0000731653--12-312024Q1假的http://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivablehttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivablehttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivablehttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivable纳斯达克0000731653US-GAAP：留存收益会员2024-03-310000731653美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000731653US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310000731653US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310000731653瑞联银行：美国国库和延期薪酬会员2024-03-310000731653US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000731653美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000731653US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000731653US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000731653瑞联银行：美国国库和延期薪酬会员2023-12-310000731653SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000731653US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000731653美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000731653US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000731653US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310000731653瑞联银行：美国国库和延期薪酬会员2023-03-310000731653SRT：收养调整成员的累积影响期2023-03-310000731653US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000731653美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000731653US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000731653US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000731653瑞联银行：美国国库和延期薪酬会员2022-12-310000731653US-GAAP：有效期不超过 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Trancheone会员2024-01-012024-03-310000731653UBCP：TranchetWoMember2024-01-012024-03-3100007316532022-12-310000731653US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000731653美国公认会计准则：次级债务成员2023-12-310000731653US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000731653US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310000731653美国公认会计准则：次级债务成员2024-03-310000731653US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：次级债务成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：次级债务成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：次级债务成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：次级债务成员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：次级债务成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：次级债务成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：次级债务成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：次级债务成员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000731653美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-03-310000731653US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000731653US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000731653美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-03-310000731653US-GAAP：商业地产成员2024-03-310000731653US-GAAP：商业贷款成员2024-03-310000731653UBCP：分期付款会员2024-03-310000731653美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310000731653US-GAAP：商业地产成员2023-12-310000731653US-GAAP：商业贷款成员2023-12-310000731653UBCP：分期付款会员2023-12-310000731653美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-03-310000731653US-GAAP：商业地产成员2023-03-310000731653US-GAAP：商业贷款成员2023-03-310000731653UBCP：分期付款会员2023-03-3100007316532023-03-310000731653瑞联银行：住宅抵押贷款和消费者投资组合板块成员2024-03-310000731653SRT: 最低成员UBCP：为待售会员持有的止赎资产UBCP：适销性折扣会员瑞联银行：市场可比房地产会员2023-01-012023-12-310000731653SRT: 最低成员瑞联银行：抵押依赖抵押贷款会员UBCP：可比性调整成员瑞联银行：市场可比房地产会员2023-01-012023-12-310000731653SRT: 最大成员UBCP：为待售会员持有的止赎资产UBCP：适销性折扣会员瑞联银行：市场可比房地产会员2023-01-012023-12-310000731653SRT: 最大成员瑞联银行：抵押依赖抵押贷款会员UBCP：可比性调整成员瑞联银行：市场可比房地产会员2023-01-012023-12-310000731653UBCP：为待售会员持有的止赎资产2023-01-012023-12-310000731653瑞联银行：抵押依赖抵押贷款会员2023-01-012023-12-3100007316532023-01-012023-03-310000731653US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310000731653瑞联银行：美国国库和延期薪酬会员2024-01-012024-03-310000731653US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310000731653瑞联银行：美国国库和延期薪酬会员2023-01-012023-03-3100007316532024-03-3100007316532023-12-3100007316532024-05-1000007316532024-01-012024-03-31xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesubcp: 项目

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单

10-Q

（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间2024 年 3 月 31 日

或者

☐根据《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告

在从 ___________ 到 ___________ 的过渡期内

委员会文件号：0-16540

联合银行股份有限公司.

（注册人章程中规定的确切名称）

俄亥俄		34-1405357
（州或其他司法管辖区		（国税局雇主识别号）
公司或组织）

南四街 201 号, 马丁斯费里, 俄亥俄 43935-0010

（主要行政办公室地址）

(740) 633-0445

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值 1.00 美元	UBCP	纳斯达克资本市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。

是的 ☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。

是的☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司， 或者一家新兴的成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。



大型加速过滤器 ☐		加速过滤器 ☐
非加速过滤器☒
规模较小的申报公司☒		新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）

是的☐不是 ☒

注明截至最迟可行日期发行人普通股类别的已发行股票数量：截至2024年5月10日， 5,953,778 公司普通股的面值为1.00美元，已发行和流通。


第一部分-财务信息

第 1 项	简明合并资产负债表	3

	简明合并损益表	4

	简明综合收益表	5

	股东权益简明合并报表	6

	简明合并现金流量表	7

	简明合并财务报表附注	8

第 2 项	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	30

第 3 项	关于市场风险的定量和定性披露	37

第 4 项	控制和程序	37

第二部分-其他信息

第 1 项	法律诉讼	38

第 1A 项	风险因素	38

第 2 项	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	38

第 3 项	优先证券违约	38

第 4 项	矿山安全披露	38

第 5 项	其他信息	38

第 6 项	展品	39

签名		40

第 1 项。财务报表

联合银行有限公司

简明合并资产负债表

（以千计，共享数据除外）


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
	（未经审计）
资产
现金和银行应付款	$	8,073	$	7,352
计息活期存款		38,804		33,418
现金和现金等价物		46,877		40,770
可供出售证券，摊销成本为美元261,146 扣除信贷损失备抵金后的净额为美元0 在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日		251,807		242,760
贷款，扣除信贷损失备抵金 $3,870 和 $3,918 分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日		476,437		479,318
房舍和设备		18,115		14,984
联邦住房贷款银行股票		3,979		3,979
持有待售止赎资产，净额		3,377		3,377
核心存款其他无形资产		222		260
善意		682		682
应计应收利息		3,811		4,098
递延联邦所得税		2497		2,409
银行拥有的人寿保险		19,537		19,423
其他资产		6,686		7,389
总资产	$	834,027	$	819,449
负债和股东权益
负债
存款
需求	$	333,606	$	339,280
储蓄		128,810		130,821
时间		163,334		151,358
存款总额		625,750		621,459
根据回购协议出售的证券		37,805		26,781
次级债券		23,802		23,787
联邦住房贷款银行预付款		75,000		75,000
租赁负债——融资租赁		2,795		2764
应付利息和其他负债		5,669		6,065
负债总额		770,821		755,856

股东权益
优先股，不面值，授权 2,000,000 股份；不已发行的股票		—		—
普通股，$1 面值；已授权 10,000,000 股票；已发行 6,188,141 2024 年 3 月 31 日的股票，以及 6,063,851 截至 2023 年 12 月 31 日的股份；已发行股份- 5,791,156 和 5,702,685 分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票		6,188		6,064
额外的实收资本		25,998		25,913
留存收益		44,073		44,018
递延薪酬计划持有的股票； 162,622 和 181,803 分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票		(2,029)		(2,363)
累计其他综合亏损		(7,807)		(7,478)
库存股，按成本计算 234,363 和 179,363 分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票		(3,217)		(2,561)
股东权益总额		63,206		63,593
负债和股东权益总额	$	834,027	$	819,449

参见简明合并财务报表附注

联合银行有限公司

简明合并损益表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计，每股数据除外）

（未经审计）


	2024		2023
利息和股息收入
贷款，包括费用	$	6,762	$	5,809
证券：
应税		560		676
免税		1,714		1,356
联邦基金已售出		487		326
联邦住房贷款银行和其他股票的分红		98		41
利息和股息收入总额		9,621		8,208
利息支出
存款		1,962		1,057
借款		1,544		728
利息支出总额		3,506		1,785
净利息收入		6,115		6,423
信用损失费用
信贷损失费用准备金——贷款		—		—
信贷损失费用准备金——资产负债表外承诺		—		—
信用损失费用准备金		—		—
扣除信贷损失准备后的净利息收入		6,115		6,423
非利息收入		—
存款账户的服务费		703		721
出售可供出售证券的已实现亏损		(194)		—
贷款销售的已实现收益		77		—
银行拥有的人寿保险的收益		197		188
其他收入		83		107
非利息收入总额		866		1,016
非利息支出
工资和员工福利		1,787		2,864
占用率和设备		624		497
专业服务		610		386
联邦存款保险公司保险		108		86
保险		150		150
特许经营和其他税		148		140
广告		113		100
文具和办公用品		26		30
无形资产的摊销		38		38
其他开支		1,234		1,147
非利息支出总额		4,838		5,438
联邦所得税前的收入		2,143		2,001
联邦所得税准备金		150		113
净收入	$	1,993	$	1,888
每股基本收益	$	0.35	$	0.33
摊薄后的每股收益	$	0.35	$	0.33
每股股息（包括特别股息 $0.15 2024 年 3 月和 $0.15 于 2023 年 3 月）	$	0.3225	$	0.3125

参见简明合并财务报表附注

联合银行有限公司

简明综合收益表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计，每股数据除外）

（未经审计）


	2024		2023
净收入	$	1,993	$	1,888
其他综合收益（亏损），扣除税款
净已实现亏损包含在净收益中，扣除税收优惠（美元）41)		153		—
该期间可供出售证券的未实现持有收益（亏损），扣除税款（收益）为（美元）129) 和 $427 在每个相应的时期		(482)		1,606
综合收入	$	1,664	$	3,494

参见简明合并财务报表附注

联合银行有限公司

股东权益合并报表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（除每股数据外，以千计）

（未经审计）


					财政部				累积的
			额外		股票和				其他
	常见		付费		已推迟		已保留		全面
	股票		资本		补偿		收益		收入（亏损）		总计
2023 年 1 月 1 日余额	$	6,044	$	24,814	$	(3,730)	$	41,945	$	(9,336)	$	59,737
净收入		—		—		—		1,888		—		1,888
其他综合收入		—		—		—		—		1,606		1,606
现金分红-$0.3125 每股		—		—		—		(1,848)		—		(1,848)
回购普通股		—		—		(733)		—		—		(733)
为递延薪酬计划购买的股票		—		(87)		87		—		—		—
采用亚利桑那州立大学的累积效应 2016-13		—		—		—		(2,090)		—		(2,090)
与基于股份的薪酬计划相关的费用		—		445		—		—		—		445
余额，2023 年 3 月 31 日	$	6,044	$	25,172	$	(4,376)	$	39,895	$	(7,730)	$	59,005
余额 2024 年 1 月 1 日		6,064		25,913		(4,924)		44,018		(7,478)		63,593
净收入		—		—		—		1,993		—		1,993
发行的限制性股票		124		(124)		—		—		—		—
其他综合损失		—		—		—		—		(329)		(329)
现金分红-$0.3225 每股		—		—		—		(1,938)		—		(1,938)
回购普通股		—		—		(656)		—		—		(656)
为递延薪酬计划购买的股票		—		(334)		334		—		—		—
与基于股份的薪酬计划相关的费用		—		543		—		—		—		543
余额，2024 年 3 月 31 日	$	6,188	$	25,998	$	(5,246)	$	44,073	$	(7,807)	$	63,206

