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会员2021-12-012021-12-310000055135KELYA：绩效股票财务衡量标准会员2023-12-310000055135KELYA：绩效股票财务衡量标准会员2024-01-012024-03-310000055135KELYA：绩效股票财务衡量标准会员2024-03-310000055135US-GAAP：限制性股票成员2023-12-310000055135US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-03-310000055135US-GAAP：限制性股票成员2024-03-310000055135Kelya: BusinessTalent Group LLC 成员2023-01-022023-04-020000055135Kelya: EMEA 人员配套运营成员US-GAAP：出售出售的处置集团不是已终止运营的成员2023-12-310000055135SRT: 最低成员2024-03-310000055135SRT: 最大成员2024-03-310000055135US-GAAP：军人KELYA：专业工业会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000055135US-GAAP：军人KELYA：专业工业会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-022023-04-020000055135US-GAAP：军人Kelya：科学工程技术会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000055135US-GAAP：军人Kelya：科学工程技术会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-022023-04-020000055135US-GAAP：军人Kelya: 教育会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000055135US-GAAP：军人Kelya: 教育会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-022023-04-020000055135US-GAAP：军人KELYA：外包咨询成员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000055135US-GAAP：军人KELYA：外包咨询成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-022023-04-020000055135KELYA: 国际会员US-GAAP：军人US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000055135KELYA: 国际会员US-GAAP：军人US-GAAP：运营部门成员2023-01-022023-04-020000055135US-GAAP：军人US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-03-310000055135US-GAAP：军人US-GAAP：分段间消除成员2023-01-022023-04-020000055135US-GAAP：军人2024-01-012024-03-310000055135US-GAAP：军人2023-01-022023-04-020000055135KELYA：专业工业会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000055135KELYA：专业工业会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-022023-04-020000055135Kelya：科学工程技术会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000055135Kelya：科学工程技术会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-022023-04-020000055135Kelya: 教育会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000055135Kelya: 教育会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-022023-04-020000055135KELYA：外包咨询成员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000055135KELYA：外包咨询成员US-GAAP：运营部门成员2023-01-022023-04-020000055135KELYA: 国际会员US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-03-310000055135KELYA: 国际会员US-GAAP：运营部门成员2023-01-022023-04-020000055135SRT: 场景预测成员Kelya: MotionRecruitmentPartnersLLC成员2024-06-300000055135SRT: 场景预测成员Kelya: MotionRecruitmentPartnersLLC成员2024-04-012024-06-300000055135SRT: 场景预测成员Kelya: MotionRecruitmentPartnersLLC成员2025-06-29 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据第 13 或 15 (d) 节提交的季度报告
1934 年的《证券交易法》
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
☐ 根据第 13 或 15 (d) 节提交的过渡报告
1934 年的《证券交易法》
委员会档案编号 0-1088
凯利服务有限公司
------------------------------
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 38-1510762 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
西大比弗路 999 号, 特洛伊, 密歇根48084
---------------------------------------------------------------
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(248) 362-4444
------------------------------
（注册人的电话号码，包括区号）
没有变化
---------------------------------------------
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度。）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
每个的标题
班级 | 交易
符号 | 每个交易所的名称
在哪个注册了 |
| A 类普通人 | KELYA | 纳斯达克全球市场 |
| B 类常见 | KELYB | 纳斯达克全球市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）中，是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。
是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐ 没有 ☒
2024 年 4 月 29 日， 32,200,118 A类股票和 3,321,601 注册人的B类普通股已流通。
凯利服务有限公司和子公司
| | | | | |
| | 页码 |
| |
第一部分财务信息 | 4 |
| |
第 1 项。财务报表（未经审计）。 | 4 |
| |
合并收益表 | 4 |
| |
综合收益（亏损）合并报表 | 5 |
| |
合并资产负债表 | 6 |
| |
股东权益合并报表 | 8 |
| |
合并现金流量表 | 9 |
| |
合并财务报表附注 | 11 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 | 27 |
| |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。 | 37 |
| |
第 4 项。控制和程序。 | 37 |
| |
第二部分。其他信息 | 38 |
| |
第 1 项。法律诉讼。 | 38 |
| |
第 1A 项。风险因素。 | 38 |
| |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 | 39 |
| |
第 3 项。优先证券违约。 | 39 |
| |
第 4 项。矿山安全披露。 | 39 |
| |
第 5 项。其他信息。 | 39 |
| |
第 6 项。展品。 | 39 |
| |
签名 | 41 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
凯利服务有限公司和子公司
合并收益表
（未经审计）
（以百万美元计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已结束 | | |
| | 三月三十一日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 服务收入 | $ | 1,045.1 | | | $ | 1,268.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| 服务成本 | 839.4 | | | 1,014.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛利润 | 205.7 | | | 254.1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | 190.5 | | | 243.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 出售欧洲、中东和非洲人员配备业务的收益 | (11.6) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 运营收益 | 26.8 | | | 10.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| 远期合约收益 | 1.2 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 1.8 | | | 2.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| 税前收益 | 29.8 | | | 12.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税支出 | 4.0 | | | 1.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收益 | $ | 25.8 | | | $ | 10.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.71 | | | $ | 0.29 | | | | | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.70 | | | $ | 0.29 | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均已发行股数（百万股）： | | | | | | | |
| 基本 | 35.4 | | | 37.1 | | | | | |
| 稀释 | 35.8 | | | 37.4 | | | | | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务有限公司和子公司
综合收益（亏损）合并报表
（未经审计）
（以百万美元计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已结束 | | |
| | 三月三十一日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 净收益 | $ | 25.8 | | | $ | 10.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 分别扣除0.0美元的税收优惠和0.0美元的税收支出的外币折算调整 | (0.5) | | | 2.3 | | | | | |
| 减去：净收益中包含重新分类调整 | (0.6) | | | — | | | | | |
| 外币折算调整 | (1.1) | | | 2.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| 养老金负债调整，扣除0.4美元的税收优惠 | — | | | — | | | | | |
| 减去：净收益中包含重新分类调整 | 0.4 | | | — | | | | | |
| 养老金负债调整 | 0.4 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损） | (0.7) | | | 2.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| 综合收益（亏损） | $ | 25.1 | | | $ | 13.2 | | | | | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务有限公司和子公司
