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最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001277902US-GAAP：计量输入价格波动率成员US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001277902US-GAAP：测量输入预期期限成员US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001277902US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001277902MVBF：抵押受抚养贷款会员SRT: 最低成员mvbf：对附属成员的评估US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员2023-12-310001277902MVBF：抵押受抚养贷款会员mvbf：对附属成员的评估SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员2023-12-310001277902MVBF：抵押受抚养贷款会员MVBF：计量输入清算费用会员mvbf：对附属成员的评估US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001277902SRT: 最低成员mvbf：对附属成员的评估MVBF：其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：计量输入已获赞价值成员2023-12-310001277902mvbf：对附属成员的评估SRT: 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FlexiaMember2023-05-012023-05-310001277902mvbf：首选单位会员mvbf: FlexiaMember2023-05-012023-05-3100012779022023-05-012023-05-310001277902mvbf: ChartWell会员US-GAAP：销售成员处置的已停止运营2023-02-012023-02-280001277902mvbf: ChartWell会员US-GAAP：销售成员处置的已停止运营2024-01-012024-03-310001277902mvbf: ChartWell会员US-GAAP：销售成员处置的已停止运营2023-01-012023-03-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 __________ 到 __________ 的过渡期内。
委员会文件号： 001-38314
MVBF.jpg
MVB 金融公司.
（注册人章程中规定的确切名称）
西弗吉尼亚州20-0034461
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
301 弗吉尼亚大道, 费尔蒙特, WV
26554
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(304) 363-4800
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值1.00美元MVBF纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）中，是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐
加速过滤器☒
非加速过滤器 ☐
规模较小的申报公司 ☐
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒
注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量：
截至 2024 年 5 月 6 日，有 12,885,752 我们的已发行普通股，面值为每股1.00美元。


目录
页面
第一部分
财务信息
5
第 1 项
财务报表
5
合并资产负债表
5
合并收益表
6
合并综合收益表
8
股东权益变动综合报表
9
合并现金流量表
10
合并财务报表附注
12
第 2 项
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
45
第 3 项
关于市场风险的定量和定性披露
56
第 4 项
控制和程序
58
第二部分
其他信息
59
第 1 项
法律诉讼
59
第 1A 项
风险因素
59
第 2 项
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
59
第 3 项
优先证券违约
59
第 4 项
矿山安全披露
59
第 5 项
其他信息
59
第 6 项
展品
59
签名
60

2

前瞻性陈述：

本10-Q表季度报告中的陈述，除基于历史数据的陈述外，均为1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述提供当前对未来事件的预期或预测，除其他外，包括与信念、计划、目标、指导方针、预期、预期和未来财务状况有关的陈述、公司及其子公司（统称为 “我们” 或 “我们”），包括MVB Bank, Inc.（“银行”）的经营业绩和业绩，以及前面是、之后是或包括以下内容的声明 “可能”、“可以”、“应该”、“会”、“会”、“相信”、“预测”、“估计”、“目标”、“预期”、“期望”，” “打算”、“计划”、“项目”、“展望” 或这些术语的否定词或类似表述。

这些前瞻性陈述不能保证未来的表现，也不应以它们为依据来代表我们以后的任何日期的观点。前瞻性陈述涉及重大的风险和不确定性（包括已知和未知），实际结果可能与明示或暗示的结果存在重大差异，包括但不限于第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中提出的结果。可能导致此类差异的因素包括但不限于：
l因经济状况和各政府和监管机构的政策而产生的利率波动；
l经济变化，这可能会对信贷质量趋势以及产生贷款和筹集存款的能力产生重大影响；
l行业因素以及总体经济和政治状况和事件，例如全国和我们经营所在市场的经济放缓或衰退；
l我们开展业务的领域金融市场状况的变化，包括但不限于存款流量、资金成本、业务组建和增长率的降低、商业和住宅房地产开发以及房地产价格的变化；
l新兴金融科技（“金融科技”）和银行即服务（“BaaS”）领域的立法不断演变，监管审查得到加强；
l我们有能力招聘、留住和培训具有此类知识、经验和行业专业知识的优秀员工和高管，以了解和遵守不断变化的立法和法规，成功实施此类员工和高管的继任计划；
l适应技术变革和成功执行业务计划、管理风险和实现目标的能力，包括与金融科技投资相关的战略；
l与我们的业务相关的市场、经济、运营、流动性、信用和利率风险；
l地方、国家和国际政治和经济状况的变化、动荡和混乱，包括但不限于战争、自然灾害、流行病和流行病、军事行动、恐怖袭击和地缘政治冲突等重大事态发展；
l可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成重大不利影响的气候变化、恶劣天气和自然灾害；
l我们的流动性状况发生意想不到的变化，包括但不限于为满足我们的流动性需求而获得流动性和资本来源的变化；
l我们的存款基础数量或构成的变化，包括对大型客户和某些行业（例如银行即服务、数字资产和博彩）的某些集中度；
l我们的贷款和证券投资组合的质量和构成；
l成功进行收购和整合收购业务的能力，以及在现有和新市场扩展业务方面可能遇到的困难；
l成功管理信用风险的能力和信贷损失备抵的充足性；
l亏损、客户破产、银行倒闭、索赔和评估水平的增加；
l政府立法和会计政策的变化，包括《多德-弗兰克法案》和《经济增长、监管救济和消费者保护法》（“EGRRCPA”）；
l金融服务业的竞争和整合；
l针对我们的新法律索赔，包括政府或自律机构提起的诉讼、仲裁和诉讼或现有法律事务的变更；
l在需要时成功获得监管部门的批准，包括拟议的合并或收购；
l消费者支出和储蓄习惯的变化，包括对贷款产品的需求和存款流量；
l金融机构和非银行金融公司之间的竞争挑战加剧，产品和定价压力不断扩大；
3

l我们、我们的客户或关键第三方的运营风险或风险管理失误，包括但不限于数据处理、信息系统、遵守银行保密和反洗钱法、技术变革、供应商问题、业务中断和欺诈风险方面的运营风险或风险管理失误；
l金融机构和其他机构面临的不断演变的复杂网络安全活动的风险不断增加，这些活动可能导致客户、客户或公司机密信息或资产被盗、丢失、滥用或披露，计算机、软件或网络系统中断，以及此类风险的潜在影响，包括声誉损害、监管处罚、收入损失、额外费用（包括维修、补救和其他费用）、诉讼风险和其他财务损失；
l发展中的数字资产行业所涉及的风险、不确定性和损失，包括不断变化的监管框架；
l未能或规避内部控制；
l对我们的运营或业务产生不利影响的立法或监管变化，包括由于我们业务模式的性质和复杂性变化而可能加强监管监督；
l监管机构越来越重视广泛管理客户关系的联邦和州消费者保护法；
l财务会计准则委员会（“FASB”）或监管机构可能要求的会计政策或程序的变更；
l超出联邦存款保险公司（“FDIC”）限制的未投保存款所涉及的风险和潜在损失；以及
l存款保险费用和联邦存款保险公司保险承保水平的变化。

此外，我们敦促您仔细审查和考虑2024年3月13日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）第一部分第1A项 “风险因素” 中的警示声明和披露，以及不时向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中的警示声明和披露。实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本报告发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后发生的任何事件或情况、当前未知的事实或条件或意外事件的发生。本警示性陈述对所有前瞻性陈述进行了全面的限定。

引用

除非上下文另有要求，否则本报告中提及的 “MVB”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们的” 是指注册人MVB Financial Corp. 及其为编制财务报表而合并的子公司。

4

第一部分 — 财务信息
第 1 项 — 财务报表

MVB 金融公司及子公司
合并资产负债表
（千美元，每股数据除外）
2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
（未经审计）（已审计）
资产
现金和现金等价物：
现金和银行应付款$4,870 $6,564 
与银行的计息余额635,556 391,665 
现金和现金等价物总额640,426 398,229 
可供出售的投资证券349,678 345,275 
股权证券41,037 41,086 
持有待售贷款— 629 
应收贷款2,267,310 2,317,594 
信用损失备抵金(22,804)(22,124)
应收贷款，净额2,244,506 2,295,470 
房舍和设备，净额19,968 20,928 
银行拥有的人寿保险44,569 44,287 
权益法投资76,190 75,754 
应计应收利息和其他资产131,016 92,224 
总资产$3,547,390 $3,313,882 
负债和股东权益 
存款： 
不计息$1,391,070 $1,197,272 
计息1,754,259 1,704,204 
存款总额3,145,329 2,901,476 
应计应付利息和其他负债26,272 37,917 
回购协议3,810 4,821 
次级债务73,602 73,540 
高级定期贷款6,549 6,786 
负债总额3,255,562 3,024,540 
股东权益
普通股-面值 $1; 40,000,000 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 13,688,899 和 12,840,883 截至2024年3月31日分别已发行和流通的股票以及 13,606,399 和 12,758,383 截至 2023 年 12 月 31 日分别已发行和流通的股份
13,689 13,606 
额外的实收资本162,502 160,488 
留存收益163,199 160,862 
累计其他综合亏损(30,799)(28,831)
国库股票- 848,016 截至2024年3月31日和2023年12月31日的股份，按成本计算
(16,741)(16,741)
归属于母公司的权益总额291,850 289,384 
非控股权益(22)(42)
股东权益总额291,828 289,342 
负债总额和股东权益$3,547,390 $3,313,882 

见未经审计的合并财务报表附注。
5

MVB 金融公司及子公司
合并收益表
（未经审计）（千美元，每股数据除外）
截至3月31日的三个月
20242023
利息收入
贷款利息和费用$40,216 $38,695 
银行存款利息7,341 3153 
投资证券利息1,743 1,848 
免税贷款和证券的利息730 1,067 
利息收入总额50,030 44,763 
利息支出
存款利息18,931 10,153 
短期借款利息1 888 
次级债务的利息809 799 
优先定期贷款的利息150 194 
利息支出总额19,891 12,034 
净利息收入30,139 32,729 
信贷损失准备金1,997 4,576 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入28,142 28,153 
非利息收入
支付卡和服务费收入4,813 3,610 
保险和投资服务收入66 92 
出售可供出售证券的收益（亏损），净额658 (1,536)
衍生品亏损，净额— (100)
出售贷款的亏损，净额— (356)
股权证券的持有亏损(49)(308)
合规和咨询收入1,000 1,016 
权益法投资亏损(1,128)(1,193)
其他营业收入2474 1,842 
非利息收入总额7,834 3,067 
非利息支出
工资和员工福利16,489 16,746 
占用费用864 792 
设备折旧和维护1,216 1,457 
数据处理和通信1,459 1,148 
专业费用5,737 2,951 
保险、税收和评估费用892 904 
旅行、娱乐、会费和订阅1,551 1,922 
其他运营费用1,983 2,397 
非利息支出总额30,191 28,317 
所得税前持续经营的收入5,785 2,903 
所得税1,283 465 
来自持续经营业务的净收益4,502 2,438 
所得税前已终止业务的收入— 11,831 
来自已终止业务的所得税— 3,049 
6

来自已终止业务的净收益— 8,782 
扣除非控股权益前的净收益 4,502 11,220 
归属于非控股权益的净（收益）亏损(20)122 
归属于母公司的净收益$4,482 $11,342 
持续经营的每股收益——基本$0.35 $0.20 
已终止业务的每股收益——基本$— $0.70 
普通股股东每位收益——基本$0.35 $0.90 
持续经营业务的每股收益——摊薄$0.34 $0.20 
已终止业务的每股收益——摊薄后$— $0.67 
普通股股东每位收益——摊薄后$0.34 $0.87 
加权平均已发行股票——基本12,810,956 12,623,361 
加权平均已发行股票——摊薄13,119,292 13,016,082 

见未经审计的合并财务报表附注。
7

MVB 金融公司及子公司
综合收益综合报表
（未经审计）（千美元）
截至3月31日的三个月
20242023
扣除非控股权益前的净收益$4,502 $11,220 
其他综合收益（亏损）：
可供出售证券的未实现持有收益（亏损）(2,576)7,704 
收入中确认的（收益）损失的重新分类调整(658)1,536 
固定福利养老金计划的变化601 (28)
收入中确认的净精算损失摊销的重新分类调整43 29 
收入中确认的投资对冲账面价值调整的重新分类调整— (334)
税前其他综合收益（亏损）(2,590)8,907 
与其他综合亏损项目相关的所得税：
可供出售证券的未实现持有收益（亏损）619 (1,852)
收入中确认的（收益）损失的重新分类调整158 (369)
固定福利养老金计划的变化(145)7 
收入中确认的净精算损失摊销的重新分类调整(10)(7)
收入中确认的投资对冲账面价值调整的重新分类调整— 80 
与其他综合亏损项目相关的所得税：622 (2,141)
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额(1,968)6,766 
归属于非控股权益的综合（收益）亏损(20)122 
综合收入 $2,514 $18,108 

见未经审计的合并财务报表附注。

8

MVB 金融公司及子公司
股东权益变动综合报表
（未经审计）（除每股数据外，以千美元计）

普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）库存股归属于母公司的股东权益总额非控股权益股东权益总额
股票金额股票金额
截至2023年12月31日的余额13,606,399 $13,606 $160,488 $160,862 $(28,831)848,016 $(16,741)$289,384 $(42)$289,342 
净收入———4,482 ———4,482 20 4,502 
其他综合损失————(1,968)——(1,968)—(1,968)
普通股股息 ($)0.17 每股）
———(2,145)———(2,145)—(2,145)
基于股票的薪酬——780 ————780 —780 
与权益法投资相关的股票薪酬——104 ————104 —104 
已行使普通股期权82,500 83 1,130 ————1,213 —1,213 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额13,688,899 $13,689 $162,502 $163,199 $(30,799)848,016 $(16,741)$291,850 $(22)$291,828 


 普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）库存股归属于母公司的股东权益总额非控股权益股东权益总额
股票金额股票金额
截至2022年12月31日的余额13,466,281 $13,466 $157,152 $144,911 $(37,704)848,016 $(16,741)$261,084 $307 $261,391 
净收益（亏损）———11,342 ———11,342 (122)11,220 
其他综合收入————6,766 ——6,766 —6,766 
普通股股息 ($)0.17 每股）
———(2,146)———(2,146)—(2,146)
采用扣除税款的ASC 326的影响———(6,642)———(6,642)—(6,642)
基于股票的薪酬——831 ————831 —831 
与权益法投资相关的股票薪酬——69 ————69 —69 
已行使普通股期权4,450 4 66 ————70 —70 
发行的限制性股票单位43,882 44 (44)————— —— 
发行的限制性股票单位的最低预扣税额(13,416)(13)(230)————(243)—(243)
截至2023年3月31日的余额13,501,197 $13,501 $157,844 $147,465 $(30,938)848,016 $(16,741)$271,131 $185 $271,316 

见未经审计的合并财务报表附注。
9

MVB 金融公司及子公司
合并现金流量表
（未经审计）（千美元）

截至3月31日的三个月
20242023
运营活动
扣除非控股权益前的净收益$4,502 $11,220 
调整以调节扣除非控股权益前的净收入与经营活动产生的净现金：
净摊销和投资增加525 569 
递延贷款成本的净摊销320 541 
信贷损失准备金1,997 4,576 
折旧和摊销1,102 1,424 
基于股票的薪酬780 831 
与权益法投资相关的股票薪酬104 69 
发放待售贷款— (402)
出售待售贷款的收益— 3,551 
股权证券的持有亏损49 308 
出售可供出售证券的（收益）亏损，净额(658)1,536 
出售待售贷款的收益— (205)
出售为投资而持有的贷款的亏损— 561 
出售已终止业务的收益— (11,800)
出售其他自有房地产的收益— (137)
银行拥有的人寿保险的收入(282)(260)
递延所得税20 22 
权益法投资亏损1,128 1,193 
其他资产(23,847)(24,180)
其他负债(11,001)5,812 
经营活动产生的净现金(25,261)(4,771)
投资活动
购买可供出售的投资证券(34,833)(10,417)
可供出售投资证券的净到期日/还款额2,075 3,503 
可供出售的投资证券的销售11,711 54,531 
购置房舍和设备(921)(908)
处置房舍和设备54 427 
贷款净变化49,276 25,378 
出售用于投资的贷款的收益— 130 
出售其他自有房地产的收益— 374 
对权益法投资的投资(1,564)(119)
购买股权证券— (140)
为出售已终止业务而转移的净现金— (3,935)
来自投资活动的净现金25,798 68,824 
筹资活动
存款净变动243,853 580,333 
回购协议的净变动(1,011)(4,618)
FHLB和其他借款的净变化— (102,333)
优先定期贷款的本金还款(250)(131)
已行使普通股期权1,213 70 
预扣代替限制性股票发行的现金— (243)
在普通股上支付的现金分红(2,145)(2,146)
10

