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成员2023-01-012023-03-310001083446哮喘:AAMG会员2022-10-310001083446哮喘:AAMG会员哮喘:a2023Metric会员2024-01-012024-03-310001083446哮喘:AAMG会员哮喘:a2024metric会员2024-01-012024-03-310001083446US-GAAP:其他负债成员哮喘:AAMG会员哮喘:a2023Metric会员2024-03-310001083446US-GAAP:其他负债成员哮喘:AAMG会员哮喘:a2023Metric会员2023-12-310001083446哮喘:AAMG会员US-GAAP:其他非流动负债成员哮喘:a2024metric会员2024-03-310001083446哮喘:AAMG会员US-GAAP:其他非流动负债成员哮喘:a2024metric会员2023-12-310001083446哮喘:AAMG会员US-GAAP:其他非流动负债成员哮喘:a2023Metric会员2024-03-310001083446哮喘:AAMG会员US-GAAP:其他非流动负债成员哮喘:a2023Metric会员2023-12-310001083446哮喘:高级诊断和外科中心会员US-GAAP:其他非流动负债成员哮喘:a2023Metric会员2024-03-310001083446哮喘:高级诊断和外科中心会员US-GAAP:其他非流动负债成员哮喘:a2024metric会员2024-03-310001083446哮喘:社区家庭护理医疗集团iPainc.MemberUS-GAAP:其他非流动负债成员2024-03-310001083446哮喘:社区家庭护理医疗集团iPainc.Memberash: 第一个 Metric成员US-GAAP:其他非流动负债成员2024-03-310001083446哮喘:社区家庭护理医疗集团iPainc.MemberASH: 第二个指标成员US-GAAP:其他非流动负债成员2024-03-310001083446哮喘:社区家庭护理医疗集团iPainc.MemberASH: ThirdMetric成员US-GAAP:其他非流动负债成员2024-03-310001083446哮喘:pcccv会员2024-03-310001083446哮喘:iHealth 承诺笔记会员US-GAAP:后续活动成员2024-04-012024-04-010001083446哮喘:iHealth 承诺笔记会员US-GAAP:后续活动成员2024-04-010001083446ASH: RevolverLoan会员US-GAAP:后续活动成员2024-04-012024-05-09 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ___ 到 ___ 的过渡期内。
委员会文件编号 001-37392
阿斯特拉纳健康公司
(注册人章程中规定的确切名称)
| | | | | |
特拉华 | 95-4472349 |
(州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主 |
的公司或组织) | 识别码) |
南加菲尔德大道 1668 号, 2nd 地板, 阿罕布拉, 加利福尼亚91801
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(626) 282-0288
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | | ASTH | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒ 是的☐ 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒是的☐ 没有
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。☐ 是☒没有
截至 2024 年 4 月 29 日,有 56,025,538 注册人的普通股,每股面值0.001美元,已发行和流通,其中包括 7,132,698 由加利福尼亚联合医师协会(一家专业医疗公司,d.b.a. 加利福尼亚联合太平洋IPA(“APC”)拥有的库存股,该公司是阿斯特拉纳健康公司的合并子公司。这些股票是合法发行和流通的,但出于会计目的,被视为库存股。
阿斯特拉纳健康公司
表格 10-Q 申报的索引
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 介绍性说明 | 5 |
| 关于前瞻性陈述的说明 | 5 |
| | |
| 第一部分 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 简明合并财务报表 | 6 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 | 6 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益表 | 9 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的夹层和股东权益简明合并报表 | 10 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 | 11 |
| 简明合并财务报表附注 | 13 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 41 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 52 |
| | |
| 第二部分 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 53 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 53 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 53 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 55 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 55 |
第 5 项。 | 其他信息 | 55 |
第 6 项。 | 展品 | 55 |
词汇表
本文档中可能使用的以下缩写或首字母缩略词应具有如下相邻的含义:
| | | | | | | | |
AAMG | | 全美医疗集团 |
ACO REACH | | ACO 实现公平、准入和社区健康 |
ADSC | | 先进的诊断和外科中心有限公司 |
AHMC | | AHMC 医疗保健公司 |
哈姆斯 | | 高级健康管理系统,L.P. |
哈姆 | | 阿斯特拉纳健康管理有限公司(f/k/a 网络医疗管理公司) |
AIPBP | | 基于人群的全包付款 |
APAACO | | APA ACO, Inc. |
APC | | 加利福尼亚联合医师协会,一家专业医疗公司 |
APC-LSMA | | APC-LSMA 指定股东医疗公司 |
阿斯特拉纳 | | 阿斯特拉纳健康公司(f/k/a 阿波罗医疗控股公司) |
阿斯利康医疗 | | 阿斯特拉纳健康医疗公司(f/k/a AP-AMH 医疗公司) |
阿斯利康医疗伙伴医疗 | | Astrana Care Partners 医疗公司(f/k/a AP-AMH 2 Medical Corporation) |
CAIPA MSO | | CAIPA MSO, LLC |
CFC | | 社区家庭护理医疗集团 IPA, Inc. |
CMS | | 医疗保险和医疗补助服务中心 |
DMHC | | 加州医疗保健管理部 |
伤害 | | 南加州诊断医疗小组 |
哈哈哈哈 | | 加利福尼亚州的一家公司 Health Source MSO Inc. |
IPA | | 独立执业协会 |
玉 | | Jade Health Care 医疗集团有限公司 |
哈玛 | | 拉萨尔医疗协会 |
NGACO | | 下一代责任医疗组织 |
优质社区护理 | | 中央谷公司的初级社区护理 |
PMIOC | | 太平洋医学影像和肿瘤学中心有限公司 |
太阳实验室 | | 太阳临床实验室 |
竞争 | | 可变利息实体 |
介绍性说明
除非上下文另有规定,否则本10-Q表季度报告中提及的 “公司”、“我们”、“我们的” 和类似词语是指特拉华州的一家公司(“Astrana”)Astrana Health, Inc. 及其合并子公司和关联实体(视情况而定),包括其合并可变权益实体(“VIE”)。
医疗保险和医疗补助服务中心(“CMS”)尚未审查本报告中包含的任何声明,包括描述APA ACO, Inc.(“APAACO”)参与ACO实现公平、准入和社区健康模式(“ACO REACH模型”)以及ApolloMed MSSP I, Inc.参与医疗保险共享储蓄计划(“MSSP”)的声明。
此处提及的 Astrana 及其子公司的商品名称和商标及其各自的徽标均为我们的财产。本10-Q表季度报告可能包含其他公司的其他商品名称和/或商标,这些名称和/或商标是其各自所有者的财产。我们使用或展示其他公司的商品名称和/或商标(如果有)并不意味着这些公司对我们的认可或赞助,或与这些公司的任何关系。
关于前瞻性陈述的说明
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”。就联邦和州证券法而言,除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性陈述”,包括但不限于有关我们的业务、财务状况、经营业绩、计划、目标、预期和意向的任何陈述;对收益、收入、利息、税项、折旧和摊销前收益(“息税折旧摊销前利润”)、调整后息税折旧摊销前利润或其他财务项目的预测,例如我们从CMS获得的预计人均,我们的前瞻性指导和我们未来的流动性;以下方面的任何陈述管理层对未来运营的任何计划、战略和目标,例如我们认为公司存在的重大机遇;有关拟议服务、开发、合并或收购的任何声明;与股息或股票回购的时机、方法和支付相关的任何声明;有关ACO REACH模式、MSSP或战略交易前景的任何声明;有关管理层对我们未来预期和前景的任何声明;有关我们的任何声明预期采用新的会计准则或会计准则变更的影响;我们对财务报告和披露控制和程序进行有效内部控制的能力;有关我们税收结构潜在变化的任何陈述;有关未来经济状况或业绩的任何陈述;任何信念陈述;任何前述内容所依据的任何假设陈述;以及其他非历史事实的陈述。前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别,例如 “预期”、“可能”、“可能”、“潜在”、“预测”、“应该”、“估计”、“预期”、“项目”、“相信”、“思考”、“计划”、“设想”、“打算”、“继续”、“目标”、“寻求”、“考虑”、“考虑”,“考虑”,“考虑”,” “预算”、“将” 或 “将”,以及这些术语的否定词、此类术语或其他类似或可比词语、短语或术语的其他变体。这些前瞻性陈述仅提供截至本10-Q表季度报告发布之日的估计和假设,可能会发生变化。
前瞻性陈述涉及风险和不确定性,其中许多风险和不确定性难以预测且超出我们的控制范围,这些陈述基于管理层当前的信念、预期和某些假设。这些信念、期望和假设中的部分或全部可能无法实现,或者可能与实际结果有很大差异。此类陈述受重要的经济、竞争、政府和技术因素的限制,这些因素可能导致我们的业务、战略或实际业绩或事件与我们的前瞻性陈述存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们在2024年2月29日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告中讨论的因素,包括第一部分第1A项 “风险因素” 标题下讨论的风险因素。尽管我们认为我们的前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但实际结果可能与我们在任何前瞻性陈述中预测或假设的结果存在重大差异。我们未来的财务状况和经营业绩以及任何前瞻性陈述可能会发生变化,并存在重大风险和不确定性,这些风险和不确定性可能导致实际状况、结果和业绩与此类陈述所示的存在重大差异。公司在本10-Q表格中做出的任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非任何适用的证券法另有要求,否则公司没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
第一部分-财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
阿斯特拉纳健康有限公司
简明的合并资产负债表
(以千计,股票和每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
| | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 334,796 | | | $ | 293,807 | |
投资有价证券 | 2490 | | | 2,498 | |
应收账款,净额 | 120,106 | | | 76,780 | |
应收账款,净关联方 | 62,354 | | | 58,980 | |
应收所得税 | — | | | 10,657 | |
其他应收账款 | 1,783 | | | 1,335 | |
预付费用和其他流动资产 | 17,281 | | | 17,450 | |
| | | |
流动资产总额 | 538,810 | | | 461,507 | |
| | | |
非流动资产 | | | |
土地、财产和设备,净额 | 7,985 | | | 7,171 | |
无形资产,净额 | 119,707 | | | 71,648 | |
善意 | 410,267 | | | 278,831 | |
应收所得税 | 15,943 | | | 15,943 | |
应收贷款,非流动 | 47,412 | | | 26,473 | |
对其他实体的投资——权益法 | 35,893 | | | 25,774 | |
对私人控股实体的投资 | 6,396 | | | 6,396 | |
受限制的现金 | 645 | | | 345 | |
经营租赁使用权资产 | 39,152 | | | 37,396 | |
其他资产 | 4,067 | | | 1,877 | |
| | | |
非流动资产总额 | 687,467 | | | 471,854 | |
| | | |
总资产 (1) | $ | 1,226,277 | | | $ | 933,361 | |
| | | |
负债、夹层权益和权益 | | | |
| | | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计费用 | 146,473 | | | 59,949 | |
信托应付账款 | 7,792 | | | 7,737 | |
医疗负债 | 136,494 | | | 106,657 | |
应缴所得税 | 5,522 | | | — | |
应付股息 | 638 | | | 638 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (未经审计) | | |
融资租赁负债 | 636 | | | 646 | |
经营租赁负债 | 5,007 | | | 4,607 | |
长期债务的当前部分 | 20,750 | | | 19,500 | |
其他负债 | 31,960 | | | 18,940 | |
| | | |
流动负债总额 | 355,272 | | | 218,674 | |
| | | |
非流动负债 | | | |
递延所得税负债 | 3,756 | | | 4,072 | |
融资租赁负债,扣除流动部分 | 1,015 | | | 1,033 | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | 37,716 | | | 36,289 | |
长期债务,扣除流动部分和递延融资成本 | 368,448 | | | 258,939 | |
其他长期负债 | 7,652 | | | 3,586 | |
| | | |
非流动负债总额 | 418,587 | | | 303,919 | |
| | | |
负债总额 (1) | 773,859 | | | 522,593 | |
| | | |
承付款和或有开支(注12) | | | |
| | | |
夹层股权 | | | |
专业医疗公司(“APC”)加利福尼亚联合医师协会的非控股权益 | (205,557) | | | (205,883) | |
| | | |
股东权益 | | | |
A 系列优先股,$0.001 每股面值; 5,000,000 授权股份(包括所有优先股,包括B系列优先股); 1,111,111 已发行和 零 杰出的 | — | | | — | |
B系列优先股,美元0.001 每股面值; 5,000,000 授权股份(包括所有优先股,包括A系列优先股); 555,555 已发行和 零 杰出的 | — | | | — | |
普通股,$0.001 每股面值; 100,000,000 已授权的股份, 47,458,264 和 46,843,743 已发行和流通的股份,不包括 10,584,340 和 10,584,340 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的库存股 | 48 | | | 47 | |
额外的实收资本 | 395,473 | | | 371,037 | |
留存收益 | 257,969 | | | 243,134 | |
股东权益总额 | 653,490 | | | 614,218 | |
| | | |
非控股权益 | 4,485 | | | 2,433 | |
| | | |
权益总额 | 657,975 | | | 616,651 | |
| | | |
负债、夹层权益和权益总额 | $ | 1,226,277 | | | $ | 933,361 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
(1)该公司的简明合并资产负债表包括其合并VIE的资产和负债。简明的合并资产负债表包括总资产,只能用于结算公司合并VIE的债务,总额为美元717.5百万和美元540.8截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元,以及债权人无权获得美元主要受益人普通信贷的公司合并VIE的总负债179.6百万和美元146.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为 100 万。这些 VIE 余额不包括 $299.5对附属公司的百万美元投资和 $110.1截至2024年3月31日,应付给关联公司的款项为百万美元,以及美元273.2对附属公司的百万美元投资和 $107.3截至2023年12月31日,应付给关联公司的数百万笔款项,因为这些款项在合并时已清除,未在简明的合并资产负债表中列报。更多细节见附注16—— “可变利益实体(VIE)”。
阿斯特拉纳健康有限公司
简明合并收益表
(以千计,股票和每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 三月三十一日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
收入 | | | | | | | |
人头收入,净额 | | | | | $ | 365,910 | | | $ | 300,204 | |
风险池结算和激励措施 | | | | | 17,377 | | | 13,462 | |
管理费收入 | | | | | 4,078 | | | 9,896 | |
服务费,净额 | | | | | 15,937 | | | 12,062 | |
其他收入 | | | | | 1,054 | | | 1,620 | |
| | | | | | | |
总收入 | | | | | 404,356 | | | 337,244 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | | | | | 330,399 | | | 289,397 | |
一般和管理费用 | | | | | 38,722 | | | 21,182 | |
折旧和摊销 | | | | | 5,096 | | | 4,292 | |
| | | | | | | |
支出总额 | | | | | 374,217 | | | 314,871 | |
| | | | | | | |
运营收入 | | | | | 30,139 | | | 22,373 | |
| | | | | | | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
权益法投资的收入 | | | | | 632 | | | 2,484 | |
利息支出 | | | | | (7,585) | | | (3,269) | |
利息收入 | | | | | 3,996 | | | 3,009 | |
未实现的投资收益(亏损) | | | | | 1,099 | | | (6,392) | |
其他(亏损)收入 | | | | | (4,277) | | | 1,204 | |
