允价值为美元的投资证券575,000 和 $24,926,000 承诺分别于2024年3月31日和2023年12月31日从亚特兰大联邦住房贷款银行（“FHLB”）获得借款。

有不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内可供出售证券的销售。

截至2024年3月31日和2023年12月31日有未实现亏损头寸的可供出售的投资证券详情如下（以千计）：


	亏损证券				亏损证券
	位置小于				位置超过
	12 个月				12 个月				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失
2024年3月31日
美国政府机构的义务	$	322	$	(1)	$	356		(16)	$	678	$	(17)
抵押贷款支持证券		10,224		(100)		31,221		(5,960)		41,445		(6,060)
市政当局		—		—		1,652		(611)		1,652		(611)
次级债务		2,789		(443)		7,060		(1,241)		9,849		(1,684)

	$	13,335	$	(544)	$	40,289	$	(7,828)	$	53,624	$	(8,372)

2023年12月31日
美国政府机构的义务	$	—	$	—	$	20,289	$	(75)	$	20,289	$	(75)
抵押贷款支持证券		4,631		(24)		30,311		(5,357)		34,942		(5,381)
市政当局		—		—		1,656		(608)		1,656		(608)
次级债务		4,145		(587)		5,937		(1,115)		10,082		(1,702)

	$	8,776	$	(611)	$	58,193	$	(7,155)	$	66,969	$	(7,766)

截至 2024 年 3 月 31 日，有 60 可供出售的投资总额为 $53.6 处于亏损状态且未实现亏损为美元的百万美元8.4 百万。

所有未实现的亏损都归因于利率的上升，而不是信贷恶化。目前，该公司认为，根据投资合同条款，公司很可能能够收取所有应付的款项。由于公允价值的下降归因于利率的变化，而不是信贷质量，而且由于公司被要求在摊销成本基础（可能到期）收回之前出售投资的可能性不大，因此截至2024年3月31日，公司尚未记录这些投资的信贷损失备抵金。

截至2024年3月31日，按合同到期日分列的可供出售的投资证券的摊销成本和估计公允价值如下（以千计）：


	摊销
	成本		公允价值

不到一年	$	—	$	—
一到五年		10,834		10,823
五到十年		17,098		15,485
十多年		62,934		56,476

总计	$	90,866	$	82,784

附注5 — 贷款和信贷损失备抵金

截至2024年3月31日和2023年12月31日，按类型分类的贷款如下（千美元）：


	2024年3月31日				2023年12月31日
	金额		%		金额		%
建筑和土地开发
住宅	$	9,077	1.53	%	$	10,471	1.82	%
商用		34,437	5.83	%		37,024	6.44	%
		43,514	7.36	%		47,495	8.26	%
商业地产
所有者已占用		121,429	20.53	%		122,666	21.33	%
非所有者占用		165,508	27.99	%		154,855	26.93	%
多家庭		18,254	3.09	%		12,743	2.22	%
农田		24	0.00	%		326	0.06	%
		305,215	51.61	%		290,590	50.54	%
消费性房地产
房屋净值额度		21,682	3.67	%		21,557	3.75	%
由 1-4 户家庭住宅担保，
第一份信托契约		95,994	16.23	%		95,638	16.63	%
第二份信托契约		11,955	2.02	%		11,337	1.97	%
		129,631	21.92	%		128,532	22.35	%
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		92,600	15.66	%		86,203	14.99	%
担保学生贷款		15,782	2.67	%		17,923	3.12	%
消费者和其他		4,596	0.78	%		4,265	0.74	%

贷款总额		591,338	100.0	%		575,008	100.0	%
递延费用和成本，净额		750				803
减去：信用损失备抵金		(3,574)				(3,423)

	$	588,514			$	572,388

该银行购买了由美国教育部（“DOE”）担保的修复学生贷款组合。该担保范围约为 98本金和应计利息的百分比。这些贷款由专门处理美国能源部学生贷款计划的特殊需求的第三方服务商提供服务。

作为FHLB与公司贷款安排的一部分，作为抵押品向FHLB认捐的贷款总额为$54.8 百万和美元35.5 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。

如果在贷款到期日尚未收到所需的本金和利息付款，则该贷款被视为逾期未付。管理层认为，当借款人可能无法在到期时以及监管规定的要求履行还款义务时，贷款将处于非应计状态。当停止应计利息时，所有未付的应计利息都将被撤销。随后，只有在收到的现金付款超过到期本金的情况下，才确认利息收入。当合同到期的所有本金和利息金额都得到合理保障后，贷款即恢复应计状态。

下表提供了按所示日期按类型分列的非应计贷款信息（以千计）：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
消费性房地产
由 1-4 户家庭住宅担保
第一份信托契约	$	159	$	160
第二份信托契约		100		105
		259		265
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		22		26

贷款总额	$	281	$	291

没有与美元非应计贷款总额相关的个人备抵金281,000 和 $291,000 分别在2024年3月31日和2023年12月31日被视为抵押品依赖者。

公司认可了 $7000 截至2024年3月31日未偿非应计贷款的利息。

管理层在确定贷款的修改、延期或续订是否构成当期发放时，会考虑会计准则编纂（“ASC”）310-20中的指导方针。通常，本期信贷续订在续订时进行重保，并被视为本期发放，如下表所示。

根据最新分析，截至2024年3月31日，基于发放年份的贷款风险类别如下（以千计）：


																旋转-	总计
	2024		2023		2022		2021			2020		优先的		旋转		任期	贷款
2024年3月31日
建筑和土地开发
住宅
通过	$	876	$	5,656	$	2,206	$	339	$	—	$	—	$	—	$	—	$	9,077
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
住宅总数	$	876	$	5,656	$	2,206	$	339	$	—	$	—	$	—	$	—	$	9,077
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商用
通过		692		6,649		14,193		10,331		224		1,081		1,267		—		34,437
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
商业总额	$	692	$	6,649	$	14,193	$	10,331	$	224	$	1,081	$	1,267	$	—	$	34,437
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业地产
所有者已占用
通过		666		12,518		21,638		19,149		9,276		52,199		574		—		116,020
特别提及		—		—		200		71		461		4,677		—		—		5,409
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
所有者占用的总数	$	666	$	12,518	$	21,838	$	19,220	$	9,737	$	56,876	$	574	$	—	$	121,429
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
非所有者占用
通过		6,692		9,425		25,419		28,243		23,337		57,626		9,856		—		160,598
特别提及		—		—		—		2,160		—		2,750		—		—		4,910
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
非所有者占用的总数	$	6,692	$	9,425	$	25,419	$	30,403	$	23,337	$	60,376	$	9,856	$	—	$	165,508
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
多家庭
通过		5,250		1,300		—		2,434		542		6,857		1,871		—		18,254
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
多户家庭总数	$	5,250	$	1,300	$	—	$	2,434	$	542	$	6,857	$	1,871	$	—	$	18,254
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
农田
通过		—		—		—		—		—		24		—		—		24
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
农田总量	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	24	$	—	$	—	$	24
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
消费性房地产
房屋净值额度
通过		—		—		445		—		—		—		21,162		—		21,607
特别提及		—		—		—		—		—		—		75		—		75
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
房屋净值额度总额	$	—	$	—	$	445	$	—	$	—	$	—	$	21,237	$	—	$	21,682
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
由 1-4 户家庭住宅担保
第一份信托契约
通过		4,330		32,416		14,608		14,152		8,006		19,985		2,124		—		95,621
特别提及		—		—		—		—		—		214		—		—		214
不合标准		—		—		—		—		—		159		—		—		159
第一份信托契约总额	$	4,330	$	32,416	$	14,608	$	14,152	$	8,006	$	20,358	$	2,124	$	—	$	95,994
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
第二份信托契约
通过		593		4,485		3,088		1,009		388		1,572		522		—		11,657
特别提及		88		—		—		—		—		110		—		—		198
不合标准		—		—		—		—		—		100		—		—		100
第二份信托契约总计	$	681	$	4,485	$	3,088	$	1,009	$	388	$	1,782	$	522	$		$	11,955
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）
通过		6,036		18,185		15,095		13,837		5,313		5,903		27,757		—		92,126
特别提及		—		34		—		—		—		49		369		—		452
不合标准		—		—		—		—		11		11		—		—		22
商业和工业总计	$	6,036	$	18,219	$	15,095	$	13,837	$	5,324	$	5,963	$	28,126	$	—	$	92,600
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
担保学生贷款
通过		—		—		—		—		—		15,782		—		—		15,782
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
学生担保贷款总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	15,782	$	—	$	—	$	15,782
本期核销毛额	$	6	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
消费者和其他
通过		242		424		403		107		38		22		3,360		—		4,596
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总消费者及其他	$	242	$	424	$	403	$	107	$	38	$	22	$	3,360	$		$	4,596
本期核销毛额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
本期注销毛额共计	$	6	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
贷款总额	$	25,465	$	91,092	$	97,295	$	91,832	$	47,596	$	169,121	$	68,937	$	—	$	591,338

下表列出了截至所示日期的逾期贷款和租赁中记录的投资账龄情况（以千计）：


					更大								投资 >
	30-59 天		60-89 天		比		过去的总数				总计		90 天和
	逾期未交		逾期未交		90 天		到期		当前		贷款		累积
2024年3月31日
建筑和土地开发
住宅	$	—	$	—	$	—	$	—	$	9,077	$	9,077	$	—
商用		—		—		—		—		34,437		34,437		—
		—		—		—		—		43,514		43,514		—
商业地产
所有者已占用		—		—		—		—		121,429		121,429		—
非所有者占用		—		—		—		—		165,508		165,508		—
多家庭		—		—		—		—		18,254		18,254		—
农田		—		—		—		—		24		24		—
		—		—		—		—		305,215		305,215		—
消费性房地产
房屋净值额度		247		—		—		247		21,435		21,682		—
由 1-4 户家庭住宅提供担保
第一份信托契约		174		—		—		174		95,820		95,994		—
第二份信托契约		—		—		—		—		11,955		11,955		—
		421		—		—		421		129,210		129,631		—
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		719		49		375		1,143		91,457		92,600		375
担保学生贷款		588		342		2,200		3,130		12,652		15,782		2,200
消费者和其他		—		—		—		—		4,596		4,596		—

贷款总额	$	1,728	$	391	$	2,575	$	4,694	$	586,644	$	591,338	$	2,575


													已录制
					更大								投资 >
	30-59 天		60-89 天		比		过去的总数				总计		90 天和
	逾期未交		逾期未交		90 天		到期		当前		贷款		累积
2023年12月31日
建筑和土地开发
住宅	$	—	$	—	$	—	$	—	$	10,471	$	10,471	$	—
商用		—		—		—		—		37,024		37,024		—
		—		—		—		—		47,495		47,495		—
商业地产
所有者已占用		—		—		—		—		122,666		122,666		—
非所有者占用		—		—		—		—		154,855		154,855		—
多家庭		—		—		—		—		12,743		12,743		—
农田		—		—		—		—		326		326		—
		—		—		—		—		290,590		290,590		—
消费性房地产
房屋净值额度		83		25		—		108		21,449		21,557		—
由 1-4 户家庭住宅担保
第一份信托契约		—		—		—		—		95,638		95,638		—
第二份信托契约		33		—		—		33		11,304		11,337		—
		116		25		—		141		128,391		128,532		—
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		—		—		—		—		86,203		86,203		—
担保学生贷款		690		493		2,228		3,411		14,512		17,923		2,228
消费者和其他		734		—		—		734		3,531		4,265		—