来自融资活动的净现金241,660 470,932 
现金和现金等价物的净变化242,197 534,985 
现金和现金等价物，期初398,229 40,280 
现金和现金等价物，期末$640,426 $575,265 
以下各项的现金支付：
存款、回购协议和借款的利息$19,212 $12,152 
所得税117 25 
现金流信息的补充披露：
可供出售证券未实现持有亏损的变动(4,144)9,241 
员工股票薪酬税预扣义务— (13)
采用扣除税款的ASC 326的影响— 6,642 
贷款转入（转出）待售贷款(629)232 
出售可供出售的投资证券的经纪人应付款12,633 — 
见未经审计的合并财务报表附注。
11

合并财务报表附注

注1 — 业务性质和列报基础

商业与组织

MVB Financial Corp. 是一家金融控股公司，成立于2003年，是一家西弗吉尼亚州的公司，主要通过其全资子公司MVB Bank, Inc.（“银行”）运营。该银行的合并子公司包括MVB Edge Ventures, LLC（“Edge Ventures”）、Paladin Fraud, LLC（“Paladin Fraud”）和MVB Insurance, LLC（“MVB Insurance”）。该银行拥有特拉比安科技公司（“Trabian”）的控股权。Edge Ventures全资拥有维克多科技公司（“Victor”）和MVB Technology, LLC（“MVB Technology”）。该银行还拥有对海岸抵押贷款有限责任公司（“ICM”）的股权法投资，MVB Financial Corp. 拥有对Warp Speed Holdings, LLC（“Warp Speed”）和Ayers Socure II, LLC（“Ayers Socure II”）的股权法投资。MVB 金融公司'的合并子公司还包括SPE PR, LLC。

通过我们的专业服务实体，包括Paladin Fraud和Trabian，我们提供咨询解决方案，以协助金融科技和企业客户开发数字产品并满足其欺诈防御需求。

2023年2月，我们完成了对该银行全资子公司ProCo Global, Inc.（“Chartwell”，以注册商标Chartwell Compliance开展业务）的出售。2023年5月，我们与Flexia签订了一项协议，以促进剥离我们在Flexia持续业务中的权益。请参阅附注15——收购和资产剥离活动。

我们通过银行开展广泛的业务活动，主要是商业和零售（“CoRe”）银行服务以及金融科技银行业务。

CoRe银行

我们为客户提供全方位的产品和服务，包括：
l各种活期存款账户、储蓄账户、货币市场账户和存款证；
l商业、消费和房地产抵押贷款和信贷额度；
l借记卡；
l收银员支票；以及
l保险箱租赁设施。

金融科技银行

我们为美国各地的独立银行和企业客户提供创新策略。我们的专业金融科技团队专门为企业金融科技客户提供银行服务，主要侧重于运营风险管理和合规。无论从运营还是监管角度来看，管理与支付、数字资产、银行即服务和博彩行业客户的银行关系都很复杂。由于这种复杂性，为这些行业提供服务的银行机构数量有限，这可能导致对这些实体缺乏质量关注，从而为我们提供更多的潜在客户。我们认为，如果以安全高效的方式提供服务，这些行业可以提供稳定、低成本的存款和非利息、收费的收入来源。我们从运营和监管的角度对客户经营的每个行业以及提供的任何新产品或服务进行了全面分析。

合并原则和列报基础

合并财务报表以包括MVB及其子公司（包括银行和银行的子公司）的账目。我们认为，随附的合并财务报表包含根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会第10-Q表和第S-X条例第10条的说明，公允列报我们的中期财务报表所必需的所有正常经常性调整。所有重要的公司间账目和交易均已在合并财务报表中清除。因此，省略了通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露。截至2023年12月31日的合并资产负债表来自我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的经审计的财务报表。本10-Q表季度报告中提供的信息应与我们经审计的合并报告一起阅读
12

财务报表及其附注包含在 2023 年 10-K 表格中。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。

全资投资或我们拥有控股财务权益的投资，无论是多数股权还是在某些情况下是少数股权，都必须合并到我们的财务报表中。我们会持续评估对实体的投资，以确定整合的必要性。

该银行拥有一个 80.8Trabian的百分比权益，这使我们获得了控股权。因此，我们需要在合并财务报表中合并Trabian的100％。Trabian的剩余权益在我们的合并财务报表中作为非控股权益单独记账。非控股权益是指归属于这些实体的少数股东的所有权和损益的部分。

我们有能力对相应被投资者的运营和财务政策施加重大影响的未合并投资使用权益会计法进行核算。那些未合并或未使用权益会计法入账的投资在成本或公允价值会计项下入账。对于按权益法核算的投资，我们将对非合并关联公司的投资以及非合并关联公司的收益中权益收益或亏损的部分记录在非合并关联公司的收益中。我们会定期评估这些投资的减值情况。截至 2024 年 3 月 31 日，我们举行了 三 权益法投资。有关更多信息，请参阅附注5 — 权益法投资。

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估算和假设。这些估计基于现有的最佳信息，实际结果可能与这些估计有所不同。对合并财务报表特别重要的估计与信贷损失备抵额（“ACL”）的确定有关。

在某些情况下，以往各期合并财务报表中报告的金额已重新分类，以符合目前的列报方式。

我们对截至这些合并财务报表发布之日的后续事件进行了评估，以确定是否可能予以确认和/或披露。

最近发布的会计公告

2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-04年会计准则更新（“ASU”），参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。修正案为某些合同、套期保值关系和其他参考伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的交易提供了可选的权宜之计和例外情况，这些交易预计将因利率改革而终止。2022年12月，财务会计准则委员会发布了ASC 2022-06，即延迟主题848的日落日期，将主题848的日落日期从2022年12月31日延长至2024年12月31日。如果合同的变更与参考利率的终止有关，该指导方针允许各实体在租赁合同中使用修改会计或重新衡量租赁付款。如果满足某些标准，修正案还允许在过渡期内对冲关系的取消指定标准和对冲有效性评估的例外情况。2021年1月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2021-01，明确了参考利率改革中的某些例外情况适用于受贴现过渡影响的衍生品。截至2024年3月31日，所有参考伦敦银行同业拆借利率的贷款和其他相关金融工具均已过渡到SOFR。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应报告的细分市场披露》。修正案旨在改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。此外，修正案澄清了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况，并为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月14日之后开始的财政年度内的过渡期有效。我们目前正在评估这些变化可能对我们的合并财务报表产生的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。修正案要求提供有关申报实体的影响税率对账的分类信息，以及关于已缴所得税的信息。公共企业实体将被要求披露特定类别的更多信息，以将有效税率与联邦、州和外国所得税的法定税率进行对账。修正案还要求更详细地说明费率对账中各个对账项目，以免这些项目的影响
13

超过指定的阈值。修正案对2024年12月15日之后的财政年度有效。我们目前正在评估这些变化可能对我们的合并财务报表产生的影响。

2024年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2024-01，《薪酬——股票补偿（主题718）：利润利息和类似奖励的适用范围》。修正案阐明了实体如何确定利润利息或类似奖励是否属于薪酬——股票薪酬（主题718）的范围或不属于基于股份的支付安排，因此也属于其他指导的范围。修正案对2024年12月15日之后的财政年度有效。我们目前预计这些修正不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

最近通过的会计公告

2023年1月，我们通过了亚利桑那州立大学2016-13年度《金融工具——信用损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量》，以及随后对初步指南的修订，这些修正案共包括会计准则编纂主题326金融工具——信用损失（“ASC 326”）。ASC 326用预期信用损失方法取代了当前美国公认会计原则中的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的信息来确定信用损失估算。以摊销成本计量的金融资产按预计使用ACL收取的净金额列报。购买的信贷恶化（“PCD”）贷款在收购之日收到了一个补贴账户，该账户占收购价格分配的一部分。与可供出售债务证券相关的信贷损失通过ACL记录，此类补贴仅限于公允价值低于摊销成本的金额。我们采用了经修改的贷款、租赁和资产负债表外信贷风险敞口的追溯方法，采用了ASC 326。本指南的通过产生了 $10.0 ACL 增加了百万美元，包括增加贷款的 ACL8.9 百万美元和无准备金承诺的 ACL1.1 百万，其中美元1.2 增加的数百万美元是从PCD金融资产的摊销成本基础上重新分类的。这一增长被美元所抵消2.1 百万美元与税收影响有关，因此累计调整留存收益为美元6.6 百万。有关新准则的更多信息，请参阅2023年10-K表第8项 “财务报表和补充数据” 中包含的合并财务报表附注1——重要会计政策摘要。


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附注2 — 投资证券

下表列出了截至所示期间可供出售的投资证券的摊销成本和公允价值：
2024 年 3 月 31 日
（千美元）摊销成本未实现收益未实现亏损公允价值
美国政府机构证券$45,412 $8 $(6,032)$39,388 
美国赞助的抵押贷款支持证券99,792 145 (11,920)88,017 
美国国库证券106,324 — (5,761)100,563 
市政证券117,434 — (12,943)104,491 
公司债务证券9,078 — (130)8,948 
其他债务证券7,500 — — 7,500 
可供出售的债务证券总额385,540 153 (36,786)348,907 
其他证券771 — — 771 
可供出售的投资证券$386,311 $153 $(36,786)$349,678 
2023年12月31日
（千美元）摊销成本未实现收益未实现亏损公允价值
美国政府机构证券$44,003 $8 $(5,603)$38,408 
美国赞助的抵押贷款支持证券91,939 992 (10,549)82,382 
美国国库证券106,401 — (6,045)100,356 
市政证券118,065 — (11,158)106,907 
公司债务证券9,076 — (134)8,942 
其他债务证券7,500 — — 7,500 
可供出售的债务证券总额376,984 1,000 (33,489)344,495 
其他证券780 — — 780 
可供出售的投资证券$377,764 $1,000 $(33,489)$345,275 

下表按合同到期日列出了截至所示期限的可供出售债务证券的摊销成本和公允价值：
2024 年 3 月 31 日
（千美元）摊销成本公允价值
一年之内$96,995 $86,803 
一年后，但五年之内102,365 96,832 
五年后，但十年之内41,990 37,664 
十年后144,190 127,608 
可供出售的债务证券总额$385,540 $348,907 

上表反映了合同的到期日。实际结果将有所不同，因为抵押贷款支持证券所依据的贷款可能会比计划更快地偿还。

账面价值为美元的投资证券236.3 百万和美元2234 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别认捐了100万英镑，用于在美联储折扣窗口获得公共资金、回购协议和潜在借款。

我们的投资组合包括截至2024年3月31日处于未实现亏损状况的证券。我们评估可供出售的债务证券，以确定未实现的亏损是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。在确定证券的ACL时，我们会考虑诸如与某一证券或某个行业或地理区域的特定条件特别相关的不利条件、我们在足以允许预期价值回升的时间内持有证券的能力、评级机构是否下调了该证券的评级，以及证券发行人的财务状况是否严重恶化。

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尽管这些证券将导致税前亏损美元36.8 如果在2024年3月31日出售，我们将无意以这样的公允价值出售适用的证券，并坚持在收回所有本金之前，我们有能力持有这些证券。出于流动性的考虑，我们很可能不会亏本出售任何证券。这些证券公允价值的下降可以追溯到反映整个经济前景的总体市场状况，而不是与信贷相关的状况。因此，我们有 不 截至 2024 年 3 月 31 日，ACL 的损失。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日处于未实现亏损状况且ACL尚未记录ACL的可供出售债务证券，按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总：
2024 年 3 月 31 日
（千美元）少于 12 个月12 个月或更长时间
职位描述和数量公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国政府机构证券（26)
$4,363 $(21)$33,669 $(6,011)
美国赞助的抵押贷款支持证券（54)
19,467 (146)48,156 (11,774)
美国国库证券（23)
— — 100,563 (5,761)
市政证券（215)
555 (11)86,573 (12,932)
公司债务证券（7)
498 (2)3,451 (128)
总计$24,883 $(180)$272,412 $(36,606)
2023年12月31日
（千美元）少于 12 个月12 个月或更长时间
职位描述和数量公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国政府机构证券（25)
$316 $— $34,619 $(5,603)
美国赞助的抵押贷款支持证券（47)
— — 50,345 (10,549)
美国国库证券（23)
— — 100,354 (6,045)
市政证券（216)
847 (10)106,060 (11,148)
公司债务证券（7)
2,009 (67)1,933 (67)
总计$3,172 $(77)$293,311 $(33,412)

下表汇总了所示期间的投资销售额、相关损益和未实现的持仓亏损：
截至3月31日的三个月
（千美元）20242023
出售可供出售证券的收益$24,344 $54,531 
收益，总额658 — 
亏损，总额— 1,536 
未实现的股权证券持有亏损(49)(308)

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附注3 — 贷款和信贷损失备抵金

下表列出了截至所示期限的贷款组成部分：
（千美元）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
商业：
商业$742,369 $797,100 
房地产681,067 670,584 
收购、开发和建造144,261 134,004 
商业总额1,567,697 1,601,688 
住宅房地产660,444 672,547 
房屋净值信贷额度13,369 14,531 
消费者24,681 27,408 
贷款总额2,266,191 2,316,174 
递延贷款发放成本，净额1,119 1,420 
应收贷款$2,267,310 $2,317,594 

我们目前按以下特定投资组合细分管理贷款组合和相应的信用损失敞口（信用风险）。我们的贷款组合细分主要基于电话报告代码，我们在这些级别上制定和记录我们的系统方法，以确定每个投资组合细分的ACL。为了在本文档中提供内容丰富而简洁的披露，将ACL投资组合细分为更广泛的细分市场，如下所示：

商业商业贷款 — 商业商业贷款用于为设备和一般企业需求提供资金，为业主自住的房地产提供资金，并为联邦政府租赁合同的未来现金流提供资金。偿还这些贷款主要使用借款人业务经营中获得的资金。商业商业贷款还包括信贷额度，用于为借款人的短期信贷需求融资和/或为一定比例的合格应收账款和库存品融资。该细分市场包括内部发放和购买的参与贷款。信用风险来自企业的成功运营，这可能会受到竞争、利率上升、监管变化以及当地和区域经济不利条件的影响。

商业房地产贷款 — 商业房地产贷款包括非所有者占用的房产，例如具有入住历史和现金流的零售、办公和多户家庭投资物业。该细分市场包括内部发放和购买的参与贷款。这些贷款存在当地经济发生不利变化、租户信贷实力恶化、疲软市场租约到期和持续空缺的风险，这可能会对现金流产生不利影响。

商业收购、开发和建筑贷款 — 商业收购、开发和建筑贷款旨在为商业和住宅物业的建设融资，还包括用于购置和开发土地的贷款。建筑贷款比永久房地产贷款具有更高的风险程度，并可能受到各种因素的影响，例如借款人控制成本和遵守时间表的能力，以及建筑单位可能无法在预期的时间范围内或按预期价格被市场吸收的风险。这些贷款的贷款承诺通常包括利息储备，允许贷款人定期预付贷款资金，以支付贷款未清余额的利息费用。

住宅房地产——该住宅房地产子细分市场包含主要向消费者提供的永久和建筑抵押贷款，但也包括向住宅房地产开发商提供的贷款，这些贷款由住宅房地产担保，我们之前在发生亏损模型下在商业收购、开发和建设贷款项下列出了这些贷款。在批准时，根据信用评分、债务收入比率和抵押品价值等衡量标准，对向消费者提供的住宅房地产贷款进行评估，以确定还款来源是否充足。信用风险来自借款人以及建筑商的持续财务稳定，这可能会受到失业、离婚、疾病或个人破产等因素的不利影响。向开发商提供的住宅房地产担保贷款比永久房地产贷款具有更高的风险程度，并且可能受到多种因素的影响，例如借款人控制成本和遵守时间表的能力，以及建筑单元可能无法在预期的时间范围内或按预期价格被市场吸收的风险。影响信用风险的还将是，如果发生违约或随后清算房地产抵押品，住宅房地产的价值与未偿贷款余额相比会出现短缺。