| | | | | | | |
其他支出总额,净额 | | | | | (6,135) | | | (2,964) | |
| | | | | | | |
所得税准备金前的收入 | | | | | 24,004 | | | 19,409 | |
| | | | | | | |
所得税准备金 | | | | | 7,142 | | | 6,921 | |
| | | | | | | |
净收入 | | | | | 16,862 | | | 12,488 | |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | | | | | 2,027 | | | (644) | |
| | | | | | | |
归属于 Astrana Health, Inc. 的净收益 | | | | | $ | 14,835 | | | $ | 13,132 | |
| | | | | | | |
每股收益—基本 | | | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.28 | |
| | | | | | | |
每股收益——摊薄 | | | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.28 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
阿斯特拉纳健康有限公司
夹层和股东权益的简明合并报表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 夹层 股权 — 非控制性 对 APC 的兴趣 | | | | | | | | 已保留 收益 | | | | | | | | |
| | 流通普通股 | | 额外 付费 资本 | | | | | 非控制性 利息 | | 股东 股权 |
| | 股票 | | 金额 | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | (205,883) | | | 46,843,743 | | | $ | 47 | | | $ | 371,037 | | | $ | 243,134 | | | | | | | $ | 2,433 | | | $ | 616,651 | |
净收入 | 326 | | | — | | | — | | | — | | | 14,835 | | | | | | | 1,701 | | | 16,536 | |
收购非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (25) | | | (25) | |
出售非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 150 | | | 150 | |
为归属限制性股票奖励而发行的股票 | — | | | 5,149 | | | — | | | (2,407) | | | — | | | | | | | — | | | (2,407) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 5,748 | | | — | | | | | | | — | | | 5,748 | |
发行股份以进行业务收购 | — | | | 631,712 | | | 1 | | | 21,951 | | | — | | | | | | | — | | | 21,952 | |
收购非控股权益 | — | | | (22,340) | | | — | | | (856) | | | — | | | | | | | 321 | | | (535) | |
分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (95) | | | (95) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (205,557) | | | 47,458,264 | | | $ | 48 | | | $ | 395,473 | | | $ | 257,969 | | | | | | | $ | 4,485 | | | $ | 657,975 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 夹层 股权 — 非控制性 对 APC 的兴趣 | | | | | | | | 已保留 收益 | | | | |
| | 流通普通股 | | 额外 付费 资本 | | | 非控制性 利息 | | 股东 股权 |
| | 股票 | | 金额 | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | 14,237 | | | 46,575,699 | | | $ | 47 | | | $ | 360,097 | | | $ | 182,417 | | | $ | 1,749 | | | $ | 544,310 | |
净(亏损)收入 | (1,729) | | | — | | | — | | | — | | | 13,132 | | | 1,085 | | | 14,217 | |
为归属限制性股票奖励而发行的股票 | — | | | 57,825 | | | — | | | (109) | | | — | | | — | | | (109) | |
为行使期权和认股权证而发行的股票 | — | | | 125,000 | | | — | | | 1,250 | | | — | | | — | | | 1,250 | |
购买库存股 | — | | | (270,081) | | | — | | | (9,539) | | | — | | | — | | | (9,539) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 3,445 | | | — | | | — | | | 3,445 | |
分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | (120) | |
共同控制实体的转让 | 1,769 | | | — | | | — | | | (2447) | | | — | | | — | | | (2447) | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 14,277 | | | 46,488,443 | | | $ | 47 | | | $ | 352,697 | | | $ | 195,549 | | | $ | 2,714 | | | $ | 551,007 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
阿斯特拉纳健康有限公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
来自经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 16,862 | | | $ | 12,488 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 5,096 | | | 4,292 | |
债务发行成本的摊销 | 458 | | | 237 | |
基于股份的薪酬 | 5,748 | | | 3,445 | |
非现金租赁费用 | 3,155 | | | 2,013 | |
未实现(收益)投资亏损 | (1,099) | | | 5,755 | |
权益法投资的收入 | (632) | | | (2,484) | |
| | | |
利率互换的未实现亏损 | — | | | 637 | |
递延税 | (7,248) | | | 283 | |
其他 | 6,795 | | | — | |
扣除业务合并后的经营资产和负债的变化: | | | |
应收账款,净额 | (26,128) | | | (26,373) | |
应收账款,净关联方 | (3,374) | | | (9,730) | |
其他应收账款 | (1,403) | | | (94) | |
预付费用和其他流动资产 | (4,255) | | | (506) | |
其他资产 | 92 | | | (23) | |
应付账款和应计费用 | 905 | | | (4,517) | |
信托应付账款 | 56 | | | 911 | |
医疗负债 | (808) | | | 17,141 | |
应付/应收所得税 | 14,542 | | | 6,333 | |
经营租赁负债 | (3,083) | | | (2,088) | |
其他长期负债 | 298 | | | — | |
经营活动提供的净现金 | 5,977 | | | 7,720 | |
| | | |
来自投资活动的现金流 | | | |
收购业务的付款,扣除获得的现金 | (50,649) | | | — | |
偿还应收贷款的收益——关联方 | 6 | | | 2,141 | |
购买有价证券 | (27) | | | (1,000) | |
购买投资——权益法 | — | | | (325) | |
发行应收贷款 | (2万个) | | | — | |
购买财产和设备 | (369) | | | (6,027) | |
购买房产的押金 | — | | | (8,824) | |
用于投资活动的净现金 | (71,039) | | | (14,035) | |
| | | |
来自融资活动的现金流 | | | |
已支付的股息 | (95) | | | (120) | |
长期债务借款 | 110,000 | | | 1,617 | |
偿还长期债务 | (3,500) | | | (153) | |
支付融资租赁债务 | (179) | | | (154) | |
行使股票期权和认股权证的收益 | — | | | 1,250 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
回购库存股 | — | | | (9,539) | |
出售非控股权益的收益 | 150 | | | — | |
收购非控股权益 | (25) | | | — | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 106,351 | | | (7,099) | |
| | | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | 41,289 | | | (13,414) | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 294,152 | | | 288,027 | |
| | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 335,441 | | | $ | 274,613 | |
| | | |
现金流信息的补充披露 | | | |
为所得税支付的现金 | $ | 194 | | | $ | — | |
支付利息的现金 | $ | 6,430 | | | $ | 2,991 | |
| | | |
非现金投资和融资活动的补充披露 | | | |
应付账款和应计负债方面的业务收购 | 63,935 | | | 3,844 | |
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | 4,910 | | | — | |
| | | |
企业合并发行的普通股 | 21,952 | | | — | |
购买投资——应付账款和应计负债及其他负债的权益法 | 9,487 | | | — | |
通过循环贷款提取信用证 | 4,759 | | | — | |
| | | |
| | | |
下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,这些对账总额与简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
现金和现金等价物 | $ | 334,796 | | | $ | 274,613 | |
受限制的现金 | 645 | | | — | |
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 335,441 | | | $ | 274,613 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
阿斯特拉纳健康有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1。业务描述
概述
除非上下文另有规定,否则这些附注中提及的财务报表中提及的 “公司”、“我们”、“我们的” 和类似词语均指阿斯特拉纳健康有限公司(“Astrana”)(前身为阿波罗医疗控股公司)及其合并子公司和关联实体,包括其合并可变权益实体(“VIE”)。
Astrana总部位于加利福尼亚州阿罕布拉,是一家领先的以提供商为中心、以技术为动力、承担风险的医疗保健公司。利用其专有的端到端技术解决方案,Astrana运营综合医疗保健交付平台,使提供者能够成功参与基于价值的护理安排,从而使他们能够以具有成本效益的方式为患者提供可获得的高质量护理。公司与Astrana的附属医生团体和合并子公司以及VIE一起,与合并后的护理合作伙伴一起提供基于价值的医疗支持服务和医疗服务,为加利福尼亚州、内华达州和德克萨斯州的患者提供服务,其中大多数患者由医疗保险、医疗补助和健康维护组织(“HMO”)提供的私人或公共保险承保,我们的收入的一小部分来自非保险患者。该公司为医疗保健提供系统的每个主要组成部分提供护理协调服务,包括患者、家属、初级保健医生、专科医生、专科医生、急诊医院、住院治疗替代场所、医生团体和健康计划。该公司的医生网络由初级保健医生、专科医生、医生和专科扩展人员以及住院医生组成。
细分市场
该公司的 三 可报告的细分市场是护理合作伙伴、护理交付和护理支持,其描述如下:
护理合作伙伴
Care Partners部门专注于通过与强大的提供商合作伙伴合作、赋权和投资建立和管理高质量和高性能的提供商网络,这些合作伙伴的目标是实现协调医疗服务的共同愿景。通过利用公司独特的医疗支持平台以及招聘、授权和激励医生有效管理总医疗成本的能力,公司能够将合作提供者组织成成功的多付款人风险承担组织,这些组织根据包括医疗保险服务费(“FFS”)、Medicare Advantage、Medicare Advantage、Medicaid、商业和交易所等所有业务领域成员的总医疗成本承担不同程度的风险。通过公司的 “独立执业协会”(“IPA”)、“责任医疗组织”(“ACoS”)和受限制的Knox-Keene许可的健康计划网络,公司的医疗保健提供实体负责协调和向公司的患者提供高质量的护理,并确保Astrana生态系统中各个年龄、人生阶段或生活环境中的护理连续性。从2024年开始,除了参与ACO REACH模式外,公司还开始参与医疗保险共享储蓄计划(“MSSP”)。MSSP的设立是为了促进问责制和改善医疗保险受益人护理的协调。
护理交付
该公司的护理交付部门是一家以患者为中心、数据驱动的护理提供组织,专注于为所有患者提供高质量和可获得的护理。该公司的医疗服务组织包括初级保健、多专业护理和辅助护理服务。该部分包括以下内容:
•初级保健诊所,包括急性后护理服务;
•多专业护理诊所和医疗团体,包括住院医生、重症监护和医生咨询服务、心脏护理和诊断测试以及针对女性健康的专业护理;以及
•辅助服务提供商,例如紧急护理中心、门诊成像中心、门诊手术中心和全方位服务实验室。
护理支持
该公司的Care Enablement部门是一个集成的端到端临床、运营、财务和管理平台,由公司的专有技术套件提供支持,可增强向患者提供高质量、基于价值的护理,并带来卓越的临床和财务成果。该公司为包括独立医生、提供者和医疗团体、责任医疗组织和付款人(包括健康计划和其他承担风险的组织)在内的提供者提供解决方案。该公司的平台可以满足医疗服务提供商和付款人的需求,提供涵盖总医疗成本风险范围的广泛解决方案,从收费服务实体到医院分担风险承担实体的解决方案,以及包括医疗保险、医疗补助、商业和交易所患者在内的各种患者类型。该细分市场包括公司作为管理服务组织(“MSO”)运营的全资子公司,这些子公司与IPA、ACO、诊所或独立提供商签订长期管理和/或行政服务协议。通过利用公司的医疗支持平台,提供者和付款人可以提高他们为患者提供高质量护理并实现更好的患者预后的能力。
2。重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
随附的截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自公司经审计的简明合并财务报表,但不包括美利坚合众国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的所有年度披露。随附的截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表是根据美国中期财务报表公认会计原则以及表格10-Q和第S-X条例第10条的说明编制的。因此,这些未经审计的简明合并财务报表应与公司于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告中包含的经审计的简明合并财务报表和财务报表的相关附注一起阅读。管理层认为,按照第S-X条细则第10-01条的规定,所有被认为是公允列报所必需的重大调整(包括正常的经常性调整以及已取消的公司间账目和交易)都是为了使简明的合并财务报表不具有误导性。 截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何未来时期的预期业绩。
整合原则
截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表,以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益表,包括阿斯利康的全资子公司和合并可变权益实体(“VIE”)。
未经审计的简明合并中期财务报表是在假设中期财务数据的用户已经阅读或有机会获得我们截至2023年12月31日财年的经审计的简明合并财务报表的情况下编制的。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表和相关披露要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。受此类估计和假设影响的重要项目包括应收账款的可收性、长期和无形资产的可收回性、业务合并和商誉估值和减值、医疗负债(已发生但未报告(“IBNR”)索赔)的应计、医院共享风险和健康计划共享风险收入和应收账款(包括限制、完成系数和历史利润率)、所得税估值补贴、基于股份的薪酬以及使用权资产和租赁负债的确定。管理层利用历史经验和其他因素,包括当前的经济环境,持续评估其估计和假设,并在事实和情况需要时进行调整。由于无法精确确定未来事件及其影响,实际结果可能与这些估计和假设存在重大差异。
业务合并
公司使用收购方法对所有业务合并进行核算,要求以公允价值记录被收购方的资产和负债,以衡量将在收购之日确定的转让对价(包括或有对价)的公允价值,并将收购相关成本与业务合并分开入账。
可报告的细分市场
截至2024年3月31日,该公司运营于 三 可报告的细分市场:
•护理合作伙伴;
•护理交付;以及
•Care Enablement。
有关公司分部的信息,请参阅简明合并财务报表附注1—— “业务描述” 和附注18—— “分部”。
现金和现金等价物
公司的现金和现金等价物主要包括货币市场基金和存款证。公司将所有具有高流动性的投资视为现金等价物,这些投资既可以轻松转换为已知金额的现金,又可以在购买之日起九十天内到期。
该公司在多家银行开设现金存款账户,有时可能超过联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险限额。该公司认为,其现金和现金等价物以及限制性现金不面临任何重大信用风险。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司在银行的存款账户比联邦存款保险公司的保险限额高出约美元353.6 百万和美元318.9 分别为百万。迄今为止,公司没有遭受任何损失,并对这些金融机构进行持续评估,以限制公司的风险敞口集中度。
应收账款、应收账款—关联方、其他应收账款和应收贷款
公司的应收账款包括应收账款、资本和应收债权、风险池结算、激励应收账款、管理费收入和其他应收账款。应收账款按预期收款金额入账和列报。
公司的应收账款——关联方由风险池结算、管理费收入和其他应收账款组成。应收账款 — 关联方按预计收取的金额进行记录和列报。
公司的应收贷款包括每年累计利息的期票。截至2024年3月31日,期票预计将在到期日之前收取。
人头和索赔应收账款与每项健康计划的上限有关,由公司在服务月份的下一个月内收到。风险池结算和激励应收账款主要由公司的医院分担风险池应收账款组成,该应收账款是根据公司医院合作伙伴的报告和管理层对公司在开放业绩年度预计风险池盈余中所占份额的估计按季度记录的。风险池盈余或赤字的结算大约发生 18 风险池绩效年度结束后的几个月。其他应收账款包括来自患者护理服务费(“FFS”)报销、某些费用报销、医院交通报销和止损保险费报销的应收账款。
公司为应收账款的潜在信用损失维持储备金。管理层审查公司应收账款的构成,分析历史坏账、客户集中度、客户信誉、当前经济趋势以及客户付款模式的变化,以评估这些储备金的充足性。在收款周期的某些阶段之后,公司还定期使用回顾分析来分析应收账款的最终可收账款,以确定随后收取的应收账款金额,并在必要时记录调整。储备金主要在特定识别基础上进行记录。