合并资产负债表
（未经审计）
（以百万计）
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金及等价物 | $ | 200.7 | | | $ | 125.8 | |
| 贸易应收账款，分别减去8.8美元和8.4美元的备抵金 | 1,152.9 | | | 1,160.6 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 83.2 | | | 48.9 | |
| 持有待售资产 | — | | | 291.3 | |
| 流动资产总额 | 1,436.8 | | | 1,626.6 | |
| | | |
| 非流动资产 | | | |
| 财产和设备： | | | |
| 财产和设备 | 140.7 | | | 138.1 | |
| 累计折旧 | (115.2) | | | (113.5) | |
| 净财产和设备 | 25.5 | | | 24.6 | |
| 经营租赁使用权资产 | 46.3 | | | 47.1 | |
| 递延税 | 318.9 | | | 321.1 | |
| 退休计划资产 | 243.7 | | | 230.3 | |
| 商誉，净额 | 151.1 | | | 151.1 | |
| 无形资产，净值 | 132.5 | | | 137.7 | |
| | | |
| 其他资产 | 40.6 | | | 43.1 | |
| 非流动资产总额 | 958.6 | | | 955.0 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 2,395.4 | | | $ | 2,581.6 | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务有限公司和子公司
合并资产负债表
（未经审计）
（以百万计）
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| | | |
| 应付账款和应计负债 | $ | 581.2 | | | $ | 646.1 | |
| 经营租赁负债 | 8.4 | | | 8.4 | |
| 应计工资和相关税 | 165.9 | | | 156.2 | |
| 应计工伤补偿和其他索赔 | 22.0 | | | 22.1 | |
| 所得税和其他税 | 20.0 | | | 17.2 | |
| 待售负债 | — | | | 169.9 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 797.5 | | | 1,019.9 | |
| | | |
| 非流动负债 | | | |
| 经营租赁负债 | 42.0 | | | 42.9 | |
| | | |
| 应计工伤补偿和其他索赔 | 40.9 | | | 40.9 | |
| 应计退休金 | 229.5 | | | 217.4 | |
| 其他长期负债 | 8.7 | | | 6.8 | |
| 非流动负债总额 | 321.1 | | | 308.0 | |
| | | |
| 承付款和意外开支（见意外开支脚注） | | | |
| | | |
| 股东权益 | | | |
| 股本，面值1.00美元 | | | |
| A 类普通股，已获授权1亿股；2024年和2023年发行3520万股 | 35.2 | | | 35.2 | |
| B 类普通股，已获授权1,000万股；2024年和2023年发行330万股 | 3.3 | | | 3.3 | |
| 库存股，按成本计算 | | | |
| A 类普通股，2024 年为 300 万股，2023 年为 320 万股 | (52.5) | | | (56.7) | |
| B 类普通股 | (0.6) | | | (0.6) | |
| 实收资本 | 27.1 | | | 30.6 | |
| 投资于该业务的收益 | 1,264.8 | | | 1,241.7 | |
| 累计其他综合收益（亏损） | (0.5) | | | 0.2 | |
| 股东权益总额 | 1,276.8 | | | 1,253.7 | |
| | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 2,395.4 | | | $ | 2,581.6 | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务有限公司和子公司
股东权益合并报表
（未经审计）
（以百万美元计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13 周已结束 | | |
| | 三月三十一日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 资本存量 | | | | | | | |
| A 类普通股 | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 35.2 | | | $ | 35.1 | | | | | |
| 从 B 类转换 | — | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | 35.2 | | | 35.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| B 类普通股 | | | | | | | |
| 期初余额 | 3.3 | | | 3.4 | | | | | |
| 转换为 A 类 | — | | | (0.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | 3.3 | | | 3.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| 国库股 | | | | | | | |
| A 类普通股 | | | | | | | |
| 期初余额 | (56.7) | | | (19.5) | | | | | |
| 股票奖励和其他净发行量 | 4.2 | | | 3.1 | | | | | |
| 购买库存股票 | — | | | (18.3) | | | | | |
| 期末余额 | (52.5) | | | (34.7) | | | | | |
| | | | | | | |
| B 类普通股 | | | | | | | |
| 期初余额 | (0.6) | | | (0.6) | | | | | |
| 股票奖励的净发行量 | — | | | — | | | | | |
| 期末余额 | (0.6) | | | (0.6) | | | | | |
| | | | | | | |
| 实收资本 | | | | | | | |
| 期初余额 | 30.6 | | | 28.0 | | | | | |
| 股票奖励的净发行量 | (3.5) | | | (1.6) | | | | | |
| 期末余额 | 27.1 | | | 26.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| 投资于业务的收益 | | | | | | | |
| 期初余额 | 1,241.7 | | | 1,216.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收益 | 25.8 | | | 10.9 | | | | | |
| 分红 | (2.7) | | | (2.8) | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | 1,264.8 | | | 1,224.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| 累计其他综合收益（亏损） | | | | | | | |
| 期初余额 | 0.2 | | | (8.5) | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | (0.7) | | | 2.3 | | | | | |
| 期末余额 | (0.5) | | | (6.2) | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末股东权益 | $ | 1,276.8 | | | $ | 1,247.8 | | | | | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务有限公司和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
（以百万美元计）
| | | | | | | | | | | |
| | 13 周已结束 |
| | 三月三十一日
2024 | | 4月2日
2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收益 | $ | 25.8 | | | $ | 10.9 | |
| 为使净收益与经营活动净现金相协调而进行的调整： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 出售欧洲、中东和非洲人员配备业务的收益 | (11.6) | | | — | |
| 折旧和摊销 | 8.0 | | | 8.4 | |
| 经营租赁资产摊销 | 2.2 | | | 4.3 | |
| 信贷损失准备金和销售补贴 | 0.5 | | | 0.4 | |
| 基于股票的薪酬 | 2.8 | | | 3.1 | |
| 出售股权证券的收益 | — | | | (2.0) | |
| 远期合约收益 | (1.2) | | | — | |
| 其他，净额 | (0.2) | | | (0.3) | |
| 扣除收购后的运营资产和负债变动 | (51.8) | | | (38.3) | |
| 用于经营活动的净现金 | (25.5) | | | (13.5) | |
| | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 资本支出 | (3.7) | | | (4.4) | |
| 出售欧洲、中东和非洲人力资源业务的收益，扣除已处置的现金 | 77.1 | | | — | |
| | | |
| 远期合约结算的付款 | (2.4) | | | — | |
| | | |
| 股权证券的收益 | — | | | 2.0 | |
| 其他投资活动 | 1.1 | | | 0.2 | |
| 来自（用于）投资活动的净现金 | 72.1 | | | (2.2) | |
| | | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 短期借款的净变动 | — | | | (0.7) | |
| 融资租赁付款 | — | | | (0.4) | |
| 股息支付 | (2.7) | | | (2.8) | |
| 股票奖励的预扣税款支付 | (1.9) | | | (1.2) | |
| 回购普通股 | — | | | (18.3) | |
| 或有对价付款 | — | | | (1.4) | |
| 其他筹资活动 | (0.1) | | | — | |
| 用于融资活动的净现金 | (4.7) | | | (24.8) | |
| | | |
| 汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (0.6) | | | (0.8) | |
| | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | 41.3 | | | (41.3) | |
| | | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 167.6 | | | 162.4 | |
| | | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 (1) | $ | 208.9 | | | $ | 121.1 | |
凯利服务有限公司和子公司
合并现金流量表（续）
（未经审计）
（以百万美元计）
(1) 下表提供了现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表中报告的金额的对账情况：
| | | | | | | | | | | |
| 13 周已结束 |
| 三月三十一日
2024 | | 4月2日
2023 |
| 现金、现金等价物和限制性现金的对账： | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 200.7 | | | $ | 111.7 | |
| | | |
| 预付费用和其他流动资产中包含限制性现金 | 0.6 | | | 0.5 | |
| 非流动资产： | | | |
| 限制性现金包含在其他资产中 | 7.6 | | | 8.9 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 208.9 | | | $ | 121.1 | |
见随附的未经审计的合并财务报表附注。
凯利服务有限公司和子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
1。演示基础
随附的凯利服务公司（“公司”、“凯利”、“我们” 或 “我们”）未经审计的合并财务报表是根据第S-X条例第10-01条编制的，不包括公认会计原则（“GAAP”）要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为，所有必要的调整，包括正常的经常性调整，均已作出，以公允地陈述过渡期的结果。此类过渡期的经营业绩不一定代表一整年的经营业绩。未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年12月31日的财政年度的合并财务报表及其附注一起阅读，后者包含在公司于2024年2月20日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告（2023年合并财务报表）中。10-K表中披露的会计政策没有变化。该公司的第一财季于2024年3月31日和2023年4月2日结束，每个财季均包含13周。
