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美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
要么
| | | | | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号 1-13397
添加了成分
(注册人章程中规定的确切名称)
| | | | | |
特拉华 | 22-3514823 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
| |
5 威斯布鲁克企业中心, 威斯特彻斯特, 伊利诺伊 | 60154 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号 (708) 551-2600
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | INGR | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。是的x 不是
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | x | 加速过滤器 | o |
| | | |
非加速文件管理器 | o | 规模较小的申报公司 | o |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | o |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 o 没有 x
注明截至最新可行日期,注册人每类普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | |
班级 | | 截至 2024 年 5 月 6 日 |
普通股,面值0.01美元 | | 65,647,485 股份 |
| | |
|
添加了成分
表格 10-Q
目录
| | | | | | | | |
| | 页号 |
第一部分 | 财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表和补充数据 | 3 |
| 简明合并损益表 | 3 |
| 简明综合收益表 | 4 |
| 简明合并资产负债表 | 5 |
| 简明的权益和可赎回权益合并报表 | 6 |
| 简明合并现金流量表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 21 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 25 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 25 |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 26 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 26 |
第 5 项。 | 其他信息 | 26 |
第 6 项。 | 展品 | 27 |
签名 | | 28 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表和补充数据
Ingredion In
简明合并损益表
(未经审计)
(百万美元和股份,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 三月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
净销售额 | | $ | 1,882 | | | $ | 2,137 | |
销售成本 | | 1,465 | | | 1,650 | |
毛利润 | | 417 | | | 487 | |
运营费用 | | 189 | | | 187 | |
其他运营费用 | | 12 | | | 9 | |
重组/减值费用 | | 3 | | | — | |
营业收入 | | 213 | | | 291 | |
融资成本 | | 19 | | | 32 | |
出售业务的净收益 | | (82) | | | — | |
| | | | |
所得税前收入 | | 276 | | | 259 | |
所得税准备金 | | 58 | | | 65 | |
净收入 | | 218 | | | 194 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | | 2 | | | 3 | |
归因于 Ingredion 的净收益 | | $ | 216 | | | $ | 191 | |
| | | | |
归属于Ingredion普通股股东的每股普通股收益: | | | | |
| | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | |
基本 | | 65.7 | | 66.1 |
稀释 | | 66.8 | | 67.1 |
| | | | |
Ingredion 的每股普通股收益: | | | | |
基本 | | $ | 3.29 | | | $ | 2.89 | |
稀释 | | $ | 3.23 | | | $ | 2.85 | |
参见简明合并财务报表附注。
Ingredion In
简明综合收益表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 三月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
净收入 | | $ | 218 | | | $ | 194 | |
其他综合收入: | | | | |
扣除所得税影响后的现金流套期保值(亏损)10 和 $16 | | (31) | | | (42) | |
扣除所得税影响(美元)后,现金流套期保值的亏损(收益)重新归类为收益9 和 $4 | | 24 | | | (14) | |
| | | | |
扣除所得税影响(美元)后,与养老金和其他退休后债务相关的损失重新归类为收益0 | | 1 | | | — | |
货币折算调整 | | — | | | 6 | |
综合收入 | | 212 | | | 144 | |
减去:归因于非控股权益的综合收益(亏损) | | 1 | | | (3) | |
归因于 Ingredion 的综合收益 | | $ | 211 | | | $ | 147 | |
参见简明合并财务报表附注。
Ingredion In
简明合并资产负债表
(百万美元和股份,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| | (未经审计) | |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 438 | | | $ | 401 | |
短期投资 | | 7 | | | 8 | |
应收账款,净额 | | 1,284 | | | 1,279 | |
库存 | | 1,344 | | | 1,450 | |
预付费用和待售资产 | | 52 | | | 261 | |
流动资产总额 | | 3,125 | | | 3,399 | |
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧 $3,444 和 $3,428 | | 2,334 | | | 2,370 | |
无形资产,扣除累计摊销额 $305 和 $299 | | 1,286 | | | 1,303 | |
其他非流动资产 | | 574 | | | 570 | |
总资产 | | $ | 7,319 | | | $ | 7,642 | |
| | | | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期借款 | | $ | 141 | | | $ | 448 | |
应付账款 | | 659 | | | 778 | |
应计负债和待售负债 | | 483 | | | 546 | |
流动负债总额 | | 1,283 | | | 1,772 | |
长期债务 | | 1,740 | | | 1,740 | |
其他非流动负债 | | 471 | | | 480 | |
负债总额 | | 3,494 | | | 3,992 | |
| | | | |
基于股份的付款需要兑换 | | 43 | | | 55 | |
可赎回的非控制性权益 | | 42 | | | 43 | |
| | | | |
Ingredion 股东权益: | | | | |
优先股 — 已授权 25.0 股票 — $0.01 面值, 无 发行的 | | — | | | — | |
普通股 — 已授权 200.0 股票 — $0.01 面值, 77.8 发行的股票 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | | 1 | | | 1 | |
额外的实收资本 | | 1,146 | | | 1,146 | |
减去:库存股(普通股: 12.2 和 12.6 2024 年 3 月 31 日的股票以及 2023 年 12 月 31 日)按成本计算 | | (1,179) | | | (1,207) | |
累计其他综合亏损 | | (1,062) | | | (1,056) | |
留存收益 | | 4,818 | | | 4,654 | |
Ingredion 股东权益总额 | | 3,724 | | | 3,538 | |
不可赎回的非控股权益 | | 16 | | | 14 | |
股东权益总额 | | 3,740 | | | 3,552 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 7,319 | | | $ | 7,642 | |
参见简明合并财务报表附注。
Ingredion In
简明的权益和可赎回权益合并报表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 权益总额 | | 基于股份 付款 视乎而定 兑换 | | 可兑换 非- 控制 兴趣爱好 |
| | 首选 股票 | | 常见 股票 | | 额外 付费 资本 | | 财政部 股票 | | 累积其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 非- 可兑换 非- 控制 兴趣爱好 | | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,146 | | | $ | (1,207) | | | $ | (1,056) | | | $ | 4,654 | | | $ | 14 | | | $ | 55 | | | $ | 43 | |
归因于 Ingredion 的净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 216 | | | — | | | — | | | — | |
归属于非控股权益的净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
已申报的股息,普通股(美元)0.78/分享) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | | | — | | | — | | | — | |
普通股回购,净额 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以股份为基础的薪酬,扣除发行额 | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | (12) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合(损失) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,146 | | | $ | (1,179) | | | $ | (1,062) | | | $ | 4,818 | | | $ | 16 | | | $ | 43 | | | $ | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 权益总额 | | 基于股份 付款 视乎而定 兑换 | | 可兑换 非- 控制 兴趣爱好 |
| | 首选 股票 | | 常见 股票 | | 额外 付费 资本 | | 财政部 股票 | | 累积其他 全面 损失 | | 已保留 收益 | | 非- 可兑换 非- 控制 兴趣爱好 | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,132 | | | $ | (1,148) | | | $ | (1,048) | | | $ | 4,210 | | | $ | 16 | | | $ | 48 | | | $ | 51 | |