当公司能够根据所提供的信息确定适用合同和协议下的应收款额并且合理可能收款时,应收账款即入账。在信用损失标准方面,公司持续监控其应收账款的收款,我们预计我们的应收账款投资组合中经历的历史信用损失与根据当前预期信贷损失(“CECL”)模型估算的任何当前预期信用损失基本相似。
信用风险的集中
公司按服务类型和付款人类型对合同收入进行分类。这种详细程度提供了有关公司如何通过重要收入来源和直接合同类型创造收入的有用信息。简明合并收入报表列出了按服务类型分类的收入。下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按付款人类型分列的收入(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
商用 | $ | 49,512 | | | $ | 40,019 | |
医疗保险 | 246,564 | | | 216,310 | |
医疗补助 | 81,263 | | | 67,339 | |
其他第三方 | 27,017 | | | 13,576 | |
收入 | $ | 404,356 | | | $ | 337,244 | |
该公司的主要付款人贡献了以下百分比的净收入:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
付款人 A | 34.0 | % | | 41.5 | % |
付款人 B | 13.5 | % | | * |
*不到总净收入的10%
该公司的主要付款人缴纳了以下百分比的应收账款和应收账款——关联方:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, 2024 | | 截至12月31日, 2023 |
付款人 A | 31.0 | % | | 36.0 | % |
付款人 C | 33.0 | % | | 41.0 | % |
收入确认
公司从以下来源收到所提供服务的付款:
•商业保险公司;
•联邦政府在由CMS管理的医疗保险计划下的联邦政府;
•医疗补助和其他计划下的州政府;
•其他第三方付款人(例如医院和IPA);以及
•个人患者和客户。
收入主要包括以下内容:
•人均收入;
•风险池结算和激励措施;
•管理费收入;以及
•FFS 收入。
收入在提供服务的期间或公司有义务提供服务的期限内记录。此类服务的计费形式和相关收款风险可能因收入类型和客户而异。
风险池结算和激励措施
医疗保险共享储蓄计划收入
从 2024 年开始,阿斯利康将参加 MSSP。MSSP 有多个风险轨道,Astrana 目前正在参与增强风险轨道。在 MSSP 模式下,Astrana 招募一组参与者和首选(网络内)提供商。根据加入我们ACO的参与者提供商,CMS向我们提供了一批传统医疗保险患者(受益人)供我们管理(“MSSP联盟受益人”)。该公司的MSSP联盟受益人将获得来自医生和其他网络内和网络外的医疗服务提供商的服务。CMS继续按服务收费向参与者和首选提供者支付向MSSP联盟受益人提供的医疗保险承保服务。根据与CMS制定的预算基准,公司继续承担所有医疗保险支出(包括网络内和网络外)的风险,不包括医疗保险D部分所涵盖的药品支出。Astrana在管理公司受益人方面的共享储蓄或亏损通常是在与CMS核对后每年确定的。根据阿斯利康与CMS签订的风险分担协议,公司有资格获得盈余(“共享储蓄”)或根据CMS根据Astrana在管理与公司MSSP联盟受益人相关的支出方面的效率或缺乏效率而制定的预算基准承担赤字(“共享亏损”)。公司通过分析相关时间段内的活动来估算共享服务收入,同时考虑基于这些因素和任何其他合同定义的因素商定的基准、指标、绩效标准和归因标准。在公司能够合理估计共享服务收入之前,收入不会被记录在案,并且一旦与可变对价相关的任何不确定性随后得到解决,就很可能不会发生重大逆转。
所得税
联邦和州所得税是按目前颁布的税率减去资产负债法的税收抵免额计算的。递延税是针对不产生税收后果的项目以及与先前用于确定递延所得税资产或负债的税率相比任何变化的累积影响进行调整的。税收规定包括当前应付金额、因财务报告和所得税目的确认收入和支出项目的时间暂时存在差异而产生的递延所得税资产和负债的变化、税收状况确认的变化以及因相关递延所得税资产可变现性判断的变化而导致的估值补贴的任何变化。必要时设立估值补贴,以将递延所得税资产减少到预期可变现的金额。
公司对纳税申报表中采取或预计将要采取的所有纳税状况使用确认门槛和衡量属性,以便在简明的合并财务报表中予以确认。一旦达到确认门槛,便会衡量税收状况,以确定简明合并财务报表中要确认的实际福利金额。
最近的会计公告尚未通过
2023年11月,财务准则会计委员会(FASB)发布了2023-07年会计准则更新(ASU)“分部报告(主题280):对应申报分部披露的改进”,主要通过加强对重大分部支出的披露,扩大了应申报板块的年度和中期披露要求。亚利桑那州立大学2023-07对公司自2024年1月1日起的年度期限和自2025年1月1日开始的过渡期有效,允许提前采用。该公司目前正在评估更新后的准则将对其财务报表披露产生的潜在影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年 “所得税(主题740):所得税披露的改进”,以扩大所得税的披露要求,特别是与税率对账和已缴所得税相关的披露要求。亚利桑那州立大学2023-09年度对公司自2025年1月1日起的年度有效,允许提前采用。该公司目前正在评估更新后的准则将对其财务报表披露产生的潜在影响。
3.业务合并、资产收购和商誉
高级健康管理系统,L.P.(“AHMS”)
2024年3月31日,公司通过其全资子公司收购了Advanced Health Management Systems, L.P.(“AHMS”)所有未偿还的普通和有限合伙权益。AHMS从事向提供或安排提供专业医疗服务的实体提供管理、咨询、行政和其他支持服务的业务。此外,AHMS的全资子公司之一是受限制的Knox-Keene许可的健康计划,其成员位于加利福尼亚州洛杉矶地区。此次收购的总对价为 $63.9 百万。由于现金在截止日未支付,因此截至2024年3月31日,收购价格在随附的简明合并资产负债表中的应付账款和应计费用中应计和列报。
中央谷优质社区护理公司(“PCCCV”)
2024年3月29日,该公司通过其合并子公司收购了加利福尼亚专业医疗公司(“PCCCV”)中央谷Prime Community Care, Inc. 的某些资产。此次收购的总对价约为 $10.3 百万,包括在截止日期提供资金的现金和或有对价 $2.3 百万(“PCCCV 应急注意事项”)。有关或有考虑因素的更多信息,请参阅附注19-“金融工具的公允价值计量”。
社区家庭护理医疗集团 IPA, Inc.(“CFC”)
2024年1月31日,公司通过其合并子公司收购了CFC的某些资产。CFC是一家IPA,负责管理加利福尼亚州洛杉矶地区会员的医疗保健。该小组为医疗保险、医疗补助和商业付款人的患者提供服务。此次收购的总对价为 $120.2 百万,由 $ 组成91.0 截止日期已筹集了百万现金, $22.0 公司百万股普通股,从而发行 631,712 普通股。以及美元的或有对价7.3 百万(“氟氯化碳或有考虑因素”)。有关或有考虑因素的更多信息,请参阅附注19-“金融工具的公允价值计量”。
先进诊断和外科中心有限公司(“ADSC”)
2024 年 1 月 1 日,公司收购了 95先进诊断和外科中心有限公司(“ADSC”)股权的百分比。ADSC是一家诊断和外科中心,还提供门诊手术服务。总对价包括交易结束时资助的现金和美元或有对价3.6 百万(“ADSC或有考虑因素”)。有关或有考虑因素的更多信息,请参阅附注19-“金融工具的公允价值计量”。
公司仍在敲定这些收购的收购价格分配,因此,由于任何营运资金或公允价值调整以及卖方赔偿义务,余额可能会发生变化。 下表汇总了收购之日收购资产公允价值和与每项收购相关的负债的初步收购价格分配(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| CFC | | 哈姆斯 | | 其他* | | 净总计 |
总购买对价: | | | | | | | |
已付现金 | $ | 90,998 | | | $ | — | | | $ | 12,500 | | | $ | 103,498 | |
应付现金 | — | | | 63,935 | | | — | | | 63,935 | |
偶然考虑 | 7,264 | | | — | | | 5,897 | | | 13,161 | |
发行的普通股 | 21,952 | | | — | | | — | | | 21,952 | |
| $ | 120,214 | | | $ | 63,935 | | | $ | 18,397 | | | $ | 202,546 | |
| | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 16,674 | | | $ | 33,950 | | | $ | 3,515 | | | $ | 54,139 | |
投资有价证券 | 50 | | | — | | | 30 | | | 80 | |
应收款 | 5,351 | | | 11,847 | | | — | | | 17,198 | |
预付费用和其他流动资产 | — | | | 36 | | | 11 | | | 47 | |
附属公司应付的款项 | 3,909 | | | — | | | — | | | 3,909 | |
土地、财产和设备 | — | | | — | | | 823 | | | 823 | |
无形资产 | 26,000 | | | 23,800 | | | 2,703 | | | 52,503 | |
善意 | 90,148 | | | 29,876 | | | 12,318 | | | 132,342 | |
受限制的现金 | — | | | 300 | | | — | | | 300 | |
购置的可识别资产总额 | $ | 142,132 | | | $ | 99,809 | | | $ | 19,400 | | | $ | 261,341 | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 4,376 | | | $ | 7,232 | | | $ | 250 | | | $ | 11,858 | |
医疗负债 | 17,508 | | | 13,137 | | | — | | | 30,645 | |
应付给附属公司的款项 | — | | | 7,241 | | | 54 | | | 7,295 | |
应付所得税 | 34 | | | 1,604 | | | — | | | 1,638 | |
| | | | | | | |
递延所得税负债 | — | | | 6,660 | | | 271 | | | 6,931 | |
| | | | | | | |
非控股权益 | — | | | — | | | 428 | | | 428 | |
已确定承担的负债总额 | $ | 21,918 | | | $ | 35,874 | | | $ | 1,003 | | | $ | 58,795 | |
| | | | | | | |
收购的净可识别资产总额 | $ | 120,214 | | | $ | 63,935 | | | $ | 18,397 | | | $ | 202,546 | |
* 其他包括与ADSC和PCCCV相关的收购资产的估计公允价值,扣除收购的现金。
在收购CFC、AHMS、ADSC和PCCCV之后,经营业绩已纳入我们的合并财务报表。从收购之日起至2024年3月31日期间,总收入和净收入为美元33.2 百万和美元5.1 分别为百万。
未经审计的备考财务信息
下表中的预计财务信息显示了公司与CFC、AHMS、ADSC和PCCCV的合并业绩,就好像收购发生在2023年1月1日一样。所提供的预估信息仅用于说明目的,不一定表示公司未来的经营业绩,也不一定表示如果交易在所列期内生效,本来可以实际实现的经营业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 三月三十一日 | | |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | | | |
总收入 | $ | 493,006 | | | $ | 382,462 | | | | | |
净收入 | $ | 16,661 | | | $ | 20,324 | | | | | |
| | | | | | | |
每股净收益-基本 | $ | 0.35 | | | $ | 0.44 | | | | | |
每股净收益——摊薄 | $ | 0.35 | | | $ | 0.43 | | | | | |
这些收购按收购会计法入账。被收购公司的对价的公允价值根据其公允价值分配给收购的有形和无形资产及负债。收购对价超过所收购净有形和可识别无形资产公允价值的部分记作商誉。导致商誉得到认可的因素包括公司对合并收购实体和公司业务产生协同效应的预期,以及未单独确认的无形资产(例如员工队伍)的价值。确定收购资产和负债的公允价值需要公司进行估计,并在市场价值不容易获得时使用估值技术。自收购之日起,收购的经营业绩已包含在公司的财务报表中。与企业收购相关的交易成本在发生时记作支出。
收购时,公司根据估值和当时掌握的事实和情况估算了可识别的无形资产的金额。公司在获得信息后立即确定可识别无形资产的最终价值,但自收购之日起不超过一年。
出于税收目的,商誉不可扣除。该公司有 不 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,其商誉或无限期无形资产的减值。
截至2024年3月31日的三个月,商誉账面价值的变化如下(以千计):
| | | | | |
| 金额 |
| |
余额,2024 年 1 月 1 日 | $ | 278,831 | |
收购 | 132,342 | |
调整 | (906) | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | 410,267 | |
4。无形资产,净额
截至2024年3月31日,公司的无形资产净额包括以下各项(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用 生活 (年份) | | 总计 3 月 31 日 2024 | | 累积的 摊销 | | 明年3月31日 2024 |
无限期活体资产: | | | | | | | |
商标 | 不适用 | | $ | 2,150 | | | $ | — | | | $ | 2,150 | |
许可证 | 不适用 | | 1,900 | | | — | | | 1,900 | |
摊销的无形资产: | | | | | | | |
网络关系 | 11-21 | | 155,978 | | | (107,137) | | | 48,841 | |
管理合同 | 15 | | 22,832 | | | (17,002) | | | 5,830 | |
成员关系 | 7-14 | | 69,381 | | | (9,154) | | | 60,227 | |
患者管理平台 | 5 | | 2,060 | | | (2,060) | | | — | |
商标/商标 | 20 | | 1,011 | | | (320) | | | 691 | |
开发的技术 | 6 | | 107 | | | (39) | | | 68 | |
| | | $ | 255,419 | | | $ | (135,712) | | | $ | 119,707 | |
截至2023年12月31日,公司的无形资产净额包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用 生活 (年份) | | 总计 12 月 31 日 2023 | | 累积的 摊销 | | 下一次 2023 年 12 月 31 日 |
无限期活体资产: | | | | | | | |
商标 | 不适用 | | $ | 2,150 | | | $ | — | | | $ | 2,150 | |
摊销的无形资产: | | | | | | | |
网络关系 | 11-21 | | 150,679 | | | (104,859) | | | 45,820 | |
管理合同 | 15 | | 22,832 | | | (16,662) | | | 6,170 | |
成员关系 | 10-14 | | 24,077 | | | (7,345) | | | 16,732 | |
患者管理平台 | 5 | | 2,060 | | | (2,060) | | | — | |
商标/商标 | 20 | | 1,011 | | | (308) | | | 703 | |
开发的技术 | 6 | | 107 | | | (34) | | | 73 | |
| | | $ | 202,916 | | | $ | (131,268) | | | $ | 71,648 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司确认的摊销费用为美元4.4 百万和美元3.0 随附的简明合并损益表的折旧和摊销额分别为百万美元。公司确定有 不 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,其有限寿命的无形资产或长期资产的减值。
截至12月31日的以下年度的未来摊销费用估计如下(以千计):
| | | | | |
| 金额 |
| |
2024 年(不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三个月) | $ | 20,144 | |
2025 | 22,373 | |
2026 | 18,178 | |
2027 | 14,746 | |
2028 | 12,085 | |
此后 | 28,131 | |
| |
总计 | $ | 115,657 | |
5。对其他实体的投资
权益法
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司的权益法投资余额包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有权百分比 | 十二月三十一日 2023 | | 初始投资 | | 净收入的分配 | | | | | | | 分发 | | 2024 年 3 月 31 日 |
拉萨尔医疗协会 — IPA 业务线 | 25% | $ | 9,866 | | | $ | — | | | $ | 359 | | | | | | | | $ | — | | | $ | 10,225 | |
太平洋医学影像与肿瘤学中心有限公司 | 40% | 1,691 | | | — | | | 27 | | | | | | | | — | | | 1,718 | |
CAIPA MSO, LLC | 30% | 13,660 | | | — | | | 186 | | | | | | | | — | | | 13,846 | |
I Health, Inc. | 25% | — | | | 9,487 | | | — | | | | | | | | — | | | 9,487 | |
其他 * | 25% | 557 | | | — | | | 60 | | | | | | | | — | | | 617 | |
| | $ | 25,774 | | | $ | 9,487 | | | $ | 632 | | | | | | | | $ | — | | | $ | 35,893 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所有权百分比 | 十二月三十一日 2022 | | 初始投资 | | 净收益(亏损)的分配 | | | | | | | | | | | 分发 | | 2023 年 3 月 31 日 |
拉萨尔医疗协会 — IPA 业务线 | 25% | $ | 5,684 | | | $ | — | | | $ | 2,165 | | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | 7,849 | |
太平洋医学影像与肿瘤学中心有限公司 | 40% | 1,878 | | | — | | | 8 | | | | | | | | | | | | — | | | 1,886 | |
531 W. College, LLC ** | 50% | 17,281 | | | — | | | (90) | | | | | | | | | | | | — | | | 17,191 | |
One MSO, LLC ** | 50% | 2,718 | | | — | | | 115 | | | | | | | | | | | | — | | | 2833 | |
CAIPA MSO, LLC | 30% | 12,738 | | | — | | | 249 | | | | | | | | | | | | — | | | 12,987 | |
其他 * | 25% | — | | | 325 | | | 37 | | | | | | | | | | | | — | | | 362 | |
| | $ | 40,299 | | | $ | 325 | | | $ | 2,484 | | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | 43,108 | |
* 其他包括较小的权益法投资。
** 投资完全是为了APC及其股东的利益。
I Health, Inc.