贷款总额	$	1,540	$	518	$	2,228	$	4,286	$	570,722	$	575,008	$	2,228

逾期超过90天的贷款包括由美国能源部担保的学生贷款，涵盖范围约为 98本金和利息的百分比。因此，这些贷款不会处于非应计状态，也不会被视为减值。

对信贷损失进行单独评估的贷款仅限于具有特定风险特征的贷款，而根据当前的信息和事件，公司很可能无法根据贷款协议的原始合同条款（包括定期的本金和利息支付）在到期时收取所有款项。预计这些贷款的偿还将主要通过抵押品的运营或出售来偿还。单独评估的贷款的信用损失备抵将根据通过运营或出售抵押品的抵押品的公允价值来衡量。当预计通过出售抵押品进行还款时，补贴将基于抵押品的公允价值减去估计的出售成本。附属抵押贷款或其中的一部分在被认为无法收回时被扣除。

截至所示日期（以千计），下表列出了抵押品依赖贷款：


	2024年3月31日						2023年12月31日
			未付款						未付款
	已录制		校长		相关		已录制		校长		相关
	投资		平衡		津贴		投资		平衡		津贴
未记录相关津贴
由 1-4 户家庭住宅提供担保
第一份信托契约	$	159	$	159	$	—	$	160	$	160	$	—
第二份信托契约		100		100		—		105		105		—
		259		259		—		265		265		—
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		22		22		—		26		26		—

		281		281		—		291		291		—


总计
由 1-4 户家庭住宅担保，
第一份信托契约		159		159		—		160		160		—
第二份信托契约		100		100		—		105		105		—
		259		259		—		265		265		—
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		22		22		—		26		26		—
消费者和其他		—		—		—		—		—		—
	$	281	$	281	$	—	$	291	$	291	$	—

以下是附带和不附带估值补贴的抵押贷款的平均入账投资摘要，以及这些贷款在所述期间确认的利息收入（以千计）：


	在已结束的三个月中				在已结束的三个月中
	2024 年 3 月 31 日				2023 年 3 月 31 日
	平均值		利息		平均值		利息
	已录制		收入		已录制		收入
	投资		已认可		投资		已认可
未记录相关津贴
商业地产
所有者已占用	$	—	$	—	$	3,468	$	16
非所有者占用		—		—		496		—
		—		—		3,964		16
消费性房地产
房屋净值额度		—		—		300		6
由 1-4 户家庭住宅担保
第一份信托契约		160		2		1,394		2
第二份信托契约		103		5		186		1
		263		7		1,880		9
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		23		—		54		1
		286		7		5,898		26

记录了津贴后
商业地产
所有者已占用		—		—		191		—
		—		—		191		—
消费性房地产
由 1-4 户家庭住宅担保
第一份信托契约		—		—		86		—
第二份信托契约		—		—		8		—
		—		—		94		—

消费者和其他		—		—		16		—
		—		—		301		—

总计
商业地产
所有者已占用		—		—		3,659		16
非所有者占用		—		—		496		—
		—		—		4,155		16
消费性房地产
房屋净值额度		—		—		300		6
由 1-4 户家庭住宅担保，
第一份信托契约		160		2		1,480		2
第二份信托契约		103		5		194		1
		263		7		1,974		9
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		23		—		54		1
消费者和其他		—		—		16		—
	$	286	$	7	$	6,199	$	26

对陷入财务困境的借款人的贷款修改

作为其信用风险管理的一部分，公司可以通过再融资或重组借款人的贷款协议来修改与遇到财务困难的借款人的贷款协议。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有发现任何修改后的贷款。

根据ASC 326，该公司已通过电话报告代码根据相似的风险特征对其贷款组合进行了细分。该公司对预计损失的预测基于对全国失业率的十二个月预测以及对历史贷款损失的外部观察。该公司使用联邦公开市场委员会对失业率的预测来合理和可支持地预测当前的预期信贷损失。在合理和可支撑的预测期之外的时期，对预期信贷损失的预测是基于对全国失业率长期平均值的回归。为了进一步调整尚未包含在计算量化部分中的预期损失的信贷损失备抵额，公司可以考虑以下定性调整因素：贷款政策和程序的变化，包括承保标准、收款、扣除和追回做法的变化、国际、国家、地区和当地条件的变化、投资组合和贷款条款的性质和数量的变化、贷款管理的经验、深度和能力的变化、变化逾期贷款和其他类似条件的数量和严重程度、该组织贷款审查制度质量的变化、附属抵押贷款基础抵押品价值的变化、任何信贷集中的存在和影响以及此类集中水平的变化，以及其他外部因素（即竞争、法律和监管要求）对估计信贷损失水平的影响。

在所述期间，贷款信贷损失备抵额的活动如下（以千计）：


			为此编列经费
	开始		（恢复）						结局
	平衡		信贷损失		扣款		回收率		平衡

截至2024年3月31日的三个月
建筑和土地开发
住宅	$	86	$	(29)	$	—	$	—	$	57
商用		228		(26)		—		—		202
		314		(55)		—		—		259
商业地产
所有者已占用		409		28		—		—		437
非所有者占用		1,467		129		—		—		1,596
多家庭		44		42		—		—		86
农田		3		(3)		—		—		—
		1,923		196		—		—		2,119
消费性房地产
房屋净值额度		40		(18)		—		10		32
由 1-4 户家庭住宅担保				—
第一份信托契约		293		4		—		1		298
第二份信托契约		99		(6)		—		5		98
		432		(20)		—		16		428
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		640		22		—		4		666
学生贷款		57		4		(6)		—		55
消费者和其他		36		—		—		—		36
未分配		21		(10)		—		—		11

	$	3,423	$	137	$	(6)	$	20	$	3,574


			的影响		为此编列经费
	开始		采用		（恢复）						结局
	平衡		ASC 326		信贷损失		扣款		回收率		平衡

截至 2023 年 3 月 31 日的三个月
建筑和土地开发
住宅	$	79	$	3	$	(31)	$	—	$	—	$	51
商用		192		34		38		—		—		264
		271		37		7		—		—		315
商业地产
所有者已占用		867		(475)		(1)		—		—		391
非所有者占用		1,289		192		(21)		—		—		1,460
多家庭		33		7		—		—		—		40
农田		—		—		—		—		—		—
		2,189		(276)		(22)		—		—		1,891
消费性房地产
房屋净值额度		11		24		(2)		—		—		33
由 1-4 户家庭住宅担保						—
第一份信托契约		131		76		6		—		1		214
第二份信托契约		43		25		5		—		2		75
		185		125		9		—		3		322
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		576		1		(34)		—		6		549
学生贷款		52		—		63		(3)		—		112
消费者和其他		37		(5)		2		—		—		34
未分配		60		(9)		(2)		—		—		49

	$	3,370	$	(127)	$	23	$	(3)	$	9	$	3,272


			的影响		为此编列经费
	开始		采用		（恢复）						结局
	平衡		ASC 326		贷款损失		扣款		回收率		平衡

截至2023年12月31日的财年
建筑和土地开发
住宅	$	79	$	3	$	4	$	—	$	—	$	86
商用		192		34		2		—		—		228
		271		37		6		—		—		314
商业地产
所有者已占用		867		(475)		17		—		—		409
非所有者占用		1,289		192		(14)		—		—		1,467
多家庭		33		7		4		—		—		44
农田		—		—		3		—		—		3
		2,189		(276)		10		—		—		1,923
消费性房地产
房屋净值额度		11		24		5		—		—		40
由 1-4 户家庭住宅担保
第一份信托契约		131		76		83		—		3		293
第二份信托契约		43		25		15		—		16		99
		185		125		103		—		19		432
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		576		1		(110)		—		173		640
学生贷款		52		—		35		(30)		—		57
消费者和其他		37		(5)		7		(3)		—		36
未分配		60		(9)		(30)		—		—		21

	$	3,370	$	(127)	$	21	$	(33)	$	192	$	3,423

贷款必须按摊销成本计量，并按预计收取的净额列报。资产负债表外信贷敞口，包括贷款承诺，不记录在资产负债表中，但资产负债表外信贷风险敞口产生的预期信贷损失记作无准备金承付款准备金，并在其他负债中报告。可供出售债务证券的信贷损失记作信贷损失备抵金，这是一种估值账户，从金融资产的摊销成本基础中扣除，以显示净账面价值和金融资产预计收取的金额。贷款、可供出售债务证券的信贷损失备抵金和无准备金承付款准备金是通过从收益中扣除的信贷损失准备金来确定的。

下表列示了所述期间的信贷损失准备金细目（以千计）：


	截至3月31日的三个月
		2024		2023
信贷损失准备金：
贷款准备金		$	137	$	23
为无准备金的承付款编列经费（回收）			13		(23)
总计		$	150	$	—

截至2024年3月31日，信贷损失备抵金为美元3.89 百万，包括贷款信贷损失备抵金 $3.57 百万美元和无准备金承付款准备金320,000.

公司记录了美元贷款的信贷损失准备金136,700 在截至2024年3月31日的三个月中，这是贷款增长的结果，因为与2023年年底相比，所有信贷指标都保持强劲。不良贷款占贷款的百分比下降了 0.12截至 2023 年 3 月 31 日的百分比 0.05截至 2024 年 3 月 31 日的百分比。

公司为无准备金的承付款记录了信贷损失准备金 $13,300 在截至2024年3月31日的三个月中，这是由截至2024年3月31日的未缴承诺总额增加所推动的。

公司贷款信贷损失备抵额占贷款总额的比率为 0.60与同行平均水平相比百分比 1.11％，根据当前资产质量和对公司贷款组合的评估，管理层认为这一补贴水平是足够和适当的。

截至2023年3月31日，信贷损失备抵金为美元3.53 百万，包括贷款信贷损失备抵金 $3.27 百万美元和无准备金承付款准备金254,000.