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房屋净值信贷额度——该细分市场包括优先留置权和次级留置权信贷额度的子细分市场。信用风险与上述住宅房地产贷款类似，因为它取决于借款人的持续财务稳定和担保贷款的抵押品的价值。

消费贷款 — 这部分贷款主要包括分期贷款和个人信贷额度。消费贷款包括客户用于购买汽车、船只和休闲车的分期贷款。信用风险与上述住宅房地产贷款类似，因为它取决于借款人的持续财务稳定和担保贷款的抵押品的价值。该细分市场主要包括从第三方发起人处购买的贷款，该发放贷款的目的是为次级贷款借款人购买个人汽车提供资金。与消费者细分市场相比，信用风险是独一无二的，因为该细分市场仅包括向通常无法通过传统贷款机构获得融资的消费者提供的贷款。因此，与典型的消费贷款相比，这些贷款面临更高的违约风险。

截至2024年3月31日，该银行的其他房地产自有余额总额为美元0.8百万，所有这些都与我们在2020年收购第一州立银行（“第一州”）有关。自有的其他房地产余额包括 二 无关的商业地产。截至 2024 年 3 月 31 日，有 一 住宅抵押贷款正在取消抵押品赎回权中，贷款余额总计 $0.2百万。

银行管理使用 九-point内部风险评级系统，用于监控整个贷款组合的信用质量。第一个 六 类别不被视为批评，按照 “及格” 评级进行汇总。管理层使用的备受批评的评级类别通常遵循银行监管的定义。

归类为 “及格” 评级的贷款有充足的还款来源，几乎没有可识别的收款风险，而且总体上符合银行的政策要求、产品指导方针和承保标准。其他因素已充分缓解了在承保和批准过程中发现的任何例外情况。

被归类为 “特别提及” 的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。特别提及的资产未被归类为负面资产，也不会使该机构面临足够的风险，不足以构成负面分类。

被归类为 “不合格” 评级的贷款没有受到借款人或质押的抵押品（如果有）当前的可靠价值和支付能力的充分保护。如此归类的贷款必须有明确的弱点或弱点，危及债务的清算，并且其特征是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。

归类为 “可疑” 评级的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，该弱点使根据目前已知的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常可疑和不可能。但是，这些贷款尚未被评为损失，因为可能会发生某些事件，从而挽救债务。

已经或预计要扣除的贷款的任何部分都归入 “损失” 类别。

为了帮助确保风险评级准确并反映借款人当前和未来按协议偿还贷款的能力，该银行采用了结构化的贷款评级流程，并进行了多层内部和外部监督。通常，消费抵押贷款和住宅抵押贷款都包含在通行证类别中，除非为提高对可能的信贷事件的认识而采取了具体行动，例如逾期状态、破产、收回财产或死亡。该银行的首席信贷官负责在发起时和持续地对投资组合中的贷款进行及时、准确的风险评级。银行的信贷部门确保对美元的所有商业关系进行审查1.0每年演出一百万场或更多。

对适当风险等级的审查包括在内部和外部贷款审查过程中，并持续进行。该银行拥有经验丰富的信贷部门，可以持续审查和评估投资组合中的贷款。该银行聘请外部顾问至少每年进行一次独立的贷款审查。通常，外部顾问审查商业关系的目的是进行审查 40% 到 45银行年度商业未偿贷款余额的百分比。该银行的信贷部门每季度对归类为不合格贷款的详细审查报告，包括清算计划。

下表列出了截至所示期间按年份分列的按合格总额汇总的贷款摊销成本，以及内部风险评级系统中受批评的特别提及、不合格和可疑类别：
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按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
（千美元）20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款总计
2024 年 3 月 31 日
商业业务：
风险评级：
通过$11,058 $148,499 $230,313 $71,110 $30,347 $119,528 $85,322 $— $696,177 
特别提及— — 29,776 185 817 4,094 — — 34,872 
不合标准— 1,250 1,227 691 — 4,349 808 — 8,325 
值得怀疑— — 924 779 264 1,028 — — 2,995 
商业商业贷款总额$11,058 $149,749 $262,240 $72,765 $31,428 $128,999 $86,130 $— $742,369 
扣除总额$— $— $614 $— $— $367 $— $— $981 
商业地产：
风险评级：
通过$37,733 $112,029 $134,778 $191,268 $11,813 $131,047 $518 $— $619,186 
特别提及— — — 25,919 — 17,150 — — 43,069 
不合标准— — — — — 18,812 — — 18,812 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业房地产贷款总额$37,733 $112,029 $134,778 $217,187 $11,813 $167,009 $518 $— $681,067 
扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业收购、开发和建设：
风险评级：
通过$5,146 $6,592 $56,763 $30,552 $23,656 $3,692 $2500 $— $128,901 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — 14,652 — 708 — — 15,360 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业收购、开发和建设贷款总额$5,146 $6,592 $56,763 $45,204 $23,656 $4,400 $2500 $— $144,261 
扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅房地产：
风险评级：
通过$8,946 $56,959 $417,220 $104,709 $34,748 $28,585 $2,705 $— $653,872 
特别提及— — — — 4,118 1,161 — — 5,279 
不合标准— — — — 81 787 120 — 988 
值得怀疑— — — 211 — 94 — — 305 
住宅房地产贷款总额$8,946 $56,959 $417,220 $104,920 $38,947 $30,627 $2,825 $— $660,444 
扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
19

按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
（千美元）20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款总计
2024 年 3 月 31 日
房屋净值信贷额度：
风险评级：
通过$— $58 $36 $— $— $11 $12,828 $— $12,933 
特别提及— — — — — — 271 — 271 
不合标准— — — — — — 165 — 165 
值得怀疑— — — — — — — — — 
房屋净值信贷额度总额$— $58 $36 $— $— $11 $13,264 $— $13,369 
扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者：
风险评级：
通过$— $2,040 $17,093 $5,243 $— $55 $30 $— $24,461 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— 21 189 10 — — — — 220 
值得怀疑— — — — — — — — — 
消费贷款总额$— $2,061 $17,282 $5,253 $— $55 $30 $— $24,681 
扣除总额$— $189 $833 $147 $— $— $— $— $1,169 
总计：
风险评级：
通过$62,883 $326,177 $856,203 $402,882 $100,564 $282,918 $103,903 $— $2,135,530 
特别提及— — 29,776 26,104 4,935 22,405 271 — 83,491 
不合标准— 1,271 1,416 15,353 81 24,656 1,093 — 43,870 
值得怀疑— — 924 990 264 1,122 — — 3,300 
贷款总额$62,883 $327,448 $888,319 $445,329 $105,844 $331,101 $105,267 $— $2,266,191 
扣除总额$— $189 $1,447 $147 $— $367 $— $— $2,150 


















20


按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
（千美元）20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款总计
2023年12月31日
商业业务：
风险评级：
通过$176,309 $251,265 $92,307 $64,964 $50,765 $90,355 $20,315 $— $746,280 
特别提及990 32,342 72 830 339 3,767 — — 38,340 
不合标准368 988 521 — 4,640 1,436 — — 7,953 
值得怀疑— 2,022 839 264 — 1,402 — — 4,527 
商业商业贷款总额$177,667 $286,617 $93,739 $66,058 $55,744 $96,960 $20,315 $— $797,100 
扣除总额$— $228 $1,250 $141 $— $2,953 $— $— $4,572 
商业地产：
风险评级：
通过$80,553 $149,189 $205,651 $11,952 $26,438 $101,322 $51,239 $— $626,344 
特别提及— — 7,961 — 6,079 11,201 — — 25,241 
不合标准— — — — — 18,999 — — 18,999 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业房地产贷款总额$80,553 $149,189 $213,612 $11,952 $32,517 $131,522 $51,239 $— $670,584 
扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业收购、开发和建设：
风险评级：
通过$6,546 $54,170 $29,535 $22,041 $— $1,483 $4,823 $— $118,598 
特别提及— — 14,652 — — — — — 14,652 
不合标准— — — — — 754 — — 754 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业收购、开发和建设贷款总额$6,546 $54,170 $44,187 $22,041 $— $2,237 $4,823 $— $134,004 
扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅房地产：
风险评级：
通过$33,867 $413,466 $96,413 $38,169 $7,306 $21,313 $50,815 $— $661,349 
特别提及— — — 4,224 414 708 — — 5,346 
不合标准— 988 3,764 82 146 777 — — 5,757 
值得怀疑— — — — — 95 — — 95 
住宅房地产贷款总额$33,867 $414,454 $100,177 $42,475 $7,866 $22,893 $50,815 $— $672,547 
扣除总额$— $— $— $— $19 $381 $— $— $400 
21

按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
（千美元）20232022202120202019优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款总计
2023年12月31日
房屋净值信贷额度：
风险评级：
通过$638 $3,798 $1,779 $1,192 $501 $3,084 $3,154 $— $14,146 
特别提及— 61 — 36 — 41 86 — 224 
不合标准— 83 — 78 — — — — 161 
值得怀疑— — — — — — — — — 
房屋净值信贷额度总额$638 $3,942 $1,779 $1,306 $501 $3,125 $3,240 $— $14,531 
扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者：
风险评级：
通过$2,275 $18,926 $5,753 $9 $28 $53 $20 $— $27,064 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准20 266 58 — — — — — 344 
值得怀疑— — — — — — — — — 
消费贷款总额$2,295 $19,192 $5,811 $9 $28 $53 $20 $— $27,408 
扣除总额$1,144 $10,608 $1,753 $— $— $2 $— $— $13,507 
总计：
风险评级：
通过$300,188 $890,814 $431,438 $138,327 $85,038 $217,610 $130,366 $— $2,193,781 
特别提及990 32,403 22,685 5,090 6,832 15,717 86 — 83,803 
不合标准388 2,325 4,343 160 4,786 21,966 — — 33,968 
值得怀疑— 2,022 839 264 — 1,497 — — 4,622 
贷款总额$301,566 $927,564 $459,305 $143,841 $96,656 $256,790 $130,452 $— $2,316,174 
扣除总额$1,144 $10,836 $3,003 $141 $19 $3,336 $— $— $18,479 

管理层通过分析投资组合的期限，进一步监控贷款组合的表现和信贷质量，具体取决于记录的还款逾期时间。

22

下表按账龄类别和应计状态显示截至所示期间的贷款摊销成本基础：
（千美元）当前逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天以上逾期未付总额贷款总额非应计90 多天仍在累积非应计账款，无信用损失确认的利息收入
2024 年 3 月 31 日
商用
商业$735,578 $3,088 $549 $3,154 $6,791 $742,369 $4,859 $— $1,983 $— 
房地产678,997 2,070 — — 2,070 681,067 — — — — 
收购、开发和建造129,609 — 14,652 — 14,652 144,261 708 — 708 — 
商业总额1,544,184 5,158 15,201 3,154 23,513 1,567,697 5,567 — 2691 — 
住宅房地产658,397 125 324 1,598 2,047 660,444 1,678 — 404 — 
房屋净值信贷额度13,264 105 — — 105 13,369 81 — — — 
消费者22,538 1,513 410 220 2,143 24,681 220 — — — 
贷款总额$2,238,383 $6,901 $15,935 $4,972 $27,808 $2,266,191 $7,546 $— $3,095 $— 
2023年12月31日
商用
商业$788,430 $4,728 $448 $3,494 $8,670 $797,100 $6,926 $— $1,825 $— 
房地产670,170 — 414 — 414 670,584 — — — — 
收购、开发和建造134,004 — — — — 134,004 754 — 754 — 
商业总额1,592,604 4,728 862 3,494 9,084 1,601,688 7,680 — 2,579 — 
住宅房地产670,539 1,671 337 — 2,008 672,547 82 — — — 
房屋净值信贷额度14,522 9 — — 9 14,531 161 — — — 
消费者24,494 1,792 778 344 2,914 27,408 344 — — — 
贷款总额$2,302,159 $8,200 $1,977 $3,838 $14,015 $2,316,174 $8,267 $— $2,579 $— 

ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净金额。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款将从ACL中扣除。应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息来确定ACL平衡，这些信息涉及过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测。历史信用行为和模型判断为估计预期信用损失提供了基础。可以根据当前贷款特定风险特征的差异，例如承保标准、投资组合组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，例如经济状况、房地产价值或其他相关因素的变化，对模拟损失估算进行调整。

该银行确定ACL的方法基于ASC 326的要求。

当存在相似的风险特征时，ACL 是在集体基础上计算的。大多数贷款和租赁的ACL是使用贴现现金流方法计算的，该方法适用于贷款水平，预测期为一年，合理且可支持，直线回归期为一年，损失率、预还假设和削减假设由每笔贷款的抵押品类型驱动。预期的信用损失率是使用基于同行银行历史数据的回归模型估算的，该模型结合了第三方供应商的经济预测来预测信贷损失的变化。该银行预计，截至2024年3月31日，其运营所在的市场将在未来一到两年内出现经济改善。只有一个完全由消费者汽车贷款组成的投资组合细分市场的ACL是根据剩余寿命方法计算的，使用了投资组合剩余期限的直线摊销。
23


不具有风险特征的贷款将根据个人情况进行评估。单独评估的贷款也不包括在集体评估中。当银行管理层确定有可能丧失抵押品赎回权时，或者借款人在报告日遇到财务困难，预计主要通过抵押品的运营或出售来还款时，预期的信贷损失将基于抵押品在报告日的公允价值，并酌情根据销售成本进行调整。

下表显示了截至所示期间按贷款类别分列的抵押依赖贷款的摊销成本基础：
（千美元）房地产车辆和设备分配现金流应收账款其他总计信用损失备抵金
2024 年 3 月 31 日
商用
商业$16,209 $2,732 $— $442 $695 $20,078 $2,958 
房地产— — — — — — — 
收购、开发和建造— — — — — — — 
商业总额$16,209 $2,732 $— $442 $695 $20,078 $2,958 
住宅1,387 — — — — 1,387 35 
房屋净值信贷额度— — — — — — — 
消费者— 220 — — — 220 146 
总计$17,596 $2,952 $— $442 $695 $21,685 $3,139 
抵押品价值$34,924 $2,393 $— $38 $— $37,355 
2023年12月31日
商用
商业$424 $2,277 $— $452 $1,037 $4,190 $1,583 
房地产— — — — — — — 
收购、开发和建造— — — — — — — 
商业总额$424 $2,277 $— $452 $1,037 $4,190 $1,583 
住宅— — — — — — — 
房屋净值信贷额度— — — — — — — 
消费者— 344 — — — 344 60 
总计$424 $2,621 $— $452 $1,037 $4,534 $1,643 
抵押品价值$301 $2,040 $— $906 $320 $3,567 

当某些贷款低于未偿本金余额的特定阈值时，该银行会以同质资金池而不是以个人为基础对这些贷款进行评估。更具体地说，住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费贷款是通过应用银行针对这些贷款的历史损失得出的分配利率，对预期的信贷损失进行集体评估。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该储备金并不重要。

管理层已经确定了许多其他定性因素，用于补充从当前预期信贷损失模型中采用的损失率方法得出的估计损失，因为这些因素可能会导致与现有贷款池相关的估计信贷损失与损失率方法不同。按季度评估并使用从内部、监管和政府来源获得的信息进行更新的其他因素包括：贷款政策和程序、投资组合的性质和数量、贷款管理和工作人员的经验和能力、问题信贷的数量和严重程度、贷款审查制度的质量、标的抵押品价值的变化、贷款类型、行业和/或地理角度信贷集中的影响、经济和商业状况的变化、消费者情绪和其他外部因素因素。

为了估算资产负债表外信贷风险敞口的负债，银行管理层根据用于计算ACL的相同细分对无准备金承诺的投资组合进行了分析。每个细分市场的估计资金费率来自第三方供应商创建的资金利率研究，该研究分析了不同贷款类型的融资情况，以制定电话报告代码级别的行业基准。一旦计算出预计的未来预付款，分配率
24

适用于该投资组合细分的应用方式与用于计算ACL的方法相同。对由此产生的估计损失分配进行了汇总，以确定与这些贷款相关的无准备金承付款的负债，管理层认为这是预测具有合理融资可能性的承付款的潜在损失所必需的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与投资用贷款相关的无准备金承诺的负债为美元1.0 百万。