2024 年 3 月 31 日,该公司的全资子公司收购了一家 25管理服务组织I Health, Inc.(“I Health”)的股权百分比。该公司使用权益会计法核算其对I Health的投资,因为该公司有能力对I Health的运营施加重大影响,但无法控制其运营。收购协议包括看涨期权,允许公司额外购买期权 25收购一周年、二周年和三周年的股权利息百分比(“I Health Call Option”)。现金对价未在截止日期支付,
并在随附的简明合并资产负债表中的应付账款和应计费用及其他负债中应计和列报。
有 不 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,记录的与权益法投资相关的减值亏损。
6。应收贷款
应收贷款
IntraCare
2023 年 7 月,公司签订了 五年 以Intracare为借款人的可转换期票。票据上的本金是 $25.0 百万,未偿本金的利息和未付利息的年利率等于 8.81%,按年复利。如果可转换本票在2028年7月27日到期日当天或之后仍未偿还,则未偿本金余额和任何未付的应计利息应在公司选择后转换为Intracare优先股。
BASS 医疗集团
2024 年 1 月 29 日,公司向 BASS 医疗集团(“BASS”)提供了 $20.0 百万份优先担保本票(“BASS有担保本票”)。期票由BASS的某些资产担保。BASS 有担保本票于 2031 年 1 月 11 日到期,年利率等于 8.21% 每年复利。票据的本金,包括未付利息,应在到期日到期并支付。
公司评估了CECL模型下的未偿应收贷款,方法是通过每季度审查该方的利息支付记录、每年的财务历史以及重新评估任何已确定的破产风险来评估该方的支付能力。
7。应付账款和应计费用
公司的应付账款和应计费用包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
应付账款和其他应计账款 | $ | 84,867 | | | $ | 9,075 | |
人头费应付 | 10,225 | | | 4,503 | |
分包商 IPA 应付款 | 2,529 | | | 2,529 | |
专业费用 | 5,293 | | | 4,407 | |
应付关联方款项 | 11,679 | | | 9,271 | |
合同负债 | 3,017 | | | 744 | |
应计补偿 | 12,410 | | | 20,098 | |
其他提供商应付款 | 16,453 | | | 9,322 | |
应付账款和应计费用总额 | $ | 146,473 | | | $ | 59,949 | |
8。医疗负债
该公司的医疗负债包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 2024 | | 三月三十一日 2023 |
医疗负债,期初 | $ | 106,657 | | | $ | 81,255 | |
已获得(参见注释 3) | 30,645 | | | — | |
与索赔相关的医疗费用组成部分: | | | |
当前时期 | 235,237 | | | 223,713 | |
以前的时期 | (1,419) | | | (8,950) | |
医疗费用总额 | 233,818 | | | 214,763 | |
与索赔相关的医疗费用支付: | | | |
当前时期 | (136,286) | | | (136,743) | |
以前的时期 | (97,837) | | | (61,736) | |
支付总额 | (234,123) | | | (198,479) | |
调整 | (503) | | | 857 | |
| | | |
医疗负债,期末 | $ | 136,494 | | | $ | 98,396 | |
9。信贷额度、银行贷款和信贷额度
该公司的债务余额包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
定期贷款 | $ | 296,500 | | | $ | 280,000 | |
左轮手枪贷款 | 94,759 | | | — | |
应付期票 | 2,000 | | | 2,000 | |
债务总额 | 393,259 | | | 282,000 | |
| | | |
减去:债务的流动部分 | (20,750) | | | (19,500) | |
减去:未摊销的融资成本 | (4,061) | | | (3,561) | |
| | | |
长期债务 | $ | 368,448 | | | $ | 258,939 | |
我们的长期债务的估计公允价值是使用主要与可比市场价格相关的二级投入确定的。截至2024年3月31日和2023年12月31日,账面价值与公允价值没有实质性差异,因为公司债务的利率近似于公司目前可用的利率。
以下是截至12月31日止年度公司债务的未来承诺(以千计):
| | | | | |
| 金额 |
2024 年(不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三个月) | $ | 17,000 | |
2025 | 16,875 | |
2026 | 117,259 | |
2027 | 24,375 | |
2028 | 217,750 | |
| |
| |
总计 | $ | 393,259 | |
经修订的信贷额度
经修订的信贷协议
2021年6月16日,公司与Truist Bank签订了经修订和重述的信贷协议(经修订后的信贷协议,如下所述,“经修订的信贷协议”),以贷款人、发卡银行、swingline贷款人和贷款机构以及不时当事方的银行和其他金融机构的管理代理人的身份,除其他外,修改和重申2019年9月11日的某些信贷协议全部属于该公司、信托银行及其某些贷款机构。经修订的信贷协议规定了 五年 向公司提供的循环信贷额度(“修订后的信贷额度”)为美元400.0 百万(“循环贷款”),其中包括最高额度的信用证子贷款25.0 百万(已修改为 $50.0百万美元,如下所述)和周转贷款次级融资额度 $25.0 百万美元,将于 2026 年 6 月 16 日到期。截至2024年3月31日,该公司借入了美元94.8 百万的左轮手枪贷款。
2022年12月20日,对经修订的信贷协议进行了修订,根据经修订的信贷协议自生效之日起的所有借款均自动从伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)贷款转换为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)贷款,自修正案生效之日起初始利息期为一个月。根据循环贷款借入的金额按年利率计息,利率等于(a)经任何定期SOFR调整(定义见经修订的信贷协议)调整后的定期SOFR参考利率(定义见经修订的信贷协议),再加上利差不等 1.25% 到 2.50%,根据公司的合并总净杠杆比率(定义见经修订的信贷协议)按季度确定,或(b)基准利率,加上利差 0.25% 到 1.50%,根据公司的合并总净杠杆比率按季度确定。截至2024年3月31日,左轮贷款的利率为 7.42%.
2023年9月8日,修订后的信贷协议第二修正案生效,该修正案除其他外,将信用证次级融资额度从美元增加25.0 百万美元兑美元50.0百万。
2023年11月3日,公司与Truist Bank及其当事方的其他金融机构签订了经修订的信贷协议的第三修正案(“第三修正案”)。第三修正案向公司提供了新的定期贷款,总额不超过 $300.0百万,含美元180.0在第三修正案结束时获得了100万美元的资金,以及 $120.0在第三修正案结束后的六个月内,公司可提取100万美元作为延迟提款贷款(统称为 “定期贷款”)。定期贷款于2028年11月3日(或根据经修订的信贷协议的规定终止的较早日期)到期,每季度摊销时间为 5前两年每年的百分比, 7.5第三年和第四年的年收入百分比,以及 10第五年每年的百分比。截至2024年3月31日,该公司借入了美元296.5 百万美元的定期贷款。定期贷款的年利率等于(由公司选择)(a)经任何定期SOFR调整调整后的定期SOFR参考利率,加上利差 1.50% 到 2.75%,根据公司的合并总净杠杆比率按季度确定,或 (b) 基准利率加上利差 0.50% 到 1.75%,根据公司的合并总净杠杆比率按季度确定。截至2024年3月31日,定期贷款的利率为 7.68%.
经修订的信贷协议要求公司遵守 二 关键财务比率,每个比率均在合并基础上计算。公司必须将最大合并总净杠杆率维持在不大于 3.75 截至每个财政季度的最后一天至1.00,前提是对于公司或某些子公司完成允许的收购或投资的任何财政季度,总收购价格大于美元75.0百万,
最大合并总净杠杆率可能会暂时增加 0.25 到 1.00 到 4.00 到 1.00。公司必须将最低合并利息覆盖率维持在不低于 3.25 截至每个财政季度的最后一天至1.00。
根据经修订的信贷协议,公司、阿斯利康健康管理有限公司(“AHM”)和信托银行之间的担保和担保协议(“担保和担保协议”)的条款和条件仍然有效。根据担保和担保协议,公司和AHM已根据经修订的信贷协议授予贷款人几乎所有资产的担保权益,以担保经修订的信贷协议下的债务,包括但不限于其子公司(包括AHM)发行的所有股票和其他股权以及与美元有关的所有权利545.0公司向阿斯利康医疗提供了百万美元的贷款。
应付期票
FYB 与 CCHCA 的期票协议
2021 年 5 月,For Your Benefit, Inc. 与华人社区医疗保健协会签订了期票协议。期票上的本金为美元2.0百万,到期日为2024年5月9日。利率是最优惠利率的加分项 1.0%。最优惠利率每年在该票据生效之日更新,并由《华尔街日报》发布。
递延融资成本
截至2024年3月31日和2023年12月31日,未摊销的递延融资成本为美元5.7百万和美元6.1分别为百万。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,美元1.6百万和美元2.6在随附的简明合并资产负债表中,分别有100万美元的未摊销递延融资成本在预付费用和其他流动资产中确认,其中包括与循环贷款中可用的未借款金额相关的未摊销递延融资成本。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,美元4.1百万和美元3.6未摊销的递延融资成本分别记作定期贷款和循环贷款借款金额的直接扣除额。
有效利率
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司总债务的平均实际利率为 6.51% 和 5.69分别为%。简明合并收益表中的利息支出包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的延期债务发行成本的摊销(美元)0.5 百万和美元0.2 分别为百万。
信用额度
APC 商业贷款
2019年9月10日,对APC与优先银行签订的商业贷款协议(“APC商业贷款协议”)进行了修订,除其他外,将贷款可用性减少至美元4.1 百万,将APC商业贷款协议下的债务用途限制为发行备用信用证,并将APC根据2019年9月11日左右的担保协议授予AHM的所有资产的担保权益列为允许的留置权,该担保权是APC根据1999年7月1日经修订的管理服务协议对AHM承担的义务。
备用信用证
根据经修订的信贷协议,公司与Truist Bank签订了不可撤销的备用信用证,总额为美元31.8 百万用于CMS和某些健康计划。除非该机构通知备用信用证将在到期日之前终止,否则备用信用证将自动延期,恕不另行修改 一年 从现在或任何未来到期日起的期限。
公司合并的某些IPA根据APC商业贷款协议向优先银行开立了不可撤销的备用信用证,总额为美元3.9 截至2024年3月31日,百万元用于某些健康计划。备用信用证自动延期,无需额外修改 一年 自当前或任何未来到期日起的期限,除非该机构在到期日之前通知该信函将终止。
10。夹层和股东权益
夹层股权
APC
由于APC股票的赎回功能不仅在APC的控制范围内,因此APC的股权不符合永久股权的资格,并被归类为APC的夹层股权或临时股权的非控股权益。APC的股票不可兑换,而且从2024年3月31日和2023年12月31日起,这些股票不太可能被赎回。
股东权益
截至2024年3月31日, 41,048 尚未向在2017年阿斯利康与AHM合并结束时是AHM股东的某些前AHM股东发行保留股,因为他们尚未向阿斯利康提交正确填写的送文函,以便按照2017年合并协议的设想按比例获得阿斯利康普通股。在收到此类收款之前,此类前AHM股东有权在2017年合并生效后的创纪录日期内获得按比例分摊的股息或分配,不计利息。简明的合并财务报表将此类普通股视为流通股,因为收到送文函被认为是敷衍了事,而且公司有法律义务发行与2017年合并有关的这些股票。
国库股
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,APC 拥有 7,132,698 阿斯利康普通股的股票。虽然阿斯利康的此类普通股是合法发行和流通的,但出于会计目的,它们被视为库存股,不包括在简明合并财务报表中的已发行普通股中。APC 在 Astrana 的所有权是 13.04% 和 13.22截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比分别为。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司此前已回购 3,451,642 其普通股的股份。这些作为库存股包括在内。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,包括APC持有的公司股票在内的库存总量均为 10,584,340.
分红
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司的某些合并子公司支付了美元的分配0.1 百万和美元0.1分别向拥有这些实体非控股权益的股东发放百万美元。
11。股票薪酬
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月公司所有股票计划中确认的股票薪酬支出,以及与普通股限制性发行和股票期权归属相关的股票薪酬支出,股票期权包含在随附的简明合并收益表(以千计)中的一般和管理费用中:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 三月三十一日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
股票期权 | $ | 349 | | | $ | 566 | | | | | |
限制性股票 | 5,399 | | | 2,879 | | | | | |
股票薪酬支出总额 | $ | 5,748 | | | $ | 3,445 | | | | | |
截至2024年3月31日,与未付股份付款总额相关的未确认薪酬支出为美元42.4 百万。
选项
该公司的未偿还股票期权包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权 平均值 行使价格 | | 加权 平均值 剩余的 合同的 任期 (年份) | | 聚合 固有的 价值 (单位:百万) |
2024 年 1 月 1 日未偿还的期权 | 504,241 | | | $ | 34.03 | | | 2.1 | | $ | 4.7 | |
授予的期权 | — | | | — | | | — | | | — | |
行使的期权 | — | | | — | | | — | | | — | |
期权被没收 | (7,271) | | | 50.56 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未偿还期权 | 496,970 | | | $ | 33.79 | | | 1.61 | | $ | 8.4 | |
| | | | | | | |
期权可于 2024 年 3 月 31 日行使 | 459,140 | | | $ | 28.04 | | | 1.41 | | $ | 8.4 | |
在截至2024年3月31日的三个月中, 不 行使了期权。在截至2023年3月31日的三个月中,行使了期权 125,000 公司普通股的股份,产生的收益为 $1.3 百万。
限制性股票
公司向高管和员工发放限制性股票,其收入根据服务条件而定。限制性股票的授予日公允价值是授予日公司普通股的收盘市场价格。在截至2024年3月31日的三个月中,公司批准了 296,428 以业绩为基础的限制性股票以及 255,781 没有业绩条件的限制性股票的股票。在截至2024年3月31日的三个月中,有无绩效条件的限制性股票的加权平均授予日公允价值为美元43.88 和 $40.65,分别地。
员工股票购买计划(“ESPP”)
公司的ESPP是一项由股东批准的计划,允许符合条件的员工以等于的折扣价将其符合条件的收入的一部分用于半年购买公司普通股 85% 最多 90行使日股票公允市场价值的百分比,受任何单一发行期内可购买的最大股票数量以及任何单个日历年度的年度最大美元股票金额的限制。最大值为 5,000,000 该计划获得批准时,股票已获准发行。在截至2024年3月31日的三个月中,员工没有购买任何股票。
12。承付款和或有开支
监管事宜
管理医疗保险计划和医疗保健的法律法规通常很复杂,有待解释。该公司认为自己遵守了所有适用的法律和法规,并且不知道有任何涉及潜在不当行为指控的待处理或威胁的调查。尽管尚未进行任何监管调查,但此类法律和法规的遵守情况可能会受到政府的未来审查和解释,以及重大的监管行动,包括罚款、处罚以及排除在Medicare和Medi-Cal计划之外。
作为一家承担风险的组织,公司必须遵守医疗保健管理部(“DMHC”)的规定。公司必须遵守最低营运资金要求,即有形净资产(“TNE”)
DMHC规定的要求、现金索赔比率和索赔付款要求。TNE的定义是净资产减去无形资产,减去不可允许的资产(包括关联公司应付的款项),再加上次级债务。
公司的许多付款人和提供者合同性质复杂,对提供医疗服务的应付金额可能会有不同的解释。这种不同的解释可能要等到合同执行后很长一段时间后才会浮出水面。索赔争议的责任在损失可能发生且可以估算时入账。对储备金的任何调整都反映在当前业务中。
备用信用证
该公司在Truist Bank开立了不可撤销的备用信用证,总额为美元31.8 截至2024年3月31日,百万美元用于CMS和某些健康计划(见附注9—— “信贷额度、银行贷款和信用额度——备用信用证”)。
公司合并的某些IPA向优先银行开立了不可撤销的备用信用证,总额为美元3.9 截至2024年3月31日,百万美元,用于某些健康计划(见附注9—— “信贷额度、银行贷款和信用额度——备用信用证”)。
诉讼
公司不时参与各种法律诉讼以及正常业务过程中出现的其他事项。任何索赔或诉讼的解决都存在固有的不确定性,并可能对公司的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
责任保险
公司认为,根据公司的索赔经验以及公司业务的性质和风险,其保险范围是适当的。除了导致索赔的已知事件外,在索赔结果不利的情况下,公司无法确定其保险范围是否足以支付因向公司、公司附属专业组织或公司附属医院医生提出的索赔而产生的负债。公司认为,所有未决索赔(包括超过公司保险承保范围的负债)的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响;但是,无法保证未来的索赔不会对公司的业务产生如此重大的不利影响。签约医生必须自行购买保险。
尽管公司目前在索赔的基础上维持责任保险单,旨在承保事故责任和某些其他索赔,但该保险必须每年续保,并且在未来几年可能不会继续以可接受的费用和优惠的条件向公司提供。
13。关联方交易
权益法投资
在截至2023年3月31日的三个月中,AHM确认了约美元5.0 来自LMA的百万管理费。2023 年 8 月 31 日,LMA 的 IPA 与 AHM 之间的管理服务协议终止。LMA 是根据权益法计算的,其依据是 25APC在LMA的IPA业务领域持有的股权权益百分比(见附注5—— “对其他实体的投资——权益法”)。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,APC支付了约美元0.8 百万和美元0.6 分别向PMIOC捐赠了100万美元用于提供商服务。APC和PMIOC共同签订了辅助服务合同,根据该合同,PMIOC代表APC向APC计划的注册者提供承保服务。PMIOC根据权益法进行核算,其依据是 40APC持有的股权权益百分比(参见附注5—— “对其他实体的投资——权益法”)。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司支付了约美元0.2 百万和美元0.2 分别向提供商服务的专业公司(“Song PC”)医学博士詹姆斯·宋捐赠了百万美元。歌曲 PC 已考虑在内
根据基于以下条件的权益法 25阿斯利康持有的股权权益百分比,因为阿斯利康有能力对Song PC的运营施加重大影响,但无法控制其运营。
Astrana 董事会成员和官员
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,AHM确认了约美元0.5 百万和美元0.5 阿罗约维斯塔家庭健康中心(“阿罗约维斯塔”)的管理费分别为百万美元。该公司与阿罗约维斯塔签订了管理服务协议。阿罗约维斯塔的首席执行官是公司董事会成员。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司支付了约美元0.1 百万和美元64,000,分别向阿罗约维斯塔寻求以提供商的身份提供服务。该公司与Arroyo Vista签订了供应商合同。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司产生的租金支出约为美元0.9 百万美元来自联合太平洋控股投资管理有限责任公司管理的某些房产。在截至2023年3月31日的三个月中,公司产生了美元0.9 同一房产的租金支出为百万美元,但在合并后被取消了。这些房产此前由阿斯利康进行合并,直到2023年12月26日分拆出来。管理这些物业的房地产业务首席执行官也是公司董事会成员。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的运营使用权资产余额包括美元12.7 百万和美元14.1 分别为百万美元,公司的经营租赁负债包括美元13.2 百万和美元14.5 分别为百万美元,用于购买由联合太平洋控股投资管理有限责任公司管理的某些房产。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司支出约为美元0.6 百万和美元0.4 向Third Way Health支付数百万美元的呼叫中心服务费用。阿斯利康的一位高管是Third Way Health的董事会成员。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司支付了约美元45,000 和 $0.2 作为提供者,分别向阳光村护理中心捐赠了数百万美元。该公司与阳光村护理中心签订了提供商合同。阳光村护理中心与某些阿斯特拉纳董事会成员共享共同所有权。
在截至2023年3月31日的三个月中,阿斯利康支付了约美元9.5 百万美元用于从董事会成员那里购买阿斯利康的股票。该公司做到了 不 在截至2024年3月31日的三个月内进行任何类似的购买。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司产生的租金支出约为美元38,000 向第一联邦地产有限责任公司租用办公室。第一联邦地产有限责任公司与APC和AHM的某些董事会成员共享共同所有权。
该公司与加利福尼亚州的一家公司Health Source MSO Inc.(“HSMSO”)、Aurion Corporation(“Aurion”)和AHMC就向公司提供的服务签订了协议。该公司的董事会成员之一是AHMC、HSMSO和Aurion的官员。Aurion还由该公司的一位董事会成员部分拥有。AHMC和HSMSO的收入包括人均、风险池和杂项费用以及包括索赔费用、管理费和咨询费在内的开支。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中与AHMC、HSMSO和Aurion相关的确认收入和产生的费用(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| AHMC | 哈哈哈哈 | Aurion | | AHMC | 哈哈哈哈 | Aurion |
收入 | $ | 9,920 | | $ | 301 | | $ | — | | | $ | 14,484 | | $ | 315 | | $ | — | |
开支 | 7,557 | | — | | 50 | | | 6,400 | | 169 | | 50 | |
网 | $ | 2,363 | | $ | 301 | | $ | (50) | | | $ | 8,084 | | $ | 146 | | $ | (50) | |
该公司和AHMC与某些AHMC医院签订了风险分担协议,以分享每个医院池的盈余和赤字。根据该协议,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司确认的风险池收入为美元8.1 百万和美元13.0 分别为百万。该公司的风险池应收账款余额为美元58.8 百万和美元54.0 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为 100 万。
APC 董事会成员
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司共支付了约美元4.7 百万和美元9.4 分别向董事会成员捐赠百万美元,用于提供商服务,其中包括大约 $0.8 百万和美元0.9 分别向同时也是APC董事会成员和官员的Astrana董事会成员和高级职员发放100万英镑。
此外,公司主要人员全资拥有的关联公司以及公司的子公司均在随附的简明合并收益表中列报,因此,公司不将此类关联公司与公司子公司之间的交易作为关联方交易单独披露。
公司间交易
由于公司医学法的惯例,公司使用指定的股东专业公司来进行某些交易并不时进行公司间贷款,其中唯一股东是公司关键人员的成员。
关于权益法投资,请参阅附注5 — “对其他实体的投资——权益法”.