截至2023年3月31日，贷款余额的增加推动了贷款信贷准备金，而收回无准备金承诺的信贷损失是2023年3月31日未偿总余额减少的结果。缺乏信贷损失的总体准备金是由稳定的当地经济状况和信贷质量保持强劲所致。尽管通货膨胀率上升和利率上升速度仍然对信贷质量构成风险，但我们认为我们目前的信贷损失备抵水平足够了。

在所述期间（以千计），贷款的信贷损失评估如下：


	记录在案的贷款投资
	津贴						贷款
	结局						结局
	平衡		个别地		集体		平衡		个别地		集体

截至2024年3月31日的三个月
建筑和土地开发
住宅	$	57	$	—	$	57	$	9,077	$	—	$	9,077
商用		202		—		202		34,437		—		34,437
		259		—		259		43,514		—		43,514
商业地产
所有者已占用		437		—		437		121,429		—		121,429
非所有者占用		1,596		—		1,596		165,508		—		165,508
多家庭		86		—		86		18,254		—		18,254
农田		—		—		—		24		—		24
		2,119		—		2,119		305,215		—		305,215
消费性房地产
房屋净值额度		32		—		32		21,682		—		21,682
由 1-4 户家庭住宅担保
第一份信托契约		298		—		298		95,994		159		95,835
第二份信托契约		98		—		98		11,955		100		11,855
		428		—		428		129,631		259		129,372
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		666		—		666		92,600		22		92,578
学生贷款		55		—		55		15,782		—		15,782
消费者和其他		47		—		47		4,596		—		4,596

	$	3,574	$	—	$	3,574	$	591,338	$	281	$	591,057

截至2023年12月31日的财年
建筑和土地开发
住宅	$	86	$	—	$	86	$	10,471	$	—	$	10,471
商用		228		—		228		37,024		—		37,024
		314		—		314		47,495		—		47,495
商业地产
所有者已占用		409		—		409		122,666		—		122,666
非所有者占用		1,467		—		1,467		154,855		—		154,855
多家庭		44		—		44		12,743		—		12,743
农田		3		—		3		326		—		326
		1,923		—		1,923		290,590		—		290,590
消费性房地产
房屋净值额度		40		—		40		21,557		—		21,557
由 1-4 户家庭住宅担保
第一份信托契约		293		—		293		95,638		160		95,478
第二份信托契约		99		—		99		11,337		105		11,232
		432		—		432		128,532		265		128,267
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		640		—		640		86,203		26		86,177
学生贷款		57		—		57		17,923		—		17,923
消费者和其他		57		—		57		4,265		—		4,265

	$	3,423	$	—	$	3,423	$	575,008	$	291	$	574,717

附注6 — 存款

截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款情况如下（千美元）：


	2024年3月31日				2023年12月31日
	金额		%		金额		%

需求账户	$	230,118	37.1	%	$	247,624	40.9	%
利息支票账户		78,739	12.7	%		76,289	12.6	%
货币市场账户		207,640	33.5	%		195,249	32.3	%
储蓄账户		35,238	5.7	%		39,633	6.5	%
25万美元及以上的定期存款		31,355	5.0	%		9,145	1.5	%
其他定期存款		37,179	6.0	%		37,405	6.2	%

总计	$	620,269	100.0	%	$	605,345	100.0	%

附注7——借款

当公司的总成本较低或可以以正回报率进行投资时，公司使用短期和长期借款来补充存款。

作为亚特兰大联邦住房贷款银行的成员，该银行必须拥有FHLB的股本，并有权向FHLB申请预付款。该公司持有 $2,414,000 2024 年 3 月 31 日的 FHLB 股票和美元2,644,000 将于 2023 年 12 月 31 日举行，按成本计算。每个FHLB信贷计划都有自己的利率，可以是固定的，也可以是可变的，还有期限范围。FHLB可以规定预付款的可接受用途，以及预付款和还款准备金的规模。FHLB的借款由商业和1-4户家庭住宅贷款和投资证券的质押担保。该公司的FHLB预付款为美元40,000,000 2024 年 3 月 31 日和 $45,000,000 2023 年 12 月 31 日。

该公司使用购买的联邦资金和回购协议来满足短期借贷需求。根据回购协议出售的证券被归类为借款，通常在交易之日起一到四天内到期。根据回购协议出售的证券反映在与交易相关的现金金额上。公司可能需要根据标的证券的公允价值提供额外的抵押品。有不在 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日根据这些额度借款。

公司未使用的未来借款信贷额度总额约为 $26.1 截至 2024 年 3 月 31 日的百万美元，其中包括 $3.3 根据当前的质押资产，可从FHLB获得100万美元的可用资产20 百万美元的循环银行信贷额度，以及美元2.8 根据与第三方金融机构签订的有担保的联邦资金协议，百万美元。还有其他贷款和证券可用作未来向里士满联邦储备银行或FHLB借款的抵押品，这些贷款和证券超过当前可贷抵押品价值。

附注8 — 信托优先证券

在2005年第一季度，成立了该公司全资未合并的子公司南方社区金融资本信托基金I，旨在发行可赎回证券。开启 2005年2月24日, $5.2 数百万份信托优先资本票据是通过集合承保发行的。这些证券的浮动利率与伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）挂钩（三个月伦敦银行同业拆借利率+） 2.15%），按季度调整并支付。2024 年 3 月 31 日的利率为 7.71%。由于3个月伦敦银行同业拆借利率于2023年6月30日终止，公司用三个月期有担保隔夜融资利率（“SOFR”）取代了计算浮动利率中的3个月伦敦银行同业拆借利率（“SOFR”）以及适用的3个月伦敦银行同业拆借利率的期限利差调整 0.26161 百分比根据联邦储备系统理事会发布的《可调整利率法》（LIBOR）的最终裁决中概述的指导方针。从2010年3月15日开始，这些证券可以按面值兑换，并在该日期之后的每个季度兑换，直到证券到期 2035年3月15日。截至2024年3月31日，尚未兑换任何金额，也没有这样做的计划。信托的主要资产为 $5.2 公司数百万股初级次级次级债务证券，其到期日和利率与信托优先资本票据相似。

2007年第三季度，为发行可赎回证券，成立了Village Financial Fentural Trust II，这是公司的全资未合并子公司。开启 2007 年 9 月 20 日, $3.6 数百万份信托优先资本票据是通过集合承保发行的。这些证券采用伦敦银行同业拆借利率指数浮动利率（三个月伦敦银行同业拆借利率+） 1.4%），每季度调整一次，也可以按季度支付。2024 年 3 月 31 日的利率为 6.96%。由于3个月伦敦银行同业拆借利率于2023年6月30日终止，公司将计算浮动利率中的3个月伦敦银行同业拆借利率部分替换为三个月期限SOFR加上适用的3个月伦敦银行同业拆借利率的期限利差调整 0.26161 百分比根据联邦储备系统理事会发布的《可调整利率法》（LIBOR）的最终裁决中概述的指导方针。从2012年12月开始，这些证券可以随时按面值赎回，直到证券于2037年到期。截至2024年3月31日，尚未兑换任何金额，也没有这样做的计划。信托的主要资产为 $3.6 公司数百万股初级次级次级债务证券，其到期日和利率与信托优先资本票据相似。

信托优先资本票据可以包含在一级资本中，用于监管资本充足率的确定，直至 25纳入后的一级资本的百分比。信托优先资本票据中未被视为一级资本的部分可能包含在二级资本中。

公司在发行信托优先资本票据方面的义务构成了公司对信托优先资本票据义务的全面和无条件的担保。除某些例外情况和限制外，公司可以不时选择推迟次级债务证券的利息支付，这将导致相关信托优先资本票据的分配付款延期，并要求推迟普通股分红。公司按时支付这些利息。

附注9 — 次级债务

2018年3月21日，公司发行了美元5,700,000 到期的固定至浮动利率次级票据的百分比 2028 年 3 月 31 日在私募中。公司收到了 $5,539,000 扣除发行成本后的净收益。次级票据的固定利率应计利息为 6.50% 代表第一个五年直到 2023 年 3 月 21 日。次级票据采用伦敦银行同业拆借利率指数浮动利率（三个月伦敦银行同业拆借利率+） 3.73%），可进行调整，也按季度支付。2024 年 3 月 31 日的利率为 9.05%。由于3个月伦敦银行同业拆借利率于2023年6月30日终止，公司将计算浮动利率中的3个月伦敦银行同业拆借利率部分替换为三个月期限SOFR加上适用的3个月伦敦银行同业拆借利率的期限利差调整 0.26161 百分比根据联邦储备系统理事会发布的《可调整利率法》（LIBOR）的最终裁决中概述的指导方针。公司可以在2023年3月31日当天或之后全部或部分赎回次级票据。次级票据是无抵押的，是公司现有和未来所有优先债务，无论是有担保还是无担保的债务，包括存款人和普通债权人的债权，在偿付权中与公司未来可能产生的任何无抵押的次级债务处于同等地位。票据的账面价值总计 $5,700,000 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

附注10 — 股票激励计划

根据会计准则，公司根据奖励的授予日公允价值（少数例外情况除外）来衡量为换取股权工具奖励而获得的员工服务的成本。该费用是在要求雇员提供服务以换取奖励的时期内确认的，而不是在财务报表中披露。

下表汇总了公司股票激励计划在指定时期内的期权活动：


	截至3月31日的三个月
	2024							2023
		加权							加权
		平均值							平均值
		运动		公允价值		固有的			运动		公允价值		固有的
	选项	价格		每股		价值		选项	价格		每股		价值

期初未偿还的期权	—	$	—	$	—			14	$	25.63	$	9.76
已授予	—		—		—			—		—		—
被没收	—		—		—			—		—		—
已锻炼	—		—	$	—			—		—		—
期末未偿还的期权	—	$	—	$	—	$	—	14	$	25.28	$	9.76	$	—
期末可行使期权	—							14

在截至2023年3月31日的三个月中，我们向某些高管授予了基于时间的限制性普通股。基于时间的限制性股票按比例归属三年期限，前提是该官员在适用的归属日期在公司工作。

非既得限制性股票的标的股票总数为 26,111 和 26,152 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日。股票的公允价值以授予日期为基础，费用在归属期内予以确认。截至2024年3月31日和2023年3月31日，与根据股票激励计划授予的非既得股份薪酬安排相关的未摊销股票薪酬为美元782,000 和 $883,400，分别地。基于时间的未确认薪酬 $558,200 预计将在2.01年的加权平均期内得到确认。在截至 2024 年 3 月 31 日的期间，有不没收限制性股票。

截至2024年3月31日的三个月中公司非归属限制性股票和限制性股票单位奖励的变动摘要如下：


		加权-
		平均值		聚合
		授予日期		固有的
	股票	公允价值		价值

2023年12月31日	31,077	$	45.93	$	1,320,773
已授予	—		—		—
既得	(4,179)		52.32		(177,608)
被没收	—		—		—
其他 ⁽¹⁾	(787)		58.95		(33,448)
2024年3月31日	26,111	$	44.52	$	1,109,718

(1)	表示基于限制性股票单位的归属股票的增量减少，其归属价值低于奖励的目标价值。

股票薪酬支出约为 $81,000 和 $102,000 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。

附注11——公允价值

公司根据ASC 820中规定的要求确定其金融工具的公允价值： 公允价值测量， 它为根据公认会计原则衡量公允价值提供了框架，并要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测的投入。ASC 820将公允价值定义为在当前市场条件下，在计量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本金市场或最有利市场中退出价格，即资产的收取价格或为转移负债而支付的价格。

ASC 820建立了估值输入的层次结构，将活跃市场中相同资产或负债的报价列为最高优先级，对不可观察的投入给予最低优先级。公允价值层次结构如下：

1 级输入— 截至计量之日，该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。

2 级输入— 除一级价格以外的其他重要可观测投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到或可以被可观察到的市场数据证实的投入。

3 级输入— 重要的不可观察的输入反映了公司自己对市场参与者在定价资产或负债时使用的假设的假设。

公司使用以下方法来确定每种金融工具的公允价值：

证券：可供出售证券的公允价值从独立定价服务获得。价格未经调整。独立定价服务使用行业标准模型对美国政府机构债务和抵押贷款支持证券进行定价，这些假设考虑了各种假设，包括时间价值、收益率曲线、波动性因素、预付款速度、违约率、损失严重程度、标的金融工具的当前市场和合同价格以及其他相关的经济指标。国家和政治分支机构的债务证券使用一种矩阵或网格定价进行估值，在这种定价中，证券根据信用评级以国债利率为基准。实际上，独立定价服务使用的所有假设在市场上都是可观察的，可以从可观察的数据中得出，也可以得到市场上交易执行的可观察水平（级别1和2）的支持。如果用于对某些证券进行评估的输入不可观察和/或几乎没有市场活动（如果有的话），则该证券将降至层次结构的最低级别（3级）。