参见简明合并财务报表附注

联合银行有限公司

简明合并现金流量表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计，每股数据除外）

（未经审计）


	2024		2023
运营活动
净收入	$	1,993	$	1,888
不需要（提供）现金的物品
折旧和摊销		261		246
无形资产摊销		38		37
证券溢价摊销		122		136
信用损失开支准备金		—		—
出售贷款的收益		(77)		—
出售可供出售证券的亏损		194		—
与基于股份的薪酬计划相关的费用		543		445
银行持有的人寿保险价值增加		(114)		(113)
待售贷款的来源		(1,970)		—
出售待售贷款的收益		2,047		—
债务工具成本的摊销		15		15
应计应收利息和其他资产的净变动		931		(1,590)
应计费用和其他负债的净变动		(368)		(223)

经营活动提供的净现金		3,615		841

投资活动
购买可供出售证券		(34,905)		(14,733)
认购/赎回可供出售证券的收益		35		195
出售可供出售证券		25,091		—
贷款净变化		2,959		(2,325)
购买 FHLB 股票		—		(3,149)
赎回 FHLB 股票		—		1,692
购置房舍和设备		(3,392)		(286)

（用于）投资活动的净现金		(10,212)		(18,606)

融资活动
存款净变动		4,291		3,452
根据回购协议出售的证券的净变动		11,024		12,403
联邦住房贷款银行预付款的净变化		—		75,000
融资租赁本金支付		(17)		—
回购普通股		(656)		(733)
已支付的现金分红		(1,938)		(1,848)

融资活动提供的净现金		12,704		88,274

现金及现金等价物的增加（减少）		6,107		70,509

现金和现金等价物，期初		40,770		30,080

现金和现金等价物，期末	$	46,877	$	100,589

补充现金流信息
缴纳的联邦所得税	$	—	$	—
采用 ASC 326	$	—	$	2,089
为存款和借款支付的利息	$	3,477	$	1,286

参见简明合并财务报表附注

联合银行有限公司

简明合并财务报表附注

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

附注1：重要会计政策摘要

这些中期财务报表未经审计编制，反映了管理层认为为公允列报联合银行有限公司（“公司”）截至2024年3月31日的财务状况以及所列中期的经营业绩和现金流所必需的所有调整。所有这些调整本质上都是正常和反复出现的。随附的简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的，因此不包含美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有必要财务披露，这些披露在当时情况下可能是必要的，应与公司10-K表年度报告中截至2023年12月31日止年度的合并财务报表和相关附注一起阅读。请参考公司10-K表年度报告中所载的合并财务报表附注中描述的公司的会计政策。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。截至2023年12月31日的公司简明合并资产负债表来自公司截至该日经审计的合并资产负债表。

整合原则

合并财务报表包括联合银行有限公司（“美联储” 或 “公司”）及其全资子公司俄亥俄州马丁斯费里联合银行（“该银行”）的账目。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。

操作性质

该公司的收入、营业收入和资产几乎完全来自银行业务。因此，管理层将公司的所有银行业务视为汇总到一个应报告的运营细分市场中。客户主要位于俄亥俄州的雅典县、贝尔蒙特县、卡罗尔县、费尔菲尔德县、哈里森县、杰佛逊县和塔斯卡拉瓦斯县以及西弗吉尼亚州的马歇尔县和俄亥俄州东北部、中东部和东南部的周边地区，包括各种各样的个人、企业和其他组织。联合银行通过其位于俄亥俄州马丁斯费里的总部以及位于布里奇波特、科尔雷恩、德尔罗伊、多佛、格洛斯特、朱伊特、兰开斯特市中心、东兰开斯特、纳尔逊维尔、新费城波哈坦角、东圣克莱尔斯维尔、西圣克莱尔斯维尔、斯特拉斯堡、俄亥俄州蒂尔顿斯维尔和西弗吉尼亚州蒙兹维尔的分行开展业务。

该公司的主要存款产品是支票、储蓄和定期证书账户，其主要贷款产品是住宅房地产、商业和工业、商业房地产和分期贷款。几乎所有贷款都由特定的抵押品担保，包括商业资产、消费资产和房地产。商业和工业贷款预计将从企业运营的现金流中偿还。房地产贷款由住宅和商业房地产担保。净利息收入受计息资产和计息负债的相对金额以及这些余额的收取或支付的利息的影响。公司支付或收到的利率水平可能会受到管理层无法控制的许多环境因素的重大影响，例如政府的货币和财政政策。

收入确认

会计准则编纂 (“ASC”) 606, 与客户签订合同的收入 （“ASC 606”）规定了报告有关该实体向客户提供商品或服务的合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性的信息的原则。核心原则要求实体确认收入，以描述向客户转让商品或服务的情况，其金额应反映其预期有权获得的对价，以换取被认定为履约义务的商品或服务得到履行。

公司的大多数创收交易不受ASC 606的约束，包括贷款、投资证券等金融工具产生的收入以及与抵押银行活动相关的收入，因为这些活动受公司披露中其他地方讨论的其他GAAP的约束。

联合银行有限公司

简明合并财务报表附注

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

对公司在ASC 606范围内的创收活动的描述如下，这些活动在损益表中作为非利息收入的组成部分列报：

存款账户的服务费-代表每月账户维护和活动或交易费用的一般服务费，包括基于交易的收入、基于时间的收入（服务期）、基于项目的收入或其他基于个人属性的收入。收入在履约义务完成时确认，通常为账户维护服务按月支付，或者在交易完成（例如电汇）时确认。此类履约义务的付款通常在履行义务时收到。

估算值的使用

为了按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额，所提供的披露和未来的结果可能会有所不同。信贷损失备抵额和金融工具的公允价值尤其可能发生变化。

投资证券

管理层在购买时确定债务证券的适当分类，并从每个资产负债表日起重新评估此类名称。

归类为可供出售的投资证券是公司打算无限期持有但不一定到期的证券。可供出售的证券按公允价值记账。出售归类为可供出售的证券的任何决定都将基于各种因素，包括利率的重大变动、公司资产和负债到期组合的变化、流动性需求、监管资本考虑和其他类似因素。未实现的收益或亏损以扣除递延所得税影响后的其他综合收益（亏损）的增加或减少的形式列报。根据出售的特定证券的成本确定的已实现收益或亏损包含在收益中。保费和折扣在证券条款上使用利息法在利息收入中确认。

信贷损失备抵金—可供出售证券

当公司不打算出售或不太可能在收回摊销成本基础之前出售证券时，公司会衡量可供出售债务证券的预期信用损失。如果满足有关出售意向或要求的任一标准，则证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合上述标准的可售债务证券，公司将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。在进行此评估时，公司会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、评级机构对证券评级的任何变动以及与证券特别相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则存在信用损失，并记录信贷损失备抵金，等于公允价值小于摊销成本基础的金额。公司利用独立公司来评估公司的州和市政债务以及次级票据来衡量任何预期的信贷损失。任何未通过信贷损失备抵入账的减值均在其他综合收益中确认。

可供出售债务证券的信用损失备抵包含在合并资产负债表上可供出售的投资证券中。信贷损失备抵额的变动记入合并损益表的信贷损失准备金。当公司认为可供出售证券的可收性受到威胁时，或者当有关出售意向或要求的任一标准得到满足时，损失将从补贴中扣除。

联合银行有限公司

简明合并财务报表附注

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

可供出售债务证券的应计应收利息总额为美元2.4 2024 年 3 月 31 日的百万美元和美元2.7 截至2023年12月31日为百万美元，并包含在合并资产负债表的应计应收利息细列项目中。该金额不包括在预期信贷损失估计数中。当本金或利息的合同支付已逾期90天或管理层对本金或利息的进一步收取性存有严重疑问时，可供出售的债务证券通常被归类为非应计债券。当可供出售的债务证券处于非应计状态时，记入收入的未付利息将被撤销。

贷款

管理层打算和有能力在可预见的将来或到期或还款之前持有的应收贷款，按其未偿未付本金余额列报，扣除信贷损失备抵金和任何递延费用或成本。应计应收利息总额为 $1.4 2024 年 3 月 31 日的百万美元和美元1.4 截至2023年12月31日为百万美元，在合并资产负债表的应计应收利息这一细列项目中列报，不包括在信贷损失估计数中。利息收入计入未付本金余额。扣除某些直接发放成本后的贷款发放费是递延的，并被确认为对相关贷款收益率（利息收入）的调整。该公司将在贷款的合同期内摊销这些款项。所购贷款的保费和折扣使用有效收益法作为利息收入的调整摊销。

应收贷款组合分为商业和工业，通常用于一般商业用途，商业地产由房地产抵押。由金额较小且分配给大量个人借款人的类似产品组成的同质贷款包括住宅房地产和消费贷款。

对于所有类别的应收贷款，如果本金或利息的合同支付已逾期90天，或者管理层对进一步收取本金或利息存有严重疑问，即使贷款目前仍在履行中，利息应计即告终止。如果贷款正在收款过程中，并且有担保或有良好的担保，则可以保持应计状态。当贷款处于非应计状态时，记入当年收入的未付利息将被撤销，前几年的应计未付利息将从信贷损失备抵中扣除。根据管理层对本金可收性的判断，利息通常要么计入本金，要么按现金列报为利息收入。通常，当债务到期时，贷款将恢复到应计状态，在合理的时间内（通常为六个月）按照合同条款履行，合同本金和利息总额的最终可收取性不再值得怀疑。所有类别的应收贷款的逾期状态是根据贷款还款的合同到期日确定的。

信贷损失补贴——贷款

信贷损失备抵金（“ACL”）是一种估值储备金，由收入费用设立和维持，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净金额。当贷款或其中的一部分被认为无法收回时，将从ACL中扣除。预期回收额不超过先前扣除和预计扣除的金额总额。

ACL是对预期信贷损失的估计，在贷款的合同期限内衡量，它考虑了我们的历史损失经历、当前状况和对未来经济状况的预测。确定合适的 ACL 本质上是主观的，每个时期可能会有重大变化。

确定ACL的方法有两个主要组成部分：评估某些具有相似风险特征的同质贷款的预期信贷损失，以及评估与其他贷款没有共同风险特征的贷款。

当存在类似风险特征时，信贷损失备抵金以集体（集合）为基础进行计量。该公司使用电话报告分类作为其细分市场细分市场，并使用所有贷款分部的加权平均剩余到期日方法来衡量信贷损失备抵额。