14。所得税
公司使用ASC 740所得税中规定的负债法计算所得税。根据负债法,递延税是根据财务报表与资产和负债税基之间的差异使用颁布的税率确定的。
公司临时估算其预期的年有效税率,并根据估计的年税率以及该季度产生的某些离散项目的税收影响,记录季度所得税准备金。随着财年的推移,公司根据该季度的实际事件和财务业绩完善了估计。这一过程可能导致公司的估计有效税率发生重大变化。发生这种情况时,将在完善估算值的季度内调整所得税准备金,以使年初至今的准备金反映估计的年度有效税率。这些变化,加上对公司递延所得税和相关估值补贴的调整,可能会导致整体有效税率逐季度波动。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,该公司的有效所得税税率为 29.8% 和 35.7分别为%。截至2024年3月31日的三个月的税率与美国联邦法定税率不同,这主要是由于州所得税和流通实体的收入。
截至2024年3月31日,公司没有任何与各种联邦和州所得税事项相关的未确认的税收优惠。公司将在所得税支出中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。
公司需要缴纳美国联邦所得税以及加利福尼亚的所得税。根据截至2019年12月31日至2023年12月31日的年度以及截至2020年12月31日至2023年12月31日止年度的诉讼时效,公司及其子公司的州和联邦所得税申报表分别可供审计。
15。每股收益
每股基本收益是使用公司在特定时期内已发行和流通的普通股的加权平均数计算得出的,计算方法是归属于阿斯利康的净收益除以公司在此期间已发行和流通的普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是使用该期间已发行普通股和可能具有稀释作用的普通股的加权平均数,使用有担保可转换票据和优先股的即时转换法以及期权和普通股认股权证的库存股方法计算的。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,APC 举行了 7,132,698 阿斯利康普通股股票,出于会计目的,这些股票被视为库存股,不包含在用于计算每股收益的已发行普通股数量中。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,限制性股票为 118,142 和 136,932分别被排除在摊薄后的加权平均已发行普通股的计算之外,因为根据库存股法计算的假定收益导致这些奖励具有反稀释作用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中, 973,461 和 395,472 临时可发行的股票被排除在摊薄后的加权平均已发行普通股的计算范围之外,因为截至2024年3月31日和2023年3月31日分别未达到这些条件。
以下是每股收益计算的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至3月31日的三个月 | | 2024 | | 2023 |
每股收益—基本 | | $ | 0.31 | | | $ | 0.28 | |
每股收益——摊薄 | | $ | 0.31 | | | $ | 0.28 | |
已发行普通股的加权平均股数——基本 | | 47,260,351 | | | 46,555,406 | |
已发行普通股的加权平均股数——摊薄 | | 47,699,537 | | | 46,954,687 | |
以下是摊薄后每股收益计算中包含的股票摘要:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
截至3月31日的三个月 | | 2024 | | 2023 |
已发行普通股的加权平均股数——基本 | | 47,260,351 | | | 46,555,406 | |
股票期权 | | 188,083 | | | 306,933 | |
限制性股票 | | 225,128 | | | 48,191 | |
或有可发行股份 | | 25,975 | | | 44,157 | |
已发行普通股的加权平均股数——摊薄 | | 47,699,537 | | | 46,954,687 | |
16。可变利息实体 (VIE)
该公司的简明合并财务报表包括其子公司和合并的VIE。VIE被定义为股权所有者没有足够的风险权益的法人实体,或者作为一个群体,风险股权投资的持有人缺乏以下三个特征中的任何一个:决策权、吸收损失的义务或获得该实体预期剩余回报的权利。主要受益人被确定为可变利息持有人,既有权指导VIE开展对实体经济业绩影响最大的活动,又有义务吸收预期损失或有权从该实体获得可能对VIE具有重大意义的收益。
某些州法律禁止拥有多名股东的专业公司成为另一家专业公司的股东。因此,公司不能直接拥有其他专业公司的股份。但是,该法规的例外情况允许只有一名股东的专业公司拥有另一家专业公司的股份。根据这一例外情况,公司指定某些关键人员为专业公司的提名股东,这些公司持有几家医疗公司的控股和非控股所有权。通过与被提名股东签订的医师股东协议,公司可以指定其他人作为专业公司的股东。此外,这些实体由公司的全资MSO通过MSA管理。根据相关的会计指导,公司在随附的简明财务报表中合并了专业公司及其合并医疗公司。
根据公司医疗法的惯例,公司通过与其附属的IPA和医疗集团维持长期的MSA来运营,每个IPA和医疗集团仅由医生拥有和经营,并雇用或签约其他医生提供医疗服务。AHM是公司的全资子公司,已与包括APC在内的多家附属IPA签订了管理服务协议。APC通过与医生或专业医疗公司签订初级保健和专科护理服务合同,安排医疗保健服务的提供。IPA的医生完全控制并负责入组患者医学实践的各个方面。根据相关的会计指导,APC已被确定为AHM的VIE,因为AHM是其主要受益者,通过在APC联合规划委员会的多数席位和其他方面,有能力指导各项活动(不包括临床)
决定)对APC的经济表现影响最大。因此,APC及其全资子公司和VIE合并到随附的财务报表中。
Astrana Medical 和 Astrana Care Partners Medical 分别于 2019 年 5 月和 2021 年 7 月成立,是指定股东专业公司。该公司的副董事长是阿斯利康医疗和阿斯利康医疗的唯一股东。通过医师股东协议,阿斯利康代表阿斯利康医疗和阿斯利康医疗合作伙伴医疗做出所有决定。阿斯利康有义务承担阿斯利康医疗和阿斯利康医疗伙伴医疗的损失,或有权从中获得福利。因此,Astrana Medical和Astrana Care Partners Medical由阿斯利康作为VIE的主要受益人控制和合并。
2024 年 1 月 1 日, 25该公司重新收购了梁埃莉诺医学博士的百分比股权。因此,Astrana Care Partners Medical现在拥有 100Eleanor Leung 医学博士的百分比
下表包括只能用于清偿公司VIE负债且Astrana债权人没有追索权的资产,以及公司VIE的债权人无权获得作为VIE主要受益人的Astrana一般信贷的负债。这些资产和负债均包含在随附的合并资产负债表中(以千计),但对关联公司的投资和应付或来自关联公司的金额除外,这些资产和负债在合并后予以清除。
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | |
资产 | | | |
| | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 212,134 | | | $ | 184,078 | |
投资有价证券 | 50 | | | — | |
应收账款,净额 | 47,169 | | | 21,120 | |
应收账款,净额 — 关联方 | 61,870 | | | 58,707 | |
应收所得税 | — | | | 1,600 | |
其他应收账款 | 997 | | | 454 | |
预付费用和其他流动资产 | 11,891 | | | 9,991 | |
| | | |
| | | |
| | | |
流动资产总额 | 334,111 | | | 275,950 | |
| | | |
非流动资产 | | | |
土地、财产和设备,净额 | 5,084 | | | 5,306 | |
无形资产,净额 | 85,058 | | | 60,906 | |
善意 | 236,961 | | | 140,157 | |
应收所得税,非流动所得税 | 15,943 | | | 15,943 | |
| | | |
对其他实体的投资——权益法 | 12,560 | | | 12,114 | |
投资附属公司* | 299,502 | | | 273,182 | |
投资私人控股实体 | 405 | | | 405 | |
受限制的现金 | 40 | | | 40 | |
经营租赁使用权资产 | 26,082 | | | 28,796 | |
其他资产 | 1,214 | | | 1,149 | |
| | | |
非流动资产总额 | 682,849 | | 537,998 |
| | | |
总资产 | $ | 1,016,960 | | | $ | 813,948 | |
| | | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 44,058 | | | $ | 32,707 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| | | |
信托应付账款 | 7,792 | | | 7,737 | |
医疗负债 | 69,611 | | | 55,157 | |
应付股息 | 638 | | | 638 | |
应缴所得税 | 8,431 | | | — | |
融资租赁负债 | 602 | | | 646 | |
经营租赁负债 | 3,092 | | | 3,305 | |
长期债务的当前部分 | — | | | 8,542 | |
应付给附属公司的金额* | 110,117 | | | 107,340 | |
其他负债 | 9,387 | | | — | |
| | | |
流动负债总额 | 253,728 | | | 216,072 | |
| | | |
非流动负债 | | | |
融资租赁负债,扣除流动部分 | 905 | | | 1,033 | |
经营租赁负债,扣除流动部分 | 26,186 | | | 28,675 | |
| | | |
递延所得税负债 | 7,166 | | | 7,284 | |
其他长期负债 | 1,690 | | | 230 | |
| | | |
非流动负债总额 | 35,947 | | 37,222 |
| | | |
负债总额 | $ | 289,675 | | | $ | 253,294 | |
*对关联公司的投资包括公司VIES对Astrana的投资,该投资反映为库存股,在合并后予以扣除。应付给或来自关联公司的款项是阿斯利康子公司的应收账款。因此,这些余额在合并时被清除,并且未反映在阿斯利康截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表中。
17。租约
该公司拥有公司办公室、医生办公室和某些设备的运营和财务租约。这些租约的剩余租赁条款为 四个月 到 十七年。一些租赁可能包括延长租赁期限的选项,最多可达 十年,有些租约可能包括在其中终止租约的选项 一年。截至2024年3月31日和2023年12月31日,融资租赁项下记录的资产为美元1.7百万和美元1.7 分别为百万美元,与融资租赁相关的累计折旧为美元1.8百万和美元1.6 分别为百万。
此外,公司将某些房地产出租或转租给第三方,这些房地产被视为经营租赁。
初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上。
租赁费用的组成部分如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
运营租赁成本 | $ | 3,159 | | | $ | 1,751 | |
| | | |
融资租赁成本 | | | |
租赁费用的摊销 | 179 | | | 154 | |
租赁负债的利息 | 24 | | | 22 | |
| | | |
转租收入 | (226) | | | (248) | |
| | | |
总租赁成本,净额 | $ | 3,136 | | | $ | 1,679 | |
与租赁有关的其他信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
补充现金流信息 | | | |
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为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 2,837 | | | $ | 1,742 | |
来自融资租赁的运营现金流 | 24 | | | 22 | |
为来自融资租赁的现金流融资 | 179 | | | 154 | |
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| 三个月已结束 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
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加权平均剩余租赁期限 | | | |
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经营租赁 | 8.39 年份 | | 6.64 年份 |
融资租赁 | 2.96 年份 | | 3.22 年份 |
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加权平均折扣率 | | | |
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经营租赁 | 6.15 | % | | 5.63 | % |
融资租赁 | 5.53 | % | | 4.95 | % |
以下是截至12月31日的年度中不可取消租赁下的未来最低租赁付款额(以千计):
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| 经营租赁 | | 融资租赁 |
2024 年(不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三个月) | $ | 5,597 | | | $ | 560 | |
2025 | 7,362 | | | 599 | |
2026 | 7,007 | | | 345 | |
2027 | 6,722 | | | 265 | |
2028 | 6,545 | | | 27 | |
此后 | 22,558 | | | 7 | |
| | | |
未来最低租赁付款总额 | 55,791 | | | 1,803 | |
减去:估算利息 | 13,068 | | | 152 | |
租赁负债总额 | 42,723 | | | 1,651 | |
减去:当前部分 | 5,007 | | | 636 | |
长期租赁负债 | $ | 37,716 | | | $ | 1,015 | |
18。细分市场
公司根据分部收入增长和营业收入评估其运营板块的业绩。管理层使用收入增长和分部总营业收入来衡量运营业务的业绩,与非运营因素分开。该公司的业务总部设在美国。公司的所有收入均来自美国。公司的细分市场不使用资产信息进行评估。
在正常业务过程中,我们的应报告细分市场相互进行交易。虽然分部间交易被视为第三方交易来确定分部业绩,但分部确认的收入和交易对手产生的费用将在合并中扣除,不会影响合并业绩。
企业成本是未分配的,主要包括公司计划、企业基础设施成本和企业共享成本,例如财务、人力资源、法律和高管。
上期披露的某些金额已重新计算,以符合本期的列报方式。具体而言,在截至2023年3月31日的三个月中,在随附的分部表中对服务成本与一般和管理费用进行了重新分类。下表显示了有关我们的细分市场的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 护理合作伙伴 | | 护理交付 | | 护理支持 | | 其他 | | 区间消除 | | 企业成本 | | 合并总计 |
第三方 | $ | 382,318 | | | $ | 17,878 | | | $ | 4,160 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 404,356 | |
分段间 | 14,777 | | | 12,841 | | | 29,114 | | | — | | | (56,732) | | | — | | | — | |
总收入 | 397,095 | | | 30,719 | | | 33,274 | | | — | | | (56,732) | | | — | | | 404,356 | |
| | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | 314,966 | | | 24,794 | | | 17,373 | | | — | | | (26,734) | | | — | | | 330,399 | |
一般和行政 (1) | 38,933 | | | 6,163 | | | 12,397 | | | — | | | (30,075) | | | 16,400 | | | 43,818 | |
支出总额 | 353,899 | | | 30,957 | | | 29,770 | | | — | | | (56,809) | | | 16,400 | | | 374,217 | |
| | | | | | | | | | | | | |
运营收入(亏损) | $ | 43,196 | | | $ | (238) | | | $ | 3,504 | | | $ | — | | | $ | 77 | | (2) | $ | (16,400) | | | $ | 30,139 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 护理合作伙伴 | | 护理交付 | | 护理支持 | | 其他 | | 区间消除 | | 企业成本 | | 合并总计 |
第三方 | $ | 314,637 | | | $ | 12,263 | | | $ | 10,139 | | | $ | 205 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 337,244 | |
分段间 | 16 | | | 13,120 | | | 20,427 | | | 35 | | | (33,598) | | | — | | | — | |
总收入 | 314,653 | | | 25,383 | | | 30,566 | | | 240 | | | (33,598) | | | — | | | 337,244 | |
| | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | 266,323 | | | 20,692 | | | 15,621 | | | 63 | | | (13,302) | | | — | | | 289,397 | |
一般和行政 (1) | 26,009 | | | 5,657 | | | 9,199 | | | 660 | | | (21,460) | | | 5,409 | | | 25,474 | |
支出总额 | 292,332 | | | 26,349 | | | 24,820 | | | 723 | | | (34,762) | | | 5,409 | | | 314,871 | |
| | | | | | | | | | | | | |
运营收入(亏损) | $ | 22,321 | | | $ | (966) | | | $ | 5,746 | | | $ | (483) | | | $ | 1,164 | | (2) | $ | (5,409) | | | $ | 22,373 | |
(1) 余额包括一般和管理费用以及折旧和摊销。
(2) 分部间取消的运营收入是指从其他细分市场租赁的细分市场的租金收入。租金收入列于表中未列报的其他收入中。
19。 金融工具的公允价值测量
截至2024年3月31日,公司金融工具的账面金额和公允价值如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值测量 | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | |
货币市场账户* | $ | 31,804 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31,804 | |
有价证券 — 存款证 | 2,258 | | | — | | | — | | | 2,258 | |
有价证券 — 股权证券 | 232 | | | — | | | — | | | 232 | |
利率项圈 | — | | | 438 | | | — | | | 438 | |
总资产 | $ | 34,294 | | | $ | 438 | | | $ | — | | | $ | 34,732 | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
AAMG 特遣队考虑 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,407 | | | $ | 7,407 | |
VOMG 应急考虑 | — | | | — | | | 17 | | | 17 | |
DMG 剩余股权收购 | — | | | — | | | 8,542 | | | 8,542 | |
Sun Labs 剩余股权收购 | — | | | — | | | 7,278 | | | 7,278 | |
ADSC 偶然注意事项 | — | | | — | | | 3,632 | | | 3,632 | |
CFC 应急注意事项 | — | | | — | | | 7,767 | | | 7,767 | |
PCCCV 应急注意事项 | — | | | — | | | 2,265 | | | 2,265 | |