抵押品依赖：公司不定期记录按公允价值持有的投资贷款。但是，在某些情况下，贷款被视为依赖抵押品，并确定了信贷损失备抵金。公司根据抵押品的公允价值来衡量预期的信用损失，无论是通过抵押品的运营，还是出售抵押品，包括估计的出售成本。公司维持估值补贴，前提是该抵押依赖贷款的衡量标准低于贷款的记录投资。公司将抵押品依赖贷款记录为非经常性公允价值衡量标准，归类为二级。但是，如果根据管理层的审查，需要额外的评估折扣，或者如果没有可观察的意见，则公司将抵押品依赖贷款作为非经常性公允价值衡量标准进行记录，归类为3级。

待售贷款：公司待售贷款的公允价值基于在公司开展业务的二级抵押贷款市场交易的类似工具的可观察市场价格。该公司的待售贷款组合被归类为二级。出售贷款的收益和亏损记入抵押贷款银行收入，扣除合并损益表。

衍生资产——利率锁定承诺（“IRLC”）：公司根据从投资者那里获得的将尽最大努力交付的贷款的标的贷款价格，以公允价值确认IRLC，同时考虑利率锁定承诺到期的可能性。该公司的所有IRLC都被归类为二级。

远期销售承诺：在借款人作出承诺时，对于打算在二级市场出售的贷款，应尽最大努力作出出售承诺。公司已根据ASC 825的公司承诺选择了公允价值期权。

最大努力的承诺使用向交易对手的承诺价格与待售的利率锁定承诺或抵押贷款的当前市场价格进行估值。公司的所有远期销售承诺均被归类为二级。

主题820项下按公允价值计量的经常性和非经常性资产和负债汇总如下（以千计）：


	公允价值计量
	在 2024 年 3 月 31 日使用
			报价
			处于活动状态		其他		意义重大
			的市场		可观察		无法观察
	携带		相同的资产		输入		输入
	价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
金融资产-经常性
美国政府机构	$	678	$	—	$	678	$	—
抵押贷款支持证券		69,907		—		69,907		—
市政当局		1,652		—		1,652		—
次级债务		10,547		—		10,047		500
持有待售贷款		7,019		—		7,019		—
IRLC		293		—		293		—

金融负债——经常性
远期销售承诺		42		—		42		—


	公允价值计量
	在 2023 年 12 月 31 日使用
			报价
			处于活动状态		其他		意义重大
			的市场		可观察		无法观察
	携带		相同的资产		输入		输入
	价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
金融资产-经常性
美国政府机构	$	20,615	$	—	$	20,615	$	—
抵押贷款支持证券		72,537		—		72,537		—
市政当局		1,656		—		1,656		—
次级债务		10,777		—		10,277		500
持有待售贷款		4,983		—		4,983		—
IRLC		271		—		271		—

金融负债——经常性
远期销售承诺		506		—		506		—

截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有按非经常性公允价值计量的金融工具的三级公允价值计量。

ASC 825（金融工具）要求披露金融工具的公允价值，包括那些不需要定期或非经常性按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。ASC 825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，列报的公允价值总额不一定代表公司的基础公允价值。根据2016-01年会计准则更新（“ASU”），公司使用退出价格概念，而不是入场价格概念，定期计算未按公允价值计量的金融工具的公允价值。

下表反映了公司金融工具的账面金额和估计公允价值，无论它们是否在合并资产负债表中按公允价值（以千计）确认。


		3月31日				十二月三十一日
		2024				2023
	展会等级
	价值	携带		估计的		携带		估计的
	等级制度	价值		公允价值		价值		公允价值
金融资产
现金	第 1 级	$	13,073	$	13,073	$	10,383	$	10,383
现金等价物	第 2 级		19,323		19,323		7,331		7,331
可供出售的投资证券	第 2 级		82,284		82,284		105,085		105,085
可供出售的投资证券	第 3 级		500		500		500		500
联邦住房贷款银行股票	第 2 级		2,644		2,644		2,644		2,644
持有待售贷款	第 2 级		7,019		7,019		4,983		4,983
贷款	第 3 级		591,338		567,741		575,008		547,935
银行自有的人寿保险	第 2 级		13,198		13,198		13,120		13,120
应计应收利息	第 2 级		3,531		3,531		3,827		3,827
利率锁定承诺	第 2 级		293		293		271		271

金融负债
存款	第 2 级		620,269		620,673		605,345		605,226
FHLB 借款	第 2 级		40,0000		39,886		45,000		44,999
信托优先证券	第 2 级		8,764		8,969		8,764		8,848
其他借款	第 2 级		5,700		5,700		5,700		5,700
应计应付利息	第 2 级		406		406		210		210
远期销售承诺	第 2 级		42		42		506		506

附注12 — 分部报告

该公司有二可报告的细分市场：传统的商业银行和抵押贷款银行。商业银行业务收入主要包括贷款和证券所得利息以及存款服务费用。抵押贷款银行业务收入主要包括待售抵押贷款的利息、二级抵押贷款市场贷款销售收益和贷款发放费收入。

商业银行板块为抵押银行板块提供通过仓库信贷额度发放抵押贷款所需的短期资金，并根据商业银行板块的资金成本向抵押银行板块收取利息。此外，抵押银行板块从商业银行板块租赁场所。这些交易在合并过程中被排除了。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的分部信息（以千计）：


	商用		抵押				合并
	银行业		银行业		淘汰		总计
截至2024年3月31日的三个月

收入
利息收入	$	9,243	$	92	$	—	$	9,335
抵押贷款银行收入，净额		—		909		(59)		850
其他收入		795		—		(41)		754
总收入		10,038		1,001		(100)		10,939

开支
信贷损失准备金		150		—		—		150
利息支出		2,939		—		—		2,939
工资和福利		2,785		679		—		3,464
其他开支		2,030		235		(100)		2,165
运营费用总额		7,904		914		(100)		8,718

所得税前收入		2,134		87		—		2,221
所得税支出		431		18		—		449
净收入	$	1,703	$	69	$	—	$	1,772

总资产	$	756,005	$	16,777	$	(25,910)	$	746,872
								—


	商用		抵押				合并
	银行业		银行业		淘汰		总计
截至 2023 年 3 月 31 日的三个月

收入
利息收入	$	7,543	$	40	$	—	$	7,583
抵押贷款银行收入，净额		—		538		(60)		478
其他收入		821		—		—		821
总收入		8,364		578		(60)		8,882

开支
利息支出		1,218		—		—		1,218
工资和福利		2,742		706		—		3,448
其他开支		2,137		274		(60)		2,351
运营费用总额		6,097		980		(60)		7,017

所得税前收入（亏损）		2,267		(402)		—		1,865
所得税支出（福利）		409		(84)		—		325
净收益（亏损）	$	1,858	$	(318)	$	—	$	1,540

总资产	$	749,402	$	17,878	$	(32,483)	$	734,797

附注13 — 股东权益和监管事项

累计其他综合亏损

下表列出了截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度的累计其他综合亏损的变化，扣除税款（千美元）汇总如下：


	未实现		已定义
	AFS 的损失		好处
	证券		计划		总计

2023 年 12 月 31 日累计其他综合亏损	$	(5,604)	$	(9)	$	(5,613)
其他综合损失
重新分类前的其他综合损失				-		-
从AOCI重新分类为收益的金额		(782)		-		(782)
本期其他综合亏损净额		(782)		-		(782)
累计其他综合亏损 2024 年 3 月 31 日	$	(6,386)	$	(9)	$	(6,395)


	未实现		已定义
	AFS 的损失		好处
	证券		计划		总计

2022年12月31日累计其他综合亏损	$	(10,863)	$	(18)	$	(10,881)
其他综合收入
重新分类前的其他综合收入		1,320		9		1,329
从AOCI重新分类为收益的金额		3,939		-		3,939
本期其他综合收益净额		5,259		9		5,268
2023 年 12 月 31 日累计其他综合亏损	$	(5,604)	$	(9)	$	(5,613)

监管事宜

根据联邦储备系统（“美联储”）理事会的小银行控股公司政策声明（“SBHC政策声明”），公司符合小型银行控股公司的资格标准。根据SBHC政策声明，符合条件的银行控股公司，例如公司，在可以发行的债务金额方面具有更大的灵活性，并且不受巴塞尔银行监管委员会概述的巴塞尔协议三资本框架和多德-弗兰克法案（“巴塞尔协议三资本规则”）的某些条款（“巴塞尔协议三资本规则”）的约束。SBHC政策声明不适用于银行，银行必须遵守巴塞尔协议III资本规则。

银行必须遵守联邦存款保险公司（“FDIC”）制定的资本充足率标准。联邦存款保险公司已经通过了实施巴塞尔协议III资本规则的规则。巴塞尔协议III资本规则规定了适用于社区银行持有的许多类别资产的最低资本比率和风险权重，包括对某些商业房地产贷款采用更高的风险权重。

巴塞尔协议III资本规则要求银行遵守以下最低资本比率：（1）普通股一级资本与风险加权资产的比率至少为 4.5%，再加上 a 2.5% “资本保护缓冲区”（实际上使一级普通股与风险加权资产的最低比率至少为 7%); (2) 一级资本与风险加权资产的比率至少为 6.0%，再加上 2.5资本储蓄缓冲百分比（实际上导致最低一级资本比率为 8.5%); (3) 总资本与风险加权资产的比率至少为 8.0%，再加上 2.5资本保护缓冲区百分比（实际上导致最低总资本比率为 10.5%)；以及 (4) 杠杆率为 4％，按一级资本与资产负债表风险敞口的比率加上某些资产负债表外风险敞口的比率计算（按该季度每个季度的月末比率的平均值计算）。资本保护缓冲区旨在吸收经济压力时期的损失。普通股一级资本与风险加权资产比率高于最低水平但低于保护缓冲区的银行组织将面临股息、股票回购和基于缺口金额的薪酬的限制。截至2024年3月31日，该银行超过了巴塞尔协议III资本规则下的最低比率。

银行还必须遵守1950年《联邦存款保险法》第38条规定的 “立即纠正措施” 条例中规定的资本要求。为了在这些法规下获得充足的资本，银行必须具有以下最低资本比率：（1）普通股一级资本比率至少为 6.5%；(2) 基于风险的一级资本比率至少为 8.0%; (3) 总计

基于风险的资本比率至少为 10.0%；以及 (4) 杠杆率至少为 5.0%。截至2024年3月31日，该银行已超过最低分类和资本化比率。

该银行截至2024年3月31日和2023年12月31日的资本金额和比率如下表所示（千美元）：


					最低资本
					要求
	实际的				包括保护缓冲区 ⁽¹⁾				要有充足的资本
	金额		比率		金额		比率		金额		比率

2024年3月31日
总资本（占风险加权资产）乡村银行	$	88,249	14.13	%	$	65,568	10.50	%	$	62,446	10.00	%

一级资本（风险加权资产）乡村银行		84,355	13.51	%		53,079	8.50	%		49,957	8.00	%

杠杆比率（一级资本与平均资产之比）Village Bank		84,355	11.36	%		29,698	4.00	%		37,122	5.00	%

普通股1级（风险加权资产）Village Bank		84,355	13.51	%		43,712	7.00	%		40,590	6.50	%

2023年12月31日
总资本（占风险加权资产）乡村银行	$	86,493	14.49	%	$	62,679	10.50	%	$	59,695	10.00	%

一级资本（风险加权资产）乡村银行		82,764	13.86	%		50,740	8.50	%		47,756	8.00	%

杠杆比率（一级资本与平均资产之比）Village Bank		82,764	11.14	%		29,706	4.00	%		37,133	5.00	%

普通股1级（风险加权资产）Village Bank		82,764	13.86	%		41,786	7.00	%		38,801	6.50	%


⁽¹⁾ 巴塞尔协议III资本规则要求银行组织将最低CETI比率维持在 4.5%，再加上 a 2.5资本保护缓冲百分比；最低一级资本比率为 6.0%，再加上 a 2.5资本保护缓冲百分比；基于风险的最低总资本比率为 8.0%，再加上 a 2.5% 保护缓冲区；最低等级杠杆率为 4.0%.