为了符合本年度的列报方式，对上一年度的合并财务报表进行了某些重新分类。具体而言，正如分部披露脚注中所讨论的那样，该公司在2024年第一季度对应报告的细分市场进行了更改。我们还将退休计划资产（代表我们在人寿保险合同中的投资）和无形资产（扣除其他资产细列项目）的列报方式重新归类为合并资产负债表中的单独细列项目。
凯利服务有限公司和子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）
2。收入
按服务类型分列的收入
2024 年，凯利有 四 运营部门：专业与工业（“P&I”）、科学、工程与技术（“SET”）、教育和外包与咨询集团（“外包与咨询”，“OCG”）。2024年之前，该公司还拥有国际运营板块（参见分部披露脚注）。为了符合新结构，2023年P&I分部信息已重新编制。除OCG外，每个细分市场都通过人员配备服务、永久安置或基于结果的服务来提供人才。我们的OCG部门提供的人才解决方案，包括管理服务提供商（“MSP”）、薪资流程外包（“PPO”）、招聘流程外包（“RPO”）和人才咨询服务。
下表显示了按服务类型分列的细分市场收入（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 专业和工业 | | | | | | | | |
| 人员配备服务 | | $ | 231.2 | | | $ | 268.6 | | | | | |
| 永久安置 | | 2.7 | | | 4.6 | | | | | |
| 基于结果的服务 | | 124.5 | | | 129.4 | | | | | |
| Total 专业版和工业版 | | 358.4 | | | 402.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 科学、工程与技术 | | | | | | | | |
| 人员配备服务 | | 195.2 | | | 202.3 | | | | | |
| 永久安置 | | 4.2 | | | 5.5 | | | | | |
| 基于结果的服务 | | 89.9 | | | 98.6 | | | | | |
| 全面科学、工程与技术 | | 289.3 | | | 306.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 教育 | | | | | | | | |
| 人员配备服务 | | 288.8 | | | 247.6 | | | | | |
| 永久安置 | | 1.1 | | | 1.8 | | | | | |
| 教育总量 | | 289.9 | | | 249.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外包与咨询 | | | | | | | | |
| 人才解决方案 | | 108.0 | | | 114.6 | | | | | |
| 全面外包与咨询 | | 108.0 | | | 114.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 国际 | | | | | | | | |
| 人员配备服务 | | — | | | 190.2 | | | | | |
| 永久安置 | | — | | | 5.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 道达尔国际 | | — | | | 195.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 分段间总计 | | (0.5) | | | (0.5) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 服务总收入 | | $ | 1,045.1 | | | $ | 1,268.3 | | | | | |
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合并财务报表附注（续）
（未经审计）
按地域分列的收入
根据地理位置的不同，我们的业务受不同的经济和监管环境的影响。我们的P&I和教育部门在美洲地区运营，我们的SET分部在美洲和欧洲地区运营，OCG在美洲、欧洲和亚太地区开展业务。2023 年，我们的国际分部包括我们在欧洲和墨西哥（包括在美洲地区）的人事业务。在2024年1月出售公司在欧洲、中东和非洲的人员配备业务（见处置脚注）后，以前属于我们的国际业务的墨西哥业务现已纳入我们的损益板块。
下表显示了我们按地域分列的收入（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| 美洲 | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | $ | 933.6 | | | $ | 959.2 | | | | | | | | | |
| 加拿大 | | 45.4 | | | 44.9 | | | | | | | | | |
| 波多黎各 | | 24.9 | | | 26.9 | | | | | | | | | |
| 墨西哥 | | 18.9 | | | 16.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美洲地区总计 | | 1,022.8 | | | 1,047.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 欧洲 | | | | | | | | | | | | |
| 瑞士 | | 1.1 | | | 52.9 | | | | | | | | | |
| 法国 | | — | | | 47.8 | | | | | | | | | |
| 葡萄牙 | | — | | | 44.4 | | | | | | | | | |
| 意大利 | | — | | | 16.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 9.7 | | | 47.7 | | | | | | | | | |
| 欧洲区域总计 | | 10.8 | | | 209.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 亚太地区总计 | | 11.5 | | | 10.9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 道达尔凯利服务有限公司 | | $ | 1,045.1 | | | $ | 1,268.3 | | | | | | | | | |
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合并财务报表附注（续）
（未经审计）
下表按地理区域列出了我们的SET、OCG和以前的国际业务板块（以前包括我们在墨西哥的业务）的收入（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | | | | | |
| 科学、工程与技术 | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 286.2 | | | $ | 302.1 | | | | | | | | | |
| 欧洲 | | 3.1 | | | 4.3 | | | | | | | | | |
| 全面科学、工程与技术 | | $ | 289.3 | | | $ | 306.4 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外包与咨询 | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 88.8 | | | $ | 94.1 | | | | | | | | | |
| 欧洲 | | 7.7 | | | 9.6 | | | | | | | | | |
| 亚太地区 | | 11.5 | | | 10.9 | | | | | | | | | |
| 全面外包与咨询 | | $ | 108.0 | | | $ | 114.6 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 国际 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 欧洲 | | $ | — | | | $ | 195.8 | | | | | | | | | |
| 道达尔国际 | | $ | — | | | $ | 195.8 | | | | | | | | | |
递延成本
延期履行成本包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中，为美元2.3 截至2024年第一季度末为百万美元，美元3.4 截至 2023 年底，百万美元。2024年和2023年第一季度的递延成本摊销费用为美元2.4百万。
3. 信用损失
我们与贸易应收账款相关的信用损失备抵金的展期情况如下（以百万美元计），该备抵记在贸易应收账款中，减去合并资产负债表中的备抵额：
| | | | | | | | | | | |
| 第一季度 |
| 2024 | | 2023 |
| 信用损失备抵金： | | | |
| 期初余额 | $ | 8.0 | | | $ | 7.7 | |
| 本期准备金 | 0.4 | | | 0.8 | |
| 货币兑换的影响 | (0.1) | | | 0.1 | |
| 欧洲、中东和非洲地区人员配备业务的处置 | (2.4) | | | — | |
| 注销 | — | | | (0.8) | |
| 期末余额 | $ | 5.9 | | | $ | 7.8 | |
注销额减去了回收额，这在2024年或2023年第一季度末并不重要。截至2024年第一季度末，该公司的应收账款为美元26.9百万美元与出售我们的欧洲、中东和非洲人员配备业务有关（参见处置脚注）。公司已确定，由于该应收款被视为可收款，因此无需为该应收账款提供信用损失准备金。截至2024年或2023年第一季度末，与其他应收账款相关的其他准备金均不重要。
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合并财务报表附注（续）
（未经审计）
4。处置
2024年1月2日，公司完成了向Gi Group Holdings S.P.A.（“Gi”）出售其欧洲、中东和非洲地区人员配备业务（“处置小组”），该业务属于公司的国际运营板块。收盘后，公司收到了$的现金收益110.6百万，或 $77.1扣除已处置现金后的百万美元，这笔现金包含在合并现金流量表中的投资活动中。截至2024年第一季度末，该交易的总收益为美元11.6百万，这记录在合并收益报表中的欧洲、中东和非洲地区人员配置业务的出售收益中。公司预计将获得额外的现金收益，以反映无现金、无债务的交易基础以及营运资金和其他调整。公司预计不会从与交易相关的或有对价机会中获得任何收益。包括截至2024年第一季度末的收益中，该公司记录的Gi以欧元计价的应收账款为美元26.9百万是可以确定的调整，预计将在2024年第三季度收到。应收账款包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。
该处置集团不符合归类为已终止业务的要求，因为此次出售对公司的运营没有实质性影响，也不代表公司战略的战略转变。我们2023年第一季度的合并运营收益包括亏损美元1.3百万美元来自欧洲、中东和非洲的人员配备业务。
剥离资产和负债的主要类别如下（以百万美元计）：
| | | | | | | | |
| 资产被剥离 | | |
| 现金及等价物 | | $ | 33.5 | |
| 贸易应收账款，净额 | | 202.8 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 29.0 | |
| 财产和设备，净额 | | 4.2 | |
| 经营租赁使用权资产 | | 14.2 | |
| 递延税 | | 4.1 | |
| 其他资产 | | 5.4 | |
| 资产被剥离 | | 293.2 | |
| | |
| 已剥离负债 | | |
| 应付账款和应计负债 | | (24.5) | |
| 经营租赁负债，当前 | | (5.7) | |
| 应计工资和相关税 | | (91.6) | |
| 所得税和其他税 | | (32.9) | |
| 经营租赁负债，非流动 | | (8.9) | |
| 应计退休金 | | (1.7) | |
| 其他长期负债 | | (4.6) | |
| 已剥离负债 | | (169.9) | |
| | |
| 处置组，网 | | $ | 123.3 | |
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合并财务报表附注（续）
（未经审计）
5。 公允价值测量
由于这些资产和负债的短期到期，贸易应收账款、短期借款、应计负债和应计工资及相关税收的公允价值接近其公允价值。
经常性以公允价值计量的资产和负债
下表按公允价值层次结构列出了截至2024年第一季度末和2023年年底在合并资产负债表中以公允价值计量的经常性资产和负债，如下所述。
一级衡量标准包括活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。二级衡量标准包括非活跃市场的报价，或基本上在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的模型输入。3 级测量包括大量不可观测的输入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年第一季度末 |
| 描述 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | （以百万美元计） |
| 货币市场基金 | | $ | 106.5 | | | $ | 106.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外币远期合约，净额 | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | | $ | 106.6 | | | $ | 106.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 巴西赔偿 | | $ | (2.9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2.9) | |