归因于 Ingredion 的净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 191 | | | — | | | — | | | — | |
归属于非控股权益的净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | |
已申报的股息,普通股(美元)0.71/分享) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (47) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以股份为基础的薪酬,扣除发行额 | | — | | | — | | | 1 | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合(损失) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (50) | | | — | | | (6) | | | — | | | — | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1,133 | | | $ | (1,127) | | | $ | (1,098) | | | $ | 4,354 | | | $ | 13 | | | $ | 38 | | | $ | 51 | |
参见简明合并财务报表附注。
Ingredion In
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 三月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金 | | | | |
净收入 | | $ | 218 | | | $ | 194 | |
非现金费用占净收入: | | | | |
折旧和摊销 | | 53 | | | 54 | |
机械仓库费用 | | 14 | | | 18 | |
| | | | |
出售业务的净收益 | | (82) | | | — | |
其他非现金费用 | | 32 | | | 20 | |
营运资金的变化: | | | | |
应收账款和预付费用 | | 6 | | | (44) | |
库存 | | 104 | | | (87) | |
应付账款和应计负债 | | (135) | | | (171) | |
保证金账户 | | (11) | | | (19) | |
其他 | | 10 | | | (16) | |
由(用于)经营活动提供的现金 | | 209 | | | (51) | |
来自投资活动的现金 | | | | |
资本支出和机械仓库采购 | | (65) | | | (76) | |
处置制造设施和财产的收益 | | — | | | 1 | |
出售业务的收益 | | 247 | | | — | |
| | | | |
其他 | | (1) | | | (6) | |
由(用于)投资活动提供的现金 | | 181 | | | (81) | |
来自融资活动的现金 | | | | |
借款收益 | | 149 | | | 318 | |
偿还债务 | | (134) | | | (267) | |
商业票据借款,净额 | | (312) | | | 107 | |
普通股回购,净额 | | (1) | | | — | |
以股份为基础的薪酬发行普通股,净额 | | 2 | | | 2 | |
| | | | |
已支付的股息,包括向非控股权益支付的股息 | | (51) | | | (47) | |
融资活动提供的(用于)现金 | | (347) | | | 113 | |
外汇汇率变动对现金的影响 | | (6) | | | (1) | |
现金和现金等价物的增加(减少) | | 37 | | | (20) | |
现金和现金等价物,期初 | | 401 | | | 236 | |
现金和现金等价物,期末 | | $ | 438 | | | $ | 216 | |
参见简明合并财务报表附注。
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Ingredion In
简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
1。列报基础和新会计准则
除非上下文另有要求,否则此处提及 “公司”、“Ingredion”、“我们” 和 “我们的” 的所有内容均指Ingredion Incorporated及其合并子公司。这些报表应与Ingredion截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和这些报表的相关附注一起阅读。
截至2024年3月31日的未经审计的简明合并财务报表以及其中包含的2024年和2023年第一季度的未经审计的简明合并财务报表由我们编制,其基础与截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表相同,反映了我们认为公允列报简明合并收益表、简明综合收益报表所必需的所有调整(除非另有说明,否则仅包括正常的经常性项目)资产负债表,简明的权益和可赎回权益合并报表以及简明的合并现金流量表。过渡期的结果不一定代表全年或未来任何其他时期的预期结果。
编制这些简明合并财务报表时使用的重要会计政策和估算与Ingredion截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中所反映的相同。
2023 年 11 月,我们宣布对业务进行战略重组。正如注释10中更全面描述的那样,在自2024年1月1日起生效的新可报告细分市场下,有 三 可报告的细分市场包括——质地和健康解决方案(“T&HS”)、食品和工业原料——拉丁美洲(“F&II-LATAM”)和食品和工业原料——美国/加拿大(“F&II——美国/加拿大”)。
新会计准则
2022年9月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了第2022-04号会计准则更新(“ASU”),《负债——供应商融资计划》(副主题 405-50):供应商融资计划义务披露。修正案要求申报人披露有关供应商融资计划的信息,这些信息足以让财务报表用户了解其性质、该期间的活动、不同时期的变化以及潜在规模。本亚利桑那州立大学的修正案自2022年12月15日起生效,但前滚信息修正案除外,该修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。我们在2023财年开始时通过了该亚利桑那州立大学,并在2024财年开始时通过了关于展期信息的修正案。该亚利桑那州立大学要求的披露反映在附注12中。
2023 年 8 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-05 号《企业合并——合资企业组建》(副主题 805-60)。该亚利桑那州立大学的修正案要求合资企业在成立时采用新的会计基础。通过采用新的会计基础,合资企业在成立后将按公允价值确认并初步衡量其资产和负债(符合企业合并指导的公允价值计量除外)。该亚利桑那州立大学的修正案预计对成立日期为2025年1月1日或之后的所有合资企业组建有效。2025年1月1日之前成立的合资企业可以选择追溯适用修正案。我们将在2025财年开始前瞻性地采用该亚利桑那州立大学,并且认为它不会对简明合并财务报表产生重大影响。
2023 年 11 月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-07 号分部报告(主题 280)。该亚利桑那州立大学的修正案主要通过加强对重大分部支出的披露来改善了可申报的分部披露要求。本亚利桑那州立大学的修正案在2023年12月15日之后的年度内生效,以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期,允许提前采用。各实体必须将本ASU中的修正案追溯应用于财务报表中列报的所有先前时期。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对简明合并财务报表的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税(主题740):所得税披露的改进》。修正案要求公共企业实体每年披露税率中的特定类别
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Ingredion In
简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
对账, 并为核对符合定量阈值的项目提供额外信息.此外,该修正案要求与已缴税款(扣除收到的退款后)相关的信息按联邦、州和外国税收进行分类,并在相关金额超过量化阈值的情况下进一步细分特定司法管辖区。该亚利桑那州立大学的修正案自2024年12月15日起生效,允许提前通过。 我们目前正在等待有关量化门槛的更多指导方针发布,然后才能评估该亚利桑那州立大学对简明合并财务报表的影响。
2。资产剥离
韩国资产剥离
2024 年 2 月 1 日,我们完成了对韩国业务的出售,我们在 All Other 中报告了该业务的细分市场用途,总对价为 384.0十亿韩元,约合美元294百万。我们收到了 330.0十亿韩元,或 $247交易完成后,扣除某些交易成本后的百万美元,我们将在2027年2月之前以等额的年付款方式收到剩余的对价。因此,我们确认的税前净收益为美元82简明合并损益表中出售业务的净收益中为百万美元。
3.无形资产
商誉是指被收购实体的成本超过所购可识别资产和承担的负债的公允价值的部分。Ingredion每年对商誉和无限期无形资产进行减值评估(如果出现减值指标,则更频繁地进行减值评估)。如附注10所述,自2024年1月1日起生效的应申报分部的变更导致我们的报告单位发生变化。
自该生效之日起,我们对前申报单位的商誉进行了定性评估,以确定申报单位的商誉是否更有可能受到减值。分析结果显示,我们没有发现任何迹象表明申报单位的账面金额超过了各自的公允价值。接下来,我们进行了量化评估,使用相对公允价值的方法将商誉重新分配给我们的新申报单位。截至2024年1月1日,我们对这些新申报单位进行了减值评估,并确定所有申报单位的公允价值均超过账面价值 不 存在缺陷。
截至2024年3月31日,按应申报分部和所有其他分部划分的商誉和累计减值费用的原始账面价值如下所示。曾经有 不 按应报告分部划分的累计减值费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | T&HS | | F&II-拉丁美洲 | | F&II-美国/加拿大 | | 所有其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 388 | | | $ | 146 | | | $ | 296 | | | $ | 88 | | | $ | 918 | |
| | | | | | | | | | |
货币换算 | | (5) | | | (1) | | | — | | | (2) | | | (8) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | 383 | | | $ | 145 | | | $ | 296 | | | $ | 86 | | | $ | 910 | |
4。投资
截至2024年3月31日和2023年12月31日的投资情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
股票投资 | | $ | 29 | | | $ | 27 | |
权益法投资 | | 98 | | | 112 | |
有价证券 | | 4 | | | 4 | |
投资总额 | | $ | 131 | | | $ | 143 | |
我们被归类为股权投资的投资没有易于确定的公允价值。从我们签订权益法投资协议之日起,我们在这些投资中所占的收入份额将计入简明合并收益表中的其他运营费用。
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简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
阿根廷合资企业
2021年2月12日,我们与阿根廷食品公司Grupo Arcor的子公司达成协议,成立Ingrear Holding S.A.(“阿根廷合资企业”),这是一家合资企业,向阿根廷、智利和乌拉圭的食品、饮料、制药和其他行业的客户销售增值原料。Ingredion和Grupo Arcor已完成所有成交条件,等待常规反垄断审查,以合并制造设施,完成交易并正式成立阿根廷合资企业,该合资企业由共同任命的高管团队管理。阿根廷合资企业按权益法核算,我们在其他运营费用中确认我们在收入或支出中所占的份额 一个月 由于公布结果的时机而拖欠款项。2023年12月13日,阿根廷新政府允许阿根廷比索从大约的汇率贬值 366 比索兑一美元,至 800 比索兑一美元。当我们确认拖欠一个月的收益份额时,2023年12月比索价值变动造成的损失已记录在2024年第一季度的其他运营支出中.