附注14——承付款和意外开支

资产负债表外风险— 公司是正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的财务需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险要素。这些工具的合同金额反映了公司对特定类别工具的参与程度。

如果金融工具的另一方不履行提供信贷承诺的金融工具，公司的信用损失风险以及与签发信用证相关的潜在信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在做出承诺和有条件债务时使用与贷款和其他此类资产负债表工具相同的信贷政策。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司拥有以下近似的表外金融工具，其合同金额代表信用风险（以千计）：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

未发放的信贷额度	$	137,230	$	127,918
提供或发放信贷的承诺		11,298		7,463
备用信用证		1,246		1,202

提供信贷的承诺总额	$	149,774	$	136,583

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。从历史上看，许多承付款在到期时没有提款；因此，上表所示的承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每位客户的信誉。公司认为在提供信贷时需要的抵押品金额是根据管理层对客户的信用评估得出的。持有的抵押品各不相同，但可能包括个人或创收商业地产、应收账款、库存和设备。

备用信用证是银行签发的书面有条件承诺，旨在向第三方保证客户的履约。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同。

信用风险的集中程度— 通常，公司的贷款、信贷延承诺和备用信用证是向公司市场领域的客户发放的。尽管该公司正在建立多元化的贷款组合，但其客户履行合同的能力中有很大一部分取决于弗吉尼亚州里士满地区的经济稳定，包括该地区的房地产市场。附注5列出了按贷款类型划分的信贷集中度。发放信贷承诺的分配近似于未偿贷款的分配。

附注15 — 抵押银行业务和衍生工具

待售贷款。该公司通过该银行的抵押贷款银行子公司发放住宅抵押贷款，在二级市场出售。待售住宅抵押贷款出售给永久投资者，抵押贷款还本付息权获得释放。公司的待售贷款组合（“LHFS”）根据ASC 820——公允价值计量和披露进行核算。公司LHFS的公允价值基于在公司开展业务的二级抵押贷款市场上交易的相同工具的可观察市场价格，总额为美元7.0 截至 2024 年 3 月 31 日，百万美元，其中 $6.9 百万与未付本金有关，总额为 $5.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元，其中4.8 百万与未付的本金有关。该公司的LHFS投资组合被归类为二级。

利率锁定承诺和远期销售承诺。该公司通过该银行的抵押贷款银行子公司承诺发放住宅抵押贷款，其中贷款的利率是在融资之前确定的，称为利率锁定承诺。在二级市场出售的抵押贷款的此类利率锁定承诺被视为衍生品。在做出发放贷款的承诺后，公司要求永久投资者在结清贷款之前签订坚定的购买协议（远期销售承诺），从而保护自己免受出售前利率变动的影响。公司将贷款和利率锁定在投资者手中，并承诺在尽最大努力进行和解的情况下提供贷款，从而限制利率风险。如果投资者未能履行其购买义务，则存在某些额外风险；但是，根据历史表现以及投资者的规模和性质，公司预计他们不会未能履行其义务。公司根据从投资者那里获得的贷款的价格来确定IRLC的公允价值，这些贷款将尽最大努力交付，同时考虑利率锁定承诺到期的可能性。这些衍生工具的公允价值在截至2024年3月31日的合并资产负债表的 “其他资产” 中报告，总额为美元293,000，名义金额为 $11.3 百万，总持仓量为 36，并于2023年12月31日在 “其他资产” 中报告，总额为美元271,000 名义金额为 $7.5 百万，总持仓量为 27。公允价值的变动作为抵押贷款银行收入的组成部分入账，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的合并损益表中净额。该公司的IRLC被归类为二级。在2024年3月31日和2023年12月31日，每个IRLC和所有LHF都必须尽最大努力作出远期销售承诺。

根据ASC 825-10-15-4（b），该公司使用公允价值会计来衡量与IRLC和LHFS相关的远期销售承诺。远期销售承诺的公允价值在截至2024年3月31日的合并资产负债表的 “其他负债” 中报告，总额为美元42,000 名义金额为 $18.2 百万，总持仓量为 58 并于2023年12月31日在 “其他负债” 中报告，总额为美元506,000，名义金额为 $12.3 百万，总持仓量为 47.

附注16 最近的会计公告

2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。该ASU的修正案要求实体在费率对账中披露特定类别，并为核对满足定量阈值（大于五个）的项目提供额外信息

按年度将税前收入乘以该实体的适用法定税率计算得出的金额的百分比。此外，该亚利桑那州立大学的修正案要求实体披露按联邦、州和外国税分列的已缴所得税金额（扣除收到的退款），以及按个别司法管辖区分的所得税金额（扣除收到的退款），这些金额等于或大于已缴总所得税的百分之五（扣除收到的退款）。最后，该亚利桑那州立大学的修正案要求实体披露不计所得税支出（或福利）的持续经营收入（或亏损），按国内和国外分列，以及按联邦、州和国外分类的持续经营所得税支出（或收益）。该亚利桑那州立大学在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度内有效。允许提前收养。修正案应在预期的基础上适用；但是，允许追溯适用。该公司预计亚利桑那州立大学2023-06的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》。该亚利桑那州立大学的修正案旨在主要通过加强对重大分部支出的披露来改善可报告的分部披露要求。该亚利桑那州立大学要求披露定期向首席运营决策部门（“CODM”）提供的重大分部支出、按应申报细分市场分列的其他细分市场项目的金额及其构成描述、FASB ASU Topic 280要求在过渡期内进行的所有年度披露，以及CODM的标题和地位以及CODM如何使用所报告的衡量标准。此外，该亚利桑那州立大学要求报告的分部损益衡量标准中至少有一个应是最符合实体合并财务报表中使用的衡量原则的衡量标准。最后，该亚利桑那州立大学要求拥有单一可报告细分市场的公共企业实体在本亚利桑那州立大学中提供这些修正案所要求的所有披露以及主题280中的所有现有细分市场披露。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。修正案应追溯适用。该公司预计亚利桑那州立大学2023-06的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。

2023年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-06年《披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化计划的编纂修正案》。该亚利桑那州立大学将美国证券交易委员会（“SEC”）的某些披露要求纳入了FASB会计准则编纂中。预计亚利桑那州立大学的修正案将澄清或改善各种编纂主题的披露和列报要求，使用户可以更轻松地将受美国证券交易委员会现有披露约束的实体与以前不受要求约束的实体进行比较，并使编纂中的要求与美国证券交易委员会的法规保持一致。对于受美国证券交易委员会现有披露要求约束的实体，以及为准备出售或发行不受转让合同限制的证券而需要向美国证券交易委员会提交或提供财务报表的实体，每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从其规则中删除相关披露的日期。对于所有其他实体，修正案将在两年后生效。但是，如果到2027年6月30日，美国证券交易委员会尚未从其法规中删除相关披露，则修正案将从法典中删除，不会对任何实体生效。该公司预计亚利桑那州立大学2023-06的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。

2023年7月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-03，“财务报表列报（主题205）、损益表—报告综合收益（主题220）、区分负债和权益（主题480）、权益（主题505）和薪酬——股票补偿（主题718）”。本亚利桑那州立大学根据美国证券交易委员会工作人员会计公告第120号、美国证券交易委员会工作人员在2022年3月24日EITF会议上的公告以及工作人员会计公告主题6.B，会计系列第280版——S-X条例的总体修订：适用于普通股的收入或亏损，修订了FASB ASC。亚利桑那州立大学 2023-03 在 FASB 编纂之后生效。该公司预计亚利桑那州立大学2023-03的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。

项目 2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

谨慎对待前瞻性陈述

除历史信息外，本报告还可能包含前瞻性陈述。为此，任何不是历史事实陈述的陈述都可能被视为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能包括有关盈利能力、流动性、信贷损失备抵金、利率敏感度、市场风险、增长战略以及财务和其他目标的陈述。前瞻性陈述通常使用诸如 “相信”、“期望”、“计划”、“可能”、“将”、“应该”、“项目”、“考虑”、“预期”、“预测”、“打算” 等词语或其他具有类似含义的词语。您还可以通过它们与历史或当前事实不完全相关的事实来识别它们。前瞻性陈述受许多假设、风险和不确定性的影响，实际结果可能与历史结果或此类陈述的预期结果存在重大差异。

有许多因素可能会对公司的运营和未来前景产生重大不利影响，包括但不限于：

●

设立信贷损失备抵所依据的假设和其他估计数的变化；

●

存款水平、构成和成本、贷款需求以及贷款抵押品、证券和利息敏感资产和负债的价值和流动性的利率变动风险；

●

通过留住存款客户和二级资金来源来保持充足流动性的能力，尤其是在公司或银行业的声誉受到损害的情况下；

●

未来经济、商业和市场状况的影响；

●

立法和监管变化，包括《多德-弗兰克法案》以及银行、证券和税收法律法规的其他变化及其监管机构的适用，以及联邦存款保险公司保险和其他保险范围和成本的变化；

●

我们无法维持我们的监管资本状况；

●

尽管公司采取了安全措施，但公司的计算机系统和基础设施仍可能容易受到黑客的攻击，或者由于员工错误、不当行为或其他中断而遭到入侵；

●

市场状况的变化，特别是住宅和商业房地产市场的下滑、资本和信贷市场的波动和混乱，以及与我们有业务往来的其他金融机构的健全性；

●

贷款所固有的风险，例如还款风险和抵押品价值的波动；

●

由于住宅房地产市场的活动，乡村银行抵押贷款公司的运营发生了变化；

●

向投资者出售的回购贷款的风险敞口，这些贷款的借款人未能就其贷款申请提供完整而准确的信息，或者贷款的评估不可接受，或者贷款没有按照贷款投资者规定的贷款计划承保；

●

政府的货币和财政政策;

●

地缘政治状况，包括恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突，或美国或其他政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动，对美国和国外的商业和经济状况产生负面影响；

●

会计政策、规则和惯例的变化；

●

依赖我们的管理团队，包括我们吸引和留住关键人员的能力；

●

与其他银行和金融机构以及银行业以外的公司竞争，包括那些更容易获得资本和其他资源的公司；

●

对新产品和服务的需求、开发和接受；

●

我们使用的技术存在问题；

●

重大自然灾害的发生，包括恶劣的天气状况、洪水、健康相关问题和其他灾难性事件；

●

客户概况和行为的变化趋势；以及

●

我们在向美国证券交易委员会提交的报告中不时描述的其他因素。

在评估此处包含的前瞻性陈述时，应考虑这些风险和不确定性，并提醒读者不要过分依赖此类陈述。任何前瞻性陈述仅代表其发表之日，公司没有义务更新任何前瞻性陈述以反映其发表之日后的事件或情况。此外，过去的经营业绩不一定代表未来的业绩。