| 欧洲、中东和非洲人员补偿 | | (2.1) | | | — | | | — | | | (2.1) | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | | $ | (5.0) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (5.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 2023 年底 |
| 描述 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| | | （以百万美元计） |
| 货币市场基金 | | $ | 42.5 | | | $ | 42.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | | $ | 42.5 | | | $ | 42.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 巴西赔偿 | | $ | (3.0) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (3.0) | |
| 外币远期合约，净额 | | (3.6) | | | — | | | (3.6) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | | $ | (6.6) | | | $ | — | | | $ | (3.6) | | | $ | (3.0) | |
货币市场基金
货币市场基金代表对持有政府证券的货币市场基金的投资，其中美元7.6截至2024年第一季度末为百万美元，美元8.0截至2023年底，百万美元仅限使用，并包含在合并资产负债表中的其他资产中。受限制使用的货币市场基金占我们限制性现金余额的大部分，是为加利福尼亚州的伤残索赔提供资金所需的现金余额。截至2024年第一季度末和2023年年底，剩余的货币市场基金以现金和等价物形式包含在合并资产负债表中。货币市场基金的估值基于这些账户截至相应期末的报价。
远期合约
2024年2月8日，公司签订了一份名义金额为欧元的外币远期合同17.0百万美元，用于管理与出售我们的欧洲、中东和非洲人员配置业务相关的2024年第三季度额外预期收益相关的外币风险（见处置脚注）。预期收益作为以欧元计价的应收账款入账，每期重新计量。远期合约被指定为公允价值对冲工具，远期合约的按市值计价的变化抵消了合并收益报表中欧洲、中东和非洲人员配置业务销售收益的应收账款按市值计价的变化。该合约是使用可观察的输入进行估值的，例如国外投入
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合并财务报表附注（续）
（未经审计）
货币汇率，被视为二级负债。该公司记录的未实现收益为美元0.12024年第一季度为百万美元，与远期合约相关的净应收账款为美元0.1百万美元记录在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产。
2023年11月2日，公司签订了一份名义金额为欧元的外币远期合同90.0百万美元用于管理与出售我们的欧洲、中东和非洲人员配备业务相关的外币风险，该业务已于2024年1月2日完成。该合约未被指定为套期保值工具；因此，它是按市值计价的，公允价值的变化在收益中确认。该公司的外币远期合约是使用可观察的输入进行估值的，例如外币汇率，被视为二级负债。该公司记录的未实现亏损为美元3.6截至2023年止年度为百万美元，与远期合约相关的净负债为美元3.6截至 2023 年底，百万美元。该公司于2024年1月5日以美元的价格结算了远期合约2.4百万现金。因此，该公司确认了美元的收益1.22024年第一季度合并收益表远期合约收益为百万美元，部分抵消了美元3.62023 年确认了百万美元的损失，总损失为 $2.4合同上有百万美元。
赔偿责任
在2024年第一季度，公司记录的赔偿负债为美元2.1百万美元与2024年1月出售我们在欧洲、中东和非洲的人员配备业务有关。该负债包含在合并资产负债表中的其他长期负债中，支出包含在合并收益表中EMEA人员配备业务的销售收益中。作为销售的一部分，公司同意无限期地赔偿买方因某些事件或事件而产生的损失和费用。由于潜在结果以及协议中涉及的事实和情况的不确定性，公司在这些赔偿下的最大风险敞口目前无法估计。管理层认为，物质暴露的风险微乎其微。赔偿负债的估值是使用贴现现金流方法确定的，该方法基于概率加权平均现金流减去加权平均资本成本。该估值代表公允价值，被视为三级负债，定期计量。
截至2024年第一季度末，该公司的赔偿责任总额为美元2.9 百万加元0.1百万美元的应付账款和应计负债以及美元2.8 百万美元的其他长期负债，以及 $3.02023 年年底为百万美元，其中美元0.1百万美元的应付账款和应计负债以及美元2.9合并资产负债表中与2020年出售巴西业务相关的其他长期负债为百万美元。作为出售的一部分，公司同意赔偿买方在收盘后六年内发生的与某些事件或事件相关的损失和费用。公司将提供赔偿的总损失不得超过美元8.8百万。赔偿负债的估值是使用贴现现金流方法确定的，该方法基于概率加权平均现金流减去加权平均资本成本。该估值代表公允价值，被视为三级负债，是经常性计量的。在2024年和2023年第一季度，公司确认下降了美元0.1百万美元，增加美元0.1 百万美元分别用于与合并收益表中扣除的其他收入（支出）汇率波动相关的赔偿负债。
盈利责任
该公司此前曾记录过与2020年收购格林伍德/阿舍尔有关的盈利负债。收益负债的初始估值是使用Black Scholes模型确定的，代表了公允价值，被视为三级负债。在2023年第一季度，公司支付了总额为美元的剩余盈利负债3.3百万，相当于第二年收入的部分。在合并的现金流量表中，美元1.4其中100万笔款项反映为融资活动，代表收益的初始公允价值，其余部分流向经营活动。
没有可轻易确定的公允价值的股权投资
2022年3月1日，该公司出售了对PersolKelly Pte的大部分投资。有限公司（“合资企业”）。在2022年2月之前，该公司有一个 49合资企业的所有权权益百分比，合资企业是一家人事服务企业，目前正在运营 十 亚太地区的地理位置。该公司持有 2.5合资企业的利息百分比，使用股票投资的衡量替代方案来衡量，公允价值不易确定。衡量替代方案代表成本，减去减值，加上或减去可观察到的价格变化。投资总额为 $6.4截至2024年第一季度末为百万美元，相当于总成本加上迄今为止可观察到的价格变化。
凯利服务有限公司和子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）
6。 重组和转型活动
2024 年行动
在2024年第一季度，公司产生了美元2.3数百万美元的重组费用和转型费，作为全面转型计划的一部分于2023年第二季度宣布的行动的延续。转型活动包括 $1.1百万美元的遣散费和美元1.2通过使用外部顾问来执行转型需要花费数百万美元。遣散费和转型成本记录在合并收益表中的销售、一般和管理（“SG&A”）支出中。
销售和收购中包含的重组和转型成本详述于2024年第一季度（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 遣散费
成本 | | 转型成本 | | 总计 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 专业和工业 | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外包与咨询 | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | | | | | |
| 企业 | 0.4 | | | 1.2 | | | 1.6 | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1.1 | | | $ | 1.2 | | | $ | 2.3 | | | | | | | |
2023 年行动
2023年第一季度，公司采取了重组行动，以进一步开展成本管理工作，以应对当前的需求水平，并反映了我们对P&I人员配备业务的重新定位，以更好地利用当地市场的机会。2023 年第一季度产生的重组成本总额为 $6.6百万元，并全部记录在合并收益表中的销售和收购支出中。
销售和收购中包含的重组和转型成本详述于2023年第一季度（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 遣散费
成本 | | 租约终止费用，
转型
和其他 | | 总计 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 专业和工业 | $ | 2.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 3.0 | | | | | | | |
| 科学、工程与技术 | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | | | | | |
| 教育 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | | | | | |
| 外包与咨询 | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | | | | | |
| 国际 | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | | | | | |
| 企业 | 0.2 | | | 1.6 | | | 1.8 | | | | | | | |
| 总计 | $ | 4.6 | | | $ | 2.0 | | | $ | 6.6 | | | | | | | |
凯利服务有限公司和子公司
合并财务报表附注（续）
（未经审计）
应计汇总
全球重组应计资产负债表摘要（包含在合并资产负债表中的应计工资和相关税款、应付账款和应计负债中）详述如下（以百万美元计）：
| | | | | |
| 截至 2023 年底的余额 | $ | 15.1 | |
| 应计费用 | 2.3 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 减少现金支付 | (11.0) | |
| 欧洲、中东和非洲地区人员配备业务的处置 | (1.5) | |
| 应计调整 | (0.2) | |
| 截至2024年第一季度末的余额 | $ | 4.7 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
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| |
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美元的剩余余额4.7截至2024年第一季度末，百万美元主要代表执行转型计划的成本和遣散费，预计大部分将在2024年底之前支付。预计不会记录任何重大调整。
7。 累计其他综合收益（亏损）
下表包含2024年和2023年第一季度按组成部分分列的扣除税款的累计其他综合收益（亏损）的变化。括号中的金额表示借方。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | |
| （以百万美元计） |
| 外币折算调整： | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 0.6 | | | $ | (7.4) | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | (0.5) | | | 2.3 | | | | | | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 | (0.6) | | | — | | | | | | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | (1.1) | | | 2.3 | | | | | | |
| 期末余额 | (0.5) | | | (5.1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 养老金负债调整： | | | | | | | | |
| 期初余额 | (0.4) | | | (1.1) | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | — | | | — | | | | | | |
| 从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 | 0.4 | | | — | | | | | | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | 0.4 | | | — | | | | | | |
| 期末余额 | — | | | (1.1) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 累计其他综合收益（亏损）总额 | $ | (0.5) | | | $ | (6.2) | | | | | | |
| | | | | | | | |
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8。 每股收益
以下是2024年和2023年第一季度普通股基本收益和摊薄后每股收益的对账（每股数据除外，以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| 净收益 | $ | 25.8 | | | $ | 10.9 | | | | | |
| 减去：分配给参与证券的收益 | (0.6) | | | (0.2) | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益 | $ | 25.2 | | | $ | 10.7 | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均已发行股数（百万股）： | | | | | | | |