银行管理层使用明确的、一致的流程每季度审查贷款组合，以便对ACL进行适当和及时的调整。当信息确认全部或部分特定贷款无法收回时，这些金额将立即从ACL中扣除。

下表显示了截至所示时段内 ACL 主要分段的余额和活动：
商用住宅房屋净值消费者总计
（千美元）商业房地产收购、开发和建造商业总额
2023 年 12 月 31 日的 ACL$7,931 $2,931 $1,674 $12,536 $6,412 $97 $3,079 $22,124 
信贷损失准备金（发放备抵金）1,297 365 447 2,109 (145)(8)39 1,995 
扣款(981)— — (981)— — (1,169)(2,150)
回收率42 8 — 50 35 1 749 835 
2024 年 3 月 31 日的 ACL$8,289 $3,304 $2,121 $13,714 $6,302 $90 $2,698 $22,804 

商用住宅房屋净值消费者总计
（千美元）商业房地产收购、开发和建造商业总额
ALL，在 ASC 326 采用之前，截至 2022 年 12 月 31 日$8,771 $5,704 $1,064 $15,539 $2,880 $131 $5,287 $23,837 
采用 ASC 326 的影响(126)(2,846)288 (2,684)3,889 (5)6,482 7,682 
信用恶化时购买的贷款的初始补贴710 — — 710 507 — — 1,217 
信贷损失准备金（发放备抵金）681 313 288 1,282 364 (8)2,817 4,455 
扣款(141)— — (141)(22)— (4,684)(4,847)
回收率23 6 — 29 — 1 3,139 3,169 
截至 2023 年 3 月 31 日的 ACL 余额$9,918 $3,177 $1,640 $14,735 $7,618 $119 $13,041 $35,513 

在截至2024年3月31日的三个月中，扣款总额为美元2.2 百万。在截至2024年3月31日的三个月中，美元1.2 百万，或 55％，的扣款与次级消费类汽车细分市场有关，美元0.6 百万，或 27％，与由商业资产担保的商业票据有关，美元0.4 百万，或 18%，与由重型设备担保的商业票据有关。在截至2024年3月31日的三个月中，与无准备金的承诺相关的准备金并不多。

ACL 基于估计，实际损失将与目前的估计有所不同。管理层认为，投资组合细分市场的精度、相关的损失估算方法和其他定性因素，以及假设应用的一致性，使ACL能够代表任何给定日期投资组合各组成部分的风险。


为遇到财务困难的借款人修改贷款

银行偶尔会修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款，为借款人提供优惠，允许借款人在规定的期限内降低还款义务，这些优惠可能包括但不限于：本金豁免、延迟还款、期限延长、利率降低以及前者的任何组合。
25


下表汇总了截至所示期间修改的贷款的摊销成本基础：

（千美元）主要宽恕延迟付款任期延长降低利率总计应收融资总类别
2024 年 3 月 31 日
商用
商业$— $1,377 $— $— $1,377 — %
房地产— — — — — — %
商业总额— 1,377 — — 1,377 — %
住宅— — — — — — %
房屋净值信贷额度— — — — — — %
消费者— — — — — — %
总计$— $1,377 $— $— $1,377 — %

上表按类别和修改类型列出了截至2024年3月31日的三个月中遇到财务困难并在截至2024年3月31日的三个月中进行了修改的截至2024年3月31日的贷款的摊销成本基础。上文还列出了向陷入财务困境的借款人修改的贷款的摊销成本基础与每类应收融资的摊销成本基础相比的百分比。 六 贷款给 六 在截至2024年3月31日的三个月中，借款人收到了延迟付款的修改，包括 六 政府担保的商业贷款总额为 $1.4 百万。曾经有 不 在截至2023年3月31日的三个月内遇到财务困难并进行了修改的贷款。

该银行密切监测向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。在银行确定修改后的贷款（或部分贷款）随后被视为无法收回后，该贷款（或部分贷款）将被注销。因此，贷款的摊销成本基础减去不可收回的金额，ACL按相同的金额进行调整。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有向遇到财务困难的借款人提供拖欠还款并在违约之前经过修改的贷款。

注4 — 场所和设备

下表列出了截至所示时期的房舍和设备组成部分：
（千美元）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
土地$4,062 $3,465 
建筑物和装修13,393 13,393 
家具、固定装置和设备15,762 18,300 
软件6,592 7,140 
在建工程3 45 
租赁权改进2836 2836 
42,648 45,179 
累计折旧(22,680)(24,251)
房舍和设备，净额$19,968 $20,928 

我们根据运营和融资租赁租赁某些场所和设备。截至2024年3月31日，我们的租赁负债总额为美元13.7百万美元和总使用权资产 $12.5百万，几乎所有这些都与经营租赁有关。截至2024年3月31日，经营租赁的加权平均剩余租赁期限为 10.4 年，用于衡量运营租赁负债的加权平均贴现率为 3.1%.

截至2023年12月31日，我们的租赁负债总额为美元14.0百万美元和总使用权资产 $12.9百万，几乎所有这些都与经营租赁有关。截至2023年12月31日，经营租赁的加权平均剩余租赁期限为 10.5 年，用于衡量运营租赁负债的加权平均贴现率为 3.1%.

26

租赁负债和使用权资产分别反映在应计应付利息和其他负债以及应计应收利息和其他资产中。

下表列出了所示期间的租赁成本：
截至3月31日的三个月
（千美元）20242023
使用权资产、融资租赁的摊销$1 $6 
运营租赁成本450 450 
短期租赁成本— 5 
可变租赁成本— 10 
转租收入(97)(87)
总租赁成本$354 $384 

对于截至2024年3月31日的初始或剩余期限为一年或以上的经营租赁，下表列出了截至3月31日的十二个月期间的未来最低还款额：
（千美元）经营租赁
2025$1,326 
20261,738 
20271,611 
20281,641 
20291,629 
2030 年及以后8,320 
未来最低租赁付款总额$16,265 
减去：代表利息的金额(2,593)
未来最低租赁付款净额的现值$13,672 

截至2024年3月31日，融资租赁的未来最低还款额并不重要。

附注5 — 权益法投资

根据第S-X条例的第3-09条和第4-08（g）条，我们必须评估我们的权益法投资是否巨大。在评估这些投资的重要性时，我们对每项权益法投资进行了S-X 1-02（w）中描述的收益、投资和资产测试。S-X法规第4-08（g）条要求在季度报告中汇总所有权益法投资者的财务信息，无论是个人还是总体而言，如果任何权益法投资者的任何测试结果超过10％。

在收益测试中，我们在权益法投资收入中所占的比例总额超过了第4-08（g）条规定的10％的适用门槛，因此，我们必须提供所有列报期内所有被投资者的汇总损益表信息。没有任何权益法投资符合申报单独财务报表的第3-09条的适用门槛。

我们的权益法投资最初按成本入账，包括获得权益法投资的交易成本，随后根据我们在实体收益中所占份额的变化进行调整。

27

ICM

下表显示了所示期间ICM的损益表汇总信息：
截至3月31日的三个月
（千美元）20242023
总收入$9,857 $9,406 
净亏损(422)(3,082)
出售贷款的收益$5,823 $5,448 
持有待售贷款的收益495 1,356 
已售贷款量266,598 302,782 

我们的所有权百分比 40ICM的百分比使我们能够对ICM的运营和决策产生重大影响。因此，该投资的账面价值为美元22.9截至2024年3月31日，百万美元计为权益法投资。我们在ICM净亏损中所占的份额总计为美元0.2百万和美元1.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，抵押贷款渠道为美元537.6百万和美元439.0 分别为百万。

扭曲速度

下表汇总了所示期间我们对Warp Speed的权益法投资的损益表信息：
（千美元）截至2024年3月31日的三个月截至2023年3月31日的三个月
总收入$37,497 $35,517 
净收益（亏损）(2448)2,682 
出售贷款的收益$11,208 $2,975 
持有待售贷款的收益587 9,707 
已售贷款量304,458 290,207 

2022年10月，我们收购了 37.5持有Warp Speed的百分比权益，并将我们的所有权计为权益法投资，最初按成本入账，包括获得权益法投资所产生的成本。经确定，我们对Warp Speed的所有权百分比表明我们对其运营和决策具有重大影响力。因此，该投资的账面价值为美元51.7截至2024年3月31日，百万美元计为权益法投资。在收购时，我们做出了政策选择，延迟三个月记录我们在被投资方净收益中所占的比例份额。我们在Warp Speed净亏损和收入中所占的份额总计为美元0.9百万和美元1.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，抵押贷款渠道为美元253.2百万和美元267.8分别是百万。

Ayers Socure II

我们对 Ayers Socure II 的所有权百分比为 10％，并确定我们对公司具有重大影响力。因此，该投资作为权益法投资入账。截至2024年3月31日的三个月，我们在Ayers Socure II的净收入中所占的份额并不大。根据第S-X条例第3-09条和第4-08（g）条的标准，对Ayers Socure II的权益法投资不被视为重大投资。

Ayers Socure II的唯一业务是Socure Inc.（“Socure”）的股权证券的所有权。除了对Ayers Socure II的股权法投资外，我们还拥有Socure的直接股权证券所有权权益。结合我们对Ayers Socure II和Socure的直接投资，我们拥有的资产少于 1总计 Socure 的百分比。

28

附注6 — 存款

下表列出了截至所示期间的存款组成部分：
（千美元）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
个人、合伙企业和公司的活期存款
无息需求$1,391,070 $1,197,272 
现在530,745 538,444 
储蓄和货币市场519,209 571,299 
定期存款，包括存款证和个人退休账户704,305 594,461 
存款总额$3,145,329 $2,901,476 
达到或超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款$2,911 $3,150 

下表列出了截至3月31日的十二个月期间的定期存款到期日：
（千美元）
2025$324,373 
2026116,157 
2027130,763 
202851,732 
202981,257 
此后23 
总计$704,305 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，透支存款账户总额为美元5.0 百万和美元3.8 百万美元被重新归类为贷款余额。

附注7 — 借入的资金

该银行是宾夕法尼亚州匹兹堡联邦住房贷款银行（“FHLB”）的成员。截至2024年3月31日，该银行向FHLB的最大借款能力为美元697.0 百万，剩余借款能力为美元683.9 百万，差额是存款信用证为美元11.9 百万美元以及通过FHLB的抵押贷款伙伴关系融资计划承担的与主承诺相关的信用增强追索权债务1.2 百万。

短期借款

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该银行已经 不 向FHLB或联邦储备银行的短期借款，以及 不 未偿还购买的联邦资金。


下表列出了截至所述期间的短期借款的相关信息：

（千美元）截至2024年3月31日的三个月截至2023年12月31日的年度
期末余额$— $— 
期间的平均余额44 17,542 
月末最大余额— — 
该期间的加权平均汇率9.14 %5.07 %
期末的加权平均汇率— %— %
长期借款

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该银行已经 不 向FHLB或美联储的长期借款
29

银行。

回购协议

除传统存款外，银行还可以获得根据回购协议（“回购协议”）出售的证券，客户代表客户隔夜存入的资金，这些资金由我们拥有的投资证券抵押。所有回购协议均受我们与客户之间的回购/担保协议的条款和条件的约束，并记作有担保借款。我们的回购协议反映在负债中，包括以个人担保为基础质押的客户账户和证券。

我们每月监控标的证券的公允价值。回购协议反映在与交易相关的现金金额中。我们的回购协议的主要风险是与保护交易的投资相关的市场风险，因为我们可能需要根据标的投资的公允价值变化提供额外的抵押品。根据回购协议作为抵押品质押的证券由我们的保管代理人保管。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们所有的回购协议都是隔夜协议。这些借款以账面价值为美元的投资证券作为抵押3.9 百万和美元4.9 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为100万，由美国赞助的抵押贷款支持证券组成。抵押品价值的下降将要求我们增加质押证券的金额。

下表显示了截至所示期间的与回购协议相关的信息：
（千美元）截至2024年3月31日的三个月截至2023年12月31日的年度
期末余额$3,810 $4,821 
期间的平均余额2,951 5,662 
月末最大余额3,810 10,041 
该期间的加权平均汇率0.01 %0.02 %
期末的加权平均汇率0.01 %0.01 %

次级债务

下表列出了截至所示期间与次级债务相关的信息：
（千美元）截至2024年3月31日的三个月截至2023年12月31日的年度
期末余额$73,602 $73,540 
期间的平均余额73,571 73,415 
月末最大余额73,602 73,540 
该期间的加权平均汇率4.07 %4.38 %
期末的加权平均汇率4.02 %4.02 %

2021 年 9 月，我们完成了美元的私募配售30.0 向某些合格机构投资者发行的百万张固定至浮动利率次级票据。这些票据是无抵押的，有 10 年 期限，将于2031年10月1日到期，并将按固定利率计息 3.25百分比，每半年拖欠一次，在任期的前五年支付。此后，利率将每季度重置为等于基准利率（即三个月期限SOFR）的年利率，以及 254 基点，按季度拖欠支付。出于监管资本的目的，这些票据的结构符合二级资本的资格。

2020年11月，我们完成了美元的私募配售40.0 向某些合格机构投资者发行的百万张固定至浮动利率次级票据。这些票据是无抵押的，有 十年 期限，将于2030年12月1日到期，并将按固定利率支付利息 4.25百分比，每半年拖欠一次，在任期的前五年支付。此后，利率将每季度重置为等于基准利率（即三个月期限SOFR）的年利率，以及 401 基点，按季度拖欠支付。出于监管资本的目的，这些票据的结构符合二级资本的资格。

2007 年 3 月，我们完成了美元的私募配售4.0 百万浮动利率，通过我们的MVB金融法定信托I子公司（“信托”）信托优先证券。我们设立信托的唯一目的是根据经修订和重述的信托声明发行信托优先证券。信托优先证券和债券于2037年到期，自2012年起可供我们兑换。利息应在三月、六月、九月和十二月到期，
30

按利息到期日进行调整，利率为 0.26% 加上三个月的期限 SOFR。在相关担保规定的范围内，我们在信托优先证券发行方面提供的义务构成了我们对信托与信托优先证券有关的义务的全面和无条件的担保。出于监管目的，信托发行的证券可作为我们一级资本的组成部分包括在内。

高级定期贷款

下表列出了截至所示期间的与优先定期贷款相关的信息：
（千美元）截至2024年3月31日的三个月截至2023年12月31日的年度
期末余额$6,549 $6,786 
期间的平均余额6,736 9,007 
月末最大余额6,794 9,768 
该期间的加权平均汇率8.18 %8.50 %
期末的加权平均汇率7.63 %8.76 %

2022年10月，我们与雷蒙德·詹姆斯银行（“雷蒙德·詹姆斯”）签订了信贷协议。根据信贷协议, 雷蒙德·詹姆斯已向我们提供优先定期贷款，本金总额最高为 $10.0 百万。在Warp Speed交易的完成方面，我们借了美元10.0 百万并向雷蒙德·詹姆斯支付了预付费用为 1贷款金额的百分比。该贷款将按年利率计息，利率等于 2.75%，加上期限 SOFR，将每月重置。应计利息应在每个月的最后一个工作日支付，从2022年10月31日开始，当时未偿还的贷款本金余额应在每个季度的最后一个工作日支付，金额为美元125,000 在第一年和 $250,000 此后。该贷款将于2025年4月到期，除非在违约事件发生时提前加速。

附注8 —养老金和补充高管退休计划

我们参与了一项名为阿勒格尼集团退休计划的受托养老金计划。福利基于服务年限和员工薪酬。该计划下的应计费用自2014年5月31日起被冻结。冻结该计划导致对截至冻结之日的养老金义务和计划资产进行了重新估量。根据花旗集团于2014年5月31日生效的 “高于中位数的养老金折扣曲线”，使用贴现率对养老金义务进行了重新衡量 4.5%.