5。衍生工具和套期保值活动
大宗商品价格套期保值:我们有未平仓的期货和期权合约对冲了大约 96 百万和 109 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,玉米产量为百万蒲式耳。我们还持有未兑现的掉期合约,对冲了大约 26 百万和 28 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,天然气产量为百万英镑。
外币套期保值:我们使用名义价值为美元的未指定为套期保值工具的外币衍生品对冲某些资产445 百万和美元694 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,百万人。我们还使用名义价值为美元的未指定为套期保值工具的外币衍生品对冲某些负债171 百万和美元182 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,百万人。
我们使用外币现金流对冲工具对冲某些资产,这些工具的名义价值为美元328 百万和美元449 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,百万人。我们还使用外币现金流套期保值工具对冲某些负债头寸,这些工具的名义价值为美元480 百万和美元621 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,百万人。
利率对冲:我们会定期进入T-Locks以对冲利率变动的风险。我们已经结算了与发行2030年和2050年到期的优先票据相关的T-Locks。这些T-Lock结算后的已实现亏损记录在累计其他综合亏损(“AOCL”)中,并在优先票据期限内摊销为收益。截至2024年3月31日或2023年12月31日,我们没有未偿还的T型锁。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,AOCL中被指定为现金流套期保值的衍生工具如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至目前已包含在 AOCL 中的(损失) |
| | 三月三十一日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
商品合约,扣除所得税影响(美元)19 和 $17 | | $ | (53) | | | $ | (46) | |
扣除所得税影响的外币合约2 和 $1 | | — | | | — | |
利率合约,扣除所得税影响(美元)1 | | (2) | | | (2) | |
总计 | | $ | (55) | | | $ | (48) | |
截至 2024 年 3 月 31 日,AOCL 包括美元52 百万净亏损(扣除所得税美元)18 百万)用于大宗商品相关衍生工具、T-Locks和被指定为现金流套期保值的外币套期保值,预计将在未来12个月内重新归类为收益。
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简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
我们在简明合并资产负债表中列报的衍生工具的公允价值和资产负债表位置如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的套期保值工具的公允价值 |
| | 指定的对冲工具 | | 非指定套期保值工具 |
资产负债表地点 | | 商品合约 | | 外币合约 | | 总计 | | 商品合约 | | 外币合约 | | 总计 |
应收账款,净额 | | $ | 8 | | | $ | 10 | | | $ | 18 | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | |
其他非流动资产 | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
资产 | | 8 | | | 14 | | | 22 | | | 1 | | | 7 | | | 8 | |
应付账款 | | 58 | | | 14 | | | 72 | | | 3 | | | 6 | | | 9 | |
其他非流动负债 | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
负债 | | 60 | | | 14 | | | 74 | | | 3 | | | 6 | | | 9 | |
净资产/(负债) | | $ | (52) | | | $ | — | | | $ | (52) | | | $ | (2) | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的套期保值工具的公允价值 |
| | 指定的对冲工具 | | 非指定套期保值工具 |
资产负债表地点 | | 商品合约 | | 外币合约 | | 总计 | | 商品合约 | | 外币合约 | | 总计 |
应收账款,净额 | | $ | 6 | | | $ | 11 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
其他非流动资产 | | — | | 4 | | 4 | | — | | — | | | — | |
资产 | | 6 | | 15 | | 21 | | — | | 5 | | 5 |
应付账款 | | 44 | | 14 | | 58 | | 2 | | 12 | | 14 |
其他非流动负债 | | 2 | | 2 | | 4 | | — | | — | | | — | |
负债 | | 46 | | 16 | | 62 | | 2 | | 12 | | 14 |
净资产/(负债) | | $ | (40) | | | $ | (1) | | | $ | (41) | | | $ | (2) | | | $ | (7) | | | $ | (9) | |
与我们的衍生工具相关的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (损失)收益 获得 AOCL 衍生品认可 | | | | (损失)收益 从 AOCL 重新归类为收入 |
现金流中的衍生品 | | 截至3月31日的三个月 | | 损益表 | | 截至3月31日的三个月 |
对冲关系 | | 2024 | | 2023 | | 地点 | | 2024 | | 2023 |
商品合约 | | $ | (42) | | | $ | (67) | | | 销售成本 | | $ | (33) | | | $ | 9 | |
外币合约 | | 1 | | | 9 | | | 净销售额/销售成本 | | — | | | 9 | |
总计 | | $ | (41) | | | $ | (58) | | | | | $ | (33) | | | $ | 18 | |
6。公允价值测量
我们以公允价值衡量某些资产和负债,公允价值定义为在计量之日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格(即 “退出价格”)。在确定公允价值时,我们使用各种估值方法。根据投入的可靠性,这些估值方法的层次结构分为三个层次。资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对资产和负债进行全面分类。以下是层次结构级别的摘要:
•1级投入包括活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
•2级投入是指1级中包含的报价以外的投入,在金融工具的整个期限内,可以直接或间接地观察到资产或负债。2 级输入是
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简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
基于活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价,或资产或负债可观察到的报价以外的投入,或主要从可观察的市场数据得出或得到其证实的投入。
•第 3 级输入是资产或负债不可观察的输入。不可观察的输入用于衡量公允价值,以至于无法观测的投入,从而考虑到在计量之日资产或负债几乎没有市场活动(如果有的话)的情况。
按公允价值计量的经常性资产和负债列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
有价证券 | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生资产 | | 30 | | | 29 | | | 1 | | | — | | | 26 | | | 26 | | | — | | | — | |
衍生负债 | | 83 | | | 53 | | | 30 | | | — | | | 76 | | | 43 | | | 33 | | | — | |
长期债务 | | 1,575 | | | — | | | 1,575 | | | — | | | 1,591 | | | — | | | 1,591 | | | — | |
现金等价物、短期投资、应收账款、短期借款和应付账款的账面价值近似公允价值。商品期货、期权和掉期合约按公允价值确认。外币远期合约、互换和期权也按公允价值确认。我们的长期债务的公允价值是根据作为证券做市商的主要证券交易商的报价估算出的。
7。融资安排
以下是我们截至2024年3月31日和2023年12月31日的债务账面金额,扣除相关折扣、保费和债券发行成本:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023年12月31日 |