| 基本 | 35.4 | | | 37.1 | | | | | |
| 摊薄股票奖励 | 0.4 | | | 0.3 | | | | | |
| 稀释 | 35.8 | | | 37.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 0.71 | | | $ | 0.29 | | | | | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 0.70 | | | $ | 0.29 | | | | | |
潜在的稀释性股票奖励与非雇员董事递延薪酬计划相关的递延普通股以及2024年和2023年第一季度的绩效股票有关（有关绩效股票的描述，请参阅股票薪酬脚注）。A类和B类普通股的每股股息为美元0.075 适用于 2024 年和 2023 年的第一季度。
2022年11月，公司董事会批准了一美元50.0百万股 A 类股票回购计划，该计划于 2023 年 8 月完成。在 2023 年第一季度，公司回购了 1,099,728 以美元计价的股票18.3百万。共有 2,971,471 根据股票回购计划回购股票，平均价格为美元16.83 每股。
9。股票薪酬
2024年第一季度，公司确认的股票薪酬支出为美元2.8 百万美元和相关的税收优惠0.7 百万。2023年第一季度，公司确认的股票薪酬支出为美元3.1 百万美元和相关的税收优惠0.3 百万。
绩效股份
2024 年拨款
在2024年第一季度，公司向某些高级管理人员发放了与公司A类普通股相关的绩效股票奖励。绩效份额奖励的支付取决于在规定时间内实现特定的收入增长以及扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“EBITDA”）利润率绩效目标（“财务衡量绩效份额奖励”）。可以获得的最大绩效份额为 200最初授予的目标股份的百分比。这些奖项有 三一年 绩效期：2024、2025年和2026年，每个绩效期的支出基于每个绩效期的2月份设定的单独财务指标目标 三 表演期。在薪酬委员会批准财务业绩后，在每个业绩期内赚取的股票将在2027年2月悬崖归属，如果收款人没有没收。这些绩效股票不支付任何股息。
2021 年拨款
2021 年 12 月，薪酬委员会批准了一项基于留存的补助金 308,000 向某些高级管理人员发放财务衡量绩效奖励，这些奖励可以在从2022财年开始至2024年第三季度的绩效期内实现三个财务目标后获得，每个目标都有独特的预计实现日期。每个进球都可以独立于其他两个进球来获得。在业绩期内赚取的任何股票都将分成三股
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在实现相应的绩效目标和薪酬委员会批准财务业绩后的几年。
2024年5月7日，薪酬委员会确认了与2021年留存补助金相关的最终财务目标的实际绩效，该目标在绩效期结束之前没有实现，因此没有支付。
截至2024年第一季度末，所有非既得绩效股票的目标状况以及该期间的变动摘要如下（以千股为单位，每股数据除外）。下表中的归属调整
代表因实际业绩低于门槛水平且未派息而未归属的2021年财务指标业绩份额。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 财务衡量标准
绩效股份 | | |
| 股票 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | | | |
| 2023 年年底未归属 | 674 | | | $ | 17.49 | | | | | |
| 已授予 | 170 | | | 19.96 | | | | | |
| 既得 | (136) | | | 18.88 | | | | | |
| 被没收 | — | | | — | | | | | |
| 归属调整 | (28) | | | 15.76 | | | | | |
| 2024 年第一季度末未归属 | 680 | | | $ | 18.41 | | | | | |
限制性股票
截至2024年第一季度末的非归属限制性股票状况以及在此期间的变化摘要如下（以千股为单位，每股数据除外）。
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 2023 年年底未归属 | 784 | | | $ | 18.52 | |
| 已授予 | 356 | | | 20.81 | |
| 既得 | (197) | | | 18.63 | |
| 被没收 | (32) | | | 18.63 | |
| 2024 年第一季度末未归属 | 911 | | | $ | 19.39 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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10。其他收入（支出），净额
包含在其他收入（支出）中，2024年和2023年第一季度的净收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| （以百万美元计） |
| 利息收入 | $ | 2.8 | | | $ | 1.4 | | | | | |
| 利息支出 | (0.5) | | | (0.8) | | | | | |
| | | | | | | |
| 外汇收益（损失） | — | | | (0.7) | | | | | |
| 其他 | (0.5) | | | 2.1 | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | $ | 1.8 | | | $ | 2.0 | | | | | |
2023年第一季度的 “其他” 中包括的收益2.0百万美元，用于接收与2021年出售的投资相关的收益收益。
11。 所得税
所得税支出为 $4.02024 年第一季度的百万加元1.82023年第一季度为百万美元。季度差异主要与税前收入的变化有关。
我们的税收支出受经常性项目的影响，例如税前收入金额及其按司法管辖区划分的组合、美国的工作机会抵免以及人寿保险单免税投资的现金退保价值的变化。它还受到可能在任何给定时期内发生但不同时期不一致的离散项目的影响，例如税法的变化、对递延所得税资产可变现性的判断变化以及股票补偿的税收影响。
当递延所得税资产的部分或全部可能无法变现时，公司为递延所得税资产提供估值补贴。
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12。 突发事件
公司持续参与正常业务过程中出现的诉讼、威胁性诉讼、索赔、审计或调查，例如指控就业歧视、工资和工时违规行为、赔偿或责任索赔、侵犯隐私权、反竞争法规、商业和合同纠纷以及可能导致重大不利后果的税务相关事项。
当我们认为可能已发生负债并且可以合理估计损失金额时，我们会记录意外损失的应计额。此类应计费用记录在合并资产负债表中的应付账款和应计负债以及应计工伤补偿和其他索赔中。在2024年第一季度末和2023年底，诉讼费用的应计总额为美元4.4 百万和美元6.4 分别是百万，其中美元1.5截至 2023 年底，已有百万美元待售。
公司维持保险，可能涵盖某些损失。当损失超过适用的保单免赔额并且认为有可能从现有保险单中追回损失时，公司会记录来自保险公司的超出金额的应收账款，这些应收账款包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产和其他资产中。在2024年第一季度末和2023年底，相关的保险应收账款为美元0.2百万。
公司估计，超过应计金额的合理可能损失的总额为美元0.1百万到美元7.8 截至2024年第一季度末，为百万人。该范围包括已累计负债但最终损失可能超过应计金额的事项，以及据信损失合理可能但未累计负债的事项。总体范围仅代表我们目前能够估计损失范围的事项，并不代表我们的最大损失敞口。估计范围取决于重要的判断和各种假设，并且仅基于当前可用信息。对于其他事项，我们目前无法估计合理可能的损失或损失范围。
尽管无法肯定地预测这些问题的最终结果，但我们认为，任何此类诉讼的解决都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
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13。 细分市场披露
公司的运营部门也代表其报告板块，以组织结构为基础，由公司首席运营决策者（“CODM”，公司首席执行官）定期评估财务业绩，以确定资源分配和评估绩效。该公司的 四 2024年可报告的细分市场，（1）专业与工业，（2）科学、工程与技术，（3）教育以及（4）外包与咨询，反映了公司向客户提供的专业服务，代表了内部业务的组织方式。在2024年之前，该公司还拥有国际运营部门。从2024年第一季度开始，继2024年1月出售欧洲、中东和非洲的人员配备业务之后，公司的组织结构不再包括国际部门。我们在墨西哥的业务以前属于我们的国际业务，现在已包含在专业和工业领域。为了符合新结构，对上一年度的专业和工业细分市场信息进行了重新编制。分部间收入是指可报告的细分市场之间获得的收入，从该细分市场的服务总收入中扣除。
除了2024年第一季度细分市场结构的变化外，我们还重新评估了公司支出对运营部门的分配，并分配了归因于公司业务的额外成本。
在2024年第一季度，公司将主要细分市场的盈利能力指标从运营收益改为不包括折旧和摊销的业务单位利润指标。这一变化将使管理层更清楚地了解各细分市场的财务业绩及其对公司整体业绩的贡献。
对前期进行了重组，以反映本期分配方法和新的细分市场盈利能力衡量标准。此次更新对合并财务信息没有影响。
下表显示了2024年和2023年第一季度按可申报细分市场分列的公司报告的服务收入和毛利的信息，以及税前收益对账情况。未按应申报细分市场列报资产信息，因为公司内部不提供此类信息，也不使用此类信息来管理其业务。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| | （以百万美元计） |
| 服务收入： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 专业和工业 | $ | 358.4 | | | $ | 402.6 | | | | | |
| 科学、工程与技术 | 289.3 | | | 306.4 | | | | | |
| 教育 | 289.9 | | | 249.4 | | | | | |
| 外包与咨询 | 108.0 | | | 114.6 | | | | | |
| 国际 | — | | | 195.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 减去：分部间收入 | (0.5) | | | (0.5) | | | | | |
| | | | | | | |
| 合并总计 | $ | 1,045.1 | | | $ | 1,268.3 | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第一季度 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
| | （以百万美元计） |
| 业务部门利润（亏损）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 专业和工业毛利 | $ | 63.9 | | | $ | 72.2 | | | | | |
| 专业和工业销售和收购费用，不包括折旧和摊销 | (58.0) | | | (73.4) | | | | | |
| | | | | | | |
| 专业和工业利润（亏损） | 5.9 | | | (1.2) | | | | | |
| | | | | | | |
| 科学、工程与技术毛利 | 64.4 | | | 71.3 | | | | | |
| 科学、工程和技术销售和收购费用，不包括折旧和摊销 | (46.2) | | | (52.8) | | | | | |
| | | | | | | |
| 科学、工程和技术利润（亏损） | 18.2 | | | 18.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| 教育毛利 | 42.1 | | | 39.3 | | | | | |
| 教育销售和收购费用，不包括折旧和摊销 | (24.0) | | | (23.9) | | | | | |
| 教育利润（亏损） | 18.1 | | | 15.4 | | | | | |
| | | | | | | |
| 外包和咨询毛利 | 35.3 | | | 41.6 | | | | | |
| 外包和咨询销售和收购费用，不包括折旧和摊销 | (37.1) | | | (41.7) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外包和咨询利润（亏损） | (1.8) | | | (0.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| 国际毛利 | — | | | 29.7 | | | | | |
| 国际销售和收购费用，不包括折旧和摊销 | — | | | (30.4) | | | | | |
| 国际利润（亏损） | — | | | (0.7) | | | | | |
| | | | | | | |
| 企业 | (15.0) | | | (11.7) | | | | | |
| 出售欧洲、中东和非洲人员配备业务的收益 | 11.6 | | | — | | | | | |
| 折旧和摊销 | (10.2) | | | (9.5) | | | | | |
| 合并运营收益 | 26.8 | | | 10.7 | | | | | |
| 远期合约收益 | 1.2 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 1.8 | | | 2.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| 税前收益 | $ | 29.8 | | | $ | 12.7 | | | | | |
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（未经审计）