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简明合并财务报表附注

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

历史信用损失经验是估算预期信用损失的基础。我们将历史损失率应用于具有相似风险特征的贷款池。在考虑了历史损失计算之后，管理层进行了定性调整，以反映资产负债表日历史损失信息中尚未反映的当前状况以及合理和可支持的预测。我们合理且可支持的预测调整基于彭博社提供的2年失业率预测和管理层的判断。对于超出我们合理和可支持的预测的时期，我们将恢复到预测期之后的每个资金池剩余生命周期的历史年损失率。当前状况的定性调整基于当前的通货膨胀水平、贷款政策和做法的变化、贷款人员的经验和能力、公司贷款审查制度的质量、标的抵押品的价值、集中的存在和变化以及其他外部因素。这些修改后的历史损失率乘以每笔贷款的未偿本金余额，以计算出所需的准备金。

该公司已选择将应计应收利息排除在ACL的计量范围之外。当贷款处于非应计状态时，任何未付的应计利息都将从利息收入中冲销。

个人贷款的ACL首先使用正常的信用审查程序来确定贷款是否不再具有与其他集合贷款相似的风险特征，因此应进行单独评估。我们会评估所有金额超过美元的商业和工业贷款以及住宅和分期贷款10万符合以下标准的贷款：1）当确定可能被取消抵押品赎回权时；2）预计将通过抵押品的运营或出售来偿还的贷款不合标准、可疑和不良贷款；3）管理层确定贷款与其他贷款不具有相似的风险特征时。特定储备金是根据以下三种衡量ACL的可接受方法建立的：1）按贷款原始实际利率折现的预期未来现金流的现值；2）贷款的可观测市场价格；或3）贷款依赖抵押品时抵押品的公允价值。我们的个人贷款评估主要包括抵押品的公允价值法，因为我们的大多数贷款都依赖于抵押品。在适当时对抵押品价值进行折扣以考虑处置成本。如果贷款的公允价值低于贷款余额，则设立特定储备金或扣除。

2023 年通过的会计声明

2016 年 6 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号，”金融工具—信用损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量” 以及随后的相关更新。该ASU取代了确认信用损失的已发生损失方法，并要求企业和其他组织衡量以摊销成本计量的金融资产的当前预期信用损失（CECL），包括贷款和持有至到期的证券、租赁净投资、资产负债表外信用风险（例如无准备金的承诺）以及其他金融工具。此外，当管理层不打算出售或认为不太可能要求出售时，ASC 326要求将可供出售债务证券的信用损失作为备抵而不是减记列报。该指导方针于2023年1月1日对公司生效。从2023年1月1日起的期间报告的业绩根据ASC 326列报，而前一时期的金额将继续根据先前适用的会计准则进行报告。

公司采用了本指导方针以及随后的相关更新，对所有按摊销成本计量的金融资产（包括贷款和可供出售的债务证券以及无准备金的承诺）采用了修改后的追溯方法。2023年1月1日，公司记录的留存收益累计效应下降了美元2,088,000，扣除税款，其中 $1,911,000 与贷款有关，美元177,000 与无准备金的承付款有关。

公司采用了ASC 326中关于使用预期过渡方法在2023年1月1日之前对可供出售债务证券进行非临时减值的规定，尽管截至通过之日，公司持有的证券尚未记录此类费用。在采用ASC 326后，公司没有改变已发生亏损法的细分方法。

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简明合并财务报表附注

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

下文详细说明了从已发生损失模型转变为当前预期信用损失模型的影响


			2024 年 1 月 1 日
贷款类别（以千计）	收养前		采用影响		正如报道的那样
商业和工业	$	215	$	755	$	970
商业地产		815		388		1,203
住宅地产		816		1,379		2,195
消费者		206		(103)		103

	$	2,052	$	2,419	$	4,471

资产负债表外信贷风险敞口的信用损失备抵金

公司估计，在合同期内，公司通过提供信贷的合同义务面临信用风险，除非公司可以无条件取消该债务，否则预计会出现信贷损失。资产负债表外信贷风险敞口的信用损失备抵通过信用损失支出进行调整。该估算包括考虑资金发生的可能性，以及对预计在预计期限内将获得资金的承付款的预期信贷损失的估计。

每股收益

每股收益（EPS）的计算方式如下：


	截至2024年3月31日的三个月
			加权-	Per
	网		平均值	分享
	收入		股票	金额
	（以千计）
净收入	$	1,993
减少非归属限制性股票的分配收益		(2)
减少非归属限制性股票的分配股息		(88)
分配给普通股股东的净收益		1,903
			5,499,877
基本和摊薄后的每股收益				$	0.35


	截至 2023 年 3 月 31 日的三个月
			加权-
	网		平均值	每股
	收入		股票	金额
	（以千计）
净收入	$	1,888
减少非归属限制性股票的分配收益		(2)
减少非归属限制性股票的分配股息		(81)
分配给普通股股东的净收益		1,805
			5,484,610
基本和摊薄后的每股收益				$	0.33

所得税

公司在美国联邦司法管辖区以及各州司法管辖区缴纳所得税。每个司法管辖区的税收法规受相关税收法律和法规的解释，并需要作出重大判断才能适用。

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简明合并财务报表附注

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

除少数例外情况外，在2020年之前的几年中，公司不再需要接受税务机关的美国联邦、州和地方所得税审查。

注2：证券

证券的摊销成本和公允价值以及未实现损益总额如下：


			格罗斯		格罗斯
			未实现		未实现
	摊销成本		收益		损失		公允价值
可供出售证券：
2024 年 3 月 31 日：
美国政府机构	$	27,500	$	—	$	(417)	$	27,083
次级票据		28,984		—		(4,042)		24,942
州和市政义务		204,662		1,479		(6,359)		199,782
债务证券总额	$	261,146	$	1,479	$	(10,818)	$	251,807


			格罗斯		格罗斯
			未实现		未实现
	摊销成本		收益		损失		公允价值

	（以千计）
可供出售证券：
2023 年 12 月 31 日：
美国政府机构	$	45,000	$	—	$	(732)	$	44,268
次级票据		29,013		—		(4,713)		24,300
州和市政义务		177,670		2,264		(5,742)		174,192
债务证券总额	$	251,683	$	2,264	$	(11,187)	$	242,760

有不 2024 年 3 月 31 日或 2024 年 12 月 31 日的信贷损失备抵金。

截至2024年3月31日，按合同到期日分列的可供出售证券的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日有所不同，因为发行人可能有权收回或预付债务，有或没有看涨期或预付罚款。


	摊销		公平
	成本		价值

	（以千计）
1 岁以下	$	15,000	$	14,909
一到五年		13,084		12,698
五到十年		31,321		27,244
超过十年		201,741		196,956
总计	$	261,146	$	251,807

为担保公共存款和其他目的而质押的证券的账面价值为美元76.6 百万和美元72.8 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。

某些债务证券投资在合并财务报表中列报，其金额低于其历史成本。截至2024年3月31日，这些投资的总公允价值为美元153.8 百万，这代表 61公司可供出售投资组合的百分比。截至2023年12月31日，这些投资的总公允价值为美元123.1 百万，表示小于 51公司可供出售商品的百分比。

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简明合并财务报表附注

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

根据对现有证据的评估，包括最近的市场利率变化、信用评级信息和监管文件中获得的信息，管理层认为这些证券公允价值的下降是暂时的，是长期利率上升的结果。

下表按投资类别和个别证券在2024年3月31日和2023年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度合计，显示了公司可供出售的证券以及相关的未实现亏损总额和公允价值，其中未记录信贷损失备抵额：


	2024年3月31日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
的描述			未实现				未实现				未实现
证券	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失

	（以千计）
美国政府机构	$	—	$	—	$	27,083	$	(417)	$	27,083	$	(417)
次级票据		4,110		(390)		20,832		(3,652)		24,942		(4,042)
州和市政义务		51,346		(432)		50,402		(5,927)		101,748		(6,359)
暂时减值的证券总额	$	55,456	$	(822)	$	98,317	$	(9,996)	$	153,773	$	(10,818)


	2023年12月31日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
的描述			未实现				未实现				未实现
证券	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失

	（以千计）
美国政府机构	$	—	$	—	$	44,268	$	(732)	$	44,268	$	(732)
次级票据		3,717		(799)		20,583		(3,914)		24,300		(4,713)
州和市政义务		3,365		(12)		51,163		(5,730)		54,528		(5,742)
暂时减值的证券总额	$	7,082	$	(811)	$	116,014	$	(10,376)	$	123,096	$	(11,187)

公司的未实现亏损 214 对可供出售证券的投资主要是由利率变动造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本基础的价格结算证券。由于公司不打算出售这些投资，而且公司不太可能被要求在摊销成本基础收回之前出售这些投资，这可能是到期日，因此公司认为这些投资不需要在2024年3月31日或2023年12月31日确认信贷损失备抵金。

该公司记录了出售可供出售证券的亏损约为 $194,000 在截至2024年3月31日的三个月中。该公司出售了 $20.3 百万美元的证券，亏损美元228,000 并卖出了 $5.0 百万美元的证券获得 $ 的收益34,000。该公司希望在2024年第一季度重新平衡其部分证券投资组合。曾经有不截至2023年3月31日的三个月内可供出售证券的销售。

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

附注3：贷款和信贷损失备抵金

贷款类别包括：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千计）
商业和工业	$	90,227	$	91,294
商业地产		288,886		291,859
住宅房地产		92,712		93,364
消费贷款		8,482		6,719

贷款总额		480,307		483,236

减去信用损失备抵金		(3,870)		(3,918)

贷款总额	$	476,437	$	479,318

每个贷款组合细分的风险特征如下：

商业和工业以及商业地产

商业贷款主要基于借款人确定的现金流，其次是借款人提供的标的抵押品。但是，借款人的现金流可能不如预期，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款由融资资产或其他商业资产（例如应收账款或库存品）作为担保，可能包括个人担保。短期贷款可以在无担保的基础上发放。就应收账款担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金在很大程度上可能取决于借款人向其客户收取应付款项的能力。商业房地产贷款主要被视为现金流贷款，其次是房地产担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及更高的贷款本金，这些贷款的偿还通常取决于担保贷款的财产的成功运营，或者以担保贷款的财产为贷款开展的业务的成功运营。商业房地产贷款可能受到房地产市场或总体经济状况的不利影响更大。保护公司商业房地产投资组合的物业的特征多种多样，但其地理位置几乎完全位于公司的市场区域。管理层根据抵押品、地域和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。总的来说，除非存在其他承保因素来帮助降低风险，否则公司会避免为单一目的项目融资。此外，管理层还跟踪自有商业房地产与非自有贷款的水平。