普通的

公司的主要收益来源是净利息收入，其主要市场风险敞口是利率风险。公司无法预测市场利率的波动，其资产/负债管理策略可能无法阻止利率变动对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

尽管我们努力将公司贷款组合中固有的信用风险降至最低，但我们必须根据我们的经验和经济状况评估对贷款组合的可收性做出各种假设和判断。如果事实证明此类假设或判断不正确，则当前的信贷损失备抵可能不足以弥补贷款损失，因此可能需要增加备抵额，这将对净收入产生负面影响。

操作结果

以下是管理层对公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的财务状况以及公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩的讨论和分析。本讨论应与公司的合并财务报表及其在本季度报告中其他地方出现的附注一起阅读。

摘要

在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的净收益为177万美元，合全面摊薄每股收益1.19美元，而2023年同期的净收益为154万美元，全面摊薄后每股收益为1.04美元。

2023年1月1日，商业银行板块采用了当前预期信用损失（“CECL”）方法来估算信贷损失，这导致2023年1月1日的信贷损失备抵增加了15万美元，至352万美元。信贷损失备抵包括324万美元贷款信贷损失备抵金和27.7万美元无准备金承付款准备金。

截至2024年3月31日，信贷损失备抵额为389万美元，其中包括357万美元贷款的信贷损失备抵金和32万美元的无准备金承付款准备金。

净利息收入

净利息收入是公司的主要收益来源，即计息资产所得利息与计息负债产生的利息之间的差额。净利息收入可能会受到市场利率变化以及资产、负债和股东权益水平和构成的影响。净利差是计息资产的平均利率与计息负债的平均利率之间的差额。计息资产（“净利率” 或 “NIM”）的净收益率是通过将等值税净利息收入除以平均利息收入资产计算得出的。

通常，净利率将超过净利差，因为一部分利息收益资产由各种非计息来源提供资金，主要是无息存款和股东权益。


	在截至3月31日的三个月中，
	2024			2023			改变

	（千美元）
平均计息资产	$	692,089		$	681,553		$	10,536
利息收入	$	9,335		$	7,583		$	1,752
计息资产的收益率		5.42	%		4.51	%		0.91	%
平均计息负债	$	429,394		$	406,015		$	23,379
利息支出	$	2,939		$	1,218		$	1,721
计息负债的成本		2.75	%		1.22	%		1.53	%
净利息收入	$	6,396		$	6,365		$	31
净利率		3.72	%		3.79	%		(0.07)	%

以下是截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比的注意差异：

●截至2024年3月31日的三个月，NIM压缩了七个基点至3.72％，而截至2023年3月31日的三个月中为3.79％。压缩是由以下因素驱动的：

o

截至2024年3月31日的三个月，计息负债成本增加了153个基点至2.75％，而截至2023年3月31日的三个月为1.22％。我们的计息负债成本的增加仍然是由浮动利率债务支付利率的提高和存款利率的市场压力所推动的。截至2024年3月31日的三个月，货币市场存款账户的支付利率增加了192个基点至2.93％，而截至2023年3月31日的三个月为1.01％；定期存款支付利率在截至2024年3月31日的三个月中增加了240个基点至3.21％，而截至2023年3月31日的三个月为0.81％。在截至2024年3月31日的三个月中，增加了2,000万美元的经纪定期存款，加权平均利率为4.89％，对定期存款利率的提高产生了严重影响。尽管我们预计我们的资金基础将持续面临压力，但我们预计这些增长的速度将在2024年放缓。

o

尽管截至2024年3月31日的三个月，计息负债的支付利率增加了153个基点，但总体资金成本增加了103个基点，截至2024年3月31日的三个月为1.78％，而截至2023年3月31日的三个月为0.75％。资金成本增长的降低是由我们强劲的无息存款水平推动的，该水平仍占存款基础的38％附近。

o

抵消了资金成本的增加，我们的盈利资产收益率增长了91个基点，截至2024年3月31日的三个月，为5.42％，而截至2023年3月31日的三个月为4.51％。我们的盈利资产收益率的增加仍然是我们盈利资产组合的改善以及2023年和2024年利率上升的影响。我们预计，收益资产的收益率将持续提高，这要归因于更高的贷款增长以及低收益资产的摊销。

下表说明了所述期间的总计利息资产和计息负债总额的平均余额，显示了资产、负债、股东权益和相关收入、支出以及相应的加权平均收益率和利率（千美元）的平均分布。这些表格和其他统计数据中使用的平均余额是使用每日平均余额计算的。在本报告所述期间，我们没有免税的利息收入资产。


	截至2024年3月31日的三个月						截至 2023 年 3 月 31 日的三个月
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率		平均值		收入/		收益率
	平衡		开支		费率		平衡		开支		费率
贷款
商用	$	89,376	$	1,533	6.90	%	$	86,007	$	1,218	5.74	%
房地产-住宅		128,486		2,031	6.36	%		95,272		1,296	5.52	%
房地产-商业		294,857		3,484	4.75	%		282,952		3,180	4.56	%
房地产-建筑		47,885		676	5.68	%		48,065		623	5.26	%
学生贷款		16,878		276	6.58	%		20,482		339	6.71	%
消费者		4,484		109	9.78	%		4,068		66	6.58	%
扣除递延费后的贷款		581,966		8,109	5.60	%		536,846		6,722	5.08	%
持有待售贷款		5,681		92	6.51	%		2,553		40	6.35	%
投资证券		90,742		932	4.13	%		135,011		727	2.18	%
联邦基金及其他		13,700		202	5.93	%		7,143		94	5.34	%
赚取利息的资产总额		692,089		9,335	5.42	%		681,553		7,583	4.51	%
贷款损失备抵金		(3,431)						(3,253)
现金和银行应付款		11,406						11,263
房舍和设备，净额		11,785						11,778
其他资产		24,462						23,127
总资产	$	736,311					$	724,468

计息存款
利息检查	$	72,753	$	117	0.65	%	$	84,262	$	62	0.30	%
货币市场		197,764		1,438	2.92	%		180,020		446	1.00	%
储蓄		34,568		14	0.16	%		49,473		19	0.16	%
证书		65,628		526	3.22	%		47,986		97	0.82	%
存款总额		370,713		2,095	2.27	%		361,741		624	0.70	%
借款
长期债务——信托
优先证券		8,789		161	7.37	%		8,786		140	6.46	%
FHLB 的进展		43,868		545	5.00	%		29,500		347	4.77
次级债务，净额		5,700		135	9.53	%		5,695		104	7.41	%
其他借款		324		3	3.72	%		293		3	4.15	%
计息负债总额		429,394		2,939	2.75	%		406,015		1,218	1.22	%
无息存款		234,295						252,647
其他负债		4,719						3,133
负债总额		668,408						661,795
股权资本		67,903						62,673
负债和资本总额	$	736,311					$	724,468


贷款损失准备金前的净利息收入			$	6,396					$	6,365
利差-计息资产的平均收益率，减去计息负债的平均利率					2.67	%					3.29	%
净利率（净利息收入以平均收益资产的百分比表示）					3.72	%					3.79	%

信贷损失准备金

2023年1月1日，商业银行板块采用了CECL方法来估算信贷损失，这导致2023年1月1日的信贷损失备抵增加了15万美元。信贷损失备抵包括324万美元贷款信贷损失备抵金和27.7万美元无准备金承付款准备金。

截至2024年3月31日，信贷损失备抵额为389万美元，其中包括357万美元贷款的信贷损失备抵金和32万美元的无准备金承付款准备金。

截至2024年3月31日的三个月，该公司记录了136,700美元的贷款信贷损失准备金，这是贷款增长的结果，因为与2023年年底相比，所有信贷指标都保持强劲。不良贷款占贷款的百分比从2023年3月31日的0.12％下降到2024年3月31日的0.05％。

截至2024年3月31日的三个月，公司记录的无准备金承付款的信贷损失准备金为13,300美元，这得益于截至2024年3月31日的未偿承付款总额的增加。

公司贷款的信贷损失准备金占总贷款的比率为0.60％，而同行平均水平为1.11％。根据当前的资产质量和对公司贷款组合的评估，管理层认为这一补贴水平是足够和适当的。

截至2023年3月31日，信贷损失备抵额为353万美元，其中包括327万美元贷款的信贷损失备抵金和25.4万美元的无准备金承付款准备金。

贷款信贷损失准备金是由截至2023年3月31日的贷款余额增加所推动的，而无准备金承诺的信贷损失的追回是2023年3月31日未偿总余额减少的结果。缺乏信贷损失的总体准备金是由稳定的当地经济状况和信贷质量保持强劲所致。

尽管当前因通货膨胀率上升和利率上升速度而面临的经济挑战仍然对信贷质量构成风险，但我们认为我们目前的信贷损失备抵水平足够了。

有关信贷损失备抵的更多财务数据和其他信息，请参阅本项目2下的 “资产负债表分析” 部分—— “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，以及本10-Q表格第1项所载 “合并财务报表附注” 中的附注5 “贷款和信贷损失备抵额”。

非利息收入

非利息收入包括服务费和存款账户费用、与贷款发放相关的费用收入以及抵押贷款银行收入（净额）。历史上最重要的非利息收入项目是抵押贷款银行收入，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，净收入分别占53％和38％。服务费和费用分别占截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间净利息收入的40％和53％。


	在已结束的三个月中
	3月31日				改变
	2024		2023		$		%

	（千美元）
服务费和费用	$	641	$	669	$	(28)	(4.2)	%
抵押贷款银行收入，净额		850		478		372	77.8	%
其他		113		109		4	3.7	%
非利息收入总额	$	1,604	$	1,256	$	348	27.7	%

截至2024年3月31日的三个月，非利息收入增加了34.8万美元，这是以下原因造成的：

●

在截至2024年3月31日的三个月中，对与抵押银行板块待售贷款和利率锁定承诺相关的远期销售承诺的公允价值进行了调整，以正确反映收入时机

在生命周期中确认利率锁定承诺和待售贷款，这使该期间的净收入增加了233,900美元。这一增长是一次性调整，预计不会再次发生。预计未来抵押贷款收入将恢复正常。

非利息支出


	在已结束的三个月中
	3月31日				改变
	2024		2023		$		%

	（千美元）
工资和福利	$	3,464	$	3,448	$	16	0.5	%
占用率		332		311		21	6.8	%
装备		278		285		(7)	(2.5)	%
补给品		49		49		—	—	%
数据处理		439		440		(1)	(0.2)	%
专业和外部服务		418		372		46	12.4	%
广告和营销		83		111		(28)	(25.2)	%
联邦存款保险公司的保险费		92		50		42	84.0	%
其他运营费用		474		690		(216)	(31.3)	%
非利息支出总额	$	5,629	$	5,756	$	(127)	(2.2)	%

截至2024年3月31日的三个月，非利息支出减少了12.7万美元，这是以下原因造成的：

●

专业和外部服务支出增加了46,000美元，这是由于与实施新的许可软件产品、顾问费相关的成本增加，以及与借记卡和信用卡使用相关的费用增加，这些费用是在2023年下半年实施的。