负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,908 | | | $ | 36,908 | |
* 包含在现金和现金等价物中
截至2023年12月31日,公司金融工具的账面金额和公允价值如下所示(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值测量 | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | |
货币市场账户* | $ | 4,842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,842 | |
有价证券 — 存款证 | 2,150 | | | — | | | — | | | 2,150 | |
有价证券 — 股权证券 | 348 | | | — | | | — | | | 348 | |
总资产 | $ | 7,340 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,340 | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
AAMG 特遣队考虑 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,475 | | | $ | 5,475 | |
VOMG 应急考虑 | — | | | — | | | 17 | | | 17 | |
DMG 剩余股权收购 | — | | | — | | | 8,542 | | | 8,542 | |
Sun Labs 剩余股权收购 | — | | | — | | | 7,802 | | | 7,802 | |
利率项圈 | — | | | 252 | | | — | | | 252 | |
负债总额 | $ | — | | | $ | 252 | | | $ | 21,836 | | | $ | 22,088 | |
* 包含在现金和现金等价物中
截至2024年3月31日的三个月,三级负债的公允价值变化如下(以千计):
| | | | | |
| 金额 |
2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | 21,836 | |
补充 | 13,161 | |
现有三级负债的公允价值变动 | 1,911 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 36,908 | |
投资有价证券
存款证按面值上报,加上应计利息,到期日早于 九十天。截至2024年3月31日和2023年12月31日,存款证总额约为美元2.3 百万和美元2.2分别为百万。存款证投资在公允价值层次结构中被归类为一级投资。
股票证券按公允价值列报。这些证券在估值层次结构中被归类为第一级,信誉良好的第三方经纪商的报价可在活跃的市场中获得,且未经调整。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,股票证券约为美元0.2 百万和美元0.3随附的简明合并资产负债表中分别为百万美元。出售的股票证券确认的收益和亏损在随附的简明合并损益表中确认为其他收益。 在以下所列期间,构成股权证券总收益和亏损的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 三月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
股权证券确认的损失总额 | $ | (116) | | | $ | (4,353) | |
出售股票证券的确认收益 | — | | | — | |
期末持有的股票证券确认的未实现亏损 | $ | (116) | | | $ | (4,353) | |
衍生金融工具
利率项圈协议
该公司的项圈协议旨在限制与公司循环贷款相关的利率风险。项圈协议的主要目标是消除或减少与公司浮动利率债务相关的利息支付现金流的可变性,从而减少利率变动对未来利息支付现金流的影响。有关公司债务的更多信息,请参阅附注9-“信贷额度、银行贷款和信贷额度”。根据协议条款,上限为 5.0%,下限是 2.34%。项圈协议未被指定为对冲工具。本合约公允价值的变动在随附的简明合并损益表中被确认为投资的未实现收益或亏损,并在随附的简明合并现金流量表中反映为未实现的投资亏损。该项圈的估计公允价值是根据第二级确定的。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该项圈的公允价值为美元0.4百万和美元0.3 百万,分别列于随附的简明合并资产负债表中的其他资产和其他长期负债。在截至2024年3月31日的三个月中,公司确认的未实现收益为美元0.7 百万。
剩余股权收购
2021年,公司签订了融资义务,在其中收购南加州诊断医疗集团(“DMG”)和太阳临床实验室(“Sun Labs”)的剩余股权 三年 自公司合并DMG和Sun Labs之日起。购买剩余的DMG股权价值被视为账面价值为美元的融资债务8.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,百万人。剩余股权购买的公允价值变动在随附的简明合并损益表中以未实现投资损益的形式列报。购买剩余的Sun Labs股权价值被视为账面价值为美元的融资义务7.3 百万和美元7.8 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为 100 万。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司确认的未实现收益为美元0.5 百万美元和未实现亏损美元1.4 分别为百万美元,这是由于Sun Labs权益价值债务公允价值的变化。作为融资义务
非控股权益嵌入非控股权益,在随附的简明合并资产负债表中的其他负债中确认。
偶然考虑因素
全美医疗集团(“AAMG”)
收购后 100收购价格占AAMG股权的百分比,包括交易结束时融资的现金和额外对价(“AAMG或有对价”)和股票对价(“AAMG股票或有对价”),具体取决于AAMG2023财年(“2023年指标”)和2024财年(“2024年指标”)的会议收入和资本成员指标(“2024年指标”)。如果或有考虑得到满足,则和解将以公司的普通股支付。2023 年和 2024 年指标下可以发行的股票总量为 157,048 和 184,361,分别地。公司使用概率加权模型确定了或有对价的公允价值,该模型包括大量不可观测的投入(3级)。具体而言,公司在确定公允价值时考虑了各种收入情景,并为每种此类情景分配了概率。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,AAMG对2023年指标的或有对价的价值为美元3.5百万和美元2.6分别为百万美元,并包含在随附的简明合并资产负债表中的其他负债中。2023年的指标已达到,但在股票发行之前仍处于其他负债中。
2024 年指标的 AAMG 或有对价价值为 $3.9百万和美元2.9截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为百万美元,并分别包含在随附的简明合并资产负债表中的其他负债和其他长期负债中。AAMG或有对价的变动在随附的简明合并损益表中以一般和管理费用列报。2023 年和 2024 年指标的 AAMG 股票或有对价的价值为 $5.6截至2024年3月31日和2023年12月31日为百万美元,并包含在随附的简明合并资产负债表中的额外实收资本中。
ADSC
收购后 952024年先进诊断和外科中心股权的百分比,收购的总对价包括或有对价。或有对价将根据ADSC实现的2023财年(“ADSC2023指标”)和2024财年(“ADSC2024指标”)(统称为 “ADSC或有对价”)的收入和息税折旧摊销前利润指标,以现金结算。公司使用概率加权模型确定或有对价的公允价值,该模型包括大量不可观测的投入(3级)。具体而言,公司在确定公允价值时考虑了各种收入情景,并为每种此类情景分配了概率。截至 2024 年 3 月 31 日,ADSC 2023 指标和 2024 年指标的价值为 $2.0百万和美元1.6分别为百万美元,并包含在随附的简明合并资产负债表中的其他负债中。ADSC或有考虑因素的变化在随附的简明合并损益表中以一般和管理费用列报。
CFC
在2024年收购CFC的某些资产后,收购的总对价包括或有对价。或有对价将以现金结算,前提是CFC在第一、第二和第三个衡量期内保持或超过目标成员月份金额(“CFC或有考虑因素”)。或有负债将在每个计量期内达到该指标后支付。公司将支付 $5.0每个测量周期内达到的每个指标为百万美元,或总计为 $15.0百万。如果在第一和/或第二个计量期内未达到CFC第一和/或第二或有对价,如果在第二和/或第三个计量期内达到了该指标,则将支付一笔补偿金,该补助金应与CFC第二或有对价和/或CFC第三或有对价的付款同时支付。公司使用概率加权模型确定或有对价的公允价值,该模型包括大量不可观测的投入(3级)。具体而言,公司在确定公允价值时考虑了各种收入情景,并为每种此类情景分配了概率。截至2024年3月31日,第一、第二和第三个指标的价值为美元3.1百万,美元2.8百万和美元1.9分别为百万美元,均包含在随附的简明合并资产负债表中的其他长期负债中。CFC或有考虑因素的变化在随附的简明合并损益表中列报了一般和管理费用。
PCCCV
在2024年收购PCCCV的某些资产后,此次收购的总对价包括或有对价。或有对价将以现金结算,前提是PCCCV满足与第一和第二衡量期的财务比率和成员月份相关的某些指标(“PCCCV或有考虑”)。公司使用概率加权模型确定了或有对价的公允价值,该模型包括大量不可观测的投入(3级)。具体而言,公司在确定公允价值时考虑了各种收入情景,并为每种此类情景分配了概率。截至2024年3月31日,或有对价的价值为美元2.3百万。PCCCV或有考虑因素的变化在随附的简明合并损益表中以一般和管理费用列报。
20。后续事件
I Health 应付期票
2024 年 4 月 1 日,公司收到了 $8.3百万美元作为期票,到期日为2027年3月31日。如果公司不行使看涨期权,I Health可能会加快到期日(见附注5—— “对其他实体的投资——权益法”)本票的利率为 4.30每年本金的百分比。应计利息应在应付期票的每个周年日支付。I Health是根据权益法计算的,其依据是 25公司持有的股权权益百分比(见附注5 — “对其他实体的投资——权益法”)。
取消A系列可转换优先股和B系列可转换优先股
2024年4月24日,公司向特拉华州国务卿提交了其重述的公司注册证书的取消证书,从公司注册证书中删除了经修订和重述的指定证书中规定的与公司A系列可转换优先股和B系列可转换优先股有关的所有事项,并将A系列优先股和B系列优先股的每股恢复为该优先股的授权和未发行优先股的地位公司,没有系列名称。截至2024年4月24日,A系列优先股或B系列优先股没有已发行股份。
左轮手枪贷款的提款
2024 年 3 月 31 日之后,公司提取了 $52.0其左轮手枪贷款为百万美元。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告第一部分第1项 “财务报表” 中未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。此外,还提到了我们于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的简明合并财务报表及其附注以及相关的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
概述
Astrana Health, Inc.(“Astrana”)是一家领先的以医生为中心、技术驱动、承担风险的医疗保健管理公司。利用其专有的人群健康管理和医疗保健交付平台,Astrana运营着基于价值的综合医疗保健模式,该模式旨在使其网络中的提供者能够以具有成本效益的方式为患者提供最高质量的护理。我们与我们的附属医生团体和合并实体一起,以具有成本效益的方式提供基于结果的协调医疗服务。
通过我们的责任医疗组织和拥有超过10,000名签约医生的IPA网络,我们负责协调基于价值的护理安排中的护理,截至2024年3月31日,主要在加利福尼亚州为约100万名患者提供护理。这些受保患者由管理式医疗成员组成,他们的健康保险要么通过雇主提供,要么直接从健康计划中获得,要么是由于他们有资格获得医疗补助或医疗保险福利。我们的受管患者受益于一种综合方法,该方法将医生置于患者护理的中心,并利用复杂的风险管理技术和临床方案来提供高质量、具有成本效益的护理。
最近的事态发展
第二次完成对社区家庭护理(“CFC”)的收购
2024年3月31日,公司成功完成了对CFC收购的第二部分,也是最后一部分。此次收购标志着阿斯利康历史上最大的一次收购,使公司能够对持有CFC的全风险医疗补助限制性诺克斯-基恩牌照所服务的患者的预后承担更大的责任。
完成对中央谷优质社区护理(“PCCCV”)的收购
2024年3月29日,公司完成了对PCCCV的收购。PCCCV是一家具有风险的提供者组织,拥有150多家初级保健和多专业护理提供商,主要为加利福尼亚中央山谷的26,000名医疗补助成员提供服务。
主要财务指标和指标
营业收入
我们的收入记录在提供和赚取服务的时期,主要包括人均收入、风险池结算和激励措施、管理费收入和收费服务(“FFS”)收入。此类服务的计费形式和相关收款风险可能因收入类型和客户而异。
运营费用
我们最大的支出包括(i)向签约提供者支付的患者护理费用;(ii)信息技术设备和软件的费用;以及(iii)雇用员工为我们的附属医生团体提供管理和行政支持服务的费用,详见以下各节。这些服务包括索赔处理、利用率管理、合同、会计、认证和行政监督。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
我们的调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率是我们业务的补充绩效指标,用于财务和运营决策,也是持续评估各期比较的补充手段。调整后的息税折旧摊销前利润计算为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益,不包括权益法投资、非经常性和非现金交易、股票薪酬以及不包括APC的资产成本的收益或损失。该公司将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润率与总收入之比。
运营结果
阿斯特拉纳健康公司
简明合并损益表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 三月三十一日 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
收入 | | | | | | | |
人头收入,净额 | $ | 365,910 | | | $ | 300,204 | | | $ | 65,706 | | | 22 | % |
风险池结算和激励措施 | 17,377 | | | 13,462 | | | 3,915 | | | 29 | % |
管理费收入 | 4,078 | | | 9,896 | | | (5,818) | | | (59) | % |
服务费,净额 | 15,937 | | | 12,062 | | | 3,875 | | | 32 | % |
其他收入 | 1,054 | | | 1,620 | | | (566) | | | (35) | % |
| | | | | | | |
总收入 | 404,356 | | | 337,244 | | | 67,112 | | | 20 | % |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | 330,399 | | | 289,397 | | | 41,002 | | | 14 | % |
一般和管理费用 | 38,722 | | | 21,182 | | | 17,540 | | | 83 | % |
折旧和摊销 | 5,096 | | | 4,292 | | | 804 | | | 19 | % |
| | | | | | | |
支出总额 | 374,217 | | | 314,871 | | | 59,346 | | | 19 | % |
| | | | | | | |
运营收入 | 30,139 | | | 22,373 | | | 7,766 | | | 35 | % |
| | | | | | | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
权益法投资的收入 | 632 | | | 2,484 | | | (1,852) | | | (75) | % |
利息支出 | (7,585) | | | (3,269) | | | (4,316) | | | 132 | % |
利息收入 | 3,996 | | | 3,009 | | | 987 | | | 33 | % |
未实现的投资收益(亏损) | 1,099 | | | (6,392) | | | 7,491 | | | (117) | % |
其他(亏损)收入 | (4,277) | | | 1,204 | | | (5,481) | | | (455) | % |
其他支出总额,净额 | (6,135) | | | (2,964) | | | (3,171) | | | 107 | % |
| | | | | | | |
所得税准备金前的收入 | 24,004 | | | 19,409 | | | 4,595 | | | 24 | % |
| | | | | | | |
所得税准备金 | 7,142 | | | 6,921 | | | 221 | | | 3 | % |
| | | | | | | |
净收入 | 16,862 | | | 12,488 | | | 4,374 | | | 35 | % |
| | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | 2,027 | | | (644) | | | 2,671 | | | (415) | % |
| | | | | | | |
归属于 Astrana Health, Inc. 的净收益 | $ | 14,835 | | | $ | 13,132 | | | $ | 1,703 | | | 13 | % |
医生团体和患者
截至2024年3月31日和2023年3月31日,我们分别管理了18个和15个附属和非附属的独立医生团体。截至2024年3月31日和2023年3月31日,我们管理医疗服务的患者总数分别约为100万和130万。
收入
截至2024年3月31日的三个月,我们的总收入为4.044亿美元,而截至2023年3月31日的三个月为3.372亿美元,增长了6,710万美元,增长了20%。收入的增加主要归因于以下方面:
(i) 人均收入增加了6,570万美元,这主要是由于我们最近对Care Partners板块进行了收购,包括对CFC IPA资产的收购,该收购于2024年1月31日结束。
服务成本,不包括折旧和摊销
截至2024年3月31日的三个月,与服务成本相关的支出为3.304亿美元,而2023年同期为2.894亿美元,增加了4,100万美元。增长主要是由于我们最近对Care Partners板块进行了收购。
一般和管理费用
截至2024年3月31日的三个月,一般和管理费用为3,870万美元,而2023年同期为2,120万美元,增长了1,750万美元,增长了83%。增长主要是由于支持业务增长的一般和管理费用。
折旧和摊销
截至2024年3月31日的三个月,折旧和摊销费用为510万美元,而2023年同期为430万美元。该金额包括财产和设备的折旧以及无形资产的摊销。
权益法投资收益
截至2024年3月31日的三个月,权益法投资的收入为60万美元,而2023年同期权益法投资的收入为250万美元,减少了190万美元。下降的主要原因是APC对LMA的股票法投资。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,APC确认的该投资收入分别为40万美元和220万美元。
利息支出
截至2024年3月31日的三个月,利息支出为760万美元,而2023年同期为330万美元,增加了430万美元。利息支出的增加是由于修正后的信贷额度中借入的金额增加。截至2024年3月31日,该公司在修正后的信贷额度中借入了3.913亿美元,而截至2023年3月31日的借款额度为1.8亿美元。
利息收入
截至2024年3月31日的三个月,利息收入为400万美元,而截至2023年3月31日的三个月,利息收入为300万美元。利息收入反映银行账户、货币市场和存款证账户中持有的现金的利息以及应收票据的利息。利息收入的增加主要来自Intracare可转换本票和BASS有担保本票。
投资的未实现收益(亏损)
截至2024年3月31日的三个月,未实现收益为110万美元,而2023年同期的亏损为640万美元,未实现亏损减少了750万美元。未实现投资亏损的减少主要是由股票证券公允价值的变化推动的。
其他收入(亏损)
截至2024年3月31日的三个月,其他亏损为430万美元,而2023年同期的其他收入为120万美元,减少了550万美元。其他收入减少的主要原因是与我们在将近三年前通过信用证提供的财务担保相关的费用,该担保是为了支持两家当地提供商主导的ACO。
所得税准备金
截至2024年3月31日的三个月,所得税准备金为710万美元,而2023年同期的所得税准备金为690万美元,增加了20万美元。所得税准备金的增加是由于税前收入的增加。
归属于非控股权益的净收益(亏损)
截至2024年3月31日的三个月,归属于非控股权益的净收益为200万美元,而截至2023年3月31日的三个月,归属于非控股权益的净亏损为60万美元,归属于非控股权益的净收益增加了270万美元。增长主要是由APC持有的股票证券公允价值变动导致的未实现亏损减少所致。
归属于 Astrana Health, Inc. 的净收入
截至2024年3月31日的三个月,我们归属于阿斯特拉纳健康公司的净收益为1,480万美元,而2023年同期为1,310万美元,增长了170万美元。
分部财务业绩