折旧和摊销费用包含在我们合并收益表中的销售和收购费用中。以下折旧和摊销费用金额包括托管软件实施成本的摊销，这些费用不包含在我们的合并现金流量表的折旧和摊销列报中。按分部划分的折旧和摊销金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| （以百万美元计） |
| 折旧和摊销： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 专业和工业 | $ | 2.4 | | | $ | 1.8 | | | | | |
| 科学、工程与技术 | 4.1 | | | 3.8 | | | | | |
| 教育 | 2.0 | | | 1.9 | | | | | |
| 外包与咨询 | 1.7 | | | 1.4 | | | | | |
| 国际 | — | | | 0.6 | | | | | |
14。 新的会计公告
尚未通过
2023年10月，财务会计准则委员会发布了《2023-06年会计准则更新》（“ASU”），《披露改进：针对美国证券交易委员会披露更新和简化倡议的编纂修正案》，修改了财务会计准则编纂中的几项披露和列报要求，使其与美国证券交易委员会的法规保持一致。每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会在2027年6月30日之前从S-X法规或S-K条例中删除该相关披露的生效日期，并允许提前通过。对于美国证券交易委员会在2027年6月30日之前尚未从其法规中删除适用要求的任何修正案，FASB编纂中相关修正案的待定内容将无效。我们预计此次更新不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》，要求所有上市公司对重大分部支出提供更多的增强披露。该ASU在2024年12月15日之后开始的年度报告期内有效，包括这些年度期间内的中期报告期，允许提前采用。我们目前正在评估新指南对我们的合并财务报表和相关披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，其中包括主要通过更改税率对账和所得税已缴信息来加强所得税披露的修正案。该 ASU 在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期内有效，允许提前采用。我们目前正在评估新指南对我们的合并财务报表和相关披露的影响。
管理层已经评估了最近发布的其他会计公告，认为这些声明不会对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。
15。 后续事件
2024年5月2日，公司新成立的全资子公司MRP Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）、Motion Recruitment Partners, LLC（“Motion”）的间接母公司MRP Topco（“Motion”）和Littlejohn Fund V, L.P.（“Littlejohn”）以证券持有人代表的身份签订了协议和计划公司将间接收购的合并（“合并协议”） 100通过Merger Sub与Topco的合并获得Motion股权的百分比，Topco在合并（“合并”）中幸存下来。公司将在收盘时支付现金425.0百万，但须调整营运资金并反映无现金、无债务的交易基础。额外现金对价最高为 $60.0根据收益准备金的条款，百万美元可能到期。这笔收益将在2025年第二季度到期，其基础是盈利期内毛利超过商定金额的倍数。该交易预计将于2024年第二季度完成，但须获得监管部门的批准和其他惯例成交条件。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
执行概述
随着我们进入2024年，充满挑战的人员配置市场动态仍在继续，因为在持续的经济不确定性下，大多数行业的雇主都保持谨慎的招聘方针，并专注于留住现有员工。在经济中弹性更强、雇主需要人才的地区，填补空缺职位的候选人供应仍然受到限制。这些动态给我们的业务带来了压力，但我们仍然专注于捕捉现有增长，并配置资源，以便在条件改善时抓住更多机会。
我们仍然专注于未来，并在2023年作为转型之旅的一部分而采取的积极行动的基础上再接再厉。我们将继续在转型活动的目标基础上再接再厉，以提高凯利的盈利能力并加速长期增长。我们的业务部门和企业职能团队以及转型管理办公室继续在多项举措上取得进展，以提高组织效率和效力。
我们还致力于寻找新的增长途径。这包括更新后的市场进入战略，采用全面的方法向我们的大型企业客户提供全套的凯利解决方案，旨在随着我们进入2024年，在钱包中占据更大的份额。我们还致力于为所有客户提供最高质量的服务，无论其支出或规模如何。例如，在我们的P&I领域，我们增强了本地交付模式，并在美国各地推出了Kelly Now移动应用程序，以满足客户和人才的需求。
我们于 2024 年 1 月 2 日完成了对欧洲人员配置业务的出售。我们将进一步简化运营模式，重点放在北美人员配置以及全球MSP和RPO解决方案上。
这些变化共同代表了凯利业务的结构性转变，为公司的息税折旧摊销前利润率带来了有意义的改善，我们预计随着我们在2024年及以后的前进，这种改善将继续下去。
金融措施
报告的变动百分比是根据以千美元计的实际金额计算得出的。
息税折旧摊销前利润（扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益）和息税折旧摊销前利润率（息税折旧摊销前利润除以服务收入）是用来了解公司产生现金流的能力和判断整体经营业绩的衡量标准。息税折旧摊销前利润指标是非公认会计原则（公认会计原则）指标，用于根据公认会计原则补充指标。我们的非公认会计准则指标的计算方式可能与其他公司提供的不同，这限制了它们对比较目的的用处。不应将非公认会计准则指标视为替代或优于根据公认会计原则编制的财务业绩指标。
未付销售天数（“DSO”）表示报告期内未支付销售额的天数。DSO的计算方法是将每日平均净销售额（基于三个月的滚动周期）除以期末减去备抵后的应收贸易账款。尽管二级供应商收入按净额（扣除二级供应商费用）入账，但二级供应商收入仍包含在每日销售额计算中，以正确反映向客户开具的总收入金额。
下表中的NM（无意义）用于代替百分比变化，其中：变动超过500％，变动涉及收益和亏损金额的比较，或者比较金额为零。
运营结果
道达尔公司
（百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | |
| | 2024 | | 2023 | | % 变化 | | | | | | |
| 服务收入 | $ | 1,045.1 | | | | $ | 1,268.3 | | | | (17.6) | | % | | | | | | | | | |
| 毛利润 | 205.7 | | | | 254.1 | | | | (19.1) | | | | | | | | | | | |
| 不包括重组、折旧和摊销在内的销售和收购费用 | 178.0 | | | | 227.3 | | | | (21.7) | | | | | | | | | | | |
| 重组费用 | 2.3 | | | | 6.6 | | | | (64.7) | | | | | | | | | | | |
| 销售和收购费用总额，不包括折旧和摊销 | 180.3 | | | | 233.9 | | | | (22.9) | | | | | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | 10.2 | | | | 9.5 | | | | 7.7 | | | | | | | | | | | |
| 销售和收购费用总额 | 190.5 | | | | 243.4 | | | | (21.7) | | | | | | | | | | | |
| 出售欧洲、中东和非洲人员配备业务的收益 | (11.6) | | | | — | | | | NM | | | | | | | | | | |
| 运营收益 | 26.8 | | | | 10.7 | | | | 150.2 | | | | | | | | | | | |
| 远期合约收益 | 1.2 | | | | — | | | | NM | | | | | | | | | | |
| 其他收入（支出），净额 | 1.8 | | | | 2.0 | | | | (8.8) | | | | | | | | | | | |
| 税前收益 | 29.8 | | | | 12.7 | | | | 134.6 | | | | | | | | | | | |
| 所得税支出 | 4.0 | | | | 1.8 | | | | 128.0 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | $ | 25.8 | | | | $ | 10.9 | | | | 135.7 | | % | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利率 | 19.7 | | % | | 20.0 | | % | | (0.3) | | pts。 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
第一季度业绩
第一季度服务收入下降了17.6％，这主要反映了我们在2024年1月2日出售的欧洲、中东和非洲人员配备业务。不包括销售的影响，服务收入下降了2.6％。这一下降反映了专业与工业、科学、工程与技术以及外包与咨询领域的收入下降，但部分被教育板块的增长所抵消。与2023年第一季度相比，不包括销售影响，人事服务收入下降了0.5％，基于结果的服务的收入下降了5.9％。此外，不包括出售的影响，人才解决方案收入比上年下降了5.7％，永久安置收入比上年下降了32.2％。
毛利下降了19.1％，这主要是由于我们出售了EMEA的人事业务。不包括销售的影响，毛利下降了8.3％。不计销售影响，毛利率下降了30个基点或120个基点。这些下降主要是由于不利的业务结构和永久配售收入的减少。永久配售收入的直接服务成本非常低，对毛利率的影响尤其大。所有细分市场的毛利率均有所下降。
销售和收购支出总额下降了21.7％，这主要是由于出售了我们的EMEA人员配备业务。不包括这一影响，销售和收购费用下降了10.3％。2024年和2023年第一季度的销售和收购支出中分别包括230万美元和660万美元的转型和重组费用。2024年第一季度采取的行动是2023年第二季度作为全面转型计划的一部分宣布的行动的延续。这些行动建立在战略进展的基础上，即通过非核心资产获利，将资本再投资于有机和无机增长计划，并转向利润率更高、增长更高的业务组合。2023年第一季度采取的行动反映了管理层正在采取行动，进一步开展成本管理工作，以应对需求水平，也反映了我们对损益人事业务的重新定位，以更好地利用当地市场的机会。此外，2024年的销售和收购支出包括因出售我们的欧洲、中东和非洲人员配备业务而产生的560万美元交易相关成本。不包括出售的影响以及交易、转型和重组费用，销售和收购费用下降了11.6％，这主要是由于我们转型计划中的结构性员工裁员，以及收入减少导致基于绩效的激励薪酬支出降低。
出售欧洲、中东和非洲人员配置业务的收益与2024年1月完成的出售有关，截至2024年第一季度末，我们确认了1160万美元的收益。
2024年第一季度的运营收益总额为2680万美元，而2023年第一季度为1,070万美元。这一增长主要与2024年第一季度出售欧洲、中东和非洲人员配置业务的1160万美元收益、转型和重组费用减少430万美元以及与去年同期相比销售和收购减少的影响，部分抵消了与出售欧洲、中东和非洲人员配备业务直接相关的560万美元交易成本以及与去年相比收入下降的影响。
120万美元远期合同的收益是2024年第一季度与出售欧洲、中东和非洲人员配置业务有关的2024年1月外币远期合约结算所确认的收益。
2024年第一季度的所得税支出为400万美元，2023年第一季度的所得税支出为180万美元。我们的税收支出受经常性项目的影响，例如税前收入金额及其按司法管辖区划分的组合、美国的工作机会抵免以及人寿保险单免税投资的现金退保价值的变化。它还受到可能在任何给定时期内发生但不同时期不一致的离散项目的影响，例如税法变更、对递延所得税资产可变现性的判断变化以及股票补偿的税收影响，这些项目由于无法估算而被视为离散项目。
该期间的净收益为2580万美元，而2023年第一季度为1,090万美元。
各细分市场的经营业绩
（百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | % 变化 | | | | | | | | |
| 服务收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 专业和工业 | $ | 358.4 | | | $ | 402.6 | | | (11.0) | | % | | | | | | | | | |
| 科学、工程与技术 | 289.3 | | | 306.4 | | | (5.6) | | | | | | | | | | | |
| 教育 | 289.9 | | | 249.4 | | | 16.2 | | | | | | | | | | | |
| 外包与咨询 | 108.0 | | | 114.6 | | | (5.7) | | | | | | | | | | | |
| 国际 | — | | | 195.8 | | | (100.0) | | | | | | | | | | | |
| 减去：分部间收入 | (0.5) | | | (0.5) | | | — | | | | | | | | | | | |
| 合并总计 | $ | 1,045.1 | | | $ | 1,268.3 | | | (17.6) | | % | | | | | | | | | |
第一季度业绩
来自服务的专业和工业收入下降了11.0％。下降的主要原因是工时减少导致人员配备服务收入下降了14.0％，但账单费率的上涨部分抵消了这一下降。基于结果的服务的收入下降了3.7％，这主要是由于对我们的呼叫中心解决方案的需求减少。永久安置费收入下降了42.4％。
来自服务的科学、工程和技术收入下降了5.6％。收入下降是由我们的人员配备专业工时下降推动的，但账单费率的上涨部分抵消了这一下降。我们基于结果的服务的收入下降了8.8％，永久安置费下降了23.4％。
与去年同期相比，受更高的填充率和对我们服务的需求增加的推动，来自服务的教育收入增长了16.2％，这反映了净新客户赢取和现有客户需求改善的影响。