下表使用最新的精算估值，显示了与我们的固定福利养老金计划活动有关的信息，所示期间的计量日期为2024年3月31日和2023年3月31日：

截至3月31日的三个月
（千美元）20242023
利息成本$113 $113 
计划资产的预期回报率(157)(164)
净精算损失的摊销43 29 
净定期福利（收入）成本$(1)$(22)
缴纳的缴款$— $— 

有 不 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的服务成本或先前服务成本的摊销。

2017年6月，我们批准了一项补充高管退休计划（“SERP”），根据该计划，波托马克抵押贷款集团（“PMG”）的首席执行官有权获得某些补充的非合格退休金。搜索结果页面于 2017 年 12 月 31 日生效。正如高管所说的那样 三年 在退休日期（不得早于他年满55岁之日）之前在PMG连续工作，他将在退休后有权获得$1.8百万英镑的应付款 180 等额的连续每月分期付款。负债的计算方法是将预期的未来现金流折现为 4.0%。该债务的应计负债为美元1.4 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。在本报告所涵盖的任何时期，服务成本都不是实质性的。2024 年 2 月，SERP 终止。在协议中，有一个 一年 为延迟付款做好准备。因此，美元1.8计划于2025年2月支付百万美元的债务。
31

附注9 — 金融工具的公允价值

下表列出了截至所示时期内我们金融工具的账面价值和估计公允价值：
（千美元）账面价值估计公允价值相同资产的活跃市场报价（一级）其他重要可观测输入（二级）不可观测的重要输入（III 级）
2024 年 3 月 31 日
金融资产：
现金和现金等价物$640,426 $640,426 $640,426 $— $— 
可供出售的证券349,678 349,678 — 324,815 24,863 
股权证券41,037 41,037 3,800 — 37,237 
应收贷款，净额2,244,506 2,326,879 — — 2,326,879 
服务权1,710 1,756 — — 1,756 
利率互换7,784 7,784 — 7,784 — 
应计应收利息17,885 17,885 — 2,809 15,076 
FHLB 股票2,088 2,088 — 2,088 — 
嵌入式导数648 648 — — 648 
金融负债：
存款$3,145,329 $3,102,867 $— $3,102,867 $— 
回购协议3,810 3,810 — 3,810 — 
利率互换7,784 7,784 — 7,784 — 
公允价值对冲729 729 — 729 — 
应计应付利息3,064 3,064 — 3,064 — 
高级定期贷款6,549 6,503 — 6,503 — 
次级债务73,602 60,133 — 60,133 — 
2023年12月31日
金融资产：
现金和现金等价物$398,229 $398,229 $398,229 $— $— 
可供出售的证券345,275 345,275 — 319,530 25,745 
股权证券41,086 41,086 3,590 — 37,496 
持有待售贷款629 629 — 629 — 
应收贷款，净额2,295,470 2,230,279 — — 2,230,279 
服务权1,768 1,799 — — 1,799 
利率互换6,249 6,249 — 6,249 — 
应计应收利息15,267 15,267 — 2836 12,431 
FHLB 股票2,094 2,094 — 2,094 — 
嵌入式导数648 648 — — 648 
金融负债：
存款$2,901,476 $2,587,246 $— $2,587,246 $— 
回购协议4,821 4,821 — 4,821 — 
利率互换6,249 6,249 — 6,249 — 
公允价值对冲6,111 6,111 — 6,111 — 
应计应付利息2,385 2,385 — 2,385 — 
高级定期贷款6,786 6,786 — 6,786 — 
次级债务73,540 57,234 — 57,234 — 
32

附注10 — 公允价值计量

公允价值估算是根据有关金融工具的相关市场信息，在特定时间点进行的。这些估计并未反映我们一次性出售特定金融工具全部持股可能产生的任何溢价或折扣。由于我们的很大一部分金融工具不存在市场，因此公允价值估算是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。公允价值估算基于现有的资产负债表内外金融工具，而没有试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。

确定本脚注中列出的资产和负债公允价值的方法与我们在2023年10-K表第8项 “财务报表和补充数据” 中包含的合并财务报表附注1——重要会计政策摘要中披露的方法一致。

定期计量的资产

根据会计准则的要求，金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行全面分类。以下测量是定期进行的。

可供出售的投资证券 — 可供出售的投资证券定期按公允价值入账。公允价值计量基于报价（如果有）。如果没有报价，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来衡量公允价值，例如根据证券的信用评级、预付款假设和其他因素（例如信用损失假设）进行调整的未来现金流的现值。一级证券包括在活跃交易所交易的证券，例如纽约证券交易所和货币市场基金。二级证券包括政府担保实体和自有品牌实体发行的抵押贷款支持证券、市政债券、交易商或经纪人在不活跃的场外市场交易的美国国库证券以及公司债务证券。在截至2024年3月31日的三个月中，估值技术没有变化。估值技术与前一时期使用的技术一致。与增税融资（“TIF”）相关的某些地方市政证券被独立估值并归类为三级工具。我们将政府证券投资归类为二级工具，并使用市场方法对其进行估值。

股权证券 — 某些股票证券定期按公允价值入账。公允价值计量基于报价（如果有）。如果没有报价，则使用独立定价模型或其他基于模型的估值技术来衡量公允价值，例如根据证券的信用评级、预付款假设和其他因素（例如信用损失假设）进行调整的未来现金流的现值。所使用的估值方法可能包括大量不可观察的投入。在截至2024年3月31日的三个月中，估值技术没有变化。估值技术与前一时期使用的技术一致。

待售贷款-待售贷款的公允价值尽可能使用二级市场报价或投资者承诺确定。如果不存在此类报价，则贷款的公允价值将使用类似资产的报价确定，并根据该贷款的特定属性进行调整，供其他市场参与者使用。如果报告日的公允价值超过贷款的摊销成本，则按摊销成本列报贷款。

利率互换 — 利率互换是根据第三方供应商按公允价值记录的，第三方供应商从各种来源编制价格，并可能使用考虑可观察市场数据的定价模型来确定相同或相似工具的公允价值。

公允价值套期保值——公允价值套期保值被视为利率互换，根据第三方供应商按公允价值记录，第三方供应商从各种来源编制价格，并可能使用考虑可观察市场数据的定价模型来确定相同或相似工具的公允价值。

嵌入式衍生品 — 定期以公允价值的衍生品与标的合约分开记账和入账。公允价值是使用蒙特卡罗模型估值技术确定的。所使用的估值方法包括大量不可观察的投入。

33

下表列出了截至公允价值层次结构中按级别显示的时期在合并财务状况报表中按公允价值定期报告的资产和负债：

 2024 年 3 月 31 日
（千美元）I 级二级三级总计
资产：
美国政府机构证券$— $39,388 $— $39,388 
美国赞助的抵押贷款支持证券— 88,017 — 88,017 
美国国库证券— 100,563 — 100,563 
市政证券— 87,128 17,363 104,491 
公司债务证券— 8,948 — 8,948 
其他证券— 771 — 771 
股权证券3,800 — — 3,800 
持有待售贷款— — — — 
利率互换— 7,784 — 7,784 
嵌入式导数— — 648 648 
负债：
利率互换— 7,784 — 7,784 
公允价值对冲— 729 — 729 
 2023年12月31日
（千美元）I 级二级三级总计
资产：
美国政府机构证券$— $38,408 $— $38,408 
美国赞助的抵押贷款支持证券— 82,382 — 82,382 
美国国库证券— 100,356 — 100,356 
市政证券— 88,662 18,245 106,907 
公司债务证券— 8,942 — 8,942 
其他证券— 780 — 780 
股权证券3,590 — — 3,590 
持有待售贷款— 629 — 629 
利率互换— 6,249 — 6,249 
嵌入式导数— — 648 648 
负债：
利率互换— 6,249 — 6,249 
公允价值对冲— 6,111 — 6,111 

34

下表显示截至所示期间的经常性三级资产：
（千美元）市政证券嵌入式衍生总计
截至2023年12月31日的余额$18,245 $648 $18,893 
收益中包含已实现和未实现的收入1 — 1 
购买证券— — — 
到期日/看涨期权(70)— (70)
未实现亏损包含在其他综合收益（亏损）中(813)— (813)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$17,363 $648 $18,011 
截至2022年12月31日的余额$35,343 $787 $36,130 
已实现亏损包含在收益中— (139)(139)
到期日/看涨期权(67)— (67)
其他综合收益（亏损）中包含的未实现收益1,182 — 1,182 
截至2023年3月31日的余额$36,458 $648 $37,106 

按非经常性计量的资产

我们可能需要不时根据美国公认会计原则，以非经常性公允价值衡量某些金融资产、金融负债、非金融资产和非金融负债。其中包括以成本或市值较低者计量的资产，这些资产在期末以低于成本的公允价值确认。在非经常性基础上以公允价值计量的某些非金融资产包括止赎资产（在初始确认或随后减值时）、在商誉减值测试第二步中以公允价值计量的非金融资产和非金融负债，以及以公允价值计量的用于减值评估的无形资产和其他非金融长期资产。2024年和2023年期间按非经常性公允价值计量的非金融资产包括某些止赎资产，这些资产在首次确认时通过扣除可能的信贷损失备抵额以公允价值进行了重新计量和报告，以及某些丧失抵押品赎回权的资产，这些资产在首次确认后通过计入其他非利息支出的减记按公允价值重新计量。

抵押贷款——当借款人遇到财务困难时，将对某些应收贷款进行单独评估，以确定是否存在信用损失，预计将通过经营或出售抵押品来偿还大量款项。估计的信用损失基于抵押品的公允价值，并根据销售成本进行了调整。抵押品价值是使用基于可观察市场数据的二级输入或基于定制折扣标准的三级输入来估算的。对于大多数依赖抵押的房地产相关贷款，我们获得最新的外部评估。还使用了其他估值技术，包括内部估值、可比财产分析和合同销售信息。
待售贷款-在可能的情况下，使用二级市场报价或投资者承诺来确定待售贷款的公允价值。如果不存在此类报价，则贷款的公允价值将使用类似资产的报价确定，并根据该贷款的特定属性进行调整，供其他市场参与者使用。如果报告日的公允价值超过贷款的摊销成本，则按摊销成本列报贷款。

拥有的其他房地产——通过银行取消抵押品赎回权程序获得的其他拥有的房地产使用评估的抵押品价值进行估值。抵押品价值是使用基于可观察市场数据的二级输入或基于定制折扣标准的三级输入来估算的。在止赎完成时，我们会获得最新的外部评估。

其他债务证券 — 某些债务证券按非经常性公允价值入账。这些其他债务证券是没有易于确定的公允价值的证券，其计量标准是成本减去减值（如果有），再加上或减去同一发行人相同或相似投资中可观察到的有序交易价格变动所产生的任何变化。

股权证券 — 某些股权证券按非经常性公允价值入账。没有易于确定的公允价值的股票证券按成本减去减值（如果有）加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易（如定义）中可观察到的价格变化而产生的任何变化来衡量。
35

下表列出了截至所示期间这些资产的公允价值：
2024 年 3 月 31 日
（千美元）I 级二级三级总计
抵押依赖贷款$— $— $18,546 $18,546 
拥有的其他房地产— — 825 825 
其他债务证券— — 7,500 7,500 
股权证券— — 37,237 37,237 
2023年12月31日
（千美元）I 级二级三级总计
抵押依赖贷款$— $— $2,891 $2,891 
拥有的其他房地产— — 825 825 
其他债务证券— — 7,500 7,500 
股权证券— — 37,496 37,496 

36

下表列出了截至所示期间按公允价值计量的三级重大不可观测资产和负债投入的定量信息：
 有关三级公允价值计量的定量信息
（千美元）公允价值估值技术不可观察的输入范围
2024 年 3 月 31 日
非经常性测量：
抵押依赖贷款$18,546 
抵押品评估 1
评估调整 2
0% - 20%
   
清算费用 2
6%
拥有的其他房地产$825 
抵押品评估 1
评估调整 2
0% - 20%
   
清算费用 2
6%
其他债务证券$7,500 资产净值成本，减值0%
股权证券$37,237 资产净值成本，减值0%
反复测量：
市政证券 5
$17,363 
债券评估 3
债券评估调整 4
5% - 15%
嵌入式导数$648 蒙特卡罗定价模型延期付款
$0 - $49.1 百万
波动率59%
任期4.75 年份
无风险率3.59%
2023年12月31日
非经常性测量：
抵押依赖贷款$2,891 
抵押品评估 1
评估调整 2
0% - 20%
清算费用 2
6%
拥有的其他房地产$825 
抵押品评估 1
评估调整 2
0% - 20%
清算费用 2
6%
其他债务证券$7,500 资产净值成本，减值0%
股权证券$37,496 资产净值成本，减值0%
反复测量：
市政证券 5
$18,245 
债券评估 3
债券评估调整 4
5% - 15%
嵌入式导数$648 蒙特卡罗定价模型延期付款
$0 - $49.1 百万
波动率59%
任期4.75 年份
无风险率3.59%
1 公允价值通常通过对标的抵押品的独立评估来确定，其中通常包括各种无法识别的三级投入。
2 管理层可以根据定性因素（例如经济状况和估计的清算费用）对评估进行调整。清算费用和其他评估调整的范围和加权平均值以评估的百分比列报。
3 公允价值是通过对流动性、评级、收益率和期限的独立分析来确定的。
4 评估可以根据定性因素进行调整，例如当地经济状况、流动性、适销性和法律结构。
5 被归类为三级票据的市政证券由与某些地方市政证券相关的TIF债券组成。








37


注释11 — 衍生品

我们使用某些衍生工具来满足客户的需求，并管理与某些交易相关的利率风险。所有衍生金融工具均被确认为资产或负债，并按公允价值计量。

利率风险的公允价值套期保值

由于基准利率的变化，封闭式投资组合中包含的固定利率抵押贷款的公允价值会发生变化。

2023 年，我们进入了 五 固定投资组合层方法公允价值互换，被指定为套期保值工具，用于管理固定利率抵押贷款和特定固定利率可供出售证券公允价值变动的风险。 四 的利率互换用于对冲封闭的固定利率抵押贷款投资组合，以及 一 的利率互换用于对冲封闭的固定利率市政债券投资组合。利率互换涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取我们在协议有效期内获得浮动利率付款，而无需交换标的名义金额。

我们根据投资组合层方法（“PLM”）指定了公允价值掉期。的总名义金额 五 掉期是 $436.5截至 2024 年 3 月 31 日，百万美元，其中一笔是摊销，包括一美元13.5对截至2024年3月31日的名义金额进行了百万美元的摊销调整。根据这种方法，对冲项目被指定为封闭式金融贷款和市政债券投资组合的对冲层，这些投资组合预计将在指定的对冲期限内保持未偿状态。进行了调整，以公允价值在合并资产负债表上记录互换，公允价值的变动确认在利息收入中。合并资产负债表中公允价值互换的账面价值也通过利息收入进行调整，其基础是归因于套期保值风险变动的公允价值变化。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的投资组合层方法对冲资产的账面价值以及对冲资产账面价值中包含的累计公允价值套期保值调整：

2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
（千美元）资产负债表地点摊销成本基础对冲资产基础调整摊销成本基础对冲资产基础调整
固定利率抵押贷款应收贷款$478,727 $386,459 $(347)$491,018 $390,297 $4,055 
固定利率债券可供出售的投资证券$58,316 $5万个 $616 $59,270 $5万个 $1,570 
套期保值资产总额$537,043 $436,459 $269 $550,288 $440,297 $5,625 

未指定为套期保值工具的衍生品

匹配的利率互换。我们签订利率互换合同，以帮助商业贷款借款人管理利率风险。与商业贷款借款人签订的利率互换合同允许他们将浮动利率贷款付款转换为固定利率贷款还款。当我们与商业贷款借款人签订利率互换合约时，我们会同时与第三方签订一份 “镜像” 互换合约。第三方将借款人的固定利率贷款还款额换成浮动利率贷款。这些衍生品不被指定为套期保值，公允价值的变化在收益中确认。由于这些衍生品具有镜像的合同条款，因此公允价值的变化通过收益相互抵消。与执行该计划相关的衍生品所赚取的费用通过贷款相关衍生收入确认收益。

38

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿还金融衍生工具：
2024 年 3 月 31 日
（千美元）资产负债表地点名义金额资产（负债）的公允价值收益（损失）
利率风险的公允价值对冲：
向交易对手支付固定利率掉期应计应收利息和其他资产$436,459 $(729)$5,382 
未指定的利率风险套期保值：
与借款人进行匹配的利率互换应计应收利息和其他资产143,048 7,784 7,784 
与交易对手进行匹配的利率互换应计应付利息和其他负债143,048 (7,784)(7,784)
衍生品总数$722,555 $(729)$5,382 

2023年12月31日
（千美元）资产负债表地点名义金额资产（负债）的公允价值收益（损失）
利率风险的公允价值对冲：
向交易对手支付固定利率掉期应计应收利息和其他资产$440,297 $(6,111)$(6,111)
未指定的利率风险套期保值：
与借款人进行匹配的利率互换应计应收利息和其他资产126,494 6,249 6,249 
与交易对手进行匹配的利率互换应计应付利息和其他负债126,494 (6,249)(6,249)
衍生品总数$693,285 $(6,111)$(6,111)