住宅房地产和消费者

住宅房地产和消费贷款分为两个部分——住宅抵押贷款和个人贷款。对于由1-4套家庭住宅担保且通常由业主自住的住宅抵押贷款，公司通常会设定最大贷款价值比率，如果超过该比率，则要求提供私人抵押贷款保险。房屋净值贷款通常由1-4个家庭住宅的次级权益担保，而消费者个人贷款则由消费者个人资产（例如汽车或休闲车）担保。一些个人消费贷款是无抵押的，例如小额分期贷款和某些信贷额度。这些贷款的偿还主要取决于借款人的个人收入，这可能会受到其市场领域经济状况的影响，例如失业率。还款还可能受到住宅物业房地产价值变化的影响。贷款的个人金额较小，分散在大量借款人身上，这一事实可以减轻风险。

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日基于投资组合分部和减值方法的信贷损失备抵余额和记录的贷款投资。


	2024 年 3 月 31 日
			商用
	商业和工业		房地产		住宅		分期		总计

	（以千计）
信用损失备抵金：

期初余额	$	573	$	1,408	$	1,843	$	94	$	3,918
信用损失开支准备金		15		(31)		(60)		76		—
已扣除损失		—		—		—		(57)		(57)
回收率		1		—		—		8		9
期末余额	$	589	$	1,377	$	1,783	$	121	$	3,870

期末余额：对信贷损失进行单独评估	$	75	$	—	$	—	$	—	$	75
期末余额：对信贷损失进行集体评估	$	514	$	1,377	$	1,783	$	121	$	3,795
贷款：
期末余额：对信贷损失进行单独评估	$	141	$	8	$	235	$	—	$	384
期末余额：对信贷损失进行集体评估	$	90,086	$	288,878	$	92,477	$	8,482	$	479,923


	2023 年 3 月 31 日
			商用
	商业和工业		房地产		住宅		分期		总计

	（以千计）
信用损失备抵金：

期初余额	$	215	$	815	$	816	$	206	$	2,052
采用 ASC 326 的影响		755		388		1,379		(103)		2,419
信用损失开支准备金		15		(1)		(39)		25		—
已扣除损失		—		—		—		(29)		(29)
回收率		5		—		—		5		10
期末余额	$	990	$	1,202	$	2,156	$	104	$	4,452

期末余额：对信贷损失进行单独评估	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
期末余额：对信贷损失进行集体评估	$	990	$	1,202	$	2,156	$	104	$	4,452
贷款：
期末余额：对信贷损失进行单独评估	$	14	$	9	$	—	$	—	$	23
期末余额：共同评估亏损	$	88,506	$	275,433	$	93,386	$	6,340	$	463,665

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）


			2023年12月31日
			商用
	商业和工业		房地产		住宅		分期		总计

	（以千计）
信用损失备抵金：
期末余额：单独评估减值情况	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
期末余额：综合减值评估	$	573	$	1,408	$	1,843	$	94	$	3,918

贷款：
期末余额：单独评估减值情况	$	—	$	8	$	318	$	—	$	326
期末余额：综合减值评估	$	91,294	$	291,851	$	93,046	$	6,719	$	481,910

下表显示了投资组合质量指标。

根据最新分析，下表显示了截至2024年3月31日内部风险评级系统对非同质贷款的记录投资（以千计）：


													旋转		旋转
													贷款		贷款
													摊销		已转换
2024 年 3 月 31 日	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		成本基础		到学期		总计
商业和工业
风险评级
通过	$	4,680	$	20,578	$	13,995	$	11,901	$	12,920	$	10,280	$	14,447	$	—	$	88,801
特别提及		—		—		26		—		—		138		1,121		—		1,285
不合标准		—		141		—		—		—		—		—		—		141
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	4,680	$	20,719	$	14,021	$	11,901	$	12,920	$	10,418	$	15,568	$	—	$	90,227

商业和工业
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商业地产
风险评级
通过	$	1,597	$	37,728	$	36,617	$	47,995	$	32,776	$	79,510	$	45,246	$	—	$	281,469
特别提及		—		—		—		242		2,034		4,108		1,025		—		7,409
不合标准		—		—		—		—		8		—		—		—		8
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	1,597	$	37,728	$	36,617	$	48,237	$	34,801	$	83,618	$	46,271	$	—	$	288,886

商业地产
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

总计
通过	$	6,277	$	58,306	$	50,612	$	59,896	$	45,696	$	89,790	$	59,693	$	—	$	370,270
特别提及		—		—		26		242		2,034		4,246		2,146		—		8,694
不合标准		—		141		—		—		8		—		—		—		149
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	6,277	$	58,447	$	50,638	$	60,138	$	47,738	$	94,036	$	61,839	$	—	$	379,113
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

公司通过住宅和消费贷款类别的支付活动来监控信用风险状况。逾期90天或更长时间的贷款和非应计状态的贷款被视为不良贷款。不良贷款每季度审查一次。下表根据还款活动列出了住宅和消费贷款的摊销成本：


													旋转		旋转
													贷款		贷款
													摊销		已转换
2024 年 3 月 31 日	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		成本基础		到学期		总计
住宅地产
付款绩效
表演	$	1,198	$	12,063	$	18,064	$	16,066	$	18,828	$	26,098	$	—	$	—	$	92,317
表现不佳		—		—		—		—		36		359		—		—		395
总计	$	1,198	$	12,063	$	18,064	$	16,066	$	18,864	$	26,457	$	—	$	—	$	92,712

住宅房地产
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消费者
付款绩效
表演	$	2,486	$	2,056	$	1,212	$	565	$	417	$	1,377	$	369	$	—	$	8,482
表现不佳		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	2,486	$	2,056	$	1,212	$	565	$	417	$	1,377	$	369	$	—	$	8,482

消费者
本期扣除总额	$	28	$	29	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	57

总计
付款绩效
表演	$	3,684	$	14,119	$	19,276	$	16,631	$	19,245	$	27,475	$	369	$	—	$	100,799
表现不佳		—		—		—		—		36		359		—		—		395
总计	$	3,684	$	14,119	$	19,277	$	16,631	$	19,281	$	27,834	$	369	$	—	$	101,194

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）


													旋转		旋转
													贷款		贷款
													摊销		已转换
2023年12月31日	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		成本基础		到学期		总计
商业和工业
风险评级
通过	$	21,847	$	14,723	$	13,067	$	14,042	$	6,017	$	5,292	$	15,019	$	—	$	90,007
特别提及		—		26		—		—		—		128		1,133		—		1,287
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	21,847	$	14,752	$	13,067	$	14,042	$	6,017	$	5,459	$	16,152	$	—	$	91,294

商业和工业
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商业地产
风险评级
通过	$	29,246	$	35,721	$	48,569	$	34,671	$	26,562	$	57,441	$	55,141	$	—	$	287,351
特别提及		—		—		242		2,050		—		2,121		—		—		4,413
不合标准		—		—		—		—		—		95		—		—		95
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	29,246	$	35,721	$	48,811	$	36,721	$	26,562	$	59,657	$	55,141	$	—	$	291,859

商业地产
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

总计
通过	$	51,093	$	50,444	$	61,636	$	48,713	$	32,579	$	62,733	$	70,160	$	—	$	377,358
特别提及		—		26		242		2,050		—		2,249		1,133		—		5,700
不合标准		—		—		—		—		—		95		—		—		95
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	51,093	$	50,470	$	62,878	$	50,763	$	32,579	$	65,077	$	71,293	$	—	$	383,153
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

公司通过住宅和消费贷款类别的支付活动来监控信用风险状况。逾期90天或更长时间的贷款和非应计状态的贷款被视为不良贷款。不良贷款每季度审查一次。下表根据还款活动（以千计）列出了住宅和消费贷款的摊销成本：


															旋转		旋转
															贷款		贷款
															摊销		已转换
2023年12月31日	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		成本基础		到学期		总计
住宅地产
付款绩效
表演	$	12,036	$	18,297	$	16,343	$	19,476	$	5,687	$	21,046	$	—	$	—	$	92,885
表现不佳		—		—		—		38		—		441		—		—		479
总计	$	12,036	$	18,297	$	16,343	$	19,514	$	5,687	$	21,487	$	—	$	—	$	93,364

住宅房地产
本期扣除总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消费者
付款绩效
表演	$	2,484	$	1,396	$	674	$	456	$	385	$	953	$	371	$	—	$	6,719
表现不佳		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	2,484	$	1,396	$	674	$	456	$	385	$	953	$	371	$	—	$	6,719

消费者
本期扣除总额	$	138	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	138

总计
付款绩效
表演	$	14,520	$	19,693	$	17,017	$	19,932	$	6,072	$	21,999	$	371	$	—	$	99,604
表现不佳		—		—		—		38		—-		441		—		—		479
总计	$	14,520	$	19,693	$	17,017	$	19,970	$	6,072	$	24,440	$	371	$	—	$	100,083
本期扣除总额	$	138	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	138

为了便于监测贷款组合中的信贷质量，并分析用于确定信贷损失备抵额的历史损失率，公司使用了以下类别的信贷等级：及格、特别提及、不合格和可疑。这四个类别源自标准监管评级定义，在首次批准向借款人提供信贷时分配，并在此后定期更新。及格评级是根据借款人的规模和信用特征定期更新的，这些借款人没有发现潜在或明确的弱点，而且很有可能有序还款。所有其他类别至少每季度更新一次。

公司对存在潜在弱点且值得管理层密切关注的贷款给予特别提及评级。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会在未来的某个时候导致贷款的还款前景或公司的信贷状况恶化。

公司对借款人或质押抵押品当前的健全价值和支付能力未得到充分保护的贷款给予不合标准的评级。不合标准的贷款有明确的弱点或弱点，可能会危及

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

有序偿还债务。该等级的贷款和租赁还具有以下特点：如果指出的缺陷得不到解决和纠正，公司显然有可能蒙受部分损失。

该公司对具有不合格评级的所有属性的贷款给予可疑评级，其另一个特征是，根据目前现有的事实、条件和价值，弱点使收款或清算的全部款项非常值得怀疑和不可能。损失的可能性极高，但由于某些重要而合理的具体未决因素可能有利于贷款或租赁的信贷质量并提高其信贷质量，因此将其归类为估计损失，直到可以确定其更确切的状况之后。未决因素可能包括拟议的合并或收购、清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权或再融资计划。