由于RPO和MSP收入的下降，来自服务的外包和咨询收入下降了5.7％，但PPO收入的增加部分抵消了这一下降。
国际反映了我们在2024年1月出售欧洲、中东和非洲的人员配备业务以及我们在墨西哥的业务转移到我们的P&I板块的情况。为了符合新结构，2023年的P&I板块信息已重新编制。
按细分市场划分的经营业绩（续）
（百万美元）
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| 第一季度 | | |
| 2024 | | 2023 | | 改变 | | | | | | |
| 毛利： | | | | | | | | | | | | | |
| 专业和工业 | $ | 63.9 | | | $ | 72.2 | | | (11.7) | | % | | | | | | | |
| 科学、工程与技术 | 64.4 | | | 71.3 | | | (9.6) | | | | | | | | | |
| 教育 | 42.1 | | | 39.3 | | | 7.1 | | | | | | | | | |
| 外包与咨询 | 35.3 | | | 41.6 | | | (15.0) | | | | | | | | | |
| 国际 | — | | | 29.7 | | | (100.0) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 合并总计 | $ | 205.7 | | | $ | 254.1 | | | (19.1) | | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利率： | | | | | | | | | | | | | |
| 专业和工业 | 17.8 | | % | 18.0 | | % | (0.2) | | pts。 | | | | | | | |
| 科学、工程与技术 | 22.3 | | | 23.3 | | | (1.0) | | | | | | | | | |
| 教育 | 14.5 | | | 15.8 | | | (1.3) | | | | | | | | | |
| 外包与咨询 | 32.7 | | | 36.3 | | | (3.6) | | | | | | | | | |
| 国际 | — | | | 15.2 | | | (15.2) | | | | | | | | | |
| 合并总计 | 19.7 | | % | 20.0 | | % | (0.3) | | pts。 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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第一季度业绩
由于收入减少，专业和工业板块的毛利下降。与去年相比，毛利率下降了20个基点。这一下降反映了长期安置收入的减少和员工相关成本的增加，但部分被业务结构的改善所抵消。
由于收入减少，科学、工程与技术毛利下降。由于不利的业务结构和较低的永久配售收入，毛利率也下降了100个基点。
由于收入的增加，教育板块的毛利有所增加。毛利率下降了130个基点，这主要是由于不利的客户组合以及高等教育猎头带来的永久招聘收入减少。
由于收入减少，加上毛利率下降，外包与咨询毛利润率下降。毛利率下降了360个基点，这主要是由于该细分市场的业务结构变化以及PPO中与员工相关的成本增加。不利的业务组合主要是由RPO和MSP收入下降推动的，这带来了更高的利润率和PPO收入的改善，从而降低了利润率。
国际反映了我们在2024年1月出售欧洲、中东和非洲的人员配备业务以及我们在墨西哥的业务转移到我们的P&I板块的情况。为了符合新结构，2023年的P&I板块信息已重新编制。
按细分市场划分的经营业绩（续）
（百万美元）
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| 第一季度 | | |
| 2024 | | 2023 | | % 变化 | | | | | | |
| 销售和收购费用（不包括折旧和摊销）： | | | | | | | | | | | | | |
| 专业和工业 | $ | 58.0 | | | $ | 73.4 | | | (20.9) | | % | | | | | | | |
| 科学、工程与技术 | 46.2 | | | 52.8 | | | (12.5) | | | | | | | | | |
| 教育 | 24.0 | | | 23.9 | | | 0.3 | | | | | | | | | |
| 外包与咨询 | 37.1 | | | 41.7 | | | (11.1) | | | | | | | | | |
| 国际 | — | | | 30.4 | | | (100.0) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公司开支 | 15.0 | | | 11.7 | | | 28.4 | | | | | | | | | |
| 合并总计 | $ | 180.3 | | | $ | 233.9 | | | (22.9) | | % | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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第一季度业绩
不计折旧和摊销的销售和收购支出总额比上年下降了20.9％，不包括2024年第一季度的10万美元和2023年第一季度的300万美元的重组费用，下降了17.7％。不包括重组费用的减少主要是由于与去年相比收入减少而进行成本管理导致的薪资相关成本降低，以及转型相关行动的影响。
不包括科学、工程与技术领域的折旧和摊销在内的销售和收购支出总额比上年下降了12.5％，这主要是由于薪资相关成本降低和基于绩效的激励性薪酬支出减少。与去年相比，较低的薪资相关成本反映了对收入减少的回应，以及与转型相关的行动的影响。
不包括教育折旧和摊销在内的销售和收购支出总额比上年增长了0.3％。与收入水平同比增长相关的成本被转型相关行动的影响所抵消。
不包括外包与咨询折旧和摊销在内的销售和收购支出总额比上年下降了11.1％，这主要是由于基于绩效的激励性薪酬支出减少。
国际反映了我们在2024年1月出售欧洲、中东和非洲的人员配备业务以及我们在墨西哥的业务转移到我们的P&I板块的情况。为了符合新结构，2023年的P&I板块信息已重新编制。
公司支出比上年增长了28.4％，这主要是由于欧洲、中东和非洲的人事运营相关成本和转型相关费用，但部分被较低的法律和解成本所抵消。
按细分市场划分的经营业绩（续）
（百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一季度 | | |
| 2024 | | 2023 | | % 变化 | | | | | | |
| 业务单位利润（亏损） | | | | | | | | | | | | | |
| 专业和工业 | $ | 5.9 | | | $ | (1.2) | | | NM | % | | | | | | | |
| 科学、工程与技术 | 18.2 | | | 18.5 | | | (1.3) | | | | | | | | | |
| 教育 | 18.1 | | | 15.4 | | | 17.7 | | | | | | | | | |
| 外包与咨询 | (1.8) | | | (0.1) | | | NM | | | | | | | | |
| 国际 | — | | | (0.7) | | | 100.0 | | | | | | | | | |
| 业务单位利润（亏损） | 40.4 | | | 31.9 | | | 26.8 | | | | | | | | | |
| 企业 | (15.0) | | | (11.7) | | | (28.3) | | | | | | | | | |
| 出售欧洲、中东和非洲人员配备业务的收益 | 11.6 | | | — | | | NM | | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | (10.2) | | | (9.5) | | | 7.7 | | | | | | | | | |
| 合并运营总收益 | $ | 26.8 | | | $ | 10.7 | | | 150.2 | | % | | | | | | | |
第一季度业绩
专业与工业公布的本季度利润为590万美元，而去年同期的亏损为120万美元。收益的增长主要是由于销售和收购支出的减少，但部分被收入和毛利的减少所抵消。
科学、工程与技术公布的本季度利润为1,820万美元，比去年同期下降1.3％。收益下降的主要原因是我们在SET业务部门中大多数专业领域的收入和毛利下降，但部分被支出的减少所抵消。
教育公布的本季度利润为1,810万美元，而去年同期为1,540万美元。这一变化主要是由于收入和毛利润的增加。
外包与咨询公司报告本季度亏损180万美元，而去年同期亏损10万美元。这一变化主要是由于收入和毛利的下降，但部分被销售和收购支出的减少所抵消。
国际反映了我们在2024年1月出售欧洲、中东和非洲的人员配备业务以及我们在墨西哥的业务转移到我们的P&I板块的情况。为了符合新结构，2023年的P&I板块信息已重新编制。
公司支出同比增加330万美元，这主要是由于欧洲、中东和非洲地区的人事运营相关成本和转型相关费用，但部分被较低的法律和解成本所抵消。
财务状况
从历史上看，我们通过经营活动产生的现金和信贷市场准入为我们的运营提供资金。我们的营运资金需求主要来自临时员工工资单（通常按周或按月支付）和客户应收账款，后者通常会长期未清。由于客户的收入落后于临时员工的工资，因此在增长时期，营运资金需求大幅增加。相反，当经济活动放缓时，营运资金需求可能会大大降低。这可能会导致我们的运营现金流增加；但是，如果经济衰退持续很长时间，任何这样的增长都是不可持续的。
正如合并现金流量表所强调的那样，我们的流动性和可用资本资源受到四个关键组成部分的影响：现金、现金等价物和限制性现金、经营活动、投资活动和融资活动。
现金、现金等价物和限制性现金
截至2024年第一季度末，现金、现金等价物和限制性现金总额为2.089亿美元，截至2023年底为1.676亿美元，其中包括待售的3,350万美元。如下文所述，我们将2550万美元的现金用于经营活动，从投资活动中产生了7,210万美元的现金，并将470万美元的现金用于融资活动。
运营活动
在2024年的前三个月，我们将2550万美元的净现金用于经营活动，而2023年前三个月的净现金为1,350万美元，这主要是由于营运资金需求的增加。
截至2024年第一季度末，贸易应收账款总额为12亿美元。截至2024年第一季度末，全球DSO为58天，截至2023年年底，包括待售金额为59天，截至2023年第一季度末为59天。
截至2024年第一季度末，我们的营运资金状况（总流动资产减去流动负债总额）为6.393亿美元，较2023年底增加了3,260万美元，其中不包括截至2023年底持有的待售金额。我们的营运资金状况增加的主要原因是付款时间正常化导致应付账款余额减少。2024年第一季度末，流动比率（总流动资产除以总流动负债）为1.8，2023年底为1.6。
投资活动
在2024年的前三个月，我们从投资活动中获得了7,210万美元的现金，而2023年前三个月的现金为220万美元。2024年前三个月投资活动产生的现金中包括出售欧洲、中东和非洲人员配置业务的收益7,710万美元，扣除已处置的现金。用于资本支出的370万美元现金以及2024年1月用于结算与出售欧洲、中东和非洲人员配置业务有关的外币远期合约的240万美元现金部分抵消了这一点。2023年前三个月投资活动中使用的现金中包括用于资本支出的440万澳元现金，部分被2021年出售的投资所得收益的200万美元收益所抵消。
融资活动
我们在2024年前三个月使用了470万美元的现金进行融资活动，而2023年前三个月使用了2480万澳元的现金。用于融资活动的现金变化主要与2023年前三个月公司普通股的回购有关，这代表作为股票回购计划的一部分回购公司的A类普通股。在2024年和2023年的前三个月，每股普通股的股息为0.075美元。
债务与总资本（合并资产负债表中报告的总负债除以总负债加上股东权益）是衡量公司相对资本结构和杠杆率的常用比率。在2024年和2023年第一季度末，我们的债务与总资本的比率为0.0％。
新的会计公告
有关新会计公告的描述，请参阅本10-Q表季度报告合并财务报表附注中的新会计公告脚注。
关键会计估计
有关我们的关键会计估算的讨论，请参阅我们2023年10-K表格中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
合同义务和商业承诺
与2023年10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分中披露的合同义务和商业承诺相比，我们的合同义务和商业承诺没有重大变化。我们没有与任何关联方或未合并实体相关的重大未记录承诺、损失、意外开支或担保。
流动性
我们期望主要通过运营产生的现金、可用现金和等价物、客户应收账款证券化和承诺的未使用信贷额度来满足我们持续的短期和长期现金需求。其他资金来源可能包括额外的银行贷款或出售非核心资产。为了满足与我们的不合格退休计划相关的大量现金需求，我们可能会使用公司拥有的人寿保险单的收益。
我们在全球范围内评估和监控我们的流动性和资本资源。我们使用全球现金池安排（“现金池”）、公司间贷款、分红、资本出资、赎回和当地信贷额度来满足资金需求并在我们的各个子公司之间分配我们的资本资源。现金池是一组由一家银行维护的现金账户，总体而言，该账户必须保持至少为零的余额；个别账户可以是正数或负数。这允许拥有多余现金的子公司进行投资，而有现金需求的子公司可以使用多余的现金。我们会定期审查外国子公司的现金余额和预计的现金需求。作为这些审查的一部分，我们可能会确定我们认为应该汇回的现金，以优化公司的整体资本结构。截至2024年第一季度末，这些审查尚未制定汇回大部分国际现金余额的具体计划。此外，截至2024年第一季度，我们的国际现金余额中有3,350万美元包含在与出售欧洲、中东和非洲人员配置业务相关的资产剥离中（更多细节请参阅合并财务报表附注中的处置脚注）。该公司继续在欧洲、中东和非洲地区提供MSP、RPO和职能服务提供商解决方案。因此，我们预计剩余的国际现金中有大部分将用于为本地业务的营运资本增长提供资金。