●

由于联邦存款保险公司提高了评估率，联邦存款保险公司的保险费增加了42,000美元。

●

其他运营支出减少了21.6万美元，这主要是由于在截至2024年3月31日的三个月中，支票和信用卡欺诈行为有所减少。

所得税

由于永久性差异和可用的税收抵免，公司的有效税率，即所得税占税前收入的百分比，可能与法定税率有很大差异。截至2024年3月31日的三个月，所得税优惠为44.9万美元，有效税率为20.2％，而2023年同期的所得税支出为32.5万美元，占17.4％。有效税率的提高主要与公司和抵押贷款银行板块获得的与州税相关的税收抵免减少以及与现金退还价值相关的永久差异对银行自有人寿保险的影响有关。该银行无需缴纳弗吉尼亚所得税，而是根据银行资本缴纳特许经营税。

资产负债表分析

投资证券

在2024年3月31日和2023年12月31日，我们所有的投资证券都被归类为可供出售。

有关投资证券的更多财务数据和其他信息，请参阅本10-Q表格第1项所载 “合并财务报表附注” 中的附注4 “可供出售的投资证券”。

贷款

公司维持严格的承保标准，定期评估每位借款人的信誉并为其指定贷款限额。投资组合策略包括寻求行业、贷款类型和贷款规模的多元化，以最大限度地降低信贷集中风险。管理层还专注于在公司熟悉的市场中发放贷款。此外，由于我们过去经历的贷款损失中有很大一部分归因于建筑和土地开发贷款，因此我们的战略已从减少此类贷款转向严格管理这些贷款类型的质量和集中度。

所有贷款中约有81.0％由主要位于弗吉尼亚联邦的不动产抵押担保。贷款组合中约有2.7％由银行在2014年至2017年期间购买的修复学生贷款组成（见以下讨论）。该公司的商业和工业贷款组合约占所有贷款的15.7％。此类贷款通常发放给个人和中小型企业，金额在25万至250万美元之间。根据承保标准，商业和工业贷款可以全部或部分由流动资产、应收账款、设备、库存和不动产等抵押品作为担保。为任何贷款提供担保的抵押品可能取决于贷款的类型，价值可能因市场条件而异。我们贷款组合的其余部分是消费贷款，占总额的不到1％。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，按类型分类的贷款如下（千美元）：


	2024年3月31日				2023年12月31日
	金额		%		金额		%
建筑和土地开发
住宅	$	9,077	1.53	%	$	10,471	1.82	%
商用		34,437	5.83	%		37,024	6.44	%
		43,514	7.36	%		47,495	8.26	%
商业地产
所有者已占用		121,429	20.53	%		122,666	21.33	%
非所有者占用		165,508	27.99	%		154,855	26.93	%
多家庭		18,254	3.09	%		12,743	2.22	%
农田		24	0.00	%		326	0.06	%
		305,215	51.61	%		290,590	50.54	%
消费性房地产
房屋净值额度		21,682	3.67	%		21,557	3.75	%
由 1-4 户家庭住宅担保，
第一份信托契约		95,994	16.23	%		95,638	16.63	%
第二份信托契约		11,955	2.02	%		11,337	1.97	%
		129,631	21.92	%		128,532	22.35	%
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		92,600	15.66	%		86,203	14.99	%
担保学生贷款		15,782	2.67	%		17,923	3.12	%
消费者和其他		4,596	0.78	%		4,265	0.74	%

贷款总额		591,338	100.00	%		575,008	100.00	%
递延费用和成本，净额		750				803
减去：信用损失备抵金		(3,574)				(3,423)
	$	588,514			$	572,388

有关贷款的更多财务数据和其他信息，请参阅本10-Q表格第1项所载 “合并财务报表附注” 中的附注5 “贷款和信贷损失备抵金”。

信贷损失备抵金

2023年1月1日，商业银行板块采用了CECL方法来估算信贷损失，这导致2023年1月1日的信贷损失备抵增加了15万美元，至352万美元。信贷损失备抵包括324万美元贷款信贷损失备抵金和27.7万美元无准备金承付款准备金。

截至2024年3月31日，信贷损失备抵额为389万美元，其中包括357万美元贷款的信贷损失备抵金和32万美元的无准备金承付款准备金。

我们监控并维持信贷损失备抵金，以吸收贷款组合中固有的预期损失估计。下表列出了所示日期的贷款信用损失情况（以千美元计）。


			（恢复）										净比率
	开始		信贷损失						结局		平均值		（扣款）到
	平衡		关于贷款		扣款		回收率		平衡		贷款		平均贷款
截至2024年3月31日的三个月
建筑和土地开发
住宅	$	86	$	(29)	$	—	$	—	$	57	$	10,129	—	%
商用		228		(26)		—		—		202		37,756	—	%
		314		(55)		—		—		259		47,885	—	%
商业地产
所有者已占用		409		28		—		—		437		122,015	—	%
非所有者占用		1,467		129		—		—		1,596		157,933	—	%
多家庭		44		42		—		—		86		14,673	—	%
农田		3		(3)		—		—		—		236	—	%
		1,923		196		—		—		2,119		294,857	—	%
消费性房地产
房屋净值额度		40		(18)		—		10		32		21,777	0.05
由 1-4 户家庭住宅担保				—
第一份信托契约		293		4		—		1		298		94,906	0.00	%
第二份信托契约		99		(6)		—		5		98		11,803	0.04	%
		432		(20)		—		16		428		128,486	0.01	%
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		640		22		—		4		666		89,376	0.00	%
学生贷款		57		4		(6)		—		55		16,878	(0.04)	%
消费者和其他		36		—		—		—		36		4,484	—	%
未分配		21		(10)		—		—		11		—	—	%
				0
	$	3,423	$	137	$	(6)	$	20	$	3,574	$	581,966	0.00	%


				的影响	为此编列经费										净比率
	开始			采用	（恢复）						结局		平均值		（扣款）到
	平衡			ASC 326	贷款损失		扣款		回收率		平衡		贷款		平均贷款
截至2023年12月31日的财年
建筑和土地开发
住宅	$	79	$	3	$	4	$	—	$	—	$	86	$	8,153	—	%
商用		192		34		2		—		—		228		41,328	—	%
		271		37		6		—		—		314		49,481	—	%
商业地产
所有者已占用		867		(475)		17		—		—		409		119,678	—	%
非所有者占用		1,289		192		(14)		—		—		1,467		153,506	—	%
多家庭		33		7		4		—		—		44		12,385	—	%
农田		—		—		3		—		—		3		183	—	%
		2,189		(276)		10		—		—		1,923		285,752	—	%
消费性房地产
房屋净值额度		11		24		5		—		—		40		18,459	—	%
由 1-4 户家庭住宅担保
第一份信托契约		131		76		83		—		3		293		79,584	0.00	%
第二份信托契约		43		25		15		—		16		99		9,550	0.17	%
		185		125		103		—		19		432		107,593	0.02	%
商业和工业贷款
（不动产担保的除外）		576		1		(110)		—		173		640		86,065	0.20	%
学生贷款		52		—		35		(30)		—		57		19,716	(0.15)	%
消费者和其他		37		(5)		7		(3)		—		36		4,270	(0.07)	%
未分配		60		(9)		(30)		—		—		21		—	—	%

	$	3,370	$	(127)	$	21	$	(33)	$	192	$	3,423	$	552,877	0.03	%

有关贷款的更多财务数据和其他信息，请参阅本10-Q表格第1项所载 “合并财务报表附注” 中的附注5 “贷款和信贷损失备抵金”。

资产质量

下表汇总了所示日期的资产质量信息（千美元）：


	3月31日			十二月三十一日
	2024			2023
非应计贷款	$	281		$	291
止赎房产		—			—
不良资产总额	$	281		$	291

重组贷款（不包括在上述非应计贷款中）	$	—		$	—

贷款已过期 90 天但仍在累积 ⁽¹⁾	$	2,200		$	2,228

非应计贷款占贷款总额的比例 ⁽²⁾		0.05	%		0.05	%

不良资产转贷款 ⁽²⁾		0.05	%		0.05	%

不良资产占总资产的比例		0.04	%		0.04	%

贷款的信贷损失备抵金
贷款，扣除递延费用和成本		0.60	%		0.59	%
贷款，扣除递延费用和成本（不包括担保贷款）		0.62	%		0.61	%
非应计贷款		1,271.89	%		1,176.29	%

(1) 所有逾期90天但仍在累积的贷款均为重建学生贷款，由美国能源部提供98％的担保。

(2) 贷款扣除未赚取的收入和递延成本。

截至2024年3月31日，不良资产总额为28.1万美元，而截至2023年12月31日为29.1万美元。截至2024年3月31日，仅由非应计贷款组成的不良资产总额为28.1万美元，而截至2023年12月31日为29.1万美元。

下表分析了截至2024年3月31日的三个月（以千计）不良资产变化的情况：


	不可累积
	贷款		奥利奥		总计
2023 年 12 月 31 日余额	$	291	$	—	$	291
补充		—		—		—
按应计账款发放的贷款		—		—		—
还款		(10)		—		(10)
扣款		—		—		—
余额 2024 年 3 月 31 日	$	281	$	—	$	281

不良重组贷款包含在非应计贷款中。在不良重组贷款按照其重组条款履行至少三个月之前，该贷款将保持非应计状态。

除非公司认为收款有疑问，否则应计未偿贷款本金余额的利息。当公司认为预期本金和利息的收取存在疑问时，商业和无抵押消费贷款被指定为非应计贷款。如果管理层确定对我们收取本金和利息能力的担忧不大，则过期90天或更长时间的抵押贷款和大多数其他类型的消费贷款可能保持应计状态。当贷款处于非应计状态时，先前的应计和未付利息将从本期的利息收入中冲销，随后确认利息

仅限于收到的现金。只有在管理层认为贷款本金和利息均可收回的情况下，才恢复此类贷款的应计利息。

没有与截至2024年3月31日和2023年12月31日的28.1万美元和29.1万美元的非应计贷款总额相关的个人补贴，这些补贴被视为单独评估。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，如果非应计贷款表现良好，本应计入的累计利息收入将分别约为8.5万美元和8万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，总额分别为220万美元和2,228,000美元的学生贷款已逾期90天或更长时间，而此类贷款的本金和利息仍在累计，因为此类贷款的本金和利息由美国能源部提供98％的担保。美国能源部担保未涵盖的2％在信贷损失备抵中列出。

存款

截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款情况如下（千美元）：


	2024年3月31日				2023年12月31日
	金额		%		金额		%
需求账户	$	230,118	37.1	%	$	247,624	40.9	%
利息支票账户		78,739	12.7	%		76,289	12.6	%
货币市场账户		207,640	33.5	%		195,249	32.3	%
储蓄账户		35,238	5.7	%		39,633	6.5	%
25万美元及以上的定期存款		31,355	5.0	%		9,145	1.5	%
其他定期存款		37,179	6.0	%		37,405	6.2	%
总计	$	620,269	100.0	%	$	605,345	100.0	%

自2023年12月31日以来，存款总额增加了14,924,000美元，增长了2.47％。值得注意的差异如下：

●自2023年12月31日以来，非计息活期账户余额减少了17,506,000美元，下降了7.07％，占存款总额的37.1％，而截至2023年12月31日为40.9％。无息活期存款的减少是由消费者和企业共同减少余额所致，这是由于通货膨胀的持续压力导致成本上涨，以及一些人转向更高收益的账户。