公司持续评估贷款风险分级系统的定义和信贷损失备抵方法。在过去一年至今期间，两者均未发生重大变化。

贷款组合老化分析

截至 2024 年 3 月 31 日


	30-59 天		60-89 天		更大
	逾期未交		逾期未交		超过 90 天				过去的总数
	和		和		和				到期和				贷款总额
	累积		累积		累积		不可累积		不可累积		当前		应收款

	（以千计）
商业和工业	$	135	$	66	$	165	$	75	$	441	$	89,786	$	90,227
商业地产		—		—		242		7		249		288,637		288,886
住宅		266		68		—		395		729		91,983		92,712
分期		3		8		—		—		11		8,471		8,482
总计	$	404	$	142	$	407	$	477	$	1,430	$	478,877	$	480,307

贷款组合老化分析

截至 2023 年 12 月 31 日


	30-59 天		60-89 天		更大
	逾期未交		逾期未交		超过 90 天				过去的总数
	和		和		和				到期和				贷款总额
	累积		累积		累积		不可累积		不可累积		当前		应收款

	（以千计）
商业和工业	$	10	$	48	$	154	$	—	$	212	$	91,082	$	91,294
商业地产		—		242		—		8		250		291,609		291,859
住宅		201		—		—		479		680		92,684		93,364
分期		5		—		—		—		5		6,714		6,719
总计	$	216	$	290	$	154	$	487	$	1,147	$	482,089	$	483,236

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

不良贷款

下表列出了截至2024年3月31日处于非应计状态的贷款和逾期90天仍应计利息的贷款的摊销成本基础：


							过去的贷款
							到期时间超过 90 天		总计
	没有 ACL 时不可累积		使用 ACL 进行不可累计		非应计总额		仍在累积		表现不佳

	（以千计）
商业和工业	$	—	$	75	$	75	$	165	$	240
商业地产		7		—		7		242		249
住宅		395		—		395		—		395
分期		—		—		—		—		—
总计	$	402	$	75	$	477	$	407	$	884

公司认可 $16,500 截至2024年3月31日期间的非应计贷款利息收入。

下表列出了截至2023年12月31日处于非应计状态的贷款和逾期90天仍应计利息的贷款的摊销成本基础：


							过去的贷款
							到期时间超过 90 天		总计
	没有 ACL 时不可累积		使用 ACL 时不可累积		非应计总额		仍在累积		表现不佳

	（以千计）
商业和工业	$	—	$	—	$	—	$	154	$	154
商业地产		8		—		8		—		8
住宅		479		—		479		—		479
消费者		—		—		—		—		—
总计	$	487	$	—	$	487	$	154	$	641

该公司确实认出了大约 $13,000 截至2023年12月31日期间的非应计贷款利息收入。

注4：福利计划

养老金支出包括以下内容：


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023

	（以千计）
服务成本	$	81	$	76
利息成本		81		78
预期资产回报率		(156)		(133)
先前服务成本和净亏损的摊销		(22)		10

养老金（相反支出）支出	$	(16)	$	31

养老金支出的所有组成部分都反映在合并损益表的工资和员工福利项目中。

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

附注5：资产负债表外活动

一些金融工具，例如贷款承诺、信用额度、信用证和透支保障，是为了满足客户的融资需求而发行的。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，前提是合同中规定的条件得到满足，而且通常有到期日。承诺可能会在不使用的情况下过期。尽管预计不会出现实质性损失，但资产负债表外信用损失风险存在于这些工具的面值上。作出与贷款承诺相同的信贷政策，包括在履行承诺时获得抵押品。

在指定日期存在资产负债表外风险的金融工具的名义或合同金额摘要如下：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千计）
商业贷款未使用的信贷额度	$	82,940	$	93,773
发放贷款的承诺		80,901		91,710
消费者开放式信贷额度		35,453		37,024
备用信贷额度		136		136

在截至2024年3月31日的三个月中，不资产负债表外风险的信贷支出准备金的变化224,000.

附注6：累计其他综合收益（亏损）

包含在股东权益中的累计其他综合收益（亏损）的组成部分如下：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千计）
可供出售证券的未实现净亏损	$	(9,339)	$	(8,922)
固定福利计划负债无准备金状况的未实现净亏损		(543)		(543)
		(9,882)		(9,465)
减去：税收影响		2,075		1,987
税后净额	$	(7,807)	$	(7,478)

附注7：公允价值计量

公司将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。该公司还利用公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别：

实体在计量日期可以获得的相同资产或负债的1级活跃市场报价

除 1 级价格之外的第 2 级可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测市场数据证实的其他输入

第 3 级不可观察的投入，几乎没有或根本没有市场活动支持，对资产或负债的公允价值具有重要意义

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

以下是对定期按公允价值计量并在随附的合并资产负债表中确认的资产所使用的估值方法的描述，以及根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类。

可供出售证券

如果活跃的市场中有报价，则证券被归类为估值层次结构的1级。公司的股权证券被归类为层次结构的第一级。如果没有报价的市场价格，则使用具有相似特征的证券的报价或独立的资产定价服务和定价模型来估算公允价值，其输入是基于市场或独立来源的市场参数，包括但不限于收益率曲线、利率、波动率、预付款、违约、累积亏损预测和现金流。此类证券被归类为估值层次结构的第二级。

下表列出了随附的合并资产负债表中确认的资产的公允价值衡量标准，定期按公允价值计量，以及公允价值计量在2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值层次结构中的水平：


			使用公允价值测量
			报价
			处于活动状态		意义重大
			的市场		其他		意义重大
			相同		可观察		无法观察
			资产		输入		输入
	公允价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

	（以千计）
2024年3月31日
美国政府机构	$	27,083	$	—	$	27,083	$	—
次级票据		24,942		—		24,942		—
州和市政义务		199,782		—		199,782		—


2023年12月31日
美国政府机构	$	44,268	$	—	$	44,268	$	—
次级票据		24,300		—		24,300		—
州和市政义务		174,192		—		174,192		—

以下是对按非经常性公允价值计量并在随附的合并资产负债表中确认的资产所使用的估值方法的描述，以及根据估值层次结构对此类资产进行的一般分类。对于归入公允价值层次结构第三级的资产，用于计算申报公允价值的过程如下所述。

抵押品依赖者

抵押贷款主要由非住宅房地产担保的贷款组成。管理层主要通过评估来确定抵押贷款的公允价值衡量标准。由于估值投入的性质，减值贷款被归类为层次结构的第三级。

公司将评估或评估视为确定公允价值的起点，然后考虑环境中可能影响公允价值的其他因素和事件。当抵押依赖贷款被确定为依赖抵押贷款时，将对抵押贷款的抵押品进行评估，随后由公司首席贷款人认为必要时进行评估。公司的首席贷款人对评估的准确性和一致性进行审查。评估师是从管理层维护的批准评估员名单中选出的。如果贷款的偿还或偿还取决于抵押品的销售，则评估价值会减去折扣以考虑是否适销以及估计的销售成本。这些

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

折扣和估算值由公司的首席贷款人与历史业绩进行比较后得出。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司的股价为 $75,000 完全预留的抵押品依赖贷款。

持有待售止赎资产

通过取消抵押品赎回权或代替贷款获得的资产持有待售，最初在止赎之日按公允价值（基于当前评估价值）入账，从而建立新的成本基础。取消抵押品赎回权后，管理层定期进行估值，资产按账面金额或公允价值减去出售成本中的较低值进行记账。管理层主要通过评估以及其他受评估房地产的当前和过去报价来确定所拥有的其他房地产的公允价值衡量标准。由于估值投入的性质，止赎待售资产被归类为层次结构的第三级。

对奥利奥的评估是在收购房地产时进行的，随后由公司首席贷款人认为必要时进行。评估的准确性和一致性由公司的首席贷款人进行审查，并从管理层维护的经批准的评估师名单中选出。

下表列出了随附的合并资产负债表中确认的资产的公允价值衡量标准，在非经常性基础上以公允价值计量，以及公允价值计量在2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值层次结构中的水平。


			使用公允价值测量
			报价
			处于活动状态		意义重大
			的市场		其他		意义重大
			相同		可观察		无法观察
	公平		资产		输入		输入
	价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

	（以千计）
2024年3月31日
抵押依赖贷款	$	—	$	—	$	—	$	—
持有待售止赎资产		—		—		—		—

2023年12月31日
抵押依赖贷款	$	—	$	—	$	—	$	—
持有待售止赎资产		3,273		—		—		3,273

不可观察（第 3 级）输入

下表列出了有关用于定期和非经常性3级公允价值衡量的不可观察投入的定量信息。


	公允价值为		估价	无法观察
	12/31/23		技术	输入	范围

	（以千计）
抵押依赖贷款	$	—	市场可比房产	可比性调整	5% — 10%
持有待售止赎资产		3,273	市场可比房产	适销性折扣	10% — 35%

2024年期间使用的估值技术没有重大变化。

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

下表显示了公司金融工具的估计公允价值。其中某些工具的公允价值是通过折现预期现金流来计算的，这涉及管理层的重大判断和不确定性。由于其中某些金融工具不存在市场，而且管理层不打算出售这些金融工具，因此公司不知道下方显示的公允价值是代表单独出售还是总体出售相应金融工具的价值。


			使用公允价值测量
			报价
			处于活动状态		意义重大
			的市场		其他		意义重大
			相同		可观察		不可观察
	携带		资产		输入		输入
	金额		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

	（以千计）
2024 年 3 月 31 日：

金融资产
现金和现金等价物	$	46,877	$	46,877	$	—	$	—
贷款，扣除津贴		476,437		—		—		454,374
联邦住房贷款银行		3,979		—		3,979		—
应计应收利息		3,811		—		3,811		—

金融负债
存款		625,750		—		623,562		—
根据回购协议出售的证券		37,805		—		37,805		—
次级债券		23,802		—		21,948		—
预付联邦住房贷款银行		75,000		—		73,902		—
应付利息		609		—		609		—


			使用公允价值测量
			报价
			处于活动状态		意义重大
			的市场		其他		意义重大
			相同		可观察		无法观察
	携带		资产		输入		输入
	金额		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）

	（以千计）
2023 年 12 月 31 日：

金融资产
现金和现金等价物	$	40,770	$	40,770	$	—	$	—
贷款，扣除津贴		479,318		—		—		459,759
联邦住房贷款银行股票		3,979		—		3,979		—
应计应收利息		4,098		—		4,098		—

金融负债
存款		621,459		—		623,813		—
短期借款		26,781		—		26,781		—
次级债券		23,787		—		22,146		—
预付联邦住房贷款银行		75,000		—		74,911		—
应付利息		579		—		579		—