嵌入式导数

2022年12月，我们签订了一项协议，出售Interchecks Technologies, Inc. 的部分股份。Interchecks Technologies, Inc. 曾是一项股权法投资，后来由于剩余所有权百分比下降而被重新归类为股票证券。根据销售条款，我们确认了收盘时收到的现金，以及剩余分期付款的应收账款，这笔款项基于未来的经济事件，作为衍生品记账和单独入账。衍生工具包含在合并资产负债表上的应计应收利息和其他资产中，而损益则包含在合并损益表的非利息收入中。嵌入式衍生品的公允价值为美元0.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人，其中 不 截至2024年3月31日的三个月的收益或亏损以及亏损 0.1 截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。

39

附注12 — 每股收益

我们通过将普通股股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数来确定每股基本收益（“EPS”）。摊薄后的每股收益的确定方法是，普通股股东可获得的净收益除以已发行股票的加权平均数，再乘以假设根据我们的激励性股票计划行使工具而将发行的股票数量。

下表显示了我们对所示期间每股收益的计算：
 截至3月31日的三个月
（以千美元计，股票和每股数据除外）20242023
每股收益分子：
来自持续经营业务的净收益$4,502 $2,438 
归属于非控股权益的净（收益）亏损(20)122 
普通股股东可从持续经营中获得的净收益4,482 2,560 
普通股股东可获得的已终止业务的净收入— 8,782 
普通股股东可获得的净收益$4,482 $11,342 
分母：
加权平均已发行股份-基本 12,810,956 12,623,361 
稀释仪器的作用308,336 392,721 
加权平均已发行股票——摊薄13,119,292 13,016,082 
持续经营的每股收益——基本$0.35 $0.20 
已终止业务的每股收益——基本$— $0.70 
普通股每股收益——基本$0.35 $0.90 
持续经营业务的每股收益——摊薄$0.34 $0.20 
已终止业务的每股收益——摊薄后$— $0.67 
普通股每股收益——摊薄后$0.34 $0.87 
由于摊薄后每股收益的影响会产生反稀释作用，因此不包括工具171,960 140,666 


40

附注13 — 综合收益

下表列出了截至所示期间的累计其他综合收益（“AOCI”）的重新分类组成部分：
截至3月31日的三个月
（千美元）20242023
有关 AOCI 组件的详细信息从AOCI重新分类的金额从AOCI重新分类的金额受影响的损益表细列项目
可供出售证券 
收入中确认的已实现收益（亏损）$658 $(1,536)出售可供出售证券的收益（亏损）
所得税效应(158)369 所得税
在扣除税款的收入中确认的已实现收益（亏损）500 (1,167)
固定福利养老金计划项目 
净精算损失的摊销(43)$(29)工资和员工福利
所得税效应10 7 所得税
扣除税款的固定福利养老金计划项目(33)(22)
投资对冲
账面价值调整— 334 投资证券的利息
所得税效应— (80)所得税
投资对冲，扣除税款— 254 
改叙总数$467 $(935) 

（千美元）可供出售证券的未实现收益（亏损）固定福利养老金计划项目投资对冲总计
截至2023年12月31日的余额$(25,871)$(2,994)$34 $(28,831)
重新分类前的其他综合收益（亏损）(1,957)456 — (1,501)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额(500)33 — (467)
本期其他综合收益净额（亏损）(2,457)489 — (1,968)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$(28,328)$(2,505)$34 $(30,799)
截至2022年12月31日的余额$(34,829)$(3,129)$254 $(37,704)
重新分类前的其他综合收益（亏损）5,852 (21)— 5,831 
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额1,167 22 (254)935 
本期其他综合收益净额（亏损）7,019 1 (254)6,766 
截至2023年3月31日的余额$(27,810)$(3,128)$— $(30,938)

41



附注14 — 分部报告

我们已经确定了 三 可报告的细分市场：CoreBanking、抵押银行和金融控股公司。所有其他运营部门汇总在 “其他” 类别中。

我们的核心银行板块，包括我们的金融科技部门，代表银行向客户提供的银行产品和服务，主要是贷款和存款账户。银行活动收入主要包括贷款和投资证券的利息以及存款账户的服务费。

我们的抵押贷款银行业务板块的收入主要包括我们在ICM和Warp Speed的股票法投资中抵押贷款银行业务净收益或亏损中所占的份额。

金融控股公司活动的收入主要由公司间服务收入和股息组成。

下表列出了有关所示期间应申报分部和合并财务报表对账的信息：

截至2024年3月31日的三个月CoRe银行抵押银行金融控股公司其他公司间抵消合并
（千美元）
利息收入$49,942 $103 $2 $— $(17)$50,030 
利息支出18,927 — 959 22 (17)19,891 
净利息收入（支出）31,015 103 (957)(22)— 30,139 
信贷损失准备金1,997 — — — — 1,997 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入（支出）29,018 103 (957)(22)— 28,142 
非利息收入7,521 (1,129)2,265 3,264 (4,087)7,834 
非利息支出：
工资和员工福利9,823 — 4,678 1,988 — 16,489 
其他开支13,821 — 1,841 2,127 (4,087)13,702 
非利息支出总额23,644 — 6,519 4,115 (4,087)30,191 
所得税前的收入（亏损）12,895 (1,026)(5,211)(873)— 5,785 
所得税2,878 (229)(1,157)(209)— 1,283 
扣除非控股权益前的净收益（亏损）10,017 (797)(4,054)(664)— 4,502 
归属于非控股权益的净收益— — — (20)— (20)
普通股股东可获得的净收益（亏损）$10,017 $(797)$(4,054)$(684)$— $4,482 
截至2024年3月31日的三个月的资本支出$652 $— $11 $258 $— $921 
截至 2024 年 3 月 31 日的总资产$3,489,684 $84,448 $347,031 $16,633 $(390,406)$3,547,390 
截至 2023 年 12 月 31 日的总资产$3,255,369 $83,909 $345,314 $17,728 $(388,438)$3,313,882 
截至 2024 年 3 月 31 日的商誉$— $— $— $2,838 $— $2,838 
截至 2023 年 12 月 31 日的商誉$— $— $— $2,838 $— $2,838 


42

截至2023年3月31日的三个月CoRe银行抵押银行金融控股公司其他公司间抵消合并
（千美元）
利息收入$44,662 $105 $33 $(6)$(31)$44,763 
利息支出11,041 — 993 31 (31)12,034 
净利息收入（支出）33,621 105 (960)(37)— 32,729 
贷款损失准备金4,576 — — — 4,576 
扣除贷款损失准备金后的净利息收入（支出）29,045 105 (960)(37)— 28,153 
非利息收入3,018 (1,186)2410 1,784 (2,959)3,067 
非利息支出：
工资和员工福利9,051 — 4,950 2745 — 16,746 
其他开支11,054 34 1,917 1,525 (2,959)11,571 
非利息支出总额20,105 34 6,867 4,270 (2,959)28,317 
所得税前的收入（亏损）11,958 (1,115)(5,417)(2,523)— 2,903 
所得税2,515 (504)(942)(604)— 465 
来自持续经营的净收益（亏损）9,443 (611)(4,475)(1,919)— 2,438 
所得税前已终止业务的收入— — — 11,831 — 11,831 
所得税-已终止的业务— — — 3,049 — 3,049 
来自已终止业务的净收入— — — 8,782 — 8,782 
扣除非控股权益前的净收益（亏损）9,443 (611)(4,475)6,863 — 11,220 
归因于非控股权益的净亏损— — — 122 — 122 
普通股股东可获得的净收益（亏损）$9,443 $(611)$(4,475)$6,985 $— $11,342 
截至2023年3月31日的三个月的资本支出$337 $— $— $571 $— $908 

























43

附注15 — 收购和资产剥离活动

Flexia 支付有限责任公司

2023年5月，MVB Technology与Flexia Payments, LLC（“Flexia”）签订了转让和承担协议，根据该协议，Flexia将Flexia和MVB之间的未偿贷款分配给了MVB Technology。作为转让的考虑因素，Flexia向MVB Technology授予了Flexia软件的许可证。此外，通过Edge Ventures和Flexia之间的相互发行协议，Edge Ventures转让了其 800 A 类常用单位和 1,500 Flexia 的首选单位返回 Flexia 进行取消。由于这些交易，我们蒙受了美元的损失1.1百万，不再将Flexia合并到我们的财务报表中。

Chartwell 合规性

2023年2月，我们完成了对该银行全资子公司查特威尔的出售，总对价为美元14.4 以向买方发行票据的形式向买方发放百万美元，销售收益为美元11.8 百万。该票据将于2027年6月20日到期，固定利率为 7%，按以下方式支付 四 从 2024 年 6 月 20 日起，按年分期付款。为了促进Chartwell服务的过渡并支持系统的入职和转换，我们签订了 60 日员工租赁和服务协议，根据该协议，我们向买方提供财务和会计、人力资本、信息技术、营销和记录/数据保留服务。此外，我们与买方签订了合同，继续从Chartwell那里提供服务和支持 三年 出售之后。在截至2024年3月31日的三个月中，我们已经支付了美元1.2 与该合同相关的费用为百万美元。

Chartwell的净收入以所示所有期间的已终止业务收入列报。为了符合这一列报方式，对前期余额进行了重新分类。

下表列出了所示期间来自已终止业务的主要净收入类别：
截至3月31日的三个月
（千美元）2023
合规咨询收入$2,369 
出售已终止业务的收益11,800 
总收入$14,169 
工资和员工福利$2,082 
其他开支256 
支出总额$2,338 
所得税前的收入$11,831 
所得税3,049 
来自已终止业务的净收益$8,782 


44

项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本10-Q表季度报告中其他地方的附注以及2023年10-K表中出现的合并财务报表和附注以及其他详细信息一起阅读。就本讨论描述了先前的业绩而言，这些描述仅涉及所列时期，这可能不代表我们未来的财务业绩。除历史信息外，本讨论还包含前瞻性陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，可能导致业绩与管理层的预期存在重大差异。有关前瞻性陈述的更多信息，请参阅本报告的 “前瞻性陈述” 部分。

执行摘要

由于充满挑战的市场条件，我们继续调整我们的商业模式，这主要是由利率上升、经济放缓和2023年上半年发生的多起备受瞩目的银行倒闭的环境造成的。由于美联储将其关键利率上调至4.25％至4.5％，截至2024年3月31日，利率一直保持在较高水平。贷款余额减少是市场需求放缓和刻意改善资产负债表流动性的结果。我们仍然致力于我们的主要金融科技行业，即游戏和支付。我们将继续扩大该银行的财资服务职能，以支持金融和新兴科技公司的银行业务需求，我们认为这将进一步增加核心存款，特别是通过金融科技部门扩大存款收购和费用收入策略。此外，我们还扩大了合规和风险管理团队，以支持这些业务领域的增长。

当前的市场状况

在2023年3月的事件之后，人们继续关注流动性，当时某些未投保存款高度集中的专业银行机构出现了大量存款外流，导致这些机构被置于联邦存款保险公司的破产管理之下。之后，市场出现了严重混乱，有迹象表明存款担忧可能蔓延到银行业内部，导致存款外流和其他不稳定的结果。这些市场事件可能会对我们的业务产生重大不利影响。经济状况恶化或对金融机构失去信心可能会导致存款基础外流，并限制我们获得一些惯常流动性来源的机会，包括但不限于银行间借款以及从美联储和FHLB借款。此外，当客户认为股票市场或房地产等另类投资可以提供更好的风险/回报权衡时，账户和存款余额可能会减少。此外，在不利的经济条件下，我们的存款投资组合中由大量未投保存款组成的部分可能更有可能迅速提取。如果我们的客户将资金从银行存款中转移到投资或其他金融机构，我们可能会失去成本相对较低的资金来源。截至2024年3月31日和2023年3月31日，我们的流动资产总额分别为7.373亿美元和7.118亿美元，我们认为这将使我们能够在到期时偿还现金债务。

财务业绩

截至2024年3月31日的三个月对比截至2023年3月31日的三个月

在截至2024年3月31日的三个月中，与截至2023年3月31日的三个月相比，净利息收入减少了260万美元，非利息收入增加了480万美元，非利息支出增加了190万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的收益资产的等值税收益率为6.34％，而截至2023年3月31日的三个月中为6.00％。在截至2024年3月31日的三个月中，应收贷款减少了5,030万美元，至22.7亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的计息负债总成本为4.22％，而截至2023年3月31日的三个月中为2.95％。这种计息负债成本加上盈利资产收益率，使截至2024年3月31日的三个月的等值税净利率为3.83％，而截至2023年3月31日的三个月中为4.40％。

截至2024年3月31日的三个月，我们的净收入为450万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1,130万美元。截至2024年3月31日的三个月的收益相当于平均资产回报率为0.5％，平均股本回报率为6.2％，而截至2023年3月31日的三个月的业绩分别为1.4％和16.1％。截至2024年3月31日的三个月，基本每股收益和摊薄后每股收益分别为0.35美元和0.34美元，而截至2023年3月31日的三个月分别为0.90美元和0.87美元。

45



净利息收入和净利率（平均余额表）

下表列出了截至所示期间的以下信息：(i) 平均余额、利息收入总额和由此产生的平均收益率；(ii) 平均余额、计息负债利息支出的美元总额和由此产生的平均利率；(iii) 利率利差；(iv) 净利息收入和利润；(v) 净利息收入和利润（按等值税计算）。显示的平均余额来自每日平均余额。

46

截至3月31日的三个月
20242023
（千美元）平均余额利息收入/支出收益率/成本平均余额利息收入/支出收益率/成本
资产
与银行的计息余额$549,894$7,3415.37%$285,102$31534.49%
投资证券：
应纳税246,0911,7432.85236,5741,8483.17
免税 2
106,3098873.36137,7991,3083.85
待售贷款和贷款：1
商业的 1,626,28632,1527.951,620,50928,5387.14
免税 2
3,373374.413,944434.42
房地产576,1486,6124.62621,3886,2954.11
消费者77,3001,4527.55137,5473,86211.39
贷款总额2,283,10740,2537.092,383,38838,7386.59
总收益资产3,185,40150,2246.343,042,86345,0476.00
减去：信贷损失备抵金(22,258)(30,135)
现金和银行应付款5,405243
其他资产335,029339,676
总资产$3,503,577$3,352,647
负债
存款：
现在$555,530$4,9293.57%$796,901$4,6612.37%
货币市场检查408,7643,7593.70209,2279281.80
储蓄163,6111,6404.0393,2976412.79
IRA7,762743.836,151271.78
光盘674,6118,5295.08386,1443,8964.09
回购协议和出售的联邦资金2,951——7,61210.05
FHLB 和其他借款4419.1471,1668885.06
高级定期贷款6,7361508.969,7651948.06
次级债务73,5718094.4273,3187984.41
计息负债总额1,893,58019,8914.221,653,58112,0342.95
非计息活期存款1,279,1941,380,516
其他负债42,01737,087
负债总额3,214,7913,071,184
股东权益
普通股13,65913,471
实收资本161,532153,389
库存股(16,741)(16,741)
留存收益160,933166,426
累计其他综合亏损(30,559)(35,345)
股东权益总额288,824281,200
非控股权益(38)263
归属于母公司的股东权益总额288,786281,463
负债总额和股东权益$3,503,577$3,352,647
净利差（等值税）2.12%3.05%
净利息收入和利润（等值税）2
$30,3333.83%$33,0134.40%
减去：等值税调整$(194)$(284)
净利差2.10%3.02%
净利息收入和利润$30,1393.81%$32,7294.36%
1 为了使免税贷款和投资证券的税前收入和由此产生的收益率与应纳税贷款和投资证券的收益率相当，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月（非美国）中，使用21％的联邦税率计算了等值税调整。GAAP 财务指标。查看这个非美国的对账单GAAP财务指标与下表后最直接可比的美国GAAP财务指标对比。
2 非应计贷款包含在贷款总余额中，从而降低了投资组合的总体有效收益率。

47

下表显示了所示期间净利率的对账情况：
截至3月31日的三个月
（千美元）20242023
净利率——以美国公认会计原则为基础
净利息收入$30,139$32,729
平均计息资产3,185,4013,042,863
净利率3.81%4.36%
净利率-非美国GAAP 基础
净利息收入$30,139$32,729
完全等值税调整的影响194284
按完全等值税计算的净利息收入$30,333$33,013
平均计息资产$3,185,401$3,042,863
按完全等值税计算的净利率3.83%4.40%