2.9002030年6月1日到期的优先票据百分比 | | $ | 596 | | | $ | 596 | |
3.2002026年10月1日到期的优先票据百分比 | | 499 | | | 499 | |
3.9002050 年 6 月 1 日到期的优先票据百分比 | | 391 | | | 391 | |
6.6252037年4月15日到期的优先票据百分比 | | 253 | | | 253 | |
| | | | |
循环信贷协议 | | — | | | — | |
其他长期借款 | | 1 | | | 1 | |
长期债务总额 | | 1,740 | | | 1,740 | |
商业票据 | | 16 | | | 327 | |
其他短期借款 | | 125 | | | 121 | |
短期借款总额 | | 141 | | | 448 | |
债务总额 | | $ | 1,881 | | | $ | 2,188 | |
我们维持商业票据计划,根据该计划,我们可以发行短期的优先无抵押票据,最高本金总额为美元1.0 任何时候都有十亿美元的未偿还款项。这些票据可能会不时在美国商业票据市场按惯例出售。我们将票据收益用于一般公司用途。在2024年第一季度,未偿商业票据的平均金额为美元118 百万,平均利率为 5.51 百分比和加权平均到期日为 8 天。在2023年第一季度,未偿商业票据的平均金额为美元460 百万,平均利率为 4.79 百分比和加权平均到期日为 7 天。截至2024年3月31日,美元16 百万张商业票据未兑现,平均利率为 5.45 百分比和加权平均到期日为 4 天。截至2023年12月31日,美元327 百万张商业票据未兑现,平均利率为 5.50 百分比和加权平均到期日为 11 天。该计划在2024年剩余时间内未偿还的商业票据金额预计将波动。
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简明合并财务报表附注
(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们的短期借款主要包括各种无抵押当地国家运营信贷额度下的未偿还金额。
8。养老金和其他退休后福利
在所列期间,净定期成本的组成部分包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 美国计划 | | 非美国计划 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服务成本 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
利息成本 | | 3 | | | 4 | | | 2 | | | 2 | |
计划资产的预期回报率 | | (4) | | | (4) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期净成本 (a) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
_______________________________________
(a) 净定期成本中的服务成本部分在简明合并损益表的销售成本或运营费用中列报。净周期成本的其余部分主要是净成本。
我们预计我们将提供现金捐款 $1 百万和美元4 到2024年,我们的美国和非美国养老金计划将获得100万英镑。在2024年第一季度,我们对美国计划的现金捐款微乎其微,美元1 百万美元用于非美国计划。
在2024年和2023年第一季度,退休后计划的净定期福利成本为美元1 百万的利息成本和 不 服务成本。
9。股权
美国国库:2022年9月26日,董事会批准了一项股票回购计划,授权我们最多购买股票 6.0 截至2025年12月31日,我们的已发行普通股的百万股。我们可能会不时以我们认为适当的价格在公开市场、私下谈判的交易或其他方式回购股票。根据授权,我们没有义务回购任何股票,回购计划可以随时因任何原因暂停、终止或修改,恕不另行通知。我们的股票回购计划的参数并不仅仅是根据我们的股票激励计划发行的股票的稀释影响来确定的。但是,我们预计,随着时间的推移,股票回购将抵消根据股票激励计划发行的股票的稀释影响。
在 2024 年第一季度,我们回购了大约 5 在公开市场交易中持有千股普通股,净成本为美元1 百万。在 2023 年第一季度,我们做到了 不 回购任何普通股。
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(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
基于股份的付款: 所列期间的基于股份的薪酬支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 三月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
股票期权: | | | | |
税前补偿费用 | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
所得税优惠 | | — | | | — | |
股票期权支出,扣除所得税 | | 2 | | | 1 | |
| | | | |
限制性股票单位(“RSU”): | | | | |
税前补偿费用 | | 7 | | | 4 | |
所得税优惠 | | (1) | | | (1) | |
RSU 支出,扣除所得税 | | 6 | | | 3 | |
| | | | |
绩效股份和其他基于股份的奖励: | | | | |
税前补偿费用 | | 4 | | | 4 | |
所得税优惠 | | — | | | — | |
绩效份额和其他基于股份的薪酬支出,扣除所得税 | | 4 | | | 4 | |
| | | | |
基于股份的薪酬总额: | | | | |
税前补偿费用 | | 13 | | | 9 | |
所得税优惠 | | (1) | | | (1) | |
基于股份的薪酬支出总额,扣除所得税 | | $ | 12 | | | $ | 8 | |
股票期权:根据我们的股票激励计划,股票期权的授予价格等于授予之日标的普通股的市场价值。选项有 10 年 期限内,可在归属时行使,授予期限为 三年 拨款之日周年纪念日的期限。我们通常以直线方式确认员工归属期内所有奖励的薪酬支出。我们在授予时估算了没收率,并在股票期权的整个归属期内根据每个时期确认的补偿成本金额更新了估算值。
我们授予了不合格的购买期权 178 千股和 197 2024年和2023年第一季度的千股。 我们使用Black-Scholes期权定价模型估算了每笔期权授予的公允价值,假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
预期寿命(年) | | 5.5 | | 5.5 |
无风险利率 | | 4.2% | | 4.0% |
预期的波动率 | | 28.1% | | 28.3% |
预期股息收益率 | | 2.9% | | 2.9% |
期权的预期寿命是指考虑到归属时间表和我们的历史行使模式,我们预计授予的期权的未偿还期限的加权平均期限。无风险利率基于授予日有效的美国国债收益率曲线,该曲线与期权的预期寿命相对应。预期的波动率基于我们普通股的历史波动率,股息收益率基于我们在发行之日的股息收益率。
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(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
2024年第一季度的股票期权活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期权数量 (以千计) | | 加权平均每股行使价 | | 平均剩余合同期限(年) | | 聚合内在价值 (单位:百万) |
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 | | 1,953 | | $ | 96.61 | | | 4.97 | | $ | 29 | |
已授予 | | 178 | | 108.38 | | | | | |
已锻炼 | | (165) | | 79.87 | | | | | |
已取消 | | (21) | | 103.69 | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款 | | 1,945 | | $ | 99.03 | | | 5.44 | | $ | 38 | |
自 2024 年 3 月 31 日起可行使 | | 1,573 | | $ | 98.53 | | | 4.56 | | $ | 32 | |
2024年第一季度,行使股票期权获得的现金约为美元13 百万。截至2024年3月31日,与非既得股票期权相关的未确认薪酬成本总额为美元6 百万,我们预计将在大约加权平均期内摊销 1.5 年份。
与股票期权活动有关的其他信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 三月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
已授予股票期权的加权平均授予日公允价值(每股) | | $ | 26.33 | | | $ | 23.80 | |
已行使的股票期权的内在价值总额 | | 5 | | | 6 | |
限制性股份:我们已经向某些关键员工发放了限制性股票单位。限制性股票主要受悬崖归属的影响,通常是在悬崖归属之后 三年,前提是员工继续为我们服务。限制性股票单位的公允价值是根据授予日的股票数量和普通股的报价确定的。