以下方法和假设用于估算每类金融工具的公允价值。

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

现金和现金等价物、应计应收利息和联邦住房贷款银行股票

账面金额近似公允价值。

贷款

贷款的公允价值是根据退出价格估算的，其中包括信贷、流动性和适销性因素的折扣。

存款

存款包括活期存款、储蓄账户、NOW账户和某些货币市场存款。账面金额接近公允价值。固定到期定期存款的公允价值是使用贴现现金流计算方法估算的，该计算方法适用目前为类似剩余期限的存款提供的利率。

应付利息

账面金额接近公允价值。

短期借款、联邦住房贷款银行预付款和次级债券

公司目前可用的条款相似债务和剩余到期日的利率用于估算现有债务的公允价值。

发放贷款、信用证和信用额度的承诺

发放贷款承诺的公允价值是根据目前签订类似协议收取的费用估算的，同时考虑了协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证和信用额度的公允价值基于当前对类似协议收取的费用或在报告日终止或以其他方式与交易对手清债务的估计成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日，承诺的公允价值并不重要。

注8：回购协议

根据与客户的回购协议（“回购协议”）出售的证券是指客户存入的资金，通常隔夜存放，由公司拥有的投资证券抵押。

下表列出了公司计为有担保借款的回购协议：

协议的剩余合同到期日

（以千计）


	一夜之间和						大于
2024年3月31日	连续		最多 30 天		30-90 天		90 天		总计
回购协议
州和市政义务	$	37,805	$	—	$	—	$	—	$	37,805
总计	$	37,805	$	—	$	—	$	—	$	37,805

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截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）


	一夜之间和						大于
2023年12月31日	连续		最多 30 天		30-90 天		90 天		总计
回购协议
州和市政义务	$	23,787	$	—	$	—	$	—	$	23,787
总计	$	23,787	$	—	$	—	$	—	$	23,787

这些借款以州和市政债务作为抵押，账面价值为美元47.1 2024 年 3 月 31 日的百万美元和美元41.1 截至 2023 年 12 月 31 日，为百万美元。公允价值的下降将要求公司质押更多证券。

附注9：核心存款和无形资产

下表显示了2024年3月31日和2023年12月31日商誉账面金额的变化（以千计）：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
年初余额	$	682	$	682
收购后的新增内容		—		—
期末余额	$	682	$	682

截至2024年3月31日和2023年12月31日，合并资产负债表中的无形资产如下（以千计）：

截至2024年3月31日的三个月

截至2023年12月31日的财年

格罗斯

无形的

累积的

净无形资产

无形的

累积的

净无形资产

资产

摊销

资产

摊销

资产

核心存款无形资产

1,041

819

222

1,041

781

260

截至2024年3月31日剩余的无形资产在未来两年中每年的预计未来摊销费用总额如下（以千计）：


2024	$	114
2025		108

在年度商誉减值测试之间的每个报告日，公司都会考虑潜在的减值指标。在评估结束时，公司确定，截至2024年3月31日，公允价值很可能超过其账面价值。公司将继续监测整体经济状况以及任何其他可能表明未来商誉减值的触发事件或情况。

附注10：联邦住房贷款银行的预付款

截至2024年3月31日，联邦住房贷款银行的预付款为美元75 百万。该公司有 $75 截至2023年12月31日，联邦住房贷款银行的数百万笔预付款。

截至2024年3月31日，截至2026年12月31日的年度联邦住房贷款银行预付款的所需还款额为美元20 百万（4.39% 固定利率），2027 年 12 月 31 日为 $35 百万（4.24%（固定利率），2028 年 12 月 31 日为 $20 百万（4.11% 固定利率）。

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简明合并财务报表附注

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计）

注11：限制性股票计划

截至2024年3月31日的公司非既得限制性股票状况以及截至2024年3月31日的三个月的变动摘要如下：


	加权-
	平均值
	授予日期
	股票	公允价值
未归属，年初	217,500	$	11.79
已授予	124,290		11.66
既得	(62,500)		13.35
被没收	—		—
未归属，年底	279,290	$	11.62

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，损益表中确认的股份支付安排的总薪酬成本为美元543,000 和 $445,000，分别地。

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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下内容讨论了截至2024年3月31日公司与2023年12月31日相比的合并财务状况，以及截至2024年3月31日的三个月与2022年同期相比的合并经营业绩。本讨论应与中期简明合并财务报表及其中包含的相关脚注一起阅读。

导言

我们公司报告称，截至2024年3月31日的三个月，摊薄后的每股收益为0.35美元，净收益为199.3万美元。相比之下，去年第一季度公布的摊薄后每股收益为0.33美元，净收益为1,888,000美元。

我们很高兴地报告联合银行有限公司（UBCP）截至2024年3月31日的第一季度收益表现。在本季度，我们公司实现了稳健的净收入和摊薄后每股收益分别为1,993,000美元和0.35美元，较去年第一季度的业绩分别增长了10.5万美元，增长了5.6％，增幅0.02美元，增长6.1％。在我们今年年初的时候，大多数经济学家和金融市场的利率预测表明，我们预计今年有七次降息，总体而言，这将对我们的行业有利。随着第一季度的进展和结束，很明显，利率将在更长的时间内保持更高的水平，现在预计今年可能只有两次降息，将在比最初预期的晚得多。美联储联邦公开市场委员会（FOMC）长期保持较高的姿态，这给我们的行业带来了不同的挑战，也给大多数金融机构的净利率和利润表现带来了压力。联合银行也无法幸免于同样的挑战，尽管我们在2024年第一季度的业绩比上年有所改善，但我们目前仍感受到上述压力。无论面临怎样的挑战，我们都对公司目前的表现感到非常满意。此外，我们将继续专注于发展和利用我们的基础，这应该会带来好处，并带来未来更高的业绩。

如前所述，截至2024年3月31日，联合银行有限公司（UBCP）的底线收益确实同比有所提高。但是，与当前 “长期更高” 的利率环境中的大多数其他金融机构一样，我们公司的净利息收入水平也确实有所下降。尽管我们的总利息收入同比增长了140万美元，增长了17.2％，但同期我们的总利息支出增加了170万美元，增长了96.4％。因此，我们实现的净利息收入水平下降了（30.8万美元），或（4.8％），至610万美元。此外，截至最近一个季度末，UBCP的净利率比上年下降了29个基点（-29个基点），至3.46％。尽管由于零售存款资金和现金余额的流失，我们公司的总资产从去年下降了1,350万美元，下降了1.6％，至8.34亿美元，但由于我们的未偿贷款在更高的利率环境中继续重新定价，以及贷款总额增加1,660万美元，至4.803亿美元，增幅3.6％，至4.803亿美元，因此我们得以创造更高的总利息收入年季度末。此外，我们的投资证券余额同比增长1780万美元，增长7.5％，达到2.558亿美元。但是，如前所述，总利息收入的增长被UBCP总利息支出的增加所抵消。尽管存款总额同比减少了2760万美元，但我们公司的总利息支出仍在增加。我们公司总利息支出的增加可以归因于我们的零售存款资金组合从较低的成本需求和储蓄余额转变为成本更高的定期融资，以及此前披露的联邦住房贷款银行（FHLB）预付款，该预付款始于2023年3月中旬，涵盖今年第一季度的整个第一季度。与零售融资组合的变化有关，较低的成本需求和储蓄余额减少了（-6,680万美元），下降了12.6％，而更高的成本时间余额增加了3,920万美元，增长了31.6％。重要的是，我们公司没有任何经纪存款，截至2024年3月31日，未投保存款总额为18.2％，与行业标准相比非常低。

尽管净利率不断压缩，净利息收入下降，但由于一些策略在第一季度开始受到关注或成功实施和实施，截至2024年3月31日，联合银行公司（UBCP）仍得以实现更高的收益水平。正如我们之前提到的，我们公司于去年第四季度成立了Unified Mortgage，这是一个抵押贷款产品和服务部门，更专注于公司的抵押贷款生产。由于这项努力，我们开始看到一些积极的结果，出售贷款的已实现净收益为77,000美元

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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

在本季度。我们坚信，随着我们进一步扩大抵押贷款生产规模，这种对抵押贷款生产的新关注所产生的收入将在未来几个季度继续增加。此外，我们在今年第一季度初执行了一项证券投资组合再平衡计划，出售了部分收益率较低的投资证券，并将这些余额再投资于收益率更高的投资证券，这提高了公司的整体投资组合收益率，也使我们的投资组合更好地为预计的利率下行变动做好了准备。具体而言，我们出售了2500万美元的市政和机构证券，并将类似金额的再投资于新的市政证券产品，按应纳税等值计算，收益率增加了1.23％。尽管该策略确实导致了销售亏损（19.4万美元），对我们公司的非利息收入产生了负面影响，但它确实增加了我们的利息收入来源，实现了大约八个月的盈亏平衡。最重要的是，这种证券投资组合再平衡策略将增加我们本年度的底线收益。此外，如果利率确实如预期的那样下降，这将为我们公司在利率下降的环境中提供宝贵的看涨保障。关于UBCP的非利息支出，尽管联合银行承担了一些与我们的收入增加和增长计划相关的额外支出，例如我们最近实施的统一抵押贷款重点以及宣布成立新的惠灵银行中心（即将开始建设），但我们公司还是能够在第一季度成功申请员工留存信贷（ERC）并获得批准。这种税收抵免帮助抵消了与这些新举措相关的费用以及其他支出，包括归因于我们的证券投资组合再平衡战略的一次性支出和第一季度确认的福利支出，并导致UBCP的非利息支出同比减少了（60万美元）。在截至2024年3月31日的季度中，实现上述非经常性支出项目和税收抵免的净结果使我们公司的净收入增加了约27.1万美元，摊薄后的每股收益增加了0.05美元。

尽管截至2024年3月31日，我们公司的投资证券余额有所增加，而且市场利率在今年第一季度有所提高，但我们公司的累计其他税后综合亏损（AOCI）仍相对稳定在780万美元，同比增长7.7万美元。随着AOCI的同比稳定以及留存收益的增加，我们的股东权益提高至6,320万美元，增长420万美元，增长7.1％，账面价值提高至10.62美元，增长0.56美元，增长5.6％。总体而言，从监管的角度来看，我们公司仍然被认为资本充足，股本与资产的比例为7.6％，高于去年同期的7.0％。鉴于我们投资组合的整体质量、充足的资本状况、稳健的流动性状况以及未投保存款的低水平，我们坚信，任何可能对我们的资本和资本状况造成风险的问题都微乎其微。