该公司目前有三个可报告的细分市场,包括护理合作伙伴、护理交付和护理支持。公司根据分部收入增长和营业收入评估其运营板块的业绩。管理层使用收入增长和分部总营业收入来衡量运营业务的业绩,与非运营因素分开。有关我们分部的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第1项下的简明合并财务报表附注1—— “业务描述” 和附注18——“ 分部”,了解更多信息。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中我们按细分市场划分的收入和营业收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | |
分部收入 | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
护理合作伙伴 | $ | 397,095 | | | $ | 314,653 | | | $ | 82,442 | | | 26 | % |
护理交付 | $ | 30,719 | | | $ | 25,383 | | | $ | 5,336 | | | 21 | % |
护理支持 | $ | 33,274 | | | $ | 30,566 | | | $ | 2,708 | | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | |
分部营业收入(亏损) | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
护理合作伙伴 | $ | 43,196 | | | $ | 22,321 | | | $ | 20,875 | | | 94 | % |
护理交付 | $ | (238) | | | $ | (966) | | | $ | 728 | | | (75) | % |
护理支持 | $ | 3,504 | | | $ | 5,746 | | | $ | (2,242) | | | (39) | % |
护理合作伙伴细分市场
截至2024年3月31日的三个月,收入为3.971亿美元,而截至2023年3月31日的三个月收入为3.147亿美元,增长了8,240万美元,增长了26%。截至2024年3月31日的三个月,营业收入为4,320万美元,而截至2023年3月31日的三个月为2,230万美元,营业收入增长了2,090万美元,增长了94%。收入和营业收入的增长主要归因于我们Care Partners板块最近的收购。
护理交付细分市场
截至2024年3月31日的三个月,收入为3,070万美元,而截至2023年3月31日的三个月收入为2540万美元,增长了530万美元,增长了21%。截至2024年3月31日的三个月,营业亏损为20万美元,而截至2023年3月31日的三个月的亏损为100万美元,营业收入增长了70万美元,增长了75%。收入和营业收入的增长主要是由我们的初级、多专科和辅助护理提供实体的患者就诊量增加所推动的。
护理支持细分市场
截至2024年3月31日的三个月,收入为3,330万美元,而截至2023年3月31日的三个月收入为3,060万美元。截至2024年3月31日的三个月,营业收入为350万美元,而截至2023年3月31日的三个月的营业收入为570万美元,营业收入减少了220万美元,下降了39%。收入的增加主要是由于管理了更多的IPA,而营业收入的减少是由于为支持Care Enablement业务的增长而产生的支出增加。
2024 年指导方针
阿斯利康重申了对总收入、归属于阿斯利康的净收益、调整后息税折旧摊销前利润和每股收益的以下指导方针,其基础是公司现有业务、当前对现有市场状况的看法以及截至2024年12月31日的年度假设。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股金额除外) | | | 2024 年指导范围 |
| | | |
| | | | | 低 | | 高 |
总收入 | | | | | $ | 1,650.0 | | | $ | 1,850.0 | |
归属于 Astrana Health, Inc. 的净收益 | | | | | $ | 61.0 | | | $ | 73.0 | |
调整后 EBITDA | | | | | $ | 165.0 | | | $ | 185.0 | |
每股收益 — 摊薄 | | | | | $ | 1.28 | | | $ | 1.52 | |
有关更多信息,请参阅下面的 “净收益与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账指南” 和 “使用非公认会计准则财务指标”。无法保证实际金额不会大大高于或低于这些预期。有关其他信息,请参阅 “前瞻性陈述说明”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
指导性净收入与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账 |
| | | | | | | | |
| | | | 2024 年指导范围 |
| | | | |
(以千计) | | | | | | 低 | | 高 |
净收入 | | | | | | $ | 71,500 | | | $ | 85,500 | |
利息支出 | | | | | | 14,500 | | | 12,500 | |
所得税准备金 | | | | | | 36,500 | | | 44,500 | |
折旧和摊销 | | | | | | 14,500 | | | 14,500 | |
EBITDA | | | | | | 137,000 | | | 157,000 | |
| | | | | | | | |
权益法投资的收入 | | | | | | (5,000) | | | (5,000) | |
其他,净额 | | | | | | 6,000 | | | 6,000 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | 27,000 | | | 27,000 | |
调整后 EBITDA | | | | | | $ | 165,000 | | | $ | 185,000 | |
EBITDA
以下是截至2024年和2023年3月31日的三个月净收益与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账以及与调整后息税折旧摊销前利润率的对账。该公司将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润率与总收入之比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三个月已结束 三月三十一日 | |
(以千计) | | | | | | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | $ | 16,862 | | | $ | 12,488 | | |
利息支出 | | | | | | | 7,585 | | | 3,269 | | |
利息收入 | | | | | | | (3,996) | | | (3,009) | | |
所得税准备金 | | | | | | | 7,142 | | | 6,921 | | |
折旧和摊销 | | | | | | | 5,096 | | | 4,292 | | |
EBITDA | | | | | | | 32,689 | | | 23,961 | | |
| | | | | | | | | | |
权益法投资的收入 | | | | | | | (632) | | | (249) | | |
其他,净额 | | | | | | | 4,440 | | (1) | 1,402 | | (2) |
基于股票的薪酬 | | | | | | | 5,748 | | | 3,445 | | |
APC 不包括资产成本 | | | | | | | — | | | 1,266 | | |
调整后 EBITDA | | | | | | | $ | 42,245 | | | $ | 29,825 | | |
| | | | | | | | | | |
总收入 | | | | | | | $ | 404,356 | | | $ | 337,244 | | |
| | | | | | | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | | | | | | | 10 | % | | 9 | % | |
(1) 其他,截至2024年3月31日的三个月,净额涉及我们在将近三年前通过信用证提供的财务担保,以支持两家本地提供商主导的ACO、与我们购买一项投资剩余股权的融资义务公允价值变动相关的非现金变动、与公司项圈协议公允价值变动相关的非现金变动,以及我们的投资和税收重组产生的交易成本费用。
(2) 其他,截至2023年3月31日的三个月,净额涉及我们购买一项投资剩余股权的融资义务公允价值的变化。
使用非公认会计准则财务指标
本10-Q表季度报告包含非公认会计准则财务指标息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率,其中根据美国公认会计原则(“GAAP”)列报的最直接可比财务指标是净收益。这些指标不符合公认会计原则或其替代方案,其计算方式可能与其他公司使用的类似非公认会计准则财务指标不同。公司使用调整后的息税折旧摊销前利润作为我们运营的补充绩效指标,用于财务和运营决策,并作为持续评估各期比较的补充手段。调整后的息税折旧摊销前利润计算为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益,不包括权益法投资、非经常性和非现金交易、股票薪酬以及不包括APC的资产成本的收益或损失。该公司将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润率与总收入之比。
公司认为,这些非公认会计准则财务指标的列报为投资者提供了相关和有用的信息,因为它使投资者能够评估业务活动的经营业绩,而不必考虑因非核心或非经常性财务信息而确认的差异。当将GAAP财务指标与非GAAP财务指标结合使用时,投资者可以更有意义地了解公司的持续经营业绩。此外,这些非公认会计准则财务指标是公司用作评估运营业绩、分配资源以及规划和预测未来时期的依据的指标之一。非公认会计准则财务指标不应单独考虑,也不得作为公认会计原则财务指标的替代品。其他公司的息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的计算方式可能有所不同,这限制了这些衡量标准在比较方面的用处。如果本10-Q表格包含历史或未来的非公认会计准则财务指标,则公司提供了相应的GAAP财务指标以供比较。上文提供了某些公认会计原则和非公认会计准则指标之间的对账。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日,现金、现金等价物和有价证券投资总额为3.373亿美元,而截至2023年12月31日为2.963亿美元。截至2024年3月31日,营运资金总额为1.835亿美元,而截至2023年12月31日为2.428亿美元,减少了5,930万美元。
我们历来主要通过内部筹集的资金为我们的运营提供资金。我们的现金主要来自人头合同、风险池结算和激励措施、向我们的附属医生团体提供的医疗管理服务费用以及FFS报销。我们通常将现金投资于货币市场账户和存款证,这些账户和存款证被归类为现金和现金等价物。我们还有经修订的信贷协议,其中规定了4亿美元的五年循环信贷额度和最高3亿美元的定期贷款,分别于2026年6月和2028年11月到期。此外,我们目前已向美国证券交易委员会提交了一份现成注册声明,根据该声明,我们可以发行普通股、优先股、债务证券和其他证券,这些证券可能以一次或多次发行的形式发行,条款将在发行时确定。我们认为,至少在未来12个月和可预见的将来,我们有足够的流动性为我们的运营提供资金。
现金流活动
我们的现金流汇总如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 5,977 | | | $ | 7,720 | | | $ | (1,743) | | | (23) | % |
用于投资活动的净现金 | (71,039) | | | (14,035) | | | (57,004) | | | 406 | % |
由(用于)融资活动提供的净现金 | 106,351 | | | (7,099) | | | 113,450 | | | * |
现金和现金等价物及限制性现金的净减少 | $ | 41,289 | | | $ | (13,414) | | | $ | 54,703 | | | (408) | % |
* 百分比变化超过 500%
运营活动
截至2024年3月31日的三个月,经营活动提供的现金为600万美元,而截至2023年3月31日的三个月,经营活动提供的现金为770万美元。经营活动提供的现金减少主要是由净收入和营运资金的变化推动的。在截至2024年3月31日的三个月中,不包括折旧和摊销、债券发行成本摊销、股份薪酬、未实现收益或亏损、权益法投资、递延税和其他收入的净收益为2910万美元,而截至2023年3月31日的三个月为2670万美元。截至2024年3月31日的三个月,营运资金减少了2320万美元的运营现金流,而截至2023年3月31日,运营现金流减少了1,890万美元。截至2024年3月31日的三个月,营运资金的变化主要是由应收账款、净额、其他应收账款和关联方应收账款的增加所致,这主要是由于我们的应收账款的时机包括风险池业绩年度结束后约18个月的风险池结算,以及所得税缴纳时机导致的应付所得税增加。
投资活动
在截至2024年3月31日的三个月中,用于投资活动的现金为7,100万美元,主要用于业务和资产收购的付款,扣除收购的5,060万美元现金,发行2,000万美元的应收贷款以及购买40万美元的房地产和设备。在截至2023年3月31日的三个月中,用于投资活动的现金为1,400万美元,主要用于购买880万美元房产的押金,600万美元的房地产和设备的购买,100万美元的有价证券的购买以及购买30万美元的权益法投资,部分被偿还210万美元应收贷款的收益所抵消。
融资活动
在截至2024年3月31日的三个月中,融资活动提供的现金为1.064亿美元,主要来自总额为1.1亿美元的长期债务借款,部分被偿还的350万美元长期债务所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中,用于融资活动的现金主要来自回购950万美元的库存股,10万美元的股息支付,20万美元的债务的偿还以及20万美元的融资租赁义务的偿还,总额为160万美元的银行贷款借款和130万美元行使期权的收益部分抵消。
信贷设施
该公司的债务余额包括以下内容(以千计):
| | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 |
| |
定期贷款 | $ | 296,500 | |
左轮手枪贷款 | 94,759 | |
应付期票 | 2,000 | |
债务总额 | 393,259 | |
| |
减去:债务的流动部分 | (20,750) | |
减去:未摊销的融资成本 | (4,061) | |
| |
长期债务 | $ | 368,448 | |
以下是截至12月31日止年度的公司债务的未来承诺(以千计):
| | | | | |
| 金额 |
2024 年(不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三个月) | $ | 17,000 | |
2025 | 16,875 | |
2026 | 117,259 | |
2027 | 24,375 | |
2028 | 217,750 | |
| |
总计 | $ | 393,259 | |
经修订的信贷协议
经修订的信贷协议规定向公司提供4亿澳元的五年循环信贷额度,其中包括高达5000万美元的信用证次级贷款和2,500万澳元的临时贷款次级贷款,将于2026年6月16日到期。2023年11月3日,公司签订了经修订的信贷协议的第三项修正案,该修正案向公司提供了总额高达3亿美元的新定期贷款。这使公司根据经修订的信贷协议提供的贷款额度增加到7亿美元,其中包括现有的4亿美元循环手枪。有关更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第1项下的简明合并财务报表附注9—— “信贷额度、银行贷款和信贷额度”。
应付期票
2021 年 5 月,For Your Benefit, Inc. 与华人社区医疗保健协会签订了期票协议。期票的本金为200万美元,到期日为2024年5月9日。有关更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第1项下的简明合并财务报表附注9—— “信贷额度、银行贷款和信贷额度”。
关键会计政策与估计
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露要求我们的管理层做出影响收入、支出、收入、资产和金额的判断、假设和估计
我们的简明合并财务报表和附注中报告的负债。实际结果和确认此类金额的时间可能不同于这些判断、假设和估计。此外,判断、假设和估计通常需要根据不断变化的情况和收到的新或更好的信息进行调整。因此,了解我们的会计政策以及我们的管理层在应用这些政策时在多大程度上使用判断、假设和估计是理解我们的财务报表不可或缺的。关键会计政策和估算被定义为那些反映重大判断和不确定性的政策和估计,在不同的假设和条件下可能会导致重大差异的结果。我们在附注2 “列报基础和重要会计政策摘要” 中总结了与随附的简明合并财务报表有关的最重要的会计政策。另请参阅管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中的关键会计政策部分,该部分包含在截至2023年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中。
资产负债表外安排
截至2024年3月31日,我们没有任何资产负债表外安排可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生当前或未来影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2024年3月31日,我们修订后的信贷协议规定的定期贷款下的借款为2.965亿美元。定期贷款的年利率等于根据公司合并总净杠杆比率按季度确定的(a)经任何定期SOFR调整(定义见经修订的信贷协议)调整后的定期SOFR参考利率(定义见经修订的信贷协议),外加1.50%至2.75%的利差(按季度确定),或(b)基准利率加上0.1%的利差 50%至1.75%,根据公司的合并总净杠杆率按季度确定。截至2024年3月31日,该公司在循环贷款下借入了9,480万美元。循环贷款的年利率等于(由公司选择)(定义见经修订的信贷协议)的定期SOFR参考利率(定义见经修订的信贷协议),根据任何定期SOFR调整(定义见经修订的信贷协议)加上根据公司的合并总净杠杆比率(定义见经修订的信贷协议)每季度确定的1.25%至2.50%的利差,或 (b))基准利率,外加0.25%至1.50%的利差,该利差根据公司每季度确定合并总净杠杆比率。截至2024年3月31日,应付本票下的借款为200万美元。利率定义为最优惠利率加上1.0%。最优惠利率每年在该票据生效之日更新,并由《华尔街日报》发布。该公司已就其循环贷款签订了项圈协议,以有效地将其浮动利率债务转换为固定利率基础。项圈协议的主要目标是消除或减少与公司浮动利率债务相关的利息支付现金流的可变性,从而减少利率变动对未来利息支付现金流的影响。假设我们的未偿借款利率变动1%,则截至2024年3月31日的三个月的利息支出将增加或减少390万美元。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司维持《交易法》第13a-15(e)条或第15d-15(e)条所定义的 “披露控制和程序”,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层,包括其主要执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么精良,都只能为实现其目标提供合理的保证。
截至2024年3月31日,我们在包括首席执行官兼首席财务和运营官在内的管理层的监督和参与下,对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,我们的管理层,包括首席执行官兼首席财务和运营官,得出结论,我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们时常是正常业务过程中出现的诉讼、受威胁的诉讼、争议和其他索赔的当事方。我们利用现有的最新信息评估与未决法律诉讼相关的负债和意外开支。如果我们有可能蒙受损失并且可以合理估计损失金额,则我们在合并财务报表中记录负债。这些法定应计金额可能会按季度增加或减少,以反映任何相关事态发展。如果不可能发生亏损或损失金额不可估计,则根据适用的会计指导,我们不记录应计费用。管理层认为,尽管无法肯定地预测此类索赔和争议的结果,但我们与这些事项有关的最终责任预计不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响,任何个别事项的应计金额都不重要。但是,法律诉讼本质上是不确定的。因此,特定事项或问题组合的结果可能对我们在特定时期的经营业绩具有重要意义,具体取决于损失的规模或我们在该特定时期的收入。
本10-Q表季度报告中未经审计的合并财务报表附注12—— “承诺和意外开支” 中讨论了我们参与的某些未决或威胁的法律诉讼或索赔,该披露以引用方式纳入本文中。
第 1A 项。风险因素
我们的业务、财务状况和经营业绩受到许多因素的影响,无论这些因素是目前已知的还是未知的,包括我们或医疗保健行业特有的风险,以及影响整个业务的风险。除了本10-Q表季度报告中列出的信息外,您还应仔细考虑我们在2024年2月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素。此类年度报告中披露的风险可能会对我们的业务、财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响,从而影响我们的股价。我们认为,与年度报告中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化。但是,目前未知或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