下表汇总了 2024 年 RSU 的活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 的数量 受限 股份 (以千计) | | 加权 平均值 公允价值 每股 |
截至 2023 年 12 月 31 日尚未归属 | | 552 | | $ | 92.05 | |
已授予 | | 191 | | 107.65 | |
既得 | | (161) | | 87.15 | |
已取消 | | (18) | | 92.77 | |
截至 2024 年 3 月 31 日尚未归属 | | 564 | | $ | 98.84 | |
截至2024年3月31日,与限制性股票单位相关的剩余未确认的薪酬成本总额为美元32 百万,将按加权平均值摊还大约 2.0 年份。
绩效股份:我们以绩效股份的形式为高级管理层制定了长期激励计划。绩效股份的归属通常基于 二 性能指标。 五十 根据我们的股东总回报率与同行群体的股东总回报率相比,授予的绩效股份的百分比归属,其余部分 五十 根据我们的计算,背心百分比 三年 根据既定的投资回报率目标,调整后的平均投资回报率(“调整后的投资回报率”)。
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(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
对于根据我们的股东总回报率授予的2024年绩效股份,最终归属的股票数量可能介于 零 到 200 补助金的百分比取决于我们的股东总回报率与同行群体的股东总回报率的比较。股票奖励归属将在年底计算 三年 期限,须经管理层和董事会的人员、文化和薪酬委员会(“薪酬委员会”)批准。薪酬支出基于授予日绩效股份的公允价值,该公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型确定的。我们将这些奖励的总薪酬支出摊销至 三年 分级归属时间表。
对于根据调整后的投资回报率授予的2024年绩效股票,最终归属的股票数量可能介于 零 到 200 补助金的百分比取决于我们调整后的投资回报率对目标的表现。股票奖励归属将在年底计算 三年 期限,须经管理层和薪酬委员会批准。我们的薪酬支出以授予日普通股的市场价格和最终归属股票的最终数量为基础。我们估计的潜在股票归属量至少每年一次,以调整这些奖励在归属期内的薪酬支出,以反映我们对目标的调整后投资回报率的估算表现。我们将这些奖励的总薪酬支出摊销至 三年 分级归属时间表。
在 2024 年第一季度,我们授予了 86 千股绩效股票,加权平均公允价值为美元127.97 每股。截至2024年3月31日,与这些奖励相关的未确认的薪酬成本为美元20 百万,我们将在剩余的服务期内摊销 2.4 年份。2024 年 2 月颁发的 2021 年绩效份额奖励实现了 200 授予的绩效股份的支付百分比。截至2024年3月31日,我们估计,2022年的绩效份额奖励将发放至 200 百分比。在 2024 年第一季度, 一千 业绩股票被取消。
累计其他综合亏损: 以下是2024年和2023年第一季度的累计其他综合(亏损)摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累积翻译调整 | | 套期保值活动 | | 养老金和退休后调整 | | AOCL |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | (961) | | | $ | (48) | | | $ | (47) | | | $ | (1,056) | |
重新分类调整前的其他综合(亏损) | | — | | | (41) | | | — | | | (41) | |
从 AOCL 重新归类的损失 | | — | | | 33 | | | 1 | | | 34 | |
税收优惠 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
其他综合(亏损)净收益 | | — | | | (7) | | | 1 | | | (6) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | (961) | | | $ | (55) | | | $ | (46) | | | $ | (1,062) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累积翻译调整 | | 套期保值活动 | | 养老金和退休后调整 | | AOCL |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | (1,008) | | | $ | 6 | | | $ | (46) | | | $ | (1,048) | |
重新分类调整前的其他综合收益(亏损) | | 6 | | | (58) | | | — | | | (52) | |
(收益)从AOCL重新分类 | | — | | | (18) | | | — | | | (18) | |
税收优惠 | | — | | | 20 | | | — | | | 20 | |
其他综合收益净额(亏损) | | 6 | | | (56) | | | — | | | (50) | |
截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | | $ | (1,002) | | | $ | (50) | | | $ | (46) | | | $ | (1,098) | |
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(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
补充信息: 下表提供了本报告所述期间普通股基本收益和摊薄后每股收益(“EPS”)的计算结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2023年3月31日的三个月 |
| | 净收入 可用 到 Ingredion | | 加权 平均值 股票 | | Per 分享 金额 | | 净收入 可用 到 Ingredion | | 加权 平均值 股票 | | Per 分享 金额 |
基本每股收益 | | $ | 216 | | | 65.7 | | $ | 3.29 | | | $ | 191 | | | 66.1 | | $ | 2.89 | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | | | | | | |
假定行使摊薄股票期权以及摊薄型限制性股票单位和其他奖励的增量股份 | | | | 1.1 | | | | | | 1.0 | | |
摊薄后每股 | | $ | 216 | | | 66.8 | | $ | 3.23 | | | $ | 191 | | | 67.1 | | $ | 2.85 | |
大约 0.5 百万和 0.7 在计算摊薄后每股收益的加权平均已发行股票数量时,不包括2024年和2023年第一季度的百万股普通股奖励,因为其影响具有反稀释作用。
10。区段信息
自 2024 年 1 月 1 日起,我们更改了可报告的细分市场,以适应作为首席运营决策者(“CODM”)的首席执行官管理业务、评估绩效和分配资源的方式的变化。我们修订后的可报告细分市场包括(1)质地与健康解决方案(“T&HS”)、(2)F&II——拉丁美洲和(3)F&II——美国/加拿大。在 “所有其他” 中,我们包括在巴基斯坦、PureCircle、减糖、蛋白质强化以及在2024年2月1日出售之前的韩国的业务。
我们主要为各行各业生产和销售淀粉和甜味剂。我们的 T&HS 部门以全球为重点,主要生产变质食品原料。我们的F&II-LATAM分部以当地为重点,主要生产食品、原料和工业产品,我们使用主要在南美和墨西哥采购的原材料进行加工。我们的 F&II-美国/加拿大分部以当地为重点,主要生产食品、原料和工业产品,我们使用来自美国和加拿大境内的原材料进行加工。所有其他业务包括多个运营部门的业务,这些业务未被单独或集体归类为应申报细分市场。All Other 的收入主要来自我们巴基斯坦业务的甜味剂和淀粉销售、PureCircle 和减糖业务对甜叶菊和其他成分的销售,以及我们蛋白质强化业务的豌豆蛋白原料的销售。未按产品列报净销售额,因为这种列报方式不切实际。
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(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
以下是我们在所列期间按可报告细分市场和所有其他细分市场对关联和非关联客户的净销售额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三个月已结束 | | T&HS | | F&II-拉丁美洲 | | F&II-美国/加拿大 | | 所有其他 | | | | 合并 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
净销售额包括分部间销售额 | | $ | 612 | | | $ | 626 | | | $ | 567 | | | $ | 131 | | | | | $ | 1,936 | |
减去:细分市场间销售 | | $ | (15) | | | $ | (10) | | | $ | (26) | | | $ | (3) | | | | | $ | (54) | |
净销售额 | | $ | 597 | | | $ | 616 | | | $ | 541 | | | $ | 128 | | | | | $ | 1,882 | |
| | | | | | | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