尽管通货膨胀水平持续升高以及相关的利率上升可能会影响我们的一些借款人的运营成本上升，并将贷款利率重置为更高的利率水平，但我们还是成功地保持了贷款组合中与信贷相关的实力和稳定性。截至2024年3月31日，我们公司的非应计贷款和逾期30天以上的贷款总额为143万美元，占贷款总额的0.30％，比去年增加了90.1万美元。此外，截至最近一个季度，联合银行公司（UBCP）的不良资产占总资产的比例非常可观的0.51％，比上年增长了7个基点。我们公司的净贷款从（-28,000美元）中扣除，占平均贷款的（-0.01％），这进一步凸显了我们贷款组合的整体实力。在过去的一年中，CECL增加了贷款信贷准备金，加上我们公司的信贷质量指标稳定可靠，因此在最近一个季度中，我们没有与去年同期相比的信贷损失准备金。我们感到非常高兴的是，由于我们公司的整体信贷质量良好，我们得以在本年度再次放弃信贷准备金，同时将信贷损失准备金总额维持在贷款总额的0.81％，不良贷款的信贷损失备抵总额为438％。总的来说，我们坚信，我们目前储备充足，覆盖面非常强。

与大多数银行组织一样，United Bancorp, Inc.（UBCP）目前正感受到在货币政策推动利率上涨的时间比我们许多人预期的更长时间的环境中运营的压力，这给我们和所有银行带来了不同的挑战。但是，总的来说，我们对公司在2024年第一季度取得的稳健财务业绩感到非常满意。如前所述，我们的净收益和摊薄后的每股收益都高于去年第一季度的水平。但是，正如你所预料的那样，在我们目前运营的这种长期利率较高的环境中，我们公司的净利息收入水平确实下降了，在最近一个季度中，净利率在相当长的一段时间内首次出现了压缩。尽管UBCP在上个季度产生的总利息收入水平同比增长了两位数的百分比，但我们公司的总利息支出增长幅度更大，这导致了上述净利息收入的下降。对我们公司来说，幸运的是，联邦住房贷款银行（FHLB）在去年第一季度末预付的7,500万美元（目前被认为极具竞争力）使我们能够在计息存款产品的发行利率定价方面更具选择性，从而在一定程度上缓解了净利息收入的下降。虽然

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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

在我们当前的运营环境中，我们为存托产品支付的利息水平有所提高，来自FHLB的批发融资帮助我们在保持非常充足的流动性水平的同时，在一定程度上控制了利息支出水平。截至2024年3月31日，目前的净利率为3.46％，我们认为该绩效指标与目前同行群体和行业的绩效指标相比处于有利地位。

鉴于目前我们的净利率和净利息收入面临压力，联合银行公司（UBCP）专注于控制其净非利息利润率。关于非利息利润率的非利息收入方面，一些创费服务和业务领域继续受到监管和政治当局的攻击，这最终给我们公司能够实现的非利息收入水平带来了压力。因此（而且，UBCP没有沉迷于这种负面现实），而是寻求新的替代方案，以增加非利息收入和其他收入来源。这些新的选择之一是我们专注于通过开发Unified Mortgage来增强抵押贷款发放功能。通过增加二级市场抵押贷款产品的生产和销售，以及通过推出更高水平的投资组合型抵押贷款产品来提高我们的利息收入水平，这已开始帮助我们公司创造更高的费用收入。另一种选择是我们坚定地致力于发展我们的财资管理职能，该职能为我们的商业客户提供现金管理和支付领域的收费服务，从而产生非利息收入，此外还通过为公司创造更高的低成本或免费存款余额来帮助控制利息支出。最后，提高UBCP整体业绩（也将大大有助于我们公司实现将总资产增长到10亿美元或以上的目标）的另一种选择是开发我们最新的银行中心，该中心即将在非常有利的西弗吉尼亚州惠灵市场上建成。我们公司在这个梦寐以求的市场中已经建立了许多牢固的客户关系，我们坚信，通过最终在其中建立 “实体店”，我们将能够更充分地利用这些已经存在的关系，同时有机会在这个主要市场中建立许多新的关系。显然，这些可能为UBCP带来额外的非利息收入和收入增加机会的新替代方案确实是有成本的，这将为我们公司带来额外的支出或管理费用。但是，有时你必须向后退一步，才能向前迈出几步，而这正是我们坚信通过实施这些新举措正在做的事情。鉴于我们和行业内参与者目前都面临收入挑战，我们坚信，现在是我们公司专注于增强和扩大现有业务范围并发展新业务范围的时候了，从而实现有机增长，这将导致UBCP持续和未来的重要性。

我们的主要重点是保护股东在公司的投资，通过增加股东的价值和支付诱人的现金分红来平衡地奖励他们。在这些领域，我们的股东获得了丰厚的回报。今年第一季度，我们再次支付了定期现金分红（增加了0.0025美元，至0.1725美元）和0.15美元的特别现金股息，该季度的总派息为0.3225美元。这比去年第一季度支付的现金股息总额增长了3.2％，使总股息收益率接近行业领先水平，为5.81％。总股息收益率基于我们第一季度的远期现金分红，加上特别股息（合计0.84美元）和我们的季度末公允市值14.47美元。截至2024年3月31日，我们公司股票的公允市场价值与去年同期相比保持相对稳定，我们公司的市价与账面价值的比例为136％，与当前的行业标准相比处于有利地位。

考虑到我们继续在充满挑战的经济和令人担忧的行业相关环境中运营，我们对当前的表现和未来前景感到非常满意。尽管我们的整个行业目前面临威胁，但我们对联合银行公司（UBCP）的未来增长和盈利潜力非常乐观。我们坚信，随着我们的行业在过去几年中面临的挑战，我们公司已经发展成为一个更加健全的组织，专注于发展和发展，以实现更高的效率和规模，创造更高的收入水平，同时谨慎地管理支出和控制总体成本。我们已经并将继续投资于将使我们在行业中持续和未来的重要性的领域。尽管此类举措可能会给公司的短期业绩带来压力，但我们坚信，这将有助于我们实现中期和长期目标，实现高于行业的收益和整体业绩。如前所述，我们的愿景仍然是以审慎和有利可图的方式在短期内将UBCP增长到10亿美元或以上的资产门槛。我们对公司的发展方向及其带来的潜力感到非常兴奋。我们热衷于持续的流程改进、产品开发和交付，坚信我们公司的前途非常光明。

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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

前瞻性陈述

在本文档中使用时，“可能会产生”、“预期”、“将继续下去”、“预期”、“估计”、“预计” 或类似表述的词语或短语旨在识别1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。此类声明受某些风险和不确定性的影响，包括银行市场领域经济状况的变化、监管机构政策的变化、利率的波动、银行市场领域的贷款需求和竞争，这些风险和不确定性可能会影响公司的财务业绩，导致实际业绩与历史收益以及目前对未来时期的预期或预测存在重大差异。在评估前瞻性陈述时应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。有关公司及其业务的更多信息，包括可能对公司财务业绩产生重大影响的其他因素，已包含在公司向美国证券交易委员会提交的文件中。

除非本文所述，否则公司不知道有任何会或合理可能对其财务状况、经营业绩、流动性或资本资源产生重大影响的趋势、事件或不确定性。除非本文另有讨论，否则公司不知道监管机构目前有任何建议如果付诸实施会产生这种效果。

公司不承诺公开修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日后的事件或情况或反映预期或意外事件的发生，也明确表示没有义务公开修改任何前瞻性陈述。

关键会计政策

公司的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。管理层做出的某些判断会影响财务报表和脚注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表之日的可用信息，随着信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。

有关采用ASC 326的更多信息，请参阅附注1 “重要会计政策摘要”。ASC 326改变了管理层计算贷款、投资证券和资产负债表外风险敞口准备金的方法，现在称为信贷损失备抵金。管理层认为，衡量贷款信贷损失备抵是一项重要的会计政策。

对公司关键会计政策的讨论应与公司的合并财务报表和本文其他地方的附注以及管理层关于财务状况和经营业绩的讨论和分析的其他相关部分一起阅读。

财务状况分析

赚钱资产—贷款

作为社区银行，该公司的重点是满足其所服务市场的信贷需求。截至2024年3月31日，贷款总额为4.803亿美元，而截至2023年12月31日为4.832亿美元，在抵消该期间的还款额后减少了290万美元。自2023年12月31日以来，贷款组合的总体减少包括商业和商业房地产贷款减少400万美元，房地产贷款减少65.2万美元，分期贷款增加180万美元。

截至2024年3月31日，商业和商业房地产贷款占贷款总额的78.9％，而截至2023年12月31日的这一比例为79.4％。自2023年12月31日以来，商业和商业房地产贷款减少了400万美元，下降了约1.0％。贷款组合的这一部分包括其市场领域的原始贷款，以及从其他银行购买的区域外商业和商业房地产贷款的分成贷款，以受益于公司主要市场区域以外的持续经济增长。

截至2024年3月31日，分期贷款占贷款总额的1.8％，截至2023年12月31日占1.4％。一些分期贷款比房地产贷款的风险要大一些；但是，它也提供了更高的收益率。分期贷款增加了1.8美元

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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

自2023年12月31日以来，百万人，占26.24％。目标贷款区域包括四个独立的大都市区，最大限度地降低了公司银行所在社区经济状况变化的风险。

截至2024年3月31日，住宅房地产贷款占贷款总额的19.3％，截至2023年12月31日为19.3％，减少了65.2万美元，自2023年12月31日以来不到1％。截至2024年3月31日，该公司没有持有任何待售贷款。

截至2024年3月31日，信贷损失备抵总额为390万美元，占贷款总额的0.81％。该补贴是管理层和董事会估计足以弥补贷款组合中固有的可能损失的金额。管理层和董事会每月使用风险评估模型对津贴余额和计入开支的准备金进行审查，该模型考虑借款人的过期经验、经济状况以及可能随时间推移而发生变化的各种其他情况。管理层认为，目前的信贷损失备抵余额足以吸收贷款组合生命周期内的信贷损失。截至2024年3月31日的三个月，净贷款（回收额）扣除额（不包括19,000美元的透支净扣款）约为29,000美元。截至2023年3月31日的三个月，扣除的净贷款（不包括透支净扣除额23,000美元）为（4,000美元）。公司采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学第2016-13号。采用的影响是信贷损失备抵额增加了240万美元。

盈利资产 — 证券

证券投资组合由美国政府机构支持的证券、州和政治部门的免税义务以及某些其他投资组成。截至2024年3月31日可供出售的证券总额较2023年12月31日的总额增加了约900万美元。