关键指标
截至3月31日的三个月中，
（千美元，每股数据除外）20242023
普通股每股账面价值$22.73$21.43
每股普通股的有形账面价值 5
$22.48$21.17
效率比 1 5
79.5%61.4%
开销比率 2 3 5
3.4%3.4%
净贷款扣除额占贷款总额的比例 4
0.2%0.3%
信贷损失备抵占贷款总额的比例 6
1.0%1.5%
不良贷款$7,546$13,085
不良贷款占贷款总额的比例
0.3%0.6%
权益转资产8.2%7.6%
社区银行杠杆比率10.1%10.0%
1 非利息支出占净利息收入和非利息收入的百分比
2 按所列季度按年计算
3 非利息支出占平均资产的百分比
4 扣款减去回收额
5 非美国GAAP 指标
6 不包括待售贷款



















48


截至2024年3月31日和2023年3月31日，每股普通股的有形账面价值（“TBV”）分别为22.48美元和21.17美元。每股普通股的TBV是非美国的我们认为GAAP指标有助于解释财务业绩。下文列出了每股普通股TBV的对账情况。

截至3月31日，
（千美元，每股数据除外）20242023
善意$2,838$2,838
无形资产330420
无形资产总数$3,168$3,258
归属于母公司的权益总额$291,850$271,131
减去：无形资产总额(3,168)(3,258)
有形普通股$288,682$267,873
有形普通股$288,682$267,873
已发行普通股（000股）12,84112,653
每股普通股的有形账面价值$22.48$21.17


净利息收入

净利息收入是收益资产的利息收入超过计息负债产生的利息支出的金额。赚取利息的资产包括贷款、投资证券和银行存款证。计息负债包括计息存款和借入资金，例如划转账户、回购协议、次级债务和优先定期贷款。净利息收入是世界银行的主要收入来源，也受到市场利率变化以及计息资产和计息负债组合的影响。

净利率的计算方法是将净利息收入除以平均计息资产，衡量银行资产负债表产生的净收入流。净利差是通过计算盈利资产所得利息和计息负债利息之间的差额来计算的，目的是最大限度地提高净利息收入，同时保持适当的利率风险水平。

2023年，美联储自2023年12月31日起将其关键利率提高至4.25％至4.5％的区间，截至2024年3月31日保持这一利率。我们不断分析将资产部署到盈利资产组合的方法，以提高净利率。

截至2024年3月31日的三个月对比截至2023年3月31日的三个月

截至2024年3月31日的三个月，按等值税计算的净利率为3.83％，而截至2023年3月31日的三个月，净利率为4.40％。按等值税计算的净利率下降主要反映了更高的融资成本和收益资产组合的变化，但部分被投资收益率所抵消。截至2024年3月31日的三个月，等值税净利差为2.12％，而截至2023年3月31日的三个月为3.05％。截至2024年3月31日的三个月，等值税净利率和等值税净利差之间的差额为171个基点，而截至2023年3月31日的三个月，受利息支出的增长超过平均资产增长的推动，税收等值净利差之间的差额为135个基点。

在截至2024年3月31日的三个月中，净利息收入从截至2023年3月31日的三个月的3,270万美元下降了260万美元，至3,010万美元，下降了7.9％。截至2024年3月31日的三个月，平均总收益资产为31.9亿美元，而截至2023年3月31日的三个月为30.4亿美元。利息总收入从截至2023年3月31日的三个月的4,480万美元增长了530万美元，增幅为11.8％，至2024年3月31日的三个月的5,000万美元，增长了11.8％，这得益于总收益资产的增加，包括在其他银行的计息存款。截至2024年3月31日的三个月，平均贷款总额从截至2023年3月31日的三个月的23.8亿美元降至22.8亿美元，这主要是由于平均房地产贷款减少了4,520万美元，平均消费贷款减少了6,020万美元。贷款总收益率增加了50个基点。
49


由于免税投资减少了3,150万美元，平均投资证券减少了2,200万美元，但与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，应纳税投资增加了950万美元，部分抵消了这一点。在与可供出售投资证券公允价值套期保值相关的利息收入下降的推动下，免税证券收益率下降了49个基点，应纳税证券收益率下降了32个基点。

截至2024年3月31日的三个月，平均计息负债较截至2023年3月31日的三个月增加了2.40亿美元。增长的主要原因是存款证平均余额增加2.885亿美元，货币市场支票存款平均余额增加1.995亿美元，部分被NOW账户减少的2.414亿美元所抵消。

截至2024年3月31日的三个月，平均计息存款为18.1亿美元，截至2023年3月31日的三个月，平均计息存款为14.9亿美元。利息支出总额增加了790万美元，主要是由于存款利息增加了880万美元。结果是计息负债成本增加了127个基点，这主要是由利率上升推动的。

信贷损失准备金

信贷损失准备金是管理层分析的产物，是为了应对贷款组合中的固有损失而记录的。截至2024年3月31日的三个月，信用损失准备金分别为200万美元，截至2023年3月31日的三个月，信用损失准备金分别为460万美元。信贷损失准备金的减少是大多数集合贷款领域的计算损失率降低和投资组合余额减少的结果。该银行确实看到了其他建筑贷款板块的亏损率上升，截至2024年3月31日，该板块的摊销成本基础为1.289亿美元。

截至2024年3月31日的三个月对比截至2023年3月31日的三个月

在截至2024年3月31日的三个月中，贷款总额减少了5,030万美元，而截至2023年3月31日的三个月中减少了1,140万美元。与前几个季度相比，贷款余额的下降主要反映了贷款组合的摊销，以及该银行有目的地通过选择性发放来提高贷款组合的整体实力。在截至2024年3月31日的三个月中，商业贷款组合减少了3,400万美元，而截至2023年3月31日的三个月中减少了5,510万美元，而住宅抵押贷款组合在截至2024年3月31日的三个月中减少了1,210万美元，而截至2023年3月31日的三个月中增加了9,800万美元。此外，在截至2024年3月31日的三个月中，我们的消费贷款组合减少了270万美元，而在截至2023年3月31日的三个月中减少了5,290万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，净扣款总额分别为130万美元和170万美元。

非利息收入

支付卡和服务费收入、咨询合规收入、权益法投资收益或出售贷款的亏损和收益通常占我们非利息收入的大部分。我们还会不时确认收购和剥离活动、资产出售或投资组合的收益或损失。

截至2024年3月31日的三个月对比截至2023年3月31日的三个月

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，非利息收入总额分别为780万美元和310万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的非利息收入增加的主要原因是可供出售投资证券的收益增加了220万美元，支付卡和服务费收入增加了120万美元，其他营业收入增加了60万美元。由于截至2023年3月31日的三个月中次级汽车贷款销售亏损，贷款销售亏损减少了40万美元，本季度没有可比亏损。

非利息支出

截至2024年3月31日的三个月对比截至2023年3月31日的三个月

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，非利息支出分别为3,020万美元和2,830万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，非利息支出中分别约有55％和59％为
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与人事成本有关。人事成本是我们非利息支出的重要组成部分，因为此类成本对金融服务组织至关重要。

与截至2023年3月31日的三个月相比，非利息支出的增加主要反映了280万澳元的专业费用增加，这归因于为应对2023年3月的市场事件而采取的行动，以进一步加强风险管理和合规相关基础设施。

资产和股权回报率

资产

截至2024年3月31日的三个月对比截至2023年3月31日的三个月

截至2024年3月31日的三个月，我们的平均资产回报率为0.5％，而截至2023年3月31日的三个月为1.4％。截至2024年3月31日的三个月中，回报率下降是收益减少690万澳元的结果，而平均总资产增加了1.509亿美元，这主要是由于银行的平均计息余额增加了2.648亿美元，平均贷款总额减少了1.003亿美元，部分抵消了平均贷款总额减少的1.003亿美元。

股权

截至2024年3月31日的三个月对比截至2023年3月31日的三个月

截至2024年3月31日的三个月，我们的平均股东权益回报率为6.2％，而截至2023年3月31日的三个月为16.1％。在截至2024年3月31日的三个月中，回报率下降是由于收益减少了690万美元，而平均股本增加了730万美元。


财务状况表

现金和现金等价物

截至2024年3月31日，现金及现金等价物总额为6.404亿美元，而截至2023年12月31日为3.982亿美元。现金和现金等价物的增加反映了BaaS关系推动的纳税季节的季节性增长。我们认为，当前的现金和现金等价物余额足以满足我们的流动性和业绩需求。由于正在进行的交易和其他流动性需求，现金和现金等价物总额每天都在波动。

投资证券

截至2024年3月31日，包括股票证券在内的投资证券总额为3.907亿美元，而截至2023年12月31日为3.864亿美元。下表汇总了截至所示时期的投资证券投资组合。可供出售证券按估计公允价值报告。
（千美元）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
可供出售证券：
美国政府机构证券$39,388$38,408
美国赞助的抵押贷款支持证券88,01782,382
美国国库证券100,563100,356
市政证券104,491106,907
公司债务证券8,9488,942
其他债务证券7,5007,500
其他证券771780
可供出售的投资证券$349,678$345,275
股权证券$41,037$41,086

管理层通过资产定期监控投资组合的收益表现和流动性
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责任委员会（“ALCO”）会议。ALCO还监控净利息收入并协助管理利率风险。通过积极的资产负债表管理和对投资证券组合的分析，可以保持足够的流动性，以满足存款人的要求和客户的各种信贷需求。管理层认为，根据这些参数，投资组合中固有的风险特征是可以接受的。

我们的股权证券主要包括对金融科技行业内私人实体的投资，这些投资的流动性可能不如我们对其他类型证券的投资那么具流动性。

贷款

截至2024年3月31日，我们的贷款组合总额为22.7亿美元，截至2023年12月31日为23.2亿美元。该银行的贷款主要集中在弗吉尼亚州中北部、弗吉尼亚州北部、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州。该投资组合主要包括商业贷款、零售贷款（包括单户住宅抵押贷款）和消费者贷款。

有关我们贷款的更多信息，请参阅本报告其他部分所列合并财务报表附注3——贷款和信贷损失备抵金。

贷款集中度

截至2024年3月31日和2023年12月31日，商业和非住宅房地产贷款构成贷款组合的最大组成部分。很大一部分商业贷款由房地产担保，它们的地理位置和行业各不相同。不动产担保的贷款通常由应收账款、抵押贷款或设备作为担保。虽然贷款集中在商业贷款中，但商业投资组合包括向许多不同行业的许多不同借款人提供的贷款，这些借款人通常位于我们的主要市场区域。此外，在商业投资组合中，截至2024年3月31日，医疗保健行业的贷款，包括对医生、疗养院和药房的贷款，占我们总贷款组合的22％。

信用损失备抵金

截至2024年3月31日，ACL为2,280万美元，占应收贷款的1.01％，而截至2023年12月31日，ACL为2,210万美元，占应收贷款的1.00％。ACL增加70万美元主要受单独分析的150万美元贷款所需准备金增加的影响。此外，在截至2024年3月31日的三个月中，贷款组合余额的变化、定性因素调整和预期信贷损失计算范围内的预期损失预测导致其他建筑板块的补贴增加了40万美元。这些增长已被消费汽车补贴减少50万美元以及商业和工业领域补贴减少40万美元所抵消。所有其他分部的总津贴减少了40万美元。银行管理层的预期是，其贷款的市场将在未来12至24个月内经历经济改善，而在截至2024年3月31日的三个月中，贷款余额的减少进一步推动了估计亏损率的降低。这导致分配率略有降低，而贷款余额略有降低，从而导致集合贷款组合所需的总体补贴降低。但是，单独分析的贷款所需的补贴增加足以抵消这一点。ACL的增加总额为60万美元，再加上迄今为止的130万美元的净扣款，使截至2024年3月31日的三个月的总信用损失准备金为70万美元。截至2024年3月31日的三个月，净扣除额包括与商业资产担保的小企业管理局贷款相关的60万美元，与次级消费汽车板块相关的50万美元以及与能源行业商业客户相关的40万美元。

管理层通过审查月度拖欠报告和贷款审查委员会，持续监控贷款组合的风险。贷款审查委员会负责确定ACL的充分性。该分析既涉及迄今为止的投资组合经验，也涉及整个投资组合的构成。个人贷款的具体损失估算值是根据特定标准得出的，例如当前的拖欠状况、相关的存款账户活动（如果适用）以及当地和国家经济的变化。在适当的情况下，我们还会考虑来自当地市场的公共知识和可验证的信息，以评估特定贷款和整个贷款组合的风险。

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资金来源

该银行在评估资金来源时考虑了许多替代方案，包括但不限于存款、短期借款和长期借款。存款仍然是最重要的资金来源，截至2024年3月31日，总额为31.5亿美元，占资金来源的97.4％。截至2023年12月31日，同样的信息反映了29.0亿美元的存款，占资金来源的97.1％。截至2024年3月31日，包括次级债务、优先定期贷款和FHLB和其他借款在内的借款占资金来源的2.5％，而2023年12月31日为2.7％。截至2024年3月31日，向大型企业客户提供的回购协议占资金来源的0.1％，截至2023年12月31日占0.2％。

截至2024年3月31日，非计息余额总额为13.9亿美元，而截至2023年12月31日为12.0亿美元，分别占存款总额的44.2％和41.3％。截至2024年3月31日，计息存款总额为17.5亿美元，而截至2023年12月31日为17.0亿美元。

下表显示了截至所示期间每种存款类别的余额：
（千美元）2024 年 3 月 31 日2023年12月31日
个人、合伙企业和公司的活期存款
无息需求$1,391,070$1,197,272
现在530,745538,444
储蓄和货币市场519,209571,299
定期存款，包括存款证和个人退休账户704,305594,461
存款总额$3,145,329$2,901,476
达到或超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款$2,911$3,150

截至2024年3月31日的三个月，平均计息存款为18.1亿美元，而2023年同期为14.9亿美元；截至2024年3月31日的三个月，平均无息存款为12.8亿美元，而2023年同期为13.8亿美元。

我们对某些存款计划使用托管存款转账结构，根据该结构，我们作为账户持有人资金的托管人，将支持近期结算所需的部分此类账户持有人资金存放在联邦存款保险公司保险的一家或多家第三方银行（每家银行均为计划银行）。在计划银行开设的账户是以我们的名义设立的，作为托管人，是为了我们的账户持有人的利益。根据适用的账户持有人协议，我们仍然是所有账户的发行人，对在计划银行开设的账户拥有唯一的托管控制权和交易权限。我们保留每个账户持有人在计划银行的存款记录。项目银行在成为项目银行之前要经过严格的尽职调查，并且还要接受持续监控。截至2024年3月31日，这些资产负债表外存款总额为15亿美元，截至2023年12月31日为11亿美元，代表博彩、银行即服务和数字资产客户。

除了传统存款外，该银行还可以从FHLB、联邦储备银行获得短期借款，也可以获得隔夜回购协议，为其运营和投资提供资金。有关我们的借款的详细信息，请参阅本报告其他部分所列合并财务报表附注7——借入资金。


存款集中度

我们的四个主要金融科技存款垂直领域是游戏、支付、银行即服务和数字资产，截至2024年3月31日，存款总额分别为2.576亿美元、4.179亿美元、3.576亿美元和3.391亿美元，而截至2023年12月31日，存款总额分别为3.541亿美元、4.498亿美元、2.516亿美元和1.884亿美元。截至2024年3月31日，在博彩存款中，1.993亿美元来自我们的三大博彩客户。截至2024年3月31日，在数字资产存款中，3.095亿美元存放在我们最大的数字资产客户。

资本资源

在截至2024年3月31日的三个月中，股东权益增加了250万美元，达到2.918亿美元。这一增长包括450万美元的净收入、行使的120万美元的普通股期权和0.9美元的股票薪酬
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百万美元，由支付的220万美元现金分红和其他200万美元的综合亏损所抵消。

在截至2024年3月31日的三个月中，2.335亿美元的资产增长速度超过了股东权益的增长，权益资产比率从2023年12月31日的8.7％下降至2024年3月31日的8.2％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们分别向普通股股东支付了220万美元和210万美元的股息，而截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的收益分别为450万美元和1,130万美元，导致截至2024年3月31日的三个月的股息支付率从截至2023年3月31日的三个月的18.9％提高到48.7％。