净销售额包括分部间销售额 | | $ | 698 | | | $ | 677 | | | $ | 635 | | | $ | 201 | | | | | $ | 2,211 | |
减去:细分市场间销售 | | $ | (33) | | | $ | (10) | | | $ | (27) | | | $ | (4) | | | | | $ | (74) | |
净销售额 | | $ | 665 | | | $ | 667 | | | $ | 608 | | | $ | 197 | | | | | $ | 2,137 | |
以下是我们在所列期间按应申报细分市场和所有其他细分市场划分的营业收入:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 三月三十一日 |
| | 2024 | | 2023 |
营业收入(亏损): | | | | |
质地和健康的解决方案 | | $ | 74 | | | $ | 127 | |
食品和工业原料-LATAM | | 101 | | | 122 | |
食品和工业原料-美国/加拿大 | | 87 | | | 92 | |
所有其他 | | (4) | | | (8) | |
企业 | | (42) | | | (37) | |
小计 | | 216 | | | 296 | |
| | | | |
再分段成本 | | (3) | | | — | |
| | | | |
其他事项 | | — | | | (5) | |
总营业收入 | | $ | 213 | | | $ | 291 | |
CODM评估绩效,做出战略决策,并根据财产、厂房和设备分配资源,净用于内部和外部报告目的。以下是截至2024年3月31日和2023年12月31日按应申报分部和所有其他分部净值的不动产、厂房和设备:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023年12月31日 |
财产、厂房和设备,净额: | | | | |
质地和健康的解决方案 | | $ | 838 | | | $ | 855 | |
食品和工业原料-LATAM | | 543 | | | 552 | |
食品和工业原料-美国/加拿大 | | 542 | | | 548 | |
所有其他 (a) | | 411 | | | 415 | |
财产、厂房和设备共计,净额 | | $ | 2,334 | | | $ | 2,370 | |
_________________
(a) 出于列报的目的,所有其他包括公司资产。
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(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
11。承诺和意外开支
我们已在巴西提起诉讼,要求收回先前应纳税的地方政府税收优惠。由于我们认为复苏是可能的,因此我们录得了美元27 2022年将获得百万的所得税优惠。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,我们都有 $32简明合并资产负债表中记录在其他非流动资产中的剩余税收优惠措施中。
12。补充信息
应收账款,净额
截至2024年3月31日和2023年12月31日的净应收账款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023年12月31日 |
应收账款——贸易 | | $ | 1,128 | | | $ | 1,145 | |
应收账款——其他 | | 173 | | | 154 | |
信用损失备抵金 | | (17) | | | (20) | |
应收账款总额,净额 | | $ | 1,284 | | | $ | 1,279 | |
截至2024年3月31日或2023年12月31日,没有与我们的客户相关的重要合同资产或合同负债。截至2024年3月31日或2023年12月31日,批量折扣和激励措施的负债也不大。
库存
截至2024年3月31日和2023年12月31日的库存情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023年12月31日 |
已完成并正在处理中 | | $ | 852 | | | $ | 926 | |
原材料 | | 402 | | | 434 | |
制造用品 | | 90 | | | 90 | |
库存总额 | | $ | 1,344 | | | $ | 1,450 | |
供应链金融计划
根据第三方银行管理的供应链融资计划,我们的供应商有机会向参与的融资机构出售我们应付的应收账款,并提前获得折扣付款。我们的责任仅限于按照最初与供应商商定的条款付款,无论该供应商是否将其应收账款出售给金融机构。我们与供应商协商的付款条款与该供应商是否参与供应链融资计划无关,供应商参与任何此类计划不会影响我们的收入或现金流。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,参与金融机构持有美元149 百万和美元153 我们在应付账款和应计负债中记录的负债中有数百万美元记录在我们简明中待售的负债
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(除非另有说明,否则以百万美元计,每股数据除外)
合并资产负债表。截至2024年3月31日,巴西、中国、泰国、墨西哥、哥伦比亚和秘鲁的运营存在供应链融资计划。
根据我们的供应链融资计划,我们在截至2024年3月31日的季度中确认有效的未清债务的展期情况如下。
| | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日 |
年初表现出色 | | $ | 153 | |
年内增加的发票 | | 141 |
年内支付的发票 | | (141) | |
货币折算调整 | | (4) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款 | | $ | 149 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除非另有说明或上下文另有要求,否则本 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中使用的 “公司”、“Ingredion”、“我们”、“我们” 和 “我们的” 及类似术语是指Ingredion Incorporated及其合并子公司。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 应与本报告其他部分中未经审计的中期简明合并财务报表和相关附注以及公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述,这些陈述受许多风险和不确定性的影响。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。请参阅本讨论结尾处的 “前瞻性陈述”。
概述
我们是全球领先的原料解决方案提供商,致力于将谷物、水果、蔬菜和其他植物基材料转化为食品、饮料、动物营养、酿造和工业市场的增值原料解决方案。我们的创新原料解决方案可帮助客户使用简单的原料和其他需求原料保持潮流。2023 年 11 月,我们宣布对业务进行战略重组。在自2024年1月1日起生效的新结构下,我们有三个可申报的业务部门作为战略业务部门运营和管理:质地与健康解决方案(“T&HS”)、食品和工业原料(“F&II”)——拉丁美洲(“LATAM”)和F&II(美国/加拿大)。在 “所有其他” 中,我们包括巴基斯坦的业务、PureCircle、减糖、蛋白质强化以及2024年2月1日出售前的韩国业务。
在截至2024年3月31日的季度中,净销售额、营业收入、净收入和摊薄后每股收益与去年同期相比有所下降。我们的净销售额下降是由价格组合和销量减少所推动的,但汇率的有利影响部分抵消了这一点。销售成本下降的主要原因是投入成本降低和销量减少。与2023年第一季度相比,这些因素导致毛利润下降和营业收入降低。
运营结果
以下内容讨论了我们自2024年1月1日起生效的三个应申报板块的业绩,包括:T&HS、F&II——拉美和F&II——美国/加拿大。此外,我们还将讨论 “所有其他” 的结果。外币汇率的波动会影响我们外国子公司的净销售额和支出的美元金额。对于我们的大多数外国子公司而言,当地外币是本位货币。因此,以这些子公司的本位币计价的净销售额和支出按该期间适用的平均汇率折算成美元。
我们的合并财务报表包括2024年2月1日完成业务出售之日之前我们在韩国的业务业绩。
截至2024年3月31日的三个月
与截至2023年3月31日的三个月相比
净销售额。2024年第一季度的净销售额下降了12%,至18.82亿美元,而2023年第一季度的净销售额为21.37亿美元。净销售额的下降是由不利的价格组合、我们在韩国业务的剥离以及销量减少所推动的。
销售成本。2024年第一季度的销售成本下降了11%,至14.65亿美元,而2023年第一季度的销售成本为16.5亿美元。销售成本的下降主要是由于销量减少,但成本较高库存的结转部分抵消了这一下降。我们在2024年第一季度的毛利率为22%,低于2023年第一季度的23%。
运营费用。2024年第一季度的运营支出增长了1%,达到1.89亿美元,而2023年第一季度为1.87亿美元。运营费用的增加主要归因于薪酬成本的增加。2024年和2023年第一季度的运营费用占净销售额的百分比分别为10%和9%。
其他运营费用。2024年第一季度的其他运营支出为1200万美元,而2023年第一季度为900万美元。这一变化主要是由于2023年12月阿根廷比索贬值造成的亏损,这反映在我们确认拖欠一个月的阿根廷合资企业收益份额中。