我们历来密切管理现金和债务，以优化资本结构。随着现金余额的增加，我们倾向于酌情偿还债务。相反，当营运资金需求增长时，我们倾向于先使用公司现金和现金池中的可用现金，然后再使用我们的借贷工具。如果对我们服务的需求增加，我们预计，我们的营运资金需求将增加。
2024年1月2日，该公司完成了向Gi Group Holdings S.P.A. 出售其欧洲、中东和非洲人员配置业务，并获得了1.106亿美元的现金收益，扣除已处置的现金净额为7,710万美元。公司为管理与交易相关的外币风险而于2023年11月2日签订的外币远期合约已于2024年1月5日结算。合同结算后共计亏损240万美元。该公司预计将获得与出售相关的额外现金收益，以反映无现金、无债务的交易基础以及营运资金和其他调整。该公司已记录了2690万美元的应收账款，这笔调整是可以确定的，预计将在2024年第三季度到账。该公司于2024年2月8日签订了外币远期合同，以管理与额外预期收益相关的外币风险。更多详情，请参阅合并财务报表附注中的处置和公允价值计量脚注。
截至2024年第一季度，我们的2亿美元循环信贷额度有2亿美元的可用容量，1.5亿美元的证券化融资有1.039亿美元的可用容量。证券化机制没有短期借款，也没有与工伤补偿有关的4,610万美元的备用信用证。循环信贷和证券化机制共同为公司提供了承诺的融资能力，可用于一般公司用途，但须遵守财务契约和限制。尽管我们认为这些设施将在短期内满足我们的营运资金需求，但如果经济状况或经营业绩与我们目前的预期相比发生重大变化，我们可能需要寻求额外的资金来源。截至2024年第一季度末，我们履行了与循环信贷额度和证券化机制相关的债务契约。
2024年5月2日，公司新成立的全资子公司MRP Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）、Motion Recruitment Partners, LLC（“Motion”）的间接母公司MRP Topco（“Motion”）和Littlejohn Fund V, L.P.（“Littlejohn”）以证券持有人代表的身份签订了协议和计划合并协议（“合并协议”），根据该协议，公司将通过以下方式间接收购Motion100％的股权
Merger Sub 与 Topco 合并并入 Topco 的方式，Topco 在合并（“合并”）中幸存下来。公司将支付接近4.25亿美元的现金，但须根据现金、债务、营运资金和交易费用的惯例调整。该交易预计将于2024年第二季度完成，但须获得监管部门的批准和其他惯例成交条件。此外，如果在截至2025年3月31日的盈利期内满足某些条件，则可能在2025年第二季度到期，高达6,000万美元的额外现金对价。收益支付基于盈利期内毛利润超过约定金额的倍数。我们还在为循环信贷额度和证券化机制进行再融资，预计将在2024年第二季度完成。
我们会定期监控银行合作伙伴的信用评级，并定期与他们进行讨论。根据我们的审查和沟通，我们认为我们的一家或多家银行无法兑现承诺的风险微不足道。我们还定期审查我们的货币市场基金和其他投资工具的评级和持有量，以确保较高的信贷质量和获得投资现金的机会。
前瞻性陈述
本报告和我们的投资者电话会议中与这些业绩相关的某些陈述是适用证券法律法规所指的 “前瞻性” 陈述。前瞻性陈述包括本质上是预测性的陈述，这些陈述取决于或涉及未来事件或状况，或者包含 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计” 或其变体或否定词或类似或可比的词语或短语等词语。此外，管理层可能提供的有关未来财务业绩（包括未来收入、收益或增长率）、持续的业务战略或前景以及我们未来可能采取的行动的任何陈述，包括口头陈述或向公众发布的其他书面材料，也是前瞻性陈述。前瞻性陈述基于当前对未来事件的预期和预测，受我们公司的风险、不确定性和假设以及我们开展业务的国家的经济和市场因素等因素的影响。这些陈述并不能保证未来的表现，我们无意更新这些声明。
由于多种因素，实际事件和结果可能与前瞻性陈述中表达或预测的事件和结果存在重大差异。可能导致我们的实际业绩以及未来事件和行动与此类前瞻性陈述存在重大差异的主要重要风险因素包括但不限于：（i）不断变化的市场和经济状况；（ii）技术进步、大型企业客户流失和政府承包商要求导致的劳动力市场混乱和人力资本需求减弱；（iii）法律法规（包括联邦、州和国际税法）的影响，（iv）意外变化在索赔趋势中工伤补偿、失业、伤残和医疗福利计划，（v）超过我们预期的诉讼和其他法律责任（包括纳税义务），（vi）我们实现业务预期增长战略的能力，（vii）我们未来的业务发展、经营业绩和财务状况，（viii）品牌受损，（ix）依赖第三方执行关键职能，（x）在国外开展业务，包括外汇波动，(xi) 临时工的可用性客户所需的适当技能，（xii）网络攻击或其他违反网络或信息技术安全的行为，以及（xiii）本报告和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的其他风险、不确定性和因素。实际业绩可能与本文中包含的任何前瞻性陈述存在重大差异，我们没有义务更新任何前瞻性陈述以使该陈述符合实际业绩或公司预期的变化。公司10-K表年度报告第一部分第1A项中的 “风险因素” 下对某些风险因素进行了更全面的讨论。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
我们面临的外币风险主要与我们的外国子公司有关。汇率影响我们报告的收益的美元价值、我们对子公司的投资和持有、以当地货币计价的借款以及与子公司之间和子公司之间的公司间交易。我们的外国子公司主要在单一国家和货币内获得收入和产生支出，因此，这为正常业务运营提供了自然的货币风险对冲工具。因此，外币兑美元和欧元的汇率变化通常不会影响当地的现金流。造成外币风险的公司间交易包括服务、特许权使用费、贷款、缴款和分配。
2023年11月2日，公司签订了一份名义金额为9000万欧元的外币远期合同，以管理与出售我们的欧洲、中东和非洲人事业务相关的外币风险（见处置脚注），该合同于2024年第一季度完成。该合约未被指定为套期保值工具；因此，它是按市值计价的，公允价值的变化在收益中确认。截至2023年12月31日，与远期合约相关的未实现亏损为360万美元。2024年1月5日结算时共实现亏损240万美元；因此，公司在2024年第一季度录得120万美元的收益（更多细节见合并财务报表附注中的公允价值计量脚注）。
2024年2月8日，公司签订了一份名义金额为1700万欧元的外币远期合同，以管理与出售我们的欧洲、中东和非洲人员业务相关的2024年第三季度额外预期收益相关的外币风险（见处置脚注）。预期收益作为以欧元计价的应收账款入账，每期重新计量。远期合约被指定为公允价值对冲工具，远期合约的按市值计价的变化抵消了合并收益表中欧中东和非洲人员配置业务销售收益应收账款的按市值计价的变化（更多细节见合并财务报表附注中的公允价值衡量脚注）。
此外，通过使用多币种信贷额度和其他借款，我们面临利率风险。假设市场利率的10％波动不会对2024年第一季度的收益产生实质性影响。
由于我们有义务根据不合格递延薪酬计划支付福利，以及我们对公司自有可变万用寿险保单的相关投资，我们面临市场风险。对员工的义务根据股票和债务市场的变动而增加和减少。作为公司拥有的可变万用寿险保单的一部分，对共同基金的投资旨在通过抵消收益和损失来缓解但不能消除这种风险。
第 4 项控制和程序。
根据截至本10-Q表所涉期末的评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）在合理的保证水平下有效。
在公司最近一个财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
公司持续参与正常业务过程中出现的诉讼、威胁性结扎、索赔、审计或调查，例如指控就业歧视、工资和工时违规行为、赔偿或责任索赔、侵犯隐私权、反竞争法规、商业和合同纠纷以及可能导致重大不利后果的税务相关事项。当我们认为可能已发生负债并且可以合理估计损失金额时，我们会记录意外损失的应计额。此类应计费用记录在合并资产负债表中的应付账款和应计负债以及应计工伤补偿和其他索赔中。公司维持保险，可能涵盖某些索赔。当索赔超过适用的保单免赔额并且认为有可能从现有保险单中追回索赔时，公司会记录保险公司应收的超额金额，这些应收账款包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产和其他资产中。
尽管目前尚无法肯定地预测这些未决事项的结果，但我们认为，任何此类诉讼的解决都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
2018年1月，匈牙利竞争管理局以涉嫌违反国家竞争法规为由对当地行业贸易协会及其成员提起诉讼。管理局于2020年12月18日宣布了其决定，对该行业协会处以罚款，并对20家成员公司承担连带责任。竞争管理局将我们作为成员公司的次要责任分摊约为300,000美元。某些成员公司行使权利，在法庭上对该决定提出质疑。2023年10月3日左右，法院发布了裁决，废除了竞争管理局的决定，并下令重复进行程序，以确定罚款的金额以及双方之间的分配。公司认为，此事的解决不会对公司的竞争地位、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
公司此前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的公司风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
(a) 未根据1933年《证券交易法》注册的股权证券的销售
没有。
(c) 发行人回购股权证券
在2024年第一季度，我们重新收购了普通股，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 总人数
的股份
（或单位）
已购买 | | 平均值 已支付的价格 每股 （或单位） | | 总人数
的股份（或
单位）已购买
作为 “公开” 的一部分
已公布的计划
或程序 | | 最大数量 （或近似值 的美元价值) 股份（或单位） 那可能还是 在 计划或计划 （以百万美元计） |
| 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2 月 4 日 | | 1,523 | | | $ | 20.29 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 2024 年 2 月 5 日至 2024 年 3 月 3 日 | | 71,010 | | | 21.90 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 4 日至 2024 年 3 月 31 日 | | 12,921 | | | 24.48 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 总计 | | 85,454 | | | $ | 22.26 | | | — | | | |
我们可能会重新收购出售的股票，以支付员工持有的限制性股票归属后应缴的员工预扣税。因此，在公司2024年第一季度重新收购了85,454股股票。
第 3 项。优先证券违约。
不适用。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
董事和执行官的证券交易计划
在截至2024年3月31日的第一季度中， 本公司的董事或执行官均未采纳、修改或终止任何旨在满足第10b5-1（c）条或任何 “非规则” 10b5-1交易安排的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。”
第 6 项。展品。
参见本文件第40页规定的第S-K条例第601项所要求的证物索引。
展品索引
第 601 项为必填项
法规 S-K
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 |
31.1 | | 根据经修订的《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 |
| | | |
31.2 | | 根据经修订的《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证。 |
| | | |
32.1 | | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该条款是根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的。 |
| | | |
32.2 | | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证，该条款是根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的。 |
| | |
| 101.INS | | 内联 XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
| | | |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| | | |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| | | |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| | | |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| | | |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中）。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | |
| | 凯利服务有限公司 |
| | |
| 日期：2024 年 5 月 9 日 | |
| | |
| | /s/ Olivier G. Thirot |
| | 奥利维尔·G·蒂罗 |
| |
| | 执行副总裁和 |
| | 首席财务官 |
| | （首席财务官） |
| | | | | |
| 日期：2024 年 5 月 9 日 | |
| | |
| | /s/ 劳拉 ·S·洛克哈特 |
| | 劳拉·S·洛克哈特 |
| |
| | 副总裁、公司财务总监 |
| | 兼首席会计官 |
| | （首席会计官） |