●自2023年12月31日以来，低成本关系存款（即利息支票、货币市场和储蓄）余额增加了10,446,000美元，增长了3.36％。与前期相比，低成本关系存款的增加是季节性关系增长以及一些存款从无息转向计息的结果。

●自2023年12月31日以来，定期存款增加了21,984,000美元，增长了47.23％。增长的原因是商业银行板块在本季度发行了2,000万美元的经纪定期存款，加权平均利率为4.89％，以补充非计息的削减。

下表列出了所示日期的平均存款余额和平均支付率（千美元）。


	平均余额				平均成本率

	三月三十一日		十二月三十一日		三月三十一日		十二月三十一日
	2024		2023		2024		2023
无息存款	$	234,295	$	249,711
利息检查		72,753		79,744	0.65	%	0.53	%
货币市场		197,764		197,720	2.92	%	1.97	%
储蓄		34,568		42,559	0.16	%	0.16	%
证书
少于 250,000 美元		34,854		42,191	3.95	%	1.49	%
250,000 美元或更多		30,774		9,396	2.39	%	2.94	%
计息存款总额		370,713		371,610	2.27	%	1.42	%
存款总额	$	605,008	$	621,321	1.39	%	0.85	%

下表（以千计）列出了超过25万美元的定期存款的预定到期日，这是联邦存款保险公司的最高保险限额。



	三月三十一日		十二月三十一日
	2024		2023
到期月数：
三个或更少	$	3,924	$	1,268
超过三到六点		9,244		3,889
六到十二岁以上		17,647		3,449
十二岁以上		540		539
总计	$	31,355	$	9,145

我们提供的存款账户种类繁多，使我们在获取资金方面具有竞争力，也使我们能够灵活地应对去中介化的威胁（资金从银行机构等存款机构流向政府和公司证券等直接投资工具），尽管不能消除。我们吸引和保留存款的能力以及我们的资金成本已经并将继续受到市场状况的重大影响。

借款

我们利用借款来补充存款，以满足资金或负债期限的需求。有关借款的更多财务数据和其他信息，请参阅本10-Q表格第1项所载 “合并财务报表附注” 中的附注7 “借款”。

资本资源

截至2024年3月31日，股东权益为68,358,000美元，而截至2023年12月31日的股东权益为67,556,000美元。在截至2024年3月31日的三个月中，股东权益增加了80.2万美元，这主要是由于确认了177.2万美元的净收益，被累计其他综合亏损的78.2万美元增长所抵消。

下表列出了该银行在指定日期的监管资本构成和资本比率（千美元）：


	3月31日			十二月三十一日
	2024			2023
一级资本
银行股权资本总额	$	77,960		$	77,151
可供出售证券的未实现净亏损		6,385			5,603
退休后的固定福利计划		10			10
一级资本总额		84,355			82,764

二级资本
信用损失备抵金		3,894			3,729
二级资本扣除		—			—
二级资本总额		3,894			3,729

基于风险的资本总额		88,249			86,493

风险加权资产	$	624,461		$	596,946

平均资产	$	742,444		$	742,655

资本比率
杠杆比率（一级资本与平均资产的比率）		11.36	%		11.14	%
普通股一级资本比率（CET 1）		13.51	%		13.86	%
一级资本与风险加权资产的比例		13.51	%		13.86	%
总资本占风险加权资产		14.13	%		14.49	%
权益占总资产的比例		10.46	%		10.50	%

有关资本资源的更多财务数据和其他信息，请参阅本10-Q表格第1项所载 “合并财务报表附注” 中的附注13 “股东权益和监管事项”。

流动性

流动性是指公司在没有重大损失的情况下将资产转换为现金或现金等价物的能力，以及通过增加负债筹集额外资金的能力。流动性管理涉及监控我们的资金来源和用途，以满足我们的日常现金流需求，同时实现利润最大化。流动性管理变得更加复杂，因为不同的资产负债表组成部分受到不同程度的管理控制。例如，我们的投资组合的到期时间是相当可预测的，并且在做出投资决策时受到高度控制。但是，净存款流入和流出的可预测性要低得多，也受不到同等程度的控制。

截至2024年3月31日，我们的流动资产，包括现金、现金等价物和可供出售的投资证券，总额为11518万美元，占总资产的15.42％。传统上，投资证券是次要的流动性来源，因为它们可以及时转换为现金。

截至2024年3月31日，该公司的未投保存款约为2.185亿美元，占存款总额的35.30％。截至2024年3月31日，流动性来源总额为1.964亿美元，占未投保存款的89.88％。

该公司的内部政策将批发存款（即经纪存款和互联网上市服务）限制在总资金的15％以内，这意味着截至2024年3月31日的额外可用资金为1.085亿美元。截至2024年3月31日，该公司拥有2,000万美元的批发存款，这些存款是经纪存款，加权平均利率为4.89％。

我们持有的流动资产以及维持和扩大存款基础和借贷能力的能力是我们的主要流动性来源。我们计划通过清算临时投资, 产生存款来满足我们未来的现金需求,

以及来自额外借款。此外，我们将在贷款到期和出售以及投资证券到期时收到现金。我们在代理银行维持三笔联邦基金信贷额度，总额为2,280万美元，截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些信贷额度没有借款。

我们还是亚特兰大联邦住房贷款银行的成员，可以向该银行申请借款。FHLB要求对银行拥有的FHLB的证券、合格抵押贷款和股票进行质押，以担保FHLB的任何预付款。根据该银行可用于担保未来任何借款的合格抵押品，截至2024年3月31日，FHLB目前可用的未使用借款能力为330万美元。但是，我们可以向FHLB承诺额外的抵押品，以将我们的可用借贷能力提高到资产的25％，这将使截至2024年3月31日的剩余信贷可用总额为1.437亿美元。

流动性为我们提供了满足正常存款提款的能力，同时也满足了客户的信贷需求。我们致力于将流动性维持在足以保护存款人、提供合理增长并完全遵守所有监管要求的水平。

截至2024年3月31日，我们承诺发放149,774,000美元的贷款。截至2024年3月31日，产生资本支出的固定承诺低于10万美元。计划在截至2025年3月31日的12个月内到期的存款证总额为61,259,000美元。我们认为，这些存款的很大一部分将留在我们手中。我们还认为，存款增长、贷款还款和其他资金来源将足以满足我们可预见的短期和长期流动性需求。

利率敏感度

资产/负债管理的一个重要要素是监测我们对利率变动的敏感性。为了衡量利率对我们净利息收入的影响，管理层考虑了证券和贷款组合的预期现金流以及特定资产和负债类别重新定价的预期规模。我们评估利息敏感度风险，然后根据管理层对经济的展望、预测的利率变动和其他商业因素制定管理这种风险的指导方针。我们的目标是通过限制利率变动的风险来最大化和稳定净利率。

贷款的合同本金还款不一定反映我们贷款组合的实际期限。抵押贷款的平均寿命大大低于合同条款，这要归因于贷款的预付以及到期销售条款的执行。除其他外，如果借款人出售抵押贷款不动产而贷款未偿还，我们有权宣布贷款立即到期并应付款。此外，某些借款人通过支付超过抵押贷款条款要求的还款额来增加其在担保财产中的权益。

出售固定利率贷款旨在保护我们免受总体利率水平急剧变化的影响。可调利率抵押贷款的估值不像固定利率贷款的价值那样直接取决于利率水平。与其他投资一样，我们会定期监测可调利率抵押贷款水平在投资组合中的适当性，并可能不时决定出售此类贷款，并将所得款项再投资于其他可调利率投资。

通货膨胀和价格变动的影响

此处包含的公司财务报表是根据公认会计原则编制的，该公认会计原则要求公司主要以历史美元来衡量财务状况和经营业绩。通货膨胀或衰退导致的货币相对价值的变化通常不予考虑。通货膨胀对公司运营的主要影响反映在运营成本的增加上。管理层认为，利率变化对金融机构财务状况的影响远大于通货膨胀率的变化。尽管利率在很大程度上受到通货膨胀率变化的影响，但它们的变化不一定与通货膨胀率相同或幅度相同。利率对公司无法控制的许多因素高度敏感，包括预期通货膨胀率的变化、总体和当地经济状况的影响以及美国政府、其机构和其他各种政府监管机构的货币和财政政策。

伦敦银行同业拆借利率和其他基准利率

伦敦银行同业拆借利率管理员宣布，最常用的美元伦敦银行同业拆借利率设置将在2023年6月30日之后停止发布或不再具有代表性。

2022年3月颁布的《可调利率（LIBOR）法》提供了一个法定框架，对于受美国法律管辖、没有后备保障或无效的合同，使用基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）的基准利率取代伦敦银行同业拆借利率。我们有许多借款和其他金融工具，其属性直接或间接依赖伦敦银行同业拆借利率。由于2023年6月30日宣布终止伦敦银行同业拆借利率，公司根据联邦储备系统理事会发布的《可调整利率法》（LIBOR）的最终裁决中概述的指导方针，用相应的SOFR和适用的期限利差调整取代了这些工具计算浮动利率中的LIBOR部分。

此次过渡并未对公司的合并财务报表产生重大影响。

第 3 项 — 有关市场风险的定量和定性披露

不适用。

项目 4 — 控制和程序

公司首席执行官兼首席财务官评估了截至2024年3月31日的公司披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，管理层得出结论，公司的披露控制和程序自2024年3月31日起生效，旨在确保在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的所有重要信息均按美国证券交易委员会规章制度规定的期限进行记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层，以便及时关于必要披露的决定。

公司管理层还负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，该术语在《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条中定义。

在公司上一财季对财务报告的评估中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对财务报告的内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能对财务报告的内部控制产生重大影响。

第二部分 — 其他信息

项目 1 — 法律诉讼

在其运营过程中，公司可能成为法律诉讼的当事方。没有公司作为当事方或公司财产受其管辖的未决法律诉讼。

第 1A 项 — 风险因素

公司于2024年3月22日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

项目 2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

第 3 项 — 优先证券的违约

不适用。

第 4 项 — 矿山安全披露

没有。

项目 5 — 其他信息

不适用。

项目 6 — 展品




























10.1	Village Bank and Trust Financial Corp. 与小唐纳德·卡洛斯基于2024年3月26日签订的《雇佣协议第2号修正案》（参照本报告附录10.1纳入此处）。
10.2	Village Bank 和 Max C. Morehead, Jr. 于 2024 年 3 月 26 日通过的《雇佣协议》第 2 号修正案（参照本报告附录10.2纳入此处）。
31.1	首席执行官认证

31.2	首席财务官认证

32.1	根据《美国法典》第 18 条第 1350 款发表的首席执行官兼首席财务官声明

101	以下材料来自乡村银行和信托金融公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告，采用行内可扩展商业报告语言（XBRL）格式：（i）合并资产负债表，（ii）合并运营报表，（iii）综合收益（亏损）表，（iv）合并股东权益表，（v）合并现金流量表以及（vi）简明附注合并财务报表。
104	公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，采用行内可扩展业务报告语言格式（包含在附录101中）。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。

		乡村银行和信托金融公司

日期：	2024年5月10日	作者：	/s/ 小詹姆斯·亨德里克斯
		小詹姆斯·亨德里克斯
		总裁兼首席执行官

日期：	2024年5月10日	作者：	/s/ 小唐纳德 M. 卡洛斯基
		小唐纳德·M·卡洛斯基
		执行副总裁兼首席财务官