重组和减值费用。2024年第一季度的重组和减值费用增加了300万美元,而2023年第一季度的金额微不足道,这反映了2024年第一季度与运营部门变动有关的成本。
融资成本。与2023年第一季度的3200万美元相比,2024年第一季度的融资成本下降了41%,至1900万美元。融资成本下降的主要原因是与2023年第一季度相比,2024年第一季度的平均未偿债务余额有所减少。
出售业务的净收益。2024年第一季度出售业务的净收益为8200万美元,这反映了我们于2024年2月1日完成的韩国业务的出售。2023年第一季度没有这样的收益。
所得税准备金。我们在2024年和2023年第一季度的有效所得税税率分别为21.0%和25.1%。有效税率的下降主要是由2024年第一季度出售我们在韩国业务时获得的优惠税收待遇所推动的。
归属于Ingredion的净收入。2024年第一季度归属于Ingredion的净收益从2023年第一季度的1.91亿美元增至2.16亿美元。净收入的增加主要是由于出售我们在韩国业务的收益和融资成本的降低。
分部业绩
质地和健康的解决方案
净销售额。T&HS的净销售额从2023年第一季度的6.65亿美元下降了10%,至2024年第一季度的5.97亿美元。下降的主要原因是9%的不利价格组合和1%的外汇影响。
营业收入。T&HS的营业收入从2023年第一季度的1.27亿美元下降了42%,至2024年第一季度的7400万美元。下降主要是由不利的价格组合和较高成本库存的结转所致。
食品和工业原料-LATAM
净销售额。F&II-拉丁美洲的净销售额从2023年第一季度的6.67亿美元下降了8%,至2024年第一季度的6.16亿美元。下降的主要原因是9%的不利价格组合和2%的交易量减少,3%的有利外汇影响部分抵消了这一下降。
营业收入。F&II——拉丁美洲的营业收入从2023年第一季度的1.22亿美元下降了17%,至2024年第一季度的1.01亿美元。下降的主要原因是阿根廷比索的下跌,2023年12月13日,阿根廷新政府允许阿根廷比索从大约366比索兑一美元到800比索兑一美元的汇率贬值。由于我们的会计政策是确认拖欠一个月的阿根廷合资企业收入份额,因此我们2024年的业绩反映了这次贬值的影响。变化的平衡主要是由不利的交易量推动的。
食品和工业原料-美国/加拿大
净销售额。F&II——美国/加拿大的净销售额从2023年第一季度的6.08亿美元下降了11%,至2024年第一季度的5.41亿美元。下降是由7%的不利价格组合和4%的交易量减少所推动的。
营业收入。F&II——美国/加拿大的营业收入从2023年第一季度的9200万美元下降了5%,至2024年第一季度的8700万美元。下降的主要原因是寒冷天气影响导致的停机时间,但工业需求的强劲部分抵消了这一下降。
所有其他
净销售额。所有其他净销售额从2023年第一季度的1.97亿美元下降了35%,至2024年第一季度的1.28亿美元。下降的主要原因是出售我们的韩国业务导致的交易量减少了25%,6%的不利价格组合以及4%的外汇影响。
营业收入(亏损)。2024年第一季度所有其他经营(亏损)下降了50%,至400万美元,而2023年第一季度为800万美元。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日,我们的可用流动性总额为20亿美元。9.96亿美元的国内流动性包括1200万美元的现金和现金等价物以及通过10亿美元商业票据计划提供的9.84亿美元,该计划有1,600万美元的未偿借款。根据一项为期五年的循环信贷协议,该商业票据计划由10亿美元的可用借款支持。
截至2024年3月31日,我们的国际流动性为10亿美元,包括5.78亿美元的未使用运营信贷额度、4.26亿美元的现金和现金等价物以及700万美元的短期投资。作为母公司,我们为合并子公司的某些义务提供担保。截至2024年3月31日,这些担保总额为4100万美元。我们相信,这些合并后的子公司将能够在到期时履行其财务义务。
截至2024年3月31日,我们的未偿债务总额为19亿美元,不包括未偿商业票据和其他短期借款,合17亿美元。我们的未偿债务由优先票据组成,这些票据在2026年至2050年之前不需要偿还本金。2024年和2023年第一季度,我们总负债的加权平均利率约为4.1%和4.3%。
我们流动性的主要来源是我们内部产生的现金流,必要时我们会通过信贷额度和商业票据计划借款以及在资本市场筹集资金的能力来补充现金流。在2024年第一季度,我们通过剥离韩国业务的2.47亿美元收益补充了这些来源的流动性。我们目前预计,我们的可用现金余额、未来运营现金流、债务市场准入以及循环信贷额度和商业票据计划下的借贷能力将为我们提供足够的流动性,为至少未来十二个月及其后可预见的将来的预期资本支出、分红和其他运营、投资和融资活动提供资金。我们未来的现金流需求将取决于许多因素,包括我们的收入增长率、原材料成本、不断变化的营运资金需求、我们向新市场扩张的时间和范围、推出新产品的时机、可能收购互补业务和技术、市场对我们新产品的持续接受以及总体经济和市场状况。我们可能需要筹集额外资金或承担债务,以满足我们对收购等不可预测的战略计划的需求。
净现金流量
2024年第一季度,我们通过经营活动提供的现金为2.09亿美元,而2023年第一季度用于经营活动的现金为5,100万美元。增长主要是由于营运资金和本期净收入的变化。与2023年第一季度相比,2024年第一季度营运资金变动提供的现金增加了2.85亿美元,这主要是由于库存和贸易应收账款的减少。
2024年第一季度,我们通过投资活动提供的现金为1.81亿美元,而2023年第一季度用于投资活动的现金为8,100万美元。增长的主要原因是我们从2024年2月1日完成的韩国业务的出售中获得了2.47亿美元的收益。在2024年第一季度,我们将6500万美元的现金用于资本支出和机械仓库的采购,以更新、扩建和改善我们的设施,而我们在2023年第一季度为相同目的支付了7,600万美元。2024年的资本投资承诺预计约为3.4亿美元。
2024年第一季度,我们用于融资活动的现金为3.47亿美元,而2023年第一季度融资活动提供的现金为1.13亿美元。下降的主要原因是我们在2024年第一季度净减少了3.12亿美元的商业票据借款,而2023年第一季度的商业票据净借款为1.07亿美元。
我们每季度向登记在册的普通股股东申报并支付现金分红。2024年第一季度支付的股息,包括向非控股权益支付的股息为5,100万美元,而2023年第一季度为4700万美元。股息支付的增加是由于我们的季度股息率从2023年第一季度的每股0.71美元提高到2024年第一季度的每股0.78美元。2023年12月12日,我们董事会宣布每股普通股0.78美元的季度现金股息,该股息已于2024年1月23日支付给2024年1月2日营业结束时的登记股东。
在2024年第一季度,我们在公开市场交易中回购了5,000股已发行普通股,净成本为100万美元。在2023年第一季度,回购的普通股为零。
我们没有提供外国预扣税、州所得税以及针对某些外国子公司累计未分配收益的外币收益/亏损的联邦和州税,因为这些收益被视为永久再投资。确定与未分配收益相关的未确认的递延所得税负债金额是不切实际的。我们预计没有必要将资金汇回美国,以满足正常业务过程中产生的国内流动性需求,包括与我们的国内还本付息要求相关的流动性需求。
关键会计政策与估计
管理层在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论与分析中描述了我们的关键会计政策和估计。在2024年第一季度,我们的关键会计政策和估计没有变化。
新的会计公告
本节所要求的信息参照本报告中的简明合并财务报表附注1纳入此处。
前瞻性陈述
本10-Q表格包含或可能包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。Ingredion Incorporated希望这些前瞻性陈述受此类陈述的安全港条款的保护。
前瞻性陈述除其他外包括有关我们的前景、未来运营或未来财务状况、收益、净销售额、税率、资本支出、现金流、支出或其他财务项目的任何陈述,包括管理层对上述任何内容的计划或战略和目标以及任何前述内容所依据的任何假设、预期或信念。
这些陈述有时可以通过使用前瞻性词语来识别,例如 “可能”、“将”、“应该”、“预测”、“假设”、“相信”、“计划”、“项目”、“估计”、“预期”、“打算”、“继续”、“预期”、“展望”、“推进”、“机会”、“潜力”、“临时” 或其他相似的表达式或其否定词。除历史事实陈述外,所有陈述均为 “前瞻性陈述”。
这些陈述基于当前的情况或预期,但存在某些固有的风险和不确定性,其中许多风险和不确定性难以预测且超出我们的控制范围。尽管我们认为我们在这些前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设,但我们提醒投资者,无法保证我们的预期会被证明是正确的。
基于各种风险和不确定性,包括地缘政治冲突和由此产生的行动,包括对原材料和能源供应供应和价格的影响、供应链中断以及外汇和利率波动的影响,实际业绩和发展可能与这些声明中表达或暗示的预期存在重大差异;消费者消费偏好的变化可能会减少对我们生产的产品的需求;全球经济状况和总体政治、经济、商业和市场条件