我们和银行还受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性行动，可能还会采取额外的全权行动，如果采取这些行动，可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。银行必须遵守联邦银行机构制定的适用资本充足率标准。西弗吉尼亚州特许银行，例如银行，受西弗吉尼亚州金融机构部通过的类似资本要求的约束。银行监管机构已经制定了 “基于风险的” 资本要求，旨在衡量资本充足率。基于风险的资本比率反映了公司在其投资组合中持有的各种资产的相对风险。资产负债表上的每项资产的权重类别为0％（风险最低的资产）、20％、50％、100％或150％（风险最高的资产）。有关我们基于风险的资本比率的详细信息，可在2023年10-K表格第8项 “财务报表和补充数据” 中第1项 “业务和附注16 — 合并财务报表的监管资本要求” 中找到。

通过机构间指导方针发布的可选社区银行杠杆比率（“CBLR”）框架旨在为按照EGRRCPA的指示选择合格存款机构提供一种简单的资本充足率替代衡量标准。根据CBLR，如果符合条件的存款机构选择使用此类衡量标准，则如果其一级资本与平均合并资产总额（即杠杆比率）的比率超过9％的门槛，则这些机构将被视为资本充足，但有两个季度的有限宽限期，在此期间，杠杆率不能低于当时适用的门槛100个基点，也无需计算和报告基于风险的资本比率。

该银行选择在2021年第一季度开始使用CBLR，并打算在可预见的将来使用这一措施。使用CBLR的资格标准包括以下内容：

● 总资产低于100亿美元；
● 总交易资产加上占合并资产5％或以下的负债；
● 资产负债表外风险敞口总额占合并资产的25％或以下；
● 不能成为高级方法银行组织；以及
● 杠杆率大于 9%。

截至2024年3月31日，该银行的CBLR为10.1％，高于9％的资本充足标准。管理层认为，资本继续为盈利增长提供坚实的基础。

流动性

保持足够的流动性水平是ALCO的主要目标。根据ALCO的定义，流动性是指在不对净利息收入产生持续负面影响的情况下满足预期的运营现金需求、贷款需求和存款提取的能力。我们的政策是优化资产负债表的资金，不断平衡各种资金来源的稳定性和成本因素。我们认为，流动性需求可以通过当前的现金和现金等价物余额、随时可用的传统和非传统资金来源以及投资和贷款组合中在一年内到期的部分来满足。截至2024年3月31日和2023年3月31日，我们的流动资产总额分别为7.373亿美元和7.118亿美元。这些资金来源应使我们能够在到期时履行现金债务。

该银行的主要流动性来源是存款的增长。流动性还来自投资到期日产生的现金、贷款的本金以及贷款和投资证券的收入。在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金总额为2530万美元，而来自投资和融资活动的现金总额分别为2580万美元和2.417亿美元。本季度现金流的重大变化包括存款净增加2.439亿美元的流入、4,930万美元的贷款净变动和1170万美元的可供出售投资证券的销售额，其中一部分被购买可供出售投资证券的3,480万美元流出所抵消。

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在适当的情况下，银行有能力利用外部资金来源，例如来自FHLB的预付款、全国市场存款证发行计划、美联储折扣窗口、经纪存款和存款证账户注册服务。这些外部来源通常提供有吸引力的利率和灵活的到期日，使银行能够将资金与资产的合同到期日相匹配。投资组合中的证券被归类为可供出售的证券，可用作额外的流动性来源。

我们拥有涵盖7500万美元债务和股权证券的有效上架登记，所有这些证券均可在获得董事会授权和市场状况的情况下自行决定发行债务或股权证券。尽管我们力求保持现金需求的灵活性，但无法保证市场条件允许我们以可接受的条件或根本不允许我们出售证券。

当前的经济状况

我们认为我们的核心银行服务的主要市场区域包括弗吉尼亚州中北部和弗吉尼亚州北部。我们认为我们的金融科技银行市场是遍布美国各地的客户。

我们认为，我们主要市场领域当前的经济环境反映了与总体国民经济环境相一致的经济气候。美国2024年3月的失业率为3.9％，2023年3月的失业率为3.6％。


承付款和或有负债

在正常业务过程中，我们提供具有资产负债表外风险的金融工具，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及的信贷和利率风险要素超过财务状况表中确认的金额。

如果金融工具的另一方不履行发放信用证和备用信用证的承诺，我们面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。我们在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们会根据具体情况评估每位客户的信誉。如果我们在提供信贷时认为有必要，获得的抵押品的金额和类型会有所不同，并以管理层对客户的信用评估为基础。

备用信用证是我们签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。备用信用证通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同。我们获得抵押品的政策以及此类抵押品的性质与做出信贷承诺所涉及的政策基本相同。

信用风险的集中度

我们向弗吉尼亚州中北部和北弗吉尼亚州市场的客户发放大部分商业、金融、农业、房地产和分期贷款。贷款抵押品主要是住宅和商业房地产、个人财产和商业设备。我们根据具体情况评估每位客户的信用价值，其获得的抵押品金额基于管理层的信用评估。

或有负债

该银行参与了正常业务过程中产生的各种法律诉讼。管理层和法律顾问认为，这些事项的结果不会对合并财务报表产生重大不利影响。

资产负债表外承诺

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该银行已经签订了某些代表资产负债表外安排的协议，这些协议可能会对合并财务报表产生重大影响，并可能对未来时期产生重大影响。具体而言，该银行已签订协议，根据备用和商业信用证提供信贷或提供有条件付款。此外，该银行利用FHLB签发的信用证来抵押某些公共资金存款。

发放信贷的承诺，包括贷款承诺、备用信用证和商业信用证，不一定代表未来的现金需求，因为这些承诺往往在到期时不用提款。

关键会计政策与估计

根据美国公认会计原则编制随附的简明合并财务报表要求我们在做出影响报告的资产和负债金额、或有资产负债披露以及报告的收入和支出金额的估算和假设时运用判断力。

与2023年10-K表中包含的合并财务报表和附注中披露的相比，我们的关键会计政策和估算以及这些关键会计政策中使用的基本会计假设和估计没有重大变化。

最近的会计声明和发展

本报告其他部分所列合并财务报表附注1（运营性质和列报基础）进一步描述了适用于我们的最新会计声明和发展。

项目 3 — 有关市场风险的定量和定性披露

利率风险

资产/负债管理职能部门的目标是在我们的政策指导范围内以保持净利息收入持续增长和最大限度地减少市场风险敞口的方式来构建资产负债表。这一目标是通过根据经济状况、利率水平和客户偏好的变化管理资产负债表流动性和利率风险敞口来实现的。我们通过投资组合、商业和住宅房地产贷款的销售以及利用多元化的资金来源，包括零售存款、各种批发资金来源和通过FHLB的借款，管理资产负债表的流动性。利率风险通过使用利率上限、商业贷款互换交易和待售抵押贷款的利率锁定承诺以及贷款条款的结构来管理，为现金流在利率周期中持续进行再投资。

我们的主要市场风险是利率波动。利率风险源于银行从事的传统银行活动，例如收集存款和发放贷款。许多因素，包括经济状况、财务状况、利率变动和消费者偏好，都会影响资产所得利息与负债支付利息之间的差异。我们的利率风险代表我们的收入和市场价值受利率波动影响的风险水平。利率风险的衡量标准是利率变动导致的收益和股票的理论市场价值的变化。ALCO监督利率风险的管理，我们的目标是最大限度地提高股东价值，提高盈利能力和增加资本，满足客户和社区的需求，保护我们免受与利率变动相关的任何重大财务后果。

利率风险源于利率变动时机和现金流时机的差异（重新定价风险）；影响银行活动的收益率曲线之间利率关系的变化（基差风险）；期限范围内的利率关系变化（收益率曲线风险）；以及某些银行产品中嵌入的利率相关期权（期权风险）。利率的变化也可能影响银行的潜在经济价值。银行的资产、负债和与利率相关的资产负债表外合约的价值会受到利率变化的影响，因为未来现金流的现值，在某些情况下还会发生变化，在某些情况下还会发生现金流本身。

我们认为，为了实现切合实际的利润目标，必须接受一定程度的利率风险。管理层和董事会选择了符合我们战略业务计划的利率风险状况。尽管管理层仔细监测利率变动的风险敞口，并在必要时采取行动减少任何不利影响，但无法保证利率变动对净利息收入的实际影响。

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我们的董事会已经制定了全面的利率风险管理政策，该政策由ALCO管理。该政策规定了风险限额，风险限额是衡量假设利率变动导致的净利息收入（衡量风险净利息收入的指标）和权益资本公允价值（衡量风险中股票经济价值或 “EVE”）的百分比变动的量化指标。我们通过使用计算机建模进行仿真分析，来衡量利率变化可能对短期收益、长期价值和流动性产生的潜在不利影响。该仿真模型捕捉了期权因素，例如看涨特征以及投资和贷款组合合同中嵌入的利率上限和下限。与任何衡量利率风险的方法一样，所采用的利率建模方法也存在某些固有的缺陷。当利率变化时，不同类别的计息资产和计息负债、贷款预付以及定期存款和其他存款的提款的实际变动可能会与模型中使用的假设大相径庭。最后，该方法无法衡量或反映更高的利率可能对浮动利率贷款客户偿还债务的能力产生的影响，也没有衡量或反映利率变动对贷款和存款产品需求的影响。

基本案例预测是使用市场共识利率预测和替代模拟来编制的，这些模拟反映了每个季度的极端利率行为。该分析已提交给ALCO和董事会。此外，当利率特别不确定时，当其他业务条件如此决定或需要对潜在的资产负债表变化进行建模时，会更频繁地做出预测。

资产负债表每季度都要接受利率冲击的可能性测试，以表明固有的利率风险。平均利率受到+/-100、200、300和400个基点（“bp”）的冲击。目标是构建资产负债表，使12个月和24个月期间的风险净利息收益和风险股票的经济价值在各种利率冲击水平和情景下不超过政策指导方针。

截至2024年3月31日，在利率冲击之后，我们在下行利率环境中处于资产敏感地位。管理层不断努力减少成本更高的固定利率融资工具，同时增加重新定价更具流动性的资产。从理论上讲，在利率上升的环境中，资产敏感头寸更有利，因为随着利率的上升，在给定的时间框架内，资产将超过负债。同样，从理论上讲，在利率下降的环境中，负债敏感头寸是有利的，因为随着利率的下降，在给定的时间框架内将比资产更多的负债进行重新定价。无论利率方向如何，管理层都努力保持资产收益率与存款和借款成本之间的持续差距。

净利息收入的预计变化
利率变动+400 bp+300 bp+200 bp+100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
保单限额(25.0)%(20.0)%(15.0)%(10.0)%(10.0)%(15.0)%(20.0)%(25.0)%
2024 年 3 月 31 日25.7%19.3%12.9%6.6%(7.6)%(15.1)%(22.8)%(30.5)%
2023 年 3 月 31 日37.0%26.9%16.7%7.0%(12.5)%(23.2)%(34.2)%(38.4)%

净利息收入敏感度是通过使用令人震惊的远期利率曲线来测试的。然后，在利率曲线在平行冲击中向上或向下冲击的情况下，研究收入的变化。去年的存款重新定价落后于联邦基金利率的变动。随着这些增长的实现，在统一利率的情况下，利息支出会增加。但是，与2023年相比，存款重新定价的测试版允许利息支出在2024年增加更多利率和降低利率的幅度。

到2024年3月31日，预计利率将在今年余下的时间里保持稳定，或下降幅度很小，第二年可能会出现利率下降，未来将再次保持稳定。由于该银行大量处理浮动利率贷款和存款，因此在低利率环境中会产生影响。

在-200个基点、-300个基点和-400个基点的并行即时利率冲击情景中，风险净利息收入超过了保单限额。这些情景下的政策违规行为主要是由前一段中描述的总体水平或市场利率以及我们的融资成本所驱动的。我们的存款成本很低，在利率下降的环境中几乎没有空间对较低的利率进行重新定价。但是，在利率下降的环境中，我们的浮动利率资产会受到以较低利率重新定价的全部影响。

上段讨论了在各种冲击情景下面临风险的净利息收入；在这些情景中，利率立即大幅波动。我们的净利息收入概况显示，当利率逐渐下降时，净利息收入将下降，但其影响并不像冲击情景中显示的那么极端。总体而言，利率是逐渐下降的情况
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缓解12个月和24个月内利率下降的影响。我们预计，在任何一到两年的时间内，利率都可能逐步变动。

随着利率的下降，抵押贷款公司预计将经历更多的贷款发放和再融资活动。这种收益未反映在风险净利息收入的衡量标准中，因为发放和再融资活动被归类为权益法投资的收入。权益法投资收益的增加代表了净收益的好处，抵消了利率下降环境中净利息收入的损失。

风险股票价值的衡量标准通过考虑利率变化对我们所有现金流的影响，通过对现金流进行折扣来估计资产和负债的现值，来表明我们的持续经济价值。资产和负债的这些折现值之间的区别在于权益的经济价值，从理论上讲，权益近似于我们净资产的公允价值

EVE 的预计变化
利率变动+400 bp+300 bp+200 bp+100 bp-100 bp-200 bp-300 bp-400 bp
保单限额(35.0)%(25.0)%(17.0)%(12.0)%(12.0)%(17.0)%(25.0)%(35.0)%
2024 年 3 月 31 日13.3%9.9%6.5%3.0%(6.9)%(13.3)%(21.1)%(29.0)%
2023 年 3 月 31 日3.2%2.0%0.3%0.6%(2.5)%(5.5)%(9.9)%(14.1)%

在2023年的利率变化情景下，EVE保持稳定。联邦基金利率在2022年大幅上升。直到2023年，这种利率变动的全部影响才在存款组合中得到充分体现。整个2023年，在利率上升的环境中，计息存款被重新定价，导致资金成本增加。利率的重大变化还将以前不计息的存款推向了新的计息账户类型。这种无息存款向计息存款的迁移影响了计息负债的成本。这种影响推高了计息负债的成本，使成本的表现与适用于现金流的贴现率类似。这些利率变化发生在2023年。任何进一步的存款重新定价也将成为EVE计算差异的主要驱动力。

信用风险

我们存在交易对手风险，这可能是由于第三方投资者可能无法履行其远期销售合同的条款，包括利率互换和公允价值套期保值等衍生合约的条款。我们与通常资本充足、具有投资级别且财务表现强劲的第三方投资者合作，以降低这种风险。我们每年都会监控这些第三方的财务状况，我们目前预计这些第三方不会未能履行其义务。

项目 4 — 控制和程序

截至2024年3月31日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据本次评估的结果，首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分 — 其他信息

项目 1 — 法律诉讼

在正常业务过程中，我们和我们的子公司可能会不时受到索赔，无论是否主张，或被指定为诉讼或调查的当事方。一般而言，诉讼，尤其是知识产权和证券诉讼，可能代价高昂且会干扰正常的业务运营。此外，无法肯定地预测法律诉讼的结果，在更复杂的法律诉讼中，结果可能难以预测。我们不知道有任何我们或我们的任何子公司参与的重大未决法律诉讼，也不知道他们的任何财产是其主体。

第 1A 项 — 风险因素

我们的运营面临许多风险，这些风险可能会对我们未来的财务状况和业绩产生不利影响，包括2023年10-K表格中描述的风险因素。与披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。

项目2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

第 3 项 — 优先证券违约

没有。

第 4 项 — 矿山安全披露

不适用。

项目 5 — 其他信息

在截至2024年3月31日的三个月中，我们的董事或高级职员均未加入 采用 要么 终止 第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。

项目 6 — 展品

展品编号描述展览地点
附录 31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书随函提交
附录 31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席财务官证书随函提交
附录 32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席执行官证书随函提交
附录 32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发的首席财务官证书随函提交
附录 101.INS
XBRL 实例文档随函提交
附录 101.SCH
XBRL 分类扩展架构随函提交
附录 101.CAL
XBRL 分类扩展计算链接库随函提交
附录 101.DEF
XBRL 分类法扩展定义链接库随函提交
附录 101.LAB
XBRL 分类法扩展标签 Linkbase随函提交
附录 101.PRE
XBRL 分类扩展演示文稿链接库随函提交
附录 104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）随函提交

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
MVB 金融公司
日期：2024年5月7日作者：/s/ Larry F. Mazza
拉里 ·F. Mazza
首席执行官兼董事
（首席执行官）
日期：2024年5月7日作者：/s/ 唐纳德 T. 罗宾逊
唐纳德·罗宾逊
总裁兼首席财务官
（首席财务和会计官）


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