资金来源 — 存款

该公司的主要资金来源是来自零售和商业客户的核心存款。这些核心存款包括所有类别的计息和非计息存款，不包括超过25万美元的存款证。在截至2024年3月31日的期间，核心存款（利息和非计息账户和储蓄）总额较2023年12月31日增加了约430万美元，增长了0.7％。该公司的储蓄账户总额较2023年12月31日减少了200万美元，下降了1.5％。该公司的计息和非计息活期存款减少了570万美元，而25万美元以下的存款证增加了1,200万美元。

该公司拥有来自公共机构的强大存款基础，包括当地学区、城市和乡镇市政当局、公共工程设施以及其他因收到和支付州和联邦补助金而可能更具季节性的设施。由于资金和支出时间范围不同，这些实体与公司保持了相当稳定的余额。

超过25万美元的存款证不被视为核心存款的一部分，因此作为资金管理的工具，用于平衡利率敏感性。截至2024年3月31日，金额超过25万美元的存款证总额较2023年12月31日增加了17.6万美元或不到1.0％。

资金来源 — 根据回购协议和其他借款协议出售的证券

其他计息负债包括根据回购协议出售的证券和联邦住房贷款银行（“FHLB”）的预付款。公司的大多数回购协议是与当地学区以及市县政府签订的。该公司的回购协议总额较2023年12月31日增加了约1,100万美元。截至2024年3月31日，公司有7500万美元的固定利率预付款，将在未来2至4年内到期。有关更多信息，请参阅脚注 10。

截至2024年和2023年3月31日止三个月的经营业绩

净收入

截至2024年3月31日的季度报告的摊薄后每股收益为0.35美元，而截至2023年3月31日的季度为0.33美元，增长6.1％。

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净利息收入

截至2024年3月31日的三个月，净利息收入与2023年同期相比下降了30.8万美元，下降了4.8％。

信贷损失准备金

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有记录信贷损失准备金。

非利息收入

该公司的非利息收入同比下降了15万美元。下降的部分原因是截至2024年3月31日的三个月中，可供出售证券的亏损为19.4万美元。

非利息支出

该公司的非利息支出同比减少了60万美元，下降了11.1％。该公司承担了一些与我们的收入增加和增长计划相关的额外支出，例如我们最近实施的统一抵押贷款重点以及宣布成立新的惠灵银行中心。我们公司能够在第一季度成功申请并获得员工留用抵免（ERC）的批准。这种税收抵免有助于抵消与这些新举措相关的费用以及其他支出以及通货膨胀对工资和员工福利的影响。

联邦所得税

截至2024年3月31日的三个月，联邦所得税准备金为15万美元，与2023年同期相比增加了37,000美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，有效税率分别约为7.0％和5.6％。

资本资源

通过保留收益实现内部资本增长是维持公司资本充足率的主要手段。截至2024年3月31日，股东权益总额为6,320万美元，而截至2023年12月31日为6,360万美元，减少了38.7万美元。截至2024年3月31日，股东权益总额占总资产的比例为7.58％，截至2023年12月31日为7.76％。公司的公司章程允许发行一类拥有2,000,000股授权股的优先股。这使公司能够根据董事会的选择发行一系列优先股，其计算方式旨在利用可能为公司提供较低的有效资本成本的融资技术。该修正案还为董事会在安排公司可能发行的股权证券的条款方面提供了更大的灵活性。尽管这种优先股是一种金融工具，但迄今尚未被使用。

公司多年来一直为股东提供股息再投资计划（“本计划”），根据该计划，本计划将通过自动再投资股息为参与者购买公司的普通股。该计划并不代表公司股息政策的变化或对未来分红的保证。

作为银行控股公司，该公司受联邦储备系统的监管要求的约束。该银行受联邦存款保险公司和俄亥俄州金融机构司的监管。这些不同的法规中最重要的涉及资本充足率。

2015年1月1日，美联储委员会的最终规则生效，在美国实施了巴塞尔银行监管委员会的巴塞尔协议III监管资本改革以及《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》要求的某些变更。

根据最终规则，对银行组织持有的资本的质量和数量的最低要求都有所提高。该规定要求新的普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5％，普通股一级资本保护缓冲为风险加权资产的2.5％，这将适用于所有受监管的金融机构。该规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4％提高到6％，并包括所有银行组织的最低杠杆率为4％。

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根据联邦监管机构的资本要求，该银行继续保持充足的资本水平，如下资本比率所示：


普通股一级资本比率	13.40	%
一级资本比率	13.40	%
总资本比率	14.07	%
杠杆比率	9.50	%

流动性

管理层管理流动性的目标是保持继续满足客户现金流需求的能力，例如借款或存款提款，以及自己的财务承诺。流动性的主要来源是净收入、贷款支付、到期证券和可供出售证券的销售、出售的联邦基金以及银行的现金和存款。除了流动资产外，公司还有其他可用的流动性来源，以确保根据需要提供足够的资金。其中包括但不限于购买联邦资金、根据与代理银行签订的信贷额度协议借款的能力、与辛辛那提联邦住房贷款银行签订借款协议以及调整利率以获得存款人。管理层认为，其资本充足率和盈利能力足以满足客户当前和预计的流动性需求。

通货膨胀和经济环境

在2024年第一季度，尽管疫情后的通货膨胀率仍然居高不下，但即将发布的美国经济数据继续显示劳动力市场、家庭消费和商业投资的持续增长。尽管第一季度总体GDP增长放缓幅度超过预期，但来自家庭和企业的潜在需求仍然非常强劲，全国失业率继续保持在较低水平。然而，在2023年出现快速下降之后，通货膨胀率的下降速度低于预期，与疫情前时代相比，价格上涨的累积效应可能会打压消费者信心。美联储应对通货膨胀上升的主要机制包括提高利率，管理层认为，利率变动对财务状况和经营业绩的影响大于通货膨胀率的变化。公司能够将其金融资产的利息敏感度与资产/负债管理中负债的利息敏感度相匹配，这往往会最大限度地减少利率变动对公司业绩的影响。

但是，通货膨胀可能会降低借款人的消费能力，从而直接影响公司的业绩。更高的成本继续对经济构成风险。利率水平和能源价格，加上全球经济状况以及财政和货币政策，可能会继续影响我们在2024年的业绩。公司继续密切监控和分析贷款组合中风险较高的细分市场，追踪逾期账目。根据公司的资本水平、谨慎的承保政策、贷款集中度分散和我们的地理足迹，高级管理层谨慎乐观地认为，公司有能力继续管理当前影响经济的各种风险和不确定性的影响，并保持充足的资本。但是，在极其不稳定的经济状况的担保下，公司可能需要提供额外的信用损失准备金。

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项目 3 关于市场风险的定量和定性披露

小型申报公司无需提供此类披露。

项目 4. 控制和程序

公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，根据《交易法》第13a-15条的要求，评估了公司披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，该公司的披露控制和程序自2024年3月31日起生效，及时提醒他们注意与公司（包括其合并子公司）相关的重要信息，这些信息必须包含在公司定期提交的美国证券交易委员会文件中。在公司最近完成的财季中，公司的内部财务控制没有发生任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大或合理可能的重大影响。

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第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

除了与公司业务相关的普通例行诉讼外，没有。

第 1A 项。风险因素

较小的申报公司无需提供此信息。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

发行人购买股票证券


				(c)	(d)
				的总数	最大数量或
				股份（或单位）	近似美元
	(a)			作为零件购买	股票的价值（或
	总数	(b)		或公开	可能还会有单位
	股份（或单位）	支付的平均价格		已宣布的计划	在下方购买
时期	已购买	每股（或单位）		我们的节目	计划或计划
#1 月 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日	——		——	——	——
月 #2 从 2024 年 2 月 1 日到 2024 年 2 月 29 日	—		—	——	——
月 #3 从 2024 年 3 月 1 日到 2024 年 3 月 31 日	——		——	——	——

公司采用了联合银行附属银行董事和高级管理人员递延薪酬计划（“计划”），这是一项没有资金的递延薪酬计划。根据本计划递延的款项仍然是公司的非限制性资产，参与本计划的权利仅限于董事会成员和公司高管。根据该计划，董事或其他符合条件的参与者可以延期支付费用以及公司向其支付的最高50％的年度激励奖励，这些奖励用于收购存入参与者相应账户的普通股。除非发生某些紧急情况，否则只要参与者继续是雇员或董事会成员，就不得从任何账户进行分配。服务终止后，记入参与者账户的股票总数将与记入该账户但尚未投资于公司股票的任何现金收益一起分配。该递延薪酬计划下的所有购买均由所得的董事费或高管激励奖励补助金提供资金。不支付与本计划相关的承保费、折扣或佣金。根据1933年《证券法》第4（2）条规定的豁免，分配给参与者账户的股份尚未根据该法进行注册。在最近结束的财政季度中，没有根据该计划进行任何购买。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

不适用

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第二部分 — 其他信息

第 6 项。展品


EX-3.1		经修订的联合银行公司章程 ⁽¹⁾

EX-3.2		经修订和重述的《联合银行公司规章守则》 ⁽²⁾

EX-4.1		注册人普通股的描述 ⁽³⁾

例如 4.2		2029年5月15日到期的6.00％固定至浮动利率次级票据的表格 ⁽⁴⁾

例如 31.1		规则 13a-14 (a) 认证 — 首席执行官

例如 31.2		规则 13a-14 (a) 认证 — 首席财务官

例如 32.1		第 1350 节认证 — 首席执行官

例如 32.2		第 1350 节认证 — 首席财务官

EX 101.INS		XBRL 实例文档

EX 101.SCH		XBRL 分类扩展架构文档

例如 101.CAL		XBRL 分类扩展计算链接库文档

例如 101.DEF		XBRL 分类法扩展定义链接库文档

EX 101.LAB		XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

例如 101.PRE		XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档

104		封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

(1)	参照注册人于2001年3月14日向美国证券交易委员会提交的最终委托书附录B纳入其中。

(2)	参照注册人于2016年11月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.2合并。

(3)	参照注册人于2020年3月20日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录4并入。

(4)	参照注册人于2019年5月14日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


	/s/ 联合银行股份有限公司

日期：2024 年 5 月 15 日	作者：	/s/Scott A. Everson
		斯科特 A. 埃弗森
		总裁兼首席执行官

日期：2024 年 5 月 15 日	作者：	/s/Randall M. Greenwood
		兰德尔·格林伍德
		执行副总裁兼首席财务官风险官员