影响我们购买原材料或制造或销售产品的不同地理区域和国家的客户和消费者,以及这些因素可能对我们的销售量、产品定价和我们向客户收取应收账款的能力产生的影响;我们所服务的主要行业未来对我们产品的购买情况,包括但不限于食品、动物营养、饮料和酿造行业;相关风险流行病;不确定性通过基因改造和生物技术开发的产品的接受程度;我们以足以获得市场接受的速度或质量开发或获得新产品和服务的能力;玉米精炼行业及相关行业的竞争和/或客户压力增加,包括我们的初级产品和副产品,尤其是玉米油的市场和价格;价格波动、供应链中断以及影响我们生产过程和交付渠道投入的短缺,包括生的材料、能源成本以及运费和物流的可用性和成本;我们控制成本、实现预算和实现预期协同效应的能力,包括我们按时按预算完成计划维护和投资项目的能力,以及运费和运输成本及套期保值活动的能力;制造设施的运营困难以及与产品安全和质量相关的责任;气候变化的影响以及应对气候变化的法律、监管和市场措施;我们的能力以优惠条件成功识别和完成收购、资产剥离或战略联盟,以及我们成功进行尽职调查、整合收购业务或实施和维持战略联盟并实现与上述所有方面预期协同作用的能力;在国外和以外货币开展业务所固有的经济、政治和其他风险;未能保持令人满意的劳资关系;我们吸引、发展、激励和维持良好关系的能力我们的员工;自然灾害、战争、恐怖主义威胁或行为或其他我们无法控制的重大事件对我们业务的影响;减值费用对我们的商誉或长期资产的影响;政府政策、法律或法规的变化和法律合规成本,包括遵守环境法规;我们的税率变化或额外所得税负债敞口;利率上升可能导致的借贷成本增加;我们的加息能力以合理的利率提供资金以及其他影响我们获得足够资金以实现未来增长和扩张的因素;信息技术系统、流程和网站方面的中断、安全事件或故障;股票市场的波动和其他可能对我们的股价产生不利影响的因素;影响股息政策延续的风险;以及我们对财务报告保持有效内部控制的能力。
我们的前瞻性陈述仅代表其发表之日,我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映声明发布之日之后因新信息或未来事件或事态发展而发生的事件或情况。如果我们确实更新或更正了其中一项或多项陈述,则投资者和其他人不应得出我们将进行更多更新或更正的结论。有关这些风险和其他风险的进一步描述,请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告以及随后向美国证券交易委员会提交的10-Q表和8-K表报告中包含的 “风险因素” 和其他信息。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
见第二部分第7A项中的讨论。我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中对市场风险的定量和定性披露,旨在讨论我们应对利率、原材料和能源成本以及外币风险的方式。在2024年第一季度,提供的有关这些风险的信息没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
截至2024年3月31日,我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2024年3月31日,我们的披露控制和程序 (a) 有效地提供了合理的保证,即根据经修订的1934年《证券交易法》,我们提交或提交的报告中要求披露的所有信息均已在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,(b) 确保信息是必要的我们在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中披露的信息将酌情累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
除了自2024年1月1日起生效的应申报板块变更外,我们的财务报告内部控制在2024年第一季度没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
第一部分第3项中讨论的与我们在伊利诺伊州贝德福德的制造工厂相关的环境诉讼没有实质性进展。我们截至2023年12月31日止年度的年度报告中的法律诉讼程序。
除上述事项外,我们目前还面临正常业务过程中产生的索赔和诉讼,包括与劳动事务、某些环境诉讼和商业索赔有关的索赔和诉讼。我们还经常收到监管机构和其他政府机构对我们业务各个方面的询问,包括与环境有关的法律和法规的遵守情况,并且在任何时候,我们都会与相应的政府机构有处于不同解决阶段的事项。这些问题的结果不在我们的完全控制范围内,可能在很长一段时间内都不为人所知。我们认为,目前已知的法律诉讼和调查的结果对我们来说不会是实质性的。但是,无法保证此类索赔、诉讼或调查或将来发生的索赔、诉讼或调查,无论是单独提出还是总体提出,都不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
发行人购买股权证券:
下表显示了有关我们在2024年第一季度回购普通股的信息:
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(千股) | | 总计 数字 的股份 已购买 | | 平均值 价格 已付费 每股 | | 总人数 的股份 以身份购买 公开的一部分 已宣布的计划或 程式 | | 最大数量 (或近似值 的美元价值) 可能还没有的股票 在下方购买 期末的计划或计划 |
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 | | — | | — | | | — | | 5000 |
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日 | | 5 | | 108.00 | | | 5 | | 4,995 |
2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 | | — | | — | | | — | | 4,995 |
总计 | | 5 | | 108.00 | | | 5 | | |
2022年9月26日,董事会批准了一项股票回购计划,允许我们在2025年12月31日之前购买最多600万股已发行普通股。截至2024年3月31日,根据股票回购计划,我们有500万股股票可供回购。
第 5 项。其他信息
交易安排
开启 2024年2月16日, 拉里·费尔南德斯,我们的 高级副总裁、首席商业和可持续发展官, 终止 现有的书面计划旨在满足经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1(c)条的肯定辩护条件。最初的计划于 2023年2月27日 并规定出售至多 9,738 2023 年 5 月 29 日至 2025 年 1 月 31 日期间我们的普通股股票。截至终止之日,费尔南德斯先生已根据计划条款出售了5,000股普通股。
开启 2024年2月29日, 罗伯特·里奇,我们的 拉美和美国/加拿大食品和工业原料高级副总裁,订立了经修订的书面计划,出售至多 4,044 旨在满足肯定性辩护条件的普通股股票 规则 10b5-1 (c) 根据经修订的1934年《证券交易法》。该计划于2024年5月30日开始,并将于2026年2月1日或出售所有股票的任何更早日期到期。
第 6 项。证物和财务报表附表
a) 展品
S-K法规第601项要求的展品列在下面的附件索引中:
展览索引
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展品编号 | 描述 |
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31.1† | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 |
| |
31.2† | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 |
| |
32.1†† | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(b)条或第15d-14(b)条以及根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第63章第1350条对首席执行官进行认证。 |
| |
32.2†† | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(b)条或第15d-14(b)条以及根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第63章第1350条对首席财务官进行认证。 |
| |
101.INS† | XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中)。 |
| |
101.SCH† | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| |
101.CAL† | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| |
101.DEF† | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| |
101.LAB† | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| |
101.PRE† | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| |
104† | 封面交互式数据文件(封面 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中,该文档包含在附录 101 中)。 |
_________________
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| 添加了成分 |
| | |
日期:2024 年 5 月 9 日 | 作者: | /s/ 詹姆斯·格雷 |
| 詹姆斯·D·格雷 |
| 执行副总裁兼首席财务官 |
| | |
日期:2024 年 5 月 9 日 | 作者: | /s/ Davida M. Gable |
| 戴维达 M. 盖布尔 |
| 副总裁、全球财务总监兼环境、社会和治理 |