由于这些风险因素以及其他影响公司财务状况和经营业绩的因素,不应将过去的财务表现视为未来业绩的可靠指标,投资者不应使用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。此外,任何风险因素的披露都不应被解释为意味着风险尚未发生。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2024年3月31日的三个月中,公司共发行了631,712股普通股。根据经修订的1933年《证券法》第4(a)(2)条和/或根据该法颁布的D条例,上述发行作为不涉及公开发行的交易不受该法的注册条款的约束。
在截至2024年3月31日的三个月中,没有根据公司的股票回购计划回购任何股票。2022年12月,阿斯利康董事会批准了一项股票回购计划,授权公司在公开市场上和通过私下协商交易回购高达5000万美元的普通股。该股票回购计划没有到期日。董事会可以随时暂停或终止回购计划。该回购计划不要求公司在任何特定时间或任何特定情况下进行额外回购。截至2024年3月31日,根据回购计划,仍有4,050万美元可供回购。
下表提供了有关公司在截至2024年3月31日的三个月内购买公司普通股的信息。
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| | | | | | | | (以千计) |
时期 | | 购买的股票总数 (1) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | | 2,875 | | | $ | 37.08 | | | — | | | $ | 40,461 | |
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | | 6,318 | | | $ | 42.16 | | | — | | | $ | 40,461 | |
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | | 47,547 | | | $ | 41.96 | | | — | | | $ | 40,461 | |
总计 | | 56,740 | | | $ | 41.73 | | | — | | | $ | 40,461 | |
(1) 回购股票是为了履行某些员工持有的限制性股票归属后应缴的预扣税款。我们没有支付现金来回购这些股票,这些回购也不是公开宣布的计划或计划的一部分。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在截至2024年3月31日的季度中,公司没有任何董事或执行官 采用,已修改或 终止 任何旨在满足《交易法》第10b5-1(c)条或任何 “非规则10b5-1交易安排”(定义见S-K法规第408(c)项)的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
章程修正案
2024 年 2 月 28 日,公司董事会批准了对公司重述章程(经修订和重述的 “经修订和重述的章程”)的修订和重述,该章程在通过后立即生效。除其他外,经修订和重述的章程:
•为股东提名董事和提交与年度和特别股东会议有关的其他业务提案制定某些程序机制和披露要求,包括解决美国证券交易委员会根据根据《交易法》颁布的第14a-19条通过的与使用通用代理卡有关的规则;
•要求直接或间接向其他股东征集代理人的股东使用除白色以外的代理卡,白色代理卡专供董事会使用;以及
•自始至终包括各种更新,以符合特拉华州现行法律(包括最近对特拉华州通用公司法的修正案),包括与股东名单和股东会议休会有关的修正案
•经修订和重述的章程还纳入了部级内容,对变更进行了澄清和调整。
第 6 项。展品
以下证物以引用方式纳入本10-Q表季度报告,或随附于本10-Q表季度报告中,如下所示。
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展览 没有。 | | 描述 |
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2.1† | | 2016年12月21日阿斯利康公司(f/k/a Apollo Medical Holdings, Inc.)、阿斯利康健康管理公司(f/k/a Network Medical Management, Inc.)、阿波罗收购公司和医学博士肯尼思·西姆(参照11月15日根据第424 (b) (3) 条提交的联合委托书/招股说明书附件A纳入此处的协议和计划,2017 年,这是 S-4 表格注册声明的一部分) |
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2.2 | | 2017年3月30日阿斯利康健康公司(f/k/a Apollo Medical Holdings, Inc.)、阿斯利康健康管理公司(f/k/a Network Medical Management, Inc.)、阿波罗收购公司和医学博士肯尼思·西姆的协议和合并计划修正案(参照根据第424 (b) (3) 条提交的联合委托书/招股说明书附件A纳入此处 2017 年 11 月 15 日,这是 S-4 表格注册声明的一部分) |
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2.3 | | 2017年10月17日阿斯利康健康公司(f/k/a Apollo Medical Holdings, Inc.)、阿斯利康健康管理公司(f/k/a Network Medical Management, Inc.)、阿波罗收购公司和医学博士肯尼思·西姆(参照根据第424 (b) (3) 条提交的联合委托书/招股说明书附件A纳入本协议和合并计划的第2号修正案) 于 2017 年 11 月 15 日,这是 S-4 表格注册声明的一部分) |
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2.4† | | 加州联合医师协会、APC-LSMA指定股东医疗公司和凯文·泰森博士于2019年3月15日签订的股票购买协议(参照公司于2019年5月10日提交的10-Q表季度报告附录2.4纳入此处) |
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2.5† | | 加州光明健康公司、其卖方、Universal Care, Inc.、其中规定的卖方代表和光明健康公司(仅出于该协议第13.22条的目的)之间的股票购买协议,日期截至2019年12月31日(参照公司于2020年5月6日提交的8-K表最新报告附录2.1纳入此处) |
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3.1 | | 重述的公司注册证书(参照公司于2015年1月21日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处) |
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3.2 | | 重述公司注册证书修订证书(参照公司于2015年4月27日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处) |
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3.3 | | 重述公司注册证书修正证书(参照公司于2017年12月13日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处) |
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3.4 | | 重述公司注册证书修正证书(参照公司于2018年6月21日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处) |
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3.5 | | 重述公司注册证书修订证书(2024 年 2 月 26 日生效)(参照公司于 2024 年 1 月 26 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入此处) |
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3.6 | | A系列可转换优先股指定证书(参照公司于2015年10月19日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处) |
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3.7 | | 经修订和重述的 Astrana Health Inc.(f/k/a Apollo Medical Holdings, Inc.)的指定证书(参照公司于2016年4月4日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处) |
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3.8 | | 经修订和重述的章程(2024 年 2 月 28 日生效)(参照公司于 2024 年 2 月 29 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入此处) |
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3.9 | | A系列可转换优先股和B系列可转换优先股的取消证书(于2024年4月24日提交)(参照公司于2024年4月24日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入此处) |
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10.1 | | 经修订的专业医疗公司加利福尼亚联合医师协会A系列优先股优先股的优先权确定证书(参照公司于2024年1月2日提交的8-K表最新报告附录10.1在此注册成立) |
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10.2† | | 加州专业公司大都会IPA、加州阿斯特拉纳健康支持有限责任公司(f/k/a CA ApolloCare Enablement, LLC)、阿斯利康健康管理有限公司(f/k/a Network Medical Medical Management, Inc.)、社区家庭护理医疗集团 IPA 共同订立的截至2024年1月31日的资产和股权购买协议第1号修正案, Inc.、Advanced Health Management Systems、L.P.、Accie M. Mitchell和Gloria C. Mitchell,作为米切尔家族信托基金的共同受托人,日期为2003年7月2日,CFCManagement, LLC、其其他各方以及作为股东代表的马克·米切尔(参照公司于2024年2月2日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入此处) |
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10.3+ | | 2015年股权激励计划(经2024年2月26日修订和重述)(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.1纳入此处) |
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10.4+ | | 限制性股票协议表格(2015年股权激励计划)(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.2纳入此处) |
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10.5+ | | 限制性股票单位协议表格(2015年股权激励计划)(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.3纳入此处) |
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10.6+ | | 激励性股票期权协议表格(2015年股权激励计划)(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.4纳入此处) |
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10.7+ | | 非合格股票期权协议表格(2015年股权激励计划)(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.5纳入此处) |
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10.8+ | | 员工股票购买计划(修订并重述于 2024 年 2 月 26 日生效)(参照公司于 2024 年 2 月 29 日提交的 10-K 表年度报告附录 10.48 纳入此处) |
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10.9+ | | 不合格递延薪酬计划(修订并重述于2024年2月26日生效)(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.49纳入此处) |
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10.10+ | | 就业激励奖励计划(修订并重述于2024年2月26日生效)(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.54纳入此处) |
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10.11+ | | 股票期权协议表格(就业激励奖励计划)(2024 年)(参照公司于 2024 年 2 月 29 日提交的 10-K 表年度报告附录 10.57 纳入此处) |
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10.12+ | | 限制性股票协议表格(就业激励奖励计划)(2024 年)(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.58 纳入此处) |
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10.13+ | | 限制性股票单位协议表格(就业激励奖励计划)(2024 年)(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.59纳入此处) |
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10.14+† | | 内华达州阿斯特拉纳健康支持公司(f/k/a 内华达州ApolloCare Enablement)与医学博士迪内什·库马尔于2024年1月23日签订的雇佣协议(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.60纳入此处) |
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10.15 | | 加利福尼亚专业公司 Astrana Care Partners Medical Corporation(f/k/a AP-AMH 2 Medical Corporation)与阿斯特拉纳健康公司(f/k/a Apollo Medical Holdings, Inc.)签订的2024年1月31日的贷款和担保协议(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.61纳入此处) |
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10.16 | | 作为借款人的加利福尼亚专业公司Astrana Care Partners Medical Corporation(f/k/a AP-AMH 2 Medical Corporation)和作为贷款人的阿斯利康健康公司(f/k/a Apollo Medical Holdings, Inc.)于2024年1月31日签订的有担保本票(参照公司于2024年2月29日提交的10-K表年度报告附录10.62,在此合并) |
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10.17† | | 阿斯利康健康管理公司(f/k/a Network Medical Management, Inc.)、I Health, Inc.、罗纳德·勃兰特和艾莉森·布兰特自2024年3月31日起生效的股票购买协议第1号修正案(参照公司于2024年4月2日提交的8-K表最新报告附录10.2纳入此处) |
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10.18 | | 加州专业公司大都会IPA、加州阿斯利康支持有限责任公司(f/k/a 加利福尼亚州阿斯利康支持有限责任公司)、阿斯利康健康管理有限公司(f/k/a Network Medical Medical Management, Inc.)、社区家庭护理医疗集团 IPA 共同订立的截至2024年3月29日的资产和股权购买协议第2号修正案, Inc.、Advanced Health Management Systems、L.P.、Accie M. Mitchell和Gloria C. Mitchell,作为米切尔家族信托基金的共同受托人,日期为2003年7月2日,CFCManagement, LLC、其其他各方以及作为股东代表的马克·米切尔(参照公司于2024年4月2日提交的8-K表最新报告附录10.1纳入此处) |
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10.19+ | | Astrana Health, Inc. 与 Brandon Sim 之间的雇佣协议(自 2024 年 4 月 2 日起修订和重述)(参照公司于 2024 年 4 月 5 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入此处) |
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10.20+ | | Astrana Health, Inc. 与 Chandan Basho 之间的雇佣协议(自 2024 年 4 月 2 日起修订和重述)(参照公司于 2024 年 4 月 5 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.2 纳入此处) |
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10.21+* | | 加利福尼亚专业医疗公司AMG与专业公司托马斯·林医学博士于2023年12月1日签订的独立承包商协议。 |
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31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
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31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
| | |
32** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
| | |
101.INS* | | 内联 XBRL 实例文档 |
| | |
101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | |
104* | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
| | |
* | | 随函提交。 |
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** | | 随函提供 |
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+ | | 管理合同或补偿计划、合同或安排 |
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† | | 根据第S-K条例第601 (a) (5) 项,本展览的某些展品和附表已被省略。公司同意应美国证券交易委员会的要求向其提供所有遗漏的证物和附表的副本。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 阿斯特拉纳健康有限公司 |
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日期:2024 年 5 月 9 日 | 作者: | /s/ 布兰登 K.Sim |
| | Brandon K.Sim,M.S. 首席执行官兼总裁 (首席执行官) |
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日期:2024 年 5 月 9 日 | 作者: | /s/ Chandan Basho |
| | Chandan Basho,工商管理硕士 首席财务和运营官 (首席财务官) |